वाणिज्यिक कर अधिकारियों ने पाया कि अभियुक्तों ने बिना जीएसटी भुगतान के ही सामान या सेवाओं को बेचा है जिससे वे फर्जी तरीके से आइटीसी का लाभ लेने में सफल रहे। दो भिन्न मामलों में हुई गिरफ्तारी में आरोपियों की पहचान हामिद रिजवान और जितेन्द्र कांतिलाल गांधी के रूप में हुई है।