मुख्य तौर पर नीरव मोदी की फर्जी कंपनियों को फायदा पहुंचाने के लिए पंजाब नेशनल बैंक द्वारा तकरीबन 1,425 एलओसी जारी किए गए किए गए थे. ये फर्जी कंपनियां खुद को एक्सपोर्टर बताती थीं. हांगकांग की ऑराजेम्स को 517, यूएई की पैसिफिक डायमंड्स एफजेडई को 370, हांगकांग की सिनो ट्रेडर्स को 333, यूएई के ट्राई कलर जेम्स एफजेडई को 320, सनशाइन जेम्स लिमिटेड को 273 और डियाडेम्स एफजेडसी को 243 एलओयू जारी किए। इसके अलावा, फैंसी क्रिएशंस को 168 और यूनिटी ट्रेडिंग एफजेडई को 167 एलओयू जारी किए गए.