অপরদিকে ব্যাঙ্কের অভিযোগ, নীরব মোদীর মালিকানাধীন বিভিন্ন সংস্থার মধ্যে একই অর্থ হয়েছে। এর ফলে, ব্যাঙ্কের ৩২১ কোটি টাকা লোকসান হয়েছে। এর আগেও, জাল এলওইউ ও এলসি-র মাধ্যমে ৬,২০০ কোটি টাকা ক্ষতির করার অভিযোগে নীরব মোদীর বিরুদ্ধে প্রথম এফআইআর দায়ের করে সিবিআই। সেখানে বলা হয়, মামা মেহুল চোকসির সাথে মোট ১২,৩০০ কোটি টাকার প্রতারণা করেছেন মোদী।