社会保険

社会保険制度とは、社会保障の分野のひとつで、疾病、高齢化、失業、労働災害、介護などの事故に備えて、事前に雇用者もしくは雇用主、あるいは両者が社会的供出をすることによって、保険によるカバーを受ける仕組みである。

制度は各国によって様々であり、チェコとスロバキアは総税収に占める割合がOECD中で最大であるOECD。一方でオーストラリアとニュージーランドには社会保険制度は存在せず、一般税収財源にて運営されるOECD。

日本の制度では、医療保険、年金保険、介護保険、雇用保険、労災保険の5種類の社会保険制度がある。総税収に占める割合は41%で、日本は上位国の一つであるOECD。

1. 制度
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保険とは、事故に備えて、社会生活を営む人が多数集まり、財貨を拠出して、共通の準備財産をつくり、それによって個人の経済生活を安定したものにしようとする仕組みである。保険料を主体としてできあがった財産を中心に一つの集団が組織され、保険集団の運営主体と参加者の関係が生じる。あらかじめ取り決められた共通の条件が生じた場合に限って保険給付の支払いが行われる。これによって、集団の中で、事故によるリスク分散が図られている。

民間保険では、そもそも対象となる事故の範囲が限定的なため、このようなリスク分散を期待できる保険集団の範囲も、被保険者の経済的地位などによって限定されている。しかしながら、社会的には、より大きな規模における貧困のリスクが存在する。そこで、社会保険制度では、扶助原理に則り、保険の一般原理を修正し、公費負担、事業者負担、応能保険料負担等の制度を用いて、保険集団の範囲を強制的に拡張することにより、所得の再分配による国民の生活保障を図っている。

なお、広く社会保険に対する公費負担、事業者負担、個人負担の保険料を社会保険料という。

1.1. 公的扶助との違い
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公的扶助が、実際に困窮に陥った場合に最低生活を保障する制度であるのに対し、社会保険は、生活上のリスクによる困窮を予め防ごうとする制度である。

一定の保護要件にあてはまる人は、すべて扶助の対象にし、また困窮の原因が何の事故によるものかを問わない「無差別平等の原理」に基づいて行われる。社会保険は、被保険者である人、また保険料を負担したことのある人に限って給付の対象とし、あらかじめ決められた保険事故に限り給付が行われる。
一定の保護基準が決まっており、多くの場合、均等の扶助が行われる「最低生活保障の原理」に基づいて行われる。社会保険は、現実の生活レベルの保障を目標とし、生活費給付の場合、その給付額は、基本的に賃金所得に比例する。
保護を受ける人は、自分の能力、その人が利用できる資産や他の社会保障の制度等をフルに活用して、なお最低生活の水準に達しない場合に、その足りない部分を扶助される。また、民法上の扶養義務が扶助に優先し、扶助を受けるには、いつも資産調査が行われる。これらの「保護の補足性の原理」に基づいて生活保護が行われる。社会保険は、一定の要件を備えれば、資産や能力に関係なく給付が行われる。

1.2. 民間保険との違い
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民間保険が、3つの原則を保険のしくみの基礎としているのに対して、社会保険では、この原則は貫かれていない。これは、目的の一つが所得の再分配にあるからである。

一定の要件に該当する者を当然の対象とする強制加入を原則とする。
保険契約者の個別的な経済需要と保険料支払い能力により、保険給付額が決定される「給付・反対給付均等の原則」であるが、社会保険は、平均的社会的必要に基づいて保険給付額が決定される。
事故の起こる危険の度合いにより払い込む保険料の額が決まる「保険技術的公平の原則」であり、危険率に応じて保険料が決まる「個別保険料主義」を採用しているが、社会保険は、被保険者全体の平均危険率と被保険者の負担能力を基にした「平均保険料主義」が採用されている。
保険事業の支出はすべて保険料収入とその運用益でまかなわれるが、社会保険は、国・地方公共団体が保険料の一部を負担または補助することもあり、事業主も保険料を分担する場合がある。また、運営に要する事務費は、原則として国や地方公共団体が負担している。

2. 社会保険の歴史
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2.1. 社会保険制度の創設
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世界で最初の社会保険制度は、1880年代に創設されたドイツの社会保険制度である。当時、イギリス等に比べて経済的に後進国であったドイツは、急速に産業革命を進め経済的発展を図るために、労働運動を抑圧する必要があり社会主義者鎮圧法が制定された。その反面で、労働者にアメを与えることとし、宰相オットー・フォン・ビスマルクは、1883年に疾病保険法、1884年に災害保険法、1889年に老齢疾病保険法を制定する飴と鞭政策を採った。イギリスは、古くから「友愛組合」という名の共済組合が発達しており、労働者の生活もわりあい恵まれていた。しかし、20世紀に入り、ドイツ、アメリカ等の後進資本主義国が発展し、世界経済市場で競争が激化し、労働者の生活も圧迫されたため、1911年にハーバート・ヘンリー・アスキス内閣のデビッド・ロイド・ジョージ蔵相は健康保険を、ウィンストン・チャーチル内相は失業保険を施行した。強制加入型の失業保険は、世界で最初の制度であった。19世紀末から20世紀初頭にかけて、ヨーロッパの多数の国々で社会保険制度が整備された。

2.2. 第一次世界大戦後
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1918年の第一次世界大戦の終結前後にかけて、ロシア革命により世界で最初の共産主義政権、ソヴィエト連邦が成立。また西欧においてもドイツやオーストリア等であいついで社会民主党政権が誕生。かかる歴史的な背景のもとで、戦後の社会的・経済的な混乱に起因する革命的政情を回避しつつ、国民生活の安定、つまり労働者と資本家間のあいだで階級妥協をはかるため、ヨーロッパの資本主義各国において、失業保険と年金が整備された。さらに1929年に発生した世界恐慌は、ソ連をのぞく世界各国を不況のどん底におとし入れた。ソ連は医療の社会化を進め、1937年に医療を社会保険から外し、無料で全国民が医療を受けられる制度をつくった。国民社会主義を標榜するナチス・ドイツは国民皆保険を推進した。またそれまで社会保険制度に大きな関心を示さなかったアメリカも制度の創設に踏み切らざるをえなくなった。フランクリン・ルーズベルトのとったニューディール政策の一環として、1935年に連邦社会保障法が制定され、失業保険と老齢年金が整備された。

2.3. 第二次世界大戦後
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第二次世界大戦中に、イギリス、アメリカ等の国は、戦後の混乱を回避するため、いちはやく対策を検討していた。イギリスでは、ウィリアム・ベヴァリッジの「ベヴァリッジ報告」で提唱された社会保障計画に基づいて、戦後、相次いで各種の社会保障立法が整備された。ILOも、第二次世界大戦中から戦後にかけて、世界各国における社会保障の整備推進のため国際的指導力を発揮しており、1952年には「社会保障の最低基準に関する条約」を採択している。これらの動きをはじめとして、第二次世界大戦後、世界の主要国においては、何らかの形の社会保険制度を有することになり、日本においても、本格的に社会保険制度が整備された。

3. 各国の制度
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イギリスの福祉では、年金、雇用生活手当、遺族手当、求職者手当は国民保険として社会保険モデルで運営されている海外情勢報告。保険料は被用者の場合、雇用者と雇用主で折半する海外情勢報告。一方で医療は一般税収を原資としており、国民保健サービスによる公費負担医療である海外情勢報告。
フランスでは、医療、年金、家族手当、労災保険は社会保険モデルで運営される海外情勢報告。保険者は複数あり職域単位となる海外情勢報告。
オランダの医療制度は社会保険モデルであり、民間企業が保険者となり、拠出は労使で折半する。
ドイツの医療制度は社会保険モデルであり、複数の公営、民間の中から保険者を選ぶことができ、拠出は労使で行う。
ノルウェーでは、老年、障害などを担う国民保険が存在し、社会保険モデルである。一方で医療については、大部分を一般税収を原資としている。
シンガポールでは、労使が共に中央積立基金へ拠出する社会保険制度があり、賦課方式ではなく個人単位積立方式である。積立は医療支出や定年後の資金として引き出すことができ、また遺産相続の対象である。なおオーストラリアとニュージーランドには社会保険制度は存在せず、一般税収財源にて運営されるOECD。

File:Public and private health expenditure by country.svg|OECD各国の保健支出財源 。
水色は政府一般歳出、紫は社会保険、赤は自己負担、橙は民間保険、緑はその他

4. 日本の制度
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日本の社会保険は、それぞれの保険集団が、そのグループ構成員に強制加入を求めて、全国民を包みこんでいる。社会保険の財源は保険料中心であるが、保険料以外の主なものには国庫負担金がある。また、医療保険や介護保険の場合は、被保険者等が支払う一部負担金もある。保険料は、被用者保険では被保険者本人のみならず事業主も負担している。また、保険料を軽減するために国や地方公共団体も費用の一部を負担している。こうした制度は低所得者も含めて保険集団としてのまとまりを作る側面がある。

日本の総税収に占める割合は41.6%であり、OECD平均の26.2%を大きく上回り、上位のスロバキアに近いOECD。

歴史としては、第一次世界大戦後に1922年に制定された健康保険法をはじめ、労働者を対象として発足しているが、これは世界共通の現象でもある。しかし、第二次世界大戦後は、社会保障の充実の要望を背景として、一般地域住民に対する社会保険制度を整備し、全国民の生活を保障することとした。1961年に国民健康保険制度が完全普及される一方、国民年金制度が発足し、国民皆保険・国民皆年金が実現した。

4.1. 日本における種類
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4.1.1. 給付による分類
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一時的な労働不能の保険事故には、病気やけが、出産、失業などがあり、医療給付や手当金等の短期給付が行われる。永続的な労働不能の保険事故には、障害、老齢、死亡などがあり、年金等の長期給付が行われる。また、発生原因により、業務上と業務外の区別がある。給付の性質により現物給付と現金給付があり、年金保険、雇用保険はすべて現金給付であるが、医療保険、介護保険、労災保険は制度内に現物給付と現金給付が混在する。

医療保険
健康保険 - 一般民間被用者
船員保険 - 船員
日雇健康保険 - 日雇労働者・日雇特例被保険者
自衛官診療証 - 自衛官等
共済組合 - 公務員・私立学校教職員等
国民健康保険 - 自営業、無職者等の一般住民、国会議員・地方議会議員
後期高齢者医療制度 - 75歳以上の全住民
年金保険
国民年金 - 自営業、無職者等の一般住民
厚生年金 - 一般民間被用者・船員、国会議員・地方議会議員、公務員・私立学校教職員等、自衛官等
介護保険 - 40歳以上の全住民
雇用保険 - 一般民間被用者
労働者災害補償保険 - 一般民間被用者

4.1.2. 対象者による分類
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被用者を対象とする社会保険と自営業者等を対象とする社会保険に大別されるが、医療保険では、一般住民が加入する「国保」に対し、被用者保険を「社保」と呼ぶことがある。また、企業では、保険料納付手続きの面から区分して、健康保険と厚生年金の2つを合わせて「社会保険」、雇用保険と労働者災害補償保険の2つを合わせて「労働保険」と呼ぶことがある。なお介護保険、後期高齢者医療制度は職域による区別をしていない。ここでいう労働者には、正社員、パートタイマー、アルバイトなどの名称を問わず、事業主の指揮命令系統の下に使用され、賃金を支払われている者ならばすべてを含む。また、法人の代表以外の役員や外務員などであっても、労働者としての実態があり、賃金が支払われている場合は労働者に含む。

被用者
民間企業 - 健康保険、厚生年金、雇用保険、労働者災害補償保険
公務員 - 共済組合、厚生年金、退職手当、公務員災害補償
船員 - 船員保険、厚生年金、雇用保険、労災保険
国会議員・地方議会議員 - 国民健康保険、国民年金
自営業者等
自営業者等 - 国民健康保険、国民年金

4.1.3. 管掌による分類
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政府直営 - 雇用保険、労災保険
政府が制度設計し、地方公共団体が運営 - 国民健康保険、介護保険、後期高齢者医療制度
政府が制度設計し、公法人が運営 - 国民年金、厚生年金、健康保険、船員保険、国民健康保険、共済組合

4.2. 特色
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社会保険制度は、日本の社会保障制度の中で中核的な存在であり、生活保護が公費による給付を行う救貧制度であるのとは違い、保険のしくみを利用して一定の事故に対する給付を行う防貧制度である。また、個人の努力では救済しきれない経済的損失を、国家または社会が集団の力で救済するという社会的目的のために、私的保険とは違う特色を持つ。

4.3. 日本での「社会保険」という語について
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講学上は、本項冒頭にあるとおり、社会全体の保険料負担により給付を行う制度である。
医療保険と年金保険のみを指すことがある。
旧社会保険庁
社会保険労務士法では、「労働及び社会保険に関する諸法令」や「労働社会保険諸法令」という文言があり、労働保険を除いたものを「社会保険」と規定している。
医療事務では、「国保」に対して被用者保険を「社保」と呼ぶことがある。
所得税の社会保険料控除の対象となる「社会保険料」には、任意加入である国民年金基金や厚生年金基金の掛金が含まれている。

5. 脚注
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5.1. 注釈
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5.2. 出典
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6. 参考文献
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高橋茂樹編集『公衆衛生対策講座』株式会社MEC、2004
高橋茂樹他『STEP公衆衛生第5版』海馬書房、2002-10-22、ISBN 4-907704-20-8
『社会保険の常識』日本経営教育センター
Jose Harris『ウィリアム　ベヴァリッジ』ふくろう出版、1995・1997・1999年
HMG『新福祉契約 英国の野心』帝塚山大学出版会、2008年
加藤智章他『社会保障法第4版』有斐閣、2009年

7. 関連項目
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医療制度
社会保険労務士
DCプランナー
ファイナンシャル・プランナー
公的保険アドバイザー

8. 外部リンク
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[1] - 厚生労働省
[2] - 厚生労働省
[3] - 厚生労働省