供託

供託とは、一定の法律上の目的を達成するため、法令の規定により、金銭、有価証券その他の物件を供託所その他の者に提出し、その管理を委ねることをいう。

1. 日本における供託
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日本法上の供託の手続は供託法等に定められている。

1.1. 種類
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日本法上の供託は概ね以下のように分類される。以下各節において詳述する。

弁済供託
担保供託
執行供託
保管供託
没取供託

1.1.1. 弁済供託
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弁済供託とは、弁済者が、債権者のために弁済の目的物を供託することによって、債務を免れるための制度である。民法第3編第1章第5節第1款第2目「弁済の目的物の供託」に定められている。

1.1.1.1. 弁済供託の要件
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弁済供託をすることができる場合は、債権者の受領拒絶、債権者の受領不能、債権者不確知の3つの場合である。2017年改正の民法で整理が行われた。

債権者の受領拒絶 弁済の提供をした場合において、債権者がその受領を拒んだときである。債権者があらかじめ受領を拒絶したときでも、債務者は、弁済の提供をしなければ、供託しても債務を免れることができない。ただし、債務者が提供しても債権者が受領しないことが明確な場合には、口頭の提供をせずに供託しても有効である。
債権者の受領不能 債権者が弁済を受領することができないときである。債権者が弁済を受領することができない場合は、債権者の帰責事由の有無を問わない。
債権者不確知 弁済者が債権者を確知することができないときである。債権譲渡が同一の債権で幾重にも行われた場合などである。ただし、弁済者に過失があるときは供託できない。 債権者不確知が生じるのは、賃借権契約において賃貸人が死亡し相続人が不明である場合賃料債権は可分債権であるため、相続開始と同時に相続分に応じて分割される。したがって、相続人全員が判明している場合には、相続分に応じた賃料額を各相続人に支払う必要があり、債権者不確知による供託はできないsfnや、債権譲渡が行われたが譲渡人と譲受人との間で債権の帰属に争いがある場合などが考えられる安達敏男。なお、商事売買における特則について商法524条に定めがある。

また、荷受人を確知することができない場合の運送人の供託権について商法585条に定めがある。

1.1.1.2. 弁済供託の内容
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弁済供託の内容は、本来の債務と同一内容でなければならないから、債権額の一部の供託では、供託した部分についても弁済供託の効力を生じない。

1.1.1.3. 弁済供託の方法
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弁済供託は、債務の履行地の供託所にしなければならない。供託所となるのは、金銭および有価証券については法務局・地方法務局等であり、それ以外の物品については法務大臣の指定する倉庫営業者または銀行である。

供託所に供託することができない場合は、弁済者は、裁判所に供託物保管者の選任を請求することができ、その供託物保管者に対して供託することができる。供託所の指定および供託物の保管者の選任の事件は、債務の履行地を管轄する地方裁判所の管轄に属する。

供託者は、供託をしたときは、債権者に対して、遅滞なく供託を通知しなければならない。実際には供託の際に供託通知書を添付してその発送を請求する。

1.1.1.4. 弁済供託の効果
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有効な弁済供託がされると、弁済者が供託をした時に、その債権は、消滅する。2017年改正の民法で供託時に債権が消滅することが明文化された。

1.1.2. 担保供託
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担保供託または保証供託とは、後の支払を確保するための担保としての供託をいう。

1.1.2.1. 営業保証供託
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営業保証供託とは、営業者の営業活動により生じる債務ないし相手方の損害を担保するために、営業者が行う供託である。

営業保証供託は、法令の規定により担保を供すべきものとされている場合に限り許される。

資金決済に関する法律
特定住宅瑕疵担保責任の履行の確保等に関する法律
住宅建設瑕疵担保保証金及び住宅販売瑕疵担保保証金
信託業法
信託会社等営業保証金
信託兼営金融機関営業保証金
保険業法
保険会社等営業保証金
保険仲立人保証金
積立式宅地建物販売業法
割賦販売法
水洗炭業に関する法律
水洗炭業者保証金
宅地建物取引業法
旅行業法
家畜商法
旧・職業安定法

1.1.2.2. 裁判上の保証供託
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裁判上の保証供託とは、訴えの提起、強制執行の停止もしくは続行、仮差押え・仮処分の執行または取消し等、当事者の訴訟行為や裁判上の処分により相手方に生ずる損害を担保するための供託である。

裁判所の裁判によって担保の額、期限等が定められ、これに基づいて供託をする。

裁判上の保証供託がされたときは、被供託者は、供託物の上に質権者と同一の権利を有する。

担保取消決定がされたときは、供託者は供託物の取戻しを請求することができる。

民事訴訟手続における供託訴訟費用の担保、仮執行宣言・仮執行免脱宣言のための担保、上訴等に伴う執行停止のための担保
民事執行手続における供託執行抗告・執行異議等に伴う執行停止・続行のための担保、保全処分のための担保、動産差押えの取消しの申立てに際しての担保
民事保全手続における供託仮差押え・仮処分命令発令に際しての担保、保全異議・保全取消申立て・保全抗告に伴う保全執行続行のための担保、保全異議・保全抗告に伴う保全執行停止または執行処分取消しのための担保、保全命令取消しのための担保、保全命令取消決定に対する保全抗告に際しての効力停止のための担保

1.1.2.3. 税法上の保証供託
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税法上の保証供託とは、国が、後の税の納付を確保するために担保を提供させるものをいう。

納税の猶予の場合国税通則法46条5項等
保全担保の場合酒税法31条、印紙税法15条、国税徴収法158条等
不服申立てに伴う差押えの猶予・解除の場合国税通則法105条3項、5項、38条3項、4項、国税徴収法159条等これらの場合に国債、地方債、社債等の有価証券、金銭を担保とする場合には、これらを供託すべきものとされる。

1.1.3. 執行供託
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執行供託とは、民事執行手続において、執行機関または当事者が執行の目的物を供託することをいう。

配当留保供託民事執行手続において、配当を受けるべき債権者の債権が停止条件付、不確定期限付であるなど一定の場合には、裁判所書記官は、直ちに配当をすることができず、配当額を供託しなければならない。
不出頭供託配当を受けるべき債権者が配当受領のために裁判所に出頭しなかった場合は、裁判所書記官は、配当額を供託しなければならない。もっとも、これは弁済供託の一種であると解されている。
第三債務者による供託債権執行において、第三債務者は、差し押えられた金銭債権の全額を供託することができる。また、複数の差押債権者の差押えが競合した場合は、第三債務者は、当該金銭債権を供託しなければならない。供託をした第三債務者は、執行裁判所に、供託書正本を添付して事情届を提出しなければならない。

1.1.4. 保管供託
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保管供託とは、他人の物を直ちに処分することができないときに、一時保管する供託をいう。

質権の第三債務者の供託質権の設定された債権の弁済期が、質権者の債権の弁済期より前に到来したときは、質権者は、第三債務者に供託を求めることができる。この供託がされた場合、質権は、質権設定者の有する供託金払渡請求権の上に存続することとなる。
商人間の売買の解除に伴う目的物の供託商人間の売買において、買主が、目的物を受領したときは、買主は、売買契約を解除したときも、売主の費用をもって目的物を保管または供託しなければならない。
執行停止中の売却による売得金の供託動産執行において、執行官が動産を差し押さえた後に強制執行一時停止決定がされた場合で、差押物について著しい価額の減少を生ずるおそれがあるとき、または保管のために不相応な費用を要するときは、執行官はその差押物を売却することができるが、そのときは、執行官は売得金を供託しなければならない。

1.1.5. 没取供託
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没取供託とは、一定の場合に供託物に対する供託者の所有権を剥奪して国または地方公共団体に帰属させることを目的とする供託である。

選挙供託選挙に立候補の届出をしようとする者は、所定の金額又はそれに相当する額面の国債証書を供託しなければならない。これは、候補者の乱立を防ぐための制度である。衆議院・参議院の比例代表選挙においては、届出政党が、名簿登載者の人数に応じた供託をしなければならない。得票数が一定の数に達しない場合には、供託金は国庫または地方公共団体に帰属する。

1.2. 供託の手続
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供託の手続については、主に供託法および供託規則に定められている。

供託の申請をするためには、所定の書式によって供託書を作成し、供託物を添えて供託所に提出する。

現金取扱庁の場合直接供託金の受入れを取り扱う供託所に金銭を供託する場合には、供託書とともに供託金の現金を提出する。供託官は、供託を受理すると同時に供託金を受領し、供託書の正本にその旨を記載する。
非現金取扱庁の場合供託金の受入れを取り扱わない供託所に金銭を供託する場合、または有価証券の供託をする場合には、供託官が供託書の正本に、供託を受理する旨、供託番号、一定の納入期日までに供託物を日本銀行に納入すべき旨、その期日までに供託物を納入しないときは受理の決定は効力を失う旨を記載する。供託者が、その期日までに日本銀行に供託書正本とともに供託金または供託有価証券を提出すると、供託が成立する。

1.2.1. 被供託者の表示
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弁済供託、裁判上の保証供託、選挙供託など、被供託者が供託時に決まっている供託の場合は、供託書に被供託者の住所・氏名を記載しなければならない。

一方、営業保証供託、第三債務者の行う執行供託など、最終的には被供託者が確定するものの供託時には確定していない供託や、保管供託など、被供託者が存在しない供託の場合は、被供託者の記載をする必要はない。

1.2.2. 供託通知書
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弁済供託など、供託者が被供託者に供託の通知をしなければならない場合には、供託者は、供託官に対し、被供託者に供託通知書を発送することを請求することができる。

現金取扱庁の場合、供託官は、供託を受理した時点で被供託者に供託通知書を発送する。非現金取扱庁の場合、供託官は、日本銀行から供託物受領証書の送付を受けた時点で、被供託者に供託通知書を発送する。

1.3. 供託物の払渡し
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供託がされたときは、供託の種類によって、供託者又は被供託者が、供託所に対し、供託物の払渡しを請求することができる。

このうち、供託者が払渡しを求めることのできる権利を供託物取戻請求権といい、被供託者が払渡しを求めることのできる権利を供託物還付請求権という。

払渡しを受けるためには、供託所に供託物払渡請求書を提出する。これには、取戻請求権又は還付請求権を証明する書面を添付しなければならない。

供託官は、供託金の払渡しの請求を理由があると認めるときは、供託物払渡請求書に払渡しを認可する旨を記載して押印し、小切手を振り出して交付する。小切手に代えて、日本銀行を通じた隔地払い、預貯金振込み又は国庫金振替の方法で払渡しを受けることもできる。

1.3.1. 供託物の取戻し
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供託者は、次の場合に供託物を取り戻すことができる。

弁済供託の場合弁済供託においては、供託者は、供託物の取戻しをすることができる。しかし、被供託者である債権者が供託を受諾したとき、または供託を有効と宣告する判決が確定したときは、取戻請求権は消滅する。
供託が錯誤で無効の場合
供託原因が消滅した場合

1.3.2. 供託物の還付
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被供託者は、供託物の取戻しがされるまで、その権利を証明することによって、供託物の還付を請求することができる。

弁済供託の場合、弁済の目的物または代金が供託された場合には、債権者は、供託物の還付を請求することができる。2017年改正の民法で弁済供託の還付請求権が明文化された。ただし、債務者が債権者の給付に対して弁済をすべき場合には、債権者は、その給付をしなければ、供託物を受け取ることができない。

なお、執行供託で配当が行われる場合には、裁判所が供託所に支払委託書を送付するとともに、債権者に証明書を交付するので、払渡しを受けようとする債権者は供託物払渡請求書にこの証明書を添付しなければならない。

2. 各国における供託
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2.1. アメリカ
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アメリカにおいても、債権者による不当な受領拒否のある場合や、自称債権者が二人以上いる場合などには供託が可能である。供託先は裁判所となる。債務者が有効に供託をなした場合は、後に自称債権者から裁判上の請求を受けた際に、訴答および2011年裁判所基金規則に規定されている比較法研究センター。

供託原因としては、訴訟費用の担保供託、執行供託ならびに弁済供託が認められている比較法研究センター。

供託の目的物は金銭供託が原則である。物品供託の制度もあるが、あくまで理論上のものに留まっており、実務的にはCFOは物品供託の申請がされたとしても受け入れないと考えられている比較法研究センター。

3. 脚注
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3.1. 注釈
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3.2. 出典
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4. 参考文献
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法務省民事局第四課監修『実務供託法入門』民事法情報センター

5. 関連項目
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寄託
供託法
民法
弁済
供託金
法務局
司法書士
預金供託金庫

6. 外部リンク
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