BCP "2018Q3

หมายเหตุ	      สารบัญ

ข้อมูลทั่วไป

เกณฑ์การจัดทำงบการเงินระหว่างกาล

การซื้อเงินลงทุนและรายการปรับปรุงใหม่

บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

เงินลงทุน

ลูกหนี้การค้า

สินค้าคงเหลือ

เงินลงทุนในบริษัทย่อย

เงินลงทุนในบริษัทร่วมและการร่วมค้า

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์

เจ้าหนี้การค้า

เจ้าหนี้อื่น

หนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ย

ส่วนงานดำเนินงาน

ภาษีเงินได้

กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน

เงินปันผล

ภาระผูกพันกับบุคคลหรือกิจการที่ไม่เกี่ยวข้องกัน

หนี้สินที่อาจเกิดขึ้น

เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้

งบการเงินระหว่างกาลนี้ได้รับอนุมัติให้ออกงบการเงินจากคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 8 พฤศจิกายน 2561

ข้อมูลทั่วไป

บริษัท บางจาก คอร์ปอเรชั่น จำกัด (มหาชน) “บริษัท” จดทะเบียนจัดตั้งเป็นบริษัทมหาชนในประเทศไทยและ
จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย โดยมีที่อยู่จดทะเบียนดังนี้

สำนักงานใหญ่	: เลขที่ 2098 อาคารเอ็ม ทาวเวอร์ ชั้น 8 ถนนสุขุมวิท แขวงพระโขนงใต้ เขตพระโขนง กรุงเทพมหานคร

โรงกลั่นน้ำมัน : เลขที่ 210 หมู่ 1 ซอยสุขุมวิท 64  ถนนสุขุมวิท แขวงพระโขนงใต้ เขตพระโขนง กรุงเทพมหานคร

ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ของบริษัทได้แก่ กองทุนรวมวายุภักษ์ หนึ่ง และ สำนักงานประกันสังคม ซึ่งถือหุ้นร้อยละ 14.66 และร้อยละ 13.52 ของทุนที่ออกและชำระแล้วตามลำดับ (31 ธันวาคม 2560: ร้อยละ 14.46 และ ร้อยละ 13.60 ตามลำดับ)

กลุ่มบริษัทดำเนินธุรกิจหลักเกี่ยวกับการบริหารโรงกลั่นน้ำมันและจำหน่ายน้ำมันสำเร็จรูปผ่านสถานีบริการภายใต้เครื่องหมายการค้าของบริษัท โดยจำหน่ายให้ผู้ใช้ในภาคขนส่ง สายการบิน เรือเดินสมุทร ภาคก่อสร้าง ภาคอุตสาหกรรม ภาคเกษตร และการจำหน่ายผ่านผู้ค้าน้ำมันรายใหญ่ รายเล็ก และลูกค้ารายย่อยทั่วไป การผลิตและจำหน่ายพลังงานไฟฟ้าจากเซลล์แสงอาทิตย์ การลงทุนในธุรกิจพลังงานทางเลือก การผลิตและจำหน่ายผลิตภัณฑ์
ไบโอฟูเอลและผลิตภัณฑ์เกี่ยวเนื่อง และดำเนินธุรกิจเกี่ยวกับด้านการสำรวจและผลิตปิโตรเลียม

รายละเอียดของบริษัทย่อยได้เปิดเผยไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลข้อ 4 และ 8

เกณฑ์การจัดทำงบการเงินระหว่างกาล

เกณฑ์การถือปฏิบัติ

งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดทำขึ้นในรูปแบบย่อและตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 34 (ปรับปรุง 2560) เรื่อง 
การรายงานทางการเงินระหว่างกาล  รวมถึงแนวปฏิบัติทางการบัญชีที่ประกาศใช้โดยสภาวิชาชีพบัญชีฯ 
(“สภาวิชาชีพบัญชี”) กฎระเบียบและประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง

งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดทำขึ้นเพื่อให้ข้อมูลเพิ่มเติมจากงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560          งบการเงินนี้มิได้รวมข้อมูลทางการเงินทั้งหมดตามข้อกำหนดสำหรับงบการเงินประจำปีแต่เน้นการให้ข้อมูลที่เกี่ยวกับกิจกรรม เหตุการณ์และสถานการณ์ใหม่ ๆ เพื่อไม่ให้ซ้ำซ้อนกับข้อมูลที่ได้เคยนำเสนอรายงานไปแล้ว  ดังนั้นการอ่านงบการเงินระหว่างกาลนี้จึงควรอ่านควบคู่กับงบการเงินของบริษัทและบริษัทย่อยสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560

นโยบายการบัญชีและวิธีการคำนวณที่ใช้ในงบการเงินระหว่างกาลนี้มีความสอดคล้องกับการถือปฏิบัติใน
งบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ยกเว้นกรณีที่กลุ่มบริษัทได้นำมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ออกและปรับปรุงใหม่ซึ่งมีผลบังคับใช้สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2561 ทุกฉบับมาถือปฏิบัติ การนำมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ออกและปรับปรุงใหม่มาถือปฏิบัติดังกล่าวไม่มีผลกระทบอย่างมีสาระสำคัญต่อนโยบายการบัญชี วิธีการคำนวณ และผลการดำเนินงานหรือฐานะการเงินของกลุ่มบริษัท

นอกเหนือจากมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ออกและปรับปรุงใหม่ข้างต้น สภาวิชาชีพบัญชีได้ออก
มาตรฐานการรายงานทางการเงินซึ่งมีผลบังคับสำหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่ เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม ดังต่อไปนี้

* มาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงิน

กลุ่มบริษัทไม่ได้ใช้มาตรฐานการรายงานทางการเงินดังกล่าวในการจัดทำงบการเงินระหว่างกาลก่อนวันที่มีผลบังคับใช้

มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 15

มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 15 ให้หลักการโดยรวมในการรับรู้รายได้ ทั้งจำนวนที่รับรู้และช่วงเวลาที่รับรู้ โดยรายได้จะรับรู้เมื่อ (หรือ ณ วันที่) กิจการส่งมอบการควบคุมสินค้าหรือบริการให้แก่ลูกค้าด้วยมูลค่าของ รายได้ที่กิจการคาดว่าจะได้รับ มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับนี้นำมาใช้แทนมาตรฐานการรายงานทาง การเงินเกี่ยวกับการรับรู้รายได้ ดังต่อไปนี้

มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 11 (ปรับปรุง 2560) เรื่อง สัญญาก่อสร้าง

มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 18 (ปรับปรุง 2560) เรื่อง รายได้

การตีความมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 31 (ปรับปรุง 2560) เรื่อง รายได้ - รายการแลกเปลี่ยนเกี่ยวกับบริการ โฆษณา

การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 13 (ปรับปรุง 2560) เรื่อง โปรแกรมสิทธิพิเศษแก่ลูกค้า

การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 15 (ปรับปรุง 2560) เรื่อง สัญญาสำหรับการก่อสร้าง อสังหาริมทรัพย์

การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 18 (ปรับปรุง 2560)  เรื่อง การโอนสินทรัพย์จากลูกค้า

ขณะนี้ผู้บริหารกำลังพิจารณาถึงผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นจากการถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 15 เป็นครั้งแรกต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ

มาตรฐานการรายงานทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับเครื่องมือทางการเงิน

มาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงินเหล่านี้ให้ข้อกำหนดเกี่ยวกับนิยามสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินตลอดจนการรับรู้ การวัดมูลค่า การด้อยค่าและการตัดรายการ รวมถึงหลักการบัญชีของอนุพันธ์และการบัญชีป้องกันความเสี่ยง

ขณะนี้ผู้บริหารกำลังพิจารณาถึงผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นจากการถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงินเป็นครั้งแรกต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ

สกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานและนำเสนองบการเงิน

งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดทำและแสดงหน่วยเงินตราเป็นเงินบาทซึ่งเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานของกลุ่มบริษัท

การใช้วิจารณญาณและการประมาณการ

ในการจัดทำงบการเงินระหว่างกาลให้เป็นไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ผู้บริหารต้องใช้วิจารณญาณ  การประมาณและข้อสมมติหลายประการ ซึ่งมีผลกระทบต่อการกำหนดนโยบายการบัญชีและการรายงานจำนวนเงินที่เกี่ยวกับสินทรัพย์ หนี้สิน รายได้ และค่าใช้จ่าย  ผลที่เกิดขึ้นจริงอาจแตกต่างจากที่ประมาณไว้

ในการจัดทำงบการเงินระหว่างกาล ผู้บริหารได้มีการใช้วิจารณญาณอย่างมีนัยสำคัญในการถือปฏิบัติตามนโยบายการบัญชีของกลุ่มบริษัท และแหล่งข้อมูลสำคัญของความไม่แน่นอนในการประมาณการซึ่งถือปฏิบัติเช่นเดียวกันในการจัดทำงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560

การซื้อเงินลงทุนและรายการปรับปรุงใหม่

การซื้อเงินลงทุน

Star Energy Group Holdings Pte. Ltd.

เมื่อวันที่ 26 เมษายน 2560 บริษัท บีซีพีจี จำกัด (มหาชน) ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัทได้ลงนามในสัญญาซื้อขายหุ้นกับบริษัท Star Energy Investments Ltd. (“ผู้ขาย”) เพื่อเข้าซื้อเงินลงทุนจำนวน 280,000 หุ้น ในบริษัท Star Energy Group Holdings Pte. Ltd. คิดเป็นร้อยละ 33.33 ของจำนวนหุ้นที่ออกและชำระแล้วทั้งหมด เพื่อลงทุนในโครงการโรงไฟฟ้าพลังงานความร้อนใต้พิภพในประเทศอินโดนีเซีย โดยมีโครงการที่เปิดดำเนินการเชิงพาณิชย์แล้วจำนวน 158 เมกะวัตต์ และมีโครงการที่อยู่ระหว่างการพัฒนาจำนวน 24 เมกะวัตต์ ต่อมาเมื่อวันที่ 26 กรกฎาคม 2560 บริษัทย่อยและผู้ขายได้บรรลุเงื่อนไขบังคับก่อนตามสัญญาซื้อขายหุ้นครบถ้วนแล้ว บริษัทย่อยดังกล่าวจึงได้ดำเนินการชำระค่าหุ้นเป็นจำนวนเงิน 356 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (เทียบเท่าจำนวนเงิน 11,956 ล้านบาท) และได้รับโอนหุ้นของ Star Energy Group Holdings Pte. Ltd. เป็นที่เรียบร้อยแล้วผู้บริหารเชื่อว่าการลงทุนนี้จะทำให้กลุ่มบริษัทสามารถขยายการลงทุนไปยังพลังงานหมุนเวียนประเภทอื่นในภูมิภาคเอเชียตะวันออกเฉียงใต้

มาตรฐานการรายงานทางการเงินกำหนดให้ผู้บริหารทำการประเมินมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ หนี้สินและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นที่ระบุได้ ณ วันที่ซื้อเงินลงทุน กลุ่มบริษัทได้จ้างผู้ประเมินราคาอิสระเพื่อหามูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์และหนี้สินที่ได้มา ภายในระยะเวลาในการวัดมูลค่า (measurement period) ซึ่งต้องไม่เกินหนึ่งปี นับตั้งแต่วันที่ซื้อกิจการเพื่อสะท้อนผลของข้อมูลเพิ่มเติมที่ได้รับเกี่ยวกับข้อเท็จจริงและสถานการณ์แวดล้อมที่มีอยู่ ณ วันที่ซื้อ โดยข้อมูลดังกล่าวมีผลต่อการวัดมูลค่าของจำนวนต่าง ๆ ที่เคยรับรู้ไว้ ณ วันที่ซื้อเงินลงทุน ทั้งนี้การประเมินมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์และหนี้สินที่ได้มาจากการซื้อเงินลงทุน ได้ดำเนินการเสร็จสิ้นในเดือนกรกฎาคม
ปี 2561

รายละเอียดของสิ่งตอบแทนที่ใช้ในการซื้อเงินลงทุนและมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ (หนี้สิน) สุทธิที่ได้มา ณ วันที่ซื้อตามส่วนได้เสียในเงินลงทุนของกลุ่มบริษัท มีดังนี้

เทคนิคการประเมินมูลค่าที่ใช้ในการกำหนดมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ที่ได้มาที่มีสาระสำคัญ มีดังนี้

การประเมินมูลค่ายุติธรรมของสัญญาซื้อขายไฟฟ้าและสิทธิในสัมปทานนั้นใช้วิธีรายได้ (Income approach) ภายใต้วิธี Multi-period Excess Earning Method (MEEM) โดยมีระยะเวลาในการดำเนินงานตามสัญญาซื้อขายไฟฟ้าและเงื่อนไขที่เกี่ยวข้อง ข้อสมมติที่สำคัญในการคำนวณ ได้แก่ ประมาณการรายได้ในอนาคต และอัตราคิดลด

การประเมินมูลค่ายุติธรรมที่ดิน อาคารและอุปกรณ์นั้นใช้วิธีราคาตลาด (Market approach)

สาเหตุหลักในการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ (หนี้สิน) สุทธิที่ได้มา ณ วันที่ซื้อเงินลงทุนเกิดจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมของสัญญาซื้อขายไฟฟ้าและสิทธิใช้สัมปทานเนื่องจาก ณ วันที่ลงทุนในกลุ่มบริษัท Star Energy Group Holding Pte. Ltd. (SEGHPL) บริษัทย่อยในกลุ่มบริษัทมีข้อมูลว่าบริษัทย่อยแห่งหนึ่งในกลุ่มบริษัทดังกล่าว ได้รับการปรับขึ้นราคาค่าไฟฟ้าตั้งแต่ปี 2559 และอยู่ระหว่างการดำเนินการสำหรับบริษัทย่อยอื่นในกลุ่มบริษัทเช่นเดียวกัน ผู้บริหารจึงได้ประมาณการมูลค่ายุติธรรมโดยพิจารณาตามข้อมูลที่ได้รับขณะนั้น อย่างไรก็ตาม ณ สิ้นไตรมาสที่ 2 ปี 2561 บริษัทย่อยได้รับข้อมูลเพิ่มเติมว่าการปรับราคาค่าไฟฟ้ามีความล่าช้าออกไป ประกอบกับมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ให้ระยะเวลาในการประเมินมูลค่ายุติธรรมต้องไม่เกินกว่าหนึ่งปีนับจากวันที่ซื้อเงินลงทุน ทำให้ต้องรับรู้ผลต่างของสิ่งตอบแทนที่จ่ายไปกับมูลค่ายุติธรรมที่ประเมินโดยผู้ประเมินราคาอิสระเป็นค่าความนิยมจำนวนเงิน 4,373 ล้านบาทบันทึกรวมอยู่ในเงินลงทุนในบริษัทร่วมในงบแสดงฐานะการเงินรวม

งบการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และสำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2560 ที่แสดงเปรียบเทียบอยู่ในงบการเงินระหว่างกาลนี้ ได้ถูกปรับปรุงจากงบการเงินที่ได้จัดทำไว้เดิม เพื่อสะท้อนถึงข้อมูลเพิ่มเติมที่ได้รับเกี่ยวกับข้อเท็จจริงและสถานการณ์แวดล้อมที่มีอยู่ ณ วันที่ซื้อ และรายการปรับปรุงที่รับรู้ในภายหลัง ดังนี้

ผลกระทบต่องบแสดงฐานะการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560

ผลกระทบต่องบกำไรขาดทุนรวมสำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2560

ผลกระทบต่องบกระแสเงินสดรวมสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2560

บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

เพื่อวัตถุประสงค์ในการจัดทำงบการเงิน บุคคลหรือกิจการเป็นบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันกับกลุ่มบริษัท หากกลุ่มบริษัทมีอำนาจควบคุมหรือควบคุมร่วมกันทั้งทางตรงและทางอ้อมหรือมีอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญต่อบุคคลหรือกิจการในการตัดสินใจทางการเงินและการบริหารหรือในทางกลับกัน หรือกลุ่มบริษัทอยู่ภายใต้การควบคุมเดียวกันหรืออยู่ภายใต้อิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญเดียวกันกับบุคคลหรือกิจการนั้น การเกี่ยวข้องกันนี้อาจเป็นรายบุคคลหรือเป็นกิจการ

ความสัมพันธ์ที่มีกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน มีดังนี้

นโยบายการกำหนดราคาสำหรับรายการแต่ละประเภทอธิบายได้ดังต่อไปนี้

รายการที่สำคัญกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันสำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2561และ 2560 สรุปได้ดังนี้

ยอดคงเหลือกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 และ 31 ธันวาคม 2560 มีดังนี้

รายการเคลื่อนไหวของเงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกันสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2561 และ 2560 มีดังนี้

สัญญาสำคัญที่ทำกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

สัญญาบริการขนส่งน้ำมันทางท่อ

บริษัทได้ทำสัญญาขนส่งน้ำมันทางท่อกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง โดยบริษัทดังกล่าวจะบริการขนส่งผลิตภัณฑ์น้ำมันเชื้อเพลิงผ่านท่อไปยังท่าอากาศยานดอนเมืองและท่าอากาศยานสุวรรณภูมิ และบริการขนส่งผลิตภัณฑ์ปิโตรเลียมไปยังศูนย์จ่ายน้ำมันบางปะอิน โดยสัญญาไม่ได้ระบุวันที่สิ้นสุดจนกระทั่งฝ่ายหนึ่งฝ่ายใดยกเลิกสัญญาด้วยการแจ้งเป็นลายลักษณ์อักษรล่วงหน้าไม่น้อยกว่า 60 วัน

สัญญาใช้บริการเช่าคลังน้ำมัน

บริษัทได้ทำสัญญาเช่าคลังน้ำมันกับกิจการร่วมค้าแห่งหนึ่ง โดยค่าบริการจะเป็นไปตามที่ระบุในสัญญา สัญญาดังกล่าวสิ้นสุดในปี 2565

สัญญาซื้อขายไบโอดีเซล

บริษัทได้ทำสัญญาซื้อขายน้ำมันไบโอดีเซลกับบริษัทย่อยทางอ้อมแห่งหนึ่ง สัญญามีผลบังคับใช้ตั้งแต่เดือนเมษายน 2561 จนถึงเดือนตุลาคม 2570 และจะมีผลบังคับใช้ต่อไปโดยไม่มีระยะเวลาสิ้นสุด หากไม่มีฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งบอกเลิกสัญญาล่วงหน้าตามข้อกำหนดในสัญญา โดยบริษัทจะซื้อน้ำมันไบโอดีเซลในปริมาณที่เฉลี่ยทั้งปีเป็นจำนวนไม่น้อยกว่าร้อยละ 60 ของกำลังการผลิตไบโอดีเซลสูงสุดของบริษัทย่อยทางอ้อม โดยราคาซื้อขายเป็นราคาอ้างอิงราคาตลาดที่กำหนดในสัญญา

สัญญาซื้อขายเชื้อเพลิงเอทานอลแปลงสภาพ

บริษัทได้ทำสัญญาซื้อขายเชื้อเพลิงเอทานอลแปลงสภาพกับบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง สัญญามีผลบังคับใช้ตั้งแต่เดือนเมษายน 2561 จนถึงเดือนตุลาคม 2570 และจะมีผลบังคับใช้ต่อไปโดยไม่มีระยะเวลาสิ้นสุด หากไม่มีฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งบอกเลิกสัญญาล่วงหน้าตามข้อกำหนดในสัญญา โดยบริษัทจะซื้อเอทานอลแปลงสภาพจากบริษัทย่อยดังกล่าวในปริมาณที่เฉลี่ยทั้งปีเป็นจำนวนไม่น้อยกว่าร้อยละ 50 ของปริมาณผลิตภัณฑ์ที่บริษัทย่อยในกลุ่มเดียวกันของบริษัทผลิตได้ต่อปี โดยราคาซื้อขายเป็นราคาอ้างอิงราคาตลาดที่กำหนดในสัญญา

สัญญาซื้อขายผลิตภัณฑ์น้ำมัน

บริษัทได้ทำสัญญาซื้อขายผลิตภัณฑ์น้ำมันกับบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง โดยบริษัทจะซื้อผลิตภัณฑ์น้ำมันในปริมาณและราคาภายใต้เงื่อนไขข้อผูกพันที่กำหนดในสัญญา

สัญญาให้สิทธิดำเนินการสถานีบริการน้ำมัน

บริษัทได้ทำสัญญาให้สิทธิดำเนินการสถานีบริการน้ำมัน รวมทั้งสิทธิดำเนินการธุรกิจอันเกี่ยวเนื่องภายในเขตสถานีบริการและการซื้อขายผลิตภัณฑ์น้ำมันกับบริษัทย่อยแห่งหนึ่งเป็นระยะเวลา 5 ปี โดยราคาค่าสิทธิดำเนินการและราคาซื้อขายเป็นราคาที่กำหนดในสัญญา

สัญญาให้สิทธิดำเนินการร้านค้า

บริษัทได้ทำสัญญากับบริษัทย่อยแห่งหนึ่งโดยให้สิทธิดำเนินการร้านค้าภายในสถานีบริการน้ำมันบางจากหลายแห่ง ภายใต้เครื่องหมายการค้าของบริษัทเป็นระยะเวลา 5 ปี โดยอัตราที่เรียกเก็บเป็นไปตามที่กำหนดในสัญญา

สัญญาจ้างบริหารงานระบบงานสารสนเทศ

บริษัทได้ทำสัญญาจ้างงานบริการด้านสารสนเทศกับบริษัทย่อยและบริษัทย่อยทางอ้อมหลายแห่ง สัญญาดังกล่าวมีผลบังคับใช้ตั้งแต่เดือนสิงหาคม 2560 เป็นระยะเวลา 1 ปี 5 เดือนและจะมีการทบทวนสัญญาใหม่ทุก ๆ ปี  โดยบริษัทมีหน้าที่บริหารจัดการงานด้านระบบงานสารสนเทศ การบริหารจัดการโครงสร้างระบบ ดูแลรักษาและปรับปรุงระบบ และการให้คำปรึกษา อัตราค่าจ้างบริหารเป็นไปตามข้อกำหนดในสัญญา

สัญญาจ้างบริหารงาน

บริษัทได้ทำสัญญารับจ้างบริหารงานกับบริษัทย่อยและบริษัทย่อยทางอ้อมหลายแห่งเพื่อบริหารงานทั่วไปเป็นระยะเวลา 1 ถึง 3 ปี โดยบริษัทต้องจัดหาบุคลากรเข้าไปบริหารจัดการงานให้เป็นไปตามระบบ โดยการปฎิบัติงานเป็นไปตามที่บริษัทย่อยกำหนด อัตราค่าจ้างบริหารเป็นไปตามข้อกำหนดในสัญญา

สัญญาเช่าที่ดิน

บริษัทได้ทำสัญญาเช่าที่ดินกับบริษัท บีซีพีจี จำกัด (มหาชน) ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัท เพื่อให้บริษัทย่อยดังกล่าวใช้เป็นที่ตั้งของโครงการโซลาร์ฟาร์ม บางปะอิน 38 MW และเพื่อวัตถุประสงค์อื่นที่เกี่ยวข้อง โดยสัญญามีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 ธันวาคม 2558 ถึง 30 พฤศจิกายน 2580 รวมระยะเวลา 22 ปี อัตราค่าเช่าเป็นไปตามที่กำหนดในสัญญา

บริษัทได้ทำสัญญาเช่าที่ดินเพิ่มกับบริษัท บีซีพีจี จำกัด (มหาชน) ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัท เพื่อวัตถุประสงค์ที่เกี่ยวข้องสำหรับโครงการผลิตไฟฟ้าจากเซลล์แสงอาทิตย์ของบริษัทย่อยดังกล่าว โดยสัญญามีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2559 ถึง 30 พฤศจิกายน 2580 รวมระยะเวลา 21 ปี 2 เดือน อัตราค่าเช่าเป็นไปตามที่กำหนดในสัญญา

สัญญาให้เช่าพื้นที่อาคารและห้องควบคุม

บริษัทได้ทำสัญญาให้เช่าพื้นที่สำนักงาน ห้องควบคุม และห้องวางระบบไฟฟ้าในส่วนที่เกี่ยวข้องกับโครงการโซลาร์ฟาร์ม บางปะอิน 38 MW กับบริษัท บีซีพีจี จำกัด (มหาชน) ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัท โดยสัญญามีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 ธันวาคม 2558 ถึง 30 พฤศจิกายน 2561 รวมระยะเวลา 3 ปี อัตราค่าเช่าเป็นไปตามที่กำหนดในสัญญา

สัญญาร่วมพัฒนาพื้นที่

บริษัทได้ทำสัญญาให้สิทธิดำเนินการกับบริษัทย่อยแห่งหนึ่งในการเข้าดำเนินธุรกิจภายในสถานีบริการน้ำมัน เพื่อให้บริการและจัดจำหน่ายสินค้าภายใต้การดำเนินงานของบริษัทย่อย เป็นระยะเวลาไม่เกิน 20 ปี โดยบริษัทย่อยดังกล่าวตกลงชำระค่าสิทธิดำเนินการในราคาที่ตกลงกันในสัญญา

สัญญาเงินให้กู้ยืม

บริษัทมีสัญญาเงินให้กู้ยืมเงินโดยไม่มีหลักประกันแก่บริษัท Nido Petroleum Pty. Ltd. ซึ่งเป็นบริษัทย่อยทางอ้อมของบริษัท เป็นวงเงินให้กู้ยืมจำนวน 120 ล้านเหรียญสหรัฐฯ เงินให้กู้ยืมดังกล่าวมีอัตราดอกเบี้ยและกำหนดชำระคืนตามเงื่อนไขและข้อกำหนดในสัญญา ต่อมาบริษัทได้ทำการปรับโครงสร้างเงินกู้แก่บริษัทย่อยดังกล่าว โดยมีการปรับอัตราดอกเบี้ยและเงื่อนไขการชำระเงินใหม่

บริษัทได้ทำสัญญาให้กู้ยืมเงินโดยไม่มีหลักประกันแก่บริษัท บางจาก รีเทล จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัท ในวงเงินรวม 500 ล้านบาท โดยสัญญาดังกล่าวมีอัตราดอกเบี้ยและกำหนดชำระคืนตามสัญญา

บริษัทได้ทำสัญญาให้กู้ยืมเงินโดยไม่มีหลักประกันแก่ BCP Innovation Pte. Ltd. “BCPI” ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัท ในวงเงินรวม 80 ล้านเหรียญสหรัฐฯ โดยสัญญาดังกล่าวมีอัตราดอกเบี้ยและกำหนดชำระคืนตามสัญญา 
โดย BCPI ได้ทำสัญญา Amended and Restated Credit and Guarantee Agreement กับ Lithium Americas Corp. “LAC”  เพื่อให้สินเชื่อแก่ LAC จำนวนไม่เกิน 80 ล้านเหรียญสหรัฐฯ สำหรับใช้ในการลงทุนโครงการ Cauchari-Olaroz (Phase I) โดยเงินให้กู้ยืมดังกล่าวมีอัตราดอกเบี้ยและกำหนดชำระคืนตามเงื่อนไขและข้อกำหนดในสัญญา

สัญญาซื้อขายน้ำมันดิบล่วงหน้า

บริษัทได้ทำสัญญาซื้อขายน้ำมันดิบล่วงหน้ากับบริษัทย่อยทางอ้อมแห่งหนึ่ง โดยบริษัทจะซื้อน้ำมันดิบในปริมาณและราคาภายใต้เงื่อนไขข้อผูกพันที่กำหนดในสัญญา

สัญญาค้ำประกัน

บริษัท บีซีพีจี จำกัด (มหาชน) ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัทได้ทำสัญญาให้การค้ำประกันกับ BCPG Engineering Company ซึ่งเป็นบริษัทย่อยทางอ้อมของบริษัท ตามเงื่อนไขสัญญาการปฏิบัติงานและการบำรุงรักษาระบบผลิตไฟฟ้าด้วยพลังงานแสงอาทิตย์ที่ BCPG Engineering Company มีกับ Tarumizu Solar Solutions Godo Kaisha ในกรณีที่ BCPG Engineering Company ทำให้เกิดความเสียหายต่อสินทรัพย์ในโรงไฟฟ้าของ Tarumizu Solar Solutions Godo Kaisha และไม่สามารถชดเชยค่าเสียหายดังกล่าวได้ สัญญาค้ำประกันดังกล่าวมีวงเงินค้ำประกันรายปี ปีละ 28 ล้านเยน และมีภาระการค้ำประกันผูกพันตลอดอายุสัญญาการปฏิบัติงานและการบำรุงรักษาระบบผลิตไฟฟ้าด้วยพลังงานแสงอาทิตย์เท่ากับ 280 ล้านเยน ทั้งนี้เงื่อนไขในสัญญากู้ยืมเงินระหว่าง Tarumizu Solar Solutions Godo Kaisha กับสถาบันการเงินแห่งหนึ่งในประเทศญี่ปุ่นกำหนดให้บริษัทใหญ่มีหน้าที่ค้ำประกันค่าความเสียหายที่อาจเกิดขึ้น

บริษัท บีซีพีจี จำกัด (มหาชน) ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัท ได้ลงนามสัญญา Amendment and Restatement and Novation Agreement (Sponsor Support Agreement) เพื่อเปลี่ยนผู้ให้การสนับสนุนวงเงินในสัญญา Sponsor Support Agreement แก่ บริษัท บางจาก โซลาร์เอ็นเนอร์ยี จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยทางอ้อมของบริษัทจาก บริษัท บางจาก คอร์ปอเรชั่น จำกัด (มหาชน) เป็น บริษัท บีซีพีจี จำกัด (มหาชน) วงเงินรวมจำนวน 700 ล้านบาท โดยบริษัท บีซีพีจี จำกัด (มหาชน) เป็นผู้ค้ำประกันวงเงินตามสัญญาดังกล่าว

สัญญาซื้อแร่ลิเทียม

BCPI และ LAC ได้ลงนามร่วมกันในสัญญาซื้อแร่ลิเทียม โดยสัญญาดังกล่าวให้สิทธิ BCPI ในฐานะผู้ซื้อในการซื้อลิเทียมไม่เกินร้อยละ 20 ของสิทธิที่ LAC ได้รับของโครงการ Cauchari-Olaroz (Phase I) เป็นเวลา 20 ปีนับแต่วันที่เริ่มต้นดำเนินการจำหน่ายเชิงพาณิชย์ อย่างไรก็ตามบริษัทมีภาระผูกพันตามสัญญาในกรณีที่ BCPI ไม่สามารถชำระค่าใช้จ่ายจากการซื้อลิเทียมได้

เงินลงทุน

รายการเคลื่อนไหวในระหว่างงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2561 และ 2560 ของตราสารทุนที่อยู่ในความต้องการของตลาดมีดังนี้

ลูกหนี้การค้า

การวิเคราะห์อายุของลูกหนี้การค้า มีดังนี้

โดยปกติระยะเวลาการให้สินเชื่อแก่ลูกค้าของกลุ่มบริษัทมีระยะเวลาตั้งแต่ 1 วันถึง 90 วัน

สินค้าคงเหลือ

สินค้าคงเหลือ ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 และ 31 ธันวาคม 2560 ของบริษัทได้รวมสำรองน้ำมันตามกฎหมายไว้แล้วจำนวน 381 ล้านลิตร คิดเป็นมูลค่า 6,354 ล้านบาท และจำนวน 408 ล้านลิตร คิดเป็นมูลค่า 5,602 ล้านบาท ตามลำดับ

เงินลงทุนในบริษัทย่อย

เงินลงทุนในบริษัทย่อย ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 และ 31 ธันวาคม 2560 และเงินปันผลรับจากเงินลงทุนสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2561 และ 2560 มีดังนี้

เมื่อวันที่ 12 กรกฎาคม 2561 บริษัทได้จัดตั้ง บริษัท บีซีพีอาร์ จำกัด ซึ่งเป็นนิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้นในประเทศไทย โดยบริษัทถือหุ้นร้อยละ 100 ทุนจดทะเบียน 1 ล้านบาท (แบ่งเป็น 10,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 100 บาท) และจัดตั้งบริษัทย่อยทางอ้อมอีกบริษัทในประเทศสิงคโปร์ (“BCPR Pte. Ltd.”) เพื่อร่วมเข้าลงทุนกับ Seacrest Capital Group ผ่านการลงทุนโดยซื้อหุ้นเพิ่มทุนของ OKEA AS ซึ่งเป็นบริษัทที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายของประเทศนอร์เวย์ ที่ดำเนินการพัฒนาและผลิตปิโตรเลียมในประเทศนอร์เวย์

เมื่อวันที่ 20 มิถุนายน 2561 ในการประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้นของบริษัท BCP Innovation Pte. Ltd. ผู้ถือหุ้นมีมติอนุมัติเพิ่มทุนจดทะเบียนจาก 39 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (แบ่งเป็น 39 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 1 เหรียญสหรัฐฯ) เป็น 42 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (แบ่งเป็น 42 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 1 เหรียญสหรัฐฯ) บริษัทย่อยดังกล่าวได้เรียกชำระค่าหุ้นพร้อมทั้งได้รับชำระค่าหุ้นดังกล่าวเต็มจำนวนแล้วในเดือนสิงหาคม 2561

การด้อยค่าของสินทรัพย์เพื่อการสำรวจและผลิตปิโตรเลียมและเงินลงทุนในบริษัทย่อย

ในระหว่างไตรมาสที่ 2 ของปี 2561 บริษัทบันทึกผลขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุนใน BCP Energy International Pte. Ltd. “BCPE” เนื่องจากเงินลงทุนของ ใน BCPE ใน Nido Petroleum Pty. Ltd. มีมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนต่ำกว่ามูลค่าตามบัญชีของเงินลงทุน

ในเดือนกรกฎาคม 2561 กลุ่มบริษัทได้ลงนามในสัญญาซื้อขายหุ้นใน Nido Production (Galoc) Pty. Ltd. ซึ่งเป็นบริษัทย่อยทางอ้อมในกลุ่มบริษัทที่ถือครองแหล่งน้ำมันดิบ Galoc อยู่ร้อยละ 55.8 กับ Tamarind Galoc Pte. Ltd. มูลค่าประมาณ 20.7 ล้านเหรียญสหรัฐฯ ซึ่งกลุ่มบริษัทได้บันทึกด้อยค่าสินทรัพย์เพื่อการสำรวจและผลิตปิโตรเลียมและเงินลงทุนในบริษัทย่อย จากผลต่างระหว่างมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน ซึ่งคำนวณจากมูลค่ายุติธรรมหักค่าใช้จ่ายในการขาย และมูลค่าตามบัญชีแล้วในระหว่างไตรมาสที่ 2 ของปี 2561 ทั้งนี้กลุ่มบริษัทได้จำหน่ายหุ้นใน Nido Production (Galoc) Pty. Ltd. แล้วเสร็จเมื่อวันที่ 14 สิงหาคม 2561

กลุ่มบริษัทรับรู้ผลขาดทุนที่เกี่ยวข้องกับการขายในงบกำไรขาดทุนสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 
30 กันยายน 2561 โดยรับรู้ผลขาดทุนจากการด้อยค่าเงินลงทุนในบริษัทย่อย BCPE จำนวน 272 ล้านบาทใน
งบการเงินเฉพาะกิจการ และรับรู้ผลขาดทุนจากการด้อยค่าในที่ดิน อาคารและอุปกรณ์จำนวน 412 ล้านบาท 
(หมายเหตุ 10) ในงบการเงินรวม

เงินลงทุนในบริษัทร่วมและการร่วมค้า

เงินลงทุนในบริษัทร่วมและการร่วมค้า ณ วันที่  30 กันยายน 2561 และ 31 ธันวาคม 2560 และเงินปันผลรับสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2561 และ 2560 มีดังนี้

กลุ่มบริษัทไม่มีเงินลงทุนในบริษัทร่วมทางอ้อมและการร่วมค้าซึ่งจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ ดังนั้นจึงไม่มีราคาที่เปิดเผยต่อสาธารณชน

บริษัทไม่มีเงินปันผลรับระหว่างงวดเก้าดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2561 และ 2560 และบริษัทไม่มีเงินลงทุนในการร่วมค้าซึ่งจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ ดังนั้นจึงไม่มีราคาที่เปิดเผยต่อสาธารณชน

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์

ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 บริษัทย่อยบางแห่งได้ทำสัญญาจำนองที่ดิน อาคาร และเครื่องจักรกับสถาบันการเงินเพื่อเป็นหลักประกันวงเงินสินเชื่อที่ได้รับจากสถาบันการเงินเหล่านั้น มูลค่าตามบัญชีเป็นจำนวน 13,482 ล้านบาท (31 ธันวาคม 2560: 15,600 ล้านบาท)

การจำหน่ายสินทรัพย์เข้ากองทุนโครงสร้างพื้นฐาน

วันที่ 28 กันยายน 2561 บริษัทย่อยทางอ้อมของกลุ่มบริษัท ได้แก่ Nikaho PV Godo Kaisha และ Nagi PV Godo Kaisha ได้จำหน่ายสินทรัพย์ประเภทโครงการผลิตไฟฟ้าพลังงานแสงอาทิตย์ในประเทศญี่ปุ่น จำนวน 2 โครงการ ได้แก่ โครงการ Nikaho และ โครงการ Nagi ตามลำดับ ขนาดกำลังการผลิตรวม 27.6 เมกะวัตต์ ให้แก่กองทุนรวมโครงสร้างพื้นฐานในประเทศญี่ปุ่น Bangchak Solar yield-co Godo Kaisha โดยได้รับเงินจากการขายทั้งสิ้น 10,388 ล้านเยน (เทียบเท่าจำนวนเงิน 3,046 ล้านบาท) ทั้งนี้ กองทุนดังกล่าวไม่มีส่วนเกี่ยวข้องกับกลุ่มบริษัท ทั้งในการร่วมลงทุนหรือร่วมบริหารกองทุนแต่อย่างใด กลุ่มบริษัทรับรู้กำไรจาการขายสินทรัพย์ประเภทโครงการผลิตไฟฟ้าพลังงานแสงอาทิตย์ในประเทศญี่ปุ่นดังกล่าวเป็นรายได้อื่น ในงบกำไรขาดทุนรวมจำนวน 2,710 ล้านเยน (เทียบเท่าจำนวนเงิน 795 ล้านบาท) และได้บันทึกภาษีที่เกี่ยวข้องแล้ว

จากการขายสินทรัพย์ดังกล่าว บริษัท บีซีพีจี จำกัด (มหาชน) ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัท ได้ลงนาม Sponsor Support Letter แก่กองทุนจัดตั้งใหม่ เพื่อให้การยินยอมตามข้อผูกพันในสัญญาซื้อขายสินทรัพย์แก่ Nikaho PV Godo Kaisha และ Nagi PV Godo Kaisha โดยบริษัทย่อยดังกล่าว ยินยอมตามข้อผูกพันในสัญญาซื้อขายสินทรัพย์ว่าด้วยเรื่อง Representation & Warranties ซึ่งเป็นการรับรองการปฏิบัติหน้าที่ตามสัญญาที่ต้องทำให้สมบูรณ์ โดยจำกัดวงเงินการชดเชยไว้ไม่เกินร้อยละ 15 ของมูลค่าการขายสินทรัพย์ หรือคิดเป็นประมาณ 1,725 ล้านเยน (เทียบเท่าจำนวนเงิน 506 ล้านบาท)  และจำกัดระยะเวลาการผูกพันไม่เกิน 12 เดือน นับจากวันที่สัญญาซื้อขายมีผลบังคับใช้  ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 บริษัทย่อยดังกล่าวประเมินแล้วว่า ยังไม่มีการผิดเงื่อนไขแต่อย่างใด

บริษัทย่อยทางอ้อมของกลุ่มบริษัททั้ง 2 แห่งได้นำเงินส่วนหนึ่งที่ได้รับจากการขาย ชำระคืนหนี้จากสถาบันการเงินในประเทศญี่ปุ่น จำนวนรวม 6,932 ล้านเยน (เทียบเท่าจำนวนเงิน 2,032 ล้านบาท)

นอกจากนี้ BCPG Engineering ซึ่งเป็นบริษัทย่อยทางอ้อมของกลุ่มบริษัทได้ทำสัญญา Operation & Maintenance กับกองทุนรวมโครงสร้างพื้นฐานดังกล่าว โดย BCPG Engineering เป็นผู้ดำเนินการและให้บริการซ่อมบำรุงโรงไฟฟ้าพลังงานแสงอาทิตย์ทั้ง 2 แห่ง สัญญามีระยะเวลา 5 ปี ค่าบริการเป็นไปตามที่กำหนดในสัญญา

เจ้าหนี้การค้า

เจ้าหนี้อื่น

หนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ย

หุ้นกู้

บริษัทได้ออกหุ้นกู้ชนิดระบุชื่อผู้ถือ ประเภทไม่ด้อยสิทธิ ไม่มีหลักประกัน มีและไม่มีผู้แทนผู้ถือหุ้นกู้ และไม่สามารถไถ่ถอนก่อนครบกำหนด มูลค่าหน่วยละ1,000 บาท และมีกำหนดจ่ายชำระดอกเบี้ยทุกหกเดือน ตลอดอายุของหุ้นกู้ โดยมีรายละเอียดดังนี้

ภายใต้ข้อกำหนดว่าด้วยสิทธิและหน้าที่ของผู้ออกหุ้นกู้ บริษัทในฐานะผู้ออกหุ้นกู้จะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดและเงื่อนไขตามที่ระบุไว้ เช่น การดำรงอัตราส่วนทางการเงิน เป็นต้น

ส่วนงานดำเนินงาน

กลุ่มบริษัทมี 6 ส่วนงานที่รายงาน ดังรายละเอียดข้างล่าง ซึ่งเป็นหน่วยงานธุรกิจที่สำคัญของกลุ่มบริษัท หน่วยงานธุรกิจที่สำคัญนี้ผลิตสินค้าและให้บริการที่แตกต่างกัน และมีการบริหารจัดการแยกต่างหาก เนื่องจากใช้เทคโนโลยีและกลยุทธ์ทางการตลาดที่แตกต่างกัน  ผู้มีอำนาจตัดสินใจสูงสุดด้านการดำเนินงานสอบทานรายงานการจัดการภายในของแต่ละหน่วยงานธุรกิจที่สำคัญอย่างน้อยทุกไตรมาส การดำเนินงานของแต่ละส่วนงานที่รายงานของกลุ่มบริษัท โดยสรุปมีดังนี้

ส่วนงาน 1 โรงกลั่นและการค้าน้ำมัน

ส่วนงาน 2 การตลาด

ส่วนงาน 3 พลังงานไฟฟ้า

ส่วนงาน 4 ผลิตภัณฑ์ชีวภาพ

ส่วนงาน 5 ทรัพยากรธรรมชาติ

ส่วนงาน 6 อื่น ๆ

ข้อมูลผลการดำเนินงานของแต่ละส่วนงานที่รายงานได้รวมอยู่ดังข้างล่างนี้ ผลการดำเนินงานวัดโดยใช้ กำไรก่อนภาษี ต้นทุนทางการเงิน ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย   กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน และขาดทุนจากการด้อยค่าสินทรัพย์ (“กำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงานตามส่วนงาน”) ซึ่งนำเสนอในรายงานการจัดการภายในและสอบทานโดยผู้มีอำนาจตัดสินใจสูงสุดด้านการดำเนินงานของกลุ่มบริษัท ผู้บริหารเชื่อว่าการใช้กำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงานตามส่วนงาน ในการวัดผลการดำเนินงานนั้นเป็นข้อมูลที่เหมาะสมในการประเมินผลการดำเนินงานของส่วนงานและสอดคล้องกับกิจการอื่นที่ดำเนินธุรกิจในอุตสาหกรรมเดียวกัน

ข้อมูลเกี่ยวกับส่วนงานที่รายงานสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2561 และ 2560 มีดังนี้

ข

ภาษีเงินได้

การรับรู้ภาษีเงินได้ขึ้นอยู่กับการประมาณการที่ดีที่สุดของฝ่ายบริหารเกี่ยวกับอัตราภาษีเงินได้ประจำปีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักที่คาดไว้สำหรับปีทางการเงินเต็มปีที่ใช้กับรายได้ก่อนภาษีเงินได้ของงวดระหว่างกาล อัตราภาษีเงินได้ที่แท้จริงรวมของกลุ่มบริษัทในการดำเนินงานต่อเนื่องเป็นระยะเวลาเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2561 และ 2560 แตกต่างจากอัตราภาษีเงินได้ปกติมีสาเหตุหลักมาจากธุรกรรมที่ได้รับการส่งเสริมการลงทุน โดยกำไรสุทธิจากธุรกรรมดังกล่าวได้รับการลดหย่อนอัตราภาษีเงินได้หรือไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ นอกจากนี้ในระหว่างปี 2560 บริษัทรับรู้รายได้ภาษีเงินได้จากการรับคืนเงินภาษีในงวดก่อน

กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน

กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานสำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2561 และ 2560 คำนวณจากกำไรสำหรับงวดที่เป็นส่วนของผู้ถือหุ้นสามัญของบริษัทและจำนวนหุ้นสามัญที่ออกจำหน่ายแล้วระหว่างงวด โดยแสดงการคำนวณดังนี้

เงินปันผล

ในการประชุมคณะกรรมการของบริษัทเมื่อวันที่ 24 สิงหาคม 2561 ที่ประชุมมีมติอนุมัติการจัดสรรกำไรสะสมสิ้นสุด ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2561 เป็นเงินปันผลระหว่างกาลในอัตราหุ้นละ 0.85 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 1,170 ล้านบาท เงินปันผลดังกล่าวได้จ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 19 กันยายน 2561

ในการประชุมสามัญประจำปีของผู้ถือหุ้นของบริษัทเมื่อวันที่ 25 เมษายน 2561 ผู้ถือหุ้นมีมติอนุมัติจ่ายเงินปันผลสำหรับผลประกอบการปี 2560 ในอัตราหุ้นละ 2.15 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 2,960 ล้านบาท ซึ่งบริษัทได้จ่ายเงินปันผลระหว่างกาลสำหรับผลประกอบการงวดหกเดือนแรกของปี 2560 ในอัตราหุ้นละ 1.05 บาท เป็นเงินจำนวน 1,445 ล้านบาทไปแล้วเมื่อวันที่ 26 กันยายน 2560 คงเหลือเป็นเงินปันผลที่จะจ่ายสำหรับผลประกอบการงวดหกเดือนหลังของปี 2560 ในอัตราหุ้นละ 1.10 บาท เป็นเงินจำนวน 1,515 ล้านบาท เงินปันผลดังกล่าวได้จ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 7 พฤษภาคม 2561

ในการประชุมคณะกรรมการของบริษัทเมื่อวันที่ 31 สิงหาคม 2560 ที่ประชุมมีมติอนุมัติการจัดสรรกำไรสะสมสิ้นสุด ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2560 เป็นเงินปันผลระหว่างกาลในอัตราหุ้นละ 1.05 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 1,445 ล้านบาท เงินปันผลดังกล่าวได้จ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 26 กันยายน 2560

ในการประชุมสามัญประจำปีของผู้ถือหุ้นของบริษัท เมื่อวันที่ 5 เมษายน 2560 ผู้ถือหุ้นมีมติอนุมัติจ่ายเงินปันผล สำหรับผลประกอบการปี 2559 ในอัตราหุ้นละ 1.80 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 2,478 ล้านบาท ซึ่งบริษัทได้จ่ายเงินปันผลระหว่างกาลสำหรับผลประกอบการงวดหกเดือนแรกของปี 2559 ในอัตราหุ้นละ 0.80 บาท เป็นเงินจำนวน 1,102 ล้านบาทไปแล้วเมื่อวันที่ 20 กันยายน 2559 คงเหลือเป็นเงินปันผลที่จะจ่ายสำหรับผลประกอบการงวดหกเดือนหลังของปี 2559 ในอัตราหุ้นละ 1.00 บาท เป็นเงินจำนวน 1,377 ล้านบาท เงินปันผลดังกล่าวได้จ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 21 เมษายน 2560

ภาระผูกพันกับบุคคลหรือกิจการที่ไม่เกี่ยวข้องกัน

บริษัทมีสัญญาประกันราคาซื้อขายน้ำมันล่วงหน้าสำหรับเดือนตุลาคม 2561 ถึงเดือนมีนาคม 2562 กับบริษัท คู่สัญญาในต่างประเทศจำนวน 12 ล้านบาร์เรล

บริษัทมีสัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าจนถึงเดือนธันวาคม 2563 จำนวนรวม 37 ล้านเหรียญสหรัฐฯ หรือเทียบเท่าจำนวนเงิน 1,110 ล้านบาท

บริษัทได้ทำสัญญาป้องกันความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยของสัญญาเงินกู้ จำนวน 1,000 ล้านบาท โดยได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยแบบลอยตัวเป็นแบบคงที่ตามข้อกำหนดในสัญญา ซึ่งสัญญาจะครบกำหนดวันที่ 
30 ธันวาคม 2561

บริษัทย่อยทางอ้อมของกลุ่มบริษัทมีสัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าจนถึงเดือนตุลาคม 2562 จำนวนรวม 
3 ล้านเหรียญสหรัฐฯ หรือเทียบเท่าจำนวนเงิน 102 ล้านบาท

บริษัทย่อยทางอ้อมของกลุ่มบริษัทได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนสกุลเงิน โดยทำสัญญาซื้อสกุลเงินเหรียญสหรัฐอเมริกาเป็นจำนวน 12 ล้านเหรียญสหรัฐฯ ด้วยสกุลเงินบาทเป็นจำนวน 334 ล้านบาท สัญญาสิ้นสุดในปี 2573 โดยคู่สัญญามีข้อตกลงจะจ่ายชำระดอกเบี้ยและเงินต้นระหว่างกันตามเงื่อนไขและข้อกำหนดที่ระบุไว้ในสัญญา

บริษัทย่อยทางอ้อมของกลุ่มบริษัทได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยสำหรับเงินกู้ยืมจากธนาคารจากอัตราดอกเบี้ยลอยตัว ร้อยละ 3M TIBOR+180BPS ต่อปี เป็นอัตราดอกเบี้ยคงที่ ร้อยละ 2.94 ต่อปี จำนวนเงินต้น 2,577 ล้านเยน โดยครบกำหนดทุก ๆ 3 เดือน สัญญาสิ้นสุดปี 2565

หนี้สินที่อาจเกิดขึ้น

ในระหว่างไตรมาสที่ 2 ปี 2559 บริษัทถูกฟ้องเป็นจำเลยที่ 1 ร่วมกับบริษัทแห่งหนึ่ง (จำเลยที่ 2) ในข้อหาผิดสัญญา แต่งตั้งตัวแทนจำหน่ายผลิตภัณฑ์น้ำมันหล่อลื่น โดยโจทก์ได้เรียกร้องค่าเสียหายเป็นจำนวนทุนทรัพย์ 46 ล้านบาท และต่อมาโจทก์ได้ฟ้องบริษัทเพิ่มเติมอีก 1 คดีในข้อหาผิดสัญญาและเรียกค่าเสียหายจากการระงับการจำหน่ายผลิตภัณฑ์น้ำมันหล่อลื่น โดยโจทก์ได้เรียกร้องค่าเสียหายเป็นจำนวนทุนทรัพย์ 688 ล้านบาท ในระหว่างไตรมาสที่ 1 ปี 2560 ศาลแพ่งได้มีคำพิพากษายกฟ้องทั้งสองคดี ซึ่งโจทก์ได้ยื่นอุทธรณ์ ต่อมาในระหว่างไตรมาสที่ 2 ปี 2561 ศาลอุทธรณ์ได้มีคำพิพากษาให้บริษัทชำระเงินให้แก่โจทก์ทั้งสองคดีคิดเป็นค่าใช้จ่ายรวม 1 ล้านบาท ปัจจุบันคดีข้างต้นอยู่ระหว่างยื่นคำร้องขออนุญาตฎีกา

เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน

เมื่อวันที่ 19 ตุลาคม 2561 BCPR Pte. Ltd. เข้าทำสัญญาจองซื้อหุ้นเพิ่มทุน (Share Subscription Agreement) ของ OKEA AS โดย BCPR Pte. Ltd. จะเข้าลงทุนร้อยละ 90 ของหุ้นเพิ่มทุน ซึ่งแบ่งเป็นหุ้นสามัญร้อยละ 70 และหุ้นสามัญซึ่งไม่มีสิทธิออกเสียงร้อยละ 20

เมื่อวันที่ 24 ตุลาคม 2561 ในการประชุมสามัญผู้ถือหุ้นของบริษัท บีซีพีอาร์ จำกัด ผู้ถือหุ้นมีมติอนุมัติเพิ่มทุนจดทะเบียนจาก 1 ล้านบาท (แบ่งเป็น 10,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 100 บาท) เป็น 661 ล้านบาท (แบ่งเป็น
6.61 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 100 บาท) บริษัทย่อยดังกล่าวได้เรียกชำระค่าหุ้นพร้อมทั้งได้รับชำระค่าหุ้นดังกล่าวเต็มจำนวนแล้วในวันที่ 2 พฤศจิกายน 2561

เมื่อวันที่ 1 พฤศจิกายน 2561 บริษัทได้ทำสัญญาให้กู้ยืมเงินโดยไม่มีหลักประกันแก่ BCPR Pte. Ltd. ซึ่งเป็นบริษัทย่อยทางอ้อมของบริษัท ในวงเงินรวม 120 ล้านเหรียญสหรัญฯ โดยสัญญาดังกล่าวมีอัตราดอกเบี้ยและกำหนดชำระคืนตามสัญญา

| มาตรฐานการรายงานทางการเงิน | เรื่อง | มีผลบังคับใช้ |

| มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 7* | การเปิดเผยข้อมูลสำหรับเครื่องมือทางการเงิน | 2563 |

| มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 9* | เครื่องมือทางการเงิน | 2563 |

| มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 15 | รายได้จากสัญญาที่ทำกับลูกค้า | 2562 |

| มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 32* | การแสดงรายการสำหรับเครื่องมือทางการเงิน | 2563 |

|  |  |  |

|  |  |  |

| การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16* | การป้องกันความเสี่ยงของเงินลงทุนสุทธิในหน่วยงานต่างประเทศ | 2563 |

| การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 19* | การชำระหนี้สินทางการเงินด้วยตราสารทุน | 2563 |



|  | มูลค่าที่รับรู้ | ปรับปรุง | มูลค่ายุติธรรม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สัญญาซื้อขายไฟฟ้าและสิทธิในสัมปทาน | 117,577 | (36,596) | 80,981 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 33,033 | 3,721 | 36,754 |

| ลูกหนี้สัญญาเช่าทางการเงิน | 21,486 | (4,780) | 16,706 |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี | (56,186) | 12,259 | (43,927) |

| สินทรัพย์ (หนี้สิน) อื่นสุทธิที่ได้มา | (49,884) | - | (49,884) |

| รวมสินทรัพย์ (หนี้สิน) สุทธิที่ระบุได้ | 66,026 | (25,396) | 40,630 |

| หัก ส่วนของผู้ถือหุ้นอื่น | (53,774) | 20,727 | (33,047) |

| สินทรัพย์ (หนี้สิน) สุทธิที่ได้มา | 12,252 | (4,669) | 7,583 |

| กำไรจากการซื้อในราคาที่ต่ำกว่ามูลค่ายุติธรรม (รับรู้ในส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนใน บริษัทร่วมในปี 2560) | (296) | 296 | - |

| ค่าความนิยม | - | 4,373 | 4,373 |

| สิ่งตอบแทนที่ใช้ในการซื้อ - เงินสด | 11,956 | - | 11,956 |



|  |  |  |  | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ |  |  |  |  |

| เงินลงทุนในบริษัทร่วมลดลง |  |  |  | (242) |

| รวม |  |  |  | (242) |

|  |  |  |  |  |

| ส่วนของผู้ถือหุ้น |  |  |  |  |

| กำไรสะสมลดลง |  |  |  | (170) |

| รวมส่วนของบริษัทลดลง |  |  |  | (170) |

| ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมลดลง |  |  |  | (72) |

| ส่วนของผู้ถือหุ้นลดลง |  |  |  | (242) |



|  |  | (ล้านบาท) |

|  |  |  |

| ส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนในบริษัทร่วมลดลง |  | (318) |

| กำไรสำหรับงวดลดลง |  | (318) |

|  |  |  |

| การแบ่งปันกำไร (ขาดทุน) |  |  |

| ส่วนที่เป็นของบริษัทใหญ่ลดลง |  | (223) |

| ส่วนที่เป็นของส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมลดลง |  | (95) |

| กำไรสำหรับงวดลดลง |  | (318) |

| กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท) ลดลง |  | (0.19) |



|  | (ล้านบาท) |

| กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน |  |

| กำไรสำหรับงวดลดลง | (318) |

| รายการปรับปรุง |  |

| ส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนในบริษัทร่วม (สุทธิจากภาษี) ลดลง | 318 |

| กระแสเงินสดเปลี่ยนแปลงสุทธิ | - |



| ชื่อกิจการ | ประเทศที่จัดตั้ง /สัญชาติ | ลักษณะความสัมพันธ์ |

| ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ |  |  |

| กองทุนรวมวายุภักษ์ หนึ่ง | ไทย | มีกรรมการร่วมกันกับบริษัท |

| สำนักงานประกันสังคม | ไทย | มีกรรมการร่วมกันกับบริษัท |

| บริษัทย่อยหรือบริษัทย่อยทางอ้อม |  |  |

| บริษัท บางจากกรีนเนท จำกัด | ไทย | มีผู้บริหารของบริษัทที่เป็นกรรมการ |

| บริษัท บีซีพีจี จำกัด (มหาชน) | ไทย | มีผู้บริหารของบริษัทที่เป็นกรรมการ |

| บริษัท บีบีจีไอ จำกัด (มหาชน)    (เดิมชื่อ บริษัท บีบีจีไอ จำกัด) | ไทย | มีผู้บริหารของบริษัทที่เป็นกรรมการ |

| บริษัท บางจาก รีเทล จำกัด | ไทย | มีผู้บริหารของบริษัทที่เป็นกรรมการ |

| บริษัท บีซีพีอาร์ จำกัด | ไทย | มีผู้บริหารของบริษัทที่เป็นกรรมการ |

| BCP Energy International Pte. Ltd. | สิงคโปร์ | มีผู้บริหารของบริษัทที่เป็นกรรมการ |

| BCP Innovation Pte. Ltd. | สิงคโปร์ | มีผู้บริหารของบริษัทที่เป็นกรรมการ |

| BCP Trading Pte. Ltd. | สิงคโปร์ | มีผู้บริหารของบริษัทที่เป็นกรรมการ |

| BCPR Pte. Ltd. | สิงคโปร์ | มีผู้บริหารของบริษัทที่เป็นกรรมการ |

| บริษัทย่อยในกลุ่มบริษัท บีซีพีจี จำกัด     (มหาชน) | ไทย/ สิงคโปร์/ ญี่ปุ่น/  ฟิลิปปินส์/ เนเธอร์แลนด์ | มีผู้บริหารของบริษัทย่อยเป็นกรรมการ |

| บริษัทย่อยในกลุ่มบริษัท บีบีจีไอ จำกัด     (มหาชน) | ไทย | มีผู้บริหารของบริษัทย่อยเป็นกรรมการ |

| บริษัทย่อยทางอ้อมในกลุ่ม Nido     Petroleum Pty. Ltd. | ออสเตรเลีย/ หมู่เกาะบริติซ เวอร์จิน/ บาห์เรน | มีผู้บริหารของบริษัทย่อยเป็นกรรมการ |

|  |  |  |

|  |  |  |

|  |  |  |

|  |  |  |

|  |  |  |

| บริษัทร่วมทางอ้อมและการร่วมค้า |  |  |

| บริษัท บงกช มารีน เซอร์วิส จำกัด | ไทย | มีผู้บริหารของบริษัทเป็นกรรมการ |

| บริษัท ออมสุข วิสาหกิจเพื่อสังคม จำกัด | ไทย | มีผู้บริหารของบริษัทเป็นกรรมการ |

| บริษัทร่วมในกลุ่มบริษัท บีซีพีจี จำกัด     (มหาชน) | สิงคโปร์/ ฟิลิปปินส์/ อินโดนีเซีย | มีผู้บริหารของบริษัทย่อยเป็นกรรมการ |

| บริษัทร่วมในกลุ่มบริษัท บีบีจีไอ จำกัด     (มหาชน) | ไทย | มีผู้บริหารของบริษัทย่อยเป็นกรรมการ |

| กิจการที่เกี่ยวข้องกันอื่น |  |  |

| บริษัท ขนส่งน้ำมันทางท่อ จำกัด | ไทย | มีตัวแทนของบริษัทเป็นกรรมการ |

| ผู้บริหารสำคัญ | ไทย | บุคคลที่มีอำนาจและความรับผิดชอบการวางแผน      สั่งการและควบคุมกิจกรรมต่าง ๆ ของกิจการไม่	ว่าทางตรงหรือทางอ้อม ทั้งนี้ รวมถึงกรรมการ	ของกลุ่มบริษัท (ไม่ว่าจะทำหน้าที่ในระดับ	บริหารหรือไม่) |



| รายการ | นโยบายการกำหนดราคา |

| ขายสินค้า | อ้างอิงราคาตลาด / ราคาตามสัญญา |

| การให้บริการ | ราคาตามสัญญา |

| ซื้อสินค้า / วัตถุดิบ | อ้างอิงราคาตลาด / ราคาตามสัญญา |

| รับบริการ | ราคาตามสัญญา |

| ค่าความช่วยเหลือการบริหารงาน | ราคาตามสัญญา |

| ค่าลิขสิทธิ์ | ราคาตามสัญญา |

| ดอกเบี้ยเงินกู้ยืม | อัตราดอกเบี้ยที่กำหนดในสัญญาโดยอ้างอิงราคาตลาดและอัตราตามสัญญา ตามสัญญตามสัญญ    cllแสระ  cliennt |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทย่อยและบริษัทย่อยทางอ้อม |  |  |  |  |

| ขายสินค้า | - | - | 12,026 | 8,128 |

| ซื้อสินค้า | - | - | 6,904 | 2,803 |

| เงินปันผลรับ | - | - | 224 | 210 |

| รายได้อื่น | - | - | 49 | 23 |

| ดอกเบี้ยรับ | - | - | 7 | 41 |

| ค่าใช้จ่ายอื่น | - | - | 3 | 10 |

|  |  |  |  |  |

| บริษัทร่วมและบริษัทร่วมทางอ้อม |  |  |  |  |

| ขายสินค้า | 1 | 8 | 1 | 8 |

| ซื้อสินค้า | 328 | 374 | 328 | 374 |

| ค่าใช้จ่ายอื่น | 122 | 123 | 122 | 123 |

|  |  |  |  |  |

| รผู้บริหารสำคัญ |  |  |  |  |

| ค่าตอบแทนผู้บริหารสำคัญ |  |  |  |  |

| ผลประโยชน์ระยะสั้น | 69 | 51 | 23 | 26 |

| ผลประโยชน์หลังออกจากงานและ         ผลประโยชน์ระยะยาวอื่น | 3 | 6 | 2 | 2 |

| การจ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์ | - | 4 | - | - |

| รวมค่าตอบแทนผู้บริหารสำคัญ | 72 | 61 | 25 | 28 |

|  |  |  |  |  |

| กิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน |  |  |  |  |

| รายได้อื่น | 2 | 1 | 2 | 1 |

| ดอกเบี้ยรับ | 1 | - | - | - |

| ค่าขนส่งน้ำมันทางท่อ | 113 | 104 | 113 | 104 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทย่อยและบริษัทย่อยทางอ้อม |  |  |  |  |

| ขายสินค้า | - | - | 29,352 | 24,364 |

| ซื้อสินค้า | - | - | 21,890 | 9,828 |

| เงินปันผลรับ | - | - | 692 | 784 |

| รายได้อื่น | - | - | 210 | 72 |

| ดอกเบี้ยรับ | - | - | 16 | 140 |

| ค่าใช้จ่ายอื่น | - | - | 26 | 47 |

|  |  |  |  |  |

| บริษัทร่วมและบริษัทร่วมทางอ้อม |  |  |  |  |

| ขายสินค้า | 7 | 23 | 7 | 23 |

| ซื้อสินค้า | 1,053 | 1,120 | 1,053 | 1,120 |

| เงินปันผลรับ | - | - | - | 21 |

| ค่าใช้จ่ายอื่น | 366 | 138 | 366 | 138 |

|  |  |  |  |  |

| ผู้บริหารสำคัญ |  |  |  |  |

| ค่าตอบแทนผู้บริหารสำคัญ |  |  |  |  |

| ผลประโยชน์ระยะสั้น | 238 | 202 | 112 | 101 |

| ผลประโยชน์หลังออกจากงานและ         ผลประโยชน์ระยะยาวอื่น | 12 | 11 | 6 | 5 |

| การจ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์ | 1 | 22 | 6 | - |

| รวมค่าตอบแทนผู้บริหารสำคัญ | 251 | 235 | 118 | 106 |

|  |  |  |  |  |

| กิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน |  |  |  |  |

| เงินปันผลรับ | - | 1 | - | 1 |

| รายได้อื่น | 4 | 4 | 4 | 4 |

| ดอกเบี้ยรับ | 1 | - | - | - |

| ค่าขนส่งน้ำมันทางท่อ | 356 | 331 | 356 | 331 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม |

|  | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ลูกหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน |  |  |  |  |

| บริษัทย่อยและบริษัทย่อยทางอ้อม | - | - | 3,100 | 1,704 |

| บริษัทร่วมและบริษัทร่วมทางอ้อม | - | 2 | - | 2 |

| รวม | - | 2 | 3,100 | 1,706 |

| หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | - | - | - | - |

| สุทธิ | - | 2 | 3,100 | 1,706 |

|  |  |  |  |  |

|  | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญสำหรับ |  |  |  |  |

| งวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | - | - | - | - |

| งวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | - | - | - | - |

|  |  |  |  |  |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม |

|  | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ลูกหนี้อื่น - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน |  |  |  |  |

| บริษัทย่อยและบริษัทย่อยทางอ้อม | - | - | 24 | 15 |

| บริษัทร่วมและบริษัทร่วมทางอ้อม | - | 43 | - | - |

| รวม | - | 43 | 24 | 15 |



| เงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่ | อัตราดอกเบี้ย | อัตราดอกเบี้ย | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| เกี่ยวข้องกัน |  |  | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม |

|  | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ร้อยละต่อปี) | (ร้อยละต่อปี) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้กู้ยืมระยะยาว |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บางจาก รีเทล จำกัด | 4.2 | 4.2 | - | - | 350 | 90 |

| BCP Innovation Pte. Ltd. | 4.5 | - | - | - | 113 | - |

| บริษัทย่อยทางอ้อม |  |  |  |  |  |  |

| Nido Petroleum Pty. Ltd. | 0.5 | 0.5 - 7.5 | - | - | 1,773 | 2,113 |

| กิจการที่เกี่ยวข้องกันอื่น |  |  |  |  |  |  |

| Lithium Americas Corp. | 8.0 | - | 113 | - | - | - |

|  |  |  | 113 | - | 2,236 | 2,203 |

| หัก ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี | หัก ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี | หัก ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี | - | - | - | - |

| รวมเงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน | รวมเงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน | รวมเงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน | 113 | - | 2,236 | 2,203 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม | - | - | 2,203 | 2,789 |

| เพิ่มขึ้น | 113 | - | 375 | - |

| ลดลง | - | - | (327) | (432) |

| ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน | - | - | (15) | (199) |

| หัก ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี | - | - | - | - |

| ณ วันที่ 30 กันยายน | 113 | - | 2,236 | 2,158 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม |

|  | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น |  |  |  |  |

| บริษัทย่อยทางอ้อม | - | - | 319 | 313 |

| กิจการที่เกี่ยวข้องกันอื่น | 11 | 14 | 11 | 14 |

| รวม | 11 | 14 | 330 | 327 |

|  |  |  |  |  |

| เจ้าหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน |  |  |  |  |

| บริษัทย่อยและบริษัทย่อยทางอ้อม | - | - | 3,334 | 646 |

| บริษัทร่วมทางอ้อม | 121 | 129 | 121 | 129 |

| รวม | 121 | 129 | 3,455 | 775 |

|  |  |  |  |  |

| เจ้าหนี้อื่น - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน |  |  |  |  |

| บริษัทย่อยและบริษัทย่อยทางอ้อม | - | - | 8 | 13 |

| บริษัทร่วมและการร่วมค้า | 11 | 13 | 11 | 13 |

| กิจการที่เกี่ยวข้องกันอื่น | 53 | 43 | 53 | 43 |

| รวม | 64 | 56 | 72 | 69 |

|  |  |  |  |  |

| หนี้สินหมุนเวียนอื่น |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | - | - | 1 | 6 |

| รวม | - | - | 1 | 6 |

|  |  |  |  |  |

| หนี้สินไม่หมุนเวียนอื่น |  |  |  |  |

| กิจการที่เกี่ยวข้องกันอื่น | 2 | 3 | 2 | 3 |

| รวม | 2 | 3 | 2 | 3 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม |

|  | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินลงทุนชั่วคราว |  |  |  |  |

| เงินฝากระยะสั้นกับสถาบันการเงิน | 229 | 220 | 200 | 200 |

|  | 229 | 220 | 200 | 200 |

| เงินลงทุนระยะยาวอื่น |  |  |  |  |

| ตราสารทุนที่เป็นหลักทรัพย์เผื่อขาย |  |  |  |  |

| Lithium Americas Corp. | 2,147 | 4,061 | - | - |

| ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาด |  |  |  |  |

| บริษัท ขนส่งน้ำมันทางท่อ จำกัด | 234 | 234 | 234 | 234 |

| อื่น ๆ | 49 | 48 | - | - |

| รวมเงินลงทุนในตราสารทุน - สุทธิ | 2,430 | 4,343 | 234 | 234 |

|  |  |  |  |  |

| ตราสารหนี้อื่นที่จะถือจนครบกำหนด |  |  |  |  |

| พันธบัตรรัฐบาล | - | 3 | - | 3 |

| บวก ส่วนเพิ่มมูลค่าเงินลงทุน | - | - | - | - |

| รวมเงินลงทุนในตราสารหนี้ที่จะถือ    จนครบกำหนด - สุทธิ | - | 3 | - | 3 |

| รวมเงินลงทุนระยะยาวอื่น | 2,430 | 4,346 | 234 | 237 |

|  |  |  |  |  |

| รวม | 2,659 | 4,566 | 434 | 437 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินลงทุนระยะยาวอื่น |  |  |  |  |

| หลักทรัพย์เผื่อขาย |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม | 4,061 | 429 | - | - |

| ซื้อ | - | 1,099 | - | - |

| จำหน่าย | - | (1) | - | - |

| รายการปรับปรุงจากการปรับมูลค่า | (1,865) | 1,684 | - | - |

| ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน | (49) | (101) | - | - |

| ณ วันที่ 30 กันยายน | 2,147 | 3,110 | - | - |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  |  | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม |

|  | หมายเหตุ | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| กิจการที่เกี่ยวข้องกัน | 4 | - | 2 | 3,100 | 1,706 |

| กิจการอื่น ๆ |  | 10,143 | 7,529 | 5,842 | 5,583 |

| รวม |  | 10,143 | 7,531 | 8,942 | 7,289 |

| หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ |  | (20) | (20) | (20) | (20) |

| สุทธิ |  | 10,123 | 7,511 | 8,922 | 7,269 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ |  |  |  |  |

| สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | - | - | - | - |

| สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | - | - | - | - |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม |

|  | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| กิจการที่เกี่ยวข้องกัน |  |  |  |  |

| ยังไม่ครบกำหนดชำระ | - | 2 | 3,100 | 1,706 |

| หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | - | - | - | - |

|  | - | 2 | 3,100 | 1,706 |

|  |  |  |  |  |

| กิจการอื่น ๆ |  |  |  |  |

| ยังไม่ครบกำหนดชำระ | 9,823 | 7,215 | 5,647 | 5,314 |

| เกินกำหนดชำระ : |  |  |  |  |

| น้อยกว่า 3 เดือน | 268 | 282 | 160 | 246 |

| 3 - 6 เดือน | 11 | 5 | 5 | - |

| 6 - 12 เดือน | 12 | 7 | 7 | 3 |

| มากกว่า 12  เดือน | 29 | 20 | 23 | 20 |

|  | 10,143 | 7,529 | 5,842 | 5,583 |

| หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | (20) | (20) | (20) | (20) |

|  | 10,123 | 7,509 | 5,822 | 5,563 |

| สุทธิ | 10,123 | 7,511 | 8,922 | 7,269 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม |

|  | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| น้ำมันดิบและวัตถุดิบอื่น | 10,589 | 8,609 | 10,124 | 7,464 |

| น้ำมันสำเร็จรูป | 7,711 | 5,932 | 6,977 | 5,255 |

| พัสดุคงเหลือ | 990 | 1,060 | 966 | 979 |

| สินค้าอุปโภค - บริโภค | 95 | 103 | - | - |

| สินค้ากึ่งสำเร็จรูป | 64 | 156 | - | - |

|  | 19,449 | 15,860 | 18,067 | 13,698 |

| หัก ค่าเผื่อสินค้าเสื่อมสภาพและล้าสมัย | (125) | (125) | (125) | (125) |

| ค่าเผื่อการลดมูลค่าสินค้าคงเหลือ | (4) | (15) | - | - |

| สุทธิ | 19,320 | 15,720 | 17,942 | 13,573 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | 2561 | 2560 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 1 มกราคม | 12,610 | 11,639 |

| ลงทุนเพิ่ม | 100 | 2,838 |

| จำหน่าย | - | (622) |

| ขาดทุนจากการด้อยค่า | (271) | (1,167) |

| ณ วันที่ 30 กันยายน | 12,439 | 12,688 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | เงินปันผลรับสำหรับ | เงินปันผลรับสำหรับ |

|  | สัดส่วนความเป็นเจ้าของ | สัดส่วนความเป็นเจ้าของ | ทุนชำระแล้ว | ทุนชำระแล้ว | ราคาทุน | ราคาทุน | การด้อยค่า | การด้อยค่า | ราคาทุน - สุทธิ | ราคาทุน - สุทธิ | งวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | งวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 30 กันยายน |

|  | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บางจากกรีนเนท จำกัด | 49.00 | 49.00 | 1 | 1 | - | - | - | - | - | - | 20 | 49 |

| บริษัท บีซีพีจี จำกัด (มหาชน) | 70.11 | 70.27 | 9,984 | 9,962 | 7,000 | 7,000 | - | - | 7,000 | 7,000 | 672 | 630 |

| บริษัท บางจาก รีเทล จำกัด | 100.00 | 100.00 | 800 | 800 | 800 | 800 | - | - | 800 | 800 | - | - |

| BCP Energy International Pte. Ltd. | 100.00 | 100.00 | 3,673 | 3,673 | 3,673 | 3,673 | (2,203) | (1,932) | 1,470 | 1,741 | - | - |

| BCP Innovation Pte. Ltd. | 100.00 | 100.00 | 1,433 | 1,334 | 1,433 | 1,334 | - | - | 1,433 | 1,334 | - | - |

| BCP Trading Pte. Ltd. | 100.00 | 100.00 | 35 | 35 | 35 | 35 | - | - | 35 | 35 | - | - |

| บริษัท บีบีจีไอ จำกัด (มหาชน) | 60.00 | 60.00 | 2,532 | 2,532 | 1,700 | 1,700 | - | - | 1,700 | 1,700 | - | - |

| บริษัท บีซีพีอาร์ จำกัด | 100.00 | - | 1 | - | 1 | - | - | - | 1 | - | - | - |

|  |  |  |  |  | 14,642 | 14,542 | (2,203) | (1,932) | 12,439 | 12,610 | 692 | 679 |

| บริษัทย่อยทางตรงจนถึงวันที่ 31 พฤษภาคม 2560 | บริษัทย่อยทางตรงจนถึงวันที่ 31 พฤษภาคม 2560 | บริษัทย่อยทางตรงจนถึงวันที่ 31 พฤษภาคม 2560 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บางจากไบโอฟูเอล จำกัด |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | - | 105 |

| รวม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 692 | 784 |



| สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุด |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| วันที่ 30 กันยายน | หมายเหตุ | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  |  | (ปรับปรุงใหม่) | (ปรับปรุงใหม่) |  |  |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทร่วมทางอ้อม |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม    ตามที่รายงานไว้เดิม |  | 14,323 | 796 | - | 763 |

| รายการปรับปรุง | 3 | (242) | - | - | - |

| ณ วันที่ 1 มกราคม ปรับปรุงใหม่ |  | 14,081 | 796 | - | 763 |

| เพิ่มขึ้น |  | - | 12,881 | - | - |

| ลดลง |  | - | - | - | (763) |

| ส่วนแบ่งกำไรสุทธิจาก เงินลงทุนในบริษัทร่วม |  | 204 | 131 | - | - |

| ส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน) เบ็ดเสร็จอื่น จากเงินลงทุนในบริษัทร่วม |  | 18 | (18) | - | - |

| รายได้เงินปันผล |  | - | (21) | - | - |

| ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน |  | (11) | (40) | - | - |

| ณ วันที่ 30 กันยายน |  | 14,292 | 13,729 | - | - |

|  |  |  |  |  |  |

| การร่วมค้า |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม |  | 77 | 44 | 73 | 44 |

| เพิ่มขึ้น |  | - | 29 | - | 29 |

| ส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน) สุทธิ    จากเงินลงทุนในการร่วมค้า |  | 29 | (3) | - | - |

| ณ วันที่ 30 กันยายน |  | 106 | 70 | 73 | 73 |

|  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |

| รวม |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม -    ตามที่รายงานไว้เดิม |  | 14,400 | 840 | 73 | 807 |

| รายการปรับปรุง | 3 | (242) | - | - | - |

| ณ วันที่ 1 มกราคม - ปรับปรุงใหม่ |  | 14,158 | 840 | 73 | 807 |

| เพิ่มขึ้น |  | - | 12,910 | - | 29 |

| ลดลง |  | - | - | - | (763) |

| ส่วนแบ่งกำไรสุทธิจากเงินลงทุน ในบริษัทร่วมและการร่วมค้า |  | 233 | 128 | - | - |

| ส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน) เบ็ดเสร็จอื่นจากเงินลงทุนในบริษัทร่วม |  | 18 | (18) | - | - |

| รายได้เงินปันผล |  | - | (21) | - | - |

| ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน |  | (11) | (40) | - | - |

| ณ วันที่ 30 กันยายน |  | 14,398 | 13,799 | 73 | 73 |



|  |  |  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | เงินปันผลรับสำหรับ | เงินปันผลรับสำหรับ |

|  | สัดส่วนความเป็นเจ้าของ | สัดส่วนความเป็นเจ้าของ | ทุนชำระแล้ว | ทุนชำระแล้ว | ทุนชำระแล้ว | ราคาทุน | ราคาทุน | มูลค่าตามวิธีส่วนได้เสีย | มูลค่าตามวิธีส่วนได้เสีย | การด้อยค่า | การด้อยค่า | ส่วนได้เสีย - สุทธิ | ส่วนได้เสีย - สุทธิ | งวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | งวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 30 กันยายน |

|  | 2561 | 2560 | 2561 | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  | (ปรับปรุงใหม่) |  |  |  | (ปรับปรุงใหม่) |  |  |

|  | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทร่วมทางอ้อม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท อุบลไบโอ เอทานอล จำกัด    (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท อุบลไบโอ    เอทานอล จำกัด) | 21.28 | 21.28 | 2,740 | 2,740 | 2,740 | 763 | 763 | 795 | 794 | - | - | 795 | 794 | - | 21 |

| PetroWind Energy Inc. | 40.00 | 40.00 | 895 | 895 | 895 | 922 | 922 | 1,204 | 1,185 | - | - | 1,204 | 1,185 | - | - |

| Star Energy Group Holdings Pte. Ltd. | 33.33 | 33.33 | 28,237 | 28,237 | 28,237 | 11,956 | 11,956 | 12,293 | 12,102 | - | - | 12,293 | 12,102 | - | - |

|  |  |  |  |  |  | 13,641 | 13,641 | 14,292 | 14,081 | - | - | 14,292 | 14,081 | - | 21 |

| การร่วมค้า |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บงกช มารีน เซอร์วิส จำกัด | 30.00 | 30.00 | 240 | 240 | 240 | 72 | 72 | 105 | 76 | - | - | 105 | 76 | - | - |

| บริษัท ออมสุข วิสาหกิจ เพื่อสังคม จำกัด | 40.00 | 40.00 | 3 | 3 | 3 | 1 | 1 | 1 | 1 | - | - | 1 | 1 | - | - |

|  |  |  |  |  |  | 73 | 73 | 106 | 77 | - | - | 106 | 77 | - | - |

| รวม |  |  |  |  |  | 13,714 | 13,714 | 14,398 | 14,158 | - | - | 14,398 | 14,158 | - | 21 |



|  |  |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | สัดส่วนความเป็นเจ้าของ | สัดส่วนความเป็นเจ้าของ | ทุนชำระแล้ว | ทุนชำระแล้ว | ราคาทุน | ราคาทุน | การด้อยค่า | การด้อยค่า | ราคาทุน - สุทธิ | ราคาทุน - สุทธิ |

|  | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม |

|  | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| การร่วมค้า |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บงกช มารีน เซอร์วิส จำกัด | 30.00 | 30.00 | 240 | 240 | 72 | 72 | - | - | 72 | 72 |

| บริษัท ออมสุข วิสาหกิจ เพื่อสังคม จำกัด | 40.00 | 40.00 | 3 | 3 | 1 | 1 | - | - | 1 | 1 |

| รวม |  |  |  |  | 73 | 73 | - | - | 73 | 73 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | ที่ดิน | อาคาร | เครื่องจักร อุปกรณ์หอกลั่นและคลังน้ำมัน | อุปกรณ์ ผลิตไฟฟ้า | สินทรัพย์เพื่อ การสำรวจและผลิตปิโตรเลียม | อุปกรณ์จำหน่ายและอุปกรณ์สำนักงาน | แพลตินั่ม แคตตาลีส | ยานพาหนะ | สินทรัพย์ อื่น ๆ | งานระหว่างก่อสร้าง | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2561 | 3,236 | 3,578 | 47,636 | 12,757 | 7,713 | 7,681 | 239 | 394 | 28 | 2,365 | 85,627 |

| เพิ่มขึ้น | 101 | 10 | 51 | - | 1 | 38 | - | 6 | - | 6,250 | 6,457 |

| โอน | 61 | 166 | 1,796 | 553 | (42) | 349 | - | - | - | (2,959) | (76) |

| จำหน่าย | - | (44) | (1,025) | (2,102) | (7,548) | (276) | - | (2) | - | - | (10,997) |

| ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน | (6) | (2) | - | 3 | (124) | - | - | - | - | (25) | (154) |

| ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 | 3,392 | 3,708 | 48,458 | 11,211 | - | 7,792 | 239 | 398 | 28 | 5,631 | 80,857 |

| ค่าเสื่อมราคาและขาดทุนจากการด้อยค่า | ค่าเสื่อมราคาและขาดทุนจากการด้อยค่า |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2561 | (12) | (1,044) | (23,893) | (1,613) | (6,498) | (4,283) | - | (231) | (4) | - | (37,578) |

| ค่าเสื่อมราคาสำหรับงวด | - | (129) | (2,151) | (438) | (133) | (408) | - | (31) | (1) | - | (3,291) |

| ขาดทุนจากการด้อยค่า (หมายเหตุ 8) | - | - | - | - | (412) | - | - | - | - | - | (412) |

| จำหน่าย | - | 11 | 1,001 | 200 | 6,926 | 264 | - | 2 | - | - | 8,404 |

| ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน | - | 1 | - | 1 | 117 | - | - | - | - | - | 119 |

| ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 | (12) | (1,161) | (25,043) | (1,850) | - | (4,427) | - | (260) | (5) | - | (32,758) |

| มูลค่าสุทธิทางบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2561 | 3,224 | 2,534 | 23,743 | 11,144 | 1,215 | 3,398 | 239 | 163 | 24 | 2,365 | 48,049 |

| ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 | 3,380 | 2,547 | 23,415 | 9,361 | - | 3,365 | 239 | 138 | 23 | 5,631 | 48,099 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | ที่ดิน | อาคาร | เครื่องจักร อุปกรณ์หอกลั่นและคลังน้ำมัน | อุปกรณ์จำหน่าย และอุปกรณ์สำนักงาน | แพลตินั่ม แคตตาลีส | ยานพาหนะ | สินทรัพย์อื่น ๆ | งานระหว่างก่อสร้าง | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2561 | 2,284 | 744 | 43,462 | 7,154 | 239 | 338 | 28 | 1,369 | 55,618 |

| เพิ่มขึ้น | - | - | 12 | - | - | - | - | 4,679 | 4,691 |

| โอน | 61 | 12 | 1,649 | 300 | - | - | - | (2,055) | (33) |

| จำหน่าย | - | (8) | (1,021) | (268) | - | (1) | - | - | (1,298) |

| ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 | 2,345 | 748 | 44,102 | 7,186 | 239 | 337 | 28 | 3,993 | 58,978 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ค่าเสื่อมราคาและขาดทุนจากการด้อยค่า | ค่าเสื่อมราคาและขาดทุนจากการด้อยค่า |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2561 | (12) | (561) | (22,855) | (4,018) | - | (205) | (4) | - | (27,655) |

| ค่าเสื่อมราคาสำหรับงวด | - | (19) | (1,950) | (349) | - | (25) | (1) | - | (2,344) |

| จำหน่าย | - | 5 | 1,000 | 256 | - | 1 | - | - | 1,262 |

| ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 | (12) | (575) | (23,805) | (4,111) | - | (229) | (5) | - | (28,737) |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่าสุทธิทางบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2561 | 2,272 | 183 | 20,607 | 3,136 | 239 | 133 | 24 | 1,369 | 27,963 |

| ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 | 2,333 | 173 | 20,297 | 3,075 | 239 | 108 | 23 | 3,993 | 30,241 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  |  | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม |

|  | หมายเหตุ | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| กิจการที่เกี่ยวข้องกัน | 4 | 121 | 129 | 3,455 | 775 |

| กิจการอื่น ๆ |  | 11,581 | 9,887 | 6,844 | 7,459 |

| รวม |  | 11,702 | 10,016 | 10,299 | 8,234 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  |  | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม |

|  | หมายเหตุ | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| กิจการที่เกี่ยวข้องกัน | 4 | 64 | 56 | 72 | 69 |

| กิจการอื่น |  |  |  |  |  |

| ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย |  | 862 | 1,174 | 629 | 882 |

| หนี้สินจากสัญญาประกันความเสี่ยง |  | 69 | 9 | 54 | 9 |

| เจ้าหนี้อื่น |  | 1,547 | 1,779 | 1,121 | 1,104 |

| รวม |  | 2,542 | 3,018 | 1,876 | 2,064 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินและหุ้นกู้ |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม | 40,903 | 39,588 | 20,672 | 26,879 |

| เพิ่มขึ้น | 10,060 | 9,031 | 5,500 | - |

| ลดลง | (6,177) | (3,545) | (300) | (2,300) |

| ต้นทุนการทำรายการ | (13) | (33) | (5) | - |

| ตัดจำหน่ายต้นทุนการทำรายการ | 32 | 33 | 5 | 10 |

| ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน | (84) | (695) | (27) | (494) |

| รวม | 44,721 | 44,379 | 25,845 | 24,095 |

| หัก	เงินกู้ยืมระยะยาวส่วนที่ถึงกำหนดชำระ          ภายในหนึ่งปี | (2,318) | (2,094) | (350) | (300) |

| หุ้นกู้ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี | (4,000) | - | (4,000) | - |

| เงินกู้ยืมระยะสั้น | (5,743) | (7,034) | (4,757) | (6,704) |

| ณ วันที่ 30 กันยายน | 32,660 | 35,251 | 16,738 | 17,091 |



| วันที่ออกหุ้นกู้ | มูลค่า | อัตราดอกเบี้ย | อายุหุ้นกู้ | วันครบกำหนดไถ่ถอนหุ้นกู้ |

|  | (ล้านบาท) | (ร้อยละต่อปี) | (ปี) |  |

| 30 เมษายน 2555 | 2,000 | 4.92 | 7 | 30 เมษายน 2562 |

| 30 เมษายน 2555 | 1,000 | 5.35 | 10 | 30 เมษายน 2565 |

| 11 เมษายน 2557 | 2,000 | 4.35 | 5 | 11 เมษายน 2562 |

| 11 เมษายน 2557 | 2,500 | 4.81 | 7 | 11 เมษายน 2564 |

| 11 เมษายน 2557 | 3,500 | 5.18 | 10 | 11 เมษายน 2567 |

| 3 มีนาคม 2558 | 2,000 | 4.72 | 12 | 3 มีนาคม 2570 |

| 3 มีนาคม 2558 | 1,000 | 5.05 | 15 | 3 มีนาคม 2573 |

| 10 สิงหาคม 2561 | 3,000 | 2.13 | 2 | 10 สิงหาคม 2563 |

| 10 สิงหาคม 2561 | 400 | 2.96 | 5 | 10 สิงหาคม 2566 |

| 10 สิงหาคม 2561 | 600 | 3.42 | 7 | 10 สิงหาคม 2568 |



|  | 2561 | 2561 | 2561 | 2561 | 2561 | 2561 | 2561 | 2561 |

|  | โรงกลั่นและการค้าน้ำมัน | การตลาด | พลังงานไฟฟ้า | ผลิตภัณฑ์ชีวภาพ | ทรัพยากร ธรรมชาติ | อื่น ๆ | รายการ ตัดบัญชีระหว่างกัน | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายได้จากลูกค้าภายนอก | 32,524 | 104,242 | 2,505 | 3,027 | 946 | - | - | 143,244 |

| รายได้ระหว่างส่วนงาน | 97,519 | 6 | - | 4,617 | - | - | (102,142) | - |

| รายได้รวม | 130,043 | 104,248 | 2,505 | 7,644 | 946 | - | (102,142) | 143,244 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงานตามส่วนงาน | 5,349 | 1,712 | 2,999 | 624 | 24 | (182) | (8) | 10,518 |

| ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย |  |  |  |  |  |  |  | (3,604) |

| กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน |  |  |  |  |  |  |  | 363 |

| ขาดทุนจากการด้อยค่าสินทรัพย์ |  |  |  |  |  |  |  | (425) |

| ต้นทุนทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  | (1,140) |

| ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  |  | (1,002) |

| กำไรสำหรับงวด |  |  |  |  |  |  |  | 4,710 |



|  | 2560 (ปรับปรุงใหม่) | 2560 (ปรับปรุงใหม่) | 2560 (ปรับปรุงใหม่) | 2560 (ปรับปรุงใหม่) | 2560 (ปรับปรุงใหม่) | 2560 (ปรับปรุงใหม่) | 2560 (ปรับปรุงใหม่) | 2560 (ปรับปรุงใหม่) |

|  | โรงกลั่นและการค้าน้ำมัน | การตลาด | พลังงานไฟฟ้า | ผลิตภัณฑ์ชีวภาพ | ทรัพยากร ธรรมชาติ | อื่น ๆ | รายการ ตัดบัญชีระหว่างกัน | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายได้จากลูกค้าภายนอก | 25,567 | 95,123 | 2,541 | 1,479 | 1,122 | - | - | 125,832 |

| รายได้ระหว่างส่วนงาน | 88,641 | 7 | - | 4,230 | - | - | (92,878) | - |

| รายได้รวม | 114,208 | 95,130 | 2,541 | 5,709 | 1,122 | - | (92,878) | 125,832 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงานตามส่วนงาน | 5,340 | 1,999 | 1,912 | 397 | 270 | (112) | (1) | 9,805 |

| ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย |  |  |  |  |  |  |  | (3,737) |

| กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน |  |  |  |  |  |  |  | 663 |

| ขาดทุนจากการด้อยค่าสินทรัพย์ |  |  |  |  |  |  |  | (1,441) |

| ต้นทุนทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  | (1,073) |

| รายได้ภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  |  | 257 |

| กำไรสำหรับงวด |  |  |  |  |  |  |  | 4,474 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ภาษีเงินได้ปัจจุบัน |  |  |  |  |

| สำหรับงวดปัจจุบัน | 972 | 1,099 | 702 | 1,086 |

| ภาษีปีก่อน ๆ ที่บันทีกสูงเกินไป | (21) | (921) | (23) | (921) |

|  | 951 | 178 | 679 | 165 |

| ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |

| การเปลี่ยนแปลงของผลต่างชั่วคราว | 51 | (435) | 18 | (306) |

|  | 51 | (435) | 18 | (306) |

| รวมค่าใช้จ่าย (รายได้) ภาษีเงินได้ | 1,002 | (257) | 697 | (141) |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  |  | (ปรับปรุงใหม่) |  |  |

| กำไรที่เป็นส่วนของผู้ถือหุ้นสามัญ ของบริษัท (ล้านบาท) | 1,856 | 1,060 | 1,459 | 1,361 |

| จำนวนหุ้นสามัญที่ออกจำหน่ายแล้ว (ล้านหุ้น) | 1,377 | 1,377 | 1,377 | 1,377 |

| กำไรต่อหุ้น (ขั้นพื้นฐาน) (บาท) | 1.35 | 0.77 | 1.06 | 0.99 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  |  | (ปรับปรุงใหม่) |  |  |

| กำไรที่เป็นส่วนของผู้ถือหุ้นสามัญ ของบริษัท (ล้านบาท) | 4,009 | 4,137 | 3,544 | 4,832 |

| จำนวนหุ้นสามัญที่ออกจำหน่ายแล้ว (ล้านหุ้น) | 1,377 | 1,377 | 1,377 | 1,377 |

| กำไรต่อหุ้น (ขั้นพื้นฐาน) (บาท) | 2.91 | 3.00 | 2.57 | 3.51 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม | 30 กันยายน | 31 ธันวาคม |

|  | 2561 | 2560 | 2561 | 2560 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ภาระผูกพันรายจ่ายฝ่ายทุน |  |  |  |  |

| สัญญาก่อสร้างโครงการ | 3,215 | 600 | 1,153 | 24 |

| รวม | 3,215 | 600 | 1,153 | 24 |

|  |  |  |  |  |

| จำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องจ่ายในอนาคตทั้งสิ้น |  |  |  |  |

| ภายใต้สัญญาเช่าดำเนินงานที่บอกเลิกไม่ได้ |  |  |  |  |

| ภายในหนึ่งปี | 1,054 | 891 | 958 | 496 |

| หลังจากหนึ่งปีแต่ไม่เกินห้าปี | 3,339 | 2,082 | 3,147 | 1,988 |

| หลังจากห้าปี | 2,966 | 2,889 | 2,882 | 2,782 |

| รวม | 7,359 | 5,862 | 6,987 | 5,266 |

|  |  |  |  |  |

| ภาระผูกพันอื่น ๆ |  |  |  |  |

| หนังสือค้ำประกันจากธนาคาร | 1,614 | 164 | 1,508 | 33 |

| รวม | 1,614 | 164 | 1,508 | 33 |