SCB "2025

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้

งบการเงินนี้ได้รับอนุมัติให้ออกงบการเงินจากคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 19 กุมภาพันธ์ 2569

ข้อมูลทั่วไป

บริษัท เอสซีบี เอกซ์ จำกัด (มหาชน) “บริษัท” เป็นนิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้นในประเทศไทยและมีที่อยู่จดทะเบียนตั้งอยู่ เลขที่ 9 ถนนรัชดาภิเษก จตุจักร กรุงเทพมหานคร รายละเอียดของบริษัทย่อยได้เปิดเผยไว้ในหมายเหตุข้อ 11

บริษัทมีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นบริษัทใหญ่ของกลุ่มธุรกิจทางการเงินซึ่งประกอบด้วยธุรกิจธนาคาร บริการทาง
การเงินเพื่อผู้บริโภคและดิจิทัล บริการทางแพลตฟอร์มและสินทรัพย์ดิจิทัล และประกอบการลงทุนในธุรกิจอื่น

เกณฑ์การจัดทำงบการเงิน

2.1	เกณฑ์การถือปฏิบัติ

งบการเงินนี้จัดทำขึ้นตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน รวมถึงแนวปฏิบัติทางการบัญชีที่ประกาศใช้โดย                       สภาวิชาชีพบัญชีฯ ประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย (ธปท.) และกฎระเบียบและประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้องและได้แสดงรายการในงบการเงินตามประกาศธปท.ที่ สนส.21/2561 
ลงวันที่ 31 ตุลาคม 2561 เรื่อง การจัดทำและการประกาศงบการเงินของธนาคารพาณิชย์และบริษัทโฮลดิ้งที่เป็นบริษัทแม่ของกลุ่มธุรกิจทางการเงิน และประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยเพิ่มเติมอื่น ๆ

2.2	สกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานและนำเสนองบการเงิน

งบการเงินนี้นำเสนอเป็นเงินบาทซึ่งเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานของบริษัท

2.3	การใช้วิจารณญาณ การประมาณการ และนโยบายการบัญชี

ในการจัดทำงบการเงินให้เป็นไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ผู้บริหารใช้วิจารณญาณ การประมาณการ และข้อสมมติหลายประการ ซึ่งมีผลกระทบต่อการปฏิบัติตามนโยบายการบัญชีของกลุ่มบริษัท ทั้งนี้ผลที่เกิดขึ้นจริงอาจแตกต่างจากที่ประมาณการไว้ ประมาณการและข้อสมมติที่ใช้ในการจัดทำงบการเงินซึ่งเปิดเผยในหมายเหตุ
แต่ละข้อ จะได้รับการทบทวนอย่างต่อเนื่อง การปรับประมาณการทางบัญชีจะบันทึกโดยวิธีเปลี่ยนทันทีเป็นต้นไป

2.3.1	 การใช้วิจารณญาณ

ข้อมูลเกี่ยวกับการใช้วิจารณญาณในการปฏิบัติตามนโยบายการบัญชีซึ่งมีผลกระทบที่มีนัยสำคัญที่สุดต่อจำนวนเงินที่รับรู้ในงบการเงิน ประกอบด้วยหมายเหตุข้อต่อไปนี้

2.3.2 ข้อสมมติและความไม่แน่นอนของการประมาณการ

ข้อมูลเกี่ยวกับข้อสมมติและความไม่แน่นอนของการประมาณการ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 ซึ่งมีความเสี่ยงอย่างมีนัยสำคัญที่จะส่งผลให้ต้องมีการปรับปรุงที่มีสาระสำคัญในมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์และหนี้สินในปีบัญชีถัดไป ได้เปิดเผยในหมายเหตุข้อต่อไปนี้

นโยบายการบัญชีที่มีสาระสำคัญ

นโยบายการบัญชีที่นำเสนอดังต่อไปนี้ได้ถือปฏิบัติโดยสม่ำเสมอสำหรับงบการเงินทุกรอบระยะเวลาที่รายงาน

เกณฑ์ในการจัดทำงบการเงินรวม

งบการเงินรวมประกอบด้วยงบการเงินของบริษัทและบริษัทย่อย (รวมกันเรียกว่า “กลุ่มบริษัท”) และ
ส่วนได้เสียในบริษัทร่วมและการร่วมค้า

การรวมธุรกิจ

กลุ่มบริษัทบันทึกบัญชีสำหรับการรวมธุรกิจตามวิธีซื้อ โดยวันที่ซื้อกิจการคือวันที่อำนาจในการควบคุมนั้นได้ถูกโอนมาให้กลุ่มบริษัท ยกเว้นกรณีการรวมธุรกิจภายใต้การควบคุมเดียวกัน ทั้งนี้ ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซื้อธุรกิจรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดขึ้น

ค่าความนิยมถูกวัดมูลค่า ณ วันที่ซื้อ โดยวัดจากมูลค่ายุติธรรมของสิ่งตอบแทนที่โอนให้ซึ่งรวมถึงการรับรู้จำนวนส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมในผู้ถูกซื้อ หักด้วยมูลค่ายุติธรรมสุทธิของสินทรัพย์ที่ระบุได้ที่ได้มาและหนี้สิน
ที่รับมา กำไรจากการซื้อในราคาต่ำกว่ามูลค่ายุติธรรมรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนทันที

สิ่งตอบแทนที่โอนให้รวมถึงของสินทรัพย์ที่โอนไป หนี้สินที่กลุ่มบริษัทก่อขึ้นเพื่อจ่ายชำระให้แก่เจ้าของเดิม หนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้น และส่วนได้เสียในส่วนของเจ้าของที่ออกโดยกลุ่มบริษัท

สิ่งตอบแทนที่คาดว่าจะต้องจ่ายวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันซื้อธุรกิจ และวัดมูลค่าภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ ทุกวันที่รายงาน การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน

หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นของบริษัทที่ถูกซื้อที่รับมาจากการรวมธุรกิจ รับรู้เป็นหนี้สินหากมีภาระผูกพันในปัจจุบัน
ซึ่งเกิดขึ้นจากเหตุการณ์ในอดีต และสามารถวัดมูลค่ายุติธรรมได้อย่างน่าเชื่อถือ

ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการซื้อของกลุ่มบริษัทที่เกิดขึ้นซึ่งเป็นผลมาจากการรวมธุรกิจ เช่น ค่าที่ปรึกษากฎหมาย ค่าธรรมเนียมวิชาชีพและค่าที่ปรึกษาอื่น ๆ ถือเป็นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดขึ้น

หากการบันทึกบัญชีเมื่อเริ่มแรกสำหรับการรวมธุรกิจไม่เสร็จสมบูรณ์ภายในวันสิ้นรอบระยะเวลารายงานที่
การรวมธุรกิจเกิดขึ้น กลุ่มบริษัททำการประมาณการมูลค่าของรายการซึ่งข้อมูลทางบัญชียังไม่สมบูรณ์เพื่อรายงาน มูลค่าประมาณการดังกล่าวจะถูกปรับปรุง หรือรับรู้สินทรัพย์ หรือหนี้สินเพิ่มเติมในระหว่างช่วงระยะเวลาใน
การวัดมูลค่า เพื่อสะท้อนผลของข้อมูลเพิ่มเติมที่ได้รับเกี่ยวกับข้อเท็จจริงและสถานการณ์แวดล้อมที่มีอยู่ ณ วันที่ซื้อ
ซึ่งข้อมูลดังกล่าวมีผลต่อการวัดมูลค่าของจำนวนต่าง ๆ ที่เคยรับรู้ไว้ ณ วันที่ซื้อ

การซื้อแบบทยอยซื้อ

ในการรวมธุรกิจที่ดำเนินการสำเร็จจากการทยอยซื้อ กลุ่มบริษัทต้องวัดมูลค่าส่วนได้เสียของเงินลงทุนที่กลุ่มบริษัทถืออยู่ในผู้ถูกซื้อก่อนการรวมธุรกิจใหม่ด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ซื้อและรับรู้ผลกำไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้นในกำไรหรือขาดทุน มูลค่าของส่วนได้เสียในผู้ถูกซื้อก่อนการรวมธุรกิจที่เคยรับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจะถูกจัดประเภทใหม่เป็นกำไรหรือขาดทุนด้วยเกณฑ์เดียวกันเสมือนว่าได้ขายเงินลงทุนดังกล่าวออกไป

การรวมธุรกิจภายใต้การควบคุมเดียวกัน

การรวมธุรกิจภายใต้การควบคุมเดียวกันบันทึกบัญชีโดยใช้วิธีเสมือนว่าเป็นวิธีการรวมส่วนได้เสีย โดยรับรู้สินทรัพย์และหนี้สินของธุรกิจที่ถูกซื้อด้วยมูลค่าตามบัญชีของธุรกิจดังกล่าวตามงบการเงินรวมของบริษัทใหญ่ในลำดับสูงสุด ณ วันที่เกิดรายการ ส่วนต่างระหว่างมูลค่าสินทรัพย์สุทธิของธุรกิจที่ถูกนำมารวมดังกล่าวกับค่าตอบแทนที่จ่ายรับรู้เป็นส่วนเกินหรือส่วนขาดจากการรวมธุรกิจภายใต้การควบคุมเดียวกันในส่วนของเจ้าของ รายการส่วนเกินหรือส่วนขาดจะถูกโอนไปยังกำไรสะสมเมื่อมีการขายเงินลงทุนในธุรกิจที่ซื้อดังกล่าวไป

ผลการดำเนินงานของธุรกิจที่ถูกซื้อจะรวมอยู่ในงบการเงินรวมของผู้ซื้อนับตั้งแต่วันที่ต้นปีของงบการเงินเปรียบเทียบหรือวันที่ธุรกิจเหล่านั้นอยู่ภายใต้การควบคุมเดียวกันแล้วแต่ระยะเวลาใดจะสั้นกว่า จนถึงวันที่
การควบคุมสิ้นสุด

บริษัทย่อย

บริษัทย่อยเป็นกิจการที่อยู่ภายใต้การควบคุมของกลุ่มบริษัท การควบคุมเกิดขึ้นเมื่อกลุ่มบริษัทเปิดรับหรือมีสิทธิในผลตอบแทนผันแปรจากการเกี่ยวข้องกับกิจการนั้นและมีความสามารถในการใช้อำนาจเหนือกิจการนั้น ทำให้เกิดผลกระทบต่อจำนวนเงินผลตอบแทนของกลุ่มบริษัท งบการเงินของบริษัทย่อยได้รวมอยู่ในงบการเงินรวม นับแต่วันที่มีการควบคุมจนถึงวันที่การควบคุมสิ้นสุดลง

ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม

ณ วันที่ซื้อธุรกิจ กลุ่มบริษัทวัดมูลค่าส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมตามอัตราส่วนได้เสียในสินทรัพย์สุทธิที่ได้มาจากผู้ถูกซื้อ

เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงส่วนได้เสียในบริษัทย่อยของกลุ่มบริษัทที่ไม่ทำให้กลุ่มบริษัทสูญเสียอำนาจการควบคุม ผลต่างระหว่างส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมที่มีการปรับปรุงแล้วและมูลค่ายุติธรรมของผลตอบแทนที่จ่ายหรือรับจากการได้มาหรือจำหน่ายไป ซึ่งส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมโดยอำนาจควบคุมไม่เปลี่ยนแปลงรับรู้เป็นส่วนเกินหรือส่วนต่ำกว่าทุนอื่นในส่วนของเจ้าของ

การสูญเสียการควบคุม

เมื่อกลุ่มบริษัทสูญเสียการควบคุมในบริษัทย่อย กลุ่มบริษัทตัดรายการสินทรัพย์และหนี้สินออก รวมถึงส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมและส่วนประกอบอื่นในส่วนของเจ้าของที่เกี่ยวข้องกับบริษัทย่อยนั้น กำไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการสูญเสียการควบคุมในบริษัทย่อยรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน ส่วนได้เสียในบริษัทย่อยเดิมที่ยังคงเหลืออยู่ให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่สูญเสียการควบคุม

ส่วนได้เสียในเงินลงทุนที่บันทึกตามวิธีส่วนได้เสีย

ส่วนได้เสียของกลุ่มบริษัทในเงินลงทุนที่บันทึกตามวิธีส่วนได้เสีย ประกอบด้วยส่วนได้เสียในบริษัทร่วมและ
บริษัทร่วมค้า

บริษัทร่วมเป็นกิจการที่กลุ่มบริษัทมีอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญโดยมีอำนาจเข้าไปมีส่วนร่วมในการตัดสินใจเกี่ยวกับนโยบายทางการเงินและการดำเนินงานแต่ไม่ถึงระดับที่จะควบคุมหรือควบคุมร่วมในนโยบายดังกล่าว การร่วมค้าเป็นการร่วมการงานที่กลุ่มบริษัทมีการควบคุมร่วมในการงานนั้น โดยมีสิทธิในสินทรัพย์สุทธิของการร่วมการงานนั้น

กลุ่มบริษัทรับรู้เงินลงทุนในบริษัทร่วม และการร่วมค้า ในงบการเงินรวมด้วยวิธีส่วนได้เสีย ยกเว้น
ส่วนได้เสียที่ถือครองหรือถือผ่านบริษัทที่เป็นองค์กรธุรกิจเงินร่วมลงทุนซึ่งกลุ่มบริษัทเลือกวัดมูลค่าของเงินลงทุนผ่านกำไรหรือขาดทุน วิธีส่วนได้เสียจะรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกด้วยราคาทุนซึ่งรวมถึงต้นทุนการทำรายการ ภายหลังการรับรู้รายการเริ่มแรก เงินปันผลรับ และส่วนแบ่งกำไรหรือขาดทุนและกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นของเงินลงทุนที่บันทึกตามวิธีส่วนได้เสียของกลุ่มบริษัท จะถูกบันทึกในงบการเงินรวมจนถึงวันที่กลุ่มบริษัทสูญเสียความมีอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญ

การตัดรายการในงบการเงินรวม

ยอดคงเหลือและรายการบัญชีระหว่างกิจการในกลุ่ม รวมถึงรายได้ หรือค่าใช้จ่ายที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงซึ่งเป็นผลมาจากรายการระหว่างกิจการในกลุ่ม ถูกตัดรายการในการจัดทำงบการเงินรวม กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงซึ่งเป็นผลมาจากรายการกับบริษัทร่วมและการร่วมค้าถูกตัดรายการกับเงินลงทุนเท่าที่กลุ่มบริษัทมีส่วนได้เสียในกิจการที่ถูกลงทุนนั้น ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงถูกตัดรายการในลักษณะเดียวกับกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง แต่เท่าที่เมื่อไม่มีหลักฐานการด้อยค่าเกิดขึ้น

3.2	เครื่องมือทางการเงิน

3.2.1	การรับรู้รายการและการวัดมูลค่าเมื่อเริ่มแรก

กลุ่มบริษัทรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกของเครื่องมือทางการเงินทั้งหมด (ซึ่งรวมถึงการซื้อและการขายสินทรัพย์ทางการเงินตามวิธีปกติ) ณ วันที่ซื้อขาย ซึ่งเป็นวันที่กลุ่มบริษัทได้เข้ามาเป็นคู่สัญญาของเครื่องมือทางการเงินดังกล่าว ยกเว้นเงินลงทุนในตราสารหนี้ที่รับรู้ ณ วันครบกำหนดชำระ

สินทรัพย์ทางการเงินหรือหนี้สินทางการเงินที่ไม่ได้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน
วัดมูลค่าเมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรมบวกต้นทุนการทำรายการซึ่งเกี่ยวข้องโดยตรงกับการได้มาหรือการออกเครื่องมือทางการเงิน

3.2.2	การจัดประเภทรายการและการวัดมูลค่าภายหลัง

การจัดประเภทรายการของสินทรัพย์ทางการเงิน

ณ วันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก สินทรัพย์ทางการเงินจะถูกจัดประเภทรายการตามการวัดมูลค่า ได้แก่ การวัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น หรือมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

สินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่ได้ถูกกำหนดให้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนจะถูกวัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายหากเข้าเงื่อนไขทั้งสองข้อดังต่อไปนี้

- 	ถือครองสินทรัพย์ทางการเงินนั้นตามโมเดลธุรกิจที่มีวัตถุประสงค์เพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญา และ

- 	ข้อกำหนดตามสัญญาของสินทรัพย์ทางการเงินซึ่งทำให้เกิดกระแสเงินสดซึ่งเป็นการจ่ายเพียง
เงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนดไว้

ตราสารหนี้ที่ไม่ได้ถูกกำหนดให้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนจะวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นได้หากเข้าเงื่อนไขทั้งสองข้อดังต่อไปนี้

ถือครองสินทรัพย์ทางการเงินนั้นตามโมเดลธุรกิจที่มีวัตถุประสงค์เพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญาและเพื่อขายสินทรัพย์ทางการเงิน และ

ข้อกำหนดตามสัญญาของสินทรัพย์ทางการเงินซึ่งทำให้เกิดกระแสเงินสดซึ่งเป็นการจ่ายเพียง
เงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนดไว้

ณ วันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก เงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่ได้ถือไว้เพื่อค้า กลุ่มบริษัทอาจเลือกให้
เงินลงทุนดังกล่าวแสดงการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมในภายหลังในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น 
ซึ่งการเลือกนี้สามารถเลือกได้เป็นรายเงินลงทุนและเมื่อเลือกแล้วไม่สามารถยกเลิกได้

สินทรัพย์ทางการเงินทั้งหมดที่ไม่ได้จัดประเภทให้วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายหรือมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นตามที่ได้อธิบายไว้ข้างต้นจะวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน ซึ่งรวมถึงเงินลงทุนในตราสารทุนที่ถือครองหรือถือผ่านบริษัทที่เป็นองค์กรธุรกิจเงินร่วมลงทุน และสินทรัพย์อนุพันธ์ทั้งหมด ณ วันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก กลุ่มบริษัทสามารถเลือกให้สินทรัพย์ทางการเงินที่เข้าข้อกำหนดในการวัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายหรือมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนหากการกำหนดดังกล่าวช่วยขจัดหรือ
ลดความไม่สอดคล้องอย่างมีนัยสำคัญซึ่งอาจเกิดขึ้น ซึ่งเมื่อเลือกแล้วไม่สามารถยกเลิกได้

การประเมินโมเดลธุรกิจของสินทรัพย์ทางการเงิน

กลุ่มบริษัทได้ประเมินโมเดลธุรกิจของสินทรัพย์ทางการเงินที่ถือไว้ในระดับพอร์ตโฟลิโอเนื่องจากเป็นวิธีที่ดีที่สุดที่จะสะท้อนวิธีการจัดการธุรกิจและเป็นข้อมูลที่นำเสนอให้แก่ผู้บริหาร ข้อมูลที่ใช้ในการพิจารณารวมถึง

นโยบายและวัตถุประสงค์ของพอร์ตโฟลิโอและการดำเนินงานตามนโยบายดังกล่าวในทางปฏิบัติ โดยเฉพาะอย่างยิ่งกลยุทธ์ของผู้บริหารเกี่ยวกับการรับดอกเบี้ยรับตามสัญญา การดำรงระดับ
อัตราดอกเบี้ย การจับคู่ระหว่างระยะเวลาของสินทรัพย์ทางการเงินกับระยะเวลาของหนี้สิน
ที่เกี่ยวข้องหรือกระแสเงินสดออกที่คาดการณ์ หรือรับรู้กระแสเงินสดผ่านการขายสินทรัพย์
ทางการเงิน

วิธีการประเมินผลการดำเนินงานของพอร์ตโฟลิโอและการรายงานให้ผู้บริหารของกลุ่มบริษัท

ความเสี่ยงที่มีผลกระทบต่อผลการดำเนินงานของโมเดลธุรกิจ (และสินทรัพย์ทางการเงินที่ถือตามโมเดลธุรกิจ) และกลยุทธ์ในการบริหารจัดการความเสี่ยง

วิธีการประมาณผลตอบแทนให้ผู้จัดการเงินลงทุน (เช่น ผลตอบแทนอ้างอิงจากมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ที่บริหารจัดการหรืออ้างอิงตามการรับกระแสเงินสดตามสัญญา) และ

ความถี่ ปริมาณและเวลาที่ขายในงวดก่อน เหตุผลที่ขายและการคาดการณ์การขายในอนาคต อย่างไรก็ตามข้อมูลเกี่ยวกับการขายนั้นไม่นำมาพิจารณาแยกต่างหากแต่เป็นส่วนหนึ่งของการประเมินภาพรวมของวิธีการบริหารจัดการสินทรัพย์ให้กลุ่มบริษัทระบุวัตถุประสงค์
ที่ได้ตั้งไว้และวิธีการให้ได้มาซึ่งกระแสเงินสด

การโอนสินทรัพย์ทางการเงินไปยังบุคคลที่สามที่ไม่เข้าเงื่อนไขในการตัดรายการออกจากบัญชีจะไม่ถือเป็นการขายซึ่งสอดคล้องกับการรับรู้รายการสินทรัพย์อย่างต่อเนื่องของกลุ่มบริษัท

สินทรัพย์ทางการเงินที่ถือไว้เพื่อค้า หรือมีการจัดการและประเมินผลงานด้วยมูลค่ายุติธรรม ถูกวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

การประเมินว่ากระแสเงินสดตามสัญญาเป็นการจ่ายเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นหรือไม่

สำหรับวัตถุประสงค์ของการประเมินนี้

-	“เงินต้น” หมายถึง มูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ทางการเงิน ณ วันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก

-	“ดอกเบี้ย” หมายถึง สิ่งตอบแทนจากมูลค่าเงินตามเวลาและความเสี่ยงด้านเครดิตที่เกี่ยวข้องกับจำนวนเงินต้นที่ค้างชำระในช่วงระยะเวลาใดระยะเวลาหนึ่งและความเสี่ยงในการกู้ยืมโดยทั่วไปและต้นทุน (เช่น ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและค่าใช้จ่ายในการบริหาร) รวมถึงอัตรากำไรขั้นต้น

ในการประเมินว่ากระแสเงินสดตามสัญญาเป็นการจ่ายเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของ
เงินต้นหรือไม่ กลุ่มบริษัทพิจารณาข้อกำหนดตามสัญญาของเครื่องมือทางการเงินซึ่งรวมถึง
การประเมินว่าสินทรัพย์ทางการเงินประกอบด้วยข้อกำหนดตามสัญญาที่สามารถเปลี่ยนแปลงระยะเวลาและจำนวนเงินของกระแสเงินสดตามสัญญาซึ่งอาจทำให้ไม่เข้าเงื่อนไข  ในการประเมินกลุ่มบริษัทพิจารณาถึง

เหตุการณ์ที่อาจเกิดขึ้นซึ่งเป็นเหตุให้มีการเปลี่ยนแปลงจำนวนเงินและเวลาของกระแสเงินสด

ลักษณะการปรับมูลค่าทางการเงิน

เงื่อนไขเมื่อสิทธิเรียกร้องของกลุ่มบริษัทถูกจำกัดเฉพาะกระแสเงินสดจากสินทรัพย์ตามที่กำหนด(เช่น สินทรัพย์ทางการเงินที่ผู้ให้กู้ไม่มีสิทธิไล่เบี้ย) และ

ลักษณะการเปลี่ยนแปลงผลตอบแทนของมูลค่าเงินตามเวลา (เช่น ระยะเวลาการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่)

การวัดมูลค่าภายหลังและกำไรและขาดทุนของสินทรัพย์ทางการเงิน

การจัดประเภทรายการ การวัดมูลค่าในภายหลังและกำไรและขาดทุนของหนี้สินทางการเงิน

หนี้สินทางการเงินจัดประเภทรายการตามการวัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย หรือมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน หนี้สินทางการเงินจะถูกจัดประเภทให้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนหากให้ถือไว้เพื่อค้า ถือเป็นอนุพันธ์หรือกำหนดให้วัดมูลค่าเมื่อเริ่มแรกด้วยวิธีดังกล่าว หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนจะวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมและรับรู้กำไรและขาดทุนสุทธิ รวมถึงดอกเบี้ยจ่ายในกำไรหรือขาดทุน หนี้สินทางการเงินอื่นวัดมูลค่าภายหลังด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายด้วยวิธีดอกเบี้ยที่แท้จริง ดอกเบี้ยจ่ายและกำไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน กำไรหรือขาดทุนที่เกิดจากการตัดรายการออกจากบัญชีให้รับรู้ในกำไรหรือขาดทุน

กลุ่มบริษัทรับรู้ภาระในการส่งคืนหลักทรัพย์ค้ำประกันในรูปแบบหลักทรัพย์ที่วางเป็นประกันการกู้ยืมเงินตามธุรกรรมซื้อคืนภาคเอกชน หรือธุรกรรมการยืมและให้ยืมหลักทรัพย์ซึ่งหลักทรัพย์ดังกล่าว
ถูกนำมาใช้สำหรับธุรกรรมการยืมหรือให้ยืมหลักทรัพย์ในอีกทอดหนึ่งเป็นหนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

การจัดประเภทรายการใหม่

สินทรัพย์ทางการเงินจะไม่ถูกจัดประเภทรายการใหม่ภายหลังการรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก เว้นแต่
ในภายหลังกลุ่มบริษัทเปลี่ยนแปลงโมเดลธุรกิจในการจัดการสินทรัพย์ทางการเงิน ในกรณีดังกล่าวสินทรัพย์ทางการเงินที่ได้รับผลกระทบทั้งหมดจะถูกจัดประเภทรายการใหม่โดยทันทีเป็นต้นไปนับจากวันที่มีการเปลี่ยนแปลงการจัดประเภท

3.2.3	การตัดรายการออกจากบัญชี

การตัดรายการสินทรัพย์ทางการเงินออกจากบัญชี

กลุ่มบริษัทตัดรายการสินทรัพย์ทางการเงินออกจากบัญชีเมื่อสิทธิตามสัญญาที่จะได้รับกระแสเงินสดจากสินทรัพย์ทางการเงินหมดอายุหรือมีการโอนสิทธิในการรับกระแสเงินสดตามสัญญาในธุรกรรม
ซึ่งความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเป็นเจ้าของเกือบทั้งหมดของสินทรัพย์ทางการเงินได้ถูกโอนหรือในกรณีที่กลุ่มบริษัทไม่ได้ทั้งโอนหรือคงไว้ซึ่งความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเป็นเจ้าของเกือบทั้งหมดและไม่ได้คงไว้ซึ่งการควบคุมในสินทรัพย์ทางการเงิน

ในการตัดรายการสินทรัพย์ทางการเงินออกจากบัญชี ผลแตกต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ (หรือมูลค่าตามบัญชีซึ่งจัดสรรให้แก่ส่วนของสินทรัพย์ที่จะมีการตัดรายการออกจากบัญชี) และผลรวมของ (1) ผลตอบแทนที่จะได้รับ (รวมถึงสินทรัพย์ใหม่ที่ได้รับใด ๆ หักด้วยหนี้สินใหม่ที่คาดการณ์ไว้) และ (2) กำไรหรือขาดทุนสะสมที่รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นให้รับรู้ในกำไรหรือขาดทุน

จำนวนกำไรหรือขาดทุนสะสมที่รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นสำหรับเงินลงทุนในตราสารทุน
ที่กำหนดให้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจะไม่รับรู้ในกำไรหรือขาดทุนเมื่อมี
การตัดรายการหลักทรัพย์ดังกล่าวออกจากบัญชี ดอกเบี้ยใด ๆ ในสินทรัพย์ทางการเงินที่โอนซึ่งเข้าเงื่อนไขการตัดรายการออกจากบัญชีซึ่งก่อให้เกิดหรือยังคงอยู่ในกลุ่มบริษัทรับรู้เป็นสินทรัพย์หรือหนี้สินแยกต่างหาก

กลุ่มบริษัทเข้าทำธุรกรรมซึ่งมีการโอนสินทรัพย์ที่รับรู้ในงบฐานะการเงินแต่ยังคงความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเป็นเจ้าของทั้งหมดหรือเกือบทั้งหมดในสินทรัพย์ที่โอนหรือบางส่วนของสินทรัพย์ ในกรณีนี้สินทรัพย์ที่โอนไม่ได้ตัดรายการออกจากบัญชี ตัวอย่างเช่น การให้ยืมหลักทรัพย์หรือการขายโดยมีสัญญาว่าจะซื้อคืน

เมื่อมีการขายสินทรัพย์ไปยังบุคคลที่สามโดยมีสัญญาแลกเปลี่ยนผลตอบแทนรวมในสินทรัพย์
ที่โอน ธุรกรรมดังกล่าวบันทึกบัญชีเป็นการกู้ยืมโดยมีหลักประกันคล้ายกับการขายโดยมีสัญญา
ว่าจะซื้อคืน เนื่องจากกลุ่มบริษัทยังคงความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเป็นเจ้าของทั้งหมดหรือเกือบทั้งหมดในสินทรัพย์เหล่านั้น

ในธุรกรรมที่กลุ่มบริษัทไม่ได้คงความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเป็นเจ้าของทั้งหมดหรือเกือบทั้งหมดในสินทรัพย์ทางการเงินและคงการควบคุมเหนือสินทรัพย์ กลุ่มบริษัทยังคงรับรู้สินทรัพย์
ในฐานะที่กลุ่มบริษัทเข้าไปเกี่ยวข้องอย่างต่อเนื่องซึ่งพิจารณาจากฐานะเปิดต่อการเปลี่ยนแปลงในมูลค่าของสินทรัพย์ที่โอน

บางธุรกรรม กลุ่มบริษัทมีการคงไว้ซึ่งภาระผูกพันในการให้บริการแก่สินทรัพย์ที่โอนโดยได้รับค่าธรรมเนียม สินทรัพย์ที่โอนถูกตัดรายการออกจากบัญชีหากเข้าเงื่อนไขการตัดรายการออกจากบัญชี สินทรัพย์หรือหนี้สินจะรับรู้ตามสัญญาการให้บริการโดยจะรับรู้สินทรัพย์หากค่าธรรมเนียมการบริการมากกว่าที่จะชดเชยการให้บริการที่มีหรือรับรู้หนี้สินหากค่าธรรมเนียมที่ได้รับชดเชยไม่เพียงพอสำหรับการให้บริการ

การตัดรายการหนี้สินทางการเงินออกจากบัญชี

กลุ่มบริษัทตัดรายการหนี้สินทางการเงินออกจากบัญชีเมื่อภาระผูกพันตามสัญญาสิ้นสุดลง ยกเลิก หรือหมดอายุ กลุ่มบริษัทตัดรายการหนี้สินทางการเงินออกจากบัญชีหากมีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขและกระแสเงินสดจากการเปลี่ยนแปลงหนี้สินมีความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญ โดยรับรู้หนี้สินทางการเงินใหม่ด้วยมูลค่ายุติธรรมที่สะท้อนเงื่อนไขที่เปลี่ยนแปลงแล้ว

ผลต่างระหว่างมูลค่าและสิ่งตอบแทนที่ได้รับหรือต้องจ่าย รับรู้ในกำไรหรือขาดทุน

3.2.4	การเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน

การเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์ทางการเงิน

หากเงื่อนไขในสินทรัพย์ทางการเงินมีการเปลี่ยนแปลงไป กลุ่มบริษัทจะประเมินว่ากระแสเงินสดของสินทรัพย์ที่เปลี่ยนแปลงไปต่างจากเดิมอย่างมีนัยสำคัญหรือไม่

หากกระแสเงินสดแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญ สิทธิตามสัญญาของกระแสเงินสดจากสินทรัพย์ทางการเงินเดิมถือว่าหมดอายุไป ในกรณีดังกล่าว สินทรัพย์ทางการเงินเดิมจะมีการตัดรายการออกจากบัญชีและรับรู้สินทรัพย์ทางการเงินใหม่ด้วยมูลค่ายุติธรรมบวกด้วยต้นทุนการทำรายการที่เข้าเงื่อนไข ค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่ได้รับเป็นส่วนหนึ่งของการเปลี่ยนแปลงบันทึกดังนี้

- 	ค่าธรรมเนียมที่พิจารณาเป็นมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ใหม่และค่าธรรมเนียมแสดงถึงการชำระเงินคืนของต้นทุนการทำรายการที่เข้าเงื่อนไขให้รวมเป็นส่วนหนึ่งในการรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกของสินทรัพย์และ

- 	ค่าธรรมเนียมอื่น ๆ บันทึกในกำไรหรือขาดทุนเป็นส่วนหนึ่งของกำไรหรือขาดทุนจากการตัดรายการออกจากบัญชี

หากกระแสเงินสดมีการเปลี่ยนแปลงไปเมื่อผู้กู้ประสบปัญหาทางการเงิน ดังนั้นวัตถุประสงค์ของ
การเปลี่ยนแปลงเป็นการรับชำระคืนให้มากที่สุดจากข้อกำหนดในสัญญาเดิมมากกว่าการออกสินทรัพย์ใหม่ที่มีข้อกำหนดต่างจากเดิมอย่างมีนัยสำคัญ หากกลุ่มบริษัทวางแผนที่จะเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์ทางการเงินในทางที่ส่งผลให้เกิดการลดหนี้ ในลำดับแรกจะพิจารณาว่าควรตัดบางส่วนของสินทรัพย์ออกจากบัญชีก่อนที่จะเกิดการเปลี่ยนแปลงสัญญาหรือไม่ วิธีการดังกล่าวส่งผลต่อการประเมินในเชิงปริมาณและทำให้ไม่เข้าเงื่อนไขของการตัดรายการออกจากบัญชี

หากการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายหรือมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นไม่ส่งผลต่อการตัดรายการสินทรัพย์ทางการเงินออกจากบัญชี กลุ่มบริษัทจะคำนวณมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นใหม่โดยใช้อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเดิมของสินทรัพย์และปรับปรุงผลกำไรขาดทุนของการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวในกำไรหรือขาดทุน สำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่มีอัตราดอกเบี้ยลอยตัว อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเดิมที่ใช้ในการคำนวณกำไรขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงต้องมีการปรับปรุงให้สะท้อนข้อกำหนดของตลาดในปัจจุบัน ณ เวลาที่มีการเปลี่ยนแปลง ต้นทุนหรือค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่เกิดขึ้นและค่าธรรมเนียมที่ได้รับเป็นส่วนหนึ่งของการเปลี่ยนแปลงนั้นจะถูกปรับปรุงกับมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการเปลี่ยนแปลงและตัดจำหน่ายตลอดอายุที่เหลืออยู่ของสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการเปลี่ยนแปลง

หากการเปลี่ยนแปลงเกิดขึ้นเนื่องจากผู้กู้ประสบปัญหาทางการเงิน กำไรหรือขาดทุนจาก
การเปลี่ยนแปลงจะแสดงรวมกับผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น สำหรับกรณีอื่นนั้นแสดงเป็นรายได้ดอกเบี้ยซึ่งคำนวณโดยใช้วิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

การเปลี่ยนแปลงหนี้สินทางการเงิน

กลุ่มบริษัทตัดรายการหนี้สินทางการเงินออกจากบัญชีเมื่อข้อกำหนดมีการเปลี่ยนแปลง
และกระแสเงินสดของหนี้สินทางการเงินที่เปลี่ยนแปลงนั้นมีความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญ 
ในกรณีดังกล่าว จะรับรู้หนี้สินทางการเงินใหม่ตามข้อกำหนดที่เปลี่ยนแปลงไปด้วยมูลค่ายุติธรรม
ความแตกต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชีของหนี้สินทางการเงินที่ตัดรายการออกจากบัญชีและผลตอบแทนที่จ่ายรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน ผลตอบแทนที่จ่ายรวมถึงการโอนสินทรัพย์ที่ไม่ใช่สินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินใหม่ที่ได้รับมา

หากการเปลี่ยนแปลงหนี้สินทางการเงินนั้นรับรู้แบบไม่มีการตัดรายการออกจากบัญชี ราคาทุน
ตัดจำหน่ายของหนี้สินจะมีการคำนวณใหม่โดยคิดลดกระแสเงินสดที่เปลี่ยนแปลงแล้วด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเดิม ผลกำไรขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน สำหรับหนี้สินทางการเงินที่มีอัตราดอกเบี้ยลอยตัว อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเดิมที่ใช้ในการคำนวณกำไรขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงจะถูกปรับปรุงให้สะท้อนข้อกำหนดของตลาดในปัจจุบัน ณ เวลาที่มีการเปลี่ยนแปลง ต้นทุนหรือค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่เกิดขึ้นรับรู้โดยปรับปรุงกับมูลค่าตามบัญชีของที่หนี้สินและตัดจำหน่ายตลอดระยะเวลาที่เหลืออยู่ของหนี้สินทางการเงินที่มีการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง
ที่คำนวณใหม่ของหนี้สินทางการเงินดังกล่าว

3.2.5	การด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน

กลุ่มบริษัทรับรู้ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่ได้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนดังนี้

- สินทรัพย์ทางการเงินที่เป็นตราสารหนี้

- ลูกหนี้ตามสัญญาเช่า

- สัญญาการค้ำประกันทางการเงินที่ออก และ

- ภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อ

ไม่มีการรับรู้ผลขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุนในตราสารทุน

การวัดมูลค่าผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น คือ มูลค่าปัจจุบันของจำนวนเงินสดที่คาดว่าจะไม่ได้รับสำหรับระยะเวลาที่เหลืออยู่ของสินทรัพย์ทางการเงิน ภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อที่ยังไม่ได้เบิกใช้หรือ
การค้ำประกันทางการเงิน จำนวนเงินสดที่คาดว่าจะไม่ได้รับ คือ ส่วนต่างระหว่างกระแสเงินสดตามสัญญาและกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับตลอดระยะเวลาตามสัญญาของเครื่องมือทางการเงิน

ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นคำนวณอย่างปราศจากอคติ คำนึงถึงค่าความน่าจะเป็น
ถ่วงน้ำหนักซึ่งพิจารณาจากการประเมินช่วงของผลลัพธ์ที่เป็นไปได้ มูลค่าเงินตามเวลา และข้อมูลสนับสนุนที่มีความสมเหตุสมผลทั้งหมด ซึ่งรวมถึงการใช้ข้อมูลที่มีการคาดการณ์ไปในอนาคต

ประมาณการของจำนวนเงินที่คาดว่าจะไม่ได้รับคำนวณโดยเป็นผลคูณของค่าความน่าจะเป็นของ
การปฏิบัติผิดสัญญา (PD - Probability of default) กับร้อยละของความเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้นเมื่อมี
การปฏิบัติผิดสัญญา  (LGD - Loss given default) และประมาณการยอดหนี้เมื่อมีการปฏิบัติผิดสัญญา 
(EAD - Exposure at the time of default)

ข้อมูลที่มีการคาดการณ์ไปในอนาคตของปัจจัยเชิงเศรษฐศาสตร์มหภาคถูกรวมอยู่ใน PD LGD และ EAD หากมีความเกี่ยวข้องและมีอิทธิพลต่อความเสี่ยงด้านเครดิต เช่น อัตราการเติบโตของผลิตภัณฑ์มวลรวมในประเทศ (GDP) อัตราการว่างงาน การบริโภคภาคเอกชน ดัชนีรายได้เกษตรกร และหนี้สินครัวเรือนต่อผลิตภัณฑ์มวลรวมในประเทศ ปัจจัยเหล่านี้พิจารณาจากข้อมูลสนับสนุนที่มี
ความสมเหตุสมผลทั้งหมด ซึ่งรวมถึงการคาดการณ์ที่พัฒนาขึ้นจากข้อมูลทั้งภายในและภายนอก
ที่มีอยู่ ซึ่งสอดคล้องกับการวางแผนทางการเงินและการวางแผนเงินทุน

ระยะเวลาที่ใช้พิจารณาจำนวนเงินที่คาดว่าจะไม่ได้รับนั้นพิจารณาจากระยะเวลาที่ยาวที่สุดตามสัญญา
ที่กลุ่มบริษัทมีฐานะเปิดต่อความเสี่ยงด้านเครดิต ยกเว้นวงเงินสินเชื่อหมุนเวียนและสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยซึ่งประมาณระยะเวลาจากพฤติกรรมในอดีต

การประมาณจำนวนเงินสดที่คาดว่าจะไม่ได้รับสำหรับเครื่องมือทางการเงินที่มีหลักประกันนั้นได้มี
การคาดการณ์จำนวนและจังหวะเวลาของกระแสเงินสดที่จะได้รับจากการยึดหลักประกันโดยหักต้นทุนเพื่อให้ได้มาและต้นทุนการขายหลักประกัน และไม่คำนึงว่าการยึดทรัพย์นั้นจะเป็นไปได้หรือไม่

จำนวนเงินที่คาดว่าจะไม่ได้รับจะถูกคิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงของเครื่องมือทางการเงินนั้น

อัตราคิดลดดังต่อไปนี้ถูกใช้ในการคิดลดการประมาณการจำนวนเงินสด

-	สินทรัพย์ทางการเงินนอกเหนือจากสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อซื้อหรือเมื่อเกิดรายการและลูกหนี้ตามสัญญาเช่า: อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเดิม

-	สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อซื้อหรือเมื่อเกิดรายการ: อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง
ซึ่งปรับปรุงด้วยความเสี่ยงด้านเครดิตแล้ว

-	ลูกหนี้ตามสัญญาเช่า: อัตราคิดลดที่ใช้ในการวัดมูลค่าลูกหนี้ตามสัญญาเช่า

-	ภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อที่ยังไม่ได้เบิกใช้ และสัญญาค้ำประกันทางการเงิน: อัตราโดยประมาณ
ที่สะท้อนถึงสภาพตลาดในปัจจุบันของมูลค่าเงินตามเวลาและความเสี่ยงเฉพาะของกระแสเงินสดนั้น

ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นเป็นการประมาณการความน่าจะเป็นถ่วงน้ำหนักของผลขาดทุนด้านเครดิตโดยวัดมูลค่าดังนี้

- 	สินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่ด้อยค่าด้านเครดิต ณ วันที่รายงาน วัดผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นด้วยมูลค่าปัจจุบันของจำนวนเงินที่คาดว่าจะไม่ได้รับทั้งหมด (เช่น ส่วนต่างระหว่างกระแส
เงินสดกับกิจการตามสัญญา และกระแสเงินสดที่กลุ่มบริษัทคาดว่าจะได้รับ)

- 	สินทรัพย์ทางการเงินที่ด้อยค่าด้านเครดิต ณ วันที่รายงาน วัดผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นด้วยมูลค่าส่วนต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นและมูลค่าปัจจุบันของการประมาณกระแสเงินสดในอนาคต

- 	ภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อที่ยังไม่ได้เบิกใช้ วัดผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นด้วยมูลค่าปัจจุบันของส่วนต่างระหว่างกระแสเงินสดตามสัญญาที่มีต่อกลุ่มบริษัทในกรณีที่ภาระผูกพันดังกล่าวอาจจะถูกเบิกใช้ และกระแสเงินสดที่กลุ่มบริษัทคาดว่าจะได้รับ และ

- 	สัญญาค้ำประกันทางการเงิน วัดผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นด้วยประมาณการจ่ายเงินชดเชยที่คาดว่าจะจ่ายให้ผู้ถือสัญญาหักด้วยจำนวนเงินที่กลุ่มบริษัทคาดว่าจะได้รับคืน

ในการประเมินผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น จะประเมินโดยใช้แบบจำลองที่พัฒนามาจากข้อมูลการจ่ายชำระหนี้คืน ข้อมูลการผิดนัดชำระหนี้ในอดีตและข้อมูลอื่น ๆ ประกอบเพื่อบ่งบอกถึงพฤติกรรมความเสี่ยงที่จะเกิดการผิดสัญญา

ในกรณีที่แบบจำลองไม่สามารถประเมินความเสี่ยงที่เกิดขึ้นได้ จะมีการใช้หลักการ Management overlay ซึ่งจะครอบคลุมทั้งในเรื่องความเสี่ยงของอุตสาหกรรม ความเสี่ยงของแบบจำลองและปัจจัยอื่น ๆ

การจัดชั้น

ในการรับรู้ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจะมีการจัดประเภทสินทรัพย์ทางการเงินเป็น 
3 ชั้นทุกวันที่รายงาน ทั้งนี้สินทรัพย์ทางการเงินสามารถเปลี่ยนแปลงระดับชั้นได้ตลอดอายุของสินทรัพย์ทางการเงินตามการเปลี่ยนแปลงในคุณภาพของสินเชื่อนับจากวันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกดังต่อไปนี้

ชั้นที่ 1 สินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต

สินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นของความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างมีนัยสำคัญนับจากวันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก (ไม่เข้าเงื่อนไขของชั้นที่ 2 และชั้นที่ 3) หรือเป็นตราสารหนี้ที่พิจารณาว่ามี
ความเสี่ยงด้านเครดิตต่ำ ณ วันที่รายงาน ทั้งนี้ไม่รวมสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต
เมื่อซื้อหรือเมื่อกำเนิด (POCI) ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นรับรู้ตามผลขาดทุน
ด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอีก 12 เดือนข้างหน้า ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอีก 12เดือนข้างหน้าเป็นส่วนหนึ่งของผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุ ซึ่งเป็นผลจากเหตุการณ์การผิดนัดชำระหนี้ของเครื่องมือทางการเงินที่คาดว่าจะเกิดขึ้นภายใน 12 เดือนนับจากวันที่รายงาน

กลุ่มบริษัทกำหนดให้หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจมีความเสี่ยงด้านเครดิตต่ำเมื่อเปรียบเทียบกับระดับความเสี่ยงด้านเครดิตแบบสากลที่ระดับ “investment grade” กลุ่มบริษัทไม่ได้ใช้ข้อยกเว้นเรื่องเครื่องมือทางการเงินที่มีความเสี่ยงด้านเครดิตต่ำกับเครื่องมือทางการเงินอื่น

ชั้นที่ 2 สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต

เมื่อสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตนับจากวันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก  ประมาณการผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นรับรู้โดยการประมาณการ
ความเป็นไปได้ที่จะเกิดการผิดนัดตลอดอายุของสินทรัพย์ทางการเงิน (lifetime ECL) กลุ่มบริษัทพิจารณาข้อมูลสนับสนุนที่มีความสมเหตุสมผลซึ่งเกี่ยวข้องและสามารถหาได้โดยไม่ต้องใช้ต้นทุนหรือความพยายามที่มากเกินไป ซึ่งรวมทั้งข้อมูลเชิงคุณภาพและเชิงปริมาณ ตลอดจนการวิเคราะห์โดยใช้ประสบการณ์ในอดีตของกลุ่มบริษัทและการประเมินของผู้เชี่ยวชาญด้านเครดิตซึ่งรวมถึงข้อมูลที่มีการคาดการณ์ไปในอนาคต

สินทรัพย์ทางการเงินที่เกินกำหนดชำระมากกว่า 30 วันแต่ยังไม่เกิดการด้อยค่าด้านเครดิตจะถูกพิจารณาว่ามีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต

เกณฑ์เชิงปริมาณได้รวมถึงการประเมินว่ามีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความน่าจะเป็นที่จะปฏิบัติผิดสัญญานับตั้งแต่การรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกหรือไม่ การเพิ่มขึ้นของความน่าจะเป็นของการปฏิบัติ
ผิดสัญญาพิจารณาจากสภาพเศรษฐกิจที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงของความเสี่ยงด้านเครดิต 
เช่น การลดอันดับความน่าเชื่อถือด้านเครดิตของลูกหนี้ (การจัดอันดับที่ใช้เป็นการภายในของกลุ่มบริษัท) หรือการลดลงของคะแนนพฤติกรรม หากมีการเปลี่ยนแปลงเกินกว่าอัตราที่กำหนดไว้ สินทรัพย์ทางการเงินดังกล่าวจะถูกพิจารณาว่ามีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต

การประเมินตามเกณฑ์เชิงคุณภาพเป็นส่วนหนึ่งในกระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตในปัจจุบัน เช่น การพิจารณาการเสื่อมถอยลงอย่างมีนัยสำคัญของความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้ ข้อบ่งชี้เชิงคุณภาพรวมถึง ผลการดำเนินงาน สภาพคล่องทางการเงินและข้อบ่งชี้ที่น่าเชื่อถืออื่น ๆ

สินทรัพย์ทางการเงินสามารถโอนกลับไปยังชั้นที่ 1 ได้เมื่อสามารถพิสูจน์ได้ถึงความสามารถใน
การชำระหนี้ที่กลับมาเป็นปกติ

ชั้นที่ 3 สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต

สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตหรือผิดนัดชำระคือสินทรัพย์ทางการเงินที่ค้างชำระ
เงินต้นและ/หรือดอกเบี้ยมากกว่า 90 วัน นอกจากนี้สินทรัพย์ทางการเงินจะถูกพิจารณาว่ามีการด้อยค่า
ด้านเครดิตเมื่อลูกหนี้มีความเป็นไปได้ที่จะไม่สามารถชำระหนี้ได้เมื่อเกิดเหตุการณ์ใดเหตุการณ์หนึ่งหรือหลายเหตุการณ์ที่ส่งผลกระทบเชิงลบอย่างมีนัยสำคัญต่อประมาณการกระแสเงินสดในอนาคต
ของสินทรัพย์ทางการเงิน

ข้อมูลที่ใช้ในการประเมินว่าสินทรัพย์ทางการเงินมีการด้อยค่าด้านเครดิตหรือเกิดการผิดนัดชำระหนี้ขึ้นหรือไม่และการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญอาจแตกต่างกันตลอดระยะเวลาเพื่อสะท้อน
การเปลี่ยนแปลงของสถานการณ์ โดยนิยามของการผิดนัดชำระหนี้ของกลุ่มบริษัทสอดคล้องกับคำนิยามที่ใช้เพื่อการคำนวณเงินกองทุนตามกฎหมาย

กลุ่มบริษัทพิจารณาปัจจัยตามเกณฑ์เชิงคุณภาพและเกณฑ์เชิงปริมาณโดยหลักฐานที่แสดงว่าสินทรัพย์ทางการเงินมีการด้อยค่าด้านเครดิตครอบคลุมถึงข้อมูลที่สังเกตได้แต่ไม่จำกัดจากเหตุการณ์ดังต่อไปนี้

ลูกหนี้ค้างชำระภาระผูกพันด้านเครดิตที่มีสาระสำคัญเกินกว่า 90 วันกับกลุ่มบริษัท ส่วนสินเชื่อ
เงินเบิกเกินบัญชีจะพิจารณาว่าเกินกำหนดชำระเมื่อลูกค้าเบิกเกินวงเงินที่กำหนดไว้หรือมีวงเงิน
ที่ใช้ได้น้อยกว่ายอดคงค้างในปัจจุบัน

ลูกหนี้ไม่สามารถชำระเงินให้สินเชื่อคืนให้แก่กลุ่มบริษัทได้เต็มจำนวน เนื่องจากความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้ลดลงอย่างมีนัยสำคัญ ทั้งนี้โดยปราศจากการพิจารณาการชำระคืนที่อาจได้รับ
จากการบังคับขายหลักประกัน

กลุ่มบริษัทยินยอมให้มีการปรับโครงสร้างหนี้โดยมีการลดภาระหรือเลื่อนการชำระเงินต้น ดอกเบี้ยหรือค่าธรรมเนียมต่าง ๆ อย่างมีนัยสำคัญให้กับลูกหนี้เนื่องจากเห็นว่าฐานะทางการเงินของลูกหนี้
เสื่อมถอยลง

กลุ่มบริษัทได้ฟ้องร้องดำเนินคดีกับลูกหนี้

ลูกหนี้ยื่นขอรับความคุ้มครองตามกฎหมายล้มละลาย หรือมีเจ้าหนี้รายอื่น ๆ ฟ้องในคดีล้มละลาย 
ซึ่งจะส่งผลให้เกิดความล่าช้าในการชำระหนี้ให้แก่กลุ่มบริษัท หรือ

ลูกหนี้ถูกจัดชั้นเป็นสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต (Non-Performing) หรือสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อซื้อหรือเมื่อเกิดรายการ (Purchased or originated credit-impaired: POCI) ตามประกาศธปท. ที่ สนส. 23/2561 ลงวันที่ 31 ตุลาคม 2561 เรื่อง หลักเกณฑ์
การจัดชั้นและการกันเงินสำรองของสถาบันการเงิน

ในการพิจารณาคุณภาพรายตัวของสินเชื่อขนาดใหญ่ที่เป็นสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่า
ด้านเครดิตจะมีกระบวนการเพิ่มเติมโดยกลุ่มงานธุรกิจพิเศษซึ่งทำหน้าที่เป็นผู้รวบรวมและนำเสนอข้อมูลที่เห็นควรจัดชั้นเชิงคุณภาพและ/หรือผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นต่อคณะกรรมการคัดกรองคุณภาพหนี้เพื่อกลั่นกรองก่อนนำเสนอที่ประชุมคณะกรรมการสินเชื่อเพื่ออนุมัติการจัดชั้น
และ/หรือผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

สำหรับสินเชื่อรายย่อยซึ่งเป็นกลุ่มสินเชื่อที่มีผู้กู้จำนวนมากที่มีลักษณะความเสี่ยงของสินเชื่อคล้ายคลึงกันจะถูกประเมินความเสี่ยงโดยการใช้ค่าสถิติผ่านแบบจำลองความเสี่ยงด้านคะแนนเครดิตโดยสินเชื่อรายย่อยจะถูกจัดเป็นสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อมีการค้างชำระหนี้เกินกว่า 90 วันหรือผู้กู้ถูกฟ้องล้มละลาย หรือผู้กู้หยุดดำเนินธุรกิจ หรือปิดกิจการ หรือการพิจารณาเชิงคุณภาพ
โดยผู้บริหาร

ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตพิจารณาจากผลต่างระหว่างมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดทั้งหมดที่คาดว่าจะได้รับในแต่ละสถานการณ์ รวมถึง
การถือครองหลักประกัน การคิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเดิมของสินทรัพย์ทางการเงินนั้น
และมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์ทางการเงินก่อนเกิดการด้อยค่าด้านเครดิต

สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตต้องมีการประมาณการผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่า
จะเกิดขึ้นตลอดอายุ

การปรับปรุงความเสี่ยงด้านเครดิตและการจัดชั้น

เมื่อเวลาผ่านไปสินทรัพย์ทางการเงินที่ถูกจัดชั้นที่ 2 หรือชั้นที่ 3 อาจถูกจัดประเภทใหม่กลับไปเป็นชั้นที่ 1

สำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต (ชั้นที่ 3) และไม่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของสัญญา จะถูกโอนไปยังชั้นที่ 2 หรือชั้นที่ 1 เฉพาะกรณีที่พิจารณาแล้วเห็นว่าไม่เข้าเงื่อนไขเป็นสินทรัพย์ทางการเงินที่ด้อยค่าด้านเครดิตอีกต่อไป การพิจารณาว่าสินทรัพย์ทางการเงินดังกล่าวไม่ด้อยค่า
ด้านเครดิตก็ต่อเมื่อไม่มีจำนวนเงินที่คาดว่าจะไม่ได้รับตามข้อกำหนดตามสัญญาเดิม

สำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่จัดชั้นที่ 2 สามารถโอนกลับไปยังชั้นที่ 1 ได้เมื่อพิจารณาแล้วว่าไม่มี
การเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตอีกต่อไป

ในกรณีที่การเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตเกิดจากการพิจารณาตามเกณฑ์เชิงปริมาณ สินทรัพย์ทางการเงินจะถูกโอนกลับไปยังชั้นที่ 1 โดยอัตโนมัติหากเกณฑ์ที่ทำให้เกิด
การเปลี่ยนชั้นนั้นไม่มีอีกต่อไป สำหรับกรณีที่สินทรัพย์ทางการเงินถูกโอนไปยังชั้นที่ 2 เนื่องจากเกณฑ์เชิงคุณภาพ ปัจจัยดังกล่าวต้องได้รับการแก้ไขหรือมีผลการดำเนินงานเป็นไปตามที่กลุ่มบริษัทกำหนดก่อนจึงจะโอนและจัดประเภทสินทรัพย์ทางการเงินดังกล่าวไปเป็นชั้นที่ 1

เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไข

สำหรับลูกหนี้ที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขที่จัดเป็นชั้นที่ 3 จะถูกโอนไปยังชั้นที่ 2 เมื่อลูกหนี้ดำเนินการตามข้อกำหนดในสัญญาที่เปลี่ยนแปลงใหม่โดยการชำระเงินติดต่อกัน 3 เดือน หรือ 3 งวด แล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่า ลูกหนี้ดังกล่าวที่จะถูกโอนไปยังชั้นที่ 1 จะต้องใช้ระยะเวลาในการติดตามอีก 
9 เดือน หรือ 9 งวด แล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่าและจะต้องไม่มียอดค้างชำระในบัญชีและคาดว่าลูกค้าจะชำระหนี้ที่เหลือทั้งหมด เมื่อโอนไปยังชั้นที่ 1 อันดับความเสี่ยงด้านเครดิตจะถูกตั้งค่าใหม่
ณ วันที่โอน

สำหรับลูกหนี้ที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขที่จัดเป็นชั้นที่ 2 ซึ่งไม่เคยถูกจัดเป็นสินทรัพย์ด้อยค่าด้านเครดิตมาก่อนสามารถโอนไปยังชั้นที่ 1 เมื่อลูกหนี้ดำเนินการตามข้อกำหนดในสัญญาที่เปลี่ยนแปลงใหม่โดยการชำระเงินติดต่อกัน 3 เดือนหรือ 3 งวด แล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่าและคาดว่าลูกหนี้
จะชำระหนี้ที่เหลือทั้งหมด

สัญญาค้ำประกันทางการเงินที่ถือครอง

กลุ่มบริษัทประเมินว่าสัญญาค้ำประกันทางการเงินที่ถือครองนั้นเป็นส่วนหนึ่งของสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการบันทึกบัญชีแยกต่างหากหรือไม่ โดยปัจจัยที่กลุ่มบริษัทใช้ในการพิจารณารวมถึง

การค้ำประกันเป็นส่วนหนึ่งของเงื่อนไขในสัญญาของตราสารหนี้หรือไม่

การค้ำประกันเป็นข้อกำหนดตามกฎหมายที่ครอบคลุมถึงสัญญาของตราสารหนี้หรือไม่

การค้ำประกันนั้นเกิดขึ้นในเวลาเดียวกันกับการเป็นคู่สัญญาในตราสารหนี้หรือไม่ และ

มีการค้ำประกันโดยบริษัทใหญ่ของผู้กู้หรือกิจการในกลุ่มของผู้กู้หรือไม่

หากกลุ่มบริษัทพิจารณาแล้วเห็นว่าการค้ำประกันเป็นส่วนหนึ่งของสินทรัพย์ทางการเงิน ค่าธรรมเนียมค้างจ่ายที่เกี่ยวข้องกับการรับรู้สินทรัพย์ทางการเงินดังกล่าวเมื่อเริ่มแรก จะถูกรับรู้เป็นต้นทุนการทำรายการเพื่อให้ได้มาซึ่งสินทรัพย์ทางการเงินนั้น กลุ่มบริษัทพิจารณาผลกระทบของการป้องกันเมื่อมีการวัดมูลค่ายุติธรรมของตราสารหนี้และเมื่อวัดมูลค่าผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

หากกลุ่มบริษัทพิจารณาแล้วเห็นว่าการค้ำประกันไม่เป็นส่วนหนึ่งของสินทรัพย์ทางการเงิน กลุ่มบริษัทจะรับรู้สินทรัพย์โดยแสดงเป็นค่าธรรมเนียมการค้ำประกันจ่ายล่วงหน้าและสิทธิที่จะได้รับการชดเชยเมื่อเกิดขาดทุนจากการด้อยค่าด้านเครดิต สินทรัพย์จากค่าธรรมเนียมจ่ายล่วงหน้าจะรับรู้ก็ต่อเมื่อไม่เกิดฐานะเปิดต่อการด้อยค่าของสินทรัพย์หรือการเพิ่มขึ้นของความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างมีนัยสำคัญเมื่อได้รับการค้ำประกัน โดยสินทรัพย์ดังกล่าวรับรู้เป็นสินทรัพย์อื่น กลุ่มบริษัทแสดงกำไรหรือขาดทุนจากการได้รับการชดเชยจากการค้ำประกันใน “ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น”

ค่าเผื่อผลขาดทุนของสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อซื้อหรือเมื่อกำเนิด

กลุ่มบริษัทวัดมูลค่าของผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุสำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อซื้อหรือเมื่อกำเนิด อย่างไรก็ตามผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นไม่ได้รับรู้เป็นค่าเผื่อผลขาดทุนแยกต่างหากจากการรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกสำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อซื้อหรือเมื่อกำเนิด โดยผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุนั้นแฝงรวมกับมูลค่าตามบัญชีขั้นต้น กลุ่มบริษัทรับรู้การเปลี่ยนแปลงของผลขาดทุนจากการด้อยค่าด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุที่เกิดขึ้นภายหลังการรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกในกำไรหรือขาดทุนและรับรู้ผลสะสมของการเปลี่ยนแปลงในค่าเผื่อผลขาดทุน เมื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุสำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อซื้อหรือเมื่อกำเนิดน้อยกว่ามูลค่าที่รับรู้เมื่อเริ่มแรก กลุ่มบริษัทจะรับรู้การเปลี่ยนแปลงในทางที่ดีขึ้นของผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุเป็นกำไรจากการด้อยค่าในกำไรหรือขาดทุน และรับรู้ขาดทุนจากการด้อยค่าเมื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นเพิ่มขึ้น

การแสดงรายการค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในงบฐานะการเงิน

สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย หักจากมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์

ภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อและสัญญาการค้ำประกันทางการเงิน โดยทั่วไปแสดงเป็นประมาณการหนี้สิน

ในกรณีที่เครื่องมือทางการเงินประกอบด้วยส่วนที่เบิกถอนและส่วนที่ยังไม่ได้เบิกถอน กลุ่มบริษัทแสดงค่าเผื่อผลขาดทุนของส่วนที่เบิกถอนแล้วโดยหักออกจากมูลค่าตามบัญชีขั้นต้น ในขณะที่ค่าเผื่อผลขาดทุนของส่วนที่ยังไม่ได้เบิกถอนแสดงเป็นประมาณการหนี้สิน และ

ตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ไม่มีการรับรู้ค่าเผื่อผลขาดทุนในงบฐานะการเงินเนื่องจากมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม อย่างไรก็ตามมีการเปิดเผยผลขาดทุนที่เกิดขึ้นและรับรู้ในองค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ

การตัดจำหน่ายและการกลับรายการด้อยค่า

เงินให้สินเชื่อและตราสารหนี้จะถูกตัดออกจากบัญชีไม่ว่าจะเป็นการตัดบัญชีบางส่วนหรือทั้งจำนวนหลังจากดำเนินการตามขั้นตอนที่จำเป็นทั้งหมดแล้วและกลุ่มบริษัทตัดสินใจว่าไม่มีความเป็นไปได้ที่สมเหตุสมผลในการได้รับชำระคืนสินทรัพย์ทางการเงินทั้งจำนวนหรือบางส่วน โดยทั่วไปจะเป็นกรณีที่กลุ่มบริษัทพิจารณาแล้วว่าลูกหนี้ไม่มีสินทรัพย์หรือแหล่งรายได้ที่สามารถสร้างกระแสเงินสดเพียงพอที่จะชำระคืนตามจำนวนที่จะถูกตัดออกจากบัญชี จำนวนดังกล่าวตามมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นจะถูกตัดออกจากบัญชีและรวมเป็นส่วนหนึ่งของรายการผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในกำไรหรือขาดทุน

มูลค่าที่ได้รับคืนภายหลังจากการตัดจำหน่ายออกจากบัญชีจะถูกรับรู้เมื่อมีการรับเงินคืนและจะนำมาลดจำนวนผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของเงินให้สินเชื่อในกำไรหรือขาดทุน

หากมีการลดลงของผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในรอบระยะเวลาต่อมา และการลดลงนั้นสัมพันธ์โดยตรงกับเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นหลังจากการรับรู้ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น เช่น
การปรับปรุงอันดับความน่าเชื่อถือของลูกหนี้ที่เคยรับรู้ในปีก่อนจะถูกกลับรายการกับบัญชีค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิต การกลับรายการนี้จะถูกรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน

3.2.6	อนุพันธ์และการบัญชีป้องกันความเสี่ยง

อนุพันธ์ที่ถือไว้เพื่อการบริหารความเสี่ยงและการบัญชีป้องกันความเสี่ยง

อนุพันธ์ที่ถือไว้เพื่อการบริหารความเสี่ยงรวมถึงสินทรัพย์อนุพันธ์และหนี้สินอนุพันธ์ทั้งหมดที่ไม่ได้
จัดประเภทรายการเป็นสินทรัพย์หรือหนี้สินเพื่อค้า อนุพันธ์ที่ถือไว้โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อการบริหารความเสี่ยงจะถูกวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมในงบฐานะการเงิน ยกเว้นตราสารอนุพันธ์เพื่อป้องกัน    ความเสี่ยงแบบพลวัต

กลุ่มบริษัทกำหนดให้บางอนุพันธ์ที่ถือไว้เพื่อการบริหารความเสี่ยงและเครื่องมือทางการเงินที่ไม่ใช่อนุพันธ์เป็นเครื่องมือที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยงสำหรับความสัมพันธ์ของการป้องกัน
ความเสี่ยงที่เข้าเงื่อนไข ณ วันเริ่มต้นที่กำหนดให้มีการป้องกันความเสี่ยง กลุ่มบริษัทได้จัดทำเอกสารที่ระบุถึงความสัมพันธ์ระหว่างเครื่องมือที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยง และรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงรวมถึงวัตถุประสงค์ในการบริหารความเสี่ยงและกลยุทธ์ในการจัดการกับความเสี่ยงรวมถึงวิธีการที่ใช้ในการประเมินประสิทธิผลในการป้องกันความเสี่ยง กลุ่มบริษัททำการประเมินทั้งเมื่อเริ่มต้นความสัมพันธ์ของการป้องกันความเสี่ยงและประเมินอย่างต่อเนื่องว่าเครื่องมือที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยงที่คาดการณ์ไว้มีประสิทธิผลในการหักกลบการเปลี่ยนแปลงของมูลค่ายุติธรรมหรือการเปลี่ยนแปลงของกระแสเงินสดของรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงในระหว่างช่วงเวลาที่กำหนดให้มีการป้องกันความเสี่ยงหรือไม่ และผลของการป้องกันความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจริงแต่ละครั้งอยู่ในช่วงที่กำหนดไว้หรือไม่ การป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสดของรายการที่คาดการณ์กลุ่มบริษัททำการประเมินว่ามีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ที่รายการที่คาดการณ์จะเกิดขึ้นและแสดงฐานะเปิดต่อความผันผวนของกระแสเงินสดที่ส่งผลกระทบต่อกำไรหรือขาดทุน

ความสัมพันธ์ของการป้องกันความเสี่ยงมีดังนี้

การป้องกันความเสี่ยงในมูลค่ายุติธรรม

เมื่ออนุพันธ์ถูกกำหนดให้เป็นเครื่องมือที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยงสำหรับป้องกันความเสี่ยงใน
การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์หรือหนี้สินที่รับรู้ หรือภาระผูกพันของกลุ่มบริษัทที่อาจส่งผลกระทบต่อกำไรหรือขาดทุน การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของอนุพันธ์จะรับรู้ทันทีในกำไรหรือขาดทุน การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงที่เกิดจากความเสี่ยงที่ได้รับการป้องกันจะรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน หากรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงวัดมูลค่าด้วยราคาทุนหรือราคาทุนตัดจำหน่ายให้ปรับปรุงกับมูลค่าตามบัญชี

หากอนุพันธ์ที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยงครบกำหนดตามสัญญา ถูกขาย ถูกยกเลิก ถูกใช้สิทธิ หรือ
การป้องกันความเสี่ยงไม่เข้าเงื่อนไขการบัญชีป้องกันความเสี่ยงในมูลค่ายุติธรรมอีกต่อไป หรือยกเลิกการกำหนดให้มีการป้องกันความเสี่ยง การบัญชีป้องกันความเสี่ยงจะถูกยกเลิกทันที เป็นต้นไป

การปรับปรุงใด ๆ ที่เกิดขึ้นก่อนจุดที่มีการยกเลิกการเป็นรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงจะถูกรับรู้โดยใช้วิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเพื่อทยอยตัดจำหน่ายเข้ากำไรหรือขาดทุนโดยถือเป็นการปรับปรุงด้วย
การคำนวณอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงใหม่ตลอดอายุที่เหลืออยู่ของรายการดังกล่าว

การยกเลิกการป้องกันความเสี่ยง การปรับปรุงการป้องกันความเสี่ยงใด ๆ ที่เกิดขึ้นก่อนในเครื่องมือ
ทางการเงินที่มีการป้องกันความเสี่ยงซึ่งใช้วิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเพื่อทยอยตัดจำหน่ายเข้ากำไรหรือขาดทุนโดยปรับปรุงอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงของรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงจากวันที่การตัดจำหน่ายเริ่มต้นขึ้น หากมีการตัดรายการรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงออกจากบัญชี การปรับปรุงจะรับรู้เข้ากำไรหรือขาดทุนทันทีที่รายการดังกล่าวถูกตัดรายการออกจากบัญชี

การป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสด

เมื่ออนุพันธ์ถูกกำหนดให้เป็นเครื่องมือที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยงสำหรับป้องกันความเสี่ยงใน
การเปลี่ยนแปลงของกระแสเงินสดที่เกิดจากความเสี่ยงเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์หรือหนี้สินที่รับรู้ หรือรายการคาดการณ์ที่มีความเป็นไปได้ในระดับสูงซึ่งส่งผลกระทบต่อกำไรหรือขาดทุน ส่วนที่มีประสิทธิผลของการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของอนุพันธ์จะรับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นและแสดงเป็นสำรองการป้องกันความเสี่ยงในส่วนของเจ้าของ ส่วนที่ไม่มีประสิทธิผลของการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของอนุพันธ์จะรับรู้ทันทีในกำไรหรือขาดทุน จำนวนเงินที่รับรู้ในสำรองการป้องกันความเสี่ยงจะถูกจัดประเภทรายการใหม่จากกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นไปยังกำไรหรือขาดทุนโดยถือเป็นการปรับปรุงการจัดประเภทรายการในงวดเดียวกันกับกระแสเงินสดที่มีการป้องกันความเสี่ยงกระทบกำไรหรือขาดทุนและแสดงรายการในบรรทัดเดียวกันในงบกำไรขาดทุนและกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

หากอนุพันธ์ที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยงครบกำหนดตามสัญญา ถูกขาย ถูกยกเลิก ถูกใช้สิทธิ หรือ
การป้องกันความเสี่ยงไม่เข้าเงื่อนไขการบัญชีป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสดอีกต่อไป หรือยกเลิกการกำหนดให้มีการป้องกันความเสี่ยง การบัญชีป้องกันความเสี่ยงจะถูกยกเลิกทันที เป็นต้นไป

หากกระแสเงินสดที่มีการป้องกันความเสี่ยงมีการคาดการณ์ว่าจะไม่เกิดขึ้นอีกต่อไป กลุ่มบริษัทจะโอนรายการสำรองการป้องกันความเสี่ยงในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นไปยังกำไรหรือขาดทุนสำหรับความสัมพันธ์ของการป้องกันความเสี่ยงที่ยกเลิก หากกระแสเงินสดที่มีการป้องกันความเสี่ยงยังคงคาดการณ์ว่าจะเกิดขึ้น ผลสะสมในสำรองการป้องกันความเสี่ยงจะไม่ถูกจัดประเภทรายการใหม่จนกว่ากระแสเงินสดที่มีการป้องกันความเสี่ยงจะกระทบกำไรหรือขาดทุน หากกระแสเงินสดที่มีการป้องกันความเสี่ยงคาดการณ์ว่าจะกระทบกำไรหรือขาดทุนในหลายรอบระยะเวลารายงาน กลุ่มบริษัทจะโอนสำรองการป้องกันความเสี่ยงจากกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นไปยังกำไรหรือขาดทุนโดยวิธีเส้นตรง

อนุพันธ์แฝง

อนุพันธ์อาจแฝงอยู่ในข้อกำหนดของอีกสัญญาหนึ่ง (สัญญาหลัก) กลุ่มบริษัทบันทึกบัญชีสำหรับอนุพันธ์แฝงดังกล่าวแยกต่างหากจากสัญญาหลักเมื่อ

สัญญาหลักไม่ใช่สินทรัพย์ที่อยู่ภายใต้ขอบเขตของมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 9

สัญญาหลักไม่ได้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

ข้อกำหนดของอนุพันธ์แฝงนั้นเข้าคำนิยามของอนุพันธ์ซึ่งทำเป็นสัญญาแยกต่างหาก

ลักษณะเชิงเศรษฐกิจและความเสี่ยงของอนุพันธ์แฝงไม่มีความสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดกับลักษณะเชิงเศรษฐกิจและความเสี่ยงของสัญญาหลัก

อนุพันธ์แฝงที่แยกออกจากสัญญาหลักวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม โดยผลต่างจากมูลค่ายุติธรรมรับรู้เข้ากำไรหรือขาดทุนเว้นแต่เป็นส่วนหนึ่งของกระแสเงินสดหรือเงินลงทุนสุทธิที่เข้าเงื่อนไขความสัมพันธ์ในการป้องกันความเสี่ยง

ในส่วนของตราสารอนุพันธ์เพื่อป้องกันความเสี่ยงแบบพลวัต กลุ่มบริษัทจะบันทึกตราสารอนุพันธ์ตามเกณฑ์คงค้าง

3.2.7	ธุรกรรมซื้อหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะขายคืน/ธุรกรรมขายหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะซื้อคืน

กลุ่มบริษัทมีการทำธุรกรรมซื้อหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะขายคืนหรือมีการทำสัญญาขายหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะซื้อคืนโดยมีการกำหนดวัน และราคาที่แน่นอนในอนาคต จำนวนเงินที่จ่ายสำหรับหลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนในอนาคตแสดงเป็นสินทรัพย์ในงบฐานะการเงินภายใต้บัญชี “รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (ด้านสินทรัพย์)” หรือ “เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้” ขึ้นอยู่กับประเภทของคู่ค้า โดยหลักทรัพย์ภายใต้สัญญาขายคืนดังกล่าวถือเป็นหลักประกัน ในขณะที่หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืนในอนาคตแสดงเป็นหนี้สินในงบฐานะการเงินภายใต้บัญชี “รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (ด้านหนี้สิน)” หรือ “ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม” ขึ้นอยู่กับประเภทของคู่ค้าด้วยจำนวนเงินที่ได้รับมาจากการขายหลักทรัพย์ดังกล่าว โดยหลักทรัพย์ภายใต้สัญญาซื้อคืนถือเป็นหลักประกัน ผลต่างระหว่างราคาซื้อและราคาขายจะถูกรับรู้ตามระยะเวลาของรายการซึ่งแสดงรวมอยู่ในรายได้ดอกเบี้ยหรือค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยแล้วแต่กรณี

3.2.8	ภาระในการส่งคืนหลักทรัพย์

ภาระในการส่งคืนหลักทรัพย์แสดงถึงภาระในการส่งคืนหลักทรัพย์ค้ำประกันของกลุ่มบริษัทในรูปแบบหลักทรัพย์ที่วางเป็นประกันการกู้ยืมเงินตามธุรกรรมซื้อคืนภาคเอกชน หรือธุรกรรมการยืมและให้ยืมหลักทรัพย์ ซึ่งหลักทรัพย์ดังกล่าวถูกนำมาใช้สำหรับธุรกรรมการยืมหรือให้ยืมหลักทรัพย์ในอีกทอดหนึ่ง

กำไรหรือขาดทุนที่เกิดจากการขายชอร์ตหลักทรัพย์ถูกรวมอยู่ในกำไรหรือขาดทุน ค่าธรรมเนียมจาก
การยืมและให้ยืมหลักทรัพย์บันทึกตามเกณฑ์คงค้าง

3.3	เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และการร่วมค้า

เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และการร่วมค้าในงบการเงินเฉพาะกิจการวัดมูลค่าด้วยราคาทุนหักค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

การวัดมูลค่าของเงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และการร่วมค้าในงบการเงินรวมได้ระบุไว้ในหมายเหตุข้อ 3.1

การจำหน่ายเงินลงทุนในงบการเงินเฉพาะกิจการ

เมื่อมีการจำหน่ายเงินลงทุน ผลต่างระหว่างจำนวนเงินสุทธิที่ได้รับและมูลค่าตามบัญชีจะถูกบันทึกในกำไรหรือขาดทุน

3.4	ทรัพย์สินรอการขาย

ทรัพย์สินรอการขายประกอบด้วยสังหาริมทรัพย์และอสังหาริมทรัพย์ วัดมูลค่าด้วยมูลค่าที่ต่ำกว่าระหว่างราคาทุนหรือมูลค่าที่จะได้รับคืน โดยมูลค่าที่จะรับคืนพิจารณาจากราคาประเมินหักด้วยประมาณการค่าใช้จ่ายในการขาย ขาดทุนจากการด้อยค่ารับรู้เป็นค่าใช้จ่ายในกำไรหรือขาดทุน

กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายทรัพย์สินรอการขายรับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในกำไรหรือขาดทุน

ในส่วนของการรับโอนทรัพย์สินหลักประกันเพื่อชำระหนี้ กลุ่มบริษัทรับโอนทรัพย์สินเพื่อชำระหนี้ตามราคาที่
ตกลงกันโดยมีเงื่อนไขซื้อคืนภายในระยะเวลาไม่เกินห้าปี และให้สิทธิเช่าทรัพย์สินนั้นกลับไปใช้ในการประกอบธุรกิจ กลุ่มบริษัทตัดรายการเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และแสดงรายการทรัพย์สินที่ได้รับมาเป็นทรัพย์สินรอการขายสอดคล้องกับกรรมสิทธิ์ที่ได้รับ ทรัพย์สินที่ได้รับมีการวัดมูลค่าเช่นเดียวกับทรัพย์สินรอการขายอื่น รายได้ที่
กลุ่มบริษัทได้รับจะรับรู้เป็นรายได้อื่น

3.5	ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์

การรับรู้และการวัดมูลค่า

สินทรัพย์ที่เป็นกรรมสิทธิ์

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์วัดมูลค่าด้วยราคาทุนหักค่าเสื่อมราคาสะสมและขาดทุนจากการด้อยค่า ยกเว้นที่ดินและอาคารที่วัดมูลค่าด้วยราคาที่ตีใหม่ ราคาที่ตีใหม่หมายถึงมูลค่ายุติธรรมซึ่งกำหนดจากเกณฑ์การใช้งานของสินทรัพย์ที่มีอยู่จริง ณ วันที่มีการตีราคาใหม่หักด้วยค่าเสื่อมราคาสะสมที่คำนวณจากมูลค่ายุติธรรมในภายหลังจากนั้นและ
ค่าเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์

ราคาทุนรวมถึงต้นทุนทางตรงที่เกี่ยวข้องกับการได้มาของสินทรัพย์ ต้นทุนของการก่อสร้างสินทรัพย์ที่กิจการก่อสร้างเอง รวมถึงต้นทุนการกู้ยืม และต้นทุนในการรื้อถอน การขนย้าย การบูรณะสถานที่ตั้งของสินทรัพย์ สำหรับเครื่องมือที่ควบคุมโดยลิขสิทธิ์ซอฟต์แวร์ ซึ่งไม่สามารถทำงานได้โดยปราศจากลิขสิทธิ์ซอฟต์แวร์นั้นให้ถือว่า ลิขสิทธิ์ซอฟต์แวร์ดังกล่าวเป็นส่วนหนึ่งของอุปกรณ์

ผลต่างระหว่างสิ่งตอบแทนสุทธิที่ได้รับจากการจำหน่ายกับมูลค่าตามบัญชีของที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ โดยรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน

สินทรัพย์ที่ตีราคาใหม่

การตีราคาใหม่ดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญในการประเมินราคาที่มีความเป็นอิสระอย่างสม่ำเสมอ ตามข้อกำหนดในประกาศธปท. เพื่อให้มั่นใจว่าราคาตามบัญชีของสินทรัพย์ที่ได้รับการประเมินไม่แตกต่างอย่างเป็นสาระสำคัญจากมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่รายงาน มูลค่าของสินทรัพย์ส่วนที่ตีเพิ่มขึ้นจะบันทึกไปยังกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นและแสดงเป็น “ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์” ในองค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ ยกเว้นกรณีที่เคยประเมินมูลค่าของสินทรัพย์ลดลงและรับรู้ขาดทุนในกำไรหรือขาดทุนของสินทรัพย์ชิ้นเดียวกันนั้นแล้ว ส่วนที่ตีเพิ่มดังกล่าว
จะรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน ในกรณีที่มูลค่าของสินทรัพย์ลดลงจากการตีราคาใหม่จะบันทึกในกำไรหรือขาดทุนสำหรับมูลค่าที่ลดลงเฉพาะจำนวนที่ลดลงมากกว่าส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์ที่เคยบันทึกไว้ครั้งก่อนในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นของสินทรัพย์ชิ้นเดียวกันนั้น ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์จะถูกตัดบัญชี เท่ากับผลต่างระหว่างค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ที่ตีราคาใหม่กับค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ในราคาทุนเดิมและโอนโดยตรงไปกำไรสะสม ในกรณีที่มีการจำหน่ายสินทรัพย์ที่เคยตีราคาใหม่ ส่วนเกินทุนจากการตีราคาของสินทรัพย์ที่จำหน่ายจะโอนโดยตรงไปยังกำไรสะสมและไม่รวมในการคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายสินทรัพย์

การจัดประเภทไปยังอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน

เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงการใช้งานจากอสังหาริมทรัพย์ที่มีไว้ใช้งานไปยังอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม กลุ่มบริษัทต้องวัดมูลค่าอสังหาริมทรัพย์นั้นใหม่ด้วยมูลค่ายุติธรรมและจัดประเภทเป็นอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน อสังหาริมทรัพย์ซึ่งอยู่ระหว่างการก่อสร้างเพื่อใช้เป็นอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนในอนาคตวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม หากเกิดกำไรจากการวัดมูลค่าใหม่ซึ่งเป็นการกลับรายการผลขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ที่เคยบันทึกไว้ จำนวนที่เพิ่มขึ้นให้รับรู้ในกำไรหรือขาดทุนในส่วนที่ไม่เกินกว่าจำนวนที่ทำให้มูลค่าตามบัญชีของอสังหาริมทรัพย์กลับไปเท่ากับมูลค่าที่ควรจะเป็นกำไรส่วนที่เหลือรับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น และแสดงเป็น “ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์” ในองค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ กรณีเกิดส่วน
ที่ลดลงจากการวัดมูลค่าใหม่และหากสินทรัพย์นั้นเคยมีการตีราคาเพิ่มขึ้นและมียอดคงค้างอยู่ในบัญชี “ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์” ในองค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ ส่วนที่ลดลงต้องรับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น และต้องนำไปลดส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์ ขาดทุนส่วนที่เหลือรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนทันที

ต้นทุนที่เกิดขึ้นในภายหลัง

ต้นทุนในการเปลี่ยนแทนส่วนประกอบจะรับรู้เป็นส่วนหนึ่งของมูลค่าตามบัญชีของรายการที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ เมื่อกลุ่มบริษัทจะได้รับประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในอนาคตจากรายการนั้น และสามารถวัดมูลค่าต้นทุนของรายการนั้นได้อย่างน่าเชื่อถือ ชิ้นส่วนที่ถูกเปลี่ยนแทนจะถูกตัดจำหน่ายตามมูลค่าตามบัญชี ต้นทุนที่เกิดขึ้นในการซ่อมบำรุงอาคารและอุปกรณ์ที่เกิดขึ้นเป็นประจำจะรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนเมื่อเกิดขึ้น

ค่าเสื่อมราคา

ค่าเสื่อมราคาคำนวณโดยวิธีเส้นตรงตามเกณฑ์อายุการให้ประโยชน์โดยประมาณของแต่ละส่วนประกอบของสินทรัพย์ และรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน ทั้งนี้กลุ่มบริษัทไม่มีการคิดค่าเสื่อมราคาสำหรับที่ดินและสินทรัพย์ที่อยู่ระหว่างก่อสร้าง

ประมาณการอายุการให้ประโยชน์ของสินทรัพย์แสดงได้ดังนี้

3.6	อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน

อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนวัดมูลค่าเมื่อเริ่มแรกด้วยราคาทุนและวัดมูลค่าในภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม 
การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมบันทึกในกำไรหรือขาดทุน ต้นทุนรวมค่าใช้จ่ายทางตรงเพื่อให้ได้มาซึ่งอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน

ผลต่างระหว่างสิ่งตอบแทนสุทธิที่ได้รับจากการจำหน่ายกับมูลค่าตามบัญชีของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน

3.7	ค่าความนิยม และสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่น ๆ

ค่าความนิยม

ค่าความนิยมวัดมูลค่าด้วยวิธีราคาทุนหักผลขาดทุนจากการด้อยค่าสะสม โดยค่าความนิยมของเงินลงทุนที่บันทึกตามวิธีส่วนได้เสียรวมอยู่ในมูลค่าตามบัญชีของเงินลงทุน ค่าความนิยมและตราผลิตภัณฑ์ที่เกิดขึ้นภายในรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนเมื่อเกิดขึ้น

รายจ่ายในการวิจัยและพัฒนา

รายจ่ายที่เกิดจากการพัฒนารับรู้เป็นสินทรัพย์ได้ก็ต่อเมื่อสามารถวัดมูลค่าของรายการต้นทุนการพัฒนาได้อย่างน่าเชื่อถือ ผลิตภัณฑ์หรือกระบวนการนั้นมีความเป็นไปได้ทางเทคนิคและทางการค้า ซึ่งมีความเป็นไปได้ที่จะก่อให้เกิดประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในอนาคต และกลุ่มบริษัทมีความตั้งใจและมีทรัพยากรเพียงพอที่จะนำมาใช้เพื่อทำให้การพัฒนาเสร็จสิ้นสมบูรณ์ และนำสินทรัพย์มาใช้ประโยชน์หรือนำมาขายได้ รายจ่ายในการพัฒนาอื่นและรายจ่ายในขั้นตอนการวิจัยรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนเมื่อเกิดขึ้น

รายจ่ายในการพัฒนาซึ่งรับรู้เป็นสินทรัพย์วัดมูลค่าด้วยราคาทุนหักค่าตัดจำหน่ายสะสมและผลขาดทุนจากการ    ด้อยค่าสะสม ราคาทุนรวมถึงต้นทุนสำหรับวัตถุดิบ ต้นทุนแรงงานทางตรง ต้นทุนที่เกี่ยวข้องโดยตรงในการจัดเตรียมสินทรัพย์เพื่อให้สามารถนำมาใช้ประโยชน์ตามประสงค์และต้นทุนการกู้ยืม รายจ่ายภายหลังการรับรู้รายการจะรับรู้เป็นสินทรัพย์เมื่อก่อให้เกิดประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในอนาคต

สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่น ๆ

สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่น ๆ ได้แก่ ค่าลิขสิทธิ์ซอฟต์แวร์ที่กลุ่มบริษัทซื้อมาและมีอายุการใช้งานจำกัดวัดมูลค่าด้วยราคาทุนหักค่าตัดจำหน่ายสะสมและผลขาดทุนจากการด้อยค่าสะสม รายจ่ายภายหลังการรับรู้รายการจะรับรู้เป็นสินทรัพย์เมื่อก่อให้เกิดประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในอนาคตโดยรวมเป็นสินทรัพย์ที่สามารถระบุได้ที่เกี่ยวข้องนั้น

ค่าตัดจำหน่าย

ค่าตัดจำหน่ายคำนวณโดยวิธีเส้นตรงตามระยะเวลาที่คาดว่าจะได้รับประโยชน์จากสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน ทั้งนี้กลุ่มบริษัทไม่มีการคิดค่าตัดจำหน่ายสำหรับซอฟต์แวร์ที่อยู่ระหว่างการติดตั้ง ประมาณการระยะเวลาที่คาดว่าจะได้รับประโยชน์แสดงได้ดังนี้

สินทรัพย์ดิจิทัล

สินทรัพย์ดิจิทัลของกลุ่มบริษัทบันทึกเป็นทั้งสินค้าคงเหลือและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนตามโมเดลประกอบธุรกิจและลักษณะของสินทรัพย์ดิจิทัลที่เกี่ยวข้อง

สินทรัพย์ดิจิทัลที่เป็นสินค้าคงเหลือ

สินทรัพย์ดิจิทัลวัดมูลค่าด้วยราคาทุนหรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ต้นทุนของสินทรัพย์ดิจิทัลคำนวณโดยใช้วิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก ราคาทุนรวมถึงต้นทุนทางตรงที่เกี่ยวข้องกับการได้มาของสินทรัพย์ดิจิทัล ทั้งนี้มูลค่าสุทธิที่จะได้รับเป็นการประมาณราคาที่จะขายได้จากการดำเนินธุรกิจปกติหักด้วยค่าใช้จ่ายที่จำเป็นโดยประมาณในการขาย สินทรัพย์ดิจิทัลที่เป็นสินค้าคงเหลือแสดงเป็นสินทรัพย์อื่นในงบการเงิน

สินทรัพย์ดิจิทัลที่เป็นสินทรัพย์ไม่มีตัวตน

สินทรัพย์ดิจิทัลเป็นสินทรัพย์ที่ไม่เป็นตัวเงินที่สามารถระบุได้ซึ่งมีอายุการใช้งานไม่จํากัด เนื่องจาก ณ วันที่ประเมินสินทรัพย์เหล่านี้ไม่มีการจํากัดระยะเวลาที่คาดว่าสินทรัพย์ดังกล่าวจะสร้างกระแสเงินสดได้ และมีการทบทวนอายุการใช้งานที่ไม่จํากัดทุกสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี

กลุ่มบริษัทรับรู้สินทรัพย์ดิจิทัลเริ่มแรกด้วยราคาทุนซึ่งเท่ากับมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ดิจิทัล ณ วันที่ได้รับ ภายหลังการรับรู้เริ่มแรก สินทรัพย์ดิจิทัลวัดมูลค่าด้วยราคาทุนโดยใช้วิธีถัวเฉลี่ยถ่วงนํ้าหนักและขาดทุนจากการ
ด้อยค่า

กลุ่มบริษัทจะทำการประเมินการด้อยค่าของสินทรัพย์ดิจิทัลทุกสิ้นรอบระยะเวลารายงาน ขาดทุนจากการด้อยค่ารับรู้ในกำไรหรือขาดทุนเมื่อมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ดิจิทัลสูงกว่ามูลค่ายุติธรรม ณ สิ้นรอบระยะเวลารายงาน

มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ดิจิทัลวัดด้วยมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ดิจิทัลหักด้วยต้นทุนในการขาย โดยมูลค่ายุติธรรมจะอ้างอิงจากราคาปิด ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงานจากศูนย์ซื้อขายสินทรัพย์ดิจิทัลที่เกี่ยวข้อง

สินทรัพย์ดิจิทัลจะถูกตัดรายการเมื่อมีการจําหน่ายหรือเมื่อคาดว่าจะไม่ได้รับประโยชน์เชิงเศรษฐกิจจากการใช้หรือจําหน่ายอีกต่อไป ผลต่างระหว่างมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ดิจิทัลที่บันทึก ณ วันที่ได้รับกับราคาสินทรัพย์ดิจิทัล 
ณ วันที่จําหน่ายจะถูกรับรู้เป็นผลกำไรหรือขาดทุนจากการจําหน่ายสินทรัพย์ดิจิทัล

สินทรัพย์ดิจิทัลไม่รวมสินทรัพย์ดิจิทัลที่ถือแทนลูกค้าซึ่งอยู่นอกงบฐานะการเงิน

การด้อยค่าของสินทรัพย์ที่ไม่ใช่สินทรัพย์ทางการเงิน

ยอดสินทรัพย์ตามบัญชีของกลุ่มบริษัทได้รับการทบทวน ณ ทุกวันที่รายงานว่ามีข้อบ่งชี้เรื่องการด้อยค่าหรือไม่ 
ในกรณีที่มีข้อบ่งชี้จะทำการประมาณมูลค่าสินทรัพย์ที่คาดว่าจะได้รับคืน สำหรับค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่มีอายุการให้ประโยชน์ไม่ทราบแน่นอนหรือยังไม่พร้อมใช้งาน จะประมาณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนทุกปีในช่วงเวลาเดียวกัน

ขาดทุนจากการด้อยค่ารับรู้เมื่อมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์หรือมูลค่าตามบัญชีของหน่วยสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิด
เงินสดสูงกว่ามูลค่าที่จะได้รับคืน ขาดทุนจากการด้อยค่าบันทึกในกำไรหรือขาดทุน เว้นแต่เมื่อมีการกลับรายการการประเมินมูลค่าของสินทรัพย์เพิ่มของสินทรัพย์ชิ้นเดียวกันที่เคยรับรู้ในส่วนของเจ้าของและมีการด้อยค่าในเวลาต่อมา ในกรณีนี้จะรับรู้ในส่วนของเจ้าของ

การคำนวณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน

มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ที่ไม่ใช่สินทรัพย์ทางการเงิน หมายถึง มูลค่าจากการใช้ของสินทรัพย์หรือมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์หักต้นทุนในการขายแล้วแต่มูลค่าใดจะสูงกว่า ในการประเมินมูลค่าจากการใช้ของสินทรัพย์ ประมาณการกระแสเงินสดที่จะได้รับในอนาคตจะคิดลดเป็นมูลค่าปัจจุบันโดยใช้อัตราคิดลดก่อนคำนึงถึงภาษีเงินได้เพื่อให้สะท้อนมูลค่าที่อาจประเมินได้ในตลาดปัจจุบัน ซึ่งแปรไปตามเวลาและความเสี่ยง
ที่มีต่อสินทรัพย์ สำหรับสินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดกระแสเงินสดรับโดยอิสระจากสินทรัพย์อื่นจะพิจารณามูลค่า
ที่คาดว่าจะได้รับคืนรวมกับหน่วยสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดที่สินทรัพย์นั้นเกี่ยวข้องด้วย

การกลับรายการด้อยค่า

ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ที่ไม่ใช่สินทรัพย์ทางการเงินอื่น ๆ ที่เคยรับรู้ในปีก่อนจะถูกกลับรายการ หากมีการเปลี่ยนแปลงประมาณการที่ใช้ในการคำนวณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน ขาดทุนจากการด้อยค่าจะถูกกลับรายการเพียงเท่าที่มูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ไม่เกินกว่ามูลค่าตามบัญชีภายหลังหักค่าเสื่อมราคาหรือค่าตัดจำหน่าย เสมือนหนึ่งไม่เคยมีการบันทึกขาดทุนจากการด้อยค่ามาก่อน

หนี้สินที่เกิดจากสัญญา

หนี้สินที่เกิดจากสัญญาเป็นภาระผูกพันที่จะต้องโอนบริการให้กับลูกค้า หนี้สินที่เกิดจากสัญญารับรู้เมื่อกลุ่มบริษัทได้รับชำระหรือมีสิทธิที่ปราศจากเงื่อนไขในการได้รับสิ่งตอบแทนที่เรียกคืนไม่ได้จากลูกค้าก่อนที่กลุ่มบริษัทรับรู้รายได้ที่เกี่ยวข้อง

ผลประโยชน์ของพนักงาน

โครงการสมทบเงิน

ภาระผูกพันในการสมทบเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพสำหรับพนักงานของกลุ่มบริษัท จะถูกรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายในกำไรหรือขาดทุนในรอบระยะเวลาที่พนักงานได้ทำงานให้กับกิจการ

โครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้

ภาระผูกพันสุทธิของกลุ่มบริษัทจากโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ถูกคำนวณแยกต่างหากเป็นรายโครงการจากการประมาณผลประโยชน์ในอนาคตที่เกิดจากการทำงานของพนักงานในงวดปัจจุบันและงวดก่อน ๆ

ผลประโยชน์ดังกล่าวได้มีการคิดลดกระแสเงินสดเพื่อให้เป็นมูลค่าปัจจุบันซึ่งจัดทำโดยนักคณิตศาสตร์ประกันภัยที่ได้รับอนุญาต โดยใช้วิธีคิดลดแต่ละหน่วยที่ประมาณการไว้

ในการวัดมูลค่าใหม่ของหนี้สินผลประโยชน์ที่กำหนดไว้สุทธิ กำไรหรือขาดทุนจากการประมาณการตาม
หลักคณิตศาสตร์ประกันภัยจะถูกรับรู้รายการในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นทันที กลุ่มบริษัทกำหนดดอกเบี้ยจ่ายหนี้สินผลประโยชน์ที่กำหนดไว้สุทธิโดยใช้อัตราคิดลดที่ใช้วัดมูลค่าภาระผูกพันตามโครงการผลประโยชน์ 
ณ ต้นงวด โดยคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ในหนี้สินผลประโยชน์ที่กำหนดไว้สุทธิซึ่งเป็นผลมาจากการสมทบเงินและการจ่ายชำระผลประโยชน์ ดอกเบี้ยจ่ายสุทธิและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับโครงการผลประโยชน์รับรู้รายการในกำไรหรือขาดทุน

เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงผลประโยชน์ของโครงการหรือการลดขนาดโครงการ การเปลี่ยนแปลงในผลประโยชน์ที่เกี่ยวข้องกับการบริการในอดีต หรือกำไรหรือขาดทุนจากการลดขนาดโครงการต้องรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนทันที กลุ่มบริษัทรับรู้กำไรและขาดทุนจากการจ่ายชำระผลประโยชน์พนักงานเมื่อเกิดขึ้น

ผลประโยชน์ระยะยาวอื่น

ภาระผูกพันสุทธิของกลุ่มบริษัทที่เป็นผลประโยชน์ระยะยาวของพนักงานเป็นผลประโยชน์ในอนาคตที่เกิดจากการทำงานของพนักงานในปีปัจจุบันและปีก่อน ๆ ซึ่งผลประโยชน์นี้ได้คิดลดกระแสเงินสดเพื่อให้เป็นมูลค่าปัจจุบัน การวัดมูลค่าใหม่จะรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนเมื่อเกิดขึ้น

ผลประโยชน์เมื่อเลิกจ้าง

ผลประโยชน์เมื่อเลิกจ้างจะรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายเมื่อวันใดวันหนึ่งต่อไปนี้เกิดขึ้นก่อน เมื่อกลุ่มบริษัทไม่สามารถยกเลิกข้อเสนอการให้ผลประโยชน์ดังกล่าวได้อีกต่อไป หรือเมื่อกลุ่มบริษัทรับรู้ต้นทุนสำหรับการปรับโครงสร้าง หากระยะเวลาการจ่ายผลประโยชน์เกินกว่า 12 เดือนนับจากวันสิ้นรอบระยะเวลารายงานผลประโยชน์เมื่อเลิกจ้างจะถูกคิดลดกระแสเงินสด

ผลประโยชน์ระยะสั้นของพนักงาน

ผลประโยชน์ระยะสั้นของพนักงานรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายเมื่อพนักงานทำงานให้ หนี้สินรับรู้ด้วยมูลค่าที่คาดว่าจะจ่ายชำระ หากกลุ่มบริษัทมีภาระผูกพันตามกฎหมายหรือภาระผูกพันโดยอนุมานที่จะต้องจ่ายอันเป็นผลมาจากการที่พนักงานได้ทำงานให้ในอดีตและภาระผูกพันนี้สามารถประมาณได้อย่างสมเหตุสมผล

รายได้รอการตัดบัญชีสำหรับคะแนนสะสมแลกของรางวัล

รายได้รอการตัดบัญชีดังกล่าวเกิดจากโปรแกรมคะแนนสะสมแลกของรางวัลที่ให้กับลูกค้าของกลุ่มบริษัท ซึ่งคำนวณจากการประมาณอัตราการแลกคะแนนสะสมเพื่อแลกของรางวัลของลูกค้า และราคายุติธรรมของรางวัล โดยแสดงรายการเป็นหนี้สินอื่นในงบฐานะการเงิน

การวัดมูลค่ายุติธรรม

มูลค่ายุติธรรมคือราคาที่จะได้รับจากการขายสินทรัพย์หรือจ่ายชำระเพื่อโอนหนี้สินในรายการที่เกิดขึ้นในสภาพปกติระหว่างผู้ร่วมตลาด ณ วันที่วัดมูลค่าในตลาดหลัก หรือตลาดที่ให้ประโยชน์สูงสุด (หากไม่มีตลาดหลัก)
ที่กลุ่มบริษัทสามารถเข้าถึงได้ในวันดังกล่าว มูลค่ายุติธรรมของหนี้สินสะท้อนผลกระทบของความเสี่ยงที่ไม่สามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดของภาระผูกพัน

ในการวัดมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์หรือหนี้สิน กลุ่มบริษัทใช้ข้อมูลที่สามารถสังเกตได้ให้มากที่สุดเท่าที่จะทำได้ มูลค่ายุติธรรมเหล่านี้ถูกจัดประเภทในแต่ละลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรมตามข้อมูลที่ใช้ในการประเมินมูลค่าดังนี้

ข้อมูลระดับ 1 เป็นราคาเสนอซื้อขายในตลาดที่มีสภาพคล่องสำหรับสินทรัพย์หรือหนี้สินอย่างเดียวกัน

ข้อมูลระดับ 2 เป็นข้อมูลอื่นที่สังเกตได้โดยตรงหรือโดยอ้อมสำหรับสินทรัพย์นั้นหรือหนี้สินนั้นนอกเหนือจาก
                       ราคาเสนอซื้อขายซึ่งรวมอยู่ในข้อมูลระดับ 1

ข้อมูลระดับ 3 ข้อมูลที่ใช้เป็นข้อมูลที่ไม่สามารถสังเกตได้สำหรับสินทรัพย์หรือหนี้สินนั้น

หากสินทรัพย์หรือหนี้สินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมมีราคาเสนอซื้อและราคาเสนอขาย กลุ่มบริษัทวัดมูลค่าสินทรัพย์และสถานะการเป็นสินทรัพย์ด้วยราคาเสนอซื้อ และวัดมูลค่าหนี้สินและสถานะการเป็นหนี้สินด้วยราคาเสนอขาย

หลักฐานที่ดีที่สุดสำหรับมูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงิน ณ วันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกคือราคาของการทำรายการ เช่น มูลค่ายุติธรรมของผลตอบแทนที่ให้หรือได้รับ หากกลุ่มบริษัทพิจารณาว่ามูลค่ายุติธรรม ณ วันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกแตกต่างจากราคาของการทำรายการและมูลค่ายุติธรรมไม่ว่าจะได้มาจากราคาเสนอซื้อเสนอขายในตลาดที่มีสภาพคล่องสำหรับสินทรัพย์หรือหนี้สินที่เหมือนกันหรือโดยใช้เทคนิคการวัดมูลค่าซึ่งใช้ข้อมูลที่ไม่สามารถสังเกตได้ซึ่งตัดสินว่าไม่มีนัยสำคัญต่อการวัดมูลค่า ทำให้เครื่องมือทางการเงินวัดมูลค่าเมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรมปรับด้วยผลต่างระหว่างมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกและราคาของการทำรายการ 
และรับรู้เป็นรายการรอตัดบัญชีซึ่งจะรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนด้วยเกณฑ์ที่เหมาะสมตลอดอายุของเครื่องมือทางการเงินแต่ต้องไม่ช้ากว่าการวัดมูลค่ายุติธรรมที่ใช้หลักฐานสนับสนุนทั้งหมดจากข้อมูลที่สังเกตได้ในตลาดหรือเมื่อรายการดังกล่าวสิ้นสุดลง

กลุ่มบริษัทรับรู้การโอนระหว่างลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรม ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงานที่เกิดการโอนขึ้น

ทุนเรือนหุ้น

หุ้นบุริมสิทธิ

หุ้นบุริมสิทธิถูกจัดประเภทเป็นทุนหากไม่มีการระบุการบังคับไถ่ถอนหรือให้สิทธิเฉพาะบริษัทในการไถ่ถอนทั้งนี้การจ่ายเงินปันผลเป็นไปตามดุลยพินิจของผู้ถือหุ้น เงินปันผลของหุ้นประเภทนี้รับรู้เป็นการจัดสรรภายในส่วนของทุนเมื่อได้รับการอนุมัติจากผู้ถือหุ้นของบริษัท

หุ้นสามัญ

หุ้นสามัญจัดประเภทเป็นทุน ต้นทุนส่วนเพิ่มที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการออกหุ้นสามัญ (สุทธิจากผลกระทบ
ทางภาษี) รับรู้เป็นรายการหักจากส่วนของทุน

ดอกเบี้ย

อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

รายได้และค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนด้วยวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงคืออัตราที่ใช้คิดลดประมาณการการจ่ายชำระเงินหรือรับเงินในอนาคตตลอดอายุที่คาดการณ์ไว้ของเครื่องมือทางการเงินของ

มูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์ทางการเงิน หรือ

ราคาทุนตัดจำหน่ายของหนี้สินทางการเงิน

ในการคำนวณอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงสำหรับเครื่องมือทางการเงินนอกเหนือจากสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อซื้อหรือเมื่อกำเนิด กลุ่มบริษัทประมาณการกระแสเงินสดในอนาคตโดยพิจารณาเงื่อนไขตามสัญญาทั้งหมดของเครื่องมือทางการเงิน แต่ไม่รวมถึงผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น สำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อซื้อหรือเมื่อกำเนิดจะใช้อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงซึ่งปรับปรุงด้วยความเสี่ยงด้านเครดิตแล้วในการคำนวณโดยใช้กระแสเงินสดที่คาดการณ์ในอนาคตซึ่งรวมผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่า
จะเกิดขึ้นแล้ว

การคำนวณอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงได้รวมต้นทุนการทำรายการและค่าธรรมเนียมซึ่งเป็นองค์ประกอบของอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง ต้นทุนการทำรายการรวมถึงต้นทุนส่วนเพิ่มที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการได้มาหรือออกสินทรัพย์ทางการเงินหรือหนี้สินทางการเงิน

มูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์ทางการเงิน คือ ราคาทุนตัดจำหน่ายของสินทรัพย์ทางการเงินก่อนปรับปรุงด้วยค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

การคำนวณรายได้ดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงของสินทรัพย์ทางการเงินหรือหนี้สินทางการเงินคำนวณเมื่อรับรู้รายการสินทรัพย์ทางการเงินหรือหนี้สินทางการเงินเมื่อเริ่มแรก ในการคำนวณรายได้และค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงจะนำมาใช้กับมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์ (เมื่อสินทรัพย์ไม่มีการด้อยค่าด้านเครดิต) หรือราคาทุนตัดจำหน่ายของหนี้สิน อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงจะถูกปรับปรุงใหม่ สำหรับอัตราดอกเบี้ยลอยตัวที่มีรอบการประมาณใหม่เพื่อสะท้อนให้เห็นความเคลื่อนไหวของอัตราดอกเบี้ยตลาด อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงจะได้รับการปรับปรุง สำหรับการปรับปรุง
การป้องกันความเสี่ยงในมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่มีการตัดจำหน่าย เมื่อเกิดการเปลี่ยนแปลงในการป้องกันความเสี่ยง

อย่างไรก็ตามสำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตภายหลังการรับรู้เมื่อเริ่มแรก รายได้ดอกเบี้ยจะคำนวณโดยการใช้อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงกับราคาทุนตัดจำหน่ายของสินทรัพย์ทางการเงิน หากสินทรัพย์
ทางการเงินไม่มีการด้อยค่าเครดิตอีกต่อไป การคำนวณรายได้ดอกเบี้ยจะเปลี่ยนกลับไปคำนวณจากมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์

สำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตในการรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก รายได้ดอกเบี้ยคำนวณ
โดยการใช้อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงปรับปรุงด้วยความเสี่ยงด้านเครดิตกับราคาทุนตัดจำหน่ายของสินทรัพย์ ทั้งนี้
การคำนวณรายได้ดอกเบี้ยจะไม่มีการกลับไปคำนวณจากมูลค่าขั้นต้นถึงแม้ว่าความเสี่ยงด้านเครดิตของสินทรัพย์
จะลดลง

ค่าธรรมเนียมและค่าบริการ

รายได้และค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริการซึ่งเป็นองค์ประกอบของอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงของสินทรัพย์
ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน

รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการอื่นจะรับรู้เมื่อลูกค้ามีอำนาจควบคุมในบริการด้วยจำนวนเงินที่สะท้อนถึง
สิ่งตอบแทนที่กลุ่มบริษัทคาดว่าจะมีสิทธิได้รับและมีการใช้วิจารณญาณในการพิจารณาจังหวะเวลาในการส่งมอบการควบคุม เพื่อประเมินว่าจะรับรู้รายได้ ณ เวลาใดเวลาหนึ่งหรือรับรู้ตลอดช่วงเวลาหนึ่ง สำหรับรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการที่มีสิ่งตอบแทนผันแปร กลุ่มบริษัทจะประมาณการและวัดมูลค่าสิ่งตอบแทนผันแปรตามวิธีการที่กำหนดไว้ใน TFRS 15 โดยในการกำหนดมูลค่าของสิ่งตอบแทนผันแปร กลุ่มบริษัทยังพิจารณาถึงขอบเขตของจำนวนเงินที่รับรู้นั้นว่ามีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ในระดับสูงมากที่จะไม่เกิดการกลับรายการอย่างมีนัยสำคัญสำหรับจำนวนเงินสะสมของค่าธรรมเนียมและรายได้ค่าบริการที่เคยรับรู้ไว้

กลุ่มบริษัทดำเนินการในลักษณะการเป็นตัวแทนและรับรู้ผลตอบแทนสุทธิของสัญญาดังกล่าวเป็นรายได้จาก
ค่านายหน้า

เงินรับล่วงหน้าระยะยาวจากลูกค้า

เงินรับล่วงหน้าระยะยาวจากลูกค้ารับรู้เป็นรายได้เมื่อกลุ่มบริษัทโอนการควบคุมในบริการให้กับลูกค้า

กำไรสุทธิจากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

กำไรสุทธิจากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนประกอบด้วยกำไรหักขาดทุนจากการจำหน่าย การวัดมูลค่ายุติธรรม การโอนเปลี่ยนประเภทของสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน การซื้อขายเงินตราต่างประเทศ หรือจากการแปลงค่าของสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศเป็นเงินบาท

รายได้จากการดำเนินงานอื่น

กลุ่มบริษัทรับรู้เงินอุดหนุนจากรัฐบาลเมื่อเป็นที่แน่ชัดว่ากลุ่มบริษัทได้ปฏิบัติตามเงื่อนไขทั้งหมดที่เกี่ยวข้อง และมีความมั่นใจอย่างสมเหตุสมผลว่าจะได้รับเงินอุดหนุนดังกล่าว กลุ่มบริษัทรับรู้เงินอุดหนุนจากรัฐบาลเป็นรายได้ในกำไรหรือขาดทุน โดยแสดงเป็นรายได้จากการดำเนินงานอื่นๆ

เงินสมทบกองทุนสถาบันคุ้มครองเงินฝากและกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน

จำนวนเงินนำส่งเข้ากองทุนสถาบันคุ้มครองเงินฝากและกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายตามเกณฑ์คงค้าง

การหักกลบ

สินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินจะหักกลบกันเพื่อรายงานในงบฐานะการเงินด้วยจำนวนสุทธิ
ก็ต่อเมื่อกลุ่มบริษัทมีสิทธิบังคับใช้ตามกฎหมายในการหักกลบจำนวนเงินที่รับรู้และตั้งใจที่จะชำระด้วยจำนวนเงินสุทธิ หรือตั้งใจที่จะรับสินทรัพย์และชำระหนี้สินพร้อมกัน

การค้ำประกันทางการเงินและภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อ

การค้ำประกันทางการเงินเป็นสัญญาที่กำหนดให้กลุ่มบริษัทจ่ายเงินในจำนวนที่กำหนดไว้เพื่อชำระคืนให้แก่ผู้ถือสำหรับผลขาดทุนที่เกิดขึ้นหากลูกหนี้ที่ระบุไว้ไม่สามารถชำระเงินเมื่อครบกำหนดชำระของตราสารหนี้ได้ 
ภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อเป็นภาระผูกพันของกิจการในการให้เครดิตภายใต้ข้อกำหนดและเงื่อนไขที่มีการกำหนดไว้ล่วงหน้า

การค้ำประกันทางการเงินที่ออกหรือเป็นภาระผูกพันที่จะให้เงินกู้ยืมที่มีอัตราดอกเบี้ยต่ำกว่าตลาดซึ่งวัดมูลค่าเมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรม ในภายหลังวัดมูลค่าด้วยมูลค่าที่สูงกว่าของค่าเผื่อผลขาดทุนซึ่งสอดคล้องกับ TFRS 9

ภาษีเงินได้

ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้สำหรับปีประกอบด้วยภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบันและภาษีเงินได้รอตัดบัญชี ซึ่งรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน เว้นแต่ในส่วนที่เกี่ยวกับรายการที่เกี่ยวข้องในการรวมธุรกิจ หรือรายการที่รับรู้โดยตรงในส่วนของเจ้าของหรือกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

กลุ่มบริษัทประเมินว่าการจัดเก็บภาษีเงินได้ขั้นต่ำส่วนเพิ่มซึ่งกำหนดให้ต้องจ่ายภายใต้กฎการคำนวณภาษีเงินได้
เสาหลักที่สองเป็นภาษีเงินได้ตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 12 กลุ่มบริษัทใช้ข้อยกเว้นการรับรู้รายการภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีสำหรับการจัดเก็บภาษีเงินได้ขั้นต่ำส่วนเพิ่มเป็นการชั่วคราว และรับรู้เป็นภาษีเงินได้งวดปัจจุบันเมื่อเกิดขึ้น

ภาษีเงินได้ของปีปัจจุบันบันทึกโดยคำนวณจากกำไรหรือขาดทุนประจำปีที่ต้องเสียภาษี โดยใช้อัตราภาษีที่ประกาศใช้หรือที่คาดว่ามีผลบังคับใช้ ณ วันที่รายงาน ตลอดจนการปรับปรุงทางภาษีที่เกี่ยวกับรายการในปีก่อน ๆ

ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีบันทึกโดยคำนวณจากผลแตกต่างชั่วคราวที่เกิดขึ้นระหว่างมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์และหนี้สินและจำนวนที่ใช้เพื่อความมุ่งหมายทางภาษี ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีจะไม่ถูกรับรู้เมื่อเกิดจากผลแตกต่างชั่วคราว สำหรับการรับรู้ค่าความนิยมในครั้งแรก การรับรู้สินทรัพย์หรือหนี้สินในครั้งแรกซึ่งเป็นรายการที่ไม่ใช่
การรวมธุรกิจ หรือไม่ส่งผลกระทบต่อกำไรขาดทุนทางบัญชีและทางภาษี ณ วันที่เกิดรายการนั้น และไม่ทำให้ผลแตกต่างชั่วคราวที่ต้องเสียภาษีและผลแตกต่างชั่วคราวที่ใช้หักภาษีมีจำนวนเท่ากัน ณ วันที่เกิดรายการนั้น และผลแตกต่างที่เกี่ยวข้องกับเงินลงทุนในบริษัทย่อยและการร่วมค้าหากเป็นไปได้ว่าจะไม่มีการกลับรายการในอนาคตอันใกล้

การวัดมูลค่าของภาษีเงินได้รอตัดบัญชีต้องสะท้อนถึงผลกระทบทางภาษีที่จะเกิดจากลักษณะวิธีการที่กลุ่มบริษัทคาดว่าจะได้รับผลประโยชน์จากสินทรัพย์หรือจะจ่ายชำระหนี้สินตามมูลค่าตามบัญชี ณ วันที่สิ้นรอบระยะเวลา
ที่รายงาน ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีวัดมูลค่าโดยใช้อัตราภาษีที่คาดว่าจะใช้กับผลแตกต่างชั่วคราวเมื่อมี
การกลับรายการโดยใช้อัตราภาษีที่ประกาศใช้หรือที่คาดว่าจะมีผลบังคับใช้ ณ วันที่รายงาน ทั้งนี้ สินทรัพย์ภาษี
เงินได้ของปีปัจจุบันจะหักกลบกับหนี้สินภาษีเงินได้ของปีปัจจุบันหากมีสิทธิตามกฎหมายที่สามารถหักกลบได้

สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีจะบันทึกต่อเมื่อมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ว่ากำไรเพื่อเสียภาษีในอนาคต
จะมีจำนวนเพียงพอกับการใช้ประโยชน์จากผลแตกต่างชั่วคราวดังกล่าว สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีจะถูกทบทวน ณ ทุกวันที่รายงานและจะถูกปรับลดลงเท่าที่ประโยชน์ทางภาษีจะมีโอกาสถูกใช้จริง

บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน หมายถึง บุคคลหรือกิจการที่มีอำนาจควบคุมหรือควบคุมร่วมกันทั้งทางตรงและทางอ้อมหรือมีอิทธิพลอย่างมีสาระสำคัญในการตัดสินใจทางการเงินและการบริหารของกลุ่มบริษัทหรือบุคคลหรือกิจการที่อยู่ภายใต้การควบคุมเดียวกันหรืออยู่ภายใต้อิทธิพลอย่างมีสาระสำคัญเดียวกันกับกลุ่มบริษัท หรือกลุ่มบริษัทมีอำนาจควบคุมหรือควบคุมร่วมกันทั้งทางตรงและทางอ้อม หรือมีอิทธิพลอย่างมีสาระสำคัญในการตัดสินใจทางการเงินและการบริหารต่อบุคคลหรือกิจการนั้น

เงินตราต่างประเทศ

รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ

รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานของกลุ่มบริษัทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ

สำหรับสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นตัวเงินซึ่งเป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่รายงาน แปลงค่าเป็นสกุลเงินที่ใช้ใน
การดำเนินงานโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนอ้างอิงตามประกาศธปท. ณ วันที่รายงาน

สินทรัพย์และหนี้สินที่ไม่เป็นตัวเงินซึ่งเกิดจากรายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศซึ่งบันทึกตามเกณฑ์ราคาทุนเดิม แปลงค่าเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ

ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้นจากการแปลงค่าให้รับรู้เป็นกำไรหรือขาดทุนในปีบัญชีนั้น ยกเว้นผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้นจากการแปลงค่าของรายการเหล่านี้ต้องรับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

-	เงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

-	หนี้สินทางการเงินที่ใช้กำหนดในการป้องกันความเสี่ยงของเงินลงทุนสุทธิในหน่วยงานต่างประเทศเฉพาะส่วนที่มีประสิทธิผล และ

-	การป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสดเฉพาะส่วนที่ซึ่งการป้องกันความเสี่ยงมีประสิทธิผล

หน่วยงานในต่างประเทศ

สินทรัพย์และหนี้สินของหน่วยงานในต่างประเทศ แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่รายงาน รายได้และค่าใช้จ่ายของหน่วยงานในต่างประเทศ แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่ใกล้เคียง ณ วันที่เกิดรายการ

ผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดจากการแปลงค่าให้รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจนกว่าจะมีการเลิกกิจการของสาขา

3.26	สัญญาเช่า

ณ วันเริ่มต้นของสัญญา กลุ่มบริษัทจะประเมินว่าสัญญาเป็นสัญญาเช่าหรือประกอบด้วยสัญญาเช่าเมื่อสัญญานั้นให้สิทธิในการควบคุมการใช้สินทรัพย์ที่ระบุสำหรับช่วงเวลาหนึ่งเพื่อแลกเปลี่ยนกับสิ่งตอบแทน

ในฐานะผู้เช่า

ณ วันที่สัญญาเช่าเริ่มมีผลหรือวันที่มีการเปลี่ยนแปลงสัญญาเช่า กลุ่มบริษัทจะปันส่วนสิ่งตอบแทนที่ต้องจ่ายตามสัญญาให้กับแต่ละส่วนประกอบของสัญญาเช่าตามเกณฑ์ราคาเอกเทศของแต่ละส่วนประกอบ สำหรับสัญญาเช่าอสังหาริมทรัพย์ กลุ่มบริษัทเลือกที่จะไม่แยกส่วนประกอบที่ไม่เป็นการเช่าและรับรู้สัญญาเช่าและส่วนประกอบที่ไม่เป็นการเช่าเป็นสัญญาเช่าเพียงอย่างเดียว

กลุ่มบริษัทรับรู้สินทรัพย์สิทธิการใช้และหนี้สินตามสัญญาเช่า ณ วันที่สัญญาเช่าเริ่มมีผล ยกเว้นสัญญาเช่าซึ่งสินทรัพย์มีมูลค่าต่ำหรือสัญญาเช่าระยะสั้นจะรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายโดยวิธีเส้นตรงตลอดอายุสัญญาเช่า

สินทรัพย์สิทธิการใช้วัดมูลค่าด้วยราคาทุนหักค่าเสื่อมราคาสะสมและผลขาดทุนจากการด้อยค่า และปรับปรุงเมื่อมีการวัดมูลค่าใหม่ของหนี้สินตามสัญญาเช่า ต้นทุนของสินทรัพย์สิทธิการใช้ประกอบด้วยจำนวนเงินที่รับรู้เมื่อเริ่มแรกของหนี้สินตามสัญญาเช่าปรับปรุงด้วยจำนวนเงินจ่ายล่วงหน้ารวมกับต้นทุนทางตรงเริ่มแรกและประมาณการต้นทุนในการบูรณะและสุทธิจากสิ่งจูงใจในสัญญาเช่าที่ได้รับ ค่าเสื่อมราคารับรู้ในกำไรหรือขาดทุนด้วยวิธีเส้นตรงนับจากวันที่สัญญาเช่าเริ่มมีผลจนถึงวันสิ้นสุดของอายุสัญญาเช่า

หนี้สินตามสัญญาเช่าวัดมูลค่าเมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่าปัจจุบันของค่าเช่าที่ต้องจ่ายทั้งหมดตามสัญญา ทั้งนี้กลุ่มบริษัทใช้อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ยืมส่วนเพิ่มในการคิดลดเป็นมูลค่าปัจจุบัน โดยกลุ่มบริษัทกำหนดอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ยืมส่วนเพิ่มโดยพิจารณาจากต้นทุนทางการเงินเฉลี่ย ตามราคาตลาดโดยสะท้อนถึงระยะเวลาของสัญญาเช่า

หนี้สินตามสัญญาเช่าวัดมูลค่าด้วยวิธีราคาทุนตัดจำหน่ายตามอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง และหนี้สินตามสัญญาเช่า
จะถูกวัดมูลค่าใหม่เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงอายุสัญญาเช่า หรือมีการเปลี่ยนแปลงการประเมินการเลือกใช้สิทธิที่ระบุในสัญญาเช่า เมื่อมีการวัดมูลค่าหนี้สินตามสัญญาเช่าใหม่จะปรับปรุงกับมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์สิทธิการใช้ หรือรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนหากมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์สิทธิการใช้ได้ถูกลดมูลค่าลงจนเป็นศูนย์แล้ว

ในฐานะผู้ให้เช่า

ณ วันที่เริ่มต้นของสัญญาเช่าหรือวันที่มีการเปลี่ยนแปลงสัญญาเช่า กลุ่มบริษัทจะปันส่วนสิ่งตอบแทนที่จะได้รับตามสัญญาให้กับแต่ละส่วนประกอบตามเกณฑ์ราคาขายที่เป็นเอกเทศ

ณ วันเริ่มต้นของสัญญาให้เช่า กลุ่มบริษัทจัดประเภทสัญญาเช่าที่ได้โอนความเสี่ยงและผลตอบแทนทั้งหมดหรือเกือบทั้งหมดที่ผู้เป็นเจ้าของพึงได้รับจากสินทรัพย์อ้างอิงไปให้แก่ผู้เช่าเป็นสัญญาเช่าเงินทุน สัญญาที่ไม่เข้าเงื่อนไขดังกล่าวจะจัดประเภทเป็นสัญญาเช่าดำเนินงาน

เมื่อกลุ่มบริษัทเป็นผู้ให้เช่าช่วง กลุ่มบริษัทจะจัดประเภทสัญญาเช่าช่วงเป็นสัญญาเช่าเงินทุนหรือสัญญาเช่าดำเนินงานโดยอ้างอิงจากสินทรัพย์สิทธิการใช้ที่เกิดจากสัญญาเช่าหลัก เว้นแต่สัญญาเช่าหลักเป็นสัญญาเช่า
ระยะสั้น สัญญาให้เช่าช่วงจะถูกจัดประเภทเป็นสัญญาเช่าดำเนินงาน ส่วนสินทรัพย์สิทธิการใช้จะแสดงเป็นอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน

กลุ่มบริษัทรับรู้ลูกหนี้สัญญาเช่าเงินทุนหรือสัญญาเช่าซื้อด้วยจำนวนเงินลงทุนสุทธิของสัญญาเช่า ซึ่งประกอบด้วยมูลค่าปัจจุบันของค่าเช่าและมูลค่าคงเหลือที่ไม่ได้รับประกัน คิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยตามนัยของสัญญาเช่า รายได้ดอกเบี้ยจากสัญญาเช่าเงินทุนหรือสัญญาเช่าซื้อจะถูกปันส่วนในแต่ละรอบระยะเวลาบัญชีเพื่อสะท้อนอัตราผลตอบแทนคงที่ในแต่ละงวดของกลุ่มบริษัทที่ได้จากเงินลงทุนสุทธิคงเหลือตามสัญญาเช่า

กลุ่มบริษัทรับรู้ค่าเช่าจากสัญญาเช่าดำเนินงานในงบกำไรหรือขาดทุนด้วยวิธีเส้นตรงตลอดอายุสัญญาเช่า และแสดงเป็นส่วนหนึ่งของรายได้อื่น ต้นทุนทางตรงเริ่มแรกที่เกิดขึ้นเพื่อการได้มาซึ่งสัญญาเช่าดำเนินงานจะรวมเป็นมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ที่ให้เช่าและรับรู้ต้นทุนดังกล่าวเป็นค่าใช้จ่ายตลอดอายุสัญญาเช่าโดยใช้เกณฑ์เดียวกันกับรายได้ค่าเช่า ค่าเช่าที่อาจเกิดขึ้นรับรู้เป็นรายได้ในรอบระยะเวลาบัญชีที่ได้รับ

กลุ่มบริษัทตัดรายการ การเปลี่ยนแปลงกระแสเงินสดและพิจารณาการด้อยค่าของลูกหนี้สัญญาเช่าเงินทุนหรือลูกหนี้สัญญาเช่าซื้อตามที่เปิดเผยในหมายเหตุข้อ 3.2.3 ถึง 3.2.5

การบริหารความเสี่ยง

กรอบการบริหารจัดการความเสี่ยง

คณะกรรมการบริษัทเป็นผู้รับผิดชอบเกี่ยวกับการจัดตั้งและการควบคุมดูแลกรอบการบริหารจัดการความเสี่ยงของกลุ่มบริษัท โดยคณะกรรมการได้จัดตั้งคณะกรรมการชุดย่อยของกลุ่มบริษัทซึ่งมีหน้าที่รับผิดชอบเกี่ยวกับการพัฒนา การนำไปปฏิบัติ และการควบคุมดูแลนโยบายการบริหารความเสี่ยงของกลุ่มบริษัทในด้านต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง ได้แก่

คณะกรรมการกำกับควบคุมมีบทบาทหน้าที่กำกับ ควบคุม และติดตามให้การดำเนินงานของกลุ่มบริษัทเป็นไปตามแผนงานและนโยบายเพื่อให้เกิดประโยชน์สูงสุดกับกลุ่มบริษัท และป้องกันความขัดแย้ง ตลอดจนปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และกฎระเบียบที่เกี่ยวข้อง

คณะกรรมการบริหารมีหน้าที่พิจารณาทบทวนและอนุมัติเรื่องที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของกลุ่มบริษัท รวมถึงพิจารณาให้ความเห็นชอบการทบทวนระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ของกลุ่ม เพื่อให้มีความเหมาะสมกับสภาพแวดล้อม
การดำเนินงานที่เปลี่ยนแปลงไป โอกาสทางธุรกิจ กฎระเบียบใหม่ หรือการเปลี่ยนแปลงของสถานะทางการเงิน
ของกลุ่ม

คณะกรรมการกำกับความเสี่ยงมีหน้าที่รับผิดชอบในการกำกับดูแลความเพียงพอ ความเหมาะสมและประสิทธิผลของกรอบการบริหารความเสี่ยงให้สอดคล้องกับความเสี่ยงในด้านต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกับกลุ่มบริษัท รวมถึงพิจารณาให้ความเห็นชอบการทบทวนระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้และนโยบายการบริหารความเสี่ยงของกลุ่ม

คณะกรรมการตรวจสอบมีหน้าที่รับผิดชอบในการกำกับดูแลความเพียงพอของการควบคุมภายใน ตลอดจนประสิทธิผลของการบริหารความเสี่ยงของกลุ่มบริษัท นอกจากนี้หน่วยงานตรวจสอบภายในได้ช่วยคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท ตรวจสอบการควบคุมและวิธีการควบคุมอย่างสม่ำเสมอ ซึ่งผลการตรวจสอบจะถูกรายงานแก่คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท

คณะกรรมการเทคโนโลยีมีหน้าที่รับผิดชอบในการดูแลกลยุทธ์ด้านเทคโนโลยีและพิจารณาให้มีการเสริมสร้างโครงสร้างพื้นฐานด้านเทคโนโลยีแบบองค์รวม เพื่อให้ทันต่อบริบทใหม่ของโลก รวมถึงลดความเสี่ยงและภัยคุกคามทางเทคโนโลยีต่อกลุ่มบริษัท

คณะกรรมการความยั่งยืนมีหน้าที่รับผิดชอบในการกำกับและสนับสนุนการขับเคลื่อนกลยุทธ์ด้านความยั่งยืนของกลุ่มบริษัท โดยมุ่งเน้นการบูรณาการประเด็นด้านสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล เข้ากับการดำเนินธุรกิจ เพื่อสร้างการเติบโตอย่างยั่งยืนควบคู่กับการบริหารความเสี่ยงอย่างมีประสิทธิภาพ การกลั่นกรองและเสนอแนวนโยบาย กลยุทธ์ และระดับความเสี่ยงด้าน ESG ที่ยอมรับได้ การพิจารณาอนุมัติเป้าหมาย แผนงานสำคัญ และรายงานความยั่งยืน

นอกจากนี้ บริษัทจัดให้มีคณะกรรมการฝ่ายจัดการ ได้แก่ คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงมีหน้าที่กำหนดกลยุทธ์การบริหารความเสี่ยง รวมทั้งติดตามการบริหารจัดการความเสี่ยงโดยรวมของกลุ่มบริษัท คณะกรรมการจัดการ รับผิดชอบในการให้คําแนะนําเกี่ยวกับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ของกลุ่มเพื่อให้การกำหนดกลยุทธ์และแผนธุรกิจสอดคล้องกับระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ และคณะกรรมการด้านกลยุทธ์เทคโนโลยี ทำหน้าที่กำกับดูแลกลยุทธ์ด้านเทคโนโลยีของกลุ่มบริษัท เพื่อให้สอดคล้องกับเป้าหมายและวัตถุประสงค์ของกลุ่ม ดูแลความถูกต้องและความน่าเชื่อถือของการให้บริการด้านเทคโนโลยี รวมถึงบริหารจัดการความเสี่ยงด้านเทคโนโลยี

เพื่อให้การกำกับดูแลการบริหารจัดการความเสี่ยงของกลุ่มบริษัทมีประสิทธิภาพ  บริษัทส่งเสริมให้มีการปลูกฝังวัฒนธรรมการบริหารจัดการความเสี่ยงภายในกลุ่มบริษัท และกำหนดให้บริษัทในกลุ่มทั้งหมดมีโครงสร้างการกำกับดูแลความเสี่ยงที่เหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจของแต่ละบริษัท  และนำแนวทางการจัดการความเสี่ยงแบบ “แนวป้องกัน 3 ชั้น” มาปรับใช้ ตามมาตรฐานการกำกับดูแลที่ดี

บริษัทได้จัดทำระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ของกลุ่ม นโยบายการบริหารความเสี่ยงของกลุ่ม รวมทั้งกำหนดความเสี่ยงที่มีนัยสำคัญของกลุ่มและกรอบการบริหารความเสี่ยงสำหรับความเสี่ยงที่มีนัยสำคัญดังกล่าว เพื่อเป็นมาตรฐานขั้นต่ำให้บริษัทในกลุ่มนำไปจัดทำนโยบายการบริหารจัดการความเสี่ยง นอกจากนี้ กลุ่มบริษัทจะมีการจัดทำการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุน (ICAAP) และแผนล่วงหน้ารองรับการเสริมสร้างความมั่นคงและแก้ไขปัญหา (Recovery Plan) เพื่อระบุและวิเคราะห์ความเสี่ยงที่เกี่ยวกับกลุ่มบริษัทเพื่อจัดการและควบคุมดูแลความเสี่ยงให้อยู่ในขอบเขตที่ยอมรับได้ โดยบริษัทจัดให้มีการทบทวนระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้และนโยบายการบริหารความเสี่ยงของกลุ่มอย่างสม่ำเสมอเพื่อให้สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงของสภาพตลาด สินค้า และบริการที่ให้แก่ลูกค้า กลุ่มบริษัทมุ่งที่จะพัฒนาระเบียบข้อบังคับและการควบคุมโดยผ่านการนำไปปฏิบัติและการควบคุมดูแลนโยบายที่เหมาะสม รวมถึงขั้นตอนการดำเนินงานและการวัดผลเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพและประสิทธิผลของสภาพแวดล้อมการควบคุมภายในเพื่อที่จะให้พนักงานมีความเข้าใจเกี่ยวกับบทบาทและหน้าที่ความรับผิดชอบของตน

4.1	ความเสี่ยงด้านเครดิต

ความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นความเสี่ยงจากการที่ผู้กู้และ/หรือคู่สัญญาตามเครื่องมือทางการเงินไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกผันตามสัญญา หรือกรณีที่คู่สัญญาไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไข หรือข้อตกลงในสัญญา ทั้งนี้ความเสี่ยงด้านเครดิตครอบคลุมไปถึงผลิตภัณฑ์ทางการเงินทุกประเภท ทั้งธุรกรรมที่อยู่บนงบฐานะการเงิน เช่น เงินให้สินเชื่อ
เงินเบิกเกินบัญชี ตั๋วเงิน ตลอดจนลูกหนี้ตามสัญญาประเภทอื่น ๆ และธุรกรรมนอกงบฐานะการเงิน เช่น การซื้อขายอนุพันธ์ หนังสือค้ำประกันประเภทต่าง ๆ เป็นต้น

ความเสี่ยงด้านเครดิตของกลุ่มบริษัทเกิดจากธุรกิจการให้สินเชื่อของบริษัทย่อยโดยเฉพาะธนาคาร
ธนาคารมีนโยบายและกรอบการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตที่สำคัญต่าง ๆ ซึ่งได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท อาทิ

แนวนโยบายสินเชื่อ

นโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์ และการกันเงินสำรองสำหรับสินทรัพย์ทางการเงินและภาระผูกพันทางการเงินที่อาจเสียหายและการตัดออกจากบัญชีสำหรับสินทรัพย์ที่เสียหาย

นโยบายการประเมินมูลค่าหลักประกันและอสังหาริมทรัพย์รอการขายที่ได้มาจากการชำระหนี้ หรือซื้อจาก การขายทอดตลาด

นโยบายการบริหารความเสี่ยงคู่สัญญา

นโยบายการบริหารความเสี่ยงของประเทศคู่สัญญา

นโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านแบบจำลอง

TFRS 9 Governance Policy

ความเสี่ยงด้านเครดิตมีความแตกต่างกันไปตามประเภทของสินเชื่อ จึงมีการใช้วิธีการวัดระดับความเสี่ยงที่แตกต่างกัน ทั้งการใช้เครื่องมือทางสถิติอย่างง่าย ตลอดจนการใช้เครื่องมือทางสถิติที่มีความซับซ้อนมากขึ้น หรือ 
การพิจารณาความเสี่ยงรายตัวโดยผู้เชี่ยวชาญด้านเครดิต (Expert credit judgment) เพื่อให้สามารถสะท้อนความเสี่ยงในสินเชื่อแต่ละประเภท/รายการได้อย่างเหมาะสม

กลุ่มบริษัทกำหนดให้มีการรายงานความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างสม่ำเสมอ ข้อมูลการรายงานความเสี่ยงด้านเครดิตของกลุ่มบริษัท รวมถึงในเรื่องของการขยายตัวสินเชื่อ คุณภาพหนี้ การกระจุกตัวด้านเครดิต จะถูกนำเสนอต่อ
คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง คณะกรรมการกำกับความเสี่ยง และ/หรือคณะกรรมการอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องเป็นประจำทุกเดือน

การอนุมัติสินเชื่อ / การสอบทานสินเชื่อ

กลุ่มบริษัทให้ความสำคัญกับกระบวนการพิจารณาให้สินเชื่อโดยอ้างอิงหลักการถ่วงดุล (Check and balance) ที่เหมาะสม โดยมีการดำเนินการให้มีการแยกหน่วยงานสนับสนุนการให้สินเชื่อ (Business origination unit) 
กับหน่วยงานอนุมัติสินเชื่อออกจากกันอย่างชัดเจน

หน่วยงานสนับสนุนการให้สินเชื่อ (Business origination unit) รับผิดชอบในส่วนของการจัดการที่เกี่ยวข้องกับการขยายธุรกิจ การรับลูกค้าใหม่ การสร้างตลาดใหม่และการให้สินเชื่อ หน่วยงานอนุมัติสินเชื่อรับผิดชอบในการให้คำแนะนำอย่างอิสระและข้อเสนอแนะตามแนวนโยบายสินเชื่อเพื่อใช้ประกอบการตัดสินใจอนุมัติสินเชื่อ

นอกจากนี้อำนาจในการอนุมัติสินเชื่อได้ถูกกำหนดให้เป็นไปตามแต่ละรูปแบบของความเสี่ยง (Risk profiles) 
ที่แตกต่างกันและมีการกำกับดูแลอย่างเหมาะสม เช่น การอนุมัติ 3 ขั้นตอน (The three-signature rule)

สำหรับลูกค้ารายย่อยและผู้ประกอบการรายย่อยของกลุ่มบริษัท การอนุมัติสินเชื่อเป็นไปตามโปรแกรมด้านผลิตภัณฑ์ (Product programs) และโปรแกรมการทดสอบ (Test programs) ซึ่งได้รับการอนุมัติโดยคณะกรรมการบริหารหรือคณะกรรมการสินเชื่อรายย่อย หรือคณะกรรมการอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง ทั้งนี้กรอบอำนาจในการอนุมัติสินเชื่อและเกณฑ์ในการพิจารณา รวมถึงข้อยกเว้นต่าง ๆ ได้มีการกำหนดแนวทางไว้อย่างชัดเจน

หลังจากสินเชื่อได้รับการอนุมัติ กลุ่มบริษัทจะดูแลติดตามบัญชีของลูกค้าอย่างสม่ำเสมอและมีการสอบทานเป็นระยะอย่างต่อเนื่อง โดยกลุ่มบริษัทมุ่งเน้นไปที่การวิเคราะห์การคาดการณ์ล่วงหน้าเพื่อให้ได้รับทราบข้อมูลทั้งการเปลี่ยนแปลงในเชิงบวกและเชิงลบเกี่ยวกับอุตสาหกรรมหรือธุรกิจของลูกค้าแต่ละรายและสถานภาพทางการเงินในอนาคตของลูกค้า ซึ่งวิธีการนี้สามารถช่วยให้กลุ่มบริษัทได้สอบทานและดูแลติดตามความเสี่ยงของลูกค้าแต่ละรายเพื่อที่จะใช้ในการสร้างกลยุทธ์ทางธุรกิจที่เหมาะสมกับลูกค้าและวางแผนงานในอนาคต

ผู้จัดการธุรกิจสัมพันธ์ หน่วยงานธุรกิจพิเศษ หรือหน่วยงานอื่นที่ได้รับมอบหมาย รับผิดชอบในการทบทวนสินเชื่ออย่างสม่ำเสมอภายในระยะเวลาที่กำหนดอย่างน้อยปีละครั้ง ตลอดจนมีการสอบทานเพิ่มเติมเมื่อมีเหตุการณ์ที่อาจจะมีผลกระทบอย่างมีสาระสำคัญกับลูกค้า รายงานผลการสอบทานดังกล่าวจะต้องจัดทำตามรูปแบบที่กำหนดและยื่นขออนุมัติจากผู้มีอำนาจที่กำหนดไว้

สำหรับกลุ่มลูกค้าธุรกิจ ซึ่งเป็นลูกค้าของธนาคารเป็นหลัก ธนาคารทบทวนระดับความเสี่ยงของลูกค้า (Customer risk rating) เพื่อระบุถึงพฤติกรรมของลูกค้าและสามารถสร้างกลยุทธ์ที่เหมาะสมในการบริหารพอร์ตโฟลิโอสินเชื่อ (Portfolio management) โดยการใช้ระบบการแจ้งเตือนล่วงหน้า (Early warning system) หรือ พฤติกรรมการชำระเงินของลูกค้าเพื่อพิจารณาระดับความเสี่ยงโดยใช้วิธีการแบ่งกลุ่มลูกหนี้ (PD pool segmentation) โดยจัดให้มีการทบทวนตามรูปแบบที่กำหนดอย่างน้อยปีละครั้งหรือมากกว่านั้นหากมีการเปลี่ยนแปลงในระดับความเสี่ยงของลูกค้าอย่างมีนัยสำคัญ สำหรับลูกค้ารายย่อยและผู้ประกอบการรายย่อย กลุ่มบริษัทได้สอบทานระดับความเสี่ยงโดยอ้างอิงข้อมูลเครดิตแห่งชาติ (National Credit Bureau) และพฤติกรรมการชำระเงินของลูกค้าเพื่อพิจารณาระดับความเสี่ยงโดยใช้วิธีการแบ่งกลุ่มลูกหนี้ (PD pool segmentation) ให้เหมาะสม

4.1.1	ฐานะเปิดสูงสุดต่อความเสี่ยงด้านเครดิต

ตารางดังต่อไปนี้แสดงฐานะเปิดสูงสุดต่อความเสี่ยงด้านเครดิตของกลุ่มบริษัทสำหรับเครื่องมือทางการเงินที่อยู่บนงบฐานะการเงินและเครื่องมือทางการเงินที่อยู่นอกงบฐานะการเงินโดยไม่คำนึงถึงหลักประกันหรือส่วนปรับปรุงด้านเครดิตอื่น ๆ สำหรับสินทรัพย์ที่อยู่บนงบฐานะการเงิน ฐานะเปิดต่อความเสี่ยงด้านเครดิตเท่ากับมูลค่าตามบัญชี สำหรับหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ฐานะเปิดสูงสุดต่อความเสี่ยงด้านเครดิตคือจำนวนสูงสุดที่กลุ่มบริษัทจะต้องชำระตามภาระผูกพันของเครื่องมือทางการเงิน สำหรับภาระผูกพันด้านเครดิต ฐานะเปิดสูงสุดต่อความเสี่ยงด้านเครดิตคือจำนวนเต็มของวงเงินสินเชื่อที่ยังไม่ถูกเบิกใช้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 มูลค่าตามบัญชีและมูลค่าถัวเฉลี่ยของฐานะเปิดสูงสุดต่อความเสี่ยงด้านเครดิตของงบการเงินรวมสรุปได้ดังนี้

* 	ฐานะเปิดแสดงด้วยมูลค่าสุทธิจากค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

4.1.2 	หลักประกันและส่วนปรับปรุงด้านเครดิตอื่น

กลุ่มบริษัทถือหลักประกันและส่วนปรับปรุงด้านเครดิตอื่นต่อฐานะเปิดด้านเครดิต หลักประกันส่วนใหญ่ที่กลุ่มบริษัทถือ ได้แก่ ที่ดิน สิ่งปลูกสร้าง และหลักทรัพย์ทางการเงิน ก่อนการพิจารณาอนุมัติสินเชื่อ กลุ่มบริษัทจะประเมินโอกาสความเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้นเมื่อมีการปฏิบัติผิดสัญญา (Loss given default) ซึ่งจะขึ้นอยู่กับอัตราส่วนของสินเชื่อขั้นต้นเมื่อเปรียบเทียบกับมูลค่าหลักประกัน (Loan-to-value (LTV) ratio) มูลค่าของหลักประกันจะถูกประเมิน และทบทวนตามความเสี่ยงของประเภทหลักประกันและ การจัดชั้นของลูกหนี้ โดยหลักประกันจะถูกประเมินโดยผู้ประเมินภายใน หรือ ผู้ประเมินภายนอกที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (กลต.) ซึ่งมูลค่าดังกล่าวจะถูกอนุมัติโดยคณะกรรมการประเมินราคามูลค่าหลักประกันเพื่อให้มั่นใจว่ามูลค่าของหลักประกันน่าเชื่อถือและเป็นปัจจุบันที่สุด ราคาของหลักประกันได้ถูกพิจารณาถึงความเสียหายที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (Expected loss) จากการบังคับคดีและนำหลักประกันไปขายทอดตลาด ซึ่งจะแตกต่างกันตามความเสี่ยงของหลักประกันแต่ละประเภท โดยกลุ่มบริษัทได้มีการกำหนดอัตราส่วนลดตามประเภทหลักประกัน เพื่อนำไปใช้ในการคำนวณ LTV ratio ทั้งนี้เงื่อนไขการให้สินเชื่อของกลุ่มบริษัทอาจระบุว่าหากลูกหนี้มีความเสี่ยงสูง กลุ่มบริษัทก็จะเรียกหลักประกันที่สูงขึ้นตามไปด้วย เพื่อช่วยลดความเสี่ยงของลูกหนี้เมื่อพิจารณาถึงมุมมองความเสี่ยงและผลตอบแทนที่จะได้รับจากการให้สินเชื่อ หรือ กลุ่มบริษัทอาจปรับลดวงเงินเพื่อให้อยู่ในระดับความเสี่ยงที่เหมาะสม

อนุพันธ์และธุรกรรมซื้อหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะขายคืน

กลุ่มบริษัทลดความเสี่ยงด้านเครดิตของธุรกรรมอนุพันธ์ และธุรกรรมซื้อหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะขายคืน ด้วยการเข้าทำสัญญาหลักในการหักกลบหนี้และสัญญาหลักประกันกับคู่สัญญาของกลุ่มบริษัท
โดยหลักประกันอาจอยู่ในรูปแบบของเงินสด หรือหลักทรัพย์ที่มีสภาพคล่องในตลาด ข้อมูลเชิงปริมาณของหลักประกันที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมดังกล่าวได้เปิดเผยในหมายเหตุ 25

การให้สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย

สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยเป็นสินเชื่อที่มีหลักประกันประเภทหนึ่ง อย่างไรก็ตาม มูลค่าหลักประกันที่ต้องการอาจจะแตกต่างกันไปในลูกหนี้แต่ละรายขึ้นอยู่กับลักษณะของลูกหนี้ นอกจากนี้ธปท.พิจารณาถึงสัดส่วนของสินเชื่อเมื่อเปรียบเทียบกับมูลค่าหลักประกัน (LTV) เป็นปัจจัยหนึ่งในการคำนวณสินทรัพย์เสี่ยง (Risk Weighted Assets: RWA) โดยวิธี Standardised approach กลุ่มบริษัทมีการควบคุมความเสี่ยงสำหรับสินเชื่อที่มี LTV สูงโดยอนุมัติสินเชื่อให้แก่ลูกหนี้ที่ได้รับคะแนนการประเมินความเสี่ยง (Scorecard) ในระดับที่ดี

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 อัตราส่วนของสินเชื่อคงเหลือเมื่อเปรียบเทียบกับมูลค่าหลักประกัน (Current loan-to-value (LTV) ratio) ของสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยในงบการเงินรวมมีอัตราส่วนประมาณร้อยละ 72
(2567: ร้อยละ 72)

เงินให้สินเชื่อแก่กลุ่มลูกค้าธุรกิจ

ความน่าเชื่อถือโดยทั่วไปของกลุ่มลูกค้าธุรกิจมีแนวโน้มที่เกี่ยวข้องกับข้อบ่งชี้ด้านคุณภาพเครดิตของ
เงินให้สินเชื่อที่เกี่ยวข้อง อย่างไรก็ตามการมีหลักประกันจะช่วยเพิ่มความน่าเชื่อถือของกลุ่มลูกค้าดังกล่าว โดยมีหลักประกันเบื้องต้นเป็นอสังหาริมทรัพย์ และมีหลักประกันส่วนเพิ่มเป็นสินทรัพย์ทั้งหมดของกลุ่มลูกค้าธุรกิจนั้น ทรัพย์ค้ำประกันซึ่งเป็นของผู้อื่นและการค้ำประกัน

เนื่องจากหลักประกันและการค้ำประกันมีหลากหลายประเภท ส่วนลดของหลักประกันและการค้ำประกันอาจแตกต่างกันออกไปขึ้นอยู่กับสภาพคล่องและคุณภาพของหลักประกันและการค้ำประกันประเภทนั้น ๆ  ตามที่ระบุส่วนลดในแนวนโยบายสินเชื่อของกลุ่มบริษัท เพื่อให้แน่ใจว่าได้มีการพิจารณาระดับหลักประกันและส่วนปรับปรุงด้านเครดิตอย่างเหมาะสมในกระบวนการอนุมัติสินเชื่อและการทบทวนสินเชื่อ

4.1.3	ข้อมูลเกี่ยวกับผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

ปัจจัยตลอดจนข้อสมมติ และเทคนิคที่ใช้ในการประเมินค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นได้เปิดเผยในหมายเหตุ 3.2.5

การนำข้อมูลที่มีการคาดการณ์ไปในอนาคตมาใช้

กลุ่มบริษัทนำข้อมูลที่มีการคาดการณ์ไปในอนาคตมารวมในการคำนวณหาค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิต
ที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

กลุ่มบริษัทกำหนดให้มีสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ 3 สถานการณ์ ได้แก่ สถานการณ์ปกติ (Base case) 
ซึ่งเป็นสถานการณ์กลางที่พัฒนาขึ้นเป็นการภายในและมีอีก 2 สถานการณ์ที่มีความเป็นไปได้น้อยกว่า          ที่จะเกิดขึ้น ได้แก่ สถานการณ์ที่ดีขึ้นและสถานการณ์ที่แย่ลง ข้อมูลภายนอกที่นำมาพิจารณาประกอบด้วยข้อมูลทางเศรษฐกิจและการคาดการณ์ที่เผยแพร่โดยหน่วยงานภาครัฐ หน่วยงานเอกชนหรือสถาบันการศึกษาซึ่งเป็นองค์กรที่กลุ่มบริษัทคัดสรรแล้ว

สถานการณ์ที่ใช้ในการวัดมูลค่าค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นมีการถ่วงน้ำหนักด้วย
ความน่าจะเป็นดังนี้

กลุ่มบริษัทระบุและจัดทำเอกสารเกี่ยวกับตัวแปรหลักที่ส่งผลกระทบต่อความเสี่ยงด้านเครดิตและการขาดทุนด้านเครดิตสำหรับแต่ละกลุ่มของเครื่องมือทางการเงินและใช้การวิเคราะห์ข้อมูลในอดีตเพื่อหาความสัมพันธ์ระหว่างตัวแปรเชิงเศรษฐศาสตร์มหภาค ความเสี่ยงด้านเครดิตและการขาดทุนด้านเครดิต ข้อมูลที่มีการคาดการณ์ไปในอนาคตจำนวนมากได้ถูกนำมารวมเป็นปัจจัยความเสี่ยงด้านเครดิต
ตัวแปรหลักที่ส่งผลกระทบของความเสี่ยงด้านเครดิตอาจรวมถึงผลิตภัณฑ์มวลรวมในประเทศ (GDP) อัตราการว่างงาน การบริโภคภาคเอกชน ดัชนีรายได้เกษตรกร ดัชนีราคาสินค้าเกษตร ค่าจ้างเฉลี่ยต่อเดือน ดัชนีราคารถยนต์มือสอง และหนี้สินครัวเรือนต่อผลิตภัณฑ์มวลรวมในประเทศ ตัวแปรเหล่านี้รวมถึงการถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักสถานการณ์ได้จัดทำโดยหน่วยงานวิจัยเศรษฐกิจของธนาคาร

การตั้งสำรองเพิ่มเติม (Management overlay)

การตั้งสำรองเพิ่มเติมคือการปรับปรุงยอดค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะ ณ วันที่รายงานเพื่อที่จะสะท้อนปัจจัยต่างๆ ซึ่งรวมถึงข้อมูลสภาพตลาดในปัจจุบัน ความไม่เพียงพอของแบบจำลองที่สามารถระบุได้ การปรับปรุงของผู้เชี่ยวชาญด้านเครดิตเกี่ยวกับข้อมูลที่มีการคาดการณ์ไปในอนาคต และความเสี่ยงด้านภาวะเศรษฐกิจ

กลุ่มบริษัทมีกรอบการควบคุมดูแลภายในเพื่อที่จะพิจารณาความเพียงพอและความครบถ้วนของการตั้งสำรองเพิ่มเติม (Management overlay) จุดมุ่งหมายของกลุ่มบริษัทคือการนำการตั้งสำรองเพิ่มเติม (Management overlay) ดังกล่าวเข้าไปปรับปรุงในแบบจำลองการคำนวณผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นเท่าที่เป็นไปได้ในส่วนหนึ่งของการติดตามควบคุมดูแลแบบจำลอง (Model monitoring) 
การตรวจสอบแบบจำลอง (Model validation) และการปรับปรุงข้อมูลในแบบจำลอง (Model recalibration)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 กลุ่มบริษัทได้มีการบันทึกการตั้งสำรองเพิ่มเติม (Management overlay) ครอบคลุมปัจจัยต่างๆ ตามที่ได้เปิดเผยไว้ในหมายเหตุข้อ 13

4.1.4	การกระจุกตัวของความเสี่ยงด้านเครดิต

กลุ่มบริษัทมีการติดตามการกระจุกตัวของความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นรายอุตสาหกรรมและที่ตั้งทางภูมิศาสตร์ การวิเคราะห์การกระจุกตัวของความเสี่ยงด้านเครดิตจากเงินให้สินเชื่อได้เปิดเผยไว้ใน
หมายเหตุข้อ 12.4 และ 12.2

4.1.5	การวิเคราะห์คุณภาพเครดิต

กลุ่มบริษัทจัดระดับความเสี่ยงของฐานะเปิดแต่ละรายการโดยใช้ข้อมูลที่หลากหลาย มาพิจารณาเพื่อคาดการณ์ความเสี่ยงที่จะผิดนัดชำระหนี้ รวมทั้งใช้ดุลยพินิจจากประสบการณ์ในการให้สินเชื่อในอดีต

ระดับของความเสี่ยงด้านเครดิตมีการจัดทำและปรับปรุงเพื่อให้ความเสี่ยงที่จะผิดนัดชำระหนี้ที่เกิดขึ้นสัมพันธ์กับระดับของความเสี่ยงด้านเครดิตที่เพิ่มขึ้นในอัตราเร่ง เช่น ความแตกต่างของระดับความเสี่ยง
ที่จะผิดนัดชำระหนี้ที่ระดับความเสี่ยงต่ำ จะน้อยกว่าความแตกต่างของระดับความเสี่ยงที่จะผิดนัดชำระหนี้ที่ระดับความเสี่ยงสูง

ฐานะเปิดแต่ละรายการจะถูกจัดระดับของความเสี่ยงด้านเครดิต ณ วันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกโดยใช้ข้อมูลที่สามารถหาได้ของผู้กู้ยืม ฐานะเปิดจะได้รับการติดตามอย่างสม่ำเสมอซึ่งอาจส่งผลให้ฐานะเปิด
มีการปรับหรือเปลี่ยนแปลงระดับของความเสี่ยงด้านเครดิต การติดตามใช้ข้อมูลดังต่อไปนี้

-	ประวัติการชำระเงิน ซึ่งรวมถึงจำนวนวันที่เกินกำหนดชำระและพฤติกรรมการชำระเงิน

-	ธุรกิจในปัจจุบันและการเปลี่ยนแปลงที่คาดการณ์ สถานะทางการเงินและภาวะทางเศรษฐกิจ

-	ข้อมูลที่ได้รับระหว่างการทบทวนสินเชื่อ เช่น งบการเงินที่ได้รับการตรวจสอบจากผู้สอบบัญชี 
บัญชีบริหาร (Management accounts) การทำงบประมาณ (Budget) และการคาดการณ์ฐานะการเงิน (Projection)

-	ข้อมูลที่อ้างอิงมาจากสถาบันการจัดอันดับความน่าเชื่อถือ สำนักข่าว การเปลี่ยนแปลงอันดับ
ความน่าเชื่อถือจากสถาบันการจัดอันดับความน่าเชื่อถือภายนอก

-	การเปลี่ยนแปลงทางการเมือง กฎเกณฑ์ของทางการ และเทคโนโลยีที่เกิดขึ้นแล้วหรือที่คาดว่า
จะเกิดขึ้นที่มีนัยสำคัญต่อผู้กู้หรือการดำเนินธุรกิจ

-	ข้อมูลที่จัดเก็บได้ภายในกลุ่มบริษัท เช่น ข้อมูลค้างชำระในอดีต ข้อมูลการทำธุรกรรม

-	การสนับสนุนจากบริษัทแม่ และ/หรือ ผู้ค้ำประกัน

-	ข้อมูลจากบริษัท ข้อมูลเครดิตแห่งชาติ จำกัด (NCB)

-	ข้อตกลงจากการให้สินเชื่อ (Credit covenants)

-	ลูกหนี้ร้องขอการผ่อนผันการชำระหนี้หรือการอนุญาตให้ลูกหนี้ผ่อนผันการชำระหนี้

ระดับของความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นข้อมูลหลักในการพิจารณาเส้นค่าความน่าจะเป็นที่ลูกหนี้จะผิดนัดชำระหนี้สำหรับฐานะเปิด กลุ่มบริษัทเก็บข้อมูลผลการดำเนินงานและข้อมูลการผิดนัดชำระหนี้เกี่ยวกับฐานะเปิดต่อความเสี่ยงด้านเครดิตโดยมีการวิเคราะห์ตามเขตการปกครองหรือภูมิศาสตร์ ประเภทของผลิตภัณฑ์และผู้กู้ ตลอดจนระดับของความเสี่ยงด้านเครดิต นอกจากนี้ ยังมีการซื้อข้อมูลจากตัวแทนอ้างอิงด้านเครดิตภายนอกเพื่อประกอบการพิจารณา

กลุ่มบริษัทมีการนำแบบจำลองทางสถิติมาวิเคราะห์ข้อมูลที่ได้จัดเก็บและสร้างเส้นประมาณการค่าความน่าจะเป็นที่ลูกหนี้จะผิดนัดชำระหนี้ตลอดอายุที่เหลืออยู่ของฐานะเปิด

คุณภาพเครดิตได้ถูกจัดประเภทจากระดับคุณภาพดีกว่าเกณฑ์มาตรฐานจนถึงมีการด้อยค่าด้านเครดิต
ซึ่งคุณภาพเครดิตนี้สามารถสะท้อนความสามารถในการชำระหนี้โดย

-	ลูกหนี้คุณภาพดีกว่าเกณฑ์มาตรฐาน คือ ลูกหนี้ที่มีความสามารถชำระหนี้ดี

-	ลูกหนี้คุณภาพตามเกณฑ์มาตรฐาน คือ ลูกหนี้ที่มีความสามารถในการชำระหนี้ในระดับที่ยอมรับได้

-	ลูกหนี้คุณภาพต่ำกว่าเกณฑ์มาตรฐาน คือ ลูกหนี้ที่มีความสามารถในการชำระหนี้ที่ไม่แน่นอน

-	ลูกหนี้ที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต คือ เข้าข่ายเป็นลูกหนี้ที่มีการด้อยค่าจากการค้างชำระมากกว่า 90 วันหรือมีปัจจัยอื่นที่สะท้อนว่าลูกหนี้ไม่มีความสามารถจ่ายชำระหนี้คืนได้

ตารางต่อไปนี้แสดงข้อมูลคุณภาพเครดิต ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 ของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้โดยไม่คำนึงถึงหลักประกันหรือการปรับปรุงด้านเครดิตอื่น

*	  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย

*	  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย

*	  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย

*	  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย

4.2	ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องเป็นความเสี่ยงที่กลุ่มบริษัทไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันได้เมื่อครบกำหนด เนื่องจากไม่สามารถเปลี่ยนสินทรัพย์หรือไม่สามารถจัดหาเงินทุนได้เพียงพอตามความต้องการและมีต้นทุนที่เหมาะสมซึ่งอาจทำให้เกิดความเสียหายต่อกลุ่มบริษัท

ในการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของกลุ่มบริษัท บริษัทมีการกำหนดกรอบการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง อยู่ในนโยบายการบริหารความเสี่ยงของกลุ่มธุรกิจการเงินของบริษัท ทั้งนี้แนวทางการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของกลุ่มบริษัท เป็นลักษณะแบบกระจายอำนาจ (Decentralized) คือ บริษัทในกลุ่มจะเป็นผู้รับผิดชอบในการบริหารสภาพคล่อง การวางแผนจัดการหาแหล่งเงินทุน และการใช้แหล่งเงินทุน ทั้งนี้ บริษัทจะให้การสนับสนุนสภาพคล่องแก่บริษัทในกลุ่มตามแผนกลยุทธ์และธุรกิจของกลุ่ม

บริษัทได้กำหนดให้บริษัทในกลุ่ม จัดทำนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง โดยให้พิจารณาโครงสร้างการกำกับดูแลภายใน (Governance) บทบาทและหน้าที่ (Roles and Responsibilities) ให้สอดคล้องกับขนาด ลักษณะ ขอบเขตการให้บริการ โครงสร้างองค์กรของบริษัท และให้จัดทำแนวปฏิบัติ (Guidelines) และกลยุทธ์ในการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องโดยคำนึงถึงกฎเกณฑ์ทางการของแต่ละประเทศและกฎเกณฑ์ทางการของหน่วยงานกำกับดูแลของธุรกิจที่บริษัทดำเนินการอยู่

กลุ่มบริษัทมีการควบคุมและบริหารสภาพคล่อง เพื่อให้มั่นใจว่ากลุ่มบริษัทมีกระแสเงินสดในอนาคตเพียงพอต่อการดำเนินกิจการ โดยกลุ่มบริษัทมีการกำหนดนโยบายในการรักษาอัตราส่วนการดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องเพื่อรองรับสถานการณ์ด้านสภาพคล่องที่มีความรุนแรง (Liquidity Coverage Ratio - LCR) และการดำรงแหล่งที่มาของเงินให้สอดคล้องกับการใช้ไปของเงิน (Net Stable Funding Ratio - NSFR) ให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม พร้อมทั้งได้มีการดูแลและติดตามปริมาณเงินสดไหลออกสุทธิในแต่ละช่วงเวลา เพื่อให้มั่นใจว่ากลุ่มบริษัทสามารถจัดการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องได้อย่างมีประสิทธิภาพ

สัดส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินรับฝาก

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 สัดส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินรับฝากในงบการเงินรวม (ไม่รวมเงินให้สินเชื่อและ
เงินรับฝากสถาบันการเงิน) เท่ากับร้อยละ 91.8 (2567: ร้อยละ 97.2)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 กระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับตามระยะเวลาการครบกำหนดคงเหลือ
ตามสัญญา นับจากวันที่ในงบฐานะการเงิน (ไม่รวมกระแสเงินสดก่อนคิดลดตามสัญญาของอนุพันธ์ 
ซึ่งได้เปิดเผยไว้ในหมายเหตุข้อ 9) มีดังนี้

*	ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 82 ล้านบาท

**	ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 57 ล้านบาท

***	ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย

*	ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 68 ล้านบาท

**	ไม่มียอดก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

***	ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย

*	ไม่มียอดก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

*	ไม่มียอดก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

4.3	ความเสี่ยงด้านตลาด

ความเสี่ยงด้านตลาดเป็นความเสี่ยงที่รายได้และเงินกองทุนของกลุ่มบริษัทอาจได้รับผลกระทบจากการเคลื่อนไหวของอัตราตลาดต่าง ๆ ได้แก่ อัตราดอกเบี้ย อัตราแลกเปลี่ยนและราคาตราสารทุน กลุ่มบริษัทมีการจัดแบ่งฐานะความเสี่ยงด้านตลาดออกเป็นฐานะในบัญชีเพื่อการค้า (Trading book) และฐานะในบัญชีที่ไม่ใช่เพื่อการค้า
(non-Trading book) โดยฐานะในบัญชีเพื่อการค้าประกอบด้วยฐานะที่เกิดขึ้นจากการเป็นผู้เสนอราคาซื้อขายในตลาด ฐานะที่ถือไว้ในระยะสั้นโดยมีเจตนาเพื่อขายต่อ และ/หรือ เพื่อหาประโยชน์จากการเปลี่ยนแปลงของราคาหรือเพื่อหากำไรจากความแตกต่างของราคาแต่ละตลาด ส่วนฐานะในบัญชีที่ไม่ใช่เพื่อการค้า ส่วนใหญ่ ได้แก่ ฐานะจากการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีธนาคาร (Interest Rate Risk in Banking Book) และการบริหารความเสี่ยงจากการลงทุน (Investment Risk Management)

บริษัทและบริษัทย่อยที่มีฐานะความเสี่ยงด้านตลาดอย่างมีนัยสำคัญได้จัดทำนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด (Market risk policy) หรือนโยบายการบริหารฐานะในบัญชีเพื่อการค้า (Trading book policy) หรือนโยบายการลงทุน (Investment policy) เพื่อใช้เป็นแนวทางในการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด โดยต้องกำหนดนโยบายให้สอดคล้องกับกรอบการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดและนโยบายการลงทุนที่กลุ่มกำหนด โดยคณะกรรมการบริษัทของแต่ละบริษัทเป็นผู้อนุมัตินโยบาย นโยบายดังกล่าวกำหนดให้มีการทบทวนอย่างน้อยปีละครั้งเพื่อความเหมาะสม และ/หรือ เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงกลยุทธ์หรือสถานการณ์ทางด้านตลาดที่มีนัยสำคัญและส่งผลกระทบต่อสาระสำคัญในการปฏิบัติตามนโยบาย บริษัทและบริษัทย่อยที่มีความเสี่ยงด้านตลาดอย่างมีนัยสำคัญต้องกำหนดให้มีหน่วยงานบริหารความเสี่ยงที่เป็นอิสระ ทำหน้าที่ดูแลและรับผิดชอบในการวัด ประเมิน ควบคุม ติดตาม และรายงานความเสี่ยงด้านตลาด ทั้งนี้เพื่อให้มั่นใจได้ว่าความเสี่ยงด้านตลาดที่มีอยู่ได้รับการบริหารจัดการอย่างมีประสิทธิภาพภายใต้วงเงินความเสี่ยงที่กำหนดไว้

ในการบริหารจัดการความเสี่ยงด้านตลาด บริษัทและบริษัทย่อยใช้เครื่องมือวัดทั้งที่เป็นทางสถิติและที่ไม่ใช่สถิติในการประเมินค่าความเสี่ยงด้านตลาดตามความเหมาะสม ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับลักษณะความเสี่ยงของตลาดและฐานะความเสี่ยงด้านตลาด เครื่องมือเหล่านี้ประกอบด้วย แบบจำลองการประเมินค่าความเสี่ยง Value at Risk (VaR) 
การทดสอบภาวะวิกฤต (Stress testing) ขนาดของฐานะการถือครองสูงสุด (Position size) การวิเคราะห์ความอ่อนไหวต่อปัจจัยเสี่ยงด้านตลาด (Sensitivity analysis) การกำหนดผลขาดทุนสูงสุด (Management action trigger) และอื่น ๆ

4.3.1	ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย

ความผันผวนของอัตราดอกเบี้ยมีผลกระทบต่อรายได้และค่าใช้จ่ายที่เป็นดอกเบี้ยรวมถึงมูลค่า
ทางเศรษฐกิจของกลุ่มบริษัท โดยกลุ่มบริษัทมีความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยจำแนกเป็น 4 ประเภท คือ

Repricing Risk เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากระยะเวลาครบกำหนดในการปรับอัตราดอกเบี้ยระหว่างรายการสินทรัพย์และหนี้สินไม่สอดคล้องกัน ตัวอย่างเช่น เมื่อกำหนดให้ปัจจัยอื่น ๆ คงที่ หากกลุ่มบริษัทมีสินทรัพย์ที่สามารถปรับอัตราดอกเบี้ยได้เร็วกว่าหนี้สิน (Positive Gap) เมื่ออัตราดอกเบี้ยสูงขึ้น ก็จะทำให้ส่วนต่างของอัตราดอกเบี้ยสูงขึ้น หรือในทางตรงกันข้าม หากกลุ่มบริษัทมีสินทรัพย์ที่สามารถปรับอัตราดอกเบี้ยได้ช้ากว่าหนี้สิน (Negative Gap) เมื่ออัตราดอกเบี้ยสูงขึ้น ก็จะทำให้ส่วนต่างของอัตราดอกเบี้ยลดลง เป็นต้น

Yield Curve Risk เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากการที่อัตราดอกเบี้ยตามระยะเวลาครบกำหนดที่แตกต่างกัน เปลี่ยนแปลงแตกต่างกัน

Basis Risk เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากการที่อัตราดอกเบี้ยของสินทรัพย์และหนี้สินอยู่บนอัตราดอกเบี้ยอ้างอิงที่แตกต่างกัน เช่น อัตราดอกเบี้ยเงินรับฝากประจำ อัตราดอกเบี้ยการกู้ยืมระหว่างกลุ่มบริษัท 
เป็นต้น เมื่ออัตราดอกเบี้ยอ้างอิงเปลี่ยนแปลงแตกต่างกันก็จะทำให้อัตราดอกเบี้ยของสินทรัพย์และหนี้สินที่อิงอยู่บนอัตราดอกเบี้ยอ้างอิงเหล่านั้นเปลี่ยนแปลงแตกต่างกันด้วย

Option Risk เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากการที่มี Option แฝงอยู่ในรายการสินทรัพย์ หนี้สิน และรายการนอกงบดุลในงบฐานะการเงิน การใช้สิทธิตาม Option อาจจะกระทบต่อการบริหารรายได้และต้นทุนของอัตราดอกเบี้ยของกลุ่มบริษัท เช่น เงินรับฝากมีอัตราดอกเบี้ยคงที่ระยะเวลา 3 เดือน 
หากอัตราดอกเบี้ยในตลาดเปลี่ยนแปลงเพิ่มขึ้นอย่างมากและรวดเร็ว ผู้ฝากก็อาจจะถอนเงินรับฝากก่อนระยะเวลาครบกำหนด ซึ่งทำให้กลุ่มบริษัทมีต้นทุนสูงขึ้นเร็วกว่าที่คาดไว้ เป็นต้น

กลุ่มบริษัทมีการใช้เครื่องมือที่หลากหลายในการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยซึ่งรวมถึง เพดานการรับความเสี่ยง (Risk tolerance limits) ทั้งบัญชีเพื่อการค้าและบัญชีที่ไม่ใช่เพื่อการค้า โดยในส่วนของบัญชีเพื่อการค้า (Trading Book) มีการควบคุมและบริหารความเสี่ยงผ่านเครื่องมือ Value at Risk (VaR) ความอ่อนไหวต่อ Yield Curve และ Basis Shift (Basis Point Value) และการทดสอบภาวะวิกฤต (Stress Testing) สำหรับในส่วนบัญชีที่ไม่ใช่เพื่อการค้า (Non-Trading book) มีการควบคุมความเสี่ยงโดยประเมินผลกระทบจากอัตราดอกเบี้ยต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิและมูลค่าทางเศรษฐกิจ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 กลุ่มบริษัทมีความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยซึ่งคำนวณตามเครื่องมือดังกล่าวข้างต้นดังนี้

ความเสี่ยงของพอร์ตโฟลิโออัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการค้า

*  ระดับความเชื่อมั่น 99% และระยะเวลาถือครอง 1 วัน (ภายใต้สภาวะตลาดปกติ)

กลุ่มบริษัทเปิดเผยเฉพาะ VaR ของความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการค้าของธนาคาร
เนื่องจาก VaR ของความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการค้าของบริษัทและบริษัทย่อยอื่นในกลุ่มธุรกิจทางการเงินไม่มีสาระสำคัญ

ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีที่ไม่ใช่เพื่อการค้า

ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ กรณีดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นร้อยละ 1

ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยต่อมูลค่าทางเศรษฐกิจ กรณีดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นร้อยละ 1

การวิเคราะห์การเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 สินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินที่สำคัญมีระยะเวลาของการเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยดังนี้

*     ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 68 ล้านบาท

**    ไม่มียอดก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

***   ไม่รวมผลขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย

*	ไม่มียอดก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

*	ไม่มียอดก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

4.3.2	ความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน

ความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยนย่อมส่งผลกระทบต่อมูลค่าของสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศของกลุ่มบริษัท ธุรกรรมของกลุ่มบริษัทที่อาจจะเกิดความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงค่าของเงินตราต่างประเทศ มีทั้งธุรกรรมการค้าเงินตราต่างประเทศ (Proprietary Trading) และธุรกรรมซึ่งกลุ่มบริษัททำกับลูกค้าเกี่ยวกับการโอนเงิน รวมทั้งการชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับการค้าและการลงทุนต่างประเทศ ทำให้กลุ่มบริษัทอาจจะมีฐานะเงินตราต่างประเทศเป็นเจ้าหนี้สุทธิ หรือลูกหนี้สุทธิ ณ เวลาใดเวลาหนึ่ง ซึ่งหากค่าเงินบาทแข็งค่าขึ้นเมื่อเทียบกับเงินตราต่างประเทศที่กลุ่มบริษัทมีฐานะเป็นเจ้าหนี้สุทธิ ก็จะทำให้เกิดผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน แต่ในทางตรงกันข้าม หากค่าเงินบาทอ่อนค่าลง ก็จะทำให้เกิดผลกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน และในกรณีที่กลุ่มบริษัท มีฐานะเป็นลูกหนี้สุทธิ หากค่าเงินบาทแข็งค่าขึ้น ก็จะทำให้เกิดผลกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน และจะเกิดขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน หากค่าเงินบาทอ่อนค่าลง

กลุ่มบริษัทป้องกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนด้วยการกำหนดเพดานการรับความเสี่ยงสูงสุดจากอัตราแลกเปลี่ยน โดยเพดานความเสี่ยงมีทั้งประเภทที่เป็นค่าการคำนวณทางสถิติได้แก่ Value at Risk (VaR) และประเภทที่เป็นจำนวนเงิน เช่น Intra-day Position, Overnight Position และการกำหนดผลขาดทุนสูงสุด (Management action triggers) เป็นต้น

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 กลุ่มบริษัทมีความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยนซึ่งคำนวณตามเครื่องมือดังกล่าวข้างต้นดังนี้

ความเสี่ยงของพอร์ตโฟลิโออัตราแลกเปลี่ยนในบัญชีเพื่อการค้า

*   ระดับความเชื่อมั่น 99% และระยะเวลาถือครอง 1 วัน (ภายใต้สภาวะตลาดปกติ)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 ฐานะการถือครองเงินตราต่างประเทศของกลุ่มบริษัทส่วนใหญ่เป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐฯ

กลุ่มบริษัทเปิดเผยเฉพาะวงเงินฐานะซื้อ (ขาย) สุทธิของการถือครองเงินตราต่างประเทศ และ VaR ของ
ความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยนของงบการเงินเฉพาะธนาคาร เนื่องจากวงเงินฐานะซื้อ (ขาย) สุทธิ
ของการถือครองเงินตราต่างประเทศ และ VaR ของความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยนของบริษัทย่อยใน
กลุ่มธุรกิจทางการเงินไม่มีสาระสำคัญ และมูลค่าความเสี่ยงดังกล่าวของงบการเงินรวมไม่มีความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญเมื่อเทียบกับงบการเงินเฉพาะธนาคาร

4.3.3	ความเสี่ยงด้านราคาตราสารทุน

ความเสี่ยงด้านราคาตราสารทุนเป็นความเสี่ยงที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงราคาหลักทรัพย์ประเภท
ตราสารทุนหรือหุ้นทุนทำให้เกิดความผันผวนต่อรายได้ หรือมูลค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน กลุ่มบริษัท
มีนโยบายป้องกันความเสี่ยงโดยเน้นนโยบายการลงทุนในหลักทรัพย์ระยะยาว และลงทุนในหลักทรัพย์ที่มีศักยภาพในการเจริญเติบโต หลักทรัพย์ที่สนับสนุนการดำเนินธุรกิจ โดยกำหนดนโยบายให้บริษัทใน
กลุ่มธุรกิจทางการเงินเฉพาะบริษัทที่มีหน่วยงานกำกับดูแลเป็นการเฉพาะและได้รับอนุญาตให้ประกอบธุรกิจลงทุนในลักษณะการบริหารพอร์ตการลงทุน (Portfolio Management) เท่านั้น ที่สามารถทำรายการลงทุนได้โดยปฏิบัติตามข้อกำหนดและระเบียบต่าง ๆ ของทางการที่เกี่ยวข้อง ทั้งนี้กลุ่มบริษัทมีการบริหารและติดตามสภาพตลาดอย่างใกล้ชิด เพื่อนำเสนอข้อมูลแก่ผู้บริหารเพื่อการจัดการที่เหมาะสมและ
เกิดประโยชน์สูงสุดแก่กลุ่มบริษัท กลุ่มบริษัทมีการติดตามเงินลงทุนในตราสารทุนที่จดทะเบียน
ในตลาดโดยใช้เพดานสำหรับแบบจำลองการประเมินค่าความเสี่ยง (Value at Risk (VaR)) สำหรับ
การลงทุนในตราสารทุนที่ไม่มีราคาตลาด การวัดความเสี่ยงและเพดานความเสี่ยงนั้นทำโดยการประมาณการผลขาดทุนที่คาดว่าจะได้รับจากข้อมูลในอดีตเพื่อใช้สำหรับการวัดความเสี่ยง  (รายละเอียดของ         เงินลงทุนในตราสารทุนได้แสดงในหมายเหตุข้อ 8 และ 10 และรายละเอียดเพิ่มเติมของมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในตราสารทุนและกรอบแนวทางการพิจารณามูลค่ายุติธรรมได้แสดงในหมายเหตุข้อ 26)

4.4	ความเสี่ยงจากการประกอบธุรกิจสินทรัพย์ดิจิทัล

กลุ่มบริษัทมีนโยบายการประกอบธุรกิจและทำธุรกรรมเกี่ยวกับสินทรัพย์ดิจิทัล (Digital Asset Policy) 
เพื่อกำหนดเป็นแนวทางการประกอบธุรกิจและทำธุรกรรมเกี่ยวกับสินทรัพย์ดิจิทัลของกลุ่มบริษัท บริษัทในกลุ่มที่ประกอบธุรกิจและทำธุรกรรมเกี่ยวกับสินทรัพย์ดิจิทัลจะต้องได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัทของบริษัท และปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ที่เกี่ยวข้อง บริษัทมีการติดตามและควบคุมอัตราส่วนการลงทุนในสินทรัพย์ดิจิทัล (Digital Asset Limit) รวมถึงพิจารณาความเพียงพอของเงินกองทุนให้เป็นไปตามกฎเกณฑ์ที่เกี่ยวข้อง บริษัทติดตามการดำเนินธุรกิจสินทรัพย์ดิจิทัลของบริษัทย่อยและรายงานให้ผู้บริหารและคณะกรรมการที่เกี่ยวข้องของบริษัท บริษัทย่อยที่ประกอบธุรกิจหรือธุรกรรมเกี่ยวกับสินทรัพย์ดิจิทัลมีการดำเนินการจัดให้มีแนวทางการบริหารจัดการความเสี่ยง

จากการดำเนินธุรกิจสินทรัพย์ดิจิทัล บริษัทย่อยต้องเผชิญกับความเสี่ยงต่าง ๆ รวมถึงความเสี่ยงด้านเครดิตของคู่สัญญาที่เกิดจากคู่ค้าทางธุรกิจ ผู้ให้บริการศูนย์ซื้อขายสินทรัพย์ดิจิทัล ผู้ดูแลและผู้เก็บรักษาสินทรัพย์ดิจิทัล ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่เกิดจากกระบวนการ ข้อผิดพลาดของบุคลากร ความล้มเหลวของเทคโนโลยี หรือการหยุดชะงักจากปัจจัยภายนอก บริษัทย่อยจึงกำหนดกระบวนการในการจัดทำ Due Diligence เพื่อคัดเลือกคู่ค้า ซึ่งรวมถึงการพิจารณาความพร้อมทั้งด้านความปลอดภัยทางเทคโนโลยีสารสนเทศและสถานะทางการเงินของคู่ค้า บริษัทย่อยยังกำหนดนโยบายและขั้นตอนเพื่อป้องกันปัญหาในการดำเนินงานภายในบริษัท ได้แก่ การตรวจสอบโครงสร้างพื้นฐาน ฮาร์ดแวร์ และความปลอดภัยด้านไอทีที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ดิจิทัล

บริษัทย่อยมีความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงของมูลค่าสินทรัพย์ดิจิทัลที่ถือครอง โดยฝ่ายบริหารความเสี่ยงจะทำหน้าที่ในการติดตามความเสี่ยงเพื่อให้มั่นใจว่าระดับความเสี่ยงของสินทรัพย์ดังกล่าวอยู่ภายใต้เพดานความเสี่ยงที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการที่เกี่ยวข้อง โดยพิจารณาจากระดับความเสี่ยงที่บริษัทยอมรับได้ สภาพคล่องและความผันผวนของสินทรัพย์ดังกล่าว

นอกจากนี้ กลุ่มตระหนักถึงความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ซึ่งรวมถึงความเสี่ยงเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย กฎระเบียบและข้อบังคับที่กำหนดโดยหน่วยงานกำกับดูแล ซึ่งอาจส่งผลกระทบทั้งทางตรงและทางอ้อมต่อกลยุทธ์การดำเนินธุรกิจสินทรัพย์ดิจิทัลของบริษัทในกลุ่ม

การดำรงเงินกองทุน

กลุ่มบริษัทดำรงเงินกองทุนตามพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. 2551 โดยดำรงเงินกองทุนทั้งสิ้นเป็นอัตราส่วนกับสินทรัพย์เสี่ยงตามหลักเกณฑ์ วิธีการและเงื่อนไขที่ธปท. กำหนดตามหนังสือเวียนที่ประกาศโดยธปท.ลงวันที่ 8 พฤศจิกายน 2555 และวันที่ 7 พฤษภาคม 2562 กลุ่มบริษัทถูกกำหนดให้คำนวณเงินกองทุนตามหลักเกณฑ์
Basel III

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 องค์ประกอบของเงินกองทุนของกลุ่มธุรกิจทางการเงินกลุ่มจำแนกได้ดังนี้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 กลุ่มธุรกิจทางการเงินไม่มีเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับการให้สินเชื่อฯ 
แก่กลุ่มลูกหนี้รายใหญ่

การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับรายชื่อบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินและการดำรงเงินกองทุนตามประกาศของธปท. ที่ สนส. 5/2556 ลงวันที่ 2 พฤษภาคม 2556 เรื่อง การเปิดเผยข้อมูลการดำรงเงินกองทุนสำหรับกลุ่มธุรกิจทางการเงิน และสนส. 14/2562 ลงวันที่ 7 พฤษภาคม 2562 เรื่อง การเปิดเผยข้อมูลการดำรงเงินกองทุนสำหรับกลุ่มธุรกิจทางการเงิน (ฉบับที่ 2) ดังนี้

การบริหารจัดการเงินกองทุน

นโยบายของกลุ่มบริษัท คือการรักษาระดับของเงินกองทุนให้มีความมั่นคงเพื่อรองรับความไม่แน่นอนในอนาคต สร้างความเชื่อมั่นให้ตลาดเกี่ยวกับความแข็งแกร่งของกลุ่มบริษัท ตลอดจนสนับสนุนการเติบโตของธุรกิจ นอกจากนี้กลุ่มบริษัทได้มีการพิจารณาผลกระทบของระดับเงินกองทุนที่มีต่อผลตอบแทนของผู้ถือหุ้นควบคู่ไปกับการรักษาสมดุลระหว่างการมีอัตราผลตอบแทนที่สูงขึ้นจากระดับของหนี้สินที่สูง และความมั่นคงของกลุ่มบริษัทจากการมีระดับของเงินกองทุนที่แข็งแกร่ง

กลุ่มบริษัทได้ปฏิบัติตามข้อกำหนดของธปท. เกี่ยวกับการดำรงเงินกองทุนมาโดยตลอด โดยข้อมูลตามตารางข้างต้นแสดงระดับเงินกองทุนเกินกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำที่กำหนดโดยธปท.

การจัดประเภทสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์)

*	สถาบันการเงินเฉพาะกิจ หมายถึง สถาบันการเงินที่กฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้น ได้แก่ ธนาคารออมสิน ธนาคารเพื่อการเกษตรและสหกรณ์การเกษตร ธนาคารอาคารสงเคราะห์ ธนาคารพัฒนาวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมแห่งประเทศไทย ธนาคารอิสลามแห่งประเทศไทย ธนาคารเพื่อการส่งออกและนำเข้าแห่งประเทศไทย และบรรษัทตลาดรองสินเชื่อที่อยู่อาศัย ทั้งนี้ไม่รวมถึงบรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดย่อม

**	สถาบันการเงินอื่น หมายถึง สถาบันการเงินที่นอกเหนือจากรายการที่ปรากฏข้างต้น ได้แก่ บริษัทเงินทุน บริษัทหลักทรัพย์ บริษัทเครดิตฟองซิเอร์ บริษัทประกันชีวิต สหกรณ์ออมทรัพย์ ชุมนุมสหกรณ์ออมทรัพย์แห่งประเทศไทย และสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยน

***	ส่วนหนึ่งของจำนวนเงินดังกล่าวมีข้อจำกัดในการใช้ตามที่เปิดเผยในหมายเหตุข้อ 30

สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนรวมถึงตราสารทุนในกิจการกลุ่มหนึ่ง
ที่ลงทุนโดยบริษัทย่อยที่ดำเนินธุรกิจเงินร่วมลงทุน (Venture Capital) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 บริษัทย่อยมี
ตราสารทุนในกิจการต่าง ๆ ที่ได้ลงทุนเป็นจำนวน 2,963 ล้านบาท โดยบริษัทย่อยมีสิทธิในการออกเสียงระหว่าง
ร้อยละ 7.58 ถึง 49.91 (2567: 3,226 ล้านบาท โดยมีสิทธิในการออกเสียงระหว่างร้อยละ 7.58 ถึง 49.90) นอกจากนี้บริษัทย่อยที่ดำเนินธุรกิจเงินร่วมลงทุน (Venture Capital) บริหารและควบคุมเงินลงทุนดังกล่าวด้วยวิธีมูลค่ายุติธรรมเช่นเดียวกัน

อนุพันธ์

อนุพันธ์เป็นเครื่องมือทางการเงินซึ่งมีมูลค่าเปลี่ยนแปลงไปตามการเปลี่ยนแปลงของมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์อ้างอิง หรือจากอัตราดอกเบี้ยและอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ หรือดัชนีราคา อนุพันธ์ที่กลุ่มบริษัทใช้และมีมูลค่าอยู่ ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงานมีดังนี้

สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า (Forward exchange contracts) เป็นข้อตกลงในการซื้อหรือขายเงินตราต่างประเทศตามอัตราแลกเปลี่ยนที่ตกลงกัน ณ วันที่ในอนาคตที่ระบุไว้

สัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและอัตราดอกเบี้ย (Currency and interest rate swaps) เป็นข้อตกลงในการแลกเปลี่ยนเงินต้นในสกุลเงินที่แตกต่างกัน และแลกเปลี่ยนคืนเมื่อสัญญาครบกำหนด โดยมีการแลกเปลี่ยนการจ่ายชำระดอกเบี้ยที่เกี่ยวข้องด้วย

สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย (Interest rate swaps) เป็นข้อตกลงในการแลกเปลี่ยน การจ่ายชำระดอกเบี้ยสำหรับระยะเวลาที่ตกลงกัน โดยไม่มีการแลกเปลี่ยนเงินต้น

อนุพันธ์ทางการเงินด้านตราสารทุน (Equity derivatives) เป็นข้อตกลงที่มูลค่าขึ้นอยู่กับระดับราคาของ
ตราสารทุน หรือราคาของกลุ่มตราสารทุน หรือดัชนีราคาตราสารทุน (Equity index) ที่ใช้อ้างอิงในการทำธุรกรรมนั้น

อนุพันธ์ทางการเงินด้านโภคภัณฑ์ (Commodity derivatives) เป็นธุรกรรมการซื้อหรือขายสินค้าอ้างอิง 
หรือการแลกเปลี่ยนกระแสเงินสดซึ่งคำนวณจากปริมาณสินค้าอ้างอิงคูณด้วยราคาสินค้าที่ตกลงกันภายในระยะเวลาและเงื่อนไขตามที่ตกลงกันไว้ในสัญญา

จำนวนเงินตามสัญญาของอนุพันธ์ (Notional amount) ณ วันสิ้นปีไม่ได้แสดงถึงระดับความเสี่ยงที่เกิดขึ้นแล้วจากรายการอนุพันธ์ ความเสี่ยงที่จะเกิดขึ้นตามสัญญาของอนุพันธ์จะขึ้นอยู่กับการเปลี่ยนแปลงทางด้านราคาของอนุพันธ์แต่ละประเภทก่อนถึงวันครบกำหนดตามสัญญา

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 ร้อยละ 100 และ 100 ของอนุพันธ์ในงบการเงินรวมเป็นการซื้อขายเองโดยไม่ผ่านตลาดหลักทรัพย์ (Over-the-counter) โดยจำนวนเงินตามสัญญาของอนุพันธ์จำแนกตามชนิดของสัญญามีดังนี้

อนุพันธ์เพื่อค้า

9.2    อนุพันธ์เพื่อการป้องกันความเสี่ยงที่กำหนดให้มีความสัมพันธ์ของการป้องกันความเสี่ยง

การป้องกันความเสี่ยงในมูลค่ายุติธรรม

กลุ่มบริษัทใช้สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยเพื่อป้องกันความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของ
เงินกู้ยืมที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่ ความเสี่ยงที่ถูกกำหนดไว้ให้ป้องกันเป็นความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยแบบคงที่เป็นอัตราดอกเบี้ยผันแปรอิงตาม USD SOFR CMP ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 ไม่มีความสัมพันธ์จากการป้องกันความเสี่ยงที่ไม่มีประสิทธิผลที่มีนัยสำคัญและไม่มีผลกำไร (ขาดทุน) จากการป้องกันความเสี่ยง

มูลค่ายุติธรรมและจำนวนเงินตามสัญญาแบ่งตามประเภทความเสี่ยงดังนี้

อนุพันธ์ป้องกันความเสี่ยงแบบพลวัต

มูลค่าตามบัญชีและจำนวนเงินตามสัญญาแบ่งตามประเภทความเสี่ยง ได้ดังนี้

9.3   	อนุพันธ์เพื่อการป้องกันความเสี่ยงที่ไม่ได้กำหนดให้มีความสัมพันธ์ของการป้องกันความเสี่ยง

เงินลงทุนสุทธิ

จำแนกตามประเภทของเงินลงทุน

รายได้เงินปันผลจากเงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น        ที่รับรู้ในงบกำไรขาดทุนและกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นรวมและของบริษัท สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2568 เป็นจำนวน 92 ล้านบาทและ 63 ล้านบาทตามลำดับ (2567: 28 ล้านบาท และ ไม่มี ตามลำดับ)

เงินลงทุนในหลักทรัพย์ที่กลุ่มบริษัทถือหุ้นตั้งแต่ร้อยละ 10 ขึ้นไป

* 	รวมถึงเงินลงทุนกลุ่มหนึ่งที่จัดประเภทเป็นเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนในหมายเหตุข้อ 8 และเงินลงทุนในหมายเหตุข้อ 10.1

เงินลงทุนในบริษัทที่มีปัญหาเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 งบการเงินรวมมีราคาทุนของเงินลงทุนในบริษัทที่มีปัญหาเกี่ยวกับฐานะการเงินและ
ผลการดำเนินงานซึ่งได้ถูกรายงานเป็นส่วนหนึ่งของเงินลงทุนที่จัดประเภทเป็นเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนในหมายเหตุข้อ 8 และเงินลงทุนในหมายเหตุข้อ 10.1 เป็นจำนวน 929 ล้านบาท เงินลงทุนดังกล่าวมีมูลค่ายุติธรรมเป็นศูนย์ ณ วันที่รายงาน (2567: ราคาทุนจำนวน 528 ล้านบาทโดยมี                  มูลค่ายุติธรรมเป็นศูนย์)

เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วมและการร่วมค้าสุทธิ

1	ในเดือนตุลาคม 2568 บริษัท เอสซีบี เท็นเอกซ์ จำกัด ได้ลดทุนจดทะเบียนจำนวน 1,512 ล้านบาท

2	ในเดือนมิถุนายน 2568 บริษัท เอสซีบี เดต้า เอกซ์ จำกัด ได้เพิ่มทุนจดทะเบียนและชำระแล้วเต็มจำนวนเป็นจำนวน 500 ล้านบาท

3	ในเดือนกุมภาพันธ์ถึงเดือนมีนาคม 2568 บริษัทได้ซื้อหุ้นสามัญจากผู้ถือหุ้นส่วนน้อยเป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 1,023 ล้านบาท และได้ให้สิทธิแก่ผู้ถือหุ้นส่วนน้อยใน

การขายหุ้นของตนให้กับบริษัท

4	ในเดือนมิถุนายน 2568 บริษัท อบาคัส ดิจิทัล จำกัด ได้เพิ่มทุนจดทะเบียนและชำระแล้วเต็มจำนวนเป็นจำนวน 41 ล้านบาท

5	บริษัท ดิจิทัล เวนเจอร์ส จำกัดได้จดทะเบียนเลิกบริษัทกับกรมพัฒนาธุรกิจการค้า กระทรวงพาณิชย์ เมื่อวันที่ 28 มิถุนายน พ.ศ. 2566 และขณะนี้อยู่ระหว่างการชำระบัญชี

6	ในเดือนกุมภาพันธ์ และเดือนพฤศจิกายน 2568 บริษัท พอยท์เอกซ์ จำกัด ได้เพิ่มทุนจดทะเบียนและชำระแล้วเต็มจำนวนเป็นจำนวน 1,073 ล้านบาท

7	ในเดือนพฤศจิกายน 2568 บริษัท อัลฟ่า เอกซ์ จำกัด ได้เพิ่มทุนจดทะเบียนและชำระแล้วเต็มจำนวนเป็นจำนวน 63 ล้านบาท

8	บริษัทย่อยของธนาคารไทยพาณิชย์ จำกัด (มหาชน) (ถือหุ้นร้อยละ 100)

9	บริษัทย่อยของธนาคารไทยพาณิชย์ จำกัด (มหาชน) (ถือหุ้นร้อยละ 60)

10	บริษัทย่อยของบริษัท คาร์ด เอกซ์ จำกัด (ถือหุ้นร้อยละ 100)

11	บริษัทย่อยของบริษัท คาร์ด เอกซ์ จำกัด (ถือหุ้นร้อยละ 50)

12	บริษัทย่อยของบริษัท ไทยพาณิชย์พลัส จำกัด (ถือหุ้นร้อยละ 100)

บริษัทย่อย บริษัทร่วมและการร่วมค้าทั้งหมดจดทะเบียนจัดตั้งและดำเนินธุรกิจในประเทศไทย ยกเว้น 
Siam Commercial Bank Myanmar Ltd. และ Cambodian Commercial Bank Ltd. ซึ่งจดทะเบียนจัดตั้งและดำเนินธุรกิจในประเทศพม่าและประเทศกัมพูชา ตามลำดับ นอกจากนี้ธนาคารซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัทมีเครือข่ายสาขาทั้งในประเทศไทย สิงคโปร์ ฮ่องกง ลาว เวียดนาม จีน และหมู่เกาะเคย์แมน

การเข้าทำสัญญาซื้อขาย Home Credit Vietnam Finance Company Limited

เมื่อวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2567 ธนาคารไทยพาณิชย์จำกัด (มหาชน) ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัท ได้ลงนามในสัญญาซื้อขาย (“SPA”) กับ Home Credit N.V. (“ผู้ขาย”) เพื่อเข้าซื้อส่วนของทุน (Charter Capital) ในสัดส่วนร้อยละ 100 ของ Home Credit Vietnam Finance Company Limited (“HCVN”) ด้วยมูลค่าการลงทุนประมาณ 20,973 พันล้านดอง (หรือเทียบเท่าประมาณ 31,000 ล้านบาท) HCVN เป็นผู้นำในตลาดสินเชื่อผู้บริโภคในประเทศเวียดนามความสำเร็จของรายการดังกล่าวต้องได้รับการอนุมัติจากธนาคารแห่งประเทศไทย State Bank of Vietnam และ Department of Planning and Investment of Vietnam และ/หรือ หน่วยงานกำกับดูแลอื่นที่เกี่ยวข้อง รวมถึงการปฏิบัติตามเงื่อนไขต่าง ๆ ภายใต้ SPA

เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ

จำแนกตามประเภทเงินให้สินเชื่อ

เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 มีดังนี้

เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ตามสัญญา ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 มีดังนี้

จำแนกตามถิ่นที่อยู่ของลูกหนี้

จำแนกตามประเภทการจัดชั้น

*   รวมดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ

จำแนกตามประเภทธุรกิจและการจัดชั้น

*	ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย

*	ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย

สินเชื่อด้อยคุณภาพ

กลุ่มบริษัทใช้หลักเกณฑ์ของธปท. ที่ สนส. 23/2561 ลงวันที่ 31 ตุลาคม 2561 เรื่อง หลักเกณฑ์การจัดชั้นและการกันเงินสำรองของสถาบันการเงิน เป็นเกณฑ์ในการพิจารณาเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 กลุ่มบริษัทมีเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (รวมเงินให้สินเชื่อแก่ธนาคารและตลาดเงิน) ตามหลักเกณฑ์การจัดชั้นตามประกาศของธปท. ดังนี้

ในระหว่างปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2568 กลุ่มบริษัทขายและโอนสิทธิเรียกร้องในการรับชำระหนี้ของสินเชื่อ
ด้อยคุณภาพให้แก่บริษัทบริหารสินทรัพย์ เป็นจำนวนเงินต้นทั้งสิ้น 4,693 ล้านบาท (2567: 10,024 ล้านบาท)

เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่มีปัญหาเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

* 	ไม่รวมภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อที่ยังไม่ได้เบิกใช้และการค้ำประกันทางการเงิน

ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อและสัญญาเช่าการเงิน

ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 กลุ่มบริษัทได้ตั้งสำรอง (Management Overlay) ซึ่งแสดงรวมไว้ในตารางด้านบนเพื่อรองรับความไม่แน่นอนทางเศรษฐกิจ ความเสี่ยงจากภาวะเศรษฐกิจไทยและเศรษฐกิจโลกที่อาจจะมีโอกาสในการชะลอตัวเพิ่มขึ้น โดยกลุ่มบริษัทได้พิจารณาปรับเพิ่มสัดส่วนการถัวเฉลี่ยน้ำหนักสถานการณ์เศรษฐกิจในกรณีที่แย่ลงภายใต้กรอบการประเมินค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น นอกจากนี้จากการฟื้นตัวของเศรษฐกิจที่ไม่ทั่วถึง (Uneven Recovery) กลุ่มบริษัทได้ตั้งสำรองครอบคลุมถึงกลุ่มลูกหนี้ที่มีความเปราะบาง โดยเฉพาะกลุ่มลูกหนี้ที่มีความเสี่ยงเฉพาะตัวซึ่งแบบจำลองความเสี่ยงยังไม่ครอบคลุม สามารถสะท้อนความเสี่ยง รวมทั้งกลุ่มลูกหนี้ที่ได้รับผลกระทบจากเหตุการณ์เฉพาะ เช่น สถานการณ์อุทกภัยในพื้นที่ภาคใต้

เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่

ในระหว่างปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 กลุ่มบริษัทมีเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ไม่ทำให้เกิดการตัดรายการ โดยที่เงินให้สินเชื่อดังกล่าวมีค่าเผื่อผลขาดทุนในจำนวนเท่ากับ
ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุ ดังนี้

* 	ไม่รวมลูกหนี้ที่กลุ่มบริษัทได้ให้ความช่วยเหลือภายใต้มาตรการ “คุณสู้ เราช่วย”

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 กลุ่มบริษัทได้ให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ภายใต้มาตรการ “คุณสู้ เราช่วย” แก่ลูกหนี้รายย่อยและลูกหนี้ธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SMEs) ที่มีเงื่อนไขเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่ธปท. กำหนด เป็นสัดส่วนทั้งหมดร้อยละ 3.0 ของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ของกลุ่มบริษัท โดยกลุ่มบริษัทได้มีการติดตามให้ลูกหนี้ที่มีคุณสมบัติครบถ้วนให้เข้ามาลงทะเบียนกับกลุ่มบริษัท ทั้งนี้กลุ่มบริษัทมีกระบวนการและการควบคุมภายในที่เกี่ยวข้องในการจัดชั้นหนี้ให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ของธปท. รวมทั้งมีการติดตามเพื่อประเมินความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้ภายใต้โครงการนี้อย่างใกล้ชิด

ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2568 กลุ่มบริษัทรับรู้กำไรสุทธิจากการขายทรัพย์สินรอการขายในงบกำไรขาดทุนและกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นรวมเป็นจำนวน 807 ล้านบาท (2567: กลุ่มบริษัทรับรู้กำไรสุทธิจากการขายทรัพย์สินรอการขายในงบกำไรขาดทุนและกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นรวมเป็นจำนวน 688 ล้านบาท)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 กลุ่มบริษัทมีทรัพย์สินรอการขายที่ให้สิทธิในการซื้อคืนสินทรัพย์หรือให้สิทธิลูกหนี้ในการซื้อทรัพย์คืนก่อนผู้อื่นภายในระยะเวลาและราคาที่กำหนดไว้ในสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ ซึ่งมีราคาทุนทรัพย์เป็นจำนวน 7,610 ล้านบาท (2567: 5,810  ล้านบาท)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 กลุ่มบริษัทมีทรัพย์สินรอการขายที่รับโอนตามมาตรการสนับสนุนการรับโอนทรัพย์เพื่อชำระหนี้ และให้สิทธิลูกหนี้ซื้อคืน (โครงการพักทรัพย์ พักหนี้) ของธนาคารแห่งประเทศไทย 4,922 ล้านบาท (2567: 5,578 ล้านบาท)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 อสังหาริมทรัพย์รอการขายที่ได้จากการชำระหนี้ถูกประเมินราคาโดยผู้ประเมินภายในทั้งหมด

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ

*  กลุ่มบริษัทตีราคาในปี 2564

*  กลุ่มบริษัทตีราคาในปี 2564

ราคาทรัพย์สินของอาคารและอุปกรณ์ของกลุ่มบริษัทก่อนหักค่าเสื่อมราคาสะสมของอาคารและอุปกรณ์ซึ่งได้คิดค่าเสื่อมราคาเต็มจำนวนแล้ว แต่ยังคงใช้งานจนถึง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 มีจำนวน 24,590 ล้านบาท (2567: 25,100 ล้านบาท)

มูลค่ายุติธรรมของที่ดินและอาคารถูกประเมินโดยใช้วิธีการเปรียบเทียบราคาตลาดสำหรับที่ดินและวิธีต้นทุนทดแทนสำหรับอาคาร ทั้งนี้มูลค่ายุติธรรมประเมินโดยผู้ประเมินราคาอิสระ ซึ่งเป็นผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติทางวิชาชีพ และประสบการณ์การประเมินที่เหมาะสม ระดับของมูลค่ายุติธรรมของที่ดินและอาคารจัดอยู่ในระดับ 3

ค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นสุทธิ

ราคาทรัพย์สินของสินทรัพย์ไม่มีตัวตนของกลุ่มบริษัทก่อนหักค่าตัดจำหน่ายสะสมของสินทรัพย์ไม่มีตัวตนซึ่งได้คิดค่าตัดจำหน่ายเต็มจำนวนแล้ว แต่ยังคงใช้งานจนถึง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 มีจำนวน 27,448 ล้านบาท (2567: 22,316 ล้านบาท)

ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี

ภาษีเงินได้ที่รับรู้ในกำไรหรือขาดทุน

ภาษีเงินได้ที่รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

การกระทบยอดเพื่อหาอัตราภาษีที่แท้จริง

เงินรับฝาก

จำแนกตามประเภทเงินรับฝาก

จำแนกตามสกุลเงินและถิ่นที่อยู่ของผู้ฝากเงิน

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน)

ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม

*  	Compounded SOFR Backward shift 5 Business day + 0.00%

**   Compounded THOR Backward shift 5 Business day - 0.20%, - 025%

เมื่อวันที่ 10 พฤษภาคม 2567 บริษัทได้ออกหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิไม่มีประกันให้กับบุคคลในวงจำกัด (Private Placement) จำนวน 14,200 ล้านบาท อายุ 1 ถึง 10 ปี อัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 2.75 ถึงร้อยละ 3.77 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ย
ทุก 6 เดือน ในเดือนพฤษภาคมและพฤศจิกายนของทุกปี โดยบริษัทไม่มีสิทธิไถ่ถอนตราสารนี้ก่อนกำหนด นอกจากนี้
ในวันเดียวกันบริษัทได้ออกหุ้นกู้ที่ไม่มีการจ่ายดอกเบี้ย (“Zero Coupon Bond”) ไม่ด้อยสิทธิไม่มีประกันให้กับบุคคลในวงจำกัด มูลค่าที่ตราไว้เท่ากับ 7,800 ล้านบาท โดยมีมูลค่าเสนอขาย 7,128 ล้านบาท เทียบเท่าอัตราคิดลดร้อยละ 3.02 ต่อปี และมีอายุ 3 ปี

เมื่อวันที่ 21 มิถุนายน 2567 บริษัทได้ออกหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิไม่มีประกันให้กับสาธารณะ (Public Offering) จำนวน 20,000 ล้านบาท อายุ 4 ปี อัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 3.10 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือน ในเดือนมิถุนายนและ ธันวาคมของทุกปี โดยบริษัทไม่มีสิทธิไถ่ถอนตราสารนี้ก่อนกำหนด

เมื่อวันที่ 30 พฤษภาคม 2568 บริษัทได้ออกหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิไม่มีประกันให้กับสาธารณะ (Public Offering) จำนวน 10,000 ล้านบาท อายุ 4 ปี อัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 2.60 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือน ในเดือนพฤษภาคมและพฤศจิกายนของทุกปี โดยบริษัทไม่มีสิทธิไถ่ถอนตราสารนี้ก่อนกำหนด นอกจากนี้ในวันเดียวกันบริษัทได้ออกหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิไม่มีประกันให้กับบุคคลในวงจำกัด (Private Placement) จำนวน 7,000 ล้านบาท อายุ 5 ถึง 7 ปี อัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 2.28 ถึงร้อยละ 2.52 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือน ในเดือนพฤษภาคมและพฤศจิกายนของทุกปี โดยบริษัทไม่มีสิทธิไถ่ถอนตราสารนี้ก่อนกำหนด และบริษัทได้ออกหุ้นกู้ที่ไม่มีการจ่ายดอกเบี้ย (“Zero Coupon Bond”) ไม่ด้อยสิทธิไม่มีประกันให้กับบุคคลในวงจำกัด มูลค่าที่ตราไว้เท่ากับ 3,000 ล้านบาท โดยมีมูลค่าเสนอขาย 2,819 ล้านบาท เทียบเท่าอัตราคิดลดร้อยละ 2.08 ต่อปี และมีอายุ 3 ปี

ประมาณการหนี้สิน

ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อและสัญญาค้ำประกันทางการเงิน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อและสัญญา
ค้ำประกันทางการเงินเปลี่ยนแปลงสุทธิเพิ่มขึ้นจากการวัดมูลค่าใหม่สุทธิและภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อและสัญญาค้ำประกันทางการเงินใหม่เป็นจำนวน 4,592 ล้านบาท ในงบการเงินรวม และลดลงจากการตัดรายการของภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อและสัญญาค้ำประกันทางการเงินเป็นจำนวน 1,338 ล้านบาท ในงบการเงินรวม (2567: เพิ่มขึ้นจากการวัดมูลค่าใหม่สุทธิและภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อและสัญญาค้ำประกันทางการเงินใหม่เป็นจำนวน 1,984 ล้านบาท ในงบการเงินรวม และลดลงจากการตัดรายการของภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อและสัญญาค้ำประกันทางการเงินเป็นจำนวน 3,127 ล้านบาท)

ประมาณการหนี้สินสำหรับผลประโยชน์พนักงาน

กลุ่มบริษัทมีโครงการผลประโยชน์พนักงานหลังออกจากงานและโครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น ซึ่งโครงการผลประโยชน์ทั้งหมดไม่ได้จัดให้มีกองทุน

โครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้และโครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น ๆ

กลุ่มบริษัทจัดการโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้และโครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น ๆ ทั้งที่เป็นไปตามข้อกำหนดของพระราชบัญญัติคุ้มครองแรงงาน พ.ศ. 2541 และตามนโยบายของกลุ่มบริษัท การให้ผลประโยชน์เหล่านี้จะเป็นไปเมื่อพนักงานบรรลุข้อกำหนดตามที่โครงการกำหนด หรือ เมื่อเกษียณตามสิทธิและอายุงานของพนักงาน

โครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ และโครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น ๆ มีความเสี่ยงจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัย ได้แก่ ความเสี่ยงของช่วงชีวิต และความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย

ข้อสมมติหลักในการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัย

ข้อสมมติเกี่ยวกับอัตรามรณะในอนาคตถือตามข้อมูลทางสถิติที่เผยแพร่ทั่วไปและตารางมรณะ

การวิเคราะห์ความอ่อนไหว

การเปลี่ยนแปลงในแต่ละข้อสมมติที่เกี่ยวข้องในการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยที่อาจเป็นไปได้อย่างสมเหตุสมผล ณ วันที่รายงาน โดยถือว่าข้อสมมติอื่น ๆ คงที่ จะมีผลกระทบต่อประมาณการหนี้สินสำหรับผลประโยชน์พนักงานเป็นจำนวนเงินดังต่อไปนี้

ผลประโยชน์พนักงานหลังออกจากงานและผลประโยชน์ระยะยาวอื่นที่แสดงรวมอยู่ในงบกำไรขาดทุนและกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 มีดังนี้

หนี้สินอื่น

*  	มีการจัดประเภทรายการใหม่จากประมาณการหนี้สินเพื่อให้สอดคล้องกับการนำเสนอในงบการเงินปี 2568

**      ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 ยอดคงเหลือของหนี้สินตามสัญญาเช่าได้ถูกคำนวณจากหนี้สินตามสัญญาเช่าที่ไม่ได้คิดลดจำนวน 2,976 ล้านบาท และ 
27 ล้านบาท ในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการตามลำดับ (2567: 3,861 ล้านบาท และ 33 ล้านบาท ในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการตามลำดับ)

เงินรับล่วงหน้าจากธุรกรรมอิเล็กทรอนิกส์

ตามประกาศธปท.ที่ สนช. 7/2561 ลงวันที่ 16 เมษายน 2561 เรื่อง หลักเกณฑ์การประกอบธุรกิจบริการเงินอิเล็กทรอนิกส์ กำหนดให้กลุ่มบริษัทเปิดเผยเงินรับล่วงหน้าจากธุรกรรมอิเล็กทรอนิกส์ ทั้งนี้กลุ่มบริษัทมีเงินรับล่วงหน้าจากธุรกรรมอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งแสดงเป็นส่วนหนึ่งของหนี้สินอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 เป็นจำนวนเงิน 7,087 ล้านบาท (2567: 7,459 ล้านบาท) โดยกลุ่มบริษัทเก็บรักษาเงินรับล่วงหน้าจากธุรกรรมอิเล็กทรอนิกส์ดังกล่าว โดยเป็นส่วนหนึ่งของเงินสดในงบฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 เป็นจำนวนเงิน 8,376 ล้านบาท (2567: 9,371 ล้านบาท)

ตามประกาศที่ สนช. 2/2562 ลงวันที่ 20 ธันวาคม 2562 เรื่อง หลักเกณฑ์การประกอบธุรกิจบริการโอนเงินด้วยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์ กำหนดให้กลุ่มบริษัทเปิดเผยเงินรับล่วงหน้าสำหรับบริการโอนเงินด้วยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์ ทั้งนี้กลุ่มบริษัทมีเงินรับล่วงหน้าสำหรับบริการโอนเงินด้วยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งแสดงเป็นส่วนหนึ่งของหนี้สินอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 เป็นจำนวนเงิน 1 ล้านบาท (2567: 1 ล้านบาท) โดยกลุ่มบริษัทเก็บรักษาเงินรับล่วงหน้าสำหรับบริการโอนเงินด้วยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งแสดงเป็นส่วนหนึ่งของเงินสดในงบฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 เป็นจำนวนเงิน 178 ล้านบาท (2567: 138 ล้านบาท)

การหักกลบสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน

ปัจจุบันกลุ่มบริษัทมีสัญญาเครื่องมือทางการเงิน ซึ่งไม่เข้าเงื่อนไขในการหักกลบในงบฐานะการเงินรวมเพราะสัญญาดังกล่าวคู่สัญญามีสิทธิหักกลบตามสัญญาหากเกิดกรณีการผิดนัดชำระ มีปัญหาสภาพคล่อง และการล้มละลายของกลุ่มบริษัทหรือคู่สัญญาหรือเหตุการณ์อื่น สำหรับอนุพันธ์สิทธิในการเรียกหลักประกันขึ้นอยู่กับการตกลงกัน
ของคู่สัญญาโดยกำหนดความถี่และปริมาณในการเรียกหลักประกัน กลุ่มบริษัทได้รับและวางหลักประกันเป็นเงินสดหรือ หลักทรัพย์ที่อยู่ในความต้องการของตลาดตามที่ตกลงในสัญญา รายการหักกลบสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินที่สำคัญมีรายละเอียดดังต่อไปนี้

มูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน

26.1	สินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม

ตารางต่อไปนี้แสดงมูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงิน ณ วันที่รายงาน ตามประเภทการวัดมูลค่ายุติธรรม
ซึ่งเป็นมูลค่าที่รับรู้ในงบฐานะการเงิน มูลค่ายุติธรรมนี้ได้รวมผลต่างที่ยังไม่รับรู้ระหว่างมูลค่าของรายการและมูลค่ายุติธรรมที่รับรู้เมื่อเริ่มแรกซึ่งได้มาจากเทคนิคการวัดมูลค่ายุติธรรมที่ใช้ข้อมูลที่ไม่สามารถสังเกตได้

การกระทบยอดของมูลค่ายุติธรรมระดับ 3

ณ 31 ธันวาคม 2568 กลุ่มบริษัทมีภาระผูกพันที่เกี่ยวข้องกับการออกตราสารแสดงสิทธิในหลักทรัพย์ต่างประเทศจำนวน 2,218 ล้านบาท และมีหลักทรัพย์ต่างประเทศเป็นหลักทรัพย์อ้างอิงซึ่งถือครองแทนลูกค้าเพียงพอที่จะรองรับภาระผูกพันดังกล่าว (31 ธันวาคม 2567: ไม่มี) รายการดังกล่าวไม่รวมอยู่ในงบฐานะการเงินรวม

สินทรัพย์ดิจิทัลมูลค่าจำนวน 2,863 ล้านบาท (31 ธันวาคม 2567 : 2,742 ล้านบาท) ของลูกค้าไม่รวมอยู่ในงบฐานะการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568

26.2	สินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินที่ไม่ได้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม

มูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงินที่ไม่ได้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมและสำหรับรายการซึ่งมีมูลค่ายุติธรรมแตกต่างจากราคาตามบัญชีอย่างมีสาระสำคัญ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 และ 2567 มีดังนี้

มูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงินได้มีการประมาณขึ้นโดยใช้วิธีการและข้อสมมติดังต่อไปนี้

สำรอง

สำรองประกอบด้วย

การจัดสรรกำไร และ/หรือ กำไรสะสม

สำรองตามกฎหมาย

ตามบทบัญญัติแห่งพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจำกัด พ.ศ. 2535 มาตรา 116 บริษัทและบริษัทย่อยซึ่งเป็นบริษัทมหาชนจะต้องจัดสรรทุนสำรอง (“สำรองตามกฎหมาย”) อย่างน้อยร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิประจำปีหลังจากหักขาดทุนสะสมยกมา (ถ้ามี) จนกว่าสำรองดังกล่าวมีจำนวนไม่น้อยกว่าร้อยละ 10 ของทุนจดทะเบียน เงินสำรองนี้จะนำไปจ่ายเป็นเงินปันผลไม่ได้

ตามประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ บริษัทย่อยที่เป็นบริษัทจำกัดต้องจัดสรรทุนสำรองอย่างน้อยร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิทุกครั้งที่มีการจ่ายเงินปันผลจนกว่าทุนสำรองนั้นจะมีจำนวนไม่น้อยกว่าร้อยละ 10 ของทุนจดทะเบียน เงินสำรองนี้จะนำไปจ่ายเงินปันผลไม่ได้

องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ

สำรองการแปลงค่างบการเงิน

สำรองการแปลงค่างบการเงินประกอบด้วยผลต่างการแปลงค่าทั้งหมดจากงบการเงินของหน่วยงานในต่างประเทศ

สำรองการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรม

สำรองการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมประกอบด้วย

ผลสะสมของการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมสุทธิของตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น และ

ผลสะสมของการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมสุทธิของตราสารหนี้ที่วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจนกระทั่งมีการตัดรายการหรือจัดประเภทรายการใหม่ มูลค่าดังกล่าวจะถูกปรับลดด้วยค่าเผื่อผลขาดทุน

สำรองการตีราคาสินทรัพย์ใหม่

สำรองการตีราคาสินทรัพย์ใหม่ประกอบด้วยผลรวมของการเปลี่ยนแปลงสุทธิของการตีราคาที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ที่แสดงในงบการเงินด้วยการตีราคาใหม่จนกระทั่งมีการขายหรือจำหน่าย

เงินปันผล

เงินปันผลที่บริษัทจ่ายให้ผู้ถือหุ้นมีดังนี้

สินทรัพย์ที่มีภาระผูกพันและข้อจำกัด

หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นและภาระผูกพัน

*   รวมรายการที่ทำสัญญาแล้วแต่ยังไม่รับรู้

บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

กลุ่มบริษัทมีรายการกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน โดยการกำหนดอัตราดอกเบี้ยสำหรับเงินให้กู้ยืมแก่พนักงานตามจำนวนและเงื่อนไขที่กำหนดไว้ในโครงการสวัสดิการซึ่งเป็นไปตามราคาที่กำหนดไว้ในข้อบังคับของกลุ่มบริษัท ส่วนการกำหนดอัตราดอกเบี้ยและการคิดราคาสำหรับรายการกับบุคคลที่เกี่ยวข้องกันที่นอกเหนือจากนี้เป็นไปตามการค้าปกติและมีเงื่อนไขเช่นเดียวกับลูกค้าทั่วไป สำหรับรายได้และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ใช้ราคาตลาดใน
การคิดราคา โดยเป็นเงื่อนไขปกติของการทำธุรกิจ หรือเป็นไปตามสัญญาที่ตกลงกันไว้

31.1 	สินทรัพย์ หนี้สินและภาระผูกพัน

*       ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

**    ค่าใช้จ่ายการออกหุ้นกู้จ่ายล่วงหน้า

31.2	รายได้และค่าใช้จ่าย

สัญญาสำคัญกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

ในเดือนธันวาคม 2566 บริษัทได้ทำสัญญาบริการกับบริษัทย่อย ภายใต้สัญญานี้บริษัทจะให้บริการที่ปรึกษาด้านการจัดการเชิงกลยุทธ์แก่บริษัทย่อย (strategic management advisory services) เป็นระยะเวลาตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2568 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2568 และให้สัญญานี้มีผลใช้บังคับต่อไปอีกคราวละ 1 ปีโดยอัตโนมัติ หากไม่มีคู่สัญญารายใดบอกเลิกสัญญา โดยเรียกเก็บค่าบริการดังกล่าวเป็นรายปีตามอัตราที่ระบุไว้ในสัญญา

ผลประโยชน์อื่นที่จ่ายแก่กรรมการและผู้มีอำนาจในการจัดการ

ผู้บริหารสำคัญ หมายถึง บุคคลผู้ซึ่งมีอำนาจและความรับผิดชอบในการวางแผนการกำกับและควบคุมกิจกรรมการดำเนินงานต่าง ๆ ของกลุ่มบริษัทตั้งแต่ผู้ช่วยผู้จัดการใหญ่ขึ้นไป

กลุ่มบริษัทไม่มีการจ่ายผลประโยชน์อื่นแก่กรรมการและผู้บริหารของกลุ่มบริษัทนอกเหนือจากผลประโยชน์ที่พึงจ่ายตามปกติซึ่งได้แก่ ค่าเบี้ยประชุม เงินรางวัล เงินเดือน โบนัส เงินช่วยเหลือค่าครองชีพ ค่าพาหนะและสวัสดิการต่าง ๆ ตามระเบียบของกลุ่มบริษัท

ส่วนงานดำเนินงาน

33.1    ข้อมูลตามส่วนงานที่รายงาน

ข้อมูลโครงสร้างการดำเนินงานของกลุ่มบริษัทดำเนินงานผ่านกลุ่มธุรกิจทางการเงิน 3 กลุ่ม ประกอบด้วย             กลุ่มธุรกิจธนาคาร (Gen 1) กลุ่มบริการทางการเงินเพื่อผู้บริโภคและดิจิทัล (Gen 2) และกลุ่มบริการทางแพลตฟอร์มและสินทรัพย์ดิจิทัล (Gen 3) โดยข้อมูลของกลุ่มธุรกิจธนาคารแสดงข้อมูลผลการดำเนินงานรวมของกลุ่มธนาคาร กลุ่มบริการทางการเงินเพื่อผู้บริโภคและดิจิทัล และกลุ่มบริการแพลตฟอร์มและสินทรัพย์ดิจิทัลแสดงข้อมูลระดับองค์กรแยกตามประเภทธุรกิจ

*	ไม่รวมผลขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย

*	ไม่รวมผลขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย

33.2   ข้อมูลเกี่ยวกับภูมิศาสตร์

กลุ่มบริษัทไม่ได้เปิดเผยข้อมูลทางการเงินจำแนกตามฐานะและผลการดำเนินงานที่สำคัญจำแนกตามธุรกรรมในประเทศและต่างประเทศไว้ในงบการเงินนี้ เนื่องจากกลุ่มบริษัทดำเนินธุรกิจในส่วนงานธุรกรรมต่างประเทศอย่างไม่มีนัยสำคัญ

รายได้ดอกเบี้ย

ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

ธปท. ประกาศปรับลดอัตราเงินนำส่งจากสถาบันการเงินเข้ากองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินสำหรับปี 2568 โดยจำนวนเงินที่ปรับลดนำไปใช้เพื่อสนับสนุนโครงการตามที่ ธปท. กำหนด

รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ

กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเงินลงทุน

ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

* สุทธิจากหนี้สูญได้รับคืน

กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน

เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน

ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 19 กุมภาพันธ์ 2569 คณะกรรมการบริษัทได้มีมติเห็นควรให้นำเสนอที่ประชุมผู้ถือหุ้นซึ่งจะจัดขึ้นในวันที่ 8 เมษายน 2569 เพื่อพิจารณาอนุมัติการจ่ายเงินปันผลจากผลการดำเนินงานปี 2568 ให้แก่ผู้ถือหุ้นในอัตราหุ้นละ 11.28 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 37,981 ล้านบาท โดยเมื่อวันที่ 19 กันยายน 2568 บริษัทได้จ่ายเงินปันผลระหว่างกาลจากผลการดำเนินงาน ปี 2568 ให้แก่ผู้ถือหุ้นแล้วในอัตราหุ้นละ 2.00 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 6,734 ล้านบาท ดังนั้นคงเหลือเงินปันผลที่จะจ่ายตามมติที่ประชุมผู้ถือหุ้นครั้งนี้ในอัตราหุ้นละ 9.28 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 31,247 ล้านบาท

| หมายเหตุ |  | สารบัญ | หน้า |

|  |  |  |  |

| 1 |  | ข้อมูลทั่วไป | 24 |

| 2 |  | เกณฑ์การจัดทำงบการเงิน | 24 |

| 3 |  | นโยบายการบัญชีที่มีสาระสำคัญ​ | 26 |

| 4 |  | การบริหารความเสี่ยง | 69 |

| 5 |  | การดำรงเงินกองทุน | 97 |

| 6 |  | การจัดประเภทสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน | 99 |

| 7 |  | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์) | 104 |

| 8 |  | สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 105 |

| 9 |  | อนุพันธ์ | 106 |

| 10 |  | เงินลงทุนสุทธิ | 110 |

| 11 |  | เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วมและการร่วมค้าสุทธิ | 113 |

| 12 |  | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 116 |

| 13 |  | ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | 122 |

| 14 |  | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ | 127 |

| 15 |  | ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ | 128 |

| 16 |  | ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ | 130 |

| 17 |  | ค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นสุทธิ | 133 |

| 18 |  | ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี | 136 |

| 19 |  | เงินรับฝาก | 142 |

| 20 |  | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) | 144 |

| 21 |  | ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 145 |

| 22 |  | ประมาณการหนี้สิน | 146 |

| 23 |  | หนี้สินอื่น | 152 |

| 24 |  | เงินรับล่วงหน้าจากธุรกรรมอิเล็กทรอนิกส์ | 153 |

| 25 |  | การหักกลบสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน | 154 |

| 26 |  | มูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน | 156 |

| 27 |  | สำรอง | 161 |

| 28 |  | เงินปันผล | 163 |

| 29 |  | สินทรัพย์ที่มีภาระผูกพันและข้อจำกัด | 163 |

| 30 |  | หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นและภาระผูกพัน | 164 |

| 31 |  | บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน | 164 |

| 32 |  | ผลประโยชน์อื่นที่จ่ายแก่กรรมการและผู้มีอำนาจในการจัดการ | 167 |

| 33 |  | ส่วนงานดำเนินงาน | 168 |

| 34 |  | รายได้ดอกเบี้ย | 170 |

| 35 |  | ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | 171 |

| 36 |  | รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ | 172 |

| 37 |  | กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 173 |

| 38 |  | กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเงินลงทุน | 174 |

| 39 |  | ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ | 174 |

| 40 |  | ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | 175 |

| 41 |  | กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน | 175 |

| 42 |  | เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน | 176 |



| หมายเหตุข้อ 3.2.5, 4.1 และ 13 | การพิจารณาเกณฑ์ที่ใช้ในการประเมินว่ามีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสําคัญของความเสี่ยง ด้านเครดิต รวมถึงการนําข้อมูลที่มีการคาดการณ์ไปในอนาคต (Forward-looking information) มาใช้และเป็นเกณฑ์ที่ใช้ในการเลือกและการอนุมัติปัจจัยที่ใช้ในการวัดมูลค่าผลขาดทุน ด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (ECL) ในแบบจําลอง และการตั้งสํารองเพิ่มเติม (Management overlay) และ |

| หมายเหตุข้อ 26 | การพิจารณาเกณฑ์ที่ใช้ในการเลือกวิธีการวัดมูลค่าที่เหมาะสมที่สุดและเทคนิคการวัดมูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงินที่นำข้อมูลที่ไม่สามารถสังเกตได้มาใช้ |



| หมายเหตุข้อ 3.2.5, 4.1 และ 13 | การด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน: การกำหนดปัจจัยที่ใช้ในการวัดมูลค่าผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (ECL) ในแบบจำลอง และการตั้งสำรองเพิ่มเติม (Management overlay) รวมถึงข้อสมมติที่สำคัญที่ใช้ในการประมาณการกระแสเงินสดที่จะได้รับคืนและการนำข้อมูลที่มีการคาดการณ์ไปในอนาคต (Forward-looking information) มาใช้ และ |

| หมายเหตุข้อ 26 | การวัดมูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงินที่นำข้อมูลที่ไม่สามารถสังเกตได้มาใช้ |



| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |  | สินทรัพย์เหล่านี้วัดมูลค่าในภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม กำไรและขาดทุนสุทธิรวมถึงรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลรับบันทึกในกำไรหรือขาดทุน |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย |  | สินทรัพย์เหล่านี้วัดมูลค่าในภายหลังด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายโดยวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง ราคาทุนตัดจำหน่ายลดลงด้วยผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น รายได้ดอกเบี้ย กำไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนและผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน กำไรหรือขาดทุนที่เกิดจากการตัดรายการออกจากบัญชีรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน กำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  | สินทรัพย์เหล่านี้วัดมูลค่าในภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม รายได้ดอกเบี้ยคำนวณโดยใช้วิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง กำไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนและผลขาดทุนด้านเครดิตที่ คาดว่าจะเกิดขึ้นรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน กำไรและขาดทุนสุทธิอื่นรับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น เมื่อมีการตัดรายการออกจากบัญชีกำไรและขาดทุนสะสมที่รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจะถูกจัดประเภทรายการใหม่ไปยังกำไรหรือขาดทุน |

| เงินลงทุนในตราสารทุนที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน กำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  | สินทรัพย์เหล่านี้วัดมูลค่าในภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม  เงินปันผลรับรับรู้เป็นรายได้ในกำไรหรือขาดทุนในวันที่กลุ่มบริษัทมีสิทธิได้รับเงินปันผลเว้นแต่เงินปันผลดังกล่าวเป็นการคืนทุนของเงินลงทุน กำไรและขาดทุนสุทธิอื่นรับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นและจะไม่ถูกจัดประเภทรายการใหม่ไปยังกำไรหรือขาดทุน |



| อาคาร | ตามการประเมินโดยผู้ประเมินราคาอิสระ 20 - 75 | ปี |

| ส่วนปรับปรุงอาคาร | 3 - 20 | ปี |

| เครื่องตกแต่ง ติดตั้ง เครื่องใช้สำนักงาน |  |  |

| อุปกรณ์และยานพาหนะ | 3 - 20 | ปี |

| อื่นๆ | 5 - 20 | ปี |



| ค่าลิขสิทธิ์ซอฟต์แวร์ | 3 - 10 | ปี |

| อื่นๆ | 5 - 10 | ปี |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี |  | มูลค่าถัวเฉลี่ย | มูลค่าถัวเฉลี่ย | มูลค่าถัวเฉลี่ย |

|  |  | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ฐานะเปิดต่อความเสี่ยงด้านเครดิตของ |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์บนงบฐานะการเงิน* |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ |  | 621,624 |  | 553,169 |  | 561,404 |  | 434,819 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ |  | 48,302 |  | 47,497 |  | 46,272 |  | 53,601 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |  | 2,233,065 |  | 2,280,603 |  | 2,265,159 |  | 2,305,313 |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ |  | 441,876 |  | 339,382 |  | 375,956 |  | 380,490 |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน |  | 8,137 |  | 7,410 |  | 7,395 |  | 7,607 |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ |  | 81,286 |  | 47,818 |  | 66,161 |  | 52,256 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ฐานะเปิดต่อความเสี่ยงด้านเครดิตของ    สินทรัพย์นอกงบฐานะการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สัญญาค้ำประกันทางการเงิน |  | 228,953 |  | 242,114 |  | 241,060 |  | 252,143 |

| วงเงินเบิกเกินบัญชีที่ลูกค้ายังไม่ได้ถอน |  | 188,955 |  | 188,007 |  | 190,313 |  | 186,612 |

| ภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อ |  | 203,778 |  | 170,923 |  | 197,887 |  | 173,706 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รวมฐานะเปิดสูงสุดต่อความเสี่ยงด้านเครดิต |  | 4,055,976 |  | 3,876,923 |  | 3,951,607 |  | 3,846,547 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | ดีขึ้น | ปกติ | แย่ลง | ดีขึ้น | ปกติ | แย่ลง |

| การถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก     สถานการณ์ | 20 | 60 | 20 | 20 | 60 | 20 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  | ชั้นที่ 1 | ชั้นที่ 2 | ชั้นที่ 3 | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ |  |  |  |  |

| คุณภาพดีกว่าเกณฑ์มาตรฐาน (Strong) | 1,122,921 | 815 | - | 1,123,736 |

| คุณภาพตามเกณฑ์มาตรฐาน (Fair) | 690,946 | 27,550 | - | 718,496 |

| คุณภาพต่ำกว่าเกณฑ์มาตรฐาน (Weak) | 222,304 | 192,169 | - | 414,473 |

| มีการด้อยค่าด้านเครดิต (Impaired) | - | - | 96,165 | 96,165 |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ * | 2,036,171 | 220,534 | 96,165 | 2,352,870 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | ชั้นที่ 1 | ชั้นที่ 2 | ชั้นที่ 3 | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ |  |  |  |  |

| คุณภาพดีกว่าเกณฑ์มาตรฐาน (Strong) | 1,143,051 | 1,420 | - | 1,144,471 |

| คุณภาพตามเกณฑ์มาตรฐาน (Fair) | 740,279 | 44,884 | - | 785,163 |

| คุณภาพต่ำกว่าเกณฑ์มาตรฐาน (Weak) | 198,288 | 177,846 | - | 376,134 |

| มีการด้อยค่าด้านเครดิต (Impaired) | - | - | 97,610 | 97,610 |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ * | 2,081,618 | 224,150 | 97,610 | 2,403,378 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  | ชั้นที่ 1 | ชั้นที่ 2 | ชั้นที่ 3 | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ |  |  |  |  |

| คุณภาพดีกว่าเกณฑ์มาตรฐาน (Strong) | 141,673 | - | - | 141,673 |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ * | 141,673 | - | - | 141,673 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | ชั้นที่ 1 | ชั้นที่ 2 | ชั้นที่ 3 | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ |  |  |  |  |

| คุณภาพดีกว่าเกณฑ์มาตรฐาน (Strong) | 150,590 | - | - | 150,590 |

| คุณภาพตามเกณฑ์มาตรฐาน (Fair) | 24 | - | - | 24 |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ * | 150,614 | - | - | 150,614 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | สินเชื่อ | สินเชื่อ |  |  | ไม่มีกำหนด | ไม่มีกำหนด |  |  |  |

|  | เมื่อทวงถาม |  | ภายใน 1 ปี |  | 1 - 5 ปี |  | มากกว่า 5 ปี | มากกว่า 5 ปี |  |  | ด้อยคุณภาพ | ด้อยคุณภาพ |  |  | ระยะเวลา | ระยะเวลา |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - |  | - |  | - |  | - | - |  |  | - | - |  |  | 43,867 | 43,867 |  | 43,867 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน * | 43,152 |  | 575,077 |  | 54 |  | 50 | 50 |  |  | - | - |  |  | 3,373 | 3,373 |  | 621,706 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | - |  | 738 |  | 15,556 |  | 30,846 | 30,846 |  |  | - | - |  |  | 85,376 | 85,376 |  | 132,516 |

| เงินลงทุนสุทธิ** | - |  | 56,431 |  | 203,979 |  | 164,107 | 164,107 |  |  | - | - |  |  | 3,501 | 3,501 |  | 428,018 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ *** | 154,647 |  | 621,883 |  | 708,712 |  | 771,463 | 771,463 |  |  | 96,165 | 96,165 |  |  | - | - |  | 2,352,870 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 197,799 |  | 1,254,129 |  | 928,301 |  | 966,466 | 966,466 |  |  | 96,165 | 96,165 |  |  | 136,117 | 136,117 |  | 3,578,977 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 2,031,912 |  | 475,777 |  | 55,626 |  | - | - |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 2,563,315 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 22,715 |  | 231,047 |  | 24,997 |  | 2,250 | 2,250 |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 281,009 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 10,097 |  | - |  | - |  | - | - |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 10,097 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 12 |  | 76 |  | 164 |  | - | - |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 252 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | - | - | 19,390 |  | 90,061 |  | 11,043 | 11,043 |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 120,494 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 2,064,736 |  | 726,290 |  | 170,848 |  | 13,293 | 13,293 |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 2,975,167 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ผลต่างสภาพคล่องสุทธิ | (1,866,937) |  | 527,839 |  | 757,453 |  | 953,173 | 953,173 |  |  | 96,165 | 96,165 |  |  | 136,117 | 136,117 |  | 603,810 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | สินเชื่อ | สินเชื่อ |  |  | ไม่มีกำหนด | ไม่มีกำหนด |  |  |  |

|  | เมื่อทวงถาม |  | ภายใน 1 ปี |  | 1 - 5 ปี |  | มากกว่า 5 ปี | มากกว่า 5 ปี |  |  | ด้อยคุณภาพ | ด้อยคุณภาพ |  |  | ระยะเวลา | ระยะเวลา |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - |  | - |  | - |  | - | - |  |  | - | - |  |  | 43,801 | 43,801 |  | 43,801 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน * | 51,811 |  | 497,277 |  | - |  | - | - |  |  | - | - |  |  | 4,149 | 4,149 |  | 553,237 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | - |  | 5,199 |  | 11,205 |  | 18,134 | 18,134 |  |  | - | - |  |  | 79,814 | 79,814 |  | 114,352 |

| เงินลงทุนสุทธิ** | - |  | 30,282 |  | 154,995 |  | 127,727 | 127,727 |  |  | - | - |  |  | 1,833 | 1,833 |  | 314,837 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ *** | 165,252 |  | 589,883 |  | 723,516 |  | 827,117 | 827,117 |  |  | 97,610 | 97,610 |  |  | - | - |  | 2,403,378 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 217,063 |  | 1,122,641 |  | 889,716 |  | 972,978 | 972,978 |  |  | 97,610 | 97,610 |  |  | 129,597 | 129,597 |  | 3,429,605 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 1,918,215 |  | 494,025 |  | 61,386 |  | - | - |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 2,473,626 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 26,056 |  | 153,203 |  | 45,080 |  | 5,500 | 5,500 |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 229,839 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 9,227 |  | - |  | - |  | - | - |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 9,227 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 3 |  | 1,747 |  | - |  | - | - |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 1,750 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | - |  | 16,586 |  | 82,821 |  | 7,338 | 7,338 |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 106,745 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 1,953,501 |  | 665,561 |  | 189,287 |  | 12,838 | 12,838 |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 2,821,187 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ผลต่างสภาพคล่องสุทธิ | (1,736,438) |  | 457,080 |  | 700,429 |  | 960,140 | 960,140 |  |  | 97,610 | 97,610 |  |  | 129,597 | 129,597 |  | 608,418 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | สินเชื่อ | สินเชื่อ |  |  | ไม่มีกำหนด | ไม่มีกำหนด |  |  |  |  |

|  | เมื่อทวงถาม |  | ภายใน 1 ปี |  | 1 - 5 ปี |  | มากกว่า 5 ปี | มากกว่า 5 ปี |  |  | ด้อยคุณภาพ | ด้อยคุณภาพ |  |  | ระยะเวลา | ระยะเวลา |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน * | 11,509 |  | - |  | - |  | - | - |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 11,509 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | - |  | - |  | - |  | 3,375 | 3,375 |  |  | - | - |  |  | 4,684 | 4,684 |  | 8,059 |

| เงินลงทุนสุทธิ * | - |  | - |  | - |  | - | - |  |  | - | - |  |  | 1,478 | 1,478 |  | 1,478 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | - |  | 141,307 |  | - |  | 366 | 366 |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 141,673 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 11,509 |  | 141,307 |  | - |  | 3,741 | 3,741 |  |  | - | - |  |  | 6,162 | 6,162 |  | 162,719 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | - |  | 69,000 |  | - |  | - | - |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 69,000 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | - |  | 11,594 |  | 74,388 |  | 8,509 | 8,509 |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 94,491 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | - |  | 80,594 |  | 74,388 |  | 8,509 | 8,509 |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 163,491 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ผลต่างสภาพคล่องสุทธิ | 11,509 |  | 60,713 |  | (74,388) |  | (4,768) | (4,768) |  |  | - | - |  |  | 6,162 | 6,162 |  | (772) |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | สินเชื่อ | สินเชื่อ |  |  | ไม่มีกำหนด | ไม่มีกำหนด |  |  |  |  |

|  | เมื่อทวงถาม |  | ภายใน 1 ปี |  | 1 - 5 ปี |  | มากกว่า 5 ปี | มากกว่า 5 ปี |  |  | ด้อยคุณภาพ | ด้อยคุณภาพ |  |  | ระยะเวลา | ระยะเวลา |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน * | 2,058 |  | - |  | - |  | - | - |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 2,058 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | - |  | - |  | - |  | 2,049 | 2,049 |  |  | - | - |  |  | 10,842 | 10,842 |  | 12,891 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | - |  | 120,214 |  | 30,400 |  | - | - |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 150,614 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 2,058 |  | 120,214 |  | 30,400 |  | 2,049 | 2,049 |  |  | - | - |  |  | 10,842 | 10,842 |  | 165,563 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | - |  | 74,661 |  | 4,989 |  | - | - |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 79,650 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | - |  | 9,792 |  | 66,712 |  | 7,303 | 7,303 |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 83,807 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | - |  | 84,453 |  | 71,701 |  | 7,303 | 7,303 |  |  | - | - |  |  | - | - |  | 163,457 |

| ผลต่างสภาพคล่องสุทธิ | 2,058 |  | 35,761 |  | (41,301) |  | (5,254) | (5,254) |  |  | - | - |  |  | 10,842 | 10,842 |  | 2,106 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| Aggregate 1-year historical Value-at-Risk (VaR)* | 26.3 |  | 45.7 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  | 2568 |  | 2567 |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สกุลเงินตรา |  |  |  |  |

| บาท |  | 7,229 |  | 6,665 |

| ดอลลาร์สหรัฐฯ |  | (416) |  | (343) |

| ยูโรและสกุลเงินตราอื่น ๆ |  | 12 |  | (77) |

| รวมผลกระทบต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ |  | 6,825 |  | 6,245 |

| การเปลี่ยนแปลงของรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ (ร้อยละ) |  | 6.20 |  | 4.94 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  | 2568 |  | 2567 |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สกุลเงินตรา |  |  |  |  |

| บาท |  | (7,411) |  | (6,327) |

| ดอลลาร์สหรัฐฯ |  | (1,017) |  | 35 |

| ยูโรและสกุลเงินตราอื่น ๆ |  | (38) |  | (46) |

| รวมผลกระทบต่อมูลค่าทางเศรษฐกิจ |  | (8,466) |  | (6,338) |

| การเปลี่ยนแปลงของเงินกองทุน (ร้อยละ) |  | (1.87) |  | (1.40) |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  | เปลี่ยนอัตรา |  |  |  |  |  |  |  | เปลี่ยนอัตรา |  |  |  |  |  |  |

|  | ดอกเบี้ย |  | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน |  | ดอกเบี้ย |  | สินเชื่อ |  | ไม่มี |  |  |

|  | ได้ทันที |  | 3 เดือน |  | 3 - 12 เดือน |  | 1 - 5 ปี |  | มากกว่า 5 ปี |  | ด้อยคุณภาพ |  | ดอกเบี้ย |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 43,867 |  | 43,867 |

| รายการระหว่างธนาคาร    และตลาดเงิน * | 21,069 |  | 569,926 |  | 1,592 |  | - |  | - |  | - |  | 29,119 |  | 621,706 |

| สินทรัพย์ทางการเงิน    ที่วัดมูลค่าด้วย    มูลค่ายุติธรรมผ่าน    กำไรหรือขาดทุน | 4,847 |  | 35 |  | 703 |  | 15,556 |  | 27,308 |  | - |  | 84,067 |  | 132,516 |

| เงินลงทุนสุทธิ ** | - |  | 3,740 |  | 52,691 |  | 203,979 |  | 164,107 |  | - |  | 3,501 |  | 428,018 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ *** | 1,174,858 |  | 355,747 |  | 167,857 |  | 526,936 |  | 31,307 |  | 96,165 |  | - |  | 2,352,870 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 1,200,774 |  | 929,448 |  | 222,843 |  | 746,471 |  | 222,722 |  | 96,165 |  | 160,554 |  | 3,578,977 |

| *    ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 82 ล้านบาท **   ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 57 ล้านบาท ***  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย | *    ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 82 ล้านบาท **   ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 57 ล้านบาท ***  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย | *    ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 82 ล้านบาท **   ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 57 ล้านบาท ***  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย | *    ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 82 ล้านบาท **   ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 57 ล้านบาท ***  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย | *    ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 82 ล้านบาท **   ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 57 ล้านบาท ***  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย | *    ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 82 ล้านบาท **   ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 57 ล้านบาท ***  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย | *    ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 82 ล้านบาท **   ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 57 ล้านบาท ***  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย | *    ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 82 ล้านบาท **   ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 57 ล้านบาท ***  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย | *    ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 82 ล้านบาท **   ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 57 ล้านบาท ***  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย | *    ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 82 ล้านบาท **   ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 57 ล้านบาท ***  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย | *    ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 82 ล้านบาท **   ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 57 ล้านบาท ***  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย | *    ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 82 ล้านบาท **   ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 57 ล้านบาท ***  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย | *    ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 82 ล้านบาท **   ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 57 ล้านบาท ***  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย | *    ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 82 ล้านบาท **   ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 57 ล้านบาท ***  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย | *    ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 82 ล้านบาท **   ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 57 ล้านบาท ***  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย | *    ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 82 ล้านบาท **   ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจำนวน 57 ล้านบาท ***  ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 1,882,784 |  | 262,169 |  | 259,166 |  | 52,740 |  | - |  | - |  | 106,456 |  | 2,563,315 |

| รายการระหว่างธนาคาร       และตลาดเงิน | 8,790 |  | 217,407 |  | 23,640 |  | 17,247 |  | - |  | - |  | 13,925 |  | 281,009 |

| หนี้สินทางการเงิน       ที่วัดมูลค่าด้วย       มูลค่ายุติธรรมผ่าน       กำไรหรือขาดทุน | 12 |  | 76 |  | 164 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 252 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและ       เงินกู้ยืม | - |  | 5,305 |  | 14,084 |  | 90,060 |  | 11,043 |  | - |  | 2 |  | 120,494 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 1,891,586 |  | 484,957 |  | 297,054 |  | 160,047 |  | 11,043 |  | - |  | 120,383 |  | 2,965,070 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ผลต่าง | (690,812) |  | 444,491 |  | (74,211) |  | 586,424 |  | 211,679 |  | 96,165 |  | 40,171 |  | 613,907 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | เปลี่ยนอัตรา |  |  |  |  |  |  |  | เปลี่ยนอัตรา |  |  |  |  |  |  |

|  | ดอกเบี้ย |  | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน |  | ดอกเบี้ย |  | สินเชื่อ |  | ไม่มี |  |  |

|  | ได้ทันที |  | 3 เดือน |  | 3 - 12 เดือน |  | 1 - 5 ปี |  | มากกว่า 5 ปี |  | ด้อยคุณภาพ |  | ดอกเบี้ย |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 43,801 |  | 43,801 |

| รายการระหว่างธนาคาร    และตลาดเงิน * | 17,695 |  | 494,364 |  | 1,871 |  | - |  | - |  | - |  | 39,307 |  | 553,237 |

| สินทรัพย์ทางการเงิน    ที่วัดมูลค่าด้วย    มูลค่ายุติธรรมผ่าน    กำไรหรือขาดทุน | 4,864 |  | 111 |  | 5,088 |  | 11,205 |  | 16,085 |  | - |  | 76,999 |  | 114,352 |

| เงินลงทุนสุทธิ ** | - |  | 6,783 |  | 23,499 |  | 154,995 |  | 127,727 |  | - |  | 1,833 |  | 314,837 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ *** | 1,213,066 |  | 257,556 |  | 347,658 |  | 434,111 |  | 53,377 |  | 97,610 |  | - |  | 2,403,378 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 1,235,625 |  | 758,814 |  | 378,116 |  | 600,311 |  | 197,189 |  | 97,610 |  | 161,940 |  | 3,429,605 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 1,830,191 |  | 207,385 |  | 280,195 |  | 58,020 |  | - |  | - |  | 97,835 |  | 2,473,626 |

| รายการระหว่างธนาคาร       และตลาดเงิน | 12,445 |  | 162,824 |  | 5,368 |  | 35,591 |  | - |  | - |  | 13,611 |  | 229,839 |

| หนี้สินทางการเงิน       ที่วัดมูลค่าด้วย       มูลค่ายุติธรรมผ่าน       กำไรหรือขาดทุน | 3 |  | 370 |  | 1,377 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 1,750 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและ       เงินกู้ยืม | - |  | 2,106 |  | 13,589 |  | 83,706 |  | 7,338 |  | - |  | 6 |  | 106,745 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 1,842,639 |  | 372,685 |  | 300,529 |  | 177,317 |  | 7,338 |  | - |  | 111,452 |  | 2,811,960 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ผลต่าง | (607,014) |  | 386,129 |  | 77,587 |  | 422,994 |  | 189,851 |  | 97,610 |  | 50,488 |  | 617,645 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  | เปลี่ยนอัตรา |  |  |  |  |  |  |  | เปลี่ยนอัตรา |  |  |  |  |  |  |

|  | ดอกเบี้ย |  | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน |  | ดอกเบี้ย |  | สินเชื่อ |  | ไม่มี |  |  |

|  | ได้ทันที |  | 3 เดือน |  | 3 – 12 เดือน |  | 1 – 5 ปี |  | มากกว่า 5 ปี |  | ด้อยคุณภาพ |  | ดอกเบี้ย |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคาร       และตลาดเงิน * | 11,507 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 2 |  | 11,509 |

| สินทรัพย์ทางการเงิน       ที่วัดมูลค่าด้วย       มูลค่ายุติธรรมผ่าน       กำไรหรือขาดทุน | 4,684 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 3,375 |  | 8,059 |

| เงินลงทุนสุทธิ * | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 1,478 |  | 1,478 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | - |  | 110,907 |  | 30,400 |  | - |  | 366 |  | - |  | - |  | 141,673 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 16,191 |  | 110,907 |  | 30,400 |  | - |  | 366 |  | - |  | 4,855 |  | 162,719 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคาร       และตลาดเงิน | - |  | 69,000 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 69,000 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและ       เงินกู้ยืม | - |  | - |  | 11,594 |  | 74,388 |  | 8,509 |  | - |  | - |  | 94,491 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | - |  | 69,000 |  | 11,594 |  | 74,388 |  | 8,509 |  | - |  | - |  | 163,491 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ผลต่าง | 16,191 |  | 41,907 |  | 18,806 |  | (74,388) |  | (8,143) |  | - |  | 4,855 |  | (772) |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | เปลี่ยนอัตรา |  |  |  |  |  |  |  | เปลี่ยนอัตรา |  |  |  |  |  |  |

|  | ดอกเบี้ย |  | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน | เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน |  | ดอกเบี้ย |  | สินเชื่อ |  | ไม่มี |  |  |

|  | ได้ทันที |  | 3 เดือน |  | 3 - 12 เดือน |  | 1 - 5 ปี |  | มากกว่า 5 ปี |  | ด้อยคุณภาพ |  | ดอกเบี้ย |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคาร       และตลาดเงิน * | 2,058 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 2,058 |

| สินทรัพย์ทางการเงิน       ที่วัดมูลค่าด้วย       มูลค่ายุติธรรมผ่าน       กำไรหรือขาดทุน | 4,864 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 8,027 |  | 12,891 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | - |  | - |  | 120,214 |  | 30,400 |  | - |  | - |  | - |  | 150,614 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 6,922 |  | - |  | 120,214 |  | 30,400 |  | - |  | - |  | 8,027 |  | 165,563 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคาร       และตลาดเงิน | - |  | 79,650 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 79,650 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและ       เงินกู้ยืม | - |  | - |  | 9,792 |  | 66,712 |  | 7,303 |  | - |  | - |  | 83,807 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | - |  | 79,650 |  | 9,792 |  | 66,712 |  | 7,303 |  | - |  | - |  | 163,457 |

| ผลต่าง | 6,922 |  | (79,650) |  | 110,422 |  | (36,312) |  | (7,303) |  | - |  | 8,027 |  | 2,106 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ) | (ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ) | (ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ) |

| วงเงินฐานะซื้อ (ขาย) สุทธิของการถือครองเงินตราต่างประเทศ    (เทียบเท่าดอลลาร์สหรัฐฯ) | 14.5 |  | 28.8 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| Aggregate 1-year historical Value-at-Risk (VaR)* | 31.9 |  | 4.5 |



|  |  |  |  | Basel III | Basel III | Basel III | Basel III | Basel III |

|  |  |  |  | กลุ่มธุรกิจทางการเงิน | กลุ่มธุรกิจทางการเงิน | กลุ่มธุรกิจทางการเงิน | กลุ่มธุรกิจทางการเงิน | กลุ่มธุรกิจทางการเงิน |

|  |  |  |  | 2568 | 2568 |  | 2567 | 2567 |

|  |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 | เงินกองทุนชั้นที่ 1 | เงินกองทุนชั้นที่ 1 | เงินกองทุนชั้นที่ 1 |  |  |  |  |  |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ |  |  |  |  |  |

| ทุนที่ออกและชำระแล้ว | ทุนที่ออกและชำระแล้ว | ทุนที่ออกและชำระแล้ว | ทุนที่ออกและชำระแล้ว | 33,671 | 33,671 |  | 33,671 | 33,671 |

| ส่วนเกินมูลค่าหุ้น | ส่วนเกินมูลค่าหุ้น | ส่วนเกินมูลค่าหุ้น | ส่วนเกินมูลค่าหุ้น | 11,019 | 11,019 |  | 11,019 | 11,019 |

| ทุนสำรองตามกฎหมาย | ทุนสำรองตามกฎหมาย | ทุนสำรองตามกฎหมาย | ทุนสำรองตามกฎหมาย | 3,400 | 3,400 |  | 3,400 | 3,400 |

| กำไรสุทธิคงเหลือจากการจัดสรร | กำไรสุทธิคงเหลือจากการจัดสรร | กำไรสุทธิคงเหลือจากการจัดสรร | กำไรสุทธิคงเหลือจากการจัดสรร | 391,332 | 391,332 |  | 382,760 | 382,760 |

| องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของและสำรองอื่นๆ | องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของและสำรองอื่นๆ | องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของและสำรองอื่นๆ | องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของและสำรองอื่นๆ | 13,608 | 13,608 |  | 19,452 | 19,452 |

| ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม | ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม | ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม | ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม | 1,467 | 1,467 |  | 1,495 | 1,495 |

| รายการหักจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | รายการหักจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | รายการหักจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | รายการหักจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | (29,032) | (29,032) |  | (27,173) | (27,173) |

| รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | 425,465 | 425,465 |  | 424,624 | 424,624 |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็น Additional Tier 1 | เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็น Additional Tier 1 | เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็น Additional Tier 1 | เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็น Additional Tier 1 |  |  |  |  |  |

| ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม | ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม | ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม | ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม | 2,342 | 2,342 |  | 2,376 | 2,376 |

| รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1 | รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1 | รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1 | รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1 | 427,807 | 427,807 |  | 427,000 | 427,000 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินกองทุนชั้นที่ 2 | เงินกองทุนชั้นที่ 2 | เงินกองทุนชั้นที่ 2 | เงินกองทุนชั้นที่ 2 |  |  |  |  |  |

| เงินสำรองทั่วไป | เงินสำรองทั่วไป | เงินสำรองทั่วไป | เงินสำรองทั่วไป | 25,721 | 25,721 |  | 25,949 | 25,949 |

| ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม | ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม | ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม | ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม | 630 | 630 |  | 415 | 415 |

| รวมเงินกองทุนชั้นที่ 2 | รวมเงินกองทุนชั้นที่ 2 | รวมเงินกองทุนชั้นที่ 2 | รวมเงินกองทุนชั้นที่ 2 | 26,351 | 26,351 |  | 26,364 | 26,364 |

| รวมเงินกองทุนทั้งสิ้นตามกฎหมาย | รวมเงินกองทุนทั้งสิ้นตามกฎหมาย | รวมเงินกองทุนทั้งสิ้นตามกฎหมาย | รวมเงินกองทุนทั้งสิ้นตามกฎหมาย | 454,158 | 454,158 |  | 453,364 | 453,364 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รวมสินทรัพย์เสี่ยง | รวมสินทรัพย์เสี่ยง | รวมสินทรัพย์เสี่ยง | รวมสินทรัพย์เสี่ยง | 2,396,903 | 2,396,903 |  | 2,396,562 | 2,396,562 |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | อัตราส่วน ขั้นต่ำตามที่ ธปท. กำหนด* | อัตราส่วน เงินกองทุน ของกลุ่มธุรกิจ ทางการเงิน | อัตราส่วน เงินกองทุน ของกลุ่มธุรกิจ ทางการเงิน | อัตราส่วน ขั้นต่ำตามที่ ธปท. กำหนด* | อัตราส่วน ขั้นต่ำตามที่ ธปท. กำหนด* | อัตราส่วน ขั้นต่ำตามที่ ธปท. กำหนด* | อัตราส่วน เงินกองทุน ของกลุ่มธุรกิจทางการเงิน | อัตราส่วน เงินกองทุน ของกลุ่มธุรกิจทางการเงิน |

|  | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) |

| อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยง | 12.0 | 18.9 | 18.9 | 12.0 | 12.0 | 12.0 | 18.9 | 18.9 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง | 9.5 | 17.8 | 17.8 | 9.5 | 9.5 | 9.5 | 17.8 | 17.8 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ต่อสินทรัพย์เสี่ยง | 8.0 | 17.8 | 17.8 | 8.0 | 8.0 | 8.0 | 17.7 | 17.7 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 2 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง |  | 1.1 | 1.1 |  |  |  | 1.1 | 1.1 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| *	ธปท. กำหนดให้กลุ่มธุรกิจทางการเงินดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับความเสียหายสำหรับธนาคารพาณิชย์ที่มีความสำคัญเชิงระบบสำหรับประเทศไทย (D-SIB buffer) อีกร้อยละ 1.0 | *	ธปท. กำหนดให้กลุ่มธุรกิจทางการเงินดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับความเสียหายสำหรับธนาคารพาณิชย์ที่มีความสำคัญเชิงระบบสำหรับประเทศไทย (D-SIB buffer) อีกร้อยละ 1.0 | *	ธปท. กำหนดให้กลุ่มธุรกิจทางการเงินดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับความเสียหายสำหรับธนาคารพาณิชย์ที่มีความสำคัญเชิงระบบสำหรับประเทศไทย (D-SIB buffer) อีกร้อยละ 1.0 | *	ธปท. กำหนดให้กลุ่มธุรกิจทางการเงินดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับความเสียหายสำหรับธนาคารพาณิชย์ที่มีความสำคัญเชิงระบบสำหรับประเทศไทย (D-SIB buffer) อีกร้อยละ 1.0 | *	ธปท. กำหนดให้กลุ่มธุรกิจทางการเงินดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับความเสียหายสำหรับธนาคารพาณิชย์ที่มีความสำคัญเชิงระบบสำหรับประเทศไทย (D-SIB buffer) อีกร้อยละ 1.0 | *	ธปท. กำหนดให้กลุ่มธุรกิจทางการเงินดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับความเสียหายสำหรับธนาคารพาณิชย์ที่มีความสำคัญเชิงระบบสำหรับประเทศไทย (D-SIB buffer) อีกร้อยละ 1.0 | *	ธปท. กำหนดให้กลุ่มธุรกิจทางการเงินดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับความเสียหายสำหรับธนาคารพาณิชย์ที่มีความสำคัญเชิงระบบสำหรับประเทศไทย (D-SIB buffer) อีกร้อยละ 1.0 | *	ธปท. กำหนดให้กลุ่มธุรกิจทางการเงินดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับความเสียหายสำหรับธนาคารพาณิชย์ที่มีความสำคัญเชิงระบบสำหรับประเทศไทย (D-SIB buffer) อีกร้อยละ 1.0 | *	ธปท. กำหนดให้กลุ่มธุรกิจทางการเงินดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับความเสียหายสำหรับธนาคารพาณิชย์ที่มีความสำคัญเชิงระบบสำหรับประเทศไทย (D-SIB buffer) อีกร้อยละ 1.0 |



| ช่องทางที่เปิดเผยข้อมูล | เว็บไซต์บริษัทภายใต้ส่วนของนักลงทุนสัมพันธ์ที่ |

|  | https://investor.scbx.com/th/document/basel-iii-pillar-3-market-disclosures |

| วันที่เปิดเผยข้อมูล | ภายใน 4 เดือนหลังจากวันสิ้นงวดตามข้อกำหนดในประกาศของธปท. |

| ข้อมูลล่าสุด ณ วันที่ | 30 มิถุนายน 2568 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  | เครื่องมือทางการเงิน ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม ผ่านกำไร หรือขาดทุน | เครื่องมือทางการเงิน ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม ผ่านกำไร หรือขาดทุน |  | เครื่องมือทางการเงิน ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม ผ่านกำไร ขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่น |  | เงินลงทุนใน ตราสารทุนที่กำหนดให้ วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม ผ่านกำไร ขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่น |  | เครื่องมือทางการเงิน ที่วัดมูลค่าด้วย ราคาทุนตัดจำหน่าย |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - | - |  | - |  | - |  | 43,867 |  | 43,867 |

| รายการระหว่างธนาคารและ ตลาดเงินสุทธิ | - | - |  | - |  | - |  | 621,624 |  | 621,624 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 132,516 | 132,516 |  | - |  | - |  | - |  | 132,516 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 48,302 | 48,302 |  | - |  | - |  | - |  | 48,302 |

| เงินลงทุนสุทธิ | - | - |  | 196,720 |  | 3,502 |  | 227,739 |  | 427,961 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ย ค้างรับสุทธิ | - | - |  | - |  | - |  | 2,233,065 |  | 2,233,065 |

| รวม | 180,818 | 180,818 |  | 196,720 |  | 3,502 |  | 3,126,295 |  | 3,507,335 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | - | - |  | - |  | - |  | 2,563,315 |  | 2,563,315 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | - | - |  | - |  | - |  | 281,009 |  | 281,009 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 252 | 252 |  | - |  | - |  | - |  | 252 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 44,837 | 44,837 |  | - |  | - |  | - |  | 44,837 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - |  | - |  | - |  | 10,097 |  | 10,097 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | - | - |  | - |  | - |  | 120,494 |  | 120,494 |

| รวม | 45,089 | 45,089 |  | - |  | - |  | 2,974,915 |  | 3,020,004 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | เครื่องมือทางการเงิน ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม ผ่านกำไร หรือขาดทุน | เครื่องมือทางการเงิน ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม ผ่านกำไร หรือขาดทุน |  | เครื่องมือทางการเงิน ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม ผ่านกำไร ขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่น |  | เงินลงทุนใน ตราสารทุนที่กำหนดให้ วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม ผ่านกำไร ขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่น |  | เครื่องมือทางการเงิน ที่วัดมูลค่าด้วย ราคาทุนตัดจำหน่าย |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - | - |  | - |  | - |  | 43,801 |  | 43,801 |

| รายการระหว่างธนาคารและ ตลาดเงินสุทธิ | - | - |  | - |  | - |  | 553,169 |  | 553,169 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 114,352 | 114,352 |  | - |  | - |  | - |  | 114,352 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 47,497 | 47,497 |  | - |  | - |  | - |  | 47,497 |

| เงินลงทุนสุทธิ | - | - |  | 96,184 |  | 1,833 |  | 216,820 |  | 314,837 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ย ค้างรับสุทธิ | - | - |  | - |  | - |  | 2,280,603 |  | 2,280,603 |

| รวม | 161,849 | 161,849 |  | 96,184 |  | 1,833 |  | 3,094,393 |  | 3,354,259 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | - | - |  | - |  | - |  | 2,473,626 |  | 2,473,626 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | - | - |  | - |  | - |  | 229,839 |  | 229,839 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - |  | - |  | - |  | 9,227 |  | 9,227 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 1,750 | 1,750 |  | - |  | - |  | - |  | 1,750 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 46,281 | 46,281 |  | - |  | - |  | - |  | 46,281 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | - | - |  | - |  | - |  | 106,745 |  | 106,745 |

| รวม | 48,031 | 48,031 |  | - |  | - |  | 2,819,437 |  | 2,867,468 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  |  | เครื่องมือทางการเงิน ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไร หรือขาดทุน |  | เครื่องมือทางการเงิน ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  | เงินลงทุนใน ตราสารทุนที่กำหนดให้ วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไร ขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  | เครื่องมือทางการเงิน ที่วัดมูลค่าด้วย ราคาทุนตัดจำหน่าย |  | รวม |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน | สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและ ตลาดเงินสุทธิ | รายการระหว่างธนาคารและ ตลาดเงินสุทธิ | - |  | - |  | - |  | 11,509 |  | 11,509 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 8,059 |  | - |  | - |  | - |  | 8,059 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | สินทรัพย์อนุพันธ์ | 1,059 |  | - |  | - |  | - |  | 1,059 |

| เงินลงทุนสุทธิ | เงินลงทุนสุทธิ | - |  | - |  | 1,478 |  | - |  | 1,478 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ย ค้างรับสุทธิ | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ย ค้างรับสุทธิ | - |  | - |  | - |  | 141,388 |  | 141,388 |

| รวม | รวม | 9,118 |  | - |  | 1,478 |  | 152,897 |  | 163,493 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน | หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | - |  | - |  | - |  | 69,000 |  | 69,000 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | - |  | - |  | - |  | 94,491 |  | 94,491 |

| รวม | รวม | - |  | - |  | - |  | 163,491 |  | 163,491 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  |  | เครื่องมือทางการเงิน ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไร หรือขาดทุน |  | เครื่องมือทางการเงิน ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  | เงินลงทุนใน ตราสารทุนที่กำหนดให้ วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไร ขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  | เครื่องมือทางการเงิน ที่วัดมูลค่าด้วย ราคาทุนตัดจำหน่าย |  | รวม |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน | สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและ ตลาดเงินสุทธิ | รายการระหว่างธนาคารและ ตลาดเงินสุทธิ | - |  | - |  | - |  | 2,058 |  | 2,058 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 12,891 |  | - |  | - |  | - |  | 12,891 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | สินทรัพย์อนุพันธ์ | 568 |  | - |  | - |  | - |  | 568 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ย ค้างรับสุทธิ | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ย ค้างรับสุทธิ | - |  | - |  | - |  | 150,349 |  | 150,349 |

| รวม | รวม | 13,459 |  | - |  | - |  | 152,407 |  | 165,866 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน | หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | - |  | - |  | - |  | 79,650 |  | 79,650 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | หนี้สินอนุพันธ์ | 1,326 |  | - |  | - |  | - |  | 1,326 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | - |  | - |  | - |  | 83,807 |  | 83,807 |

| รวม | รวม | 1,326 |  | - |  | - |  | 163,457 |  | 164,783 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ในประเทศ |  |  |  |  |  |  |  |

| ธปท.และกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนา |  |  |  |  |  |  |  |

| ระบบสถาบันการเงิน | 531,824 |  | 473,992 |  | - |  | - |

| ธนาคารพาณิชย์ | 39,411 |  | 13,929 |  | 11,507 |  | 2,058 |

| สถาบันการเงินเฉพาะกิจ * | 10 |  | - |  | - |  | - |

| สถาบันการเงินอื่น ** | 2,882 |  | 5,437 |  | - |  | - |

| รวม | 574,127 |  | 493,358 |  | 11,507 |  | 2,058 |

| บวก 	ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้         	ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ | 122 |  | 187 |  | 2 |  | - |

| หัก 	ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่า 	จะเกิดขึ้น | (36) |  | (20) |  | - |  | - |

| รวมในประเทศ | 574,213 |  | 493,525 |  | 11,509 |  | 2,058 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| ต่างประเทศ *** |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินดอลลาร์สหรัฐฯ | 40,032 |  | 47,931 |  | - |  | - |

| เงินเยนญี่ปุ่น | 1,636 |  | 4,633 |  | - |  | - |

| เงินยูโร | 881 |  | 2,354 |  | - |  | - |

| เงินสกุลอื่น | 4,717 |  | 4,685 |  | - |  | - |

| รวม | 47,266 |  | 59,603 |  | - |  | - |

| บวก 	ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้  	ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ | 191 |  | 89 |  | - |  | - |

| หัก 	ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่า 	จะเกิดขึ้น | (46) |  | (48) |  | - |  | - |

| รวมต่างประเทศ | 47,411 |  | 59,644 |  | - |  | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| รวมในประเทศและต่างประเทศ | 621,624 |  | 553,169 |  | 11,509 |  | 2,058 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | มูลค่ายุติธรรม |  | มูลค่ายุติธรรม |  | มูลค่ายุติธรรม |  | มูลค่ายุติธรรม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงินเพื่อค้า |  |  |  |  |  |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ | 35,481 |  | 24,673 |  | - |  | - |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 7,479 |  | 6,204 |  | - |  | - |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 45 |  | 25 |  | - |  | - |

| ตราสารทุนในประเทศ | 1,275 |  | 3,812 |  | - |  | - |

| ตราสารทุนต่างประเทศ | 109 |  | 3 |  | - |  | - |

| รวม | 44,389 |  | 34,717 |  | - |  | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น ๆ |  |  |  |  |  |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ | 9,880 |  | 9,234 |  | - |  | - |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 658 |  | 1,206 |  | - |  | - |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 53,297 |  | 40,264 |  | 152 |  | - |

| ตราสารทุนในประเทศ | 450 |  | 542 |  | - |  | - |

| ตราสารทุนต่างประเทศ | 23,842 |  | 28,389 |  | 7,907 |  | 12,891 |

| รวม | 88,127 |  | 79,635 |  | 8,059 |  | 12,891 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่า ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไร |  |  |  |  |  |  |  |

| หรือขาดทุน | 132,516 |  | 114,352 |  | 8,059 |  | 12,891 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  | จำนวนเงินตามสัญญา | จำนวนเงินตามสัญญา | จำนวนเงินตามสัญญา | จำนวนเงินตามสัญญา |

|  | ไม่เกิน 1 ปี | 1 - 5 ปี | มากกว่า 5 ปี | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า | 1,209,120 | 227,673 | 105,234 | 1,542,027 |

| สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย | 430,947 | 636,907 | 211,838 | 1,279,692 |

| อนุพันธ์ทางการเงินด้านตราสารทุน | 9,924 | 4,740 | 107 | 14,771 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | จำนวนเงินตามสัญญา | จำนวนเงินตามสัญญา | จำนวนเงินตามสัญญา | จำนวนเงินตามสัญญา |

|  | ไม่เกิน 1 ปี | 1 - 5 ปี | มากกว่า 5 ปี | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า | 1,366,963 | 203,697 | 72,848 | 1,643,508 |

| สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย | 833,677 | 573,343 | 211,938 | 1,618,958 |

| อนุพันธ์ทางการเงินด้านตราสารทุน | 11,245 | 5,154 | - | 16,399 |

| อนุพันธ์ทางการเงินด้านโภคภัณฑ์ | 490 | - | - | 490 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  | จำนวนเงินตามสัญญา | จำนวนเงินตามสัญญา | จำนวนเงินตามสัญญา | จำนวนเงินตามสัญญา |

|  | ไม่เกิน 1 ปี | 1 - 5 ปี | มากกว่า 5 ปี | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า | 12,658 | 13,033 | - | 25,691 |

| สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย | - | 4,900 | 5,100 | 10,000 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | จำนวนเงินตามสัญญา | จำนวนเงินตามสัญญา | จำนวนเงินตามสัญญา | จำนวนเงินตามสัญญา |

|  | ไม่เกิน 1 ปี | 1 - 5 ปี | มากกว่า 5 ปี | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า | 32,033 | - | - | 32,033 |

| สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย | - | 2,900 | 7,100 | 10,000 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน |

| ประเภทความเสี่ยง | สินทรัพย์ | หนี้สิน | ตามสัญญา | สินทรัพย์ | หนี้สิน | ตามสัญญา |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| อัตราแลกเปลี่ยน | 32,236 | 26,375 | 1,425,945 | 31,467 | 28,155 | 1,533,559 |

| อัตราดอกเบี้ย | 12,298 | 17,550 | 1,194,865 | 13,106 | 15,050 | 1,540,329 |

| อนุพันธ์ทางการเงินด้านตราสารทุน | 1,918 | 300 | 14,771 | 1,799 | 464 | 16,399 |

| อนุพันธ์ทางการเงินด้านโภคภัณฑ์ | - | - | - | 2 | 2 | 490 |

| รวม | 46,452 | 44,225 | 2,635,581 | 46,374 | 43,671 | 3,090,777 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน |

| ประเภทความเสี่ยง | สินทรัพย์ | หนี้สิน | ตามสัญญา | สินทรัพย์ | หนี้สิน | ตามสัญญา |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| อัตราดอกเบี้ย | 494 | 250 | 23,691 | 204 | 891 | 24,894 |

| รวม | 494 | 250 | 23,691 | 204 | 891 | 24,894 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน |

| ประเภทความเสี่ยง | สินทรัพย์ | หนี้สิน | ตามสัญญา | สินทรัพย์ | หนี้สิน | ตามสัญญา |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| อัตราดอกเบี้ย | 682 | - | 10,000 | 292 | - | 10,000 |

| รวม | 682 | - | 10,000 | 292 | - | 10,000 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | จำนวนเงิน | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | จำนวนเงิน |

| ประเภทความเสี่ยง | สินทรัพย์ | หนี้สิน | ตามสัญญา | สินทรัพย์ | หนี้สิน | ตามสัญญา |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| อัตราดอกเบี้ย | - | - | 61,136 | - | - | 53,735 |

| รวม | - | - | 61,136 | - | - | 53,735 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน |

| ประเภทความเสี่ยง | สินทรัพย์ | หนี้สิน | ตามสัญญา | สินทรัพย์ | หนี้สิน | ตามสัญญา |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| อัตราแลกเปลี่ยน | 1,356 | 362 | 116,082 | 919 | 1,719 | 109,949 |

| รวม | 1,356 | 362 | 116,082 | 919 | 1,719 | 109,949 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน |

| ประเภทความเสี่ยง | สินทรัพย์ | หนี้สิน | ตามสัญญา | สินทรัพย์ | หนี้สิน | ตามสัญญา |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| อัตราแลกเปลี่ยน | 377 | - | 25,691 | 276 | 1,326 | 32,033 |

| รวม | 377 | - | 25,691 | 276 | 1,326 | 32,033 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | ราคาทุน |  | ราคาทุน |  | ราคาทุน |  | ราคาทุน |

|  | ตัดจำหน่าย |  | ตัดจำหน่าย |  | ตัดจำหน่าย |  | ตัดจำหน่าย |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วย    ราคาทุนตัดจำหน่าย |  |  |  |  |  |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ | 227,649 |  | 216,736 |  | - |  | - |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 133 |  | 129 |  | - |  | - |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | (43) |  | (45) |  | - |  | - |

| รวม | 227,739 |  | 216,820 |  | - |  | - |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | มูลค่ายุติธรรม |  | มูลค่ายุติธรรม |  | มูลค่ายุติธรรม |  | มูลค่ายุติธรรม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วย    มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  |  |  |  |  |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ | 168,885 |  | 88,756 |  | - |  | - |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 27,835 |  | 7,428 |  | - |  | - |

| รวม | 196,720 |  | 96,184 |  | - |  | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | (14) |  | (6) |  | - |  | - |



| เงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วย    มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  |  |  |  |  |  |  |

| ตราสารทุนในประเทศ | 1,798 |  | 1,763 |  | - |  | - |

| ตราสารทุนต่างประเทศ | 1,704 |  | 70 |  | 1,478 |  | - |

| รวม | 3,502 |  | 1,833 |  | 1,478 |  | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| รวมเงินลงทุนสุทธิ | 427,961 |  | 314,837 |  | 1,478 |  | - |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 |  | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | จำนวนราย |  | มูลค่ายุติธรรม |  | จำนวนราย |  | มูลค่ายุติธรรม |

|  |  |  | (ล้านบาท) |  |  |  | (ล้านบาท) |

| การพัฒนาอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง * | 3 |  | 1,646 |  | 3 |  | 1,603 |

| อื่น ๆ * | 16 |  | 4,723 |  | 18 |  | 5,076 |



|  |  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  | ประเภท |  |  |  |  |  |  |

|  |  | หลักทรัพย์ | สัดส่วนการถือหุ้น | สัดส่วนการถือหุ้น | มูลค่าเงินลงทุน | มูลค่าเงินลงทุน | มูลค่าเงินลงทุน | มูลค่าเงินลงทุน |

|  | ประเภทธุรกิจ | ที่ลงทุน | ทางตรง | ทางตรง | วิธีราคาทุน | วิธีราคาทุน | วิธีส่วนได้เสีย | วิธีส่วนได้เสีย |

|  |  |  | 2568 | 2567 | 2568 | 2567 | 2568 | 2567 |

|  |  |  | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| การร่วมค้าทางตรง |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท อัลฟ่า เอกซ์ จำกัด | บริการสินเชื่อเช่าซื้อ  ลีสซิ่ง และสินเชื่อ รีไฟแนนซ์สำหรับ ยานยนต์กลุ่มลักชัวรี่ | หุ้นสามัญ | 50.0 | 50.0 | 938 | 875 | 887 | 758 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทร่วมทางอ้อม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บีซีไอ (ประเทศไทย) จำกัด | บริการแพลตฟอร์ม Blockchain | หุ้นสามัญ | 22.2 | 22.2 | 117 | 117 | 39 | 49 |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ๊กซ์ จำกัด | บริการระบบการ ชำระเงิน | หุ้นสามัญ | 24.0 | 25.4 | 196 | 208 | 1,099 | 1,035 |

| บริษัท สหวิริยาสตีลอินดัสตรี จำกัด (มหาชน) | อุตสาหกรรมเหล็ก | หุ้นสามัญ | 39.1 | 39.1 | - | - | - | - |

| รวมเงินลงทุนในบริษัทร่วมและการร่วมค้าสุทธิ | รวมเงินลงทุนในบริษัทร่วมและการร่วมค้าสุทธิ |  |  |  | 1,251 | 1,200 | 2,025 | 1,842 |



|  |  |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  |  | ประเภท หลักทรัพย์ | สัดส่วนการถือหุ้น | สัดส่วนการถือหุ้น | มูลค่าเงินลงทุน | มูลค่าเงินลงทุน | รายได้เงินปันผล สำหรับปี | รายได้เงินปันผล สำหรับปี |

|  | ประเภทธุรกิจ | ที่ลงทุน | ทางตรง | ทางตรง | วิธีราคาทุน | วิธีราคาทุน | รายได้เงินปันผล สำหรับปี | รายได้เงินปันผล สำหรับปี |

|  |  |  | 2568 | 2567 | 2568 | 2567 | 2568 | 2567 |

|  |  |  | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทย่อยทางตรง |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ธนาคารไทยพาณิชย์ จำกัด (มหาชน) | ธนาคารพาณิชย์ | หุ้นสามัญและ หุ้นบุริมสิทธิ | 99.6 | 99.6 | 441,632 | 441,632 | 38,819 | 33,766 |

| บริษัท คาร์ด เอกซ์ จำกัด | ธุรกิจบัตรเครดิต  ธุรกิจสินเชื่อส่วนบุคคล | หุ้นสามัญ | 100.0 | 100.0 | 23,500 | 23,500 | - | - |

| บริษัท เอสซีบี เท็นเอกซ์ จำกัด 1 | ธุรกิจเงินร่วมลงทุน ร่วมทุนเพื่อพัฒนาธุรกิจและลงทุนเชิงกลยุทธ์ | หุ้นสามัญ | 100.0 | 100.0 | 21,950 | 23,462 | - | - |

| บริษัท ออโต้ เอกซ์ จำกัด | บริการสินเชื่อที่มี ทะเบียนรถ เป็นประกันและนายหน้าประกันวินาศภัย | หุ้นสามัญ | 100.0 | 100.0 | 8,000 | 8,000 | 534 | - |

| บริษัทหลักทรัพย์ อินโนเวสท์ เอกซ์ จํากัด | ธุรกิจหลักทรัพย์ | หุ้นสามัญ | 100.0 | 100.0 | 4,959 | 4,959 | 396 | - |

| บริษัท เอสซีบี เดต้า เอกซ์ จำกัด 2 | บริการการวิเคราะห์ และประมวลผลข้อมูล | หุ้นสามัญ | 100.0 | 100.0 | 2,460 | 1,960 | - | - |

| บริษัท มันนิกซ์ จำกัด 3 | บริการสินเชื่อผ่าน    ช่องทางดิจิทัล | หุ้นสามัญ | 67.3 | 54.5 | 1,842 | 819 | 379 | - |

| บริษัท เอสซีบี เทคเอกซ์ จำกัด | บริการเทคโนโลยี สารสนเทศ | หุ้นสามัญ | 60.0 | 60.0 | 704 | 704 | 76 | - |

| บริษัท อบาคัส ดิจิทัล จำกัด 4 | บริการการวิเคราะห์ และประมวมผลข้อมูล  และบริการสินเชื่อ ผ่านช่องทางดิจิทัล | หุ้นสามัญ | 52.3 | 44.9 | 542 | 501 | - | - |

| บริษัท โทเคน เอกซ์ จำกัด | บริการระบบเสนอขาย โทเคนดิจิทัล | หุ้นสามัญ | 100.0 | 100.0 | 530 | 530 | - | - |

| บริษัท ดิจิทัล เวนเจอร์ส จำกัด 5 | เทคโนโลยีทางการเงิน | หุ้นสามัญ | 100.0 | 100.0 | 37 | 37 | - | - |

| บริษัท พอยท์เอกซ์ จำกัด 6 | บริการระบบแลกคะแนนสะสม | หุ้นสามัญ | 100.0 | 100.0 | 1,074 | 1 | - | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทร่วมค้าทางตรง |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท อัลฟ่า เอกซ์ จำกัด 7 | บริการสินเชื่อเช่าซื้อ  ลีสซิ่ง และสินเชื่อ รีไฟแนนซ์สำหรับ ยานยนต์กลุ่มลักชัวรี่ | หุ้นสามัญ | 50.0 | 50.0 | 938 | 875 | - | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |



| P |  |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |  |

|  |  | ประเภท หลักทรัพย์ | สัดส่วนการถือหุ้น | สัดส่วนการถือหุ้น | มูลค่าเงินลงทุน | มูลค่าเงินลงทุน | รายได้เงินปันผล สำหรับปี | รายได้เงินปันผล สำหรับปี |

|  | ประเภทธุรกิจ | ที่ลงทุน | ทางตรง | ทางตรง | วิธีราคาทุน | วิธีราคาทุน | รายได้เงินปันผล สำหรับปี | รายได้เงินปันผล สำหรับปี |

|  |  |  | 2568 | 2567 | 2568 | 2567 | 2568 | 2567 |

|  |  |  | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |  |

| บริษัทย่อยทางอ้อม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| Siam Commercial Bank Myanmar Ltd.8 | ธนาคารพาณิชย์ | หุ้นสามัญ | - | - | - | - | - | - |

| Cambodian Commercial Bank Ltd. 8 | ธนาคารพาณิชย์ | หุ้นสามัญ | - | - | - | - | - | - |

| บริษัท ไทยพาณิชย์ โพรเทค จำกัด 8 | นายหน้าประกันภัย | หุ้นสามัญ | - | - | - | - | - | - |

| บริษัท ธ.ท.พ. ศูนย์ฝึกอบรม จำกัด 8 | ศูนย์ฝึกอบรม | หุ้นสามัญ | - | - | - | - | - | - |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ไทยพาณิชย์ จำกัด 8 | จัดการกองทุน | หุ้นสามัญ | - | - | - | - | - | - |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ รัชโยธิน จำกัด 8 | บริหารสินทรัพย์ | หุ้นสามัญ | - | - | - | - | - | - |

| บริษัท ไทยพาณิชย์พลัส จำกัด 8 | บริการเรียกเก็บหนี้ | หุ้นสามัญ | - | - | - | - | - | - |

| บริษัทหลักทรัพย์ ไทยพาณิชย์ จูเลียส แบร์ จำกัด 9 | ธุรกิจหลักทรัพย์ | หุ้นสามัญ | - | - | - | - | - | - |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ คาร์ด เอกซ์ จำกัด 10 | บริหารสินทรัพย์ ด้อยคุณภาพ | หุ้นสามัญ | - | - | - | - | - | - |

| บริษัท อาคุละคุ เอกซ์ จำกัด 11 | บริการสินเชื่อบุคคล ที่ไม่มีหลักประกัน | หุ้นสามัญ | - | - | - | - | - | - |

| บริษัท มหิศร จำกัด 12 | บริหารอสังหาริมทรัพย์ | หุ้นสามัญ | - | - | - | - | - | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทร่วมทางอ้อม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บีซีไอ (ประเทศไทย) จำกัด | บริการแพลตฟอร์ม Blockchain | หุ้นสามัญ | - | - | - | - | - | - |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ๊กซ์ จำกัด | บริการระบบการ ชำระเงิน | หุ้นสามัญ | - | - | - | - | - | - |

| บริษัท สหวิริยาสตีลอินดัสตรี จำกัด (มหาชน) | อุตสาหกรรมเหล็ก | หุ้นสามัญ | - | - | - | - | - | - |

| รวม |  |  |  |  | 508,168 | 506,980 | 40,204 | 33,766 |

| หัก ค่าเผื่อการด้อยค่า |  |  |  |  | (13) | (13) | - | - |

| รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วมและการร่วมค้าสุทธิ | รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วมและการร่วมค้าสุทธิ |  |  |  | 508,155 | 506,967 | 40,204 | 33,766 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินเบิกเกินบัญชี | 75,724 |  | 81,345 |  | - |  | - |

| เงินให้กู้ยืม | 1,802,102 |  | 1,853,082 |  | 141,673 |  | 150,614 |

| ตั๋วเงิน | 349,763 |  | 317,788 |  | - |  | - |

| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อและสัญญาเช่าการเงิน | 123,083 |  | 152,070 |  | - |  | - |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | 2,350,672 |  | 2,404,285 |  | 141,673 |  | 150,614 |

| บวก ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถึง       กำหนดชำระ | 27,694 |  | 24,867 |  | 19 |  | 28 |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ       และรายได้ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ | 2,378,366 |  | 2,429,152 |  | 141,692 |  | 150,642 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | (145,301) |  | (148,549) |  | (304) |  | (293) |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 2,233,065 |  | 2,280,603 |  | 141,388 |  | 150,349 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ (ไม่รวมผลกำไร (ขาดทุน)     จากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย) | 2,352,870 |  | 2,403,378 |  | 141,673 |  | 150,614 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ในประเทศ | 2,284,608 |  | 2,341,830 |  | 141,673 |  | 150,614 |

| ต่างประเทศ | 66,064 |  | 62,455 |  | - |  | - |

| รวม | 2,350,672 |  | 2,404,285 |  | 141,673 |  | 150,614 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ชั้นที่ 1 | 2,060,673 |  | 2,105,420 |  | 141,692 |  | 150,642 |

| ชั้นที่ 2 | 221,332 |  | 225,862 |  | - |  | - |

| ชั้นที่ 3 | 96,361 |  | 97,870 |  | - |  | - |

| รวม * | 2,378,366 |  | 2,429,152 |  | 141,692 |  | 150,642 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | ชั้นที่ 1 |  | ชั้นที่ 2 |  | ชั้นที่ 3 |  | รวม * |  | ชั้นที่ 1 |  | ชั้นที่ 2 |  | ชั้นที่ 3 |  | รวม * |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| การเกษตรและเหมืองแร่ | 8,113 |  | 638 |  | 555 |  | 9,306 |  | 6,002 |  | 693 |  | 912 |  | 7,607 |

| อุตสาหกรรมการผลิตและ การพาณิชย์ | 533,253 |  | 80,111 |  | 33,797 |  | 647,161 |  | 560,692 |  | 67,255 |  | 38,919 |  | 666,866 |

| ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และ การก่อสร้าง | 162,599 |  | 22,978 |  | 9,205 |  | 194,782 |  | 155,958 |  | 23,782 |  | 9,140 |  | 188,880 |

| การสาธารณูปโภคและบริการ | 363,556 |  | 25,418 |  | 8,472 |  | 397,446 |  | 358,130 |  | 26,986 |  | 9,485 |  | 394,601 |

| สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย | 560,926 |  | 39,167 |  | 24,646 |  | 624,739 |  | 560,159 |  | 44,867 |  | 20,684 |  | 625,710 |

| อื่น ๆ | 407,724 |  | 52,222 |  | 19,490 |  | 479,436 |  | 440,677 |  | 60,567 |  | 18,470 |  | 519,714 |

| รวม * | 2,036,171 |  | 220,534 |  | 96,165 |  | 2,352,870 |  | 2,081,618 |  | 224,150 |  | 97,610 |  | 2,403,378 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | ชั้นที่ 1 |  | ชั้นที่ 2 |  | ชั้นที่ 3 |  | รวม * |  | ชั้นที่ 1 |  | ชั้นที่ 2 |  | ชั้นที่ 3 |  | รวม * |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| อุตสาหกรรมการผลิตและ การพาณิชย์ | 141,673 |  | - |  | - |  | 141,673 |  | 150,614 |  | - |  | - |  | 150,614 |

| รวม * | 141,673 |  | - |  | - |  | 141,673 |  | 150,614 |  | - |  | - |  | 150,614 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุน ด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นและไม่รวม |  |  |

| ผลกำไรจากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่    ที่ยังไม่ตัดจำหน่าย) | 96,165 | 97,610 |

| ร้อยละของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพต่อเงินให้สินเชื่อรวม | 3.3 | 3.4 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  |  |  |  |  |  |  | ค่าเผื่อ |  |  |  |  |  |  |  | ค่าเผื่อ |

|  |  |  |  |  |  |  | ผลขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  | ผลขาดทุน |

|  |  |  | เงินให้สินเชื่อ |  |  |  | ด้านเครดิต |  |  |  | เงินให้สินเชื่อ |  |  |  | ด้านเครดิต |

|  | จำนวน |  | และดอกเบี้ย |  | หลัก |  | ที่คาดว่า |  | จำนวน |  | และดอกเบี้ย |  | หลัก |  | ที่คาดว่า |

|  | ราย |  | ค้างรับ* |  | ประกัน |  | จะเกิดขึ้น |  | ราย |  | ค้างรับ* |  | ประกัน |  | จะเกิดขึ้น |

|  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่าย ถูกเพิกถอนจากการเป็น หลักทรัพย์จดทะเบียน ในตลาดหลักทรัพย์ แห่งประเทศไทย | 1 |  | 8 |  | 9 |  |  |  | 2 |  | 17 |  | 9 |  | - |

| บริษัทที่ถูกเพิกถอนจาก การเป็นหลักทรัพย์ จดทะเบียนใน ตลาดหลักทรัพย์ แห่งประเทศไทย | 1 |  | 7,845 |  | 3,232 |  | 4,272 |  | 1 |  | 7,546 |  | 3,196 |  | 3,054 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  | จำนวนเงินที่ถึงกำหนด จ่ายชำระตามสัญญา | จำนวนเงินที่ถึงกำหนด จ่ายชำระตามสัญญา | จำนวนเงินที่ถึงกำหนด จ่ายชำระตามสัญญา | จำนวนเงินที่ถึงกำหนด จ่ายชำระตามสัญญา | จำนวนเงินที่ถึงกำหนด จ่ายชำระตามสัญญา |  |  |

|  | ไม่เกิน |  |  |  | มากกว่า |  |  |

|  | 1 ปี |  | 1 - 5 ปี |  | 5 ปี |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ผลรวมของเงินลงทุนขั้นต้นตามสัญญาเช่าซื้อและสัญญา    เช่าการเงิน | 34,862 |  | 88,792 |  | 15,782 |  | 139,436 |

| หัก รายได้ทางการเงินรอการรับรู้ |  |  |  |  |  |  | (16,353) |

| มูลค่าปัจจุบันของจำนวนเงินขั้นต่ำที่ลูกหนี้    ต้องจ่ายตามสัญญาเช่าซื้อ |  |  |  |  |  |  | 123,083 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  |  |  |  |  |  | (4,780) |

| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อและสัญญาเช่าการเงินสุทธิ |  |  |  |  |  |  | 118,303 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | จำนวนเงินที่ถึงกำหนด จ่ายชำระตามสัญญา | จำนวนเงินที่ถึงกำหนด จ่ายชำระตามสัญญา | จำนวนเงินที่ถึงกำหนด จ่ายชำระตามสัญญา | จำนวนเงินที่ถึงกำหนด จ่ายชำระตามสัญญา | จำนวนเงินที่ถึงกำหนด จ่ายชำระตามสัญญา |  |  |

|  | ไม่เกิน |  |  |  | มากกว่า |  |  |

|  | 1 ปี |  | 1 - 5 ปี |  | 5 ปี |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ผลรวมของเงินลงทุนขั้นต้นตามสัญญาเช่าซื้อและสัญญา    เช่าการเงิน | 42,346 |  | 111,400 |  | 21,990 |  | 175,736 |

| หัก รายได้ทางการเงินรอการรับรู้ |  |  |  |  |  |  | (23,666) |

| มูลค่าปัจจุบันของจำนวนเงินขั้นต่ำที่ลูกหนี้    ต้องจ่ายตามสัญญาเช่าซื้อ |  |  |  |  |  |  | 152,070 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  |  |  |  |  |  | (6,733) |

| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อและสัญญาเช่าการเงินสุทธิ |  |  |  |  |  |  | 145,337 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่ไม่มีการ เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ของความเสี่ยง ด้านเครดิต |  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่มีการ เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ของความเสี่ยง ด้านเครดิต |  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่มีการด้อยค่า ด้านเครดิต |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2568 | 68 |  | - |  | - |  | 68 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าค่าเผื่อ    ผลขาดทุนใหม่ | 31 |  | - |  | - |  | 31 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินใหม่ | 17 |  | - |  | - |  | 17 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่ถูกตัดรายการ | (30) |  | - |  | - |  | (30) |

| อื่น ๆ | (4) |  | - |  | - |  | (4) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 | 82 |  | - |  | - |  | 82 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2568 | 51 |  | - |  | - |  | 51 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าค่าเผื่อ    ผลขาดทุนใหม่ | 10 |  | - |  | - |  | 10 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ใหม่ | 27 |  | - |  | - |  | 27 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่ถูกตัดรายการ | (31) |  | - |  | - |  | (31) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 | 57 |  | - |  | - |  | 57 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่ไม่มีการ เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ของความเสี่ยง ด้านเครดิต |  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่มีการ เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ของความเสี่ยง ด้านเครดิต |  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่มีการด้อยค่า ด้านเครดิต |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2568 | 26,824 |  | 67,288 |  | 54,436 |  | 148,548 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการเปลี่ยนการจัดชั้น | 19,776 |  | (25,958) |  | 6,182 |  | - |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าค่าเผื่อ    ผลขาดทุนใหม่ | (20,569) |  | 32,811 |  | 33,574 |  | 45,816 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ใหม่ | 1,990 |  | 1,460 |  | 895 |  | 4,345 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่ถูกตัดรายการ | (1,902) |  | (7,900) |  | (10,789) |  | (20,591) |

| ส่วนที่ตัดออกจากบัญชี | - |  | - |  | (32,780) |  | (32,780) |

| อื่น ๆ | 46 |  | (4) |  | (79) |  | (37) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 | 26,165 |  | 67,697 |  | 51,439 |  | 145,301 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่ไม่มีการ เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ของความเสี่ยง ด้านเครดิต |  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่มีการ เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ของความเสี่ยง ด้านเครดิต |  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่มีการด้อยค่า ด้านเครดิต |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2567 | 60 |  | - |  | - |  | 60 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าค่าเผื่อ    ผลขาดทุนใหม่ | 32 |  | - |  | - |  | 32 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินใหม่ | 4 |  | - |  | - |  | 4 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่ถูกตัดรายการ | (28) |  | - |  | - |  | (28) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2567 | 68 |  | - |  | - |  | 68 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2567 | 100 |  | - |  | 38 |  | 138 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าค่าเผื่อ    ผลขาดทุนใหม่ | (39) |  | - |  | - |  | (39) |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ใหม่ | 129 |  | - |  | - |  | 129 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่ถูกตัดรายการ | (139) |  | - |  | (38) |  | (177) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2567 | 51 |  | - |  | - |  | 51 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่ไม่มีการ เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ของความเสี่ยง ด้านเครดิต |  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่มีการ เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ของความเสี่ยง ด้านเครดิต |  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่มีการด้อยค่า ด้านเครดิต |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2567 | 37,796 |  | 53,690 |  | 56,509 |  | 147,995 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการเปลี่ยนการจัดชั้น | 16,185 |  | (25,056) |  | 8,871 |  | - |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าค่าเผื่อ    ผลขาดทุนใหม่ | (25,132) |  | 43,497 |  | 45,845 |  | 64,210 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ใหม่ | 2,523 |  | 2,838 |  | 1,434 |  | 6,795 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่ถูกตัดรายการ | (4,546) |  | (7,728) |  | (19,455) |  | (31,729) |

| ส่วนที่ตัดออกจากบัญชี | - |  | - |  | (38,745) |  | (38,745) |

| อื่น ๆ | (1) |  | 47 |  | (23) |  | 23 |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2567 | 26,825 |  | 67,288 |  | 54,436 |  | 148,549 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่ไม่มีการ เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ของความเสี่ยง ด้านเครดิต |  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่มีการ เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ของความเสี่ยง ด้านเครดิต |  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่มีการด้อยค่า ด้านเครดิต |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2568 | 293 |  | - |  | - |  | 293 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าค่าเผื่อ    ผลขาดทุนใหม่ | 52 |  | - |  | 25 |  | 77 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ใหม่ | 5 |  | - |  | - |  | 5 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่ถูกตัดรายการ | (46) |  | - |  | - |  | (46) |

| ส่วนที่ตัดออกจากบัญชี | - |  | - |  | (25) |  | (25) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 | 304 |  | - |  | - |  | 304 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่ไม่มีการ เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ของความเสี่ยง ด้านเครดิต |  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่มีการ เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ของความเสี่ยง ด้านเครดิต |  | สินทรัพย์ ทางการเงิน ที่มีการด้อยค่า ด้านเครดิต |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2567 | 269 |  | - |  | - |  | 269 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าค่าเผื่อ    ผลขาดทุนใหม่ | (4) |  | - |  | - |  | (4) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ใหม่ | 249 |  | - |  | - |  | 249 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่ถูกตัดรายการ | (221) |  | - |  | - |  | (221) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2567 | 293 |  | - |  | - |  | 293 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| เงินให้สินเชื่อที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ในระหว่างปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| มูลหนี้ก่อนการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ * | 67,581 |  | 92,475 |

| ผลขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขสุทธิ * | (1,322) |  | (148) |

|  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ตั้งแต่วันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก มูลค่า ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงานของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขที่ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตเปลี่ยนแปลงในระหว่างปีจากจำนวนที่เคยวัดมูลค่าด้วยจำนวนเงินเท่ากับผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุเป็นวัดมูลค่าด้วยจำนวนเงินเท่ากับผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นใน 12 เดือนข้างหน้า | 16,544 |  | 18,351 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  | ยอดต้นปี |  | เพิ่มขึ้น/ รับโอน |  | จำหน่าย/ โอนออก |  | ยอด ปลายปี |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ทรัพย์สินที่ได้จากการชำระหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |

| - อสังหาริมทรัพย์ | 27,302 |  | 6,136 |  | (2,975) |  | 30,463 |

| - สังหาริมทรัพย์ | 405 |  | 1,882 |  | (1,983) |  | 304 |

| รวม | 27,707 |  | 8,018 |  | (4,958) |  | 30,767 |

| อื่น ๆ | 2,152 |  | 2,035 |  | (1,295) |  | 2,892 |

| รวมทรัพย์สินรอการขาย | 29,859 |  | 10,053 |  | (6,253) |  | 33,659 |

| หัก ค่าเผื่อการด้อยค่า | (1,643) |  | (629) |  | 278 |  | (1,994) |

| รวมทรัพย์สินรอการขายสุทธิ | 28,216 |  | 9,424 |  | (5,975) |  | 31,665 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | ยอดต้นปี |  | เพิ่มขึ้น/ รับโอน |  | จำหน่าย/ โอนออก |  | ยอด ปลายปี |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ทรัพย์สินที่ได้จากการชำระหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |

| - อสังหาริมทรัพย์ | 24,809 |  | 4,260 |  | (1,767) |  | 27,302 |

| - สังหาริมทรัพย์ | 865 |  | 3,871 |  | (4,331) |  | 405 |

| รวม | 25,674 |  | 8,131 |  | (6,098) |  | 27,707 |

| อื่น ๆ | 1,752 |  | 819 |  | (419) |  | 2,152 |

| รวมทรัพย์สินรอการขาย | 27,426 |  | 8,950 |  | (6,517) |  | 29,859 |

| หัก ค่าเผื่อการด้อยค่า | (1,495) |  | (339) |  | 191 |  | (1,643) |

| รวมทรัพย์สินรอการขายสุทธิ | 25,931 |  | 8,611 |  | (6,326) |  | 28,216 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน |  | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม |  |  |  |  |  |

|  | ยอด |  | เพิ่มขึ้น/ |  | จำหน่าย/ |  | ยอด |  | ยอด |  | ค่าเสื่อม |  | จำหน่าย/ |  | ยอด |  | ค่าเผื่อ |  | ยอด | ยอด |

|  | ต้นปี |  | รับโอน |  | โอนออก |  | ปลายปี |  | ต้นปี |  | ราคา |  | โอนออก |  | ปลายปี |  | การด้อยค่า |  | สุทธิ | สุทธิ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ที่ดิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ราคาทุนเดิม | 5,285 |  | - |  | (170) |  | 5,115 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | (73) |  | 5,042 | 5,042 |

| ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม* | 18,220 |  | - |  | (293) |  | 17,927 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 17,927 | 17,927 |

| อาคารและส่วนปรับปรุงอาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ราคาทุนเดิม | 20,724 |  | 237 |  | (428) |  | 20,533 |  | (11,775) |  | (712) |  | 351 |  | (12,136) |  | (27) |  | 8,370 | 8,370 |

| ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม* | 7,885 |  | - |  | (94) |  | 7,791 |  | (1,254) |  | (366) |  | 10 |  | (1,610) |  | - |  | 6,181 | 6,181 |

| อุปกรณ์ | 19,898 |  | 797 |  | (1,258) |  | 19,437 |  | (17,313) |  | (766) |  | 1,233 |  | (16,846) |  | (1) |  | 2,590 | 2,590 |

| อื่น ๆ | 376 |  | 563 |  | (443) |  | 496 |  | (179) |  | (70) |  | 6 |  | (243) |  | (16) |  | 237 | 237 |

| สินทรัพย์สิทธิการใช้ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| อาคารสำนักงาน | 1,130 |  | 215 |  | (439) |  | 906 |  | (581) |  | (224) |  | 368 |  | (437) |  | - |  | 469 | 469 |

| เอทีเอ็ม | 119 |  | 35 |  | (40) |  | 114 |  | (48) |  | (59) |  | 40 |  | (67) |  | - |  | 47 | 47 |

| รถยนต์ | 1,563 |  | 22 |  | (154) |  | 1,431 |  | (763) |  | (316) |  | 154 |  | (925) |  | - |  | 506 | 506 |

| สาขา | 2,773 |  | 176 |  | (433) |  | 2,516 |  | (741) |  | (559) |  | 433 |  | (867) |  | - |  | 1,649 | 1,649 |

| อื่น ๆ | 18 |  | 27 |  | (5) |  | 40 |  | (5) |  | (5) |  | 5 |  | (5) |  | - |  | 35 | 35 |

| รวม | 77,991 |  | 2,072 |  | (3,757) |  | 76,306 |  | (32,659) |  | (3,077) |  | 2,600 |  | (33,136) |  | (117) |  | 43,053 | 43,053 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน |  | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม |  |  |  |  |  |

|  | ยอด |  | เพิ่มขึ้น/ |  | จำหน่าย/ |  | ยอด |  | ยอด |  | ค่าเสื่อม |  | จำหน่าย/ |  | ยอด |  | ค่าเผื่อ |  | ยอด | ยอด |

|  | ต้นปี |  | รับโอน |  | โอนออก |  | ปลายปี |  | ต้นปี |  | ราคา |  | โอนออก |  | ปลายปี |  | การด้อยค่า |  | สุทธิ | สุทธิ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ที่ดิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ราคาทุนเดิม | 5,320 |  | - |  | (35) |  | 5,285 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | (77) |  | 5,208 | 5,208 |

| ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม* | 18,297 |  | - |  | (77) |  | 18,220 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 18,220 | 18,220 |

| อาคารและส่วนปรับปรุงอาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ราคาทุนเดิม | 20,272 |  | 571 |  | (119) |  | 20,724 |  | (11,247) |  | (635) |  | 107 |  | (11,775) |  | (47) |  | 8,902 | 8,902 |

| ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม* | 7,924 |  | - |  | (39) |  | 7,885 |  | (884) |  | (369) |  | (1) |  | (1,254) |  | - |  | 6,631 | 6,631 |

| อุปกรณ์ | 19,605 |  | 1,306 |  | (1,013) |  | 19,898 |  | (17,595) |  | (697) |  | 979 |  | (17,313) |  | - |  | 2,585 | 2,585 |

| อื่น ๆ | 554 |  | 825 |  | (1,003) |  | 376 |  | (126) |  | (71) |  | 18 |  | (179) |  | - |  | 197 | 197 |

| สินทรัพย์สิทธิการใช้ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| อาคารสำนักงาน | 1,029 |  | 158 |  | (57) |  | 1,130 |  | (351) |  | (266) |  | 36 |  | (581) |  | - |  | 549 | 549 |

| เอทีเอ็ม | 91 |  | 57 |  | (29) |  | 119 |  | (28) |  | (48) |  | 28 |  | (48) |  | - |  | 71 | 71 |

| รถยนต์ | 1,510 |  | 97 |  | (44) |  | 1,563 |  | (495) |  | (319) |  | 51 |  | (763) |  | - |  | 800 | 800 |

| สาขา | 2,707 |  | 360 |  | (294) |  | 2,773 |  | (477) |  | (550) |  | 286 |  | (741) |  | - |  | 2,032 | 2,032 |

| อื่น ๆ | 10 |  | 12 |  | (4) |  | 18 |  | (4) |  | (5) |  | 4 |  | (5) |  | - |  | 13 | 13 |

| รวม | 77,319 |  | 3,386 |  | (2,714) |  | 77,991 |  | (31,207) |  | (2,960) |  | 1,508 |  | (32,659) |  | (124) |  | 45,208 | 45,208 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน |  | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม |  |  |  |  |

|  | ยอด |  | เพิ่มขึ้น/ |  | จำหน่าย/ |  | ยอด |  | ยอด |  | ค่าเสื่อม |  | จำหน่าย / |  | ยอด |  | ค่าเผื่อ |  | ยอด |

|  | ต้นปี |  | รับโอน |  | โอนออก |  | ปลายปี |  | ต้นปี |  | ราคา |  | โอนออก |  | ปลายปี |  | การด้อยค่า |  | สุทธิ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| อุปกรณ์ | 86 |  | 6 |  | (4) |  | 88 |  | (6) |  | (16) |  | 1 |  | (21) |  | - |  | 67 |

| สินทรัพย์สิทธิการใช้ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| อาคารสำนักงาน | 25 |  | 16 |  | - |  | 41 |  | (12) |  | (15) |  | - |  | (27) |  | - |  | 14 |

| รถยนต์ | 24 |  | - |  | - |  | 24 |  | (6) |  | (6) |  | - |  | (12) |  | - |  | 12 |

| รวม | 135 |  | 22 |  | (4) |  | 153 |  | (24) |  | (37) |  | 1 |  | (60) |  | - |  | 93 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน |  | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม |  |  |  |  |

|  | ยอด |  | เพิ่มขึ้น/ |  | จำหน่าย/ |  | ยอด |  | ยอด |  | ค่าเสื่อม |  | จำหน่าย / |  | ยอด |  | ค่าเผื่อ |  | ยอด |

|  | ต้นปี |  | รับโอน |  | โอนออก |  | ปลายปี |  | ต้นปี |  | ราคา |  | โอนออก |  | ปลายปี |  | การด้อยค่า |  | สุทธิ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| อุปกรณ์ | 20 |  | 66 |  | - |  | 86 |  | (1) |  | (5) |  | - |  | (6) |  | - |  | 80 |

| สินทรัพย์สิทธิการใช้ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| อาคารสำนักงาน | 14 |  | 25 |  | (14) |  | 25 |  | (7) |  | (5) |  | - |  | (12) |  | - |  | 13 |

| รถยนต์ | 24 |  | - |  | - |  | 24 |  | (8) |  | (7) |  | 9 |  | (6) |  | - |  | 18 |

| รวม | 58 |  | 91 |  | (14) |  | 135 |  | (16) |  | (17) |  | 9 |  | (24) |  | - |  | 111 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน |  | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม |  |  |  |  |  |

|  |  |  | เพิ่มขึ้น/ |  | จำหน่าย/ |  |  |  |  |  |  |  | จำหน่าย/ |  |  |  | ค่าเผื่อ |  |  |  |

|  | ยอดต้นปี |  | รับโอน |  | โอนออก |  | ยอดปลายปี |  | ยอดต้นปี |  | ค่าตัดจำหน่าย |  | โอนออก |  | ยอดปลายปี |  | การด้อยค่า |  | ยอดสุทธิ | ยอดสุทธิ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ค่าความนิยม | 1,270 |  | - |  | - |  | 1,270 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 1,270 | 1,270 |

| ค่าลิขสิทธิ์ซอฟต์แวร์ | 46,875 |  | 9,381 |  | (798) |  | 55,458 |  | (34,308) |  | (4,518) |  | 59 |  | (38,767) |  | (194) |  | 16,497 | 16,497 |

| ซอฟต์แวร์ระหว่างติดตั้ง | 7,316 |  | 5,929 |  | (8,098) |  | 5,147 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | (210) |  | 4,937 | 4,937 |

| อื่น ๆ | 233 |  | 247 |  | (345) |  | 135 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 135 | 135 |

| รวม | 55,694 |  | 15,557 |  | (9,241) |  | 62,010 |  | (34,308) |  | (4,518) |  | 59 |  | (38,767) |  | (404) |  | 22,839 | 22,839 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน |  | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม |  |  |  |  |  |

|  |  |  | เพิ่มขึ้น/ |  | จำหน่าย/ |  |  |  |  |  |  |  | จำหน่าย/ |  |  |  | ค่าเผื่อ |  |  |  |

|  | ยอดต้นปี |  | รับโอน |  | โอนออก |  | ยอดปลายปี |  | ยอดต้นปี |  | ค่าตัดจำหน่าย |  | โอนออก |  | ยอดปลายปี |  | การด้อยค่า |  | ยอดสุทธิ | ยอดสุทธิ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ค่าความนิยม | 1,270 |  | - |  | - |  | 1,270 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 1,270 | 1,270 |

| ค่าลิขสิทธิ์ซอฟต์แวร์ | 44,021 |  | 5,574 |  | (2,720) |  | 46,875 |  | (30,095) |  | (4,936) |  | 723 |  | (34,308) |  | (175) |  | 12,392 | 12,392 |

| ซอฟต์แวร์ระหว่างติดตั้ง | 6,407 |  | 5,997 |  | (5,088) |  | 7,316 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 7,316 | 7,316 |

| อื่น ๆ | 221 |  | 213 |  | (201) |  | 233 |  | (105) |  | (11) |  | 116 |  | - |  | - |  | 233 | 233 |

| รวม | 51,919 |  | 11,784 |  | (8,009) |  | 55,694 |  | (30,200) |  | (4,947) |  | 839 |  | (34,308) |  | (175) |  | 21,211 | 21,211 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน |  | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม |  |  |  |  |  |

|  |  |  | เพิ่มขึ้น/ |  | จำหน่าย/ |  |  |  |  |  |  |  | จำหน่าย/ |  |  |  | ค่าเผื่อ |  |  |  |

|  | ยอดต้นปี |  | รับโอน |  | โอนออก |  | ยอดปลายปี |  | ยอดต้นปี |  | ค่าตัดจำหน่าย |  | โอนออก |  | ยอดปลายปี |  | การด้อยค่า |  | ยอดสุทธิ | ยอดสุทธิ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ค่าลิขสิทธิ์ซอฟต์แวร์ | 11 |  | 655 |  | - |  | 666 |  | (1) |  | (39) |  | - |  | (40) |  | - |  | 626 | 626 |

| ซอฟต์แวร์ระหว่างติดตั้ง | 713 |  | 216 |  | (679) |  | 250 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 250 | 250 |

| รวม | 724 |  | 871 |  | (679) |  | 916 |  | (1) |  | (39) |  | - |  | (40) |  | - |  | 876 | 876 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน |  | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม |  |  |  |  |  |

|  |  |  | เพิ่มขึ้น/ |  | จำหน่าย/ |  |  |  |  |  |  |  | จำหน่าย/ |  |  |  | ค่าเผื่อ |  |  |  |

|  | ยอดต้นปี |  | รับโอน |  | โอนออก |  | ยอดปลายปี |  | ยอดต้นปี |  | ค่าตัดจำหน่าย |  | โอนออก |  | ยอดปลายปี |  | การด้อยค่า |  | ยอดสุทธิ | ยอดสุทธิ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ค่าลิขสิทธิ์ซอฟต์แวร์ | - |  | 11 |  | - |  | 11 |  | - |  | (1) |  | - |  | (1) |  | - |  | 10 | 10 |

| ซอฟต์แวร์ระหว่างติดตั้ง | 483 |  | 241 |  | (11) |  | 713 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 713 | 713 |

| รวม | 483 |  | 252 |  | (11) |  | 724 |  | - |  | (1) |  | - |  | (1) |  | - |  | 723 | 723 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี | 6,854 |  | 6,668 |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี | (907) |  | (800) |

| สุทธิ | 5,947 |  | 5,868 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน |  |

|  | ณ วันที่  1 มกราคม     2568 |  | กำไรหรือขาดทุน |  | กำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  | ณ วันที่  31 ธันวาคม 2568 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | - |  | 7 |  | - |  | 7 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย         มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 99 |  | 46 |  | - |  | 145 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 33 |  | 19 |  | - |  | 52 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วมและการร่วมค้า | 45 |  | - |  | - |  | 45 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 8,277 |  | (809) |  | - |  | 7,468 |

| ทรัพย์สินรอการขาย | 389 |  | 53 |  | - |  | 442 |

| อาคารและอุปกรณ์ | 9 |  | 14 |  | - |  | 23 |

| สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่น | 51 |  | (47) |  | - |  | 4 |

| สินทรัพย์อื่น | 1 |  | 2 |  | - |  | 3 |

| หนี้สินตามสัญญาเช่า | 701 |  | (150) |  | - |  | 551 |

| ประมาณการหนี้สิน | 3,060 |  | 1,738 |  | 81 |  | 4,879 |

| หนี้สินอื่น | 2,031 |  | 29 |  | - |  | 2,060 |

| ขาดทุนทางภาษียกมา | 22 |  | 30 |  | - |  | 52 |

| รวม | 14,718 |  | 932 |  | 81 |  | 15,731 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย        มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | (1,326) |  | (869) |  | - |  | (2,195) |

| เงินลงทุน | (356) |  | (12) |  | (257) |  | (625) |

| เงินให้กู้ยืมและดอกเบี้ยค้างรับ | 7 |  | 47 |  | - |  | 54 |

| ทรัพย์สินรอการขาย | (24) |  | - |  | - |  | (24) |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | (6,323) |  | 160 |  | - |  | (6,163) |

| สินทรัพย์สิทธิการใช้ | (730) |  | 173 |  | - |  | (557) |

| สินทรัพย์อื่น | (98) |  | (176) |  | - |  | (274) |

| รวม | (8,850) |  | (677) |  | (257) |  | (9,784) |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| สุทธิ | 5,868 |  | 255 |  | (176) |  | 5,947 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน |  |

|  | ณ วันที่  1 มกราคม     2567 |  | กำไรหรือขาดทุน |  | กำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  | ณ วันที่  31 ธันวาคม 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย         มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 131 |  | (32) |  | - |  | 99 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 45 |  | 3 |  | (15) |  | 33 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วมและการร่วมค้า | 45 |  | - |  | - |  | 45 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 7,358 |  | 919 |  | - |  | 8,277 |

| ทรัพย์สินรอการขาย | 427 |  | (38) |  | - |  | 389 |

| อาคารและอุปกรณ์ | 1 |  | 8 |  | - |  | 9 |

| สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่น | - |  | 51 |  | - |  | 51 |

| สินทรัพย์อื่น | 1 |  | - |  | - |  | 1 |

| หนี้สินตามสัญญาเช่า | 409 |  | 292 |  | - |  | 701 |

| ประมาณการหนี้สิน | 2,829 |  | 55 |  | 176 |  | 3,060 |

| หนี้สินอื่น | 2,024 |  | 7 |  | - |  | 2,031 |

| ขาดทุนทางภาษียกมา | 145 |  | (123) |  | - |  | 22 |

| รวม | 13,415 |  | 1,142 |  | 161 |  | 14,718 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย        มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | (977) |  | (349) |  | - |  | (1,326) |

| เงินลงทุน | (257) |  | 19 |  | (118) |  | (356) |

| เงินให้กู้ยืมและดอกเบี้ยค้างรับ | (4) |  | 11 |  | - |  | 7 |

| ทรัพย์สินรอการขาย | (24) |  | - |  | - |  | (24) |

| อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน | (206) |  | 206 |  | - |  | - |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | (6,232) |  | (91) |  | - |  | (6,323) |

| สินทรัพย์สิทธิการใช้ | (405) |  | (325) |  | - |  | (730) |

| สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่น | (3) |  | 3 |  | - |  | - |

| สินทรัพย์อื่น | (160) |  | 62 |  | - |  | (98) |

| รวม | (8,268) |  | (464) |  | (118) |  | (8,850) |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| สุทธิ | 5,147 |  | 678 |  | 43 |  | 5,868 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบัน |  |  |  |  |  |  |  |

| สำหรับงวดปัจจุบัน | 12,556 |  | 12,902 |  | - |  | - |

| ค่าใช้จ่ายภาษีส่วนเติมเต็ม (Pillar II) | 23 |  | - |  | 23 |  | - |

| ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |

| การเปลี่ยนแปลงของผลต่างชั่วคราว | (255) |  | (678) |  | - |  | - |

| รวมภาษีเงินได้ | 12,324 |  | 12,224 |  | 23 |  | - |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  |  |  | รายได้ |  |  |  |  |  | รายได้ |  |  |

|  | ก่อนภาษี |  | (ค่าใช้จ่าย) |  | สุทธิจาก |  | ก่อนภาษี |  | (ค่าใช้จ่าย) |  | สุทธิจาก |

|  | เงินได้ |  | ภาษีเงินได้ |  | ภาษีเงินได้ |  | เงินได้ |  | ภาษีเงินได้ |  | ภาษีเงินได้ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| กำไรจากการวัดมูลค่าเงินลงทุนในตราสารหนี้     ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 1,203 |  | (241) |  | 962 |  | 483 |  | (97) |  | 386 |

| กำไรจากเงินลงทุนในตราสารทุน ที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 82 |  | (16) |  | 66 |  | 105 |  | (21) |  | 84 |

| สำรองจากการป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสด | - |  | - |  | - |  | 77 |  | (15) |  | 62 |

| ขาดทุนจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยสำหรับโครงการผลประโยชน์พนักงาน | (363) |  | 81 |  | (282) |  | (894) |  | 176 |  | (718) |

| รวม | 922 |  | (176) |  | 746 |  | (229) |  | 43 |  | (186) |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  |  |  | รายได้ |  |  |  |  |  | รายได้ |  |  |

|  | ก่อนภาษี |  | (ค่าใช้จ่าย) |  | สุทธิจาก |  | ก่อนภาษี |  | (ค่าใช้จ่าย) |  | สุทธิจาก |

|  | เงินได้ |  | ภาษีเงินได้ |  | ภาษีเงินได้ |  | เงินได้ |  | ภาษีเงินได้ |  | ภาษีเงินได้ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| กำไร (ขาดทุน) จากเงินลงทุนในตราสารทุน ที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | (4,534) |  | - |  | (4,534) |  | - |  | - |  | - |

| กำไร (ขาดทุน) จากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยสำหรับโครงการผลประโยชน์พนักงาน | 29 |  | - |  | 29 |  | (18) |  | - |  | (18) |

| รวม | (4,505) |  | - |  | (4,505) |  | (18) |  | - |  | (18) |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2568 | 2568 | 2568 |  | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | อัตราภาษี (ร้อยละ) |  | (ล้านบาท) |  | อัตราภาษี (ร้อยละ) |  | (ล้านบาท) |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้ |  |  | 60,544 |  |  |  | 56,803 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| จำนวนภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ | 20.0 |  | 12,109 |  | 20.0 |  | 11,361 |

| ผลกระทบทางภาษีของรายได้และค่าใช้จ่ายที่ไม่ถือ |  |  |  |  |  |  |  |

| เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายทางภาษีสุทธิ |  |  | 192 |  |  |  | 863 |

| ค่าใช้จ่ายภาษีส่วนเติมเต็ม (Pillar II) |  |  | 23 |  |  |  | - |

| รวม | 20.4 |  | 12,324 |  | 21.5 |  | 12,224 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |  |  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | อัตราภาษี (ร้อยละ) |  | (ล้านบาท) |  |  | อัตราภาษี (ร้อยละ) | อัตราภาษี (ร้อยละ) |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้ |  |  | 39,629 |  |  |  |  |  | 23,522 | 23,522 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| จำนวนภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ | 20.0 |  | 7,926 |  |  | 20.0 | 20.0 |  | 4,704 | 4,704 |

| ผลกระทบทางภาษีของรายได้และค่าใช้จ่ายที่ไม่ถือ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายทางภาษีสุทธิ |  |  | (7,926) |  |  |  |  |  | (4,704) | (4,704) |

| ค่าใช้จ่ายภาษีส่วนเติมเต็ม (Pillar II) |  |  | 23 |  |  |  |  |  | - | - |

| รวม | 0.1 |  | 23 |  |  | 0.0 | 0.0 |  | - | - |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| จ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 125,144 |  | 123,434 |

| ออมทรัพย์ | 1,906,768 |  | 1,794,781 |

| จ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลา |  |  |  |

| - ไม่ถึง 6 เดือน | 95,700 |  | 81,035 |

| - 6 เดือนไม่ถึง 1 ปี | 112,235 |  | 147,981 |

| - 1 ปีขึ้นไป | 323,468 |  | 326,395 |

| รวม | 2,563,315 |  | 2,473,626 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | ในประเทศ |  | ต่างประเทศ |  | รวม |  | ในประเทศ |  | ต่างประเทศ |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินบาท | 2,468,144 |  | 7,174 |  | 2,475,318 |  | 2,386,100 |  | 6,574 |  | 2,392,674 |

| เงินดอลลาร์สหรัฐฯ | 31,407 |  | 43,963 |  | 75,370 |  | 49,035 |  | 14,252 |  | 63,287 |

| เงินสกุลอื่น | 4,631 |  | 7,996 |  | 12,627 |  | 13,896 |  | 3,769 |  | 17,665 |

| รวม | 2,504,182 |  | 59,133 |  | 2,563,315 |  | 2,449,031 |  | 24,595 |  | 2,473,626 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  |  | 2568 |  |  | 2567 |  |  | 2568 | 2568 |  | 2567 |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ในประเทศ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ธปท.และกองทุนเพื่อการฟื้นฟู |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และพัฒนาระบบสถาบันการเงิน |  | 31,288 |  | 34,293 | 34,293 |  |  | - | - |  | - |

| ธนาคารพาณิชย์ |  | 169,087 |  | 105,688 | 105,688 |  |  | 69,000 | 69,000 |  | 63,540 |

| สถาบันการเงินเฉพาะกิจ * |  | 44,892 |  | 38,158 | 38,158 |  |  | - | - |  | - |

| สถาบันการเงินอื่น ** |  | 23,505 |  | 23,743 | 23,743 |  |  | - | - |  | - |

| รวมในประเทศ |  | 268,772 |  | 201,882 | 201,882 |  |  | 69,000 | 69,000 |  | 63,540 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ต่างประเทศ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินดอลลาร์สหรัฐฯ |  | 3,572 |  | 3,683 | 3,683 |  |  | - | - |  | - |

| เงินเยน |  | - |  | 16,110 | 16,110 |  |  | - | - |  | 16,110 |

| เงินยูโร |  | 17 |  | 16 | 16 |  |  | - | - |  | - |

| เงินหยวนจีน |  | 2,134 |  | 1,751 | 1,751 |  |  | - | - |  | - |

| เงินสกุลอื่น |  | 6,514 |  | 6,397 | 6,397 |  |  | - | - |  | - |

| รวมต่างประเทศ |  | 12,237 |  | 27,957 | 27,957 |  |  | - | - |  | 16,110 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รวมในประเทศและต่างประเทศ |  | 281,009 |  | 229,839 | 229,839 |  |  | 69,000 | 69,000 |  | 79,650 |



| *	สถาบันการเงินเฉพาะกิจ หมายถึง สถาบันการเงินที่กฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้น ได้แก่ ธนาคารออมสิน ธนาคารเพื่อการเกษตรและสหกรณ์การเกษตร ธนาคารอาคารสงเคราะห์ ธนาคารพัฒนาวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมแห่งประเทศไทย ธนาคารอิสลามแห่งประเทศไทย ธนาคารเพื่อการส่งออกและนำเข้าแห่งประเทศไทย และบรรษัทตลาดรองสินเชื่อที่อยู่อาศัย ทั้งนี้ไม่รวมถึงบรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดย่อม   **	สถาบันการเงินอื่น หมายถึง สถาบันการเงินที่นอกเหนือจากรายการที่ปรากฏข้างต้น ได้แก่ บริษัทเงินทุน บริษัทหลักทรัพย์ บริษัทเครดิตฟองซิเอร์ บริษัทประกันชีวิต สหกรณ์ออมทรัพย์ ชุมนุมสหกรณ์ออมทรัพย์แห่งประเทศไทย และสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยน |



|  |  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  |  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | อัตราดอกเบี้ย | ครบกำหนด | ในประเทศ |  | ต่างประเทศ |  | รวม |  | ในประเทศ |  | ต่างประเทศ |  | รวม |

|  | (ร้อยละ) |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| หุ้นกู้ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - เงินดอลลาร์สหรัฐฯ | 4.40 | 2572 | - |  | 15,791 |  | 15,791 |  | - |  | 16,993 |  | 16,993 |

| - เงินบาท | 2.08 - 3.77 | 2569 - 2577 | 94,832 |  | - |  | 94,832 |  | 83,550 |  | - |  | 83,550 |

| เงินกู้ยืมที่มีอนุพันธ์ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| การเงินแฝง |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - เงินดอลลาร์สหรัฐฯ | 3.50 - 4.15 และ ดอกเบี้ยลอยตัว* | 2569 - 2583 | 6,058 |  | - |  | 6,058 |  | 4,348 |  | - |  | 4,348 |

| - เงินบาท | 0.75 - 0.80 และ ดอกเบี้ยลอยตัว** | 2569 - 2583 | 2,981 |  | - |  | 2,981 |  | 2,049 |  | - |  | 2,049 |

| เงินกู้ยืมอื่น ๆ | 0.00 - 4.20 | 2569 - 2571 | 2 |  | 398 |  | 400 |  | 404 |  | - |  | 404 |

| รวม |  |  | 103,873 |  | 16,189 |  | 120,062 |  | 90,351 |  | 16,993 |  | 107,344 |

| การปรับปรุงมูลค่า   ยุติธรรมของรายการที่มี   การป้องกันความเสี่ยง |  |  | 682 |  | (250) |  | 432 |  | 292 |  | (891) |  | (599) |

| รวม |  |  | 104,555 |  | 15,939 |  | 120,494 |  | 90,643 |  | 16,102 |  | 106,745 |



|  |  |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  |  |  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | อัตราดอกเบี้ย | ครบกำหนด | ในประเทศ |  | ต่างประเทศ |  | รวม |  | ในประเทศ |  | ต่างประเทศ |  | รวม |

|  | (ร้อยละ) |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| หุ้นกู้ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - เงินบาท | 2.08 - 3.77 | 2569 - 2577 | 93,809 |  | - |  | 93,809 |  | 83,515 |  | - |  | 83,515 |

| การปรับปรุงมูลค่า   ยุติธรรมของรายการที่มี   การป้องกันความเสี่ยง |  |  | 682 |  | - |  | 682 |  | 292 |  | - |  | 292 |

| รวม |  |  | 94,491 |  | - |  | 94,491 |  | 83,807 |  | - |  | 83,807 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อและสัญญาค้ำประกันทางการเงิน | 8,925 |  | 5,671 |  | 33 |  | 23 |

| ประมาณการหนี้สินสำหรับผลประโยชน์    พนักงาน | 11,182 |  | 10,345 |  | 179 |  | 129 |

| อื่น ๆ | 68 |  | 141 |  | - |  | 5 |

| รวม | 20,175 |  | 16,157 |  | 212 |  | 157 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ผลประโยชน์พนักงานเมื่อเกษียณอายุ     (“เกษียณอายุ”) | 8,790 |  | 8,573 |  | 179 |  | 129 |

| ผลประโยชน์พนักงานอื่น ๆ (“อื่น ๆ”) | 2,392 |  | 1,772 |  | - |  | - |

| รวม | 11,182 |  | 10,345 |  | 179 |  | 129 |



| มูลค่าปัจจุบันของภาระผูกพันตามโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้และโครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น ๆ | มูลค่าปัจจุบันของภาระผูกพันตามโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้และโครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น ๆ | มูลค่าปัจจุบันของภาระผูกพันตามโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้และโครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น ๆ | มูลค่าปัจจุบันของภาระผูกพันตามโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้และโครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น ๆ | มูลค่าปัจจุบันของภาระผูกพันตามโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้และโครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น ๆ | มูลค่าปัจจุบันของภาระผูกพันตามโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้และโครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น ๆ | มูลค่าปัจจุบันของภาระผูกพันตามโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้และโครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น ๆ | มูลค่าปัจจุบันของภาระผูกพันตามโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้และโครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น ๆ |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 |  | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | เกษียณอายุ |  | อื่น ๆ |  | เกษียณอายุ |  | อื่น ๆ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 1 มกราคม | 8,573 |  | 1,772 |  | 7,356 |  | 1,464 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| รับรู้ในกำไรหรือขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |

| ต้นทุนบริการปัจจุบัน | 831 |  | 81 |  | 760 |  | 67 |

| ดอกเบี้ยจากภาระผูกพัน | 215 |  | 45 |  | 235 |  | 47 |

| (กำไร) ขาดทุนจากการประมาณการตาม    หลักคณิตศาสตร์ประกันภัย | (1) |  | 24 |  | 1 |  | 9 |

|  | 1,045 |  | 150 |  | 996 |  | 123 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  |  |  |  |  |  |  |

| (กำไร) ขาดทุนจากการประมาณการตาม |  |  |  |  |  |  |  |

| หลักคณิตศาสตร์ประกันภัย |  |  |  |  |  |  |  |

| - ข้อสมมติด้านประชากรศาสตร์ | (64) |  | - |  | (15) |  | - |

| - ข้อสมมติทางการเงิน | 89 |  | 615 |  | 600 |  | 268 |

| - การปรับปรุงจากประสบการณ์ | (185) |  | (92) |  | 91 |  | (50) |

|  | (160) |  | 523 |  | 676 |  | 218 |

| อื่น ๆ |  |  |  |  |  |  |  |

| ผลประโยชน์จ่าย | (668) |  | (53) |  | (454) |  | (33) |

| โอนออกจากการขายบริษัทย่อย | - |  | - |  | (1) |  | - |

|  | (668) |  | (53) |  | (455) |  | (33) |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม | 8,790 |  | 2,392 |  | 8,573 |  | 1,772 |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 | 2568 | 2568 |  | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | เกษียณอายุ |  | อื่น ๆ |  | เกษียณอายุ |  | อื่น ๆ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 1 มกราคม | 129 |  | - |  | 66 |  | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| รับรู้ในกำไรหรือขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |

| ต้นทุนบริการปัจจุบัน | 56 |  | - |  | 48 |  | - |

| ดอกเบี้ยของภาระผูกพัน | 3 |  | - |  | 2 |  | - |

| โอนย้ายพนักงานจากบริษัทย่อย | 20 |  | - |  | - |  | - |

|  | 79 |  | - |  | 50 |  | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  |  |  |  |  |  |  |

| (กำไร) ขาดทุนจากการประมาณการตาม |  |  |  |  |  |  |  |

| หลักคณิตศาสตร์ประกันภัย |  |  |  |  |  |  |  |

| - ข้อสมมติด้านประชากรศาสตร์ | 9 |  | - |  | - |  | - |

| - ข้อสมมติทางการเงิน | (24) |  | - |  | 8 |  | - |

| - การปรับปรุงจากประสบการณ์ | (14) |  | - |  | 10 |  | - |

|  | (29) |  | - |  | 18 |  | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| อื่น ๆ |  |  |  |  |  |  |  |

| ผลประโยชน์จ่าย | - |  | - |  | (5) |  | - |

|  | - |  | - |  | (5) |  | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม | 179 |  | - |  | 129 |  | - |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) |

| อัตราคิดลด | 0.8 - 2.6 |  | 0.8 - 3.6 |  | 1.7 |  | 2.4 |

| การเพิ่มขึ้นของเงินเดือนในอนาคต | 0.0 - 11.0 |  | 0.0 - 11.0 |  | 5.0 |  | 7.0 |

| อัตราการเพิ่มขึ้นของต้นทุนค่ารักษาพยาบาล | 5.0 |  | 5.0 |  | - |  | - |

| อัตราการหมุนเวียนของพนักงาน | 0.0 - 28.0 |  | 0.0 - 25.0 |  | 0.5 - 10.0 |  | 2.0 - 12.0 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | ข้อสมมติเพิ่มขึ้นร้อยละ 1 | ข้อสมมติเพิ่มขึ้นร้อยละ 1 | ข้อสมมติลดลงร้อยละ 1 | ข้อสมมติลดลงร้อยละ 1 |

| ผลกระทบต่อประมาณการหนี้สินสำหรับผลประโยชน์พนักงาน | 2568 | 2567 | 2568 | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| อัตราคิดลด | (1,198) | (1,091) | 1,436 | 1,304 |

| การเพิ่มขึ้นของเงินเดือนในอนาคต | 987 | 963 | (857) | (836) |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | ข้อสมมติเพิ่มขึ้นร้อยละ 1 | ข้อสมมติเพิ่มขึ้นร้อยละ 1 | ข้อสมมติลดลงร้อยละ 1 | ข้อสมมติลดลงร้อยละ 1 |

| ผลกระทบต่อประมาณการหนี้สินสำหรับผลประโยชน์พนักงาน | 2568 | 2567 | 2568 | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| อัตราคิดลด | (17) | (11) | 19 | 13 |

| การเพิ่มขึ้นของเงินเดือนในอนาคต | 19 | 12 | (16) | (10) |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| โครงการสมทบเงิน | 1,488 |  | 1,443 |  | 63 |  | 51 |

| โครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้    และโครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น ๆ | 1,195 |  | 1,119 |  | 80 |  | 50 |

| รวม | 2,683 |  | 2,562 |  | 143 |  | 101 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย | 29,074 |  | 26,545 |  | 1,424 |  | 1,213 |

| เจ้าหนี้อื่น | 14,242 |  | 23,312 |  | 1 |  | - |

| หลักประกันเจ้าหนี้ตามสัญญา Credit Support Annex | 14,089 |  | 8,090 |  | - |  | - |

| รายได้รับล่วงหน้าจากสัญญาจัดจำหน่าย    ผลิตภัณฑ์ประกันชีวิต | 10,337 |  | 11,518 |  | - |  | - |

| เงินรับล่วงหน้าจากธุรกรรมอิเล็กทรอนิกส์ | 7,087 |  | 7,459 |  | - |  | - |

| บัญชีพักเพื่อรอการโอนเงินตราต่างประเทศ | 6,573 |  | 5,886 |  | - |  | - |

| บัญชีพักสำหรับธุรกรรมผ่านเครื่องกดเงินอัตโนมัติ | 5,683 |  | 5,814 |  | - |  | - |

| ดอกเบี้ยค้างจ่าย | 4,730 |  | 5,405 |  | 128 |  | 167 |

| รายได้รอตัดบัญชีสำหรับคะแนนสะสมแลกของรางวัล* | 3,548 |  | 3,285 |  | - |  | - |

| หนี้สินตามสัญญาเช่า** | 2,797 |  | 3,551 |  | 26 |  | 32 |

| เจ้าหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์และเจ้าหนี้สำนักหักบัญชี | 2,459 |  | 1,858 |  | - |  | - |

| โบนัสตามเงื่อนไขจ่ายล่วงหน้า | 499 |  | 499 |  | - |  | - |

| อื่น ๆ | 6,828 |  | 4,056 |  | 29 |  | 31 |

| รวม | 107,946 |  | 107,278 |  | 1,608 |  | 1,443 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  |  |  |  | มูลค่าที่ไม่ได้นำมาหักกลบ |  |  |  |  |

|  |  | มูลค่าที่นำมา | มูลค่าสุทธิที่ | ในงบฐานะการเงิน - |  |  |  |  |

|  |  | หักกลบใน | แสดงใน | มูลค่าหักกลบตามสัญญา |  |  |  |  |

|  | มูลค่าขั้นต้น | งบฐานะการเงิน | งบฐานะการเงิน | ที่ไม่เข้าเงื่อนไขตามมาตรฐานบัญชี | มูลค่าสุทธิ | รายการในงบฐานะการเงิน | รายการในงบฐานะการเงิน | หมายเหตุ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ธุรกรรมซื้อหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะขายคืน | 173,506 | - | 173,506 | 173,506 | - | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์) | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์) | 7 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 11,825 | - | 11,825 | 11,825 | - | สินทรัพย์อนุพันธ์ | สินทรัพย์อนุพันธ์ | 9 |

| ลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์ | 4,116 | (358) | 3,758 | - | 3,758 | สินทรัพย์อื่นสุทธิ | สินทรัพย์อื่นสุทธิ |  |

| รวม | 189,447 | (358) | 189,089 | 185,331 | 3,758 |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ธุรกรรมขายหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะซื้อคืน | 189,705 | - | 189,705 | 189,705 | - | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) | 20 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 9,470 | - | 9,470 | 9,470 | - | หนี้สินอนุพันธ์ | หนี้สินอนุพันธ์ | 9 |

| เจ้าหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์ | 1,430 | (358) | 1,072 | - | 1,072 | หนี้สินอื่น | หนี้สินอื่น | 23 |

| รวม | 200,605 | (358) | 200,247 | 199,175 | 1,072 |  |  |  |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  |  |  |  | มูลค่าที่ไม่ได้นำมาหักกลบ |  |  |  |  |

|  |  | มูลค่าที่นำมา | มูลค่าสุทธิที่ | ในงบฐานะการเงิน - |  |  |  |  |

|  |  | หักกลบใน | แสดงใน | มูลค่าหักกลบตามสัญญา |  |  |  |  |

|  | มูลค่าขั้นต้น | งบฐานะการเงิน | งบฐานะการเงิน | ที่ไม่เข้าเงื่อนไขตามมาตรฐานบัญชี | มูลค่าสุทธิ | รายการในงบฐานะการเงิน | รายการในงบฐานะการเงิน | หมายเหตุ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ธุรกรรมซื้อหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะขายคืน | 219,400 | - | 219,400 | 219,400 | - | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์) | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์) | 7 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 5,494 | - | 5,494 | 5,494 | - | สินทรัพย์อนุพันธ์ | สินทรัพย์อนุพันธ์ | 9 |

| ลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์ | 3,740 | (867) | 2,873 | - | 2,873 | สินทรัพย์อื่นสุทธิ | สินทรัพย์อื่นสุทธิ |  |

| รวม | 228,634 | (867) | 227,767 | 224,894 | 2,873 |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ธุรกรรมขายหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะซื้อคืน | 109,526 | - | 109,526 | 109,526 | - | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) | 20 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 7,993 | - | 7,993 | 6,703 | 1,290 | หนี้สินอนุพันธ์ | หนี้สินอนุพันธ์ | 9 |

| เจ้าหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์ | 2,260 | (867) | 1,393 | - | 1,393 | หนี้สินอื่น | หนี้สินอื่น | 23 |

| รวม | 119,779 | (867) | 118,912 | 116,229 | 2,683 |  |  |  |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

|  | ระดับ 1 | ระดับ 2 | ระดับ 3 | รวม | ระดับ 1 | ระดับ 2 | ระดับ 3 | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย    มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - เงินลงทุนในตราสารหนี้ | 10,043 | 96,521 | 276 | 106,840 | 9,234 | 71,991 | 380 | 81,605 |

| - เงินลงทุนในตราสารทุน | 2,027 | - | 23,649 | 25,676 | 4,861 | - | 27,886 | 32,747 |

| รวม | 12,070 | 96,521 | 23,925 | 132,516 | 14,095 | 71,991 | 28,266 | 114,352 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - อัตราแลกเปลี่ยน | - | 33,592 | - | 33,592 | - | 32,386 | - | 32,386 |

| - อัตราดอกเบี้ย | - | 12,792 | - | 12,792 | - | 13,310 | - | 13,310 |

| - อื่น ๆ | - | 1,713 | 205 | 1,918 | - | 1,564 | 237 | 1,801 |

| รวม | - | 48,097 | 205 | 48,302 | - | 47,260 | 237 | 47,497 |

| เงินลงทุนสุทธิ |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | - | 196,720 | - | 196,720 | - | 96,184 | - | 96,184 |

| - เงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน กำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 1,478 | - | 2,024 | 3,502 | - | - | 1,833 | 1,833 |

| รวม | 1,478 | 196,720 | 2,024 | 200,222 | - | 96,184 | 1,833 | 98,017 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 13,548 | 341,338 | 26,154 | 381,040 | 14,095 | 215,435 | 30,336 | 259,866 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 12 | 240 | - | 252 | 3 | 1,747 | - | 1,750 |

| หนี้สินอนุพันธ์ |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - อัตราแลกเปลี่ยน | - | 26,737 | - | 26,737 | - | 29,874 | - | 29,874 |

| - อัตราดอกเบี้ย | - | 17,800 | - | 17,800 | - | 15,941 | - | 15,941 |

| - อื่น ๆ | - | 300 | - | 300 | - | 466 | - | 466 |

| รวม | - | 44,837 | - | 44,837 | - | 46,281 | - | 46,281 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 12 | 45,077 | - | 45,089 | 3 | 48,028 | - | 48,031 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

|  | ระดับ 1 | ระดับ 2 | ระดับ 3 | รวม | ระดับ 1 | ระดับ 2 | ระดับ 3 | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย    มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - เงินลงทุนในตราสารหนี้ | - | - | 152 | 152 | - | - | - | - |

| - เงินลงทุนในตราสารทุน | - | - | 7,907 | 7,907 | - | - | 12,891 | 12,891 |

| รวม | - | - | 8,059 | 8,059 | - | - | 12,891 | 12,891 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - อัตราแลกเปลี่ยน | - | 377 | - | 377 | - | 276 | - | 276 |

| - อัตราดอกเบี้ย | - | 682 | - | 682 | - | 292 | - | 292 |

| รวม | - | 1,059 | - | 1,059 | - | 568 | - | 568 |

| เงินลงทุนสุทธิ |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - เงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้ วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไร ขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 1,478 | - | - | 1,478 | - | - | - | - |

| รวม | 1,478 | - | - | 1,478 | - | - | - | - |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 1,478 | 1,058 | 8,059 | 10,595 | - | 568 | 12,891 | 13,459 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินอนุพันธ์ |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - อัตราแลกเปลี่ยน | - | - | - | - | - | 1,326 | - | 1,326 |

| รวม | - | - | - | - | - | 1,326 | - | 1,326 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | - | - | - | - | - | 1,326 | - | 1,326 |



|  | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2568 | 28,266 |  | 12,891 |

| ซื้อ | 2,833 |  | 1,955 |

| จำหน่าย | (8,134) |  | (6,533) |

| การเปลี่ยนแปลงสุทธิในมูลค่ายุติธรรม (รวมกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้น และการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ) | 960 |  | (254) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2568 | 23,925 |  | 8,059 |



|  | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2567 | 29,229 |  | 12,292 |

| ซื้อ | 1,298 |  | 712 |

| จำหน่าย | (2,146) |  | - |

| การเปลี่ยนแปลงสุทธิในมูลค่ายุติธรรม (รวมกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้น และการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ) | (115) |  | (113) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2567 | 28,266 |  | 12,891 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | มูลค่าตาม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่าตาม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

|  | บัญชี | ระดับ 2 | ระดับ 3 | บัญชี | ระดับ 2 | ระดับ 3 |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ (เพื่อป้องกัน    ความเสี่ยงแบบพลวัต)     - อัตราดอกเบี้ย | - | 2,022 | - | - | 755 | - |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่า    ราคาทุนตัดจำหน่าย | 227,739 | 236,336 | 80 | 216,820 | 218,540 | 106 |



| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน(สินทรัพย์) | มูลค่ายุติธรรมคำนวณจากมูลค่าปัจจุบันของประมาณการกระแสเงินสดที่ใช้อัตราคิดลดจากอัตราดอกเบี้ยปัจจุบันในตลาดเงิน มูลค่ายุติธรรมไม่มีความแตกต่างอย่างมีสาระสำคัญกับมูลค่า ตามบัญชี | มูลค่ายุติธรรมคำนวณจากมูลค่าปัจจุบันของประมาณการกระแสเงินสดที่ใช้อัตราคิดลดจากอัตราดอกเบี้ยปัจจุบันในตลาดเงิน มูลค่ายุติธรรมไม่มีความแตกต่างอย่างมีสาระสำคัญกับมูลค่า ตามบัญชี |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนและเงินลงทุน | มูลค่ายุติธรรมของหลักทรัพย์ที่ถือโดยกลุ่มบริษัทคำนวณโดยใช้วิธีดังต่อไปนี้ มูลค่ายุติธรรมของตราสารหนี้ใช้ราคาเสนอซื้อถัวเฉลี่ยครั้งล่าสุดของสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย สำหรับตราสารที่คล้ายกันหรือตราสารอย่างเดียวกันในตลาดที่มีสภาพคล่อง หรือใช้ข้อมูลอื่นที่สามารถสังเกตได้ ในกรณีที่ไม่มีราคาเสนอซื้อถัวเฉลี่ยครั้งล่าสุดจะใช้ราคาซื้อขายครั้งล่าสุด ในกรณีที่ไม่มีทั้งราคาเสนอซื้อ          ถัวเฉลี่ยครั้งล่าสุดและราคาซื้อขายครั้งล่าสุดจะคำนวณโดยใช้เส้นอัตราผลตอบแทนตราสารหนี้บวกค่าความเสี่ยง (Risk Premium) มูลค่ายุติธรรมของตราสารทุนและเงินลงทุนในหน่วยลงทุนที่เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียน ใช้ราคาเสนอซื้อครั้งสุดท้ายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย  มูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่อยู่ใน ความต้องการของตลาดใช้วิธีการวัดมูลค่าที่เหมาะสมที่สุด โดยจะแตกต่างกันไปตามลักษณะของธุรกิจของผู้ถูกลงทุน  เช่น มูลค่าปรับปรุงทางบัญชี มูลค่าการระดมทุนครั้งล่าสุด ตัวเปรียบเทียบราคา (Price multiple) และแบบจำลองการวัดมูลค่า อื่น ๆ มูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในหน่วยลงทุนที่ไม่เป็นหลักทรัพย์ จดทะเบียน แสดงด้วยมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ ณ วันที่รายงาน มูลค่ายุติธรรมของตราสารหนี้และตราสารทุนที่เป็นหลักทรัพย์ จดทะเบียนในต่างประเทศ ใช้ราคาเสนอซื้อของตลาดหลักทรัพย์ต่างประเทศนั้น ๆ ณ วันทำการสุดท้ายของปี ส่วนตราสารหนี้และตราสารทุนที่มิใช่หลักทรัพย์จดทะเบียนในต่างประเทศใช้ราคาประเมินของสถาบันการเงินในต่างประเทศที่เชื่อถือได้ | มูลค่ายุติธรรมของหลักทรัพย์ที่ถือโดยกลุ่มบริษัทคำนวณโดยใช้วิธีดังต่อไปนี้ มูลค่ายุติธรรมของตราสารหนี้ใช้ราคาเสนอซื้อถัวเฉลี่ยครั้งล่าสุดของสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย สำหรับตราสารที่คล้ายกันหรือตราสารอย่างเดียวกันในตลาดที่มีสภาพคล่อง หรือใช้ข้อมูลอื่นที่สามารถสังเกตได้ ในกรณีที่ไม่มีราคาเสนอซื้อถัวเฉลี่ยครั้งล่าสุดจะใช้ราคาซื้อขายครั้งล่าสุด ในกรณีที่ไม่มีทั้งราคาเสนอซื้อ          ถัวเฉลี่ยครั้งล่าสุดและราคาซื้อขายครั้งล่าสุดจะคำนวณโดยใช้เส้นอัตราผลตอบแทนตราสารหนี้บวกค่าความเสี่ยง (Risk Premium) มูลค่ายุติธรรมของตราสารทุนและเงินลงทุนในหน่วยลงทุนที่เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียน ใช้ราคาเสนอซื้อครั้งสุดท้ายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย  มูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่อยู่ใน ความต้องการของตลาดใช้วิธีการวัดมูลค่าที่เหมาะสมที่สุด โดยจะแตกต่างกันไปตามลักษณะของธุรกิจของผู้ถูกลงทุน  เช่น มูลค่าปรับปรุงทางบัญชี มูลค่าการระดมทุนครั้งล่าสุด ตัวเปรียบเทียบราคา (Price multiple) และแบบจำลองการวัดมูลค่า อื่น ๆ มูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในหน่วยลงทุนที่ไม่เป็นหลักทรัพย์ จดทะเบียน แสดงด้วยมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ ณ วันที่รายงาน มูลค่ายุติธรรมของตราสารหนี้และตราสารทุนที่เป็นหลักทรัพย์ จดทะเบียนในต่างประเทศ ใช้ราคาเสนอซื้อของตลาดหลักทรัพย์ต่างประเทศนั้น ๆ ณ วันทำการสุดท้ายของปี ส่วนตราสารหนี้และตราสารทุนที่มิใช่หลักทรัพย์จดทะเบียนในต่างประเทศใช้ราคาประเมินของสถาบันการเงินในต่างประเทศที่เชื่อถือได้ |

| อนุพันธ์ | อนุพันธ์ | มูลค่ายุติธรรมของอนุพันธ์ในตลาดที่มีสภาพคล่องสูงวัดจากราคาเสนอซื้อขายในตลาด ได้รับจากแหล่งในประเทศหรือต่างประเทศที่ประกาศโดยผู้ให้บริการข้อมูลอิสระหรือโบรกเกอร์ ส่วนมูลค่ายุติธรรมของอนุพันธ์ที่ไม่มีสภาพคล่องมาจากค่าเฉลี่ยของราคาที่น่าเชื่อถือหลายแหล่ง อีกทางหนึ่งคือราคาที่ได้จากแบบจําลองมาตรฐานและเชื่อถือได้ หรือการเปรียบเทียบราคาของเครื่องมือต่าง ๆ ซึ่งมีลักษณะคล้ายคลึงกันแล้วแต่วิธีใดจะเหมาะสม ในส่วนของสินทรัพย์อนุพันธ์ มูลค่ายุติธรรมได้มีการสะท้อนถึงความเสี่ยงด้านเครดิตของคู่สัญญาด้วย |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และ ดอกเบี้ยค้างรับ | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และ ดอกเบี้ยค้างรับ | เงินให้สินเชื่อที่มีการปรับอัตราดอกเบี้ยตามภาวะตลาดบ่อยครั้งและไม่มีความเสี่ยงด้านเครดิตที่มีสาระสำคัญ มูลค่ายุติธรรมโดยประมาณแสดงตามมูลค่าตามบัญชี มูลค่ายุติธรรมของเงินให้สินเชื่ออื่นคำนวณโดยใช้ประมาณการกระแสเงินสดที่ใช้อัตราคิดลดจากอัตราตลาดหรือมูลค่ายุติธรรมของหลักประกัน ทั้งนี้ไม่มีความแตกต่างอย่างมีสาระสำคัญกับมูลค่าตามบัญชี |

| เงินรับฝาก | เงินรับฝาก | มูลค่ายุติธรรมของเงินรับฝากที่ต้องจ่ายคืนเมื่อทวงถามโดย ประมาณเท่ากับมูลค่าตามบัญชี มูลค่ายุติธรรมของเงินรับฝากประจำคำนวณจากมูลค่าปัจจุบันของประมาณการกระแสเงินสดที่ใช้อัตราคิดลดจากอัตราดอกเบี้ยปัจจุบันของเงินรับฝากประเภทเดียวกัน |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) | มูลค่ายุติธรรมไม่มีความแตกต่างอย่างมีสาระสำคัญกับมูลค่า ตามบัญชี |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | มูลค่ายุติธรรมโดยประมาณแสดงตามมูลค่าตามบัญชี |

|  |  |  |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | มูลค่ายุติธรรมคำนวณจากแบบจำลองการวัดมูลค่าโดยใช้ข้อมูลตลาดที่หาได้จากแหล่งข้อมูลที่น่าเชื่อถือ |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | มูลค่ายุติธรรมของเงินกู้ยืมระยะสั้นที่มีอายุคงเหลือน้อยกว่า 90 วันโดยประมาณเท่ากับมูลค่าตามบัญชี มูลค่ายุติธรรมของเงินกู้ยืมอื่น ๆ คำนวณจากมูลค่าปัจจุบันของประมาณการกระแสเงินสดที่ใช้อัตราคิดลดจากอัตราดอกเบี้ยของเงินกู้ยืมประเภทเดียวกันในปัจจุบัน |



|  | วันที่อนุมัติ | กำหนดจ่าย เงินปันผล | อัตราเงินปันผล ต่อหุ้น |  | จำนวนเงิน |

|  |  |  | (บาท) |  | (ล้านบาท) |

| ปี 2568 |  |  |  |  |  |

| เงินปันผลประจำปี 2567 | 4 เมษายน 2568 | 2 พฤษภาคม 2568 | 8.44 |  | 28,418 |

| เงินปันผลระหว่างกาลปี 2568 | 20 สิงหาคม 2568 | 19 กันยายน 2568 | 2.00 |  | 6,734 |

| รวม |  |  | 10.44 |  | 35,152 |

|  |  |  |  |  |  |

| ปี 2567 |  |  |  |  |  |

| เงินปันผลประจำปี 2566 | 5 เมษายน 2567 | 3 พฤษภาคม 2567 | 7.84 |  | 26,398 |

| เงินปันผลระหว่างกาลปี 2567 | 23 สิงหาคม 2567 | 23 กันยายน 2567 | 2.00 |  | 6,734 |

| รวม |  |  | 9.84 |  | 33,132 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| หลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่เป็นหลักประกัน | 191,339 |  | 110,385 |

| เงินฝากที่มีข้อจำกัดของบริษัทย่อยและสาขาต่างประเทศ | 1,040 |  | 1,206 |

| อื่น ๆ | 16 |  | 16 |

| รวม | 192,395 |  | 111,607 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| การรับอาวัลตั๋วเงิน | 10,254 |  | 10,409 |  | - |  | - |

| การค้ำประกันการกู้ยืมเงิน | 3,319 |  | 2,718 |  | - |  | - |

| ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด | 40,836 |  | 39,785 |  | - |  | - |

| เล็ตเตอร์ออฟเครดิต | 14,424 |  | 23,311 |  | - |  | - |

| หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นและภาระผูกพันอื่น |  |  |  |  |  |  |  |

| -  วงเงินเบิกเกินบัญชีที่ลูกค้ายังไม่ได้ถอน | 188,955 |  | 188,007 |  | - |  | - |

| -  การค้ำประกันอื่น | 160,123 |  | 165,891 |  | - |  | - |

| -  ลูกหนี้ / เจ้าหนี้จากการซื้อขายเงินลงทุน | 5,025 |  | 25,833 |  | - |  | - |

| -  อื่น ๆ* | 230,821 |  | 168,352 |  | 444 |  | 715 |

| รวม | 653,757 |  | 624,306 |  | 444 |  | 715 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2568 | 2567 | 2568 | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์) | - | - | 11,509 | 2,058 |

| เงินให้สินเชื่อ* | - | - | 131,425 | 141,116 |

| สินทรัพย์อื่น | - | - | 2,230 | 2,302 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) | - | - | 69,000 | 53,525 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม** | - | - | (30) | (35) |

| หนี้สินอื่น | - | - | 92 | 123 |

| ภาระผูกพัน (จำนวนเงินตามสัญญา) | - | - | 15,955 | 6,703 |

|  |  |  |  |  |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อ* | 7,845 | 7,546 | - | - |

| เงินรับฝาก | 252 | 234 | - | - |

| ภาระผูกพัน (จำนวนเงินตามสัญญา) | 109 | 186 | - | - |

|  |  |  |  |  |

| การร่วมค้า |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อ* | 10,267 | 9,502 | 10,267 | 9,502 |

| เงินรับฝาก | 413 | 636 | - | - |

|  |  |  |  |  |

| ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ (เกินร้อยละ 10) |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 14,556 | 12,497 | - | - |

|  |  |  |  |  |

| บุคคลที่เกี่ยวข้องกันและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกันกับ    บุคคลดังกล่าวที่มีอิทธิพลอย่างมีสาระสำคัญ |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อ* | 8,965 | 36,513 | - | - |

| เงินรับฝาก | 26,787 | 31,253 | - | - |

| ภาระผูกพัน (จำนวนเงินตามสัญญา) | 274 | 1,507 | - | - |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2568 | 2567 | 2568 | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| รายได้ดอกเบี้ย | - | - | 3,811 | 4,634 |

| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | - | - | 1,096 | 2,117 |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและค่าบริการ | - | - | 2,373 | 2,366 |

| รายได้เงินปันผล | - | - | 40,204 | 35,086 |

| ขาดทุนจากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่า             ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | - | - | (52) | (22) |

| ค่าใช้จ่ายอื่นๆ | - | - | 131 | 192 |

|  |  |  |  |  |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| รายได้ดอกเบี้ย | 14 | 14 | - | - |

| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | 2 | 2 | - | - |

| รายได้เงินปันผล | 257 | 728 | - | - |

| กำไรสุทธิจากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่า      ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 30 | 13 | - | - |

|  |  |  |  |  |

| การร่วมค้า |  |  |  |  |

| รายได้ดอกเบี้ย | 267 | 258 | 267 | 258 |

|  |  |  |  |  |

| ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ (เกินร้อยละ 10) |  |  |  |  |

| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | 280 | 252 | - | - |

| ค่าใช้จ่ายอื่น | 27 | 28 | - | - |

|  |  |  |  |  |

| บุคคลที่เกี่ยวข้องกันและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกันกับ    บุคคลดังกล่าวที่มีอิทธิพลอย่างมีสาระสำคัญ |  |  |  |  |

| รายได้ดอกเบี้ย | 2,447 | 1,812 | - | - |

| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | 231 | 275 | - | - |

| ค่าใช้จ่ายอื่น | 192 | 255 | - | - |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ผลประโยชน์ระยะสั้นของพนักงาน | 3,053 |  | 2,781 |  | 598 |  | 522 |

| ผลประโยชน์หลังออกจากงานและอื่น ๆ | 65 |  | 58 |  | - |  | - |

| ผลประโยชน์เมื่อเลิกจ้าง | 75 |  | 33 |  | - |  | - |

| ผลประโยชน์ระยะยาวของพนักงานอื่น ๆ | 40 |  | 40 |  | 40 |  | 40 |

| ผลประโยชน์ที่จ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์ | - |  | 2 |  | - |  | - |

| รวม | 3,233 |  | 2,914 |  | 638 |  | 562 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2568 | Gen 1 ธุรกิจธนาคาร |  | Gen 2 บริการทางการเงินเพื่อผู้บริโภคและดิจิทัล |  | Gen 3 แพลตฟอร์มและสินทรัพย์ดิจิทัล |  | รายการระหว่างกันและอื่นๆ |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ | 94,034 |  | 24,819 |  | 227 |  | 37 |  | 119,117 |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและอื่นๆ | 36,125 |  | 3,742 |  | 4,576 |  | (2,788) |  | 41,655 |

| รายได้จากการลงทุนและการค้า | 8,485 |  | 74 |  | 2,965 |  | (713) |  | 10,811 |

| รวมรายได้จากการดำเนินงาน | 138,644 |  | 28,635 |  | 7,768 |  | (3,464) |  | 171,583 |

| รวมค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงาน | (53,542) |  | (12,279) |  | (5,273) |  | 1,524 |  | (69,570) |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อน ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่า จะเกิดขึ้นและภาษีเงินได้ | 85,102 |  | 16,356 |  | 2,495 |  | (1,940) |  | 102,013 |

| ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  |  |  |  |  |  |  |  | (41,469) |

| ภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  |  |  | (12,324) |

| กำไรสุทธิ |  |  |  |  |  |  |  |  | 48,220 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2567 | Gen 1 ธุรกิจธนาคาร |  | Gen 2 บริการทางการเงินเพื่อผู้บริโภคและดิจิทัล |  | Gen 3 แพลตฟอร์มและสินทรัพย์ดิจิทัล |  | รายการระหว่างกันและอื่นๆ |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ | 104,594 |  | 24,412 |  | 208 |  | 210 |  | 129,424 |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและอื่นๆ | 34,872 |  | 4,623 |  | 5,226 |  | (4,057) |  | 40,664 |

| รายได้จากการลงทุนและการค้า | 4,358 |  | (35) |  | (141) |  | (1,897) |  | 2,285 |

| รวมรายได้จากการดำเนินงาน | 143,824 |  | 29,000 |  | 5,293 |  | (5,744) |  | 172,373 |

| รวมค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงาน | (55,433) |  | (12,891) |  | (7,790) |  | 3,137 |  | (72,977) |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อน ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่า จะเกิดขึ้นและภาษีเงินได้ | 88,391 |  | 16,109 |  | (2,497) |  | (2,607) |  | 99,396 |

| ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  |  |  |  |  |  |  |  | (42,594) |

| ภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  |  |  | (12,224) |

| กำไรสุทธิ |  |  |  |  |  |  |  |  | 44,578 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 | 2568 |

|  | Gen 1 ธุรกิจธนาคาร |  | Gen 2 บริการทางการเงินเพื่อผู้บริโภคและดิจิทัล |  | Gen 3 แพลตฟอร์มและสินทรัพย์ดิจิทัล |  | รายการระหว่างกันและอื่นๆ |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ * | 2,250,191 |  | 158,625 |  | 2,788 |  | (58,734) |  | 2,352,870 |

| รวมสินทรัพย์ | 3,504,456 |  | 174,559 |  | 34,629 |  | (62,902) |  | 3,650,742 |

| รวมหนี้สิน | 3,058,690 |  | 145,844 |  | 7,688 |  | (63,188) |  | 3,149,034 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 | 2567 |

|  | Gen 1 ธุรกิจธนาคาร |  | Gen 2 บริการทางการเงินเพื่อผู้บริโภคและดิจิทัล |  | Gen 3 แพลตฟอร์มและสินทรัพย์ดิจิทัล |  | รายการระหว่างกันและอื่นๆ |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ * | 2,272,376 |  | 172,310 |  | 2,800 |  | (44,108) |  | 2,403,378 |

| รวมสินทรัพย์ | 3,310,703 |  | 181,591 |  | 38,478 |  | (44,233) |  | 3,486,539 |

| รวมหนี้สิน | 2,872,496 |  | 154,161 |  | 10,429 |  | (45,384) |  | 2,991,702 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 9,462 |  | 9,949 |  | 26 |  | 55 |

| เงินลงทุนและธุรกรรมเพื่อค้า | 1,210 |  | 1,112 |  | - |  | - |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ | 7,679 |  | 8,399 |  | - |  | - |

| เงินให้สินเชื่อ | 129,994 |  | 140,053 |  | 4,053 |  | 4,837 |

| สัญญาเช่าซื้อ | 7,241 |  | 9,259 |  | - |  | - |

| อื่น ๆ | 393 |  | 548 |  | - |  | - |

| รวม | 155,979 |  | 169,320 |  | 4,079 |  | 4,892 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินรับฝาก | 17,794 |  | 20,016 |  | - |  | - |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 3,223 |  | 3,968 |  | 1,423 |  | 2,577 |

| เงินนำส่งสถาบันคุ้มครองเงินฝากและกองทุน เพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินและโครงการตามที่ ธปท. กำหนด | 11,403 |  | 11,315 |  | - |  | - |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 3,916 |  | 4,024 |  | 2,712 |  | 2,226 |

| อื่น ๆ | 526 |  | 573 |  | 1 |  | 1 |

| รวม | 36,862 |  | 39,896 |  | 4,136 |  | 4,804 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ |  |  |  |  |  |  |  |

| - บริการบัตรเอทีเอ็ม บัตรเดบิต บัตรเครดิต |  |  |  |  |  |  |  |

| และบริการธนาคารอิเล็กทรอนิกส์ต่าง ๆ | 13,169 |  | 13,911 |  | - |  | - |

| - การรับรอง รับอาวัล และการค้ำประกัน | 1,258 |  | 1,441 |  | - |  | - |

| - รายได้จากการจำหน่ายผลิตภัณฑ์ประกันชีวิต         ผ่านธนาคาร | 7,809 |  | 9,247 |  | - |  | - |

| - ค่าธรรมเนียมจัดการกองทุน | 7,487 |  | 6,225 |  | - |  | - |

| - ค่าธรรมเนียมบริการโอนเงินในและต่างประเทศ | 2,846 |  | 2,717 |  | - |  | - |

| - อื่น ๆ | 11,194 |  | 10,279 |  | 2,375 |  | 2,366 |

| รวมรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ | 43,763 |  | 43,820 |  | 2,375 |  | 2,366 |

| ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริการ | (12,907) |  | (12,676) |  | - |  | (1) |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ | 30,856 |  | 31,144 |  | 2,375 |  | 2,365 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| กำไร (ขาดทุน) จากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินตราต่างประเทศและอนุพันธ์ด้านอัตราแลกเปลี่ยน | 6,352 |  | 7,084 |  | 77 |  | 1,924 |

| อนุพันธ์ด้านอัตราดอกเบี้ย | (1,982) |  | 198 |  | - |  | - |

| ตราสารหนี้ | 1,893 |  | 1,715 |  | - |  | - |

| ตราสารทุน | 4,208 |  | 605 |  | - |  | - |

| อนุพันธ์อื่น ๆ | (182) |  | 9 |  | - |  | - |

| อื่น ๆ | (14) |  | 19 |  | - |  | - |

| รวม | 10,275 |  | 9,630 |  | 77 |  | 1,924 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไร (ขาดทุน) จากธุรกรรมอื่น |  |  |  |  |  |  |  |

| อนุพันธ์เพื่อการป้องกันความเสี่ยงที่ไม่ได้กำหนดให้มีความสัมพันธ์ของการป้องกันความเสี่ยง |  |  |  |  |  |  |  |

| อนุพันธ์ด้านอัตราแลกเปลี่ยน | 611 |  | 176 |  | 118 |  | (156) |

| อนุพันธ์ด้านอัตราดอกเบี้ย | 295 |  | (2,892) |  | 296 |  | (2,892) |

| ตราสารหนี้ | 3,958 |  | 2,122 |  | - |  | - |

| ตราสารทุน | 28 |  | (127) |  | 35 |  | (73) |

| อื่นๆ | (90) |  | (5) |  | - |  | - |

| รวม | 4,802 |  | (726) |  | 449 |  | (3,121) |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| รวมกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 15,077 |  | 8,904 |  | 526 |  | (1,197) |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| กำไรจากการขายเงินลงทุน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัด     มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน       กำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 2,180 |  | 435 |  | - |  | - |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม | 8 |  | (699) |  | - |  | (1,024) |

| ขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุน เงินลงทุนในบริษัทย่อย | - |  | - |  | - |  | (7,565) |

| รวม | 2,188 |  | (264) |  | - |  | (8,589) |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ค่าบริการ | 6,085 |  | 6,553 |  | 780 |  | 995 |

| ค่าตัดจำหน่ายสินทรัพย์ไม่มีตัวตน | 4,518 |  | 4,947 |  | 39 |  | 1 |

| ค่าใช้จ่ายด้านการตลาด | 3,352 |  | 3,628 |  | 159 |  | 124 |

| อื่น ๆ | 3,267 |  | 4,999 |  | 120 |  | 91 |

| รวม | 17,222 |  | 20,127 |  | 1,098 |  | 1,211 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 18 |  | 8 |  | - |  | - |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่า |  |  |  |  |  |  |  |

| ยุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 9 |  | (3) |  | - |  | - |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วย |  |  |  |  |  |  |  |

| ราคาทุนตัดจำหน่าย | (3) |  | (84) |  | - |  | - |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ* | 34,323 |  | 45,164 |  | 58 |  | 24 |

| ภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อและสัญญา |  |  |  |  |  |  |  |

| ค้ำประกันทางการเงิน | 3,254 |  | (1,143) |  | 10 |  | (8) |

| อื่นๆ | 69 |  | - |  | - |  | - |

| (กำไร) ขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ | 3,799 |  | (1,348) |  | - |  | - |

| รวม | 41,469 |  | 42,594 |  | 68 |  | 16 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2568 |  | 2567 |  | 2568 |  | 2567 |

|  | (พันบาท / พันหุ้น) | (พันบาท / พันหุ้น) | (พันบาท / พันหุ้น) | (พันบาท / พันหุ้น) | (พันบาท / พันหุ้น) | (พันบาท / พันหุ้น) | (พันบาท / พันหุ้น) |

| กำไรที่เป็นส่วนของผู้ถือ หุ้นสามัญของกิจการ  (ขั้นพื้นฐาน) | 47,487,980 |  | 43,943,013 |  | 39,605,550 |  | 23,522,408 |

| จำนวนหุ้นสามัญและหุ้นบุริมสิทธิ ที่ออกจำหน่ายแล้ว (ถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก) | 3,367,107 |  | 3,367,107 |  | 3,367,107 |  | 3,367,107 |

| กำไรต่อหุ้น (ขั้นพื้นฐาน) (บาท) | 14.10 |  | 13.05 |  | 11.76 |  | 6.99 |