KBANK "2020Q3

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้

งบการเงินระหว่างกาลนี้ได้รับอนุมัติให้ออกงบการเงินจากคณะกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 12 พฤศจิกายน 2563

ข้อมูลทั่วไป

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) (“ธนาคาร”) เป็นบริษัทมหาชนที่จดทะเบียนในราชอาณาจักรไทย และเป็นบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เมื่อวันที่ 9 กุมภาพันธ์ 2519 โดยมีสำนักงานใหญ่ตั้งอยู่เลขที่ 1 ซอยราษฎร์บูรณะ 27/1 ถนนราษฎร์บูรณะ แขวงราษฎร์บูรณะ เขตราษฎร์บูรณะ กรุงเทพมหานคร

ธนาคารประกอบธุรกิจการธนาคารพาณิชย์ โดยมีสาขาอยู่ทั่วทุกภูมิภาคในประเทศและในต่างประเทศบางแห่ง

รายละเอียดของบริษัทย่อย บริษัทร่วมและกิจการร่วมค้า ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และ 31 ธันวาคม 2562 ได้เปิดเผยไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 9

เกณฑ์การจัดทำงบการเงินระหว่างกาล

(ก)	เกณฑ์การถือปฏิบัติ

งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดทำขึ้นตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 34 เรื่อง การรายงานทางการเงินระหว่างกาล รวมถึงแนวปฏิบัติทางการบัญชีที่ประกาศใช้โดยสภาวิชาชีพบัญชีฯ กฎระเบียบและประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง และได้แสดงรายการตามข้อกำหนดในประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยที่ สนส. 21/2561 ลงวันที่ 31 ตุลาคม 2561 เรื่อง การจัดทำและการประกาศงบการเงินของธนาคารพาณิชย์และบริษัทโฮลดิ้งที่เป็นบริษัทแม่ของกลุ่มธุรกิจทางการเงิน รวมถึงประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง รวมทั้งการตีความการจัดประเภทที่เหมาะสมสำหรับเงินลงทุนในหน่วยลงทุนกองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์ หน่วยทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ กองทุนรวมโครงสร้างพื้นฐาน และหน่วยทรัสต์เพื่อการลงทุนในโครงสร้างพื้นฐาน (กองทุน/ทรัสต์) ที่จดทะเบียนและจัดตั้งในประเทศไทยเป็นตราสารทุน ที่ออกโดยสภาวิชาชีพบัญชี ฯเมื่อวันที่ 25 มิถุนายน 2563

งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดทำขึ้นเพื่อให้ข้อมูลเพิ่มเติมจากงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 งบการเงินนี้มิได้รวมข้อมูลทางการเงินทั้งหมดตามข้อกำหนดสำหรับงบการเงินประจำปี แต่เน้นการให้ข้อมูลที่เกี่ยวกับกิจกรรม เหตุการณ์ และสถานการณ์ใหม่ ๆ เพื่อไม่ให้ซ้ำซ้อนกับข้อมูลที่ได้เคยนำเสนอรายงานไปแล้ว ดังนั้นการอ่านงบการเงินระหว่างกาลนี้จึงควรอ่านควบคู่กับงบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อยสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562

ธนาคารและบริษัทย่อยถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงินและมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง สัญญาเช่า เป็นครั้งแรกซึ่งได้เปิดเผยผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีไว้ในหมายเหตุ ข้อ 3 นอกจากนี้ธนาคารและบริษัทย่อยยังได้เปิดเผยผลกระทบของการแพร่ระบาดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019 (โควิด - 19) ต่อนโยบายการบัญชีไว้ในหมายเหตุข้อ 21

(ข)	สกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานและนำเสนองบการเงิน

งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดทำและแสดงหน่วยเงินตราเป็นสกุลเงินบาท ซึ่งเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานของธนาคาร ข้อมูลทาง
การเงินทั้งหมดแสดงเป็นสกุลเงินบาทโดยมีการปัดเศษในงบการเงินระหว่างกาลให้แสดงเป็นหลักพันบาท และมีการปัดเศษใน
หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลให้แสดงเป็นหลักล้านบาท หรือยกเว้นที่ระบุไว้เป็นอย่างอื่น

(ค)	การประมาณการและใช้วิจารณญาณ

ในการจัดทำงบการเงินระหว่างกาลให้เป็นไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ผู้บริหารได้ใช้วิจารณญาณ การประมาณการและข้อสมมติหลายประการ ซึ่งมีผลกระทบต่อการกำหนดนโยบายการบัญชีและการรายงานจำนวนเงินที่เกี่ยวกับสินทรัพย์ หนี้สิน รายได้ และค่าใช้จ่าย ผลที่เกิดขึ้นจริงอาจแตกต่างจากที่ประมาณไว้

ประมาณการและข้อสมมติที่ใช้ในการจัดทำงบการเงินจะได้รับการทบทวนอย่างต่อเนื่อง การปรับประมาณการจะบันทึกโดย
วิธีเปลี่ยนทันทีเป็นต้นไป

ในการจัดทำงบการเงินระหว่างกาล ผู้บริหารได้มีการใช้วิจารณญาณในการถือปฏิบัติตามนโยบายการบัญชีของธนาคารและบริษัทย่อย และแหล่งข้อมูลสำคัญของความไม่แน่นอนในการประมาณการซึ่งถือปฏิบัติเช่นเดียวกันในการจัดทำงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 เว้นแต่การใช้วิจารณญาณและแหล่งข้อมูลสำคัญใหม่ที่ใช้ในการประมาณการจากการถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับใหม่ตามที่ได้อธิบายไว้ในหมายเหตุข้อ 3 และจากการแพร่ระบาดของ
โรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019 (โควิด – 19) ตามที่ได้เปิดเผยไว้ในหมายเหตุข้อ 21

(ง)	เกณฑ์การจัดทำงบการเงินรวม

งบการเงินรวมประกอบด้วยงบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อย (“กลุ่มบริษัท”) และส่วนได้เสียของกลุ่มบริษัทในบริษัทร่วมและกิจการร่วมค้า

การตัดรายการในงบการเงินรวม

ยอดคงเหลือและรายการบัญชีระหว่างธนาคารและบริษัทย่อย รวมถึงรายได้หรือค่าใช้จ่ายที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงซึ่งเป็นผลมาจากรายการระหว่างกันถูกตัดรายการในการจัดทำงบการเงินรวม กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงซึ่งเป็นผลมาจากรายการกับบริษัทร่วมและกิจการร่วมค้าถูกตัดรายการกับเงินลงทุนเท่าที่ธนาคารและบริษัทย่อยมีส่วนได้เสียในกิจการที่ถูกลงทุนนั้น ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงถูกตัดรายการในลักษณะเดียวกับกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง แต่เท่าที่เมื่อไม่มีหลักฐานการด้อยค่าเกิดขึ้น

งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของธนาคารที่เสนอ ได้รวมรายการบัญชีของสาขาของธนาคารทั้งในประเทศและต่างประเทศ โดยได้ตัดรายการบัญชีระหว่างกันออกแล้ว

การเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี

ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงินและมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง สัญญาเช่า เป็นครั้งแรก ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี มีดังนี้

(1) ก่อนการจัดสรรผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นที่เปิดเผยไว้ใน 2) การด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน

(2) รวมผลกระทบจากการจัดประเภทการลงทุนในกองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์ และหน่วยทรัสต์ที่จดทะเบียนและจัดตั้งในประเทศไทยตามการตีความของสภาวิชาชีพบัญชีฯ

(1) ก่อนการจัดสรรผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นที่เปิดเผยไว้ใน 2) การด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน

มาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงิน

ธนาคารและบริษัทย่อยถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงินโดยใช้วิธีรับรู้ผลกระทบสะสมของการเริ่มใช้มาตรฐานฉบับนี้เป็นครั้งแรกกับเครื่องมือทางการเงินที่ยังไม่ได้มีการตัดรายการก่อนวันที่ 1 มกราคม 2563 โดยปรับปรุงกับกำไรสะสม ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 ดังนั้น ธนาคารและบริษัทย่อยไม่ปรับปรุงข้อมูลที่นำเสนอในปี 2562 ซึ่งได้เคยรายงานตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 101 มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 103 มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 104 มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 105 มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 106 และมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 107 ทั้งนี้ ข้อกำหนดในการเปิดเผยข้อมูลของมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับเครื่องมือทางการเงินจะไม่ถูกนำมาใช้กับข้อมูลเปรียบเทียบ ดังนั้น งบการเงินบางรายการจึงไม่สามารถเปรียบเทียบได้กับปีก่อน

มาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงินนี้ให้ข้อกำหนดเกี่ยวกับนิยามสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินตลอดจนการรับรู้ การวัดมูลค่า การด้อยค่าและการตัดรายการ รวมถึงหลักการบัญชีของอนุพันธ์และการบัญชีป้องกัน
ความเสี่ยง โดยการถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงิน มีดังนี้

สินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน

การรับรู้รายการและการวัดมูลค่าเมื่อเริ่มแรก

ธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกของสินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินที่ไม่ใช่ตราสารอนุพันธ์ในวันที่มีการชำระราคา (settlement date) ยกเว้นบริษัทย่อยที่เป็นบริษัทหลักทรัพย์จะรับรู้วันที่มีการตกลงกัน (trade date) ภายใต้การซื้อหรือการขายตามวิธีปกติที่มีการส่งมอบภายในระยะเวลาที่กำหนดขึ้นจากหลักเกณฑ์หรือวิธีปฏิบัติทั่วไปของตลาดซื้อขายโดยปรับปรุงมูลค่ายุติธรรมและคำนวณดอกเบี้ยของสินทรัพย์หรือหนี้สินทางการเงินตั้งแต่วันที่มีการตกลงกัน ขณะที่
ตราสารอนุพันธ์จะรับรู้ในวันที่มีการตกลงกัน (trade date)

สินทรัพย์ทางการเงิน

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563 ในการรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก สินทรัพย์ทางการเงินจะถูกจัดประเภทเป็น สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น (FVOCI) และมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน (FVTPL)

ตราสารหนี้จะจัดประเภทเป็นสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายเมื่อเป็นไปตามเงื่อนไขสองข้อดังต่อไปนี้

ธนาคารและบริษัทย่อยถือสินทรัพย์ทางการเงินนั้นตามโมเดลธุรกิจที่มีวัตถุประสงค์เพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญาและ

ข้อกำหนดตามสัญญาของสินทรัพย์ทางการเงิน ทำให้เกิดกระแสเงินสดเฉพาะเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้น

กรณีที่ธนาคารและบริษัทย่อยไม่เลือกจัดประเภทตราสารหนี้เป็นสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน จะสามารถจัดตราสารหนี้นั้นเป็นสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นเมื่อเข้าเงื่อนไขสองข้อดังต่อไปนี้

-	ธนาคารและบริษัทย่อยถือสินทรัพย์ทางการเงินนั้นตามโมเดลธุรกิจที่มีวัตถุประสงค์เพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญาและเพื่อขายสินทรัพย์ทางการเงิน และ

-	ข้อกำหนดตามสัญญาของสินทรัพย์ทางการเงินที่สามารถระบุระยะเวลารับชำระ ทำให้เกิดกระแสเงินสดเฉพาะ
เงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้น

ณ วันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกของเงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่ได้ถือไว้เพื่อค้า ธนาคารและบริษัทย่อยอาจเลือกให้แสดงการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมที่เกิดขึ้นภายหลังในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น และจะไม่สามารถรับรู้กำไรขาดทุนจากการขายในกำไรหรือขาดทุน โดยเมื่อเลือกแล้วจะไม่สามารถยกเลิกได้ การเลือกนี้จะถูกพิจารณาเป็นรายเงินลงทุน

สินทรัพย์ทางการเงินอื่นทั้งหมดถูกจัดประเภทเป็นสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน 
อย่างไรก็ตาม ณ วันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก ธนาคารและบริษัทย่อยอาจเลือกวัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน ถึงแม้ว่าสินทรัพย์ทางการเงินจะผ่านเงื่อนไขในการจัดประเภทและวัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย และมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นข้างต้นโดยเมื่อเลือกแล้วจะไม่สามารถยกเลิกได้ หากสามารถกำจัดหรือลดความไม่สอดคล้องของวิธีการบันทึกบัญชีของรายการที่เกี่ยวข้องกัน

การประเมินโมเดลธุรกิจ

ธนาคารและบริษัทย่อยจะประเมินวัตถุประสงค์ของโมเดลธุรกิจจากกลุ่มของสินทรัพย์ที่ถือเพื่อให้สอดคล้องกับการบริหารจัดการกลุ่มสินทรัพย์นั้น เพื่อให้สะท้อนการบริหารจัดการที่ดีที่สุด และข้อมูลที่รายงานต่อผู้บริหารเพื่อใช้ในการพิจารณา ซึ่งประกอบด้วย

-	นโยบาย วัตถุประสงค์ และกลยุทธ์ที่ระบุไว้ในระดับพอร์ตโฟลิโอและกระบวนการปฏิบัติงานที่เกี่ยวข้อง

-	การประเมินผลการดำเนินงานและการรายงานต่อของผู้บริหาร

-  ความเสี่ยงที่มีผลกระทบต่อโมเดลธุรกิจกับสินทรัพย์ทางการเงินและวิธีการบริหารความเสี่ยงดังกล่าว และ

-  ความถี่ ปริมาณและเวลาในการขายในช่วงระยะเวลาก่อนหน้า เหตุผลในการขายและความคาดหวังเกี่ยวกับการขายในอนาคต

โดยโมเดลธุรกิจของสินทรัพย์ทางการเงินที่ถือไว้เพื่อค้าหรือถูกประเมินผลการดำเนินงานจากมูลค่ายุติธรรมจะถือเป็นสินทรัพย์ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

การประเมินว่ากระแสเงินสดเป็นการจ่ายเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นตามสัญญา

เงินต้นกำหนดจากมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ทางการเงิน ณ วันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก ดอกเบี้ยครอบคลุมถึง
สิ่งตอบแทนจากมูลค่าเงินตามเวลา ความเสี่ยงด้านเครดิตที่เกี่ยวข้องกับจำนวนเงินต้นที่ค้างชำระในช่วงเวลาใดเวลาหนึ่ง รวมถึงความเสี่ยงและต้นทุนการให้กู้ยืมขั้นพื้นฐานอื่น เช่น ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและค่าใช้จ่ายในการบริหารในการประเมินกระแสเงินสดตามสัญญาเป็นการจ่ายเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นหรือไม่ ธนาคารและบริษัทย่อยจะพิจารณาจากเงื่อนไขตามสัญญาของตราสาร ซึ่งครอบคลุมถึงเงื่อนไขที่ส่งผลให้มีการเปลี่ยนแปลงจำนวนเงินและเวลาของกระแสเงินสดซึ่งทำให้ไม่เข้าเงื่อนไขหรือไม่

การจัดประเภทใหม่

สินทรัพย์ทางการเงินจะไม่ถูกจัดประเภทใหม่ภายหลังการรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก ยกเว้นสินทรัพย์ทางการเงินประเภท
ตราสารหนี้ ในรอบระยะเวลาบัญชีหลังจากนั้นธนาคารและบริษัทย่อยจะโอนเปลี่ยนประเภทตราสารหนี้เฉพาะเมื่อมีการเปลี่ยนโมเดลธุรกิจที่เป็นผลมาจากการเปลี่ยนโครงสร้างของการดำเนินงาน

เดิมสินทรัพย์ทางการเงินจัดประเภทเป็นตราสารหนี้ที่ตั้งใจถือไว้จนครบกำหนด ตราสารหนี้ที่ถือไว้เผื่อขาย ตราสารที่ถือไว้เพื่อค้าและเงินลงทุนทั่วไป

หนี้สินทางการเงิน

ธนาคารและบริษัทย่อยจัดประเภทหนี้สินทางการเงินทั้งหมด ยกเว้นภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อและสัญญาค้ำประกัน
ทางการเงินเป็นหนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย หรือหนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

การด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน

การวัดมูลค่า

ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นคำนวณอย่างปราศจากอคติ คำนึงถึงค่าความน่าจะเป็นถ่วงนํ้าหนักซึ่งพิจารณาจากการประเมินช่วงของผลลัพธ์ที่เป็นไปได้ มูลค่าเงินตามเวลา และข้อมูลสนับสนุนที่มีความสมเหตุสมผลทั้งหมด 
ซึ่งรวมถึงการคาดการณ์ปัจจัยทางเศรษฐศาสตร์มหภาคไปในอนาคต

ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นคำนวณจาก ผลคูณของค่าความน่าจะเป็นที่ลูกหนี้จะผิดนัดชำระหนี้ 
(PD - Probability of default) กับ ร้อยละของความเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้นเมื่อลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้ต่อยอดหนี้ (LGD - Loss given default) กับ ประมาณการยอดหนี้เมื่อลูกหนี้ผิดนัดชำระ (EAD – Exposure at the time of default)

ปัจจัยเชิงเศรษฐศาสตร์มหภาคที่ใช้ในการพยากรณ์เศรษฐกิจในอนาคตถูกรวมอยู่ใน PD LGD และ EAD เมื่อมีความเกี่ยวข้องและระบุได้ว่ามีผลกระทบต่อความเสี่ยงด้านเครดิต เช่น อัตราการเติบโตของผลิตภัณฑ์มวลรวมในประเทศ (GDP) อัตราดอกเบี้ย และดัชนีราคาที่อยู่อาศัย ซึ่งธนาคารและบริษัทย่อยอ้างอิงจากแหล่งข้อมูลภายนอกที่น่าเชื่อถือ

การประมาณจำนวนเงินที่คาดว่าจะไม่ได้รับถูกคิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเมื่อเริ่มแรกของสินทรัพย์ทางการเงิน

การจัดชั้นของการรับรู้ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

ชั้นที่ 1 สินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต

สินทรัพย์ที่เพิ่งรับรู้เมื่อเริ่มแรกหรือยังไม่มีความเสี่ยงด้านเครดิตที่เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญนับจากวันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก หรือ ยังไม่มีการด้อยค่าด้านเครดิต หรือ เครื่องมือทางการเงินที่พิจารณาแล้วว่ามีความเสี่ยงด้านเครดิตต่ำ ณ วันที่รายงาน ทั้งนี้ไม่รวมสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อซื้อหรือเมื่อกำเนิด (POCI) ซึ่งผลขาดทุนด้านเครดิตของสินทรัพย์นี้แสดงถึงจำนวนเงินที่คาดว่าจะไม่ได้รับจากการผิดนัดชำระหนี้ตลอดอายุสินทรัพย์ทางการเงินที่คาดไว้ โดยพิจารณาภายในระยะเวลา 12 เดือนนับจากวันที่รายงาน

ชั้นที่ 2 สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต

การเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตประเมินโดยพิจารณาเปรียบเทียบความเสี่ยงในการผิดนัดชำระ 
ณ วันที่รายงาน กับความเสี่ยงนับจากวันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก โดยใช้ปัจจัยเชิงปริมาณและปัจจัยเชิงคุณภาพ

สินทรัพย์ทางการเงินที่ผิดนัดชำระเท่ากับ 30 วันหรือมากกว่า แต่ยังไม่ใช่สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตจะถูกประเมินว่ามีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต

ปัจจัยเชิงปริมาณครอบคลุมถึงเกณฑ์วันค้างชำระ และการเปรียบเทียบตัวชี้วัดความเสี่ยงที่เกินกว่าระดับที่มีนัยสำคัญ ขณะที่ปัจจัยเชิงคุณภาพครอบคลุมถึงการสอบทานปัจจัยที่เกี่ยวเนื่องกับกระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต เช่น 
เงินให้สินเชื่อที่ธนาคารและบริษัทย่อยมีการติดตามเฝ้าระวังอย่างใกล้ชิด ตัวชี้วัดอาจรวมถึงผลการดำเนินงานที่ไม่ดี หรือลูกหนี้มีปัญหาสภาพคล่อง ร่วมกับปัจจัยเชิงคุณภาพอื่นๆ

ชั้นที่ 3 สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต

สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตหรือผิดนัดชำระเงินต้นและ/หรือดอกเบี้ยเกินกว่า 90 วัน หรือเมื่อมีความเป็นไปได้ว่าลูกหนี้จะไม่สามารถชำระหนี้ได้

โดยหลักฐานที่สะท้อนว่าสินทรัพย์ทางการเงิน มีการด้อยค่าด้านเครดิตครอบคลุมถึงเหตุการณ์ดังต่อไปนี้

การประสบปัญหาทางการเงินอย่างมีนัยสำคัญของผู้ออกตราสารหรือผู้กู้

การละเมิดเงื่อนไขในสัญญา หรือการค้างชำระเกินกำหนด

มีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ที่ผู้กู้จะล้มละลายหรือปรับโครงสร้างทางการเงิน

สินทรัพย์ทางการเงินเปลี่ยนสภาพเป็นสินทรัพย์ที่ไม่สามารถซื้อขายคล่องเนื่องจากผู้ออกตราสารประสบปัญหาทางการเงิน หรือ

สินทรัพย์ทางการเงินที่ได้มาด้วยราคาที่มีส่วนลดจำนวนมากสะท้อนถึงผลขาดทุนด้านเครดิตที่เกิดขึ้น

สินทรัพย์ทางการเงินชั้นที่ 2 และ 3 สามารถปรับชั้นขึ้นไปเป็นชั้นที่ 1 เมื่อข้อบ่งชี้ในการเป็นสินทรัพย์ชั้นที่ 2 และ 3 หมดไป สินทรัพย์ทางการเงินชั้นที่ 2 และ 3 จะรับรู้ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นด้วยจำนวนที่คาดว่าจะไม่ได้รับจากการผิดนัดชำระหนี้ตลอดอายุสินทรัพย์ทางการเงินที่คาดไว้

การใช้ดุลยพินิจของผู้เชี่ยวชาญด้านเครดิต

การประเมินผลขาดทุนด้านเครดิตต้องใช้ข้อสมมติและการคาดการณ์ปัจจัยทางเศรษฐศาสตร์มหภาค ซึ่งอาจมีความ
ไม่ชัดเจนหรือเป็นเหตุการณ์ที่เพิ่งเกิดขึ้นและยังไม่ได้รวมในแบบจำลอง ซึ่งในกรณีที่ธนาคารและบริษัทย่อยเชื่อว่าเหตุการณ์นั้นจะส่งผลกระทบต่อความสามารถในการจ่ายชำระของลูกหนี้ ผู้บริหารจะประมาณการผลขาดทุนนี้เพิ่มเติมโดยใช้ดุลยพินิจและประสบการณ์

การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของเครื่องมือทางการเงิน

เมื่อเงื่อนไขในสัญญาเดิมของสินทรัพย์ทางการเงินมีการเปลี่ยนแปลงจากความเสี่ยงด้านเครดิตและไม่มีการตัดรายการสินทรัพย์นั้น ผลกำไรหรือขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขที่เกิดขึ้นจะรับรู้ในผลขาดทุนจากการด้อยค่าด้านเครดิตใน
งบกำไรหรือขาดทุน ซึ่งส่งผลให้มูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ลดลงตาม

ธนาคารและบริษัทย่อยจะจัดชั้นสินทรัพย์และประมาณการผลขาดทุนด้านเครดิตตามความสามารถในการจ่ายชำระของลูกหนี้ตามเงื่อนไขใหม่

สำหรับลูกหนี้ปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหาที่จัดชั้นอยู่ภายใต้ชั้นที่ 3 จะสามารถโอนไปยังชั้นที่ 2 เมื่อลูกหนี้ชำระเงินติดต่อกันสามงวด และจะถูกปรับไปยังชั้นที่ 1 ได้จะต้องใช้ระยะเวลาในการติดตามอีก 9 เดือน โดยต้องไม่มียอดเงินที่ค้างชำระในบัญชี

สำหรับลูกหนี้ปรับโครงสร้างหนี้ในเชิงป้องกัน (pre-emptive) ที่จัดชั้นอยู่ภายใต้ชั้นที่ 2 ซึ่งไม่เคยเป็นสินทรัพย์ด้อยค่าด้านเครดิตมาก่อนสามารถโอนไปยังชั้นที่ 1 เมื่อลูกหนี้สามารถชำระเงินติดต่อกันสามงวด หรือเมื่อเชื่อมั่นว่าลูกหนี้จะสามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขใหม่ได้ เมื่อโอนไปยังชั้นที่ 1 อันดับความน่าเชื่อถือเมื่อเริ่มแรกจะถูกตั้งค่าใหม่เป็นค่าความเสี่ยง ณ วันที่โอนเปลี่ยนชั้น

การตัดจำหน่ายสินทรัพย์ทางการเงินที่ด้อยค่าด้านเครดิตและการกลับรายการด้อยค่า

สินทรัพย์ทางการเงินจะถูกพิจารณาว่าไม่สามารถเรียกคืนได้ เมื่อมีการประเมินแล้วคาดว่ามีโอกาสที่จะไม่ได้รับชำระคืนสูง สินทรัพย์นั้นจะถูกตัดจำหน่าย และรับรู้ผลขาดทุนพร้อมทั้งกลับรายการผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในงบกำไรหรือขาดทุน

ถ้ามีผลขาดทุนจากการด้อยค่าด้านเครดิตที่ลดลงในรอบระยะเวลาถัดมา จะต้องปรับปรุงการรับรู้การด้อยค่าด้านเครดิตที่บันทึกก่อนหน้านี้ด้วย เช่น หากมีการปรับปรุงอันดับความน่าเชื่อถือของลูกหนี้ จะต้องบันทึกปรับปรุงโดยกลับรายการผลขาดทุนจากการด้อยค่าด้านเครดิตในกำไรหรือขาดทุน

ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงิน โดยผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของสินทรัพย์ทางการเงินมีดังนี้

*	ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของเงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นแสดงไว้ในองค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ

*ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของเงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นแสดงไว้ในองค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ

ตราสารอนุพันธ์เพื่อการบริหารความเสี่ยงและการบัญชีป้องกันความเสี่ยง

ตราสารอนุพันธ์ที่ถือเพื่อการบริหารความเสี่ยง ได้แก่ ตราสารอนุพันธ์ที่ไม่ได้จัดประเภทเป็นสินทรัพย์หรือหนี้สินที่ถือไว้เพื่อค้า ซึ่งต้องผ่านการประเมินอย่างต่อเนื่องว่ามีความเกี่ยวเนื่องหรือเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจกับสินทรัพย์หรือหนี้สินที่ธนาคารและบริษัทย่อยระบุว่ามีความเสี่ยง

การป้องกันความเสี่ยงในมูลค่ายุติธรรม

การป้องกันความเสี่ยงในมูลค่ายุติธรรมส่วนใหญ่ของธนาคารและบริษัทย่อย คือ การป้องกันความเสี่ยงอัตราดอกเบี้ยและอัตราแลกเปลี่ยนด้วยตราสารอนุพันธ์  หลัก ๆ ได้แก่ สัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย และสินทรัพย์/หนี้สินทางการเงินสกุลต่างประเทศ

เมื่อตราสารอนุพันธ์หรือสินทรัพย์/หนี้สินทางการเงินถูกกำหนดให้เป็นเครื่องมือที่ใช้ป้องกันความเสี่ยงสำหรับป้องกันความเสี่ยงในมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์หรือหนี้สินที่ได้รับรู้รายการแล้ว มูลค่ายุติธรรมที่เปลี่ยนแปลงไปของเครื่องมือป้องกันความเสี่ยงและรายการที่ได้รับการป้องกันความเสี่ยงจากความเสี่ยงที่มีการป้องกัน จะรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนทันที ซึ่งรวมถึงมูลค่ายุติธรรมของส่วนที่ไม่มีประสิทธิผล

เมื่อมีการยกเลิกการป้องกันความเสี่ยง มูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์หรือหนี้สินที่ถูกป้องกันความเสี่ยงจะถือเป็นต้นทุนใหม่ที่แสดงด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายที่จะรับรู้รายได้/ค่าใช้จ่ายตามวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงหรือวิธีอื่นที่ใกล้เคียง

การป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสด

การบริหารจัดการความเสี่ยงในกระแสเงินสดของธนาคารและบริษัทย่อยเป็นไปตามแนวทางเดียวกับการป้องกันความเสี่ยงในมูลค่ายุติธรรม คือ ป้องกันความผันผวนของเงินที่จะรับ/จ่ายในอนาคตที่เกิดจากอัตราดอกเบี้ยด้วยตราสารอนุพันธ์หลัก ๆ ได้แก่ สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยที่จะเปลี่ยนเงินที่จะรับ/จ่ายให้เป็นจำนวนเงินคงที่

เมื่อตราสารอนุพันธ์หรือสินทรัพย์/หนี้สินทางการเงินถูกกำหนดให้เป็นเครื่องมือป้องกันความเสี่ยงเพื่อป้องกันความผันผวนของกระแสเงินสดจากความเสี่ยงเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์หรือหนี้สินที่มีผลกระทบต่อกำไรขาดทุน การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของตราสารอนุพันธ์ส่วนที่มีประสิทธิผลจะถูกรับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น และแสดงในเงินสำรองสำหรับการป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสดในส่วนของเจ้าของ การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของตราสารอนุพันธ์ส่วนที่ไม่มีประสิทธิผลจะรับรู้ทันทีในกำไรหรือขาดทุน จำนวนที่รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจะถูกจัดประเภทใหม่เป็นกำไรหรือขาดทุนเมื่อกระแสเงินสดที่ได้รับการป้องกันความเสี่ยงกระทบต่อกำไรหรือขาดทุน และแสดงในรายการเดียวกันในงบกำไรขาดทุนและกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

การป้องกันความเสี่ยงของเงินลงทุนสุทธิในหน่วยงานต่างประเทศ

การป้องกันความเสี่ยงของเงินลงทุนสุทธิในหน่วยงานต่างประเทศของธนาคารและบริษัทย่อย คือ การป้องกันความเสี่ยงอัตราแลกเปลี่ยนในสาขาหรือบริษัทย่อยในต่างประเทศที่มีสกุลเงินที่ใช้ดำเนินงาน แตกต่างจากสกุลบาทที่เป็นสกุลเงินที่ใช้ดำเนินงานของธนาคาร โดยเครื่องมือที่ใช้หลัก ๆ ได้แก่ สัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ และสินทรัพย์/หนี้สินทางการเงินสกุลต่างประเทศ

เมื่อตราสารอนุพันธ์หรือหนี้สินทางการเงินที่ไม่ใช่ตราสารอนุพันธ์ถูกกำหนดให้เป็นเครื่องมือป้องกันความเสี่ยงในการป้องกันความเสี่ยงของการลงทุนสุทธิในการดำเนินงานในต่างประเทศ ส่วนที่มีประสิทธิผลของการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือป้องกันความเสี่ยงจะรับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น และแสดงในสำรองการแปลงค่างบการเงินในส่วนของเจ้าของ ส่วนที่ไม่มีประสิทธิผลของการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของตราสารอนุพันธ์จะรับรู้ทันทีในกำไรหรือขาดทุน จำนวนที่รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจะถูกจัดประเภทใหม่เป็นกำไรหรือขาดทุนเมื่อมีการขายหน่วยงานต่างประเทศ

กำไรหรือขาดทุนส่วนที่มีประสิทธิผลจากการแปลงค่ารายการเครื่องมือทางการเงินที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยงของ
เงินลงทุนสุทธิในการดำเนินงานในต่างประเทศในส่วนที่เกิดจากการแปลงค่าด้วยอัตราแลกเปลี่ยนทันที (Spot rate) ให้รับรู้เข้าส่วนของเจ้าของโดยตรงและแสดงเป็นรายการหักกลบกับผลต่างจากการแปลงค่างบการเงินของสาขาหรือบริษัทย่อยของธนาคารในต่างประเทศในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น จนกว่ามีการจำหน่ายเงินลงทุนนั้นออกไป จึงจะรับรู้รายการดังกล่าวในกำไรหรือขาดทุนจากที่เคยรับรู้รายการทั้งหมดดังกล่าวนี้ในกำไรหรือขาดทุน ส่วนรายได้หรือค่าใช้จ่ายที่เกิดจากส่วนต่างระหว่างอัตราแลกเปลี่ยนล่วงหน้าของเครื่องมือทางการเงินที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยงกับอัตราแลกเปลี่ยนปัจจุบัน (Forward Point) จะรับรู้ตามเกณฑ์คงค้างในกำไรหรือขาดทุน

ในส่วนของตราสารอนุพันธ์เพื่อป้องกันความเสี่ยงแบบพลวัต ธนาคารและบริษัทย่อยจะบันทึกตราสารอนุพันธ์ตาม
เกณฑ์คงค้างต่อไป

ทั้งนี้ ธนาคารและบริษัทย่อยจะใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยงเมื่อผ่านการประเมินว่าเครื่องมือป้องกันความเสี่ยงและสินทรัพย์/หนี้สินที่มีความเสี่ยงมีความสัมพันธ์ในระดับที่กำไรหรือขาดทุนที่เกิดจากความเสี่ยงนั้น ๆ สามารถหักกลบกันได้จริง โดยวิธีการประเมินครอบคลุมทั้งเกณฑ์เชิงปริมาณ เช่น Ratio analysis และเกณฑ์คุณภาพ เช่น การเปรียบเทียบรายละเอียดของเครื่องมือป้องกันความเสี่ยงและสินทรัพย์/หนี้สิน (Critical Term Match)

ตราสารอนุพันธ์เพื่อค้า

ตราสารอนุพันธ์เพื่อค้าครอบคลุมตราสารอนุพันธ์ที่ไม่ใช่ตราสารอนุพันธ์เพื่อป้องกันความเสี่ยง มูลค่ายุติธรรมที่เปลี่ยนแปลงไปจะถูกรับรู้ทันทีในกำไรหรือขาดทุน

ดอกเบี้ย

รายได้และค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนโดยใช้วิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงคืออัตราที่ใช้
คิดลดประมาณการการรับ/จ่ายชำระเงินต้นและดอกเบี้ย โดยไม่รวมความเสี่ยงด้านเครดิตตลอดอายุที่คาดไว้ของเครื่องมือทางการเงินเพื่อให้ได้มูลค่าคิดลดตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์ทางการเงินหรือราคาทุนตัดจำหน่ายของหนี้สินทางการเงิน

การคำนวณอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงธนาคารและบริษัทย่อยได้รวมต้นทุนและค่าธรรมเนียมที่รับ/จ่าย ที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการได้มาหรือออกสินทรัพย์ทางการเงินหรือหนี้สินทางการเงิน

ราคาทุนตัดจำหน่ายของเครื่องมือทางการเงิน คือ มูลค่าของสินทรัพย์ทางการเงินหรือหนี้สินทางการเงินที่รับรู้เมื่อเริ่มแรก หักด้วยการจ่ายชำระคืนเงินต้น บวกหรือหักค่าตัดจำหน่ายสะสมที่คำนวณโดยใช้วิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง ของส่วนต่างระหว่างมูลค่ารับรู้เมื่อเริ่มแรกและมูลค่า ณ วันสิ้นสุดสัญญา และปรับปรุงด้วยค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตสำหรับกรณีของสินทรัพย์ทางการเงิน

มูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์ทางการเงิน คือ ราคาทุนตัดจำหน่ายของสินทรัพย์ทางการเงินก่อนปรับปรุงด้วยค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิต

การคำนวณรายได้ดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

ในการคำนวณรายได้และค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงจะถูกปรับใช้กับมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่มีการด้อยค่าด้านเครดิต หรือราคาทุนตัดจำหน่ายของหนี้สินทางการเงิน อย่างไรก็ตามสำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตภายหลังการรับรู้เมื่อเริ่มแรก รายได้ดอกเบี้ยจะคำนวณโดยการใช้อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงกับราคาทุนที่ตัดจำหน่ายของสินทรัพย์ทางการเงิน หากสินทรัพย์ไม่มีการด้อยค่าเครดิตอีกต่อไปการคำนวณรายได้ดอกเบี้ยจะเปลี่ยนกลับไปคำนวณจากมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์ทางการเงิน

การแสดงรายการ

รายได้และค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยที่แสดงในงบกำไรขาดทุนและกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นรวมถึง

-	ดอกเบี้ยของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยวิธีราคาทุนตัดจำหน่ายที่คำนวณด้วยวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

-	ดอกเบี้ยของตราสารหนี้ที่วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น คำนวณด้วยวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

-	ส่วนที่มีประสิทธิผลของการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของตราสารอนุพันธ์เพื่อป้องกันความเสี่ยงที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดในการป้องกันความเสี่ยงกระแสเงินสดของความผันผวนของกระแสเงินสดของดอกเบี้ย ในช่วงเวลาเดียวกับกระแสเงินสดที่ได้รับการป้องกันความเสี่ยงส่งผลกระทบต่อรายได้หรือค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย และ

-	ส่วนที่มีประสิทธิผลของการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของตราสารอนุพันธ์เพื่อการป้องกันความเสี่ยงที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดไว้ในการป้องกันความเสี่ยงมูลค่ายุติธรรมของความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย

เดิมธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้รายได้ดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยตามอัตราที่ระบุในสัญญาโดยรับรู้ค่าธรรมเนียมและต้นทุนที่เกี่ยวข้องตามเกณฑ์คงค้าง

สำหรับสินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินที่มีอยู่ ณ วันที่ถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงินจะใช้วิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงตั้งแต่วันที่เปลี่ยนแปลงเป็นต้นไป

เงินลงทุนสุทธิ

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563 หัวข้อ “เงินลงทุนสุทธิ” ในงบแสดงฐานะการเงินประกอบด้วย

-	ตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย โดยมีการวัดมูลค่าเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรมบวกต้นทุนการทำธุรกรรมทางตรงที่เพิ่มขึ้นและภายหลังจากการตัดจำหน่ายต้นทุนตามวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

-	ตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น และ

-	ตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

สำหรับตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น จะรับรู้กำไรและขาดทุนในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ยกเว้นรายการดังต่อไปนี้ซึ่งจะรับรู้ในงบกำไรขาดทุนในลักษณะเดียวกับสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย

-	ดอกเบี้ยรับโดยใช้วิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

-	ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น การกลับรายการ และ

-	กำไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน

เมื่อมีการตัดจำหน่ายตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ผลสะสมของกำไรหรือขาดทุนที่เคยบันทึกในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น จะถูกจัดประเภทใหม่จากส่วนของผู้ถือหุ้นไปยังกำไรหรือขาดทุน

ผลสะสมของกำไรหรือขาดทุนที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมของตราสารทุนที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจะรับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น และจะถูกโอนเข้ากำไรสะสมเมื่อมีการขาย สำหรับรายได้เงินปันผลบันทึกในกำไรหรือขาดทุนโดยใช้เกณฑ์คงค้าง ณ วันที่ธนาคารและบริษัทย่อยมีสิทธิได้รับเงินปันผล

ในรอบระยะเวลาบัญชีก่อนหน้า เงินลงทุนที่ไม่ใช่เงินลงทุนเพื่อค้า จะถูกวัดมูลค่าครั้งแรกด้วยมูลค่ายุติธรรมบวกต้นทุนการทำธุรกรรมทางตรงที่เพิ่มขึ้น และหลังจากนั้นการวัดมูลค่าขึ้นอยู่กับการจัดประเภทของเงินลงทุนเป็นเงินลงทุนเพื่อค้า เงินลงทุนเผื่อขาย เงินลงทุนที่ตั้งใจถือจนครบกำหนด หรือ เงินลงทุนทั่วไป

ตารางด้านล่างนี้ อธิบายการวัดมูลค่าเริ่มแรกของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินของธนาคารและบริษัทย่อย 
ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 ตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 105 แนวปฏิบัติของธนาคารแห่งประเทศไทย และ การวัดมูลค่าใหม่ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 9 โดยไม่รวมผลกระทบจากการจัดประเภทที่วิธีการวัดมูลค่าไม่เปลี่ยนแปลง

มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง สัญญาเช่า

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 (TFRS 16) เป็นครั้งแรกกับสัญญาที่เคยระบุว่าเป็นสัญญาเช่าตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 17 เรื่อง สัญญาเช่า (TAS 17) และการตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 4 เรื่อง การประเมินว่าข้อตกลงประกอบด้วยสัญญาเช่าหรือไม่ (TFRIC 4) ด้วยวิธีปรับปรุงผลกระทบสะสมย้อนหลัง ผลกระทบจากการถือปฏิบัติมาตรฐานดังกล่าวทำให้สินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารและบริษัทย่อยเพิ่มขึ้น และไม่มีผลกระทบกับกำไรสะสม

มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 (TFRS 16) ได้นำเสนอวิธีการบัญชีเดียวสำหรับผู้เช่า โดยผู้เช่าต้องรับรู้สินทรัพย์สิทธิการใช้และหนี้สินตามสัญญาเช่าส่งผลให้ลักษณะของค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับสัญญาเช่าดังกล่าวเปลี่ยนแปลงไป โดยธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์สิทธิการใช้และดอกเบี้ยจ่ายของหนี้สินตามสัญญาเช่าซึ่งเดิมธนาคารและบริษัทย่อยในฐานะผู้เช่าจะรับรู้รายจ่ายภายใต้สัญญาเช่าดำเนินงานในกำไรหรือขาดทุนโดยวิธีเส้นตรงตลอดอายุของสัญญาเช่า ธนาคารและบริษัทย่อยเลือกใช้ข้อยกเว้นไม่รับรู้รายการสำหรับสัญญาเช่าระยะสั้นหรือสินทรัพย์อ้างอิงที่มีมูลค่าต่ำ ส่วนวิธีการบัญชีสำหรับผู้ให้เช่าไม่เปลี่ยนแปลงไปจากเดิม เช่น ผู้ให้เช่ายังคงต้องจัดประเภทสัญญาเช่าเป็นสัญญาเช่าการเงินและสัญญาเช่าดำเนินงาน

อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ยืมส่วนเพิ่มของผู้เช่าถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักที่นำมาคิดลดหนี้สินตามสัญญาเช่า คือ ร้อยละ 1.25 - 4.85 ต่อปี

นโยบายการบัญชีที่สำคัญ

ธนาคารและบริษัทย่อยได้ใช้นโยบายการบัญชีที่สำคัญและวิธีการคำนวณในงบการเงินระหว่างกาลสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 เช่นเดียวกับที่ใช้สำหรับการจัดทำงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ยกเว้นกรณีที่ธนาคารและบริษัทย่อยได้นำมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ออกและปรับปรุงใหม่ซึ่งมีผลบังคับใช้สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2563 มาถือปฏิบัติ ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 3 เรื่อง การเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี และนโยบายหุ้นทุนซื้อคืนดังนี้

หุ้นทุนซื้อคืน

เมื่อมีการซื้อคืนหุ้นทุน จำนวนสิ่งตอบแทนที่จ่ายซื้อรวมถึงต้นทุนที่เกี่ยวข้องโดยตรงจัดประเภทเป็นหุ้นทุนซื้อคืนและแสดงเป็นรายการหักในส่วนของผู้ถือหุ้น และจัดสรรจำนวนเดียวกันนี้จากกำไรสะสมไปเป็นสำรองหุ้นทุนซื้อคืนภายใต้ส่วนของผู้ถือหุ้น  เมื่อมีการจำหน่ายหุ้นทุนซื้อคืน จำนวนเงินที่ได้รับจะถูกรับรู้เป็นรายการเพิ่มขึ้นในส่วนของผู้ถือหุ้น โดยหักบัญชีหุ้นทุนซื้อคืนด้วยจำนวนต้นทุนของหุ้นทุนซื้อคืนที่จำหน่ายซึ่งคำนวณโดยวิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก และโอนจำนวนเดียวกันนี้จากบัญชีสำรองหุ้นทุนซื้อคืนไปกำไรสะสม ส่วนเกินทุนจากการจำหน่ายหุ้นทุนซื้อคืน (“ส่วนเกินทุนหุ้นทุนซื้อคืน”) แสดงเป็นรายการแยกต่างหากในส่วนของผู้ถือหุ้น ขาดทุนสุทธิจากการจำหน่ายหรือยกเลิกหุ้นทุนซื้อคืนนำไปหักจากกำไรสะสมหลังจากที่หักจากส่วนเกินทุนหุ้นทุนซื้อคืนหมดแล้ว

เงินกองทุนตามกฎหมาย

อัตราส่วนเงินกองทุนตามกฎหมายต่อสินทรัพย์เสี่ยงของกลุ่มธุรกิจทางการเงินธนาคารกสิกรไทย และอัตราส่วนเงินกองทุนตามกฎหมายต่อสินทรัพย์เสี่ยงของธนาคาร ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ซึ่งธนาคารเลือกคำนวณด้วยวิธี Standardised Approach ตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทยที่อ้างอิงตามหลักเกณฑ์ Basel III มีดังนี้

* ธนาคารแห่งประเทศไทย (ธปท.) กำหนดให้ธนาคารดำรงเงินกองทุนส่วนเพิ่ม 2 ประเภท ประกอบด้วย

-	เงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับผลขาดทุนในภาวะวิกฤต (Conservation Buffer): ธปท. กำหนดให้ธนาคารดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ เพิ่มเติมอีกในอัตรา 2.50% ตั้งแต่ 1 มกราคม 2562 เป็นต้นไป

-	เงินกองทุนส่วนเพิ่มสำหรับธนาคารที่มีนัยต่อความเสี่ยงเชิงระบบในประเทศ (Domestic Systematically Important Banks: D-SIBs Buffer): ธปท. กำหนดให้ธนาคารที่จัดเป็น D-SIBs ดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับความเสียหายในรูปของเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของอีก 1% โดยทยอยดำรงที่อัตรา 0.50% ตั้งแต่ 1 มกราคม 2562 และเพิ่มเป็น 1% ตั้งแต่ 1 มกราคม 2563 เป็นต้นไป

* ธนาคารแห่งประเทศไทย (ธปท.) กำหนดให้ธนาคารดำรงเงินกองทุนส่วนเพิ่ม 2 ประเภท ประกอบด้วย

-	เงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับผลขาดทุนในภาวะวิกฤต (Conservation Buffer): ธปท. กำหนดให้ธนาคารดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ เพิ่มเติมอีกในอัตรา 2.50% ตั้งแต่ 1 มกราคม 2562 เป็นต้นไป

-	เงินกองทุนส่วนเพิ่มสำหรับธนาคารที่มีนัยต่อความเสี่ยงเชิงระบบในประเทศ (Domestic Systematically Important Banks: D-SIBs Buffer): ธปท. กำหนดให้ธนาคารที่จัดเป็น D-SIBs ดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับความเสียหายในรูปของเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของอีก 1% โดยทยอยดำรงที่อัตรา 0.50% ตั้งแต่ 1 มกราคม 2562 และเพิ่มเป็น 1% ตั้งแต่ 1 มกราคม 2563 เป็นต้นไป

ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารและกลุ่มธุรกิจทางการเงินธนาคารกสิกรไทยไม่มีเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับการให้สินเชื่อฯ แก่กลุ่มลูกหนี้รายใหญ่

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระแสเงินสด

รายการที่ไม่เกี่ยวข้องกับเงินสดที่สำคัญสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 และ 2562 มีดังนี้

* ธนาคารและบริษัทย่อยมีการป้องกันความเสี่ยงโดยการทำธุรกรรมตราสารอนุพันธ์

สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

สินทรัพย์ทางการเงินที่ต้องวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน ดังนี้

1. 	สินทรัพย์ทางการเงินเพื่อค้า ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 มีรายละเอียด ดังนี้

2.	สินทรัพย์ทางการเงินอื่น ๆ ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 มีรายละเอียด ดังนี้

เงินลงทุนสุทธิ

8.1	ประเภทเงินลงทุน

เงินลงทุน ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 ประกอบด้วย

เงินลงทุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 ประกอบด้วย

8.2 	เงินลงทุนที่ถูกตัดรายการ

การตัดรายการเงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นส่วนใหญ่เกิดจากการขายโดยการตัดรายการในระหว่างงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 มีดังนี้

8.3	เงินลงทุนในบริษัทที่มีปัญหาเกี่ยวกับการดำเนินงาน

ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินลงทุนในบริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอนจากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และตราสารหนี้ที่ผิดนัดชำระหนี้ บริษัทที่มีปัญหาเกี่ยวกับการดำเนินงานต่อเนื่องของกิจการและบริษัทอื่นที่มีผลการดำเนินงานและฐานะการเงินเช่นเดียวกับบริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอนจากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียน รวมทั้งเงินลงทุนในลูกหนี้ที่มีปัญหาในการชำระหนี้หรือผิดนัดชำระหนี้ ดังนี้

เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วมและกิจการร่วมค้าสุทธิ

รายละเอียดเงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วมและกิจการร่วมค้ามีดังต่อไปนี้

บริษัทในกลุ่มกสิกร บิซิเนส-เทคโนโลยี กรุ๊ป

ธนาคารมีสัดส่วนการถือหุ้นทางตรงใน บจก. เมืองไทย กรุ๊ป โฮลดิ้ง ร้อยละ 51 ของจำนวนหุ้นทั้งหมด และ บจก. เมืองไทย กรุ๊ป โฮลดิ้ง ถือหุ้นใน บจก. ไอเจ็น ในสัดส่วน
ร้อยละ 100 ถือหุ้นใน บจก. เมืองไทย โบรกเกอร์ ในสัดส่วนร้อยละ 99.97 ถือหุ้นใน บมจ. เมืองไทยประกันชีวิต และบจก. ฟูเชีย เวนเจอร์ แคปิทัล ในสัดส่วนร้อยละ 75

ธนาคารลงทุนทางอ้อมผ่านบมจ. เมืองไทยประกันชีวิต

ธนาคารลงทุนทางอ้อมผ่านบริษัท ร่วมทุน เค-เอสเอ็มอี จำกัด

ธนาคารลงทุนทางอ้อมผ่านบริษัท กสิกร วิชั่น จำกัด

บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน กสิกรไทย จำกัด ถือหุ้นใน บริษัท ธนาคารกสิกรไทย จำกัด ในสัดส่วนร้อยละ 10

เงินลงทุนในบริษัทร่วมและกิจการร่วมค้าใช้วิธีส่วนได้เสียในงบการเงินรวม โดยใช้ข้อมูลทางการเงินจากงบการเงินที่ยังไม่ได้รับการตรวจสอบหรือสอบทานโดยผู้สอบบัญชี

บริษัทย่อย บริษัทร่วมและกิจการร่วมค้าดำเนินธุรกิจในประเทศไทย เว้นแต่บริษัท ธนาคารกสิกรไทย (ประเทศจีน) จำกัด และ KASIKORN VISION INFORMATION TECHNOLOGY COMPANY LIMITED ดำเนินธุรกิจในสาธารณรัฐประชาชนจีน สำหรับบริษัท ธนาคารกสิกรไทย จำกัด และ Sovannaphum Life Assurance PLC ดำเนินธุรกิจในสาธารณรัฐประชาธิปไตยประชาชนลาว และราชอาณาจักรกัมพูชา ตามลำดับ

เมื่อวันที่ 10 มกราคม 2563 และ วันที่ 31 มีนาคม 2563 บริษัท บีคอน เวนเจอร์ แคปิทัล จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของธนาคาร เรียกชำระค่าหุ้นเพิ่มจำนวน 140 ล้านบาท และวันที่ 23 มิถุนายน 2563 ได้เพิ่มทุนจดทะเบียนอีกจำนวน 1,085 ล้านบาท โดยได้ชำระค่าหุ้นเพิ่มทุนดังกล่าว 271 ล้านบาท รวมเป็นทุนชำระแล้วจำนวนทั้งสิ้น 2,721 ล้านบาท จากทุนจดทะเบียน 3,735 ล้านบาท

เมื่อวันที่ 16 เมษายน 2563 บริษัท กสิกร วิชั่น จำกัด  ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของธนาคาร ได้เพิ่มทุนจดทะเบียนอีกจำนวน 6,800 ล้านบาท โดยได้ชำระค่าหุ้นเพิ่มทุนดังกล่าว 4,200 ล้านบาท รวมเป็นทุนชำระแล้วจำนวนทั้งสิ้น 5,400 ล้านบาท จากทุนจดทะเบียน 
8,000 ล้านบาท

เมื่อวันที่ 1 มิถุนายน 2563 บริษัท กสิกร โกลบอล เพย์เมนต์ จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของธนาคาร เรียกชำระค่าหุ้นเพิ่มจำนวน
35 ล้านบาท รวมเป็นทุนชำระแล้วจำนวน 155 ล้านบาท

เมื่อวันที่ 17 มิถุนายน 2563 ธนาคารได้อนุมัติการจัดตั้งบริษัทย่อยภายใต้ชื่อ KASIKORN VISION INFORMATION TECHNOLOGY COMPANY LIMITED ในสาธารณรัฐประชาชนจีน โดยบริษัท กสิกร วิชั่น จำกัด เป็นผู้ถือหุ้นในสัดส่วนร้อยละ 100 มีทุนจดทะเบียน 300 ล้านหยวน โดยได้ชำระค่าหุ้นดังกล่าวแล้วเต็มจำนวนในวันที่ 17 กรกฎาคม 2563

เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ

เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ ประกอบด้วย

10.1	จำแนกตามประเภทการจัดชั้น

10.2	เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (NPL)

ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (รวมสถาบันการเงิน) ตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย สรุปได้ดังนี้

ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (NPL gross) หมายถึง เงินให้สินเชื่อที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต ตามหลักเกณฑ์การจัดชั้นของธนาคารแห่งประเทศไทยที่ สนส. 23/2561 ลงวันที่ 31 ตุลาคม 2561 เรื่อง หลักเกณฑ์การจัดชั้นและการกันเงินสำรองของสถาบันการเงิน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (NPL gross) หมายถึง เงินให้สินเชื่อจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน ชั้นสงสัย ชั้นสงสัยจะสูญ และชั้นสูญ ตามหลักเกณฑ์การจัดชั้นของธนาคารแห่งประเทศไทยที่ สนส. 5/2559 ลงวันที่ 10 มิถุนายน 2559 เรื่อง หลักเกณฑ์การจัดชั้นและการกันเงินสำรองของสถาบันการเงิน

(1) ไม่รวมเงินให้สินเชื่อของ บมจ. หลักทรัพย์กสิกรไทย และ บมจ. เมืองไทยประกันชีวิต

(2) ไม่รวมเงินให้สินเชื่อระหว่างธนาคารกับบริษัทย่อย

10.3	เงินให้สินเชื่อแก่บริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอนจากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียน

ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อแก่บริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอนจากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนดังนี้

เงินให้สินเชื่อสำหรับลูกหนี้ที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไข

ธนาคารและบริษัทย่อยมีการทำสัญญาที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของลูกหนี้ด้อยคุณภาพทั้งในรายที่มีหรือไม่มีส่วนสูญเสียและลูกหนี้ที่ยังไม่ด้อยคุณภาพแต่มีส่วนสูญเสีย ซึ่งมียอดเงินให้สินเชื่อตามบัญชีก่อนการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขโดยไม่รวมลูกหนี้ที่เข้ามาตรการการช่วยเหลือของธนาคารแห่งประเทศไทยสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 จำนวน 8,200 ล้านบาท และมีผลขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขจำนวน 1,862 ล้านบาท

สำหรับลูกหนี้ที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขมีมูลค่าตามบัญชี 2,797 ล้านบาท ที่สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขใหม่ได้ และโอนย้ายจากชั้นที่มีผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุ เป็นชั้นที่มีผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นใน 12 เดือน

ธนาคารและบริษัทย่อย ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้กับลูกหนี้เฉพาะรายที่มีขาดทุนในระหว่างงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 ดังนี้

ธนาคารและบริษัทย่อยวัดมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของเงินให้สินเชื่อที่ปรับโครงสร้างหนี้ กรณีเป็นการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขชำระหนี้ โดยใช้มูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับในอนาคตคิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยในตลาด

ระยะเวลาของสัญญาปรับโครงสร้างหนี้กรณีเป็นการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการชำระหนี้และการปรับโครงสร้างหนี้ในหลายลักษณะของลูกหนี้เฉพาะรายที่มีผลขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ในระหว่างงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 มีดังนี้

ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ดอกเบี้ยรับจากลูกหนี้ที่ได้ปรับโครงสร้างหนี้ สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 ดังนี้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารมีภาระผูกพันที่จะให้ลูกหนี้ที่ได้ปรับโครงสร้างหนี้กู้เพิ่มเติมอีก ดังนี้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมียอดคงค้างของบัญชีลูกหนี้ที่ปรับโครงสร้างหนี้เฉพาะรายที่มีขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ในระหว่างปี 2562 ในงบแสดงฐานะการเงิน  ดังนี้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมียอดคงค้างของบัญชีลูกหนี้ที่ปรับโครงสร้างหนี้เฉพาะรายที่มีขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ทั้งสิ้น ดังนี้

ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น / ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ มีการเปลี่ยนแปลงระหว่างงวด
เก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 ดังนี้

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญมีการเปลี่ยนแปลงระหว่างปี 2562 ดังนี้

หนี้สินจากสัญญาประกันภัย

หนี้สินจากสัญญาประกันภัยประกอบด้วย

สำรองประกันภัยสำหรับสัญญาประกันภัยระยะยาวมีการเปลี่ยนแปลงระหว่างงวด/ปี ดังนี้

หุ้นทุนซื้อคืน

เมื่อวันที่ 30 มกราคม 2563 ที่ประชุมคณะกรรมการธนาคารอนุมัติโครงการซื้อหุ้นคืนจำนวนไม่เกิน 23,932,601 หุ้น หรือคิดเป็นจำนวนไม่เกินร้อยละ 1 ของหุ้นที่จำหน่ายแล้ว ในวงเงินไม่เกิน 4,600 ล้านบาท โดยเป็นการซื้อในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ระหว่างวันที่ 14 - 27 กุมภาพันธ์ 2563 หุ้นทุนซื้อคืนโครงการดังกล่าวมีเงื่อนไขจำหน่ายได้ภายหลัง 6 เดือน นับแต่ซื้อหุ้นคืนเสร็จสิ้น แต่ต้องไม่เกิน 3 ปี

ณ วันที่ 27 กุมภาพันธ์ 2563 ธนาคารได้ซื้อหุ้นซื้อคืนภายใต้โครงการดังกล่าวเป็นจำนวนรวมทั้งสิ้น 23,932,600 หุ้น คิดเป็นร้อยละ 1 ของหุ้นที่จำหน่ายได้แล้วทั้งหมด มีมูลค่ารวมทั้งสิ้น 3,208 ล้านบาท แสดงเป็นรายการแยกต่างหากในส่วนของผู้ถือหุ้นและแสดงเป็นรายการหักในส่วนของผู้ถือหุ้นในงบการเงิน พร้อมกันนี้ได้จัดสรรกำไรสะสมไว้เป็นสำรองหุ้นทุนซื้อคืนในจำนวนเดียวกัน

เมื่อวันที่ 30 กรกฎาคม 2563 ที่ประชุมคณะกรรมการธนาคารอนุมัติการจำหน่ายหุ้นที่ซื้อคืน โดยการเสนอขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ระหว่างวันที่ 31 สิงหาคม ถึงวันที่ 16 กันยายน 2563 ในราคาเสนอขายหุ้นที่ซื้อคืนไม่น้อยกว่าราคาปิดของหุ้นของธนาคาร เฉลี่ย 5 วันทำการซื้อขายล่าสุดหักด้วยจำนวนร้อยละ 15 ของราคาปิดเฉลี่ยดังกล่าว

เมื่อวันที่ 18 กันยายน 2563 ที่ประชุมคณะกรรมการธนาคารอนุมัติให้ลดทุนที่ออกและชำระแล้ว โดยการตัดหุ้นที่ซื้อคืนและจำหน่ายไม่ได้ จำนวน 23,932,600 หุ้น มูลค่ารวมทั้งสิ้น 3,208 ล้านบาท และได้ดำเนินการจดทะเบียนลดทุนที่ออกและชำระแล้วกับกระทรวงพาณิชย์แล้วในวันเดียวกัน ซึ่งมีผลทำให้ทุนที่ออกและชำระแล้วลดลงจาก 23,933 ล้านบาท เป็น 23,693 ล้านบาท และได้ปรับปรุงสำรองหุ้นทุนซื้อคืนกับกำไรสะสม

เงินปันผลจ่าย

เมื่อวันที่ 27 สิงหาคม 2563 ที่ประชุมคณะกรรมการธนาคารได้มีมติอนุมัติงดจ่ายเงินปันผลระหว่างกาลจากผลการดำเนินงานงวด
หกเดือนแรกของปี 2563 แก่ผู้ถือหุ้นสามัญ ซึ่งเป็นไปตามหนังสือเวียนของธนาคารแห่งประเทศไทยที่ ธปท.ฝนส.(23)ว. 643/2563 เรื่อง การเสริมสร้างเงินกองทุนเพื่อรองรับความเสี่ยงจากสถานการณ์ไวรัสโคโรนา ลงวันที่ 18 มิถุนายน 2563

เมื่อวันที่ 2 เมษายน 2563 ที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นได้มีมติให้จ่ายเงินปันผลจากผลการดำเนินงานปี 2562 ในอัตราหุ้นละ 5.00 บาท เป็นจำนวนเงิน 11,859 ล้านบาท โดยธนาคารได้จ่ายเงินปันผลระหว่างกาล ในอัตราหุ้นละ 0.50 บาท เป็นจำนวนเงิน 1,197 ล้านบาท ในวันที่ 27 กันยายน 2562 ดังนั้นจึงจ่ายเงินปันผลงวดสุดท้ายอีกในอัตราหุ้นละ 4.50 บาท เป็นจำนวนเงิน 10,662 ล้านบาท ในวันที่ 
30 เมษายน 2563

เมื่อวันที่ 29 สิงหาคม 2562 ที่ประชุมคณะกรรมการธนาคารได้มีมติอนุมัติจ่ายเงินปันผลระหว่างกาลจากผลการดำเนินงานงวดหกเดือนแรกของปี 2562 ในอัตราหุ้นละ 0.50 บาท เป็นจำนวน 1,197 ล้านบาท โดยได้จ่ายในวันที่ 27 กันยายน 2562

เมื่อวันที่ 4 เมษายน 2562 ที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นได้มีมติให้จ่ายเงินปันผลจากผลการดำเนินงานปี 2561 ในอัตราหุ้นละ 4.00 บาท เป็นจำนวนเงิน 9,573 ล้านบาท โดยธนาคารได้จ่ายเงินปันผลระหว่างกาล ในอัตราหุ้นละ 0.50 บาท เป็นจำนวนเงิน 1,197 ล้านบาท ในวันที่ 27 กันยายน 2561 ดังนั้นจึงจ่ายเงินปันผลงวดสุดท้ายอีกในอัตราหุ้นละ 3.50 บาท เป็นจำนวนเงิน 8,376 ล้านบาท ในวันที่ 
30 เมษายน 2562

สินทรัพย์ที่ใช้เป็นหลักประกันและมีข้อจำกัด

สินทรัพย์ที่ใช้เป็นหลักประกันและมีข้อจำกัด ประกอบด้วย

ธนาคารและบริษัทย่อยใช้สินทรัพย์ดังกล่าวเพื่อเป็นหลักประกันการทำธุรกรรมตราสารอนุพันธ์ทางการเงิน หลักประกันการใช้ไฟฟ้า หลักประกันศาล หลักประกันการทำธุรกรรมสัญญาซื้อคืน หลักประกันสแตนด์บายเลตเตอร์ออฟเครดิต (SBLC) ตามเงื่อนไขของหน่วยงานกำกับสถาบันการเงินต่างประเทศ เงินสำรองไว้กับหน่วยงานราชการในต่างประเทศ และเงินสำรองประกันชีวิตวางไว้กับ
นายทะเบียนตามมาตรา 24 แห่งพระราชบัญญัติประกันชีวิต พ.ศ. 2535 แก้ไขเพิ่มเติมตามพระราชบัญญัติประกันชีวิต (ฉบับที่ 2) พ.ศ. 2551

หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้าและภาระผูกพัน

หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้าและภาระผูกพัน ประกอบด้วย

*รวมรายการที่ทำสัญญาแล้วแต่ยังไม่ได้รับรู้

ในการดำเนินธุรกิจตามปกติของธนาคาร ธนาคารได้ถูกฟ้องร้องในคดีแพ่ง ซึ่งส่วนใหญ่จะเป็นคดีละเมิดฟ้องเรียกค่าเสียหายจากธนาคาร ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารถูกฟ้องร้องเป็นทุนทรัพย์รวมจำนวน 1,767 ล้านบาท และจำนวน 1,654 ล้านบาท ตามลำดับ ซึ่งฝ่ายบริหารเชื่อว่าเมื่อคดีสิ้นสุดจะไม่มีผลกระทบอย่างเป็นสาระสำคัญต่อฐานะการเงิน หรือผลการดำเนินงานของธนาคาร

รายการที่เกี่ยวข้องกัน

ความสัมพันธ์ระหว่างบุคคล หรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับธนาคาร ประกอบด้วย บริษัทย่อย บริษัทร่วม กิจการร่วมค้า ผู้บริหารสำคัญ(1) 
ผู้ที่เกี่ยวข้องกับผู้บริหารสำคัญ และกิจการที่ผู้บริหารสำคัญหรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับผู้บริหารสำคัญมีอำนาจควบคุมหรือมีอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญ

ธนาคารใช้ราคาตลาดในการคิดราคาระหว่างกันอย่างยุติธรรมสำหรับรายการบัญชีระหว่างธนาคารกับกิจการหรือบุคคลที่เกี่ยวข้องกัน โดยเป็นเงื่อนไขปกติของการทำธุรกิจ หรือเป็นไปตามสัญญาที่ตกลงกันไว้

รายการกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันมีดังนี้

18.1	รายการสินทรัพย์ หนี้สิน และภาระผูกพัน ระหว่างธนาคารกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน สรุปได้ดังนี้

(1) ผู้บริหารสำคัญ หมายถึง กรรมการ ผู้บริหารระดับผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการขึ้นไป รวมถึงผู้บริหารฝ่ายจัดการบัญชีและผู้บริหารฝ่ายวางแผนการเงิน

บริษัทย่อยบางแห่ง ได้ทำสัญญาเช่าพื้นที่อาคารและรับบริการจากธนาคาร อายุตามสัญญา 1-2 ปี ซึ่งคิดค่าเช่าระหว่างกันในราคาที่เป็นเงื่อนไขปกติของการทำธุรกิจ ซึ่งเป็นไปตามสัญญาที่ตกลงกันไว้ ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และ 31 ธันวาคม 2562 มูลค่าตามอายุสัญญาเช่าคงเหลือเป็นจำนวน 74 ล้านบาท และ 43 ล้านบาท ตามลำดับ

ธนาคารได้ทำสัญญารับบริการด้านเทคโนโลยีสารสนเทศกับกลุ่มบริษัทกสิกร บิซิเนส-เทคโนโลยี กรุ๊ป และบริษัท บีคอน อินเตอร์เฟซ จำกัด อายุสัญญา 1 ปี ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารมีภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายค่าบริการในอนาคตเป็นจำนวน 598 ล้านบาท และ 1,651 ล้านบาท ตามลำดับ

18.2	รายได้และค่าใช้จ่าย ระหว่างธนาคารกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน สรุปได้ดังนี้

18.3	ค่าตอบแทนผู้บริหารสำคัญ(1)

(1) ผู้บริหารสำคัญ หมายถึง กรรมการ ผู้บริหารระดับผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการขึ้นไป รวมถึงผู้บริหารฝ่ายจัดการบัญชีและผู้บริหารฝ่ายวางแผนการเงิน

ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงานดำเนินงาน

19.1	ข้อมูลตามส่วนงานที่รายงาน

ธนาคารและบริษัทย่อยนำเสนอข้อมูลทางการเงินจำแนกตามกลุ่มธุรกิจหลัก 4 กลุ่ม ที่รายงานเพื่อการบริหารจัดการตามประเภทของกลุ่มลูกค้า กลุ่มธุรกิจ ผลิตภัณฑ์และบริการ โดยวัดผลการดำเนินงานจากผลกำไรจากการดำเนินงานก่อนผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น/หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า และภาษีเงินได้ ดังต่อไปนี้

กลุ่มลูกค้าธุรกิจ (Corporate Business)

กลุ่มลูกค้าธุรกิจ ประกอบด้วยลูกค้าผู้ประกอบการธุรกิจ ที่ทำธุรกิจในนามบริษัทจดทะเบียน และในนามบุคคลธรรมดา รวมถึงรัฐบาล รัฐวิสาหกิจ สถาบันการเงิน ฯลฯ โดยธนาคารและบริษัทย่อยให้บริการทางการเงินแก่ลูกค้า ดังนี้ เงินกู้ระยะยาว เงินทุนหมุนเวียน การออกหนังสือค้ำประกัน บริการธุรกรรมระหว่างประเทศ การร่วมให้สินเชื่อกับสถาบันการเงินอื่น (Syndicated Loan) การจัดการสภาพคล่องแบบครบวงจร (Cash Management Solution) รวมไปถึงการเพิ่มมูลค่าทางธุรกิจตั้งแต่ต้นน้ำถึงปลายน้ำ (Value Chain Solution)

กลุ่มลูกค้าบุคคล (Retail Business)

กลุ่มลูกค้าบุคคล ได้แก่ ลูกค้าบุคคลธรรมดาที่ใช้ผลิตภัณฑ์และบริการต่าง ๆ ของธนาคารและบริษัทย่อย ได้แก่ บัญชีเงินฝาก บัตรเดบิต บัตรเครดิต สินเชื่อบุคคล สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย บริการด้านการลงทุนและที่ปรึกษาด้านการลงทุน รวมไปถึงบริการธุรกรรมทางการเงินต่าง ๆ

กลุ่มธุรกิจตลาดเงินและตลาดทุน (Treasury and Capital Markets Business)

ธุรกิจตลาดเงินและตลาดทุน ประกอบด้วยธุรกิจตลาดเงินและตลาดทุนของธนาคารและบริษัทย่อย ซึ่งมีกิจกรรมหลักได้แก่ 
การระดมเงินทุน การจัดการความเสี่ยงโดยรวม การลงทุนในสินทรัพย์สภาพคล่อง สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน เงินลงทุนที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น และการปริวรรตเงินตรา รวมถึงการดูแลธุรกิจในต่างประเทศของธนาคารและบริษัทย่อย

กลุ่มธุรกิจบริษัท เมืองไทย กรุ๊ป โฮลดิ้ง จำกัด  (Muang Thai Group Holding Business)

กลุ่มธุรกิจบริษัท เมืองไทย กรุ๊ป โฮลดิ้ง จำกัด หมายถึง กลุ่มบริษัทที่ดำเนินงานเกี่ยวกับธุรกิจประกันและนายหน้าในธุรกิจประกัน

โดยส่วนงานอื่น ๆ ประกอบด้วยรายการอื่น ๆ ซึ่งไม่ได้ถูกปันส่วนไปยังกลุ่มธุรกิจหลัก

(1) สุทธิจากค่าใช้จ่ายในการรับประกันภัย

(2) เงินให้สินเชื่อ ได้แก่ เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้

(3) ไม่รวมตั๋วแลกเงินที่มีอนุพันธ์แฝง

มูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์และหนี้สิน

สินทรัพย์ทางการเงิน หนี้สินทางการเงิน และตราสารอนุพันธ์ ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม

ระดับของมูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมที่เกิดขึ้นประจำ ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และ 
31 ธันวาคม 2562 มีดังนี้

ในระหว่างงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 บริษัทย่อยของธนาคารมีการโอนระดับมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ทาง
การเงินที่วัดด้วยมูลค่ายุติธรรมจากระดับ 1 เป็นระดับ 2 จำนวน 559 ล้านบาท และโอนจากระดับ 2 เป็นระดับ 1 จำนวน 163 ล้านบาท 
ซึ่งเป็นไปตามการซื้อขายในตลาด

เทคนิคที่ใช้วัดมูลค่ายุติธรรมของรายการที่เกิดขึ้นเป็นประจำและจัดเป็นระดับ 2 มีดังนี้

มูลค่ายุติธรรมของตราสารอนุพันธ์และธุรกรรมเงินกู้ยืมที่มีอนุพันธ์แฝง คือ ราคาตลาดที่มีสภาพคล่องสูง (Liquid Market Price) 
โดยอ้างอิงจากราคาซื้อขายในตลาด ราคาเสนอของนายหน้าหรือตัวแทน ราคาซื้อขายของรายการที่คล้ายคลึงกัน หรือราคาที่คำนวณจากแบบจำลองโดยใช้ข้อมูลที่หาได้จากตลาด (Observable Market Data) ปรับด้วยค่าความเสี่ยงด้านเครดิตของคู่ค้าแต่ละราย 
(ไม่รวมความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร) และค่าความเสี่ยงด้านอื่น ๆ เพื่อสะท้อนมูลค่าที่แท้จริงของตราสาร

เงินลงทุนในตราสารทุนที่อยู่ในความต้องการของตลาดและหน่วยลงทุนที่เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนที่ไม่มีการซื้อขายคล่องที่วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน (FVTPL) และมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น (FVOCI) แสดงมูลค่ายุติธรรมด้วยราคาเสนอซื้อครั้งล่าสุดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย หรือราคาปิดของตลาดหลักทรัพย์อื่นที่ตราสารนั้นมีการซื้อขาย ณ วันที่รายงาน

เงินลงทุนในหน่วยลงทุนที่ไม่มีการซื้อขายคล่อง แสดงมูลค่ายุติธรรมด้วยมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ (Net Asset Value) ณ วันที่รายงาน

เงินลงทุนในตราสารหนี้ภาครัฐบาลและรัฐวิสาหกิจที่รัฐบาลค้ำประกันที่เป็นมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน (FVTPL) และ
มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น (FVOCI) แสดงมูลค่ายุติธรรมที่คำนวณโดยใช้เส้นอัตราผลตอบแทนพันธบัตรรัฐบาล
ของสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย (Thai Bond Market Association Government Bond Yield Curve) ณ วันที่รายงาน ส่วนพันธบัตรรัฐวิสาหกิจที่รัฐบาลไม่ค้ำประกันและตราสารหนี้ภาคเอกชน แสดงมูลค่ายุติธรรมด้วยราคาเสนอซื้อของสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย 
ณ วันที่รายงาน กรณีไม่มีราคาเสนอซื้อดังกล่าว จะคำนวณโดยใช้เส้นอัตราผลตอบแทนพันธบัตรรัฐบาลของสมาคมตลาด
ตราสารหนี้ไทย ตามระยะเวลาเดียวกันปรับด้วยค่าความเสี่ยงที่เหมาะสม

เงินลงทุนในตราสารหนี้ต่างประเทศในความต้องการของตลาดที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย และมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น (FVOCI) แสดงมูลค่ายุติธรรมโดยใช้ราคาเสนอซื้อจาก Bloomberg กรณีไม่มีราคาเสนอซื้อดังกล่าวจะใช้ราคาชี้แนะ (Indicative Price) จากบริษัทที่รับฝากทรัพย์สิน (Custodian)

ธนาคารและบริษัทย่อยวัดมูลค่าสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินแต่ละรายการแยกจากกัน ยกเว้นในกรณีที่บริหารจัดการความเสี่ยงด้านตลาดและความเสี่ยงด้านเครดิตแบบกลุ่ม (Portfolio) จะนำกลุ่มของสินทรัพย์ทางการเงินมาหักกลบกับกลุ่มของหนี้สินทางการเงินเพื่อนำยอดสุทธิไปใช้ในการหามูลค่ายุติธรรม

ธนาคารและบริษัทย่อยพิจารณามูลค่ายุติธรรมระดับ 3 สำหรับตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาด โดยใช้วิธีปรับปรุงสินทรัพย์สุทธิ

โควิด - 19

จากผลของการแพร่ระบาดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019 (โควิด - 19) ที่มีผลกระทบในวงกว้างต่อทุกภาคธุรกิจและกลุ่มลูกค้าทั่วประเทศไทย ธนาคารแห่งประเทศไทยได้ออกมาตรการต่าง ๆ ครอบคลุมถึงการพักชำระหนี้ การค้ำประกันของรัฐบาล รวมถึงมาตรการชะลอการชำระเงิน เพื่อให้ธนาคารสามารถช่วยเหลือผู้กู้และกลุ่มอุตสาหกรรมที่กำลังประสบปัญหากระแสเงินสดในระยะสั้นให้กลับมาชำระหนี้ได้ โดยส่วนที่เกี่ยวข้องกับการรายงานทางการเงิน ธนาคารให้ความสนใจในข้อมูลคาดการณ์ในอนาคตและความผันผวนตามสภาพเศรษฐกิจที่มีความไม่แน่นอน ซึ่งจะส่งผลกระทบต่อการตั้งค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 9 ธนาคารแห่งประเทศไทยร่วมกับสภาวิชาชีพบัญชีประกาศแนวปฏิบัติเพื่อที่จะปรับใช้เป็นเวลา 2 ปี ระหว่างปี 2563 – 2564 ซึ่งมีสาระสำคัญดังนี้

การปรับโครงสร้างหนี้ของลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ (Non NPL) ซึ่งเป็นการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ในลักษณะเชิงป้องกัน 
(pre-emptive)  สามารถจัดชั้นลูกหนี้ดังกล่าวเป็นชั้นที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต (performing หรือ stage 1) ได้ทันที เมื่อผ่านกระบวนการคัดเลือกอย่างดี โดยพิจารณาจากลูกหนี้ที่มีแนวโน้มที่จะจ่ายชำระได้ หรือลูกหนี้ยังจัดประเภทเป็นหนี้ชั้นเดิมก่อนจะเข้าสู่การปรับโครงสร้างหนี้

การปรับโครงสร้างหนี้ของลูกหนี้ด้อยคุณภาพ (NPL)  ถือเป็นการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา (Troubled Debt 
Restructuring : TDR) สามารถจัดชั้นลูกหนี้ดังกล่าวเป็นชั้นที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต (performing หรือ stage 1) ได้ หากสามารถชำระหนี้ติดต่อกัน 3 งวดการชำระเงิน

สำหรับผลกระทบต่อผลการดำเนินงาน ธนาคารและบริษัทย่อยยังคงให้ความช่วยเหลือลูกค้าอย่างต่อเนื่องแม้ประเทศไทยมีมาตรการผ่อนปรนกิจการและกิจกรรมการป้องกันการแพร่ระบาด โดย ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 ยอดสินเชื่อคงค้างของสินเชื่อที่ธนาคารได้ให้ความช่วยเหลือลูกค้ามีจำนวนเงิน 861,755 ล้านบาท ซึ่งเป็นการพักชำระเงินต้นและดอกเบี้ย เพื่อให้ประมาณการผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสะท้อนมูลค่ายุติธรรม ธนาคารมีการติดตามเพื่อประเมินความสามารถในการผ่อนชำระของลูกหนี้อย่างใกล้ชิดและ รวมถึงได้ประมาณการความเสี่ยงจากสถานการณ์เศรษฐกิจเพิ่มเติมโดยผู้บริหาร (Management Overlay) เพื่อให้ครอบคลุมผลกระทบที่มีต่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจากสถานการณ์เศรษฐกิจเหล่านี้

นอกจากนี้ ธนาคารแห่งประเทศไทยได้ประกาศปรับลดอัตราเงินนำส่งจากสถาบันเข้าเงินกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน (FIDF) จากอัตราร้อยละ 0.46 ต่อปีเป็นร้อยละ 0.23 ต่อปี เป็นการชั่วคราว โดยมีผลตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563 ถึง 
31 ธันวาคม 2564 การปรับลดอัตราดังกล่าวได้แสดงไว้ในงบการเงินโดยมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563

เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน

เมื่อวันที่ 7 ตุลาคม 2563 บริษัท กสิกร วิชั่น จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของธนาคาร เพิ่มการลงทุนในบริษัท กสิกร ไลน์ จำกัด อีก 250 ล้านบาท โดยถือหุ้นในสัดส่วนเท่าเดิม

เมื่อวันที่ 14 ตุลาคม 2563 ธนาคารได้ดำเนินการออกตราสารทางการเงินประเภทด้อยสิทธิและไม่มีผู้ถือแทนผู้ถือตราสาร ที่สามารถนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของธนาคาร ตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย โดยมีข้อกำหนดให้ตราสารสามารถรองรับ
ผลขาดทุนของธนาคารได้ภายใต้เงื่อนไขที่กำหนด จำนวน 500 ล้านดอลลาร์สหรัฐ ไม่มีกำหนดอายุของตราสาร (Perpetual) อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 5.275 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือน และมีการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยทุก ๆ 5 ปี

เมื่อวันที่ 30 ตุลาคม 2563 บริษัท บีคอน เวนเจอร์ แคปิทัล จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของธนาคาร เรียกชำระค่าหุ้นเพิ่มจำนวน 100 
ล้านบาท รวมเป็นทุนชำระแล้วจำนวนทั้งสิ้น 2,821 ล้านบาท จากทุนจดทะเบียน 3,735 ล้านบาท

| หมายเหตุ | เรื่อง | หน้า |

| 1 | ข้อมูลทั่วไป | 14 |

| 2 | เกณฑ์การจัดทำงบการเงินระหว่างกาล | 14 |

| 3 | การเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี | 16 |

| 4 | นโยบายการบัญชีที่สำคัญ | 29 |

| 5 | เงินกองทุนตามกฎหมาย | 30 |

| 6 | ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระแสเงินสด | 32 |

| 7 | สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 32 |

| 8 | เงินลงทุนสุทธิ | 33 |

| 9 | เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วมและกิจการร่วมค้าสุทธิ | 37 |

| 10 | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 40 |

| 11 | เงินให้สินเชื่อสำหรับลูกหนี้ที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไข | 43 |

| 12 | ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น / ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | 46 |

| 13 | หนี้สินจากสัญญาประกันภัย | 47 |

| 14 | หุ้นทุนซื้อคืน | 48 |

| 15 | เงินปันผลจ่าย | 48 |

| 16 | สินทรัพย์ที่ใช้เป็นหลักประกันและมีข้อจำกัด | 49 |

| 17 | หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้าและภาระผูกพัน | 50 |

| 18 | รายการที่เกี่ยวข้องกัน | 51 |

| 19 | ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงานดำเนินงาน | 55 |

| 20 | มูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์และหนี้สิน | 59 |

| 21 | โควิด - 19 | 61 |

| 22 | เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน | 62 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| งบแสดงฐานะการเงิน | 31 ธันวาคม 2562 | การจัดประเภท และ 	การวัดมูลค่าใหม่(1) (2) | 1 มกราคม 2563 |

| สินทรัพย์ |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ | 385,940 | (6) | 385,934 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | - | 68,635 | 68,635 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 41,779 | 6,109 | 47,888 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 774,640 | (61,786) | 712,854 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ | 52,698 | 2,750 | 55,448 |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี | 8,435 | (2,365) | 6,070 |

| สินทรัพย์อื่นสุทธิ | 35,378 | (270) | 35,108 |

| รวมสินทรัพย์ |  | 13,067 |  |

|  |  |  |  |

| หนี้สิน |  |  |  |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 30,244 | 2,050 | 32,294 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 81,824 | (328) | 81,496 |

| หนี้สินอื่น | 75,850 | 2,537 | 78,387 |

| รวมหนี้สิน |  | 4,259 |  |

|  |  |  |  |

| ส่วนของเจ้าของ |  |  |  |

| รวมส่วนของเจ้าของ | 361,272 | 8,808 | 370,080 |

| รวมหนี้สินและส่วนของเจ้าของ |  | 13,067 |  |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| งบแสดงฐานะการเงิน | 31 ธันวาคม 2562 | การจัดประเภท และ การวัดมูลค่าใหม่(1) | 1 มกราคม 2563 |

| สินทรัพย์ |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ | 382,401 | (2) | 382,399 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | - | 40,647 | 40,647 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 38,108 | 131 | 38,239 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 270,322 | (35,611) | 234,711 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ | 42,395 | 2,462 | 44,857 |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี | 6,506 | (1,015) | 5,491 |

| สินทรัพย์อื่นสุทธิ | 18,458 | (154) | 18,304 |

| รวมสินทรัพย์ |  | 6,458 |  |

|  |  |  |  |

| หนี้สิน |  |  |  |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 31,548 | 2,108 | 33,656 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 81,666 | (328) | 81,338 |

| หนี้สินอื่น | 42,961 | 2,262 | 45,223 |

| รวมหนี้สิน |  | 4,042 |  |

|  |  |  |  |

| ส่วนของเจ้าของ |  |  |  |

| รวมส่วนของเจ้าของ | 317,874 | 2,416 | 320,290 |

| รวมหนี้สินและส่วนของเจ้าของ |  | 6,458 |  |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  |  | งบการเงินรวม |  |

|  | ค่าเผื่อการด้อยค่า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 | จัดสรรใหม่ | ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิต ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 200 | (20) | 180 |

| เงินลงทุน* | - | 188 | 188 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 124,879 | (7,311) | 117,568 |

| ภาระผูกพันวงเงินให้สินเชื่อและภาระผูกพันทางการเงิน | 2,756 | 7,143 | 9,899 |

| รวม | 127,835 | - | 127,835 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | ค่าเผื่อการด้อยค่า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 | จัดสรรใหม่ | ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิต ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 69 | (20) | 49 |

| เงินลงทุน* | - | 188 | 188 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 120,607 | (7,152) | 113,455 |

| ภาระผูกพันวงเงินให้สินเชื่อและภาระผูกพันทางการเงิน | 2,757 | 6,984 | 9,741 |

| รวม | 123,433 | - | 123,433 |



|  |  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| การจัดประเภทเดิม | การจัดประเภทใหม่ | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | การวัดมูลค่าใหม่ | การวัดมูลค่าใหม่ | 1 มกราคม 2563 |

| เงินลงทุนเผื่อขาย | วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 215 | 215 | 2 | 2 | 217 |

| ตราสารหนี้ที่จะถือ	จนครบกำหนด | วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 4,444 | 4,444 | 1,687 | 1,687 | 6,131 |

| ตราสารหนี้ที่จะถือ	จนครบกำหนด | วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 300 | 300 | - | - | 300 |

| เงินลงทุนทั่วไป | วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 1,078 | 1,078 | 4,819 | 4,819 | 5,897 |

| เงินลงทุนทั่วไป | วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 3,747 | 3,747 | 440 | 440 | 4,187 |

|  |  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| การจัดประเภทเดิม | การจัดประเภทใหม่ | 31 ธันวาคม 2562 | การวัดมูลค่าใหม่ | การวัดมูลค่าใหม่ | 1 มกราคม 2563 | 1 มกราคม 2563 |

| เงินลงทุนเผื่อขาย | วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 215 | 2 | 2 | 217 | 217 |

| เงินลงทุนทั่วไป | วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 933 | 4,818 | 4,818 | 5,751 | 5,751 |

| เงินลงทุนทั่วไป | วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 1,150 | 141 | 141 | 1,291 | 1,291 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| ภาระผูกพันตามสัญญาเช่าดำเนินงาน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 |  |  |

| ตามที่เปิดเผยในงบการเงิน | 3,299 | 3,011 |

| คิดลดโดยใช้อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ยืมส่วนเพิ่มของผู้เช่า ณ  วันที่ 1 มกราคม 2563 | 2,999 | 2,705 |

| ข้อยกเว้นในการรับรู้รายการ : |  |  |

| สัญญาเช่าระยะสั้น | (303) | (302) |

| สัญญาเช่าสินทรัพย์อ้างอิงที่มีมูลค่าต่ำ | (38) | (36) |

| สัญญาบริการ | (17) | - |

| หนี้สินตามสัญญาเช่า ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | 2,641 | 2,367 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | กลุ่มธุรกิจทางการเงินธนาคารกสิกรไทย | กลุ่มธุรกิจทางการเงินธนาคารกสิกรไทย |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 |  |  |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ |  |  |

| ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว และส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ | 41,796 | 42,036 |

| ทุนสำรองตามกฎหมาย | 3,050 | 3,050 |

| กำไรสุทธิคงเหลือหลังการจัดสรร | 341,444 | 322,283 |

| รายการอื่นของส่วนของเจ้าของ | 17,638 | 22,127 |

| หัก	รายการหักจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | (34,805) | (31,521) |

| รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1 | 369,123 | 357,975 |

| เงินกองทุนชั้นที่ 2 |  |  |

| ตราสารทางการเงินที่นับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 2 | 38,508 | 52,508 |

| เงินสำรองสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นปกติ | 26,321 | 24,756 |

| หัก	รายการหักจากเงินกองทุนชั้นที่ 2 | (1,314) | (1,486) |

| รวมเงินกองทุนชั้นที่ 2 | 63,515 | 75,778 |

| รวมเงินกองทุนตามกฎหมายทั้งสิ้น | 432,638 | 433,753 |

|  |  |  |

| รวมสินทรัพย์เสี่ยง | 2,345,305 | 2,210,881 |



|  | (หน่วย : ร้อยละ) | (หน่วย : ร้อยละ) | (หน่วย : ร้อยละ) | (หน่วย : ร้อยละ) |

|  | กลุ่มธุรกิจทางการเงินธนาคารกสิกรไทย | กลุ่มธุรกิจทางการเงินธนาคารกสิกรไทย | กลุ่มธุรกิจทางการเงินธนาคารกสิกรไทย | กลุ่มธุรกิจทางการเงินธนาคารกสิกรไทย |

| อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง | ขั้นต่ำและ ส่วนเพิ่ม* | 30 กันยายน 2563 | ขั้นต่ำและ ส่วนเพิ่ม* | 31 ธันวาคม 2562 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 | 9.50 | 15.74 | 9.00 | 16.19 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | 8.00 | 15.74 | 7.50 | 16.19 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 2 | - | 2.71 | - | 3.43 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้น | 12.00 | 18.45 | 11.50 | 19.62 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 |  |  |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ |  |  |

| ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว และส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ | 41,796 | 42,036 |

| ทุนสำรองตามกฎหมาย | 3,050 | 3,050 |

| กำไรสุทธิคงเหลือหลังการจัดสรร | 298,857 | 285,322 |

| รายการอื่นของส่วนของเจ้าของ | 16,584 | 18,618 |

| หัก	รายการหักจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | (32,480) | (29,495) |

| รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1 | 327,807 | 319,531 |

| เงินกองทุนชั้นที่ 2 |  |  |

| ตราสารทางการเงินที่นับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 2 | 38,508 | 52,508 |

| เงินสำรองสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นปกติ | 25,452 | 23,992 |

| รวมเงินกองทุนชั้นที่ 2 | 63,960 | 76,500 |

| รวมเงินกองทุนตามกฎหมายทั้งสิ้น | 391,767 | 396,031 |

|  |  |  |

| รวมสินทรัพย์เสี่ยง | 2,266,089 | 2,138,259 |



|  | (หน่วย : ร้อยละ) | (หน่วย : ร้อยละ) | (หน่วย : ร้อยละ) | (หน่วย : ร้อยละ) |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง | ขั้นต่ำและ ส่วนเพิ่ม* | 30 กันยายน 2563 | ขั้นต่ำและ ส่วนเพิ่ม* | 31 ธันวาคม 2562 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 | 9.50 | 14.47 | 9.00 | 14.94 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | 8.00 | 14.47 | 7.50 | 14.94 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 2 | - | 2.82 | - | 3.58 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้น | 12.00 | 17.29 | 11.50 | 18.52 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| การเปลี่ยนแปลงในอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของ ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืมระยะยาว* | 2,594 | (2,368) | 2,594 | (2,368) |

| ค่าตัดจำหน่ายของตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืมระยะยาว | 3 | 9 | 3 | 9 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ | 20,249 | 20,099 |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 2,001 | 1,962 |

| ตราสารทุนในความต้องการของตลาดในประเทศ | 3,114 | 23 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงินเพื่อค้า | 25,364 | 22,084 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 13,420 | - |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 17,550 | 14,200 |

| ตราสารทุนในความต้องการของตลาดในประเทศ | 144 | 144 |

| อื่น ๆ | 1,524 | 1,266 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงินอื่น ๆ | 32,638 | 15,610 |

|  |  |  |

| รวม | 58,002 | 37,694 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | ราคาทุนตัดจำหน่าย | ราคาทุนตัดจำหน่าย |

| 1.	เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย |  |  |

| 1.1	หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ | 272,111 | 30,283 |

| 1.2	ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 135,699 | 12,356 |

| 1.3	ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 43,002 | - |

| รวม | 450,812 | 42,639 |

| หัก	ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | (1,013) | (481) |

| รวม | 449,799 | 42,158 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

| 2.	เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  |  |

| 2.1	หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ | 190,857 | 186,263 |

| 2.2	ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 19,194 | 17,055 |

| 2.3	ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 82,001 | 69,021 |

| รวม | 292,052 | 272,339 |

|  |  |  |

| ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | (262) | (241) |



|  |  |  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | มูลค่ายุติธรรม | เงินปันผลรับ | มูลค่ายุติธรรม | เงินปันผลรับ |

| 3.	เงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  |  |  |  |

| 3.1 	ตราสารทุนในความต้องการของตลาดในประเทศ | 43,189 | 1,549 | 5,691 | 224 |

| 3.2	ตราสารทุนในความต้องการของตลาดต่างประเทศ | 22,610 | 354 | 2,759 | 40 |

| 3.3	อื่น ๆ | 3,995 | 51 | 838 | 42 |

| รวม | 69,794 | 1,954 | 9,288 | 306 |

| รวมเงินลงทุนสุทธิ | 811,645 |  | 323,785 |  |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| 1.	เงินลงทุนเพื่อค้า - มูลค่ายุติธรรม |  |  |

| 1.1 หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ | 10,911 | 10,911 |

| 1.2 ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 1,290 | 1,290 |

| 1.3 ตราสารทุนในความต้องการของตลาดในประเทศ | 4,309 | 22 |

| รวม | 16,510 | 12,223 |

| 2.	เงินลงทุนเผื่อขาย - มูลค่ายุติธรรม |  |  |

| 2.1 หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ | 154,863 | 143,939 |

| 2.2 ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 13,235 | 11,036 |

| 2.3 ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 70,951 | 60,606 |

| 2.4 ตราสารทุนในความต้องการของตลาดในประเทศ | 57,060 | 1,930 |

| 2.5 ตราสารทุนในความต้องการของตลาดต่างประเทศ | 40,598 | 20,839 |

| รวม | 336,707 | 238,350 |

| 3.	ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด - ราคาทุน/ราคาทุนตัดจำหน่าย |  |  |

| 3.1 หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ | 244,006 | 5,027 |

| 3.2 ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 127,448 | 11,603 |

| 3.3 ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 44,262 | - |

| 3.4 เงินลงทุนในลูกหนี้ที่รับโอนมา | 670 | 669 |

| รวม | 416,386 | 17,299 |

| หัก  ค่าเผื่อการด้อยค่า | (17) | - |

| รวม | 416,369 | 17,299 |

| 4.	เงินลงทุนทั่วไป - ราคาทุน |  |  |

| 4.1 ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดในประเทศ | 1,656 | 1,350 |

| 4.2 ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดต่างประเทศ | 3,647 | 1,221 |

| รวม | 5,303 | 2,571 |

| หัก  ค่าเผื่อการด้อยค่า | (174) | (46) |

| ปรับปรุงบัญชีป้องกันความเสี่ยงเงินลงทุน | (75) | (75) |

| รวม | 5,054 | 2,450 |

| รวมเงินลงทุนสุทธิ | 774,640 | 270,322 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | มูลค่ายุติธรรม  ณ วันที่ตัดรายการ | เงินปันผลรับ | กำไร/(ขาดทุน) | มูลค่ายุติธรรม  ณ วันที่ตัดรายการ | เงินปันผลรับ | กำไร/(ขาดทุน) |

| เงินลงทุนที่ถูกตัดรายการ | 17,003 | 89 | 127 | 93 | 1 | 57 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | ราคาทุน/ ราคาตามบัญชี | มูลค่ายุติธรรม | ค่าเผื่อผลขาดทุน ด้านเครดิต | ราคาทุน/ ราคาตามบัญชี | มูลค่ายุติธรรม | ค่าเผื่อ การด้อยค่า |

| 1.	บริษัทที่มีปัญหาเกี่ยวกับการดำเนินงานต่อเนื่องของกิจการและบริษัทอื่นที่มี 	ผลการดำเนินงานและฐานะการเงินเช่นเดียวกับบริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอนจากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียน |  |  |  |  |  |  |

| - หลักทรัพย์หุ้นทุน | 23 | - | (12) | 23 | - | (12) |

| - ตราสารหนี้ | 783 | - | (418) | - | - | - |

| 2.	เงินลงทุนในลูกหนี้ที่มีปัญหาในการ 	ชำระหนี้หรือผิดนัดชำระหนี้ | 1 | - | (1) | 1 | - | (1) |

| รวม | 807 | - | (431) | 24 | - | (13) |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | ราคาทุน/ ราคาตามบัญชี | มูลค่ายุติธรรม | ค่าเผื่อผลขาดทุน ด้านเครดิต | ราคาทุน/ ราคาตามบัญชี | มูลค่ายุติธรรม | ค่าเผื่อ การด้อยค่า |

| 1.	บริษัทที่มีปัญหาเกี่ยวกับการดำเนินงานต่อเนื่องของกิจการและบริษัทอื่นที่มี ผลการดำเนินงานและฐานะการเงินเช่นเดียวกับบริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอนจากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียน |  |  |  |  |  |  |

| - หลักทรัพย์หุ้นทุน | 11 | - | - | 11 | - | - |

| - ตราสารหนี้ | 783 | - | (418) | - | - | - |

| รวม | 794 | - | (418) | 11 | - | - |



|  | ธนาคารถือหุ้นร้อยละ | ธนาคารถือหุ้นร้อยละ |

|  | ทั้งทางตรงและทางอ้อม | ทั้งทางตรงและทางอ้อม |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| บริษัทย่อยทางตรง |  |  |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน กสิกรไทย จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท ศูนย์วิจัยกสิกรไทย จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัทหลักทรัพย์ กสิกรไทย จำกัด (มหาชน) | 99.99 | 99.99 |

| บริษัท ลีสซิ่งกสิกรไทย จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท แฟคเตอรี แอนด์ อีควิปเมนท์ กสิกรไทย จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท กสิกร เทคโนโลยี กรุ๊ป เซเครเทเรียต จำกัด1) | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท กสิกร แล็บส์ จำกัด1) | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท กสิกร ซอฟต์ จำกัด1) | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท กสิกร โปร จำกัด1) | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท กสิกร เซิร์ฟ จำกัด1) | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท กสิกร เอกซ์ จำกัด1) | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท เมืองไทย กรุ๊ป โฮลดิ้ง จำกัด2) | 51.00 | 51.00 |

| บริษัท ธนาคารกสิกรไทย จำกัด6) | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท ธนาคารกสิกรไทย (ประเทศจีน) จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท ร่วมทุน เค-เอสเอ็มอี จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท บีคอน เวนเจอร์ แคปิทัล จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท กสิกร วิชั่น จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท กสิกร โกลบอล เพย์เมนต์ จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์เพทาย จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท โพรเกรส พลัส จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท โพรเกรส แอพไพรซัล จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท รักษาความปลอดภัย โพรเกรส กันภัย จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท โพรเกรส แมเนจเมนท์ จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท โพรเกรส ฟาซิลิตีส์ แมเนจเมนต์ จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท รักษาความปลอดภัย โพรเกรส เซอร์วิส จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท โพรเกรส สโตร์เรจ จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท โพรเกรส เอช อาร์ จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท โพรเกรส เซอร์วิส ซัพพอร์ท จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท โพรเกรส คอลเลคชั่น จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท โพรเกรส เทรนนิ่ง จำกัด | 100.00 | 100.00 |



|  | ธนาคารถือหุ้นร้อยละ | ธนาคารถือหุ้นร้อยละ |

|  | ทั้งทางตรงและทางอ้อม | ทั้งทางตรงและทางอ้อม |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| บริษัทย่อยทางอ้อม |  |  |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการเงินร่วมลงทุน ข้าวกล้า จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท เมืองไทยประกันชีวิต จำกัด (มหาชน) 2) | 38.25 | 38.25 |

| บริษัท เมืองไทย โบรกเกอร์ จำกัด2) | 50.98 | 50.98 |

| บริษัท เอ็มที อินชัวร์ โบรกเกอร์ จำกัด3) | 38.25 | 38.25 |

| บริษัท ฟูเชีย เวนเจอร์ แคปิทัล จำกัด2) | 38.25 | 38.25 |

| บริษัท ไอเจ็น จำกัด2) | 51.00 | 51.00 |

| บริษัท บีคอน อินเตอร์เฟซ จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| บริษัท โพรเกรส มัลติ อินชัวรันส์ โบรกเกอร์ จำกัด | 100.00 | 100.00 |

| KASIKORN VISION INFORMATION TECHNOLOGY COMPANY 	LIMITED5) | 100.00 | - |

| บริษัทร่วม |  |  |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | 30.00 | 30.00 |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ๊กซ์ จำกัด | 25.48 | 25.43 |

| บริษัท บีซีไอ (ประเทศไทย) จำกัด | 22.17 | 22.17 |

| Sovannaphum Life Assurance PLC3) | 18.74 | 18.74 |

| บริษัท โกโค่ จำกัด4) | 22.65 | 22.65 |

| บริษัท ลอว์สัน มาร์ช อีเวนท์ส จำกัด4) | 35.71 | 35.71 |

| บริษัท โอ แอนด์ เอช ฮันนี่คอมป์เปเปอร์ จำกัด4) | 40.99 | 40.99 |

| บริษัท แอลดี เรสเตอรองส์ จำกัด4) | 33.52 | 35.30 |

| บริษัท ตี๋ เอ็นเตอร์เทนเม้นท์ จำกัด4) | 27.61 | 27.61 |

| กิจการร่วมค้า |  |  |

| บริษัท กสิกร ไลน์ จำกัด5) | 50.00 | 50.00 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ | เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| ชั้นที่ 1	สินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ของความเสี่ยงด้านเครดิต | 1,837,201 | 1,792,690 |

| ชั้นที่ 2	สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ของความเสี่ยงด้านเครดิต | 234,165 | 222,183 |

| ชั้นที่ 3	สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | 98,635 | 95,908 |

| รวม | 2,170,001 | 2,110,781 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  |  |

| ค่าเผื่อผลขาดทุนที่ไม่มีการด้อยค่าด้านเครดิต |  |  |

| ชั้นที่ 1 | (40,699) | (38,949) |

| ชั้นที่ 2 | (57,212) | (56,118) |

| ค่าเผื่อผลขาดทุนที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | (39,304) | (37,404) |

| รวม | (137,215) | (132,471) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 2,032,786 | 1,978,310 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | เงินให้สินเชื่อ และดอกเบี้ยค้างรับ | ยอดสุทธิที่ใช้ในการตั้งค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสูญ | อัตราที่ใช้ในการตั้ง ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ  (ร้อยละ) | ค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสูญ |

| 1. เงินสำรองขั้นต่ำตามเกณฑ์ 	ธนาคารแห่งประเทศไทย |  |  |  |  |

| จัดชั้นปกติ | 1,839,131 | 572,886 | 1 | 5,729 |

| จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ | 56,035 | 10,857 | 2 | 217 |

| จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน | 23,075 | 9,218 | 100 | 9,218 |

| จัดชั้นสงสัย | 23,068 | 8,223 | 100 | 8,223 |

| จัดชั้นสงสัยจะสูญ | 37,931 | 10,886 | 100 | 10,886 |

| รวม | 1,979,240 | 612,070 |  | 34,273 |

| 2. เงินสำรองส่วนเกิน |  |  |  | 88,654 |

| 3. เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ | 1,693 |  |  | - |

| 4. เงินให้กู้ยืมของธุรกิจประกันชีวิต | 23,853 |  |  | 276 |

| รวม | 2,004,786 |  |  | 123,203 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | เงินให้สินเชื่อ และดอกเบี้ยค้างรับ | ยอดสุทธิที่ใช้ในการตั้งค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสูญ | อัตราที่ใช้ในการตั้ง ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ  (ร้อยละ) | ค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสูญ |

| 1. เงินสำรองขั้นต่ำตามเกณฑ์ 	ธนาคารแห่งประเทศไทย |  |  |  |  |

| จัดชั้นปกติ | 1,814,551 | 671,086 | 1 | 6,711 |

| จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ | 52,797 | 10,642 | 2 | 213 |

| จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน | 22,593 | 9,040 | 100 | 9,040 |

| จัดชั้นสงสัย | 22,714 | 8,070 | 100 | 8,070 |

| จัดชั้นสงสัยจะสูญ | 36,541 | 9,595 | 100 | 9,595 |

| รวม | 1,949,196 | 708,433 |  | 33,629 |

| 2. เงินสำรองส่วนเกิน |  |  |  | 85,310 |

| รวม |  |  |  | 118,939 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 |

|  | ธนาคารกสิกรไทย | บบส. เพทาย | อื่น ๆ | งบการเงินรวม |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (gross) |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ(1) | 94,014 | 89 | 2,640 | 96,743 |

| เงินให้สินเชื่อรวมที่ใช้คำนวณอัตราร้อยละของ NPL gross(1) | 2,367,416 | 89 | 202,983 | 2,448,541(2) |

| คิดเป็นอัตราร้อยละของเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (ร้อยละ) | 3.97 | 100.00 | 1.30 | 3.95 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | ธนาคารกสิกรไทย | บบส. เพทาย | อื่น ๆ | งบการเงินรวม |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (gross) |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ(1) | 81,814 | 89 | 2,135 | 84,038 |

| เงินให้สินเชื่อรวมที่ใช้คำนวณอัตราร้อยละของ NPL gross(1) | 2,259,186 | 89 | 165,386 | 2,299,364(2) |

| คิดเป็นอัตราร้อยละของเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (ร้อยละ) | 3.62 | 100.00 | 1.29 | 3.65 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ | มูลค่าหลักประกัน | ค่าเผื่อผล ขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ | มูลค่าหลักประกัน | ค่าเผื่อหนี้  สงสัยจะสูญ |

| บริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอน 		จากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียน | 20 | 20 | 2 | 336 | 336 | - |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  | จำนวนหนี้ตามบัญชี | จำนวนหนี้ตามบัญชี | สินทรัพย์ที่รับโอน | สินทรัพย์ที่รับโอน | ขาดทุนจาก |

| รูปแบบการ |  | ก่อนปรับ | หลังปรับ |  |  | การปรับ |

| ปรับโครงสร้างหนี้ | จำนวนราย | โครงสร้างหนี้ | โครงสร้างหนี้ | ชนิด | มูลค่ายุติธรรม | โครงสร้างหนี้ |

| การโอนสินทรัพย์ | 9,919 | 2,078 | - | เงินสด ที่ดิน และที่ดินพร้อม สิ่งปลูกสร้าง | 1,353 | 725 |

| การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไข 	การชำระหนี้ | 5,963 | 47,930 | 47,877 | - | - | 1,835 |

| การปรับโครงสร้างหนี้ 	ในหลายลักษณะ | 22 | 1,533 | 998 | เงินสด ที่ดิน และที่ดินพร้อม สิ่งปลูกสร้าง | 516 | 62 |

| รวม | 15,904 | 51,541 | 48,875 |  | 1,869 | 2,622 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  | จำนวนหนี้ตามบัญชี | จำนวนหนี้ตามบัญชี | สินทรัพย์ที่รับโอน | สินทรัพย์ที่รับโอน | ขาดทุนจาก |

| รูปแบบการ |  | ก่อนปรับ | หลังปรับ |  |  | การปรับ |

| ปรับโครงสร้างหนี้ | จำนวนราย | โครงสร้างหนี้ | โครงสร้างหนี้ | ชนิด | มูลค่ายุติธรรม | โครงสร้างหนี้ |

| การโอนสินทรัพย์ | 9,919 | 2,078 | - | เงินสด ที่ดิน และที่ดินพร้อม สิ่งปลูกสร้าง | 1,353 | 725 |

| การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไข 	การชำระหนี้ | 5,855 | 47,606 | 47,553 | - | - | 1,830 |

| การปรับโครงสร้างหนี้ 	ในหลายลักษณะ | 22 | 1,533 | 998 | เงินสด ที่ดิน และที่ดินพร้อม สิ่งปลูกสร้าง | 516 | 62 |

| รวม | 15,796 | 51,217 | 48,551 |  | 1,869 | 2,617 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| ระยะเวลาของสัญญา | จำนวนหนี้ตามบัญชี | จำนวนหนี้ตามบัญชี | จำนวนหนี้ตามบัญชี | จำนวนหนี้ตามบัญชี |

| ปรับโครงสร้างหนี้ | จำนวนราย | ก่อนปรับโครงสร้างหนี้ | หลังปรับโครงสร้างหนี้ | ยอด ณ วันที่ 30 กันยายน 2562 |

| ไม่เกิน 5 ปี | 1,222 | 5,316 | 4,814 | 2,821 |

| 5 ถึง 10 ปี | 831 | 10,549 | 10,549 | 9,304 |

| มากกว่า 10 ปี | 3,932 | 33,598 | 33,512 | 32,144 |

| รวม | 5,985 | 49,463 | 48,875 | 44,269 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| ระยะเวลาของสัญญา | จำนวนหนี้ตามบัญชี | จำนวนหนี้ตามบัญชี | จำนวนหนี้ตามบัญชี | จำนวนหนี้ตามบัญชี |

| ปรับโครงสร้างหนี้ | จำนวนราย | ก่อนปรับโครงสร้างหนี้ | หลังปรับโครงสร้างหนี้ | ยอด ณ วันที่ 30 กันยายน 2562 |

| ไม่เกิน 5 ปี | 1,114 | 4,992 | 4,490 | 2,498 |

| 5 ถึง 10 ปี | 831 | 10,549 | 10,549 | 9,304 |

| มากกว่า 10 ปี | 3,932 | 33,598 | 33,512 | 32,144 |

| รวม | 5,877 | 49,139 | 48,551 | 43,946 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| ลูกหนี้รายที่มีขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ | 2,672 | 2,668 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| ลูกหนี้รายที่มีขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ | 2,381 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| ลูกหนี้ที่ปรับโครงสร้างหนี้ที่ไม่จัดชั้นเป็นสินเชื่อด้อยคุณภาพ | 50,247 | 49,919 |

| ลูกหนี้ที่ปรับโครงสร้างหนี้ที่จัดชั้นเป็นสินเชื่อด้อยคุณภาพ | 1,280 | 1,251 |

| รวม | 51,527 | 51,170 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| ลูกหนี้ที่ปรับโครงสร้างหนี้ที่ไม่จัดชั้นเป็นสินเชื่อด้อยคุณภาพ | 65,880 | 65,475 |

| ลูกหนี้ที่ปรับโครงสร้างหนี้ที่จัดชั้นเป็นสินเชื่อด้อยคุณภาพ | 1,361 | 1,208 |

| รวม | 67,241 | 66,683 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| ยอดต้นงวด | 117,568 | 113,455 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าค่าเผื่อผลขาดทุน – สุทธิ | 25,874 | 25,026 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่ตัดออกจากบัญชี | (6,227) | (6,010) |

| ยอดปลายงวด | 137,215 | 132,471 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | ปกติ | กล่าวถึงเป็นพิเศษ | ต่ำกว่ามาตรฐาน | สงสัย | สงสัย จะสูญ | เงินสำรองส่วนเกิน | ค่าเผื่อฯ ของธุรกิจหลักทรัพย์ | ค่าเผื่อฯ ของธุรกิจประกัน | รวม |

| ยอดต้นปี | 5,743 | 151 | 8,093 | 10,418 | 14,067 | 78,952 | - | 265 | 117,689 |

| หนี้สงสัยจะสูญ | 29 | 66 | 1,125 | (2,195) | 25,024 | 9,702 | - | 8 | 33,759 |

| หนี้สูญตัดบัญชี | - | - | - | - | (25,947) | - | - | - | (25,947) |

| อื่น ๆ | (43) | - | - | - | (2,258) | - | - | 3 | (2,298) |

| ยอดปลายปี | 5,729 | 217 | 9,218 | 8,223 | 10,886 | 88,654 | - | 276 | 123,203 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | ปกติ | กล่าวถึงเป็นพิเศษ | ต่ำกว่ามาตรฐาน | สงสัย | สงสัย จะสูญ | เงินสำรองส่วนเกิน | รวม |

| ยอดต้นปี | 6,702 | 149 | 7,979 | 10,240 | 12,967 | 75,812 | 113,849 |

| หนี้สงสัยจะสูญ | 9 | 64 | 1,061 | (2,170) | 24,582 | 9,498 | 33,044 |

| หนี้สูญตัดบัญชี | - | - | - | - | (25,696) | - | (25,696) |

| อื่น ๆ | - | - | - | - | (2,258) | - | (2,258) |

| ยอดปลายปี | 6,711 | 213 | 9,040 | 8,070 | 9,595 | 85,310 | 118,939 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| สำรองประกันภัยสำหรับสัญญาประกันภัยระยะยาว | 456,489 | 441,079 |

| อื่น ๆ | 5,092 | 5,016 |

| รวม | 461,581 | 446,095 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| ยอดต้นงวด/ปี | 441,079 | 405,978 |

| สำรองที่เพิ่มขึ้นจากกรมธรรม์ประกันภัยใหม่ และกรมธรรม์ประกันภัย 	ที่ยังมีผลบังคับในงวด/ปี | 46,093 | 71,566 |

| สำรองที่ลดลงจากการจ่ายผลประโยชน์ตามกรมธรรม์ประกันภัย  	การขาดอายุ และการยกเลิกกรมธรรม์ประกันภัยในงวด/ปี | (30,683) | (36,465) |

| ยอดปลายงวด/ปี | 456,489 | 441,079 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| เงินฝาก | 14,954 | 6,246 | 13,407 | 4,849 |

| พันธบัตรรัฐบาล | 121,331 | 132,544 | 17,656 | 28,806 |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 3,023 | - | 3,023 | - |

| รวม | 139,308 | 138,790 | 34,086 | 33,655 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| การรับอาวัลตั๋วเงิน | 3,103 | 4,324 | 3,103 | 4,324 |

| การค้ำประกันการกู้ยืมเงิน | 12,141 | 9,116 | 12,141 | 9,116 |

| ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้า 	ที่ยังไม่ครบกำหนด | 37,210 | 37,407 | 37,210 | 37,407 |

| เล็ตเตอร์ออฟเครดิต | 30,185 | 31,935 | 30,187 | 31,984 |

| ภาระผูกพันอื่น |  |  |  |  |

| - วงเงินเบิกเกินบัญชีที่ลูกค้ายังไม่ได้ถอน | 289,841 | 251,176 | 290,250 | 251,484 |

| - การค้ำประกันอื่น | 400,112 | 360,494 | 398,660 | 358,780 |

| - อื่น ๆ* | 44,146 | 30,268 | 44,359 | 31,978 |

| รวม | 816,738 | 724,720 | 815,910 | 725,073 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์) |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | - | - | 31,323 | 17,362 |

| เงินให้สินเชื่อ (รวมสถาบันการเงิน) |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| - บริษัท ลีสซิ่งกสิกรไทย จำกัด | - | - | 100,795 | 105,150 |

| - อื่น ๆ | - | - | 21,152 | 20,147 |

| กิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 12,062 | 1,416 | 12,062 | 1,416 |

| บุคคลที่เกี่ยวข้องกัน | 215 | 276 | 210 | 270 |

| สินทรัพย์อื่น |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | - | - | 1,857 | 2,605 |

| บริษัทร่วมและกิจการร่วมค้า | 30 | 94 | 30 | 94 |

| กิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 71 | - | 71 | - |

| เงินรับฝาก (รวมสถาบันการเงิน) |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | - | - | 30,717 | 24,661 |

| บริษัทร่วมและกิจการร่วมค้า | 2,317 | 2,767 | 2,317 | 2,767 |

| กิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 15,630 | 9,135 | 15,630 | 9,135 |

| บุคคลที่เกี่ยวข้องกัน | 21,400 | 20,144 | 21,384 | 20,015 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| หนี้สินอื่น |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | - | - | 446 | 646 |

| บริษัทร่วมและกิจการร่วมค้า | 31 | 25 | 31 | 25 |

| กิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 23 | 5 | 23 | 5 |

| บุคคลที่เกี่ยวข้องกัน | 11 | 18 | 11 | 18 |

| ภาระผูกพัน |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | - | - | 1,914 | 2,952 |

| กิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 1,285 | 1,269 | 1,285 | 1,269 |

| บุคคลที่เกี่ยวข้องกัน | 1 | 1 | 1 | 1 |

| ตราสารอนุพันธ์ (จำนวนเงินตามสัญญา) |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | - | - | 5,089 | 5,976 |

| กิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 1,927 | 3,250 | 1,927 | 3,250 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม สำหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | งบการเงินรวม สำหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | งบการเงินเฉพาะธนาคาร สำหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | งบการเงินเฉพาะธนาคาร สำหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| ดอกเบี้ยรับ |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | - | - | 823 | 763 |

| รายได้อื่น |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | - | - | 3,928 | 4,035 |

| บริษัทร่วมและกิจการร่วมค้า | 19 | 3 | 19 | 3 |

| ดอกเบี้ยจ่าย |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | - | - | 23 | 27 |

| ค่าใช้จ่ายอื่น |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | - | - | 1,547 | 1,769 |

| บริษัทร่วมและกิจการร่วมค้า | 85 | 65 | 85 | 65 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม สำหรับงวดเก้าเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | งบการเงินรวม สำหรับงวดเก้าเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | งบการเงินเฉพาะธนาคาร สำหรับงวดเก้าเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | งบการเงินเฉพาะธนาคาร สำหรับงวดเก้าเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| ดอกเบี้ยรับ |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | - | - | 2,481 | 2,246 |

| รายได้อื่น |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | - | - | 11,773 | 11,498 |

| บริษัทร่วมและกิจการร่วมค้า | 125 | 88 | 125 | 88 |

| ดอกเบี้ยจ่าย |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | - | - | 104 | 101 |

| บริษัทร่วมและกิจการร่วมค้า | 4 | - | 4 | - |

| ค่าใช้จ่ายอื่น |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | - | - | 5,142 | 5,488 |

| บริษัทร่วมและกิจการร่วมค้า | 231 | 216 | 231 | 216 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม สำหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | งบการเงินรวม สำหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | งบการเงินเฉพาะธนาคาร สำหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | งบการเงินเฉพาะธนาคาร สำหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| ผลประโยชน์ระยะสั้นของพนักงาน | 437 | 458 | 262 | 276 |

| ผลประโยชน์หลังออกจากงาน | 25 | 26 | 18 | 17 |

| รวม | 462 | 484 | 280 | 293 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม สำหรับงวดเก้าเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | งบการเงินรวม สำหรับงวดเก้าเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | งบการเงินเฉพาะธนาคาร สำหรับงวดเก้าเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน | งบการเงินเฉพาะธนาคาร สำหรับงวดเก้าเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| ผลประโยชน์ระยะสั้นของพนักงาน | 1,577 | 1,609 | 933 | 966 |

| ผลประโยชน์หลังออกจากงาน | 78 | 106 | 55 | 53 |

| รวม | 1,655 | 1,715 | 988 | 1,019 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 |

|  | กลุ่มลูกค้าธุรกิจ | กลุ่มลูกค้าบุคคล | กลุ่มธุรกิจตลาดเงินและตลาดทุน | กลุ่มธุรกิจบริษัท เมืองไทย กรุ๊ป  โฮลดิ้ง จำกัด | อื่น ๆ | รายการระหว่างกัน | ยอดรวม |

| รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ | 11,023 | 9,297 | 470 | 4,444 | 2,084 | (63) | 27,255 |

| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย | 4,746 | 5,822 | (508) | (1,151)(1) | 2,990 | (2,400) | 9,499 |

| รวมรายได้จากการดำเนินงานสุทธิ | 15,769 | 15,119 | (38) | 3,293 | 5,074 | (2,463) | 36,754 |

| รวมค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่น ๆ | 6,346 | 7,728 | 584 | 1,287 | 2,071 | (1,569) | 16,447 |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นและภาษีเงินได้ | 9,423 | 7,391 | (622) | 2,006 | 3,003 | (894) | 20,307 |

| ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  |  |  |  |  |  | 10,815 |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  | 9,492 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 |

|  | กลุ่มลูกค้าธุรกิจ | กลุ่มลูกค้าบุคคล | กลุ่มธุรกิจตลาดเงินและตลาดทุน | กลุ่มธุรกิจบริษัท เมืองไทย กรุ๊ป  โฮลดิ้ง จำกัด | อื่น ๆ | รายการระหว่างกัน | ยอดรวม |

| รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ | 11,199 | 7,438 | 2,903 | 4,570 | 57 | (71) | 26,096 |

| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย | 5,867 | 6,634 | 3,128 | (375)(1) | 3,070 | (2,552) | 15,772 |

| รวมรายได้จากการดำเนินงานสุทธิ | 17,066 | 14,072 | 6,031 | 4,195 | 3,127 | (2,623) | 41,868 |

| รวมค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่น ๆ | 6,636 | 8,037 | 536 | 1,403 | 2,954 | (1,764) | 17,802 |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนหนี้สูญ  หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า และภาษีเงินได้ | 10,430 | 6,035 | 5,495 | 2,792 | 173 | (859) | 24,066 |

| หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุน จากการด้อยค่า |  |  |  |  |  |  | 10,060 |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  | 14,006 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 |

|  | กลุ่มลูกค้าธุรกิจ | กลุ่มลูกค้าบุคคล | กลุ่มธุรกิจตลาดเงินและตลาดทุน | กลุ่มธุรกิจบริษัท เมืองไทย กรุ๊ป  โฮลดิ้ง จำกัด | อื่น ๆ | รายการระหว่างกัน | ยอดรวม |

| รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ | 38,500 | 29,084 | 2,021 | 13,370 | (382) | (174) | 82,419 |

| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย | 14,688 | 18,070 | 2,784 | (2,795)(1) | 10,889 | (10,075) | 33,561 |

| รวมรายได้จากการดำเนินงานสุทธิ | 53,188 | 47,154 | 4,805 | 10,575 | 10,507 | (10,249) | 115,980 |

| รวมค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่น ๆ | 19,148 | 22,607 | 1,650 | 3,903 | 7,556 | (5,140) | 49,724 |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นและภาษีเงินได้ | 34,040 | 24,547 | 3,155 | 6,672 | 2,951 | (5,109) | 66,256 |

| ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  |  |  |  |  |  | 42,879 |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  | 23,377 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 |

|  | กลุ่มลูกค้าธุรกิจ | กลุ่มลูกค้าบุคคล | กลุ่มธุรกิจตลาดเงินและตลาดทุน | กลุ่มธุรกิจบริษัท เมืองไทย กรุ๊ป  โฮลดิ้ง จำกัด | อื่น ๆ | รายการระหว่างกัน | ยอดรวม |

| รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ | 33,699 | 21,775 | 8,797 | 13,246 | (191) | (208) | 77,118 |

| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย | 17,052 | 19,574 | 4,045 | 1,361(1) | 11,096 | (11,482) | 41,646 |

| รวมรายได้จากการดำเนินงานสุทธิ | 50,751 | 41,349 | 12,842 | 14,607 | 10,905 | (11,690) | 118,764 |

| รวมค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่น ๆ | 19,232 | 23,644 | 1,642 | 4,207 | 7,847 | (5,019) | 51,553 |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า และภาษีเงินได้ | 31,519 | 17,705 | 11,200 | 10,400 | 3,058 | (6,671) | 67,211 |

| หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุน จากการด้อยค่า |  |  |  |  |  |  | 25,187 |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  | 42,024 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 |

|  | กลุ่มลูกค้า ธุรกิจ | กลุ่มลูกค้าบุคคล | กลุ่มธุรกิจ ตลาดเงินและตลาดทุน | กลุ่มธุรกิจบริษัท เมืองไทย กรุ๊ป  โฮลดิ้ง จำกัด | อื่น ๆ | รายการระหว่างกัน | ยอดรวม |

| ส่วนงานที่รายงาน - เงินให้สินเชื่อ(2) | 1,497,105 | 600,952 | 24,452 | 23,450 | 132,608 | (121,917) | 2,156,650 |

| สินทรัพย์ที่ไม่ได้ปันส่วน |  |  |  |  |  |  | 1,388,998 |

| สินทรัพย์รวม |  |  |  |  |  |  | 3,545,648 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝากและตั๋วแลกเงิน(3) | 738,671 | 1,527,956 | 17,693 | - | 1 | (10,471) | 2,273,850 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | กลุ่มลูกค้า ธุรกิจ | กลุ่มลูกค้าบุคคล | กลุ่มธุรกิจ ตลาดเงินและตลาดทุน | กลุ่มธุรกิจบริษัท เมืองไทย กรุ๊ป  โฮลดิ้ง จำกัด | อื่น ๆ | รายการระหว่างกัน | ยอดรวม |

| ส่วนงานที่รายงาน - เงินให้สินเชื่อ(2) | 1,363,221 | 555,451 | 23,904 | 23,175 | 161,502 | (125,297) | 2,001,956 |

| สินทรัพย์ที่ไม่ได้ปันส่วน |  |  |  |  |  |  | 1,291,933 |

| สินทรัพย์รวม |  |  |  |  |  |  | 3,293,889 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝากและตั๋วแลกเงิน(3) | 683,643 | 1,379,473 | 15,715 | - | 1 | (6,783) | 2,072,049 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | ระดับ 1 | ระดับ 2 | ระดับ 3 | รวม | ระดับ 1 | ระดับ 2 | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่า	ยุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 17,531 | 40,471 | - | 58,002 | - | - | - |

| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์ |  |  |  |  |  |  |  |

| - อัตราแลกเปลี่ยน | - | 25,487 | - | 25,487 | - | 25,879 | 25,879 |

| - อัตราดอกเบี้ย | - | 18,070 | - | 18,070 | - | 10,813 | 10,813 |

| - อื่น ๆ | 38 | 676 | - | 714 | - | 280 | 280 |

| เงินลงทุนที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่า	ยุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 56,315 | 305,213 | 318 | 361,846 | - | - | - |

| เงินลงทุนเพื่อค้า | - | - | - | - | 4,052 | 12,458 | 16,510 |

| เงินลงทุนเผื่อขาย | - | - | - | - | 77,530 | 259,177 | 336,707 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 73,884 | 389,917 | 318 | 464,119 | 81,582 | 308,607 | 390,189 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่า	ยุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 38 | 10 | - | 48 | - | - | - |

| หนี้สินตราสารอนุพันธ์ |  |  |  |  |  |  |  |

| - อัตราแลกเปลี่ยน | - | 18,226 | - | 18,226 | - | 20,910 | 20,910 |

| - อัตราดอกเบี้ย | - | 19,701 | - | 19,701 | - | 8,952 | 8,952 |

| - อื่น ๆ | 8 | 134 | - | 142 | 34 | 158 | 192 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 46 | 38,071 | - | 38,117 | 34 | 30,020 | 30,054 |



|  | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) | (หน่วย : ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | ระดับ 1 | ระดับ 2 | รวม | ระดับ 1 | ระดับ 2 | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่า	ยุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 14,344 | 23,350 | 37,694 | - | - | - |

| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์ |  |  |  |  |  |  |

| - อัตราแลกเปลี่ยน | - | 23,126 | 23,126 | - | 25,884 | 25,884 |

| - อัตราดอกเบี้ย | - | 18,053 | 18,053 | - | 10,813 | 10,813 |

| - อื่น ๆ | - | 171 | 171 | - | 142 | 142 |

| เงินลงทุนที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่า	ยุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 3,427 | 278,200 | 281,627 | - | - | - |

| เงินลงทุนเพื่อค้า | - | - | - | - | 12,223 | 12,223 |

| เงินลงทุนเผื่อขาย | - | - | - | 22,714 | 215,636 | 238,350 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 17,771 | 342,900 | 360,671 | 22,714 | 264,698 | 287,412 |

|  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินตราสารอนุพันธ์ |  |  |  |  |  |  |

| - อัตราแลกเปลี่ยน | - | 18,007 | 18,007 | - | 22,322 | 22,322 |

| - อัตราดอกเบี้ย | - | 19,701 | 19,701 | - | 8,952 | 8,952 |

| - อื่น ๆ | - | 166 | 166 | - | 133 | 133 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | - | 37,874 | 37,874 | - | 31,407 | 31,407 |