TTB "2011

ธนาคารทหารไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

สารบัญหมายเหตุประกอบงบการเงิน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553

ข้อที่ 	เรื่อง 	หน้าที่

ธนาคารทหารไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553

# ข้อมูลทั่วไปของธนาคารฯ

ธนาคารทหารไทย จำกัด (มหาชน) (“ธนาคารฯ”) เป็นบริษัทมหาชนซึ่งจัดตั้งและมีภูมิลำเนาในประเทศไทย ธนาคารฯประกอบธุรกิจธนาคารพาณิชย์ โดยมีสำนักงานใหญ่ตั้งอยู่เลขที่ 3000 ถนนพหลโยธิน แขวงจอมพล     เขตจตุจักร กรุงเทพมหานคร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 ธนาคารฯมีสาขาอยู่ทั่วทุกภูมิภาคในประเทศไทยรวมสำนักงานใหญ่ทั้งสิ้น 456 สาขา และสาขาต่างประเทศ 2 สาขา (31ธันวาคม 2553: ในประเทศไทยทั้งสิ้น 452 สาขา และสาขาต่างประเทศ 3 สาขา)

บริษัทย่อยทั้งหมดจัดตั้งเป็นบริษัทจำกัดตามกฎหมายไทยและประกอบกิจการในประเทศไทย โดยดำเนินธุรกิจหลักในการให้บริการด้านการบริหารสินทรัพย์และการจัดการกองทุน

# เกณฑ์ในการจัดทำงบการเงิน

2.1	เกณฑ์ในการจัดทำงบการเงิน

งบการเงินนี้ได้จัดทำขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีที่กำหนดในพระราชบัญญัติวิชาชีพบัญชี พ.ศ. 2547 และการแสดงรายการในงบการเงินได้ทำขึ้นเพื่อให้เป็นไปตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยที่ สนส. 11/2553 เรื่อง การจัดทำและการประกาศงบการเงินของธนาคารพาณิชย์และบริษัทโฮลดิ้งที่เป็นบริษัทแม่ของกลุ่มธุรกิจทางการเงินลงวันที่ 3 ธันวาคม 2553 ซึ่งเริ่มบังคับใช้กับงบการเงินที่เริ่มต้นในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2554 เป็นต้นไป ดังนั้น ธนาคารฯได้มีการจัดประเภทรายการใหม่สำหรับงบการเงินที่นำมาแสดงเปรียบเทียบตามที่ได้กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 49

งบการเงินนี้ได้จัดทำขึ้นโดยใช้เกณฑ์ราคาทุนเดิมเว้นแต่จะได้เปิดเผยเป็นอย่างอื่นในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 4 เรื่องนโยบายการบัญชีที่สำคัญ

งบการเงินฉบับภาษาไทยเป็นงบการเงินฉบับที่ธนาคารฯใช้เป็นทางการตามกฎหมาย งบการเงินฉบับภาษาอังกฤษแปลมาจากงบการเงินฉบับภาษาไทยนี้

2.2	เกณฑ์ในการจัดทำงบการเงินรวม

(ก)	งบการเงินรวมนี้ได้จัดทำขึ้นโดยรวมงบการเงินของธนาคารทหารไทย จำกัด (มหาชน) และของบริษัทย่อย ดังต่อไปนี้

(ข)	ธนาคารฯและบริษัทย่อยไม่ถือว่าการลงทุนในกองทุนรวมที่มีสัดส่วนการลงทุนเกินกว่าอัตรา             ร้อยละ 50 ของหน่วยลงทุนที่ออกจำหน่ายและชำระแล้วของกองทุน เป็นเงินลงทุนในบริษัทย่อย เนื่องจากธนาคารฯไม่มีอำนาจควบคุมในการกำหนดนโยบายการเงินและการดำเนินงานของกองทุนรวมดังกล่าว และในกรณีที่ธนาคารฯและบริษัทย่อยได้หุ้นมาจากการปรับโครงสร้างหนี้ถึงแม้ว่าการได้มาดังกล่าวจะทำให้ธนาคารฯและบริษัทย่อยถือหุ้นเกินกว่าอัตราร้อยละ 50 ของทุนออกจำหน่ายและชำระแล้วของบริษัทดังกล่าว เนื่องจากธนาคารฯและบริษัทย่อยมีความตั้งใจที่จะถือเงินลงทุนดังกล่าวเป็นการชั่วคราว

(ค)	ธนาคารฯนำงบการเงินของบริษัทย่อยมารวมในการจัดทำงบการเงินรวมตั้งแต่วันที่ธนาคารฯมีอำนาจในการควบคุมบริษัทย่อยจนถึงวันที่ธนาคารฯสิ้นสุดการควบคุมบริษัทย่อยนั้น

(ง)	งบการเงินของบริษัทย่อยได้จัดทำขึ้นโดยใช้นโยบายการบัญชีที่สำคัญเช่นเดียวกันกับของ ธนาคารฯ

(จ)	ยอดคงค้างและรายการระหว่างกันที่มีสาระสำคัญของธนาคารฯและบริษัทย่อยได้ถูกตัดออกจากงบการเงินรวมนี้แล้ว เงินลงทุนในบริษัทย่อยในบัญชีของธนาคารฯได้ตัดกับส่วนของเจ้าของของบริษัทย่อยแล้ว

(ฉ)	ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมของบริษัทย่อยคือจำนวนกำไรหรือขาดทุนและสินทรัพย์สุทธิรวมของบริษัทย่อยส่วนที่ไม่ได้เป็นของธนาคารฯ และแสดงเป็นรายการแยกต่างหากในงบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวมและส่วนของเจ้าของในงบแสดงฐานะการเงินรวม

2.3	งบการเงินเฉพาะกิจการ

ธนาคารฯจัดทำงบการเงินเฉพาะกิจการเพื่อประโยชน์ต่อสาธารณะ โดยแสดงเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมในงบการเงินเฉพาะกิจการตามวิธีราคาทุน

# มาตรฐานการบัญชีฉบับปรับปรุงและที่ออกใหม่

3.1	การปฏิบัติตามมาตรฐานที่ปรับปรุงและออกใหม่ในระหว่างปี

ในระหว่างปีปัจจุบัน ธนาคารฯและบริษัทย่อยได้ปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีฉบับปรับปรุงและมาตรฐานการบัญชีใหม่ที่ออกโดยสภาวิชาชีพบัญชีดังนี้

มาตรฐานการบัญชีข้างต้นไม่มีผลกระทบอย่างเป็นสาระสำคัญต่องบการเงินสำหรับปีปัจจุบัน ยกเว้นมาตรฐานการบัญชีดังต่อไปนี้

มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 19 เรื่อง ผลประโยชน์ของพนักงาน

มาตรฐานการบัญชีฉบับนี้กำหนดให้กิจการรับรู้ผลประโยชน์ที่ให้กับพนักงานเป็นค่าใช้จ่ายเมื่อกิจการได้รับบริการจ้างงานจากพนักงานแล้ว โดยเฉพาะอย่างยิ่งกิจการจะต้องประเมินและบันทึกหนี้สินผลประโยชน์หลังออกจากงานของพนักงานเนื่องจากเกษียณอายุ และผลประโยชน์ระยะยาวอื่นของพนักงานโดยใช้การคำนวณตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัย ซึ่งเดิมธนาคารฯและบริษัทย่อยรับรู้ผลประโยชน์ดังกล่าวที่ให้กับพนักงานเมื่อเกิดรายการ

ทั้งนี้ ธนาคารฯและบริษัทย่อยได้เปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีดังกล่าวตั้งแต่ต้นปีปัจจุบันและรับรู้หนี้สินในช่วงที่เปลี่ยนแปลงโดยปรับกับกำไรสะสมยกมา ณ วันต้นปีของปีปัจจุบันเป็นผลให้กำไรสะสมยกมา ณ วันที่ 1 มกราคม 2554 ในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการลดลงจำนวน 1,179 ล้านบาท และ 1,166 ล้านบาท ตามลำดับ ผลสะสมของการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีดังกล่าวได้แสดงไว้ในหัวข้อ “ผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีเกี่ยวกับผลประโยชน์ของพนักงาน” ในงบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่วนของเจ้าของแล้ว

นอกจากนี้ การเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีดังกล่าวยังทำให้ธนาคารฯและบริษัทย่อยมีกำไรสำหรับปี(ไม่รวมกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น) ในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 ลดลงเป็นจำนวน 185 ล้านบาท หรือ 0.0043 บาทต่อหุ้น และ 182 ล้านบาท หรือ 0.0042 บาทต่อหุ้น ตามลำดับ

3.2 	มาตรฐานการบัญชีที่ปรับปรุงและออกใหม่ที่ยังไม่มีผลบังคับใช้

สภาวิชาชีพบัญชีได้ออกมาตรฐานการบัญชีฉบับปรับปรุงและมาตรฐานการบัญชีใหม่ซึ่งมีผลบังคับใช้สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2556 ตามรายละเอียดข้างล่างนี้

มาตรฐานการบัญชี:

ฝ่ายบริหารของธนาคารฯและบริษัทย่อยได้ประเมินแล้วเห็นว่ามาตรฐานการบัญชีดังกล่าวข้างต้นจะไม่มีผลกระทบอย่างเป็นสาระสำคัญต่องบการเงินสำหรับปีที่เริ่มใช้มาตรฐานการบัญชีดังกล่าว ยกเว้นมาตรฐานการบัญชีดังต่อไปนี้ที่ฝ่ายบริหารคาดว่าจะมีผลกระทบต่องบการเงินอย่างเป็นสาระสำคัญในปีที่นำมาตรฐานการบัญชีดังกล่าวมาถือปฏิบัติ

มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 12 เรื่อง ภาษีเงินได้

มาตรฐานการบัญชีฉบับนี้กำหนดให้กิจการระบุผลแตกต่างชั่วคราวที่เกิดจากความแตกต่างของมูลค่าสินทรัพย์และหนี้สินระหว่างเกณฑ์ทางบัญชีและภาษีอากร เพื่อรับรู้ผลกระทบทางภาษีเป็นสินทรัพย์หรือหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด

ปัจจุบันฝ่ายบริหารของธนาคารฯและบริษัทย่อยอยู่ระหว่างการประเมินผลกระทบที่อาจมีต่องบการเงินในปีที่เริ่มนำมาตรฐานการบัญชีฉบับนี้มาถือปฏิบัติ

# นโยบายการบัญชีที่สำคัญ

4.1	การรับรู้รายได้

รายได้ดอกเบี้ย

ธนาคารฯและบริษัทย่อยรับรู้รายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้สินเชื่อโดยใช้เกณฑ์คงค้าง ยกเว้นเงินให้สินเชื่อที่ค้างชำระเกิน 3 เดือน หรือถูกจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัยและสงสัยจะสูญตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย โดยรายได้ดอกเบี้ยของเงินให้สินเชื่อกลุ่มนี้จะถือเป็นรายได้เมื่อได้รับชำระและธนาคารฯและบริษัทย่อยจะบันทึกบัญชียกเลิกรายได้ดอกเบี้ยค้างรับที่เคยรับรู้เป็นรายได้ไว้แล้วทั้งหมด ทั้งนี้ลูกหนี้ที่ได้มีการปรับโครงสร้างหนี้แล้วจะสามารถกลับมารับรู้รายได้ตามเกณฑ์คงค้างได้ เมื่อลูกหนี้เข้าเงื่อนไขทุกข้อ ดังต่อไปนี้

เป็นลูกหนี้ที่ธนาคารฯและบริษัทย่อยสามารถจัดชั้นกลับมาเป็นลูกหนี้ปกติแล้ว

ลูกหนี้ไม่มียอดดอกเบี้ยคงค้างและส่วนสูญเสียจากการปรับโครงสร้างหนี้เหลืออยู่

ธนาคารฯและบริษัทย่อยรับรู้รายได้ดอกเบี้ยจากเงินลงทุนในตราสารหนี้ด้วยวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงตลอดอายุการลงทุนในตราสารหนี้

รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ

รายได้ค่าธรรมเนียมรับรู้เป็นรายได้ตามเกณฑ์คงค้าง ส่วนรายได้ค่าบริการรับรู้เมื่อได้ให้บริการแล้ว โดยพิจารณาถึงขั้นความสำเร็จของงาน

รายได้เงินปันผล

เงินปันผลบันทึกเป็นรายได้ในวันที่ธนาคารฯและบริษัทย่อยมีสิทธิได้รับเงินปันผล

4.2	การรับรู้ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

ธนาคารฯและบริษัทย่อยใช้เกณฑ์คงค้างในการรับรู้ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

4.3	เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด หมายถึง เงินสดในมือ และรายการเงินสดระหว่างเรียกเก็บ

4.4	หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน/หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน

ธนาคารฯมีการทำสัญญาซื้อหลักทรัพย์โดยมีสัญญาขายคืนหรือมีการทำสัญญาขายหลักทรัพย์โดยมีสัญญาซื้อคืนกับภาคเอกชนโดยมีการกำหนดวันเวลา และราคาที่แน่นอนในอนาคต จำนวนเงินที่จ่ายสำหรับหลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนในอนาคตแสดงเป็นสินทรัพย์ภายใต้บัญชี “รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน - ด้านสินทรัพย์” หรือ “เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้” ขึ้นอยู่กับประเภทของคู่ค้าในงบแสดงฐานะการเงิน โดยหลักทรัพย์ภายใต้สัญญาขายคืนดังกล่าวถือเป็นหลักประกัน ในขณะที่หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืนในอนาคตแสดงเป็นหนี้สินภายใต้บัญชี “รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน - ด้านหนี้สิน” หรือ “ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม” ขึ้นอยู่กับประเภทของคู่ค้าในงบแสดงฐานะการเงินด้วยจำนวนเงินที่ได้รับมาจากการขายหลักทรัพย์ดังกล่าว โดยหลักทรัพย์ภายใต้สัญญาซื้อคืนถือเป็นหลักประกัน

ผลต่างระหว่างราคาซื้อและราคาขายจะถูกรับรู้ตามระยะเวลาของรายการซึ่งแสดงรวมอยู่ในรายได้ดอกเบี้ยหรือค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยแล้วแต่กรณี

4.5	เงินลงทุน

ธนาคารฯและบริษัทย่อยจัดประเภทเงินลงทุนในตราสารหนี้ และตราสารทุนในความต้องการของตลาดเป็นเงินลงทุนเพื่อค้า เงินลงทุนเผื่อขายหรือตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด และจัดประเภทเงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดเป็นเงินลงทุนทั่วไปหรือเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมแล้วแต่กรณี

รายการซื้อขายเงินลงทุนบันทึก ณ วันที่ที่เกิดรายการ (Trade date)

เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมที่แสดงอยู่ในงบการเงินเฉพาะกิจการบันทึกบัญชีแสดงมูลค่าด้วยวิธีราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ขาดทุนจากการด้อยค่าบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน

เงินลงทุนในบริษัทร่วมที่แสดงอยู่ในงบการเงินรวมบันทึกบัญชีโดยใช้วิธีส่วนได้เสียซึ่งเงินลงทุนจะถูกบันทึกครั้งแรกในราคาทุนที่ซื้อมาและจะปรับเพิ่ม(ลด)ด้วยส่วนได้เสียที่เกิดจากผลการดำเนินงานของบริษัทร่วมตามอัตราส่วนการลงทุนและปรับลดด้วยเงินปันผลรับ

ในกรณีที่ธนาคารฯและบริษัทย่อยได้หุ้นมาจากการปรับโครงสร้างหนี้ถึงแม้ว่าการได้มาดังกล่าวจะทำให้ธนาคารฯและบริษัทย่อยถือหุ้นเกินกว่าอัตราร้อยละ 50 หรืออัตราร้อยละ 20 ของทุนชำระแล้วของบริษัทดังกล่าว ธนาคารฯและบริษัทย่อยจะไม่ถือเงินลงทุนดังกล่าวเป็นเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมตามลำดับ เนื่องจากธนาคารฯและบริษัทย่อยมีความตั้งใจที่จะถือเงินลงทุนดังกล่าวเป็นการชั่วคราว และจะจัดประเภทเงินลงทุนดังกล่าวเป็นเงินลงทุนทั่วไป ซึ่งแสดงมูลค่าด้วยวิธีราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

ธนาคารฯและบริษัทย่อยไม่ถือว่าการลงทุนในกองทุนรวมที่มีสัดส่วนการลงทุนตั้งแต่อัตราร้อยละ 50 หรืออัตราร้อยละ 20 ขึ้นไป เป็นเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมตามลำดับ เนื่องจากธนาคารฯไม่มีอำนาจควบคุมหรือมีอิทธิพลในการกำหนดนโยบายการเงินและการดำเนินงานของกองทุนรวมดังกล่าวซึ่งอยู่ภายใต้การจัดการที่เป็นอิสระของผู้จัดการกองทุนตามรายละเอียดของโครงการจัดการกองทุนรวม และอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ และจะจัดประเภทเงินลงทุนดังกล่าวเป็นเงินลงทุนทั่วไป ซึ่งแสดงมูลค่าด้วยวิธีราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

เงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน

ตราสารหนี้และตราสารทุนที่เป็นหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดซึ่งถือไว้เพื่อค้า จัดประเภทเป็นเงินลงทุนเพื่อค้าและแสดงมูลค่าในราคายุติธรรม การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมบันทึกรับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน

ตราสารหนี้ (รวมสิทธิที่จะได้รับชำระราคาโอนด้วยตั๋วสัญญาใช้เงินประเภทโอนเปลี่ยนมือไม่ได้และอาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน (“กองทุนฟื้นฟูฯ”) ที่ได้รับจากการทำสัญญาโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (“บสท.”)) ซึ่งธนาคารฯและบริษัทย่อยตั้งใจและสามารถถือจนครบกำหนด แสดงมูลค่าในราคาทุนตัดจำหน่ายและหักด้วยค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี) ผลต่างระหว่างราคาทุนที่ซื้อหรือได้มากับมูลค่าไถ่ถอนของตราสารหนี้จะถูกตัดจ่ายโดยวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงตลอดอายุที่เหลือของตราสารหนี้นับแต่วันได้มาหรือลงทุน

ตราสารหนี้และตราสารทุนที่เป็นหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด นอกเหนือจากที่ถือไว้เพื่อค้าหรือถือไว้จนครบกำหนด จัดประเภทเป็นเงินลงทุนเผื่อขายและแสดงมูลค่าในราคายุติธรรม การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมบันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในส่วนของกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น และจะบันทึกในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานเมื่อได้จำหน่ายหลักทรัพย์นั้นออกไป

เงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่ใช่หลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดหรือเงินลงทุนในหน่วยลงทุนที่มีเงื่อนไขการจ่ายผลตอบแทนในลักษณะเดียวกันกับตราสารหนี้และที่ไม่ได้ถือเป็นเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม จัดประเภทเป็นเงินลงทุนทั่วไปและแสดงมูลค่าในราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

ขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุน และกำไรหรือขาดทุนจากการโอนเปลี่ยนประเภทเงินลงทุนจะรับรู้ในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน ทั้งนี้ การโอนเปลี่ยนประเภทเงินลงทุนจากประเภทหนึ่งไปเป็นอีกประเภทหนึ่ง ธนาคารฯและบริษัทย่อยจะปรับมูลค่าของเงินลงทุนดังกล่าวใหม่โดยใช้มูลค่ายุติธรรม ณ วันที่โอนเปลี่ยนประเภท ผลแตกต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชีและมูลค่ายุติธรรม ณ วันโอนเปลี่ยนประเภทจะบันทึกในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานหรือส่วนเกิน(ต่ำกว่า)ทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าในส่วนของเจ้าของแล้วแต่ประเภทของเงินลงทุนที่มีการโอนเปลี่ยน

มูลค่ายุติธรรมของหลักทรัพย์

มูลค่ายุติธรรมสำหรับหลักทรัพย์เพื่อค้าและหลักทรัพย์เผื่อขายประเภทตราสารทุนในความต้องการของตลาดจะใช้ราคาเสนอซื้อครั้งสุดท้าย ณ วันทำการสุดท้ายของปีของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

มูลค่ายุติธรรมของหน่วยลงทุนใช้มูลค่าสินทรัพย์สุทธิที่ประกาศ ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน

มูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในตราสารหนี้ประเภทตราสารหนี้ภาครัฐ คำนวณจากอัตราผลตอบแทน (Yield Curve) หรือราคาที่ประกาศโดยสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย มูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในตราสารหนี้อื่นที่ออกจำหน่ายในประเทศ  คำนวณโดยใช้ราคาตลาดที่ประเมินโดยสถาบันที่เชื่อถือได้หรืออัตราผลตอบแทน (Yield) ของตราสารหนี้นั้นหรือคำนวณจากเส้นอัตราผลตอบแทน (Yield Curve) ของสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย ปรับด้วยปัจจัยความเสี่ยงตามความเหมาะสม

การจำหน่ายเงินลงทุน

เมื่อมีการจำหน่ายเงินลงทุน ผลต่างระหว่างสิ่งตอบแทนสุทธิที่ได้รับและมูลค่าตามบัญชีและรวมถึงกำไรหรือขาดทุนจากการปรับมูลค่าหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้องที่เคยบันทึกในส่วนของเจ้าของบันทึกรับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน

ในกรณีที่ธนาคารฯและบริษัทย่อยจำหน่ายบางส่วนของเงินลงทุนที่ถืออยู่ การคำนวณต้นทุนสำหรับเงินลงทุนที่จำหน่ายไปและเงินลงทุนที่ยังถืออยู่ใช้วิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก

4.6	เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้

เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้แสดงเงินต้นไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ (ยกเว้นเงินเบิกเกินบัญชีแสดงด้วยยอดเงินต้นรวมดอกเบี้ย) ส่วนลดของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่หักไว้ล่วงหน้าที่ยังไม่รับรู้เป็นรายได้แสดงเป็นรายการหักจากเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้

เงินลงทุนในลูกหนี้ที่รับโอนมาเป็นเงินลงทุนในลูกหนี้ที่บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด (บริษัทย่อยของธนาคารฯ) รับซื้อมาซึ่งแสดงด้วยราคาทุนที่บริษัทย่อยจ่ายซื้อสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่าและค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ บริษัทย่อยได้ใช้วิธีการบัญชีเกี่ยวกับการโอนเปลี่ยนประเภทสินทรัพย์ทางการเงินเพื่อให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด โดยจะบันทึกการโอนจากบัญชีเงินลงทุนในลูกหนี้ที่รับโอนมาเฉพาะรายที่ได้มีการปรับโครงสร้างหนี้แล้ว ไปเป็นบัญชีเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ โดยบันทึกบัญชีเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่โอน แต่ไม่เกินมูลค่าตามบัญชีของเงินลงทุนในลูกหนี้ที่รับโอนมา ซึ่งมูลค่ายุติธรรมคำนวณจากมูลค่าปัจจุบันของจำนวนเงินที่คาดว่าจะได้รับคืนในอนาคตตามสัญญาปรับโครงสร้างหนี้คิดลดด้วยอัตราคิดลดที่ทำให้มูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับในอนาคตเท่ากับมูลค่าตามบัญชีของเงินลงทุนในลูกหนี้ที่รับโอนมา โดยผลต่างระหว่างราคาตามบัญชีกับมูลค่ายุติธรรม ณ วันโอนนั้น แสดงเป็นขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้โดยรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน

4.7	ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และข้อกำหนดของธปท. ธนาคารฯและบริษัทย่อยพิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยพิจารณาเฉพาะเจาะจงตามลักษณะของสินเชื่อ และปัจจัยต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง เช่น ความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้ หลักประกัน ส่วนสูญเสียที่เกิดขึ้นในอดีต ประมาณการส่วนสูญเสีย ความเสี่ยงด้านเครดิตของลูกหนี้ และประสบการณ์ของฝ่ายบริหาร เป็นต้น นอกจากนั้นธนาคารฯมีแผนการกันสำรองเพิ่มเติมเพื่อให้เป็นไปตามแผนธุรกิจและการจัดการบริหารหนี้ด้อยคุณภาพ

สำหรับสินเชื่อที่จัดชั้นปกติและจัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ ธนาคารฯพิจารณาค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามลักษณะของสินเชื่อและจากปัจจัยต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง เช่น ส่วนสูญเสียในอดีต ความเสี่ยงด้านเครดิตของลูกหนี้ และประสบการณ์ของฝ่ายบริหาร โดยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของสินเชื่อที่ก่อให้เกิดรายได้ ประกอบด้วยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำที่คำนวณตามอัตราร้อยละที่ธปท.กำหนด และค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญส่วนที่เกินกว่าอัตราขั้นต่ำดังกล่าวเพื่อครอบคลุมความเสียหายซึ่งได้เกิดขึ้นแล้วแต่ยังไม่ได้รับรายงาน

สำหรับสินเชื่อจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน จัดชั้นสงสัย และจัดชั้นสงสัยจะสูญ ธนาคารฯพิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเป็นรายลูกหนี้ โดยพิจารณาเฉพาะเจาะจงตามลักษณะของสินเชื่อ และปัจจัยต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง เช่น ความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้ และหลักประกัน เป็นต้น โดยคำนวณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราร้อยละ 100 สำหรับส่วนของยอดหนี้คงค้างตามบัญชีที่เกินกว่ามูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกันซึ่งเป็นไปตามวิธีการที่ธปท. กำหนด

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่ตั้งเพิ่มถือเป็นค่าใช้จ่ายในแต่ละงวดบัญชี ธนาคารฯและบริษัทย่อยตัดหนี้สูญกับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเมื่อธนาคารฯและบริษัทย่อยไม่สามารถเรียกหนี้คืนได้และหนี้สูญได้รับคืนจะบันทึกกลับบัญชีเพิ่มกับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

4.8	การปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา

ธนาคารฯและบริษัทย่อยจะบันทึกสินทรัพย์ที่รับโอนมาจากการปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา ด้วยมูลค่ายุติธรรมหักด้วยประมาณการค่าใช้จ่ายในการขาย แต่ไม่สูงกว่ามูลหนี้ตามบัญชีบวกดอกเบี้ยที่ธนาคารฯและบริษัทย่อยมีสิทธิได้รับตามกฎหมายที่ยังไม่ได้บันทึกบัญชี ในกรณีที่การปรับโครงสร้างหนี้ที่เป็นการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการชำระหนี้ จะมีการคำนวณหามูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับในอนาคตจากลูกหนี้คิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยในตลาด ณ วันที่มีการปรับโครงสร้างหนี้ ผลต่างของมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับในอนาคตและมูลค่าตามบัญชีของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับจะถูกบันทึกเป็นค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้แสดงในงบแสดงฐานะการเงิน หลังจากนั้นธนาคารฯและบริษัทย่อยจะทบทวนค่าเผื่อการปรับมูลค่าดังกล่าวโดยใช้มูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับตามระยะเวลาที่เหลืออยู่

4.9	ทรัพย์สินรอการขาย

ทรัพย์สินรอการขายแสดงตามราคาทุน หรือมูลค่าสุทธิที่คาดว่าจะได้รับแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ขาดทุนจากการด้อยค่ารับรู้เป็นค่าใช้จ่ายในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายจะรับรู้ในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานเมื่อมีการจำหน่าย

ราคาทุนของทรัพย์สินรอการขายกรณีที่ได้มาจากการรับโอนชำระหนี้จากลูกหนี้ สำหรับทรัพย์สินรอการขายที่ลูกหนี้โอนให้เพื่อชำระหนี้ก่อนปี 2545 ราคาทุนถือตามราคาที่ประเมินขึ้น หรือราคาตามบัญชีของลูกหนี้แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า สำหรับทรัพย์สินรอการขายที่ลูกหนี้โอนให้เพื่อชำระหนี้ตั้งแต่ปี 2545 ราคาทุนถือตามมูลค่ายุติธรรมและหักด้วยประมาณการค่าใช้จ่ายทางตรงในการขาย แต่ไม่เกินกว่ามูลหนี้ตามบัญชีบวกดอกเบี้ยที่ธนาคารฯและบริษัทย่อยมีสิทธิได้รับตามกฎหมายที่ยังไม่ได้บันทึกบัญชี ราคาทุนของทรัพย์สินรอการขายกรณีที่ธนาคารฯและบริษัทย่อยเข้าซื้อจากการขายทอดตลาดของกรมบังคับคดี ได้แก่ราคาที่ธนาคารฯและบริษัทย่อยเข้าซื้อ บวกค่าใช้จ่ายในการรับโอนกรรมสิทธิ์ และหักด้วยประมาณการค่าใช้จ่ายทางตรงในการขาย

ธนาคารฯและบริษัทย่อยพิจารณามูลค่าสุทธิที่คาดว่าจะได้รับจากคุณภาพของทรัพย์สิน  (ซึ่งพิจารณาจากปัจจัยต่าง ๆ เช่น ทำเลที่ตั้ง สาธารณูปโภค และศักยภาพในการใช้ประโยชน์ของทรัพย์สิน โดยธนาคารฯและบริษัทย่อยจัดกลุ่มเป็นเกรด) ระยะเวลาการถือครอง  และความต้องการของตลาด ทั้งนี้ในกรณีของรายการทรัพย์สินที่มีมูลค่าสูง ธนาคารฯและบริษัทย่อยจะทำการประเมินมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนหักประมาณค่าใช้จ่ายในการขายเป็นรายแปลง ส่วนที่เหลือจะพิจารณาเป็นรายกลุ่มตามคุณภาพของทรัพย์สิน และระยะเวลาการถือครอง โดยทรัพย์สินในแต่ละกลุ่มจะถูกกำหนดอัตราส่วนลดจากราคาประเมินของทรัพย์สินตามคุณภาพของทรัพย์สิน และระยะเวลาการถือครอง ซึ่งการกำหนดอัตราส่วนลดจะพิจารณาจากข้อมูลการขายทรัพย์สินรอการขายในอดีต และความต้องการของตลาด

4.10	ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์

ที่ดินแสดงมูลค่าตามราคาที่ตีใหม่หักค่าเผื่อการด้อยค่า(ถ้ามี) อาคารแสดงมูลค่าตามราคาที่ตีใหม่หักค่าเสื่อมราคาสะสมและค่าเผื่อการด้อยค่า(ถ้ามี) อุปกรณ์แสดงมูลค่าตามราคาทุนหักค่าเสื่อมราคาสะสมและค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

ธนาคารฯและบริษัทย่อยบันทึกมูลค่าเริ่มแรกของที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ในราคาทุน ณ วันที่ได้สินทรัพย์มา หลังจากนั้นธนาคารฯได้จัดให้มีการประเมินราคาของที่ดินและอาคารอย่างสม่ำเสมอโดยผู้ประเมินราคาอิสระและบันทึกสินทรัพย์ดังกล่าวในราคาที่ตีใหม่ (ราคาที่ตีใหม่ หมายถึง มูลค่ายุติธรรมประเมินขึ้นโดยผู้ประเมินราคาอิสระโดยใช้เกณฑ์ราคาตลาดสำหรับสินทรัพย์ประเภทที่ดิน และเกณฑ์ราคาต้นทุนเปลี่ยนแทนหลังหักค่าเสื่อมราคาสำหรับสินทรัพย์ประเภทอาคาร) เพื่อมิให้ราคาตามบัญชี ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงานแตกต่างจากมูลค่ายุติธรรมอย่างมีสาระสำคัญ

ธนาคารฯและบริษัทย่อยบันทึกส่วนต่างซึ่งเกิดจากการตีราคาสินทรัพย์ดังต่อไปนี้

ธนาคารฯและบริษัทย่อยบันทึกราคาตามบัญชีของสินทรัพย์ที่เพิ่มขึ้นจากการตีราคาใหม่ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นและรับรู้จำนวนสะสมในบัญชี “ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์” ในส่วนของเจ้าของ อย่างไรก็ตาม หากสินทรัพย์นั้นเคยมีการตีราคาลดลงและธนาคารฯได้รับรู้ราคาที่ลดลงในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานแล้ว ส่วนที่เพิ่มจากการตีราคาใหม่นี้จะถูกรับรู้เป็นรายได้ไม่เกินจำนวนที่เคยลดลงซึ่งรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายปีก่อนแล้ว

ธนาคารฯและบริษัทย่อยรับรู้ราคาตามบัญชีของสินทรัพย์ที่ลดลงจากการตีราคาใหม่ในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน อย่างไรก็ตาม หากสินทรัพย์นั้นเคยมีการตีราคาเพิ่มขึ้นและยังมียอดคงค้างของบัญชี “ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์” อยู่ในส่วนของเจ้าของ ส่วนที่ลดลงจากการตีราคาใหม่จะถูกรับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นในจำนวนที่ไม่เกินยอดคงเหลือของบัญชี “ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์”

ค่าเสื่อมราคาของอาคารและอุปกรณ์คำนวณจากราคาทุนของสินทรัพย์หรือราคาที่ตีใหม่กรณีสินทรัพย์นั้นมีการตีราคาเพิ่มโดยวิธีเส้นตรงตามอายุการให้ประโยชน์โดยประมาณของสินทรัพย์ (ยกเว้นค่าเสื่อมราคาสำหรับสาขาต่างประเทศคำนวณในอัตราที่กฎหมายของแต่ละประเทศซึ่งกำหนดในอัตราร้อยละ 20 ต่อปี) ดังต่อไปนี้

อาคาร	-	50	ปี

อุปกรณ์	-	3 - 10	ปี

ค่าเสื่อมราคาได้แสดงรวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน ไม่มีการคิดค่าเสื่อมราคาสำหรับที่ดิน สินทรัพย์ระหว่างก่อสร้าง และงานระหว่างติดตั้ง

กรณีสินทรัพย์ที่มีการตีราคาเพิ่มและใช้งานอยู่ ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์ที่แสดงอยู่ในส่วนของเจ้าของจะทยอยตัดจำหน่ายโดยใช้วิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานโดยประมาณที่เหลืออยู่ของสินทรัพย์นั้น และบันทึกโอนไปยังกำไรสะสมโดยตรง และเมื่อใดที่ธนาคารฯและบริษัทย่อยเลิกใช้งานหรือจำหน่ายสินทรัพย์ที่มีการตีราคาเพิ่ม ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์ที่คงเหลืออยู่ ณ วันเลิกใช้งานหรือจำหน่ายจะถูกโอนไปยังกำไรสะสมโดยตรง

ธนาคารฯและบริษัทย่อยตัดรายการที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ออกจากบัญชี เมื่อจำหน่ายสินทรัพย์หรือคาดว่าจะไม่ได้รับประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในอนาคตจากการใช้หรือการจำหน่ายสินทรัพย์ รายการ        ผลกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายสินทรัพย์ (ผลต่างระหว่างสิ่งตอบแทนสุทธิที่ได้รับจากการจำหน่ายสินทรัพย์กับมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์นั้น) จะรับรู้ในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานเมื่อธนาคารฯและบริษัทย่อยตัดรายการสินทรัพย์นั้นออกจากบัญชี

4.11	สิทธิการเช่า

สิทธิการเช่าแสดงในราคาทุนหักค่าตัดจำหน่ายสะสม โดยธนาคารฯและบริษัทย่อยแสดงเป็นส่วนหนึ่งของรายการ “สินทรัพย์อื่น” ในงบแสดงฐานะการเงิน ค่าตัดจำหน่ายรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายโดยวิธีเส้นตรงตามอายุสัญญาเช่า

4.12	สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

ค่าความนิยม

ค่าความนิยมจากการซื้อส่วนได้เสียในบริษัทย่อย เกิดจากส่วนเกินของต้นทุนที่จ่ายซื้อสูงกว่ามูลค่าของสินทรัพย์สุทธิที่ได้รับ ณ วันที่ซื้อ ค่าความนิยมแสดงในงบแสดงฐานะการเงินด้วยราคาทุนหัก ค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่น

สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นแสดงมูลค่าตามราคาทุนหักค่าตัดจำหน่ายสะสมและค่าเผื่อการด้อยค่า(ถ้ามี) ธนาคารฯและบริษัทย่อยตัดจำหน่ายสินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่มีอายุการให้ประโยชน์จำกัดหรือมีอายุการให้ประโยชน์ที่ประมาณได้แน่นอนอย่างมีระบบตลอดอายุการให้ประโยชน์ของสินทรัพย์นั้น และจะประเมินการด้อยค่าของสินทรัพย์ดังกล่าวเมื่อมีข้อบ่งชี้ว่าสินทรัพย์นั้นเกิดการด้อยค่า ธนาคารฯและบริษัทย่อยจะทบทวนระยะเวลาการตัดจำหน่ายและวิธีการตัดจำหน่ายของสินทรัพย์ไม่มีตัวตนดังกล่าวทุกสิ้นปีเป็นอย่างน้อย ค่าตัดจำหน่ายและขาดทุนจากการด้อยค่า(ถ้ามี)รับรู้เป็นค่าใช้จ่ายใน                  ส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน

สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นได้แก่ คอมพิวเตอร์ซอฟท์แวร์ ซึ่งธนาคารฯและบริษัทย่อยตัดจำหน่ายตามอายุการให้ประโยชน์โดยประมาณ 5 ปี ไม่มีการตัดจำหน่ายสำหรับคอมพิวเตอร์ซอฟท์แวร์ที่อยู่ระหว่างการพัฒนา

4.13	ค่าเผื่อการด้อยค่า

การด้อยค่า

ยอดสินทรัพย์ตามบัญชีของธนาคารฯและบริษัทย่อยได้รับการทบทวน ณ ทุกวันสิ้นรอบระยะเวลารายงานว่ามีข้อบ่งชี้เรื่องการด้อยค่าหรือไม่ ในกรณีที่มีข้อบ่งชี้จะทำการประมาณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์

ค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นที่มีอายุการให้ประโยชน์ไม่จำกัดและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนซึ่งยังไม่ได้ใช้ประโยชน์จะมีการทดสอบการด้อยค่าทุกปีหรือหากมีข้อบ่งชี้เรื่องการด้อยค่าเกิดขึ้นก่อน

ขาดทุนจากการด้อยค่ารับรู้เมื่อมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ หรือมูลค่าตามบัญชีของหน่วยสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดสูงกว่ามูลค่าที่จะได้รับคืน ขาดทุนจากการด้อยค่ารับรู้ในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานเว้นแต่ในกรณีของที่ดิน และอาคารซึ่งใช้วิธีการตีราคาใหม่ และได้บันทึกส่วนเกินทุนจากการตีราคาใหม่ไว้ในส่วนของเจ้าของ ขาดทุนจากการด้อยค่าจะรับรู้ในส่วนของเจ้าของไม่เกินไปกว่าส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่เคยบันทึกไว้สำหรับสินทรัพย์รายการเดียวกัน

เมื่อมีการลดลงในมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนเผื่อขาย ซึ่งได้บันทึกในส่วนของเจ้าของและมีความชัดเจนว่าสินทรัพย์ดังกล่าวมีการด้อยค่า ยอดขาดทุนซึ่งเคยบันทึกในส่วนของเจ้าของจะถูกรับรู้ในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน ยอดขาดทุนจากการด้อยค่าที่รับรู้ในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน เป็นผลต่างระหว่างราคาทุนที่ซื้อกับมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์  หักขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงินนั้น ๆ ซึ่งเคยรับรู้ในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานแล้ว

การคำนวณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน

มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของกลุ่มหลักทรัพย์ของธนาคารฯและบริษัทย่อยที่ถือไว้จนกว่าจะครบกำหนด คำนวณโดยการหามูลค่าปัจจุบันของประมาณการกระแสเงินสดที่จะได้รับในอนาคต คิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับคำนวณขึ้นตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 4.6 ถึง 4.8

มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ทางการเงินเผื่อขาย คำนวณโดยอ้างอิงถึงมูลค่ายุติธรรม

มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ที่ไม่ใช่สินทรัพย์ทางการเงิน หมายถึงราคาขายสุทธิของสินทรัพย์ หรือมูลค่าจากการใช้ของสินทรัพย์ แล้วแต่มูลค่าใดจะสูงกว่า ในการประเมินมูลค่าจากการใช้ของสินทรัพย์ ประมาณการกระแสเงินสดที่จะได้รับในอนาคตจะคิดลดเป็นมูลค่าปัจจุบันโดยใช้อัตราคิดลดก่อนคำนึงภาษีเงินได้เพื่อให้สะท้อนมูลค่าที่อาจประเมินได้ในตลาดปัจจุบันซึ่งแปรไปตามเวลาและความเสี่ยงที่มีต่อสินทรัพย์ สำหรับสินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดกระแสเงินสดรับโดยอิสระจากสินทรัพย์อื่น พิจารณามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนรวมกับหน่วยสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดที่สินทรัพย์นั้นมีความเกี่ยวข้องด้วย

การกลับรายการด้อยค่า

ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงินจะถูกกลับรายการเมื่อมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนเพิ่มขึ้นในภายหลัง  และการเพิ่มขึ้นนั้นสัมพันธ์โดยตรงกับขาดทุนจากการด้อยค่าที่เคยรับรู้ สำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่บันทึกโดยวิธีราคาทุนตัดจำหน่าย สินทรัพย์ทางการเงินเผื่อขาย เงินลงทุนทั่วไป และเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม การกลับรายการจะถูกรับรู้ในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน

ขาดทุนจากการด้อยค่าของค่าความนิยมจะไม่มีการกลับรายการ

ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ที่ไม่ใช่สินทรัพย์ทางการเงินอื่น ๆ ที่เคยรับรู้ในงวดก่อนจะถูกประเมิน ณ ทุกวันสิ้นรอบระยะเวลารายงานว่ามีข้อบ่งชี้ที่แสดงให้เห็นว่าขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ที่รับรู้ในงวดก่อนได้หมดไปหรือลดลง ขาดทุนจากการด้อยค่าจะถูกกลับรายการ หากมีการเปลี่ยนแปลงประมาณการที่ใช้ในการคำนวณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน และจะถูกกลับรายการด้วยจำนวนที่ไม่เกินไปกว่ามูลค่าตามบัญชีหลังหักค่าเสื่อมราคาหรือค่าตัดจำหน่าย เสมือนหนึ่งไม่เคยมีการบันทึกขาดทุนจากการด้อยค่ามาก่อน

4.14	ประมาณการหนี้สิน

ประมาณการผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากภาระผูกพันที่มีความเสี่ยงด้านเครดิต

ธนาคารฯตั้งประมาณการหนี้สินสำหรับลูกหนี้ที่มีภาระผูกพันที่เป็นรายการนอกงบดุลที่มีความเสี่ยงด้านเครดิต เช่น การค้ำประกันการกู้ยืม การอาวัล หรือภาระผูกพันที่สถาบันการเงินไม่สามารถยกเลิกได้ และสำหรับภาระตามหนังสือค้ำประกันที่ธนาคารฯถูกเรียกร้อง โดยอัตราการตั้งประมาณการหนี้สินสำหรับภาระผูกพันที่เป็นรายการนอกงบดุลดังกล่าวใช้หลักเกณฑ์เช่นเดียวกันกับการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 4.7

ประมาณการหนี้สินอื่น ๆ

ธนาคารฯและบริษัทย่อยจะบันทึกประมาณการหนี้สินไว้ในงบแสดงฐานะการเงิน เมื่อมีภาระผูกพันตามกฎหมายที่เกิดขึ้นในปัจจุบันหรือภาระผูกพันจากการอนุมานที่ก่อตัวขึ้นอันเป็นผลมาจากเหตุการณ์ในอดีต และมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่นอนว่าประโยชน์เชิงเศรษฐกิจจะต้องถูกจ่ายไปเพื่อชำระภาระหนี้สินดังกล่าว และสามารถประมาณจำนวนภาระหนี้สินได้อย่างน่าเชื่อถือ ถ้าผลกระทบดังกล่าวมีจำนวนที่เป็นสาระสำคัญ ประมาณการหนี้สินพิจารณาจากการคิดลดกระแสเงินสดที่จะจ่ายในอนาคตโดยใช้อัตราคิดลดในตลาดปัจจุบันก่อนภาษีเงินได้ เพื่อให้สะท้อนจำนวนที่อาจประเมินได้ในตลาดปัจจุบันซึ่งแปรไปตามเวลาและความเสี่ยงที่มีต่อหนี้สิน

4.15	ตราสารอนุพันธ์

ตราสารอนุพันธ์เพื่อค้า (Trading book) จะถูกบันทึกบัญชีเมื่อวันเริ่มแรกและภายหลังวันเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรม  กำไรหรือขาดทุนจากการวัดมูลค่ายุติธรรมรับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน กรณีตราสารอนุพันธ์มีตลาดซื้อขายคล่องรองรับ ธนาคารฯและบริษัทย่อยใช้ราคาตลาดเป็นมูลค่ายุติธรรมของตราสารอนุพันธ์ กรณีที่ไม่มีตลาดซื้อขายคล่องรองรับ มูลค่ายุติธรรมจะถูกคำนวณจากแบบจำลองโดยใช้ข้อมูลตลาดที่หาได้จากแหล่งที่น่าเชื่อถือ ราคาตลาดหรือข้อมูลตลาดที่หาได้จากแหล่งที่น่าเชื่อถือ ได้มาจากราคาซื้อขายในตลาดอนุพันธ์ ราคาเสนอซื้อขายของนายหน้า/ตัวแทน หรือราคาเสนอซื้อขายจากคู่สัญญา

ตราสารอนุพันธ์เพื่อการบริหารความเสี่ยงของกิจการ (Banking book) ที่มีลักษณะของดอกเบี้ย บันทึกตามวิธีเกณฑ์คงค้างเช่นเดียวกับสินทรัพย์หรือหนี้สินที่ถูกป้องกันความเสี่ยง คือรับรู้รายได้ดอกเบี้ยหรือค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยตลอดอายุของสัญญา ส่วนรายการที่มีลักษณะของอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจะบันทึกบัญชีโดยแปลงค่าด้วยอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน กำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศรับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน และทยอยรับรู้ผลต่างระหว่างอัตราแลกเปลี่ยนตามสัญญาซื้อขายล่วงหน้ากับอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันทำสัญญาเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายโดยวิธีเส้นตรงตามอายุของสัญญา

4.16	การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ

รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราซื้อขายที่ธนาคารฯกำหนดขึ้น ณ วันที่เกิดรายการ

สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นตัวเงินและเป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนอ้างอิงตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย ณ วันนั้น กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่ารับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน

งบการเงินของสาขาต่างประเทศของธนาคารฯ แปลงค่าเป็นเงินบาทด้วยอัตราแลกเปลี่ยนอ้างอิงตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน ผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดจากการแปลงค่าบันทึกไว้ในส่วนของกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจนกว่าจะมีการเลิกกิจการของสาขา ยกเว้นสาขาเคย์แมน รับรู้ผลกำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่างบการเงินของสาขาดังกล่าวในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน

4.17	ผลประโยชน์ของพนักงาน

ผลประโยชน์ระยะสั้น

ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับเงินเดือน ค่าจ้าง โบนัส และเงินสมทบกองทุนประกันสังคม รับรู้เป็นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดรายการ

ผลประโยชน์หลังออกจากงานและผลประโยชน์ระยะยาวอื่น

โครงการสมทบเงิน

ธนาคารฯ บริษัทย่อยและพนักงานได้ร่วมกันจัดตั้งกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ซึ่งประกอบด้วยเงินที่พนักงานจ่ายสะสมและเงินที่ธนาคารฯและบริษัทย่อยจ่ายสมทบให้เป็นรายเดือน สินทรัพย์ของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพได้แยกออกจากสินทรัพย์ของธนาคารฯและบริษัทย่อย เงินที่ธนาคารฯและบริษัทย่อยจ่ายสมทบกองทุนสำรองเลี้ยงชีพบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในปีที่เกิดรายการ

โครงการผลประโยชน์

ธนาคารฯและบริษัทย่อยถือว่าเงินชดเชยที่ต้องจ่ายให้แก่พนักงานเมื่อออกจากงานตามกฎหมายแรงงานและผลประโยชน์อื่น (ถ้ามี) เป็นโครงการผลประโยชน์หลังออกจากงานสำหรับพนักงานเนื่องจากเกษียณอายุและภาระผูกพันจากการมอบของที่ระลึกให้แก่พนักงานเมื่อทำงานครบตามระยะเวลาที่กำหนดเป็นโครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น

ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์หลังออกจากงานของพนักงานและผลประโยชน์ระยะยาวอื่นได้ประเมินขึ้นโดยผู้เชี่ยวชาญอิสระตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัย โดยใช้วิธีคิดลดแต่ละหน่วยที่ประมาณการไว้ (Projected Unit Credit Method) ทั้งนี้ ในการคำนวณตามหลักคณิตศาสตร์ดังกล่าวเกี่ยวข้องกับข้อสมมติฐานต่าง ๆ อาทิ ค่าตัวแปรด้านประชากรศาสตร์ (เช่น อัตราการลาออกของพนักงาน อัตราการเสียชีวิต เป็นต้น) และตัวแปรทางการเงิน (เช่น อัตราการขึ้นเงินเดือน และอัตรา คิดลด เป็นต้น)

ผลกำไรขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงประมาณการซึ่งคำนวณตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยสำหรับโครงการผลประโยชน์หลังออกจากงานของพนักงานจะรับรู้ในส่วนของกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

ผลกำไรขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงประมาณการซึ่งคำนวณตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยสำหรับโครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่นจะรับรู้ในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน

4.18	การจ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์

รายจ่ายสำหรับโครงการจ่ายโบนัสในรูปแบบของหุ้นสามัญสำหรับพนักงานธนาคารฯ (โครงการฯ) รับรู้เมื่อได้รับบริการจากพนักงานแล้ว โดยธนาคารฯ วัดมูลค่าของรายจ่ายโครงการฯ โดยอ้างอิงกับมูลค่ายุติธรรมของตราสารทุนที่ออกให้ ณ วันที่ให้สิทธิ

รายจ่ายโครงการฯรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานโดยในขณะเดียวกันบันทึกเป็นส่วนเพิ่มในรายการ “ทุนสำรองอื่น-การจ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์” ในส่วนของเจ้าของ ตลอดระยะเวลาที่เงื่อนไขของระยะเวลาการให้บริการโดยพนักงานและเงื่อนไขเกี่ยวกับผลงานที่กำหนดไว้ในโครงการฯเป็นผลสำเร็จ ธนาคารฯ รับรู้รายจ่ายโครงการฯสะสม ทุกวันสิ้นรอบระยะเวลารายงานจนถึงวันที่ได้รับสิทธิ โดยรายจ่ายโครงการฯสะสมคำนวณตามจำนวนหุ้นสามัญที่คาดว่าจะได้รับสิทธิที่ประมาณการอย่างดีที่สุดโดยฝ่ายบริหารของธนาคารฯ การเปลี่ยนแปลงของรายจ่ายโครงการฯสะสม ณ วันต้นปีและวันสิ้นปีบัญชีที่รายงาน รับรู้เป็นค่าใช้จ่ายหรือรายการโอนกลับค่าใช้จ่ายในส่วนของกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน

4.19	ภาษีเงินได้

ธนาคารฯและบริษัทย่อยบันทึกภาษีเงินได้โดยคำนวณจากกำไรทางภาษีตามกฎหมายภาษีอากรที่เกี่ยวข้อง

4.20	รายการธุรกิจกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันกับธนาคารฯและบริษัทย่อย หมายถึง บุคคลหรือกิจการที่มีอำนาจควบคุมธนาคารฯ หรือถูกธนาคารฯควบคุมไม่ว่าจะเป็นโดยทางตรงหรือทางอ้อม หรืออยู่ภายใต้การควบคุมเดียวกันกับธนาคารฯและบริษัทย่อย

นอกจากนี้ บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันยังหมายรวมถึงบริษัทร่วมและบุคคลที่มีสิทธิออกเสียงโดยทางตรงหรือทางอ้อมซึ่งมีอิทธิพลอย่างเป็นสาระสำคัญต่อธนาคารฯและบริษัทย่อย ผู้บริหารสำคัญ กรรมการหรือพนักงานของธนาคารฯและบริษัทย่อย ที่มีอำนาจในการวางแผนและควบคุมการดำเนินงานของธนาคารฯและบริษัทย่อย ตลอดทั้งสมาชิกในครอบครัวที่ใกล้ชิดกับบุคคลดังกล่าวและกิจการที่บุคคลดังกล่าวมีอำนาจควบคุมหรือมีอิทธิพลอย่างเป็นสาระสำคัญไม่ว่าโดยทางตรงหรือทางอ้อม

# การใช้ดุลยพินิจและประมาณการทางบัญชีที่สำคัญ

ในการจัดทำงบการเงินตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป ฝ่ายบริหารจำเป็นต้องใช้ดุลยพินิจและการประมาณการในเรื่องที่มีความไม่แน่นอนเสมอ การใช้ดุลยพินิจและการประมาณการดังกล่าวนี้ส่งผลกระทบต่อจำนวนเงินที่แสดงในงบการเงินและต่อข้อมูลที่แสดงในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ผลที่เกิดขึ้นจริงอาจแตกต่างไปจากจำนวนที่ประมาณการไว้ การใช้ดุลยพินิจและการประมาณการที่สำคัญมีดังต่อไปนี้

5.1	มูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงิน

ในการประเมินมูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงินที่ไม่มีตลาดซื้อขายคล่องรองรับหรือไม่สามารถหาราคาได้ในตลาดซื้อขายคล่อง ฝ่ายบริหารได้ใช้ดุลยพินิจในการประมาณมูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงินดังกล่าว โดยคำนวณตามหลักเกณฑ์การประเมินมูลค่าที่เป็นที่ยอมรับกันทั่วไป ซึ่งข้อมูลที่ใช้ในการคำนวณมูลค่ายุติธรรมมาจากการเทียบเคียงกับตัวแปรที่มีอยู่ในตลาด โดยคำนึงถึงสภาพคล่อง และข้อมูลความสัมพันธ์ และการเปลี่ยนแปลงของมูลค่าของเครื่องมือทางการเงินในระยะยาว

5.2	ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับเกิดจากการปรับมูลค่าของ         เงินให้สินเชื่อและลูกหนี้จากความเสี่ยงด้านเครดิตที่อาจเกิดขึ้น ฝ่ายบริหารได้ใช้หลักเกณฑ์การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของ ธปท. ซึ่งรวมถึงการใช้ดุลยพินิจในการประมาณการผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจากเงินให้สินเชื่อเมื่อลูกหนี้มีปัญหาในการจ่ายชำระคืนเงินต้นและ/หรือดอกเบี้ย โดยใช้การวิเคราะห์สถานะของลูกหนี้รายตัว ประวัติการชำระหนี้ของลูกหนี้ ประสบการณ์ในการเรียกเก็บหนี้จากลูกหนี้ มูลค่าของหลักประกันและสภาวะเศรษฐกิจแวดล้อม อย่างไรก็ตาม การใช้ประมาณการและข้อสมมติฐานที่แตกต่างกัน อาจมีผลต่อจำนวนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ดังนั้นการปรับปรุงค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญอาจมีขึ้นได้ในอนาคต

5.3	ค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน/การกลับรายการค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุน

ธนาคารฯและบริษัทย่อยจะตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนเมื่อมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนดังกล่าวได้ลดลงอย่างมีสาระสำคัญและเป็นระยะเวลานานหรือเมื่อมีข้อบ่งชี้ของการด้อยค่า การที่จะสรุปว่ามูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนดังกล่าวได้ลดลงอย่างมีสาระสำคัญหรือเป็นระยะเวลานานหรือข้อบ่งชี้ของการด้อยค่าหรือไม่นั้นจำเป็นต้องใช้ดุลยพินิจของฝ่ายบริหาร นอกจากนั้นแล้ว ธนาคารฯและบริษัทย่อยอาจพิจารณากลับรายการค่าเผื่อการด้อยค่าเมื่อฝ่ายบริหารเห็นว่าข้อบ่งชี้ที่เป็นเหตุให้การตั้งด้อยค่าในงวดก่อน ๆ หมดไป หรือมีข้อบ่งชี้อื่น ๆ รวมถึงมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในปัจจุบันที่เป็นเหตุให้เชื่อว่าเงินลงทุนที่เคยตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าไม่ด้อยค่าอีกต่อไป ทั้งนี้ ข้อบ่งชี้ต่าง ๆ รวมถึงมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในปัจจุบันเกี่ยวข้องกับการคาดการณ์ผลประกอบการในอนาคตและข้อสมมติฐานต่าง ๆ ที่ใช้ในการคิดคำนวณมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุน ทั้งนี้ การใช้ประมาณการและข้อสมมติฐานที่แตกต่างกันอาจมีผลต่อจำนวนการบันทึกค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุน ดังนั้น การปรับปรุงค่าเผื่อการด้อยค่าอาจมีในอนาคต

5.4	ค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย

ธนาคารฯและบริษัทย่อยพิจารณาค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขายเมื่อพบว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของทรัพย์สินมีมูลค่าลดลงกว่ามูลค่าตามบัญชี ฝ่ายบริหารได้ใช้ดุลยพินิจในการประมาณการผลขาดทุนจากการด้อยค่าโดยพิจารณาจากราคาประเมินล่าสุดของทรัพย์สิน ประเภทและคุณลักษณะของทรัพย์สิน อย่างไรก็ตาม การใช้ประมาณการและข้อสมมติฐานที่แตกต่างกันอาจมีผลต่อค่าเผื่อการด้อยค่าได้ ดังนั้นการปรับปรุงค่าเผื่อการด้อยค่าอาจมีขึ้นในอนาคต

5.5	ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์และค่าเสื่อมราคา

ในการคำนวณค่าเสื่อมราคาของอาคารและอุปกรณ์ ฝ่ายบริหารจำเป็นต้องทำการประมาณอายุการให้ประโยชน์และมูลค่าคงเหลือเมื่อเลิกใช้งานของอาคารและอุปกรณ์และต้องทบทวนอายุการให้ประโยชน์และมูลค่าคงเหลือใหม่หากมีการเปลี่ยนแปลงเกิดขึ้น

ธนาคารฯแสดงมูลค่าของที่ดินและอาคารด้วยราคาที่ตีใหม่ ซึ่งราคาที่ตีใหม่นี้ได้จากการประเมินโดย           ผู้ประเมินราคาอิสระ โดยใช้เกณฑ์ราคาตลาดสำหรับสินทรัพย์ประเภทที่ดินและเกณฑ์ราคาต้นทุนเปลี่ยนแทนหลังหักค่าเสื่อมราคาสำหรับสินทรัพย์ประเภทอาคาร ซึ่งการประเมินมูลค่าดังกล่าวต้องอาศัยข้อสมมติฐานและการประมาณการบางประการ

นอกจากนี้ ฝ่ายบริหารจำเป็นต้องสอบทานการด้อยค่าของที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ในแต่ละช่วงเวลาและบันทึกขาดทุนจากการด้อยค่าหากคาดว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนต่ำกว่ามูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์นั้น ในการนี้ฝ่ายบริหารจำเป็นต้องใช้ดุลยพินิจที่เกี่ยวข้องกับการคาดการณ์รายได้และค่าใช้จ่ายในอนาคตซึ่งเกี่ยวเนื่องกับสินทรัพย์นั้น

5.6	การรับรู้หรือตัดรายการสินทรัพย์และหนี้สิน

ในการพิจารณาการรับรู้หรือการตัดบัญชีสินทรัพย์และหนี้สินออกจากบัญชี ฝ่ายบริหารต้องใช้ดุลยพินิจในการพิจารณาว่าธนาคารฯและบริษัทย่อยได้โอนหรือรับโอนความเสี่ยงและผลประโยชน์ในสินทรัพย์และหนี้สินดังกล่าวแล้วหรือไม่ ถึงแม้ว่าฝ่ายบริหารจะได้ใช้ดุลยพินิจและข้อมูลที่ดีที่สุดในสภาวะปัจจุบันในการประเมินความเสี่ยงและผลประโยชน์ ความเสี่ยงและผลประโยชน์ที่เกิดขึ้นจริงนั้นอาจแตกต่างไปจากที่ประมาณไว้

5.7	ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงาน

ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์หลังออกจากงานของพนักงานและผลประโยชน์ระยะยาวอื่น ประมาณขึ้นตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัย ซึ่งต้องใช้ข้อสมมติฐานที่หลากหลาย ฝ่ายบริหารต้องใช้ดุลยพินิจในการพิจารณาความเหมาะสมของข้อสมมติฐานต่างๆที่ใช้ในการคำนวณ ซึ่งได้แก่ อัตราคิดลด อัตราการขึ้นเงินเดือนในอนาคต อัตราการลาออกของพนักงาน และอัตราการมรณะ เป็นต้น โดยใช้ดุลยพินิจและข้อมูลที่ดีที่สุดในสภาวะปัจจุบัน การจ่ายผลประโยชน์พนักงานหลังออกจากงานและผลประโยชน์ระยะยาวอื่นที่เกิดขึ้นจริงอาจแตกต่างไปจากที่ประมาณไว้

5.8	การถูกเรียกร้อง คดีฟ้องร้องและการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

ธนาคารฯและบริษัทย่อยมีหนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้นจาก (ก) การถูกเรียกร้อง (ข) การถูกฟ้องร้องเรียกค่าเสียหาย และ (ค) ส่วนแบ่งผลขาดทุนจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ ซึ่งฝ่ายบริหารได้ใช้ดุลยพินิจและข้อสมมติฐานหลายประการในการรับรู้ประมาณการหนี้สินในงบแสดงฐานะการเงิน อย่างไรก็ตามผลที่เกิดขึ้นจริงอาจแตกต่างไปจากที่ได้มีการประมาณการไว้

# ข้อมูลความเสี่ยงของธนาคาร

แนวทางการบริหารความเสี่ยง

ธนาคารฯได้จัดโครงสร้างการบริหารความเสี่ยงเพื่อให้การบริหารความเสี่ยงหลัก อันได้แก่ ความเสี่ยงด้านสินเชื่อ  ด้านตลาด  ด้านปฏิบัติการ ด้านสภาพคล่อง ด้านชื่อเสียง และด้านกลยุทธ์ เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ ธนาคารฯได้กำหนดนโยบายและกระบวนการบริหารความเสี่ยงต่างๆขึ้น เพื่อเป็นแนวทางและเป็นมาตรฐานที่จะนำไปใช้อย่างต่อเนื่องทั้งธนาคารฯ และกิจการในเครืออย่างเหมาะสม

ธนาคารฯจัดการเรื่องความเสี่ยงต่างๆ ภายใต้หลักการดังนี้คือ ธนาคารฯต้องสามารถระบุ วัด ติดตาม รายงาน วิเคราะห์ และควบคุมความเสี่ยงหลักดังกล่าวได้ ธุรกิจจะต้องบริหารภายใต้กรอบการดำเนินงานด้านความเสี่ยงและผลตอบแทน เพื่อให้มั่นใจว่าธนาคารฯได้รับผลตอบแทนที่เหมาะสมกับความเสี่ยงที่ธนาคารฯรับไว้

โครงสร้างการกำกับดูแลด้านความเสี่ยงของธนาคารฯประกอบด้วย คณะกรรมการธนาคารฯซึ่งเป็นผู้รับผิดชอบในการบริหารความเสี่ยงของธนาคารฯโดยรวม   คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง และคณะกรรมการความเสี่ยงในผู้บริหารระดับสูง ซึ่งดูแลความเสี่ยงเฉพาะด้านโดยรวมซึ่งรวมถึง คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน คณะนโยบายบริหารความเสี่ยง  และ คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ ทั้งนี้คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงได้รับมอบอำนาจจากคณะกรรมการธนาคารฯให้ทำหน้าที่ทบทวนและดูแลการบริหารความเสี่ยงทุกด้านของธนาคารฯ และได้รับมอบอำนาจให้อนุมัติกลยุทธ์ นโยบาย กรอบงานและมาตรฐานของการบริหารความเสี่ยง รวมถึงกำหนดระดับการกระจุกตัวของความเสี่ยง

หน่วยธุรกิจต่าง ๆ จะต้องเป็นผู้รับผิดชอบหลักในการประเมินและบริหารความเสี่ยงของตนเองภายใต้กรอบการดำเนินงานที่กำหนดการบริหารจัดการความเสี่ยงซึ่งอยู่ภายใต้การดูแลของประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง ได้แก่บริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อ  พัฒนาสินทรัพย์ บริหารความเสี่ยงด้านตลาด  บริหารความเสี่ยงสินเชื่อเชิงกลยุทธ์  และบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการองค์กร ซึ่งหน่วยงานเหล่านี้มีหน้าที่รับผิดชอบในการกำหนดนโยบาย  และแนวทางการบริหารความเสี่ยงขององค์กร รวมทั้ง พัฒนาเครื่องมือที่ใช้ในการบริหารความเสี่ยง  นำเสนอกลยุทธ์ในการบริหารความเสี่ยงและระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ของธนาคารฯต่อฝ่ายจัดการเพื่อขออนุมัติใช้ในการติดตาม ควบคุม และรายงานระดับความเสี่ยงแก่ฝ่ายบริหารระดับสูง คณะกรรมการที่เกี่ยวข้อง และคณะกรรมการธนาคารฯต่อไป

6.1 	ความเสี่ยงด้านสินเชื่อ (Credit risk)

ความเสี่ยงด้านสินเชื่อเป็นความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจากการที่ผู้กู้หรือคู่สัญญาไม่สามารถชำระคืนเงินกู้แก่ธนาคารฯหรือไม่ปฏิบัติตามภาระข้อผูกพันตามสัญญาที่ได้ตกลงไว้กับธนาคารฯ ความเสี่ยงด้านสินเชื่อส่วนใหญ่เกิดจากธุรกรรมการให้สินเชื่อและภาระผูกพันนอกงบดุล เช่น การค้ำประกันการกู้ยืมเงิน และตราสารอนุพันธ์ เป็นต้น

มูลค่าสูงสุดของความเสี่ยงด้านสินเชื่อคือมูลค่าตามบัญชีของเครื่องมือทางการเงินหักด้วยสำรองเผื่อผลขาดทุนที่แสดงไว้ในงบแสดงฐานะการเงิน และจำนวนเงินตามภาระผูกพันนอกงบดุล ซึ่งเกิดจากการค้ำประกันการกู้ยืมและค้ำประกันอื่น ๆ

นโยบายสินเชื่อ/ขอบเขตงาน

คณะกรรมการธนาคารฯ ทำหน้าที่อนุมัติระดับความเสี่ยงและกลยุทธ์ด้านสินเชื่อที่ธนาคารฯจะยอมรับได้ และเพื่อให้ธนาคารฯบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อได้อย่างเหมาะสม ธนาคารฯจัดทำนโยบายหลักด้านการบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อ (Core Credit Risk Policies : CCRP) และกำหนดกรอบการดำเนินงานเพื่อให้แน่ใจว่าการตัดสินใจด้านสินเชื่อเป็นไปได้อย่างระมัดระวังและกำหนดให้การบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อรวมเข้าเป็นส่วนหนึ่งของการทำธุรกรรมสินเชื่อทั้งหมด ทั้งนี้ หน่วยธุรกิจและหน่วยสนับสนุนที่เกี่ยวข้องทั้งหมดจะต้องออกนโยบายเฉพาะหรือนโยบายเสริมสำหรับแต่ละหน่วยงานตามแนวทางที่กำหนดโดยนโยบายหลัก ในขณะเดียวกันธนาคารฯได้กำหนดนโยบายเพื่อให้มั่นใจว่าพอร์ตสินเชื่อมีการกระจายตัว เพื่อควบคุมความเสี่ยงจากการกระจุกตัวซึ่งรวมถึงความเสี่ยงจากการกระจุกตัวอยู่ที่ลูกค้ารายใดรายหนึ่งหรือกลุ่มใดกลุ่มหนึ่งที่พึ่งพากันและกัน ความเสี่ยงจากการกระจุกตัวตามภาคธุรกิจหรือภาคอุตสาหกรรมและความเสี่ยงจากการกระจุกตัวอยู่ที่ประเทศคู่ค้าประเทศใดประเทศหนึ่ง เป็นต้น

ขั้นตอนการอนุมัติสินเชื่อ

ในการจัดการความเสี่ยงด้านสินเชื่อ  ธนาคารฯได้แยกบทบาทและหน้าที่ความรับผิดชอบของหน่วยงานด้านการตลาดออกจากหน่วยงานที่ทำหน้าที่อนุมัติสินเชื่อ เพื่อการตรวจสอบและถ่วงดุล  ความเสี่ยงด้านสินเชื่อแต่ละรายจะถูกวิเคราะห์และประเมินผลโดยเจ้าหน้าที่สินเชื่อที่มีประสบการณ์และอนุมัติโดยผู้มีอำนาจตามขนาดและระดับความเสี่ยงสินเชื่อของสินเชื่อที่ขอกู้

ธนาคารฯมีการก่อภาระผูกพันจากการค้ำประกันการกู้ยืม การค้ำประกันอื่น การออกเล็ตเตอร์ออฟเครดิตและการอาวัลตั๋วเงินให้กับลูกค้า ซึ่งการก่อภาระผูกพันดังกล่าว ธนาคารฯได้มีการพิจารณาข้อมูลทางการเงินของลูกค้าเช่นเดียวกับการพิจารณาเงินให้สินเชื่อ ซึ่งรวมถึงการเรียกหลักทรัพย์ค้ำประกันจากลูกค้า เช่น เงินฝาก หลักทรัพย์ประเภทต่าง ๆ การค้ำประกัน เป็นต้น และมีการกำหนดแนวปฏิบัติมาตรฐานที่จะกำหนดระยะเวลาให้สินเชื่อและเงื่อนไขในการป้องกันความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นโดยใช้หลักเกณฑ์การพิจารณาอนุมัติเช่นเดียวกับสินเชื่อ

การสอบทานคุณภาพสินเชื่อ

ธนาคารฯได้จัดตั้งฝ่ายงานสอบทานคุณภาพสินเชื่อที่เป็นอิสระจากกระบวนการสินเชื่อเพื่อให้ทำหน้าที่สอดส่องดูแลแนวโน้มการด้อยลงของคุณภาพสินเชื่ออย่างต่อเนื่อง การสอบทานคุณภาพสินเชื่อที่เป็นอิสระกำหนดขึ้นเพื่อระบุหาสัญญาณของการเปลี่ยนแปลงด้านคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อและให้ข้อมูลเบื้องลึกแก่ผู้บริหารระดับสูงเกี่ยวกับคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ จุดอ่อนของนโยบาย กระบวนการและวิธีปฏิบัติ พร้อมทั้งให้คำแนะนำในด้านการแก้ไขหรือการป้องกันปัญหาการเปลี่ยนแปลงและการปรับปรุงนโยบายสินเชื่อกระบวนการและวิธีปฏิบัติจะนำมาเสนอเป็นบทเรียนให้แก่ผู้ที่เกี่ยวข้องด้วย

6.2	ความเสี่ยงด้านตลาด (Market risk)

ความเสี่ยงด้านตลาด หมายถึง ความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน อัตราดอกเบี้ย ราคาตราสารทุนและสินค้าโภคภัณฑ์ ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อมูลค่าของสินทรัพย์ และหนี้สินของธนาคารฯ รวมทั้งภาระผูกพันทางการเงิน

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน ทำหน้าที่ช่วยคณะกรรมการธนาคารฯ และคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงดูแลให้การบริหารความเสี่ยงด้านตลาดของธนาคารฯเป็นไปตามแนวทางที่กำหนดไว้ในนโยบายบริหารความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องและเพดานความเสี่ยงที่ยอมรับได้ของธนาคารฯที่ได้กำหนดไว้ ธนาคารฯแบ่งการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดออกเป็น 2 ส่วน คือ บัญชีเพื่อค้า (Trading Book) และ บัญชีเพื่อการธนาคาร (Banking Book) โดยธนาคารฯได้มีการจัดทำนโยบายเพื่อกำหนดคำนิยามของบัญชีดังกล่าว   หลักเกณฑ์ในการแบ่งแยกธุรกรรม และวิธีปฎิบัติสำหรับแต่ละบัญชี

ความเสี่ยงด้านตลาดของบัญชีเพื่อค้า ประกอบไปด้วยความเสี่ยงด้านตลาดที่เกิดจากฐานะของเครื่องมือทางการเงิน และตราสารอนุพันธ์ที่ถือครองไว้ โดยมีเจตนาเพื่อค้าหรือเพื่อป้องกันความเสี่ยงของฐานะอื่น ๆ ในบัญชีเพื่อค้า ธนาคารฯได้จัดทำนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดสำหรับบัญชีเพื่อค้า เพื่อควบคุมให้การบริหารความเสี่ยงด้านตลาดในบัญชีดังกล่าวเป็นไปอย่างถูกต้องและเหมาะสม รวมถึงการจัดให้มีเพดานความเสี่ยงเพื่อควบคุมความเสี่ยงในบัญชีดังกล่าวด้วย

ความเสี่ยงด้านตลาดของบัญชีเพื่อการธนาคาร ประกอบไปด้วยความเสี่ยงด้านตลาดของรายการในงบแสดงฐานะการเงิน และภาระผูกพันทางการเงิน รวมถึงฐานะอนุพันธ์ทางการเงินที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยงของบัญชีเพื่อการธนาคาร ซึ่งธนาคารฯได้จัดทำนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดสำหรับบัญชีเพื่อการธนาคาร เพื่อกำหนดแนวทางการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดในบัญชีเพื่อการธนาคาร รวมทั้งได้จัดให้มีการกำหนดเพดานความเสี่ยงประเภทต่างๆให้เหมาะสมกับความเสี่ยงของฐานะในบัญชีดังกล่าวและอยู่ภายในระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ของธนาคารฯ ทั้งนี้ ธนาคารฯมีการวิเคราะห์ความเสี่ยงรวมทั้งมีการประเมินผลกระทบอย่างสม่ำเสมอ เพื่อนำมาใช้เป็นเครื่องมือในการบริหารจัดการโครงสร้างของสินทรัพย์และหนี้สินให้เหมาะกับการเปลี่ยนแปลงของภาวะตลาด

6.2.1	ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย (Interest rate risk)

ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย หมายถึง ความเสี่ยงที่มูลค่าของสินทรัพย์ หรือหนี้สินทางการเงินจะเปลี่ยนแปลงไป อันเกิดจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย

สินทรัพย์ทางการเงินประเภทหลักของธนาคารฯ ได้แก่ เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ ซึ่งส่วนใหญ่มีผลตอบแทนเป็นอัตราดอกเบี้ยลอยตัว อ้างอิงกับ  MRR, MLR, MOR อัตราดอกเบี้ยเงินฝากประจำหรืออัตราดอกเบี้ยอ้างอิงอื่น ๆ (SIBOR หรือ LIBOR)

สินทรัพย์/หนี้สินทางการเงินจำแนกตามประเภทอัตราดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 จำแนกได้ดังนี้

สินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินที่สำคัญโดยวิเคราะห์แยกตามระยะเวลาครบกำหนดของการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 จำแนกได้ดังนี้

ยอดคงเหลือถัวเฉลี่ยของสินทรัพย์และหนี้สินทางการเงิน และอัตราเฉลี่ยของรายได้และค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 แสดงได้ดังนี้

(หน่วย: ล้านบาท)

(หน่วย: ล้านบาท)

6.2.2 	ความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน (Currency risk)

ความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน หมายถึง ความเสี่ยงที่มูลค่าของเครื่องมือทางการเงินจะเปลี่ยนแปลงไปเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน

นอกเหนือจากสินทรัพย์/หนี้สินทางการเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศที่ได้เปิดเผยแล้วในหมายเหตุประกอบงบการเงินที่เกี่ยวข้อง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯ มีฐานะสุทธิที่เป็นเงินตราต่างประเทศที่สำคัญโดยจำแนกเป็นสกุลเงินได้ดังต่อไปนี้

(1)   สำหรับสกุลยูโรและสกุลอื่นๆแสดงฐานะสุทธิเป็นเงินตราต่างประเทศเทียบเท่าสกุลเงินเหรียญสหรัฐ

6.2.3	ความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงราคาตราสารทุน (Equity price risk)

ความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงราคาตราสารทุน คือ ความเสี่ยงที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงราคาหลักทรัพย์ประเภทตราสารทุนหรือหุ้นทุน ทำให้เกิดความผันผวนต่อรายได้หรือมูลค่าของสินทรัพย์ทางการเงินของธนาคารฯ

การบริหารการลงทุนในตราสารทุนของธนาคารฯ อยู่ภายใต้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องที่ได้รับมอบหมายซึ่งขึ้นอยู่กับกลยุทธ์ ประเภทธุรกิจของผู้ออกตราสารทุน และวัตถุประสงค์ในการถือครองของธนาคารฯ โดยอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (Asset & Liability Management Committee - ALCO) และ/หรือคณะประธานเจ้าหน้าที่บริหาร (Chief Executive Committee) ทั้งนี้ เงินลงทุนในตราสารทุนทั้งหมดต้องเป็นไปตามกรอบและนโยบายการลงทุนและนโยบายความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง โดยการกำหนดเกณฑ์การพิจารณาการลงทุนในตราสารทุนของธนาคารฯ จะคำนึงถึงปัจจัยทางด้านความเสี่ยง ทั้งความเสี่ยงด้านเครดิต  ความเสี่ยงด้านตลาด และความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง โดยมีการกำหนดวงเงินลงทุนสำหรับการลงทุนในตราสารทุน (Gross Limit) และเพดานวงเงินขาดทุน (Loss Limit) เพื่อควบคุมดูแลการลงทุนให้เป็นไปตามนโยบายและอยู่ภายในวงเงินที่กำหนดไว้ โดยคำนึงถึงความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคารฯ

6.3     ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง (Liquidity risk)

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง หมายถึง ความเสี่ยงที่ธนาคารฯไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันได้เมื่อครบกำหนด เนื่องจากไม่สามารถเปลี่ยนสินทรัพย์เป็นเงินสดได้ทันหรือไม่สามารถจัดหาเงินทุนได้เพียงพอสำหรับการดำเนินงาน จนทำให้เกิดความเสียหายแก่ธนาคารฯ

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (Asset & Liability Management Committee - ALCO) ทำหน้าที่ช่วยคณะกรรมการธนาคารฯ และคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง ในการกำกับดูแลการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของธนาคารฯ เพื่อให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย และกำกับดูแลให้ธนาคารฯมีสภาพคล่องอย่างเพียงพอในการดำเนินธุรกิจทั้งในภาวะปกติและภาวะวิกฤติ รวมทั้งจัดหาแหล่งเงินทุนที่เหมาะสมและสอดคล้องกับสภาวะตลาดที่เปลี่ยนแปลง

ฝ่ายบริหารเงิน (Balance Sheet Management) เป็นผู้รับผิดชอบในการบริหารสภาพคล่องในระดับภาพรวมโดยมีฝ่ายธุรกิจตลาดเงิน (Capital Markets) เป็นผู้รับผิดชอบในการบริหารสภาพคล่องรายวัน นอกจากนี้ ฝ่ายบริหารเงินยังทำหน้าที่วัดความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง และรายงานการบริหารสภาพคล่องต่อคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน ส่วนฝ่ายบริหารความเสี่ยงด้านตลาด (Market Risk Management) ทำหน้าที่ ระบุ  ติดตาม และควบคุมความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง  ธนาคารฯ           มีนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องซึ่งมีการทบทวนอย่างสม่ำเสมอ อย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง หรือเมื่อจำเป็นเพื่อให้เหมาะสมกับสถานการณ์ ทั้งนี้ธนาคารฯและบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคารฯแต่ละบริษัทจะบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องแยกจากกัน

ในการบริหารสภาพคล่อง ธนาคารฯมีการติดตามดูแลแหล่งเงินทุนและความสามารถในการเข้าถึงตลาดทุนอย่างต่อเนื่อง รวมทั้งให้ความสำคัญในการถือครองสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง ซึ่งสามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้เร็ว หรือสามารถใช้เป็นหลักประกันในการระดมเงินทุนได้

ธนาคารฯได้กำหนดให้มีการวัด และติดตามความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง โดยใช้ตัวบ่งชี้ระดับความเสี่ยง (Risk Indicators) ซึ่งได้แก่ อัตราส่วนทางการเงินต่าง ๆ เช่น อัตราส่วนสินเชื่อต่อเงินฝากและตั๋วแลกเงิน (Loans to Deposits and BEs Ratio) อัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่องต่อสินทรัพย์รวม (Liquid Assets Ratio)  อัตราส่วนคุ้มครองสภาพคล่อง (Liquidity Coverage Ratio) และอัตราส่วนเงินทุนมั่นคงสุทธิ (Net Stable Funding Ratio) รวมทั้งการจัดทำแบบจำลองกระแสเงินสดซึ่งครอบคลุมรายการตามอายุสัญญาคงเหลือและตามอายุสัญญาคงเหลือที่มีการปรับตามพฤติกรรมของลูกค้า และการประเมินกระแสเงินสดเข้าออกสะสมสูงสุด (Maximum Cumulative Outflow-MCO) โดยธนาคารฯมีการกำหนด เพดานความเสี่ยงและตัวบ่งชี้ระดับความเสี่ยง (Risk Limits and Indicators) เพื่อควบคุมความเสี่ยงให้อยู่ภายใต้ระดับความเสี่ยงด้านสภาพคล่องที่ยอมรับได้ของธนาคารฯซึ่งได้รับการอนุมัติแล้ว ทั้งนี้ ในการบริหารสภาพคล่องแต่ละวันจะมีการติดตามสถานะสภาพคล่องรายวันเปรียบเทียบกับเพดานความเสี่ยงและตัวบ่งชี้ระดับความเสี่ยง โดยมีรายงานต่อคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินเป็นรายเดือน

ธนาคารฯ จัดให้มีการทดสอบความเสี่ยงด้านสภาพคล่องในภาวะวิกฤติ  (Stress Testing) โดยฐานะสภาพคล่องของธนาคารฯจะถูกทดสอบภายใต้สถานการณ์จำลองหลายรูปแบบตามแนวทางที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด เพื่อประเมินความสามารถในการรองรับภาวะวิกฤติที่เกิดขึ้น ซึ่งธนาคารฯได้นำผลการทดสอบมาใช้ในการวางแผนการบริหารสภาพคล่องรวมถึงการเตรียมสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงไว้รองรับสถานการณ์ นอกจากนี้ธนาคารฯ ได้จัดทำแผนรองรับเหตุฉุกเฉินด้านสภาพคล่อง เพื่อใช้เป็นแนวทางในการปฏิบัติภายใต้สถานการณ์วิกฤติที่อาจเกิดขึ้น ซึ่งมีการระบุถึงบทบาทของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง แผนการจัดหาเงินทุน แผนการสื่อสารและติดต่อกับลูกค้า เป็นต้น

อัตราส่วนหรือตัวบ่งชี้ระดับความเสี่ยง

วันครบกำหนดของเครื่องมือทางการเงินนับจากวันที่ในงบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 มีดังนี้

(1)	รวมรายการที่มีอายุ 1 วัน

(2)	เป็นเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพทั้งจำนวน

(1)	รวมรายการที่มีอายุ 1 วัน

(2)	เป็นเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพทั้งจำนวน

(1)	รวมรายการที่มีอายุ 1 วัน

(2)	เป็นเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพทั้งจำนวน

(1)	รวมรายการที่มีอายุ 1 วัน

(2)	เป็นเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพทั้งจำนวน

6.4	ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (Operational risk)

ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ หมายถึง ความเสี่ยงที่จะเกิดความเสียหายทั้งที่เป็นตัวเงินและมิใช่ตัวเงิน อันเนื่องมาจากความไม่เพียงพอหรือความบกพร่องของกระบวนการภายใน บุคลากร ระบบงานของธนาคารฯ หรือจากเหตุการณ์ภายนอกธนาคารฯ รวมถึงความเสี่ยงด้านกฎหมาย แต่ไม่รวมความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ (Strategic risk) และด้านชื่อเสียง (Reputational risk) ซึ่งการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่มีประสิทธิผลจะช่วยให้กระบวนการทางธุรกิจดำเนินไปได้อย่างราบรื่นและช่วยลดต้นทุนด้านปฏิบัติการ

การบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของธนาคารฯดำเนินการโดยผ่านโครงสร้างการกำกับดูแลซึ่งมีคณะกรรมการธนาคารฯเป็นผู้รับผิดชอบระดับสูงสุดในการบริหารความเสี่ยงของทั้งองค์กร คณะกรรมการธนาคารฯได้มอบอำนาจให้กับคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (Operational Risk Management Committee) ซึ่งมีประธานเจ้าหน้าที่บริหารเป็นประธานคณะกรรมการ ทำหน้าที่ในการระบุ ประเมิน ติดตาม และการบริหารจัดการความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของธนาคารฯและบริษัทในเครือ และดำเนินการให้มั่นใจว่าการจัดการกับความเสี่ยงได้รับการดำเนินการโดยผู้ที่มีหน้าที่รับผิดชอบอย่างเหมาะสมและครอบคลุมครบถ้วน

ธนาคารฯได้จัดตั้ง บริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการองค์กร (Corporate Operational Risk Management ) ซึ่งรายงานตรงต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหารทำหน้าที่บริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการในภาพรวมโดยมีหน่วยงานซึ่งมีความเชี่ยวชาญเฉพาะทางทำหน้าที่ดูแลความเสี่ยงด้านต่างๆ เช่น ความเสี่ยงในกระบวนการปฏิบัติงาน ความเสี่ยงในการควบคุมการปฏิบัติงาน ความเสี่ยงที่เกิดจากการกระทำที่ไม่ได้รับอนุมัติ ความเสี่ยงด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ ความเสี่ยงที่เกี่ยวกับการบริหารความต่อเนื่องทางธุรกิจและเหตุการณ์วิกฤติ ความเสี่ยงจากการทุจริต ความเสี่ยงด้านความปลอดภัยของบุคลากรและทรัพย์สิน และความเสี่ยงที่เกี่ยวกับวิธีปฏิบัติด้านการจ้างงานและความปลอดภัยในสถานที่

หน่วยงานธุรกิจและหน่วยงานสนับสนุนเป็นผู้รับผิดชอบหลักในการบริหารและควบคุมความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของหน่วยงานตนเอง  ธนาคารฯได้แต่งตั้งตัวแทนเพื่อสนับสนุนการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (Unit Operational Risk Manager : UORM) ไว้ในแต่ละหน่วยงานธุรกิจและหน่วยงานสนับสนุน ซึ่งเป็นผู้มีหน้าที่รับผิดชอบงานบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง โดย บริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการองค์กรเป็นผู้ช่วยสนับสนุนการทำงานของ UORM

หน่วยงานตรวจสอบทำหน้าที่เป็น “แนวป้องกันชั้นที่สาม” ภารกิจของหน่วยงานตรวจสอบคือการตรวจสอบโดยอิสระเพื่อให้มั่นใจว่ามาตรการควบคุมภายในซึ่งดำเนินการโดยแนวป้องกันชั้นที่หนึ่งและสอง ได้รับการออกแบบอย่างดีและสามารถควบคุมความเสี่ยงในการทำธุรกิจของธนาคารฯอย่างมีประสิทธิผล ทั้งนี้ ในการปฏิบัติหน้าที่ ตรวจสอบจะให้คำแนะนำที่เฉพาะเจาะจงเพื่อปรับปรุงระบบบรรษัทภิบาล กรอบการบริหารความเสี่ยงและการควบคุม

ธนาคารฯได้พัฒนากรอบการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ โดยกำหนดให้มีการระบุความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ การวัดผล การติดตาม การรายงาน การวิเคราะห์และควบคุมอย่างเป็นระบบ กรอบการดำเนินงานดังกล่าวครอบคลุมหลักการ โครงสร้างการดำเนินงาน และการกำกับดูแลการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการให้เป็นไปในทิศทางเดียวกัน โดยมีรูปแบบการกำกับดูแลความเสี่ยงด้วยหลักการป้องกัน 3 ลำดับ (3 lines of defence risk governance model) และสอดคล้องกับแนวทาง COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commision)

ธนาคารฯได้กำหนดระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้สำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ เพื่อพิจารณาความเสียหายที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (โอกาสและผลกระทบ) โดยกำหนดระดับดังกล่าวจากข้อมูลในอดีตของธนาคารฯ ความแข็งแกร่งทางการเงิน และสภาพแวดล้อมการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการโดยรวม ในกรณีความเสียหายที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสูงเกินระดับที่ยอมรับได้นั้น ธนาคารฯจะกำหนดแผนการจัดการความเสี่ยงเพื่อลดระดับความเสียหายให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้อย่างเหมาะสม

นอกจากนี้ธนาคารฯได้จัดทำ นโยบาย มาตรฐานขั้นต่ำ และแนวทางปฏิบัติต่างๆเพื่อใช้ในการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการซึ่งครอบคลุมถึงกระบวนการและเครื่องมือการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่สำคัญ ตามหลักเกณฑ์ Basel New Capital Accord (Basel II) เช่น การประเมินความเสี่ยงและการควบคุมด้วยตนเอง (Risk and Control Self Assessment : R&CSA) การประเมินการควบคุมด้วยตนเอง (Control Self Assessment : CSA) ดัชนีชี้วัดความเสี่ยงที่สำคัญ (Key Risk Indicators : KRI) และการจัดการเหตุการณ์ความเสี่ยง (Incident Management)

การประเมินความเสี่ยงและการควบคุมด้วยตนเอง/การประเมินการควบคุมด้วยตนเองเป็นกระบวนการที่ใช้ในการระบุและประเมินความเสี่ยงและการควบคุมที่สำคัญรวมถึงการพิจารณาแผนการจัดการความเสี่ยง   ธนาคารฯยังได้กำหนดดัชนีชี้วัดความเสี่ยงที่สำคัญระดับองค์กรและระดับธุรกิจเพื่อเป็นสัญญาณเตือนล่วงหน้าให้กับผู้บริหารเพื่อดำเนินการจัดการและควบคุมความเสี่ยงด้านปฏิบัติการในเชิงรุก  การบริหารเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการเป็นเครื่องมือที่ช่วยในการตรวจหา แก้ไข และวิเคราะห์เหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการและเก็บข้อมูลความเสียหาย นอกจากนี้ยังช่วยให้ผู้บริหารเข้าใจและตระหนักถึงต้นทุนหรือค่าใช้จ่ายที่เกิดจากเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการและจุดอ่อนในการควบคุมความเสี่ยง รวมถึงภาพรวมของความเสี่ยงที่มีในธนาคารฯ

นอกเหนือจากเครื่องมือการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการข้างต้น ธนาคารฯยังได้ออกเครื่องมือสนับสนุนเพื่อให้เกิดกลไกการลดความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่สำคัญเพิ่มเติม ได้แก่ กระบวนการอนุมัติผลิตภัณฑ์และบริการใหม่ (Product and Service Approval Process: PSAP) การติดตามความคืบหน้าของแผนการจัดการความเสี่ยง (Action Tracking) นโยบายบริหารความเสี่ยงจากการใช้บริการจากผู้ให้บริการภายนอก/การให้บริการด้านสนับสนุนแก่บุคคลอื่น (Outsourcing / Insourcing  Risk Management) และแผนรองรับการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องและแผนฉุกเฉินด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ (BCP / DRP)

ธนาคารฯได้กำหนดแนวทางการอนุมัติผลิตภัณฑ์และบริการที่ออกใหม่และทบทวนผลิตภัณฑ์และบริการที่มีอยู่ เพื่อให้มั่นใจว่าผลิตภัณฑ์และบริการที่ธนาคารฯเสนอมีการระบุและจัดการความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นอย่างเหมาะสม รวมทั้งมีโครงสร้างพื้นฐานและการควบคุมที่จำเป็นอย่างเพียงพอที่จะสนับสนุนธุรกิจใหม่ดังกล่าวให้ดำเนินการภายใต้ระดับความเสี่ยงที่ธนาคารฯยอมรับได้

ธนาคารฯได้นำระบบการติดตามความคืบหน้าของแผนการจัดการความเสี่ยง (Action Tracking System) มาใช้เพื่อให้เกิดความมั่นใจว่าการติดตาม และการบริหารจัดการข้อสังเกตที่ได้จากการตรวจสอบ (audit item) และจากวิธีการอื่น (non-audit item) ได้รับการปรับปรุงแก้ไขจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้องอย่างมีประสิทธิภาพเพียงพอ ตามเวลาที่เหมาะสม

ธนาคารฯได้กำหนดให้มีนโยบายบริหารความเสี่ยงจากการใช้บริการจากผู้ให้บริการภายนอก/        การให้บริการด้านสนับสนุนแก่บุคคลอื่น เพื่อกำหนดหลักการและมาตรฐานในการบริหารจัดการความเสี่ยงที่เกิดขึ้นอย่างมีประสิทธิผล

ธนาคารฯได้จัดให้มีนโยบายและมาตรฐานการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่อง ซึ่งกำหนดแนวทางให้กับทุกหน่วยงานในการพัฒนาแผนการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่อง หน่วยงานบริหารความต่อเนื่องทางธุรกิจภายใต้ บริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการองค์กร ทำหน้าที่กำกับดูแลการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องให้เป็นไปตามนโยบายและมาตรฐานดังกล่าว รวมทั้งประเมินระดับความพร้อมและประสานงานการพัฒนาแผนการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องและแผนฉุกเฉินด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ

สำหรับการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของบริษัทลูกในกลุ่มธุรกิจการเงินนั้น บริษัทลูกได้นำกรอบการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ นโยบาย และมาตรฐานขั้นต่ำของธนาคารฯไปปรับใช้  มีการกำหนดโครงสร้างหน่วยงานและคณะกรรมการที่ดูแลรับผิดชอบการบริหารความเสี่ยงด้านปฎิบัติการ และได้มีการจัดทำแผนงานเพื่อนำเครื่องมือในการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ ได้แก่ การประเมินความเสี่ยง และการควบคุมด้วยตนเอง การจัดเก็บข้อมูลความเสี่ยง ดัชนีชี้วัดความเสี่ยงที่สำคัญ และการจัดทำแผนดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องไปใช้ต่อไป

6.5	ประมาณการมูลค่ายุติธรรมสำหรับตราสารทางการเงิน

วิธีการ และข้อสมมติฐานในการประมาณมูลค่าตลาดหรือราคายุติธรรมของตราสารทางการเงิน สรุปได้ดังนี้

-	เงินสดและรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (ด้านสินทรัพย์)

แสดงมูลค่ายุติธรรมโดยประมาณตามงบแสดงฐานะการเงิน

-	เงินลงทุน - สุทธิ

มูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนคำนวณตามวิธีการที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 4.5

-	เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

แสดงมูลค่ายุติธรรมโดยประมาณตามงบแสดงฐานะการเงิน

-	เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ

แสดงมูลค่ายุติธรรมโดยประมาณจากยอดเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจากรายได้รอตัดบัญชีบวกดอกเบี้ยค้างรับตามจำนวนเงินที่แสดงในงบแสดงฐานะการเงินหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ เนื่องจากเงินให้สินเชื่อส่วนใหญ่ใช้อัตราดอกเบี้ยลอยตัว

-	สินทรัพย์ทางการเงินอื่น

แสดงมูลค่ายุติธรรมโดยประมาณตามงบแสดงฐานะการเงิน

-	เงินรับฝาก

แสดงมูลค่ายุติธรรมโดยประมาณตามจำนวนเงินที่แสดงในงบแสดงฐานะการเงิน ยกเว้นมูลค่ายุติธรรมของเงินรับฝากที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่และมีระยะเวลาครบกำหนดคงเหลือเกินกว่า 1 ปี จะคำนวณโดยใช้วิธีการหาส่วนลดกระแสเงินสด โดยใช้อัตราดอกเบี้ยปัจจุบันซึ่งใช้กับเงินรับฝากในแต่ละประเภทหรือเงินรับฝากอื่นที่มีลักษณะคล้ายคลึงกัน

-	รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (ด้านหนี้สิน)

แสดงมูลค่ายุติธรรมโดยประมาณตามจำนวนเงินที่แสดงในงบแสดงฐานะการเงิน ยกเว้นมูลค่ายุติธรรมของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่และมีระยะเวลาครบกำหนดคงเหลือเกินกว่า 1 ปี จะคำนวณโดยใช้วิธีการหาส่วนลดกระแสเงินสด โดยใช้อัตราดอกเบี้ยปัจจุบันซึ่งใช้กับเงินรับฝากในแต่ละประเภทหรือเงินรับฝากอื่นที่มีลักษณะคล้ายคลึงกัน

-	หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม

แสดงมูลค่ายุติธรรมโดยประมาณตามงบแสดงฐานะการเงิน

-	ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม

แสดงมูลค่ายุติธรรมโดยประมาณตามจำนวนเงินที่แสดงในงบแสดงฐานะการเงิน ยกเว้นมูลค่ายุติธรรมของเงินกู้ยืมที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่และมีระยะเวลาครบกำหนดคงเหลือเกินกว่า 1 ปี คำนวณจากมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดในอนาคตของเงินต้นและดอกเบี้ย ซึ่งคิดลดโดยใช้อัตราดอกเบี้ยในตลาด ณ วันที่ในรายงานสำหรับกรณีที่ไม่มีตลาดซื้อขายคล่องรองรับ และใช้ราคาตลาดกรณีมีตลาดซื้อขายคล่องรองรับ

-	หนี้สินทางการเงินอื่น

แสดงมูลค่ายุติธรรมโดยประมาณตามงบแสดงฐานะการเงิน

-	ตราสารอนุพันธ์

แสดงมูลค่ายุติธรรมโดยกรณีตราสารอนุพันธ์มีตลาดซื้อขายคล่องรองรับ ธนาคารฯใช้ราคาตลาดเป็นมูลค่ายุติธรรมของตราสารอนุพันธ์ กรณีที่ไม่มีตลาดซื้อขายคล่องรองรับ มูลค่ายุติธรรมจะถูกคำนวณจากแบบจำลองโดยใช้ข้อมูลตลาดที่หาได้จากแหล่งที่น่าเชื่อถือ ราคาตลาดหรือข้อมูลตลาดที่หาได้จากแหล่งที่น่าเชื่อถือ ได้มาจากราคาซื้อขายในตลาดอนุพันธ์ ราคาเสนอซื้อขายของนายหน้า/ตัวแทน หรือราคาเสนอซื้อขายจากคู่สัญญา

มูลค่ายุติธรรมของตราสารทางการเงินที่สำคัญได้จัดทำโดยใช้ข้อมูลที่มีอยู่ในตลาด กรณีที่ไม่มีข้อมูลราคาตลาดใช้วิธีการประเมินราคาที่เหมาะสมสำหรับแต่ละประเภทของตราสารทางการเงิน มูลค่ายุติธรรมสำหรับตราสารทางการเงินพร้อมทั้งมูลค่าตามบัญชีตามที่ปรากฎในงบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 มีดังนี้

# เงินกองทุนตามกฎหมาย

วัตถุประสงค์ของธนาคารฯในการบริหารทุนคือการดำรงไว้ซึ่งความสามารถในการดำเนินงานอย่างต่อเนื่องและการดำรงเงินกองทุนตามกฎหมายตามพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. 2551

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 เงินกองทุนของธนาคารฯประกอบด้วย

(หน่วย: ล้านบาท)

(หน่วย: ร้อยละ)

ธนาคารฯได้เปิดเผยข้อมูลการดำรงเงินกองทุนและข้อมูลความเสี่ยงของธนาคารฯ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 ไว้ในเว็บไซด์ของธนาคารฯ ที่ www.tmbbank.com เมื่อวันที่ 31 มีนาคม 2554 และได้เปิดเผยข้อมูลดังกล่าวในรายงานประจำปี 2553 ของธนาคารฯ และเอกสารแนบของแบบแสดงรายการข้อมูลประจำปี 2553 (แบบ 56-1) ด้วยเช่นกัน

สำหรับการเปิดเผยข้อมูลการดำรงเงินกองทุนและข้อมูลความเสี่ยงของธนาคารฯ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 ธนาคารฯจะเปิดเผยไว้ที่เว็บไซด์ www.tmbbank.com ภายในเดือนเมษายน 2555 และจะเปิดเผยข้อมูลดังกล่าวในรายงานประจำปี 2554 ของธนาคารทหารไทย จำกัด (มหาชน) และเอกสารแนบของแบบแสดงรายการข้อมูลประจำปี 2554 (แบบ 56-1) ด้วยเช่นกัน

# การโอนขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่ บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (“บสท.”)

8.1	สัญญาโอนสินทรัพย์และการแบ่งปันผลกำไรขาดทุน

ตามเงื่อนไขของพระราชกำหนดบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย พ.ศ. 2544 ธนาคารฯและบริษัทย่อยได้ทำสัญญาโอนสินทรัพย์ กับ บสท. ในปี 2544 โดยธนาคารฯและบริษัทย่อย (ในฐานะผู้โอน) ขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่ บสท. (ในฐานะผู้รับโอน) และได้รับชำระราคาโอนเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินจาก บสท. จากการโอนสินทรัพย์ดังกล่าว บสท. และผู้โอนจะต้องแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของ บสท. ซึ่งเป็นไปตามเงื่อนไขที่ระบุในสัญญา ณ สิ้นปีที่ 5 และสิ้นปีที่ 10 นับแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2544 ดังต่อไปนี้

-	กรณีที่มีผลขาดทุน ผลขาดทุนส่วนแรกจำนวนไม่เกินร้อยละ 20 ของราคาโอน ผู้โอนจะเป็นผู้รับผลขาดทุน ส่วนที่สองจำนวนไม่เกินร้อยละ 20 ของราคาโอน บสท. และผู้โอนจะแบ่งกันคนละครึ่ง ผลขาดทุนส่วนที่เหลือ บสท. จะรับไปทั้งหมด

-	กรณีที่มีผลกำไร ผลกำไรส่วนแรกจำนวนไม่เกินร้อยละ 20 ของราคาโอน บสท. และผู้โอนจะแบ่งกันคนละครึ่ง ทั้งนี้หากยังคงมีกำไรเหลืออีก ผู้โอนจะได้รับผลกำไรส่วนหลังนี้ในจำนวนที่ไม่เกินมูลหนี้ตามบัญชีหักด้วยราคาโอนและผลกำไรส่วนแรก

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯและบริษัทย่อยได้ประเมินมูลค่าผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจากการปันส่วนผลขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของ บสท. คิดเป็นจำนวน 1,626 ล้านบาท และ 1,618 ล้านบาท ตามลำดับ (เฉพาะธนาคารฯ: จำนวน 1,626 ล้านบาท และ 1,588 ล้านบาท ตามลำดับ) ซึ่งพิจารณาจากรายงานผลการบริหารสินทรัพย์ของ บสท. และประมาณการเพิ่มเติมโดยพิจารณาจากข้อมูลเกี่ยวกับการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของธนาคารฯในอดีต โดยบันทึกรวมอยู่ในบัญชี “ประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ” ในงบแสดงฐานะการเงิน

8.2	ส่วนที่มีข้อโต้แย้งเกี่ยวกับการขอปรับลดราคารับโอน

ตลอดระยะเวลาการบริหารสินทรัพย์โดยบสท. บสท. ได้มีหนังสือแจ้งธนาคารฯเกี่ยวกับการปรับลดราคารับโอนโดยสรุปดังต่อไปนี้

(ก)	ในเดือนพฤศจิกายน 2549 ธนาคารฯได้รับแจ้งจาก บสท. โดย บสท.ขอปรับลดราคารับโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพส่วนที่มีเครื่องจักรจำนำเป็นหลักประกันจำนวน 4,341 ล้านบาท ซึ่งธนาคารฯได้ปฏิเสธรายการดังกล่าว เนื่องจากเป็นการปฏิบัติที่ไม่เป็นไปตามสัญญาโอนสินทรัพย์ลงวันที่ 12 ตุลาคม 2544 จึงไม่มีผลบังคับตามกฎหมาย และธนาคารฯได้ดำเนินคดีตามกฎหมายกับ บสท. แล้ว ต่อมาเมื่อวันที่ 27 เมษายน 2553 ศาลชั้นต้นได้มีคำพิพากษาให้ธนาคารฯชนะคดี ขณะนี้คดีอยู่ในกระบวนการของศาลอุทธรณ์

(ข)	ในเดือนมิถุนายน 2554 ธนาคารฯได้ฟ้องบสท.เพิ่มเติมจากการที่บสท.ปฏิเสธที่จะชำระราคารับโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ จำนวน 4  ราย จำนวนรวม 56 ล้านบาท และไม่ชำระดอกเบี้ยตามตั๋วสัญญาใช้เงินของปี 2549 และ 2550 ให้แก่ธนาคารฯ โดยมีทุนทรัพย์ฟ้องรวม 242 ล้านบาท คดีอยู่ระหว่างการพิจารณาของศาลชั้นต้น

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯบันทึกประมาณการหนี้สินผลขาดทุนจากการขอปรับลดราคารับโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพส่วนที่มีเครื่องจักรจำนำเป็นหลักประกันจำนวน 4,617 ล้านบาท (รวมดอกเบี้ยจำนวน 276 ล้านบาท) โดยบันทึกรวมอยู่ในบัญชี “ประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ” ในงบแสดงฐานะการเงิน

8.3	การชำระเงินตามตั๋วสัญญาใช้เงิน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 ธนาคารฯมีตั๋วสัญญาใช้เงินที่บสท.ให้ไว้กับธนาคารฯคงเหลือทั้งสิ้นจำนวน 7,152 ล้านบาท โดยแบ่งเป็นส่วนที่ยังไม่ครบกำหนดชำระจำนวน 5,065 ล้านบาท ซึ่งแสดงเป็นส่วนหนึ่งของบัญชีเงินลงทุนตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 12.1 และส่วนที่ครบกำหนดชำระแล้วจำนวน 2,087 ล้านบาท ซึ่งแสดงเป็นส่วนหนึ่งของรายการ “ลูกหนี้อื่น” ในงบแสดงฐานะการเงิน ยอดคงค้างของตั๋วเงินจำนวนรวม 7,152 ล้านบาทนี้ ส่วนหนึ่งจำนวน 4,397 ล้านบาท เป็นส่วนที่มีข้อโต้แย้งกับบสท. ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุข้อที่ 8.2 ซึ่งธนาคารฯและบสท.อยู่ระหว่างการเจรจาตกลงเรื่องเงื่อนไขการจ่ายชำระและร่างบันทึกข้อตกลงการไถ่ถอนตั๋วสัญญาใช้เงินที่อยู่ระหว่างรอการลงนามระหว่างธนาคารฯและบสท. โดยร่างบันทึกข้อตกลงดังกล่าวมีหลักการและแนวทางการบริหารจัดการตั๋วสัญญาใช้เงินที่จะครบกำหนดดังนี้

1.	ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ไม่มีข้อโต้แย้ง เมื่อครบกำหนด บสท. จะชำระหนี้ตั๋วเงินต้นและดอกเบี้ย

2.	ตั๋วสัญญาใช้เงินที่มีข้อโต้แย้ง

2.1	กรณีที่เป็นตั๋วสัญญาใช้เงินที่มีข้อโต้แย้งแต่ยังไม่มีการฟ้องร้องดำเนินคดี เมื่อตั๋วสัญญาใช้เงินครบกำหนด

(ก)	มูลค่าตั๋วสัญญาใช้เงินส่วนที่ไม่มีข้อโต้แย้ง บสท.จะชำระมูลค่าที่ไม่มีข้อโต้แย้งและดอกเบี้ยจ่ายให้กับธนาคารฯ

(ข)	มูลค่าตั๋วสัญญาใช้เงินส่วนที่มีข้อโต้แย้ง บสท. จะฝากเงินในนาม บสท. ไว้กับธนาคารฯ โดยฝาก ณ วันที่ตั๋วครบกำหนด จำนวนเงินที่ฝากจะเท่ากับตั๋วเงินต้นรวมดอกเบี้ยจ่าย โดยได้รับอัตราดอกเบี้ยเงินฝากทั่วไปตามประกาศของธนาคารฯ ทั้งนี้ เมื่อได้มีข้อยุติ หาก บสท.ต้องชำระราคารับโอนในส่วนที่มีข้อโต้แย้ง บสท. จะถอนเงินฝากดังกล่าวพร้อมดอกเบี้ยเงินฝาก และชำระให้กับธนาคารฯ

2.2	กรณีที่เป็นตั๋วสัญญาใช้เงินที่มีข้อโต้แย้งและมีการฟ้องร้องดำเนินคดีแล้ว เมื่อตั๋วสัญญาใช้เงินครบกำหนด บสท. จะนำเงินไปฝากในนาม บสท. กับธนาคารฯ โดยฝาก ณ วันที่ครบกำหนด โดยได้รับอัตราดอกเบี้ยเงินฝากทั่วไปตามประกาศของธนาคารฯและแบ่งเป็น 2 บัญชี คือ

(ก)	บัญชีที่ 1 ส่วนที่ไม่มีข้อโต้แย้ง  เมื่อ บสท. และธนาคารฯแถลงร่วมกันต่อศาลแล้ว บสท. จะถอนเงินฝากและดอกเบี้ยเงินฝากทั้งหมดชำระหนี้ตั๋วให้กับธนาคารฯ

(ข)	บัญชีที่ 2 ส่วนที่มีข้อโต้แย้ง บสท. จะคงเงินฝากและดอกเบี้ยในบัญชีที่ 2 จนกว่าจะมีข้อยุติหรือคำพิพากษาถึงที่สุด โดยหากมีข้อยุติหรือผลคำพิพากษาถึงที่สุดปรากฏว่า บสท. ต้องชำระราคารับโอนในส่วนที่มีข้อโต้แย้งให้กับธนาคารฯ บสท. จะถอนเงินฝากดังกล่าว พร้อมดอกเบี้ยเงินฝาก และชำระให้กับธนาคารฯหากเงินจำนวนดังกล่าวไม่พอชำระหนี้ตามข้อยุติหรือตามคำพิพากษาของศาล บสท.จะต้องชำระหนี้ให้แก่ธนาคารฯจนครบถ้วนเต็มจำนวนตามข้อยุติหรือตามคำพิพากษาของศาล

ธนาคารฯจะไม่เรียกเบี้ยปรับ หรือดอกเบี้ยผิดนัด หรือเรียกร้องค่าเสียหายใดๆ จาก บสท และกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน ในกรณีที่ บสท. ไม่สามารถไถ่ถอนตั๋วสัญญาใช้เงินได้ตรงตามกำหนดเวลาไถ่ถอน เนื่องจากข้อโต้แย้งเรื่องการปรับลดราคารับโอนยังไม่ได้ข้อยุติ หรือศาลยังมิได้มีคำพิพากษาถึงที่สุด

# บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด

บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด (“บบส. พญาไท” หรือ “บริษัทย่อย”) ซึ่งธนาคารฯถือหุ้นในอัตราประมาณร้อยละ 100 ของทุนชำระแล้วของบริษัทย่อยดังกล่าว  บริษัทย่อยได้ดำเนินการจดทะเบียนกับกระทรวงพาณิชย์ เมื่อวันที่ 9 สิงหาคม 2543 และได้จดทะเบียนกับธนาคารแห่งประเทศไทย เพื่อประกอบธุรกิจการเงินเป็นบริษัทบริหารสินทรัพย์ เมื่อวันที่ 1 กันยายน 2543

เงื่อนไขในการโอนขายสินทรัพย์คือ ธนาคารฯ (ในฐานะผู้โอน) จะดำเนินการส่งมอบเอกสารสินทรัพย์ให้แก่บริษัทย่อย (ในฐานะผู้รับโอน) ภายใน 30 วัน นับจากวันโอนสินทรัพย์ (วันที่ที่ระบุในหนังสือโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ) เว้นแต่คู่สัญญาจะตกลงขยายระยะเวลาออกไป ทั้งนี้ผู้โอนหรือผู้รับโอนมีสิทธิปรับปรุงราคาสินทรัพย์ได้ โดยจะต้องดำเนินการภายในระยะเวลา 180 วันนับแต่วันโอนสินทรัพย์

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯยังมีภาระผูกพันที่ต้องโอนสิทธิจำนองในหลักประกันของทรัพย์สินที่โอนขายดังกล่าว

9.1	การขายสินทรัพย์ของบบส. พญาไท ให้แก่ บริษัทบริหารสินทรัพย์ กรุงเทพพาณิชย์ จำกัด

9.1.1	การโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพและการปรับราคาโอน

เมื่อวันที่ 3 กันยายน 2546 บบส. พญาไท ได้ทำสัญญาซื้อขายสินทรัพย์กับบริษัทบริหารสินทรัพย์กรุงเทพพาณิชย์ จำกัด (“บสก.”) โดยกำหนดวันโอนสินทรัพย์คือวันที่ 30 กันยายน 2546 ทั้งนี้ การโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพและหลักประกันเป็นไปตามพระราชกำหนดบริษัทบริหารสินทรัพย์ พ.ศ. 2541 โดยกำหนดราคาโอนสินทรัพย์ตามข้อตกลงของบริษัทย่อย และ บสก.

ณ วันโอน บสก.ได้ชำระราคาโอนสินทรัพย์ให้แก่บริษัทย่อย เป็นตั๋วสัญญาใช้เงินประเภทเปลี่ยนมือได้ ออกให้ ณ วันที่ 30 กันยายน 2546 เป็นจำนวน 19,533 ล้านบาท ซึ่งเป็นราคาโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพจำนวน 16,634 ล้านบาท (สินทรัพย์กลุ่มที่หนึ่งและกลุ่มที่สอง) และราคาโอนทรัพย์สินรอการขายจำนวน 2,899 ล้านบาท (สินทรัพย์กลุ่มที่สาม) วันครบกำหนดชำระคืนเงินต้นตามตั๋วสัญญาใช้เงินคือวันที่ 30 กันยายน 2558 โดยมีอัตราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราเฉลี่ยของดอกเบี้ยเงินฝากถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักเงินฝากทุกประเภทเฉพาะที่เป็นเงินบาทของธนาคารพาณิชย์ขนาดใหญ่ 5 แห่ง โดยดอกเบี้ยงวดแรกจะชำระในวันครบรอบปีที่ 6 นับจากวันที่ออกตั๋วสัญญาใช้เงิน และงวดถัดไปจะชำระเมื่อครบกำหนด 1 ปี หลังจากวันที่ชำระดอกเบี้ยงวดแรกไปจนถึงวันครบกำหนดของตั๋วสัญญาใช้เงิน ทั้งนี้ห้ามมิให้บบส. พญาไท สลักหลังโอนตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับบุคคลใด ๆ เว้นแต่เป็นการสลักหลังให้กับธนาคารทหารไทย จำกัด (มหาชน) ธนาคารแห่งประเทศไทย หรือ กองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน เท่านั้น หาก บสก.เลิกกิจการก่อนวันที่ตั๋วสัญญาใช้เงินครบกำหนด บสก. จะต้องโอนสิทธิและหน้าที่ตามสัญญาซื้อขายและตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับนิติบุคคลที่บบส. พญาไท ให้ความเห็นชอบ

บบส. พญาไท หรือ บสก. มีสิทธิปรับปรุงราคาสินทรัพย์ภายในระยะเวลา 180 วันนับแต่วันโอนสินทรัพย์ โดยบบส. พญาไท หรือ บสก. จะออกเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินเพิ่มเติมเพื่อปรับปรุงราคาดังกล่าว

การโอนขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้กับ บสก. ตั้งแต่วันที่ 30 กันยายน 2546 จนถึง ณ วันสิ้นปี 2548 บบส. พญาไท ได้โอนขายสินทรัพย์ประเภทเงินลงทุนในลูกหนี้ เงินให้สินเชื่อและลูกหนี้ทั้งที่มีหลักประกันและไม่มีหลักประกัน ทรัพย์สินรอการขาย และสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องเพิ่มเติมให้กับ บสก. อีกจำนวน 179 ล้านบาท คิดเป็นราคาโอนรวมทั้งสิ้น 19,712 ล้านบาท โดยบบส. พญาไท ได้รับชำระราคาสินทรัพย์ที่โอนเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินประเภทเปลี่ยนมือได้และได้สลักหลังตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าวทั้งจำนวนโดยโอนให้กับธนาคารฯ เพื่อชำระเงินกู้ยืมระยะยาวที่บบส. พญาไท มีต่อธนาคารฯ

บบส. พญาไท และบสก. ได้ดำเนินการปรับปรุงราคาขายระหว่างกันและรับคืนลูกหนี้ด้อยคุณภาพ และทรัพย์สินรอการขายเนื่องจากสาเหตุต่าง ๆ จนถึงสิ้นปี 2548 เป็นจำนวนเงินรวมประมาณ 1,011 ล้านบาท ทั้งนี้ บบส. พญาไท ได้ออกตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับ บสก. จำนวนประมาณ 1,011 ล้านบาท เพื่อชำระการปรับราคาโอนและรับคืนสินทรัพย์ดังกล่าว ปัจจุบันบบส. พญาไท รอออกตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับ บสก. จำนวน 4 ล้านบาท ซึ่งเป็นผลต่างราคาจากการขายทรัพย์สินรอการขายในปี 2546

ในปี 2549 บบส. พญาไท และบสก. มีการจัดทำบันทึกการประชุมเกี่ยวกับรายละเอียดในการคำนวณค่าเสียหายที่บบส.พญาไท ต้องชดใช้ให้กับ บสก. ตามสัญญาซื้อขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ ซึ่งทั้งสองฝ่ายตกลงจะขอให้มีการพิจารณาชดใช้ความเสียหายกันภายในสิ้นปีที่หก หรือสิ้นปีที่สิบสอง โดยใช้วิธีหักกลบลบหนี้กับจำนวนเงินที่ บสก.จะต้องชำระตามตั๋วสัญญาใช้เงินตามที่ระบุในสัญญาซื้อขาย ลงวันที่ 3 กันยายน 2546

9.1.2	วิธีการคำนวณการแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่ บสก.

การคำนวณกำไรขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์คำนวณจากมูลค่าสินทรัพย์ที่เรียกเก็บได้ซึ่งสะสมเฉพาะกรณีที่ลูกหนี้ได้ชำระหนี้เสร็จสิ้นแล้วตามเกณฑ์เงินสดจนถึงวันคำนวณหักด้วยราคาสินทรัพย์ที่รับโอนและค่าใช้จ่ายในการดำเนินการของบสก.ที่เกี่ยวกับสินทรัพย์ที่รับโอนรวมทั้งดอกเบี้ยของตั๋วสัญญาใช้เงิน และเมื่อสิ้นปีที่หกและสิ้นปีที่สิบสองนับแต่วันโอนสินทรัพย์ ให้รวมผลการบริหารงานสำหรับสินทรัพย์ที่บสก.รับโอนจากบบส. พญาไท ตามสัญญานี้แล้วนำผลกำไรขาดทุนมาแบ่งปันระหว่าง บสก. กับ บบส. พญาไท ในกรณีที่มีการตีโอนทรัพย์สินชำระหนี้ให้นับเฉพาะกรณีที่ได้จำหน่ายทรัพย์สินนั้นเพื่อชำระหนี้จนเสร็จสิ้นแล้วเท่านั้น

การแบ่งปันผลกำไรขาดทุนจากการโอนสินทรัพย์ บบส. พญาไท และ บสก. ตกลงกันว่าการแบ่งปันผลกำไรขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์เฉพาะสินทรัพย์กลุ่มที่หนึ่งและกลุ่มที่สองโดยให้มีการคำนวณเมื่อสิ้นปีที่หกและสิ้นปีที่สิบสองนับแต่วันโอนสินทรัพย์

กรณีที่มีผลกำไรสำหรับสินทรัพย์กลุ่มที่หนึ่งและกลุ่มที่สอง ผลกำไรส่วนแรกจำนวนไม่เกินร้อยละยี่สิบของราคาโอนสินทรัพย์ให้บบส. พญาไท และบสก.แบ่งกันในอัตราร้อยละ 1:1 ผลกำไรส่วนที่เหลือ บบส. พญาไท จะได้รับทั้งหมด แต่ไม่เกินส่วนต่างระหว่างมูลค่าทางบัญชีและราคาโอนของสินทรัพย์ ทั้งนี้หากมีผลกำไรส่วนที่เหลือเกินกว่าส่วนต่างดังกล่าวให้ บสก. ไปทั้งหมด

กรณีที่มีผลขาดทุนสำหรับสินทรัพย์กลุ่มที่หนึ่ง บบส. พญาไท จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบแรกและผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น บบส. พญาไท และบสก.จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้บสก.เป็นผู้รับไปทั้งหมด

กรณีที่มีผลขาดทุนสำหรับสินทรัพย์กลุ่มที่สอง

(ก)	ในกรณีราคารับโอนไม่มีส่วนลด บบส. พญาไท จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละสามสิบแรก และผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น บบส. พญาไท และบสก.จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้บสก.เป็นผู้รับไปทั้งหมด

(ข)	ในกรณีราคารับโอนมีส่วนลดร้อยละห้า บบส. พญาไท จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบห้าแรก และผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น บบส.พญาไทและบสก.จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้ บสก.เป็นผู้รับไปทั้งหมด

(ค)	ในกรณีราคารับโอนมีส่วนลดร้อยละสิบ บบส. พญาไท จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบแรก และผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น บบส. พญาไท และบสก.จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้ บสก.เป็นผู้รับไปทั้งหมด

(ง)	ในกรณีราคารับโอนมีส่วนลดร้อยละสิบห้า บบส. พญาไท จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบแรก และผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น บบส. พญาไท และบสก.จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้ บสก.เป็นผู้รับไปทั้งหมด

9.1.3	ประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 บบส. พญาไท ไม่มียอดคงค้างประมาณการหนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้นจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่ บสก. เนื่องจาก บบส. พญาไท ได้ตกลงที่จะชำระผลขาดทุนแก่ บสก. ก่อนครบกำหนดสัญญาตามที่กล่าวในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 9.1.4

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 บบส.พญาไทได้บันทึกประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพเพิ่มขึ้นโดยรับรู้เป็นดอกเบี้ยจ่ายจำนวน 191 ล้านบาท

9.1.4	บันทึกข้อตกลงการแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่ บสก. ก่อนสิ้นปีที่สิบสอง

เมื่อวันที่ 28 ธันวาคม 2553 บบส.พญาไท และ บสก. ได้ลงนามในบันทึกข้อตกลงเกี่ยวกับการแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนระหว่างกันก่อนสิ้นปีที่สิบสอง นับแต่วันทำสัญญาซื้อขายสินทรัพย์ โดยบบส.พญาไทยินยอมจ่ายชำระผลขาดทุนจำนวน 3,020 ล้านบาทให้แก่ บสก. และชำระคืนหนี้ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออกให้กับ บสก. จำนวนประมาณ 1,011 ล้านบาท จากการปรับราคาโอนและรับคืนสินทรัพย์ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 9.1.2 โดยหักกลบกับตั๋วสัญญาใช้เงินที่ บสก.ต้องจ่ายชำระให้บบส.พญาไท จำนวนรวมทั้งสิ้น 19,712 ล้านบาท คงเหลือตั๋วสัญญาใช้เงินที่ บสก.ต้องจ่ายชำระให้บบส.พญาไท จำนวน 15,681 ล้านบาท โดยเป็นการออกตั๋วสัญญาใช้เงินฉบับใหม่โดยมีอายุของตั๋วสัญญาใช้เงินคงเหลือเท่ากับฉบับเดิมและมีเงื่อนไขการชำระดอกเบี้ยและอัตราดอกเบี้ยตามสัญญาเดิมทุกประการ ทั้งนี้ บบส.พญาไท ได้สลักหลังตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าวทั้งจำนวนและโอนให้กับธนาคารฯเพื่อชำระเงินกู้ยืมที่มีต่อธนาคารฯแล้วในวันที่ 28 ธันวาคม 2553 จากผลของบันทึกข้อตกลงดังกล่าว เป็นผลให้ข้อตกลงในการแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนระหว่าง บบส.พญาไท กับบสก. ตามสัญญาซื้อขายสินทรัพย์ฉบับลงวันที่ 3 กันยายน 2546 เป็นอันสิ้นสุดลง บบส.พญาไทจึงโอนกลับประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่คงเหลืออยู่จำนวน 830 ล้านบาท โดยรับรู้ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553

9.2	สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ระหว่างธนาคารฯ และบบส.พญาไท

เมื่อวันที่ 28 ธันวาคม 2553 ธนาคารฯได้ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้กับบบส.พญาไท (บริษัทย่อย) เพื่อลดหนี้จำนวน 4,031 ล้านบาทให้แก่บริษัทย่อย เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการชำระราคาโอนสินทรัพย์ระหว่างบบส.พญาไท กับบสก. ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 9.1.4 ผลของสัญญาดังกล่าวทำให้ธนาคารฯบันทึกผลขาดทุนจากการลดหนี้จำนวน 4,031 ล้านบาท เป็นค่าใช้จ่ายสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 โดยแสดงเป็นรายการสุทธิจากรายการโอนกลับค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุนในบริษัทย่อย

# รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์)

# สินทรัพย์/หนี้สินตราสารอนุพันธ์

มูลค่ายุติธรรมของตราสารอนุพันธ์เพื่อค้า (Trading Book) การปรับบัญชีตามเกณฑ์คงค้างของตราสารอนุพันธ์เพื่อการบริหารความเสี่ยงของธนาคารฯ (Banking Book) และจำนวนเงินตามสัญญา ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 แบ่งตามประเภทความเสี่ยงได้ดังนี้

รวมยอดการปรับบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง ณ วันสิ้นปีของสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยต่างสกุลเงินเพื่อการบริหารความเสี่ยงของธนาคารฯทั้งในส่วนที่เป็นอัตราแลกเปลี่ยนและอัตราดอกเบี้ย ทั้งนี้ ในส่วนที่เป็นการปรับรายการดอกเบี้ยค้างรับและค้างจ่ายตามสัญญา ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 จำนวน 10 ล้านบาท และ 5 ล้านบาท ตามลำดับ  แสดงยอดเป็นส่วนหนึ่งของสินทรัพย์อื่นและหนี้สินอื่นในงบแสดงฐานะการเงิน ตามลำดับ

การปรับบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง ณ วันสิ้นปีของสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยเพื่อการบริหารความเสี่ยงของธนาคารฯ คือการปรับรายการดอกเบี้ยค้างรับหรือดอกเบี้ยค้างจ่ายตามสัญญา ณ วันสิ้นปี โดยธนาคารฯแสดงยอดดังกล่าวเป็นส่วนหนึ่งของสินทรัพย์อื่นและหนี้สินอื่นในงบแสดงฐานะการเงิน ตามลำดับ

สัดส่วนการทำธุรกรรมตราสารอนุพันธ์แบ่งตามประเภทคู่สัญญาโดยพิจารณาจากจำนวนเงินตามสัญญา ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 เป็นดังนี้

(หน่วย: ร้อยละ)

# เงินลงทุน

12.1	จำแนกตามประเภทของเงินลงทุน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯและบริษัทย่อยมีตั๋วสัญญาใช้เงินประเภทเปลี่ยนมือไม่ได้อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินซึ่งธนาคารฯและบริษัทย่อยได้รับจากบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (“บสท.”) เพื่อการชำระราคาโอนลูกหนี้ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 8 และได้จัดประเภทเป็นตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด จำนวน 5,467 ล้านบาท และ 8,495 ล้านบาท ตามลำดับ (เฉพาะธนาคารฯ: จำนวน 5,065 ล้านบาท และ 7,864 ล้านบาท ตามลำดับ) โดยมีวันครบกำหนดชำระคืนในปี  2554 - 2558 และมีอัตราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราเฉลี่ยของดอกเบี้ยเงินฝากเฉลี่ยของธนาคารพาณิชย์ไทยขนาดใหญ่ 5 แห่ง กำหนดชำระดอกเบี้ย ณ วันทำการสุดท้ายของปี

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯมีหลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจที่ใช้วางเป็นประกันต่อศาล โดยมีมูลค่าที่ตราไว้จำนวน 34 ล้านบาท และ 29 ล้านบาท ตามลำดับ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯมีหลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจที่ใช้เป็นหลักประกันการทำธุรกรรมสัญญาซื้อคืนโดยมีมูลค่าที่ตราไว้จำนวน 27,056 ล้านบาท และ 10,749 ล้านบาท ตามลำดับ

12.2 	เงินลงทุนของกิจการที่ธนาคารฯและบริษัทย่อยถือหุ้นตั้งแต่ร้อยละ 10 ขึ้นไป

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯมีเงินลงทุนในกิจการที่ธนาคารฯถือหุ้นตั้งแต่ร้อยละ 10 ขึ้นไปของทุนชำระแล้วของกิจการดังกล่าวที่ไม่เข้าข่ายเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม สรุปได้ดังต่อไปนี้

12.3 	เงินลงทุนในบริษัทที่มีปัญหาเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯมีเงินลงทุนในบริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอนจากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และตราสารหนี้ที่ผิดนัดชำระหนี้ บริษัทที่มีปัญหาเกี่ยวกับการดำเนินงานต่อเนื่องของกิจการและบริษัทอื่นที่มีผลการดำเนินงานและฐานะการเงินเช่นเดียวกับบริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอนจากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนดังต่อไปนี้

(หน่วย: ล้านบาท)

12.4	ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุนมีดังต่อไปนี้

# เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 และส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย และเงินปันผลรับสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 มีรายละเอียดดังต่อไปนี้

(1) ธนาคารฯขายเงินลงทุนในบริษัทไทยโอริกซ์ลิสซิ่ง จำกัด ในเดือนกันยายน 2553

(1) ธนาคารฯขายเงินลงทุนในบริษัทไทยโอริกซ์ลิสซิ่ง จำกัด ในเดือนกันยายน 2553

ข้อมูลทางการเงินโดยสรุปของบริษัทร่วมซึ่งธนาคารฯสรุปมาจากงบการเงินที่จัดทำโดยฝ่ายบริหารของบริษัทร่วมดังกล่าว แต่ไม่ได้ปรับปรุงให้แสดงข้อมูลตามสัดส่วนที่ถือหุ้นโดยธนาคารฯ

(หน่วย: ล้านบาท)

(หน่วย: ล้านบาท)

(1) ธนาคารฯขายเงินลงทุนในบริษัทไทยโอริกซ์ลิสซิ่ง จำกัด ในเดือนกันยายน 2553

งบกระแสเงินสดสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ของบริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยมาจากงบการเงินที่จัดทำโดยฝ่ายบริหารของบริษัทย่อยดังกล่าวมีดังต่อไปนี้ (เปิดเผยตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย)

# เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ

14.1	จำแนกตามประเภทสินเชื่อ

14.2 จำแนกตามสกุลเงินและถิ่นที่อยู่ของลูกหนี้

14.3	จำแนกตามประเภทธุรกิจและการจัดชั้น

14.4	จำแนกตามประเภทการจัดชั้น

ธนาคารฯและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ (ไม่รวมเงินให้สินเชื่อแก่ธนาคารและตลาดเงิน) จัดชั้นตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่องหลักเกณฑ์การจัดชั้นและการกันสำรองของสถาบันการเงินดังต่อไปนี้

(1) 	ยอดสุทธิที่ใช้ในการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ หมายถึง ยอดคงค้างของต้นเงินที่ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับหลังหักหลักประกันกรณีสินทรัพย์จัดชั้นปกติและกล่าวถึงเป็นพิเศษ หรือมูลหนี้หลังหักมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้ หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกัน กรณีสินทรัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย และสงสัยจะสูญ

(2) 	การกันสำรองสำหรับสินเชื่อที่ได้รับการค้ำประกันโดยบรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดย่อมตามโครงการ Portfolio Guarantee Scheme เป็นไปตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่องหลักเกณฑ์การกำกับดูแลสินเชื่อที่ได้รับการค้ำประกันโดยบรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดย่อมแบบ Portfolio Guarantee Scheme

(3) 	งบการเงินรวมแสดงยอดคงเหลือของธนาคารฯและบริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด

(1) 	ยอดสุทธิที่ใช้ในการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ หมายถึง ยอดคงค้างของต้นเงินที่ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับหลังหักหลักประกันกรณีสินทรัพย์จัดชั้นปกติและกล่าวถึงเป็นพิเศษ หรือมูลหนี้หลังหักมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้ หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกัน กรณีสินทรัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย และสงสัยจะสูญ

(2) 	การกันสำรองสำหรับสินเชื่อที่ได้รับการค้ำประกันโดยบรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดย่อมตามโครงการ Portfolio Guarantee Scheme เป็นไปตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่องหลักเกณฑ์การกำกับดูแลสินเชื่อที่ได้รับการค้ำประกันโดยบรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดย่อมแบบ Portfolio Guarantee Scheme

14.5	เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ

เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย หมายถึง เงินให้สินเชื่อจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน ชั้นสงสัย ชั้นสงสัยจะสูญและชั้นสูญ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯและบริษัทย่อย มีเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (รวมเงินให้สินเชื่อแก่ธนาคารและตลาดเงิน) สรุปได้ดังนี้

(หน่วย: ล้านบาท)

(1)  งบการเงินรวมแสดงยอดคงเหลือของธนาคารฯและบริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด

เมื่อวันที่ 24 ธันวาคม 2553 ธนาคารฯได้โอนขายสินเชื่อด้อยคุณภาพให้แก่บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด โดยมีภาระเงินต้นประมาณ 1,410 ล้านบาท ทั้งนี้ ราคาโอนขายของสินเชื่อด้อยคุณภาพดังกล่าวมีมูลค่าประมาณ 397 ล้านบาท ซึ่งใกล้เคียงกับราคาตามบัญชี

เมื่อวันที่ 21 เมษายน 2553 ธนาคารฯได้โอนขายสินเชื่อด้อยคุณภาพให้แก่บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด โดยมีภาระเงินต้นประมาณ 550 ล้านบาท ทั้งนี้ ราคาโอนขายของสินเชื่อด้อยคุณภาพดังกล่าวมีมูลค่าประมาณ 320 ล้านบาท ซึ่งใกล้เคียงกับราคาตามบัญชี

เมื่อวันที่ 28 เมษายน 2553 ธนาคารฯและบริษัทย่อยได้ลงนามในสัญญาซื้อขายสินเชื่อด้อยคุณภาพ ให้แก่บริษัทบริหารสินทรัพย์ กรุงเทพพาณิชย์ จำกัด (“บสก.”) โดยมีภาระเงินต้นประมาณ 9,400 ล้านบาท ทั้งนี้ ราคาโอนขายของสินเชื่อด้อยคุณภาพดังกล่าวมีมูลค่าประมาณ 2,500 ล้านบาท ซึ่งใกล้เคียงกับราคาตามบัญชี

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯมีเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่ระงับการรับรู้รายได้ตามเกณฑ์คงค้าง จำนวน 38,105 ล้านบาท และ 41,972 ล้านบาท ตามลำดับ

14.6	การปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯและบริษัทย่อยได้ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา (แสดงเฉพาะรายที่มีส่วนสูญเสีย/ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้) สรุปได้ดังนี้

(หน่วย: ล้านบาท)

(หน่วย: ล้านบาท)

ธนาคารฯและบริษัทย่อยได้บันทึกขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ด้วยส่วนต่างของมูลค่าตามบัญชีสุทธิของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ และมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับคืน

ธนาคารฯและบริษัทย่อยวัดมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของเงินให้สินเชื่อที่ปรับโครงสร้างหนี้ กรณีเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขชำระหนี้ โดยใช้มูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับในอนาคตคิดลดด้วยดอกเบี้ยอัตราตลาด

ข้อมูลสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ที่เกี่ยวข้องกับลูกหนี้ที่ผ่านการปรับโครงสร้างหนี้มีดังนี้

(หน่วย: ล้านบาท)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯและบริษัทย่อยมียอดคงค้างของลูกหนี้ที่มีการปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหาแล้ว ดังนี้

14.7 	เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่มีปัญหาเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับกับบริษัทจดทะเบียนที่มีปัญหาเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงานและได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้แล้ว ดังต่อไปนี้

(หน่วย: ล้านบาท)

# สินทรัพย์จัดชั้น

สินทรัพย์จัดชั้นประกอบด้วยเงินลงทุน(รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม) เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ (รวมเงินให้สินเชื่อแก่ธนาคารและตลาดเงิน) ทรัพย์สินรอการขาย ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ และสินทรัพย์อื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 จำแนกตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดซึ่งรวมถึงประกาศที่ธปท. ฝนส. (23)ว.1564/2554 เรื่อง การซักซ้อมความเข้าใจมาตรการให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ที่ได้รับผลกระทบจากอุทกภัย ดังนี้

(หน่วย: ล้านบาท)

(หน่วย: ล้านบาท)

ในช่วงปลายปี 2554 ได้เกิดอุทกภัยในประเทศไทย โดยน้ำเข้าท่วมพื้นที่ต่างๆเป็นวงกว้าง เหตุการณ์ดังกล่าวส่งผลกระทบต่อลูกหนี้ธนาคารฯบางส่วน ซึ่งธนาคารฯได้ให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ดังกล่าวภายใต้กรอบนโยบายของธนาคารแห่งประเทศไทย โดยการเลื่อนกำหนดการชำระเงินต้น หรือดอกเบี้ยในระยะเวลาหนึ่ง เป็นต้น และไม่ถือว่าลูกหนี้ดังกล่าวเป็นสินเชื่อด้อยคุณภาพ

# ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 สรุปได้ดังนี้

(หน่วย: ล้านบาท)

(หน่วย: ล้านบาท)

(หน่วย: ล้านบาท)

(หน่วย: ล้านบาท)

การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และข้อกำหนดของธปท. โดยพิจารณาเฉพาะเจาะจงตามลักษณะของสินเชื่อ และปัจจัยต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง เช่น ความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้ หลักประกัน ส่วนสูญเสียที่เกิดขึ้นในอดีต ประมาณการส่วนสูญเสีย ความเสี่ยงด้านเครดิตของลูกหนี้ และประสบการณ์ของฝ่ายบริหาร เป็นต้น

นอกจากนั้นเพื่อความระมัดระวัง ธนาคารฯมีแผนการกันสำรองเผื่อรองรับความเสียหายที่อาจเพิ่มขึ้นหากสภาพเศรษฐกิจเปลี่ยนแปลงไปซึ่งสอดคล้องตามแผนธุรกิจของธนาคารฯ โดยมีแผนการกันสำรองเพิ่มในปี 2555 - 2557 อีกประมาณ 6,200 ล้านบาท

# ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้

# ทรัพย์สินรอการขาย

(หน่วย: ล้านบาท)

(หน่วย: ล้านบาท)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯและบริษัทย่อยมีทรัพย์สินรอการขายส่วนที่มีภาระผูกพันในการห้ามจำหน่ายหรือให้สิทธิแก่ลูกหนี้ในการซื้อคืน หรือซื้อก่อน โดยมีมูลค่าตามบัญชีคิดเป็นจำนวน 52 ล้านบาท และ 265 ล้านบาท ตามลำดับ (เฉพาะธนาคารฯ: เป็นจำนวน  52 ล้านบาท และ 259 ล้านบาท ตามลำดับ)

# ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (รวมส่วนที่ตีราคาเพิ่ม ซึ่งการตีราคาครั้งล่าสุดได้ทำขึ้นในปี 2551) สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 สรุปได้ดังนี้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯและบริษัทย่อยมีอุปกรณ์จำนวนหนึ่งซึ่งตัดค่าเสื่อมราคาหมดแล้วแต่ยังใช้งานอยู่ มูลค่าตามบัญชีก่อนหักค่าเสื่อมราคาสะสมและค่าเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์ดังกล่าวมีจำนวนเงินประมาณ 2,870  ล้านบาท และ 1,935 ล้านบาท ตามลำดับ (เฉพาะธนาคารฯ: 2,825 ล้านบาท และ 1,902  ล้านบาท ตามลำดับ)

# ค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่น

(หน่วย: ล้านบาท)

(หน่วย: ล้านบาท)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 อายุการตัดจำหน่ายของคอมพิวเตอร์ซอฟท์แวร์คงเหลือประมาณ 0-5 ปี

# ลูกหนี้อื่น

# สินทรัพย์อื่น

# เงินรับฝาก

23.1	จำแนกตามประเภทเงินรับฝาก

23.2	จำแนกตามสกุลเงินและถิ่นที่อยู่ของผู้ฝาก

# รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน)

# ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม

(1) เป็นปีที่เริ่มมีสิทธิไถ่ถอนก่อนกำหนด

(1) เป็นปีที่เริ่มมีสิทธิไถ่ถอนก่อนกำหนด

25.1	หุ้นกู้ด้อยสิทธิ

25.1.1	เมื่อวันที่ 6 พฤศจิกายน 2552 ธนาคารฯได้ออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิรุ่นที่ 1/2552 จำนวน 5,300 ล้านบาท อายุ 10 ปี อัตราดอกเบี้ยคงที่ 3 ปีแรก ร้อยละ 5.00 ต่อปี ปีที่ 4-5 ร้อยละ 5.25 ต่อปี และปีที่ 6-10 ร้อยละ 6.50 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 3 เดือนในเดือนกุมภาพันธ์ พฤษภาคม สิงหาคม และพฤศจิกายนของทุกปี ทั้งนี้ ธนาคารฯมีสิทธิไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิรุ่นที่ 1/2552 ก่อนกำหนดได้นับจากวันที่หุ้นกู้ครบรอบ 5 ปีเป็นต้นไป หรือภายใต้เงื่อนไขที่กำหนด

25.1.2	เมื่อวันที่ 2 เมษายน 2553 ธนาคารฯได้ออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิครั้งที่ 1/2553 จำนวน 8,000 ล้านบาท  อายุ 10 ปี โดยในปีที่ 1-5 มีอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 4.70 ต่อปี และในปีที่ 6-10 มีอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 6 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 3 เดือน ในเดือนมกราคม  เมษายน  กรกฎาคม และตุลาคมของทุกปี  ทั้งนี้ ธนาคารฯมีสิทธิไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิครั้งที่ 1/2553 ก่อนกำหนดได้นับจากวันที่หุ้นกู้ด้อยสิทธิครบรอบ 5 ปีเป็นต้นไป หรือภายใต้เงื่อนไขที่กำหนด

25.2	ตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนและไม่ชำระดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีผลกำไร

25.2.1	เมื่อวันที่ 3 พฤษภาคม 2549 ธนาคารฯได้ออกตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนที่ไม่สะสมดอกเบี้ยจ่าย และไม่ชำระดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีผลกำไร  เพื่อนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 (Hybrid Tier 1)  จำนวน 200 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา ตราสารดังกล่าวเป็นประเภทไม่มีกำหนดระยะเวลาในการชำระคืน แต่ธนาคารฯมีสิทธิขอไถ่ถอนคืนก่อนกำหนดโดยต้องได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทย และธนาคารฯยังคงดำเนินกิจการในขณะนั้น โดยการชำระคืนก่อนกำหนดเป็นไปตามกรณีใดกรณีหนึ่งดังนี้

หลังจากปีที่ 10 เป็นต้นไปทุกวันที่จ่ายชำระดอกเบี้ย

กรณีมีการเปลี่ยนแปลงเกี่ยวกับภาษีในประเทศไทยหรือที่หมู่เกาะเคย์แมน การเปลี่ยนแปลงทางการเมืองหรือหน่วยงานที่มีอำนาจหน้าที่ด้านภาษี ซึ่งมีผลกระทบต่อภาระหนี้ตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนของธนาคารฯ

กรณีที่ธนาคารแห่งประเทศไทยเปลี่ยนหลักเกณฑ์การนับเงินกองทุนและตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนของธนาคารฯโดยไม่สามารถนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ได้อีกต่อไป

โดยมีอัตราดอกเบี้ย 10 ปีแรกเป็นอัตราคงที่ ร้อยละ 7.75 ต่อปี ชำระทุก 6 เดือนในวันที่ 30 มิถุนายน และ 30 ธันวาคม ของทุกปีในช่วง 10 ปีแรก และปีที่ 11 เป็นต้นไป คิดดอกเบี้ยในอัตราลอยตัวที่ USD LIBOR 3 เดือนบวกร้อยละ 3.13 ชำระดอกเบี้ยทุก 3 เดือน ในวันที่ 30 มีนาคม          30 มิถุนายน 30 กันยายน และ 30 ธันวาคม ของทุกปี

ทั้งนี้ ในงวดชำระดอกเบี้ย หากธนาคารฯคาดว่าผลการดำเนินงานในงบการเงินรวมไม่มีกำไรสุทธิ ธนาคารฯไม่มีภาระในการชำระดอกเบี้ยสำหรับงวดดังกล่าว และไม่ผูกพันที่จะต้องสะสมยอดไปจ่ายในงวดถัด ๆ ไป

ในระหว่างปี 2552 และ 2553 ธนาคารฯได้ซื้อคืน Hybrid Tier 1 ข้างต้นบางส่วน เป็นจำนวนเงินต้นรวม 195 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา

ในเดือนตุลาคม 2553 ธนาคารฯได้รับอนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้นกู้ในการแก้ไขเงื่อนไขของ           ตราสารดังกล่าวนี้ โดยให้สิทธิธนาคารฯในการเลือกที่จะไถ่ถอนตราสารที่เหลือทั้งหมดได้ ตั้งแต่วันที่ 3 พฤษภาคม 2554 เป็นต้นไป จากเดิมที่ธนาคารฯมีสิทธิไถ่ถอนได้หลังจากปีที่ 10 เป็นต้นไป ทั้งนี้ในวันที่ 3 พฤษภาคม 2554 ธนาคารฯได้ใช้สิทธิไถ่ถอน Hybrid Tier 1 ที่มีเงินต้นคงเหลือ 5 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา พร้อมดอกเบี้ย  โดยธนาคารฯได้รับอนุมัติจากธนาคารแห่งประเทศไทยแล้วในเดือนมีนาคม 2554 เป็นผลให้ธนาคารฯไม่มียอดคงเหลือของ Hybrid Tier 1 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 ( 31 ธันวาคม 2553: ธนาคารฯมียอดคงเหลือของ Hybrid Tier 1 ดังกล่าวจำนวน 5 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา เทียบเท่าเป็นจำนวน 160 ล้านบาท)

25.2.2	เมื่อวันที่ 30 เมษายน 2552 ธนาคารฯได้ออกตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนที่ไม่สะสมดอกเบี้ยจ่ายและไม่ชำระดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีผลกำไร เพื่อนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 (Hybrid Tier 1) เพิ่มเติมจำนวน 4,000 ล้านบาท ตราสารดังกล่าวไม่มีกำหนดระยะเวลาชำระคืน แต่ธนาคารฯมีสิทธิขอไถ่ถอนคืนก่อนกำหนดโดยต้องได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทย และธนาคารฯยังคงดำเนินกิจการในขณะนั้น การไถ่ถอนคืนก่อนกำหนดเป็นไปตามกรณีใดกรณีหนึ่งดังนี้

ทุกงวดชำระดอกเบี้ยนับจากวันที่มีอายุครบ 5 ปี เป็นต้นไป

กรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงกฎหมายที่เกี่ยวกับภาษี ทำให้ธนาคารฯต้องรับภาระทางภาษีเพิ่มขึ้น หรือธนาคารฯไม่สามารถนำดอกเบี้ยมาใช้หักภาษีได้

กรณีที่ธนาคารฯไม่สามารถนับตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ได้อีกต่อไป

โดยมีอัตราดอกเบี้ย 10 ปีแรกคงที่ร้อยละ 7 ต่อปี  ปีที่ 11 เป็นต้นไป คิดดอกเบี้ยในอัตราลอยตัวที่อัตราดอกเบี้ยเงินฝากประจำ 6 เดือนประเภทลูกค้าทั่วไปของธนาคารฯบวกร้อยละ 7 ต่อปี ชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือน ในวันที่ 30 เมษายน และ 30 ตุลาคมของทุกปี

ทั้งนี้ หากธนาคารฯมีผลขาดทุนในรอบบัญชีล่าสุดก่อนวันกำหนดชำระดอกเบี้ย หรือการชำระดอกเบี้ยตามตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนในวันกำหนดชำระดอกเบี้ยใดจะทำให้ธนาคารฯมีผลขาดทุนในรอบบัญชีล่าสุดก่อนวันกำหนดชำระดอกเบี้ยนั้น ธนาคารฯไม่มีภาระในการชำระดอกเบี้ยสำหรับงวดดังกล่าว และไม่ผูกพันที่จะต้องสะสมยอดไปจ่ายในงวดถัด ๆ ไปเว้นแต่จะได้รับอนุญาตให้ชำระดอกเบี้ยจากธนาคารแห่งประเทศไทย

25.3	เงินกู้ยืมอื่น ๆ

เงินกู้ยืมอื่น ๆ มีข้อจำกัดการใช้เงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ดังต่อไปนี้

# ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงาน

26.1	โครงการสมทบเงิน

ธนาคารฯ บริษัทย่อยและพนักงานได้ร่วมกันจัดตั้งกองทุนสำรองเลี้ยงชีพตามพระราชบัญญัติกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530 ซึ่งประกอบด้วยเงินที่พนักงานสมทบเข้ากองทุนในอัตราร้อยละ 2 - 10 ของเงินเดือนพนักงาน และเงินที่ธนาคารฯและบริษัทย่อยจ่ายสมทบให้ในอัตราร้อยละ 5 - 10 ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับจำนวนปีที่ทำงาน โดยกองทุนดังกล่าวจะจ่ายให้กับพนักงานในกรณีที่ตาย ลาออกจากงานหรือเลิกกิจการตามระเบียบว่าด้วยกองทุนดังกล่าว ทั้งนี้สินทรัพย์ของกองทุนดังกล่าวได้แยกต่างหากจากสินทรัพย์ของธนาคารฯและบริษัทย่อยและอยู่ภายใต้การดูแลของผู้จัดการกองทุน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯและบริษัทย่อยได้จ่ายเงินสมทบเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพเป็นจำนวนประมาณ 338 ล้านบาท และ 314 ล้านบาท ตามลำดับ (เฉพาะธนาคารฯ: 331 ล้านบาท และ 308 ล้านบาท ตามลำดับ)

26.2	โครงการผลประโยชน์

การเปลี่ยนแปลงของประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงานสรุปได้ดังนี้

(หน่วย: ล้านบาท)

โครงการผลประโยชน์ของพนักงานที่รับรู้เป็นค่าใช้จ่ายสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 สรุปได้ดังนี้

(หน่วย: ล้านบาท)

ข้อสมมติฐานหลักในการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยที่ใช้ในการประมาณการโครงการผลประโยชน์ของพนักงานเนื่องจากเกษียณอายุ มีดังต่อไปนี้

# ประมาณการหนี้สินอื่น

(หน่วย: ล้านบาท)

(หน่วย: ล้านบาท)

# เจ้าหนี้อื่น

# หนี้สินอื่น

# ทุนเรือนหุ้น

30.1  หุ้นบุริมสิทธิ

หุ้นบุริมสิทธิที่ออกและชำระแล้วคงเหลือยกมา ณ วันที่ 1 มกราคม 2553 คือ หุ้นบุริมสิทธิหมวด ข. เป็นประเภทมีสิทธิออกเสียงไม่สะสมเงินปันผลและมีสิทธิเหนือหุ้นสามัญในการรับเงินปันผลก่อนหุ้นสามัญและมีสิทธิแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญ ซึ่งออกจำหน่ายให้แก่กระทรวงการคลังและผู้ถือหุ้นรายย่อยอีกจำนวนหนึ่งตามโครงการช่วยเพิ่มเงินกองทุนชั้นที่ 1 เมื่อวันที่ 19 พฤษภาคม 2543

สิทธิและผลประโยชน์ของหุ้นบุริมสิทธิหมวด ข. สรุปได้ดังนี้

1.	หุ้นบุริมสิทธิหมวด ข. มีสิทธิเหนือหุ้นสามัญ ในการรับเงินปันผลก่อนหุ้นสามัญ

-	ในอัตราร้อยละ 3.75 ต่อปี หากปีใดที่ธนาคารฯจ่ายเงินปันผลให้แก่หุ้นสามัญในอัตราที่สูงกว่าอัตราเงินปันผลของหุ้นบุริมสิทธิแล้ว ธนาคารฯจะต้องจ่ายเงินปันผลให้แก่หุ้นบุริมสิทธิ เพิ่มขึ้นจนเท่ากับอัตราจ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้นสามัญ

-	กรณีที่เงินกำไรมีจำนวนไม่เพียงพอที่จะจ่ายเงินปันผลให้แก่หุ้นบุริมสิทธิได้ตามอัตราที่กำหนดไว้ ธนาคารฯจะจ่ายเงินปันผลให้แก่หุ้นบุริมสิทธิ ตามจำนวนกำไรที่มีอยู่และสามารถจ่ายได้

2.	ในกรณีที่มีการลดทุนตามเหตุการณ์ ดังนี้

-	ธนาคารฯมีผลขาดทุนจากการดำเนินงานอันเนื่องมาจากสินทรัพย์ที่มีอยู่ก่อนกระทรวงการคลังเข้าเพิ่มเงินกองทุน ให้ธนาคารฯลดทุนของหุ้นสามัญก่อนจึงลดทุนของหุ้นบุริมสิทธิ

-	ธนาคารฯมีผลขาดทุนจากการดำเนินงานอันเนื่องมาจากสินทรัพย์ที่มีอยู่หลังกระทรวงการคลังเข้าเพิ่มเงินกองทุน ให้ธนาคารฯลดทุนตามสัดส่วนการถือหุ้นของหุ้นสามัญและหุ้นบุริมสิทธิ

-	ในกรณีที่มีการชำระบัญชีเลิกธนาคารฯหรือการลดทุน หุ้นบุริมสิทธิจะอยู่ในลำดับชั้นของการชำระหนี้เหนือหุ้นสามัญในการรับส่วนแบ่งคืนทุน

บุริมสิทธิของหุ้นหมวด ข. มีกำหนดระยะเวลา 10 ปี จนถึงวันที่ 19 พฤษภาคม 2553 หลังจากวันดังกล่าว บุริมสิทธิของหุ้นบุริมสิทธิหมวด ข. เป็นอันสิ้นสุดลง โดยจะมีสภาพเป็นหุ้นสามัญทันทีและมีสิทธิอย่างเดียวกับหุ้นสามัญ ซึ่งผู้ถือหุ้นบุริมสิทธิหมวด ข. สามารถใช้สิทธิแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ก่อนวันที่ 19 พฤษภาคม 2553 ในทุกวันที่ 20 มีนาคม 20 มิถุนายน 20 กันยายน หรือ 20 ธันวาคม

ธนาคารฯได้จดทะเบียนการแปลงสภาพหุ้นบุริมสิทธิหมวด ข. เป็นหุ้นสามัญ จำนวน 3,600 หุ้นและ 1,400 หุ้นกับกระทรวงพาณิชย์เมื่อวันที่ 4 มกราคม 2553 และ วันที่ 24 มีนาคม 2553 ตามลำดับ และเมื่อวันที่ 24 พฤษภาคม 2553 กระทรวงการคลังได้ใช้สิทธิแปลงสภาพหุ้นบุริมสิทธิหมวด ข. จำนวน 1,991,992,200 หุ้น ทำให้หุ้นบุริมสิทธิหมวด ข.ของธนาคารฯหมดไป โดยธนาคารฯได้จดทะเบียนการแปลงสภาพดังกล่าวกับกระทรวงพาณิชย์เมื่อวันที่ 25 พฤษภาคม 2553 ทำให้ธนาคารฯมีทุนจดทะเบียนเป็นหุ้นสามัญจำนวน 43,708,738,479 หุ้น มูลค่าตราไว้หุ้นละ 10 บาทรวมเป็นทุนจดทะเบียน 437,087,384,790 บาท และทุนชำระแล้วเป็นหุ้นสามัญจำนวน 43,528,738,479 หุ้น มูลค่าตราไว้หุ้นละ 10 บาท รวมเงินทุนชำระแล้ว 435,287,384,790 บาท ในวันดังกล่าว

30.2	หุ้นสามัญ

เมื่อวันที่ 24  มิถุนายน  2553 ที่ประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้นครั้งที่ 1/2553  มีมติอนุมัติ ดังนี้

1.	การโอนเงินทุนสำรองเพื่อชดเชยผลขาดทุนสะสม

2.	การลดทุนจดทะเบียนและทุนชำระแล้ว โดยการลดมูลค่าตราไว้ (ราคาพาร์) แต่ละหุ้นให้ต่ำลง จากเดิมมูลค่าหุ้นละ 10 บาท เป็นมูลค่าหุ้นละ 0.95 บาท ซึ่งจะทำให้ทุนจดทะเบียนลดลงจากจำนวน 437,087,384,790 บาท เป็นจำนวน 41,523,301,555 บาท และทุนชำระแล้วลดลงจากจำนวน 435,287,384,790 บาท เป็นจำนวน 41,352,301,555 บาท ทั้งนี้ ทุนชำระแล้วที่ลดลงอันเป็นผลจากการลดมูลค่าตราไว้ (ราคาพาร์) ดังกล่าวให้นำไปล้างส่วนต่ำกว่ามูลค่าหุ้น และลดผลขาดทุนสะสมของธนาคารฯ

เมื่อวันที่ 25 มิถุนายน 2553 ธนาคารฯได้รับอนุญาตให้ลดทุนจดทะเบียนและทุนชำระแล้วจากธนาคารแห่งประเทศไทย และธนาคารฯได้ทำการจดทะเบียนลดทุนจดทะเบียน ลดทุนชำระแล้วและลดมูลค่าตราไว้กับกระทรวงพาณิชย์แล้วเมื่อวันที่ 29 มิถุนายน 2553

3.	การเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนของธนาคารฯ จำนวน 400,000,000 หุ้น ให้แก่พนักงานของธนาคารฯภายใต้โครงการ TMB Performance Share Bonus 2010 และการเพิ่มทุนจดทะเบียนของธนาคารฯจากจำนวน 41,523,301,555 บาท เป็น 41,903,301,555 บาท โดยการออกหุ้นสามัญจำนวน 400,000,000 หุ้น มูลค่าตราไว้หุ้นละ 0.95 บาท

ธนาคารฯได้ทำการจดทะเบียนเพิ่มทุนจดทะเบียนต่อกระทรวงพาณิชย์แล้วเมื่อวันที่ 6 กรกฎาคม  2553

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ทุนจดทะเบียนของธนาคารฯที่แสดงไว้ในงบแสดงฐานะการเงิน เป็นทุนจดทะเบียนตามหนังสือบริคณห์สนธิ

30.3	รายการกระทบยอดหุ้นบุริมสิทธิและหุ้นสามัญ

ในระหว่างปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 ไม่มีการเปลี่ยนแปลงในทุนจดทะเบียน และทุนที่ออกและชำระแล้วของธนาคารฯ

# ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ

เมื่อวันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2549 ธนาคารฯได้ออกใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญชนิดระบุชื่อผู้ถือและโอนเปลี่ยนมือไม่ได้เว้นแต่โอนทางมรดก ให้แก่พนักงานของธนาคารฯโดยไม่คิดมูลค่า จำนวน 68,158,000 หน่วย

รายละเอียดของใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ มีดังนี้

วันที่เสนอขาย	1  กุมภาพันธ์ 2549

อายุใบสำคัญแสดงสิทธิ	5 ปี นับจากวันที่ออกและเสนอขาย

ราคาเสนอขาย	ศูนย์บาท

สิทธิในการซื้อหุ้นสามัญ	ใบสำคัญแสดงสิทธิ 1 หน่วย มีสิทธิซื้อหุ้นสามัญได้ 1.051 หุ้น (หลังปรับปรุง)

ราคาการใช้สิทธิซื้อหุ้น	4.48 บาทต่อหุ้น (หลังปรับปรุง) เว้นแต่จะมีการปรับสิทธิตามข้อกำหนดและเงื่อนไข

วันกำหนดการใช้สิทธิ 	31 มกราคม และ 31 กรกฎาคม ของแต่ละปี (ทุกวันทำการสุดท้าย)

ระยะเวลาการใช้สิทธิ	31 กรกฎาคม 2551 - 31 มกราคม 2554

ตั้งแต่วันที่ 31 กรกฎาคม 2551 จนถึงวันที่ 31 มกราคม 2554 ไม่มีผู้มาใช้สิทธิตามใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ และใบสำคัญแสดงสิทธิดังกล่าวทั้งหมดจำนวน 68,158,000 หน่วย หมดอายุลง เมื่อวันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2554

# โครงการจ่ายโบนัสในรูปแบบของหุ้นสามัญสำหรับพนักงานธนาคารฯ

เมื่อวันที่ 24 มิถุนายน 2553 ที่ประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้น ครั้งที่ 1/2553 ได้อนุมัติโครงการจ่ายโบนัสในรูปแบบของหุ้นสามัญสำหรับพนักงานธนาคารฯ (TMB Performance Share Bonus 2010 Project: TMB PSBP 2010) โดยธนาคารฯจะเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนโดยการจัดสรรหุ้นสามัญเพิ่มทุนของธนาคารฯให้แก่พนักงาน (รวมถึงพนักงานที่ทำหน้าที่เป็นกรรมการของธนาคารฯ) ซึ่งมีคุณสมบัติตามที่กำหนดในโครงการ TMB PSBP 2010 โดยกำหนดให้ผู้บริหารระดับสูงต้องเข้าร่วมโครงการ ในขณะที่พนักงานธนาคารฯในระดับอื่นสามารถเลือกที่จะเข้าร่วมโครงการได้ ภายใต้เงื่อนไขที่กำหนด

อายุของโครงการต่อเนื่อง:	5 ปี นับจากวันที่มีการเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนครั้งแรก

จำนวนของหุ้นสามัญที่เสนอขาย:	จำนวนรวมทั้งสิ้นไม่เกิน 400,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นตราไว้ หุ้นละ 0.95 บาท ธนาคารฯจะทำการเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนเป็นโครงการต่อเนื่อง

ราคาเสนอขายต่อหุ้น:	ราคาเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนให้แก่พนักงานตามโครงการTMB PSBP 2010 จะเท่ากับราคาเฉลี่ยของราคาปิดในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ในแต่ละวันทำการซื้อขายหุ้นสามัญของธนาคารฯย้อนหลัง 90 วันปฏิทินก่อนวันที่มีการเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนในแต่ละครั้ง

ราคาเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนที่คำนวณได้อาจเป็นราคาที่ต่ำกว่าร้อยละ 90 ของราคาตลาดตามที่กำหนดไว้ในประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์เกี่ยวกับการคำนวณราคาเสนอขายหลักทรัพย์และการกำหนดราคาตลาดเพื่อการพิจารณาเสนอขายหุ้นที่ออกใหม่

อนึ่ง หากราคาเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนในครั้งใดครั้งหนึ่งคำนวณได้ต่ำกว่ามูลค่าหุ้นตราไว้ ธนาคารฯต้องทำการเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนให้แก่พนักงานตามโครงการ TMB PSBP 2010 ในราคาเท่ากับมูลค่าหุ้นตราไว้

เงื่อนไขการจองซื้อหุ้นสามัญเพิ่มทุน:	พนักงานตามโครงการ TMB PSBP 2010 ที่จะจองซื้อหุ้นสามัญเพิ่มทุนจะต้องมีสถานะเป็นพนักงานของธนาคารฯ ณ วันจองซื้อหุ้นสามัญเพิ่มทุนดังกล่าว (สิทธิยังคงอยู่สำหรับพนักงานที่เกษียณอายุตามหลักเกณฑ์ของธนาคารฯหรือเสียชีวิต)

ในระหว่างปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯบันทึกค่าใช้จ่ายสำหรับโครงการจ่ายโบนัสในรูปแบบของหุ้นสามัญสำหรับพนักงานเป็นจำนวน 84 ล้านบาท และ 34 ล้านบาท ตามลำดับ

# ส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สิน

ส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สิน คือ ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดิน และอาคาร ทั้งนี้ส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สินดังกล่าว ไม่สามารถนำมาหักกับขาดทุนสะสมและไม่สามารถจ่ายเป็นเงินปันผลได้

รวมผลขาดทุนจากการด้อยค่าของส่วนเกินจากการตีราคาที่ดินและอาคารที่รับรู้ไปยังส่วนของเจ้าของโดยตรง จำนวน  79  ล้านบาท และ 1 ล้านบาท ตามลำดับ

# สำรองตามกฎหมาย

ข้อบังคับของธนาคารฯกำหนดให้ธนาคารฯต้องจัดสรรกำไรสุทธิประจำปีส่วนหนึ่งไว้เป็นทุนสำรองไม่น้อยกว่าร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิประจำปีหักด้วยยอดขาดทุนสะสมยกมา (ถ้ามี) จนกว่าทุนสำรองนี้จะมีจำนวนไม่น้อยกว่าร้อยละ 10 ของทุนจดทะเบียน

สำรองตามกฎหมายไม่สามารถนำไปจ่ายเป็นเงินปันผลได้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 ธนาคารฯได้จัดสรรจำนวน 200 ล้านบาท จากกำไรสำหรับปี 2554 (ไม่รวมกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น) ไปเป็นทุนสำรองตามกฎหมาย

# การจัดสรรกำไรและจ่ายเงินปันผล

เมื่อวันที่ 8 เมษายน 2554 ที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจำปี 2554 มีมติอนุมัติการจัดสรรกำไรจากผลการดำเนินงานปี 2553 และการจ่ายเงินปันผล ดังต่อไปนี้

1. 	จัดสรรเป็นสำรองตามกฎหมาย จำนวนเงิน 200 ล้านบาท

2.	จ่ายเงินปันผลจากผลการดำเนินงานปี 2553 ให้แก่ผู้ถือหุ้นสามัญในอัตราหุ้นละ 0.015 บาท จากจำนวนหุ้น 43,528,738,479 หุ้น รวมเป็นเงินปันผลจ่ายทั้งสิ้น 653 ล้านบาท ทั้งนี้ธนาคารฯได้จ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นแล้วเมื่อวันที่ 4 พฤษภาคม 2554

# รายได้ดอกเบี้ย

รายได้ดอกเบี้ยสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ประกอบด้วย

# ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ประกอบด้วย

# รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ

รายได้และค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริการสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ประกอบด้วย

# กำไรสุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ

กำไรสุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ประกอบด้วย

# กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเงินลงทุน

กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเงินลงทุน (ไม่รวมที่เกิดจากบริษัทย่อยซึ่งแสดงแยกต่างหากในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 41) สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ประกอบด้วย

ในเดือนกันยายน 2553 ธนาคารฯได้ขายเงินลงทุนในบริษัท ไทยโอริกซ์ลิสซิ่ง จำกัด ในราคา 214 ล้านบาท ซึ่งใกล้เคียงกับราคาตามบัญชี

# โอนกลับค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุนในบริษัทย่อย

โอนกลับค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุนในบริษัทย่อยสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ประกอบด้วย

ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน ฝ่ายบริหารของธนาคารฯได้พิจารณาและเห็นว่าบบส.พญาไท (“บริษัทย่อย”)มีฐานะทางการเงินที่ดีขึ้น และคาดว่าจะมีความสามารถในการทำกำไรเพิ่มขึ้น ซึ่งเป็นข้อบ่งชี้ของการกลับรายการด้อยค่าของเงินลงทุน ธนาคารฯจึงโอนกลับค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในบริษัทย่อยเพื่อให้มูลค่าเงินลงทุนสุทธิใน บบส.พญาไท สะท้อนถึงมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนจากเงินลงทุนดังกล่าว

# หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า

หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่าสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ประกอบด้วย

# ภาษีเงินได้

ธนาคารฯไม่มีภาระภาษีเงินได้สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 เนื่องจากธนาคารฯมีผลขาดทุนทางภาษีที่ยังไม่ได้ใช้ประโยชน์ยกมาจากปีก่อน ๆ และได้ถูกนำมาใช้เพื่อลดจำนวนกำไรสำหรับปีในการคำนวณเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล ทั้งนี้ ผลขาดทุนทางภาษีที่ยังไม่ได้ใช้ประโยชน์ยกมามีจำนวนมากกว่ากำไรสำหรับปี

ภาษีเงินได้ในกำไรหรือขาดทุนรวมสำหรับปีเกิดจากกำไรของบริษัทย่อย คำนวณขึ้นจากกำไรสำหรับปีหลังจากบวกกลับด้วยค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ที่ไม่อนุญาตให้ถือเป็นรายจ่ายทางภาษี

# องค์ประกอบของกำไร(ขาดทุน)เบ็ดเสร็จอื่น

(หน่วย: ล้านบาท)

# กำไรต่อหุ้น

กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานคำนวณโดยหารกำไรสำหรับปีส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นของธนาคารฯ (ไม่รวมกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น) หลังหักเงินปันผลของหุ้นบุริมสิทธิ (ถ้ามี) ด้วยจำนวนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของหุ้นสามัญที่ถือโดยบุคคลภายนอกที่ออกอยู่ในระหว่างปี

กำไรต่อหุ้นปรับลดคำนวณโดยหารกำไรสำหรับปีส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นของธนาคารฯ (ไม่รวมกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น) หลังหักเงินปันผลของหุ้นบุริมสิทธิ (ถ้ามี) ด้วยผลรวมของจำนวนหุ้นสามัญ              ถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักที่ออกอยู่ในระหว่างปีกับจำนวนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของหุ้นสามัญที่ธนาคารฯอาจต้องออกเพื่อแปลงหุ้นสามัญเทียบเท่าทั้งสิ้นให้เป็นหุ้นสามัญ โดยสมมติว่าได้มีการแปลงเป็นหุ้นสามัญ ณ วันต้นปีหรือ ณ วันออกหุ้นสามัญเทียบเท่า (ไม่มีการคำนวณจำนวนของหุ้นสามัญเทียบเท่าที่ธนาคารฯอาจต้องออกสำหรับใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ เนื่องจากราคาการใช้สิทธิสูงกว่ามูลค่ายุติธรรมของหุ้นสามัญ)

กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานและกำไรต่อหุ้นปรับลดแสดงการคำนวณได้ดังนี้

# ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น

46.1 	ภาระผูกพัน

(หน่วย: ล้านบาท)

นอกจากนี้ ธนาคารฯและบริษัทย่อยมีภาระผูกพันจากตราสารอนุพันธ์ ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 11

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯมีภาระผูกพันการค้ำประกันอื่นให้กับบริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอนจากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยเป็นจำนวน 11 ล้านบาท และ 36 ล้านบาท ตามลำดับ

46.2	คดีความ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯและบริษัทย่อยถูกดำเนินคดีตามภาระหนังสือค้ำประกันและสิทธิเรียกร้องอื่น ๆ จำนวน 161 คดี และ 174 คดี ตามลำดับโดยมีทุนทรัพย์ฟ้องประมาณ 15,946  ล้านบาท และ 13,677  ล้านบาท ตามลำดับ (เฉพาะธนาคารฯ: จำนวน 146 คดี และ 160 คดี มีจำนวนทุนทรัพย์ฟ้องประมาณ 15,562 ล้านบาท และ 12,912 ล้านบาท ตามลำดับ) ซึ่งในการถูกฟ้องร้องดำเนินคดีดังกล่าวเป็นการเรียกให้ธนาคารฯและบริษัทย่อยรับผิด 3,841 ล้านบาท(1)  และ 3,734  ล้านบาท (1) ตามลำดับ (เฉพาะธนาคารฯ: ประมาณ 3,457 ล้านบาท(1) และ 2,969 ล้านบาท(1) ตามลำดับ)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ธนาคารฯและบริษัทย่อยได้รับรู้ประมาณการผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากคดีฟ้องร้องจำนวนรวม 150 ล้านบาทและ 141 ล้านบาท ตามลำดับ (เฉพาะธนาคารฯ: จำนวน 97  ล้านบาท และ 106 ล้านบาท ตามลำดับ) ซึ่งฝ่ายบริหารสรุปและเชื่อว่าประมาณการหนี้สินดังกล่าวเพียงพอที่จะรองรับผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากคดีฟ้องร้องข้างต้น

นอกจากนี้ ธนาคารฯยังถูกฟ้องร้องอีกคดีหนึ่ง ซึ่งมีทุนทรัพย์ประมาณ 140,261 ล้านบาท จากการออกหนังสือค้ำประกันโดยทุจริตในวงเงิน 200 ล้านบาท ซึ่งศาลชั้นต้นและศาลอุทธรณ์ได้พิพากษายกฟ้องโจทก์ ปัจจุบันคดีนี้อยู่ในระหว่างการดำเนินการยื่นฎีกา ซึ่งฝ่ายบริหารได้รับการให้คำปรึกษาว่าการยื่นฎีกาไม่มีเหตุสนับสนุนเพียงพอและเป็นไปได้ยากที่โจทก์จะชนะคดี ฝ่ายบริหารจึงเชื่อว่าธนาคารฯจะไม่มีความรับผิดใด ๆ ในกรณีนี้

ทั้งนี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 บริษัทย่อยยังถูกฟ้องร้องอีก 4 คดี โดยคดีที่ 1 ทุนทรัพย์ 1,492 ล้านบาท คดีที่ 2 ทุนทรัพย์ 1,515 ล้านบาท คดีที่ 3 ทุนทรัพย์ 1,203 ล้านบาท คดีที่ 4 ทุนทรัพย์ 100 ล้านบาท (คดีที่ 2  คดีที่ 3  และคดีที่ 4 โจทก์เป็นบุคคลเดียวกัน) โดยโจทก์ได้กล่าวอ้างเรื่องการผิดสัญญา และกระทำการละเมิดทำให้เสียหาย โดย คดีที่ 1 และคดีที่ 2 ศาลชั้นต้นและศาลอุทธรณ์ได้พิพากษายกฟ้อง ปัจจุบันคดีอยู่ระหว่างการพิจารณาของศาลฎีกา ส่วนคดีที่ 3 และคดีที่ 4 ศาลชั้นต้นได้พิพากษายกฟ้อง ปัจจุบันคดีอยู่ระหว่างการพิจารณาของศาลอุทธรณ์ ซึ่งฝ่ายบริหารของบริษัทย่อยได้รับการให้คำปรึกษาว่าทั้ง 4 คดีที่ถูกฟ้องร้องนั้นไม่มีเหตุสนับสนุนเพียงพอที่จะทำให้โจทก์ชนะคดี อีกทั้งโจทก์ที่ฟ้องในคดีที่ 2 คดีที่ 3 และคดีที่ 4 ตกลงที่จะถอนฟ้องคดี โดยอยู่ระหว่างการปฏิบัติตามข้อตกลงที่ศาล ฝ่ายบริหารของบริษัทย่อยจึงเชื่อว่าบริษัทย่อยจะไม่มีความรับผิดใดๆจากคดีที่ถูกฟ้องร้อง

(1)	ไม่รวมความรับผิดของธนาคารฯ ณ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 จำนวน 2,439 ล้านบาท และ 1,819 ล้านบาท ตามลำดับ ซึ่งศาลชั้นต้นหรือศาลอุทธรณ์มีคำพิพากษายกฟ้องหรือพิพากษาลดความรับผิดทำให้ความรับผิดของธนาคารฯลดลง

46.3 	สัญญาเช่าดำเนินงานที่ยกเลิกไม่ได้

# การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

47.1	คำนิยามและลักษณะความสัมพันธ์

บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ได้แก่

ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หมายถึง ผู้ถือหุ้นที่ถือหุ้นเกินร้อยละ 10 ของทุนชำระแล้วของธนาคารฯ

กิจการอื่นที่มีการควบคุมร่วมหรือมีอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญในกิจการ หมายถึง

2.1	กิจการที่เกี่ยวข้องกันของผู้ถือหุ้นรายใหญ่

2.2	กิจการที่กิจการที่เกี่ยวข้องกันของผู้ถือหุ้นรายใหญ่ถือหุ้นเกินร้อยละ 10 ของทุนที่ชำระแล้วของกิจการนั้น

2.3 	กิจการที่ธนาคารฯ เป็นผู้ถือหุ้นเกินร้อยละ 10 ขึ้นไปของทุนที่ชำระแล้วของกิจการนั้น (ไม่รวมกิจการที่ถือเป็นบริษัทย่อย และบริษัทร่วม)

บริษัทย่อย

บริษัทร่วม

ผู้บริหารสำคัญของธนาคารฯ หมายถึง กรรมการธนาคาร ผู้บริหารระดับผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการใหญ่ขึ้นไป และผู้อำนวยการสายงานควบคุมทางการเงิน และสายงานวางแผนและวิเคราะห์ทางการเงิน

บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันอื่นๆ หมายถึง

6.1 	สมาชิกในครอบครัวที่ใกล้ชิดของผู้บริหารสำคัญของธนาคารฯ

6.2	กิจการที่ผู้บริหารสำคัญของธนาคารฯและสมาชิกในครอบครัวที่ใกล้ชิดถือหุ้นเกินร้อยละ 10 ของทุนที่ชำระแล้วของกิจการนั้น

6.3 	กิจการที่ผู้บริหารสำคัญของธนาคารฯและสมาชิกในครอบครัวที่ใกล้ชิด เป็นกรรมการที่มีอำนาจควบคุม หรือ มีอิทธิพลอย่างเป็นสาระสำคัญ

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมได้เปิดเผยไว้ในหมายเหตุประกอบ           งบการเงินข้อที่ 13 แล้ว

ลักษณะความสัมพันธ์ที่ธนาคารฯและบริษัทย่อยมีกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันซึ่งมีการควบคุม หรือ ควบคุมร่วมกันในธนาคารฯ หรือเป็นกิจการที่ธนาคารฯควบคุมหรือควบคุมร่วมกัน

(1)	ถือเป็นกิจการที่เกี่ยวข้องกันจนถึงวันที่ 15 กันยายน 2553 (วันที่จำหน่ายเงินลงทุน)

47.2	นโยบายการกำหนดราคา

รายการที่มีขึ้นกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันได้กำหนดขึ้นโดยใช้ราคาตลาดหรือในราคาที่ตกลงกันตามสัญญาหากไม่มีราคาตลาดรองรับ

ธนาคารฯมีนโยบายการกำหนดราคาในด้านต่าง ๆ ดังนี้

1.	ด้านสินเชื่อ ใช้อัตราที่เป็นไปตามราคาตลาดและการพิจารณาหลักประกันของเงินให้สินเชื่อเป็นไปตามปกติธุรกิจ ยกเว้น (ก) เงินให้สินเชื่อสวัสดิการพนักงานใช้อัตราตามระเบียบของธนาคารฯ และ (ข) เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อยแห่งหนึ่งเป็นเงินให้กู้ยืมที่ไม่มีหลักประกันที่ธนาคารฯกำหนดอัตราดอกเบี้ยอ้างอิงกับอัตราดอกเบี้ยเงินฝาก

2.	ด้านรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการจากการที่ธนาคารฯเป็นนายทะเบียนและบริการอื่นที่เกี่ยวข้อง การให้บริการโอนเงินและรับโอนเงินให้แก่ผู้ซื้อ/ขายหน่วยลงทุนผ่านธนาคารฯ การให้บริการและเป็นตัวแทนสนับสนุนการขายกองทุนรวมที่บริหารจัดการโดยบริษัทย่อยแห่งหนึ่งและกิจการที่เกี่ยวข้องแห่งหนึ่งซึ่งคิดในอัตราตามสัญญา โดยมีการต่อรองตามปกติของธุรกิจที่พิจารณาจากขนาดของกองทุนและปริมาณการซื้อขายหน่วยลงทุน

3.	ด้านเงินฝากและเงินกู้ยืม ใช้อัตราที่เป็นไปตามราคาตลาด

4.	ด้านรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการประเภทอื่น ๆ ใช้อัตราที่เป็นไปตามราคาตลาด ยกเว้นรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการเป็นตัวแทนเรียกเก็บหนี้แก่บริษัทย่อยแห่งหนึ่ง ที่ธนาคารฯกำหนดในอัตราเดือนละ 10,000 บาท

5.	ด้านการเช่าสำนักงานสาขาและการให้เช่าอาคารสำนักงานของธนาคารฯ

5.1   	สัญญาเช่า และสัญญาค่าบริการที่ทำการสาขาที่ธนาคารฯมีกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันกำหนดอัตราค่าเช่า และค่าบริการเป็นไปตามอัตราตลาด

5.2  	สัญญาให้เช่า และสัญญาให้บริการที่ธนาคารฯทำกับบริษัทที่เกี่ยวข้องแห่งหนึ่ง กำหนดอัตราค่าเช่า และค่าบริการเป็นไปตามสัญญาที่ตกลงกัน หรืออัตราตลาดขณะทำสัญญา ทั้งนี้สัญญาดังกล่าวสิ้นสุดลงในเดือนกันยายน 2553

6.	ด้านการโอนขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของธนาคารฯให้แก่บริษัทย่อยแห่งหนึ่งใช้ราคายุติธรรมหรือราคาตลาด สำหรับสินทรัพย์แต่ละรายการ

47.3	สัญญาสำคัญที่ทำกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

เมื่อวันที่  25 เมษายน  2551  ที่ประชุมผู้ถือหุ้นได้อนุมัติให้ธนาคารฯเข้าทำสัญญาการดำเนินธุรกิจร่วมกันกับบริษัทในกลุ่มของ ING ซึ่งเป็นบุคคลที่เกี่ยวโยงกันของธนาคารฯดังนี้

1.	สัญญาแต่งตั้งธนาคารฯเป็นตัวแทนจำหน่ายและรับซื้อคืนหน่วยลงทุน (Distribution Agent Agreement) ให้แก่ บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ไอเอ็นจี (ประเทศไทย) จำกัด โดยมีอายุสัญญา 10 ปี โดยสัญญาดังกล่าวให้สิทธิร่วมเพียง 2 บริษัท ซึ่งได้แก่บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ไอเอ็นจี (ประเทศไทย) จำกัด และบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ทหารไทย จำกัด ทั้งนี้ก่อนสิ้นสุดสัญญา สามารถมีการเจรจาเพื่อทบทวนความเหมาะสมของสัญญาและเงื่อนไขต่าง ๆ ใหม่และกรณีธนาคารฯต้องการที่จะต่ออายุสัญญาจะต้องขอความเห็นชอบจากที่ประชุมผู้ถือหุ้น

อัตราค่าธรรมเนียมที่จะได้รับของแต่ละกองทุนแตกต่างกันไปตามลักษณะของแต่ละกองทุน โดยอัตราค่าธรรมเนียมรับจะขึ้นอยู่กับการพิจารณาร่วมกันของทั้ง 2 ฝ่าย

เมื่อวันที่ 24 มิถุนายน 2553 ที่ประชุมคณะกรรมการธนาคารฯ มีมติอนุมัติการแก้ไขสัญญาDistribution Agent Agreement โดยธนาคารฯจะแนะนำลูกค้าที่สนใจบริการบริหารกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และกองทุนส่วนบุคคลให้กับบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ไอเอ็นจี (ประเทศไทย) จำกัด ซึ่งทำหน้าที่เป็นผู้จัดการกองทุน และธนาคารฯจะได้รับผลตอบแทนในรูปแบบของค่าธรรมเนียม รวมทั้งมีการผ่อนปรนข้อกำหนดสิทธิของบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ไอเอ็นจี (ประเทศไทย) จำกัด ในการนำเสนอผลิตภัณฑ์กองทุน โดยเปิดโอกาสให้ธนาคารฯสามารถนำเสนอผลิตภัณฑ์กองทุนของบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนอื่นให้กับลูกค้าบางกลุ่มของธนาคารฯได้

2.	สัญญาแต่งตั้งธนาคารฯเป็นนายหน้าจำหน่ายผลิตภัณฑ์ประกันชีวิต (Bancassurance Product Distribution Agreement) ให้แก่ บริษัท ไอเอ็นจีประกันชีวิต จำกัด แต่เพียงผู้เดียวโดยมีอายุสัญญา 10 ปี ทั้งนี้ก่อนสิ้นสุดสัญญาสามารถมีการเจรจาเพื่อทบทวนความเหมาะสมของสัญญาและเงื่อนไขต่างๆใหม่และกรณีธนาคารฯต้องการที่จะต่ออายุสัญญาจะต้องขอความเห็นชอบจากที่ประชุมผู้ถือหุ้น

อัตราค่าธรรมเนียมและเงื่อนไขทางธุรกิจอื่นที่จะได้รับต้องได้รับความเห็นชอบร่วมกันทั้ง 2 ฝ่าย

3.  	เมื่อวันที่ 18 มิถุนายน 2553 ธนาคารฯได้ขายหุ้นสามัญของบริษัท เหมืองแร่โปแตซอาเซียน จำกัด (มหาชน) จำนวน 1,165,500 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 80 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 93,240,000 บาท ให้แก่ บริษัท บางจากปิโตรเลียม จำกัด (มหาชน) ซึ่งเป็นกิจการที่เกี่ยวข้องกันกับธนาคารฯเนื่องจากเป็นผู้เสนอราคาซื้อสูงสุด จากวิธีการเสนอซื้อหลักทรัพย์โดยใช้ราคาเสนอซื้อสูงสุดในการเปิดซองประมูล

4.  	เมื่อวันที่ 21 เมษายน 2553 และ 24 ธันวาคม 2553 ธนาคารฯได้โอนขายสินเชื่อด้อยคุณภาพให้แก่ บบส. พญาไท ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 14.5

5.	เมื่อวันที่ 28 ธันวาคม 2553 ธนาคารฯได้ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้กับ บบส. พญาไท เพื่อลดหนี้ให้ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 9.2

47.4	ผลตอบแทนของผู้บริหารระดับสูง

ในระหว่างปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ค่าใช้จ่ายผลตอบแทนของผู้บริหารระดับสูงของธนาคารฯและบริษัทย่อยที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงาน แยกประเภทได้ดังต่อไปนี้

(หน่วย: ล้านบาท)

ทั้งนี้ ผู้บริหารระดับสูงของธนาคารฯ หมายถึง กรรมการและผู้บริหารระดับผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการใหญ่ขึ้นไป และผู้อำนวยการสายงานควบคุมทางการเงินและสายงานวางแผนและวิเคราะห์ทางการเงิน

ผู้บริหารระดับสูงของบริษัทย่อย หมายถึง กรรมการและผู้บริหารฝ่ายขึ้นไป

47.5	ผลประโยชน์อื่นที่จ่ายแก่กรรมการและผู้บริหาร

กรรมการและผู้บริหารของธนาคารฯตั้งแต่ระดับเจ้าหน้าที่บริหารฝ่ายขึ้นไป มิได้รับผลประโยชน์อื่นใดจากธนาคารฯทั้งที่เป็นตัวเงินและไม่เป็นตัวเงินนอกเหนือจากผลประโยชน์ที่พึงได้รับตามปกติ ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 32 และข้อที่ 47.4 ซึ่งได้แก่ ค่าตอบแทนกรรมการรายเดือน เบี้ยประชุม เงินเดือน และโบนัส ทั้งนี้ กรรมการที่เป็นผู้บริหารของธนาคารฯและกรรมการผู้แทนของ ING Bank N.V. ที่เป็นผู้บริหารของ ING ไม่ได้รับค่าตอบแทนกรรมการตามหลักเกณฑ์ของธนาคารต้นสังกัด อย่างไรก็ตาม กรรมการที่พำนักอยู่ต่างประเทศสามารถเบิกค่าเดินทางและ         ค่าที่พักในการเดินทางมาปฏิบัติหน้าที่ในธุรกิจของธนาคารฯได้ตามที่จ่ายจริง สำหรับผู้บริหารที่เป็นชาวต่างชาติได้รับผลประโยชน์เพิ่มเติม ได้แก่ ค่าเช่าบ้าน รวมค่าน้ำ ค่าไฟ ค่าโทรศัพท์ และค่าเดินทางกลับไปเยี่ยมบ้านตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด

47.6	รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันที่เกิดขึ้นในระหว่างปี

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันที่สำคัญประกอบด้วย

(หน่วย: ล้านบาท)

(หน่วย: ล้านบาท)

(หน่วย: ล้านบาท)

(หน่วย: ล้านบาท)

47.7	ยอดคงค้างกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 ยอดคงค้างกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันมีดังต่อไปนี้

47.7.1	ยอดคงเหลือที่สำคัญระหว่างธนาคารฯและบริษัทย่อยกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ ณ วันที่  31 ธันวาคม 2554 และ 2553 สรุปได้ดังนี้

(หน่วย: ล้านบาท)

47.7.2	ยอดคงเหลือที่สำคัญระหว่างธนาคารฯและบริษัทย่อยกับกิจการอื่นที่มีการควบคุมร่วมหรือมีอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญในกิจการ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 สรุปได้ดังนี้

(หน่วย: ล้านบาท)

47.7.3	ยอดคงเหลือที่สำคัญระหว่างธนาคารฯกับบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 สรุปได้ดังนี้

(หน่วย: ล้านบาท)

47.7.4	ยอดคงเหลือที่สำคัญระหว่างธนาคารฯและบริษัทย่อยกับผู้บริหารสำคัญของธนาคารฯ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 สรุปได้ดังนี้

(หน่วย: ล้านบาท)

47.7.5	ยอดคงเหลือที่สำคัญระหว่างธนาคารฯและบริษัทย่อยกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันอื่นๆ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 สรุปได้ดังนี้

# ฐานะและผลการดำเนินงานที่สำคัญจำแนกตามธุรกรรมในประเทศและต่างประเทศ

48.1	ฐานะจำแนกตามประเภทธุรกรรม

(หน่วย: ล้านบาท)

48.2	ผลการดำเนินงานจำแนกตามธุรกรรม

ผลการดำเนินงานจำแนกตามธุรกรรมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 สรุปได้ดังนี้

# การจัดประเภทรายการใหม่

ธนาคารฯได้มีการจัดประเภทรายการบัญชีบางรายการในงบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 ใหม่ตามที่สรุปในตารางด้านล่างนี้ เพื่อให้สอดคล้องกับการจัดประเภทรายการบัญชีในปีปัจจุบันซึ่งเป็นไปตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยที่ สนส. 11/2553 เรื่อง การจัดทำและการประกาศงบการเงินของธนาคารพาณิชย์และบริษัทโฮลดิ้งที่เป็นบริษัทแม่ของกลุ่มธุรกิจทางการเงินลงวันที่ 3 ธันวาคม 2553 ซึ่งเริ่มบังคับใช้กับงบการเงินที่เริ่มต้นในหรือหลังวันที่       1 มกราคม 2554 เป็นต้นไป ทั้งนี้การจัดประเภทรายการใหม่ดังกล่าวไม่มีผลกระทบต่อกำไรสำหรับปีหรือส่วนของเจ้าของตามที่เคยรายงานไว้

(หน่วย: ล้านบาท)

(หน่วย: ล้านบาท)

# เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน

เมื่อวันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2555 ที่ประชุมคณะกรรมการธนาคารฯได้มีมติให้เสนอต่อที่ประชุมสามัญ               ผู้ถือหุ้นประจำปีของธนาคารฯเพื่อพิจารณาและอนุมัติจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นสามัญของ            ธนาคารฯจากผลการดำเนินงานสำหรับปี 2554 ในอัตราหุ้นละ 0.03 บาท รวมเป็นเงินปันผลจำนวน 1,306 ล้านบาท โดยจำนวนเงินปันผลดังกล่าว คำนวณจากจำนวนหุ้นที่ออกและชำระแล้วณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 ซึ่งยังไม่รวมจำนวนหุ้นสามัญที่ธนาคารฯจะต้องออกให้กับพนักงานตามโครงการจ่ายโบนัสในรูปแบบของหุ้นสามัญให้แก่พนักงานธนาคารฯ (TMB Performance Share Bonus 2010 Project) เงินปันผลนี้จะจ่ายและบันทึกบัญชีภายหลังจากได้รับการอนุมัติโดยมติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจำปีแล้ว

# การอนุมัติงบการเงิน

งบการเงินนี้ได้รับอนุมัติให้ออกโดยคณะกรรมการธนาคาร เมื่อวันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2555

|  |  | อัตราร้อยละของการถือหุ้นโดยธนาคารฯ | อัตราร้อยละของการถือหุ้นโดยธนาคารฯ | อัตราร้อยละของสินทรัพย์ที่รวมอยู่ในงบการเงินรวม | อัตราร้อยละของสินทรัพย์ที่รวมอยู่ในงบการเงินรวม | อัตราร้อยละของรายได้ที่รวมอยู่ในงบการเงินรวมสำหรับปี | อัตราร้อยละของรายได้ที่รวมอยู่ในงบการเงินรวมสำหรับปี |

|  |  | ณ วันที่ 31 ธันวาคม | ณ วันที่ 31 ธันวาคม | ณ วันที่ 31 ธันวาคม | ณ วันที่ 31 ธันวาคม | สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | ลักษณะธุรกิจ | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด | ธุรกิจบริหารสินทรัพย์ | 100.00 | 100.00 | 0.30 | 0.43 | 0.60 | 1.14 |

| บริษัท เดซิกนี ฟอร์ อีทีเอ  	คอนแทรคท์ จำกัด | ธุรกิจสนันสนุน สถาบันการเงิน | 99.40 | 99.40 | - | - | - | - |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน           ทหารไทย จำกัด | ธุรกิจหลักทรัพย์จัดการกองทุน | 75.00 | 75.00 | 0.06 | 0.05 | 2.25 | 2.17 |



| มาตรฐานการบัญชี: | มาตรฐานการบัญชี: |

| ฉบับที่ 1 (ปรับปรุง 2552) | การนำเสนองบการเงิน |

| ฉบับที่ 2 (ปรับปรุง 2552) | สินค้าคงเหลือ |

| ฉบับที่ 7 (ปรับปรุง 2552) | งบกระแสเงินสด |

| ฉบับที่ 8 (ปรับปรุง 2552) | นโยบายการบัญชี การเปลี่ยนแปลงประมาณการทางบัญชี และข้อผิดพลาด |

| ฉบับที่ 10 (ปรับปรุง 2552) | เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน |

| ฉบับที่ 11 (ปรับปรุง 2552) | สัญญาก่อสร้าง |

| ฉบับที่ 16 (ปรับปรุง 2552) | ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ |

| ฉบับที่ 17 (ปรับปรุง 2552) | สัญญาเช่า |

| ฉบับที่ 18 (ปรับปรุง 2552) | รายได้ |

| ฉบับที่ 19 | ผลประโยชน์ของพนักงาน |

| ฉบับที่ 23 (ปรับปรุง 2552) | ต้นทุนการกู้ยืม |

| ฉบับที่ 24 (ปรับปรุง 2552) | การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน |

| ฉบับที่ 26 | การบัญชีและการรายงานโครงการผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุ |

| ฉบับที่ 27 (ปรับปรุง 2552) | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ |

| ฉบับที่ 28 (ปรับปรุง 2552) | เงินลงทุนในบริษัทร่วม |

| ฉบับที่ 29 | การรายงานทางการเงินในสภาพเศรษฐกิจที่เงินเฟ้อรุนแรง |

| ฉบับที่ 31 (ปรับปรุง 2552) | ส่วนได้เสียในการร่วมค้า |

| ฉบับที่ 33 (ปรับปรุง 2552) | กำไรต่อหุ้น |

| ฉบับที่ 34 (ปรับปรุง 2552) | งบการเงินระหว่างกาล |

| ฉบับที่ 36 (ปรับปรุง 2552) | การด้อยค่าของสินทรัพย์ |

| ฉบับที่ 37 (ปรับปรุง 2552) | ประมาณการหนี้สิน หนี้สินที่อาจเกิดขึ้น และสินทรัพย์ที่อาจเกิดขึ้น |

| ฉบับที่ 38 (ปรับปรุง 2552) | สินทรัพย์ไม่มีตัวตน |

| ฉบับที่ 40 (ปรับปรุง 2552) | อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน |



| มาตรฐานการรายงานทางการเงิน: | มาตรฐานการรายงานทางการเงิน: |

| ฉบับที่ 2 | การจ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์ |

| ฉบับที่ 3 (ปรับปรุง 2552) | การรวมธุรกิจ |

| ฉบับที่ 5 (ปรับปรุง 2552) | สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนที่ถือไว้เพื่อขายและการดำเนินงานที่ยกเลิก |

| ฉบับที่ 6 | การสำรวจและประเมินค่าแหล่งทรัพยากรแร่ |

| การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน: | การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน: |

| ฉบับที่ 15 | สัญญาการก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์ |

| การตีความมาตรฐานการบัญชี: |  |

| ฉบับที่ 31 | รายได้ - รายการแลกเปลี่ยนเกี่ยวกับบริการโฆษณา |



| ฉบับที่ 12 | ภาษีเงินได้ |

| ฉบับที่ 20 (ปรับปรุง 2552) | การบัญชีสำหรับเงินอุดหนุนจากรัฐบาล และการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับความช่วยเหลือจากรัฐบาล |

| ฉบับที่ 21 (ปรับปรุง 2552) | ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน                         เงินตราต่างประเทศ |

| การตีความมาตรฐานการบัญชี: |  |

| ฉบับที่ 10 | ความช่วยเหลือจากรัฐบาล - กรณีที่ไม่มีความเกี่ยวข้องอย่างเฉพาะเจาะจงกับกิจกรรมดำเนินงาน |

| ฉบับที่ 21 | ภาษีเงินได้ - การได้รับประโยชน์จากสินทรัพย์ที่ไม่ได้คิด             ค่าเสื่อมราคาที่ตีราคาใหม่ |

| ฉบับที่ 25 | ภาษีเงินได้ - การเปลี่ยนแปลงสถานภาพทางภาษีของกิจการหรือของผู้ถือหุ้น |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 |

|  | มีอัตราดอกเบี้ย |  |  |  |

|  | ปรับขึ้นลงอ้างอิง | มีอัตรา |  |  |

|  | ตามอัตราตลาด | ดอกเบี้ยคงที่ | ไม่มีดอกเบี้ย | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |

| เงินสด | - | - | 13,217 | 13,217 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 3,582 | 128,401 | 6,069 | 138,052 |

| เงินลงทุน - สุทธิ | 20,813 | 91,126 | 1,721 | 113,660 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจากรายได้รอตัดบัญชี | 272,401 | 122,409 | 2,786 | 397,596 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น | 6,546 | 300 | 14,830 | 21,676 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 260,542 | 175,894 | 15,880 | 452,316 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 3,643 | 37,342 | 1,236 | 42,221 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - | 3,440 | 3,440 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 4,413 | 97,806 | 47 | 102,266 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 289 | - | 17,781 | 18,070 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | มีอัตราดอกเบี้ย |  |  |  |

|  | ปรับขึ้นลงอ้างอิง | มีอัตรา |  |  |

|  | ตามอัตราตลาด | ดอกเบี้ยคงที่ | ไม่มีดอกเบี้ย | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |

| เงินสด | - | - | 14,714 | 14,714 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 8,885 | 70,068 | 5,644 | 84,597 |

| เงินลงทุน - สุทธิ | 23,812 | 68,487 | 2,239 | 94,538 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจากรายได้รอตัดบัญชี | 272,465 | 88,221 | 2,491 | 363,177 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น | 7,715 | 1,035 | 11,134 | 19,884 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 177,017 | 219,393 | 16,313 | 412,723 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 3,567 | 18,907 | 1,017 | 23,491 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - | 3,725 | 3,725 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 5,042 | 56,937 | 125 | 62,104 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 1,366 | - | 13,316 | 14,682 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 |

|  | มีอัตราดอกเบี้ย |  |  |  |

|  | ปรับขึ้นลงอ้างอิง | มีอัตรา |  |  |

|  | ตามอัตราตลาด | ดอกเบี้ยคงที่ | ไม่มีดอกเบี้ย | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |

| เงินสด | - | - | 13,217 | 13,217 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 3,581 | 128,069 | 6,069 | 137,719 |

| เงินลงทุน - สุทธิ | 20,411 | 91,126 | 1,498 | 113,035 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม - สุทธิ | - | - | 2,298 | 2,298 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจากรายได้รอตัดบัญชี | 270,213 | 122,240 | 2,786 | 395,239 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น | 6,420 | 300 | 14,830 | 21,550 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 260,660 | 175,894 | 15,891 | 452,445 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 3,643 | 37,342 | 1,236 | 42,221 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - | 3,440 | 3,440 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 4,413 | 97,806 | 47 | 102,266 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 289 | - | 17,781 | 18,070 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | มีอัตราดอกเบี้ย |  |  |  |

|  | ปรับขึ้นลงอ้างอิง | มีอัตรา |  |  |

|  | ตามอัตราตลาด | ดอกเบี้ยคงที่ | ไม่มีดอกเบี้ย | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |

| เงินสด | - | - | 14,713 | 14,713 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 8,885 | 69,874 | 5,644 | 84,403 |

| เงินลงทุน - สุทธิ | 23,181 | 68,487 | 2,077 | 93,745 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม - สุทธิ | - | - | 2,023 | 2,023 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจากรายได้รอตัดบัญชี | 270,466 | 88,162 | 2,491 | 361,119 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น | 7,588 | 1,035 | 11,134 | 19,757 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 177,118 | 219,393 | 16,333 | 412,844 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 3,567 | 18,907 | 1,017 | 23,491 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - | 3,725 | 3,725 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 5,042 | 56,951 | 125 | 62,118 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 1,366 | - | 13,316 | 14,682 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 |

|  | อัตราดอกเบี้ยเปลี่ยนแปลงได้ | อัตราดอกเบี้ยเปลี่ยนแปลงได้ | อัตราดอกเบี้ยเปลี่ยนแปลงได้ | สินทรัพย์ที่ |  |  |

|  | ภายใน 3 เดือน | มากกว่า 3 - 12 เดือน | มากกว่า 1 ปี | ไม่ก่อให้เกิดรายได้ | ไม่มีดอกเบี้ย | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - | - | - | - | 13,217 | 13,217 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 117,953 | 8,380 | 5,650 | - | 6,069 | 138,052 |

| เงินลงทุน - สุทธิ | 39,542 | 29,926 | 42,471 | - | 1,721 | 113,660 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจากรายได้       รอตัดบัญชี | 314,801 | 37,620 | 12,561 | 29,828 | 2,786 | 397,596 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น | 6,751 | - | 95 | - | 14,830 | 21,676 |

|  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 335,982 | 71,489 | 28,965 | - | 15,880 | 452,316 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 39,191 | 1,754 | 40 | - | 1,236 | 42,221 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - | - | - | 3,440 | 3,440 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 62,488 | 15,202 | 24,529 | - | 47 | 102,266 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 289 | - | - | - | 17,781 | 18,070 |

|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | อัตราดอกเบี้ยเปลี่ยนแปลงได้ | อัตราดอกเบี้ยเปลี่ยนแปลงได้ | อัตราดอกเบี้ยเปลี่ยนแปลงได้ | สินทรัพย์ที่ |  |  |

|  | ภายใน 3 เดือน | มากกว่า 3 – 12 เดือน | มากกว่า 1 ปี | ไม่ก่อให้เกิดรายได้ | ไม่มีดอกเบี้ย | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - | - | - | - | 14,714 | 14,714 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 78,839 | 114 | - | - | 5,644 | 84,597 |

| เงินลงทุน – สุทธิ | 53,195 | 12,767 | 26,337 | - | 2,239 | 94,538 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจากรายได้       รอตัดบัญชี | 287,298 | 26,997 | 10,344 | 36,047 | 2,491 | 363,177 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น | 8,303 | 159 | 288 | - | 11,134 | 19,884 |

|  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 260,321 | 91,212 | 44,877 | - | 16,313 | 412,723 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 22,127 | 86 | 261 | - | 1,017 | 23,491 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - | - | - | 3,725 | 3,725 |

| ตราสารที่ออกและ                 เงินกู้ยืม | 26,793 | 13,709 | 21,477 | - | 125 | 62,104 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 1,366 | - | - | - | 13,316 | 14,682 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 |

|  | อัตราดอกเบี้ยเปลี่ยนแปลงได้ | อัตราดอกเบี้ยเปลี่ยนแปลงได้ | อัตราดอกเบี้ยเปลี่ยนแปลงได้ | สินทรัพย์ที่ |  |  |

|  | ภายใน 3 เดือน | มากกว่า 3 – 12 เดือน | มากกว่า 1 ปี | ไม่ก่อให้เกิดรายได้ | ไม่มีดอกเบี้ย | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - | - | - | - | 13,217 | 13,217 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 117,878 | 8,122 | 5,650 | - | 6,069 | 137,719 |

| เงินลงทุน - สุทธิ | 39,140 | 29,926 | 42,471 | - | 1,498 | 113,035 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม - สุทธิ | - | - | - | - | 2,298 | 2,298 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจากรายได้       รอตัดบัญชี | 314,801 | 37,620 | 12,561 | 27,471 | 2,786 | 395,239 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น | 6,625 | - | 95 | - | 14,830 | 21,550 |

|  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 336,100 | 71,489 | 28,965 | - | 15,891 | 452,445 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 39,191 | 1,754 | 40 | - | 1,236 | 42,221 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - | - | - | 3,440 | 3,440 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 62,488 | 15,202 | 24,529 | - | 47 | 102,266 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 289 | - | - | - | 17,781 | 18,070 |

|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | อัตราดอกเบี้ยเปลี่ยนแปลงได้ | อัตราดอกเบี้ยเปลี่ยนแปลงได้ | อัตราดอกเบี้ยเปลี่ยนแปลงได้ | สินทรัพย์ที่ |  |  |

|  | ภายใน 3 เดือน | มากกว่า 3 – 12 เดือน | มากกว่า 1 ปี | ไม่ก่อให้เกิดรายได้ | ไม่มีดอกเบี้ย | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - | - | - | - | 14,713 | 14,713 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 78,663 | 96 | - | - | 5,644 | 84,403 |

| เงินลงทุน – สุทธิ | 52,564 | 12,767 | 26,337 | - | 2,077 | 93,745 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม - สุทธิ | - | - | - | - | 2,023 | 2,023 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจากรายได้       รอตัดบัญชี | 287,997 | 26,997 | 10,344 | 33,290 | 2,491 | 361,119 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น | 8,176 | 159 | 288 | - | 11,134 | 19,757 |

|  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 260,422 | 91,212 | 44,877 | - | 16,333 | 412,844 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 22,127 | 86 | 261 | - | 1,017 | 23,491 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - | - | - | 3,725 | 3,725 |

| ตราสารหนี้ที่ออก                 เงินกู้ยืม | 26,807 | 13,709 | 21,477 | - | 125 | 62,118 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 1,366 | - | - | - | 13,316 | 14,682 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 |

|  | ยอดคงเหลือถัวเฉลี่ย | รายได้ / ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | อัตราเฉลี่ย (ร้อยละต่อปี) | ยอดคงเหลือถัวเฉลี่ย | รายได้ / ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | อัตราเฉลี่ย (ร้อยละต่อปี) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 100,518 | 2,766 | 2.75 | 56,733 | 749 | 1.32 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ | 84,781 | 2,903 | 3.42 | 90,312 | 1,690 | 1.87 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิ             จากรายได้รอตัดบัญชี | 380,384 | 20,479 | 5.38 | 355,959 | 15,810 | 4.44 |

| รวม | 565,683 | 26,148 |  | 503,004 | 18,249 |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 417,223 | 8,543 | 2.05 | 384,210 | 5,957 | 1.55 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 28,001 | 676 | 2.41 | 10,932 | 93 | 0.85 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 82,840 | 2,693 | 3.25 | 53,740 | 1,783 | 3.32 |

| รวม | 528,064 | 11,912 |  | 448,882 | 7,833 |  |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 |

|  | ยอดคงเหลือถัวเฉลี่ย | รายได้ / ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | อัตราเฉลี่ย (ร้อยละต่อปี) | ยอดคงเหลือถัวเฉลี่ย | รายได้ / ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | อัตราเฉลี่ย (ร้อยละต่อปี) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 100,255 | 2,759 | 2.75 | 56,541 | 746 | 1.32 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ | 84,321 | 2,897 | 3.44 | 89,677 | 1,685 | 1.88 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิ             จากรายได้รอตัดบัญชี | 378,301 | 20,310 | 5.37 | 354,948 | 15,566 | 4.39 |

| รวม | 562,877 | 25,966 |  | 501,166 | 17,997 |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 417,287 | 8,544 | 2.05 | 384,365 | 5,957 | 1.55 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 28,001 | 676 | 2.41 | 10,932 | 93 | 0.85 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 82,880 | 2,694 | 3.25 | 53,756 | 1,593 | 2.96 |

| รวม | 528,168 | 11,914 |  | 449,053 | 7,643 |  |



|  | (หน่วย: ล้านเหรียญสหรัฐ) | (หน่วย: ล้านเหรียญสหรัฐ) | (หน่วย: ล้านเหรียญสหรัฐ) | (หน่วย: ล้านเหรียญสหรัฐ) | (หน่วย: ล้านเหรียญสหรัฐ) | (หน่วย: ล้านเหรียญสหรัฐ) | (หน่วย: ล้านเหรียญสหรัฐ) | (หน่วย: ล้านเหรียญสหรัฐ) |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | เหรียญสหรัฐ | ยูโร (1) | สกุลอื่น ๆ (1) | รวม | เหรียญสหรัฐ | ยูโร (1) | สกุลอื่น ๆ(1) | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ฐานะทันที | 547 | 8 | 35 | 590 | 56 | 5 | 38 | 99 |

| ฐานะล่วงหน้า | (575) | (7) | (32) | (614) | (86) | (6) | (40) | (132) |

| ฐานะสุทธิ | (28) | 1 | 3 | (24) | (30) | (1) | (2) | (33) |



|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

| อัตราส่วนสินเชื่อต่อเงินฝากและตั๋วแลกเงิน | 85.0% | 82.2% |

| อัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่องต่อสินทรัพย์รวม | 24.9% | 28.5% |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 |

|  |  | ภายใน | มากกว่า | มากกว่า | 5 ปี | ไม่มีกำหนด |  |

|  | เมื่อทวงถาม(1) | 3 เดือน | 3-12 เดือน | 1-5 ปี | ขึ้นไป | ระยะเวลา | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | 13,217 | - | - | - | - | - | 13,217 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 6,638 | 114,373 | 11,391 | 5,650 | - | - | 138,052 |

| เงินลงทุน - สุทธิ | - | 24,296 | 31,973 | 49,045 | 6,625 | 1,721 | 113,660 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิ            จากรายได้รอตัดบัญชี | 81,331 | 83,716 | 58,428 | 84,036 | 60,257 | 29,828(2) | 397,596 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น | 2,039 | 13,602 | 1,145 | 4,576 | 314 | - | 21,676 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 103,225 | 235,987 | 102,937 | 143,307 | 67,196 | 31,549 | 684,201 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 273,346 | 75,280 | 71,998 | 31,692 | - | - | 452,316 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 4,904 | 35,523 | 1,754 | 40 | - | - | 42,221 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 3,440 | - | - | - | - | - | 3,440 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 325 | 61,400 | 12,429 | 14,045 | 14,067 | - | 102,266 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 1,336 | 16,734 | - | - | - | - | 18,070 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 283,351 | 188,937 | 86,181 | 45,777 | 14,067 | - | 618,313 |

| กระแสเงินสดสุทธิจากตราสารอนุพันธ์ | - | (197) | (52) | 154 | 4 | - | (91) |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  |  | ภายใน | มากกว่า | มากกว่า | 5 ปี | ไม่มีกำหนด |  |

|  | เมื่อทวงถาม(1) | 3 เดือน | 3-12 เดือน | 1-5 ปี | ขึ้นไป | ระยะเวลา | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | 14,714 | - | - | - | - | - | 14,714 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 6,192 | 70,291 | 8,114 | - | - | - | 84,597 |

| เงินลงทุน - สุทธิ | - | 33,579 | 12,444 | 34,567 | 11,709 | 2,239 | 94,538 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิ            จากรายได้รอตัดบัญชี | 57,663 | 78,187 | 32,922 | 94,881 | 63,477 | 36,047(2) | 363,177 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น | 1,211 | 11,140 | 1,304 | 4,866 | 1,363 | - | 19,884 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 79,780 | 193,197 | 54,784 | 134,314 | 76,549 | 38,286 | 576,910 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 193,144 | 82,246 | 91,991 | 45,342 | - | - | 412,723 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 4,596 | 18,549 | 85 | 261 | - | - | 23,491 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 3,725 | - | - | - | - | - | 3,725 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 52 | 25,795 | 10,526 | 11,037 | 14,694 | - | 62,104 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 1,079 | 13,603 | - | - | - | - | 14,682 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 202,596 | 140,193 | 102,602 | 56,640 | 14,694 | - | 516,725 |

| กระแสเงินสดสุทธิจากตราสารอนุพันธ์ | - | 105 | (816) | 146 | (18) | - | (583) |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 |

|  |  | ภายใน | มากกว่า | มากกว่า | 5 ปี | ไม่มีกำหนด |  |

|  | เมื่อทวงถาม(1) | 3 เดือน | 3-12 เดือน | 1-5 ปี | ขึ้นไป | ระยะเวลา | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | 13,217 | - | - | - | - | - | 13,217 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 6,637 | 114,299 | 11,133 | 5,650 | - | - | 137,719 |

| เงินลงทุน - สุทธิ | - | 24,296 | 31,588 | 49,028 | 6,625 | 1,498 | 113,035 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม - สุทธิ | - | - | - | - | - | 2,298 | 2,298 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิ            จากรายได้รอตัดบัญชี | 81,331 | 83,716 | 58,428 | 84,036 | 60,257 | 27,471(2) | 395,239 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น | 2,039 | 13,602 | 1,145 | 4,475 | 289 | - | 21,550 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 103,224 | 235,913 | 102,294 | 143,189 | 67,171 | 31,267 | 683,058 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 273,475 | 75,280 | 71,998 | 31,692 | - | - | 452,445 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 4,904 | 35,523 | 1,754 | 40 | - | - | 42,221 |

| หนิ้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 3,440 | - | - | - | - | - | 3,440 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 325 | 61,400 | 12,429 | 14,045 | 14,067 | - | 102,266 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 1,336 | 16,734 | - | - | - | - | 18,070 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 283,480 | 188,937 | 86,181 | 45,777 | 14,067 | - | 618,442 |

| กระแสเงินสดสุทธิจากตราสารอนุพันธ์ | - | (197) | (52) | 154 | 4 | - | (91) |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  |  | ภายใน | มากกว่า | มากกว่า | 5 ปี | ไม่มีกำหนด |  |

|  | เมื่อทวงถาม(1) | 3 เดือน | 3-12 เดือน | 1-5 ปี | ขึ้นไป | ระยะเวลา | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | 14,713 | - | - | - | - | - | 14,713 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 6,182 | 70,125 | 8,096 | - | - | - | 84,403 |

| เงินลงทุน - สุทธิ | - | 33,579 | 12,303 | 34,077 | 11,709 | 2,077 | 93,745 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม - สุทธิ | - | - | - | - | - | 2,023 | 2,023 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิ            จากรายได้รอตัดบัญชี | 57,663 | 78,187 | 32,922 | 94,881 | 64,176 | 33,290(2) | 361,119 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น | 1,211 | 11,140 | 1,304 | 4,866 | 1,236 | - | 19,757 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 79,769 | 193,031 | 54,625 | 133,824 | 77,121 | 37,390 | 575,760 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 193,265 | 82,246 | 91,991 | 45,342 | - | - | 412,844 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 4,596 | 18,549 | 85 | 261 | - | - | 23,491 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 3,725 | - | - | - | - | - | 3,725 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 52 | 25,809 | 10,526 | 11,037 | 14,694 | - | 62,118 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 1,079 | 13,603 | - | - | - | - | 14,682 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 202,717 | 140,207 | 102,602 | 56,640 | 14,694 | - | 516,860 |

| กระแสเงินสดสุทธิจากตราสารอนุพันธ์ | - | 105 | (816) | 146 | (18) | - | (583) |



|  |  |  |  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่ายุติธรรม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | 13,217 | 13,217 | 14,714 | 14,714 | 13,217 | 13,217 | 14,713 | 14,713 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน - สุทธิ | 138,142 | 138,142 | 84,625 | 84,625 | 137,808 | 137,808 | 84,431 | 84,431 |

| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์ | 9,273 | 9,229 | 9,244 | 9,253 | 9,273 | 9,229 | 9,244 | 9,253 |

| เงินลงทุน - สุทธิ | 113,660 | 114,064 | 94,538 | 94,606 | 113,035 | 113,439 | 93,745 | 93,813 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม - สุทธิ | - | - | - | - | 2,298 | 2,298 | 2,023 | 2,023 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และ                                  ดอกเบี้ยค้างรับ – สุทธิ | 376,618 | 376,618 | 343,195 | 343,195 | 375,587 | 375,587 | 342,601 | 342,601 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น | 21,676 | 21,676 | 19,884 | 19,884 | 21,550 | 21,550 | 19,757 | 19,757 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 672,586 | 672,946 | 566,200 | 566,277 | 672,768 | 673,128 | 566,514 | 566,591 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 452,316 | 452,285 | 412,723 | 412,621 | 452,445 | 452,414 | 412,844 | 412,742 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 42,221 | 42,220 | 23,491 | 23,490 | 42,221 | 42,220 | 23,491 | 23,490 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 3,440 | 3,440 | 3,725 | 3,725 | 3,440 | 3,440 | 3,725 | 3,725 |

| หนี้สินตราสารอนุพันธ์ | 9,407 | 9,386 | 9,706 | 9,705 | 9,407 | 9,386 | 9,706 | 9,705 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 102,266 | 103,568 | 62,104 | 62,975 | 102,266 | 103,568 | 62,118 | 62,989 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 18,070 | 18,070 | 14,682 | 14,682 | 18,070 | 18,070 | 14,682 | 14,682 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 627,720 | 628,969 | 526,431 | 527,198 | 627,849 | 629,098 | 526,566 | 527,333 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 |  |  |

| ทุนที่ออกและชำระแล้ว | 41,352 | 41,352 |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุน (Hybrid Tier1) | 4,000 | 4,200 |

| สำรองตามกฎหมาย | 200 | - |

| กำไร (ขาดทุน) สุทธิคงเหลือหลังการจัดสรร | 1,377 | (78) |

| รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1 | 46,929 | 45,474 |

| เงินกองทุนชั้นที่ 2 |  |  |

| มูลค่าเพิ่มจากการตีราคาที่ดิน | 1,936 | 1,973 |

| มูลค่าเพิ่มจากการตีราคาอาคาร | 915 | 980 |

| เงินสำรองสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นปกติ | 5,000 | 4,800 |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิ | 13,300 | 13,300 |

| ส่วนเกินทุนสุทธิจากการตีราคาเงินลงทุนในตราสารทุน 	ประเภทหลักทรัพย์เผื่อขาย | 12 | 29 |

| รวมเงินกองทุนชั้นที่ 2 | 21,163 | 21,082 |

| รวมเงินกองทุนตามกฎหมายทั้งสิ้น | 68,092 | 66,556 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  |  |  |

| อัตราเงินกองทุนชั้นที่ 1 | 11.08 | 11.33 |

| อัตราเงินกองทุนทั้งสิ้น | 16.08 | 16.59 |

| อัตราขั้นต่ำของเงินกองทุนชั้นที่ 1 ตามกฎหมาย | 4.25 | 4.25 |

| อัตราขั้นต่ำของเงินกองทุนตามกฎหมาย | 8.50 | 8.50 |



|  |  |  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | เมื่อทวงถาม | มีระยะเวลา | รวม | เมื่อทวงถาม | มีระยะเวลา | รวม |

| ในประเทศ |  |  |  |  |  |  |

| ธนาคารแห่งประเทศไทยและกองทุนฟื้นฟูฯ | 4,948 | 75,100 | 80,048 | 4,116 | 4,400 | 8,516 |

| ธนาคารพาณิชย์ | 22 | 17,603 | 17,625 | 34 | 36,684 | 36,718 |

| สถาบันการเงินเฉพาะกิจ | - | 24,541 | 24,541 | - | 30,571 | 30,571 |

| สถาบันการเงินอื่น | 75 | 10,150 | 10,225 | 35 | 5,396 | 5,431 |

| รวมในประเทศ | 5,045 | 127,394 | 132,439 | 4,185 | 77,051 | 81,236 |

| บวก: 	ดอกเบี้ยค้างรับ | - | 209 | 209 | - | 89 | 89 |

| หัก:   รายได้รอตัดบัญชี | - | (3) | (3) | - | (1) | (1) |

| ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | - | (91) | (91) | - | (55) | (55) |

| ในประเทศ - สุทธิ | 5,045 | 127,509 | 132,554 | 4,185 | 77,084 | 81,269 |

| ต่างประเทศ |  |  |  |  |  |  |

| เงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา | 731 | 4,072 | 4,803 | 1,142 | 1,326 | 2,468 |

| เงินเยน | 172 | - | 172 | 111 | - | 111 |

| เงินยูโร | 101 | - | 101 | 118 | 40 | 158 |

| เงินสกุลอื่น | 540 | - | 540 | 626 | - | 626 |

| รวมต่างประเทศ | 1,544 | 4,072 | 5,616 | 1,997 | 1,366 | 3,363 |

| บวก: 	ดอกเบี้ยค้างรับ | - | 4 | 4 | - | - | - |

| หัก:  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | - | (32) | (32) | - | (7) | (7) |

| ต่างประเทศ - สุทธิ | 1,544 | 4,044 | 5,588 | 1,997 | 1,359 | 3,356 |

| ในประเทศและต่างประเทศ - สุทธิ | 6,589 | 131,553 | 138,142 | 6,182 | 78,443 | 84,625 |



|  |  |  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | เมื่อทวงถาม | มีระยะเวลา | รวม | เมื่อทวงถาม | มีระยะเวลา | รวม |

| ในประเทศ |  |  |  |  |  |  |

| ธนาคารแห่งประเทศไทยและกองทุนฟื้นฟูฯ | 4,948 | 75,100 | 80,048 | 4,116 | 4,400 | 8,516 |

| ธนาคารพาณิชย์ | 21 | 17,321 | 17,342 | 34 | 36,538 | 36,572 |

| สถาบันการเงินเฉพาะกิจ | - | 24,491 | 24,491 | - | 30,523 | 30,523 |

| สถาบันการเงินอื่น | 75 | 10,150 | 10,225 | 35 | 5,396 | 5,431 |

| รวมในประเทศ | 5,044 | 127,062 | 132,106 | 4,185 | 76,857 | 81,042 |

| บวก: 	ดอกเบี้ยค้างรับ | - | 208 | 208 | - | 89 | 89 |

| หัก:   รายได้รอตัดบัญชี | - | (3) | (3) | - | (1) | (1) |

| ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | - | (91) | (91) | - | (55) | (55) |

| ในประเทศ - สุทธิ | 5,044 | 127,176 | 132,220 | 4,185 | 76,890 | 81,075 |

| ต่างประเทศ |  |  |  |  |  |  |

| เงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา | 731 | 4,072 | 4,803 | 1,142 | 1,326 | 2,468 |

| เงินเยน | 172 | - | 172 | 111 | - | 111 |

| เงินยูโร | 101 | - | 101 | 118 | 40 | 158 |

| เงินสกุลอื่น | 540 | - | 540 | 626 | - | 626 |

| รวมต่างประเทศ | 1,544 | 4,072 | 5,616 | 1,997 | 1,366 | 3,363 |

| บวก: 	ดอกเบี้ยค้างรับ | - | 4 | 4 | - | - | - |

| หัก:  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | - | (32) | (32) | - | (7) | (7) |

| ต่างประเทศ - สุทธิ | 1,544 | 4,044 | 5,588 | 1,997 | 1,359 | 3,356 |

| ในประเทศและต่างประเทศ - สุทธิ | 6,588 | 131,220 | 137,808 | 6,182 | 78,249 | 84,431 |



|  |  |  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | มูลค่ายุติธรรม/  การปรับบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง ณ วันสิ้นปี | มูลค่ายุติธรรม/  การปรับบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง ณ วันสิ้นปี | จำนวนเงิน | มูลค่ายุติธรรม/ การปรับบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง        ณ วันสิ้นปี | มูลค่ายุติธรรม/ การปรับบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง        ณ วันสิ้นปี | จำนวนเงิน |

| ประเภทความเสี่ยง | สินทรัพย์ | หนี้สิน | ตามสัญญา | สินทรัพย์ | หนี้สิน | ตามสัญญา |

|  |  |  |  |  |  |  |

| อัตราแลกเปลี่ยน |  |  |  |  |  |  |

| ตราสารอนุพันธ์เพื่อค้า | 7,442 | 7,138 | 539,169 | 7,724 | 8,241 | 480,578 |

| ตราสารอนุพันธ์เพื่อการบริหารความเสี่ยงของธนาคารฯ | 65(1) | 468(1) | 20,988 | 3 | 21 | 1,166 |

| อัตราดอกเบี้ย |  |  |  |  |  |  |

| ตราสารอนุพันธ์เพื่อค้า | 1,776 | 1,806 | 327,722 | 1,517 | 1,444 | 342,898 |

| ตราสารอนุพันธ์เพื่อการบริหารความเสี่ยงของธนาคารฯ (2) | - | - | 10,700 | - | - | 161 |

| รวม | 9,283 | 9,412 | 898,579 | 9,244 | 9,706 | 824,803 |



| คู่สัญญา | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  |  |  |

| สถาบันการเงิน | 83.01 | 83.51 |

| อื่น ๆ | 16.99 | 16.49 |

| รวม | 100.00 | 100.00 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

| เงินลงทุนเพื่อค้า - มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ | 5,231 | 1,866 | 5,231 | 1,866 |

| รวมเงินลงทุนเพื่อค้า | 5,231 | 1,866 | 5,231 | 1,866 |

| เงินลงทุนเผื่อขาย - มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ | 59,451 | 55,601 | 59,451 | 55,601 |

| ตราสารทุนในความต้องการของตลาด                     ในประเทศ | 428 | 440 | 205 | 278 |

| รวมเงินลงทุนเผื่อขาย | 59,879 | 56,041 | 59,656 | 55,879 |

| ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด - ราคาทุน/ราคาทุนตัดจำหน่าย | ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด - ราคาทุน/ราคาทุนตัดจำหน่าย | ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด - ราคาทุน/ราคาทุนตัดจำหน่าย | ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด - ราคาทุน/ราคาทุนตัดจำหน่าย | ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด - ราคาทุน/ราคาทุนตัดจำหน่าย |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ | 47,257 | 34,832 | 46,855 | 34,201 |

| รวมตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด | 47,257 | 34,832 | 46,855 | 34,201 |

| เงินลงทุนทั่วไป - ราคาทุน |  |  |  |  |

| ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการ   ของตลาดในประเทศ | 2,136 | 2,712 | 2,136 | 2,711 |

| ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการ   ของตลาดต่างประเทศ | 33 | 32 | 33 | 32 |

| รวมเงินลงทุนทั่วไป | 2,169 | 2,744 | 2,169 | 2,743 |

| หัก: ค่าเผื่อการด้อยค่า | (876) | (945) | (876) | (945) |

| เงินลงทุนทั่วไป - สุทธิ | 1,293 | 1,799 | 1,293 | 1,798 |

| เงินลงทุน - สุทธิ | 113,660 | 94,538 | 113,035 | 93,744 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  |  |  |

| ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง | 34 | 34 |

| การสาธารณูปโภคและบริการ | 55 | 45 |

| กองทุนรวมและกลุ่มธุรกิจทางการเงิน | 750 | 1,091 |

| อื่น ๆ | 11 | 11 |

| รวม | 850 | 1,181 |

| หัก: ค่าเผื่อการด้อยค่า | (47) | (41) |

| เงินลงทุน - สุทธิ | 803 | 1,140 |



|  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | ราคาทุน/              ราคาตามบัญชี | มูลค่ายุติธรรม | ค่าเผื่อ           การด้อยค่า | ราคาทุน/            ราคาตามบัญชี | มูลค่ายุติธรรม | ค่าเผื่อ           การด้อยค่า |

| 1.  บริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูก เพิกถอนจากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนและตราสารหนี้ที่           ผิดนัดชำระหนี้ | 62 | - | (62) | 62 | - | (62) |

| 2.  บริษัทที่มีปัญหาเกี่ยวกับการดำเนินงานต่อเนื่องของกิจการและบริษัทอื่นที่มีผลการดำเนินงานและฐานะการเงินเช่นเดียวกับบริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอนจากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียน | 1,324 | 460 | (864) | 1,480 | 547 | (933) |

| รวม | 1,386 | 460 | (926) | 1,542 | 547 | (995) |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

| ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน |  |  |  |  |

| ตราสารหนี้ | 79 | 19 | 78 | 19 |

| ตราสารทุน | 32 | 68 | 29 | 67 |

| รวม | 111 | 87 | 107 | 86 |

| ส่วนต่ำกว่าทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน |  |  |  |  |

| ตราสารหนี้ | - | (18) | - | (18) |

| ตราสารทุน | (2) | (3) | (2) | (3) |

| รวม | (2) | (21) | (2) | (21) |

| ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน - สุทธิ | 109 | 66 | 105 | 65 |



|  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | ส่วนแบ่งกำไรจาก | ส่วนแบ่งกำไรจาก |

|  |  | สัดส่วนการถือ | สัดส่วนการถือ |  |  | เงินลงทุนแสดงตาม | เงินลงทุนแสดงตาม | เงินลงทุนแสดงตาม | เงินลงทุนแสดงตาม | เงินลงทุนตาม                   วิธีส่วนได้เสีย | เงินลงทุนตาม                   วิธีส่วนได้เสีย |

|  | ประเภทธุรกิจ | หุ้นสามัญ | หุ้นสามัญ | ทุนชำระแล้ว | ทุนชำระแล้ว | วิธีราคาทุน | วิธีราคาทุน | วิธีส่วนได้เสีย | วิธีส่วนได้เสีย | สำหรับปี | สำหรับปี |

|  |  | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | สิ้นสุดวันที่ | สิ้นสุดวันที่ |

|  |  | ธันวาคม | ธันวาคม | ธันวาคม | ธันวาคม | ธันวาคม | ธันวาคม | ธันวาคม | ธันวาคม | 31 ธันวาคม | 31 ธันวาคม |

|  |  | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 |

|  |  | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทไทยโอริกซ์ลิสซิ่ง จำกัด (1) | ธุรกิจการเงิน | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 36 |

| บริษัท เมโทร เดซิกนี จำกัด | ธุรกิจสนับสนุนสถาบันการเงิน | 30.00 | 30.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |

| เงินลงทุนในบริษัทร่วม - สุทธิ |  |  |  |  |  | - | - | - | - | - | 36 |



|  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  |  | สัดส่วนการถือ | สัดส่วนการถือ |  |  |  |  |  |  | เงินลงทุนแสดงตาม | เงินลงทุนแสดงตาม | เงินปันผลรับ | เงินปันผลรับ |

|  | ประเภทธุรกิจ | หุ้นสามัญ | หุ้นสามัญ | ทุนชำระแล้ว | ทุนชำระแล้ว | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ค่าเผื่อการด้อยค่า | วิธีราคาทุน | วิธีราคาทุน | สำหรับปี | สำหรับปี |

|  |  | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | สิ้นสุดวันที่ | สิ้นสุดวันที่ |

|  |  | ธันวาคม | ธันวาคม | ธันวาคม | ธันวาคม | ธันวาคม | ธันวาคม | ธันวาคม | ธันวาคม | ธันวาคม | ธันวาคม | 31 ธันวาคม | 31 ธันวาคม |

|  |  | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 |

|  |  | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท  	จำกัด | ธุรกิจบริหารสินทรัพย์ | 100.00 | 100.00 | 1,070 | 1,070 | 3,870 | 3,870 | (1,760) | (2,035) | 2,110 | 1,835 | - | - |

| บริษัท เดซิกนี ฟอร์ อีทีเอ  	คอนแทรคท์ จำกัด | ธุรกิจสนับสนุนสถาบันการเงิน | 99.40 | 99.40 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ทหารไทย จำกัด | ธุรกิจหลักทรัพย์จัดการกองทุน | 75.00 | 75.00 | 100 | 100 | 188 | 188 | - | - | 188 | 188 | - | - |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อย - สุทธิ |  |  |  |  |  | 4,058 | 4,058 | (1,760) | (2,035) | 2,298 | 2,023 | - | - |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทไทยโอริกซ์ลิสซิ่ง จำกัด (1) | ธุรกิจการเงิน | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 282 |

| บริษัท เมโทร เดซิกนี จำกัด | ธุรกิจสนับสนุนสถาบันการเงิน | 30.00 | 30.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |

| เงินลงทุนในบริษัทร่วม - สุทธิ |  |  |  |  |  | - | - | - | - | - | - | - | 282 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม - สุทธิ | เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม - สุทธิ | เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม - สุทธิ |  |  |  | 4,058 | 4,058 | (1,760) | (2,035) | 2,298 | 2,023 | - | 282 |



|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | สัดส่วนการถือหุ้น | สินทรัพย์รวม | หนี้สินรวม | สัดส่วนการถือหุ้น | สินทรัพย์รวม | หนี้สินรวม |

|  | (ร้อยละ) |  |  | (ร้อยละ) |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทไทยโอริกซ์ลิสซิ่ง จำกัด (1) | - | - | - | - | - | - |

| บริษัท เมโทร เดซิกนี จำกัด | 30.00 | - | - | 30.00 | - | - |



|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2554 | 2554 | 2553 | 2553 |

|  | รายได้รวม | กำไรสุทธิ | รายได้รวม | กำไรสุทธิ |

|  |  |  |  |  |

| บริษัทไทยโอริกซ์ลิสซิ่ง จำกัด (1) | - | - | 182 | 80 |

| บริษัท เมโทร เดซิกนี จำกัด | - | - | - | - |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2554 | 2553 |

| กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน |  |  |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้ | 274 | 4,140 |

| รายการปรับกระทบกำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้เป็น |  |  |

| เงินสดรับ (จ่าย)จากกิจกรรมดำเนินงาน |  |  |

| หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า (โอนกลับ) | (117) | 605 |

| ขาดทุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขายและสินทรัพย์อื่น | 2 | 131 |

| โอนกลับประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ | (31) | (839) |

| สำรองประมาณการหนี้สินอื่น | 16 | 19 |

| รายได้จากการลดหนี้ให้โดยบริษัทใหญ่ | - | (4,031) |

| รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ | (175) | (59) |

| เงินสดรับดอกเบี้ย | 146 | 242 |

| เงินสดจ่ายดอกเบี้ย | (5) | (16) |

| อื่น ๆ | (7) | (7) |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน | 103 | 185 |

| สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง |  |  |

| เงินลงทุนในลูกหนี้ | 68 | (693) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | 179 | 382 |

| ทรัพย์สินรอการขาย | 20 | 135 |

| ลูกหนี้อื่น | 139 | 273 |

| สินทรัพย์อื่น | - | (1) |

| หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง) |  |  |

| เจ้าหนี้อื่น | 2 | (45) |

| หนี้สินอื่น | 2 | (5) |

| เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน | 513 | 231 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2554 | 2553 |

| กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน |  |  |

| ซื้อเงินลงทุนเผื่อขาย | (700) | (600) |

| ขายเงินลงทุนเผื่อขาย | 652 | 458 |

| เงินสดรับจากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด | 229 | 17 |

| อื่น ๆ | - | (2) |

| เงินสดสุทธิได้มาจาก(ใช้ไป)ในกิจกรรมลงทุน | 181 | (127) |

| กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน |  |  |

| เงินสดจ่ายชำระคืนเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน | (700) | (144) |

| เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน | (700) | (144) |

| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดลดลงสุทธิ | (6) | (40) |

| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นปี | 101 | 141 |

| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นปี | 95 | 101 |



|  |  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  |  |  |  |  |

| เงินเบิกเกินบัญชี | 83,292 | 56,952 | 83,216 | 56,839 |

| เงินให้กู้ยืม | 204,387 | 218,081 | 202,389 | 216,488 |

| ตั๋วเงิน | 109,644 | 87,809 | 109,468 | 87,586 |

| อื่น ๆ | 287 | 347 | 180 | 218 |

| หัก: รายได้รอตัดบัญชี | (14) | (12) | (14) | (12) |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจากรายได้รอตัดบัญชี | 397,596 | 363,177 | 395,239 | 361,119 |

| บวก: ดอกเบี้ยค้างรับ | 777 | 564 | 777 | 565 |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจากรายได้รอตัดบัญชี |  |  |  |  |

| บวกดอกเบี้ยค้างรับ | 398,373 | 363,741 | 396,016 | 361,684 |

| หัก: ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ |  |  |  |  |

| เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | (14,999) | (12,841) | (13,673) | (11,839) |

| เงินสำรองส่วนเกินอัตราร้อยละขั้นต่ำ 		ตามเกณฑ์ ธปท. | (6,599) | (7,549) | (6,599) | (7,088) |

| หัก: ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ | (157) | (156) | (157) | (156) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ- สุทธิ | 376,618 | 343,195 | 375,587 | 342,601 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |

| เงินบาท | 373,068 | 5,395 | 378,463 | 344,634 | 5,161 | 349,795 |

| เงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา | 16,924 | 1,167 | 18,091 | 11,247 | 1,106 | 12,353 |

| เงินสกุลอื่น ๆ | 1,006 | 36 | 1,042 | 965 | 64 | 1,029 |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจาก      รายได้รอตัดบัญชี | 390,998 | 6,598 | 397,596 | 356,846 | 6,331 | 363,177 |

|  |  |  |  |  |  |  |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |

| เงินบาท | 370,711 | 5,395 | 376,106 | 342,576 | 5,161 | 347,737 |

| เงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา | 16,924 | 1,167 | 18,091 | 11,247 | 1,106 | 12,353 |

| เงินสกุลอื่น ๆ | 1,006 | 36 | 1,042 | 965 | 64 | 1,029 |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจาก      รายได้รอตัดบัญชี | 388,641 | 6,598 | 395,239 | 354,788 | 6,331 | 361,119 |



| (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 |

|  |  | กล่าวถึง | ต่ำกว่า |  | สงสัย |  |

|  | ปกติ | เป็นพิเศษ | มาตรฐาน | สงสัย | จะสูญ | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |

| การเกษตรและเหมืองแร่ | 4,043 | 233 | 26 | 66 | 1,303 | 5,671 |

| อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์ | 182,556 | 7,675 | 2,990 | 1,143 | 13,079 | 207,443 |

| ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง | 17,921 | 2,235 | 211 | 110 | 2,503 | 22,980 |

| การสาธารณูปโภคและบริการ | 53,876 | 4,447 | 550 | 116 | 2,679 | 61,668 |

| สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย | 49,053 | 1,291 | 349 | 387 | 2,882 | 53,962 |

| อื่น ๆ | 43,765 | 673 | 242 | 103 | 1,089 | 45,872 |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจาก      รายได้รอตัดบัญชี | 351,214 | 16,554 | 4,368 | 1,925 | 23,535 | 397,596 |



| (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  |  | กล่าวถึง | ต่ำกว่า |  | สงสัย |  |

|  | ปกติ | เป็นพิเศษ | มาตรฐาน | สงสัย | จะสูญ | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |

| การเกษตรและเหมืองแร่ | 4,372 | 454 | 79 | 42 | 1,522 | 6,469 |

| อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์ | 127,693 | 16,572 | 3,042 | 698 | 15,868 | 163,873 |

| ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง | 16,882 | 1,891 | 1,057 | 619 | 3,056 | 23,505 |

| การสาธารณูปโภคและบริการ | 63,849 | 4,929 | 508 | 55 | 3,996 | 73,337 |

| สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย | 52,789 | 1,539 | 298 | 429 | 3,157 | 58,212 |

| อื่น ๆ | 35,706 | 454 | 184 | 109 | 1,328 | 37,781 |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจาก      รายได้รอตัดบัญชี | 301,291 | 25,839 | 5,168 | 1,952 | 28,927 | 363,177 |



| (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |  |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |  |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 |  |

|  |  | กล่าวถึง | ต่ำกว่า |  | สงสัย |  |  |

|  | ปกติ | เป็นพิเศษ | มาตรฐาน | สงสัย | จะสูญ | รวม |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| การเกษตรและเหมืองแร่ | 4,043 | 233 | 26 | 66 | 1,217 | 5,585 |  |

| อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์ | 182,556 | 7,675 | 2,990 | 1,143 | 12,036 | 206,400 |  |

| ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง | 17,921 | 2,235 | 211 | 110 | 1,980 | 22,457 |  |

| การสาธารณูปโภคและบริการ | 53,876 | 4,447 | 550 | 116 | 2,538 | 61,527 |  |

| สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย | 49,053 | 1,291 | 349 | 387 | 2,882 | 53,962 |  |

| อื่น ๆ | 43,765 | 673 | 242 | 103 | 525 | 45,308 |  |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจาก      รายได้รอตัดบัญชี | 351,214 | 16,554 | 4,368 | 1,925 | 21,178 | 395,239 |  |

| (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  |  | กล่าวถึง | ต่ำกว่า |  | สงสัย |  |  |

|  | ปกติ | เป็นพิเศษ | มาตรฐาน | สงสัย | จะสูญ | รวม | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| การเกษตรและเหมืองแร่ | 4,372 | 454 | 79 | 42 | 1,437 | 6,384 | 6,384 |

| อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์ | 127,693 | 16,572 | 3,042 | 698 | 14,690 | 162,695 | 162,695 |

| ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง | 16,882 | 1,891 | 1,057 | 619 | 2,395 | 22,844 | 22,844 |

| การสาธารณูปโภคและบริการ | 63,849 | 4,929 | 508 | 55 | 3,840 | 73,181 | 73,181 |

| สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย | 52,789 | 1,539 | 298 | 429 | 3,157 | 58,212 | 58,212 |

| อื่น ๆ | 36,405 | 454 | 184 | 109 | 651 | 37,803 | 37,803 |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจาก      รายได้รอตัดบัญชี | 301,990 | 25,839 | 5,168 | 1,952 | 26,170 | 361,119 | 361,119 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม (3) | งบการเงินรวม (3) | งบการเงินรวม (3) | งบการเงินรวม (3) | งบการเงินรวม (3) | งบการเงินรวม (3) | งบการเงินรวม (3) | งบการเงินรวม (3) |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ย ค้างรับ | ยอดสุทธิที่ใช้ในการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัย จะสูญ (1) | อัตราที่ใช้ในการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัย จะสูญ | ค่าเผื่อหนี้สงสัย จะสูญ (2) | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ย ค้างรับ | ยอดสุทธิที่ใช้ในการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัย จะสูญ (1) | อัตราที่ใช้ในการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัย จะสูญ | ค่าเผื่อหนี้สงสัย จะสูญ (2) |

|  |  |  | (ร้อยละ) |  |  |  | (ร้อยละ) |  |

| เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. |  |  |  |  |  |  |

| จัดชั้นปกติ | 351,940 | 154,204 | 1 | 1,906 | 301,770 | 125,731 | 1 | 1,322 |

| จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ | 16,605 | 3,574 | 2 | 87 | 25,911 | 6,569 | 2 | 133 |

| จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน | 4,368 | 2,261 | 100 | 2,271 | 5,172 | 1,686 | 100 | 1,685 |

| จัดชั้นสงสัย | 1,925 | 648 | 100 | 662 | 1,953 | 263 | 100 | 263 |

| จัดชั้นสงสัยจะสูญ | 23,535 | 10,010 | 100 | 10,073 | 28,935 | 9,362 | 100 | 9,438 |

| เงินสำรองส่วนเกินอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองส่วนเกินอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองส่วนเกินอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. |  | 6,599 |  |  |  | 7,549 |

| รวม | 398,373 | 170,697 |  | 21,598 | 363,741 | 143,611 |  | 20,390 |



|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ย ค้างรับ | ยอดสุทธิที่ใช้ในการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัย จะสูญ (1) | อัตราที่ใช้ในการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัย จะสูญ | ค่าเผื่อหนี้สงสัย จะสูญ (2) | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ย ค้างรับ | ยอดสุทธิที่ใช้ในการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัย จะสูญ (1) | อัตราที่ใช้ในการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัย จะสูญ | ค่าเผื่อหนี้สงสัย จะสูญ (2) |

|  |  |  | (ร้อยละ) |  |  |  | (ร้อยละ) |  |

| เงินสำรองในอัตราร้อยะละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยะละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยะละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. |  |  |  |  |  |  |

| จัดชั้นปกติ | 351,940 | 154,204 | 1 | 1,906 | 302,470 | 126,431 | 1 | 1,322 |

| จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ | 16,605 | 3,574 | 2 | 87 | 25,911 | 6,569 | 2 | 133 |

| จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน | 4,368 | 2,261 | 100 | 2,271 | 5,172 | 1,686 | 100 | 1,685 |

| จัดชั้นสงสัย | 1,925 | 648 | 100 | 662 | 1,953 | 263 | 100 | 263 |

| จัดชั้นสงสัยจะสูญ | 21,178 | 8,685 | 100 | 8,747 | 26,178 | 8,359 | 100 | 8,436 |

| เงินสำรองส่วนเกินอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองส่วนเกินอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองส่วนเกินอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองส่วนเกินอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | 6,599 |  |  |  | 7,088 |

| รวม | 396,016 | 169,372 |  | 20,272 | 361,684 | 143,308 |  | 18,927 |



|  | งบการเงินรวม(1) | งบการเงินรวม(1) | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพสุทธิ (เงินต้นสุทธิจาก 	ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ) |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพสุทธิค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ | 16,845 | 24,689 | 15,813 | 22,935 |

| เงินให้สินเชื่อรวมสุทธิค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ        ของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ | 513,480 | 424,975 | 512,448 | 423,920 |

| อัตราร้อยละของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพสุทธิ | 3.28 | 5.81 | 3.09 | 5.41 |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (เงินต้น) |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ | 29,828 | 36,047 | 27,471 | 33,290 |

| เงินให้สินเชื่อรวม | 526,463 | 436,333 | 524,106 | 434,276 |

| อัตราร้อยละของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ | 5.67 | 8.26 | 5.24 | 7.67 |



|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  |  | จำนวนเงิน | จำนวนเงิน |  | จำนวนเงิน | จำนวนเงิน |

|  | จำนวนราย | ก่อนปรับโครงสร้างหนี้ | หลังปรับโครงสร้างหนี้ | จำนวนราย | ก่อนปรับโครงสร้างหนี้ | หลังปรับโครงสร้างหนี้ |

| รูปแบบการปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา |  |  |  |  |  |  |

| การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการชำระหนี้ | 44 | 2,546 | 1,443 | 41 | 2,506 | 1,424 |

| การปรับโครงสร้างหนี้ในหลายลักษณะ | 2 | 22 | 21 | 1 | 9 | 9 |

| รวม | 46 | 2,568 | 1,464 | 42 | 2,515 | 1,433 |

| ระยะเวลาของสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ |  |  |  |  |  |  |

| ไม่เกิน 5 ปี | 40 | 2,367 | 1,265 | 36 | 2,314 | 1,234 |

| 5 - 10 ปี | 3 | 187 | 186 | 3 | 187 | 186 |

| มากกว่า 10 ปี | 3 | 14 | 13 | 3 | 14 | 13 |

| รวม | 46 | 2,568 | 1,464 | 42 | 2,515 | 1,433 |



|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  |  | จำนวนเงิน | จำนวนเงิน |  | จำนวนเงิน | จำนวนเงิน |

|  | จำนวนราย | ก่อนปรับโครงสร้างหนี้ | หลังปรับโครงสร้างหนี้ | จำนวนราย | ก่อนปรับโครงสร้างหนี้ | หลังปรับโครงสร้างหนี้ |

| รูปแบบการปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา |  |  |  |  |  |  |

| การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการชำระหนี้ | 94 | 7,843 | 4,419 | 92 | 7,841 | 4,417 |

| รวม | 94 | 7,843 | 4,419 | 92 | 7,841 | 4,417 |

| ระยะเวลาของสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ |  |  |  |  |  |  |

| ไม่เกิน 5 ปี | 75 | 7,495 | 4,073 | 73 | 7,493 | 4,071 |

| 5 - 10 ปี | 5 | 310 | 309 | 5 | 310 | 309 |

| มากกว่า 10 ปี | 14 | 38 | 37 | 14 | 38 | 37 |

| รวม | 94 | 7,843 | 4,419 | 92 | 7,841 | 4,417 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                           31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                           31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                           31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                           31 ธันวาคม |

|  | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 |

|  |  |  |  |  |

| รายได้ดอกเบี้ยที่รับรู้ในกำไรหรือขาดทุนสำหรับปี | 128 | 171 | 120 | 153 |

| เงินสดที่รับชำระจากลูกหนี้ | 1,577 | 1,378 | 1,534 | 1,289 |

| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ (โอนกลับ) | 21 | (57) | 1 | (57) |



|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | จำนวนราย | ยอดคงค้าง | จำนวนราย | ยอดคงค้าง | จำนวนราย | ยอดคงค้าง | จำนวนราย | ยอดคงค้าง |

|  | (ราย) | (ล้านบาท) | (ราย) | (ล้านบาท) | (ราย) | (ล้านบาท) | (ราย) | (ล้านบาท) |

| ลูกหนี้ที่มีการปรับโครงสร้างหนี้แล้ว | 220 | 2,940 | 199 | 2,830 | 306 | 3,705 | 281 | 3,594 |



|  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | จำนวนราย | เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ | หลัก    ประกัน | ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | จำนวนราย | เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ | หลัก ประกัน | ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ |

| บริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่าย                ถูกเพิกถอนจากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียน               ในตลาดหลักทรัพย์ | 2 | 8 | 6 | 2 | 4 | 10 | 7 | 3 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ |

|  |  | เงินให้สินเชื่อ |  |  |  |  |  | เงินให้สินเชื่อ |  |  |  |  |

|  |  | แก่ลูกหนี้ |  | ที่ดิน |  |  |  | แก่ลูกหนี้ |  | ที่ดิน |  |  |

|  |  | และดอกเบี้ย | ทรัพย์สิน | อาคารและ | สินทรัพย์ |  |  | และดอกเบี้ย | ทรัพย์สิน | อาคารและ | สินทรัพย์ |  |

|  | เงินลงทุน | ค้างรับ | รอการขาย | อุปกรณ์ | อื่น | รวม | เงินลงทุน | ค้างรับ | รอการขาย | อุปกรณ์ | อื่น | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| จัดชั้นปกติ | - | 481,018 | - | - | - | 481,018 | - | 375,015 | - | - | - | 375,015 |

| จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ | - | 16,605 | - | - | - | 16,605 | - | 25,911 | - | - | - | 25,911 |

| จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน | - | 4,368 | - | - | - | 4,368 | - | 5,172 | - | - | - | 5,172 |

| จัดชั้นสงสัย | - | 1,925 | - | - | - | 1,925 | - | 1,953 | - | - | - | 1,953 |

| จัดชั้นสงสัยจะสูญ | 977 | 23,535 | 1,469 | 644 | 139 | 26,764 | 1,111 | 28,935 | 1,857 | 648 | 145 | 32,696 |

| รวม | 977 | 527,451 | 1,469 | 644 | 139 | 530,680 | 1,111 | 436,986 | 1,857 | 648 | 145 | 440,747 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ | ประเภทสินทรัพย์ |

|  |  | เงินให้สินเชื่อ |  |  |  |  |  | เงินให้สินเชื่อ |  |  |  |  |

|  |  | แก่ลูกหนี้ |  | ที่ดิน |  |  |  | แก่ลูกหนี้ |  | ที่ดิน |  |  |

|  |  | และดอกเบี้ย | ทรัพย์สิน | อาคารและ | สินทรัพย์ |  |  | และดอกเบี้ย | ทรัพย์สิน | อาคารและ | สินทรัพย์ |  |

|  | เงินลงทุน | ค้างรับ | รอการขาย | อุปกรณ์ | อื่น | รวม | เงินลงทุน | ค้างรับ | รอการขาย | อุปกรณ์ | อื่น | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| จัดชั้นปกติ | - | 481,018 | - | - | - | 481,018 | - | 375,715 | - | - | - | 375,715 |

| จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ | - | 16,605 | - | - | - | 16,605 | - | 25,911 | - | - | - | 25,911 |

| จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน | - | 4,368 | - | - | - | 4,368 | - | 5,172 | - | - | - | 5,172 |

| จัดชั้นสงสัย | - | 1,925 | - | - | - | 1,925 | - | 1,953 | - | - | - | 1,953 |

| จัดชั้นสงสัยจะสูญ | 2,736 | 21,178 | 1,361 | 644 | 131 | 26,050 | 3,146 | 26,178 | 1,729 | 648 | 139 | 31,840 |

| รวม | 2,736 | 525,094 | 1,361 | 644 | 131 | 529,966 | 3,146 | 434,929 | 1,729 | 648 | 139 | 440,591 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 |

|  | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. |  |  |

|  | ปกติ | กล่าวถึง            เป็นพิเศษ | ต่ำกว่ามาตรฐาน | สงสัย | สงสัยจะสูญ | เงินสำรองส่วนเกินอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| ยอดต้นปี | 1,322 | 133 | 1,685 | 263 | 9,438 | 7,549 | 20,390 |

| หนี้สงสัยจะสูญ | 584 | (46) | 586 | 399 | 2,448 | (950) | 3,021 |

| หนี้สูญได้รับคืน | - | - | - | - | 323 | - | 323 |

| หนี้สูญตัดบัญชี | - | - | - | - | (2,142) | - | (2,142) |

| อื่น ๆ | - | - | - | - | 6 | - | 6 |

| ยอดปลายปี | 1,906 | 87 | 2,271 | 662 | 10,073 | 6,599 | 21,598 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 |

|  | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. |  |  |

|  | ปกติ | กล่าวถึง             เป็นพิเศษ | ต่ำกว่ามาตรฐาน | สงสัย | สงสัยจะสูญ | เงินสำรองส่วนเกินอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| ยอดต้นปี | 1,049 | 307 | 1,777 | 1,518 | 18,227 | 8,117 | 30,995 |

| หนี้สงสัยจะสูญ | 273 | (174) | (92) | (1,255) | 3,714 | 22 | 2,488 |

| หนี้สูญได้รับคืน | - | - | - | - | 588 | - | 588 |

| หนี้สูญตัดบัญชี | - | - | - | - | (5,714) | - | (5,714) |

| ค่าเผื่อฯของลูกหนี้ส่วนที่โอนขาย | - | - | - | - | (7,377) | (590) | (7,967) |

| ยอดปลายปี | 1,322 | 133 | 1,685 | 263 | 9,438 | 7,549 | 20,390 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 |

|  | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ธปท. |  |  |

|  | ปกติ | กล่าวถึง             เป็นพิเศษ | ต่ำกว่ามาตรฐาน | สงสัย | สงสัยจะสูญ | เงินสำรองส่วนเกินอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| ยอดต้นปี | 1,322 | 133 | 1,685 | 263 | 8,436 | 7,088 | 18,927 |

| หนี้สงสัยจะสูญ | 584 | (46) | 586 | 399 | 2,124 | (489) | 3,158 |

| หนี้สูญได้รับคืน | - | - | - | - | 323 | - | 323 |

| หนี้สูญตัดบัญชี | - | - | - | - | (2,142) | - | (2,142) |

| อื่น ๆ | - | - | - | - | 6 | - | 6 |

| ยอดปลายปี | 1,906 | 87 | 2,271 | 662 | 8,747 | 6,599 | 20,272 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 |

|  | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ธปท. | เงินสำรองในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ธปท. |  |  |

|  | ปกติ | กล่าวถึง           เป็นพิเศษ | ต่ำกว่ามาตรฐาน | สงสัย | สงสัยจะสูญ | เงินสำรองส่วนเกินอัตราร้อยละขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| ยอดต้นปี | 1,049 | 307 | 1,777 | 1,518 | 16,973 | 7,924 | 29,548 |

| หนี้สงสัยจะสูญ | 273 | (174) | (92) | (1,255) | 3,377 | (246) | 1,883 |

| หนี้สูญได้รับคืน | - | - | - | - | 588 | - | 588 |

| หนี้สูญตัดบัญชี | - | - | - | - | (5,713) | - | (5,713) |

| ค่าเผื่อฯของลูกหนี้ส่วนที่โอนขาย | - | - | - | - | (6,789) | (590) | (7,379) |

| ยอดปลายปี | 1,322 | 133 | 1,685 | 263 | 8,436 | 7,088 | 18,927 |



|  |  | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2554 | 2553 |

|  |  |  |

| ยอดต้นปี | 156 | 213 |

| เพิ่มขึ้น(ลดลง)ระหว่างปี | 1 | (57) |

| ยอดปลายปี | 157 | 156 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 |

|  | ยอดต้นปี | เพิ่มขึ้น | จำหน่าย | ยอดปลายปี | ยอดต้นปี | เพิ่มขึ้น | จำหน่าย | ยอดปลายปี |

| ประเภททรัพย์สินรอการขาย |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ทรัพย์สินที่ได้จากการชำระหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |  |

| อสังหาริมทรัพย์ | 7,863 | 11 | (3,125) | 4,749 | 13,792 | 2 | (5,931) | 7,863 |

| ประเมินโดยผู้ประเมินภายใน |  |  |  | 1,871 |  |  |  | 2,948 |

| ประเมินโดยผู้ประเมินภายนอก |  |  |  | 2,878 |  |  |  | 4,915 |

| สังหาริมทรัพย์ | 105 | - | (3) | 102 | 162 | - | (57) | 105 |

| อื่น ๆ | 324 | 288 | (354) | 258 | 98 | 736 | (510) | 324 |

| รวม | 8,292 | 299 | (3,482) | 5,109 | 14,052 | 738 | (6,498) | 8,292 |

| บวก (หัก): ค่าเผื่อการด้อยค่า | (1,857) | (559) | 947 | (1,469) | (2,920) | (904) | 1,967 | (1,857) |

| ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ | 6,435 | (260) | (2,535) | 3,640 | 11,132 | (166) | (4,531) | 6,435 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 |

|  | ยอดต้นปี | เพิ่มขึ้น | จำหน่าย | ยอดปลายปี | ยอดต้นปี | เพิ่มขึ้น | จำหน่าย | ยอดปลายปี |

| ประเภททรัพย์สินรอการขาย |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ทรัพย์สินที่ได้จากการชำระหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |  |

| อสังหาริมทรัพย์ | 7,655 | 11 | (3,085) | 4,581 | 13,410 | 2 | (5,757) | 7,655 |

| ประเมินโดยผู้ประเมินภายใน |  |  |  | 1,868 |  |  |  | 2,946 |

| ประเมินโดยผู้ประเมินภายนอก |  |  |  | 2,713 |  |  |  | 4,709 |

| สังหาริมทรัพย์ | 77 | - | (3) | 74 | 134 | - | (57) | 77 |

| อื่น ๆ | 324 | 288 | (354) | 258 | 98 | 736 | (510) | 324 |

| รวม | 8,056 | 299 | (3,442) | 4,913 | 13,642 | 738 | (6,324) | 8,056 |

| บวก (หัก): ค่าเผื่อการด้อยค่า | (1,729) | (558) | 926 | (1,361) | (2,885) | (772) | 1,928 | (1,729) |

| ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ | 6,327 | (259) | (2,516) | 3,552 | 10,757 | (34) | (4,396) | 6,327 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 |

|  | ที่ดิน | ที่ดิน | อาคาร | อาคาร | ส่วนปรับปรุงสิทธิการเช่า |  |  |

|  | ราคาทุนเดิม | ส่วนที่ตี       ราคาเพิ่ม | ราคาทุนเดิม | ส่วนที่ตี      ราคาเพิ่ม | ส่วนปรับปรุงสิทธิการเช่า | อุปกรณ์ | รวม |

| ราคาทุนเดิม/ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2553 | 4,478 | 2,820 | 4,837 | 3,397 | 807 | 5,001 | 21,340 |

| ซื้อเพิ่ม | - | - | 486 | - | 2 | 520 | 1,008 |

| จำหน่าย/ตัดจำหน่าย | - | - | - | - | (89) | (98) | (187) |

| รับโอน(โอนออก) | (199) | (53) | (323) | (105) | 207 | (26) | (499) |

| 31 ธันวาคม 2554 | 4,279 | 2,767 | 5,000 | 3,292 | 927 | 5,397 | 21,662 |

| ค่าเสื่อมราคาสะสม |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2553 | - | - | (2,544) | (1,433) | (641) | (3,792) | (8,410) |

| ค่าเสื่อมราคาสำหรับปี | - | - | (82) | (72) | (98) | (540) | (792) |

| ค่าเสื่อมราคาสะสมสำหรับส่วนที่      จำหน่าย/ตัดจำหน่าย/โอนออก | - | - | 97 | 47 | 32 | 60 | 236 |

| 31 ธันวาคม 2554 | - | - | (2,529) | (1,458) | (707) | (4,272) | (8,966) |

| ค่าเผื่อการด้อยค่า |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2553 | (549) | - | (99) | - | - | - | (648) |

| ขาดทุนจากการด้อยค่าระหว่างปี | (2) | - | (56) | - | (6) | (10) | (74) |

| ค่าเผื่อการด้อยค่าสำหรับส่วนที่โอนออก | 29 | - | 49 | - | - | - | 78 |

| 31 ธันวาคม 2554 | (522) | - | (106) | - | (6) | (10) | (644) |

| มูลค่าสุทธิตามบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2553 | 3,929 | 2,820 | 2,194 | 1,964 | 166 | 1,209 | 12,282 |

| 31 ธันวาคม 2554 | 3,757 | 2,767 | 2,365 | 1,834 | 214 | 1,115 | 12,052 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 |  | 792 |



|  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 |

|  | ที่ดิน | ที่ดิน | อาคาร | อาคาร |  |  |  |

|  | ราคาทุนเดิม | ส่วนที่ตี       ราคาเพิ่ม | ราคาทุนเดิม | ส่วนที่ตี      ราคาเพิ่ม | ส่วนปรับปรุงสิทธิการเช่า | อุปกรณ์ | รวม |

| ราคาทุนเดิม/ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2552 | 5,017 | 3,066 | 4,939 | 3,494 | 822 | 4,748 | 22,086 |

| ซื้อเพิ่ม | - | - | 136 | - | 28 | 524 | 688 |

| จำหน่าย/ตัดจำหน่าย | - | - | - | - | (71) | (193) | (264) |

| รับโอน(โอนออก) | (539) | (246) | (238) | (97) | 28 | (78) | (1,170) |

| 31 ธันวาคม 2553 | 4,478 | 2,820 | 4,837 | 3,397 | 807 | 5,001 | 21,340 |

| ค่าเสื่อมราคาสะสม |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2552 | - | - | (2,547) | (1,404) | (610) | (3,363) | (7,924) |

| ค่าเสื่อมราคาสำหรับปี | - | - | (87) | (73) | (88) | (607) | (855) |

| ค่าเสื่อมราคาสะสมสำหรับส่วนที่จำหน่าย/ตัดจำหน่าย/โอนออก | - | - | 90 | 44 | 57 | 178 | 369 |

| 31 ธันวาคม 2553 | - | - | (2,544) | (1,433) | (641) | (3,792) | (8,410) |

| ค่าเผื่อการด้อยค่า |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2552 | (622) | - | (109) | - | - | - | (731) |

| ขาดทุนจากการด้อยค่าระหว่างปี | (4) | - | - | - | - | - | (4) |

| ค่าเผื่อการด้อยค่าสำหรับ                       ส่วนที่โอนออก | 77 | - | 10 | - | - | - | 87 |

| 31 ธันวาคม 2553 | (549) | - | (99) | - | - | - | (648) |

| มูลค่าสุทธิตามบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2552 | 4,395 | 3,066 | 2,283 | 2,090 | 212 | 1,385 | 13,431 |

| 31 ธันวาคม 2553 | 3,929 | 2,820 | 2,194 | 1,964 | 166 | 1,209 | 12,282 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 |  | 855 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 |

|  | ที่ดิน | ที่ดิน | อาคาร | อาคาร | ส่วนปรับปรุงสิทธิการเช่า |  |  |

|  | ราคาทุนเดิม | ส่วนที่ตี       ราคาเพิ่ม | ราคาทุนเดิม | ส่วนที่ตี      ราคาเพิ่ม | ส่วนปรับปรุงสิทธิการเช่า | อุปกรณ์ | รวม |

| ราคาทุนเดิม/ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2553 | 4,478 | 2,820 | 4,837 | 3,397 | 807 | 4,893 | 21,232 |

| ซื้อเพิ่ม | - | - | 486 | - | 2 | 500 | 988 |

| จำหน่าย/ตัดจำหน่าย | - | - | - | - | (89) | (80) | (169) |

| รับโอน(โอนออก) | (199) | (53) | (323) | (105) | 207 | (26) | (499) |

| 31 ธันวาคม 2554 | 4,279 | 2,767 | 5,000 | 3,292 | 927 | 5,287 | 21,552 |

| ค่าเสื่อมราคาสะสม |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2553 | - | - | (2,544) | (1,433) | (641) | (3,713) | (8,331) |

| ค่าเสื่อมราคาสำหรับปี | - | - | (82) | (72) | (98) | (525) | (777) |

| ค่าเสื่อมราคาสะสมสำหรับส่วนที่      จำหน่าย/ตัดจำหน่าย/โอนออก | - | - | 97 | 47 | 32 | 43 | 219 |

| 31 ธันวาคม 2554 | - | - | (2,529) | (1,458) | (707) | (4,195) | (8,889) |

| ค่าเผื่อการด้อยค่า |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2553 | (549) | - | (99) | - | - | - | (648) |

| ขาดทุนจากการด้อยค่าระหว่างปี | (2) | - | (56) | - | (6) | (10) | (74) |

| ค่าเผื่อการด้อยค่าสำหรับส่วนที่โอนออก | 29 | - | 49 | - | - | - | 78 |

| 31 ธันวาคม 2554 | (522) | - | (106) | - | (6) | (10) | (644) |

| มูลค่าสุทธิตามบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2553 | 3,929 | 2,820 | 2,194 | 1,964 | 166 | 1,180 | 12,253 |

| 31 ธันวาคม 2554 | 3,757 | 2,767 | 2,365 | 1,834 | 214 | 1,082 | 12,019 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 |  |  | 777 |



|  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 |

|  | ที่ดิน | ที่ดิน | ที่ดิน | อาคาร | อาคาร |  |  |  |

|  | ราคาทุนเดิม | ราคาทุนเดิม | ส่วนที่ตี       ราคาเพิ่ม | ราคาทุนเดิม | ส่วนที่ตี      ราคาเพิ่ม | ส่วนปรับปรุงสิทธิการเช่า | อุปกรณ์ | รวม |

| ราคาทุนเดิม/ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2552 | 5,017 | 5,017 | 3,066 | 4,939 | 3,494 | 822 | 4,633 | 21,971 |

| ซื้อเพิ่ม | - | - | - | 136 | - | 28 | 514 | 678 |

| จำหน่าย/ตัดจำหน่าย | - | - | - | - | - | (71) | (176) | (247) |

| รับโอน(โอนออก) | (539) | (539) | (246) | (238) | (97) | 28 | (78) | (1,170) |

| 31 ธันวาคม 2553 | 4,478 | 4,478 | 2,820 | 4,837 | 3,397 | 807 | 4,893 | 21,232 |

| ค่าเสื่อมราคาสะสม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2552 | - | - | - | (2,547) | (1,404) | (610) | (3,289) | (7,850) |

| ค่าเสื่อมราคาสำหรับปี | - | - | - | (87) | (73) | (88) | (590) | (838) |

| ค่าเสื่อมราคาสะสมสำหรับส่วนที่      จำหน่าย/ตัดจำหน่าย/โอนออก | - | - | - | 90 | 44 | 57 | 166 | 357 |

| 31 ธันวาคม 2553 | - | - | - | (2,544) | (1,433) | (641) | (3,713) | (8,331) |

| ค่าเผื่อการด้อยค่า |  |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2552 | (622) | (622) | - | (109) | - | - | - | (731) |

| ขาดทุนจากการด้อยค่าระหว่างปี | (4) | (4) | - | - | - | - | - | (4) |

| ค่าเผื่อการด้อยค่าสำหรับส่วน                             ที่โอนออก | 77 | 77 | - | 10 | - | - | - | 87 |

| 31 ธันวาคม 2553 | (549) | (549) | - | (99) | - | - | - | (648) |

| มูลค่าสุทธิตามบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2552 | 4,395 | 4,395 | 3,066 | 2,283 | 2,090 | 212 | 1,344 | 13,390 |

| 31 ธันวาคม 2553 | 3,929 | 3,929 | 2,820 | 2,194 | 1,964 | 166 | 1,180 | 12,253 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 |  |  | 838 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 |

|  | ค่าความนิยม | คอมพิวเตอร์ซอฟท์แวร์ | คอมพิวเตอร์ซอฟท์แวร์           ระหว่างพัฒนา | รวม | คอมพิวเตอร์ซอฟท์แวร์ | คอมพิวเตอร์ซอฟท์แวร์           ระหว่างพัฒนา | รวม |

| ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2553 | 60 | 3,136 | 154 | 3,350 | 3,044 | 154 | 3,198 |

| ซื้อเพิ่ม | - | 7 | 169 | 176 | 5 | 170 | 175 |

| รับโอน(โอนออก) | - | 206 | (228) | (22) | 206 | (228) | (22) |

| 31 ธันวาคม 2554 | 60 | 3,349 | 95 | 3,504 | 3,255 | 96 | 3,351 |

| ค่าตัดจำหน่ายสะสม |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2553 | - | (2,496) | - | (2,496) | (2,413) | - | (2,413) |

| ค่าตัดจำหน่ายสำหรับปี | - | (291) | - | (291) | (284) | - | (284) |

| ค่าตัดจำหน่ายสะสม                                                  สำหรับส่วนที่โอนออก | - | 33 | - | 33 | 33 | - | 33 |

| 31 ธันวาคม 2554 | - | (2,754) | - | (2,754) | (2,664) | - | (2,664) |

| มูลค่าสุทธิตามบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2553 | 60 | 640 | 154 | 854 | 631 | 154 | 785 |

| 31 ธันวาคม 2554 | 60 | 595 | 95 | 750 | 591 | 96 | 687 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| ค่าตัดจำหน่ายที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ | ค่าตัดจำหน่ายที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ | ค่าตัดจำหน่ายที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ | ค่าตัดจำหน่ายที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ | ค่าตัดจำหน่ายที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ | ค่าตัดจำหน่ายที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ |  |  |

| 31 ธันวาคม 2554 |  |  |  | 291 |  |  | 284 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 |

|  | ค่าความนิยม | คอมพิวเตอร์ซอฟท์แวร์ | คอมพิวเตอร์ซอฟท์แวร์           ระหว่างพัฒนา | รวม | คอมพิวเตอร์ซอฟท์แวร์ | คอมพิวเตอร์ซอฟท์แวร์           ระหว่างพัฒนา | รวม |

| ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2552 | 60 | 2,957 | 98 | 3,115 | 2,865 | 98 | 2,963 |

| ซื้อเพิ่ม | - | 3 | 261 | 264 | 2 | 261 | 263 |

| จำหน่าย/ตัดจำหน่าย | - | (17) | - | (17) | (16) | - | (16) |

| รับโอน/(โอนออก) | - | 193 | (205) | (12) | 193 | (205) | (12) |

| 31 ธันวาคม 2553 | 60 | 3,136 | 154 | 3,350 | 3,044 | 154 | 3,198 |

| ค่าตัดจำหน่ายสะสม |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2552 | - | (2,186) | - | (2,186) | (2,109) | - | (2,109) |

| ค่าตัดจำหน่ายสำหรับปี | - | (314) | - | (314) | (307) | - | (307) |

| ค่าตัดจำหน่ายสะสมสำหรับส่วนที่จำหน่าย/ตัดจำหน่าย/โอนออก | - | 4 | - | 4 | 3 | - | 3 |

| 31 ธันวาคม 2553 | - | (2,496) | - | (2,496) | (2,413) | - | (2,413) |

| มูลค่าสุทธิตามบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2552 | 60 | 771 | 98 | 929 | 756 | 98 | 854 |

| 31 ธันวาคม 2553 | 60 | 640 | 154 | 854 | 631 | 154 | 785 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| ค่าตัดจำหน่ายที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ | ค่าตัดจำหน่ายที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ | ค่าตัดจำหน่ายที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ | ค่าตัดจำหน่ายที่รวมอยู่ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2553 |  |  |  | 314 |  |  | 307 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  |  |  |  |  |

| ลูกหนี้จากการขายเงินลงทุน | 12,938 | 10,089 | 12,938 | 10,089 |

| ตั๋วสัญญาใช้เงินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่ บสก. | 6,240 | 8,120 | 6,114 | 7,993 |

| ลูกหนี้ตั๋วสัญญาใช้เงิน บสท. | 2,087 | - | 2,087 | - |

| ลูกหนี้อื่น ๆ | 1,097 | 1,153 | 863 | 948 |

| รวม | 22,362 | 19,362 | 22,002 | 19,030 |

| หัก: ค่าเผื่อการด้อยค่า | (63) | (58) | (56) | (53) |

| ลูกหนี้อื่น - สุทธิ | 22,299 | 19,304 | 21,946 | 18,977 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  |  |  |  |  |

| รายได้ค้างรับ | 1,075 | 787 | 1,010 | 731 |

| เงินวางประกันตราสารอนุพันธ์ | 574 | 580 | 574 | 580 |

| บัญชีพักลูกหนี้ | 2,415 | 1,544 | 2,413 | 1,542 |

| บัญชีพักรายการระหว่างสำนักงานใหญ่และสาขา | 489 | 376 | 489 | 376 |

| อื่น ๆ | 993 | 782 | 976 | 764 |

| รวม | 5,546 | 4,069 | 5,462 | 3,993 |

| หัก: ค่าเผื่อการด้อยค่า | (76) | (87) | (75) | (86) |

| สินทรัพย์อื่น - สุทธิ | 5,470 | 3,982 | 5,387 | 3,907 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  |  |  |  |  |

| เงินรับฝากประเภทกระแสรายวัน | 48,314 | 39,881 | 48,324 | 39,901 |

| เงินรับฝากประเภทออมทรัพย์ | 224,776 | 151,823 | 224,894 | 151,924 |

| เงินรับฝากประเภทจ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลา | 180,255 | 221,411 | 180,256 | 221,411 |

| รวม | 453,345 | 413,115 | 453,474 | 413,236 |

| หัก: ดอกเบี้ยจ่ายล่วงหน้า | (1,029) | (392) | (1,029) | (392) |

| เงินรับฝาก - สุทธิ | 452,316 | 412,723 | 452,445 | 412,844 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |

| เงินบาท | 446,788 | 4,355 | 451,143 | 408,442 | 3,492 | 411,934 |

| เงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา | 860 | 160 | 1,020 | 472 | 145 | 617 |

| เงินสกุลอื่น | 124 | 29 | 153 | 151 | 21 | 172 |

| รวม | 447,772 | 4,544 | 452,316 | 409,065 | 3,658 | 412,723 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |

| เงินบาท | 446,917 | 4,355 | 451,272 | 408,563 | 3,492 | 412,055 |

| เงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา | 860 | 160 | 1,020 | 472 | 145 | 617 |

| เงินสกุลอื่น | 124 | 29 | 153 | 151 | 21 | 172 |

| รวม | 447,901 | 4,544 | 452,445 | 409,186 | 3,658 | 412,844 |



|  |  |  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | เมื่อทวงถาม | มีระยะเวลา | รวม | เมื่อทวงถาม | มีระยะเวลา | รวม |

| ในประเทศ |  |  |  |  |  |  |

| ธนาคารแห่งประเทศไทยและกองทุนฟื้นฟูฯ | - | - | - | - | 2,509 | 2,509 |

| ธนาคารพาณิชย์ | 175 | 28,250 | 28,425 | 169 | 11,806 | 11,975 |

| สถาบันการเงินเฉพาะกิจ | 30 | 8,356 | 8,386 | 29 | - | 29 |

| สถาบันการเงินอื่น | 2,655 | 284 | 2,939 | 2,535 | 289 | 2,824 |

| รวมในประเทศ | 2,860 | 36,890 | 39,750 | 2,733 | 14,604 | 17,337 |

| ต่างประเทศ |  |  |  |  |  |  |

| เงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา | 507 | - | 507 | 521 | 3,920 | 4,441 |

| เงินสกุลอื่น | 1,537 | 427 | 1,964 | 1,342 | 371 | 1,713 |

| รวมต่างประเทศ | 2,044 | 427 | 2,471 | 1,863 | 4,291 | 6,154 |

| รวมในประเทศและต่างประเทศ | 4,904 | 37,317 | 42,221 | 4,596 | 18,895 | 23,491 |

|  |  |  |  |  |  |  |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | อัตรา |  |  |  |  |  |  |  |

|  | ดอกเบี้ย ณ |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม | ปีที่ครบกำหนด | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | 2554 | ไถ่ถอน | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม |

|  | (ร้อยละ) |  |  |  |  |  |  |  |

| หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ | 3.10 – 3.58 | 2555 | 21,024 | - | 21,024 | 1,000 | - | 1,000 |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิ | 4.70, 5.00 | 2557 (1) และ 2558 (1) | 13,300 | - | 13,300 | 13,300 | - | 13,300 |

| ตราสารหนี้ด้อยสิทธิ                   ที่มีลักษณะคล้ายทุนและไม่ชำระดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีผลกำไร | 7.00 | 2557 (1) | 4,000 | - | 4,000 | 4,000 | 160 | 4,160 |

| ตั๋วแลกเงิน | 1.45 – 4.50 | 2555 - 2557 | 39,220 | - | 39,220 | 37,731 | - | 37,731 |

| เงินกู้ยืมตามธุรกรรมซื้อคืนภาคเอกชน | 3.20 – 3.23 | 2555 | 19,615 | - | 19,615 | - | - | - |

| อื่น ๆ | 0 – 3.25 | 2555 - 2574 | 445 | 4,662 | 5,107 | 596 | 5,317 | 5,913 |

| รวม |  |  | 97,604 | 4,662 | 102,266 | 56,627 | 5,477 | 62,104 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | อัตรา |  |  |  |  |  |  |  |

|  | ดอกเบี้ย ณ |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม | ปีที่ครบกำหนด | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | 2554 | ไถ่ถอน | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม |

|  | (ร้อยละ) |  |  |  |  |  |  |  |

| หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ | 3.10 – 3.58 | 2555 | 21,024 | - | 21,024 | 1,000 | - | 1,000 |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิ | 4.70, 5.00 | 2557 (1) และ 2558 (1) | 13,300 | - | 13,300 | 13,300 | - | 13,300 |

| ตราสารหนี้ด้อยสิทธิ       ที่มีลักษณะคล้ายทุนและไม่ชำระดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีผลกำไร | 7.00 | 2557 (1) | 4,000 | - | 4,000 | 4,000 | 160 | 4,160 |

| ตั๋วแลกเงิน | 1.45 – 4.50 | 2555 - 2557 | 39,220 | - | 39,220 | 37,745 | - | 37,745 |

| เงินกู้ยืมตามธุรกรรมซื้อคืนภาคเอกชน | 3.20 – 3.23 | 2555 | 19,615 | - | 19,615 | - | - | - |

| อื่น ๆ | 0 – 3.25 | 2555 - 2574 | 445 | 4,662 | 5,107 | 596 | 5,317 | 5,913 |

| รวม |  |  | 97,604 | 4,662 | 102,266 | 56,641 | 5,477 | 62,118 |



| เงินกู้ยืม | วัตถุประสงค์เพื่อการให้กู้ยืม | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  |  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  |  | เงินกู้ยืมคงเหลือ | เทียบเท่าเงินบาท | เงินกู้ยืมคงเหลือ | เทียบเท่าเงินบาท |

|  |  |  | (ล้านบาท) |  | (ล้านบาท) |

| เงินกู้ยืมจากกระทรวงการคลัง | สำหรับกิจการอุตสาหกรรมการเกษตร | 8 ล้านบาท | 8 | 11 ล้านบาท | 11 |

| เงินกู้ยืมจากกองทุนเพื่อส่งเสริมการอนุรักษ์พลังงาน | สำหรับกิจการที่ลงทุนเพื่ออนุรักษ์พลังงาน | 409 ล้านบาท | 409 | 543 ล้านบาท | 543 |

| เงินกู้ยืมจากสำนักงานพัฒนาวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีแห่งชาติ | สำหรับกิจการเพื่อการวิจัยและพัฒนา | 28 ล้านบาท | 28 | 42 ล้านบาท | 42 |

| เงินกู้ยืมธนาคารนอร์ดิค                อินเวสเมนท์ (NIB) | สำหรับกิจการที่ร่วมลงทุนหรือใช้เครื่องจักรอุปกรณ์จากกลุ่มประเทศ NORDIC | 39 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา | 1,244 | 51 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา | 1,525 |

| เงินกู้ยืมธนาคารเพื่อความร่วมมือระหว่างประเทศญี่ปุ่น (JBIC) | สำหรับการร่วมทุนและการให้กู้ยืมแก่กิจการที่ไม่ได้จดทะเบียนธุรกิจกับตลาดหลักทรัพย์ซึ่งกิจการไม่มีผลกระทบต่อสภาพแวดล้อมและมีการร่วมทุนกับญี่ปุ่น หรือซื้อ/ขายสินค้า/บริการกับญี่ปุ่นหรือเป็นผู้ประกอบการที่ได้รับผลกระทบจาก Tsunami ที่มีการซื้อ/ขายสินค้า/บริการกับญี่ปุ่น | 100 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา | 3,169 | 117 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา | 3,518 |

| เงินกู้ยืมจากสถาบันสินเชื่อเพื่อการบูรณะและพัฒนาแห่งสหพันธ์สาธารณรัฐเยอรมัน (KfW) | สำหรับกิจการอุตสาหกรรมขนาดย่อม | 6 ล้านยูโร | 249 | 7 ล้านยูโร | 274 |

| รวม |  |  | 5,107 |  | 5,913 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | โครงการผลประโยชน์หลังออกจากงานของพนักงาน | โครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น | รวม | โครงการผลประโยชน์หลังออกจากงานของพนักงาน | โครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น | รวม |

| ผลสะสมของการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีเกี่ยวกับผลประโยชน์ของพนักงาน (หมายเหตุ 3.1) | 1,140 | 39 | 1,179 | 1,127 | 39 | 1,166 |

| ต้นทุนบริการปัจจุบัน | 132 | 8 | 140 | 130 | 8 | 138 |

| ต้นทุนดอกเบี้ย | 44 | 1 | 45 | 43 | 1 | 44 |

| กำไรจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัย | (86) | - | (86) | (85) | - | (85) |

| ผลประโยชน์จ่ายในระหว่างปี | (29) | (3) | (32) | (29) | (3) | (32) |

| ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 | 1,201 | 45 | 1,246 | 1,186 | 45 | 1,231 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 |

|  | โครงการผลประโยชน์หลังออกจากงานของพนักงาน | โครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น | รวม | โครงการผลประโยชน์หลังออกจากงานของพนักงาน | โครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |

| ต้นทุนบริการปัจจุบัน | 132 | 8 | 140 | 130 | 8 | 138 |

| ต้นทุนดอกเบี้ย | 44 | 1 | 45 | 43 | 1 | 44 |

| รวมโครงการประโยชน์ของพนักงาน | 176 | 9 | 185 | 173 | 9 | 182 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  |  |  |  |  |

| อัตราคิดลด | 3.61%, 3.75% | 4.00% | 3.61% | 4.00% |

| อัตราการขึ้นเงินเดือนในอนาคต | 5.00%, 5.50% | 4.00%, 5.00% | 5.00% | 5.00% |

| อัตราการลาออก | 0.00% - 16.00% | 0.00% - 20.00% | 0.00% - 16.00% | 0.00% - 16.00% |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 |

|  | ภาระผูกพัน | ภาระผูกพัน              จากคดีความ | โครงการ                ปรับโครงสร้างทรัพยากรบุคคล | อื่น ๆ | รวม |

|  |  |  |  |  |  |

| ยอดยกมาต้นปี | 200 | 141 | 372 | 137 | 850 |

| เพิ่มขึ้นในระหว่างปี | 146 | 19 | - | 69 | 234 |

| ลดลงจากรายจ่ายที่เกิดขึ้นจริง | - | (10) | (245) | (81) | (336) |

| โอนกลับประมาณการหนี้สิน | (92) | - | (127) | (34) | (253) |

| ยอดคงเหลือปลายปี | 254 | 150 | - | 91 | 495 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 |

|  | ภาระผูกพัน | ภาระผูกพัน            จากคดีความ | โครงการ                  ปรับโครงสร้างทรัพยากรบุคคล | อื่น ๆ | รวม |

|  |  |  |  |  |  |

| ยอดยกมาต้นปี | 200 | 106 | 372 | 137 | 815 |

| เพิ่มขึ้นในระหว่างปี | 146 | 1 | - | 69 | 216 |

| ลดลงจากรายจ่ายที่เกิดขึ้นจริง | - | (10) | (245) | (81) | (336) |

| โอนกลับประมาณการหนี้สิน | (92) | - | (127) | (34) | (253) |

| ยอดคงเหลือปลายปี | 254 | 97 | - | 91 | 442 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  |  |  |  |  |

| เจ้าหนี้จากการซื้อเงินลงทุน | 15,379 | 11,468 | 15,379 | 11,468 |

| เจ้าหนี้อื่น ๆ | 259 | 951 | 253 | 948 |

| รวม | 15,638 | 12,419 | 15,632 | 12,416 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  |  |  |  |  |

| ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย | 2,865 | 2,155 | 2,831 | 2,130 |

| ดอกเบี้ยค้างจ่าย | 1,262 | 1,138 | 1,262 | 1,138 |

| เงินมัดจำและเงินประกัน | 1,386 | 791 | 1,367 | 775 |

| เงินวางประกันตราสารอนุพันธ์ | 139 | 1,336 | 139 | 1,336 |

| บัญชีพักเจ้าหนี้ | 3,401 | 2,332 | 3,399 | 2,367 |

| อื่น ๆ | 516 | 312 | 492 | 290 |

| รวม | 9,569 | 8,064 | 9,490 | 8,036 |



| เงินสำรองอื่น | 8,717,165,400 | บาท |

| ทุนสำรองตามกฎหมาย | 2,100,000,000 | บาท |

| รวม | 10,817,165,400 | บาท |



|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 |

|  | จำนวนหุ้น | ราคาพาร์ | จำนวนเงิน |

|  | (หุ้น) | (บาทต่อหุ้น) | (บาท) |

| หุ้นบุริมสิทธิ |  |  |  |

| ทุนจดทะเบียน |  |  |  |

| หุ้นบุริมสิทธิ ณ วันต้นปี | 1,991,997,200 | 10 | 19,919,972,000 |

| จดทะเบียนการแปลงสภาพหุ้นบุริมสิทธิเป็นหุ้นสามัญ | (1,991,997,200) | 10 | (19,919,972,000) |

| หุ้นบุริมสิทธิ ณ วันสิ้นปี | - | - | - |

| ทุนที่ออกและชำระแล้ว |  |  |  |

| หุ้นบุริมสิทธิ ณ วันต้นปี | 1,991,997,200 | 10 | 19,919,972,000 |

| แปลงสภาพหุ้นบุริมสิทธิเป็นหุ้นสามัญ | (1,991,997,200) | 10 | (19,919,972,000) |

| หุ้นบุริมสิทธิ ณ วันสิ้นปี | - | - | - |

| หุ้นสามัญ |  |  |  |

| ทุนจดทะเบียน |  |  |  |

| หุ้นสามัญ ณ วันต้นปี | 41,716,741,279 | 10 | 417,167,412,790 |

| จดทะเบียนการแปลงสภาพหุ้นบุริมสิทธิเป็นหุ้นสามัญ | 1,991,997,200 | 10 | 19,919,972,000 |

| หุ้นสามัญก่อนการลดทุน | 43,708,738,479 | 10 | 437,087,384,790 |

| ลดทุนโดยการลดมูลค่าตราไว้ให้ต่ำลง | - | (9.05) | (395,564,083,235) |

| หุ้นสามัญหลังการลดทุน | 43,708,738,479 | 0.95 | 41,523,301,555 |

| จดทะเบียนเพิ่มทุนภายใต้โครงการ TMB PSBP 2010 | 400,000,000 | 0.95 | 380,000,000 |

| หุ้นสามัญ ณ วันสิ้นปี | 44,108,738,479 | 0.95 | 41,903,301,555 |

| ทุนที่ออกและชำระแล้ว |  |  |  |

| หุ้นสามัญ ณ วันต้นปี | 41,536,741,279 | 10 | 415,367,412,790 |

| แปลงสภาพหุ้นบุริมสิทธิเป็นหุ้นสามัญ | 1,991,997,200 | 10 | 19,919,972,000 |

| หุ้นสามัญก่อนการลดทุน | 43,528,738,479 | 10 | 435,287,384,790 |

| ลดทุนโดยการลดมูลค่าตราไว้ให้ต่ำลง | - | (9.05) | (393,935,083,235) |

| หุ้นสามัญ ณ วันสิ้นปี | 43,528,738,479 | 0.95 | 41,352,301,555 |



|  |  | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2554 | 2553 |

|  |  |  |

| ยอดคงเหลือต้นปี | 4,784 | 5,155 |

| ตัดจำหน่ายระหว่างปี | (72) | (73) |

| ตัดรายการสินทรัพย์ระหว่างปี | (104) | (136) |

| โอนออกระหว่างปี | (7) | (162) (1) |

| ยอดคงเหลือปลายปี | 4,601 | 4,784 |



|  |  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 |

|  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 2,766 | 749 | 2,759 | 746 |

| เงินลงทุนและธุรกรรมเพื่อค้า | 88 | 58 | 88 | 58 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ | 2,815 | 1,632 | 2,809 | 1,627 |

| เงินให้สินเชื่อ | 20,479 | 15,810 | 20,310 | 15,566 |

| รวมรายได้ดอกเบี้ย | 26,148 | 18,249 | 25,966 | 17,997 |



|  |  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 |

|  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 6,794 | 4,344 | 6,795 | 4,344 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 676 | 93 | 676 | 93 |

| เงินนำส่งสถาบันคุ้มครองเงินฝาก | 1,749 | 1,613 | 1,749 | 1,613 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม |  |  |  |  |

| -	หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ | 376 | 229 | 376 | 32 |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิ | 641 | 613 | 641 | 613 |

| ตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุน และไม่ชำระดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีผลกำไร | 285 | 328 | 285 | 328 |

| ตั๋วแลกเงิน | 1,104 | 468 | 1,105 | 468 |

| เงินกู้ยืมตามธุรกรรมซื้อคืนภาคเอกชน | 191 | 1 | 191 | 1 |

| อื่น ๆ | 96 | 142 | 96 | 149 |

| ค่าธรรมเนียมในการกู้ยืมเงิน | - | 2 | - | 2 |

| รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | 11,912 | 7,833 | 11,914 | 7,643 |



|  |  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ |  |  |  |  |

| -	การรับรอง รับอาวัล และการค้ำประกัน | 311 | 337 | 311 | 337 |

| บัตรเครดิต | 1,042 | 988 | 1,042 | 988 |

| เอทีเอ็ม | 968 | 956 | 968 | 956 |

| ค่าธรรมเนียมการจัดการกองทุนรวม	ค่านายหน้าและค่าตัวแทน | 949 | 632 | 364 | 181 |

| อื่น ๆ | 2,171 | 1,888 | 2,304 | 1,988 |

| รวมรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ | 5,441 | 4,801 | 4,989 | 4,450 |

| ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริการ |  |  |  |  |

| บัตรเครดิต | 842 | 792 | 842 | 792 |

| เอทีเอ็ม | 389 | 258 | 389 | 258 |

| อื่น ๆ | 479 | 391 | 429 | 350 |

| รวมค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริการ | 1,710 | 1,441 | 1,660 | 1,400 |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ | 3,731 | 3,360 | 3,329 | 3,050 |



|  |  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 |

|  |  |  |  |  |

| กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ |  |  |  |  |

| เงินตราต่างประเทศและตราสารอนุพันธ์	ด้านอัตราแลกเปลี่ยน | 1,952 | 1,264 | 1,952 | 1,264 |

| ตราสารอนุพันธ์ด้านอัตราดอกเบี้ย | (70) | 21 | (70) | 21 |

| ตราสารหนี้ | 26 | 12 | 26 | 12 |

| รวมกำไรสุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้า |  |  |  |  |

| และปริวรรตเงินตราต่างประเทศ | 1,908 | 1,297 | 1,908 | 1,297 |



|  |  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 |

|  |  |  |  |  |

| กำไร (ขาดทุน) จากการขาย |  |  |  |  |

| เงินลงทุนเผื่อขาย | 48 | 12 | 40 | - |

| เงินลงทุนทั่วไป | 33 | 157 | 33 | 157 |

| เงินลงทุนในบริษัทร่วม | - | (10) | - | 8 |

| รวมกำไรจากการขาย | 81 | 159 | 73 | 165 |

| โอนกลับค่าเผื่อจากการด้อยค่า                 (ขาดทุนจากการด้อยค่า) |  |  |  |  |

| เงินลงทุนทั่วไป | 25 | (14) | 25 | (226) |

| รวมโอนกลับค่าเผื่อจากการด้อยค่า                 (ขาดทุนจากการด้อยค่า) | 25 | (14) | 25 | (226) |

| รวมกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเงินลงทุน | 106 | 145 | 98 | (61) |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2554 | 2553 |

|  |  |  |

| ขาดทุนจากการลดหนี้ให้บริษัทย่อย (หมายเหตุ 9.2) | - | (4,031) |

| โอนกลับค่าเผื่อการด้อยค่า | 275 | 4,171 |

| โอนกลับค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุนในบริษัทย่อยสุทธิ | 275 | 140 |



|  |  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 |

|  |  |  |  |  |

| หนี้สงสัยจะสูญของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (โอนกลับ) | 62 | (435) | 62 | (435) |

| หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญของเงินให้สินเชื่อ             แก่ลูกหนี้ | 3,021 | 2,146 | 3,158 | 1,541 |

| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ (โอนกลับ) | 21 | (57) | 1 | (57) |

| รวมหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุน            จากการด้อยค่า | 3,104 | 1,654 | 3,221 | 1,049 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                      31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                      31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                      31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                      31 ธันวาคม |

|  | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 |

| กำไร(ขาดทุน)เบ็ดเสร็จอื่น |  |  |  |  |

| (ก) การเปลี่ยนแปลงในส่วนเกินทุนจากการ                                  	ตีราคาสินทรัพย์ | (7) | (162) | (7) | (162) |

| (ข) กำไรจากการวัดมูลค่าเงินลงทุนเผื่อขาย |  |  |  |  |

| กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงระหว่างปี | 76 | 28 | 73 | 28 |

| หัก: 	กำไรที่เกิดขึ้นจริงที่โอนไปรับรู้ในส่วนของ	กำไรสำหรับปี | (33) | (20) | (33) | (12) |

| รวม | 43 | 8 | 40 | 16 |

| (ค) กำไรจากการแปลงค่างบการเงินจากการดำเนินงาน	ในต่างประเทศ |  |  |  |  |

| กำไรจากการแปลงค่างบการเงินระหว่างปี | 43 | 7 | 43 | 7 |

| หัก: 	กำไรที่เกิดขึ้นจริงที่โอนไปรับรู้ในส่วนของ	กำไรสำหรับปี | (23) | - | (23) | - |

| รวม | 20 | 7 | 20 | 7 |

| (ง) กำไรจากการเปลี่ยนแปลงในประมาณการหนี้สิน	ผลประโยชน์ของพนักงาน | 86 | - | 86 | - |

| กำไร(ขาดทุน)เบ็ดเสร็จอื่นสุทธิ | 142 | (147) | 139 | (139) |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | กำไรสำหรับปี | กำไรสำหรับปี | จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก | จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก | กำไรต่อหุ้น | กำไรต่อหุ้น |

|  | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 |

|  | ล้านบาท | ล้านบาท | ล้านหุ้น | ล้านหุ้น | บาท | บาท |

| กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน |  |  |  |  |  |  |

| กำไรสำหรับปีส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นของธนาคารฯ | 4,009 | 3,202 | 43,529 | 42,743 | 0.09 | 0.07 |

| ผลกระทบของหุ้นสามัญเทียบเท่าปรับลด |  |  |  |  |  |  |

| จากการแปลงสภาพหุ้นบุริมสิทธิ | - | - | - | 786 |  |  |

| กำไรต่อหุ้นปรับลด | 4,009 | 3,202 | 43,529 | 43,529 | 0.09 | 0.07 |



|  | งบการเงินเฉพาะของกิจการ | งบการเงินเฉพาะของกิจการ | งบการเงินเฉพาะของกิจการ | งบการเงินเฉพาะของกิจการ | งบการเงินเฉพาะของกิจการ | งบการเงินเฉพาะของกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | กำไรสำหรับปี | กำไรสำหรับปี | จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก | จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก | กำไรต่อหุ้น | กำไรต่อหุ้น |

|  | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 |

|  | ล้านบาท | ล้านบาท | ล้านหุ้น | ล้านหุ้น | บาท | บาท |

| กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน |  |  |  |  |  |  |

| กำไรสำหรับปีส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นของธนาคารฯ | 3,939 | 3,264 | 43,529 | 42,743 | 0.09 | 0.08 |

| ผลกระทบของหุ้นสามัญเทียบเท่าปรับลด |  |  |  |  |  |  |

| จากการแปลงสภาพหุ้นบุริมสิทธิ | - | - | - | 786 |  |  |

| กำไรต่อหุ้นปรับลด | 3,939 | 3,264 | 43,529 | 43,529 | 0.09 | 0.07 |



|  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  |  |  |

| การรับอาวัลตั๋วเงิน | 149 | 86 |

| การค้ำประกันการกู้ยืมเงิน | 143 | 256 |

| ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด | 1,578 | 1,679 |

| เล็ตเตอร์ออฟเครดิต | 25,376 | 15,700 |

| ภาระผูกพันอื่น |  |  |

| การค้ำประกันอื่น | 30,672 | 31,242 |

| วงเงินเบิกเกินบัญชีที่ลูกค้ายังไม่ได้ถอน | 63,749 | 50,882 |

| อื่น ๆ | 360 | 286 |

| รวม | 122,027 | 100,131 |



|  |  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  |  |  |  |  |

| ภายใน 1 ปี | 226 | 241 | 213 | 230 |

| หลังจาก 1 ปีแต่ไม่เกิน 5 ปี | 271 | 332 | 261 | 312 |

| รวม | 497 | 573 | 474 | 542 |



| ชื่อกิจการ | ประเทศที่จัดตั้ง | ลักษณะความสัมพันธ์ |

|  |  |  |

| กระทรวงการคลัง | ไทย | ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ซึ่งถือหุ้นธนาคารฯเกินร้อยละ 10 ขึ้นไป |

| ธนาคารไอเอ็นจี เอ็น.วี. | เนเธอร์แลนด์ | ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ซึ่งถือหุ้นธนาคารฯเกินร้อยละ 10 ขึ้นไป |

| กิจการที่กระทรวงการคลังถือหุ้นหรือมีอำนาจควบคุม | ไทย | บริษัทที่เกี่ยวข้องกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ซึ่งถือหุ้นธนาคารฯเกินร้อยละ 10 ขึ้นไป |

| บริษัท ไอเอ็นจี ประกันชีวิต จำกัด | ไทย | บริษัทที่เกี่ยวข้องกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ซึ่งถือหุ้นธนาคารฯเกินร้อยละ 10 ขึ้นไป |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน 	ไอเอ็นจี (ประเทศไทย) จำกัด | ไทย | บริษัทที่เกี่ยวข้องกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ซึ่งถือหุ้นธนาคารฯเกินร้อยละ 10 ขึ้นไป |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด | ไทย | บริษัทย่อย ธนาคารฯถือหุ้นร้อยละ 100 กรรมการเกินกึ่งหนึ่งเป็นผู้แทนของธนาคารฯ |

| บริษัท เดซิกนี ฟอร์ อีทีเอ  	คอนแทรคท์ จำกัด | ไทย | บริษัทย่อย ธนาคารฯถือหุ้นร้อยละ 99.40 กรรมการเกินกึ่งหนึ่งเป็นผู้แทนของธนาคารฯ |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน 	ทหารไทย จำกัด | ไทย | บริษัทย่อย ธนาคารฯถือหุ้นร้อยละ 75.00 กรรมการเกินกึ่งหนี่งเป็นผู้แทนของธนาคาร |

| บริษัท ไทยโอริกซ์ ลิสซิ่ง จำกัด (1) | ไทย | บริษัทร่วม ธนาคารฯถือหุ้นร้อยละ 45.96 ผู้แทนของธนาคารฯเป็นกรรมการน้อยกว่ากึ่งหนึ่งของกรรมการทั้งหมด |

| บริษัท เมโทร เดซิกนี จำกัด | ไทย | บริษัทร่วม ธนาคารฯถือหุ้นร้อยละ 30.00  ผู้แทนของธนาคารฯเป็นกรรมการน้อยกว่ากึ่งหนึ่งของกรรมการทั้งหมด |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                  31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                  31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                  31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                  31 ธันวาคม |

|  | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 |

|  |  |  |  |  |

| ผลประโยชน์ระยะสั้น – กรรมการ | 28 | 30 | 28 | 28 |

| ผลประโยชน์ระยะสั้น – ผู้บริหาร | 434 | 398 | 394 | 363 |

| ผลประโยชน์หลังออกจากงาน | 33 | 25 | 29 | 20 |

| ผลประโยชน์ของพนักงานที่จ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์ | 70 | 29 | 70 | 29 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 |

|  | รายได้ดอกเบี้ย | ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ | ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียม          และบริการ | รายได้จากการดำเนินงานอื่น | ค่าใช้จ่าย                 จากการดำเนินงานอื่น | หนี้สูญและ หนี้สงสัยจะสูญและขาดทุน              จากการด้อยค่า |

| 1.	ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ | 116 | - | 11 | - | 1 | - | - |

| 2.	กิจการอื่นที่มีการควบคุมร่วมหรือมีอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญในกิจการ | 865 | 340 | 676 | 74 | 8 | 126 | 71 |

| 3.	บริษัทย่อย | - | - | - | - | - | - | - |

| 4.	บริษัทร่วม | - | - | - | - | - | - | - |

| 5.	ผู้บริหารสำคัญของธนาคารฯ | 1 | 2 | - | - | - | - | - |

| 6.	บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันอื่น ๆ | - | 5 | 2 | - | - | - | - |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 |

|  | รายได้ดอกเบี้ย | ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ | ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียม          และบริการ | รายได้จากการดำเนินงานอื่น | ค่าใช้จ่าย               จากการดำเนินงานอื่น | โอนกลับ           หนี้สูญและ หนี้สงสัยจะสูญและขาดทุน              จากการด้อยค่า |

| 1.	ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ | 210 | 3 | (5) | - | - | - | - |

| 2.	กิจการอื่นที่มีการควบคุมร่วมหรือมีอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญในกิจการ | 532 | 132 | 600 | 11 | 9 | 116 | (254) |

| 3.	บริษัทย่อย | - | - | - | - | - | - | - |

| 4.	บริษัทร่วม | - | - | - | - | - | - | - |

| 5.	ผู้บริหารสำคัญของธนาคารฯ | 1 | 1 | - | - | - | - | - |

| 6.	บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันอื่น ๆ | - | 1 | - | - | - | - | - |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 |

|  | รายได้ดอกเบี้ย | ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ | ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียม          และบริการ | รายได้จากการดำเนินงานอื่น | ค่าใช้จ่าย           จากการดำเนินงานอื่น | หนี้สูญและ หนี้สงสัยจะสูญและขาดทุน              จากการด้อยค่า (โอนกลับ) |

| 1.	ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ | 116 | - | 11 | - | 1 | - | - |

| 2.	กิจการอื่นที่มีการควบคุมร่วมหรือมีอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญในกิจการ | 865 | 340 | 676 | 74 | 8 | 126 | 71 |

| 3.	บริษัทย่อย | 5 | 2 | 313 | - | 2 | - | (7) |

| 4.	บริษัทร่วม | - | - | - | - | - | - | - |

| 5.	ผู้บริหารสำคัญของธนาคารฯ | 1 | 2 | - | - | - | - | - |

| 6.	บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันอื่น ๆ | - | 5 | 2 | - | - | - | - |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 |

|  | รายได้ดอกเบี้ย | ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ | ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียม          และบริการ | รายได้จากการดำเนินงานอื่น | ค่าใช้จ่าย              จากการดำเนินงานอื่น | โอนกลับ                หนี้สูญและ หนี้สงสัยจะสูญและขาดทุน              จากการด้อยค่า |

| 1.	ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ | 210 | 3 | (5) | - | - | - | - |

| 2.	กิจการอื่นที่มีการควบคุมร่วมหรือมีอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญในกิจการ | 532 | 132 | 600 | 11 | 9 | 116 | (254) |

| 3.	บริษัทย่อย | 7 | 1 | 203 | - | (3,828) | - | (3) |

| 4.	บริษัทร่วม | - | - | - | - | 282 | - | - |

| 5.	ผู้บริหารสำคัญของธนาคารฯ | 1 | 1 | - | - | - | - | - |

| 6.	บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันอื่น ๆ | - | 1 | - | - | - | - | - |



|  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ |  |  |

| กระทรวงการคลัง | 3,033 | 10,063 |

|  |  |  |

| เงินรับฝาก (รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน) |  |  |

| ธนาคารไอเอ็นจี เอ็น.วี. | 196 | - |

|  |  |  |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม (รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน) |  |  |

| กระทรวงการคลัง | 8 | 11 |

| ธนาคารไอเอ็นจี เอ็น.วี. | - | 3,015 |

|  |  |  |

| หนี้สินอื่น |  |  |

| ธนาคารไอเอ็นจี เอ็น.วี. | - | 1 |

|  |  |  |

| ภาระผูกพัน - ตราสารอนุพันธ์ (Notional amount) |  |  |

| ธนาคารไอเอ็นจี เอ็น.วี. | 14,161 | 352 |

|  |  |  |

| ภาระผูกพันอื่น |  |  |

| ธนาคารไอเอ็นจี เอ็น.วี. | 16 | 15 |



|  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ                         (รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน) |  |  |

| กิจการที่กระทรวงการคลังถือหุ้นหรือมีอำนาจควบคุม | 58,318 | 49,723 |

| บจ. ไทยเจริญผลอุตสาหกรรม | 3 | 3 |

|  |  |  |

| ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ |  |  |

| กิจการที่กระทรวงการคลังถือหุ้นหรือมีอำนาจควบคุม | 240 | 169 |

|  |  |  |

| สินทรัพย์อื่น |  |  |

| กิจการที่กระทรวงการคลังถือหุ้นหรือมีอำนาจควบคุม | 10 | 90 |

| บจ. ไอเอ็นจี ประกันชีวิต | 105 | 58 |

| บลจ.ไอเอ็นจี (ประเทศไทย) | 2 | 3 |

| กองทุนรวม สยามรีสอร์ท | - | 2 |

|  |  |  |

| เงินรับฝาก (รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน) |  |  |

| กิจการที่กระทรวงการคลังถือหุ้นหรือมีอำนาจควบคุม | 4,254 | 4,761 |

| บจ. ไอเอ็นจี ประกันชีวิต | 324 | 223 |

| บลจ.ไอเอ็นจี (ประเทศไทย) | 1 | 11 |

| บจ. พัฒนาอสังหาริมทรัพย์ ทีเอ็มบี | 4 | 4 |

|  |  |  |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม (รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน) |  |  |

| กิจการที่กระทรวงการคลังถือหุ้นหรือมีอำนาจควบคุม | 8,776 | 10,487 |

|  |  |  |

| หนี้สินอื่น |  |  |

| กิจการที่กระทรวงการคลังถือหุ้นหรือมีอำนาจควบคุม | 13 | 43 |

|  |  |  |

| ภาระผูกพัน - ตราสารอนุพันธ์ (Notional amount) |  |  |

| กิจการที่กระทรวงการคลังถือหุ้นหรือมีอำนาจควบคุม | 46,960 | 40,323 |

|  |  |  |

| ภาระผูกพันอื่น |  |  |

| กิจการที่กระทรวงการคลังถือหุ้นหรือมีอำนาจควบคุม | 749 | 829 |

| KOOKMIN BANK | 4 | 12 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และ                    ดอกเบี้ยค้างรับ |  |  |  |  |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด | - | - | - | 700 |

|  |  |  |  |  |

| ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ |  |  |  |  |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด | - | - | - | 7 |

|  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์อื่น |  |  |  |  |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ทหารไทย จำกัด | - | - | 29 | 24 |

|  |  |  |  |  |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม |  |  |  |  |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ทหารไทย จำกัด | - | - | - | 14 |

|  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก |  |  |  |  |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด | - | - | 95 | 101 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน            ทหารไทย จำกัด | - | - | 33 | 20 |

|  |  |  |  |  |

| หนี้สินอื่น |  |  |  |  |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน     ทหารไทย จำกัด | - | - | 18 | 53 |



|  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 9 | 11 |

| เงินให้สินเชื่อสวัสดิการ | 28 | 25 |

| เงินรับฝาก | 125 | 113 |

| ตราสารที่ออกและเงินกู้ยืม | 12 | - |



|  |  |  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ |  |  |  |  |

| อื่น ๆ | 3 | 1 | 3 | 1 |

|  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก |  |  |  |  |

| บมจ.เทเวศประกันภัย | - | 46 | - | 46 |

| บมจ.ไทยพลาสติกและเคมีภัณฑ์ | - | 1 | - | 1 |

| บจ.ฟินิกซ์ ไอรอน แฟรรี่ | 3 | - | 3 | - |

| อื่นๆ | 123 | 114 | 123 | 114 |

|  |  |  |  |  |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม |  |  |  |  |

| บมจ.เทเวศประกันภัย | - | 60 | - | 60 |

| อื่น ๆ | 1 | - | 1 | - |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2554 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | ธุรกรรม | ธุรกรรม |  | ธุรกรรม | ธุรกรรม |  |

|  | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์รวม | 718,193 | 450 | 718,643 | 588,858 | 341 | 589,199 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน - สุทธิ  	(ด้านสินทรัพย์) | 137,731 | 411 | 138,142 | 84,390 | 235 | 84,625 |

| เงินลงทุน - สุทธิ | 113,660 | - | 113,660 | 94,538 | - | 94,538 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ - สุทธิ | 376,606 | 12 | 376,618 | 343,116 | 79 | 343,195 |

| เงินรับฝาก | 452,102 | 214 | 452,316 | 412,536 | 187 | 412,723 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                             (ด้านหนี้สิน) | 42,161 | 60 | 42,221 | 19,512 | 3,979 | 23,491 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 99,097 | 3,169 | 102,266 | 58,426 | 3,678 | 62,104 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 |

|  | ธุรกรรม | ธุรกรรม | รายการ |  | ธุรกรรม | ธุรกรรม | รายการ |  |

|  | ในประเทศ | ต่างประเทศ | ระหว่างกัน | รวม | ในประเทศ | ต่างประเทศ | ระหว่างกัน | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายได้ดอกเบี้ย | 26,148 | 50 | (50) | 26,148 | 18,246 | 131 | (128) | 18,249 |

| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | 11,919 | 43 | (50) | 11,912 | 7,842 | 119 | (128) | 7,833 |

| รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ | 14,229 | 7 | - | 14,236 | 10,404 | 12 | - | 10,416 |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ | 3,730 | 1 | - | 3,731 | 3,364 | (4) | - | 3,360 |

| รายได้จากการดำเนินงานอื่น ๆ | 2,849 | 1 | - | 2,850 | 2,391 | (1) | - | 2,390 |

| ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่น ๆ | 13,632 | 9 | - | 13,641 | 11,267 | 20 | - | 11,287 |

| หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญและขาดทุน           จากการด้อยค่า (โอนกลับ) | 3,104 | - | - | 3,104 | 1,656 | (2) | - | 1,654 |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้ | 4,072 | - | - | 4,072 | 3,236 | (11) | - | 3,225 |



|  | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 | 31 ธันวาคม 2553 |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | การจัดประเภทรายการใหม่ | ตามที่เคย   รายงานไว้ | การจัดประเภทรายการใหม่ | ตามที่เคยรายงานไว้ |

|  |  |  |  |  |

| ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุทธิ | 12,282 | 12,116 | 12,253 | 12,087 |

| สินทรัพย์อื่น - สุทธิ | 3,982 | 4,540 | 3,907 | 4,465 |

| เงินรับฝาก | 412,723 | 413,115 | 412,844 | 413,236 |



|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | การจัดประเภทรายการใหม่ | ตามที่เคย   รายงานไว้ | การจัดประเภทรายการใหม่ | ตามที่เคยรายงานไว้ |

|  |  |  |  |  |

| รายได้ดอกเบี้ย | 18,249 | - | 17,997 | - |

| รายได้เงินปันผลรับ | 228 | - | 510 | - |

| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล | - | 18,499 | - | 18,530 |

| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | 7,833 | 6,240 | 7,643 | 6,050 |

| เงินสมทบสถาบันคุ้มครองเงินฝาก | - | 1,613 | - | 1,613 |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ | 4,801 | 4,803 | 4,450 | 4,452 |

| ค่าใช้จ่ายธรรมเนียมและบริการ | 1,441 | 1,424 | 1,400 | 1,383 |

| กำไรสุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรต                   เงินตราต่างประเทศ | 1,297 | - | 1,297 | - |

| กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเงินลงทุน | 145 | 157 | (61) | (48) |

| กำไรจากการปริวรรต | - | 1,284 | - | 1,284 |

| กำไรจากการซื้อคืนตราสารหนี้ด้อยสิทธิ       ที่มีลักษณะคล้ายทุน | - | 4 | - | 4 |

| รายได้จากการดำเนินงานอื่น ๆ | 425 | 422 | 412 | 406 |

| ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคาร สถานที่และอุปกรณ์ | 2,566 | 2,907 | 2,510 | 2,844 |

| ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่น ๆ | 2,664 | 2,321 | 2,574 | 2,236 |

| ขาดทุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย 	และสินทรัพย์อื่น | 925 | 948 | 793 | 817 |

| หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการด้อยค่า | 1,654 | - | 1,049 | - |

| หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ | - | 1,711 | - | 1,106 |

| โอนกลับขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ | - | (57) | - | (57) |