TTB "2020

หมายเหตุ		สารบัญ

ข้อมูลทั่วไป

เกณฑ์การจัดทำงบการเงิน

การเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี

นโยบายการบัญชีที่สำคัญ

ผลกระทบจากโรคติดเชื้อโคโรนา 2019

การซื้อบริษัทย่อย

การบริหารความเสี่ยงของธนาคาร

มูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน

การดำรงเงินกองทุน

การจัดประเภทสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน

สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์)

อนุพันธ์

เงินลงทุนสุทธิ

เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ

เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ

ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ

ค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นสุทธิ

ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีและภาษีเงินได้

เงินรับฝาก

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน)

หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม

ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืมสุทธิ

ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงาน

ประมาณการหนี้สินอื่น

หมายเหตุ	สารบัญ

รายได้รอตัดบัญชี

หนี้สินอื่น

การหักกลบสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน

การจ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์ - การจัดสรรหุ้นสามัญของธนาคารทหารไทยสำหรับพนักงาน

ทุนเรือนหุ้น

ทุนสำรองตามกฎหมาย

การจัดสรรกำไรและการจ่ายเงินปันผล

สินทรัพย์ที่มีภาระผูกพันและข้อจำกัด

ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น

บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

ส่วนงานดำเนินงาน

ฐานะและผลการดำเนินงานที่สำคัญจำแนกตามธุรกรรมในประเทศและต่างประเทศ

รายได้ดอกเบี้ย

ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ

กำไรสุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ

ขาดทุนสุทธิจากหนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม

กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

กำไรสุทธิจากเงินลงทุน

หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการด้อยค่า

ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

กำไรต่อหุ้น

เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้

งบการเงินนี้ได้รับอนุมัติให้ออกงบการเงินจากคณะกรรมการธนาคารเมื่อวันที่ 24 กุมภาพันธ์ 2564

ข้อมูลทั่วไป

ธนาคารทหารไทย จำกัด (มหาชน) (“ธนาคาร”) เป็นนิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้นในประเทศไทย และมีที่อยู่จดทะเบียนตั้งอยู่เลขที่ 3000 ถนนพหลโยธิน แขวงจอมพล เขตจตุจักร กรุงเทพมหานคร

ธนาคารจดทะเบียนกับตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เมื่อวันที่ 23 ธันวาคม 2526

ธนาคารประกอบธุรกิจการธนาคารพาณิชย์ บริษัทย่อยจัดตั้งตามกฎหมายไทยและประกอบกิจการในประเทศไทยโดยดำเนินธุรกิจหลักเป็นธนาคารพาณิชย์และให้บริการด้านการบริหารสินทรัพย์ รายละเอียดของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ได้เปิดเผยไว้ในหมายเหตุข้อ 15

เกณฑ์การจัดทำงบการเงิน

2.1	เกณฑ์การถือปฏิบัติ

งบการเงินนี้จัดทำขึ้นตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินรวมถึงแนวปฏิบัติทางการบัญชีที่ประกาศใช้โดยสภาวิชาชีพบัญชีฯ กฎระเบียบและประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง และแสดงรายการตามข้อกำหนดในประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยที่ สนส. 21/2561 เรื่อง การจัดทำและการประกาศงบการเงินของธนาคารพาณิชย์และบริษัทโฮลดิ้งที่เป็นบริษัทแม่ของกลุ่มธุรกิจทางการเงิน และประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยเพิ่มเติมอื่น ๆ รวมถึงปฏิบัติตามหนังสือเวียนดังนี้

-	ธปท.ฝนส.(23)ว.276/2563 ลงวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2563 เรื่องแนวทางในการให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ที่ได้รับผลกระทบจาก
สถานการณ์ที่ส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจไทย ซึ่งได้เปิดเผยไว้ในหมายเหตุข้อ 5

ธนาคารและบริษัทย่อยถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 9 เรื่อง เครื่องมือทางการเงิน (TFRS 9) และมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับเครื่องมือทางการเงิน รวมถึงมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง สัญญาเช่า (TFRS 16) เป็นครั้งแรกซึ่งได้เปิดเผยผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีไว้ในหมายเหตุข้อ 3

นอกจากนี้ธนาคารและบริษัทย่อยไม่ได้นำมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ออกและปรับปรุงใหม่ซึ่งยังไม่มีผลบังคับใช้ในงวดปัจจุบันมาถือปฏิบัติในการจัดทำงบการเงินนี้ก่อนวันที่มีผลบังคับใช้ ธนาคารและบริษัทย่อยได้ประเมินผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นต่องบการเงินจากการถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ออกและปรับปรุงใหม่เหล่านี้ ซึ่งคาดว่าไม่มีผลกระทบที่มีสาระสำคัญต่องบการเงินในงวดที่ถือปฏิบัติ

2.2	สกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานและนำเสนองบการเงิน

งบการเงินนี้จัดทำและแสดงหน่วยเงินตราเป็นเงินบาทซึ่งเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานของธนาคารและบริษัทย่อย ข้อมูลทางการเงินทั้งหมดมีการปัดเศษเพื่อให้แสดงเป็นหลักพันบาท และในหมายเหตุประกอบงบการเงินเพื่อให้แสดงเป็นหลักล้านบาท ยกเว้นที่ระบุไว้เป็นอย่างอื่น

2.3	การใช้ดุลยพินิจและการประมาณการ

ในการจัดทำงบการเงินให้เป็นไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ผู้บริหารใช้ดุลยพินิจ การประมาณการและ
ข้อสมมติฐานหลายประการ ซึ่งมีผลกระทบต่อการปฏิบัติตามนโยบายการบัญชี  ทั้งนี้ ผลที่เกิดขึ้นจริงอาจแตกต่างจากที่ประมาณการไว้ ประมาณการและข้อสมมติฐานที่ใช้ในการจัดทำงบการเงินจะได้รับการทบทวนอย่างต่อเนื่อง การปรับประมาณการทางบัญชีจะบันทึกโดยวิธีเปลี่ยนทันทีเป็นต้นไป

2.3.1 	การใช้ดุลยพินิจ

ข้อมูลเกี่ยวกับการใช้ดุลยพินิจในการปฏิบัติตามนโยบายการบัญชีซึ่งมีผลกระทบที่มีนัยสำคัญที่สุดต่อจำนวนเงินที่รับรู้ใน      งบการเงิน ประกอบด้วยหมายเหตุข้อต่อไปนี้

2.3.2 ข้อสมมติฐานและความไม่แน่นอนของการประมาณการ

ข้อมูลเกี่ยวกับข้อสมมติฐานและความไม่แน่นอนของการประมาณการ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 ซึ่งมีความเสี่ยงอย่างมีนัยสำคัญที่จะส่งผลให้ต้องมีการปรับปรุงที่มีสาระสำคัญในมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์และหนี้สินในปีบัญชีถัดไป ได้เปิดเผยในหมายเหตุข้อต่อไปนี้

การเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงิน ซึ่งประกอบด้วยมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 9 รวมถึงมาตรฐานและการตีความมาตรฐานที่เกี่ยวข้อง และมาตรฐาน        การรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เป็นครั้งแรก ธนาคารและบริษัทย่อยถือปฏิบัติตามมาตรฐานรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงิน ยกเว้นสำหรับลูกหนี้ภายใต้แนวทางการให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ตามที่ได้อธิบายไว้ในหมายเหตุข้อ 5

ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 มีดังต่อไปนี้

มาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงิน

ธนาคารและบริษัทย่อยถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 9 เรื่อง เครื่องมือทางการเงิน และมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับเครื่องมือทางการเงิน โดยใช้วิธีรับรู้ผลกระทบสะสมของการเริ่มใช้มาตรฐานเป็นครั้งแรกกับเครื่องมือทางการเงินที่ยังไม่ได้มีการตัดรายการก่อนวันที่ 1 มกราคม 2563 โดยปรับปรุงกับกำไรสะสมหรือองค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 ดังนั้น ธนาคารและบริษัทย่อยไม่ปรับปรุงข้อมูลที่นำเสนอของปี 2562  และไม่นำข้อกำหนดเกี่ยวกับการเปิดเผยข้อมูลตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับเครื่องมือทางการเงินมาถือปฏิบัติกับข้อมูลเปรียบเทียบ

มาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงินนี้ให้ข้อกำหนดเกี่ยวกับนิยาม การรับรู้รายการ การวัดมูลค่า การด้อยค่าและการตัดรายการออกจากบัญชีของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน รวมถึงหลักการบัญชีของอนุพันธ์และการบัญชีป้องกันความเสี่ยง โดยรายละเอียดของนโยบายการบัญชีเปิดเผยในหมายเหตุข้อ 4

3.1.1	การจัดประเภทรายการและการวัดมูลค่าสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน

TFRS 9 กำหนดการจัดประเภทสินทรัพย์ทางการเงินเป็น 3 ประเภท ได้แก่ ราคาทุนตัดจำหน่าย มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน  และมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น โดยจัดประเภทตามลักษณะของกระแสเงินสดของสินทรัพย์ทางการเงินและโมเดลธุรกิจในการบริหารจัดการสินทรัพย์ทางการเงินนั้น อย่างไรก็ตาม ธนาคารและบริษัทย่อยอาจเลือกกำหนดให้วัดมูลค่าเมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน ทั้งนี้เมื่อกำหนดแล้วไม่สามารถยกเลิกได้  TFRS 9 ยกเลิกการจัดประเภทเงินลงทุนเป็นตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด หลักทรัพย์เผื่อขาย หลักทรัพย์เพื่อค้า และเงินลงทุนทั่วไปตามที่กำหนดโดยมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 105

ตารางดังต่อไปนี้และหมายเหตุประกอบตารางด้านล่างแสดงการจัดประเภทการวัดมูลค่าภายใต้มาตรฐานเดิมและมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 9 รวมถึงการกระทบยอดมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินแต่ละประเภทของธนาคารและบริษัทย่อย ณ วันที่ 1 มกราคม 2563

3.1.2 การด้อยค่า

TFRS 9 แนะนำวิธีการพิจารณาผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุของเครื่องมือทางการเงิน ในขณะที่เดิมธนาคารและบริษัทย่อยประมาณการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยการวิเคราะห์ประวัติการชำระหนี้ และการคาดการณ์เกี่ยวกับการชำระหนี้ ตลอดจนตามเกณฑ์ขั้นต่ำตามเกณฑ์ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย TFRS 9 กำหนดให้ใช้ดุลยพินิจในการประเมินว่าการเปลี่ยนแปลงของปัจจัยทางเศรษฐกิจนั้นมีผลกระทบต่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นอย่างไร และพิจารณาความน่าจะเป็นถ่วงน้ำหนัก ทั้งนี้ การพิจารณาด้อยค่าดังกล่าวจะถือปฏิบัติกับสินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่ได้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนซึ่งได้แก่ สินทรัพย์ทางการเงินที่เป็นตราสารหนี้ ลูกหนี้ตามสัญญาเช่า สัญญาค้ำประกันทางการเงินที่ออกและภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อ  แต่ไม่รวมเงินลงทุนในตราสารทุน

3.2	มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 สัญญาเช่า

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เรื่องสัญญาเช่า (TFRS 16) เป็นครั้งแรกกับสัญญาที่เคยระบุว่าเป็นสัญญาเช่าตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 17 เรื่อง สัญญาเช่า (TAS 17) และการตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 4 เรื่อง การประเมินว่าข้อตกลงประกอบด้วยสัญญาเช่าหรือไม่ (TFRIC 4) ด้วยวิธีปรับปรุงย้อนหลังโดยรับรู้ผลกระทบสะสม (Modified retrospective approach)

เดิมธนาคารและบริษัทย่อยในฐานะผู้เช่าจะรับรู้รายจ่ายภายใต้สัญญาเช่าดำเนินงานในกำไรหรือขาดทุนโดยวิธีเส้นตรงตลอดอายุสัญญาเช่า  ตาม TFRS 16 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ประเมินว่าสัญญาเป็นสัญญาเช่าหรือประกอบด้วยสัญญาเช่าหรือไม่ หากสัญญาประกอบด้วยส่วนที่เป็นการเช่าและส่วนที่ไม่เป็นการเช่า ธนาคารและบริษัทย่อยจะปันส่วนสิ่งตอบแทนที่ต้องจ่ายตามราคาขายที่เป็นเอกเทศ (Transaction price) ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้สินทรัพย์สิทธิการใช้และหนี้สินตามสัญญาเช่า ส่งผลให้ลักษณะของค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับสัญญาเช่าดังกล่าวเปลี่ยนแปลงไปโดยธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์สิทธิการใช้และดอกเบี้ยจ่ายของหนี้สินตามสัญญาเช่า

ตารางต่อไปนี้แสดงการวัดมูลค่าหนี้สินตามสัญญาเช่า ณ วันที่ 1 มกราคม 2563

4	นโยบายการบัญชีที่สำคัญ

นโยบายการบัญชีที่นำเสนอดังต่อไปนี้ได้ถือปฏิบัติโดยสม่ำเสมอสำหรับงบการเงินทุกรอบระยะเวลาที่รายงาน ยกเว้นตามที่ได้อธิบายไว้ในหมายเหตุข้อ 3

## 4.1	เกณฑ์ในการจัดทำงบการเงินรวม

งบการเงินรวมประกอบด้วยงบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อย (รวมกันเรียกว่า “ธนาคารและบริษัทย่อย”)

การรวมธุรกิจ

ธนาคารและบริษัทย่อยบันทึกบัญชีสำหรับการรวมธุรกิจตามวิธีซื้อเมื่อการควบคุมถูกโอนไปยังธนาคารและบริษัทย่อย ยกเว้นในกรณีที่เป็นการรวมธุรกิจภายใต้การควบคุมเดียวกัน

วันที่ซื้อกิจการคือวันที่อำนาจในการควบคุมนั้นได้ถูกโอนไปยังผู้ซื้อ การกำหนดวันที่ซื้อกิจการและการระบุเกี่ยวกับการโอนอำนาจควบคุมจากฝ่ายหนึ่งไปยังอีกฝ่ายหนึ่งต้องใช้ดุลยพินิจเข้ามาเกี่ยวข้อง

ค่าความนิยมถูกวัดมูลค่า ณ วันที่ซื้อโดยวัดจากมูลค่ายุติธรรมของสิ่งตอบแทนที่โอนให้ซึ่งรวมถึงการรับรู้จำนวนส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมในผู้ถูกซื้อหักด้วยมูลค่าสุทธิ (มูลค่ายุติธรรม) ของสินทรัพย์ที่ระบุได้ที่ได้มาและหนี้สินที่รับมาซึ่งวัดมูลค่า ณ วันที่ซื้อ กำไรจากการซื้อในราคาต่ำกว่ามูลค่ายุติธรรมรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนทันที

สิ่งตอบแทนที่โอนให้ต้องวัดด้วยมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ที่โอนไป หนี้สินที่ธนาคารและบริษัทย่อยก่อขึ้นเพื่อจ่ายชำระให้แก่
เจ้าของเดิมและส่วนได้เสียในส่วนของเจ้าของที่ออกโดยธนาคารและบริษัทย่อย ทั้งนี้สิ่งตอบแทนที่โอนให้ยังรวมถึงมูลค่ายุติธรรมของหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น

หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นของธนาคารที่ถูกซื้อที่รับมาจากการรวมธุรกิจ รับรู้เป็นหนี้สินหากมีภาระผูกพันในปัจจุบันซึ่งเกิดขึ้นจากเหตุการณ์ในอดีต และสามารถวัดมูลค่ายุติธรรมได้อย่างน่าเชื่อถือ

ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการซื้อของธนาคารและบริษัทย่อยที่เกิดขึ้นซึ่งเป็นผลมาจากการรวมธุรกิจ เช่น ค่าที่ปรึกษากฎหมาย ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ และค่าที่ปรึกษาอื่น ๆ ถือเป็นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดขึ้น

การรวมธุรกิจภายใต้การควบคุมเดียวกัน

การรวมธุรกิจภายใต้การควบคุมเดียวกันบันทึกบัญชีโดยใช้วิธีเสมือนว่าเป็นวิธีการรวมส่วนได้เสีย โดยวิธีการดังกล่าวผู้ซื้อต้องรับรู้สินทรัพย์และหนี้สินของธุรกิจที่ถูกซื้อด้วยมูลค่าตามบัญชีของธุรกิจดังกล่าวตามงบการเงินรวมของบริษัทใหญ่ในลำดับสูงสุด ณ วันที่เกิดรายการ ส่วนต่างระหว่างมูลค่าสินทรัพย์สุทธิของธุรกิจที่ถูกนำมารวมดังกล่าวกับค่าตอบแทนที่จ่ายรับรู้เป็นส่วนเกินหรือส่วนขาดจากการรวมธุรกิจภายใต้การควบคุมเดียวกันในส่วนของเจ้าของ รายการส่วนเกินหรือส่วนขาดจะถูกโอนไปยังกำไรสะสมเมื่อมีการขายเงินลงทุนหรือเลิกกิจการในธุรกิจที่ซื้อ

ผลการดำเนินงานของธุรกิจที่ถูกซื้อจะรวมอยู่ในงบการเงินรวมของผู้ซื้อนับตั้งแต่วันที่ต้นงวดของงบการเงินเปรียบเทียบหรือวันที่ธุรกิจเหล่านั้นอยู่ภายใต้การควบคุมเดียวกันแล้วแต่ระยะเวลาใดจะสั้นกว่า จนถึงวันที่การควบคุมสิ้นสุด

บริษัทย่อย

บริษัทย่อยเป็นกิจการที่อยู่ภายใต้การควบคุมของธนาคาร การควบคุมเกิดขึ้นเมื่อธนาคารและบริษัทย่อยเปิดรับหรือมีสิทธิในผลตอบแทนผันแปรจากการเกี่ยวข้องกับกิจการนั้น และมีความสามารถในการใช้อำนาจเหนือกิจการนั้นทำให้เกิดผลกระทบต่อจำนวนเงินผลตอบแทนของธนาคารและบริษัทย่อย งบการเงินของบริษัทย่อยได้รวมอยู่ในงบการเงินรวม นับแต่วันที่มีการควบคุมจนถึงวันที่การควบคุมสิ้นสุดลง

งบการเงินของบริษัทย่อยได้จัดทำขึ้นโดยใช้นโยบายการบัญชีที่สำคัญเช่นเดียวกันกับของธนาคาร

ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม

ณ วันที่ซื้อธุรกิจ ธนาคารและบริษัทย่อยวัดมูลค่าส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมตามอัตราส่วนได้เสียในสินทรัพย์สุทธิที่ได้มาจาก
ผู้ถูกซื้อ

การเปลี่ยนแปลงส่วนได้เสียในบริษัทย่อยของธนาคารและบริษัทย่อยที่ไม่ทำให้ธนาคารสูญเสียอำนาจการควบคุมจะบันทึกบัญชีโดยถือเป็นรายการในส่วนของเจ้าของ

การสูญเสียการควบคุม

เมื่อธนาคารและบริษัทย่อยสูญเสียการควบคุมในบริษัทย่อย ธนาคารตัดรายการสินทรัพย์และหนี้สินของบริษัทย่อยนั้นออก รวมถึงส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมและส่วนประกอบอื่นในส่วนของเจ้าของที่เกี่ยวข้องกับบริษัทย่อยนั้น กำไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการสูญเสียอำนาจควบคุมในบริษัทย่อยรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน ส่วนได้เสียในบริษัทย่อยเดิมที่ยังคงเหลืออยู่ให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่สูญเสียอำนาจควบคุม

ส่วนได้เสียในเงินลงทุนที่บันทึกตามวิธีส่วนได้เสีย

ส่วนได้เสียของธนาคารและบริษัทย่อยในเงินลงทุนที่บันทึกตามวิธีส่วนได้เสีย ประกอบด้วยส่วนได้เสียในบริษัทร่วม

บริษัทร่วมเป็นกิจการที่ธนาคารและบริษัทย่อยมีอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญโดยมีอำนาจเข้าไปมีส่วนร่วมในการตัดสินใจเกี่ยวกับนโยบายทางการเงินและการดำเนินงานแต่ไม่ถึงระดับที่จะควบคุมหรือควบคุมร่วมในนโยบาย

ส่วนได้เสียในบริษัทร่วมบันทึกบัญชีตามวิธีส่วนได้เสีย โดยรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกด้วยราคาทุนซึ่งรวมถึงต้นทุนการทำรายการ ภายหลังการรับรู้รายการเริ่มแรก ส่วนแบ่งกำไรหรือขาดทุนและกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นของเงินลงทุนที่บันทึกตามวิธีส่วนได้เสียของธนาคารและบริษัทย่อย จะถูกบันทึกในงบการเงินรวมจนถึงวันที่ธนาคารและบริษัทย่อยสูญเสียความมีอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญ หรือการควบคุมร่วม

การตัดรายการในงบการเงินรวม

ยอดคงเหลือและรายการบัญชีระหว่างกิจการในธนาคารและบริษัทย่อยที่เป็นสาระสำคัญ รวมถึงรายได้หรือค่าใช้จ่ายที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงซึ่งเป็นผลมาจากรายการระหว่างกิจการภายในธนาคารและบริษัทย่อย ถูกตัดรายการในการจัดทำงบการเงินรวม กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงซึ่งเป็นผลมาจากรายการกับบริษัทร่วมและกิจการที่ควบคุมร่วมกันถูกตัดรายการกับเงินลงทุนเท่าที่ธนาคารและบริษัทย่อยมีส่วนได้เสียในกิจการที่ถูกลงทุนนั้น ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงถูกตัดรายการในลักษณะเดียวกับกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง แต่เท่าที่เมื่อไม่มีหลักฐานการด้อยค่าเกิดขึ้น

งบการเงินรวมได้รวมรายการบัญชีของสำนักงานใหญ่ สาขาทั้งในและต่างประเทศ และบริษัทย่อยของธนาคาร โดยได้ตัดรายการค้าและยอดคงเหลือระหว่างกันออกแล้ว

## 4.2	เงินตราต่างประเทศ

รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ

รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานของแต่ละบริษัทในธนาคารและบริษัทย่อยโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ

สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นตัวเงินและเป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่รายงาน แปลงค่าเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนอ้างอิงตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย ณ วันที่รายงาน

สินทรัพย์และหนี้สินที่ไม่เป็นตัวเงินซึ่งเกิดจากรายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศซึ่งบันทึกตามเกณฑ์ราคาทุนเดิม แปลงค่าเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ

ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้นจากการแปลงค่าให้รับรู้เป็นกำไรหรือขาดทุนในงวดบัญชีนั้น อย่างไรก็ตามผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้นจากการแปลงค่าของรายการเหล่านี้ต้องรับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

เงินลงทุนในตราสารทุนที่เลือกให้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น (ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563)

หนี้สินทางการเงินที่กำหนดในการป้องกันความเสี่ยงของเงินลงทุนสุทธิในหน่วยงานต่างประเทศซึ่งการป้องกันความเสี่ยงมีประสิทธิผล (ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563)

การเข้าเงื่อนไขการป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสดซึ่งการป้องกันความเสี่ยงมีประสิทธิผล (ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563)

หน่วยงานในต่างประเทศ

สินทรัพย์และหนี้สินของหน่วยงานในต่างประเทศ แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่รายงาน รายได้และค่าใช้จ่ายของหน่วยงานในต่างประเทศ แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ

งบการเงินของสาขาต่างประเทศของธนาคารแปลงค่าเป็นเงินบาทด้วยอัตราแลกเปลี่ยนอ้างอิงตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย ณ วันที่รายงาน ผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดจากการแปลงค่าบันทึกไว้ในส่วนของกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจนกว่าจะมีการเลิกกิจการของสาขา

4.3 	เงินสด

เงินสด รวมถึงเงินสดในมือและรายการเงินสดระหว่างเรียกเก็บ

เครื่องมือทางการเงิน

นโยบายการบัญชีที่ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563

เครื่องมือทางการเงินในงบแสดงฐานะการเงินประกอบด้วย เงินสด รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์)                ตราสารอนุพันธ์ เงินลงทุนในตราสารหนี้ เงินลงทุนในตราสารทุน เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ เงินรับฝาก รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม และสินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินอื่น

การรับรู้รายการและการวัดมูลค่าเมื่อเริ่มแรก

ธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกของเครื่องมือทางการเงินอื่น (ซึ่งรวมถึงการซื้อและการขายสินทรัพย์ทางการเงินตามวิธีปกติ) ณ วันที่ซื้อขาย (วิธี trade date) ซึ่งเป็นวันที่ธนาคารและบริษัทย่อยได้เข้ามาเป็นคู่สัญญาของเครื่องมือดังกล่าว ยกเว้นเงินลงทุนในตราสารหนี้ รับรู้ ณ วันที่ชำระราคา (วิธี settlement date)

สินทรัพย์ทางการเงินหรือหนี้สินทางการเงินที่ไม่ได้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนวัดมูลค่าเมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรมบวกต้นทุนการทำรายการซึ่งเกี่ยวข้องโดยตรงกับการได้มาหรือการออกตราสาร

4.4.1.2	การตัดรายการออกจากบัญชี

การตัดรายการสินทรัพย์ทางการเงินออกจากบัญชี

ธนาคารและบริษัทย่อยตัดรายการสินทรัพย์ทางการเงินออกจากบัญชีเมื่อสิทธิตามสัญญาที่จะได้รับกระแสเงินสดจากสินทรัพย์ทางการเงินหมดอายุหรือมีการโอนสิทธิในการรับกระแสเงินสดตามสัญญาในธุรกรรมซึ่งความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเป็นเจ้าของเกือบทั้งหมดของสินทรัพย์ทางการเงินได้ถูกโอนหรือในกรณีที่ธนาคารและบริษัทย่อยไม่ได้ทั้งโอนหรือคงไว้ซึ่งความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเป็นเจ้าของเกือบทั้งหมดและไม่ได้คงไว้ซึ่งการควบคุมในสินทรัพย์ทางการเงิน

ในการตัดรายการสินทรัพย์ทางการเงินออกจากบัญชี ผลแตกต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ (หรือมูลค่าตามบัญชีซึ่งจัดสรรให้แก่ส่วนของสินทรัพย์ที่จะมีการตัดรายการออกจากบัญชี) และผลรวมของ (1) ผลตอบแทนที่จะได้รับ (รวมถึงสินทรัพย์ใหม่ที่ได้รับใด ๆ หักด้วยหนี้สินใหม่ที่คาดการณ์ไว้) และ (2) กำไรหรือขาดทุนสะสมที่รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจะรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน

จำนวนกำไรหรือขาดทุนสะสมที่รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นสำหรับเงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจะไม่รับรู้ในกำไรหรือขาดทุนเมื่อมีการตัดรายการหลักทรัพย์ดังกล่าวออกจากบัญชี ดอกเบี้ยใด ๆ ในสินทรัพย์ทางการเงินที่โอนซึ่งเข้าเงื่อนไขการตัดรายการออกจากบัญชีซึ่งก่อให้เกิดหรือยังคงอยู่ในธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้เป็นสินทรัพย์หรือหนี้สินแยกต่างหาก

การจำหน่ายเงินลงทุน

สำหรับเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน การคำนวณต้นทุนของเงินลงทุนที่จำหน่ายไปและเงินลงทุนที่ยังถืออยู่ใช้วิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก

การตัดรายการหนี้สินทางการเงินออกจากบัญชี

ธนาคารและบริษัทย่อยตัดรายการหนี้สินทางการเงินออกจากบัญชีเมื่อภาระผูกพันตามสัญญาสิ้นสุดลง ยกเลิก หรือหมดอายุ

4.4.1.3	การจัดประเภทรายการและการวัดมูลค่าของเครื่องมือทางการเงิน

การจัดประเภทรายการของสินทรัพย์ทางการเงิน

ณ วันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก สินทรัพย์ทางการเงินจะถูกจัดประเภทรายการตามการวัดมูลค่า ได้แก่ การวัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น หรือมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

สินทรัพย์ทางการเงินประเภทตราสารหนี้

การจัดประเภทตราสารหนี้ซึ่งรวมถึง เงินให้สินเชื่อ และเงินลงทุนในตราสารหนี้จะพิจารณาจากการประเมินโมเดลธุรกิจและการประเมินว่ากระแสเงินสดตามสัญญาเป็นการจ่ายเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นหรือไม่

การประเมินโมเดลธุรกิจ

ธนาคารและบริษัทย่อยได้ประเมินโมเดลธุรกิจของสินทรัพย์ทางการเงินโดยข้อมูลที่ใช้ในการพิจารณารวมถึง

-	นโยบายและวัตถุประสงค์ของสินทรัพย์ทางการเงินและการดำเนินงานตามนโยบายดังกล่าวในทางปฏิบัติ โดยเฉพาะอย่างยิ่งกลยุทธ์ของผู้บริหารเกี่ยวกับการรับดอกเบี้ยรับตามสัญญา การดำรงระดับอัตราดอกเบี้ย การจับคู่ระหว่างระยะเวลาของสินทรัพย์ทางการเงินกับระยะเวลาของหนี้สินที่ใช้สินทรัพย์เหล่านั้นในการจัดหาเงินทุน หรือรับรู้กระแสเงินสดผ่านการขายสินทรัพย์ทางการเงิน

วิธีการประเมินผลการดำเนินงานของสินทรัพย์ทางการเงินและการรายงานให้ผู้บริหารของธนาคารและบริษัทย่อย

ความเสี่ยงที่มีผลกระทบต่อผลการดำเนินงานของโมเดลธุรกิจ (และสินทรัพย์ทางการเงินที่ถือตามโมเดลธุรกิจ) และกลยุทธ์ในการบริหารจัดการความเสี่ยง และ

ความถี่ ปริมาณและเวลาที่ขายในงวดก่อน เหตุผลที่ขายและการคาดการณ์การขายในอนาคต อย่างไรก็ตามข้อมูลเกี่ยวกับการขายนั้นไม่นำมาพิจารณาแยกต่างหากแต่เป็นส่วนหนึ่งของการประเมินภาพรวมของวิธีการบริหารจัดการสินทรัพย์ให้ระบุวัตถุประสงค์ที่ได้ตั้งไว้และวิธีการให้ได้มาซึ่งกระแสเงินสด

สินทรัพย์ทางการเงินที่ถือไว้เพื่อค้า หรือมีการจัดการและประเมินผลงานด้วยมูลค่ายุติธรรม ถูกวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน เนื่องจากไม่ได้ถือครองเพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญา หรือไม่ถือครองแบบสองวัตถุประสงค์คือเพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญาและเพื่อขายสินทรัพย์ทางการเงิน

การประเมินว่ากระแสเงินสดตามสัญญาเป็นการจ่ายเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นหรือไม่

ในการประเมินว่ากระแสเงินสดตามสัญญาเป็นการจ่ายเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของ
เงินต้นหรือไม่ ธนาคารและบริษัทย่อยพิจารณาข้อกำหนดตามสัญญาของเครื่องมือทางการเงิน ซึ่งรวมถึงการประเมินว่าสินทรัพย์ทางการเงินประกอบด้วยข้อกำหนดตามสัญญาที่สามารถเปลี่ยนแปลงระยะเวลาและจำนวนเงินของกระแสเงินสดตามสัญญาซึ่งอาจทำให้ไม่เข้าเงื่อนไข ในการประเมิน ธนาคารและบริษัทย่อยพิจารณาถึง

เหตุการณ์ที่อาจเกิดขึ้นซึ่งเป็นเหตุให้มีการเปลี่ยนแปลงจำนวนเงินและเวลาของกระแสเงินสด

ลักษณะการปรับมูลค่าทางการเงิน

เงื่อนไขเมื่อสิทธิเรียกร้องของธนาคารและบริษัทย่อยถูกจำกัดเฉพาะกระแสเงินสดจากสินทรัพย์ตามที่กำหนด (เช่น สินทรัพย์ทางการเงินที่ผู้ให้กู้ไม่มีสิทธิไล่เบี้ย) และ

ลักษณะการเปลี่ยนแปลงผลตอบแทนของมูลค่าเงินตามเวลา (เช่น ระยะเวลาการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่)

จากการประเมินโมเดลธุรกิจและกระแสเงินสดตามสัญญาสินทรัพย์ทางการเงินประเภทตราสารหนี้ของธนาคารและบริษัทย่อยมีการจัดประเภทและวัดมูลค่าสามประเภทดังนี้

การวัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย

ตราสารหนี้ที่ไม่ได้ถูกกำหนดให้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนจะถูกวัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายหากเข้าเงื่อนไขทั้งสองข้อดังต่อไปนี้

-	 ถือครองสินทรัพย์ทางการเงินนั้นตามโมเดลธุรกิจที่มีวัตถุประสงค์เพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญา และ

-	 ข้อกำหนดตามสัญญาของสินทรัพย์ทางการเงินซึ่งทำให้เกิดกระแสเงินสดซึ่งเป็นการจ่ายเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนดไว้

ตราสารหนี้ที่ถูกวัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายวัดมูลค่าเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรมบวกต้นทุนการทำธุรกรรมทางตรงที่เพิ่มขึ้นและภายหลังตัดจำหน่ายต้นทุนตามวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง ปรับปรุงด้วยผลขาดทุนจากการด้อยค่า รายได้ดอกเบี้ย กำไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนและผลขาดทุนจากการด้อยค่ารับรู้ในกำไรหรือขาดทุน กำไรหรือขาดทุนที่เกิดจากการตัดรายการออกจากบัญชีรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน

การวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

ตราสารหนี้ที่ไม่ได้ถูกกำหนดให้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนจะถูกวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นได้หากเข้าเงื่อนไขทั้งสองข้อดังต่อไปนี้

ถือครองสินทรัพย์ทางการเงินนั้นตามโมเดลธุรกิจที่มีวัตถุประสงค์เพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญาและเพื่อขายสินทรัพย์ทางการเงิน และ

ข้อกำหนดตามสัญญาของสินทรัพย์ทางการเงินซึ่งทำให้เกิดกระแสเงินสดซึ่งเป็นการจ่ายเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนดไว้

ตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น สินทรัพย์เหล่านี้วัดมูลค่าในภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม รายได้ดอกเบี้ยคำนวณโดยใช้วิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง กำไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนและ ผลขาดทุนจากการด้อยค่ารับรู้ในกำไรหรือขาดทุน กำไรและขาดทุนสุทธิอื่นรับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น       เมื่อมีการตัดรายการออกจากบัญชี กำไรและขาดทุนสะสมที่รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจะถูกจัดประเภทรายการใหม่ไปยังกำไรหรือขาดทุน

การวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุน

นอกจากสินทรัพย์ทางการเงินประเภทตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายและสินทรัพย์ทางการเงินประเภทตราสารหนี้ที่วัดด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น สินทรัพย์ทางการเงินประเภทตราสารหนี้จะวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

ณ วันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก ธนาคารและบริษัทย่อยสามารถเลือกให้สินทรัพย์ทางการเงินที่เข้าข้อกำหนดในการวัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายหรือมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นให้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนหากการกำหนดดังกล่าวช่วยขจัดหรือลดความไม่สอดคล้องอย่างมีนัยสำคัญซึ่งอาจเกิดขึ้น ซึ่งเมื่อเลือกแล้วไม่สามารถยกเลิกได้

สำหรับตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนสินทรัพย์เหล่านี้วัดมูลค่าในภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม กำไรและขาดทุนสุทธิรวมถึงรายได้ดอกเบี้ยบันทึกในกำไรหรือขาดทุน

สินทรัพย์ทางการเงินประเภทตราสารทุน

ตราสารทุนซึ่งรวมถึงเงินลงทุนในตราสารทุนวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม

ตราสารทุนที่ไม่ได้ถือไว้เพื่อค้า ธนาคารและบริษัทย่อยสามารถเลือกเป็นรายเงินลงทุนให้แสดงการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมในภายหลังในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นโดยเมื่อเลือกแล้วไม่สามารถยกเลิกได้

นอกจากตราสารทุนที่เลือกแสดงการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมในภายหลังในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น สินทรัพย์ทางการเงินประเภทตราสารทุนวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

สำหรับตราสารทุนที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน สินทรัพย์เหล่านี้วัดมูลค่าในภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม กำไรและขาดทุนสุทธิรวมถึงเงินปันผลรับบันทึกในกำไรหรือขาดทุน

สำหรับตราสารทุนที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น สินทรัพย์เหล่านี้วัดมูลค่าในภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม เงินปันผลรับรู้เป็นรายได้ในกำไรหรือขาดทุนเว้นแต่เงินปันผลดังกล่าวเป็นการคืนทุนของเงินลงทุน กำไรและขาดทุนสุทธิอื่นรับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นและจะไม่ถูกจัดประเภทรายการใหม่ไปยังกำไรหรือขาดทุน

การจัดประเภทรายการใหม่ของสินทรัพย์ทางการเงิน

สินทรัพย์ทางการเงินจะไม่ถูกจัดประเภทรายการใหม่ภายหลังการรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก เว้นแต่ในภายหลังธนาคารและบริษัทย่อยเปลี่ยนแปลงโมเดลธุรกิจในการจัดการสินทรัพย์ทางการเงิน

การจัดประเภทรายการของหนี้สินทางการเงิน

ณ วันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก เครื่องมือทางการเงินถูกจัดประเภทเป็นหนี้สินทางการเงินตามเนื้อหาของข้อตกลงตามสัญญา

ธนาคารและบริษัทย่อยจัดประเภทหนี้สินทางการเงินทั้งหมด ยกเว้นภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อและสัญญาค้ำประกันทางการเงินเป็นหนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายหรือวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุน

ธนาคารและบริษัทย่อยกำหนดให้หนี้สินทางการเงินบางรายการวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนภายใต้สถานการณ์ใดสถานการณ์หนึ่งดังต่อไปนี้

หนี้สินมีการบริหาร ประเมินผลการดำเนินงานและมีการนำเสนอเป็นการภายในด้วยเกณฑ์มูลค่ายุติธรรม หรือ

การกำหนดดังกล่าวขจัดหรือลดการจับคู่อย่างไม่เหมาะสมทางการบัญชีอย่างมีนัยสำคัญที่อาจเกิดขึ้น

หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน วัดมูลค่าภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนจะวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมและรับรู้กำไรและขาดทุนสุทธิ รวมถึงดอกเบี้ยจ่ายในกำไรหรือขาดทุน

หนี้สินทางการเงินที่ถูกวัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย วัดมูลค่าภายหลังด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายด้วยวิธีดอกเบี้ยที่แท้จริง ดอกเบี้ยจ่ายและกำไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน กำไรหรือขาดทุนที่เกิดจากการตัดรายการออกจากบัญชีให้รับรู้ในกำไรหรือขาดทุน

การรับรู้ดอกเบี้ย

อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

รายได้และค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนโดยใช้วิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงคืออัตราที่ใช้คิดลดประมาณการการจ่ายชำระเงินหรือรับเงินในอนาคตตลอดอายุที่คาดการณ์ไว้ของเครื่องมือทางการเงินของมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์ทางการเงิน หรือ ราคาทุนตัดจำหน่ายของหนี้สินทางการเงิน

ในการคำนวณอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงสำหรับเครื่องมือทางการเงินนอกเหนือจากสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตธนาคารและบริษัทย่อยประมาณการกระแสเงินสดในอนาคตโดยพิจารณาเงื่อนไขตามสัญญาทั้งหมดของเครื่องมือทางการเงิน แต่ไม่รวมถึงผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

การคำนวณอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงได้รวมต้นทุนการทำรายการและค่าธรรมเนียมซึ่งเป็นองค์ประกอบของอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง ต้นทุนการทำรายการรวมถึงต้นทุนส่วนเพิ่มที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการได้มาหรือออกสินทรัพย์ทางการเงินหรือหนี้สินทางการเงิน

มูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์ทางการเงิน คือ ราคาทุนตัดจำหน่ายของสินทรัพย์ทางการเงินก่อนปรับปรุงด้วยค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิต

การคำนวณรายได้ดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงของสินทรัพย์ทางการเงินหรือหนี้สินทางการเงินคำนวณเมื่อรับรู้รายการสินทรัพย์ทางการเงินหรือหนี้สินทางการเงินเมื่อเริ่มแรก ในการคำนวณรายได้และค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงจะนำมาใช้กับมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์ (เมื่อสินทรัพย์ไม่มีการด้อยค่าด้านเครดิต) หรือราคาตัดจำหน่ายของหนี้สิน

อย่างไรก็ตามสำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตภายหลังการรับรู้เมื่อเริ่มแรก รายได้ดอกเบี้ยจะคำนวณโดยการใช้อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงกับราคาทุนตัดจำหน่ายของสินทรัพย์ทางการเงิน หากสินทรัพย์ไม่มีการด้อยค่าด้านเครดิตอีกต่อไป การคำนวณรายได้ดอกเบี้ยจะเปลี่ยนกลับไปคำนวณจากมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์

การเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน

การเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์ทางการเงิน

หากเงื่อนไขในสินทรัพย์ทางการเงินมีการเปลี่ยนแปลงไป ธนาคารและบริษัทย่อยจะประเมินว่ากระแสเงินสดของสินทรัพย์ที่เปลี่ยนแปลงไปต่างจากเดิมอย่างมีนัยสำคัญหรือไม่

หากกระแสเงินสดแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญ สิทธิตามสัญญาของกระแสเงินสดจากสินทรัพย์ทางการเงินเดิมถือว่าหมดอายุไป ในกรณีดังกล่าว สินทรัพย์ทางการเงินเดิมจะมีการตัดรายการออกจากบัญชีและรับรู้สินทรัพย์ทางการเงินใหม่ด้วยมูลค่ายุติธรรมบวกด้วยต้นทุนการทำรายการที่เข้าเงื่อนไข

หากการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายหรือมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นไม่ส่งผลต่อการตัดรายการสินทรัพย์ทางการเงินออกจากบัญชี ธนาคารและบริษัทย่อยจะคำนวณมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นใหม่โดยใช้อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเดิมของสินทรัพย์และปรับปรุงผลกำไรขาดทุนของการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวในกำไรหรือขาดทุน สำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่มีอัตราดอกเบี้ยลอยตัว อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเดิมที่ใช้ในการคำนวณกำไรขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงต้องมีการปรับปรุงให้สะท้อนข้อกำหนดของตลาดในปัจจุบัน ณ เวลาที่มีการเปลี่ยนแปลง ต้นทุนหรือค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่เกิดขึ้นและค่าธรรมเนียมที่ได้รับเป็นส่วนหนึ่งของการเปลี่ยนแปลงนั้นจะถูกปรับปรุงกับมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการเปลี่ยนแปลงและตัดจำหน่ายตลอดอายุที่เหลืออยู่ของสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการเปลี่ยนแปลง

หากการเปลี่ยนแปลงเกิดขึ้นเนื่องจากผู้กู้ประสบปัญหาทางการเงิน กำไรหรือขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงจะ แสดงรวมกับผลขาดทุนจากการด้อยค่า สำหรับกรณีอื่นนั้นแสดงเป็นดอกเบี้ยรับซึ่งคำนวณโดยใช้วิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

4.4.1.6	การด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน

ธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่ได้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนและไม่มีการรับรู้ผลขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุนในตราสารทุน

การวัดมูลค่าผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นคำนวณอย่างปราศจากอคติ คำนึงถึงค่าความน่าจะเป็นถ่วงน้ำหนักซึ่งพิจารณาจากการประเมินช่วงของผลลัพธ์ที่เป็นไปได้ มูลค่าเงินตามเวลา และข้อมูลสนับสนุนที่มีความสมเหตุสมผลทั้งหมด ซึ่งรวมถึงการพยากรณ์สภาวะเศรษฐกิจไปในอนาคต

ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นวัดมูลค่าดังนี้

สินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่ด้อยค่าด้านเครดิต ณ วันที่รายงาน วัดผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นด้วยมูลค่าปัจจุบันของจำนวนเงินที่คาดว่าจะไม่ได้รับทั้งหมด (เช่น ส่วนต่างระหว่างกระแสเงินสดตามสัญญา และกระแสเงินสดที่ธนาคารและบริษัทย่อยคาดว่าจะได้รับ)

สินทรัพย์ทางการเงินที่ด้อยค่าด้านเครดิต ณ วันที่รายงาน วัดผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นด้วยมูลค่าส่วนต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นและมูลค่าปัจจุบันของการประมาณกระแสเงินสดในอนาคต

ภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อที่ยังไม่ได้เบิกใช้ วัดผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นด้วยมูลค่าปัจจุบันของส่วนต่างระหว่างกระแสเงินสดตามสัญญาที่มีต่อธนาคารและบริษัทย่อยในกรณีที่ภาระผูกพันดังกล่าวถูกเบิกใช้ และกระแสเงินสดที่ธนาคารและบริษัทย่อยคาดว่าจะได้รับ และ

สัญญาค้ำประกันทางการเงิน วัดผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นด้วยประมาณการจ่ายเงินชดเชยที่คาดว่าจะจ่ายให้ผู้ถือสัญญาหักด้วยจำนวนเงินที่ธนาคารและบริษัทย่อยคาดว่าจะได้รับคืน

ประมาณการของจำนวนเงินที่คาดว่าจะไม่ได้รับคำนวณโดยเป็นผลคูณของค่าความน่าจะเป็นของการปฏิบัติผิดสัญญา (PD - Probability of default) กับร้อยละของความเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้นเมื่อมีการปฏิบัติผิดสัญญาต่อยอดหนี้ (LGD - Loss given default) และประมาณการยอดหนี้เมื่อมีการปฎิบัติผิดสัญญา (EAD - Exposure at the time of default)

การจัดชั้น

ในการรับรู้ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจะมีการจัดประเภทสินทรัพย์ทางการเงินเป็น 3 ชั้นทุกวันที่รายงาน ทั้งนี้สินทรัพย์ทางการเงินสามารถเปลี่ยนแปลงระดับชั้นได้ตลอดอายุของสินทรัพย์ทางการเงิน ตามการเปลี่ยนแปลงในคุณภาพของสินเชื่อนับจากวันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก ดังต่อไปนี้

ชั้นที่ 1 สินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต

สินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นของความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างมีนัยสำคัญนับจากวันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก (ไม่เข้าเงื่อนไขของชั้นที่ 2 และชั้นที่ 3) หรือเป็นเงินลงทุนในตราสารหนี้ที่พิจารณาว่ามีความเสี่ยงด้านเครดิตต่ำ ณ วันที่รายงาน ทั้งนี้ไม่รวมสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อซื้อหรือเมื่อกำเนิด (POCI) ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นรับรู้ตามผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอีก 12 เดือนข้างหน้า ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอีก 12 เดือนข้างหน้าเป็นส่วนหนึ่งของผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุ ซึ่งเป็นผลจากเหตุการณ์การผิดนัดชำระหนี้ของเครื่องมือทางการเงินที่คาดว่าจะเกิดขึ้นภายใน 12 เดือนนับจากวันที่รายงาน

ชั้นที่ 2 สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต

เมื่อสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตนับจากวันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก  ประมาณการผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นรับรู้โดยการประมาณการความเป็นไปได้ที่จะเกิดการผิดนัดตลอดอายุของสินทรัพย์ทางการเงิน (lifetime ECL) โดยการพิจารณาความมีนัยสำคัญของการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตนั้นพิจารณาจากปัจจัยเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพ สินทรัพย์ทางการเงินที่เกินกำหนดชำระเท่ากับหรือมากกว่า 30 วันแต่ยังไม่เกิดการด้อยค่าด้านเครดิตจะถูกพิจารณาว่ามีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต

ชั้นที่ 3 สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต

สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตหรือผิดนัดชำระคือสินทรัพย์ทางการเงินที่มีค้างชำระเงินต้นและ/หรือดอกเบี้ยเท่ากับหรือมากกว่า 90 วัน นอกจากนี้สินทรัพย์ทางการเงินจะถูกพิจารณาว่ามีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อลูกหนี้มีความเป็นไปได้ที่จะไม่สามารถชำระหนี้ได้เมื่อเกิดเหตุการณ์ใดเหตุการณ์หนึ่งหรือหลายเหตุการณ์ที่ส่งผลกระทบเชิงลบต่อประมาณการกระแสเงินสดในอนาคตของสินทรัพย์ทางการเงิน

ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต พิจารณาจากผลต่างระหว่างมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดทั้งหมดที่คาดว่าจะได้รับในแต่ละสถานการณ์ รวมถึงการถือครองหลักประกัน การคิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเมื่อเริ่มแรกของสินทรัพย์ทางการเงินนั้น และมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์ทางการเงินก่อนเกิดการด้อยค่าด้านเครดิต

การปรับปรุงความเสี่ยงด้านเครดิต

สินทรัพย์ทางการเงินที่อยู่ชั้นที่ 2 สามารถโอนกลับไปยังชั้นที่ 1 ได้เมื่อพิจารณาแล้วว่าไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตอีกต่อไป

เมื่อการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตถูกพิจารณาโดยใช้เกณฑ์เชิงปริมาณ เครื่องมือทางการเงินจะถูกโอนกลับไปยังชั้นที่ 1 โดยอัตโนมัติเมื่อไม่พบการปฏิบัติผิดสัญญาเดิมอย่างมีนัยสำคัญอีกต่อไป ในกรณีที่เครื่องมือทางการเงินถูกโอนไปยังชั้นที่ 2 เนื่องจากการประเมินด้วยปัจจัยเชิงคุณภาพ เหตุปัจจัยคุณภาพดังกล่าวต้องหมดไปจึงจะจัดประเภทรายการใหม่เป็นชั้นที่ 1 รวมถึงในกรณีที่ผู้บริหารสั่งการให้เครื่องมือทางการเงินจัดประเภทเป็นชั้นที่ 2 ซึ่งต้องมีการดำเนินการแก้ไขก่อนที่จะจัดประเภทรายการเงินให้สินเชื่อใหม่เป็นชั้นที่ 1

สินทรัพย์ทางการเงินที่อยู่ในชั้นที่ 3 จะถูกโอนไปชั้นที่ 2 ก็ต่อเมื่อพิจารณาแล้วเห็นว่าไม่ด้อยค่าด้านเครดิต

การแสดงรายการค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในงบแสดงฐานะการเงิน

สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย หักจากมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์

ภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อและสัญญาการค้ำประกันทางการเงิน โดยทั่วไปแสดงเป็นประมาณการหนี้สิน

สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ไม่มีการรับรู้ค่าเผื่อผลขาดทุนในงบแสดงฐานะการเงินเนื่องจากมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจะรับรู้ผ่านกำไรขาดทุน

4.4.1.7	อนุพันธ์ที่ถือไว้เพื่อการบริหารความเสี่ยงและการบัญชีป้องกันความเสี่ยง

อนุพันธ์ที่ถือไว้เพื่อการบริหารความเสี่ยงรวมถึงสินทรัพย์อนุพันธ์และหนี้สินอนุพันธ์ทั้งหมดที่ไม่ได้จัดประเภทรายการเป็นสินทรัพย์หรือหนี้สินเพื่อค้า อนุพันธ์ที่ถือไว้โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อการบริหารความเสี่ยงจะถูกวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมในงบแสดงฐานะการเงิน

ธนาคารและบริษัทย่อยกำหนดให้บางอนุพันธ์ที่ถือไว้เพื่อการบริหารความเสี่ยงและเครื่องมือทางการเงินที่ไม่ใช่อนุพันธ์เป็นเครื่องมือที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยงสำหรับความสัมพันธ์ของการป้องกันความเสี่ยงที่เข้าเงื่อนไข ณ วันเริ่มต้นที่กำหนดให้มีการป้องกันความเสี่ยง ธนาคารและบริษัทย่อยได้จัดทำเอกสารที่ระบุถึงความสัมพันธ์ระหว่างเครื่องมือที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยงและรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงรวมถึงวัตถุประสงค์ในการบริหารความเสี่ยงและกลยุทธ์ในการจัดการกับความเสี่ยงรวมถึงวิธีการที่ใช้ในการประเมินประสิทธิผลในการป้องกันความเสี่ยง ธนาคารและบริษัทย่อยทำการประเมินทั้งเมื่อเริ่มต้นความสัมพันธ์ของการป้องกันความเสี่ยงและประเมินอย่างต่อเนื่องว่าเครื่องมือที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยงที่คาดการณ์ไว้มีประสิทธิผลในการหักกลบการเปลี่ยนแปลงของมูลค่ายุติธรรมหรือการเปลี่ยนแปลงของกระแสเงินสดของรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงในระหว่างช่วงเวลาที่กำหนดให้มีการป้องกันความเสี่ยงหรือไม่ และผลของการป้องกันความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจริงแต่ละครั้งอยู่ในช่วงที่กำหนดไว้หรือไม่ การป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสดของรายการที่คาดการณ์ ธนาคารและบริษัทย่อยทำการประเมินว่ามีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ที่รายการที่คาดการณ์จะเกิดขึ้นและแสดงฐานะเปิดต่อความผันผวนของกระแสเงินสดที่ส่งผลกระทบต่อกำไรหรือขาดทุน

ความสัมพันธ์ของการป้องกันความเสี่ยงมีดังนี้

การป้องกันความเสี่ยงในมูลค่ายุติธรรม

เมื่ออนุพันธ์ถูกกำหนดให้เป็นเครื่องมือที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยงสำหรับป้องกันความเสี่ยงในการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์หรือหนี้สินที่รับรู้ หรือภาระผูกพันของธนาคารและบริษัทย่อยที่อาจส่งผลกระทบต่อกำไรหรือขาดทุน การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของอนุพันธ์จะรับรู้ทันทีในกำไรหรือขาดทุน การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงที่เกิดจากความเสี่ยงที่ได้รับการป้องกันจะรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน หากรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงวัดมูลค่าด้วยราคาทุนหรือราคาทุนตัดจำหน่ายให้ปรับปรุงกับมูลค่าตามบัญชี

หากอนุพันธ์ที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยงครบกำหนดตามสัญญา ถูกขาย ถูกยกเลิก ถูกใช้สิทธิ หรือการป้องกันความเสี่ยงไม่เข้าเงื่อนไขการบัญชีป้องกันความเสี่ยงในมูลค่ายุติธรรมอีกต่อไป หรือยกเลิกการกำหนดให้มี        การป้องกันความเสี่ยง การบัญชีป้องกันความเสี่ยงจะถูกยกเลิกทันทีเป็นต้นไป

การป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสด

เมื่ออนุพันธ์ถูกกำหนดให้เป็นเครื่องมือที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยงสำหรับป้องกันความเสี่ยงในการเปลี่ยนแปลงของกระแสเงินสดที่เกิดจากความเสี่ยงเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์หรือหนี้สินที่รับรู้ หรือรายการคาดการณ์ที่มีความเป็นไปได้ในระดับสูงซึ่งส่งผลกระทบต่อกำไรหรือขาดทุน ส่วนที่มีประสิทธิผลของการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของอนุพันธ์จะรับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นและแสดงเป็นสำรองการป้องกันความเสี่ยงในส่วนของเจ้าของ ส่วนที่ไม่มีประสิทธิผลของการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของอนุพันธ์จะรับรู้ทันทีในกำไรหรือขาดทุน จำนวนเงินที่รับรู้ในสำรองการป้องกันความเสี่ยงจะถูกจัดประเภทรายการใหม่จากกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นไปยังกำไรหรือขาดทุนโดยถือเป็นการปรับปรุงการจัดประเภทรายการในงวดเดียวกันกับกระแสเงินสดที่มีการป้องกันความเสี่ยงกระทบกำไรหรือขาดทุนและแสดงรายการในบรรทัดเดียวกันในงบกำไรขาดทุนและกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

หากอนุพันธ์ที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยงครบกำหนดตามสัญญา ถูกขาย ถูกยกเลิก ถูกใช้สิทธิ หรือการป้องกันความเสี่ยงไม่เข้าเงื่อนไขการบัญชีป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสดอีกต่อไป หรือยกเลิกการกำหนดให้มี          การป้องกันความเสี่ยง การบัญชีป้องกันความเสี่ยงจะถูกยกเลิกทันทีเป็นต้นไป

หากกระแสเงินสดที่มีการป้องกันความเสี่ยงมีการคาดการณ์ว่าจะไม่เกิดขึ้นอีกต่อไป ธนาคารและบริษัทย่อยจะโอนรายการสำรองการป้องกันความเสี่ยงในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นไปยังกำไรหรือขาดทุน สำหรับความสัมพันธ์ของการป้องกันความเสี่ยงที่ยกเลิก หากกระแสเงินสดที่มีการป้องกันความเสี่ยงยังคงคาดการณ์ว่าจะเกิดขึ้น        ผลสะสมในสำรองการป้องกันความเสี่ยงจะไม่ถูกจัดประเภทรายการใหม่จนกว่ากระแสเงินสดที่มีการป้องกันความเสี่ยงจะกระทบกำไรหรือขาดทุน หากกระแสเงินสดที่มีการป้องกันความเสี่ยงคาดการณ์ว่าจะกระทบกำไรหรือขาดทุนในหลายรอบระยะเวลารายงาน ธนาคารและบริษัทย่อยจะโอนสำรองการป้องกันความเสี่ยงจากกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นไปยังกำไรหรือขาดทุนโดยวิธีเส้นตรง

การป้องกันความเสี่ยงที่ไม่ได้วัดมูลค่ายุติธรรมของอนุพันธ์

ธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้รายการที่ถูกป้องกันความเสี่ยงตามเกณฑ์คงค้าง อนุพันธ์ที่ใช้ป้องกันความเสี่ยงจะรับรู้ตามเกณฑ์คงค้าง

ตราสารทางการเงินแบบผสม

อนุพันธ์อาจแฝงอยู่ในข้อกำหนดของอีกสัญญาหนึ่ง (สัญญาหลัก) ธนาคารและบริษัทย่อยบันทึกบัญชีสำหรับอนุพันธ์แฝงดังกล่าวแยกต่างหากจากสัญญาหลักเมื่อ

สัญญาหลักไม่ใช่สินทรัพย์ที่อยู่ภายใต้ขอบเขตของมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 9

สัญญาหลักไม่ได้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

ข้อกำหนดของอนุพันธ์แฝงนั้นเข้าคำนิยามของอนุพันธ์ซึ่งทำเป็นสัญญาแยกต่างหาก

ลักษณะเชิงเศรษฐกิจและความเสี่ยงของอนุพันธ์แฝงไม่มีความสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดกับลักษณะเชิงเศรษฐกิจและความเสี่ยงของสัญญาหลัก

อนุพันธ์แฝงที่แยกออกจากสัญญาหลักวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม โดยผลต่างจากมูลค่ายุติธรรมรับรู้เข้ากำไรหรือขาดทุน เว้นแต่เป็นส่วนหนึ่งของกระแสเงินสดหรือเงินลงทุนสุทธิที่เข้าเงื่อนไขความสัมพันธ์ในการป้องกันความเสี่ยง

นโยบายการบัญชีที่ใช้ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2563

เงินให้สินเชื่อ

เงินเบิกเกินบัญชีแสดงยอดเงินต้นรวมดอกเบี้ยค้างรับ ส่วนเงินเบิกเกินบัญชีในรายที่ได้มีหนังสือบอกกล่าวแจ้งไปและเงินให้สินเชื่อประเภทอื่นแสดงเฉพาะยอดเงินต้น ส่วนลดรับล่วงหน้าของเงินให้สินเชื่อที่ยังไม่รับรู้เป็นรายได้ แสดงเป็นรายการหักจากเงินให้สินเชื่อ

ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อและสัญญาเช่าการเงิน แสดงมูลค่าตามสัญญาเช่าซื้อและสัญญาเช่าการเงินคงค้างสุทธิจากยอดคงเหลือของรายได้ทางการเงินที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ ซึ่งแสดงสุทธิจากค่านายหน้าและค่าใช้จ่ายทางตรงที่เกิดขึ้นเมื่อเริ่มแรกตามสัญญา

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และข้อกำหนดของ ธปท. ที่เกี่ยวข้อง โดยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของเงินให้สินเชื่อประกอบด้วย (ก) ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราร้อยละขั้นต่ำตามประกาศ ธปท. (ข) ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญส่วนที่เกินกว่าอัตราขั้นต่ำตามประกาศ ธปท. เพื่อครอบคลุมความเสียหายซึ่งได้เกิดขึ้นแล้วแต่ยังไม่ได้รับรายงาน และ (ค) สำรองส่วนเพิ่มเพื่อให้เป็นไปตามแผนธุรกิจและการจัดการบริหารหนี้ด้อยคุณภาพ ทั้งนี้การคำนวณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจะคิดคำนวณจากยอดหนี้คงค้างตามบัญชีหลังหักมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับในอนาคตจากลูกหนี้หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับในอนาคตจากการจำหน่ายหลักประกันซึ่งเป็นไปตามวิธีการของประกาศ ธปท.

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญส่วนที่เกินกว่าอัตราร้อยละขั้นต่ำตามประกาศ ธปท. เพื่อครอบคลุมความเสียหายซึ่งได้เกิดขึ้นแล้วแต่ยังไม่ได้รับรายงานพิจารณาจากปัจจัยต่างๆ เช่น ประเภทสินเชื่อ ส่วนสูญเสียในอดีต ความเสี่ยงด้านเครดิตของลูกหนี้ และประสบการณ์ของฝ่ายบริหาร เป็นต้น และสำรองส่วนเพิ่มพิจารณาจากปัจจัยต่าง ๆ เช่น ความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้ มูลค่าที่คาดว่าจะได้จากหลักประกัน และแผนการบริหารจัดการหนี้ เป็นต้น

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่ตั้งเพิ่มถือเป็นค่าใช้จ่ายในแต่ละรอบระยะเวลาบัญชี ธนาคารและบริษัทย่อยตัดหนี้สูญกับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเมื่อธนาคารและบริษัทย่อยไม่สามารถเรียกหนี้คืนได้และหนี้สูญได้รับคืน (ส่วนของเงินต้น) จะบันทึกบัญชีเพิ่มค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

บริษัทย่อยที่ดำเนินงานธุรกิจธนาคารกันเงินสำรองสำหรับลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อส่วนบุคคลเป็นกลุ่มลูกหนี้ (Collective Approach) ตามการจัดกลุ่มลูกหนี้ที่มีความเสี่ยงลักษณะเดียวกัน โดยพิจารณาจากผลขาดทุนจากประสบการณ์ในอดีตซึ่งคำนวณจากค่าความน่าจะเป็นที่ลูกหนี้จะผิดนัดชำระหนี้ (Probability of default) และร้อยละของความเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้นเมื่อลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้ต่อยอดหนี้ (Loss given default) นอกจากนี้ บริษัทย่อยได้พิจารณากันสำรองเพิ่มเติมโดยคำนึงถึงผลสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นเพิ่มเติมจากปัจจัยทางเศรษฐกิจที่อาจมีผลกระทบต่อความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้ โดยค่าตัวแปรและข้อสมมติฐานต่าง ๆ ที่ใช้ในการคำนวณนี้ได้มีการสอบทานรายละเอียดและทบทวนความเหมาะสมอย่างสม่ำเสมอ

การปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา

แนวทางการปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหามีหลายวิธีคือ การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการชำระหนี้ การลดยอดหนี้         การขายทรัพย์ชำระหนี้ การโอนทรัพย์ชำระหนี้หรือการแปลงหนี้เป็นทุน

การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการชำระหนี้ ธนาคารได้ปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยธนาคารแห่งประเทศไทย ซึ่งกำหนดให้ธนาคารพิจารณาเลือกใช้วิธีหลักประกันเพื่อคำนวณส่วนสูญเสียและ/หรือใช้มูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับในอนาคต โดยใช้อัตราดอกเบี้ยตลาดในการคิดลด ณ วันที่ปรับโครงสร้างหนี้เพื่อคำนวณมูลค่ายุติธรรมและบันทึกรายการขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ไว้ในกำไรหรือขาดทุน ณ วันที่ปรับโครงสร้างหนี้

การลดยอดหนี้ การขายทรัพย์ชำระหนี้ การโอนทรัพย์ชำระหนี้ หรือการแปลงหนี้เป็นทุนอาจทำให้เกิดผลขาดทุนจากการลดเงินต้นและดอกเบี้ยค้างรับ ธนาคารบันทึกบัญชีรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายในกำไรหรือขาดทุนทั้งจำนวน

สำหรับการโอนสินทรัพย์ชำระหนี้ หรือการแปลงหนี้เป็นทุนเพื่อชำระหนี้ตามสัญญาปรับโครงสร้างหนี้นั้น ธนาคารบันทึกบัญชีสินทรัพย์หรือส่วนได้เสียที่ได้รับโอนมาด้วยมูลค่ายุติธรรมหักด้วยประมาณการค่าใช้จ่ายในการขาย แต่ต้องไม่สูงกว่าเงินลงทุนในลูกหนี้บวกดอกเบี้ยที่เจ้าหนี้มีสิทธิได้รับตามกฎหมาย กำไรหรือขาดทุนรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน ณ วันโอน ทั้งนี้เป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 104 (ปรับปรุง 2559) เรื่อง การบัญชีสำหรับการปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา

ภายหลังการปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา ธนาคารคำนวณมูลค่ายุติธรรมของหนี้ใหม่โดยใช้อัตราดอกเบี้ยคิดลดดังกล่าว ณ วันที่ในงบการเงิน และปรับปรุงบัญชีค่าเผื่อการปรับมูลค่า เมื่อมูลค่ายุติธรรมของหนี้เปลี่ยนแปลงไป การคำนวณมูลค่ายุติธรรมของหนี้ใหม่ ณ วันที่ในงบการเงินจะคำนวณตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยธนาคารแห่งประเทศไทยตามที่กล่าวไว้ข้างต้น โดยการปรับปรุงบัญชีค่าเผื่อการปรับมูลค่าต้องไม่ทำให้ราคาตามบัญชีของลูกหนี้สูงกว่าเงินให้สินเชื่อ

อนุพันธ์

อนุพันธ์มีวิธีการรับรู้รายการดังนี้

อนุพันธ์เพื่อค้าจะถูกบันทึกบัญชีเมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรม ค่าใช้จ่ายที่เกิดจากการทำรายการดังกล่าวบันทึกในกำไรหรือขาดทุนเมื่อเกิดขึ้น การวัดมูลค่าใหม่ภายหลังการบันทึกครั้งแรกใช้มูลค่ายุติธรรม กำไรหรือขาดทุนจากการวัดมูลค่าใหม่ให้เป็นมูลค่ายุติธรรมบันทึกในกำไรหรือขาดทุนทันที

อนุพันธ์เพื่อป้องกันความเสี่ยง ธนาคารรับรู้กำไรหรือขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของอนุพันธ์ให้สอดคล้องกับการรับรู้รายได้หรือค่าใช้จ่ายของรายการที่ถูกป้องกันความเสี่ยง (Hedged Item) ดังนี้

กรณีธนาคารรับรู้รายการที่ถูกป้องกันความเสี่ยงด้วยมูลค่ายุติธรรม อนุพันธ์ที่ใช้ป้องกันความเสี่ยงจะรับรู้ด้วยมูลค่ายุติธรรม

กรณีธนาคารรับรู้รายการที่ถูกป้องกันความเสี่ยงตามเกณฑ์คงค้าง อนุพันธ์ที่ใช้ป้องกันความเสี่ยงจะรับรู้ตามเกณฑ์คงค้าง

เงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน

ตราสารหนี้และตราสารทุนซึ่งเป็นหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดที่ถือไว้เพื่อค้า จัดประเภทเป็นเงินลงทุนเพื่อค้าแสดงในมูลค่ายุติธรรม โดยผลกำไรหรือขาดทุนรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน

ตราสารหนี้ซึ่งธนาคารและบริษัทย่อยตั้งใจและสามารถถือจนครบกำหนดจัดประเภทเป็นเงินลงทุนที่จะถือจนครบกำหนด เงินลงทุนที่จะถือจนครบกำหนดแสดงในราคาทุนตัดจำหน่ายหักค่าเผื่อขาดทุนจากการด้อยค่า ผลต่างระหว่างราคาทุนที่ซื้อมากับมูลค่าไถ่ถอนของตราสารหนี้จะถูกตัดจำหน่ายโดยวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงตลอดอายุคงเหลือของตราสารหนี้

ตราสารหนี้และตราสารทุนซึ่งเป็นหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด นอกเหนือจากที่ถือไว้เพื่อค้าหรือตั้งใจถือไว้จนครบกำหนดจัดประเภทเป็นเงินลงทุนเผื่อขาย ภายหลังการรับรู้มูลค่าในครั้งแรกเงินลงทุนเผื่อขายแสดงในมูลค่ายุติธรรม และการเปลี่ยนแปลงที่ไม่ใช่ผลขาดทุนจากการด้อยค่าและผลต่างจากสกุลเงิน ตราต่างประเทศของรายการที่เป็นตัวเงินจะถูกบันทึกโดยตรงในส่วนของเจ้าของ ส่วนผลขาดทุนจากการด้อยค่าและผลต่างจากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน

เงินลงทุนใน (ก) ตราสารทุนที่ไม่ใช่หลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด (ข) เงินลงทุนในหน่วยลงทุนที่มีเงื่อนไขการจ่ายผลตอบแทนในลักษณะเดียวกันกับตราสารหนี้ (ค) เงินลงทุนในตราสารทุนที่ได้มาจากการปรับโครงสร้างหนี้หรือ (ง) เงินลงทุนในกองทุนรวมที่ไม่ได้ถือเป็นเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม จัดประเภทเป็นเงินลงทุนทั่วไปและแสดงมูลค่าในราคาทุนหักค่าเผื่อขาดทุนจากการด้อยค่า (ถ้ามี)

การรับรู้รายการ

รายการซื้อขายเงินลงทุนในตราสารหนี้บันทึก ณ วันที่ชำระราคา (Settlement date)

รายการซื้อขายเงินลงทุนในตราสารทุนบันทึก ณ วันที่ที่เกิดรายการ (Trade date)

การจำหน่ายเงินลงทุน

สำหรับเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน การคำนวณต้นทุนของเงินลงทุนที่จำหน่ายไปและเงินลงทุนที่ยังถืออยู่ใช้วิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก

ดอกเบี้ย

รายได้ดอกเบี้ย

ธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้รายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้สินเชื่อโดยใช้เกณฑ์คงค้าง ยกเว้นเงินให้สินเชื่อที่ค้างชำระเกิน 3 เดือน หรือถูกจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัยและสงสัยจะสูญตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย รายได้ดอกเบี้ยของเงินให้สินเชื่อกลุ่มนี้จะถือเป็นรายได้เมื่อได้รับชำระและธนาคารและบริษัทย่อยจะบันทึกบัญชียกเลิกรายได้ดอกเบี้ยค้างรับที่เคยรับรู้เป็นรายได้ไว้แล้วทั้งหมด ทั้งนี้ลูกหนี้ที่ได้มีการปรับโครงสร้างหนี้แล้วจะสามารถกลับมารับรู้รายได้ตามเกณฑ์คงค้างได้ เมื่อลูกหนี้เข้าเงื่อนไขทุกข้อ ดังต่อไปนี้

เป็นเงินให้สินเชื่อจัดชั้นปกติ

ไม่มียอดดอกเบี้ยคงค้างและส่วนสูญเสียจากการปรับโครงสร้างหนี้

รายได้ตามสัญญาเช่าซื้อและดอกเบี้ยจากเงินลงทุนในตราสารหนี้รับรู้เป็นรายได้ด้วยวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงตลอดอายุการถือครอง

ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

ธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยตามเกณฑ์คงค้าง

4.5	หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน/หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน

ธนาคารและบริษัทย่อยมีการทำสัญญาซื้อหลักทรัพย์โดยมีสัญญาขายคืนหรือมีการทำสัญญาขายหลักทรัพย์โดยมีสัญญาซื้อคืนโดยมีการกำหนดวัน และราคาที่แน่นอนในอนาคต จำนวนเงินที่จ่ายสำหรับหลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนในอนาคตแสดงเป็นสินทรัพย์ในงบแสดงฐานะการเงินภายใต้บัญชี “รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (ด้านสินทรัพย์)” หรือ “เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้” ขึ้นอยู่กับประเภทของคู่ค้า โดยหลักทรัพย์ภายใต้สัญญาขายคืนดังกล่าวถือเป็นหลักประกัน ในขณะที่หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืนในอนาคตแสดงเป็นหนี้สินในงบแสดงฐานะการเงินภายใต้บัญชี “รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (ด้านหนี้สิน)” หรือ “ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืมสุทธิ” ขึ้นอยู่กับประเภทของคู่ค้าด้วยจำนวนเงินที่ได้รับมาจากการขายหลักทรัพย์ดังกล่าว โดยหลักทรัพย์ภายใต้สัญญาซื้อคืนถือเป็นหลักประกัน

ผลต่างระหว่างราคาซื้อและราคาขายจะถูกรับรู้ตามระยะเวลาของรายการซึ่งแสดงรวมอยู่ในรายได้ดอกเบี้ยหรือค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยแล้วแต่กรณี

4.6	เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมที่แสดงอยู่ในงบการเงินเฉพาะธนาคารแสดงมูลค่าด้วยวิธีราคาทุนหักค่าเผื่อขาดทุนจากการด้อยค่า (ถ้ามี) ขาดทุนจากการด้อยค่าบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในส่วนของกำไรหรือขาดทุน ส่วนการบันทึกบัญชีเงินลงทุนในบริษัทร่วมในงบการเงินรวมใช้วิธีส่วนได้เสีย

ในกรณีที่ธนาคารและบริษัทย่อยได้หุ้นมาจากการปรับโครงสร้างหนี้ถึงแม้ว่าการได้มาดังกล่าวจะทำให้ธนาคารและบริษัทย่อยถือหุ้นเกินกว่าอัตราร้อยละ 50 หรืออัตราร้อยละ 20 ของทุนชำระแล้วของบริษัทดังกล่าว ธนาคารและบริษัทย่อยจะไม่ถือเงินลงทุนดังกล่าวเป็นเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมตามลำดับ

ธนาคารและบริษัทย่อยไม่ถือว่าการลงทุนในกองทุนรวมที่มีสัดส่วนการลงทุนเกินกว่าอัตราร้อยละ 50 หรืออัตราร้อยละ 20 ของหน่วยที่ออกจำหน่ายแล้วของกองทุนดังกล่าว เป็นเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม ตามลำดับ เนื่องจากธนาคารและบริษัทย่อยไม่มีอำนาจควบคุมหรือมีอิทธิพลในการกำหนดนโยบายการเงินและการดำเนินงานของกองทุนรวมดังกล่าวซึ่งอยู่ภายใต้การจัดการที่เป็นอิสระของผู้จัดการกองทุนตามรายละเอียดของโครงการจัดการกองทุนรวม และอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

4.7	ธุรกรรมการรับซื้อตั๋วเงิน ธุรกรรมสินเชื่อเพื่อการค้าและธุรกรรมแฟ็กเตอริ่ง

ธนาคารและบริษัทย่อยจัดประเภทธุรกรรมการรับซื้อตั๋วเงิน ธุรกรรมสินเชื่อเพื่อการค้า (Trade finance) โดยการรับซื้อ ซื้อลด รับช่วงซื้อลดตราสารภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิต และธุรกรรมแฟ็กเตอริ่ง เป็นสินทรัพย์โดยพิจารณาจากประเภทธุรกิจของคู่สัญญาที่ธนาคารและบริษัทย่อยมีสิทธิไล่เบี้ยตามกฎหมาย กรณีที่มีสถาบันการเงินอื่นรับรอง อาวัล หรือค้ำประกัน จะจัดประเภทเป็นสินทรัพย์ภายใต้บัญชี “รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (ด้านสินทรัพย์)” และกรณีที่ไม่มีสถาบันการเงินอื่นรับรอง อาวัล หรือค้ำประกัน จะจัดประเภทเป็นสินทรัพย์ภายใต้บัญชี “เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้” หรือ “รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (ด้านสินทรัพย์)” ขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจของคู่สัญญา

ธนาคารและบริษัทย่อยบันทึกผลต่างระหว่างจำนวนเงินที่จ่ายและภาระหนี้ตามตั๋วเงินเป็นส่วนลดรับโดยจะแสดงเป็นรายการหักจาก “เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้” หรือ “รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (ด้านสินทรัพย์)” แล้วแต่กรณี และจะทยอยรับรู้ส่วนลดรับดังกล่าวเป็นรายได้ดอกเบี้ยด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงตามระยะเวลาในการรับซื้อลดหรือรับช่วงซื้อลด

4.8	ทรัพย์สินรอการขาย

ทรัพย์สินรอการขายแสดงตามราคาทุนหรือมูลค่าสุทธิที่คาดว่าจะได้รับแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ขาดทุนจากการด้อยค่ารับรู้เป็นค่าใช้จ่ายในส่วนของกำไรหรือขาดทุน กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายจะรับรู้ในส่วนของกำไรหรือขาดทุนเมื่อมีการจำหน่าย

ราคาทุนของทรัพย์สินรอการขายกรณีที่ได้มาจากการรับโอนชำระหนี้จากลูกหนี้ แสดงราคาทุนถือตามมูลค่ายุติธรรมหักด้วยประมาณการค่าใช้จ่ายทางตรงในการขาย แต่ไม่เกินกว่ามูลหนี้ตามบัญชีบวกดอกเบี้ยที่ธนาคารและบริษัทย่อยมีสิทธิได้รับตามกฎหมายที่ยังไม่ได้บันทึกบัญชี ราคาทุนของทรัพย์สินรอการขายกรณีที่ธนาคารและบริษัทย่อยเข้าซื้อจากการขายทอดตลาดของกรมบังคับคดี ได้แก่ราคาที่ธนาคารและบริษัทย่อยเข้าซื้อ บวกค่าใช้จ่ายในการรับโอนกรรมสิทธิ์ และหักด้วยประมาณการค่าใช้จ่ายทางตรงในการขาย

ธนาคารและบริษัทย่อยพิจารณามูลค่าสุทธิที่คาดว่าจะได้รับของทรัพย์สินรอการขายเป็นรายหน่วย มูลค่าสุทธิที่จะได้รับได้แก่
มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายทรัพย์สินรอการขายหักด้วยประมาณการค่าใช้จ่ายในการขาย ทั้งนี้มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับจากการขายอ้างอิงจากราคาประเมินของทรัพย์สินแต่ละหน่วยและปรับลดลงในอัตราที่แตกต่างกันโดยพิจารณาจากคุณภาพทรัพย์สิน (ทำเลที่ตั้ง สาธารณูปโภค และศักยภาพในการใช้ประโยชน์ของทรัพย์สิน) ระยะเวลาถือครอง ข้อมูลการขายทรัพย์สินรอการขายในอดีต และความต้องการของตลาด

4.9	ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์

ที่ดินแสดงมูลค่าตามราคาที่ตีใหม่หักค่าเผื่อขาดทุนจากการด้อยค่า (ถ้ามี) อาคารแสดงมูลค่าตามราคาที่ตีใหม่หักค่าเสื่อมราคาสะสมและค่าเผื่อขาดทุนจากการด้อยค่า (ถ้ามี) อุปกรณ์แสดงมูลค่าตามราคาทุนหักค่าเสื่อมราคาสะสมและค่าเผื่อขาดทุนจาก
การด้อยค่า (ถ้ามี)

ธนาคารและบริษัทย่อยบันทึกมูลค่าเริ่มแรกของที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ในราคาทุน ณ วันที่ได้สินทรัพย์มา ราคาทุนรวมถึงต้นทุนทางตรงที่เกี่ยวข้องกับการได้มาของสินทรัพย์ ลิขสิทธิ์ซอฟท์แวร์ที่เป็นระบบปฏิบัติงานหลักของอุปกรณ์ถือเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนอุปกรณ์

ส่วนประกอบของรายการที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์แต่ละรายการที่มีอายุการให้ประโยชน์ไม่เท่ากันต้องบันทึกแต่ละส่วนประกอบที่มีนัยสำคัญแยกต่างหากจากกัน

ต้นทุนในการเปลี่ยนแทนส่วนประกอบจะรับรู้เป็นส่วนหนึ่งของมูลค่าตามบัญชีของรายการที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ถ้ามีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ที่ธนาคารและบริษัทย่อยจะได้รับประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในอนาคตจากรายการนั้น และสามารถวัดมูลค่าต้นทุนของรายการนั้นได้อย่างน่าเชื่อถือ ชิ้นส่วนที่ถูกเปลี่ยนแทนจะถูกตัดจำหน่ายตามมูลค่าตามบัญชี ต้นทุนที่เกิดขึ้นในการซ่อมบำรุงที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ที่เกิดขึ้นเป็นประจำจะรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนเมื่อเกิดขึ้น

หลังจากนั้นธนาคารและบริษัทย่อยได้จัดให้มีการประเมินราคาของที่ดินและอาคารอย่างสม่ำเสมอโดยผู้ประเมินราคาอิสระและบันทึกสินทรัพย์ดังกล่าวในราคาที่ตีใหม่ (ราคาที่ตีใหม่ หมายถึง มูลค่ายุติธรรมประเมินขึ้นโดยผู้ประเมินราคาอิสระโดยใช้เกณฑ์ราคาตลาดสำหรับสินทรัพย์ประเภทที่ดิน และเกณฑ์ราคาต้นทุนเปลี่ยนแทนหลังหักค่าเสื่อมราคาสำหรับสินทรัพย์ประเภทอาคาร) เพื่อมิให้ราคาตามบัญชี ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงานแตกต่างจากมูลค่ายุติธรรมอย่างมีสาระสำคัญ

ธนาคารและบริษัทย่อยบันทึกส่วนเกิน/ส่วนต่ำซึ่งเกิดจากการตีราคาสินทรัพย์ดังต่อไปนี้

(1)	ธนาคารและบริษัทย่อยบันทึกราคาตามบัญชีของสินทรัพย์ที่เพิ่มขึ้นจากการตีราคาใหม่ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นและรับรู้จำนวนสะสมในบัญชี “ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์” ในองค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ อย่างไรก็ตาม หากสินทรัพย์นั้นเคยมีการตีราคาลดลงและธนาคารและบริษัทย่อยได้รับรู้ราคาที่ลดลงเป็นค่าใช้จ่ายในกำไรหรือขาดทุนแล้ว ส่วนที่เพิ่มจากการตีราคาใหม่นี้จะถูกรับรู้เป็นรายได้ไม่เกินจำนวนที่เคยลดลงซึ่งรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายปีก่อนแล้ว

ธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้ราคาตามบัญชีของสินทรัพย์ที่ลดลงจากการตีราคาใหม่ในกำไรหรือขาดทุน อย่างไรก็ตาม หากสินทรัพย์นั้นเคยมีการตีราคาเพิ่มขึ้นและยังมียอดคงค้างของบัญชี “ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์” อยู่ในองค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ ส่วนที่ลดลงจากการตีราคาใหม่จะถูกรับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นในจำนวนที่ไม่เกินยอดคงเหลือของบัญชี “ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์” และจะรับรู้ส่วนที่ลดลงจากการตีราคาใหม่ที่เกินกว่ายอดคงเหลือของบัญชี “ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์” ในกำไรหรือขาดทุน

ค่าเสื่อมราคาของอาคารและอุปกรณ์คำนวณจากราคาทุนของสินทรัพย์หรือราคาที่ตีใหม่โดยวิธีเส้นตรงตามอายุการให้ประโยชน์โดยประมาณของสินทรัพย์ (ยกเว้นค่าเสื่อมราคาสำหรับสาขาต่างประเทศคำนวณในอัตราตามกฎหมายของประเทศนั้นซึ่งกำหนดในอัตราร้อยละ 20 ต่อปี หรืออายุการใช้งานโดยประมาณ 5 ปี) ดังต่อไปนี้

ค่าเสื่อมราคาบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในกำไรหรือขาดทุน ไม่มีการคิดค่าเสื่อมราคาสำหรับที่ดิน สินทรัพย์ระหว่างก่อสร้าง และงานระหว่างติดตั้ง วิธีการคิดค่าเสื่อมราคา อายุการให้ประโยชน์ของสินทรัพย์ และมูลค่าคงเหลือถูกทบทวนอย่างน้อยที่สุดทุกสิ้นรอบปีบัญชี และปรับปรุงตามความเหมาะสม

ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์จะทยอยตัดจำหน่ายโดยใช้วิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานโดยประมาณที่เหลืออยู่ของสินทรัพย์นั้น และบันทึกโอนไปยังกำไรสะสมโดยตรง และเมื่อใดที่ธนาคารและบริษัทย่อยตัดรายการสินทรัพย์ที่มีการตีราคาเพิ่ม ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์ที่คงเหลืออยู่ ณ วันตัดรายการจะถูกโอนไปยังกำไรสะสมโดยตรง

ธนาคารและบริษัทย่อยตัดรายการที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ออกจากบัญชี เมื่อจำหน่ายสินทรัพย์หรือคาดว่าจะไม่ได้รับประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในอนาคตจากการใช้หรือการจำหน่ายสินทรัพย์ รายการผลกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายสินทรัพย์ (ผลต่างระหว่างสิ่งตอบแทนสุทธิที่ได้รับจากการจำหน่ายสินทรัพย์กับมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์นั้น) จะรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนเมื่อธนาคารและบริษัทย่อยตัดรายการสินทรัพย์นั้นออกจากบัญชี

## 4.10	สัญญาเช่า

นโยบายการบัญชีที่ใช้ตั้งแต่ 1 มกราคม 2563

ณ วันเริ่มต้นของสัญญาธนาคารและบริษัทย่อยจะประเมินว่าสัญญาเป็นสัญญาเช่าหรือประกอบด้วยสัญญาเช่า หากสัญญาประกอบด้วยส่วนประกอบที่เป็นการเช่าและส่วนประกอบที่ไม่เป็นการเช่าธนาคารและบริษัทย่อยจะปันส่วนสิ่งตอบแทนที่ต้องจ่ายตามสัญญาโดยถือปฏิบัติตาม TFRS 15

ธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้สินทรัพย์สิทธิการใช้และหนี้สินตามสัญญาเช่า ณ วันที่สัญญาเช่าเริ่มมีผล ยกเว้นสัญญาเช่าซึ่งสินทรัพย์มีมูลค่าต่ำหรือสัญญาเช่าระยะสั้นจะรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายโดยวิธีเส้นตรงตลอดอายุสัญญาเช่า

สินทรัพย์สิทธิการใช้วัดมูลค่าด้วยราคาทุนหักค่าเสื่อมราคาสะสมและผลขาดทุนจากการด้อยค่า และปรับปรุงเมื่อมีการวัดมูลค่าใหม่ของหนี้สินตามสัญญาเช่า ต้นทุนของสินทรัพย์สิทธิการใช้ประกอบด้วยจำนวนเงินที่รับรู้เมื่อเริ่มแรกของหนี้สินตามสัญญาเช่าปรับปรุงด้วยจำนวนเงินที่จ่ายชำระตามสัญญาเช่า ณ วันที่สัญญาเช่าเริ่มมีผลหรือก่อนวันที่สัญญาเช่าเริ่มมีผล รวมกับต้นทุนทางตรงเริ่มแรกและประมาณการต้นทุนในการบูรณะและสุทธิจากสิ่งจูงใจในสัญญาเช่าที่ได้รับค่าเสื่อมราคารับรู้ในกำไรหรือขาดทุนด้วยวิธีเส้นตรงนับจากวันที่สัญญาเช่าเริ่มมีผลจนถึงวันสิ้นสุดของอายุสัญญาเช่า การประมาณอายุการใช้ประโยชน์ของสินทรัพย์สิทธิการใช้จะกำหนดตามเกณฑ์เดียวกันกับสินทรัพย์และอุปกรณ์ที่เกี่ยวข้อง

หนี้สินตามสัญญาเช่าวัดมูลค่าเมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่าปัจจุบันของค่าเช่าที่ยังไม่ได้จ่ายชำระ ณ วันที่สัญญาเช่าเริ่มมีผล คิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยตามนัยของสัญญาเช่า เว้นแต่อัตรานั้นไม่สามารถกำหนดได้ ธนาคารและบริษัทย่อยใช้อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ยืม                  ส่วนเพิ่มของธนาคารและบริษัทย่อย หนี้สินตามสัญญาเช่าวัดมูลค่าภายหลังด้วยวิธีราคาทุนตัดจำหน่ายตามอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

หนี้สินตามสัญญาเช่าจะถูกวัดมูลค่าใหม่เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงสัญญาเช่า การเปลี่ยนแปลงอายุสัญญาเช่า การเปลี่ยนแปลงค่าเช่า การเปลี่ยนแปลงประมาณการจำนวนเงินที่คาดว่าต้องจ่ายภายใต้การรับประกันมูลค่าคงเหลือ หรือการเปลี่ยนแปลงการประเมินการใช้สิทธิเลือกซื้อ สิทธิเลือกในการขยายอายุสัญญาเช่าหรือสิทธิเลือกในการยกเลิกสัญญาเช่า เมื่อมีการวัดมูลค่าหนี้สินตามสัญญาเช่าใหม่จะปรับปรุงกับมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์สิทธิการใช้ หรือรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนหากมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์สิทธิการใช้ได้ถูกลดมูลค่าลงจนเป็นศูนย์แล้ว

ธนาคารและบริษัทย่อยแสดงสินทรัพย์สิทธิการใช้เป็น ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์/สินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตน และแสดงรายการหนี้สินตามสัญญาเช่าเป็นหนี้สินอื่นในงบแสดงฐานะการเงิน

นโยบายการบัญชีที่ใช้ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2563

สัญญาเช่าดำเนินงาน

การเช่าซึ่งความเสี่ยงและผลตอบแทนความเป็นเจ้าของส่วนใหญ่ยังคงอยู่กับผู้ให้เช่าถือเป็นสัญญาเช่าดำเนินงาน

รายจ่ายภายใต้สัญญาเช่าดำเนินงานบันทึกในกำไรหรือขาดทุนโดยวิธีเส้นตรงตลอดอายุสัญญาเช่า

ค่าเช่าที่อาจเกิดขึ้นต้องนำมารวมคำนวณจำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องจ่ายตามระยะเวลาที่คงเหลือของสัญญาเช่า เมื่อได้รับการยืนยัน    การปรับค่าเช่า

## 4.11	ค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่น

ค่าความนิยม

ค่าความนิยมที่เกิดจากการซื้อกิจการของบริษัทย่อยรับรู้ในสินทรัพย์ไม่มีตัวตน การรับรู้มูลค่าเริ่มแรกของค่าความนิยม ได้อธิบายในหมายเหตุข้อ 4.1 ภายหลังจากการรับรู้เริ่มแรก ค่าความนิยมจะถูกวัดมูลค่าด้วยวิธีราคาทุนหักค่าเผื่อขาดทุนจากการด้อยค่า

สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่น ๆ

สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่น ๆ ที่ธนาคารและบริษัทย่อยซื้อมาและมีอายุการใช้งานจำกัด แสดงในราคาทุนหักค่าตัดจำหน่ายสะสมและค่าเผื่อขาดทุนจากการด้อยค่า

สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นรวมถึง ความสัมพันธ์กับตัวแทนจำหน่ายรถยนต์  โดยสินทรัพย์ไม่มีตัวตนดังกล่าวได้มาจากการรวมธุรกิจซึ่งรับรู้เริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ซื้อธุรกิจและรับรู้ภายหลังด้วยราคาทุนหักค่าตัดจำหน่ายสะสมและค่าเผื่อขาดทุนจากการด้อยค่า

ค่าตัดจำหน่าย

ค่าตัดจำหน่ายคำนวณจากราคาทุนของสินทรัพย์หรือจำนวนอื่นที่ใช้แทนราคาทุนหักด้วยมูลค่าคงเหลือ

ค่าตัดจำหน่ายรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนโดยวิธีเส้นตรงซึ่งโดยส่วนใหญ่จะสะท้อนรูปแบบที่คาดว่าจะได้รับประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในอนาคตจากสินทรัพย์นั้นตามระยะเวลาที่คาดว่าจะได้รับประโยชน์จากสินทรัพย์ไม่มีตัวตนซึ่งไม่รวมค่าความนิยม โดยเริ่มตัดจำหน่ายสินทรัพย์ไม่มีตัวตนเมื่อสินทรัพย์นั้นพร้อมที่จะให้ประโยชน์ ระยะเวลาที่คาดว่าจะได้รับประโยชน์ของค่าลิขสิทธิ์ซอฟต์แวร์และความสัมพันธ์กับตัวแทนจำหน่ายรถยนต์สำหรับปีปัจจุบันและปีเปรียบเทียบอายุระหว่าง 3 - 14 ปี

วิธีการตัดจำหน่าย  ระยะเวลาที่คาดว่าจะได้รับประโยชน์ และมูลค่าคงเหลือ จะได้รับการทบทวนทุกสิ้นรอบปีบัญชีและปรับปรุงตามความเหมาะสม

## 4.12	การด้อยค่า

ยอดสินทรัพย์ตามบัญชีของธนาคารและบริษัทย่อยได้รับการทบทวน ณ ทุกวันที่รายงานว่ามีข้อบ่งชี้เรื่องการด้อยค่าหรือไม่ ในกรณีที่มีข้อบ่งชี้จะทำการประมาณมูลค่าสินทรัพย์ที่คาดว่าจะได้รับคืน  สำหรับค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่มีอายุการให้ประโยชน์ไม่ทราบแน่นอน หรือ ยังไม่พร้อมใช้งาน จะประมาณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนทุกปี ในช่วงเวลาเดียวกัน

ขาดทุนจากการด้อยค่ารับรู้เมื่อมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ หรือมูลค่าตามบัญชีของหน่วยสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสด
สูงกว่ามูลค่าที่จะได้รับคืน ขาดทุนจากการด้อยค่าบันทึกในกำไรหรือขาดทุน เว้นแต่เมื่อมีการกลับรายการการประเมินมูลค่าของสินทรัพย์เพิ่มของสินทรัพย์ชิ้นเดียวกันที่เคยรับรู้ในส่วนของเจ้าของและมีการด้อยค่าในเวลาต่อมา ในกรณีนี้จะรับรู้ในส่วนของเจ้าของ

การคำนวณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน

มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ที่ไม่ใช่สินทรัพย์ทางการเงิน หมายถึงมูลค่าจากการใช้ของสินทรัพย์หรือมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์หักต้นทุนในการขายแล้วแต่มูลค่าใดจะสูงกว่า ในการประเมินมูลค่าจากการใช้ของสินทรัพย์ ประมาณการกระแสเงินสดที่จะได้รับในอนาคตจะคิดลดเป็นมูลค่าปัจจุบันโดยใช้อัตราคิดลดก่อนคำนึงภาษีเงินได้เพื่อให้สะท้อนมูลค่าที่อาจประเมินได้ในตลาดปัจจุบัน ซึ่งแปรไปตามเวลาและความเสี่ยงที่มีต่อสินทรัพย์  สำหรับสินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดกระแสเงินสดรับโดยอิสระจากสินทรัพย์อื่นจะพิจารณามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนรวมกับหน่วยสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดที่สินทรัพย์นั้นเกี่ยวข้องด้วย

การกลับรายการด้อยค่า

ขาดทุนจากการด้อยค่าของค่าความนิยมจะไม่มีการปรับปรุงกลับรายการ ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ที่ไม่ใช่สินทรัพย์ทางการเงินอื่น ๆ ที่เคยรับรู้ในงวดก่อนจะถูกประเมิน ณ ทุกวันที่ที่ออกรายงานว่ามีข้อบ่งชี้เรื่องการด้อยค่าหรือไม่  ขาดทุนจากการด้อยค่าจะถูกกลับรายการ หากมีการเปลี่ยนแปลงประมาณการที่ใช้ในการคำนวณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน  ขาดทุนจากการด้อยค่าจะถูกกลับรายการเพียงเท่าที่มูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ไม่เกินกว่ามูลค่าตามบัญชีภายหลังหักค่าเสื่อมราคาหรือค่าตัดจำหน่ายเสมือนหนึ่งไม่เคยมีการบันทึกขาดทุนจากการด้อยค่ามาก่อน

## 4.13	ผลประโยชน์พนักงาน

ผลประโยชน์ระยะสั้น

ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับเงินเดือน ค่าจ้าง โบนัส และเงินสมทบกองทุนประกันสังคม รับรู้เป็นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดรายการ

ผลประโยชน์หลังออกจากงานเมื่อเกษียณอายุและผลประโยชน์ระยะยาวอื่น

โครงการสมทบเงิน

ธนาคารและบริษัทย่อย และพนักงานได้ร่วมกันจัดตั้งกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ซึ่งประกอบด้วยเงินที่พนักงานจ่ายสะสมและเงินที่ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายสมทบให้เป็นรายเดือน สินทรัพย์ของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพได้แยกออกจากสินทรัพย์ของธนาคารและบริษัทย่อย เงินที่ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายสมทบกองทุนสำรองเลี้ยงชีพบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในปีที่เกิดรายการ

โครงการผลประโยชน์

ธนาคารและบริษัทย่อยถือว่าเงินชดเชยที่ต้องจ่ายให้แก่พนักงานเมื่อออกจากงานตามกฎหมายแรงงาน และผลประโยชน์อื่น (ถ้ามี) เป็นโครงการผลประโยชน์หลังออกจากงานเมื่อเกษียณอายุและภาระผูกพันจากการมอบของที่ระลึกให้แก่พนักงานเมื่อทำงานครบตามระยะเวลาที่กำหนดเป็นโครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น

ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์หลังออกจากงานของพนักงานและผลประโยชน์ระยะยาวอื่นได้ประเมินขึ้นโดยผู้เชี่ยวชาญอิสระตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัย โดยใช้วิธีคิดลดแต่ละหน่วยที่ประมาณการไว้ (Projected Unit Credit Method) ทั้งนี้ ในการคำนวณตามหลักคณิตศาสตร์ดังกล่าวเกี่ยวข้องกับข้อสมมติฐานต่าง ๆ ได้แก่ ตัวแปรด้านประชากรศาสตร์ (เช่น อัตราการลาออกของพนักงาน อัตราการมรณะ เป็นต้น) และตัวแปรทางการเงิน (เช่น อัตราการขึ้นเงินเดือน และอัตราคิดลด เป็นต้น)

กำไรหรือขาดทุนจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยสำหรับโครงการผลประโยชน์หลังออกจากงานของพนักงานจะรับรู้ในส่วนของกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น และรับรู้เป็นส่วนหนึ่งของกำไรสะสม

กำไรหรือขาดทุนจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยสำหรับโครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่นจะรับรู้ในส่วนของกำไรหรือขาดทุน

การจ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์

รายจ่ายสำหรับโครงการจัดสรรหุ้นสามัญสำหรับพนักงานธนาคาร (โครงการ) (TMB Stock Retention Program) รับรู้เมื่อได้รับบริการจากพนักงานแล้ว โดยวัดมูลค่าของรายจ่ายโครงการโดยอ้างอิงกับมูลค่ายุติธรรมของตราสารทุนที่ออกให้ ณ วันที่ให้สิทธิ (วันที่เสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนให้แก่พนักงาน)

รายจ่ายโครงการรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายในกำไรหรือขาดทุนโดยในขณะเดียวกันบันทึกเป็นส่วนเพิ่มในรายการ “ทุนสำรองอื่น - การจ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์” ในส่วนของเจ้าของ ตลอดระยะเวลาที่เงื่อนไขของระยะเวลาการให้บริการโดยพนักงานและเงื่อนไขเกี่ยวกับผลงานที่กำหนดไว้ในโครงการเป็นผลสำเร็จ ธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้รายจ่ายโครงการสะสมทุกวันสิ้นรอบระยะเวลารายงานจนถึงวันที่ได้รับสิทธิ โดยรายจ่ายโครงการสะสมคำนวณตามจำนวนหุ้นสามัญที่คาดว่าจะได้รับสิทธิที่ประมาณการอย่างดีที่สุดโดยฝ่ายบริหารของธนาคาร การเปลี่ยนแปลงของรายจ่ายโครงการสะสม ณ วันต้นปีและวันสิ้นปีบัญชีที่รายงาน รับรู้เป็นค่าใช้จ่ายหรือรายการโอนกลับค่าใช้จ่ายในส่วนของกำไรหรือขาดทุน

## 4.14	ประมาณการหนี้สิน

ประมาณการหนี้สินจะรับรู้ก็ต่อเมื่อธนาคารและบริษัทย่อยมีภาระผูกพันตามกฎหมายหรือภาระผูกพันจากการอนุมานที่เกิดขึ้นในปัจจุบันอันเป็นผลมาจากเหตุการณ์ในอดีตซึ่งสามารถประมาณจำนวนของภาระผูกพันได้อย่างน่าเชื่อถือ และมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ว่าประโยชน์เชิงเศรษฐกิจจะต้องถูกจ่ายไปเพื่อชำระภาระผูกพันดังกล่าว ประมาณการหนี้สินพิจารณาจากการคิดลดกระแสเงินสดที่จะจ่ายในอนาคตโดยใช้อัตราคิดลดในตลาดปัจจุบันก่อนคำนึงถึงภาษีเงินได้ เพื่อให้สะท้อนจำนวนที่อาจประเมินได้ในตลาดปัจจุบันซึ่งแปรไปตามเวลาและความเสี่ยงที่มีต่อหนี้สิน ประมาณการหนี้สินส่วนที่เพิ่มขึ้นเนื่องจากเวลาที่ผ่านไปรับรู้เป็นต้นทุนทางการเงิน

ประมาณการผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากภาระผูกพันที่มีความเสี่ยงด้านเครดิต

ธนาคารและบริษัทย่อยตั้งประมาณการหนี้สินสำหรับลูกหนี้ที่มีภาระผูกพันทางการเงิน (off-balance sheet items) ที่มีความเสี่ยงด้านเครดิต เช่น การค้ำประกันการกู้ยืม การอาวัล หรือภาระผูกพันที่สถาบันการเงินไม่สามารถยกเลิกได้ และสำหรับภาระตามหนังสือค้ำประกันที่ธนาคารและบริษัทย่อยถูกเรียกร้อง โดยอัตราการตั้งประมาณการหนี้สินสำหรับภาระผูกพันทางการเงิน (off-balance sheet items) ดังกล่าวใช้หลักเกณฑ์เช่นเดียวกันกับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ/การด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงินที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 4.4.1.6 และ 4.4.2.2

4.15	การวัดมูลค่ายุติธรรม

มูลค่ายุติธรรม หมายถึง ราคาที่จะได้รับจากการขายสินทรัพย์หรือจะจ่ายเพื่อโอนหนี้สินในรายการที่เกิดขึ้นในสภาพปกติระหว่างผู้ร่วมตลาด ณ วันที่วัดมูลค่า ซึ่งเกิดขึ้นในตลาดหลักหรือกรณีที่ไม่มีตลาดหลักให้ใช้ตลาดที่ให้ประโยชน์สูงสุดซึ่งธนาคารและบริษัทย่อยเข้าถึง ณ วันดังกล่าว ทั้งนี้มูลค่ายุติธรรมของหนี้สินได้สะท้อนผลกระทบของความเสี่ยงที่ไม่สามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดของภาระผูกพัน

ธนาคารและบริษัทย่อยกำหนดกรอบแนวคิดของการควบคุมเกี่ยวกับการวัดมูลค่ายุติธรรม กรอบแนวคิดนี้รวมถึงกลุ่มผู้ประเมินมูลค่าซึ่งมีความรับผิดชอบโดยรวมต่อการวัดมูลค่ายุติธรรมที่มีนัยสำคัญ รวมถึงการวัดมูลค่ายุติธรรมระดับ 3 และรายงานโดยตรงต่อผู้บริหารสูงสุดทางด้านการเงิน

กลุ่มผู้ประเมินมูลค่ามีการทบทวนข้อมูลที่ไม่สามารถสังเกตได้ และปรับปรุงการวัดมูลค่าที่มีนัยสำคัญอย่างสม่ำเสมอ หากมีการใช้ข้อมูลจากบุคคลที่สามเพื่อวัดมูลค่ายุติธรรม เช่น ราคาจากนายหน้า หรือการตั้งราคา กลุ่มผู้ประเมินได้ประเมินหลักฐานที่ได้มาจากบุคคลที่สามที่สนับสนุนข้อสรุปเกี่ยวกับการวัดมูลค่ารวมถึงการจัดลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรมว่าเป็นไปตามที่กำหนดไว้ในมาตรฐานการรายงานทางการเงินอย่างเหมาะสม

ประเด็นปัญหาของการวัดมูลค่าที่มีนัยสำคัญจะถูกรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบของธนาคารและบริษัทย่อย

การวัดมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์หรือหนี้สิน ธนาคารและบริษัทย่อยใช้ข้อมูลที่สามารถสังเกตได้ให้มากที่สุดเท่าที่จะทำได้ มูลค่ายุติธรรมเหล่านี้ถูกจัดประเภทในแต่ละลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรมตามข้อมูลที่ใช้ในการประเมินมูลค่า ดังนี้

ข้อมูลระดับ 1  เป็นราคาเสนอซื้อขายในตลาดที่มีสภาพคล่องสำหรับสินทรัพย์หรือหนี้สินอย่างเดียวกัน

ข้อมูลระดับ 2  เป็นข้อมูลอื่นที่สังเกตได้โดยตรงหรือโดยอ้อมสำหรับสินทรัพย์นั้นหรือหนี้สินนั้นนอกเหนือจากราคาเสนอซื้อขายซึ่งรวมอยู่ในข้อมูลระดับ 1

ข้อมูลระดับ 3  ข้อมูลที่ใช้เป็นข้อมูลที่ไม่สามารถสังเกตได้สำหรับสินทรัพย์หรือหนี้สินนั้น

หากข้อมูลที่นำมาใช้ในการวัดมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์หรือหนี้สินถูกจัดประเภทลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรมที่แตกต่างกัน การวัดมูลค่ายุติธรรมโดยรวมจะถูกจัดประเภทในภาพรวมในระดับเดียวกันตามลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรมของข้อมูลที่อยู่ในระดับต่ำสุดที่มีนัยสำคัญสำหรับการวัดมูลค่ายุติธรรมโดยรวม

ธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้การโอนระหว่างลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรม ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงานที่เกิดการโอนขึ้น

4.16 	ค่าธรรมเนียมและบริการ

นโยบายการบัญชีที่ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563

รายได้และค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริการซึ่งเป็นองค์ประกอบของอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินจะรับรู้เป็นส่วนหนึ่งของอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

รายได้ค่าธรรมเนียมที่ไม่ได้เป็นองค์ประกอบของอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินรับรู้เป็นรายได้ตามเกณฑ์คงค้าง รายได้ค่าบริการรับรู้เมื่อได้ให้บริการแล้วโดยพิจารณาถึง ขั้นความสำเร็จของงานและเงื่อนไขของสัญญา ค่าธรรมเนียมรับล่วงหน้าบันทึกเป็น “รายได้รอตัดบัญชี” ในงบแสดงฐานะการเงิน และจะบันทึกรับรู้เป็นรายได้เมื่อได้ให้บริการ ทั้งนี้ในกรณีที่ธนาคารและบริษัทย่อยมีการให้โปรแกรมสิทธิพิเศษแก่ลูกค้า อาทิ การให้คะแนนสะสมเพื่อแลกเป็นสินค้าหรือบริการ          ต่าง ๆ เป็นต้น ในการใช้บริการจากธนาคารและบริษัทย่อยในแต่ละคราวเพื่อเป็นแรงจูงใจให้ลูกค้ากลับมาใช้บริการจากธนาคารและบริษัทย่อยอยู่อย่างสม่ำเสมอนั้น ธนาคารและบริษัทย่อยจะต้องปันส่วนสิ่งตอบแทนที่ได้รับจากการให้บริการดังกล่าวในแต่ละคราวด้วยมูลค่ายุติธรรมของคะแนนสะสม ซึ่งบันทึกเป็น “รายได้รอตัดบัญชี” ในงบแสดงฐานะการเงิน และจะบันทึกรับรู้เป็นรายได้ในกำไรหรือขาดทุนเมื่อลูกค้ามาใช้สิทธิพิเศษดังกล่าว

ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริการ

ธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและค่าบริการที่ไม่ได้เป็นองค์ประกอบของอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินตามเกณฑ์คงค้าง

นโยบายการบัญชีที่ใช้ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2563

รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ

รายได้ค่าธรรมเนียมรับรู้เป็นรายได้ตามเกณฑ์คงค้าง รายได้ค่าบริการรับรู้เมื่อได้ให้บริการแล้วโดยพิจารณาถึงขั้นความสำเร็จของงานและเงื่อนไขของสัญญา ค่าธรรมเนียมรับล่วงหน้าบันทึกเป็น “รายได้รอตัดบัญชี” ในงบแสดงฐานะการเงิน และจะบันทึกรับรู้เป็นรายได้เมื่อได้ให้บริการ ทั้งนี้ในกรณีที่ธนาคารและบริษัทย่อยมีการให้โปรแกรมสิทธิพิเศษแก่ลูกค้า อาทิ การให้คะแนนสะสมเพื่อแลกเป็นสินค้าหรือบริการต่าง ๆ เป็นต้น ในการใช้บริการจากธนาคารและบริษัทย่อยในแต่ละคราวเพื่อเป็นแรงจูงใจให้ลูกค้ากลับมาใช้บริการจากธนาคารและบริษัทย่อยอยู่อย่างสม่ำเสมอนั้น ธนาคารและบริษัทย่อยจะต้องปันส่วนสิ่งตอบแทนที่ได้รับจากการให้บริการดังกล่าวในแต่ละคราวด้วยมูลค่ายุติธรรมของคะแนนสะสม ซึ่งบันทึกเป็น “รายได้รอตัดบัญชี” ในงบแสดงฐานะการเงิน และจะบันทึกรับรู้เป็นรายได้ในกำไรหรือขาดทุนเมื่อลูกค้ามาใช้สิทธิพิเศษดังกล่าว

ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริการ

ธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริการตามเกณฑ์คงค้าง

4.17	รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน

ธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน โดยใช้วิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง (Effective Interest Method)

4.18	เงินปันผลรับ

ธนาคารและบริษัทย่อยบันทึกเงินปันผลรับเป็นรายได้ในกำไรหรือขาดทุนในวันที่ธนาคารและบริษัทย่อยมีสิทธิได้รับเงินปันผล เงินปันผลรับแสดงรายการในรายได้จากการดำเนินงานอื่น ๆ

4.19	รายได้เพื่อค้าสุทธิและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ

รายได้เพื่อค้าสุทธิประกอบด้วยกำไรหักขาดทุนที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์และหนี้สินเพื่อค้าและรวมถึงการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรม และผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยน

รายได้เพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศคำนวณจากการวัดมูลค่ายุติธรรมของเครื่องทางการเงินรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนตามเกณฑ์คงค้าง

## 4.20	ภาษีเงินได้

ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้สำหรับปีประกอบด้วยภาษีเงินได้ของปีปัจจุบันและภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ภาษีเงินได้ของปีปัจจุบันและภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนเว้นแต่ในส่วนที่เกี่ยวกับรายการที่เกี่ยวข้องในการรวมธุรกิจหรือรายการที่รับรู้โดยตรงในส่วนของเจ้าของหรือกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

ภาษีเงินได้ของปีปัจจุบันได้แก่ภาษีที่คาดว่าจะจ่ายชำระหรือได้รับชำระ โดยคำนวณจากกำไรหรือขาดทุนสำหรับปีที่ต้องเสียภาษี โดยใช้อัตราภาษีที่ประกาศใช้หรือที่คาดว่ามีผลบังคับใช้ ณ วันที่รายงาน ตลอดจนการปรับปรุงทางภาษีที่เกี่ยวกับรายการในปีก่อน ๆ

ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีบันทึกโดยคำนวณจากผลแตกต่างชั่วคราวที่เกิดขึ้นระหว่างมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์และหนี้สินและจำนวนที่ใช้เพื่อความมุ่งหมายทางภาษี  ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะไม่ถูกรับรู้เมื่อเกิดจากผลแตกต่างชั่วคราวต่อไปนี้  การรับรู้ค่าความนิยมในครั้งแรก  การรับรู้สินทรัพย์หรือหนี้สินในครั้งแรกซึ่งเป็นรายการที่ไม่ใช่การรวมธุรกิจและรายการนั้นไม่มีผลกระทบต่อกำไรขาดทุนทางบัญชีหรือทางภาษี และผลแตกต่างที่เกี่ยวข้องกับเงินลงทุนในบริษัทย่อยหากเป็นไปได้ว่าจะไม่มีการกลับรายการในอนาคตอันใกล้

การวัดมูลค่าของภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีต้องสะท้อนถึงผลกระทบทางภาษีที่จะเกิดจากลักษณะวิธีการที่ธนาคารและบริษัทย่อยคาดว่าจะได้รับผลประโยชน์จากสินทรัพย์หรือจะจ่ายชำระหนี้สินตามมูลค่าตามบัญชี ณ วันที่สิ้นรอบระยะเวลาที่รายงาน

ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีวัดมูลค่าโดยใช้อัตราภาษีที่คาดว่าจะใช้กับผลแตกต่างชั่วคราวเมื่อมีการกลับรายการโดยใช้อัตราภาษีที่ประกาศใช้หรือที่คาดว่ามีผลบังคับใช้ ณ วันที่รายงาน

ในการกำหนดมูลค่าของภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบันและภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี  ธนาคารและบริษัทย่อยต้องคำนึงถึงผลกระทบของสถานการณ์ทางภาษีที่ไม่แน่นอนและอาจทำให้จำนวนภาษีที่ต้องจ่ายเพิ่มขึ้นและมีดอกเบี้ยที่ต้องชำระ ธนาคารและบริษัทย่อยเชื่อว่าได้ตั้งภาษีเงินได้ค้างจ่ายเพียงพอสำหรับภาษีเงินได้ที่จะจ่ายในอนาคตซึ่งเกิดจากการประเมินผลกระทบจากหลายปัจจัย รวมถึงการตีความทางกฏหมายภาษีและจากประสบการณ์ในอดีต  การประเมินนี้อยู่บนพื้นฐานการประมาณการและข้อสมมติฐานและอาจจะเกี่ยวข้องกับการตัดสินใจเกี่ยวกับเหตุการณ์ในอนาคต ข้อมูลใหม่ ๆ อาจจะทำให้ธนาคารและบริษัทย่อยเปลี่ยนการตัดสินใจโดยขึ้นอยู่กับความเพียงพอของภาษีเงินได้ค้างจ่ายที่มีอยู่การเปลี่ยนแปลงในภาษีเงินได้ค้างจ่ายจะกระทบต่อค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ในปีที่เกิดการเปลี่ยนแปลง

สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีและหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีสามารถหักกลบได้เมื่อกิจการมีสิทธิตามกฎหมายที่จะนำสินทรัพย์ภาษีเงินได้ของปีปัจจุบันมาหักกลบกับหนี้สินภาษีเงินได้ของปีปัจจุบันและภาษีเงินได้นี้ประเมินโดยหน่วยงานจัดเก็บภาษีหน่วยงานเดียวกันสำหรับหน่วยภาษีเดียวกันหรือหน่วยภาษีต่างกัน สำหรับหน่วยภาษีต่างกันนั้นกิจการมีความตั้งใจจะจ่ายชำระหนี้สินและสินทรัพย์ภาษีเงินได้ของปีปัจจุบันด้วยยอดสุทธิหรือตั้งใจจะรับคืนสินทรัพย์และจ่ายชำระหนี้สินในเวลาเดียวกัน

สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะบันทึกต่อเมื่อมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ว่ากำไรเพื่อเสียภาษีในอนาคตจะมีจำนวนเพียงพอกับการใช้ประโยชน์จากผลแตกต่างชั่วคราวดังกล่าว  กำไรเพื่อเสียภาษีในอนาคตต้องพิจารณาถึงการกลับรายการผลแตกต่างชั่วคราวที่เกี่ยวข้อง ดังนั้น กำไรเพื่อเสียภาษีในอนาคตหลังปรับปรุงการกลับรายการผลแตกต่างชั่วคราวที่พิจารณาจากแผนธุรกิจของแต่ละบริษัทย่อยในกลุ่มบริษัทแล้วอาจมีจำนวนไม่เพียงพอที่จะบันทึกสินทรัพย์ภาษีเงินได้ทั้งจำนวน สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะถูกทบทวน ณ ทุกวันที่รายงานและจะถูกปรับลดลงเท่าที่ประโยชน์ทางภาษีจะมีโอกาสถูกใช้จริง

## 4.21	กำไรต่อหุ้น

ธนาคารและบริษัทย่อยแสดงกำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานและกำไรต่อหุ้นปรับลดสำหรับหุ้นสามัญ กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานคำนวณโดยการหารกำไรของผู้ถือหุ้นสามัญของธนาคาร ด้วยจำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักที่ออกจำหน่ายระหว่างปีปรับปรุงด้วยจำนวนหุ้นสามัญที่ซื้อคืน กำไรต่อหุ้นปรับลดคำนวณโดยการหารกำไรของผู้ถือหุ้นสามัญด้วยจำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักที่ออกจำหน่ายและปรับปรุงด้วยจำนวนหุ้นสามัญที่ซื้อคืน และผลกระทบของจำนวนหุ้นสามัญที่อาจต้องออกตามโครงการจัดสรรหุ้นสามัญสำหรับพนักงาน

4.22	บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน หมายถึง บุคคลหรือกิจการที่มีอำนาจควบคุมหรือควบคุมร่วมกันทั้งทางตรงและทางอ้อมหรือมีอิทธิพลอย่างมีสาระสำคัญในการตัดสินใจทางการเงินและการบริหารของธนาคารและบริษัทย่อยหรือ บุคคลหรือกิจการที่อยู่ภายใต้การควบคุมเดียวกันหรืออยู่ภายใต้อิทธิพลอย่างมีสาระสำคัญเดียวกันกับธนาคารและบริษัทย่อย หรือ ธนาคารและบริษัทย่อยมีอำนาจควบคุมหรือควบคุมร่วมกันทั้งทางตรงและทางอ้อม หรือมีอิทธิพลอย่างมีสาระสำคัญในการตัดสินใจทางการเงินและการบริหารต่อบุคคลหรือกิจการนั้น

4.23	ส่วนงานดำเนินงาน

ผลการดำเนินงานของส่วนงานที่รายงานต่อคณะประธานเจ้าหน้าที่บริหารของธนาคาร (ผู้มีอำนาจตัดสินใจสูงสุดด้านการดำเนินงาน) จะแสดงถึงรายการที่เกิดขึ้นจากส่วนงานดำเนินงานนั้นโดยตรงรวมถึงรายการที่ได้รับการปันส่วนอย่างสมเหตุสมผล สำหรับรายการที่ไม่ได้ใช้ในการตัดสินใจด้านการดำเนินงานไม่ได้มีการแยกตามส่วนงาน

4.24	การหักกลบ

สินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินจะแสดงหักกลบกันเพื่อรายงานในงบแสดงฐานะการเงินด้วยจำนวนสุทธิก็ต่อเมื่อธนาคารและบริษัทย่อยมีสิทธิตามกฎหมายในการนำจำนวนที่รับรู้ไว้ในงบแสดงฐานะการเงินมาหักกลบลบหนี้กัน และธนาคารและบริษัทย่อยตั้งใจที่จะรับหรือจ่ายชำระด้วยยอดสุทธิ

ผลกระทบจากโรคติดเชื้อโคโรนา 2019

จากการเริ่มการแพร่ระบาดของโรคติดเชื้อโคโรนา 2019 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ออกมาตรการในการให้ความช่วยเหลือลูกค้า    ทุกกลุ่ม ผ่านการพักชำระหนี้เงินต้นและดอกเบี้ย การปรับลดดอกเบี้ย การขยายเวลาผ่อนชำระ รวมทั้งการให้สินเชื่อดอกเบี้ยต่ำ    (soft loan) เพื่อเสริมสภาพคล่องทางธุรกิจ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อภายใต้มาตรการช่วยเหลือลูกค้าคิดเป็นประมาณร้อยละ 15 (เฉพาะธนาคาร: ประมาณร้อยละ 15) ของสินเชื่อรวม ธนาคารและบริษัทย่อยยังคงติดตามดูแลลูกค้าอย่างต่อเนื่องพร้อมทั้งให้ความช่วยเหลือลูกค้าเพื่อมั่นใจว่าลูกค้าสามารถฟื้นตัวได้ในระยะยาว

สำหรับการรายงานทางการเงิน ธนาคารและบริษัทย่อยได้ใช้มาตรการผ่อนปรนทางบัญชี โดยใช้อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง (EIR) ใหม่ ณ วันที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไข สำหรับลูกค้าทั้งหมดที่อยู่ภายใต้มาตรการความช่วยเหลือ

การแพร่ระบาดของโรคติดเชื้อโคโรนา 2019  ยังคงดำเนินอยู่ ผู้บริหารพิจารณาผลกระทบต่อสินทรัพย์ทางการเงินจากการแพร่ระบาดของโรคติดเชื้อโคโรนา 2019 โดยพิจารณาจากข้อมูลปัจจุบัน และผลกระทบที่เป็นไปได้จากการประมาณการผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในเบื้องต้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 ผู้บริหารพิจารณารับรู้ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นเพิ่มเติม (Management overlay) โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับลูกหนี้ที่อยู่ภายใต้มาตรการความช่วยเหลือรวมถึงผลกระทบทางเศรษฐกิจที่อาจเกิดขึ้น

6	การซื้อบริษัทย่อย

เมื่อวันที่ 7 สิงหาคม 2562 ที่ประชุมคณะกรรมการธนาคาร ครั้งที่ พิเศษ 4/2562 ได้มีมติเห็นชอบในหลักการสำหรับการดำเนินการเข้าทำสัญญาซื้อขายหุ้นของธนาคารธนชาต จำกัด (มหาชน) (ธนาคารธนชาต) โดยที่ประชุมได้มีมติเห็นชอบให้ฝ่ายจัดการของธนาคารดำเนินการเจรจา ตกลง และเข้าทำสัญญาซื้อขายหุ้นกับ บริษัท ทุนธนชาต จำกัด (มหาชน) (ทุนธนชาต) และ Scotia Netherlands Holding B.V. (BNS) ซึ่งเป็นบริษัทในกลุ่มของ The Bank of Nova Scotia ภายใต้กรอบเงื่อนไขที่กำหนด

เมื่อวันที่ 8 สิงหาคม 2562 ธนาคารเข้าทำสัญญาซื้อขายหุ้นกับผู้ถือหุ้น 2 รายใหญ่ของธนาคารธนชาต ได้แก่ ทุนธนชาต และ BNS เพื่อซื้อหุ้นของธนาคารธนชาตจำนวนรวมทั้งสิ้น 6,062,438,397 หุ้น (ซึ่งคิดเป็นสัดส่วนประมาณร้อยละ 99.96 ของหุ้นที่ออกและจำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของธนาคารธนชาต) และธนาคารจะดำเนินการเพื่อเสนอซื้อหุ้นของธนาคารธนชาตที่เหลือทั้งหมดจำนวน 2,423,773 หุ้น จากผู้ถือหุ้นรายย่อยอื่นทุกรายด้วย (ซึ่งคิดเป็นสัดส่วนประมาณร้อยละ 0.04 ของหุ้นที่ออกและจำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของธนาคารธนชาต)

เมื่อวันที่ 23 กันยายน 2562 ที่ประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้นครั้งที่ 1/2562 ได้มีมติอนุมัติสัญญาซื้อขายหุ้นของธนาคารธนชาตตามรายละเอียดที่กล่าวไว้ข้างต้น

เมื่อวันที่ 3 ธันวาคม 2562 ธนาคารได้ดำเนินการเข้าซื้อหุ้นในธนาคารธนชาตจำนวนทั้งสิ้น 6,062,438,397 หุ้น คิดเป็นร้อยละ 99.96 ของจำนวนหุ้นทั้งหมดของธนาคารธนชาต จากทุนธนชาตและ BNS และได้ชำระเงินเบื้องต้นเป็นจำนวนทั้งสิ้น 167,044 ล้านบาท ธนาคารธนชาตจึงมีสถานะเป็นบริษัทย่อยของธนาคาร และเมื่อวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2563 ธนาคารได้อนุมัติและสรุปราคาซื้อขายสุดท้ายในราคาหุ้นละ 27.70 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 167,903 ล้านบาท

ข้อมูลของสิ่งตอบแทนทั้งหมดที่โอนให้และมูลค่าที่รับรู้ ณ วันที่ซื้อสำหรับสินทรัพย์ที่ได้มาและหนี้สินที่รับมาแต่ละประเภทที่สำคัญ มีดังนี้

7	การบริหารความเสี่ยงของธนาคาร

วิธีการบริหารความเสี่ยง

การบริหารความเสี่ยงเป็นส่วนสำคัญของกิจกรรมทางธุรกิจและการวางแผนเชิงกลยุทธ์ของธนาคารและบริษัทย่อยโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อให้มีระดับผลตอบแทนที่เหมาะสมกับระดับความเสี่ยงรวมทั้งสร้างมูลค่าที่ยั่งยืนแก่ผู้ถือหุ้น ทั้งนี้ธนาคารและบริษัทย่อยได้กำหนดกรอบการกำกับความเสี่ยงเพื่อเป็นรากฐานสำหรับการบริหารความเสี่ยงให้มีความสอดคล้องกันและมีประสิทธิผล ซึ่งประกอบด้วย ระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ นโยบายและกลยุทธ์การบริหารความเสี่ยง วัฒนธรรมองค์กรกระบวนการความเสี่ยง กระบวนการและระบบในการบริหารความเสี่ยง ที่ครอบคลุมความเสี่ยงโดยรวมและความเสี่ยงที่สำคัญของธนาคารและบริษัทย่อย อันได้แก่ ความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงด้านตลาด ความเสี่ยงที่มิใช่ด้านการเงิน ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ความเสี่ยงด้านชื่อเสียง และ ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์

คณะกรรมการธนาคาร (Board of Directors) เป็นผู้รับผิดชอบสูงสุดในการบริหารความเสี่ยงโดยรวมของธนาคารและบริษัทย่อยเพื่อให้มั่นใจว่าได้มีการสื่อสารกรอบการกำกับความเสี่ยงอย่างเหมาะสมและทั่วถึงภายในธนาคารและบริษัทย่อย ทั้งนี้เพื่อให้เกิดการกำกับดูแลความเสี่ยงอย่างมีประสิทธิภาพ  คณะกรรมการธนาคารได้มอบหมายให้คณะกรรมการกำกับความเสี่ยงทำหน้าที่ทบทวนและกำกับดูแลการบริหารความเสี่ยงทุกด้านของธนาคารและบริษัทย่อย รวมถึงให้อำนาจบางส่วนในการอนุมัตินโยบาย  แนวทาง กลยุทธ์ กรอบและมาตรฐานในการดำเนินงานด้านการบริหารความเสี่ยง รวมทั้งมอบหมายให้คณะกรรมการความเสี่ยงชุดย่อยรับผิดชอบกำกับดูแลความเสี่ยงเฉพาะด้าน เพื่อให้มั่นใจว่าความเสี่ยงในแต่ละด้านมีการจัดการที่เหมาะสมสอดคล้องกับการบริหารความเสี่ยงโดยรวม

หน่วยธุรกิจต่าง ๆ เป็นแนวป้องกันระดับที่ 1 ซึ่งเป็นผู้รับผิดชอบขั้นต้นในการบริหารความเสี่ยงและนำแนวทางการบรรเทาความเสี่ยงมาปรับใช้อย่างเหมาะสมภายใต้กลุ่มลูกหนี้ที่หน่วยงานตนเองเป็นผู้รับผิดชอบ หน่วยงานบริหารความเสี่ยงเป็นแนวป้องกันระดับที่ 2 ภายใต้การดูแลของประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง มีหน้าที่รับผิดชอบหลักในการบริหารความเสี่ยงที่มีนัยสำคัญแต่ละด้านของธนาคารและบริษัทย่อย รวมไปถึงกำหนดระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ นโยบาย แนวทาง และกลยุทธ์ในการบริหารความเสี่ยง พัฒนาเครื่องมือ / ระบบที่ใช้ในการบริหารความเสี่ยง และกำกับดูแลแนวป้องกันระดับที่ 1 หน่วยงานตรวจสอบภายในซึ่งเป็นหน่วยงานอิสระจากแนวป้องกันระดับที่ 1 และ ระดับที่ 2 ทำหน้าที่เสมือนแนวป้องกันระดับที่ 3 โดยให้ความเห็นที่เป็นอิสระเพื่อความมีประสิทธิผลของการควบคุม รวมถึงให้คำแนะนำในการปรับปรุงการกำกับดูแล กรอบความเสี่ยงและการควบคุมความเสี่ยง

หน่วยงานบริหารความเสี่ยงด้านการให้บริการลูกค้าอย่างเป็นธรรม(MCRM - Market Conduct Risk Management) มีหน้าที่รับผิดชอบดำเนินงานตามแนวป้องกันระดับที่ 2 โดยทำหน้าที่กำกับดูแลภาพรวมการปฏิบัติตามมาตรฐานการบริหารจัดการด้านการให้บริการลูกค้าอย่างเป็นธรรม (Market Conduct) ทั้ง 9 ระบบงานตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย ตั้งแต่เรื่องวัฒนธรรมองค์กร และบทบาทหน้าที่ของคณะกรรมการและผู้บริหารระดับสูง  การพัฒนาผลิตภัณฑ์และการจัดกลุ่มลูกค้า การจ่ายค่าตอบแทน กระบวนการขาย การสื่อสารและการให้ความรู้แก่พนักงาน การดูแลข้อมูลของลูกค้า การแก้ไขปัญหาและจัดการเรื่องร้องเรียน การควบคุม กำกับ และตรวจสอบ ตลอดจนการปฏิบัติงานและแผนรองรับการปฏิบัติงาน เพื่อให้มั่นใจว่าธนาคารและบริษัทย่อยนำเสนอผลิตภัณฑ์และบริการที่เหมาะสมกับลูกค้าด้วยความโปร่งใส และเป็นธรรม  รวมถึงมีการดูแลเก็บรักษาข้อมูลของลูกค้าอย่างปลอดภัย

นอกจากนั้น ธนาคารได้มีการจัดตั้งหน่วยงานบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตตามกลุ่มลูกค้า ประกอบด้วย 1) หน่วยงานบริหารความเสี่ยงกลุ่มลูกค้าธุรกิจ (Commercial Credit Risk Management) มีหน้าที่รับผิดชอบหลักในการบริหารความเสี่ยงกลุ่มลูกค้าธุรกิจ โดยกลุ่มลูกค้าจะถูกแบ่งตามขนาดของธุรกิจ เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการบริหารความเสี่ยงของการให้สินเชื่อ แบ่งเป็นกลุ่มลูกค้าธุรกิจขนาดใหญ่ ขนาดกลาง และขนาดเล็ก 2) หน่วยงานบริหารความเสี่ยงกลุ่มลูกค้ารายย่อย (Retail Credit Risk Management) มีหน้าที่รับผิดชอบหลักในการบริหารความเสี่ยงกลุ่มลูกค้ารายย่อย ประกอบด้วยสินเชื่อส่วนบุคคล ทั้งสินเชื่อที่มีหลักประกัน และสินเชื่อที่ไม่มีหลักประกัน และลูกค้ารายย่อยที่ประกอบธุรกิจขนาดเล็ก

7.1 	ความเสี่ยงด้านเครดิต (Credit risk)

ความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารและบริษัทย่อย คือความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจากการที่ผู้กู้และ/หรือคู่สัญญาไม่สามารถชำระคืนเงินกู้หรือไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันของสัญญาที่ได้ตกลงไว้ ความเสี่ยงด้านเครดิตส่วนใหญ่เกิดจากธุรกรรมการให้สินเชื่อและหนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้น และภาระผูกพันทางการเงิน (off-balance sheet items) เช่น การค้ำประกันการกู้ยืม และตราสารอนุพันธ์ เป็นต้น

ระดับความเสี่ยงด้านเครดิตที่ยอมรับได้ (Credit RAS)

ระดับความเสี่ยงด้านเครดิตที่ยอมรับได้ คือ ระดับสูงสุดของความเสี่ยงด้านเครดิตที่ธนาคารและบริษัทย่อยสามารถยอมรับได้ในการดำเนินธุรกิจตามวัตถุประสงค์ของธนาคารและบริษัทย่อย ธนาคารและบริษัทย่อยมีการพัฒนาและทบทวนระดับความเสี่ยงด้านเครดิตที่ยอมรับได้ ทั้งในระดับธนาคาร ระดับหน่วยธุรกิจ และระดับกลุ่มย่อย ซึ่งครอบคลุมตัวชี้วัดความเสี่ยงด้านเครดิตที่เกี่ยวข้องทั้งหมด เพื่อใช้ติดตามคุณภาพของพอร์ตโฟลิโอสินเชื่อและควบคุมการกระจุกตัวของกลุ่มลูกหนี้

นโยบายและแนวทางการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

ธนาคารได้จัดทำแม่บทนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตเพื่อใช้กำกับดูแลการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต นอกจากนี้ ยังมีการกำหนดแนวทางการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต เพื่อให้เป็นแนวทางสำหรับการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตในแต่ละด้าน ตามที่ระบุไว้ในแม่บทนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต  โดยหน่วยงานธุรกิจ และหน่วยงานสนับสนุนที่เกี่ยวข้องทั้งหมดต้องจัดทำเอกสารสนับสนุนในส่วนของนโยบายด้านเครดิต แนวทาง กรอบและมาตรฐานการปฏิบัติงาน หลักเกณฑ์ กระบวนการ ขั้นตอนการปฏิบัติงานในส่วนที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจที่รับผิดชอบ

ขั้นตอนการอนุมัติสินเชื่อ

ในการจัดการความเสี่ยงด้านเครดิต ธนาคารและบริษัทย่อยได้แยกบทบาท หน้าที่ ความรับผิดชอบของหน่วยงานด้านการตลาดออกจากหน่วยงานที่ทำหน้าที่อนุมัติสินเชื่อเพื่อการตรวจสอบและถ่วงดุล ความเสี่ยงด้านเครดิตแต่ละรายจะถูกวิเคราะห์และประเมินผลโดยเจ้าหน้าที่สินเชื่อที่มีประสบการณ์และอนุมัติโดยผู้มีอำนาจตามขนาดและระดับความเสี่ยงสินเชื่อของสินเชื่อที่ขอกู้

ธนาคารและบริษัทย่อยอาจขอให้ลูกค้าวางหลักทรัพย์เพื่อเป็นการค้ำประกันหนี้ในรูปแบบต่าง ๆ ตามความเหมาะสม เช่น ที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง เงินฝากธนาคาร หลักทรัพย์ประเภทต่าง ๆ และการค้ำประกันโดยบุคคลหรือนิติบุคคล เป็นต้น

ธนาคารและบริษัทย่อยมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นจากการค้ำประกันการกู้ยืม และการค้ำประกันอื่น รวมทั้งการออกเล็ตเตอร์ออฟเครดิตและการอาวัลตั๋วเงินให้กับลูกค้า ในการก่อภาระผูกพันดังกล่าว ธนาคารและบริษัทย่อยได้มีการพิจารณาข้อมูลทางการเงินของลูกค้าและได้จัดทำมาตรฐานการปฏิบัติงานโดยการกำหนดเงื่อนไขต่าง ๆ เพื่อป้องกันความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นโดยใช้หลักเกณฑ์การพิจารณาเช่นเดียวกับการให้สินเชื่อ

การตรวจสอบภายใน

หน่วยงานตรวจสอบภายใน เป็นหน่วยงานอิสระมีหน้าที่รับผิดชอบในการประเมินและแนะนำแนวทางในการปรับปรุงความเพียงพอและประสิทธิภาพของกระบวนต่าง ๆ ด้านเครดิต ตลอดจนกระบวนการบริหารความเสี่ยง

การสอบทานสินเชื่อ

หน่วยงานสอบทานสินเชื่อ (Independent Credit Review) ภายใต้หน่วยงานบริหารความเสี่ยงด้านการให้บริการลูกค้าอย่างเป็นธรรม(MCRM) ทำหน้าที่อย่างเป็นอิสระ ในการสอบทานการทำธุรกรรมด้านสินเชื่อ ตั้งแต่เริ่มต้นจนสิ้นสุดกระบวนการ (End to end process) เพื่อให้มั่นใจว่ากระบวนการด้านสินเชื่อ รวมถึงการควบคุมและบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตภายหลังการอนุมัติสินเชื่อ การพิจารณาจัดชั้น การกันเงินสำรอง และการตัดสินทรัพย์ออกจากบัญชี เป็นไปตามระเบียบปฏิบัติที่กำหนดไว้ มีการถ่วงดุลการดำเนินงานอย่างเหมาะสม และสอดคล้องกับกฎระเบียบของทางการ

การจัดระดับความเสี่ยงด้านเครดิต

การจัดระดับความเสี่ยงด้านเครดิตขึ้นอยู่กับปัจจัยการวิเคราะห์สินเชื่อและ/หรือสภาวะตลาด โดยพิจารณาทั้งข้อมูลเชิงปริมาณ และข้อมูลเชิงคุณภาพ  ธนาคารได้พัฒนาแบบจำลองความเสี่ยงด้านเครดิตเพื่อเป็นเครื่องมือช่วยในการบริหารจัดการ และเพื่อสนับสนุนกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงเครดิตของธนาคารและบริษัทย่อย โดยแบบจำลองนี้ครอบคลุมกระบวนการสินเชื่อ เช่น  การกำหนดระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ การพิจารณาสินเชื่อ การวัดคุณภาพและประสิทธิภาพของพอร์ตโฟลิโอ นอกจากนี้ยังใช้ในการคาดการณ์การเปลี่ยนแปลงคุณภาพของกลุ่มลูกหนี้และเป็นสัญญาณเตือนถึงแนวโน้มการด้อยลงของคุณภาพกลุ่มลูกหนี้ อีกทั้งยังมีประโยชน์สำหรับการกำหนดอัตราดอกเบี้ยในการให้สินเชื่อ การวัดผลการดำเนินงานของพอร์ตโฟลิโอสินเชื่อ รวมถึงใช้เป็นเครื่องมือสื่อสารระดับความเสี่ยงที่เป็นมาตรฐานการเดียวกันภายในองค์กร

ธนาคารและบริษัทย่อยได้พัฒนาแบบจำลองความเสี่ยงด้านเครดิตเพื่อพิจารณา ค่าความน่าจะเป็นที่ลูกหนี้จะผิดนัดชําระหนี้ (PD) ประมาณการยอดหนี้เมื่อลูกหนี้ผิดนัดชําระหนี้(EAD) และร้อยละของความเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้นเมื่อลูกหนี้ผิดนัดชําระหนี้ต่อยอดหนี้(LGD) โดยแบบจำลองทั้งหมดอาศัยหลักการวิเคราะห์บนพื้นฐานของข้อมูลเชิงปริมาณและข้อมูลเชิงคุณภาพ ซึ่งข้อมูลเชิงปริมาณรวบรวมจากฐานข้อมูลภายในหรือจากผู้ให้บริการภายนอก การดำเนินการตามแบบจำลองความเสี่ยงด้านเครดิตเหล่านี้นอกจากจะใช้ในกระบวนการสินเชื่อดังที่ได้กล่าวไว้เบื้องต้น ยังมีวัตถุประสงค์เพื่อใช้ในการประมาณการเงินทุนในการกำกับดูแลและทุนทางเศรษฐกิจอีกด้วย

ธนาคารและบริษัทย่อยกำหนดแนวทางการจัดระดับความเสี่ยงด้านเครดิต เพื่อเป็นแนวทางในการจัดทำและตรวจสอบการจัดระดับความเสี่ยงด้านเครดิตตามแบบจำลอง โดยในปัจจุบันธนาคารและบริษัทย่อยใช้แบบจำลองการจัดระดับความเสี่ยงเครดิตที่แตกต่างกันตามกลุ่มของผู้กู้

ระดับความเสี่ยงของสินเชื่อขึ้นอยู่กับการประมาณค่าความเสี่ยงที่ลูกหนี้จะผิดนัดชําระหนี้และการจัดอันดับความเสี่ยง ธนาคารและบริษัทย่อยได้มีการออกแบบแบบจำลองการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตโดยแบ่งได้เป็น 2 ประเภท คือ (1) แบบจำลองสำหรับสินเชื่อเพื่อการพาณิชย์ ใช้ข้อมูลตามสถานะทางการเงินล่าสุดและการประเมินคุณภาพของลูกค้าและ (2) แบบจำลองสำหรับธุรกิจขนาดเล็กและสินเชื่อรายย่อย ศึกษาจากพฤติกรรม และ/หรือประวัติการใช้วงเงินสินเชื่อ ร่วมกับวิธีการทางสถิติที่น่าเชื่อถือเพื่อจัดระดับความเสี่ยงด้านเครดิต หรือกำหนดค่าความน่าจะเป็นที่จะผิดนัดชำระหนี้ที่เหมาะสมตามระดับความเสี่ยงของลูกหนี้

ฐานะเปิดและระดับความเสี่ยงด้านเครดิตของลูกค้าจะต้องได้รับการประเมินและทบทวนใหม่อย่างน้อยที่สุดตามความถี่ที่กำหนดไว้ตามแนวทางของธนาคารและบริษัทย่อย แบบจำลองเพื่อประเมินและจัดอันดับความเสี่ยงต้องถูกทบทวนและตรวจสอบประสิทธิภาพอย่างสม่ำเสมอ ซึ่งเป็นกระบวนการในการรักษาระดับความเสี่ยงและแบบจำลองให้ทันสมัยและมีคุณภาพ

อันดับความเสี่ยงด้านเครดิตถูกจัดจากลำดับต่ำสุดไปยังสูงสุด โดยตัวเลขอยู่ในระดับต่ำจะมีความเสี่ยงอยู่ในระดับต่ำ อันดับความเสี่ยงด้านเครดิตสูงสุดแสดงถึงสินเชื่อที่ด้อยค่าโดยมีความน่าจะเป็นที่ผิดนัดชำระหนี้เท่ากับร้อยละ 100

นอกจากแบบจำลองความเสี่ยงด้านเครดิตที่พัฒนาภายในแล้ว  ธนาคารและบริษัทย่อยยังใช้ระดับความน่าเชื่อถือภายนอกที่ได้รับการจัดอันดับจากสถาบันจัดอันดับเครดิตสากล เพื่ออ้างอิงระดับความเสี่ยงด้านเครดิตของกิจกรรมการลงทุน

ข้อมูลเกี่ยวกับผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

การเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต

การเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตถูกประเมินโดยเปรียบเทียบความเสี่ยงของการผิดสัญญาที่จะเกิดขึ้น ณ วันที่รายงานกับความเสี่ยงของการผิดสัญญาที่จะเกิดขึ้น ณ การรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกซึ่งพิจารณาความมีนัยสำคัญจากการใช้ปัจจัยทั้งเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพ สินทรัพย์ทางการเงินที่ค้างชำระ 30 วันหรือเกินกว่านั้นแต่ยังไม่เกิดการด้อยค่าด้านเครดิตจะถูกพิจารณาว่าเกิดการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตเช่นเดียวกัน

เกณฑ์เชิงปริมาณได้รวมถึงการประเมินว่ามีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความน่าจะเป็นของการปฏิบัติผิดสัญญาที่มีการคาดการณ์ไปในอนาคตนับตั้งแต่การรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกหรือไม่ ความน่าจะเป็นของการปฏิบัติผิดสัญญาที่มีการคาดการณ์ไปในอนาคตเป็นหนึ่งในปัจจัยที่ใช้ในการปรับปรุงสำหรับสภาพเศรษฐกิจในอนาคตในลักษณะที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงของความเสี่ยงด้านเครดิต ถ้าเกินกว่าอัตราที่กำหนดจะถูกพิจารณาว่ามีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต

การประเมินเกณฑ์เชิงคุณภาพรวมถึงกระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตในปัจจุบัน ข้อบ่งชี้รวมถึงผลการดำเนินงานไม่ดี มีปัญหาสภาพคล่องทางการเงินและอื่น ๆ

คำนิยามของการผิดนัดชำระหนี้

สินทรัพย์ทางการเงินจะถูกประเมินการด้อยค่าด้านเครดิต ณ ทุกสิ้นรอบระยะเวลาที่รายงาน และประเมินในความถี่ที่มากขึ้นเมื่อเกิดเหตุการณ์ที่ส่งผลให้ควรประเมินเพิ่มเติม โดยหลักฐานที่แสดงว่าสินทรัพย์ทางการเงินมีการด้อยค่าด้านเครดิตรวมถึงการค้างชำระเกินกว่า 90 วันในภาระสินเชื่อที่มีสาระสำคัญ เมื่อมีข้อบ่งชี้ว่าผู้กู้กำลังประสบปัญหาทางการเงินอย่างมีนัยสำคัญ การฝ่าฝืนสัญญา การล้มละลาย หรือการปรับโครงสร้างหนี้ด้อยคุณภาพ

ค่าเผื่อการสูญเสีย มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 9 และ ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยได้รับรู้ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (ECL) ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 9 ซึ่งได้รับการออกแบบให้คาดการณ์ความเสี่ยงล่วงหน้า ข้อกำหนดการด้อยค่า TFRS 9 ใช้กับสินทรัพย์ทางการเงินในงบแสดงฐานะการเงินที่วัดมูลค่าด้วยค่าตัดจำหน่ายหรือมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น (FVOCI) เช่น  เงินให้สินเชื่อ และ ตราสารหนี้  รวมถึงรายการนอกงบแสดงฐานะการเงิน เช่น สินเชื่อที่ไม่ได้เบิก ภาระผูกพันด้านสินเชื่อ การค้ำประกันทางการเงินและการค้ำประกันวงเงินสินเชื่อหมุนเวียน โดยสินทรัพย์ทางการเงินเหล่านี้จะถูกแบ่งออกเป็นสามขั้น (Staging) ขึ้นอยู่กับคุณภาพทางเครดิต แบบจำลอง ECL ถูกประเมินตามเทคนิคทางสถิติและการใช้วิจารณญาณของผู้เชี่ยวชาญ

ปัจจัยที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคต

มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 9 กำหนดให้มีการพิจารณาถึงผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงทางปัจจัยด้านเศรษฐกิจหรือปัจจัยที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคต ในการประมาณค่าความสูญเสียที่คาดว่าจะเกิดขึ้น โดยให้มีการรวมการคาดการณ์สภาวะเศรษฐกิจ โดยมองว่าค่า GDP เป็นข้อมูลที่สะท้อนสภาวะเศรษฐกิจได้ดี

ธนาคารและบริษัทย่อยมีขั้นตอนในการสร้างข้อมูล คาดการณ์ล่วงหน้า ขั้นตอนแรกทางธนาคารและบริษัทย่อยจัดเตรียมข้อมูลประมาณการเศรษฐกิจมหภาคจากแหล่งข้อมูลภายนอกต่าง ๆ เช่น ข้อมูลเศรษฐกิจฉันทามติหรือการคาดการณ์ที่เผยแพร่โดยหน่วยงานของรัฐ จากนั้นจึงนำเทคนิคทางสถิติมาใช้ทำการแปลงข้อมูลประเภทสถานการณ์จำลองต่าง ๆ ขั้นตอนสุดท้ายจึงนำสถานการณ์จำลองที่ได้มาใช้เป็นตัวแปรในการคำนวนผลขาดทุนด้านเครดิตที่อาจจะเกิดขึ้นและในการระบุคุณภาพเครดิตของสินทรัพย์ทางการเงินตามที่อธิบายไว้ก่อนหน้านี้

ธนาคารและบริษัทย่อยได้มีการนำการคาดการณ์การเปลี่ยนแปลงทางปัจจัยด้านเศรษฐกิจ หรือ ปัจจัยที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคตเข้ามาเป็นส่วนหนึ่งในการจัดทำแบบจำลองเพื่อประเมินค่าผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น โดยธนาคารและบริษัทย่อยมีการกำหนดสถานการณ์สำหรับการคาดการณ์ความเสี่ยงล่วงหน้า 3 สถานการณ์  สถานการณ์พื้นฐาน (base case scenario) สถานการณ์ดีกว่าปกติ (upside scenario) และสถานการณ์ที่แย่กว่าปกติ (downside scenario) โดยให้น้ำหนักของสถานการณ์ที่แตกต่างกันไปในแต่ละสถานการณ์ ตัวอย่าง ค่าของตัวแปรเครื่องชี้เศรษฐกิจมหภาค เช่น  ผลิตภัณฑ์มวลรวมในประเทศ (GDP) อัตราดอกเบี้ย และอัตราว่างงาน

การตั้งสำรองเพิ่มเติม (Management Overlay)

ธนาคารและบริษัทย่อยคำนวณผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (ECL) ด้วยแบบจำลอง อย่างไรก็ตาม การตั้งสำรองเพิ่มเติมโดยผู้บริหาร (Management Overlay) จะถูกนำมาใช้พิจารณาเป็นรายการปรับปรุงภายหลังแบบจำลองเมื่อสมมติฐานหรือข้อมูลที่นำมาใช้คำนวณผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นไม่สามารถบ่งชี้สถานการณ์และเหตุการณ์ปัจจุบันของธนาคารและบริษัทย่อย ณ วันที่รายงานได้

7.1.1 	คุณภาพของเครดิต

ตารางต่อไปนี้แสดงข้อมูลเกี่ยวกับคุณภาพของเครดิต ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 ของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ (ไม่รวมถึงหลักประกันและการปรับเครดิตให้ดีขึ้นด้านอื่น ๆ) ระดับความเสี่ยงของธนาคารและบริษัทย่อยขึ้นอยู่กับฐานะทางการเงินล่าสุด พฤติกรรม และปัจจัยเชิงคุณภาพต่าง ๆ

เงินลงทุนในตราสารหนี้ส่วนใหญ่ของธนาคารและบริษัทย่อยจัดประเภทเป็นสินทรัพย์ทางการเงินที่มีความเสี่ยงต่ำ เนื่องจากเป็นเงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ ยกเว้นเงินลงทุนในตราสารหนี้ของบริษัทเอกชนแห่งหนึ่ง จำนวนประมาณ 1,563 ล้านบาท ที่บริษัทย่อยแห่งหนึ่งถืออยู่จัดประเภทเป็นสินทรัพย์ทางการเงินด้อยคุณภาพ

7.1.2 	หลักประกันและส่วนปรับปรุงด้านเครดิตอื่น

นอกจากการพิจารณาคุณภาพเครดิตของคู่สัญญาผ่านการจัดระดับความเสี่ยงด้านเครดิตแล้ว ธนาคารและบริษัทย่อยยังใช้หลักประกันเป็นเครื่องมืออย่างหนึ่งในการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตเพื่อลดความเสียหายด้านเครดิตที่อาจเกิดขึ้นกับธนาคารและบริษัทย่อย ประเภทของหลักประกันที่ธนาคารและบริษัทย่อยรับ ประกอบไปด้วย หลักประกันทางการเงินและหลักประกันที่มิใช่หลักประกันทางการเงิน ซึ่งมูลค่าเป็นไปตามคุณภาพและสภาพคล่อง โดยการประเมินมูลค่าของหลักประกันจะอยู่บนพื้นฐานของความรอบคอบเพื่อให้มั่นใจว่ามูลค่าที่ได้รับการประเมินเป็นปัจจุบัน

การประเมินความเหมาะสมของหลักประกันสำหรับธุรกรรมสินเชื่อ ถือเป็นส่วนหนึ่งของการตัดสินใจด้านสินเชื่อที่ดำเนินการตามหลักความรอบคอบและความระมัดระวัง ซึ่งรวมถึงการปรับลดมูลค่าหลักประกัน นอกจากนี้ธนาคารและบริษัทย่อยได้มุ่งเน้นการหลีกเลี่ยงลักษณะความเสี่ยงใน “ทางที่ผิด” โดยที่ความเสี่ยงของคู่สัญญานั้นเป็นไปในทิศทางเดียวกันกับความเสี่ยงของการด้อยค่ามูลค่าหลักประกัน

สำหรับการค้ำประกันนั้น กระบวนการในการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางด้านเครดิตของผู้ค้ำประกันต้องสอดคล้องกับกระบวนการประเมินเครดิตของลูกหนี้ ทั้งนี้ธนาคารใช้สัดส่วนของเงินให้กู้ต่อมูลค่าหลักประกันในกระบวนการด้านเครดิตด้วย

ตัวอย่างการใช้สัดส่วนของเงินให้กู้ต่อมูลค่าหลักประกัน (LTV) ในกระบวนการสินเชื่อ

กระบวนการวิเคราะห์สินเชื่อ -  ระดับความเสี่ยงเครดิตที่ต่างกัน จะใช้สัดส่วน ของเงินให้กู้ต่อมูลค่าหลักประกันในกระบวนการด้านเครดิตที่ต่างกัน

กระบวนการอนุมัติสินเชื่อ - สัดส่วนของเงินให้กู้ต่อมูลค่าหลักประกันในกระบวนการด้านเครดิตมีผลต่อการกำหนดอำนาจอนุมัติในกระบวนการอนุมัติสินเชื่อ  โดยปัจจุบันธนาคารกำหนดอำนาจอนุมัติตามประเภทธุรกิจ อุตสาหกรรม ระดับความเสี่ยงของลูกหนี้ รวมทั้งระดับ LTV ทั้งนี้หากเป็นกลุ่มลูกค้าธุรกิจ ธนาคารพิจารณา LTV ในระดับที่เหมาะสมตามแต่ละอุตสาหกรรม สำหรับลูกค้ารายย่อยประเภทสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย ธนาคารใช้เกณฑ์ LTV ที่ระดับ ร้อยละ 70 ถึง ร้อยละ 100 และสำหรับสินเชื่อเพื่อเช่าซื้อ ธนาคารใช้เกณฑ์ LTV ที่ระดับร้อยละ 60 ถึงร้อยละ 100 ตามระดับ     ความเสี่ยงของลูกหนี้และหลักประกัน

วิธีการประเมินราคาหลักประกัน

สินทรัพย์ที่นำมาใช้สำหรับการคำนวณการกันสำรองและการคำนวณ LTV ตามกฎเกณฑ์ ต้องผ่านกระบวนการประเมิน โดยการประเมินราคาจะต้องดำเนินการตามแนวทางที่กำหนดไว้ในมาตรฐานและจรรยาบรรณวิชาชีพการประเมินมูลค่าทรัพย์สินในประเทศไทยที่กำหนดโดยสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ และอยู่ภายใต้ความรับผิดชอบของ  ฝ่ายประเมินราคาทรัพย์สิน  ตัวอย่าง

อสังหาริมทรัพย์เพื่อการพาณิชย์ ให้ใช้วิธีคิดจากต้นทุน (Cost approach) หรือวิธีการเปรียบเทียบราคาตลาด (Direct sales comparison approach) หรือวิธีพิจารณาจากรายได้ (Income approach)

อสังหาริมทรัพย์ประเภทที่อยู่อาศัย ให้ใช้วิธีการเปรียบเทียบราคาตลาด (Direct sales comparison approach) หรือวิธีคิดจากต้นทุน (Cost approach)

อสังหาริมทรัพย์อื่นๆ ให้ใช้วิธีคิดจากต้นทุน (Cost approach) หรือวิธีการเปรียบเทียบราคาตลาด (Direct sales comparison approach) หรือวิธีพิจารณาจากรายได้ (Income approach)

เครื่องจักรและยานพาหนะ ให้ใช้วิธีการเปรียบเทียบราคาตลาด (Direct sales comparison approach) หรือวิธีคิดจากต้นทุน (Cost approach)

หลักเกณฑ์ในการประเมินหลักทรัพย์ที่อยู่ในความต้องการของตลาดทั้งหลักทรัพย์ประเภททุนและหลักทรัพย์ประเภทหนี้ ต้องได้รับความเห็นชอบจากคณะกรรมการประเมินราคาและกำหนดไว้อย่างชัดเจน

ตารางต่อไปนี้แสดงประเภทหลักของหลักประกันของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563

7.1.3 	การกระจุกตัวของความเสี่ยงด้านเครดิต

ธนาคารและบริษัทย่อยมีการติดตามการกระจุกตัวของความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นรายอุตสาหกรรม การวิเคราะห์การกระจุกตัวของความเสี่ยงด้านเครดิตจากเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 มีรายละเอียดดังนี้

7.2 	ความเสี่ยงด้านตลาด (Market risk)

ความเสี่ยงด้านตลาด หมายถึงความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากการผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยน อัตราดอกเบี้ย และราคาตราสารทุน ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อมูลค่าของสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร รวมทั้งภาระผูกพันทางการเงิน (Off-balance sheet items)

ธนาคารและบริษัทย่อยได้จัดให้มีนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดในด้านต่าง ๆ เพื่อใช้เป็นมาตรฐานและแนวทางสำหรับการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด โดยมีคณะกรรมการย่อยทำหน้าที่ช่วยคณะกรรมการธนาคารและคณะกรรมการกำกับความเสี่ยงดูแลให้การบริหารความเสี่ยงด้านตลาดของธนาคารและบริษัทย่อยให้เป็นไปตามนโยบายบริหารความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องและระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ของธนาคารที่ได้กำหนดไว้ ธนาคารและบริษัทย่อยแบ่งการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดออกเป็น 2 ส่วน คือบัญชีเพื่อค้า (Trading Book) และบัญชีเพื่อการธนาคาร (Banking Book) โดยธนาคารได้มีการจัดทำนโยบายเพื่อกำหนดคำนิยามของบัญชีดังกล่าว หลักเกณฑ์ในการแบ่งแยกธุรกรรม และวิธีปฎิบัติสำหรับแต่ละบัญชี

ความเสี่ยงด้านตลาดของบัญชีเพื่อค้า

ความเสี่ยงด้านตลาดของบัญชีเพื่อค้า ประกอบด้วยความเสี่ยงด้านตลาดที่เกิดจากฐานะของเครื่องมือทางการเงิน และตราสารอนุพันธ์ที่ถือครองไว้โดยมีเจตนาเพื่อการค้าหรือเพื่อป้องกันความเสี่ยงของฐานะอื่น ๆ ในบัญชีเพื่อค้า ธนาคารและบริษัทย่อยได้จัดทำนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดสำหรับบัญชีเพื่อค้า เพื่อควบคุมให้การบริหารความเสี่ยงด้านตลาดในบัญชีดังกล่าวเป็นไปอย่างถูกต้องและเหมาะสม รวมถึงมีการกำหนดเพดานความเสี่ยงเพื่อควบคุมความเสี่ยงในบัญชีดังกล่าวให้อยู่ภายในระดับความเสี่ยงที่ธนาคารและบริษัทย่อยยอมรับได้

ความเสี่ยงด้านตลาดของบัญชีเพื่อการธนาคาร

ความเสี่ยงด้านตลาดของบัญชีเพื่อการธนาคารและบริษัทย่อยประกอบด้วยความเสี่ยงด้านตลาดของรายการในงบแสดงฐานะการเงิน และภาระผูกพันทางการเงิน (Off-balance sheet items) รวมถึงฐานะอนุพันธ์ทางการเงินที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยงของบัญชีเพื่อการธนาคาร

ธนาคารและบริษัทย่อยได้จัดทำนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดสำหรับบัญชีเพื่อการธนาคาร เพื่อกำหนดแนวทางการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดในบัญชีเพื่อการธนาคาร รวมทั้งมีการกำหนดเพดานความเสี่ยงประเภทต่าง ๆ ให้เหมาะสมกับความเสี่ยงของฐานะในบัญชีดังกล่าวและอยู่ภายในระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ของธนาคารและบริษัทย่อย

ทั้งนี้ ธนาคารและบริษัทย่อยมีการวิเคราะห์ความเสี่ยงรวมทั้งมีการประเมินผลกระทบอย่างสม่ำเสมอ เพื่อนำมาใช้เป็นเครื่องมือในการบริหารจัดการโครงสร้างของสินทรัพย์และหนี้สินให้เหมาะกับการเปลี่ยนแปลงของภาวะตลาด

7.2.1 	ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย (Interest rate risk)

ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย หมายถึงความเสี่ยงอันเกิดจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยตลาดในอนาคต รวมถึงการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยของสินทรัพย์และหนี้สินที่มีความอ่อนไหวต่ออัตราดอกเบี้ย (Rate sensitive) ซึ่งส่งผลกระทบเชิงลบต่อผลการดำเนินงาน กระแสเงินสด และมูลค่าทางเศรษฐกิจของธนาคารและบริษัทย่อย

สินทรัพย์ทางการเงินหลักของธนาคารและบริษัทย่อยได้แก่ เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ ซึ่งส่วนใหญ่มีผลตอบแทนเป็นอัตราดอกเบี้ยลอยตัว อ้างอิงกับ MRR, MLR, MOR อัตราดอกเบี้ยเงินฝากประจำ หรืออัตราดอกเบี้ยลอยตัวอ้างอิง อื่น ๆ เช่น BIBOR, LIBOR เป็นต้น

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 สินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินจำแนกตามประเภทอัตราดอกเบี้ยได้ ดังนี้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 สินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินที่สำคัญจำแนกตามการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ย ได้ดังนี้

7.2.2	ความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน (Foreign exchange risk)

ความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยนหมายถึงความเสี่ยงที่มูลค่าของเครื่องมือทางการเงินจะได้รับผลกระทบเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน

นอกเหนือจากสินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศที่ได้เปิดเผยแล้วในหมายเหตุประกอบงบการเงินที่เกี่ยวข้อง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมีฐานะสุทธิที่เป็นเงินตราต่างประเทศที่สำคัญโดยจำแนกเป็นสกุลเงินได้ดังต่อไปนี้

(*) สำหรับสกุลยูโรและสกุลอื่น ๆ แสดงฐานะสุทธิเป็นเงินตราต่างประเทศเทียบเท่าสกุลเงินเหรียญสหรัฐ

7.2.3	ความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงราคาตราสารทุน (Equity price risk)

ความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงราคาตราสารทุนคือความเสี่ยงที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงราคาหลักทรัพย์ประเภทตราสารทุนหรือหุ้นทุน ทำให้เกิดความผันผวนต่อรายได้หรือมูลค่าของสินทรัพย์ทางการเงินของธนาคารและบริษัทย่อย

การลงทุนในตราสารทุนของธนาคารและบริษัทย่อยอยู่ภายใต้การบริหารของหน่วยงานที่เกี่ยวข้องที่ได้รับมอบหมายซึ่งขึ้นอยู่กับ     กลยุทธ์ ประเภทธุรกิจของผู้ออกตราสารทุน และวัตถุประสงค์ในการถือครองของธนาคารและบริษัทย่อยโดยอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (Asset and Liability Management Committee) และ/หรือคณะประธานเจ้าหน้าที่บริหาร (Chief Executive Committee) และ/หรือ คณะกรรมการบริหาร (Board of Executive Directors) ทั้งนี้ เงินลงทุนในตราสารทุนทั้งหมดต้องเป็นไปตามกรอบและนโยบายการลงทุนและนโยบายความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง ธนาคารและบริษัทย่อยมีนโยบายในการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด โดยมีการกำหนดระดับเพดานความเสี่ยง (Limit) ในการทำธุรกรรมเพื่อควบคุมความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่ธนาคารรับได้ เช่น Position Limit และ Loss Limit เป็นต้น โดยมีหน่วยงานควบคุมความเสี่ยง (Risk Control Unit) ซึ่งแยกออกจากหน่วยงานที่ทำธุรกรรม (Front Office) และหน่วยงานที่บันทึกรายการ(Back Office) ทำหน้าที่ควบคุมความเสี่ยง และรายงานสถานะ Limit ต่าง ๆ ต่อหน่วยงานหรือผู้บริหารต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องเพื่อบริหารความเสี่ยงได้ทันท่วงที

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 บริษัทย่อยแห่งหนึ่งมีเงินลงทุนในบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์จำนวน 1,304 ล้านบาท โดยมีราคาตลาด (Mark to market) จำนวน 910 ล้านบาท

7.2.4	การวิเคราะห์ค่าความอ่อนไหว

ความเสี่ยงด้านตลาดของบัญชีเพื่อค้า

ธนาคารและบริษัทย่อยใช้ค่าความอ่อนไหวจำนวนหนึ่งในการติดตามดูแลความเสี่ยงด้านตลาดของบัญชีเพื่อค้า ค่าความอ่อนไหวที่สำคัญ ได้แก่ PV01 และ FX Delta  โดย PV01 ใช้ในการติดตามดูแลความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย ซึ่งจะวัดผลกระทบต่อมูลค่าของพอร์ตโฟลิโอหากอัตราดอกเบี้ยมีการเปลี่ยนแปลงเพิ่มขึ้น 1 basis point ส่วน FX Delta คืออัตราการเปลี่ยนแปลงของมูลค่าของพอร์ตโฟลิโอต่อการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน ใช้ในการติดตามดูแลความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยนสำหรับแต่ละสกุลเงิน

วิธีการและตัวแปรที่ธนาคารและธนาคารธนชาตใช้ในการคำนวณค่าความอ่อนไหวเหล่านี้เป็นไปตามมาตรฐานสากลโดยการคำนวณมีบางรายละเอียดที่แตกต่างกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 ค่าความอ่อนไหวที่สำคัญมีรายละเอียด ดังนี้

ความเสี่ยงด้านตลาดของบัญชีเพื่อการธนาคาร

ธนาคารและบริษัทย่อย ใช้วิธีการ Repricing gap เป็นเครื่องมือในการประเมินผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ และมูลค่าทางเศรษฐกิจของธนาคารและบริษัทย่อยในแต่ละเดือน โดยใช้อายุสัญญาคงเหลือหรือระยะเวลาการกำหนดอัตราดอกเบี้ยครั้งต่อไปตามที่ระบุในสัญญา โดยธนาคารและบริษัทย่อยมีการกำหนดเพดานความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย เพื่อใช้ในการดูแลและควบคุมผลกระทบจากความผันผวนของอัตราดอกเบี้ยที่มีต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ และมูลค่าทางเศรษฐกิจของธนาคารและบริษัทย่อย การคำนวณการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขี้นกับรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ และ มูลค่าทางเศรษฐกิจของธนาคารและบริษัทย่อยตั้งสมมติฐานว่ามีการเปลี่ยนแปลงของดอกเบี้ยบนเส้นโครงสร้างอัตราดอกเบี้ย (Yield Curve) ในระดับต่าง ๆ กับธนาคารและบริษัทย่อย โดย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 มีการรายงานผลกระทบต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยเพิ่ม 100 bps เท่ากันตลอดเส้นโครงสร้างอัตราดอกเบี้ย (Parallel Shift) ภายในระยะเวลา 1 ปีล่วงหน้ามีรายละเอียด ดังนี้

7.3 	ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง (Liquidity risk)

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องหมายถึงความเสี่ยงที่ธนาคารและบริษัทย่อยไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันได้เมื่อครบกำหนด เนื่องจากไม่สามารถเปลี่ยนสินทรัพย์เป็นเงินสดได้ทันเวลาหรือไม่สามารถจัดหาเงินทุนได้เพียงพอสำหรับการดำเนินงานจนก่อให้เกิดความเสียหายแก่ธนาคาร

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน ทำหน้าที่ช่วยคณะกรรมการธนาคาร และคณะกรรมการกำกับความเสี่ยง ในการกำกับดูแลการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของธนาคารเพื่อให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย และกำกับดูแลให้ธนาคารมีสภาพคล่องอย่างเพียงพอในการดำเนินธุรกิจทั้งในภาวะปกติและภาวะวิกฤติ นอกจากนี้ คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินรับผิดชอบดูแลให้มีการจัดหาแหล่งเงินทุนที่เหมาะสมและสอดคล้องกับสภาวะตลาดที่เปลี่ยนแปลง

หน่วยงานบริหารเงิน (The Balance Sheet Management Unit) เป็นหน่วยงานรับผิดชอบในการบริหารสภาพคล่องในระดับภาพรวม และหน่วยงานธุรกิจตลาดเงินและบริการธุรกรรมทางการเงิน (The Global Markets and Transaction Banking Unit)  เป็นหน่วยงานรับผิดชอบในการบริหารสภาพคล่องรายวัน นอกจากนี้หน่วยงานบริหารเงินยังทำหน้าที่วัดความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและรายงานการบริหารสภาพคล่องต่อคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน ส่วนหน่วยงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาด (The Market Risk Management Unit) ทำหน้าที่ระบุ ติดตาม และควบคุมความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ธนาคารได้จัดทำนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องซึ่งมีการทบทวนอย่างสม่ำเสมออย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง หรือเมื่อจำเป็นเพื่อให้เหมาะสมกับสถานการณ์ ทั้งนี้ธนาคารและบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคารแต่ละบริษัทมีการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องแยกจากกัน

ในการบริหารสภาพคล่อง ธนาคารและบริษัทย่อยมีการติดตามดูแลแหล่งเงินทุนและความสามารถในการเข้าถึงตลาดทุนอย่างต่อเนื่อง การบริหารสินทรัพย์และหนี้สินมีการใช้อนุพันธ์เพื่อป้องกันความเสี่ยงของเงินให้สินเชื่อ เงินฝาก ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม รวมทั้งให้ความสำคัญในการถือครองสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง ซึ่งสามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็ว หรือสามารถใช้เป็นหลักประกันในการระดมเงินทุนได้

ธนาคารและบริษัทย่อยได้กำหนดให้มีการวัด และติดตามความเสี่ยงด้านสภาพคล่องโดยใช้ตัวบ่งชี้ระดับความเสี่ยง (Risk Indicators) ซึ่งได้แก่ อัตราส่วนทางการเงินต่าง ๆ เช่น อัตราส่วนสินเชื่อต่อเงินฝาก (Loans to Deposits Ratio : LDR) การดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องเพื่อรองรับสถานการณ์ด้านสภาพคล่องที่มีความรุนแรง (Liquidity Coverage Ratio : LCR) และอัตราส่วนที่มาและใช้ไปของแหล่งเงินที่มีความมั่นคง (Net Stable Funding Ratio : NSFR) รวมทั้งการจัดทำแบบจำลองกระแสเงินสดซึ่งครอบคลุมรายการตามอายุสัญญาคงเหลือ (Contractual Liquidity Gap) และตามอายุสัญญาคงเหลือที่มีการปรับตามพฤติกรรมของลูกค้า (Behavioral Liquidity Gap) โดยธนาคารและบริษัทย่อยมีการกำหนดเพดานความเสี่ยงและตัวบ่งชี้ระดับความเสี่ยง เพื่อควบคุมความเสี่ยงให้อยู่ภายใต้ระดับความเสี่ยงด้านสภาพคล่องที่ยอมรับได้ของธนาคารและบริษัทย่อยที่ได้รับการอนุมัติ ทั้งนี้มีการติดตามและรายงานสถานะสภาพคล่องรายวันและรายเดือนต่อคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน

ธนาคารและบริษัทย่อยจัดให้มีการทดสอบความเสี่ยงด้านสภาพคล่องในภาวะวิกฤติ (Stress Testing) โดยฐานะสภาพคล่องของธนาคารและบริษัทย่อยจะถูกทดสอบภายใต้สถานการณ์จำลองหลายรูปแบบตามแนวทางที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด เพื่อประเมินความสามารถในการรองรับภาวะวิกฤติที่เกิดขึ้น นอกจากนี้ธนาคารและบริษัทย่อยได้จัดทำแผนรองรับเหตุฉุกเฉินด้านสภาพคล่อง เพื่อใช้เป็นแนวทางในการปฏิบัติภายใต้สถานการณ์วิกฤติที่อาจเกิดขึ้น ซึ่งมีการระบุถึงบทบาทของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง แผนการจัดหาเงินทุน แผนการสื่อสารและติดต่อกับลูกค้า เป็นต้น

ธนาคารทำการเปิดเผยข้อมูลการดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องเพื่อรองรับสถานการณ์ด้านสภาพคล่องที่มีความรุนแรง (Liquidity Coverage Ratio : LCR) ไว้บนเว็บไซต์ของธนาคาร (www.tmbbank.com/ir/capital_funds/basel3)

สินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินที่สำคัญ วิเคราะห์ตามระยะเวลาที่เหลือของสัญญา นับจากวันที่ในงบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 จำแนกตามระยะเวลาสัญญาได้ดังนี้

(1) รวมรายการที่มีอายุ 1 วัน

(2) เป็นเงินลงทุนในตราสารทุน

(3) เป็นเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ

(1) รวมรายการที่มีอายุ 1 วัน

(2) เป็นเงินลงทุนในตราสารทุน

(3) เป็นเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ

(1) รวมรายการที่มีอายุ 1 วัน

(2) เป็นเงินลงทุนในตราสารทุน

(3) เป็นเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ

(1) รวมรายการที่มีอายุ 1 วัน

(2) เป็นเงินลงทุนในตราสารทุน

(3) เป็นเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ

8	มูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน

ตารางต่อไปนี้แสดงมูลค่าตามบัญชีและมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน รวมถึงลำดับชั้นมูลค่ายุติธรรมสำหรับเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 แต่ไม่รวมถึงการแสดงข้อมูลมูลค่ายุติธรรมสำหรับสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินที่ไม่ได้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมหากมูลค่าตามบัญชีใกล้เคียงกับมูลค่ายุติธรรมอย่างสมเหตุสมผล

มูลค่ายุติธรรมแสดงเปรียบเทียบกับมูลค่าตามบัญชีซึ่งแตกต่างอย่างมีสาระสำคัญของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินแต่ละรายการตามที่ปรากฎในงบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 มีดังนี้

ตารางต่อไปนี้แสดงการวิเคราะห์การวัดมูลค่าสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 โดยการวัดมูลค่ายุติธรรมถูกจัดประเภทอยู่ในระดับของลำดับชั้นมูลค่ายุติธรรม

ตารางต่อไปนี้แสดงมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินที่ไม่ได้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่                     31 ธันวาคม 2562 แต่ไม่รวมสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินที่ไม่ได้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมหากมูลค่าตามบัญชีใกล้เคียงกับมูลค่ายุติธรรมอย่างสมเหตุสมผล

ธนาคารและบริษัทย่อยใช้วิธีการ และข้อสมมติฐานในการประมาณมูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงิน สรุปได้ดังนี้

-	เงินสด

มูลค่ายุติธรรมกำหนดโดยประมาณแสดงตามมูลค่าตามบัญชี

-	รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (ด้านสินทรัพย์)

มูลค่ายุติธรรมกำหนดโดยประมาณแสดงตามมูลค่าตามบัญชี ยกเว้นมูลค่ายุติธรรมของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่และมีระยะเวลาครบกำหนดคงเหลือเกินกว่า 1 ปี คำนวณจากมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดในอนาคตของเงินต้นและดอกเบี้ย ซึ่งคิดลดโดยใช้อัตราดอกเบี้ยในตลาด

-	สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนและเงินลงทุน

มูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในตราสารหนี้ประเภทตราสารหนี้ภาครัฐ คำนวณจากอัตราผลตอบแทนหรือราคาที่ประกาศโดยสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย มูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในตราสารหนี้อื่นที่ออกจำหน่ายในประเทศคำนวณโดยใช้ราคาตลาดที่ประเมินโดยสถาบันที่เชื่อถือได้หรืออัตราผลตอบแทนของตราสารหนี้นั้นหรือคำนวณจากอัตราผลตอบแทนของสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย ปรับด้วยปัจจัยความเสี่ยงตามความเหมาะสม

มูลค่ายุติธรรมสำหรับเงินลงทุนประเภทตราสารทุนในความต้องการของตลาดจะใช้ราคาเสนอซื้อครั้งสุดท้าย ณ วันทำการสุดท้ายของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยของรอบระยะเวลาบัญชีที่รายงาน มูลค่ายุติธรรมของหน่วยลงทุนใช้มูลค่าสินทรัพย์สุทธิที่ประกาศ ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน มูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดอ้างอิงจากเทคนิคการประเมินมูลค่าที่ใช้แพร่หลายในตลาดได้แก่วิธีราคาตลาด (Market Approach) หรือวิธีราคาทุน (Cost Approach) หรือวิธีรายได้ (Income Approach) ในการคำนวณมูลค่าของกิจการรวมถึงใช้ข้อมูลทางบัญชี (Book Value) หรือการปรับปรุงมูลค่าทางบัญชี (Adjusted Book Value)

-	เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ

มูลค่ายุติธรรมกำหนดโดยประมาณแสดงตามมูลค่าตามบัญชี ยกเว้นมูลค่ายุติธรรมของสัญญาเช่าซื้อที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่ คำนวณจากมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดในอนาคตของเงินต้นและดอกเบี้ย ซึ่งคิดลดโดยอัตราดอกเบี้ยซึ่งใช้กับเงินให้สินเชื่อซึ่งมีลักษณะคล้ายคลึงกัน สุทธิจากค่าเผื่อขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (2562: ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ)

-	สินทรัพย์ทางการเงินอื่น

มูลค่ายุติธรรมกำหนดโดยประมาณแสดงตามมูลค่าตามบัญชี

-	เงินรับฝาก และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (ด้านหนี้สิน)

มูลค่ายุติธรรมกำหนดโดยประมาณแสดงตามมูลค่าตามบัญชี ยกเว้นมูลค่ายุติธรรมของเงินรับฝากหรือรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่และมีระยะเวลาครบกำหนดคงเหลือเกินกว่า 1 ปี คำนวณจากมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดในอนาคตของเงินต้นและดอกเบี้ย ซึ่งคิดลดโดยใช้อัตราดอกเบี้ยปัจจุบันซึ่งใช้กับเงินรับฝากหรือรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินในแต่ละประเภทหรือเงินรับฝากอื่นที่มีลักษณะคล้ายคลึงกัน

-	หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม

มูลค่ายุติธรรมคำนวณจากแบบจำลองการวัดมูลค่าโดยใช้ข้อมูลตลาดที่หาได้จากแหล่งที่น่าเชื่อถือ

-	ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม

มูลค่ายุติธรรมกำหนดโดยประมาณแสดงตามมูลค่าตามบัญชี ยกเว้นมูลค่ายุติธรรมของเงินกู้ยืมที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่และมีระยะเวลาครบกำหนดคงเหลือเกินกว่า 1 ปี คำนวณจากมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดในอนาคตของเงินต้นและดอกเบี้ย ซึ่งคิดลดโดยใช้อัตราดอกเบี้ยในตลาด ณ วันที่ในรายงานสำหรับกรณีที่ไม่มีตลาดซื้อขายคล่องรองรับ และใช้ราคาตลาดกรณีมีตลาดซื้อขายคล่องรองรับ

-	หนี้สินทางการเงินอื่น

มูลค่ายุติธรรมกำหนดโดยประมาณแสดงตามมูลค่าตามบัญชี

-	ตราสารอนุพันธ์

ในกรณีตราสารอนุพันธ์มีตลาดซื้อขายคล่องรองรับ ธนาคารและบริษัทย่อยใช้ราคาตลาดเป็นมูลค่ายุติธรรมของตราสารอนุพันธ์ กรณีที่ไม่มีตลาดซื้อขายคล่องรองรับ มูลค่ายุติธรรมคำนวณโดยใช้ข้อมูลตลาดที่หาได้จากแหล่งที่เป็นอิสระและน่าเชื่อถือ โดยอ้างอิงจากราคาซื้อขายในตลาดอนุพันธ์ ราคาเสนอซื้อขายของนายหน้า/ตัวแทน หรือราคาเสนอซื้อขายจากคู่สัญญา ซึ่งได้มีการทดสอบความสมเหตุสมผลของราคาเหล่านั้น โดยคิดลดกระแสเงินสดในอนาคตที่คาดการณ์ไว้ด้วยอัตราดอกเบี้ยในตลาดสำหรับเครื่องมือทางการเงินที่เหมือนกัน ณ วันที่มีการวัดมูลค่า ทั้งนี้ มูลค่ายุติธรรมของตราสารอนุพันธ์ที่ซื้อขายนอกตลาดหลักทรัพย์สะท้อนผลกระทบของความเสี่ยงด้านเครดิตและได้รวมการปรับปรุงความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารและบริษัทย่อยและคู่สัญญาตามความเหมาะสม

ธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้การโอนระหว่างลำดับชั้นมูลค่ายุติธรรม ณ วันสิ้นสุดรอบระยะเวลาบัญชีที่เกิดการโอนขึ้น ทั้งนี้ไม่มีการโอนระหว่างระดับ 1 และ ระดับ 2 ของลำดับชั้นมูลค่ายุติธรรมในระหว่างปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 การเปลี่ยนแปลงสภาพตลาดและสถานการณ์ผิดนัดชำระส่งผลให้อัตราผลตอบแทนของเงินลงทุนในหุ้นกู้ของคู่สัญญารายหนึ่งไม่สามารถเชื่อถือได้โดยมีข้อมูลอย่างจำกัดในการวัดมูลค่ายุติธรรมด้วยวิธีอื่น ผู้บริหารใช้      ดุลยพินิจในการเปรียบเทียบมูลค่าที่จะได้รับคืนในการวัดมูลค่ายุติธรรมโดยรวมถึงการพิจารณาประมาณการมูลค่าที่จะได้รับคืนจากสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 ตราสารดังกล่าวมีมูลค่าตามบัญชี 1.6 พันล้านบาท รวมในมูลค่ายุติธรรมระดับ 3 (2562: ระดับ 2)

9	การดำรงเงินกองทุน

ธนาคารและบริษัทย่อยดำรงเงินกองทุนตามกฎหมายตามพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. 2551 โดยดำรงเงินกองทุนทั้งสิ้นเป็นอัตราส่วนกับสินทรัพย์เสี่ยงตามหลักเกณฑ์วิธีการและเงื่อนไขที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดอ้างอิงตามหลักเกณฑ์ Basel III องค์ประกอบของเงินกองทุนตามรายงานการกำกับแบบรวมกลุ่มและแบบเฉพาะธนาคารของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 จำแนกได้ดังนี้

* รวมเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับผลขาดทุนในภาวะวิกฤตตามข้อกำหนดของธปท. โดยเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2559

* รวมเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับผลขาดทุนในภาวะวิกฤตตามข้อกำหนดของธปท. โดยเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2559

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยไม่มีเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับการให้สินเชื่อแก่กลุ่มลูกหนี้รายใหญ่

การเปิดเผยข้อมูลตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การเปิดเผยข้อมูลการดำรงเงินกองทุนสำหรับธนาคารพาณิชย์ การเปิดเผยข้อมูลการดำรงเงินกองทุนสำหรับกลุ่มธุรกิจทางการเงิน และการเปิดเผยข้อมูลการดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องเพื่อรองรับสถานการณ์ด้านสภาพคล่องที่มีความรุนแรง กลุ่มธนาคารได้เปิดเผยรายละเอียดไว้ในช่องทางต่อไปนี้

การเปิดเผยข้อมูล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 จะเปิดเผยภายในเดือนเมษายน 2564 ในเว็บไซต์ธนาคารดังกล่าวข้างต้น

การบริหารจัดการเงินกองทุน

การบริหารจัดการเงินกองทุนของธนาคารและบริษัทย่อยมีวัตถุประสงค์ในการรักษาฐานะเงินกองทุนที่เข้มแข็งเพื่อสนับสนุนการพัฒนาธุรกิจ รวมทั้งเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดด้านเงินกองทุนตามกฎหมาย และเพื่อรักษาอันดับความน่าเชื่อถือทางเครดิต

10	การจัดประเภทสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน

11 	สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563

12	รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562

13	อนุพันธ์

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มูลค่ายุติธรรมของอนุพันธ์เพื่อค้า การปรับบัญชีตามเกณฑ์คงค้างของอนุพันธ์เพื่อการบริหารความเสี่ยงของธนาคาร และจำนวนเงินตามสัญญาจัดประเภทตามความเสี่ยง มีดังนี้

การปรับบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง ณ วันสิ้นงวด ของสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยเพื่อการบริหารความเสี่ยงของธนาคารคือการปรับรายการดอกเบี้ยค้างรับหรือค้างจ่ายและรายการดอกเบี้ยรับล่วงหน้า หรือจ่ายล่วงหน้าตามสัญญา ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารแสดงดอกเบี้ยค้างรับและดอกเบี้ยจ่ายล่วงหน้าจำนวน 24 ล้านบาท เป็นส่วนหนึ่งของ “สินทรัพย์อื่น” และแสดงยอดดอกเบี้ยค้างจ่ายและดอกเบี้ยรับล่วงหน้าจำนวน 47 ล้านบาท เป็นส่วนหนึ่งของ “หนี้สินอื่น” ในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 สัดส่วนการทำธุรกรรมของตราสารอนุพันธ์จัดแบ่งตามประเภทคู่สัญญาโดยพิจารณาจากจำนวนเงินตามสัญญา มีดังนี้

14	เงินลงทุนสุทธิ

14.1	จำแนกตามประเภทของเงินลงทุน

ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้เงินปันผลจากเงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 จำนวน 364 ล้านบาท (เฉพาะธนาคาร: 31 ล้านบาท)

14.2	เงินลงทุนของกิจการที่ธนาคารและบริษัทย่อยถือหุ้นตั้งแต่ร้อยละ 10 ขึ้นไป

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินลงทุนในกิจการที่ธนาคารและบริษัทย่อยถือหุ้นตั้งแต่
ร้อยละ 10 ขึ้นไปของทุนชำระแล้วของกิจการดังกล่าวที่ไม่เข้าข่ายเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ซึ่งเงินลงทุนดังกล่าวสรุปได้ดังนี้

ส่วนได้เสียในกิจการซึ่งมีโครงสร้างเฉพาะตัวซึ่งไม่ได้รวมอยู่ในงบการเงินรวมซึ่งเป็นไปตามปกติธุรกิจ

ธนาคารและบริษัทย่อยอาจมีรายการกับกิจการซึ่งมีโครงสร้างเฉพาะตัวในรูปของเงินลงทุนในหน่วยลงทุน การให้กู้ยืมและธุรกรรมตราสารอนุพันธ์ เงินลงทุนในหน่วยลงทุนรับรู้รายการเป็นเงินลงทุนในตราสารทุน ส่วนเงินให้กู้ยืมและธุรกรรมตราสารอนุพันธ์ทำรายการโดยเป็นไปตามปกติธุรกิจและมีการบริหารจัดการเช่นเดียวกับคู่ค้าอื่น ๆ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยไม่มีความเสี่ยงและรายการที่เป็นสาระสำคัญที่เกี่ยวข้องกับกิจการซึ่งมีโครงสร้างเฉพาะตัวที่ต้องเปิดเผยในงบการเงิน

14.3	เงินลงทุนในบริษัทที่มีปัญหาเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินลงทุนในบริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอนจากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และตราสารหนี้ที่ผิดนัดชำระหนี้ หรือบริษัทที่มีปัญหาเกี่ยวกับการดำเนินงานต่อเนื่องของกิจการหรือบริษัทอื่นที่มีผลการดำเนินงานและฐานะการเงินเช่นเดียวกับบริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอนจากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียน เงินลงทุนดังกล่าววัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน หรือกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นในงบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมสำหรับตราสารหนี้ที่ถือไว้เผื่อขายหรือราคาทุนสุทธิค่าเผื่อการด้อยค่าสำหรับตราสารทุนในงบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 สรุปได้ดังต่อไปนี้

14.4	ส่วนเกิน (ส่วนต่ำกว่า) ทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุนที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น/
เงินลงทุนเผื่อขาย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 ส่วนเกิน (ส่วนต่ำกว่า) ทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุนมีดังต่อไปนี้

15	เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ

15.1 	รายละเอียดเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

*	 บริษัทจดทะเบียนเสร็จสิ้นการชำระบัญชีกับกระทรวงพาณิชย์ ในวันที่ 1 ตุลาคม 2563

**	เงินลงทุนในบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนทหารไทย จำกัด และบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนธนชาต จำกัด ที่คงเหลืออยู่  มีข้อกำหนดเกี่ยวกับสิทธิในการซื้อและสิทธิในการขายในอนาคต

***	ธนาคารบันทึกการประกาศจ่ายเงินปันผลระหว่างกาลในเดือนมีนาคม 2563 จำนวน 20,249 ล้านบาท ซึ่งได้รับเงินเต็มจำนวน ทั้งนี้ เนื่องจากการดำเนินการตามแผนการรวมกิจการและระยะเวลาในการโอนกิจการทั้งหมด (Entire Business Transfer) มีความชัดเจนยิ่งขึ้น ธนาคารได้บันทึกปรับลดมูลค่าเงิน	ลงทุนในบริษัทย่อยจำนวน 9,300 ล้านบาท โดยใช้ประมาณการมูลค่าตามบัญชีสุทธิ ณ วันโอนกิจการทั้งหมด และได้แสดงรายการในรายได้จากการดำเนินงานอื่น ๆ สุทธิเป็นจำนวน 10,949 ล้านบาท

การขายเงินลงทุนในบริษัทย่อย

เมื่อวันที่ 27 ธันวาคม 2562 ธนาคารธนชาตขายเงินลงทุนในบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนธนชาต จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของธนาคารธนชาต ในอัตราร้อยละ 25.1 ทำให้สัดส่วนการถือหุ้นลดลงเหลือร้อยละ 49.9 บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนธนชาต จำกัด จึงสิ้นสุดการเป็นบริษัทย่อยและกลายเป็นบริษัทร่วม ทั้งนี้ไม่มีการบันทึกกำไรจากการขายดังกล่าวเนื่องจากธนาคารบันทึกมูลค่าเงินลงทุนในบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนธนชาต จำกัด ด้วยมูลค่ายุติธรรมก่อนการขาย ทั้งนี้ เงินลงทุนในบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนธนชาต จำกัด ที่คงเหลืออยู่ในอัตราร้อยละ 49.9 มีข้อกำหนดเกี่ยวกับสิทธิในการซื้อและสิทธิในการขายในอนาคต

15.2	การเปิดเผยงบกระแสเงินสดของบริษัทบริหารสินทรัพย์

16	เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ

16.1	จำแนกตามประเภทเงินให้สินเชื่อ

* สำหรับเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตแสดงยอดก่อนค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิต

16.2	จำแนกตามสกุลเงินและถิ่นที่อยู่ของลูกหนี้

* ยอดรวมเงินให้สินเชื่อสุทธิจากรายได้รอตัดบัญชี

16.3	จำแนกตามประเภทการจัดชั้น

ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ (ไม่รวมเงินให้สินเชื่อแก่ธนาคารและตลาดเงิน) จัดชั้นตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่องหลักเกณฑ์การจัดชั้นและการกันสำรองของสถาบันการเงินดังต่อไปนี้

* ยอดรวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับในหมายเหตุข้อ 16.1

* เงินให้สินเชื่อสุทธิจากรายได้รอตัดบัญชีบวกดอกเบี้ยค้างรับ

(1)	ยอดสุทธิที่ใช้ในการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ: กรณีสินทรัพย์จัดชั้นปกติและกล่าวถึงเป็นพิเศษ หมายถึงยอดคงค้างของเงินต้นที่ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับหลังหักหลักประกันที่ไม่ใช่ที่ดิน อาคาร สิ่งปลูกสร้าง สิทธิการเช่าและเครื่องจักร กรณีสินทรัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย และสงสัยจะสูญ หมายถึงมูลหนี้หลังหักมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกันที่ไม่ใช่เครื่องจักร

(2)	การกันสำรองสำหรับสินเชื่อที่ได้รับการค้ำประกันโดยบรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดย่อมตามโครงการ Portfolio Guarantee Scheme เป็นไปตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่องหลักเกณฑ์การกำกับดูแลสินเชื่อที่ได้รับการค้ำประกันโดยบรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดย่อมแบบ Portfolio Guarantee Scheme

(3)	ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยได้รวมเงินสำรองสำหรับสินเชื่อด้อยคุณภาพจำนวน 3,900 ล้านบาท (เฉพาะธนาคาร: จำนวน 1,849 ล้านบาท)

16.4	เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ

เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย หมายถึงเงินให้สินเชื่อจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน ชั้นสงสัย ชั้นสงสัยจะสูญและชั้นสูญ ซึ่งเป็นรายการที่กำหนดให้เปิดเผยตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยที่ สนส. 23/2561 และเงินให้สินเชื่อจัดชั้นที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 9

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (รวมเงินให้สินเชื่อแก่ธนาคารและตลาดเงิน) สรุปได้ดังนี้

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยได้โอนขายสินเชื่อด้อยคุณภาพโดยมีภาระเงินต้นจำนวนเงินประมาณ 10,000 ล้านบาท และ 6,100 ล้านบาท ตามลำดับ ให้แก่บริษัทบริหารสินทรัพย์ ทั้งนี้ ราคาขายส่วนที่สูงกว่ามูลค่าตามบัญชีของสินเชื่อด้อยคุณภาพดังกล่าวได้แสดงหักจาก “ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น” และ “หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า” ในงบกำไรขาดทุนและกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ตามลำดับ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่ระงับการรับรู้รายได้ตามเกณฑ์คงค้าง จำนวน 76,163 ล้านบาท (เฉพาะธนาคาร: จำนวน 51,281 ล้านบาท)

16.5	เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ และการปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา

ในระหว่างปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ ขณะที่เงินให้สินเชื่อดังกล่าวมีจำนวนเงินค่าเผื่อผลขาดทุนเท่ากับผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุ ดังนี้

(*)	ไม่รวมเงินให้สินเชิ่อแก่ลูกหนี้ภายใต้แนวทางในการให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ตามที่ได้

อธิบายไว้ในหมายเหตุข้อ 5 ไม่มีกำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงในกลุ่มลูกค้านี้

ในระหว่างปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา (แสดงเฉพาะบัญชีของลูกหนี้รายที่มีส่วนสูญเสีย/ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้) สรุปได้ดังนี้

ข้อมูลเพิ่มเติมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ที่เกี่ยวข้องกับลูกหนี้ที่ปรับโครงสร้างหนี้ มีดังนี้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมียอดคงค้างของลูกหนี้ที่มีการปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหาที่ปฏิบัติได้ตามสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ ดังนี้

16.6	เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่มีปัญหาเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับกับบริษัทจดทะเบียนที่มีปัญหาเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงานและได้ตั้งค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น/ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้แล้ว ดังต่อไปนี้

16.7	ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อและสัญญาเช่าการเงิน

17	ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

รายการเคลื่อนไหวของค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นระหว่างปี สรุปได้ดังนี้

รายการเคลื่อนไหวของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญระหว่างปี สรุปได้ดังนี้

18	ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 การเปลี่ยนแปลงของทรัพย์สินรอการขายสุทธิมีดังนี้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารมีทรัพย์สินรอการขาย ซึ่งมีราคาตามบัญชีสุทธิจำนวน 331 ล้านบาท และ 633 ล้านบาท ตามลำดับ ที่ให้สิทธิแก่ลูกหนี้ในการซื้อคืน เมื่อเป็นไปตามเงื่อนไขในสัญญา

มูลค่าของทรัพย์สินประเภทอสังหาริมทรัพย์ที่ได้จากการชำระหนี้ที่แยกประเมินราคาโดยผู้ประเมินภายนอกและภายใน ณ                       วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีรายละเอียดดังนี้

19	ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 การเปลี่ยนแปลงของที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สรุปได้ดังนี้

* ธนาคารได้ทำการประเมินราคาในปี 2562

ราคาทรัพย์สินของอาคารและอุปกรณ์ของธนาคารและบริษัทย่อยก่อนหักค่าเสื่อมราคาสะสมของอาคารและอุปกรณ์ ซึ่งได้คิดค่าเสื่อมราคาเต็มจำนวนแล้ว แต่ยังคงใช้งานจนถึง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 มีจำนวน           6,622 ล้านบาท (2562: 3,857 ล้านบาท)

ค่าเสื่อมราคาของอาคารและอุปกรณ์ที่รวมอยู่ในกำไรหรือขาดทุนรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 เป็นจำนวน 3,556 ล้านบาท และ 1,053 ล้านบาท ตามลำดับ

* ธนาคารได้ทำการประเมินราคาในปี 2562

ราคาทรัพย์สินของอาคารและอุปกรณ์ของธนาคารก่อนหักค่าเสื่อมราคาสะสมของอาคารและอุปกรณ์ ซึ่งได้คิดค่าเสื่อมราคาเต็มจำนวนแล้ว แต่ยังคงใช้งานจนถึง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 มีจำนวน 2,642 ล้านบาท (2562: 3,850 ล้านบาท)

ค่าเสื่อมราคาของอาคารและอุปกรณ์ที่รวมอยู่ในกำไรหรือขาดทุนเฉพาะธนาคารสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 เป็นจำนวน 1,840 ล้านบาท และ 984 ล้านบาท ตามลำดับ

ในเดือนมิถุนายน 2562 ธนาคารตีราคาที่ดินและอาคารใหม่โดยผู้เชี่ยวชาญในการประเมินราคาที่มีความเป็นอิสระตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย ส่วนเกินของสินทรัพย์ส่วนที่ตีราคาเพิ่มบันทึกในองค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของภายใต้หัวข้อเรื่อง “ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์” จำนวน 1,382 ล้านบาท และโอนกลับค่าเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์ในงบกำไรขาดทุนและกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจำนวน 72 ล้านบาท ธนาคารแห่งประเทศไทยอนุมัติให้นับมูลค่าของสินทรัพย์  ส่วนที่ตีราคาเพิ่มเข้าเป็นส่วนหนึ่งของเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของในเดือนตุลาคม 2562

20	ค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นสุทธิ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 การเปลี่ยนแปลงของค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นมีดังนี้

ราคาทรัพย์สินของสินทรัพย์ไม่มีตัวตนของธนาคารและบริษัทย่อยก่อนหักค่าตัดจำหน่ายสะสมของสินทรัพย์ไม่มีตัวตน ซึ่งได้คิดค่าตัดจำหน่ายเต็มจำนวนแล้ว แต่ยังคงใช้งานจนถึง ณ วันที่ 
31 ธันวาคม 2563 มีจำนวน 4,797 ล้านบาท (2562: 3,714 ล้านบาท)

ค่าตัดจำหน่ายสินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่รวมอยู่ในกำไรหรือขาดทุนรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 เป็นจำนวน 1,657 ล้านบาท และ 687 ล้านบาท ตามลำดับ

ราคาทรัพย์สินของสินทรัพย์ไม่มีตัวตนของธนาคารก่อนหักค่าตัดจำหน่ายสะสมของสินทรัพย์ไม่มีตัวตน ซึ่งได้คิดค่าตัดจำหน่ายเต็มจำนวนแล้ว แต่ยังคงใช้งานจนถึง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 มีจำนวน 4,094 ล้านบาท (2562: 3,704 ล้านบาท)

ค่าตัดจำหน่ายสินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่รวมอยู่ในกำไรหรือขาดทุนเฉพาะธนาคารสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 เป็นจำนวน 889 ล้านบาท และ 657 ล้านบาท ตามลำดับ

การทดสอบการด้อยค่าของค่าความนิยม

เพื่อวัตถุประสงค์ในการทดสอบการด้อยค่า ค่าความนิยมจะถูกปันส่วนให้กับกลุ่มลูกค้าบุคคล ซึ่งเป็นหน่วยสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสด

มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของค่าความนิยมคำนวณจากมูลค่าจากการใช้งาน โดยใช้วิธีกระแสเงินสดคิดลดจากแผนธุรกิจ 5 ปี ซึ่งได้รับ	การอนุมัติจากคณะกรรมการของธนาคาร อัตราคิดลดที่ใช้ในการคำนวณมูลค่าปัจจุบันสุทธิอ้างอิงกับต้นทุนเงินทุนของ	อุตสาหกรรม (ke) อัตราการเติบโตที่ใช้ในการประมาณการกระแสเงินสดของงวดเวลาที่ยาวนานกว่ารอบระยะเวลาตามงบประมาณ 	(Terminal Growth Rate) ซึ่งได้มาจากผลิตภัณฑ์มวลรวมในประเทศ (GDP) ระยะยาวจะถูกนำไปใช้กับกระแสเงินสดในส่วนทีเกิน	ระยะเวลา 5 ปี

ธนาคารทบทวน ณ ทุกวันที่รายงานว่ามีข้อบ่งชี้เรื่องการด้อยค่าของค่าความนิยมหรือไม่

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของค่าความนิยมสูงกว่ามูลค่าตามบัญชี ดังนั้น ธนาคารจึงไม่บันทึกค่าเผื่อ              การด้อยค่าสำหรับค่าความนิยม

21	ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีและภาษีเงินได้

21.1	ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

สินทรัพย์และหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีสุทธิรายบริษัทมีรายละเอียดดังนี้

รายการเคลื่อนไหวของสินทรัพย์และหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่เกิดขึ้นในระหว่างปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

* ยอดคงเหลือวันที่ 1 มกราคม 2563 รวมถึงผลกระทบจากการใช้มาตรฐานเครื่องมือทางการเงิน TFRS และ TFRS 16 สัญญาเช่า (หมายเหตุ 3)

* ยอดคงเหลือวันที่ 1 มกราคม 2563 รวมถึงผลกระทบจากการใช้มาตรฐานเครื่องมือทางการเงิน TFRS และ TFRS 16 สัญญาเช่า (หมายเหตุ 3)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารได้บันทึกรับรู้สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี จากผลแตกต่างชั่วคราวที่ใช้หักภาษีที่เกี่ยวข้องกับเงินลงทุนในบริษัทย่อยจำนวน 649 ล้านบาท เนื่องจากเข้าเกณฑ์การรับรู้รายการตามมาตรฐานการบัญชี

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 บริษัทย่อยได้ทำการชำระบัญชีเสร็จสิ้น เมื่อวันที่ 1 ตุลาคม 2563 โดยธนาคารได้บันทึกรับรู้ค่าใช้จ่ายตามเกณฑ์ภาษีที่เกี่ยวข้องกับเงินลงทุนในบริษัทย่อยจำนวน 649 ล้านบาท

21.2	ภาษีเงินได้

ภาษีเงินได้ที่รับรู้ในกำไรหรือขาดทุน

ภาษีเงินได้ที่รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

การกระทบยอดเพื่อหาอัตราภาษีที่แท้จริง

22	เงินรับฝาก

22.1	จำแนกตามประเภทเงินรับฝาก

22.2 	จำแนกตามสกุลเงินและถิ่นที่อยู่ของผู้ฝาก

23	รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน)

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 มีดังนี้

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 มีดังนี้

24	หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม

กรณีที่แสดงผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงของความเสี่ยงทุกประเภทในกำไรหรือขาดทุน ให้เปิดเผยข้อมูล ดังนี้

25	ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืมสุทธิ

(1)	นับเป็นส่วนหนึ่งของเงินกองทุนชั้นที่ 2 โดยคำนวณตามหลักเกณฑ์การนับเงินกองทุนของธนาคารแห่งประเทศไทย (หมายเหตุ 9)

(2)	เป็นปีที่เริ่มมีสิทธิไถ่ถอนก่อนกำหนด

(3)	ยอดเงินคงเหลือของตั๋วแลกเงินที่ครบกำหนดชำระในระหว่างปี 2555 อยู่ในระหว่างรอการไถ่ถอนจากผู้ถือตั๋วแลกเงิน

25.1	หุ้นกู้ด้อยสิทธิ

25.1.1	เมื่อวันที่ 11 พฤษภาคม 2558 ธนาคารธนชาต จำกัด (มหาชน) (ธนาคารธนชาต) ได้ออกตราสารด้อยสิทธิ ครั้งที่ 1/2558 เพื่อนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 2  จำนวน 7,000 ล้านบาท อายุ 10 ปี 6 เดือน อัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 4.65 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 3 เดือน ในเดือนกุมภาพันธ์ พฤษภาคม สิงหาคม และพฤศจิกายนของทุกปี ทั้งนี้ ธนาคารธนชาตมีสิทธิไถ่ถอนตราสารด้อยสิทธิครั้งที่ 1/2558 ก่อนกำหนดได้นับตั้งแต่วันครบรอบ 5 ปี เป็นต้นไป หรือภายใต้เงื่อนไขที่กำหนด ทั้งนี้ต้องได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทยก่อนโดยตราสารด้อยสิทธิดังกล่าวเป็นชนิดระบุชื่อ ไม่มีประกัน ไม่มีผู้แทนผู้ถือตราสารและจะถูกบังคับแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญของผู้ออกตราสารเต็มจำนวน เมื่อผู้ออกตราสารมีผลการดำเนินงานที่ไม่สามารถดำเนินกิจการต่อไปได้ และทางการตัดสินใจเข้าช่วยเหลือทางการเงินแก่ผู้ออกตราสาร ธนาคารธนชาตสามารถไถ่ถอนตราสารดังกล่าวก่อนครบกำหนดได้ที่ราคาตามมูลค่า ถ้าเข้าเงื่อนไขตามที่ระบุไว้

ในวันที่ 11 พฤษภาคม 2563 ธนาคารธนชาต ได้ไถ่ถอนตราสารด้อยสิทธิครั้งที่ 1/2558 ก่อนกำหนดทั้งจำนวนเป็นเงิน 7,000 ล้านบาท ทั้งนี้ ธนาคารธนชาต ได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทย ให้ดำเนินการไถ่ถอนตราสารด้อยสิทธิดังกล่าวก่อนกำหนดแล้ว

25.1.2	เมื่อวันที่ 29 พฤษภาคม 2560 ธนาคารได้ออกตราสารด้อยสิทธิครั้งที่ 1/2560 เพื่อนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 2 ตามเกณฑ์ Basel III จำนวน 5,430 ล้านบาท อายุ 10.5 ปี อัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 3.50 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 3 เดือน ในเดือน กุมภาพันธ์ พฤษภาคม สิงหาคม และ พฤศจิกายน ของทุกปี โดยธนาคารมีสิทธิไถ่ถอนตราสารด้อยสิทธิครั้งที่ 1/2560 ก่อนกำหนดได้นับตั้งแต่วันครบรอบ 5.5 ปี เป็นต้นไป หรือภายใต้เงื่อนไขที่กำหนด ทั้งนี้ต้องได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทยก่อน

25.1.3	เมื่อวันที่  28 มิถุนายน 2562  ธนาคารได้ออกตราสารด้อยสิทธิครั้งที่ 1/2562 เพื่อนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 2 ตามเกณฑ์ Basel III จำนวน 30,000 ล้านบาท อายุ 10 ปี อัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 4.00 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 3 เดือน ในเดือน มีนาคม มิถุนายน กันยายน และ ธันวาคม ของทุกปี โดยธนาคารมีสิทธิไถ่ถอนตราสารด้อยสิทธิครั้งที่ 1/2562 ก่อนกำหนดได้นับตั้งแต่วันครบรอบ 5 ปี เป็นต้นไป หรือภายใต้เงื่อนไขที่กำหนด ทั้งนี้ต้องได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทยก่อน

25.1.4	เมื่อวันที่ 2 ธันวาคม 2562  ธนาคารได้ออกตราสารด้อยสิทธิเพื่อนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 จำนวน 400 ล้านเหรียญสหรัฐ ไม่มีกำหนดเวลาในการชำระคืน อัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 4.90 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือน ในเดือนมิถุนายน และ ธันวาคม ของทุกปี โดยธนาคารมีสิทธิไถ่ถอนตราสารด้อยสิทธิเพื่อนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ก่อนกำหนดได้นับตั้งแต่วันครบรอบ 5 ปี เป็นต้นไป หรือภายใต้เงื่อนไขที่กำหนด ทั้งนี้ต้องได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทยก่อน  ตราสารหนี้ดังกล่าวออกภายใต้โครงการ “Euro Medium Term Note” ของธนาคาร

25.2	หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ

25.2.1	เมื่อวันที่ 1 เมษายน 2559 ธนาคารได้ออกหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ ไม่มีประกัน จำนวน 300 ล้านเหรียญดอลลาร์ สหรัฐ อายุ 5.5 ปี และมีอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 3.108 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือนในเดือนเมษายนและเดือนตุลาคมของทุกปี หุ้นกู้ดังกล่าวออกภายใต้โครงการ “Euro Medium Term Note” ของธนาคาร

ในวันที่ 7 ตุลาคม 2562 ธนาคารได้ซื้อคืนหุ้นกู้ดังกล่าวจากผู้ถือตราสารเดิม จำนวน 50 ล้านเหรียญสหรัฐ คงเหลือยอดคงค้างจำนวน 250 ล้านเหรียญสหรัฐ

25.2.2	เมื่อวันที่ 5 มิถุนายน 2561 ธนาคารได้ออกหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิสีเขียว ไม่มีประกัน (Green Bond) จำนวน 60 ล้านเหรียญดอลลาร์สหรัฐ อายุ 7 ปี อัตราดอกเบี้ยอิงกับอัตราดอกเบี้ยลอยตัว Libor 6 เดือน บวกร้อยละ 1.05 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือน ในเดือนมิถุนายนและเดือนธันวาคมของทุกปี โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อนำเงินไปสนับสนุนสินเชื่อให้แก่ภาคเอกชนในโครงการที่เป็นมิตรกับสิ่งแวดล้อม

25.2.3	เมื่อวันที่ 17 ธันวาคม 2561 ธนาคารได้ออกหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิเอสเอ็มอี ไม่มีประกัน (SME Bond) จำนวน 90 ล้านเหรียญดอลลาร์สหรัฐ อายุ 7 ปี อัตราดอกเบี้ยอิงกับอัตราดอกเบี้ยลอยตัว Libor 6 เดือน บวกร้อยละ 1.05 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือน ในเดือนมิถุนายนและเดือนธันวาคมของทุกปี โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อสนับสนุนสินเชื่อให้แก่ผู้ประกอบการเอสเอ็มอี

25.2.4	ระหว่างวันที่ 11 - 13 พฤศจิกายน 2562 ธนาคารได้ออกหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ สกุลยูโรรวม 4 รุ่น จำนวนรวม 525 ล้านยูโร อายุ 
1 - 5 ปี อัตราดอกเบี้ยคงที่ ร้อยละ 0.10 - 0.85 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือน ในเดือนพฤษภาคมและเดือนพฤศจิกายนของทุกปี

ในวันที่ 12 พฤศจิกายน 2563 หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิสกุลยูโร อายุ 1 ปี ได้ครบกำหนด 1 รุ่น จำนวน 150 ล้านยูโร ซึ่งธนาคารได้ดำเนินการไถ่ถอนเรียบร้อยแล้ว คงเหลือยอดคงค้างจำนวนรวม 375 ล้านยูโร

25.2.5	ระหว่างวันที่ 24 - 25 มีนาคม 2563 ธนาคารได้ออกหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิสกุลยูโร ไม่มีประกัน จำนวนรวม 420 ล้านยูโร อายุ 1 ปี อัตราดอกเบี้ยคงที่ ร้อยละ 0.25 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือน ในเดือนมีนาคมและเดือนกันยายนของทุกปี

25.2.6	ในปี 2562 ธนาคารธนชาต จำกัด (มหาชน) ได้ออกหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิระยะสั้นประเภทมีส่วนลด ชนิดระบุชื่อผู้ถือ ไม่มีประกัน อายุไม่เกิน 1 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 1.90 - 1.96 ต่อปี จำนวนรวมทั้งสิ้น 24,419 ล้านบาท หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิดังกล่าวถูกไถ่ถอนครบจำนวนในระหว่างงวดเนื่องจากครบกำหนดชำระ

25.3	เงินกู้ยืมอื่น ๆ

เงินกู้ยืมอื่นที่มีข้อจำกัดการใช้เงิน (เงินกู้ยืมอื่น ๆ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

26	ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงาน

26.1	โครงการสมทบเงิน

ธนาคาร บริษัทย่อยและพนักงานได้ร่วมกันจัดตั้งกองทุนสำรองเลี้ยงชีพตามพระราชบัญญัติกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530 ซึ่งประกอบด้วยเงินที่พนักงานสมทบเข้ากองทุนในอัตราร้อยละ 2 - 15 ของเงินเดือนพนักงาน และเงินที่ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายสมทบให้ในอัตราร้อยละ 3 - 10 ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับจำนวนปีที่ทำงาน โดยกองทุนดังกล่าวจะจ่ายให้กับพนักงานในกรณีที่เสียชีวิต ลาออกจากงานหรือเลิกกิจการตามระเบียบว่าด้วยกองทุนดังกล่าว ทั้งนี้สินทรัพย์ของกองทุนดังกล่าวได้แยกต่างหากจากสินทรัพย์ของธนาคารและบริษัทย่อยและอยู่ภายใต้การดูแลของผู้จัดการกองทุน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยได้จ่ายเงินสมทบเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพเป็นจำนวนประมาณ 793 ล้านบาท และ 429 ล้านบาท ตามลำดับ (เฉพาะธนาคาร 499 ล้านบาท และ 398 ล้านบาท ตามลำดับ)

26.2	โครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้

26.2.1	โครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้มีรายละเอียดดังนี้

26.2.2	การเปลี่ยนแปลงของโครงการผลประโยชน์หลังออกจากงาน

ในระหว่างปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้ต้นทุนบริการในอดีตเพิ่มขึ้นเพื่อให้สอดคล้องกับพระราชบัญญัติคุ้มครองแรงงานฉบับปรับปรุงใหม่ที่กำหนดให้นายจ้างต้องจ่ายค่าชดเชยให้ลูกจ้างที่ถูกเลิกจ้างเพิ่มเติม หากลูกจ้างทำงานติดต่อกันครบ 20 ปีขึ้นไป ลูกจ้างมีสิทธิได้รับค่าชดเชยไม่น้อยกว่าค่าจ้างอัตราสุดท้าย 400 วัน

กำไรจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยที่รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น เกิดขึ้นจาก

26.2.3	ข้อสมมติตามหลักการคณิตศาสตร์ประกันภัยของโครงการผลประโยชน์หลังออกจากงาน

ข้อสมมติหลักในการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัย ณ วันที่รายงาน (แสดงโดยวิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก) ได้แก่

ข้อสมมติฐานเกี่ยวกับอัตรามรณะในอนาคตถือตามข้อมูลทางสถิติที่เผยแพร่ทั่วไปและตารางมรณะ

26.2.4	การวิเคราะห์ความอ่อนไหวของโครงการผลประโยชน์หลังออกจากงาน

การเปลี่ยนแปลงในแต่ละข้อสมมติฐานที่เกี่ยวข้องในการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยที่อาจเป็นไปได้อย่างสมเหตุสมผล ณ วันที่รายงานโดยถือว่าข้อสมมติฐานอื่น ๆ คงที่ จะมีผลกระทบต่อภาระผูกพันผลประโยชน์ที่กำหนดไว้เป็นจำนวนเงินดังต่อไปนี้

แม้ว่าการวิเคราะห์นี้ไม่ได้คำนึงถึงการกระจายตัวแบบเต็มรูปแบบของกระแสเงินสดที่คาดหวังภายใต้โครงการดังกล่าว แต่ได้แสดงประมาณการความอ่อนไหวของสมมติฐานต่าง ๆ

27	ประมาณการหนี้สินอื่น

การเปลี่ยนแปลงในประมาณการหนี้สินอื่นระหว่างปี แสดงรายละเอียดได้ดังนี้

28	รายได้รอตัดบัญชี

บริษัท เอฟดับบลิวดี ประกันชีวิต จำกัด (มหาชน) (“เอฟดับบลิวดี”) ซึ่งเป็นคู่สัญญาแบงก์แอสชัวรันส์ปัจจุบันของธนาคารและบริษัท 
พรูเด็นเชียล ประกันชีวิต (ประเทศไทย) จำกัด (“พรูเด็นเชียล”) ซึ่งเป็นคู่สัญญาแบงก์แอสชัวรันส์ปัจจุบันของธนาคารธนชาต ได้มีการเจรจาและบรรลุข้อตกลงร่วมกัน โดยพรูเด็นเชียลได้ตกลงเข้าซื้อสิทธิการเสนอขายกรมธรรม์ประกันชีวิตผ่านธนาคารต่อจากเอฟดับบลิวดี และได้มีการปรับปรุงแก้ไขสัญญาแบงก์แอสชัวรันส์ระหว่างธนาคารและเอฟดับบลิวดี เพื่อให้ครอบคลุมการดำเนินงานตามความร่วมมือใหม่นี้

ทั้งนี้ ภายใต้ข้อตกลงร่วมกัน มีข้อสรุปสาคัญ ดังนี้

พรูเด็นเชียล จะเป็นผู้เสนอขายผลิตภัณฑ์ประกันชีวิตผ่านเครือข่ายของธนาคาร ธนาคารธนชาต และธนาคารภายหลังการโอนกิจการทั้งหมด แต่เพียงรายเดียว (Exclusivity) เป็นระยะเวลาขั้นต้น 15 ปี มีผลตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2564 เป็นต้นไป

เพื่อเป็นการอำนวยความสะดวกให้กับลูกค้าของทั้งสองธนาคาร ในช่วงระยะเวลาสำหรับการเปลี่ยนผ่านการดำเนินงาน (Transition Period) ในปี 2563 นี้ ธนาคารจะยังคงขายผลิตภัณฑ์ประกันชีวิตของ เอฟดับบลิวดี ต่อไปจนถึงสิ้นปี และจะสามารถเริ่มนำเสนอผลิตภัณฑ์ประกันชีวิตของ พรูเด็นเชียล ผ่านช่องทางต่างๆ ของธนาคารได้ด้วยเช่นกัน โดยระยะเวลาสำหรับการเปลี่ยนผ่านการดำเนินงานนี้เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2563 - 31 ธันวาคม 2563 ทั้งนี้ ธนาคารธนชาตจะยังคงขายผลิตภัณฑ์ประกันชีวิตของ พรูเด็นเชียล แต่เพียงรายเดียวต่อไปเช่นเดิม

ธนาคารจะรับรู้รายได้จากธุรกรรมที่พรูเด็นเชียลเข้าซื้อสิทธิตามสัญญาแบงก์แอสชัวรันส์ระหว่างธนาคารและเอฟดับบลิวดี เป็นจำนวน 1.3 พันล้านบาท ในปี 2563 และจะทยอยรับรู้รายได้จำนวนประมาณ 20.8 พันล้านบาท ตลอดอายุสัญญาขั้นต้นและช่วง Transition Period (15 ปี 9 เดือน) เริ่มตั้งแต่ 1 เมษายน 2563

29	หนี้สินอื่น

30	การหักกลบสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน

ปัจจุบันธนาคารและบริษัทย่อยมีสัญญาอนุพันธ์และธุรกรรมซื้อหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะขายคืนซึ่งไม่เข้าเงื่อนไขในการหักกลบในงบแสดงฐานะการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคารเพราะสัญญาดังกล่าวคู่สัญญามีสิทธิหักกลบตามสัญญาหากเกิดกรณีการผิดนัดชำระ มีปัญหาสภาพคล่อง  และการล้มละลายของธนาคารหรือคู่สัญญา หรือเหตุการณ์อื่น สิทธิในการเรียกหลักประกันขึ้นอยู่กับการตกลงกันของคู่สัญญาโดยกำหนดความถี่และปริมาณในการเรียกหลักประกัน ธนาคารและบริษัทย่อยได้รับหรือวางหลักประกันเป็น
เงินสดหรือ หลักทรัพย์ที่อยู่ในความต้องการของตลาดตามที่ตกลงในสัญญา รายการดังกล่าวมีรายละเอียดดังต่อไปนี้

การกระทบยอดของมูลค่าสุทธิของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินที่แสดงในงบแสดงฐานะทางการเงินมีรายละเอียดดังนี้

ยอดขั้นต้นของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินและยอดสิทธิตามตารางด้านบนมีการวัดมูลค่าในงบแสดงฐานะการเงินดังนี้

สินทรัพย์อนุพันธ์และหนี้สินอนุพันธ์: มูลค่ายุติธรรม

สินทรัพย์และหนี้สินจากธุรกรรมซื้อหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะขายคืนและธุรกรรมขายหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะซื้อคืน: ทุนตัดจำหน่าย

31	การจ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์ - การจัดสรรหุ้นสามัญของธนาคารทหารไทยสำหรับพนักงาน

ข้อมูลโปรแกรมการจัดสรรหุ้นสามัญของธนาคารทหารไทยสำหรับพนักงาน

เมื่อวันที่ 18 ธันวาคม 2562 ที่ประชุมคณะกรรมการธนาคาร ครั้งที่ 11/2562 ได้อนุมัติโปรแกรมการจัดสรรหุ้นสามัญของธนาคารทหารไทยสำหรับพนักงาน (TMB Stock Retention Program 2020: TMB TSRP 2020) โดยธนาคารเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนโดยการจัดสรรหุ้นสามัญเพิ่มทุนของธนาคารให้แก่พนักงานธนาคารทหารไทยและธนาคารธนชาต ซึ่งมีคุณสมบัติตามที่กำหนดในโครงการ TMB TSRP 2020 รายละเอียดโครงการมีดังนี้

31.1	การเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนครั้งที่ 1

เมื่อวันที่ 15 กันยายน 2563 ธนาคารได้เสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนครั้งที่ 1 ให้แก่พนักงานจำนวน 50,062,500 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 0.95 บาท ในราคาหุ้นละ 0.95 บาท โดยสรุปได้ดังนี้

(1)	ธนาคารจะทยอยออกหุ้นทุกปีภายใน 3 ปี นับแต่ปีที่มีการเสนอขายหุ้น

31.2	รายการกระทบยอดหุ้นสามัญที่ออกและชำระแล้ว ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ และทุนสำรองอื่น - การจ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์

## 32	ทุนเรือนหุ้น

เมื่อวันที่ 23 กันยายน 2562 ที่ประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้นครั้งที่ 1/2562 อนุมัติการจัดสรรหุ้นสามัญเพิ่มทุนจำนวนไม่เกิน 31,481,481,482 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิซื้อหุ้นสามัญเพิ่มทุนตามใบสำคัญแสดงสิทธิในการซื้อหุ้นเพิ่มทุนที่โอนสิทธิได้ และอีกจำนวนไม่เกิน 30,890,177,781 หุ้น เพื่อเสนอขายให้แก่ผู้ถือหุ้นเดิมของธนาคารธนชาต บุคคลในวงจำกัด ผู้บริหารและพนักงานของธนาคารและธนาคารธนชาต

หุ้นสามัญเพิ่มทุนดังกล่าวได้จดทะเบียนกับกระทรวงพาณิชย์ แล้วเมื่อวันที่ 25 กันยายน 2562  ทำให้ทุนจดทะเบียนของธนาคารมีจำนวนรวมทั้งสิ้น 100,912 ล้านบาท โดยแบ่งเป็นหุ้นสามัญจำนวน 106,224 ล้านหุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 0.95 บาท

ในเดือนพฤศจิกายน 2562 ธนาคารได้ออกหุ้นสามัญจำนวน 27,393 ล้านหุ้น ในราคาหุ้นละ 1.40 บาทต่อหุ้น จากการใช้สิทธิของใบสำคัญแสดงสิทธิในการซื้อหุ้นเพิ่มทุนที่โอนสิทธิได้

ในเดือนธันวาคม 2562 ธนาคารได้ออกหุ้นสามัญอีกจำนวน 25,114 ล้านหุ้น ในราคาหุ้นละ 2.16 บาทต่อหุ้น ให้แก่ผู้ถือหุ้นของธนาคารธนชาตทุกราย

## 33	ทุนสำรองตามกฎหมาย

ภายใต้บทบัญญัติของมาตรา 116 แห่งพระราชบัญญัติมหาชนจำกัด พ.ศ. 2535 และข้อบังคับของธนาคารกำหนดให้ธนาคารและบริษัทย่อยต้องจัดสรรกำไรสุทธิประจำปีส่วนหนึ่งไว้เป็นทุนสำรองไม่น้อยกว่าร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิประจำปีหักด้วยยอดขาดทุนสะสมยกมา (ถ้ามี) จนกว่าทุนสำรองนี้จะมีจำนวนไม่น้อยกว่าร้อยละ 10 ของทุนจดทะเบียน สำรองตามกฎหมายไม่สามารถนำไปจ่ายเป็นเงินปันผลได้

34	การจัดสรรกำไรและการจ่ายเงินปันผล

เมื่อวันที่ 20 สิงหาคม 2563 ที่ประชุมคณะกรรมการธนาคารมีมติอนุมัติจัดสรรกำไรสุทธิจากผลการดำเนินงานงวดครึ่งปีแรกของปี 2563 เป็นทุนสำรองตามกฎหมายเป็นจำนวนเงิน 6,731 ล้านบาท

(ข)	เมื่อวันที่ 26 มีนาคม 2563 ที่ประชุมคณะกรรมการธนาคารได้มีมติอนุมัติการจัดสรรกำไรจากผลการดำเนินงานปี 2562 และการจ่ายเงินปันผล ดังต่อไปนี้

จัดสรรกำไรสุทธิเป็นทุนสำรองตามกฎหมาย เป็นจำนวนเงิน 360 ล้านบาท

จ่ายเงินปันผลระหว่างกาลจากผลการดำเนินงานงวดครึ่งปีหลังของปี 2562 ให้แก่ผู้ถือหุ้นสามัญของธนาคาร ในอัตราหุ้นละ 0.01 บาท รวมเป็นเงินปันผลจ่ายทั้งสิ้น 964 ล้านบาท ทั้งนี้ ธนาคารจ่ายเงินปันผลดังกล่าวให้แก่ผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 24 เมษายน 2563

(ค)   เมื่อวันที่ 15 พฤศจิกายน 2562 ที่ประชุมคณะกรรมการธนาคาร ครั้งที่ 10/2562 ได้มีมติจ่ายเงินปันผลระหว่างกาลให้แก่ผู้ถือหุ้นสามัญของธนาคารจากผลการดำเนินงานงวดครึ่งปีแรกของปี 2562 ในอัตรา 0.03 บาทต่อหุ้น รวมเป็นเงินปันผลจ่ายทั้งสิ้น 2,137 ล้านบาท ทั้งนี้ ธนาคารจ่ายเงินปันผลดังกล่าวให้แก่ผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 13 ธันวาคม 2562

(ง)	เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2562 ที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจำปี 2562 ของธนาคารได้มีมติอนุมัติการจัดสรรกำไรจากผลการดำเนินงานปี 2561 และการจ่ายเงินปันผล ดังต่อไปนี้

(1)	จัดสรรกำไรสุทธิเป็นทุนสำรองตามกฎหมาย เป็นจำนวนเงิน 450 ล้านบาท

(2) 	จ่ายเงินปันผลจากผลการดำเนินงานปี 2561 ให้แก่ผู้ถือหุ้นในอัตราหุ้นละ 0.07 บาท รวมเป็นเงินปันผลจ่ายทั้งสิ้น 3,070     ล้านบาท ทั้งนี้ ธนาคารจ่ายเงินปันผลดังกล่าวให้แก่ผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 9 พฤษภาคม 2562

35	สินทรัพย์ที่มีภาระผูกพันและข้อจำกัด

สินทรัพย์ที่มีภาระผูกพันและข้อจำกัด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

36	ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น

36.1	ภาระผูกพัน

(1)  	ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 ได้รวมสินทรัพย์ทางการเงินที่ได้รับมาเป็นหลักประกัน ซึ่งได้นำไปขายหรือวางเป็นประกันอีกทอดหนึ่ง จำนวน 15,924 ล้านบาท (2562: 22,463 ล้านบาท) โดยธนาคารและบริษัทย่อยมีภาระในการนำส่งคืนหลักทรัพย์ดังกล่าวคืนในจำนวนที่เทียบเท่ากัน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยไม่มีภาระผูกพันการค้ำประกันอื่นให้กับบริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอนจากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

36.2	คดีความ

(ก)	ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยถูกดำเนินคดีตามภาระหนังสือค้ำประกันและสิทธิเรียกร้องอื่น ๆ จำนวน 120 คดี และ 119 คดี ตามลำดับ (เฉพาะธนาคาร: จำนวน 45 คดี และ 49 คดี ตามลำดับ) ซึ่งในการถูกฟ้องร้องดำเนินคดีดังกล่าวเป็นการเรียกให้ธนาคารและบริษัทย่อยรับผิดประมาณ 3,010 ล้านบาท (1) และ 2,336 ล้านบาท (1) ตามลำดับ (เฉพาะธนาคาร: 89 ล้านบาท (1) และ 265 ล้านบาท (1) ตามลำดับ)

(ข)	ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยได้รับรู้ประมาณการหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นจากคดีฟ้องร้องจำนวนรวม 738 ล้านบาท และ 854 ล้านบาท ตามลำดับ (เฉพาะธนาคาร: จำนวน 16 ล้านบาท และ 12 ล้านบาท ตามลำดับ) ซึ่งฝ่ายบริหารพิจารณาว่าประมาณการหนี้สินดังกล่าวเพียงพอที่จะรองรับผลเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากคดีฟ้องร้องข้างต้น

(1) ไม่รวมความรับผิดของธนาคารและบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 จำนวน 1,009 ล้านบาท และ 1,862 ล้านบาท ตามลำดับ (เฉพาะธนาคาร: จำนวน 994 ล้านบาท และ 1,312 ล้านบาท ตามลำดับ) ซึ่งศาลชั้นต้นหรือศาลอุทธรณ์มีคำพิพากษายกฟ้อง

36.3	สัญญาเช่าดำเนินงานที่ยกเลิกไม่ได้

37	บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

เพื่อวัตถุประสงค์ในการจัดทำงบการเงิน บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันกับธนาคารและบริษัทย่อย หากธนาคารและบริษัทย่อยมีอำนาจควบคุมหรือควบคุมร่วมกันทั้งทางตรงและทางอ้อมหรือมีอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญต่อบุคคลหรือกิจการในการตัดสินใจทางการเงินและบริหารหรือในทางกลับกัน หรือธนาคารและบริษัทย่อยอยู่ภายใต้การควบคุมเดียวกันหรืออยู่ภายใต้อิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญเดียวกันกับบุคคลหรือกิจการนั้น การเกี่ยวข้องกันนี้อาจเป็นรายบุคคลหรือเป็นกิจการอื่น ๆ

คำนิยามและลักษณะความสัมพันธ์

บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ได้แก่

ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หมายถึงผู้ถือหุ้นที่ถือหุ้นเกินร้อยละ 10 ของทุนชำระแล้วของธนาคาร

บริษัทย่อย

บริษัทร่วม

ผู้บริหารสำคัญของธนาคารและบริษัทย่อย

บุคคลหรือกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน หมายถึง

สมาชิกในครอบครัวที่ใกล้ชิดของผู้บริหารสำคัญ

กิจการที่ผู้บริหารสำคัญและสมาชิกในครอบครัวที่ใกล้ชิดถือหุ้นเกินร้อยละ 10 ของทุนที่ชำระแล้วของกิจการนั้น

กิจการที่ผู้บริหารสำคัญและสมาชิกในครอบครัวที่ใกล้ชิด เป็นกรรมการที่มีอำนาจควบคุม หรือมีอิทธิพลอย่างเป็นนัยสำคัญ

กิจการที่เกี่ยวข้องกันของผู้ถือหุ้นรายใหญ่

กิจการที่กิจการที่เกี่ยวข้องกันของผู้ถือหุ้นรายใหญ่ถือหุ้นเกินร้อยละ 10 ของทุนที่ชำระแล้วของกิจการนั้น

กิจการที่เป็นผู้ถือหุ้นเกินร้อยละ 10 ขึ้นไปของทุนที่ชำระแล้วของกิจการนั้น (ไม่รวมกิจการที่ถือเป็นบริษัทย่อยและบริษัทร่วม)

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมได้เปิดเผยไว้ในหมายเหตุข้อ 15

ความสัมพันธ์ที่ธนาคารมีกับผู้บริหารสำคัญและบุคคลและกิจการที่เกี่ยวข้องกัน มีดังนี้

นโยบายการกำหนดราคาสำหรับรายการแต่ละประเภทอธิบายได้ดังต่อไปนี้

37.1 	รายการทางธุรกิจที่สำคัญกับผู้บริหารสำคัญและบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

รายการทางธุรกิจที่สำคัญกับผู้บริหารสำคัญและบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

ในระหว่างปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยดำเนินการตามแผนการรวมธุรกิจ ซึ่งรวมถึงการปรับโครงสร้างงบดุลให้มีความเหมาะสม การพัฒนาผลิตภัณฑ์และบริการต่าง ๆ การจัดการด้านทรัพยากรบุคคล และการจัดการด้านอาคารสถานที่

37.2 	ยอดคงเหลือกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ยอดคงเหลือที่สำคัญกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันมีดังต่อไปนี้

37.2.1	ยอดคงเหลือที่สำคัญระหว่างธนาคารและบริษัทย่อยกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 สรุปได้ดังนี้

37.2.2 	ยอดคงเหลือที่สำคัญระหว่างธนาคารกับบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 สรุปได้ดังนี้

37.2.3	ยอดคงเหลือที่สำคัญระหว่างธนาคารและบริษัทย่อยกับผู้บริหารสำคัญของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 สรุปได้ดังนี้

37.2.4	ยอดคงเหลือที่สำคัญระหว่างธนาคารและบริษัทย่อยกับบุคคลหรือกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 สรุปได้ดังนี้

37.3	ผลตอบแทนของผู้บริหารระดับสูง

ค่าใช้จ่ายผลตอบแทนของผู้บริหารระดับสูงที่รวมอยู่ในกำไรหรือขาดทุน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 แสดงได้ดังต่อไปนี้

ทั้งนี้ผู้บริหารระดับสูงของธนาคารหมายถึงกรรมการธนาคาร ผู้บริหารในระดับหัวหน้าเจ้าหน้าที่บริหารและผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการใหญ่ขึ้นไป และผู้บริหารในงานบัญชีหรือการเงินที่เกี่ยวข้อง ผู้บริหารระดับสูงของบริษัทย่อย หมายถึงกรรมการและผู้บริหารฝ่ายขึ้นไป

37.4  	ผลประโยชน์อื่นที่จ่ายแก่ผู้บริหารระดับสูง

ผู้บริหารระดับสูงของธนาคารมิได้รับผลประโยชน์อื่นใดจากธนาคารทั้งที่เป็นตัวเงินและไม่เป็นตัวเงินนอกเหนือจากผลประโยชน์ที่พึงได้รับตามปกติ ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุข้อ 37.3 ซึ่งได้แก่ ค่าตอบแทนกรรมการรายเดือน เบี้ยประชุม เงินเดือน และโบนัส ทั้งนี้ กรรมการที่เป็นผู้บริหารของธนาคารและกรรมการผู้แทนที่เป็นผู้บริหารของ ING Bank N.V. ไม่ได้รับค่าตอบแทนกรรมการตามหลักเกณฑ์ของธนาคารและ ING Bank N.V. อย่างไรก็ตาม กรรมการที่พำนักอยู่ต่างประเทศสามารถเบิกค่าเดินทางและค่าที่พักในการเดินทางมาปฏิบัติหน้าที่ในธุรกิจของธนาคารได้ตามที่จ่ายจริง สำหรับผู้บริหารที่เป็นชาวต่างชาติได้รับผลประโยชน์เพิ่มเติมได้แก่ ค่าเช่าบ้านรวมค่าน้ำ ค่าไฟ ค่าโทรศัพท์ และค่าเดินทางกลับไปเยี่ยมบ้านตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด

38	ส่วนงานดำเนินงาน

เพื่อวัตถุประสงค์ทางด้านการบริหารจัดการ ธุรกิจของธนาคารได้แบ่งออกเป็นกลุ่มหลัก ๆ ตามประเภทของกลุ่มลูกค้า ดังต่อไปนี้

1.	กลุ่มลูกค้าธุรกิจ (Commercial Banking)

1.1 	กลุ่มลูกค้าบรรษัทธุรกิจ (Wholesale Banking) เป็นส่วนงานที่ทำธุรกรรมกับลูกค้าภาคธุรกิจขนาดใหญ่และขนาดกลาง โดยประเภทของผลิตภัณฑ์และบริการหลักได้แก่ บริการสินเชื่อธุรกิจ การออกหนังสือค้ำประกัน บริการเงินฝาก บริการธุรกรรมระหว่างประเทศ บริการ Supply Chain Solution บริหารการเงิน และการให้บริการทางการเงินอื่น ๆ

1.2 	กลุ่มลูกค้าผู้ประกอบการธุรกิจขนาดย่อม (Small Enterprise) เป็นส่วนงานที่ทำธุรกรรมกับลูกค้าภาคธุรกิจขนาดย่อม โดยประเภทของผลิตภัณฑ์และบริการหลักได้แก่ บริการสินเชื่อธุรกิจ บริการเงินฝาก และบริการจำหน่ายผลิตภัณฑ์ประกันและคุ้มครองธุรกิจ

2.  		กลุ่มลูกค้าบุคคล (Retail Banking) ได้แก่ ลูกค้าบุคคลธรรมดา โดยประเภทของผลิตภัณฑ์และบริการหลัก ได้แก่ บริการเงินฝาก บริการสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย สินเชื่อเพื่อซื้อรถยนต์ สินเชื่อบุคคล บริการบัตรต่าง ๆ บริการจำหน่ายผลิตภัณฑ์ประกันชีวิตและกองทุนรวม และบริการเงินตราต่างประเทศ

ธนาคารวัดผลการดำเนินงานของแต่ละส่วนงานจากกำไรจากการดำเนินงาน โดยธนาคารใช้นโยบายการบัญชีสำหรับส่วนงานดำเนินงานเช่นเดียวกับนโยบายการบัญชีที่ใช้ในงบการเงิน

ในระหว่างไตรมาส 2 ปี 2563 มีการโอนย้ายลูกค้าบางส่วนจากกลุ่มลูกค้าผู้ประกอบธุรกิจขนาดย่อม (Small Enterprise) ไปยังกลุ่มลูกค้าบุคคล (Retail Banking) เพื่อวัตถุประสงค์ทางด้านการบริหารจัดการให้สอดคล้องกับการดำเนินธุรกิจของธนาคารมากยิ่งขึ้น

นโยบายการกำหนดราคาโอนของธุรกรรมระหว่างส่วนงานใช้อัตราอ้างอิงกับราคาตลาด ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานทางตรงได้บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายของแต่ละส่วนงานและบางส่วนได้ถูกจัดสรรไปยังแต่ละส่วนงานตามตัวแปรที่เกี่ยวข้อง เช่น ปริมาณธุรกรรม ฐานสินทรัพย์และฐานหนี้สิน เป็นต้น

ข้อมูลส่วนงานดำเนินงานที่นำเสนอต่อไปนี้สอดคล้องกับรายงานภายในของธนาคารที่ผู้มีอำนาจตัดสินใจสูงสุดด้านการดำเนินงานได้รับและสอบทานอย่างสม่ำเสมอเพื่อใช้ในการตัดสินใจ การจัดสรรทรัพยากรให้กับส่วนงานและประเมินผลการดำเนินงานของส่วนงาน ทั้งนี้ผู้มีอำนาจตัดสินใจสูงสุดด้านการดำเนินงานของธนาคารคือคณะประธานเจ้าหน้าที่บริหาร (Chief Executive Committee)

ข้อมูลเกี่ยวกับส่วนงานดำเนินงาน

การกระทบยอดข้อมูลกำไรหรือขาดทุนตามส่วนงาน

39	ฐานะและผลการดำเนินงานที่สำคัญจำแนกตามธุรกรรมในประเทศและต่างประเทศ

39.1 	ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ฐานะการเงินจำแนกตามประเภทธุรกรรมในประเทศและต่างประเทศ มีดังนี้

39.2	ผลการดำเนินงานจำแนกตามธุรกรรมในประเทศและต่างประเทศสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

40	รายได้ดอกเบี้ย

41	ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

42	รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ

43	กำไรสุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ

44	ขาดทุนสุทธิจากหนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม

45	กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

46	กำไรสุทธิจากเงินลงทุน

47	หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการด้อยค่า

หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการด้อยค่าสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 มีรายละเอียดดังนี้

48	ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 มีรายละเอียดดังนี้

49	กำไรต่อหุ้น

กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน

กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 คำนวณจากกำไรสำหรับปีที่เป็นส่วนของเจ้าของของธนาคารและจำนวนหุ้นสามัญที่ออกจำหน่ายแล้วระหว่างปีโดยแสดงการคำนวณดังนี้

กำไรต่อหุ้นปรับลด

กำไรต่อหุ้นปรับลดสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 คำนวณจากกำไรสำหรับปีที่เป็นส่วนของเจ้าของของธนาคารและจำนวนหุ้นสามัญที่ออกจำหน่ายแล้วระหว่างปีจากที่ได้ปรับปรุงผลกระทบของหุ้นปรับลดดังนี้

50   เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน

เมื่อวันที่ 24 กุมภาพันธ์ 2564 ที่ประชุมคณะกรรมการธนาคารได้มีมติให้เสนอต่อที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจำปีของธนาคารเพื่อ  พิจารณาอนุมัติการจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นสามัญของธนาคารจากผลการดำเนินงานสำหรับปี 2563 ในอัตราหุ้นละ 0.045 บาท รวมเป็นเงินปันผลจำนวน 4,338 ล้านบาท (โดยจำนวนเงินปันผลดังกล่าวคำนวณจากจำนวนหุ้นที่ออกและชำระแล้ว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563) เงินปันผลนี้จะจ่ายและบันทึกบัญชีภายหลังจากได้รับการอนุมัติโดยมติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจำปีแล้ว

| หมายเหตุ 7 | การกำหนดเงื่อนไขในการพิจารณาการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตของสินทรัพย์ทางการเงินนับจากการรับรู้เมื่อเริ่มแรก การกำหนดวิธีการที่จะรวมข้อมูลที่มีการคาดการณ์ไปในอนาคต  ในการวัดมูลค่าผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น วิธีการเลือกและการอนุมัติวิธีการที่นำมาใช้ในการวัดมูลค่าผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นและการพิจาณาปรับปรุงแบบจำลองในภายหลัง |



| หมายเหตุ 5 และ 7 | การด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงินเกี่ยวกับการกำหนดปัจจัยที่ใช้ในการวัดมูลค่าผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (ECL) รวมถึงข้อสมมติฐานที่สำคัญที่ใช้ในการประมาณการกระแสเงินสดที่จะได้รับคืนและการนำข้อมูลที่มีการคาดการณ์ไปในอนาคต (Forward-looking information) มาใช้ |

| หมายเหตุ 8 | การวัดมูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงินที่นำข้อมูลที่ไม่สามารถสังเกตได้มาใช้ |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  | มาตรฐานการ | มาตรฐานการ |  |

|  | 31 ธันวาคม | รายงานทาง | รายงานทาง |  |

|  | 2562 - | การเงินกลุ่ม | การเงิน | 1 มกราคม |

|  | ตามที่รายงาน | เครื่องมือ | ฉบับที่ 16 | 2563 - |

|  | ในงวดก่อน | ทางการเงิน | สัญญาเช่า | ปรับปรุงใหม่ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ |  |  |  |  |

| เงินสด | 23,853 | - | - | 23,853 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ | 236,311 | 146 | - | 236,457 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |

| ผ่านกำไรหรือขาดทุน | - | 7,291 | - | 7,291 |

| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์ | 10,399 | (70) | - | 10,329 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 166,265 | (6,956) | - | 159,309 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ | 8,953 | - | - | 8,953 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 1,348,630 | 590 | - | 1,349,220 |

| ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ | 4,810 | - | - | 4,810 |

| ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ | 23,642 | - | 3,145 | 26,787 |

| ค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นสุทธิ | 22,363 | - | 112 | 22,475 |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี | 1,496 | 885 | - | 2,381 |

| ลูกหนี้อื่นสุทธิ | 4,969 | (3) | - | 4,966 |

| สินทรัพย์อื่นสุทธิ | 6,499 | 304 | - | 6,803 |

| รวมสินทรัพย์ | 1,858,190 | 2,187 | 3,257 | 1,863,634 |

|  |  |  |  |  |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  | มาตรฐานการ | มาตรฐานการ |  |

|  | 31 ธันวาคม | รายงานทาง | รายงานทาง |  |

|  | 2562 - | การเงินกลุ่ม | การเงิน | 1 มกราคม |

|  | ตามที่รายงาน | เครื่องมือ | ฉบับที่ 16 | 2563 - |

|  | ในงวดก่อน | ทางการเงิน | สัญญาเช่า | ปรับปรุงใหม่ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| หนี้สิน |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 1,398,112 | - | - | 1,398,112 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 86,626 | - | - | 86,626 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 3,382 | - | - | 3,382 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม | 418 | - | - | 418 |

| หนี้สินตราสารอนุพันธ์ | 9,719 | (34) | - | 9,685 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 108,835 | 50 | - | 108,885 |

| ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงาน | 5,150 | - | - | 5,150 |

| ประมาณการหนี้สินอื่น | 1,855 | 1,151 | - | 3,006 |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี | 4,730 | (55) | - | 4,675 |

| รายได้รอตัดบัญชี | 18,186 | - | - | 18,186 |

| หนี้สินอื่น | 26,366 | 814 | 3,257 | 30,437 |

| รวมหนี้สิน | 1,663,379 | 1,926 | 3,257 | 1,668,562 |

|  |  |  |  |  |

| ส่วนของเจ้าของ |  |  |  |  |

| ทุนที่ออกและชำระแล้ว | 91,541 | - | - | 91,541 |

| ส่วนเกินมูลค่าหุ้น | 43,217 | - | - | 43,217 |

| องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ | 6,041 | 163 | - | 6,204 |

| กำไรสะสม - ทุนสำรองตามกฎหมาย | 3,360 | - | - | 3,360 |

| กำไรสะสม - ยังไม่ได้จัดสรร | 50,617 | 98 | - | 50,715 |

| ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม | 35 | - | - | 35 |

| รวมส่วนของเจ้าของ | 194,811 | 261 | - | 195,072 |

| รวมหนี้สินและส่วนของเจ้าของ | 1,858,190 | 2,187 | 3,257 | 1,863,634 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  | มาตรฐานการ | มาตรฐานการ |  |

|  | 31 ธันวาคม | รายงานทาง | รายงานทาง |  |

|  | 2562 - | การเงินกลุ่ม | การเงิน | 1 มกราคม |

|  | ตามที่รายงาน | เครื่องมือ | ฉบับที่ 16 | 2563 - |

|  | ในงวดก่อน | ทางการเงิน | สัญญาเช่า | ปรับปรุงใหม่ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ |  |  |  |  |

| เงินสด | 13,427 | - | - | 13,427 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ | 121,581 | 23 | - | 121,604 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |

| ผ่านกำไรหรือขาดทุน | - | 5,026 | - | 5,026 |

| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์ | 7,395 | (68) | - | 7,327 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 60,507 | (4,705) | - | 55,802 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ | 168,062 | - | - | 168,062 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 647,479 | 645 | - | 648,124 |

| ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ | 2,738 | - | - | 2,738 |

| ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ | 13,116 | - | 1,131 | 14,247 |

| ค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นสุทธิ | 3,001 | - | 112 | 3,113 |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี | 2,331 | 885 | - | 3,216 |

| ลูกหนี้อื่นสุทธิ | 1,640 | (3) | - | 1,637 |

| สินทรัพย์อื่นสุทธิ | 4,066 | 123 | - | 4,189 |

| รวมสินทรัพย์ | 1,045,343 | 1,926 | 1,243 | 1,048,512 |

|  |  |  |  |  |

| หนี้สิน |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 663,559 | - | - | 663,559 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 72,751 | - | - | 72,751 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 2,362 | - | - | 2,362 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม | 418 | - | - | 418 |

| หนี้สินตราสารอนุพันธ์ | 7,331 | (8) | - | 7,323 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 77,353 | 75 | - | 77,428 |

| ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงาน | 1,728 | - | - | 1,728 |

| ประมาณการหนี้สินอื่น | 659 | 765 | - | 1,424 |

| รายได้รอการตัดบัญชี | 16,450 | - | - | 16,450 |

| หนี้สินอื่น | 11,618 | 891 | 1,243 | 13,752 |

| รวมหนี้สิน | 854,229 | 1,723 | 1,243 | 857,195 |

|  |  |  |  |  |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  | มาตรฐานการ | มาตรฐานการ |  |

|  | 31 ธันวาคม | รายงานทาง | รายงานทาง |  |

|  | 2562 - | การเงินกลุ่ม | การเงิน | 1 มกราคม |

|  | ตามที่รายงาน | เครื่องมือ | ฉบับที่ 16 | 2563 - |

|  | ในงวดก่อน | ทางการเงิน | สัญญาเช่า | ปรับปรุงใหม่ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ส่วนของเจ้าของ |  |  |  |  |

| ทุนที่ออกและชำระแล้ว | 91,541 | - | - | 91,541 |

| ส่วนเกินมูลค่าหุ้น | 43,217 | - | - | 43,217 |

| องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ | 6,009 | 116 | - | 6,125 |

| กำไรสะสม - ทุนสำรองตามกฎหมาย | 3,360 | - | - | 3,360 |

| กำไรสะสม - ยังไม่ได้จัดสรร | 46,987 | 87 | - | 47,074 |

| รวมส่วนของเจ้าของ | 191,114 | 203 | - | 191,317 |

| รวมหนี้สินและส่วนของเจ้าของ | 1,045,343 | 1,926 | 1,243 | 1,048,512 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  |  |  |  |  | มูลค่าตามบัญชี |

|  |  |  | การจัดประเภท | มูลค่าตาม |  | ตามมาตรฐาน |

|  |  | การจัดประเภท ณ | ตามมาตรฐานการ | บัญชี ณ |  | การรายงานทาง |

|  |  | 31 ธันวาคม | รายงานทางการเงิน | 31 ธันวาคม |  | การเงิน ฉบับที่ 9 |

|  |  | 2562 | ฉบับที่ 9 | 2562 |  | ณ 1 มกราคม 2563 |

|  |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 23,853 |  | 23,853 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 236,447 |  | 236,447 |

| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์เพื่อค้า |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

|  |  | กำไรหรือขาดทุน | กำไรหรือขาดทุน | 9,614 |  | 9,614 |

| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์เพื่อการ |  |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

| บริหารความเสี่ยงของธนาคาร |  | - | กำไรหรือขาดทุน | 785 |  | 715 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ |  |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

|  |  | ถือไว้เพื่อค้า | กำไรหรือขาดทุน | 6,576 |  | 6,576 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ |  |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

|  |  |  | กำไรขาดทุน |  |  |  |

|  |  | ถือไว้เผื่อขาย | เบ็ดเสร็จอื่น | 157,264 |  | 157,264 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ |  | ที่จะถือจนครบ |  |  |  |  |

|  |  | กำหนด | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 683 |  | 683 |

| เงินลงทุนในตราสารทุน |  |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

|  |  |  | กำไรหรือขาดทุน - |  |  |  |

|  |  | ถือไว้เผื่อขาย | ตราสารหนี้ | 453 |  | 453 |

| เงินลงทุนในตราสารทุน |  |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

|  |  | ถือไว้เผื่อขาย | กำไรหรือขาดทุน | 2 |  | 2 |

| เงินลงทุนในตราสารทุน |  |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

|  |  |  | กำไรหรือขาดทุน |  |  |  |

|  |  | ถือไว้เผื่อขาย | เบ็ดเสร็จอื่น | 674 |  | 674 |

| เงินลงทุนในตราสารทุน |  |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

|  |  | ราคาทุน | กำไรหรือขาดทุน | 259 |  | 260 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  |  |  |  |  | มูลค่าตามบัญชี |

|  |  |  | การจัดประเภท | มูลค่าตาม |  | ตามมาตรฐาน |

|  |  | การจัดประเภท ณ | ตามมาตรฐานการ | บัญชี ณ |  | การรายงานทาง |

|  |  | 31 ธันวาคม | รายงานทางการเงิน | 31 ธันวาคม |  | การเงิน ฉบับที่ 9 |

|  |  | 2562 | ฉบับที่ 9 | 2562 |  | ณ 1 มกราคม 2563 |

|  |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินลงทุนในตราสารทุน |  |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

|  |  |  | กำไรขาดทุน |  |  |  |

|  |  | ราคาทุน | เบ็ดเสร็จอื่น | 354 |  | 688 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และ |  |  |  |  |  |  |

| ดอกเบี้ยค้างรับ |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 1,392,225 |  | 1,391,761 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 9,970 |  | 10,277 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  | 1,839,159 |  | 1,839,267 |

|  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 1,398,112 |  | 1,398,112 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 86,626 |  | 86,626 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 3,382 |  | 3,382 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดง |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

| ด้วยมูลค่ายุติธรรม |  | กำไรหรือขาดทุน | กำไรหรือขาดทุน | 418 |  | 418 |

| หนี้สินตราสารอนุพันธ์เพื่อค้า |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

|  |  | กำไรหรือขาดทุน | กำไรหรือขาดทุน | 9,615 |  | 9,615 |

| หนี้สินตราสารอนุพันธ์เพื่อการ |  |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

| บริหารความเสี่ยงของธนาคาร |  | - | กำไรหรือขาดทุน | 104 |  | 70 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 108,835 |  | 108,885 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 26,157 |  | 25,955 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน |  |  |  | 1,633,249 |  | 1,633,063 |



|  |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  |  |  |  |  | มูลค่าตามบัญชี |

|  |  |  | การจัดประเภท | มูลค่าตาม |  | ตามมาตรฐาน |

|  |  | การจัดประเภท ณ | ตามมาตรฐานการ | บัญชี ณ |  | การรายงานทาง |

|  |  | 31 ธันวาคม | รายงานทางการเงิน | 31 ธันวาคม |  | การเงิน ฉบับที่ 9 |

|  |  | 2562 | ฉบับที่ 9 | 2562 |  | ณ 1 มกราคม 2563 |

|  |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 13,427 |  | 13,427 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 121,594 |  | 121,594 |

| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์เพื่อค้า |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

|  |  | กำไรหรือขาดทุน | กำไรหรือขาดทุน | 7,309 |  | 7,309 |

| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์เพื่อการ |  |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

| บริหารความเสี่ยงของธนาคาร |  | - | กำไรหรือขาดทุน | 86 |  | 18 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ |  |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

|  |  | ถือไว้เพื่อค้า | กำไรหรือขาดทุน | 4,868 |  | 4,868 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ |  |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

|  |  |  | กำไรขาดทุน |  |  |  |

|  |  | ถือไว้เผื่อขาย | เบ็ดเสร็จอื่น | 55,375 |  | 55,375 |

| เงินลงทุนในตราสารทุน |  |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

|  |  | ถือไว้เผื่อขาย | กำไรหรือขาดทุน | 2 |  | 2 |

| เงินลงทุนในตราสารทุน |  |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

|  |  | ราคาทุน | กำไรหรือขาดทุน | 82 |  | 156 |

| เงินลงทุนในตราสารทุน |  |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

|  |  |  | กำไรขาดทุน |  |  |  |

|  |  | ราคาทุน | เบ็ดเสร็จอื่น | 180 |  | 427 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 671,603 |  | 671,480 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 4,600 |  | 4,723 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  | 879,126 |  | 879,379 |

|  |  |  |  |  |  |  |



|  |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  |  |  |  |  | มูลค่าตามบัญชี |

|  |  |  | การจัดประเภท | มูลค่าตาม |  | ตามมาตรฐาน |

|  |  | การจัดประเภท ณ | ตามมาตรฐานการ | บัญชี ณ |  | การรายงานทาง |

|  |  | 31 ธันวาคม | รายงานทางการเงิน | 31 ธันวาคม |  | การเงิน ฉบับที่ 9 |

|  |  | 2562 | ฉบับที่ 9 | 2562 |  | ณ 1 มกราคม 2563 |

|  |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 663,559 |  | 663,559 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 72,751 |  | 72,751 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 2,362 |  | 2,362 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดง |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

| ด้วยมูลค่ายุติธรรม |  | กำไรหรือขาดทุน | กำไรหรือขาดทุน | 418 |  | 418 |

| หนี้สินตราสารอนุพันธ์เพื่อค้า |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

|  |  | กำไรหรือขาดทุน | กำไรหรือขาดทุน | 7,281 |  | 7,281 |

| หนี้สินตราสารอนุพันธ์เพื่อการ |  |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |

| บริหารความเสี่ยงของธนาคาร |  | - | กำไรหรือขาดทุน | 50 |  | 42 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 77,353 |  | 77,428 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น |  | - | ราคาทุนตัดจำหน่าย | 11,523 |  | 11,481 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน |  |  |  | 835,297 |  | 835,322 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 ธันวาคม |  |  |  | 1 มกราคม |

|  | 2562 |  | วัดมูลค่าใหม่ |  | 2563 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่อยู่ภายใต้ขอบเขตการด้อยค่า |  |  |  |  |  |

| ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 9 |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 210 |  | (146) |  | 64 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |  |  |

| กำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นและราคาทุนตัดจำหน่าย | 53 |  | 58 |  | 111 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 45,477 |  | (1,054) |  | 44,423 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น | 354 |  | (9) |  | 345 |

| ภาระผูกพันที่จะให้สินเชื่อและสัญญาค้ำประกันทางการเงิน | 338 |  | 1,151 |  | 1,489 |

| รวม | 46,432 |  | - |  | 46,432 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 31 ธันวาคม |  |  |  | 1 มกราคม |

|  | 2562 |  | วัดมูลค่าใหม่ |  | 2563 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่อยู่ภายใต้ขอบเขตการด้อยค่า |  |  |  |  |  |

| ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 9 |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 61 |  | (23) |  | 38 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |  |  |

| กำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 53 |  | 20 |  | 73 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 25,409 |  | (768) |  | 24,641 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น | 299 |  | 6 |  | 305 |

| ภาระผูกพันที่จะให้สินเชื่อและสัญญาค้ำประกันทางการเงิน | 338 |  | 765 |  | 1,103 |

| รวม | 26,160 |  | - |  | 26,160 |



|  |  |  | งบการเงิน |

|  | งบการเงินรวม |  | เฉพาะธนาคาร |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ภาระผูกพันตามสัญญาเช่าดำเนินงานที่เปิดเผยไว้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 | 3,429 |  | 1,272 |

| ข้อยกเว้นในการรับรู้รายการสำหรับสัญญาเช่าระยะสั้น | (40) |  | - |

| ข้อยกเว้นในการรับรู้รายการสำหรับสัญญาเช่าซึ่งสินทรัพย์อ้างอิงมีมูลค่าต่ำ | (77) |  | - |

| สิทธิเลือกขยายอายุสัญญาเช่าและสิทธิเลือกยกเลิกสัญญาเช่าที่มีความ |  |  |  |

| แน่นอนอย่างสมเหตุสมผลว่าจะได้ใช้สิทธิ | 20 |  | - |

|  | 3,332 |  | 1,272 |

| คิดลดโดยใช้อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ยืมส่วนเพิ่ม ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | (75) |  | (29) |

| หนี้สินตามสัญญาเช่าที่รับรู้ ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | 3,257 |  | 1,243 |

|  |  |  |  |

| อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ยืมส่วนเพิ่มถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก (ร้อยละต่อปี) | 1.71 |  | 1.68 |



| อาคาร | ตามการประเมินโดยผู้ประเมินราคาอิสระ (เฉลี่ย  50 | ปี) |

| ส่วนปรับปรุงอาคาร | 6 - 20 | ปี |

| อุปกรณ์ | 3 - 10 | ปี |



|  |  |  |  | มูลค่ายุติธรรม |

|  |  | หมายเหตุ |  | (ล้านบาท) |

| เงินสด |  |  |  | 8,870 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน - สุทธิ |  |  |  | 165,209 |

| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์ |  |  |  | 3,122 |

| เงินลงทุน - สุทธิ |  |  |  | 108,490 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ - สุทธิ |  |  |  | 696,443 |

| ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ |  | 18 |  | 2,111 |

| เงินลงทุนในบริษัทร่วม |  |  |  | 6,300 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ |  | 19 |  | 10,402 |

| สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่น - สุทธิ |  | 20 |  | 5,247 |

| สินทรัพย์อื่น - สุทธิ |  |  |  | 3,743 |

| เงินรับฝาก |  |  |  | (743,345) |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |  |  |  | (49,018) |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม |  |  |  | (1,735) |

| หนี้สินตราสารอนุพันธ์ |  |  |  | (2,513) |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม - สุทธิ |  |  |  | (34,439) |

| ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์พนักงาน |  | 26 |  | (3,347) |

| ประมาณการหนี้สินอื่น |  | 27 |  | (1,139) |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี |  | 21 |  | (4,969) |

| หนี้สินอื่น |  |  |  | (15,573) |

| สินทรัพย์ที่ได้มาที่ระบุได้และหนี้สินที่รับมาสุทธิ |  |  |  | 153,859 |

| ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม |  |  |  | (61) |

| สินทรัพย์ที่ได้มาที่ระบุได้และหนี้สินที่รับมาสุทธิ |  |  |  | 153,798 |

| ค่าความนิยม |  | 20 |  | 14,105 |

| รวมสิ่งตอบแทนในการซื้อ |  |  |  | 167,903 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| ระดับความเสี่ยง |  | ชั้นที่ 1 |  | ชั้นที่ 2 |  | ชั้นที่ 3 |  | รวม |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |  |  |  |  |  |  |

| ความเสี่ยงต่ำ |  | 905,827 |  | 5,269 |  | - |  | 911,096 |

| ความเสี่ยงปานกลาง |  | 330,188 |  | 47,415 |  | - |  | 377,603 |

| ความเสี่ยงสูง |  | 1,623 |  | 69,451 |  | - |  | 71,074 |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ |  | - |  | - |  | 41,685 |  | 41,685 |

| มูลค่าตามบัญชีขั้นต้น | มูลค่าตามบัญชีขั้นต้น | 1,237,638 |  | 122,135 |  | 41,685 |  | 1,401,458 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | (11,126) |  | (21,617) |  | (20,235) |  | (52,978) |

| มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | 1,226,512 |  | 100,518 |  | 21,450 |  | 1,348,480 |



|  |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| ระดับความเสี่ยง |  | ชั้นที่ 1 |  | ชั้นที่ 2 |  | ชั้นที่ 3 |  | รวม |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |  |  |  |  |  |  |

| ความเสี่ยงต่ำ |  | 459,316 |  | 852 |  | - |  | 460,168 |

| ความเสี่ยงปานกลาง |  | 182,197 |  | 28,046 |  | - |  | 210,243 |

| ความเสี่ยงสูง |  | 788 |  | 31,449 |  | - |  | 32,237 |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ |  | - |  | - |  | 23,067 |  | 23,067 |

| มูลค่าตามบัญชีขั้นต้น | มูลค่าตามบัญชีขั้นต้น | 642,301 |  | 60,347 |  | 23,067 |  | 725,715 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | (4,904) |  | (14,495) |  | (12,541) |  | (31,940) |

| มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | 637,397 |  | 45,852 |  | 10,526 |  | 693,775 |



| ประเภทของฐานะเปิดด้านเครดิต |  | งบการเงินรวม |  | ประเภทของหลักประกันหลัก |

|  |  | (ล้านบาท) |  |  |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อแก่กลุ่มลูกค้าธุรกิจ |  | 615,412 |  | ที่ดิน อาคาร อุปกรณ์ และ ค้ำประกันโดยหน่วยงานภาครัฐ |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้รายย่อยเพื่อที่อยู่อาศัย |  | 296,347 |  | ที่ดินพร้อมสิ่งปลูกสร้าง |

| สินเชื่อเพื่อเช่าซื้อ |  | 404,865 |  | รถยนต์ |

| อื่น ๆ |  | 84,834 |  | ไม่มี |



| ประเภทของฐานะเปิดด้านเครดิต |  | งบการเงิน เฉพาะธนาคาร |  | ประเภทของหลักประกันหลัก |

|  |  | (ล้านบาท) |  |  |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อแก่กลุ่มลูกค้าธุรกิจ |  | 474,140 |  | ที่ดิน อาคาร อุปกรณ์ และ ค้ำประกันโดยหน่วยงานภาครัฐ |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้รายย่อยเพื่อที่อยู่อาศัย |  | 193,850 |  | ที่ดินพร้อมสิ่งปลูกสร้าง |

| อื่น ๆ |  | 57,725 |  | ไม่มี |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| การกระจุกตัวตามอุตสาหกรรม |  |  |  |  |  |  |

| การเกษตรและเหมืองแร่ |  | 20,502 |  |  | 15,001 |  |

| ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง |  | 59,157 |  |  | 24,965 |  |

| การสาธารณูปโภคและบริการ |  | 158,538 |  |  | 113,647 |  |

| สินเชื่อรายย่อยเพื่อที่อยู่อาศัย |  | 296,347 |  |  | 193,850 |  |

| อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์ |  | 361,882 |  |  | 312,173 |  |

| สินเชื่อเพื่อเช่าซื้อ |  | 404,865 |  |  | - |  |

| อื่น ๆ |  | 100,167 |  |  | 66,079 |  |

| รวม |  | 1,401,458 |  |  | 725,715 |  |



|  | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 |

|  | อัตราดอกเบี้ยปรับ ขึ้นลงตาม อัตราตลาด |  |  |  |  |  |  |

|  | อัตราดอกเบี้ยปรับ ขึ้นลงตาม อัตราตลาด |  | อัตรา ดอกเบี้ย |  |  |  |  |

|  | อัตราดอกเบี้ยปรับ ขึ้นลงตาม อัตราตลาด |  | คงที่ |  | ไม่มีดอกเบี้ย |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - |  | - |  | 23,853 |  | 23,853 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิจาก รายได้รอตัดบัญชี | 48,114 |  | 178,769 |  | 9,564 |  | 236,447 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 10,145 |  | 154,372 |  | 1,748 |  | 166,265 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ | - |  | - |  | 8,953 |  | 8,953 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจาก |  |  |  |  |  |  |  |

| รายได้รอตัดบัญชี | 663,318 |  | 718,309 |  | 10,598 |  | 1,392,225 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น - สุทธิ | 667 |  | - |  | 9,303 |  | 9,970 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 722,244 |  | 1,051,450 |  | 64,019 |  | 1,837,713 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 948,771 |  | 414,242 |  | 35,099 |  | 1,398,112 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 37,096 |  | 46,738 |  | 2,792 |  | 86,626 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - |  | - |  | 3,382 |  | 3,382 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วย |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรม | 418 |  | - |  | - |  | 418 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 4,527 |  | 104,290 |  | 18 |  | 108,835 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 2,100 |  | - |  | 24,057 |  | 26,157 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 992,912 |  | 565,270 |  | 65,348 |  | 1,623,530 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 |

|  | อัตราดอกเบี้ยปรับ ขึ้นลงตาม อัตราตลาด |  |  |  |  |  |  |

|  | อัตราดอกเบี้ยปรับ ขึ้นลงตาม อัตราตลาด |  | อัตรา ดอกเบี้ย |  |  |  |  |

|  | อัตราดอกเบี้ยปรับ ขึ้นลงตาม อัตราตลาด |  | คงที่ |  | ไม่มีดอกเบี้ย |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - |  | - |  | 13,427 |  | 13,427 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิจาก |  |  |  |  |  |  |  |

| รายได้รอตัดบัญชี | 45,644 |  | 68,410 |  | 7,540 |  | 121,594 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 10,145 |  | 50,098 |  | 264 |  | 60,507 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ | - |  | - |  | 168,062 |  | 168,062 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจาก |  |  |  |  |  |  |  |

| รายได้รอตัดบัญชี | 470,745 |  | 190,702 |  | 10,156 |  | 671,603 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น - สุทธิ | 457 |  | - |  | 4,143 |  | 4,600 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 526,991 |  | 309,210 |  | 203,592 |  | 1,039,793 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 572,216 |  | 62,542 |  | 28,801 |  | 663,559 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 6,087 |  | 65,472 |  | 1,192 |  | 72,751 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - |  | - |  | 2,362 |  | 2,362 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วย |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรม | 418 |  | - |  | - |  | 418 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 4,523 |  | 72,812 |  | 18 |  | 77,353 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 1,468 |  | - |  | 10,055 |  | 11,523 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 584,712 |  | 200,826 |  | 42,428 |  | 827,966 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | มากกว่า |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | ภายใน |  | 3 เดือน |  |  |  | สินทรัพย์ |  | ไม่มี |  |  |

|  | 3 เดือน |  | ถึง 1 ปี |  | มากกว่า 1 ปี |  | ด้อยคุณภาพ |  | ดอกเบี้ย |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - |  | - |  | - |  | - |  | 21,943 |  | 21,943 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สุทธิจากรายได้รอตัดบัญชี | 192,953 |  | 937 |  | - |  | - |  | 17,349 |  | 211,239 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย มูลค่ายุติธรรม ผ่านกำไรหรือขาดทุน | 979 |  | - |  | 2,435 |  | - |  | 374 |  | 3,788 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 27,444 |  | 20,186 |  | 83,571 |  | 1,563 |  | 1,587 |  | 134,351 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และบริษัทร่วมสุทธิ | - |  | - |  | - |  | - |  | 8,599 |  | 8,599 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจาก |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายได้รอตัดบัญชี | 586,581 |  | 136,906 |  | 619,351 |  | 39,593 |  | 10,494 |  | 1,392,925 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น - สุทธิ | 1,227 |  | - |  | - |  | - |  | 11,095 |  | 12,322 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 809,184 |  | 158,029 |  | 705,357 |  | 41,156 |  | 71,441 |  | 1,785,167 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 1,256,893 |  | 73,084 |  | 8,557 |  | - |  | 34,874 |  | 1,373,408 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 62,615 |  | 1,425 |  | 7,684 |  | - |  | 4,185 |  | 75,909 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - |  | - |  | - |  | - |  | 3,895 |  | 3,895 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วย |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรม | 432 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 432 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 15,498 |  | 17,553 |  | 55,804 |  | - |  | 110 |  | 88,965 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 3,859 |  | - |  | - |  | - |  | 16,228 |  | 20,087 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 1,339,297 |  | 92,062 |  | 72,045 |  | - |  | 59,292 |  | 1,562,696 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | มากกว่า |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | ภายใน |  | 3 เดือน |  |  |  | สินทรัพย์ |  | ไม่มี |  |  |

|  | 3 เดือน |  | ถึง 1 ปี |  | มากกว่า 1 ปี |  | ด้อยคุณภาพ |  | ดอกเบี้ย |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - |  | - |  | - |  | - |  | 23,853 |  | 23,853 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สุทธิจากรายได้รอตัดบัญชี | 226,471 |  | 412 |  | - |  | - |  | 9,564 |  | 236,447 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 49,914 |  | 53,009 |  | 61,594 |  | - |  | 1,748 |  | 166,265 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และบริษัทร่วมสุทธิ | - |  | - |  | - |  | - |  | 8,953 |  | 8,953 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจาก |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายได้รอตัดบัญชี | 723,476 |  | 99,134 |  | 521,595 |  | 37,746 |  | 10,274 |  | 1,392,225 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น - สุทธิ | 667 |  | - |  | - |  | - |  | 9,303 |  | 9,970 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 1,000,528 |  | 152,555 |  | 583,189 |  | 37,746 |  | 63,695 |  | 1,837,713 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 1,067,985 |  | 278,363 |  | 16,665 |  | - |  | 35,099 |  | 1,398,112 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 75,065 |  | 7,139 |  | 1,630 |  | - |  | 2,792 |  | 86,626 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - |  | - |  | - |  | - |  | 3,382 |  | 3,382 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วย |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรม | 418 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 418 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 10 |  | 34,007 |  | 74,800 |  | - |  | 18 |  | 108,835 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 2,100 |  | - |  | - |  | - |  | 24,057 |  | 26,157 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 1,145,578 |  | 319,509 |  | 93,095 |  | - |  | 65,348 |  | 1,623,530 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | มากกว่า |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | ภายใน |  | 3 เดือน |  |  |  | สินทรัพย์ |  | ไม่มี |  |  |

|  | 3 เดือน |  | ถึง 1 ปี |  | มากกว่า 1 ปี |  | ด้อยคุณภาพ |  | ดอกเบี้ย |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - |  | - |  | - |  | - |  | 12,836 |  | 12,836 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สุทธิจากรายได้รอตัดบัญชี | 178,357 |  | 29,936 |  | - |  | - |  | 13,000 |  | 221,293 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย มูลค่ายุติธรรม ผ่านกำไรหรือขาดทุน | 979 |  | - |  | - |  | - |  | 147 |  | 1,126 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 23,444 |  | 6,322 |  | 43,028 |  | - |  | 529 |  | 73,323 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และบริษัทร่วมสุทธิ | - |  | - |  | - |  | - |  | 158,852 |  | 158,852 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจาก |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายได้รอตัดบัญชี | 544,007 |  | 108,313 |  | 35,143 |  | 22,005 |  | 10,494 |  | 719,962 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น - สุทธิ | 800 |  | - |  | - |  | - |  | 8,556 |  | 9,356 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 747,587 |  | 144,571 |  | 78,171 |  | 22,005 |  | 204,414 |  | 1,196,748 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 753,225 |  | 31,011 |  | 2,724 |  | - |  | 28,718 |  | 815,678 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 42,140 |  | 795 |  | 5,207 |  | - |  | 3,007 |  | 51,149 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - |  | - |  | - |  | - |  | 2,898 |  | 2,898 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วย |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรม | 432 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 432 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 15,493 |  | 17,553 |  | 55,804 |  | - |  | 110 |  | 88,960 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 3,217 |  | - |  | - |  | - |  | 8,153 |  | 11,370 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 814,507 |  | 49,359 |  | 63,735 |  | - |  | 42,886 |  | 970,487 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ | ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่ |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | มากกว่า |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | ภายใน |  | 3 เดือน |  |  |  | สินทรัพย์ |  | ไม่มี |  |  |

|  | 3 เดือน |  | ถึง 1 ปี |  | มากกว่า 1 ปี |  | ด้อยคุณภาพ |  | ดอกเบี้ย |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - |  | - |  | - |  | - |  | 13,427 |  | 13,427 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สุทธิจากรายได้รอตัดบัญชี | 113,643 |  | 411 |  | - |  | - |  | 7,540 |  | 121,594 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 34,532 |  | 8,778 |  | 16,933 |  | - |  | 264 |  | 60,507 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และบริษัทร่วมสุทธิ | - |  | - |  | - |  | - |  | 168,062 |  | 168,062 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจาก |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายได้รอตัดบัญชี | 502,396 |  | 82,565 |  | 58,336 |  | 18,150 |  | 10,156 |  | 671,603 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น - สุทธิ | 457 |  | - |  | - |  | - |  | 4,143 |  | 4,600 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 651,028 |  | 91,754 |  | 75,269 |  | 18,150 |  | 203,592 |  | 1,039,793 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 597,800 |  | 33,026 |  | 3,932 |  | - |  | 28,801 |  | 663,559 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 37,484 |  | 33,779 |  | 296 |  | - |  | 1,192 |  | 72,751 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - |  | - |  | - |  | - |  | 2,362 |  | 2,362 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วย |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรม | 418 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 418 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 5 |  | 9,588 |  | 67,742 |  | - |  | 18 |  | 77,353 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 1,468 |  | - |  | - |  | - |  | 10,055 |  | 11,523 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 637,175 |  | 76,393 |  | 71,970 |  | - |  | 42,428 |  | 827,966 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ดอลลาร์สหรัฐ |  | ยูโร (*) |  | สกุลอื่น ๆ (*) |  | ดอลลาร์สหรัฐ |  | ยูโร (*) |  | สกุลอื่น ๆ (*) | สกุลอื่น ๆ (*) |

|  | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) |

| ฐานะทันที | 59 |  | (964) |  | 139 |  | 93 |  | (572) |  | 49 | 49 |

| ฐานะล่วงหน้า | (47) |  | 963 |  | (134) |  | (105) |  | 571 |  | (46) | (46) |

| ฐานะสุทธิ | 12 |  | (1) |  | 5 |  | (12) |  | (1) |  | 3 | 3 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ดอลลาร์สหรัฐ |  | ยูโร (*) |  | สกุลอื่น ๆ (*) |  | ดอลลาร์สหรัฐ |  | ยูโร (*) |  | สกุลอื่น ๆ (*) | สกุลอื่น ๆ (*) |

|  | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) | (ล้านเหรียญสหรัฐ) |

| ฐานะทันที | (295) |  | (965) |  | 111 |  | (425) |  | (573) |  | 20 | 20 |

| ฐานะล่วงหน้า | 292 |  | 962 |  | (108) |  | 405 |  | 571 |  | (19) | (19) |

| ฐานะสุทธิ | (3) |  | (3) |  | 3 |  | (20) |  | (2) |  | 1 | 1 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |  | ธนาคารธนชาต |

|  | ค่าความอ่อนไหวต่ออัตราดอกเบี้ย (PV01) |  | ค่าความอ่อนไหวต่ออัตราดอกเบี้ย (PV01) |

|  | (พันบาท) |  | (พันบาท) |

| สกุลบาท | 410 | สกุลบาท | (890) |

| สกุลดอลลาร์สหรัฐ | (156) | สกุลดอลลาร์สหรัฐ | 116 |

| สกุลอื่น | 14 | สกุลอื่น | (4) |

| รวม | 268 | รวม | (778) |

|  |  |  |  |

|  | ค่าความอ่อนไหวต่ออัตราแลกเปลี่ยน  (FX Delta) |  | ค่าความอ่อนไหวต่ออัตราแลกเปลี่ยน  (FX Delta) |

|  | (พันเหรียญสหรัฐ) |  | (พันเหรียญสหรัฐ) |

| สกุลดอลลาร์สหรัฐ | (2,753) | สกุลดอลลาร์สหรัฐ | (65) |

| สกุลเยน | 845 | สกุลปอนด์สเตอร์ลิง | 67 |

| สกุลอื่น | 208 | สกุลอื่น | (93) |

| รวม | (1,700) | รวม | (91) |



|  |  |  |  |  | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  |  |  |  | เพิ่มขึ้น 100 bps |  | เพิ่มขึ้น 100 bps |

|  |  |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินบาท |  |  |  |  | (2,692) |  | (293) |

| เงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา |  |  |  |  | 148 |  | 130 |

| เงินสกุลอื่น |  |  |  |  | 2 |  | (4) |

| รวมผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงของ    อัตราดอกเบี้ย |  |  |  |  | (2,542) |  | (167) |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  |  |  | ภายใน |  |  |  | มากกว่า |  | ไม่มีกำหนด |  |  |

|  | เมื่อทวงถาม (1) |  | 1 ปี |  | 1 - 5 ปี |  | 5 ปี |  | ระยะเวลา |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - |  | - |  | - |  | - |  | 21,943 |  | 21,943 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิจากรายได้รอตัดบัญชี | 23,308 |  | 187,641 |  | 290 |  | - |  | - |  | 211,239 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | - |  | 314 |  | 2,270 |  | 830 |  | 374(2) |  | 3,788 |

| เงินลงทุนสุทธิ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย | - |  | 35 |  | 569 |  | 17 |  | - |  | 621 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 101 |  | 27,806 |  | 103,476 |  | 830 |  | - |  | 132,213 |

| เงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัด มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | - |  | - |  | - |  | - |  | 1,517(2) |  | 1,517 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ | - |  | - |  | - |  | - |  | 8,599(2) |  | 8,599 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจาก  รายได้รอตัดบัญชี | 118,447 |  | 423,422 |  | 433,288 |  | 378,175 |  | 39,593(3) |  | 1,392,925 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น - สุทธิ | 597 |  | 1,048 |  | - |  | 208 |  | 10,469 |  | 12,322 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 142,453 |  | 640,266 |  | 539,893 |  | 380,060 |  | 82,495 |  | 1,785,167 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 1,186,604 |  | 177,876 |  | 8,928 |  | - |  | - |  | 1,373,408 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 31,282 |  | 36,942 |  | 7,685 |  | - |  | - |  | 75,909 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 3,895 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 3,895 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วย           มูลค่ายุติธรรม | - |  | - |  | 300 |  | 132 |  | - |  | 432 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 10 |  | 28,542 |  | 60,292 |  | 121 |  | - |  | 88,965 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 925 |  | 5,346 |  | 901 |  | 310 |  | 12,605 |  | 20,087 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 1,222,716 |  | 248,706 |  | 78,106 |  | 563 |  | 12,605 |  | 1,562,696 |

| ส่วนต่างสภาพคล่องสุทธิ | (1,080,263) |  | 391,560 |  | 461,787 |  | 379,497 |  | 69,890 |  | 222,471 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  |  |  | ภายใน |  | มากกว่า |  | ไม่มีกำหนด |  |  |

|  | เมื่อทวงถาม (1) |  | 1 ปี |  | 1 ปี |  | ระยะเวลา |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - |  | - |  | - |  | 23,853 |  | 23,853 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน    สุทธิจากรายได้รอตัดบัญชี | 20,608 |  | 215,193 |  | 646 |  | - |  | 236,447 |

| เงินลงทุนสุทธิ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุนเพื่อค้าและเงินลงทุนทั่วไป | - |  | 4,830 |  | 1,746 |  | 613(2) |  | 7,189 |

| เงินลงทุนเผื่อขาย | 5 |  | 85,002 |  | 72,257 |  | 1,130(2) |  | 158,394 |

| ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด | - |  | 77 |  | 605 |  | - |  | 682 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ | - |  | - |  | - |  | 8,953(2) |  | 8,953 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจาก    รายได้รอตัดบัญชี | 130,713 |  | 406,737 |  | 817,029 |  | 37,746(3) |  | 1,392,225 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น - สุทธิ | 1,134 |  | 2,638 |  | 140 |  | 6,058(3) |  | 9,970 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 152,460 |  | 714,477 |  | 892,423 |  | 78,353 |  | 1,837,713 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 979,481 |  | 399,725 |  | 18,906 |  | - |  | 1,398,112 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 39,888 |  | 45,109 |  | 1,629 |  | - |  | 86,626 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 3,382 |  | - |  | - |  | - |  | 3,382 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วย           มูลค่ายุติธรรม | - |  | - |  | 418 |  | - |  | 418 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 10 |  | 29,488 |  | 79,337 |  | - |  | 108,835 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 785 |  | 3,381 |  | 347 |  | 21,644 |  | 26,157 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 1,023,546 |  | 477,703 |  | 100,637 |  | 21,644 |  | 1,623,530 |

| ส่วนต่างสภาพคล่องสุทธิ | (871,086) |  | 236,774 |  | 791,786 |  | 56,709 |  | 214,183 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  |  |  | ภายใน |  |  |  | มากกว่า |  | ไม่มีกำหนด |  |  |

|  | เมื่อทวงถาม (1) |  | 1 ปี |  | 1 - 5 ปี |  | 5 ปี |  | ระยะเวลา |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - |  | - |  | - |  | - |  | 12,836 |  | 12,836 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิจากรายได้รอตัดบัญชี | 18,236 |  | 202,767 |  | 290 |  | - |  | - |  | 221,293 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | - |  | 314 |  | 344 |  | 321 |  | 147(2) |  | 1,126 |

| เงินลงทุนสุทธิ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เบ็ดเสร็จอื่น | - |  | 9,785 |  | 62,249 |  | 830 |  | - |  | 72,864 |

| เงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัด มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | - |  | - |  | - |  | - |  | 459(2) |  | 459 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ | - |  | - |  | - |  | - |  | 158,852(2) |  | 158,852 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจาก       รายได้รอตัดบัญชี | 105,414 |  | 255,791 |  | 133,738 |  | 203,014 |  | 22,005(3) |  | 719,962 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น - สุทธิ | 472 |  | 621 |  | - |  | 207 |  | 8,056 |  | 9,356 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 124,122 |  | 469,278 |  | 196,621 |  | 204,372 |  | 202,355 |  | 1,196,748 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 758,249 |  | 54,688 |  | 2,741 |  | - |  | - |  | 815,678 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 10,675 |  | 35,267 |  | 5,207 |  | - |  | - |  | 51,149 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 2,898 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 2,898 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วย           มูลค่ายุติธรรม | - |  | - |  | 300 |  | 132 |  | - |  | 432 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 5 |  | 28,542 |  | 60,292 |  | 121 |  | - |  | 88,960 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 925 |  | 3,798 |  | 479 |  | 298 |  | 5,870 |  | 11,370 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 772,752 |  | 122,295 |  | 69,019 |  | 551 |  | 5,870 |  | 970,487 |

| ส่วนต่างสภาพคล่องสุทธิ | (648,630) |  | 346,983 |  | 127,602 |  | 203,821 |  | 196,485 |  | 226,261 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  |  |  | ภายใน |  | มากกว่า |  | ไม่มีกำหนด |  |  |

|  | เมื่อทวงถาม (1) |  | 1 ปี |  | 1 ปี |  | ระยะเวลา |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - |  | - |  | - |  | 13,427 |  | 13,427 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน    สุทธิจากรายได้รอตัดบัญชี | 15,414 |  | 105,534 |  | 646 |  | - |  | 121,594 |

| เงินลงทุนสุทธิ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุนเพื่อค้าและเงินลงทุนทั่วไป | - |  | 3,122 |  | 1,746 |  | 262(2) |  | 5,130 |

| เงินลงทุนเผื่อขาย | - |  | 32,448 |  | 22,927 |  | 2(2) |  | 55,377 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ | - |  | - |  | - |  | 168,062(2) |  | 168,062 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจาก |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายได้รอตัดบัญชี | 112,030 |  | 222,589 |  | 318,834 |  | 18,150(3) |  | 671,603 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น - สุทธิ | 648 |  | 355 |  | 139 |  | 3,458 |  | 4,600 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 128,092 |  | 364,048 |  | 344,292 |  | 203,361 |  | 1,039,793 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 601,085 |  | 58,504 |  | 3,970 |  | - |  | 663,559 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 7,279 |  | 65,176 |  | 296 |  | - |  | 72,751 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 2,362 |  | - |  | - |  | - |  | 2,362 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วย           มูลค่ายุติธรรม | - |  | - |  | 418 |  | - |  | 418 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 5 |  | 5,069 |  | 72,279 |  | - |  | 77,353 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | 577 |  | 2,384 |  | 346 |  | 8,216 |  | 11,523 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 611,308 |  | 131,133 |  | 77,309 |  | 8,216 |  | 827,966 |

| ส่วนต่างสภาพคล่องสุทธิ | (483,216) |  | 232,915 |  | 266,983 |  | 195,145 |  | 211,827 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | มูลค่า |  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

|  | ตามบัญชี |  | ระดับ 1 |  | ระดับ 2 |  | ระดับ 3 |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม    ผ่านกำไรหรือขาดทุน | 3,788 |  | - |  | 3,414 |  | 374 |  | 3,788 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| อัตราแลกเปลี่ยน | 7,402 |  | - |  | 7,402 |  | - |  | 7,402 |

| อัตราดอกเบี้ย | 4,557 |  | - |  | 4,557 |  | - |  | 4,557 |

| รวม | 11,959 |  | - |  | 11,959 |  | - |  | 11,959 |  |

| เงินลงทุนสุทธิ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัด	จำหน่าย | 621 |  | - |  | 677 |  | - |  | 677 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม   ผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 132,213 |  | - |  | 130,650 |  | 1,563 |  | 132,213 |

| เงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่า     ยุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 1,517 |  | 910 |  | - |  | 607 |  | 1,517 |

| รวม | 134,351 |  | 910 |  | 131,327 |  | 2,170 |  | 134,407 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 1,348,480 |  | - |  | 953,346 |  | 397,845 |  | 1,351,191 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 1,498,578 |  | 910 |  | 1,100,046 |  | 400,389 |  | 1,501,345 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 1,373,408 |  | - |  | 1,373,493 |  | - |  | 1,373,493 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม | 432 |  | - |  | 432 |  | - |  | 432 |

| หนี้สินอนุพันธ์ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| อัตราแลกเปลี่ยน | 4,859 |  | - |  | 4,859 |  | - |  | 4,859 |

| อัตราดอกเบี้ย | 4,409 |  | - |  | 4,409 |  | - |  | 4,409 |

| รวม | 9,268 |  | - |  | 9,268 |  | - |  | 9,268 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 88,965 |  | - |  | 90,940 |  | - |  | 90,940 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 1,472,073 |  | - |  | 1,474,133 |  | - |  | 1,474,133 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | มูลค่า |  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

|  | ตามบัญชี |  | ระดับ 1 |  | ระดับ 2 |  | ระดับ 3 |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม 	ผ่านกำไรหรือขาดทุน | 1,126 |  | - |  | 979 |  | 147 |  | 1,126 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| อัตราแลกเปลี่ยน | 6,118 |  | - |  | 6,118 |  | - |  | 6,118 |

| อัตราดอกเบี้ย | 3,895 |  | - |  | 3,895 |  | - |  | 3,895 |

| รวม | 10,013 |  | - |  | 10,013 |  | - |  | 10,013 |

| เงินลงทุนสุทธิ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม    ผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 72,864 |  | - |  | 72,864 |  | - |  | 72,864 |

| เงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วย    มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 459 |  | - |  | - |  | 459 |  | 459 |

| รวม | 73,323 |  | - |  | 72,864 |  | 459 |  | 73,323 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 693,775 |  | - |  | 693,775 |  | - |  | 693,775 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 778,237 |  | - |  | 777,631 |  | 606 |  | 778,237 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 815,678 |  | - |  | 815,693 |  | - |  | 815,693 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม | 432 |  | - |  | 432 |  | - |  | 432 |

| หนี้สินอนุพันธ์ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| อัตราแลกเปลี่ยน | 4,436 |  | - |  | 4,436 |  | - |  | 4,436 |

| อัตราดอกเบี้ย | 3,708 |  | - |  | 3,708 |  | - |  | 3,708 |

| รวม | 8,144 |  | - |  | 8,144 |  | - |  | 8,144 |  |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 88,960 |  | - |  | 90,935 |  | - |  | 90,935 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 913,214 |  | - |  | 915,204 |  | - |  | 915,204 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | มูลค่าตาม | มูลค่า | มูลค่าตาม | มูลค่า |

|  | บัญชี | ยุติธรรม | บัญชี | ยุติธรรม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์ | 10,399 | 10,344 | 7,395 | 7,346 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 166,265 | 166,659 | 60,507 | 60,828 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 1,348,630 | 1,349,300 | 647,479 | 647,355 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงิน | 1,525,294 | 1,526,303 | 715,381 | 715,529 |

|  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 1,398,112 | 1,398,015 | 663,559 | 663,569 |

| หนี้สินตราสารอนุพันธ์ | 9,719 | 9,790 | 7,331 | 7,410 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 108,835 | 111,803 | 77,353 | 80,329 |

| รวมหนี้สินทางการเงิน | 1,516,666 | 1,519,608 | 748,243 | 751,308 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

|  | ระดับ 1 |  | ระดับ 2 |  | ระดับ 3 |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| 31 ธันวาคม 2562 |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์เพื่อค้า |  |  |  |  |  |  |  |

| -  ด้านอัตราแลกเปลี่ยน | - |  | 5,085 |  | - |  | 5,085 |

| -  ด้านอัตราดอกเบี้ย | - |  | 4,529 |  | - |  | 4,529 |

| เงินลงทุน |  |  |  |  |  |  |  |

| -  เงินลงทุนเพื่อค้า | - |  | 6,576 |  | - |  | 6,576 |

| -  เงินลงทุนเผื่อขาย | 1,127 |  | 157,267 |  | - |  | 158,394 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม | - |  | 418 |  | - |  | 418 |

| หนี้สินตราสารอนุพันธ์เพื่อค้า |  |  |  |  |  |  |  |

| -  ด้านอัตราแลกเปลี่ยน | - |  | 5,255 |  | - |  | 5,255 |

| -  ด้านอัตราดอกเบี้ย | - |  | 4,361 |  | - |  | 4,361 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

|  | ระดับ 1 |  | ระดับ 2 |  | ระดับ 3 |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| 31 ธันวาคม 2562 |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์เพื่อค้า |  |  |  |  |  |  |  |

| -  ด้านอัตราแลกเปลี่ยน | - |  | 4,372 |  | - |  | 4,372 |

| -  ด้านอัตราดอกเบี้ย | - |  | 2,937 |  | - |  | 2,937 |

| เงินลงทุน |  |  |  |  |  |  |  |

| -  เงินลงทุนเพื่อค้า | - |  | 4,868 |  | - |  | 4,868 |

| -  เงินลงทุนเผื่อขาย | - |  | 55,377 |  | - |  | 55,377 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม | - |  | 418 |  | - |  | 418 |

| หนี้สินตราสารอนุพันธ์เพื่อค้า |  |  |  |  |  |  |  |

| -  ด้านอัตราแลกเปลี่ยน | - |  | 4,502 |  | - |  | 4,502 |

| -  ด้านอัตราดอกเบี้ย | - |  | 2,779 |  | - |  | 2,779 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | มูลค่า |  | มูลค่า |  | มูลค่า |  | มูลค่า |

|  | ตามบัญชี |  | ยุติธรรม |  | ตามบัญชี |  | ยุติธรรม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| 31 ธันวาคม 2562 |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์เพื่อการบริหาร |  |  |  |  |  |  |  |

| ความเสี่ยงของธนาคาร | 785 |  | 730 |  | 86 |  | 37 |

| เงินลงทุน |  |  |  |  |  |  |  |

| -  ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด | 682 |  | 740 |  | - |  | - |

| -  เงินลงทุนทั่วไป | 613 |  | 949 |  | 262 |  | 583 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 1,348,630 |  | 1,349,300 |  | 647,479 |  | 647,355 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 1,398,112 |  | 1,398,015 |  | 663,559 |  | 663,569 |

| หนี้สินตราสารอนุพันธ์เพื่อการบริหาร |  |  |  |  |  |  |  |

| ความเสี่ยงของธนาคาร | 103 |  | 174 |  | 50 |  | 129 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 108,835 |  | 111,803 |  | 77,353 |  | 80,329 |



|  | รายงานการกำกับแบบรวมกลุ่ม | รายงานการกำกับแบบรวมกลุ่ม | รายงานการกำกับแบบรวมกลุ่ม |

|  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 |  |  |  |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ |  |  |  |

| ทุนชำระแล้ว | 91,589 |  | 91,541 |

| ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ | 43,322 |  | 43,217 |

| ทุนสำรองตามกฎหมาย | 10,091 |  | 3,360 |

| กำไรสุทธิคงเหลือหลังจากการจัดสรร | 47,819 |  | 47,299 |

| กำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 4,903 |  | 5,764 |

| รายการของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมเฉพาะส่วนของผู้ถือหุ้น |  |  |  |

| ที่ไม่มีอำนาจควบคุม และบุคคลภายนอกที่สามารถนับเป็น |  |  |  |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | 14 |  | 15 |

| รายการปรับจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | (65) |  | (61) |

| รายการหักจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | (25,949) |  | (25,342) |

| รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | 171,724 |  | 165,793 |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นตราสารทางการเงิน |  |  |  |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิที่นับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 | 12,089 |  | 12,089 |

| รายการของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมเฉพาะส่วนของผู้ถือหุ้น |  |  |  |

| ที่ไม่มีอำนาจควบคุม และบุคคลภายนอกที่สามารถนับเป็น |  |  |  |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นตราสารทางการเงินของกลุ่มธุรกิจ    ทางการเงิน | 2 |  | 2 |

| รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1 | 183,815 |  | 177,884 |



|  | รายงานการกำกับแบบรวมกลุ่ม | รายงานการกำกับแบบรวมกลุ่ม | รายงานการกำกับแบบรวมกลุ่ม |

|  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินกองทุนชั้นที่ 2 |  |  |  |

| เงินสำรองทั่วไป | 13,612 |  | 10,214 |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิที่นับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 2 | 35,430 |  | 42,430 |

| รายการของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมเฉพาะส่วนของผู้ถือหุ้น |  |  |  |

| ที่ไม่มีอำนาจควบคุม และบุคคลภายนอกที่สามารถนับเป็น |  |  |  |

| เงินกองทุนชั้นที่ 2 ที่เป็นของกลุ่มธุรกิจทางการเงิน | 3 |  | 3 |

| รวมเงินกองทุนชั้นที่ 2 | 49,045 |  | 52,647 |

|  |  |  |  |

| รวมเงินกองทุน | 232,860 |  | 230,531 |

|  |  |  |  |

| รวมสินทรัพย์เสี่ยง | 1,188,683 |  | 1,216,836 |



|  |  | ขั้นต่ำตามที่ ธปท. กำหนด* | 2563 | 2562 |

|  |  | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) |

| อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง |  | 11.0 | 19.59 | 18.95 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง |  | 8.5 | 15.46 | 14.62 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของต่อสินทรัพย์เสี่ยง |  | 7.0 | 14.45 | 13.62 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 |  |  |  |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ |  |  |  |

| ทุนชำระแล้ว | 91,589 |  | 91,541 |

| ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ | 43,322 |  | 43,217 |

| ทุนสำรองตามกฎหมาย | 10,091 |  | 3,360 |

| กำไรสุทธิคงเหลือหลังจากการจัดสรร | 45,914 |  | 43,612 |

| กำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 5,293 |  | 5,776 |

| รายการปรับจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | (65) |  | (61) |

| รายการหักจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | (7,965) |  | (6,834) |

| รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | 188,179 |  | 180,611 |

|  |  |  |  |

|  |  |  |  |

|  |  |  |  |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นตราสารทางการเงิน |  |  |  |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิที่นับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 | 12,089 |  | 12,089 |

| รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1 | 200,268 |  | 192,700 |

|  |  |  |  |

| เงินกองทุนชั้นที่ 2 |  |  |  |

| เงินสำรองทั่วไป | 8,146 |  | 3,698 |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิที่นับเป็นงินกองทุนชั้นที่ 2 | 35,430 |  | 35,430 |

| รวมเงินกองทุนชั้นที่ 2 | 43,576 |  | 39,128 |

|  |  |  |  |

| รวมเงินกองทุน | 243,844 |  | 231,828 |

|  |  |  |  |

| รวมสินทรัพย์เสี่ยง | 833,315 |  | 779,168 |



|  | ขั้นต่ำตามที่ ธปท. กำหนด* | 2563 | 2562 |

|  |  | (ร้อยละ) |  |

| อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง | 11.0 | 29.26 | 29.75 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง | 8.5 | 24.03 | 24.73 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของต่อสินทรัพย์เสี่ยง | 7.0 | 22.58 | 23.18 |



| ช่องทางที่เปิดเผยข้อมูล | เว็บไซต์ธนาคารภายใต้ส่วนของนักลงทุนสัมพันธ์ที่ www.tmbbank.com/ir/capital_funds/basel3 |

| ข้อกำหนดการเปิดเผยข้อมูล | ภายใน 4 เดือนหลังจากวันสิ้นปีตามข้อกำหนดในประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย |

| ข้อมูลล่าสุด ณ วันที่ | 30 มิถุนายน 2563 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | เครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | เครื่องมือทางการเงินที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือ ขาดทุน | เครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | เงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | เครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| 31 ธันวาคม 2563 |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - | - | - | - | 21,943 | 21,943 |

| รายการระหว่างธนาคาร      และตลาดเงินสุทธิ | - | - | - | - | 211,185 | 211,185 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัด      มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม      ผ่านกำไรหรือขาดทุน | 3,788 | - | - | - | - | 3,788 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 9,561 | - | 2,398 | - | - | 11,959 |

| เงินลงทุนสุทธิ | - | - | 132,213 | 1,517 | 621 | 134,351 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้      และดอกเบี้ยค้างรับ       สุทธิ | - | - | - | - | 1,348,480 | 1,348,480 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น - สุทธิ | - | - | - | - | 12,322 | 12,322 |

| รวม | 13,349 | - | 134,611 | 1,517 | 1,594,551 | 1,744,028 |

|  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | - | - | - | - | 1,373,408 | 1,373,408 |

| รายการระหว่างธนาคาร       และตลาดเงินสุทธิ | - | - | - | - | 75,909 | 75,909 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - | - | - | 3,895 | 3,895 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้ แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม | - | 432 | - | - | - | 432 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 9,268 | - | - | - | - | 9,268 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | - | - | - | - | 88,965 | 88,965 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | - | - | - | - | 20,087 | 20,087 |

| รวม | 9,268 | 432 | - | - | 1,562,264 | 1,571,964 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | เครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | เครื่องมือทางการเงินที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือ ขาดทุน | เครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | เงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | เครื่องมือทางการเงินที่วัด มูลค่าด้วยราคา ทุนตัดจำหน่าย | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| 31 ธันวาคม 2563 |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - | - | - | - | 12,836 | 12,836 |

| รายการระหว่างธนาคาร      และตลาดเงินสุทธิ | - | - | - | - | 221,263 | 221,263 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัด      มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม      ผ่านกำไรหรือขาดทุน | 1,126 8,389 | - | - | - | - | 1,126 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 1,126 8,389 | - | 1,624 | - | - | 10,013 |

| เงินลงทุนสุทธิ | - | - | 72,864 | 459 | - | 73,323 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้      และดอกเบี้ยค้างรับ       สุทธิ | - | - | - | - | 693,775 | 693,775 |

| สินทรัพย์ทางการเงินอื่น - สุทธิ | - | - | - | - | 9,356 | 9,356 |

| รวม | 9,515 | - | 74,488 | 459 | 937,230 | 1,021,692 |

|  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | - | - | - | - | 815,678 | 815,678 |

| รายการระหว่างธนาคาร       และตลาดเงินสุทธิ | - | - | - | - | 51,149 | 51,149 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - | - | - | 2,898 | 2,898 |

| หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม | - | 432 | - | - | - | 432 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 8,144 | - | - | - | - | 8,144 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | - | - | - | - | 88,960 | 88,960 |

| หนี้สินทางการเงินอื่น | - | - | - | - | 11,370 | 11,370 |

| รวม | 8,144 | 432 | - | - | 970,055 | 978,631 |



|  |  | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ |  | 3,414 |  | 979 |

| อื่น ๆ |  | 374 |  | 147 |

| รวม |  | 3,788 |  | 1,126 |



|  |  | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ในประเทศ |  |  |  |  |

| ธนาคารแห่งประเทศไทยและกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ |  | 147,651 |  | 142,778 |

| ธนาคารพาณิชย์ |  | 26,720 |  | 57,020 |

| สถาบันการเงินเฉพาะกิจ |  | 16,690 |  | 4,190 |

| สถาบันการเงินอื่น |  | 10,987 |  | 9,075 |

| รวม |  | 202,048 |  | 213,063 |

| บวก ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ |  | 16 |  | 14 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  | (72) |  | (47) |

| รวมในประเทศ |  | 201,992 |  | 213,030 |

|  |  |  |  |  |

| ต่างประเทศ |  |  |  |  |

| เงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา |  | 7,957 |  | 7,240 |

| เงินเยน |  | 297 |  | 212 |

| เงินยูโร |  | 177 |  | 133 |

| เงินสกุลอื่น |  | 760 |  | 645 |

| รวม |  | 9,191 |  | 8,230 |

| บวก ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ |  | 12 |  | 12 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  | (10) |  | (9) |

| รวมต่างประเทศ |  | 9,193 |  | 8,233 |

|  |  |  |  |  |

| รวมในประเทศและต่างประเทศ |  | 211,185 |  | 221,263 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | เมื่อทวงถาม |  | มีระยะเวลา |  | รวม |  | เมื่อทวงถาม |  | มีระยะเวลา |  |  | รวม | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ในประเทศ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ธนาคารแห่งประเทศไทย |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ | 7,499 |  | 85,896 |  | 93,395 |  | 6,551 |  | 84,996 | 84,996 |  |  | 91,547 |

| ธนาคารพาณิชย์ | 492 |  | 71,387 |  | 71,879 |  | 1 |  | 3,227 | 3,227 |  |  | 3,228 |

| สถาบันการเงินเฉพาะกิจ | 1 |  | 32,698 |  | 32,699 |  | - |  | 6,400 | 6,400 |  |  | 6,400 |

| สถาบันการเงินอื่น | 700 |  | 24,772 |  | 25,472 |  | - |  | 10,470 | 10,470 |  |  | 10,470 |

| รวม | 8,692 |  | 214,753 |  | 223,445 |  | 6,552 |  | 105,093 | 105,093 |  |  | 111,645 |

| บวก ดอกเบี้ยค้างรับ | - |  | 57 |  | 57 |  | - |  | 32 | 32 |  |  | 32 |

| หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | (7) |  | (180) |  | (187) |  | - |  | (38) | (38) |  |  | (38) |

| รวมในประเทศสุทธิ | 8,685 |  | 214,630 |  | 223,315 |  | 6,552 |  | 105,087 | 105,087 |  |  | 111,639 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ต่างประเทศ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินดอลลาร์สหรัฐ | 10,757 |  | 924 |  | 11,681 |  | 8,076 |  | 924 | 924 |  |  | 9,000 |

| เงินเยน | 224 |  | - |  | 224 |  | 224 |  | - | - |  |  | 224 |

| เงินยูโร | 144 |  | - |  | 144 |  | 144 |  | - | - |  |  | 144 |

| เงินสกุลอื่น | 787 |  | 166 |  | 953 |  | 415 |  | 166 | 166 |  |  | 581 |

| รวม | 11,912 |  | 1,090 |  | 13,002 |  | 8,859 |  | 1,090 | 1,090 |  |  | 9,949 |

| บวก ดอกเบี้ยค้างรับ | 1 |  | 16 |  | 17 |  | - |  | 16 | 16 |  |  | 16 |

| หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | - |  | (23) |  | (23) |  | - |  | (23) | (23) |  |  | (23) |

| รวมต่างประเทศสุทธิ | 11,913 |  | 1,083 |  | 12,996 |  | 8,859 |  | 1,083 | 1,083 |  |  | 9,942 |

| รวมในประเทศและ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ต่างประเทศสุทธิ | 20,598 |  | 215,713 |  | 236,311 |  | 15,411 |  | 106,170 | 106,170 |  |  | 121,581 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |  | จำนวนเงิน |  | มูลค่ายุติธรรม/การปรับบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง | มูลค่ายุติธรรม/การปรับบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง | มูลค่ายุติธรรม/การปรับบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง |  | จำนวนเงิน |

| ประเภทความเสี่ยง | สินทรัพย์ |  | หนี้สิน |  | ตามสัญญา |  | สินทรัพย์ |  | หนี้สิน |  | ตามสัญญา |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| อัตราแลกเปลี่ยน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - อนุพันธ์เพื่อค้า | 4,997 |  | 4,772 |  | 376,568 |  | 5,085 |  | 5,255 |  | 447,248 |

| - อนุพันธ์เพื่อ    การบริหารความ 	   เสี่ยงของธนาคาร (1) | 7 |  | 86 |  | 9,377 |  | 785 |  | 91 |  | 50,230 |

| - อนุพันธ์เพื่อป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสด | 2,398 |  | 1 |  | 39,106 |  | - |  | - |  | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| อัตราดอกเบี้ย |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - อนุพันธ์เพื่อค้า | 4,444 |  | 4,374 |  | 236,396 |  | 4,529 |  | 4,361 |  | 457,776 |

| - อนุพันธ์เพื่อ    การบริหารความ 	   เสี่ยงของธนาคาร (1) | - |  | - |  | - |  | 24 |  | 59 |  | 41,068 |

| - อนุพันธ์เพื่อป้องกันความเสี่ยงในมูลค่ายุติธรรม | 113 |  | 35 |  | 8,509 |  | - |  | - |  | - |

| - อนุพันธ์เพื่อป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสด | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |

| รวม | 11,959 |  | 9,268 |  | 669,956 |  | 10,423 |  | 9,766 |  | 996,322 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |  | จำนวนเงิน |  | มูลค่ายุติธรรม/การปรับบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง | มูลค่ายุติธรรม/การปรับบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง | มูลค่ายุติธรรม/การปรับบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง |  | จำนวนเงิน |

| ประเภทความเสี่ยง | สินทรัพย์ |  | หนี้สิน |  | ตามสัญญา |  | สินทรัพย์ |  | หนี้สิน |  | ตามสัญญา |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| อัตราแลกเปลี่ยน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - อนุพันธ์เพื่อค้า | 4,487 |  | 4,349 |  | 342,815 |  | 4,372 |  | 4,502 |  | 377,008 |

| - อนุพันธ์เพื่อ    การบริหารความ 	   เสี่ยงของธนาคาร (1) | 7 |  | 86 |  | 9,377 |  | 86 |  | 91 |  | 35,003 |

| - อนุพันธ์เพื่อป้องกันความ       เสี่ยงในกระแสเงินสด | 1,624 |  | 1 |  | 30,095 |  | - |  | - |  | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| อัตราดอกเบี้ย |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - อนุพันธ์เพื่อค้า | 3,782 |  | 3,708 |  | 192,481 |  | 2,937 |  | 2,779 |  | 260,659 |

| - อนุพันธ์เพื่อ    การบริหารความ 	   เสี่ยงของธนาคาร (1) | - |  | - |  | - |  | 24 |  | 6 |  | 20,038 |

| - อนุพันธ์เพื่อป้องกันความ    เสี่ยงในมูลค่ายุติธรรม | 113 |  | - |  | 7,509 |  | - |  | - |  | - |

| รวม | 10,013 |  | 8,144 |  | 582,277 |  | 7,419 |  | 7,378 |  | 692,708 |



|  |  |  |  | งบการเงินรวม |  | งบการเงิน เฉพาะธนาคาร |

|  |  |  |  | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) |

| คู่สัญญา |  |  |  |  |  |  |

| สถาบันการเงิน |  |  |  | 84.06 |  | 75.59 |

| อื่น ๆ |  |  |  | 15.94 |  | 24.41 |

| รวม |  |  |  | 100.00 |  | 100.00 |



|  |  |  |  |  |  |  | งบการเงิน |

|  |  |  |  |  | งบการเงินรวม |  | เฉพาะธนาคาร |

| 31 ธันวาคม 2563 |  |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย |  |  |  |  |  |  |  |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน |  |  |  |  | 622 |  | - |

| รวม |  |  |  |  | 622 |  | - |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  |  |  |  | (1) |  | - |

| สุทธิ |  |  |  |  | 621 |  | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  |  |  |  |  |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ |  |  |  |  | 108,268 |  | 64,221 |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน |  |  |  |  | 11,976 |  | 5,901 |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ |  |  |  |  | 11,900 |  | 2,673 |

| ตราสารหนี้อื่น ๆ |  |  |  |  | 69 |  | 69 |

| รวม |  |  |  |  | 132,213 |  | 72,864 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  |  |  |  | (1,766) |  | (83) |

|  |  |  |  |  |  |  |  |



|  |  |  |  |  |  | งบการเงิน |

|  |  |  |  | งบการเงินรวม |  | เฉพาะธนาคาร |

|  |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |

| ผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  |  |  |  |  |  |

| ตราสารทุนในความต้องการของตลาดในประเทศ |  |  |  | 910 |  | - |

| ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดในประเทศ |  |  |  | 603 |  | 456 |

| ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดต่างประเทศ |  |  |  | 4 |  | 3 |

| รวม |  |  |  | 1,517 |  | 459 |

|  |  |  |  |  |  |  |

| รวมเงินลงทุนสุทธิ |  |  |  | 134,351 |  | 73,323 |



|  |  |  | งบการเงิน |

|  | งบการเงินรวม |  | เฉพาะธนาคาร |

| 31 ธันวาคม 2562 | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินลงทุนเพื่อค้า - มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ | 6,159 |  | 4,868 |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 417 |  | - |

| รวม | 6,576 |  | 4,868 |

|  |  |  |  |

| เงินลงทุนเผื่อขาย - มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ | 137,906 |  | 55,375 |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 10,166 |  | - |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 9,193 |  | - |

| ตราสารทุนในความต้องการของตลาดในประเทศ | 1,129 |  | 2 |

| รวม | 158,394 |  | 55,377 |

|  |  |  |  |

| ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด - ราคาทุน/ราคาทุนตัดจำหน่าย |  |  |  |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 682 |  | - |

| รวม | 682 |  | - |

|  |  |  |  |

| เงินลงทุนทั่วไป - ราคาทุน |  |  |  |

| ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดในประเทศ | 1,410 |  | 1,051 |

| ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดต่างประเทศ | 3 |  | 2 |

| รวม | 1,413 |  | 1,053 |

| หัก ค่าเผื่อการด้อยค่า | (800) |  | (791) |

| สุทธิ | 613 |  | 262 |

| รวมเงินลงทุนสุทธิ | 166,265 |  | 60,507 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 |  | 2562 |  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง | 4 |  | 34 |  | 4 |  | 34 |

| การสาธารณูปโภคและบริการ | 101 |  | 14 |  | 101 |  | 14 |

| กองทุนรวมและกลุ่มธุรกิจทางการเงิน | 199 |  | 46 |  | 198 |  | 46 |

| อื่น ๆ | 3 |  | 12 |  | 3 |  | 11 |

| รวม | 307 |  | 106 |  | 306 |  | 105 |

| หัก  ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะ	เกิดขึ้น (2562:  ค่าเผื่อการด้อยค่า) | - |  | (41) |  | - |  | (41) |

| เงินลงทุนสุทธิ | 307 |  | 65 |  | 306 |  | 64 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | ราคาทุน/ |  |  |  |  |

|  | จำนวน |  |  |  | มูลค่า |  | ค่าเผื่อ |  | จำนวน |  | ราคาตาม |  | มูลค่า |  | ค่าเผื่อ |

|  | บริษัท |  | ราคาทุน |  | ยุติธรรม |  | การด้อยค่า |  | บริษัท |  | บัญชี |  | ยุติธรรม |  | การด้อยค่า |

|  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| - บริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| จากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และตราสารหนี้ที่ผิดนัดชำระหนี้ | 1 |  | 12 |  | - |  | - |  | 3 |  | 62 |  | - |  | (62) |

| - บริษัทที่มีปัญหาเกี่ยวกับการดำเนินงาน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ต่อเนื่องของกิจการหรือบริษัทอื่นที่มี |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ผลการดำเนินงานและฐานะการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เช่นเดียวกับบริษัทจดทะเบียนที่ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เข้าข่ายถูกเพิกถอนจากการเป็น |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หลักทรัพย์จดทะเบียน | 11 |  | 3,854 |  | 1,563 |  | 1,597 |  | 11 |  | 730 |  | - |  | (730) |

| รวม | 12 |  | 3,866 |  | 1,563 |  | 1,597 |  | 14 |  | 792 |  | - |  | (792) |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | ราคาทุน/ |  |  |  |  |

|  | จำนวน |  |  |  | มูลค่า |  | ค่าเผื่อ |  | จำนวน |  | ราคาตาม |  | มูลค่า |  | ค่าเผื่อ |

|  | บริษัท |  | ราคาทุน |  | ยุติธรรม |  | การด้อยค่า |  | บริษัท |  | บัญชี |  | ยุติธรรม |  | การด้อยค่า |

|  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| - บริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| จากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และตราสารหนี้ที่ผิดนัดชำระหนี้ | 1 |  | 12 |  | - |  | - |  | 2 |  | 62 |  | - |  | (62) |

| - บริษัทที่มีปัญหาเกี่ยวกับการดำเนินงาน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ต่อเนื่องของกิจการหรือบริษัทอื่นที่มี |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ผลการดำเนินงานและฐานะการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เช่นเดียวกับบริษัทจดทะเบียนที่ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เข้าข่ายถูกเพิกถอนจากการเป็น |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หลักทรัพย์จดทะเบียน | 10 |  | 693 |  | - |  | - |  | 11 |  | 730 |  | - |  | (730) |

| รวม | 11 |  | 705 |  | - |  | - |  | 13 |  | 792 |  | - |  | (792) |



|  |  | งบการเงินรวม |  |  |  |  | งบการเงินฉพาะธนาคาร |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน |  |  |  |  |  |  |  |

| ตราสารหนี้ |  | 404 |  |  |  | 320 | 320 |

| รวม |  | 404 |  |  |  |  | 320 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| ส่วนต่ำกว่าทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน |  |  |  |  |  |  |  |

| ตราสารหนี้ |  | 5 |  |  |  | (1) | (1) |

| ตราสารทุน |  | (33) |  |  |  | - | - |

| รวม |  | (28) |  |  |  |  | (1) |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| รวมส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน |  | 376 |  |  |  |  | 319 |

| หัก ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  | (75) |  |  |  |  | (64) |

| สุทธิ |  | 301 |  |  |  |  | 255 |



|  |  |  |  |  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  | สัดส่วนการถือ | สัดส่วนการถือ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท | ประเภทธุรกิจ | หุ้นสามัญ | หุ้นสามัญ | ทุนชำระแล้ว | ทุนชำระแล้ว | ส่วนได้เสีย | ส่วนได้เสีย | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ส่วนได้เสียสุทธิ | ส่วนได้เสียสุทธิ | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ราคาทุนสุทธิ | ราคาทุนสุทธิ | เงินปันผลรับสำหรับปี | เงินปันผลรับสำหรับปี |

|  |  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  |  | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทย่อยทางตรง |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ 	พหลโยธิน จำกัด | ธุรกิจบริหาร สินทรัพย์ | 100.00 | 100.00 | 25 | 25 | - | - | - | - | - | - | 25 | 25 | - | - | 25 | 25 | - | - |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ 	พญาไท จำกัด* | ธุรกิจบริหาร สินทรัพย์ | - | 100.00 | - | 1,070 | - | - | - | - | - | - | - | 649 | - | (649) | - | - | - | - |

| ธนาคาร ธนชาต จำกัด (มหาชน) *** | ธนาคารพาณิชย์ | 99.98 | 99.98 | 60,649 | 60,649 | - | - | - | - | - | - | 167,930 | 167,840 | (9,300) | - | 158,630 | 167,840 | 20,249 | - |

| บริษัทย่อยทางอ้อม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท ธนชาต โบรกเกอร์ จำกัด | ธุรกิจนายหน้าประกัน | 99.99 | 99.99 | 100 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการ กองทุนทหารไทย จำกัด** | ธุรกิจหลักทรัพย์ จัดการกองทุน | 35.00 | 35.00 | 100 | 100 | 4,487 | 4,725 | - | - | 4,487 | 4,725 | 197 | 197 | - | - | 197 | 197 | 434 | 140 |

| บริษัทร่วมทางอ้อม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการ กองทุนธนชาต จำกัด** | ธุรกิจหลักทรัพย์ จัดการกองทุน | 49.90 | 49.90 | 100 | 100 | 4,112 | 4,228 | - | - | 4,112 | 4,228 | - | - | - | - | - | - | - | - |

| รวม |  |  |  |  |  | 8,599 | 8,953 | - | - | 8,599 | 8,953 | 168,152 | 168,711 | (9,300) | (649) | 158,852 | 168,062 | 20,683 | 140 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |



|  | งบกระแสเงินสด | งบกระแสเงินสด | งบกระแสเงินสด |

|  | บริษัท บริหารสินทรัพย์ พหลโยธิน จำกัด | บริษัท บริหารสินทรัพย์ พหลโยธิน จำกัด | บริษัท บริหารสินทรัพย์ พหลโยธิน จำกัด |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ |

|  | 31 ธันวาคม | 31 ธันวาคม | 31 ธันวาคม |

|  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน |  |  |  |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้ | 20 |  | 26 |

| รายการปรับกระทบกำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้   	 เป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน |  |  |  |

| กลับรายการหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า | - |  | (6) |

| รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ | (15) |  | (26) |

| เงินสดรับดอกเบี้ย | 15 |  | 26 |

| เงินสดจ่ายภาษีเงินได้ | (2) |  | (8) |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และ |  |  |  |

| หนี้สินดำเนินงาน | 18 |  | 12 |

|  |  |  |  |

| สินทรัพย์ดำเนินงานลดลง (เพิ่มขึ้น) |  |  |  |

| รายการระหว่างบริษัทและตลาดเงิน | - |  | (25) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | - |  | 17 |

|  |  |  |  |

| หนี้สินดำเนินงานลดลง |  |  |  |

| เจ้าหนี้อื่น | (15) |  | (4) |

| ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย | (3) |  | (2) |

| หนี้สินอื่น | - |  | (1) |

| เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมดำเนินงาน | - |  | (3) |

|  |  |  |  |

| เงินสดลดลงสุทธิ | - |  | (3) |

| เงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม | - |  | 3 |

| เงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม | - |  | - |



|  |  |  |  |  |  |  |  | งบการเงิน |

|  |  |  |  |  |  | งบการเงินรวม |  | เฉพาะธนาคาร |

|  |  |  |  |  |  | 2563 | 2563 | 2563 |

|  |  |  |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินเบิกเกินบัญชี |  |  |  |  |  | 104,006 |  | 91,511 |

| เงินให้กู้ยืม |  |  |  |  |  | 666,471 |  | 441,128 |

| ตั๋วเงิน |  |  |  |  |  | 216,044 |  | 187,188 |

| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ |  |  |  |  |  | 404,855 |  | - |

| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน |  |  |  |  |  | 1,268 |  | - |

| อื่น ๆ |  |  |  |  |  | 281 |  | 135 |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ |  |  |  |  |  | 1,392,925 |  | 719,962 |

| บวก ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ* |  |  |  |  |  | 8,533 |  | 5,753 |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ |  |  |  |  |  | 1,401,458 |  | 725,715 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  |  |  |  |  | (52,978) |  | (31,940) |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |  |  |  |  |  | 1,348,480 |  | 693,775 |



|  |  |  |  |  |  |  |  | งบการเงิน |

|  |  |  |  |  |  | งบการเงินรวม |  | เฉพาะธนาคาร |

|  |  |  |  |  |  | 2562 | 2562 | 2562 |

|  |  |  |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินเบิกเกินบัญชี |  |  |  |  |  | 120,989 |  | 105,734 |

| เงินให้กู้ยืม |  |  |  |  |  | 696,534 |  | 427,841 |

| ตั๋วเงิน |  |  |  |  |  | 167,466 |  | 138,035 |

| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ |  |  |  |  |  | 472,204 |  | - |

| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน |  |  |  |  |  | 1,547 |  | - |

| อื่น ๆ |  |  |  |  |  | 222 |  | 51 |

| หัก รายได้รอตัดบัญชี |  |  |  |  |  | (66,737) |  | (58) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้สุทธิจากรายได้รอตัดบัญชี |  |  |  |  |  | 1,392,225 |  | 671,603 |

| บวก ดอกเบี้ยค้างรับ |  |  |  |  |  | 1,882 |  | 1,285 |

| รวมเงินให้สินเชื่อสุทธิจากรายได้รอตัดบัญชีบวกดอกเบี้ยค้างรับ |  |  |  |  |  | 1,394,107 |  | 672,888 |

| หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - เงินสำรองในอัตราขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. |  |  |  |  |  | (27,025) |  | (13,625) |

| - เงินสำรองส่วนที่เกินอัตราขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. |  |  |  |  |  | (17,513) |  | (10,845) |

| หัก ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ |  |  |  |  |  | (939) |  | (939) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |  |  |  |  |  | 1,348,630 |  | 647,479 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ในประเทศ |  | ต่างประเทศ |  | รวม |  |  | ในประเทศ |  | ต่างประเทศ |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินบาท | 1,369,088 |  | 3,298 |  | 1,372,386 |  |  | 1,368,941 |  | 2,393 |  | 1,371,334 |

| เงินดอลลาร์สหรัฐ | 14,091 |  | 4,606 |  | 18,697 |  |  | 14,667 |  | 4,668 |  | 19,335 |

| เงินสกุลอื่น ๆ | 1,154 |  | 688 |  | 1,842 |  |  | 895 |  | 661 |  | 1,556 |

| รวม* | 1,384,333 |  | 8,592 |  | 1,392,925 |  |  | 1,384,503 |  | 7,722 |  | 1,392,225 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ในประเทศ |  | ต่างประเทศ |  | รวม |  |  | ในประเทศ | ในประเทศ |  | ต่างประเทศ |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินบาท | 699,232 |  | 3,298 |  | 702,530 |  |  |  | 655,969 |  | 2,393 |  | 658,362 |

| เงินดอลลาร์สหรัฐ | 12,474 |  | 3,856 |  | 16,330 |  |  |  | 12,062 |  | 295 |  | 12,357 |

| เงินสกุลอื่น ๆ | 1,102 |  | - |  | 1,102 |  |  |  | 854 |  | 30 |  | 884 |

| รวม* | 712,808 |  | 7,154 |  | 719,962 |  |  |  | 668,885 |  | 2,718 |  | 671,603 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 31 ธันวาคม |  | 1 มกราคม |  | 31 ธันวาคม |  | 1 มกราคม |

|  | 2563 |  | 2563 |  | 2563 |  | 2563 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ* |  |  |  |  |  |  |  |

| ชั้นที่ 1 (สินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของ |  |  |  |  |  |  |  |

| ความเสี่ยงด้านเครดิต) | 1,237,638 |  | 1,206,914 |  | 642,301 |  | 586,391 |

| ชั้นที่ 2 (สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของ |  |  |  |  |  |  |  |

| ความเสี่ยงด้านเครดิต) | 122,135 |  | 147,250 |  | 60,347 |  | 68,186 |

| ชั้นที่ 3 (สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต) | 41,685 |  | 39,478 |  | 23,067 |  | 18,187 |

| รวม | 1,401,458 |  | 1,393,642 |  | 725,715 |  | 672,764 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | เงินให้สินเชื่อ |  | ยอดสุทธิที่ใช้ใน |  |  |  |  |

|  | แก่ลูกหนี้และ |  | การตั้งค่าเผื่อหนี้ |  | อัตราขั้นต่ำตาม |  | ค่าเผื่อหนี้ |

|  | ดอกเบี้ยค้างรับ |  | สงสัยจะสูญ (1) |  | เกณฑ์ ธปท. |  | สงสัยจะสูญ (2) |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |  | (ร้อยละ) |  | (ล้านบาท) |

| เงินสำรองในอัตราขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. |  |  |  |  |  |  |  |

| จัดชั้นปกติ | 1,297,716 |  | 1,020,132 |  | 1 |  | 10,103 |

| จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ | 58,645 |  | 44,296 |  | 2 |  | 3,128 |

| จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน | 7,658 |  | 4,073 |  | 100 |  | 3,294 |

| จัดชั้นสงสัย | 6,769 |  | 3,420 |  | 100 |  | 2,458 |

| จัดชั้นสงสัยจะสูญ | 23,319 |  | 6,523 |  | 100 |  | 8,042 |

| รวม* | 1,394,107 |  | 1,078,444 |  |  |  | 27,025 |

| เงินสำรองส่วนที่เกินอัตราขั้นต่ำตามเกณฑ์ธปท. |  |  |  |  |  |  | 17,513(3) |

| รวม |  |  |  |  |  |  | 44,538 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | เงินให้สินเชื่อ |  | ยอดสุทธิที่ใช้ใน |  |  |  |  |

|  | แก่ลูกหนี้และ |  | การตั้งค่าเผื่อหนี้ |  | อัตราขั้นต่ำตาม |  | ค่าเผื่อหนี้ |

|  | ดอกเบี้ยค้างรับ |  | สงสัยจะสูญ (1) |  | เกณฑ์ ธปท. |  | สงสัยจะสูญ (2) |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |  | (ร้อยละ) |  | (ล้านบาท) |

| เงินสำรองในอัตราขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. |  |  |  |  |  |  |  |

| จัดชั้นปกติ | 628,768 |  | 566,437 |  | 1 |  | 6,082 |

| จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ | 25,970 |  | 14,678 |  | 2 |  | 407 |

| จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน | 2,795 |  | 1,431 |  | 100 |  | 1,579 |

| จัดชั้นสงสัย | 1,575 |  | 497 |  | 100 |  | 563 |

| จัดชั้นสงสัยจะสูญ | 13,780 |  | 2,706 |  | 100 |  | 4,994 |

| รวม* | 672,888 |  | 585,749 |  |  |  | 13,625 |

| เงินสำรองส่วนที่เกินอัตราขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. |  |  |  |  |  |  | 10,845 (3) |

| รวม |  |  |  |  |  |  | 24,470 |



|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  |  | บริษัท |  |  |  |

|  | ธนาคาร | บริหาร | ธนาคาร |  |  |

|  | ทหารไทย | สินทรัพย์ | ธนชาต |  |  |

|  | จำกัด | พหลโยธิน | จำกัด | ตัดรายการ | งบการเงิน |

|  | (มหาชน) | จำกัด | (มหาชน) | ระหว่างกัน | รวม |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพสุทธิ (เงินต้นสุทธิจาก |  |  |  |  |  |

| ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น) |  |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพสุทธิค่าเผื่อผลขาดทุน |  |  |  |  |  |

| ด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของเงินให้สินเชื่อ |  |  |  |  |  |

| ด้อยคุณภาพ (ล้านบาท) | 9,511 | 7 | 9,887 | - | 19,405 |

| เงินให้สินเชื่อรวมสุทธิค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาด |  |  |  |  |  |

| ว่าจะเกิดขึ้นของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (ล้านบาท) | 910,527 | 7 | 706,174 | (56,000) | 1,560,708 |

| อัตราร้อยละของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพสุทธิ (ร้อยละ) | 1.04 | 100.00 | 1.40 |  | 1.24 |

|  |  |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (เงินต้น) |  |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (ล้านบาท) | 22,005 | 29 | 17,559 | - | 39,593 |

| เงินให้สินเชื่อรวม (ล้านบาท) | 923,021 | 29 | 713,846 | (56,000) | 1,580,896 |

| อัตราร้อยละของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (ร้อยละ) | 2.38 | 100.00 | 2.46 |  | 2.50 |



|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  |  | บริษัท |  |  |  |

|  | ธนาคาร | บริหาร | ธนาคาร |  |  |

|  | ทหารไทย | สินทรัพย์ | ธนชาต |  |  |

|  | จำกัด | พหลโยธิน | จำกัด | ตัดรายการ | งบการเงิน |

|  | (มหาชน) | จำกัด | (มหาชน) | ระหว่างกัน | รวม |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพสุทธิ (เงินต้นสุทธิจาก |  |  |  |  |  |

| ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ) |  |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพสุทธิค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ |  |  |  |  |  |

| ของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (ล้านบาท) | 9,161 | 7 | 10,880 | - | 20,048 |

| เงินให้สินเชื่อรวมสุทธิค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ |  |  |  |  |  |

| ของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (ล้านบาท) | 768,797 | 7 | 854,171 | (32,806) | 1,590,169 |

| อัตราร้อยละของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพสุทธิ (ร้อยละ) | 1.19 | 100.00 | 1.27 |  | 1.26 |

|  |  |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (เงินต้น) |  |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (ล้านบาท) | 18,150 | 29 | 19,567 | - | 37,746 |

| เงินให้สินเชื่อรวม (ล้านบาท) | 777,786 | 29 | 862,859 | (32,806) | 1,607,868 |

| อัตราร้อยละของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (ร้อยละ) | 2.33 | 100.00 | 2.27 |  | 2.35 |



|  |  |  | งบการเงิน |

|  | งบการเงินรวม |  | เฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 |  | 2563 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ในระหว่างปี(*) |  |  |  |

| ราคาทุนตัดจำหน่ายก่อนการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ | 15,821 |  | 11,196 |

| ผลขาดทุนสุทธิจากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ | 286 |  | 281 |



|  |  |  | งบการเงิน |

|  | งบการเงินรวม |  | เฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 |  | 2563 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่นับจากวันที่รับรู้ |  |  |  |

| รายการเมื่อแรกเริ่ม |  |  |  |

| มูลค่าคงเหลือของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่เคยมีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใหม่ |  |  |  |

| เฉพาะส่วนที่ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตมีการเปลี่ยนแปลงในระหว่างปี |  |  |  |

| จากชั้นที่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต หรือที่มี |  |  |  |

| การด้อยค่าด้านเครดิต (Lifetime ECL) เป็นชั้นที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมี |  |  |  |

| นัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต (12-month ECL) | 222 |  | - |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  |  |  | ก่อนปรับ |  | หลังปรับ |  | สินทรัพย์ที่รับโอน | สินทรัพย์ที่รับโอน | สินทรัพย์ที่รับโอน | สินทรัพย์ที่รับโอน |

|  | จำนวนราย |  | โครงสร้างหนี้ |  | โครงสร้างหนี้ |  | ชนิด |  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

|  |  |  | (ล้านบาท) |  | (ล้านบาท) |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รูปแบบการปรับโครงสร้างหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการชำระหนี้ | 6,267 |  | 11,952 |  | 11,952 |  | - |  | - | - |

| รวม | 6,267 |  | 11,952 |  | 11,952 |  |  |  | - | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ระยะเวลาของสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ไม่เกิน 5 ปี | 1,163 |  | 534 |  | 534 |  |  |  |  |  |

| มากกว่า 5 - 10 ปี | 3,640 |  | 1,930 |  | 1,930 |  |  |  |  |  |

| มากกว่า 10 ปี | 1,464 |  | 9,488 |  | 9,488 |  |  |  |  |  |

| รวม | 6,267 |  | 11,952 |  | 11,952 |  |  |  |  |  |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  |  |  | ก่อนปรับ |  | หลังปรับ |  | สินทรัพย์ที่รับโอน | สินทรัพย์ที่รับโอน | สินทรัพย์ที่รับโอน |

|  | จำนวนราย |  | โครงสร้างหนี้ |  | โครงสร้างหนี้ |  | ชนิด |  | จำนวนราย |

|  |  |  | (ล้านบาท) |  | (ล้านบาท) |  |  |  | (ล้านบาท) |

| รูปแบบการปรับโครงสร้างหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการชำระหนี้ | 6,180 |  | 11,739 |  | 11,739 |  | - |  | - |

| รวม | 6,180 |  | 11,739 |  | 11,739 |  |  |  | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ระยะเวลาของสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ไม่เกิน 5 ปี | 1,126 |  | 469 |  | 469 |  |  |  |  |

| มากกว่า 5 - 10 ปี | 3,596 |  | 1,794 |  | 1,794 |  |  |  |  |

| มากกว่า 10 ปี | 1,458 |  | 9,476 |  | 9,476 |  |  |  |  |

| รวม | 6,180 |  | 11,739 |  | 11,739 |  |  |  |  |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายได้ดอกเบี้ยจากลูกหนี้ที่มีการปรับโครงสร้างหนี้ที่รับรู้ในระหว่างปี | 531 | 504 |

| เงินสดที่รับชำระจากลูกหนี้ | 1,860 | 1,672 |

| กลับรายการจากการปรับโครงสร้างหนี้สุทธิ | (61) | (61) |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 |  | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | จำนวนราย |  | ยอดคงค้าง |  | จำนวนราย |  | ยอดคงค้าง |

|  |  |  | (ล้านบาท) |  |  |  | (ล้านบาท) |

| ลูกหนี้ที่มีการปรับโครงสร้างหนี้แล้ว | 14,292 |  | 22,237 |  | 8,797 |  | 13,529 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  |  |  |  |  |  |  | ค่าเผื่อผล |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  | ขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | เงินให้สินเชื่อ |  |  |  | ด้านเครดิต |  |  |  | เงินให้สินเชื่อ |  |  |  | ค่าเผื่อหนี้ |

|  | จำนวน |  | และดอกเบี้ย |  | หลัก |  | ที่คาดว่า |  | จำนวน |  | และดอกเบี้ย |  | หลัก |  | สงสัยจะ |

|  | ราย |  | ค้างรับ |  | ประกัน |  | จะเกิดขึ้น |  | ราย |  | ค้างรับ |  | ประกัน |  | สูญ |

|  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูก |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เพิกถอนจากการเป็นหลักทรัพย์ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| แห่งประเทศไทย | 1 |  | 3 |  | - |  | 1 |  | 2 |  | 197 |  | - |  | 2 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  |  |  |  |  |  |  | ค่าเผื่อผล |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  | ขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | เงินให้สินเชื่อ |  |  |  | ด้านเครดิต |  |  |  | เงินให้สินเชื่อ |  |  |  | ค่าเผื่อหนี้ |

|  | จำนวน |  | และดอกเบี้ย |  | หลัก |  | ที่คาดว่า |  | จำนวน |  | และดอกเบี้ย |  | หลัก |  | สงสัยจะ |

|  | ราย |  | ค้างรับ |  | ประกัน |  | จะเกิดขึ้น |  | ราย |  | ค้างรับ |  | ประกัน |  | สูญ |

|  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูก |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เพิกถอนจากการเป็นหลักทรัพย์ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| แห่งประเทศไทย | 1 |  | 3 |  | - |  | 1 |  | 1 |  | 3 |  | - |  | - |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  |  |  | ส่วนที่ถึง |  |  |  |  |

|  | ส่วนที่ถึง |  | กำหนดชำระ |  | ส่วนที่ถึง |  |  |

|  | กำหนดชำระ |  | เกินหนึ่งปี |  | กำหนดชำระ |  |  |

|  | ภายในหนึ่งปี |  | แต่ไม่เกินห้าปี |  | เกินห้าปี |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ | 117,372 |  | 311,698 |  | 37,530 |  | 466,600 |

| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน | 489 |  | 871 |  | - |  | 1,360 |

| ผลรวมของเงินลงทุนขั้นต้นตามสัญญาเช่า | 117,861 |  | 312,569 |  | 37,530 |  | 467,960 |

| หัก รายได้ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ | (20,718) |  | (39,158) |  | (1,961) |  | (61,837) |

| มูลค่าปัจจุบันของจำนวนเงินขั้นต่ำที่ลูกหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |

| ต้องจ่ายตามสัญญาเช่า | 97,143 |  | 273,411 |  | 35,569 |  | 406,123 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  |  |  |  |  |  | (10,989) |

| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าสุทธิ |  |  |  |  |  |  | 395,134 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  |  |  | ส่วนที่ถึง |  |  |  |  |

|  | ส่วนที่ถึง |  | กำหนดชำระ |  | ส่วนที่ถึง |  |  |

|  | กำหนดชำระ |  | เกินหนึ่งปี |  | กำหนดชำระ |  |  |

|  | ภายในหนึ่งปี |  | แต่ไม่เกินห้าปี |  | เกินห้าปี |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ | 120,574 |  | 312,489 |  | 39,141 |  | 472,204 |

| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน | 488 |  | 1,035 |  | 24 |  | 1,547 |

| ผลรวมของเงินลงทุนขั้นต้นตามสัญญาเช่า | 121,062 |  | 313,524 |  | 39,165 |  | 473,751 |

| หัก รายได้ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ | (23,171) |  | (41,420) |  | (2,088) |  | (66,679) |

| มูลค่าปัจจุบันของจำนวนเงินขั้นต่ำที่ลูกหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |

| ต้องจ่ายตามสัญญาเช่า | 97,891 |  | 272,104 |  | 37,077 |  | 407,072 |

| หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ |  |  |  |  |  |  | (10,189) |

| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าสุทธิ |  |  |  |  |  |  | 396,883 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | สินทรัพย์ |  | สินทรัพย์ |  |  |  |  |

|  | ทางการเงิน |  | ทางการเงิน |  |  |  |  |

|  | ที่ไม่มีการเพิ่ม |  | ที่มีการเพิ่ม |  |  |  |  |

|  | ขึ้นอย่างมี |  | ขึ้นอย่างมี |  | สินทรัพย์ |  |  |

|  | นัยสำคัญของ |  | นัยสำคัญของ |  | ทางการเงิน |  |  |

|  | ความเสี่ยง |  | ความเสี่ยง |  | ที่มีการด้อยค่า |  |  |

|  | ด้านเครดิต |  | ด้านเครดิต |  | ด้านเครดิต |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินลงทุน |  |  |  |  |  |  |  |

| ยอดต้นปี - ปรับปรุงใหม่ (ดูหมายเหตุ 3) | 61 |  | - |  | 50 |  | 111 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการเปลี่ยนการจัดชั้น | (9) |  | 5 |  | 1,658 |  | 1,654 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าค่าเผื่อ |  |  |  |  |  |  |  |

| ผลขาดทุนใหม่ | (4) |  | - |  | - |  | (4) |

| ซื้อหรือได้มา | 44 |  | - |  | - |  | 44 |

| ตัดรายการ | (38) |  | - |  | - |  | (38) |

| ยอดปลายปี | 54 |  | 5 |  | 1,708 |  | 1,767 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ |  |  |  |  |  |  |  |

| ยอดต้นปี - ปรับปรุงใหม่ (ดูหมายเหตุ 3) | 9,199 |  | 19,047 |  | 16,177 |  | 44,423 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการเปลี่ยนการจัดชั้น | (1,722) |  | 441 |  | 13,851 |  | 12,570 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าค่าเผื่อ |  |  |  |  |  |  |  |

| ผลขาดทุนใหม่ | 2,128 |  | 1,886 |  | 7,127 |  | 11,141 |

| ได้มา | 1,997 |  | 896 |  | 273 |  | 3,166 |

| ตัดรายการ | (476) |  | (653) |  | (3,021) |  | (4,150) |

| ค่าเผื่อผลขาดทุนส่วนที่ตัดออกจากบัญชี | - |  | - |  | (14,172) |  | (14,172) |

| ยอดปลายปี | 11,126 |  | 21,617 |  | 20,235 |  | 52,978 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | สินทรัพย์ |  | สินทรัพย์ |  |  |  |  |

|  | ทางการเงิน |  | ทางการเงิน |  |  |  |  |

|  | ที่ไม่มีการเพิ่ม |  | ที่มีการเพิ่ม |  |  |  |  |

|  | ขึ้นอย่างมี |  | ขึ้นอย่างมี |  | สินทรัพย์ |  |  |

|  | นัยสำคัญของ |  | นัยสำคัญของ |  | ทางการเงิน |  |  |

|  | ความเสี่ยง |  | ความเสี่ยง |  | ที่มีการด้อยค่า |  |  |

|  | ด้านเครดิต |  | ด้านเครดิต |  | ด้านเครดิต |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินลงทุน |  |  |  |  |  |  |  |

| ยอดต้นปี - ปรับปรุงใหม่ (ดูหมายเหตุ 3) | 23 |  | - |  | 50 |  | 73 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าค่าเผื่อ |  |  |  |  |  |  |  |

| ผลขาดทุนใหม่ | (2) |  | - |  | - |  | (2) |

| ซื้อหรือได้มา | 29 |  | - |  | - |  | 29 |

| ตัดรายการ | (17) |  | - |  | - |  | (17) |

| ยอดปลายปี | 33 |  | - |  | 50 |  | 83 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ |  |  |  |  |  |  |  |

| ยอดต้นปี - ปรับปรุงใหม่ (ดูหมายเหตุ 3) | 3,544 |  | 13,562 |  | 7,535 |  | 24,641 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการเปลี่ยนการจัดชั้น | (37) |  | (331) |  | 7,740 |  | 7,372 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าค่าเผื่อ |  |  |  |  |  |  |  |

| ผลขาดทุนใหม่ | 1,090 |  | 1,359 |  | 4,247 |  | 6,696 |

| ได้มา | 536 |  | 182 |  | 82 |  | 800 |

| ตัดรายการ | (229) |  | (277) |  | (2,434) |  | (2,940) |

| ค่าเผื่อผลขาดทุนส่วนที่ตัดออกจากบัญชี | - |  | - |  | (4,629) |  | (4,629) |

| ยอดปลายปี | 4,904 |  | 14,495 |  | 12,541 |  | 31,940 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  |  |  |  |  |  | เงินสำรอง |  |  |

|  | เงินสำรองในอัตราขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | ส่วนที่เกินอัตรา |  |  |

|  |  | กล่าวถึง | ต่ำกว่า |  | สงสัย | ขั้นต่ำตามเกณฑ์ |  |  |

|  | ปกติ | เป็นพิเศษ | มาตรฐาน | สงสัย | จะสูญ | ธปท. | รวม | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ยอดต้นปี | 6,142 | 419 | 1,235 | 1,065 | 9,715 | 13,400 | 31,976 |

| ได้มาจากการซื้อธุรกิจ | 3,964 | 2,781 | 1,745 | 1,924 | 3,435 | 5,961 | 19,810 |

| หนี้สงสัยจะสูญ | (3) | (72) | 314 | (531) | 12,151 | (1,848) | 10,011 |

| หนี้สูญได้รับคืน | - | - | - | - | 1,107 | - | 1,107 |

| หนี้สูญตัดบัญชี | - | - | - | - | (15,564) | - | (15,564) |

| หนี้สงสัยจะสูญส่วนของ |  |  |  |  |  |  |  |

| ลูกหนี้ที่โอนขาย | - | - | - | - | (2,802) | - | (2,802) |

| ยอดปลายปี | 10,103 | 3,128 | 3,294 | 2,458 | 8,042 | 17,513 | 44,538 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  |  |  |  |  |  | เงินสำรอง |  |

|  | เงินสำรองในอัตราขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | เงินสำรองในอัตราขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. | ส่วนที่เกินอัตรา |  |

|  |  | กล่าวถึง | ต่ำกว่า |  | สงสัย | ขั้นต่ำตามเกณฑ์ |  |

|  | ปกติ | เป็นพิเศษ | มาตรฐาน | สงสัย | จะสูญ | ธปท. | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ยอดต้นปี | 6,142 | 419 | 1,235 | 1,065 | 9,686 | 13,400 | 31,947 |

| หนี้สงสัยจะสูญ | (60) | (12) | 344 | (502) | 11,431 | (2,555) | 8,646 |

| หนี้สูญได้รับคืน | - | - | - | - | 1,045 | - | 1,045 |

| หนี้สูญตัดบัญชี | - | - | - | - | (14,366) | - | (14,366) |

| หนี้สงสัยจะสูญส่วนของ |  |  |  |  |  |  |  |

| ลูกหนี้ที่โอนขาย | - | - | - | - | (2,802) | - | (2,802) |

| ยอดปลายปี | 6,082 | 407 | 1,579 | 563 | 4,994 | 10,845 | 24,470 |



|  | งบการเงินรวม 2563 | งบการเงินรวม 2563 | งบการเงินรวม 2563 | งบการเงินรวม 2563 | งบการเงินรวม 2563 |

|  | ยอดต้นปี | ได้มาจาก        การซื้อธุรกิจ | เพิ่มขึ้น | จำหน่าย/ลดลง | ยอดปลายปี |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ทรัพย์สินรอการขายที่ได้จากการชำระหนี้ |  |  |  |  |  |

| -  อสังหาริมทรัพย์ | 3,562 | - | 419 | (261) | 3,720 |

| -  สังหาริมทรัพย์ | 777 | - | 5,819 | (6,031) | 565 |

| ทรัพย์สินรอจำหน่าย | 820 | - | 1,706 | (460) | 2,066 |

| รวม | 5,159 | - | 7,944 | (6,752) | 6,351 |

| หัก ค่าเผื่อขาดทุนจากการด้อยค่า | (349) | - | (898) | 933 | (314) |

| สุทธิ | 4,810 | - | 7,046 | (5,819) | 6,037 |



|  | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 |

|  | ยอดต้นปี | ได้มาจาก        การซื้อธุรกิจ | เพิ่มขึ้น | จำหน่าย/ลดลง | ยอดปลายปี |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ทรัพย์สินรอการขายที่ได้จากการชำระหนี้ |  |  |  |  |  |

| -  อสังหาริมทรัพย์ | 2,306 | 1,147 | 329 | (220) | 3,562 |

| -  สังหาริมทรัพย์ | - | 848 | 691 | (762) | 777 |

| ทรัพย์สินรอจำหน่าย | 458 | 327 | 199 | (164) | 820 |

| รวม | 2,764 | 2,322 | 1,219 | (1,146) | 5,159 |

| หัก ค่าเผื่อขาดทุนจากการด้อยค่า | (150) | (211) | (148) | 160 | (349) |

| สุทธิ | 2,614 | 2,111 | 1,071 | (986) | 4,810 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2563 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2563 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2563 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2563 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2563 |

|  | ยอดต้นปี | ได้มาจาก       การซื้อธุรกิจ | เพิ่มขึ้น | จำหน่าย/ลดลง | ยอดปลายปี |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ทรัพย์สินรอการขายที่ได้จากการชำระหนี้ |  |  |  |  |  |

| -  อสังหาริมทรัพย์ | 2,378 | - | 157 | (163) | 2,372 |

| ทรัพย์สินรอจำหน่าย | 494 | - | 757 | (309) | 942 |

| รวม | 2,872 | - | 914 | (472) | 3,314 |

| หัก ค่าเผื่อขาดทุนจากการด้อยค่า | (134) | - | (39) | 9 | (164) |

| สุทธิ | 2,738 | - | 875 | (463) | 3,150 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 |

|  | ยอดต้นปี | ได้มาจาก       การซื้อธุรกิจ | เพิ่มขึ้น | จำหน่าย/ลดลง | ยอดปลายปี |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ทรัพย์สินรอการขายที่ได้จากการชำระหนี้ |  |  |  |  |  |

| -  อสังหาริมทรัพย์ | 2,306 | - | 287 | (215) | 2,378 |

| ทรัพย์สินรอจำหน่าย | 458 | - | 200 | (164) | 494 |

| รวม | 2,764 | - | 487 | (379) | 2,872 |

| หัก ค่าเผื่อขาดทุนจากการด้อยค่า | (150) | - | (11) | 27 | (134) |

| สุทธิ | 2,614 | - | 476 | (352) | 2,738 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 |  | 2562 |  |  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ทรัพย์สินที่ได้จากการชำระหนี้ อสังหาริมทรัพย์ |  |  |  |  |  |  |  |  |

| -  ประเมินราคาโดยผู้ประเมินภายนอก | 3,649 |  | 3,554 |  |  | 2,301 |  | 2,371 |

| -  ประเมินราคาโดยผู้ประเมินภายใน | 71 |  | 8 |  |  | 71 |  | 7 |

| รวม | 3,720 |  | 3,562 |  |  | 2,372 |  | 2,378 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |



| งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  |  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ค่าเผื่อการด้อยค่า |  |

|  | มูลค่าสุทธิ |  | ผลกระทบ |  |  |  |  |  | จำหน่าย/ |  |  |  |  |  | มูลค่าสุทธิ |

|  | ทางบัญชี |  | จากการ |  |  |  |  |  | ตัดจำหน่าย/ |  |  | ขาดทุน |  |  | ทางบัญชี |

|  | ณ วันที่ |  | เปลี่ยนแปลง |  | จำหน่าย/ |  |  |  | โอนออก/ |  |  | จากการ | จำหน่าย/ |  | ณ วันที่ |

|  | 1 มกราคม |  | นโยบายทาง | เพิ่มขึ้น/ | ตัดจำหน่าย/ |  |  | ค่าเสื่อม | ปรับปรุงจาก |  |  | ด้อยค่า | ตัดจำหน่าย/ |  | 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | ยอดต้นปี | บัญชี | โอนเข้า | โอนออก | ยอดปลายปี | ยอดต้นปี | ราคา | การตีราคา | ยอดปลายปี | ยอดต้นปี | ระหว่างปี | โอนออก | ยอดปลายปี | 2563 |

|  |  |  |  |  |  |  | (ล้านบาท) |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ที่ดิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - ราคาทุนเดิม | 5,766 | 5,928 | - | - | (676) | 5,252 | - | - | - | - | (162) | - | 11 | (151) | 5,101 |

| - ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม* | 7,835 | 7,835 | - | - | (772) | 7,063 | - | - | - | - | - | - | - | - | 7,063 |

| อาคารระหว่างก่อสร้าง | 172 | 172 | - | 335 | (448) | 59 | - | - | - | - | - | - | - | - | 59 |

| อาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - ราคาทุนเดิม | 3,119 | 6,517 | - | 463 | (415) | 6,565 | (3,396) | (300) | 262 | (3,434) | (2) | (4) | 5 | (1) | 3,130 |

| - ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม* | 3,523 | 7,047 | - | - | (816) | 6,231 | (3,524) | (272) | 530 | (3,266) | - | - | - | - | 2,965 |

| สินทรัพย์สิทธิการใช้ - อาคาร | - | - | 1,326 | 644 | (162) | 1,808 | - | (804) | 147 | (657) | - | - | - | - | 1,151 |

| ส่วนปรับปรุงสิทธิการเช่า | 307 | 1,373 | - | 27 | (231) | 1,169 | (1,066) | (96) | 215 | (947) | - | (16) | 16 | - | 222 |

| อุปกรณ์ระหว่าง ก่อสร้างและติดตั้ง | 228 | 228 | - | 1,385 | (1,506) | 107 | - | - | - | - | - | - | - | - | 107 |

| อุปกรณ์ | 2,692 | 7,735 | - | 1,541 | (2,198) | 7,078 | (5,043) | (1,301) | 2,461 | (3,883) | - | - | - | - | 3,195 |

| สินทรัพย์สิทธิการใช้   - อุปกรณ์ | - | - | 1,819 | 36 | (39) | 1,816 | - | (783) | 13 | (770) | - | - | - | - | 1,046 |

| รวม | 23,642 | 36,835 | 3,145 | 4,431 | (7,263) | 37,148 | (13,029) | (3,556) | 3,628 | (12,957) | (164) | (20) | 32 | (152) | 24,039 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  |  |  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ค่าเผื่อการด้อยค่า |  |

|  | มูลค่าสุทธิ |  |  |  |  |  |  |  | จำหน่าย/ |  | โอนกลับ | โอนกลับ | โอนกลับ | โอนกลับ | มูลค่าสุทธิ |

|  | ทางบัญชี |  |  |  |  |  |  |  | ตัดจำหน่าย/ |  |  | (ขาดทุน) |  |  | ทางบัญชี |

|  | ณ วันที่ |  | ได้มาจาก |  | จำหน่าย/ |  |  |  | โอนออก/ |  |  | จากการ | จำหน่าย/ |  | ณ วันที่ |

|  | 1 มกราคม |  | การซื้อ | เพิ่มขึ้น/ | ตัดจำหน่าย/ |  |  | ค่าเสื่อม | ปรับปรุงจาก |  |  | ด้อยค่า | ตัดจำหน่าย/ |  | 31 ธันวาคม |

|  | 2562 | ยอดต้นปี | ธุรกิจ | โอนเข้า | โอนออก | ยอดปลายปี | ยอดต้นปี | ราคา | การตีราคา | ยอดปลายปี | ยอดต้นปี | ระหว่างปี | โอนออก | ยอดปลายปี | 2562 |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ที่ดิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - ราคาทุนเดิม | 1,834 | 2,058 | 3,894 | - | (24) | 5,928 | - | - | - | - | (224) | 62 | - | (162) | 5,766 |

| - ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม* | 4,079 | 4,079 | 3,070 | 820 | (134) | 7,835 | - | - | - | - | - | - | - | - | 7,835 |

| อาคารระหว่างก่อสร้าง | 60 | 60 | - | 405 | (293) | 172 | - | - | - | - | - | - | - | - | 172 |

| อาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - ราคาทุนเดิม | 1,949 | 5,234 | 1,082 | 304 | (103) | 6,517 | (3,244) | (203) | 51 | (3,396) | (41) | 9 | 30 | (2) | 3,119 |

| - ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม* | 1,757 | 3,586 | 1,385 | 2,281 | (205) | 7,047 | (1,829) | (119) | (1,576) | (3,524) | - | - | - | - | 3,523 |

| ส่วนปรับปรุง     สิทธิการเช่า | 367 | 1,362 | - | 54 | (43) | 1,373 | (995) | (111) | 40 | (1,066) | - | (3) | 3 | - | 307 |

| อุปกรณ์ระหว่าง        ก่อสร้างและติดตั้ง | 382 | 382 | 35 | 676 | (865) | 228 | - | - | - | - | - | - | - | - | 228 |

| อุปกรณ์ | 1,448 | 6,203 | 936 | 918 | (322) | 7,735 | (4,755) | (620) | 332 | (5,043) | - | - | - | - | 2,692 |

| รวม | 11,876 | 22,964 | 10,402 | 5,458 | (1,989) | 36,835) | (10,823) | (1,053) | (1,153) | (13,029) | (265) | 68 | 33 | (164) | 23,642 |



|  |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  |  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ค่าเผื่อการด้อยค่า |

|  | มูลค่าสุทธิ |  | ผลกระทบ |  |  |  |  |  | จำหน่าย/ |  |  |  |  |  | มูลค่าสุทธิ |

|  | ทางบัญชี |  | จากการ |  |  |  |  |  | ตัดจำหน่าย/ |  |  | ขาดทุน |  |  | ทางบัญชี |

|  | ณ วันที่ |  | เปลี่ยนแปลง |  | จำหน่าย/ |  |  |  | โอนออก/ |  |  | จากการ | จำหน่าย/ |  | ณ วันที่ |

|  | 1 มกราคม |  | นโยบาย | เพิ่มขึ้น/ | ตัดจำหน่าย/ |  |  | ค่าเสื่อม | ปรับปรุงจาก |  |  | ด้อยค่า | ตัดจำหน่าย/ |  | 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | ยอดต้นปี | ทางบัญชี | โอนเข้า | โอนออก | ยอดปลายปี | ยอดต้นปี | ราคา | การตีราคา | ยอดปลายปี | ยอดต้นปี | ระหว่างปี | โอนออก | ยอดปลายปี | 2563 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ที่ดิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - ราคาทุนเดิม | 1,872 | 2,034 | - | - | (257) | 1,777 | - | - | - | - | (162) | - | 8 | (154) | 1,623 |

| - ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม* | 4,765 | 4,765 | - | - | (417) | 4,348 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,348 |

| อาคารระหว่างก่อสร้าง | 172 | 172 | - | 335 | (448) | 59 | - | - | - | - | - | - | - | - | 59 |

| อาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - ราคาทุนเดิม | 2,045 | 5,435 | - | 463 | (324) | 5,574 | (3,388) | (215) | 250 | (3,353) | (2) | (4) | 4 | (2) | 2,219 |

| - ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม* | 2,155 | 5,662 | - | - | (702) | 4,960 | (3,507) | (109) | 523 | (3,093) | - | - | - | - | 1,867 |

| สินทรัพย์สิทธิ     การใช้ - อาคาร | - | - | 674 | 393 | (39) | 1,028 | - | (367) | 39 | (328) | - | (16) | 16 | - | 700 |

| ส่วนปรับปรุง     สิทธิการเช่า | 307 | 1,373 | - | 27 | (231) | 1,169 | (1,066) | (96) | 215 | (947) | - | - | - | - | 222 |

| อุปกรณ์ระหว่าง       ก่อสร้างและติดตั้ง | 194 | 194 | - | 1,317 | (1,434) | 77 | - | - | - | - | - | - | - | - | 77 |

| อุปกรณ์ | 1,602 | 6,645 | - | 1,388 | (1,529) | 6,504 | (5,043) | (837) | 1,745 | (4,135) | - | - | - | - | 2,369 |

| สินทรัพย์สิทธิ    การใช้ - อุปกรณ์ | 4 | 13 | 457 | 36 | (19) | 487 | (10) | (216) | 10 | (216) | - | - | - | - | 271 |

| รวม | 13,116 | 26,293 | 1,131 | 3,959 | (5,400) | 25,983 | (13,014) | (1,840) | 2,782 | (12,072) | (164) | (20) | 28 | (156) | 13,755 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  |  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ค่าเผื่อการด้อยค่า | ค่าเผื่อการด้อยค่า |  |

|  | มูลค่าสุทธิ |  |  |  |  |  |  | จำหน่าย/ |  |  | โอนกลับ |  |  | มูลค่าสุทธิ |

|  | ทางบัญชี |  |  |  |  |  |  | ตัดจำหน่าย/ |  |  | (ขาดทุน) |  |  | ทางบัญชี |

|  | ณ วันที่ |  |  | จำหน่าย/ |  |  |  | โอนออก/ |  |  | จากการ | จำหน่าย/ |  | ณ วันที่ |

|  | 1 มกราคม |  | เพิ่มขึ้น/ | ตัดจำหน่าย/ |  |  | ค่าเสื่อม | ปรับปรุงจาก |  |  | ด้อยค่า | ตัดจำหน่าย/ |  | 31 ธันวาคม |

|  | 2562 | ยอดต้นปี | โอนเข้า | โอนออก | ยอดปลายปี | ยอดต้นปี | ราคา | การตีราคา | ยอดปลายปี | ยอดต้นปี | ระหว่างปี | โอนออก | ยอดปลายปี | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ที่ดิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - ราคาทุนเดิม | 1,834 | 2,058 | - | (24) | 2,034 | - | - | - | - | (224) | 62 | - | (162) | 1,872 |

| - ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม* | 4,079 | 4,079 | 820 | (134) | 4,765 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,765 |

| อาคารระหว่างก่อสร้าง | 60 | 60 | 405 | (293) | 172 | - | - | - | - | - | - | - | - | 172 |

| อาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| - ราคาทุนเดิม | 1,949 | 5,234 | 304 | (103) | 5,435 | (3,244) | (195) | 51 | (3,388) | (41) | 9 | 30 | (2) | 2,045 |

| - ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม* | 1,757 | 3,586 | 2,281 | (205) | 5,662 | (1,829) | (102) | (1,576) | (3,507) | - | - | - | - | 2,155 |

| ส่วนปรับปรุง     สิทธิการเช่า | 367 | 1,362 | 54 | (43) | 1,373 | (995) | (111) | 40 | (1,066) | - | (3) | 3 | - | 307 |

| อุปกรณ์ระหว่าง       ก่อสร้างและติดตั้ง | 382 | 382 | 653 | (841) | 194 | - | - | - | - | - | - | - | - | 194 |

| อุปกรณ์ | 1,448 | 6,202 | 747 | (291) | 6,658 | (4,754) | (576) | 278 | (5,052) | - | - | - | - | 1,606 |

| รวม | 11,876 | 22,963 | 5,264 | (1,934) | 26,293 | (10,822) | (984) | (1,207) | (13,013) | (265) | 68 | 33 | (164) | 13,116 |



|  |  |  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  |  |  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  |  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม |  |

|  | มูลค่าสุทธิ |  | ผลกระทบ | ผลกระทบ |  |  |  |  |  |  |  |  |  | มูลค่าสุทธิ | มูลค่าสุทธิ |

|  | ทางบัญชี |  | จากการ | จากการ |  |  |  |  |  |  |  |  |  | ทางบัญชี | ทางบัญชี |

|  | ณ วันที่ |  | เปลี่ยนแปลง | เปลี่ยนแปลง |  |  |  |  |  |  | ค่าตัด | ค่าตัดจำหน่าย |  | ณ วันที่ | ณ วันที่ |

|  | 1 มกราคม |  | นโยบาย | นโยบาย | ได้มาจาก |  |  | โอนเข้า/ |  |  | จำหน่าย | สะสมส่วน |  | 31 ธันวาคม | 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | ยอดต้นปี | ทางบัญชี | ทางบัญชี | การซื้อธุรกิจ | ซื้อเพิ่ม | ตัดจำหน่าย | (ออก) | ยอดปลายปี | ยอดต้นปี | ระหว่างปี | ที่โอนออก | ยอดปลายปี | 2563 | 2563 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ค่าความนิยม | 14,015 | 14,015 | - | - | 90 | - | - | - | 14,105 | - | - | - | - | 14,105 | 14,105 |

| คอมพิวเตอร์	ซอฟต์แวร์ | 3,541 | 8,910 | - | - | - | 172 | 166 | 1,367 | 10,615 | (5,369) | (1,310) | 30 | (6,649) | 3,966 | 3,966 |

| คอมพิวเตอร์	ซอฟต์แวร์   	ระหว่างพัฒนา | 843 | 843 | - | - | - | 1,433 | (7) | (1,523) | 746 | - | - | - | - | 746 | 746 |

| สินทรัพย์สิทธิการ	ใช้ - ซอฟต์แวร์ | - | - | 112 | 112 | - | - | - | - | 112 | - | (64) | - | (64) | 48 | 48 |

| สินทรัพย์ไม่มี	ตัวตนอื่น | 3,964 | 3,964 | - | - | - | - | - | - | 3,964 | - | (283) | - | (283) | 3,681 | 3,681 |

| รวม | 22,363 | 27,732 | 112 | 112 | 90 | 1,605 | 159 | (156) | 29,542 | (5,369) | (1,657) | 30 | (6,996) | 22,546 | 22,546 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  |  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม |  |  |

|  | มูลค่าสุทธิ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | มูลค่าสุทธิ |

|  | ทางบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | ทางบัญชี |

|  | ณ วันที่ |  | ได้มาจาก |  |  |  |  |  | ค่าตัด | ค่าตัดจำหน่าย |  |  | ณ วันที่ |

|  | 1 มกราคม |  | การซื้อ |  |  | โอนเข้า/ |  |  | จำหน่าย | สะสมส่วน |  |  | 31 ธันวาคม |

|  | 2562 | ยอดต้นปี | ธุรกิจ | ซื้อเพิ่ม | ตัดจำหน่าย | (ออก) | ยอดปลายปี | ยอดต้นปี | ระหว่างปี | ที่โอนออก | ยอดปลายปี | ยอดปลายปี | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ค่าความนิยม | - | - | 14,015 | - | - | - | 14,015 | - | - | - | - | - | 14,015 |

| คอมพิวเตอร์ซอฟต์แวร์ | 2,171 | 6,881 | 1,045 | 105 | (42) | 921 | 8,910 | (4,710) | (687) | 28 | (5,369) | (5,369) | 3,541 |

| คอมพิวเตอร์ซอฟต์แวร์    ระหว่างพัฒนา | 421 | 421 | 238 | 1,068 | - | (884) | 843 | - | - | - | - | - | 843 |

| สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่น | - | - | 3,964 | - | - | - | 3,964 | - | - | - | - | - | 3,964 |

| รวม | 2,592 | 7,302 | 19,262 | 1,173 | (42) | 37 | 27,732 | (4,710) | (687) | 28 | (5,369) | (5,369) | 22,363 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  |  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม |

|  | มูลค่าสุทธิ |  | ผลกระทบ |  |  |  |  |  |  |  | มูลค่าสุทธิ |

|  | ทางบัญชี |  | จากการ |  |  |  |  |  |  |  | ทางบัญชี |

|  | ณ วันที่ |  | เปลี่ยนแปลง |  |  |  |  |  | ค่าตัด |  | ณ วันที่ |

|  | 1 มกราคม |  | นโยบาย |  |  | โอนเข้า/ |  |  | จำหน่าย |  | 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | ยอดต้นปี | ทางบัญชี | ซื้อเพิ่ม | ตัดจำหน่าย | (ออก) | ยอดปลายปี | ยอดต้นปี | ระหว่างปี | ยอดปลายปี | 2563 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| คอมพิวเตอร์ซอฟต์แวร์ | 2,511 | 7,845 | - | 56 | 171 | 1,171 | 9,243 | (5,334) | (824) | (6,158) | 3,085 |

| คอมพิวเตอร์ซอฟต์แวร์ 	ระหว่างพัฒนา | 490 | 490 | - | 1,430 | - | (1,328) | 592 | - | - | - | 592 |

| สินทรัพย์สิทธิการใช้ 	- ซอฟต์แวร์ | - | - | 112 | - | - | - | 112 | - | (65) | (65) | 47 |

| รวม | 3,001 | 8,335 | 112 | 1,486 | 171 | (157) | 9,947 | (5,334) | (889) | (6,223) | 3,724 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  |  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม |  |

|  | มูลค่าสุทธิ |  |  |  |  |  |  |  |  |  | มูลค่าสุทธิ |

|  | ทางบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |  |  | ทางบัญชี |

|  | ณ วันที่ |  |  |  |  |  |  | ค่าตัด | ค่าตัดจำหน่าย |  | ณ วันที่ |

|  | 1 มกราคม |  |  |  | โอนเข้า/ |  |  | จำหน่าย | สะสมส่วน |  | 31 ธันวาคม |

|  | 2562 | ยอดต้นปี | ซื้อเพิ่ม | ตัดจำหน่าย | (ออก) | ยอดปลายปี | ยอดต้นปี | ระหว่างปี | ที่โอนออก | ยอดปลายปี | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| คอมพิวเตอร์ซอฟต์แวร์ | 2,171 | 6,876 | 90 | (42) | 921 | 7,845 | (4,705) | (657) | 28 | (5,334) | 2,511 |

| คอมพิวเตอร์ซอฟต์แวร์ ระหว่างพัฒนา | 421 | 421 | 953 | - | (884) | 490 | - | - | - | - | 490 |

| รวม | 2,592 | 7,297 | 1,043 | (42) | 37 | 8,335 | (4,705) | (657) | 28 | (5,334) | 3,001 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  | 2563 |  | 2562 |  | 2563 |  | 2562 |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  | 1,980 |  | 1,496 |  | 2,818 |  | 2,332 |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  | 3,501 |  | 4,730 |  | - |  | - |

| สุทธิ |  | (1,521) |  | (3,234) |  | 2,818 |  | 2,332 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  |  |  | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน |  |  |  |  |  |

|  |  | ณ วันที่ 1 มกราคม  2563 * |  |  | กำไรหรือ ขาดทุน |  | กำไรขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่น | กำไรขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่น |  | อื่น ๆ |  | ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 |

|  |  | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี | สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 50 | ( | ( | (10) |  | - | - |  | - |  | 40 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 137 |  |  | 2 |  | - | - |  | - |  | 139 |

| เงินลงทุน | เงินลงทุน | 156 |  |  | 207 |  | 44 | 44 |  | - |  | 407 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 3,024 | 3 | 3 | 332 |  | - | - |  | (775) |  | 2,581 |

| ทรัพย์สินรอการขาย | ทรัพย์สินรอการขาย | 86 |  |  | (4) |  | - | - |  | - |  | 82 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 42 |  |  | (7) |  | - | - |  | - |  | 35 |

| ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงาน | ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงาน | 1,030 |  |  | (213) |  | (136) | (136) |  | - |  | 681 |

| ประมาณการหนี้สินอื่น | ประมาณการหนี้สินอื่น | 602 |  |  | (38) |  | - | - |  | - |  | 564 |

| รายได้รอตัดบัญชีและหนี้สินอื่น | รายได้รอตัดบัญชีและหนี้สินอื่น | 1,220 |  |  | 53 |  | - | - |  | - |  | 1,273 |

| อื่น ๆ | อื่น ๆ | 411 |  |  | (84) |  | 21 | 21 |  | 5 |  | 353 |

| รวม | รวม | 6,758 |  |  | 238 |  | (71) | (71) |  | (770) |  | 6,155 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี | หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 33 |  |  | 1 |  | - | - |  | - |  | 34 |

| เงินลงทุน | เงินลงทุน | 1,898 |  |  | (111) |  | 29 | 29 | - | - |  | 1,816 |

| ทรัพย์สินรอการขาย | ทรัพย์สินรอการขาย | 1 |  |  | 36 |  | - | - |  | - |  | 37 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 3,581 |  |  | (211) |  | (36) | (36) |  | - |  | 3,334 |

| อื่น ๆ | อื่น ๆ | 3,540 |  |  | (1,098) |  | 13 | 13 |  | - |  | 2,455 |

| รวม | รวม | 9,053 |  |  | (1,383) |  | 6 | 6 |  | - |  | 7,676 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สุทธิ | สุทธิ | (2,295) |  |  | 1,621 |  | (77) | (77) |  | (770) |  | (1,521) |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  |  |  | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน |  |  |

|  |  | ณ วันที่ 1 มกราคม  2562 |  | ได้มาจากการซื้อธุรกิจ |  | กำไรหรือ ขาดทุน |  |  | กำไรขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่น | กำไรขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่น |  | ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 |

|  |  | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี | สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | เงินรับฝาก | - |  | 49 |  | (2) |  |  | - | - |  | 47 |

| เงินลงทุน | เงินลงทุน | 179 |  | 3 |  | 120 |  |  | (10) | (10) |  | 292 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 1,160 |  | 225 |  | 833 |  |  | - | - |  | 2,218 |

| ทรัพย์สินรอการขาย | ทรัพย์สินรอการขาย | 46 |  | 42 |  | (1) |  |  | - | - |  | 87 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 58 |  | 10 |  | (26) |  |  | - | - |  | 42 |

| ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงาน | ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงาน | 244 |  | 669 |  | 94 |  |  | 23 | 23 |  | 1,030 |

| ประมาณการหนี้สินอื่น | ประมาณการหนี้สินอื่น | 126 |  | 227 |  | 18 |  |  | - | - |  | 371 |

| รายได้รอตัดบัญชีและหนี้สินอื่น | รายได้รอตัดบัญชีและหนี้สินอื่น | 563 |  | 518 |  | 171 |  |  | - | - |  | 1,252 |

| อื่น ๆ | อื่น ๆ | 113 |  | 259 |  | 31 |  |  | - | - |  | 403 |

| รวม | รวม | 2,489 |  | 2,002 |  | 1,238 |  |  | 13 | 13 |  | 5,742 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี | หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุน | เงินลงทุน | 845 |  | 1,323 |  | (389) |  |  | 75 | 75 |  | 1,854 |

| ทรัพย์สินรอการขาย | ทรัพย์สินรอการขาย | - |  | 1 |  | - |  |  | - | - |  | 1 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 1,207 |  | 2,134 |  | (27) |  |  | 268 | 268 |  | 3,582 |

| อื่น ๆ | อื่น ๆ | 36 |  | 3,513 |  | (2) |  |  | (8) | (8) |  | 3,539 |

| รวม | รวม | 2,088 |  | 6,971 |  | (418) |  |  | 335 | 335 |  | 8,976 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สุทธิ | สุทธิ | 401 |  | (4,969) |  | 1,656 |  |  | (322) | (322) |  | (3,234) |



|  |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  |  |  | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน |  |  |

|  |  | ณ วันที่ 1 มกราคม  2563 * |  | กำไรหรือ ขาดทุน |  | กำไรขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่น |  | อื่น ๆ | อื่น ๆ |  | ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 |

|  |  | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี | สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 3 | ( | 5 |  | - |  | - | - |  | 8 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 137 |  | 2 |  | - |  | - | - |  | 139 |

| เงินลงทุน | เงินลงทุน | 134 |  | (128) |  | - |  | - | - |  | 6 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 2,911 | 3 | 249 |  | - |  | (775) | (775) |  | 2,385 |

| ทรัพย์สินรอการขาย | ทรัพย์สินรอการขาย | 43 |  | 9 |  | - |  | - | - |  | 52 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 33 |  | (1) |  | - |  | - | - |  | 32 |

| ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงาน | ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงาน | 346 |  | 17 |  | (50) |  | - | - |  | 313 |

| ประมาณการหนี้สินอื่น | ประมาณการหนี้สินอื่น | 285 |  | 4 |  | - |  | - | - |  | 289 |

| รายได้รอตัดบัญชีและหนี้สินอื่น | รายได้รอตัดบัญชีและหนี้สินอื่น | 753 |  | 159 |  | - |  | - | - |  | 912 |

| อื่น ๆ | อื่น ๆ | 170 |  | 17 |  | 21 |  | - | - |  | 208 |

| รวม | รวม | 4,815 |  | 333 |  | (29) |  | (775) | (775) |  | 4,344 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี | หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 1 |  | (1) |  | - |  | - | - |  | - |

| เงินลงทุน | เงินลงทุน | 112 |  | - |  | 9 | - | - | - |  | 121 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 1,451 |  | (65) |  | (36) |  | - | - |  | 1,350 |

| อื่น ๆ | อื่น ๆ | 35 |  | 17 |  | 3 |  | - | - |  | 55 |

| รวม | รวม | 1,599 |  | (49) |  | (24) |  | - | - |  | 1,526 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สุทธิ | สุทธิ | 3,216 |  | 382 |  | (5) |  | (775) | (775) |  | 2,818 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  |  | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน | บันทึกเป็น (รายจ่าย) / รายได้ใน |  |  |

|  | ณ วันที่ 1 มกราคม  2562 |  | กำไรหรือ ขาดทุน |  | กำไรขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่น |  | ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 |

|  |  |  | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) | (หมายเหตุ 21.2) |  |  |

|  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |  |  |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุน | 179 |  | 120 |  | (10) |  | 289 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 1,160 |  | 977 |  | - |  | 2,137 |

| ทรัพย์สินรอการขาย | 46 |  | (3) |  | - |  | 43 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 58 |  | (25) |  | - |  | 33 |

| ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงาน | 244 |  | 90 |  | 12 |  | 346 |

| ประมาณการหนี้สินอื่น | 126 |  | 6 |  | - |  | 132 |

| รายได้รอตัดบัญชีและหนี้สินอื่น | 563 |  | 190 |  | - |  | 753 |

| อื่น ๆ | 113 |  | 36 |  | - |  | 149 |

| รวม | 2,489 |  | 1,391 |  | 2 |  | 3,882 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุน | - |  | 1 |  | 63 |  | 64 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 1,207 |  | (24) |  | 268 |  | 1,451 |

| อื่น ๆ | 36 |  | 7 |  | (8) |  | 35 |

| รวม | 1,243 |  | (16) |  | 323 |  | 1,550 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| สุทธิ | 1,246 |  | 1,407 |  | (321) |  | 2,332 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | หมายเหตุ | 2563 |  | 2562 |  | 2563 |  | 2562 |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ภาษีเงินได้ของปีปัจจุบัน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สำหรับปีปัจจุบัน |  | 3,850 |  | 3,246 |  | 598 |  | 2,980 |

| ภาษีปีก่อน ๆ ที่บันทึกสูงไป |  | (6) |  | (2) |  | (7) |  | (2) |

|  |  | 3,844 |  | 3,244 |  | 591 |  | 2,978 |

| ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |  |

| การเปลี่ยนแปลงของผลต่างชั่วคราว | 21.1 | (1,621) |  | (1,656) |  | (382) |  | (1,407) |

|  |  | (1,621) |  | (1,656) |  | (382) |  | (1,407) |

| รวม |  | 2,223 |  | 1,588 |  | 209 |  | 1,571 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ก่อนภาษีเงินได้ |  | รายได้ (ค่าใช้จ่าย) ภาษีเงินได้ |  | สุทธิจาก ภาษีเงินได้ |  | ก่อนภาษี เงินได้ |  | รายได้ (ค่าใช้จ่าย) ภาษีเงินได้ |  | สุทธิจาก ภาษีเงินได้ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินลงทุน | (73) |  | 15 |  | (58) |  | 423 |  | (85) |  | 338 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | (179) |  | 36 |  | (143) |  | 1,338 |  | (268) |  | 1,070 |

| ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ของพนักงาน | 680 |  | (136) |  | 544 |  | (112) |  | 23 |  | (89) |

| อื่น ๆ | (41) |  | 8 |  | (33) |  | (41) |  | 8 |  | (33) |

| รวม | 387 |  | (77) |  | 310 |  | 1,608 |  | (322) |  | 1,286 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ก่อนภาษีเงินได้ |  | รายได้ (ค่าใช้จ่าย) ภาษีเงินได้ |  | สุทธิจาก ภาษีเงินได้ |  | ก่อนภาษี เงินได้ |  | รายได้ (ค่าใช้จ่าย) ภาษีเงินได้ |  | สุทธิจาก ภาษีเงินได้ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินลงทุน | 46 |  | (9) |  | 37 |  | 365 |  | (73) |  | 292 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | (179) |  | 36 |  | (143) |  | 1,338 |  | (268) |  | 1,070 |

| ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ของพนักงาน | 249 |  | (50) |  | 199 |  | (56) |  | 12 |  | (44) |

| อื่น ๆ | (89) |  | 18 |  | (71) |  | (41) |  | 8 |  | (33) |

| รวม | 27 |  | (5) |  | 22 |  | 1,606 |  | (321) |  | 1,285 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 |  | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | อัตราภาษี |  |  |  | อัตราภาษี |  |  |

|  | (ร้อยละ) |  | (ล้านบาท) |  | (ร้อยละ) |  | (ล้านบาท) |

| กำไรก่อนภาษีเงินได้ |  |  | 12,338 |  |  |  | 8,810 |

| จำนวนภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ | 20 |  | 2,468 |  | 20 |  | 1,762 |

| ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้รอตัดบัญชีจากผลแตกต่างชั่วคราว         ที่ใช้หักภาษีเงินได้ที่ยังไม่ได้บันทึกในปีก่อนเข้าเกณฑ์         การรับรู้เป็นสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีและใช้       ประโยชน์ระหว่างปี | (1) |  | (119) |  | (2) |  | (146) |

| ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้รอตัดบัญชีจากผลแตกต่างชั่วคราว         ที่ใช้หักภาษีเงินได้ที่ไม่เข้าเกณฑ์การรับรู้เป็นสินทรัพย์      ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีระหว่างปี | 15 |  | 1,861 |  | - |  | 22 |

| ผลกระทบของรายได้และค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่รายได้ทางภาษี      หรือไม่สามารถหักกลบในการคำนวณกำไรทางภาษีสุทธิ | (16) |  | (1,981) |  | (1) |  | (48) |

| ภาษีในปีก่อน ๆ ที่บันทึกสูงไป | - |  | (6) |  | - |  | (2) |

| รวม | 18 |  | 2,223 |  | 17 |  | 1,588 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 |  | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | อัตราภาษี |  |  |  | อัตราภาษี |  |  |

|  | (ร้อยละ) |  | (ล้านบาท) |  | (ร้อยละ) |  | (ล้านบาท) |

| กำไรก่อนภาษีเงินได้ |  |  | 13,064 |  |  |  | 8,670 |

| จำนวนภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ | 20 |  | 2,613 |  | 20 |  | 1,734 |

| ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้รอตัดบัญชีจากผลแตกต่างชั่วคราว         ที่ใช้หักภาษีเงินได้ที่ยังไม่ได้บันทึกในปีก่อนเข้าเกณฑ์         การรับรู้เป็นสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีและใช้       ประโยชน์ระหว่างปี | - |  | (1) |  | (2) |  | (146) |

| ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้รอตัดบัญชีจากผลแตกต่างชั่วคราว      ที่ใช้หักภาษีเงินได้ที่ไม่เข้าเกณฑ์การรับรู้เป็นสินทรัพย์      ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีระหว่างปี | 14 |  | 1,861 |  | - |  | 22 |

| ผลกระทบของรายได้และค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่รายได้ทางภาษี      หรือไม่สามารถหักกลบในการคำนวณกำไรทางภาษีสุทธิ | (33) |  | (4,257) |  | - |  | (37) |

| ภาษีในปีก่อน ๆ ที่บันทึกสูงไป | - |  | (7) |  | - |  | (2) |

| รวม | 1 |  | 209 |  | 18 |  | 1,571 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 |  | 2562 |  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| กระแสรายวัน | 83,291 |  | 76,095 |  | 70,895 |  | 64,055 |

| ออมทรัพย์ | 1,103,241 |  | 903,198 |  | 687,298 |  | 536,873 |

| จ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลา | 186,930 |  | 418,905 |  | 57,539 |  | 62,717 |

| รวม | 1,373,462 |  | 1,398,198 |  | 815,732 |  | 663,645 |

| หัก ดอกเบี้ยจ่ายล่วงหน้า | (54) |  | (86) |  | (54) |  | (86) |

| รวม | 1,373,408 |  | 1,398,112 |  | 815,678 |  | 663,559 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ในประเทศ |  | ต่างประเทศ |  | รวม |  | ในประเทศ |  | ต่างประเทศ |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินบาท | 1,358,581 |  | 6,765 |  | 1,365,346 |  | 1,382,912 |  | 5,694 |  | 1,388,606 |

| เงินดอลลาร์สหรัฐ | 7,093 |  | 275 |  | 7,368 |  | 7,847 |  | 1,122 |  | 8,969 |

| เงินสกุลอื่น | 683 |  | 11 |  | 694 |  | 520 |  | 17 |  | 537 |

| รวม | 1,366,357 |  | 7,051 |  | 1,373,408 |  | 1,391,279 |  | 6,833 |  | 1,398,112 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ในประเทศ |  | ต่างประเทศ |  | รวม |  | ในประเทศ |  | ต่างประเทศ |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินบาท | 801,839 |  | 6,763 |  | 808,602 |  | 649,040 |  | 5,691 |  | 654,731 |

| เงินดอลลาร์สหรัฐ | 6,207 |  | 255 |  | 6,462 |  | 7,313 |  | 1,101 |  | 8,414 |

| เงินสกุลอื่น | 605 |  | 9 |  | 614 |  | 399 |  | 15 |  | 414 |

| รวม | 808,651 |  | 7,027 |  | 815,678 |  | 656,752 |  | 6,807 |  | 663,559 |



|  |  | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ในประเทศ |  |  |  |  |

| ธนาคารแห่งประเทศไทยและกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ |  | 7,124 |  | 5,101 |

| ธนาคารพาณิชย์ |  | 26,147 |  | 26,184 |

| สถาบันการเงินเฉพาะกิจ |  | 11,725 |  | 9,750 |

| สถาบันการเงินอื่น |  | 29,245 |  | 9,575 |

| รวมในประเทศ |  | 74,241 |  | 50,610 |

|  |  |  |  |  |

| ต่างประเทศ |  |  |  |  |

| เงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา |  | 341 |  | 177 |

| เงินสกุลอื่น |  | 1,327 |  | 362 |

| รวมต่างประเทศ |  | 1,668 |  | 539 |

|  |  |  |  |  |

| รวมในประเทศและต่างประเทศ |  | 75,909 |  | 51,149 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | เมื่อทวงถาม |  | มีระยะเวลา |  | รวม |  | เมื่อทวงถาม |  | มีระยะเวลา |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ในประเทศ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ธนาคารแห่งประเทศไทย และกองทุนฟื้นฟูฯ | 410 |  | - |  | 410 |  | - |  | - |  | - |

| ธนาคารพาณิชย์ | 519 |  | 25,200 |  | 25,719 |  | 381 |  | 58,006 |  | 58,387 |

| สถาบันการเงินเฉพาะกิจ | 32 |  | 10,003 |  | 10,035 |  | 24 |  | 7,412 |  | 7,436 |

| สถาบันการเงินอื่น | 37,638 |  | 9,187 |  | 46,825 |  | 6,372 |  | 54 |  | 6,426 |

| รวมในประเทศ | 38,599 |  | 44,390 |  | 82,989 |  | 6,777 |  | 65,472 |  | 72,249 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ต่างประเทศ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินดอลลาร์สหรัฐ | 233 |  | 1,809 |  | 2,042 |  | 114 |  | - |  | 114 |

| เงินสกุลอื่น | 1,057 |  | 538 |  | 1,595 |  | 388 |  | - |  | 388 |

| รวมต่างประเทศ | 1,290 |  | 2,347 |  | 3,637 |  | 502 |  | - |  | 502 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รวมในประเทศและ  	ต่างประเทศ | 39,889 |  | 46,737 |  | 86,626 |  | 7,279 |  | 65,472 |  | 72,751 |



|  |  |  |  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  |  |  |  | 2563 |  | 2562 |

|  |  |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินกู้ยืม |  |  |  |  | 432 |  | 418 |

| รวม |  |  |  |  | 432 |  | 418 |



|  |  |  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  |  |  |  |  | 2563 |  | 2562 |

|  |  |  |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมระหว่างปี |  |  |  |  |  | (2) |  | (10) |



|  | อัตราดอกเบี้ย |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | ณ วันที่ |  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | 31 ธันวาคม | ปีที่ครบกำหนด | ใน |  | ต่าง |  |  |  | ใน |  | ต่าง |  |  |

|  | 2563 | ไถ่ถอน | ประเทศ |  | ประเทศ |  | รวม |  | ประเทศ |  | ประเทศ |  | รวม |

|  | (ร้อยละ) |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิ (1) | 3.50, 4.00  และ 4.90 | 2565(2) - 2567(2) | 35,430 |  | 12,099 |  | 47,529 |  | 42,488 |  | 12,062 |  | 54,550 |

| หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ | 3.108, 6 mLibor+1.05 และ 0.22-0.85 | 2564 - 2568 | - |  | 41,331 |  | 41,331 |  | 24,419 |  | 29,770 |  | 54,189 |

| ตั๋วแลกเงิน (3) | 2.15 และ | เมื่อทวงถาม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และตั๋วสัญญาใช้เงิน | 0.05-2.50 | และ 2555 | 10 |  | - |  | 10 |  | 10 |  | - |  | 10 |

| เงินกู้ยืมอื่น ๆ | 0.00-0.75 | 2564 - 2574 | 27 |  | 68 |  | 95 |  | 18 |  | 68 |  | 86 |

| รวม |  |  | 35,467 |  | 53,498 |  | 88,965 |  | 66,935 |  | 41,900 |  | 108,835 |



|  | อัตราดอกเบี้ย |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | ณ วันที่ |  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | 31 ธันวาคม | ปีที่ครบกำหนด | ใน |  | ต่าง |  |  |  | ใน |  | ต่าง |  |  |

|  | 2563 | ไถ่ถอน | ประเทศ |  | ประเทศ |  | รวม |  | ประเทศ |  | ประเทศ |  | รวม |

|  | (ร้อยละ) |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิ (1) | 3.50, 4.00  และ 4.90 | 2565(2) -  2567(2) | 35,430 |  | 12,099 |  | 47,529 |  | 35,430 |  | 12,062 |  | 47,492 |

| หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ | 3.108, 6mLibor+1.05 และ 0.22-0.85 | 2564 - 2568 | - |  | 41,331 |  | 41,331 |  | - |  | 29,770 |  | 29,770 |

| ตั๋วแลกเงิน (3) | 2.15 | 2555 | 5 |  | - |  | 5 |  | 5 |  | - |  | 5 |

| เงินกู้ยืมอื่น ๆ | 0.00-0.75 | 2564 - 2574 | 27 |  | 68 |  | 95 |  | 18 |  | 68 |  | 86 |

| รวม |  |  | 35,462 |  | 53,498 |  | 88,960 |  | 35,453 |  | 41,900 |  | 77,353 |



|  |  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 |

| เงินกู้ยืมจาก | วัตถุประสงค์เพื่อการให้กู้ยืม | เงินกู้ยืมคงเหลือ | เทียบเท่าเงินบาท | เงินกู้ยืมคงเหลือ | เทียบเท่าเงินบาท |

|  |  |  | (ล้านบาท) |  | (ล้านบาท) |

| สำนักงานพัฒนาวิทยาศาสตร์ |  |  |  |  |  |

| และเทคโนโลยีแห่งชาติ | สำหรับกิจการเพื่อการวิจัยและพัฒนา | 27 ล้านบาท | 27 | 18 ล้านบาท | 18 |

| สถาบันสินเชื่อเพื่อการบูรณะ |  |  |  |  |  |

| และพัฒนาแห่งสหพันธ์ |  |  |  |  |  |

| สาธารณรัฐเยอรมัน (KfW) | สำหรับกิจการอุตสาหกรรมขนาดย่อย | 2 ล้านยูโร | 68 | 2 ล้านยูโร | 68 |

| รวม |  |  | 95 |  | 86 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 |  | 2562 |  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| โครงการผลประโยชน์หลังออกจากงาน | 4,356 |  | 5,142 |  | 2,507 |  | 1,720 |

| โครงการผลประโยชน์ระยะยาวอื่น | 10 |  | 8 |  | 10 |  | 8 |

| รวม | 4,366 |  | 5,150 |  | 2,517 |  | 1,728 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 |  | 2562 |  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 1 มกราคม | 5,142 |  | 1,212 |  | 1,720 |  | 1,211 |

| ได้มาจากการซื้อธุรกิจ | - |  | 3,347 |  | - |  | - |

| ผลประโยชน์ของพนักงานรับโอน (โอนออก) | (14) |  | - |  | 970 |  | - |

| รับรู้ในกำไรหรือขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |

| ต้นทุนบริการปัจจุบัน | 435 |  | 222 |  | 261 |  | 206 |

| ขาดทุน (กลับรายการ) จากการจ่ายชำระผลประโยชน์ | - |  | (4) |  | - |  | 2 |

| ต้นทุนบริการในอดีต | (195) |  | 312 |  | 93 |  | 312 |

| ดอกเบี้ย | 94 |  | 41 |  | 46 |  | 33 |

|  | 334 |  | 571 |  | 400 |  | 553 |

| รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  |  |  |  |  |  |  |

| (กำไร) ขาดทุนจากการประมาณตามหลักคณิตศาสตร์       ประกันภัย | (683) |  | 112 |  | (252) |  | 56 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| อื่น ๆ |  |  |  |  |  |  |  |

| ผลประโยชน์จ่าย | (423) |  | (100) |  | (331) |  | (100) |

|  | (423) |  | (100) |  | (331) |  | (100) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม | 4,356 |  | 5,142 |  | 2,507 |  | 1,720 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 |  | 2562 |  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สมมติฐานประชากร | (80) |  | 12 |  | 102 |  | (24) |

| สมมติฐานทางการเงิน | (282) |  | 195 |  | (27) |  | 169 |

| การปรับปรุงจากประสบการณ์ | (321) |  | (95) |  | (327) |  | (89) |

| รวม | (683) |  | 112 |  | (252) |  | 56 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 |  | 2562 |  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) |

| อัตราคิดลด | 1.21, 1.46 |  | 1.49, 1.71 |  | 1.21 |  | 1.49 |

| อัตราการขึ้นเงินเดือนในอนาคต | 3.00 |  | 4.50, 5.00 |  | 3.00 |  | 4.50 |

| อัตราการเปลี่ยนแปลงในจำนวนพนักงาน | 0.00 - 26.00 |  | 0.00 - 29.00 |  | 0.00 - 26.00 |  | 0.00 - 29.00 |



|  | งบการเงินรวม 2563 | งบการเงินรวม 2563 | งบการเงินรวม 2563 | งบการเงินรวม 2563 | งบการเงินรวม 2563 | งบการเงินรวม 2563 | งบการเงินรวม 2563 |

|  | งบการเงินรวม 2563 | งบการเงินรวม 2563 | งบการเงินรวม 2563 | งบการเงินรวม 2563 | งบการเงินรวม 2563 | งบการเงินรวม 2563 | งบการเงินรวม 2563 |

|  | การเปลี่ยนแปลงในสมมติฐาน (+) |  | โครงการผลประโยชน์หลังออกจากงาน เพิ่มขึ้น (ลดลง) |  | การเปลี่ยนแปลงในสมมติฐาน  (-) |  | โครงการผลประโยชน์หลังออกจากงาน เพิ่มขึ้น (ลดลง) |

|  |  |  | (ล้านบาท) |  |  |  | (ล้านบาท) |

| อัตราคิดลด | +1% |  | (380) |  | -1% |  | 436 |

| อัตราการขึ้นเงินเดือนในอนาคต | +1% |  | 419 |  | -1% |  | (373) |

| อัตราการลาออก | +1% |  | (399) |  | -1% |  | 259 |

| อัตรามรณะในอนาคต | +1 ปี |  | 21 |  | -1 ปี |  | (21) |



|  | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 |

|  | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 | งบการเงินรวม 2562 |

|  | กาเปลี่ยนแปลง ในสมมติฐาน  (+) |  | โครงการผลประโยชน์ หลังออกจากงาน เพิ่มขึ้น (ลดลง) |  | การเปลี่ยนแปลง ในสมมติฐาน  (-) |  | โครงการผลประโยชน์หลังออกจากงาน เพิ่มขึ้น (ลดลง) |

|  |  |  | (ล้านบาท) |  |  |  | (ล้านบาท) |

| อัตราคิดลด | +1% |  | (456) |  | -1% |  | 526 |

| อัตราการขึ้นเงินเดือนในอนาคต | +1% |  | 499 |  | -1% |  | (443) |

| อัตราการลาออก | +1% |  | (478) |  | -1% |  | 423 |

| อัตรามรณะในอนาคต | +1 ปี |  | 7 |  | -1 ปี |  | (7) |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2563 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2563 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2563 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2563 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2563 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2563 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2563 |

|  | กาเปลี่ยนแปลง ในสมมติฐาน  (+) |  | โครงการผลประโยชน์ หลังออกจากงาน เพิ่มขึ้น (ลดลง) |  | การเปลี่ยนแปลง ในสมมติฐาน  (-) |  | โครงการผลประโยชน์หลังออกจากงาน เพิ่มขึ้น (ลดลง) |

|  |  |  | (ล้านบาท) |  |  |  | (ล้านบาท) |

| อัตราคิดลด | +1% |  | (214) |  | -1% |  | 246 |

| อัตราการขึ้นเงินเดือนในอนาคต | +1% |  | 234 |  | -1% |  | (209) |

| อัตราการลาออก | +1% |  | (225) |  | -1% |  | 145 |

| อัตรามรณะในอนาคต | +1 ปี |  | 12 |  | -1 ปี |  | (12) |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 | งบการเงินเฉพาะธนาคาร 2562 |

|  | กาเปลี่ยนแปลง ในสมมติฐาน  (+) |  | โครงการผลประโยชน์ หลังออกจากงาน เพิ่มขึ้น (ลดลง) |  | การเปลี่ยนแปลง ในสมมติฐาน  (-) |  | โครงการผลประโยชน์หลังออกจากงาน เพิ่มขึ้น (ลดลง) |

|  |  |  | (ล้านบาท) |  |  |  | (ล้านบาท) |

| อัตราคิดลด | +1% |  | (128) |  | -1% |  | 145 |

| อัตราการขึ้นเงินเดือนในอนาคต | +1% |  | 136 |  | -1% |  | (123) |

| อัตราการลาออก | +1% |  | (136) |  | -1% |  | 32 |

| อัตรามรณะในอนาคต | +1 ปี |  | 7 |  | -1 ปี |  | (7) |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  |  | ค่าเผื่อผลขาดทุน |  |  |

|  |  |  | ด้านเครดิตที่คาดว่า |  |  |

|  |  |  | จะเกิดขึ้นของ |  |  |

|  | ภาระผูกพันจากการ |  | ภาระผูกพัน |  |  |

|  | ออกหนังสือ |  | วงเงินสินเชื่อ |  |  |

|  | ค้ำประกัน อาวัล | ภาระผูกพัน | และสัญญา |  |  |

|  | และค้ำประกันอื่น ๆ | จากคดีความ | ค้ำประกัน | อื่น ๆ | รวม |

|  |  | (หมายเหตุ 36.2) |  |  |  |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2562 | 304 | 44 | - | 282 | 630 |

| ได้มาจากการซื้อธุรกิจ | 131 | 840 | - | 168 | 1,139 |

| ประมาณการหนี้สิน |  |  |  |  |  |

| เพิ่มขึ้น (ลดลง) | 30 | (10) | - | 1,722 | 1,742 |

| จ่ายระหว่างปี | - | (20) | - | (1,636) | (1,656) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 | 465 | 854 | - | 536 | 1,855 |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 - ปรับปรุง      (หมายเหตุ 3) | 127 | 854 | 1,489 | 536 | 3,006 |

| ประมาณการหนี้สิน     เพิ่มขึ้น (ลดลง) | 12 | (71) | 114 | 137 | 192 |

| จ่ายระหว่างปี | (7) | (45) | - | (326) | (378) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 | 132 | 738 | 1,603 | 347 | 2,820 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  |  | ค่าเผื่อผลขาดทุน |  |  |

|  |  |  | ด้านเครดิตที่คาดว่า |  |  |

|  |  |  | จะเกิดขึ้นของ |  |  |

|  | ภาระผูกพันจากการ |  | ภาระผูกพัน |  |  |

|  | ออกหนังสือ |  | วงเงินสินเชื่อ |  |  |

|  | ค้ำประกัน อาวัล | ภาระผูกพัน | และสัญญา |  |  |

|  | และค้ำประกันอื่น ๆ | จากคดีความ | ค้ำประกัน | อื่น ๆ | รวม |

|  |  | (หมายเหตุ 36.2) |  |  |  |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2562 | 304 | 44 | - | 282 | 630 |

| ประมาณการหนี้สิน |  |  |  |  |  |

| เพิ่มขึ้น (ลดลง) | 34 | (12) | - | 1,653 | 1,675 |

| จ่ายระหว่างปี | - | (20) | - | (1,626) | (1,646) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 | 338 | 12 | - | 309 | 659 |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 - ปรับปรุง      (หมายเหตุ 3) | - | 12 | 1,103 | 309 | 1,424 |

| ประมาณการหนี้สินเพิ่มขึ้น | - | 49 | 186 | 302 | 537 |

| จ่ายระหว่างปี | - | (45) | - | (471) | (516) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 | - | 16 | 1,289 | 140 | 1,445 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายได้รอตัดบัญชี |  |  |  |

| - ธุรกรรมกองทุนและผลิตภัณฑ์ประกัน | 19,785 |  | 16,997 |

| - ธุรกรรมบัตรเครดิต | 168 |  | 164 |

| - ธุรกรรมการให้เช่าซื้อ | 702 |  | 632 |

| - อื่น ๆ | 230 |  | 393 |

| รวม | 20,885 |  | 18,186 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายได้รอตัดบัญชี |  |  |  |

| - ธุรกรรมกองทุนและผลิตภัณฑ์ประกัน | 18,865 |  | 16,087 |

| - ธุรกรรมบัตรเครดิต | 168 |  | 164 |

| - อื่น ๆ | 229 |  | 199 |

| รวม | 19,262 |  | 16,450 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 |  | 2562 |  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย | 5,566 |  | 7,592 |  | 3,587 |  | 4,369 |

| ดอกเบี้ยค้างจ่าย | 762 |  | 2,483 |  | 282 |  | 347 |

| เงินมัดจำและเงินประกันรับ | 287 |  | 181 |  | 231 |  | 181 |

| เงินวางประกันตราสารอนุพันธ์ | 3,846 |  | 2,009 |  | 3,205 |  | 1,378 |

| บัญชีพักเจ้าหนี้ - ธุรกรรมโอนเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| และเงินอิเล็กทรอนิกส์ | 512 |  | 646 |  | 212 |  | 290 |

| บัญชีพักเจ้าหนี้ - อื่น ๆ | 2,511 |  | 3,254 |  | 1,827 |  | 1,739 |

| เจ้าหนี้อื่น | 829 |  | 1,495 |  | 180 |  | 299 |

| ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย | 1,758 |  | 6,023 |  | 268 |  | 1,612 |

| อื่น ๆ | 4,063 |  | 2,683 |  | 1,677 |  | 1,403 |

| รวม | 20,134 |  | 26,366 |  | 11,469 |  | 11,618 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | มูลค่าขั้นต้น |  | มูลค่าที่นำมาหักกลบใน งบแสดงฐานะการเงิน |  | มูลค่าสุทธิที่แสดงใน งบแสดงฐานะการเงิน |  | มูลค่าที่มีสิทธิหักกลบตามสัญญาที่ไม่ได้นำมาหักกลบในงบแสดงฐานะการเงิน |  | มูลค่าสุทธิ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ธุรกรรมซื้อหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะขายคืน | 77,619 |  | - |  | 77,619 |  | (77,619) |  | - |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 11,076 |  | - |  | 11,076 |  | (3,846) |  | 7,230 |

| รวม | 88,695 |  | - |  | 88,695 |  | (81,465) |  | 7,230 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ธุรกรรมขายหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะซื้อคืน | 22,000 |  | - |  | 22,000 |  | (22,000) |  | - |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 6,362 |  | - |  | 6,362 |  | (1,203) |  | 5,159 |

| รวม | 28,362 |  | - |  | 28,362 |  | (23,203) |  | 5,159 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | มูลค่าขั้นต้น |  | มูลค่าที่นำมาหักกลบใน งบแสดงฐานะการเงิน |  | มูลค่าสุทธิที่แสดงใน งบแสดงฐานะการเงิน |  | มูลค่าที่มีสิทธิหักกลบตามสัญญาที่ไม่ได้นำมาหักกลบในงบแสดงฐานะการเงิน |  | มูลค่าสุทธิ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ธุรกรรมซื้อหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะขายคืน | 77,619 |  | - |  | 77,619 |  | (77,619) |  | - |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 9,716 |  | - |  | 9,716 |  | (3,205) |  | 6,511 |

| รวม | 87,335 |  | - |  | 87,335 |  | (80,824) |  | 6,511 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ธุรกรรมขายหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะซื้อคืน | 22,000 |  | - |  | 22,000 |  | (22,000) |  | - |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 5,477 |  | - |  | 5,477 |  | (776) |  | 4,701 |

| รวม | 27,477 |  | - |  | 27,477 |  | (22,776) |  | 4,701 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| ประเภทของเครื่องมือทางการเงิน | มูลค่าที่แสดง          ในงบแสดงฐานะการเงิน |  | รายการใน งบแสดงฐานะการเงิน |  | หมายเหตุ |  | มูลค่าตามบัญชีของรายการในงบแสดงฐานะการเงิน |  | มูลค่าตามบัญชีของรายการในงบแสดงฐานะการเงินที่ไม่ได้อยู่ในเงื่อนไขการหักกลบ |

|  | (ล้านบาท) |  |  |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ธุรกรรมซื้อหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะขายคืน | 77,619 |  | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์) |  | 12 |  | 211,185 |  | 133,566 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 11,076 |  | สินทรัพย์อนุพันธ์ |  | 13 |  | 11,959 |  | 883 |

| รวม | 88,695 |  |  |  |  |  | 223,144 |  | 134,449 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ธุรกรรมขายหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะซื้อคืน | 22,000 |  | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) |  | 23 |  | 75,909 |  | 53,909 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 6,362 |  | หนี้สินอนุพันธ์ |  | 13 |  | 9,268 |  | 2,906 |

| รวม | 28,362 |  |  |  |  |  | 85,177 |  | 56,815 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| ประเภทของเครื่องมือทางการเงิน | มูลค่าที่แสดง            ในงบแสดงฐานะการเงิน |  | รายการใน งบแสดงฐานะการเงิน |  | หมายเหตุ |  | มูลค่าตามบัญชีของรายการในงบแสดงฐานะการเงิน |  | มูลค่าตามบัญชีของรายการในงบแสดงฐานะการเงินที่ไม่ได้อยู่ในเงื่อนไขการหักกลบ |

|  | (ล้านบาท) |  |  |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ธุรกรรมซื้อหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะขายคืน | 77,619 |  | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์) |  | 12 |  | 221,263 |  | 143,644 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 9,716 |  | สินทรัพย์อนุพันธ์ |  | 13 |  | 10,013 |  | 297 |

| รวม | 87,335 |  |  |  |  |  | 231,276 |  | 143,941 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ธุรกรรมขายหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะซื้อคืน | 22,000 |  | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) |  | 23 |  | 51,149 |  | 29,149 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 5,477 |  | หนี้สินอนุพันธ์ |  | 13 |  | 8,144 |  | 2,667 |

| รวม | 27,477 |  |  |  |  |  | 59,293 |  | 31,816 |



| อายุของโครงการต่อเนื่อง: | 3 ปี นับจากวันที่มีการเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนครั้งแรก |

|  |  |

| จำนวนของหุ้นสามัญที่เสนอขาย: | จำนวนรวมทั้งสิ้นไม่เกิน 197,700,000 หุ้น มูลค่าหุ้นตราไว้ หุ้นละ 0.95 บาท ธนาคารจะทำการเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนเป็นโครงการต่อเนื่อง |

|  |  |

| ราคาเสนอขายต่อหุ้น: | ราคาเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนให้แก่พนักงานตามโครงการ TMB TSRP 2020 จะเท่ากับราคาเฉลี่ยของราคาปิดในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ในแต่ละวันทำการซื้อขายหุ้นสามัญของธนาคารย้อนหลัง 7 วันปฏิทินก่อนวันที่มีการเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนครั้งแรก |

|  | ราคาเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนที่คำนวณได้อาจเป็นราคาที่ต่ำกว่าร้อยละ 90 ของราคาตลาดตามที่กำหนดไว้ในประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์เกี่ยวกับการคำนวณราคาเสนอขายหลักทรัพย์และการกำหนดราคาตลาดเพื่อการพิจารณาเสนอขายหุ้นที่ออกใหม่ |

|  | อนึ่งหากราคาเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนในครั้งใดครั้งหนึ่งคำนวณได้ต่ำกว่ามูลค่าหุ้นตราไว้ ธนาคารต้องทำการเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนให้แก่พนักงานตามโครงการ TMB TSRP 2020 ในราคาเท่ากับมูลค่าหุ้นตราไว้ |

|  |  |

| เงื่อนไขการจองซื้อหุ้นสามัญเพิ่มทุน: | พนักงานตามโครงการ TMB TSRP 2020 ที่จะจองซื้อหุ้นสามัญเพิ่มทุนจะต้องมีสถานะเป็นพนักงานของธนาคารทหารไทย หรือธนาคารธนชาต ณ วันจองซื้อหุ้นสามัญเพิ่มทุนดังกล่าว (สิทธิยังคงอยู่สำหรับพนักงานที่เกษียณอายุตามหลักเกณฑ์ของธนาคารหรือเสียชีวิต) |



| การเสนอขายหุ้น สามัญเพิ่มทุน | มูลค่า ที่ตราไว้ | ราคา เสนอขาย | จำนวนหุ้น สามัญเพิ่มทุน ที่เสนอขาย | จำนวนหุ้นสามัญ เพิ่มทุนออกให้ พนักงาน (1) | คงเหลือหุ้นสามัญ เพิ่มทุนตามเงื่อนไขของ โครงการที่ยังไม่ออก ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 |

|  | (บาท/หุ้น) | (บาท/หุ้น) |  | (หุ้น) |  |

| ครั้งที่ 1 ปี 2563 | 0.95 | 0.95 | 198,750,000 | (50,062,500) | 148,687,500 |



|  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  |  |  | ส่วนเกินมูลค่า | ทุนสำรองอื่น - การจ่าย |

|  | หุ้นสามัญที่ออกและชำระแล้ว | หุ้นสามัญที่ออกและชำระแล้ว | หุ้นสามัญ | โดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์ |

|  | (จำนวนหุ้น) | (บาท) | (บาท) | (บาท) |

| ยอดคงเหลือ ณ วันต้นปี | 96,359,354,380 | 91,541,386,661 | 43,217,043,941 | - |

| ออกหุ้นสามัญให้แก่พนักงาน | 50,062,500 | 47,559,375 | - | 69,562,996 |

| การปรับราคาตามสัญญาจากการควบรวมกิจการ | - | - | 105,071,655 | - |

| ค่าใช้จ่ายในการออกหุ้นสามัญให้แก่พนักงาน | - | - | (514,548) | - |

| ยอดคงเหลือปลายปี | 96,409,416,880 | 91,588,946,036 | 43,321,601,048 | 69,562,996 |



|  | มูลค่าหุ้น |  | 2563 | 2563 | 2563 |  | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ต่อหุ้น |  | จำนวนหุ้น |  | จำนวนเงิน |  | จำนวนหุ้น |  | จำนวนเงิน |

|  | (บาท) |  | (ล้านหุ้น / ล้านบาท) | (ล้านหุ้น / ล้านบาท) | (ล้านหุ้น / ล้านบาท) | (ล้านหุ้น / ล้านบาท) | (ล้านหุ้น / ล้านบาท) | (ล้านหุ้น / ล้านบาท) | (ล้านหุ้น / ล้านบาท) |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ทุนจดทะเบียน ณ วันที่ 31 ธันวาคม | 0.95 |  | 106,224 |  | 100,912 |  | 106,224 |  | 100,912 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หุ้นที่ออกและชำระแล้ว |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| -  หุ้นสามัญ | 0.95 |  | 96,359 |  | 91,541 |  | 43,852 |  | 41,659 |

| ออกหุ้นใหม่ | 0.95 |  | 50 |  | 48 |  | 52,507 |  | 49,882 |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| -  หุ้นสามัญ | 0.95 |  | 96,409 |  | 91,589 |  | 96,359 |  | 91,541 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 |  | 2562 |  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| -  เงินฝากที่มีข้อจำกัดของสาขาต่างประเทศ | - |  | 5 |  | - |  | 5 |

| -  วางประกันกับนายทะเบียน | 1 |  | 1 |  | - |  | - |

| เงินลงทุนในหลักทรัพย์ |  |  |  |  |  |  |  |

| -  เงินลงทุนที่ใช้ค้ำประกันการใช้ไฟฟ้า | 5 |  | - |  | - |  | - |

| -  วางประกันศาล | 2 |  | 5 |  | - |  | - |

| -  ใช้เป็นหลักประกันการทำธุรกรรมสัญญาซื้อคืน | 16,058 |  | 7,005 |  | 16,058 |  | 7,005 |

| ทรัพย์สินรอการขายมีข้อจำกัด | 35 |  | 1 |  | - |  | - |

| รวม | 16,101 |  | 7,017 |  | 16,058 |  | 7,010 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 |  | 2562 |  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| การรับอาวัลตั๋วเงิน | 240 |  | 336 |  | 159 |  | 243 |

| การค้ำประกันการกู้ยืมเงิน | 2,382 |  | 2,386 |  | 38 |  | 38 |

| ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยัง       ไม่ครบกำหนด | 1,935 |  | 2,392 |  | 1,878 |  | 2,226 |

| เล็ตเตอร์ออฟเครดิต | 13,358 |  | 13,720 |  | 13,042 |  | 12,789 |

| ภาระผูกพันอื่น |  |  |  |  |  |  |  |

| การค้ำประกันอื่น | 63,324 |  | 63,368 |  | 63,324 |  | 63,368 |

| วงเงินเบิกเกินบัญชีที่ลูกค้ายังไม่ได้ถอน | 105,942 |  | 104,962 |  | 86,104 |  | 83,245 |

| วงเงินที่ยังไม่ได้เบิกใช้ของสินเชื่อที่       ไม่สามารถยกเลิกได้ | 42,892 |  | 44,371 |  | 78,239 |  | 4,844 |

| อื่น ๆ (1) | 29,236 |  | 41,968 |  | 17,029 |  | 23,028 |

| รวม | 259,309 |  | 273,503 |  | 259,813 |  | 189,781 |



|  | งบการเงินรวม |  | งบการเงิน เฉพาะธนาคาร |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 |  |  |  |

| จำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องจ่ายในอนาคตทั้งสิ้น |  |  |  |

| ภายใน 1 ปี | 1,631 |  | 606 |

| หลังจาก 1 ปีแต่ไม่เกิน 5 ปี | 1,755 |  | 647 |

| หลังจาก 5 ปี | 43 |  | 19 |

| รวม | 3,429 |  | 1,272 |



| ชื่อกิจการ/บุคคล | ประเทศที่จัดตั้ง/สัญชาติ | ลักษณะความสัมพันธ์ |

| ผู้บริหารสำคัญ | ไทยและสัญชาติอื่น | บุคคลที่มีอำนาจและความรับผิดชอบในการวางแผน สั่งการและควบคุมกิจกรรมต่าง ๆ ของธนาคารไม่ว่าทางตรงและทางอ้อม ทั้งนี้รวมถึงกรรมการของธนาคารและบริษัทย่อย (ไม่ว่าจะทำหน้าที่ในระดับบริหารหรือไม่) |

| กระทรวงการคลัง | ไทย | ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ซึ่งถือหุ้นธนาคารเกินร้อยละ 10 ของทุนชำระแล้วของธนาคารขึ้นไป |

| ING Bank N.V. | เนเธอร์แลนด์ | ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ซึ่งถือหุ้นธนาคารเกินร้อยละ 10 ของทุนชำระแล้วของธนาคารขึ้นไป |

| บริษัท ทุนธนชาต จำกัด (มหาชน) | ไทย | ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ซึ่งถือหุ้นธนาคารเกินร้อยละ 10 ของทุนชำระแล้วของธนาคารขึ้นไป |

| กิจการที่กระทรวงการคลังถือหุ้นหรือมีอำนาจควบคุม | ไทย | บริษัทที่เกี่ยวข้องกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ของธนาคารซึ่งถือหุ้นธนาคารเกินร้อยละ 10 ของทุนชำระแล้วของธนาคารขึ้นไป |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ พญาไท จำกัด | ไทย | บริษัทย่อย ธนาคารถือหุ้นร้อยละ 100 และเสร็จสิ้นการชำระบัญชีเมื่อวันที่ 1 ตุลาคม 2563 |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ พหลโยธิน จำกัด | ไทย | บริษัทย่อย ธนาคารถือหุ้นร้อยละ 100 กรรมการเกินกึ่งหนี่งเป็นผู้แทนของธนาคาร |

| ธนาคารธนชาต จำกัด (มหาชน) | ไทย | บริษัทย่อย ธนาคารถือหุ้นร้อยละ 99.98 กรรมการเกินกึ่งหนี่งเป็นผู้แทนของธนาคาร |

| บริษัท ธนชาตโบรกเกอร์ จำกัด | ไทย | บริษัทย่อยทางอ้อม ธนาคารธนชาต จำกัด (มหาชน) ถือหุ้นร้อยละ 99.99 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนธนชาต จำกัด | ไทย | บริษัทร่วม กลุ่มธนาคารถือหุ้นร้อยละ 49.9 กรรมการน้อยกว่ากึ่งหนี่งเป็นผู้แทนของกลุ่มธนาคาร |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนทหารไทย จำกัด | ไทย | บริษัทร่วม ธนาคารถือหุ้นร้อยละ 35 กรรมการ     น้อยกว่ากึ่งหนึ่งเป็นผู้แทนของธนาคาร |



| รายการ | นโยบายการกำหนดราคา |

| อัตราดอกเบี้ยด้านสินเชื่อ | อิงกับอัตราตลาดและการพิจารณาหลักประกันของเงินให้สินเชื่อเป็นไปตามปกติธุรกิจ ยกเว้นเงินให้สินเชื่อสวัสดิการพนักงานใช้อัตราตามระเบียบของธนาคาร |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ | การเป็นนายทะเบียนและบริการอื่นที่เกี่ยวข้อง การให้บริการโอนเงินและรับโอนเงินให้แก่ผู้ซื้อ/ขายหน่วยลงทุนผ่านธนาคาร การให้บริการและเป็นตัวแทนสนับสนุนการขายกองทุนรวมที่บริหารจัดการโดยบริษัทร่วมซึ่งธนาคารคิดในอัตราตามสัญญา โดยมี    การต่อรองตามปกติของธุรกิจที่พิจารณาจากขนาดของกองทุนและปริมาณการซื้อขายหน่วยลงทุน |

| อัตราดอกเบี้ยด้านเงินฝากและเงินกู้ยืม | อิงกับอัตราตลาด |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการประเภทอื่น ๆ | อิงกับราคาตลาด |

| ด้านการเช่าสำนักงานสาขาและบริการที่เกี่ยวข้อง | อิงกับอัตราตลาด |

| ด้านการโอนขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของธนาคาร    ให้แก่บริษัทย่อย | อิงกับราคาตลาด |

| รายได้เงินปันผล | ตามประกาศ |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | รายได้ดอกเบี้ย | ค่าใช้จ่าย ดอกเบี้ย | รายได้ ค่าธรรมเนียม และบริการ | ค่าใช้จ่าย ค่าธรรมเนียม และบริการ | รายได้จากการดำเนิน งานอื่น ๆ | ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงาน อื่น ๆ | ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงาน อื่น ๆ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| 1. ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ | 30 | 44 | - | - | 14 | 57 | 57 |

| 2. บริษัทย่อย | - | - | - | - | - | - | - |

| 3. บริษัทร่วม | - | - | 2,016 | - | 11 | - | - |

| 4. ผู้บริหารสำคัญของธนาคาร | 3 | 12 | - | - | - | - | - |

| 5. บุคคลหรือกิจการอื่นที่ เกี่ยวข้องกัน | 3,188 | 1,354 | 2,332 | - | 287 | 1,676 | 1,676 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | รายได้ดอกเบี้ย | ค่าใช้จ่าย ดอกเบี้ย | รายได้ ค่าธรรมเนียม และบริการ | ค่าใช้จ่าย ค่าธรรมเนียม และบริการ | รายได้จากการดำเนิน งานอื่น ๆ | ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงาน อื่น ๆ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| 1. ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ | - | 2 | 1 | - | - | 64 |

| 2. บริษัทย่อย | - | - | - | - | - | - |

| 3. บริษัทร่วม | - | - | 1,621 | - | 140 | - |

| 4. ผู้บริหารสำคัญของธนาคาร | 1 | 4 | - | - | - | - |

| 5. บุคคลหรือกิจการอื่นที่ เกี่ยวข้องกัน | 623 | 642 | 194 | 4 | 34 | 277 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | รายได้ดอกเบี้ย | ค่าใช้จ่าย ดอกเบี้ย | รายได้ ค่าธรรมเนียม และบริการ | ค่าใช้จ่าย ค่าธรรมเนียม และบริการ | รายได้จากการดำเนิน งานอื่น ๆ | ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงาน อื่น ๆ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| 1. ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ | 30 | - | - | - | - | 27 |

| 2. บริษัทย่อย | 232 | 68 | 838 | 105 | 21,034 | 131 |

| 3. บริษัทร่วม | - | - | 1,169 | - | 435 | - |

| 4. ผู้บริหารสำคัญของธนาคาร | 1 | 4 | - | - | - | - |

| 5. บุคคลหรือกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 525 | 206 | 29 | - | 33 | 235 |



|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | รายได้ดอกเบี้ย | ค่าใช้จ่าย ดอกเบี้ย | รายได้ ค่าธรรมเนียม และบริการ | ค่าใช้จ่าย ค่าธรรมเนียม และบริการ | รายได้จากการดำเนิน งานอื่น ๆ | ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงาน อื่น ๆ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| 1. ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ | - | - | - | - | - | 7 |

| 2. บริษัทย่อย | - | 39 | 5 | - | 1 | - |

| 3. บริษัทร่วม | - | - | 1,621 | - | 140 | - |

| 4. ผู้บริหารสำคัญของธนาคาร | 1 | 3 | - | - | - | - |

| 5. บุคคลหรือกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 380 | 348 | 27 | - | 20 | 210 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |  |  |  |  |

| กระทรวงการคลัง | 39,030 | - | 39,030 | - |

|  |  |  |  |  |

| ลูกหนี้อื่น |  |  |  |  |

| บริษัท ทุนธนชาต จำกัด (มหาชน) | - | 112 | - | 112 |

|  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์อื่น |  |  |  |  |

| กระทรวงการคลัง | 1 | 1 | - | - |

| บริษัท ทุนธนชาต จำกัด (มหาชน) | 2 | 1 | - | - |

|  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก (รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน - ด้านหนี้สิน) |  |  |  |  |

| ING Bank N.V. | 4 | 5 | 4 | 5 |

| บริษัท ทุนธนชาต จำกัด (มหาชน) | 177 | 33 | - | - |

|  |  |  |  |  |

| หนี้สินอื่น |  |  |  |  |

| บริษัท ทุนธนชาต จำกัด (มหาชน) | - | 392 | - | 392 |

|  |  |  |  |  |

| ภาระผูกพัน - ตราสารอนุพันธ์ (1) |  |  |  |  |

| ING Bank N.V. | 4,506 | 4,523 | 4,506 | 4,523 |

| (1) แสดงด้วยยอดตามสัญญา (Notional amount) |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |

| ภาระผูกพันอื่น |  |  |  |  |

| ING Bank N.V. | - | 15 | - | 15 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |  |  |  |  |

| (รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน - ด้านสินทรัพย์) |  |  |  |  |

| ธนาคารธนชาต จำกัด (มหาชน) | - | - | 56,000 | - |

|  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์อื่น |  |  |  |  |

| ธนาคารธนชาต จำกัด (มหาชน) | - | - | 412 | - |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ทหารไทย จำกัด | 125 | 140 | 125 | 140 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ธนชาต จำกัด | 127 | - | - | - |

| รวม | 252 | 140 | 537 | 140 |

|  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน - ด้านสินทรัพย์ |  |  |  |  |

| ธนาคารธนชาต จำกัด (มหาชน) | - | - | 1,241 | - |

|  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก (รวมรายการระหว่างธนาคารและ ตลาดเงิน - ด้านหนี้สิน) |  |  |  |  |

| ธนาคารธนชาต จำกัด (มหาชน) | - | - | 304 | - |

| บริษัท ธนชาต โบรกเกอร์ จำกัด | - | - | 7 | - |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ พหลโยธิน จำกัด | - | - | 31 | 31 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ทหารไทย จำกัด | 155 | 99 | 155 | 99 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ธนชาต จำกัด | 524 | 9 | 419 | 9 |

| รวม | 679 | 108 | 916 | 139 |

|  |  |  |  |  |

| หนี้สินอื่น |  |  |  |  |

| ธนาคารธนชาต จำกัด (มหาชน) | - | - | 217 | - |

|  |  |  |  |  |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม (รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน - ด้านหนี้สิน) |  |  |  |  |

| ธนาคารธนชาต จำกัด (มหาชน) | - | - | - | 32,806 |

|  |  |  |  |  |

| ภาระผูกพัน - ตราสารอนุพันธ์ (1) |  |  |  |  |

| ธนาคารธนชาต จำกัด (มหาชน) | - | - | 1,085 | 2,614 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ทหารไทย จำกัด  (1)  แสดงด้วยยอดตามสัญญา (Notional amount) | 297 | 12 | 297 | 12 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 91 | 117 | 31 | 41 |

| เงินรับฝาก | 692 | 609 | 418 | 169 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน - ด้านสินทรัพย์ และ    เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 73,794 | 107,091 | 24,192 | 17,512 |

| สินทรัพย์อื่น | 79 | 317 | - | - |

| เงินรับฝาก (รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน -     ด้านหนี้สิน) | 34,670 | 70,525 | 9,865 | 14,380 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม    (รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน - ด้านหนี้สิน) | 9,741 | 13,011 | 9,741 | 12,612 |

| หนี้สินอื่น | 83 | 630 | 2 | 4 |

| ภาระผูกพัน - ตราสารอนุพันธ์ (1) | 57,006 | 106,519 | 57,006 | 106,519 |

| (1)  แสดงด้วยยอดตามสัญญา (Notional amount) |  |  |  |  |

| ภาระผูกพันอื่น | 2,284 | 1,030 | 1,957 | 391 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 |  | 2562 |  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ผลประโยชน์ระยะสั้น - กรรมการ | 64 |  | 49 |  | 52 |  | 48 |

| ผลประโยชน์ระยะสั้น - ผู้บริหาร | 962 |  | 893 |  | 896 |  | 864 |

| ผลประโยชน์หลังออกจากงาน | 86 |  | 36 |  | 84 |  | 35 |

| ผลประโยชน์ของพนักงานที่จ่ายโดย ใช้หุ้นเป็นเกณฑ์ | 36 |  | - |  | 36 |  | - |

| รวม | 1,148 |  | 978 |  | 1,068 |  | 947 |



| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2563 | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | กลุ่มลูกค้าธุรกิจ |  | กลุ่มลูกค้าบุคคล |  | ส่วนงานอื่น ๆ |  | ตัดรายการ ระหว่างกัน |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ | 14,158 |  | 40,153 |  | 972 |  | (1,478) |  | 53,805 |

| รวมรายได้ที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยสุทธิ | 4,498 |  | 8,949 |  | 15,170 |  | (13,628) |  | 14,989 |

| รวมรายได้จากการดำเนินงาน | 18,656 |  | 49,102 |  | 16,142 |  | (15,106) |  | 68,794 |

| ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน | (3,605) |  | (17,683) |  | (10,809) |  | 652 |  | (31,445) |

| กำไรจากการดำเนินงาน | 15,051 |  | 31,419 |  | 5,333 |  | (14,454) |  | 37,349 |

| ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  |  |  |  |  |  |  |  | (25,011) |

| กำไรก่อนภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  |  |  | 12,338 |

| ภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  |  |  | (2,223) |

| กำไรสำหรับปี |  |  |  |  |  |  |  |  | 10,115 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |



| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2562 | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | กลุ่มลูกค้าธุรกิจ |  | กลุ่มลูกค้าบุคคล |  | ส่วนงานอื่น ๆ |  | ตัดรายการ ระหว่างกัน |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ | 13,440 |  | 11,705 |  | 1,905 |  | (185) |  | 26,865 |

| รวมรายได้ที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยสุทธิ | 3,506 |  | 6,234 |  | 5,022 |  | (1,809) |  | 12,953 |

| รวมรายได้จากการดำเนินงาน | 16,946 |  | 17,939 |  | 6,927 |  | (1,994) |  | 39,818 |

| ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน | (8,104) |  | (10,793) |  | (1,295) |  | 33 |  | (20,159) |

| กำไรจากการดำเนินงาน | 8,842 |  | 7,146 |  | 5,632 |  | (1,961) |  | 19,659 |

| สำรองสินเชื่อและรายการที่เกี่ยวข้องกับสินเชื่อ |  |  |  |  |  |  |  |  | (10,849) |

| กำไรก่อนภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  |  |  | 8,810 |

| ภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  |  |  | (1,588) |

| กำไรสำหรับปี |  |  |  |  |  |  |  |  | 7,222 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |



| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2563 | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | รายได้ดอกเบี้ย สุทธิ |  | รายได้ที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยสุทธิ |  | ค่าใช้จ่ายใน การดำเนินงาน |  | ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ข้อมูลตามส่วนงาน | 53,805 |  | 14,989 |  | (31,445) |  | (25,011) | (25,011) | (25,011) |

| ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | - |  | - |  | (180) |  | 180 | 180 | 180 |

| อื่น ๆ | - |  | (3) |  | 3 |  | - | - | - |

| งบการเงินรวม | 53,805 |  | 14,986 |  | (31,622) |  | (24,831) | (24,831) | (24,831) |



| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  | รายได้ดอกเบี้ย สุทธิ | รายได้ดอกเบี้ย สุทธิ | รายได้ดอกเบี้ย สุทธิ |  | รายได้ที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยสุทธิ | รายได้ที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยสุทธิ | รายได้ที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยสุทธิ |  | ค่าใช้จ่ายใน การดำเนินงาน | ค่าใช้จ่ายใน การดำเนินงาน | ค่าใช้จ่ายใน การดำเนินงาน |  | หนี้สูญ  หนี้สงสัยจะสูญ  และขาดทุนจากการด้อยค่า | หนี้สูญ  หนี้สงสัยจะสูญ  และขาดทุนจากการด้อยค่า | หนี้สูญ  หนี้สงสัยจะสูญ  และขาดทุนจากการด้อยค่า | หนี้สูญ  หนี้สงสัยจะสูญ  และขาดทุนจากการด้อยค่า |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ข้อมูลตามส่วนงาน | ข้อมูลตามส่วนงาน | 26,865 | 26,865 | 26,865 |  | 12,953 | 12,953 | 12,953 |  | (20,159) | (20,159) | (20,159) |  | (10,849) | (10,849) | (10,849) | (10,849) | (10,849) |

| หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า | หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า | (10) | (10) | (10) |  | 6 | 6 | 6 |  | (508) | (508) | (508) |  | 512 | 512 | 512 | 512 | 512 |

| อื่น ๆ | อื่น ๆ | 10 | 10 | 10 |  | (3) | (3) | (3) |  | (7) | (7) | (7) |  | - | - | - | - | - |

| งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | 26,865 | 26,865 | 26,865 |  | 12,956 | 12,956 | 12,956 |  | (20,674) | (20,674) | (20,674) |  | (10,337) | (10,337) | (10,337) | (10,337) | (10,337) |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  |  | กลุ่มลูกค้าธุรกิจ |  |  | กลุ่มลูกค้าบุคคล |  | ส่วนงานอื่น ๆ | ส่วนงานอื่น ๆ | ส่วนงานอื่น ๆ |  | ตัดรายการ ระหว่างกัน | ตัดรายการ ระหว่างกัน | ตัดรายการ ระหว่างกัน |  | รวม | รวม | รวม | รวม |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | 524,476 |  |  | 838,624 |  | 24,814 | 24,814 | 24,814 |  | 5,011 | 5,011 | 5,011 |  | 1,392,925 | 1,392,925 | 1,392,925 | 1,392,925 |

| เงินรับฝาก | เงินรับฝาก | 195,494 |  |  | 1,178,140 |  | - | - | - |  | (226) | (226) | (226) |  | 1,373,408 | 1,373,408 | 1,373,408 | 1,373,408 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | กลุ่มลูกค้าธุรกิจ |  | กลุ่มลูกค้าบุคคล |  | ส่วนงานอื่น ๆ |  | ตัดรายการ ระหว่างกัน |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | 557,370 |  | 807,323 |  | 20,916 |  | 6,616 |  | 1,392,225 |

| เงินรับฝาก | 201,155 |  | 1,126,830 |  | 70,135 |  | (8) |  | 1,398,112 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ธุรกรรม ในประเทศ | ธุรกรรมต่างประเทศ | รวม | ธุรกรรม ในประเทศ | ธุรกรรมต่างประเทศ | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์รวม | 1,807,653 | 679 | 1,808,332 | 1,857,699 | 491 | 1,858,190 |

| รายการระหว่างธนาคารและ ตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์) | 210,809 | 376 | 211,185 | 235,907 | 404 | 236,311 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 3,788 | - | 3,788 | - | - | - |

| เงินลงทุนสุทธิ | 134,351 | - | 134,351 | 166,265 | - | 166,265 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ | 8,599 | - | 8,599 | 8,953 | - | 8,953 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และ ดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 1,348,480 | - | 1,348,480 | 1,348,600 | 30 | 1,348,630 |

|  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 1,373,405 | 3 | 1,373,408 | 1,398,064 | 48 | 1,398,112 |

| รายการระหว่างธนาคารและ ตลาดเงิน (หนี้สิน) | 75,909 | - | 75,909 | 86,554 | 72 | 86,626 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืมสุทธิ | 69,441 | 19,524 | 88,965 | 89,235 | 19,600 | 108,835 |



| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 |  |  |  |  |  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  |  |  |  |  |  | ธุรกรรม ในประเทศ |  | ธุรกรรมต่างประเทศ |  | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายได้ดอกเบี้ย |  |  |  |  |  |  | 72,315 |  | 5 |  | 72,320 |

| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย |  |  |  |  |  |  | (17,634) |  | (881) |  | (18,515) |

| รายได้ (ค่าใช้จ่าย) ดอกเบี้ยสุทธิ |  |  |  |  |  |  | 54,681 |  | (876) |  | 53,805 |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ |  |  |  |  |  |  | 10,576 |  | (1) |  | 10,575 |

| รายได้จากการดำเนินงานอื่น |  |  |  |  |  |  | 4,390 |  | 21 |  | 4,411 |

| ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่น ๆ |  |  |  |  |  |  | (31,601) |  | (21) |  | (31,622) |

| กำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงานก่อนผลขาดทุน    ด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นและภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  | 38,046 |  | (877) |  | 37,169 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |



| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 |  |  |  |  |  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  |  |  |  |  |  | ธุรกรรม ในประเทศ |  | ธุรกรรมต่างประเทศ |  | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายได้ดอกเบี้ย |  |  |  |  |  |  | 39,825 |  | 12 |  | 39,837 |

| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย |  |  |  |  |  |  | (12,631) |  | (341) |  | (12,972) |

| รายได้ (ค่าใช้จ่าย) ดอกเบี้ยสุทธิ |  |  |  |  |  |  | 27,194 |  | (329) |  | 26,865 |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ |  |  |  |  |  |  | 8,098 |  | - |  | 8,098 |

| รายได้จากการดำเนินงานอื่น |  |  |  |  |  |  | 4,871 |  | (13) |  | 4,858 |

| ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่น ๆ |  |  |  |  |  |  | (20,659) |  | (15) |  | (20,674) |

| หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการด้อยค่า |  |  |  |  |  |  | (10,337) |  | - |  | (10,337) |

| กำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  | 9,167 |  | (357) |  | 8,810 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2563 |  | 2562 |  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 1,922 |  | 1,965 |  | 1,449 |  | 1,807 |

| เงินลงทุนและธุรกรรมเพื่อค้า | 109 |  | 131 |  | 77 |  | 130 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ | 1,920 |  | 1,555 |  | 737 |  | 1,388 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | 45,633 |  | 34,334 |  | 29,635 |  | 32,970 |

| การให้เช่าซื้อและสัญญาเช่าทางการเงิน | 22,734 |  | 1,822 |  | - |  | - |

| อื่น ๆ | 2 |  | 30 |  | 2 |  | 30 |

| รวม | 72,320 |  | 39,837 |  | 31,900 |  | 36,325 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2563 |  | 2562 |  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินรับฝาก | 11,553 |  | 6,896 |  | 5,274 |  | 6,048 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 538 |  | 781 |  | 356 |  | 779 |

| เงินนำส่งสถาบันคุ้มครองเงินฝากและ ธปท. | 3,445 |  | 3,371 |  | 1,797 |  | 3,050 |

| ตราสารหนี้ที่ออก |  |  |  |  |  |  |  |

| - หุ้นกู้และตราสารหนี้ด้อยสิทธิ | 1,976 |  | 1,355 |  | 1,918 |  | 1,327 |

| - อื่น ๆ | 951 |  | 544 |  | 869 |  | 501 |

| เงินกู้ยืม | 38 |  | 23 |  | 38 |  | 23 |

| อื่น ๆ | 14 |  | 2 |  | 14 |  | 2 |

| รวม | 18,515 |  | 12,972 |  | 10,266 |  | 11,730 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2563 |  |  | 2562 | 2562 |  |  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| -	การรับรอง รับอาวัล และการค้ำประกัน | 566 |  | 362 | 362 |  |  | 455 | 455 |  | 351 |

| -  บัตรเอทีเอ็ม บัตรเดบิต บัตรเครดิต และ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริการธนาคารอิเล็กทรอนิกส์ต่าง ๆ | 4,204 |  | 3,495 | 3,495 |  |  | 2,607 | 2,607 |  | 3,310 |

| -  กองทุนและผลิตภัณฑ์ประกัน | 5,721 |  | 5,430 | 5,430 |  |  | 5,439 | 5,439 |  | 5,430 |

| อื่น ๆ | 5,430 |  | 2,056 | 2,056 |  |  | 1,905 | 1,905 |  | 1,397 |

| รวม | 15,921 |  | 11,343 | 11,343 |  |  | 10,406 | 10,406 |  | 10,488 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริการ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| -  บัตรเอทีเอ็ม บัตรเดบิต บัตรเครดิต และ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริการธนาคารอิเล็กทรอนิกส์ต่าง ๆ | (3,360) |  | (2,377) | (2,377) |  |  | (2,137) | (2,137) |  | (2,234) |

| อื่น ๆ | (1,986) |  | (868) | (868) |  |  | (688) | (688) |  | (718) |

| รวม | (5,346) |  | (3,245) | (3,245) |  |  | (2,825) | (2,825) |  | (2,952) |

| สุทธิ | 10,575 |  | 8,098 | 8,098 |  |  | 7,581 | 7,581 |  | 7,536 |



|  |  |  | งบการเงิน |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 | งบการเงินรวม |  | เฉพาะธนาคาร |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| กำไรสุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ |  |  |  |

| - 	เงินตราต่างประเทศและตราสารอนุพันธ์ด้านอัตราแลกเปลี่ยน | 1,346 |  | 1,312 |

| - 	ตราสารอนุพันธ์ด้านอัตราดอกเบี้ย | 94 |  | 92 |

| - 	ตราสารหนี้ | 88 |  | 85 |

| รวม | 1,528 |  | 1,489 |



| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 |  |  | งบการเงินรวมและ งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  |  | (ล้านบาท) |

| การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมสุทธิ |  |  | (22) |

| ขาดทุนสุทธิจากหนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  | (22) |



|  |  |  | งบการเงิน |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 | งบการเงินรวม |  | เฉพาะธนาคาร |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ |  |  |  |

| - เงินตราต่างประเทศและตราสารอนุพันธ์ด้านอัตราแลกเปลี่ยน | 1,285 |  | 1,092 |

| - ตราสารอนุพันธ์ด้านอัตราดอกเบี้ย | 230 |  | 234 |

| - ตราสารหนี้ | 199 |  | 83 |

| - ตราสารทุน | 1 |  | 1 |

| - อื่น ๆ | 25 |  | - |

| รวม | 1,740 |  | 1,410 |

|  |  |  |  |

| กำไร (ขาดทุน) จากเครื่องมือทางการเงินที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |

| - เงินกู้ยืม | (14) |  | (14) |

| รวม | 1,726 |  | 1,396 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2563 |  | 2562 |  | 2563 |  | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| กำไรจากการขาย |  |  |  |  |  |  |  |

| -	เงินลงทุนเผื่อขาย | - |  | 1,881 |  | - |  | 1,875 |

| -	ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด | - |  | 4 |  | - |  | 4 |

| - 	เงินลงทุนทั่วไป | - |  | 71 |  | - |  | 71 |

| - 	เงินลงทุนที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น (เฉพาะตราสารหนี้) | 678 |  | - |  | 582 |  | - |

| รวม | 678 |  | 1,956 |  | 582 |  | 1,950 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |



| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 | งบการเงินรวม |  | งบการเงิน เฉพาะธนาคาร |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ) |  |  |  |

| -  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | (44) |  | (30) |

| -  เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | 10,442 |  | 9,077 |

| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ | (61) |  | (61) |

| รวม | 10,337 |  | 8,986 |



| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 |  | งบการเงินรวม |  | งบการเงิน เฉพาะธนาคาร |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |  | (110) |  | 19 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |

| ผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  | 1,626 |  | 10 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ |  | 23,202 |  | 13,219 |

| ภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อและสัญญาค้ำประกันทางการเงิน |  | 113 |  | 186 |

| รวม |  | 24,831 |  | 13,434 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2563 |  | 2562 |  | 2563 |  | 2562 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไรสำหรับปีที่เป็นส่วนของเจ้าของของธนาคาร (ล้านบาท) | 10,112 |  | 7,222 |  | 12,855 |  | 7,099 |

| จำนวนหุ้นสามัญโดยวิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก (ล้านหุ้น) | 96,374 |  | 48,624 |  | 96,374 |  | 48,624 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท) | 0.1049 |  | 0.1485 |  | 0.1334 |  | 0.1460 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | 2563 |  | 2562 |  | 2563 |  | 2562 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไรสำหรับปีที่เป็นส่วนของเจ้าของของธนาคาร (ล้านบาท) | 10,112 |  | 7,222 |  | 12,855 |  | 7,099 |

| จำนวนหุ้นสามัญโดยวิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก (ล้านหุ้น) | 96,374 |  | 48,624 |  | 96,374 |  | 48,624 |

| ผลกระทบของหุ้นสามัญที่อาจต้องออกตามโครงการ TMB TSRP 2020 (ล้านหุ้น) | 167 |  | - |  | 167 |  | - |

| จำนวนหุ้นสามัญปรับลดโดยวิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก  (ล้านหุ้น) | 96,541 |  | 48,624 |  | 96,541 |  | 48,624 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไรต่อหุ้นปรับลด (บาท) | 0.1047 |  | 0.1485 |  | 0.1332 |  | 0.1460 |