SCGP "2024Q1

หมายเหตุ	สารบัญ

หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้

งบการเงินรวมระหว่างกาลนี้นำเสนอเพื่อวัตถุประสงค์ของการรายงานเพื่อใช้ในประเทศ โดยจัดทำเป็นภาษาไทยและภาษาอังกฤษ และได้รับอนุมัติให้ออกงบการเงินจากคณะกรรมการตรวจสอบตามการมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 7 พฤษภาคม 2567

ข้อมูลทั่วไป

บริษัทเอสซีจี แพคเกจจิ้ง จำกัด (มหาชน) (“บริษัท”) เป็นนิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้นในประเทศไทย โดยมีที่อยู่จดทะเบียนตั้งอยู่เลขที่ 1 ถนนปูนซิเมนต์ไทย บางซื่อ กรุงเทพมหานคร 10800 ประเทศไทย

บริษัทใหญ่ คือ บริษัทปูนซิเมนต์ไทย จำกัด (มหาชน) บริษัทดังกล่าวเป็นนิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้นในประเทศไทย

บริษัทและบริษัทย่อย (“กลุ่มบริษัท”) ประกอบธุรกิจการให้บริการด้านบรรจุภัณฑ์แบบครบวงจร โดยแบ่งออกเป็นสามสายธุรกิจหลัก คือ (1) สายธุรกิจบรรจุภัณฑ์แบบครบวงจร (2) สายธุรกิจเยื่อและกระดาษ และ (3) สายธุรกิจรีไซเคิล

เกณฑ์การจัดทำงบการเงินระหว่างกาล

(ก)	เกณฑ์การถือปฏิบัติ

งบการเงินรวมระหว่างกาลนี้นำเสนอรายการในงบการเงินในรูปแบบเดียวกับงบการเงินรวมประจำปี และจัดทำหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลในรูปแบบย่อตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 34 เรื่อง การรายงานทางการเงินระหว่างกาล รวมถึงแนวปฏิบัติทางการบัญชีที่ประกาศใช้โดยสภาวิชาชีพบัญชี กฎระเบียบและประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง โดยงบการเงินรวมระหว่างกาลนี้เน้นการให้ข้อมูลที่เกี่ยวกับกิจกรรม เหตุการณ์และสถานการณ์ใหม่ๆ เพื่อไม่ให้ซ้ำซ้อนกับข้อมูลที่ได้นำเสนอไปแล้วในงบการเงินรวมประจำปี ดังนั้นการอ่านงบการเงินรวมระหว่างกาลนี้จึงควรอ่านควบคู่กับงบการเงินรวมของกลุ่มบริษัทสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2566

ในการจัดทำงบการเงินรวมระหว่างกาล ผู้บริหารได้มีการใช้ดุลยพินิจและการประมาณการในการถือปฏิบัติตามนโยบายการบัญชีของกลุ่มบริษัท ซึ่งผลที่เกิดขึ้นจริงอาจแตกต่างจากที่ประมาณการไว้ ทั้งนี้ นโยบายการบัญชี วิธีการคำนวณและแหล่งข้อมูลสำคัญที่ใช้ในการประมาณการที่อาจมีความไม่แน่นอนนั้นไม่แตกต่างจากที่ได้อธิบายไว้ในงบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2566 ยกเว้นที่ระบุไว้เป็นอย่างอื่น

(ข)	สกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานและนำเสนองบการเงิน

งบการเงินรวมระหว่างกาลนี้จัดทำและแสดงหน่วยเงินตราเป็นเงินบาทซึ่งเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานของบริษัท ข้อมูลทางการเงินทั้งหมดมีการปัดเศษในหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลเพื่อให้แสดงเป็นหลักพันบาท ยกเว้นที่ระบุไว้เป็นอย่างอื่น

บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

รายการที่สำคัญกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม สรุปได้ดังนี้

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 31 ธันวาคม 2566 กับกิจการที่เกี่ยวข้องกันมีดังนี้

ค่าตอบแทนคณะกรรมการบริษัทและผู้บริหารสำคัญ

ลูกหนี้การค้า

ข้อมูลตามส่วนงานธุรกิจ

กลุ่มบริษัทนำเสนอข้อมูลตามส่วนงานธุรกิจ โดยพิจารณาจากระบบการบริหารการจัดการ และโครงสร้างการรายงานทางการเงินภายในของกลุ่มบริษัทเป็นเกณฑ์ในการกำหนดส่วนงาน

สินทรัพย์ รายได้และผลการดำเนินงานจากส่วนงานเป็นรายการที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับส่วนงานหรือที่สามารถปันส่วนให้กับส่วนงานได้อย่างสมเหตุสมผล

ส่วนงานธุรกิจ

กลุ่มบริษัทเสนอส่วนงานธุรกิจที่สำคัญ ดังนี้

ข้อมูลตามส่วนงานธุรกิจใช้สำหรับการประเมินผลการดำเนินงานและจัดสรรทรัพยากรสำหรับผู้บริหาร กลุ่มบริษัทประเมินความสามารถในการดำเนินงานตาม EBITDA

ข้อมูลตามส่วนงานธุรกิจสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม มีดังนี้

สายธุรกิจบรรจุภัณฑ์แบบครบวงจร มีสัดส่วนรายได้เท่ากับร้อยละ 75 ของรายได้จากการขายรวม ซึ่งมาจากธุรกิจกระดาษบรรจุภัณฑ์ ร้อยละ 39 ธุรกิจบรรจุภัณฑ์จากเยื่อและกระดาษ ร้อยละ 24 และธุรกิจบรรจุภัณฑ์จากวัสดุสมรรถนะสูง ร้อยละ 12

เงินปันผล

เงินปันผลที่บริษัทจ่ายให้ผู้ถือหุ้น มีดังนี้

เครื่องมือทางการเงิน

มูลค่าตามบัญชีและมูลค่ายุติธรรม

ตารางดังต่อไปนี้แสดงมูลค่าตามบัญชีและมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน รวมถึงลำดับชั้นมูลค่ายุติธรรม แต่ไม่รวมถึงการแสดงข้อมูลมูลค่ายุติธรรมสำหรับสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายหากมูลค่าตามบัญชีใกล้เคียงกับมูลค่ายุติธรรมอย่างสมเหตุสมผล

ในไตรมาสที่ 1 ของปี 2567 บริษัทได้รับเงินจากการขายคืนเงินลงทุนในกองทุนรวมกับบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนแห่งหนึ่ง จำนวนเงิน 5,084 ล้านบาท โดยนำเงินบางส่วนไปฝากบัญชีสกุลเงินต่างประเทศ และได้ทำสัญญาขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า (Forward Exchange Contract) เพื่อป้องกันความเสี่ยงทั้งจำนวน เป็นจำนวนเงิน 55 ล้านดอลลาร์สหรัฐ หรือเทียบเท่าเงินบาท 2,000 ล้านบาท โดยสัญญาดังกล่าวจะครบกำหนดภายในเดือนมิถุนายน 2567

นอกจากนี้ บริษัทย่อยแห่งหนึ่งในประเทศอินโดนีเซียได้ลงนามในสัญญาเงินกู้ยืมระยะยาวกับสถาบันการเงินแห่งหนึ่ง วงเงิน 2,250 พันล้านรูเปียห์ หรือเทียบเท่าเงินบาท 5,000 ล้านบาท ระยะเวลา 7 ปี อัตราดอกเบี้ยลอยตัว โดย ณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 บริษัทย่อยดังกล่าวได้มีการเบิกถอนเงินจำนวน 1,000 พันล้านรูเปียห์ หรือเทียบเท่าเงินบาท 2,299 ล้านบาท เพื่อนำไปจ่ายชำระคืนเงินกู้ยืมระยะสั้น และเพื่อใช้เป็นเงินทุนหมุนเวียน

เครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม

กลุ่มบริษัทพิจารณามูลค่ายุติธรรมระดับ 2 สำหรับสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน โดยใช้เทคนิคการประเมินมูลค่า ดังต่อไปนี้

เงินลงทุนในกองทุนรวมที่ซื้อขายนอกตลาดหลักทรัพย์ อ้างอิงราคาจากนายหน้า ซึ่งได้มีการทดสอบความสมเหตุสมผลของราคาเหล่านั้น โดยการคิดลดกระแสเงินสดในอนาคตที่คาดการณ์ไว้ด้วยอัตราดอกเบี้ยในตลาดสำหรับเครื่องมือทางการเงินที่เหมือนกัน ณ วันที่วัดมูลค่า มูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงินสะท้อนผลกระทบของความเสี่ยงด้านเครดิตและได้รวมการปรับปรุงความเสี่ยงด้านเครดิตของกลุ่มบริษัทและคู่สัญญาตามความเหมาะสม

สินทรัพย์และหนี้สินอนุพันธ์ ได้แก่ สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า อ้างอิงการปรับมูลค่าของสัญญาที่กลุ่มบริษัททำไว้กับธนาคารตั้งแต่เริ่มต้นด้วยราคาตลาด ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน เพื่อสะท้อนให้เห็นถึงมูลค่าของสัญญา ณ เวลาปัจจุบันมากขึ้น และสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยคำนวณมูลค่ายุติธรรมจากผลต่างของมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดในอนาคตโดยอ้างอิงจากเส้นอัตราผลตอบแทน (Yield Curve) ของอัตราดอกเบี้ยตามสัญญา และอัตราดอกเบี้ยที่คาดว่าจะเกิดขึ้นที่สังเกตได้จากตลาดของเครื่องมือทางการเงินที่คล้ายคลึงกัน

กลุ่มบริษัทพิจารณามูลค่ายุติธรรมระดับ 3 สำหรับเงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่ได้อยู่ในความต้องการของตลาดใช้เทคนิคการประเมินมูลค่าโดยอ้างอิงมูลค่าสินทรัพย์สุทธิที่รายงานล่าสุดปรับปรุงด้วยปัจจัยอื่นที่เกี่ยวข้อง เนื่องจากตราสารทุนดังกล่าวไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ และไม่มีธุรกรรมหรือรายการที่เป็นอิสระอื่น ที่เป็นปัจจุบันและสังเกตได้

เครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย

กลุ่มบริษัทพิจารณามูลค่ายุติธรรมระดับ 2 สำหรับหุ้นกู้โดยคำนวณจากราคาซื้อขายที่ประกาศอยู่ในสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย โดยใช้ราคาปิด ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน

ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 กลุ่มบริษัทมี

ภาระผูกพันตามสัญญาเช่า และสัญญาซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ เป็นเงินประมาณ 1,805 ล้านบาท (31 ธันวาคม 2566: 1,956 ล้านบาท)

ภาระผูกพันตามสัญญาเกี่ยวกับการซื้อสินค้า วัตถุดิบและอื่นๆ เป็นเงินประมาณ 4,177 ล้านบาท (31 ธันวาคม 2566: 4,333 ล้านบาท)

บริษัทย่อยแห่งหนึ่งได้ทำสัญญากับบริษัทในต่างประเทศเพื่อจัดส่งและขนถ่ายชิ้นไม้สับทางเรือ บริษัทย่อย มีภาระผูกพันในการขายและส่งมอบชิ้นไม้สับในปริมาณประมาณ 48,000 ตันแห้ง ต่อปี สัญญามีระยะเวลา 12 ปี โดยสัญญาจะสิ้นสุดในเดือนธันวาคม 2577

บริษัทย่อยแห่งหนึ่งได้ทำสัญญากับบริษัทในประเทศเพื่อส่งมอบเชื้อเพลิงชีวมวลไปยังจุดส่งมอบ บริษัทย่อย มีภาระผูกพันในการขายและส่งมอบเชื้อเพลิงชีวมวลในปริมาณประมาณ 73,000 ตัน ต่อปี สัญญามีระยะเวลา 25 ปี โดยสัญญาจะสิ้นสุดในเดือนสิงหาคม 2580

เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน

เมื่อวันที่ 1 เมษายน 2567 บริษัทได้ออกหุ้นกู้ ครั้งที่ 1/2567 จำนวน 5,000 ล้านบาท ที่อัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 3.40 ต่อปี อายุ 3 ปี 8 เดือน ครบกำหนดไถ่ถอนในวันที่ 1 ธันวาคม 2570 โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อการลงทุนและ/หรือเป็นเงินทุนหมุนเวียนในการดำเนินธุรกิจทั่วไป

|  |  | ข้อมูลทั่วไป |

|  |  | เกณฑ์การจัดทำงบการเงินระหว่างกาล |

|  |  | บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน |

|  |  | ลูกหนี้การค้า |

|  |  | ข้อมูลตามส่วนงานธุรกิจ |

|  |  | เงินปันผล |

|  |  | เครื่องมือทางการเงิน |

|  |  | ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น |

|  |  | เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน |



|  |  |  |  |  |  | 2567 |  | 2566 |

|  |  |  |  |  | (พันบาท) | (พันบาท) | (พันบาท) | (พันบาท) |

| บริษัทใหญ่ |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายได้จากการขาย |  |  |  |  |  | 576 |  | 532 |

| ค่าบริการ |  |  |  |  |  | 219,818 |  | 210,875 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายได้จากการขาย |  |  |  |  |  | 166,098 |  | 137,748 |

| รายได้เงินปันผล |  |  |  |  |  | 950 |  | 3,339 |

| ซื้อ |  |  |  |  |  | 71,865 |  | 66,954 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทอื่น |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายได้จากการขาย |  |  |  |  |  | 1,751,762 |  | 1,653,288 |

| ซื้อ |  |  |  |  |  | 1,956,364 |  | 1,800,967 |

| ค่าบริการ |  |  |  |  |  | 556,556 |  | 625,330 |



|  | 31 มีนาคม |  | 31 ธันวาคม |

|  | 2567 |  | 2566 |

|  | (พันบาท) | (พันบาท) | (พันบาท) |

| ลูกหนี้การค้า |  |  |  |

| บริษัทใหญ่ | 274 |  | 206 |

| บริษัทร่วม | 76,022 |  | 69,599 |

| บริษัทอื่น | 1,035,676 |  | 924,744 |

| รวม | 1,111,972 |  | 994,549 |



| ลูกหนี้หมุนเวียนอื่น |  |  |  |

| บริษัทใหญ่ | 56,790 |  | 55,293 |

| บริษัทร่วม | 56,510 |  | 59,341 |

| บริษัทอื่น | 11,741 |  | 17,089 |

| รวม | 125,041 |  | 131,723 |



| ลูกหนี้ไม่หมุนเวียนอื่น |  |  |

| บริษัทใหญ่ | 56,014 |  | 68,100 |

| บริษัทร่วม | 107,317 |  | 105,312 |

| รวม | 163,331 |  | 173,412 |



| เจ้าหนี้การค้า |  |  |

| บริษัทร่วม | 37,492 |  | 35,096 |

| บริษัทอื่น | 1,303,270 |  | 1,099,259 |

| รวม | 1,340,762 |  | 1,134,355 |



| เจ้าหนี้หมุนเวียนอื่น |  |  |

| บริษัทใหญ่ | 107,413 |  | 93,042 |

| บริษัทร่วม | 9,410 |  | 1,426 |

| บริษัทอื่น | 103,045 |  | 126,276 |

| รวม | 219,868 |  | 220,744 |



|  | 31 มีนาคม | 31 มีนาคม |  | 31 ธันวาคม |

|  | 2567 | 2567 |  | 2566 |

|  | (พันบาท) | (พันบาท) | (พันบาท) | (พันบาท) |

| เงินปันผลค้างจ่าย |  |  |  |  |

| บริษัทใหญ่ | 928,765 |  |  | - |

| บริษัทอื่น | 342,845 |  |  | - |

| รวม | 1,271,610 |  |  | - |

|  |  |  |  |  |

| หนี้สินตามสัญญาเช่า    ส่วนที่หมุนเวียนและไม่หมุนเวียน |  |  |  |  |

| บริษัทใหญ่ | 39,001 | 39,001 |  | 56,787 |

| บริษัทร่วม | 104,486 | 104,486 |  | 99,506 |

| บริษัทอื่น | 210,896 | 210,896 |  | 197,690 |

| รวม | 354,383 | 354,383 |  | 353,983 |



|  |  |  |  |  |  | 2567 |  | 2566 | 2566 |

|  |  |  |  |  | (พันบาท) | (พันบาท) | (พันบาท) | (พันบาท) |

| สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ผลประโยชน์ระยะสั้น |  |  |  |  |  | 32,795 |  | 31,198 | 31,198 |

| ผลประโยชน์หลังออกจากงาน |  |  |  |  |  | 2,845 |  | 2,424 | 2,424 |

| รวม |  |  |  |  |  | 35,640 |  | 33,622 | 33,622 |



|  | หมายเหตุ | หมายเหตุ | 31 มีนาคม | 31 มีนาคม |  | 31 ธันวาคม | 31 ธันวาคม |

|  |  |  | 2567 | 2567 |  | 2566 | 2566 |

|  |  |  | (พันบาท) | (พันบาท) | (พันบาท) | (พันบาท) | (พันบาท) |

| กิจการที่เกี่ยวข้องกัน | กิจการที่เกี่ยวข้องกัน |  |  |  |  |  |  |

| ภายในวันที่ครบกำหนดชำระ | ภายในวันที่ครบกำหนดชำระ | 1,105,012 | 1,105,012 |  |  |  | 957,319 |

| เกินวันครบกำหนดชำระ | เกินวันครบกำหนดชำระ |  |  |  |  |  |  |

| น้อยกว่า 1 เดือน | น้อยกว่า 1 เดือน | 386 | 386 |  |  |  | 36,182 |

| 1 - 3 เดือน | 1 - 3 เดือน | 6,574 | 6,574 |  |  |  | 1,048 |

| รวม | 3 | 3 | 1,111,972 | 1,111,972 |  | 994,549 | 994,549 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| กิจการอื่น | กิจการอื่น |  |  |  |  |  |  |

| ภายในวันที่ครบกำหนดชำระ | ภายในวันที่ครบกำหนดชำระ | 18,838,864 | 18,838,864 |  |  |  | 16,863,995 |

| เกินวันครบกำหนดชำระ | เกินวันครบกำหนดชำระ |  |  |  |  |  |  |

| น้อยกว่า 1 เดือน | น้อยกว่า 1 เดือน | 1,789,152 | 1,789,152 |  |  |  | 1,545,808 |

| 1 - 3 เดือน | 1 - 3 เดือน | 452,557 | 452,557 |  |  |  | 416,875 |

| มากกว่า 3 - 12 เดือน | มากกว่า 3 - 12 เดือน | 231,961 | 231,961 |  |  |  | 164,902 |

| มากกว่า 12 เดือน | มากกว่า 12 เดือน | 183,506 | 183,506 |  |  |  | 180,433 |

|  |  | 21,496,040 | 21,496,040 |  |  |  | 19,172,013 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | (191,278) | (191,278) |  |  |  | (184,531) |

| สุทธิ | สุทธิ | 21,304,762 | 21,304,762 |  |  |  | 18,987,482 |

| รวม | รวม | 22,416,734 | 22,416,734 |  |  |  | 19,982,031 |



| สายธุรกิจบรรจุภัณฑ์    แบบครบวงจร | ประกอบด้วย ผลิตภัณฑ์บรรจุภัณฑ์จากเยื่อและกระดาษ กระดาษบรรจุภัณฑ์ และบรรจุภัณฑ์จากวัสดุสมรรถนะสูง ในส่วนของบรรจุภัณฑ์จากเยื่อและกระดาษประกอบด้วย บรรจุภัณฑ์กล่องลูกฟูก และบรรจุภัณฑ์กล่องพิมพ์สีเพื่อการแสดงสินค้า ในส่วนของกระดาษบรรจุภัณฑ์ประกอบด้วย กระดาษบรรจุภัณฑ์ลูกฟูก กระดาษสำหรับกล่องขาวเคลือบ กระดาษสำหรับผลิตถุงอุตสาหกรรม และกระดาษปิดแผ่นยิปซัม ในส่วนของบรรจุภัณฑ์จากวัสดุสมรรถนะสูง ประกอบด้วยบรรจุภัณฑ์แบบอ่อนตัว บรรจุภัณฑ์แบบคงรูป และวัสดุอุปกรณ์ทางการแพทย์ |

|  |  |

| สายธุรกิจเยื่อและกระดาษ | ประกอบด้วย บรรจุภัณฑ์อาหาร และผลิตภัณฑ์เยื่อและกระดาษ |

| สายธุรกิจรีไซเคิล    และส่วนงานอื่น | ประกอบด้วย กิจการรีไซเคิลวัสดุบรรจุภัณฑ์ และการลงทุนอื่น |



|  | วันที่อนุมัติ | กำหนดจ่าย เงินปันผล | อัตราต่อหุ้น |  | จำนวนเงิน |

|  |  |  | (บาท) |  | (ล้านบาท) |

| ปี 2567 |  |  |  |  |  |

| เงินปันผลประจำปี 2566 | 26 มีนาคม 2567 | 22 เมษายน 2567 | 0.30 |  | 1,288 |

| รวม |  |  | 0.30 |  | 1,288 |

|  |  |  |  |  |  |

| ปี 2566 |  |  |  |  |  |

| เงินปันผลประจำปี 2565 | 28 มีนาคม 2566 | 24 เมษายน 2566 | 0.35 |  | 1,502 |

| เงินปันผลระหว่างกาลปี 2566 | 25 กรกฎาคม 2566 | 22 สิงหาคม 2566 | 0.25 |  | 1,073 |

| รวม |  |  | 0.60 |  | 2,575 |

|  |  |  |  |  |  |