BBL "2020

ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563

ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563

ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563

1.	ข้อมูลทั่วไปและข้อกำหนดของทางราชการ

ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) เป็นบริษัทมหาชนจำกัดที่จดทะเบียนในราชอาณาจักรไทยและจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยโดยมีสำนักงานใหญ่ตั้งอยู่ที่ 333 ถนนสีลม เขตบางรัก กรุงเทพมหานคร ประกอบธุรกิจการธนาคารพาณิชย์เป็นกิจกรรมหลัก โดยมีสาขาอยู่ทั่วทุกภูมิภาคในประเทศไทยและในบางภูมิภาคหลักของโลก

ตามที่ธนาคารต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดต่าง ๆ ของธนาคารแห่งประเทศไทย (“ธปท.”) เกี่ยวกับการดำรงเงินกองทุน   ซึ่งตามแนวทางปฏิบัติเหล่านี้และแนวทางของทางการในการแก้ไขสถานการณ์ได้อย่างทันท่วงที    ธนาคารจะต้องใช้มาตรการในการวัดมูลค่าของสินทรัพย์ หนี้สินและรายการนอกงบแสดงฐานะการเงินบางรายการ โดยการคำนวณตามวิธีการที่ทางการกำหนด นอกจากนั้น จำนวนเงินและประเภทของเงินกองทุนของธนาคารขึ้นอยู่กับความเห็นของ ธปท. เกี่ยวกับส่วนประกอบ น้ำหนักของความเสี่ยง และปัจจัยอื่น ๆ ด้วย ธนาคารเชื่อว่า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารได้ปฏิบัติตามข้อกำหนดเกี่ยวกับการดำรงเงินกองทุนครบถ้วนแล้ว  อย่างไรก็ตามข้อกำหนดเกี่ยวกับเงินกองทุนและข้อกำหนดอื่น ๆ ของทางราชการอาจมีการเปลี่ยนแปลงตามที่ ธปท. เห็นสมควร

เกณฑ์การจัดทำงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร

2.1 	งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคารตามกฎหมายเป็นฉบับภาษาไทย และได้จัดทำขึ้นตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน แนวปฏิบัติทางการบัญชีที่ประกาศใช้โดยสภาวิชาชีพบัญชี วิธีปฏิบัติทางการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย รวมถึงกฎระเบียบและประกาศของคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และประกาศ ธปท. ที่เกี่ยวข้อง

งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร ได้จัดทำขึ้นตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 1 เรื่อง การนำเสนองบการเงิน และข้อบังคับของทางการที่เกี่ยวข้อง โดยได้แสดงรายการตามประกาศ ธปท. เรื่อง การจัดทำและการประกาศงบการเงินของธนาคารพาณิชย์และบริษัทโฮลดิ้งที่เป็นบริษัทแม่ของกลุ่มธุรกิจทางการเงิน ลงวันที่ 31 ตุลาคม 2561 ซึ่งกำหนด   ให้ถือปฏิบัติกับงบการเงินที่เริ่มต้นในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2563 เป็นต้นไป ทั้งนี้งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบยังคงแสดงตามรูปแบบตามประกาศ ธปท. เรื่อง การจัดทำและการประกาศงบการเงินของธนาคารพาณิชย์และบริษัทโฮลดิ้ง ที่เป็นบริษัทแม่ของกลุ่มธุรกิจทางการเงิน ลงวันที่ 4 ธันวาคม 2558

งบการเงินนี้ได้จัดทำขึ้นโดยใช้เกณฑ์การวัดมูลค่าด้วยราคาทุนเดิม ยกเว้นตามที่ได้เปิดเผยในนโยบายการบัญชี

การจัดทำงบการเงินให้เป็นไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ธนาคารใช้ดุลพินิจในการประมาณและตั้งข้อสมมติฐานหลายประการ ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อจำนวนเงินที่เกี่ยวกับสินทรัพย์และหนี้สินและการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับสินทรัพย์และหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ณ วันที่ในงบการเงิน และจำนวนเงินที่เกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่ายในงวดบัญชีที่รายงาน ซึ่งผลที่เกิดขึ้นจริงอาจแตกต่างไปจากจำนวนที่ประมาณไว้ การใช้ดุลพินิจและการประมาณการที่สำคัญได้เปิดเผยไว้ในหมายเหตุข้อ 6 โดยข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการและข้อสมมติฐานสำคัญที่ใช้ได้ระบุไว้ในหมายเหตุต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง

2.2  	มาตรฐานการรายงานทางการเงินใหม่หรือปรับปรุงใหม่

2.2.1	ธนาคารและบริษัทย่อยได้นำมาตรฐานการบัญชี มาตรฐานการรายงานทางการเงิน การตีความมาตรฐานการบัญชี และการตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับใหม่ หรือที่ปรับปรุงใหม่ ที่สภาวิชาชีพบัญชีได้ออกประกาศและลงในราชกิจจานุเบกษา โดยให้ถือปฏิบัติกับงบการเงินสำหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2563 เป็นต้นไป มาถือปฏิบัติแล้ว ไม่มีผลกระทบต่องบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อยอย่างเป็นสาระสำคัญ

สำหรับการนำมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับใหม่มาถือปฏิบัติ ได้แก่ มาตรฐานกลุ่มเครื่องมือทางการเงิน และมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง สัญญาเช่า ได้เปิดเผยผลกระทบในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 3 และข้อ 4

2.2.2	สภาวิชาชีพบัญชีได้ประกาศใช้แนวปฏิบัติทางการบัญชี 2 ฉบับ ซึ่งประกาศในราชกิจจานุเบกษาแล้วเมื่อวันที่ 22 เมษายน 2563 โดยมีรายละเอียดดังนี้

2.2.3   มาตรฐานการรายงานทางการเงินซึ่งได้ประกาศในราชกิจจานุเบกษาแล้ว แต่ยังไม่มีผลบังคับใช้

สภาวิชาชีพบัญชีได้ออกประกาศเกี่ยวกับมาตรฐานการบัญชี มาตรฐานการรายงานทางการเงิน การตีความมาตรฐานการบัญชี และการตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ซึ่งประกาศในราชกิจจานุเบกษาแล้ว และจะมีผลบังคับใช้สำหรับงบการเงินที่มีรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2564 เป็นต้นไป มาตรฐานการรายงานทางการเงินดังกล่าวได้รับการปรับปรุงหรือจัดให้มีขึ้นเพื่อให้มีเนื้อหาเท่าเทียมกับมาตรฐานการรายงานทางการเงินระหว่างประเทศ ซึ่งการปรับปรุงดังกล่าวประกอบไปด้วย การให้แนวทางการวัดมูลค่า การตัดรายการ การแสดงรายการและการเปิดเผยข้อมูล ในกรอบแนวคิดสำหรับการรายงานทางการเงิน การปรับปรุงคำนิยามของ “ธุรกิจ” ในมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 3 เรื่อง การรวมธุรกิจ การปรับปรุงคำนิยามของ “ความมีสาระสำคัญ” ในมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 1 เรื่อง การนำเสนองบการเงิน และมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 8 เรื่อง นโยบายการบัญชี การเปลี่ยนแปลงประมาณการทางการบัญชีและข้อผิดพลาด และการปฏิรูปอัตราดอกเบี้ยอ้างอิง ในมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 7 เรื่อง การเปิดเผยข้อมูลเครื่องมือทางการเงิน (TFRS 7) และมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 9 เรื่อง เครื่องมือทางการเงิน (TFRS 9)

นอกจากนี้ ได้ออกประกาศเกี่ยวกับการปรับปรุงมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง สัญญาเช่า (TFRS 16) โดยผ่อนปรนในทางปฏิบัติสำหรับผู้เช่าที่ได้รับการลดค่าเช่าอันเป็นผลจากสถานการณ์การแพร่ระบาดของ COVID-19 ให้สะท้อนค่าเช่าที่ปรับลดเข้าไปในสัญญาเช่าโดยตรง การปรับปรุงดังกล่าวมีผลบังคับใช้สำหรับงบการเงินที่มีรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มิถุนายน 2563 และอนุญาตให้ถือปฏิบัติก่อนวันที่มีผลบังคับใช้ได้ รวมถึงเพิ่มข้อยกเว้นชั่วคราวที่เกิดขึ้นจากการปฏิรูปอัตราดอกเบี้ยอ้างอิง ให้สะท้อนอัตราดอกเบี้ยใหม่ที่เกิดจากการปฏิรูปเข้าไปในสัญญาเช่าโดยตรง  การปรับปรุงดังกล่าวมีผลบังคับใช้สำหรับงบการเงินที่มีรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2565 เป็นต้นไป และอนุญาตให้ถือปฏิบัติก่อนวันที่มีผลบังคับใช้ได้

การปรับปรุงดังกล่าวข้างต้นไม่ได้มีผลกระทบต่องบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อยอย่างเป็นสาระสำคัญ ยกเว้นเรื่องการปฏิรูปอัตราดอกเบี้ยอ้างอิงซึ่งอยู่ระหว่างการติดตามและประเมินผลกระทบ

2.3	งบการเงินรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ได้รวมรายการบัญชีของสำนักงานใหญ่และสาขาธนาคารทั้งหมดและบริษัทย่อย โดยได้ตัดรายการค้าและยอดคงเหลือที่สำคัญระหว่างกันออก และได้รวมส่วนได้เสียในบริษัทร่วม บริษัทย่อยดังกล่าวประกอบด้วย บริษัท บีบีแอล (เคแมน) จำกัด  บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด  บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด  บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด  บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด และบริษัท บัวหลวงเวนเจอร์ส จำกัด

งบการเงินรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 ได้รวมธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค ซึ่งธนาคารได้เข้าซื้อหุ้นเมื่อวันที่ 20 พฤษภาคม 2563 และมีสถานะเป็นบริษัทย่อยของธนาคาร และบริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด ซึ่งได้เปลี่ยนสถานะจากบริษัทร่วมมาเป็นบริษัทย่อย เมื่อวันที่ 17 กันยายน 2563

นอกจากนั้น งบการเงินรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ได้รวม บีบีแอล โนมินี (เท็มพาตัน) เบอร์ฮาด ซึ่ง บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด ถือหุ้นในอัตราร้อยละ 100 บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน บางกอกแคปปิตอล จำกัด ซึ่งบริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) ถือหุ้นในอัตราร้อยละ 100

งบการเงินรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 ได้รวมบริษัท PT Sahabat Finansial Keluarga ซึ่งธนาคาร พีที เพอร์มาตา ทีบีเค ถือหุ้นในอัตราร้อยละ 99.99

บริษัทย่อยของธนาคารเป็นบริษัทที่จดทะเบียนในประเทศไทยทั้งหมด ยกเว้น บริษัท บีบีแอล (เคแมน) จำกัด จดทะเบียนเป็นบริษัทในหมู่เกาะเคแมน บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด จดทะเบียนเป็นบริษัทในประเทศมาเลเซีย ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด จดทะเบียนเป็นบริษัทในสาธารณรัฐประชาชนจีน และธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค ซึ่งจดทะเบียนในประเทศอินโดนีเซีย  สำหรับบริษัทร่วมเป็นบริษัทที่จดทะเบียนในประเทศไทยทั้งหมด

2.4	งบการเงินเฉพาะธนาคาร สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ได้รวมรายการบัญชีของสำนักงานใหญ่และสาขาธนาคารทั้งหมด และบันทึกเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมโดยใช้วิธีราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า

3. 	นโยบายการบัญชีที่สำคัญ

ธนาคารได้ใช้นโยบายการบัญชีและวิธีการคำนวณในงบการเงิน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 เช่นเดียวกับที่ใช้ในงบการเงิน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ยกเว้นการนำมาตรฐานกลุ่มเครื่องมือทางการเงิน และมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง สัญญาเช่า มาถือปฏิบัติโดยมีนโยบายการบัญชีที่สำคัญ ดังนี้

3.1   	มาตรฐานกลุ่มเครื่องมือทางการเงิน ได้แก่ มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 32 เรื่อง การแสดงรายการเครื่องมือทางการเงิน มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 7 เรื่อง การเปิดเผยข้อมูลเครื่องมือทางการเงิน และ ฉบับที่ 9 เรื่อง เครื่องมือทางการเงิน และการตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง การป้องกันความเสี่ยงของเงินลงทุนสุทธิในหน่วยงานต่างประเทศ และฉบับที่ 19 เรื่อง การชำระหนี้สินทางการเงินด้วยตราสารทุน

1.  การรับรู้รายได้

ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563

ธนาคารรับรู้รายได้ดอกเบี้ยด้วยวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง (Effective Interest Rate: EIR) อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง คือ อัตราที่ใช้คิดลดประมาณการเงินสดรับในอนาคตตลอดอายุที่คาดไว้ของเครื่องมือทางการเงิน หรือในช่วงเวลาที่สั้นกว่าแล้วแต่ความเหมาะสม เพื่อให้ได้มูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ทางการเงิน อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงคำนวณโดยคำนึงถึงส่วนลดหรือส่วนเกินในการได้มาซึ่งสินทรัพย์ และค่าธรรมเนียม ตลอดจนต้นทุนที่เป็นส่วนหนึ่งของอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

ธนาคารคำนวณรายได้ดอกเบี้ยโดยใช้อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงกับมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ทางการเงิน ยกเว้น สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต เมื่อสินทรัพย์ทางการเงินถูกพิจารณาว่าด้อยค่าด้านเครดิต ธนาคารคำนวณรายได้ดอกเบี้ยโดยใช้อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงกับมูลค่าตามบัญชีสุทธิด้วยค่าเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน  หากสินทรัพย์ดังกล่าวไม่ด้อยค่าด้านเครดิตแล้ว ธนาคารจะคำนวณรายได้ดอกเบี้ยบนมูลค่าตามบัญชีดังเดิม

สำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อซื้อหรือเมื่อเกิดรายการ (Purchased or Originated Credit-Impaired: POCI)  ธนาคารคำนวณรายได้ดอกเบี้ยโดยคำนวณหาอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงปรับด้วยความเสี่ยงด้านเครดิต (Credit-Adjusted EIR) และใช้อัตรานั้นกับมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงปรับด้วยความเสี่ยงด้านเครดิต คือ อัตราดอกเบี้ย ณ วันแรกที่รับรู้รายการ  ที่ใช้คิดลดประมาณการกระแสเงินสดในอนาคต (รวมผลขาดทุนด้านเครดิต) เพื่อให้ได้มูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อซื้อหรือเมื่อเกิดรายการ

รายได้ค่าธรรมเนียม

ยกเว้นค่าธรรมเนียมที่ได้รวมคำนวณเป็นส่วนหนึ่งของอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง ธนาคารรับรู้รายได้ค่าธรรมเนียมโดยใช้เกณฑ์คงค้างเมื่อได้มีการให้บริการหรือดำเนินการตามภาระที่ต้องปฏิบัติเสร็จสิ้น

ใช้ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2563

ธนาคารรับรู้ดอกเบี้ยรับและรายได้ค่าธรรมเนียมด้วยเกณฑ์คงค้าง ยกเว้นดอกเบี้ยจากการกู้ยืมซึ่งค้างชำระเกินกว่าสามเดือนจะรับรู้เมื่อได้รับชำระ ธนาคารกลับรายการดอกเบี้ยค้างรับทั้งหมดสำหรับรายการที่ไม่ได้ใช้เกณฑ์คงค้างแล้ว

2.  การรับรู้ค่าใช้จ่าย

ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563

ธนาคารรับรู้ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยด้วยวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง และรับรู้ค่าธรรมเนียมจ่ายโดยใช้เกณฑ์คงค้าง ยกเว้นค่าธรรมเนียมจ่ายที่ได้รวมคำนวณเป็นส่วนหนึ่งของอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

ใช้ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2563

ธนาคารรับรู้ดอกเบี้ยจ่ายและค่าธรรมเนียมด้วยเกณฑ์คงค้าง

3.   เครื่องมือทางการเงิน

ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563

ธนาคารใช้ข้อกำหนดการจัดประเภทและการวัดมูลค่าสำหรับเครื่องมือทางการเงิน ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 9 เรื่อง เครื่องมือทางการเงิน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 งวดเปรียบเทียบปี 2562 ไม่มีการปรับย้อนหลังและยังนำข้อกำหนดภายใต้มาตรฐานการบัญชีฉบับก่อนมาใช้ การเปลี่ยนแปลงหลัก คือ ข้อกำหนดของการจัดประเภทและการด้อยค่า

ธนาคารรับรู้สินทรัพย์ทางการเงินหรือหนี้สินทางการเงิน เมื่อธนาคารเข้าเป็นคู่สัญญาตามข้อกำหนดของเครื่องมือนั้น ซึ่งโดยทั่วไปจะเป็นวันที่มีการจ่ายชำระ เงินให้สินเชื่อและลูกหนี้จะรับรู้เมื่อจ่ายเงินล่วงหน้า (หรือจ่ายชำระ) ให้แก่ผู้กู้ยืม

สินทรัพย์ทางการเงินประเภทหนี้

ธนาคารจัดประเภทสินทรัพย์ทางการเงินประเภทหนี้เป็นสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าในภายหลังด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย หรือด้วยมูลค่ายุติธรรมตามโมเดลธุรกิจ (Business Model) ของธนาคารในการบริหาร และตามลักษณะของกระแสเงินสดตามสัญญาของสินทรัพย์ทางการเงิน โดยจัดประเภทเป็น

เงินลงทุนในตราสารทุน

เงินลงทุนในตราสารทุนทุกรายการวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมในงบแสดงฐานะการเงิน ธนาคารจัดประเภทเงินลงทุนในตราสารทุนซึ่งมิได้ถือไว้เพื่อค้าแต่ถือเพื่อวัตถุประสงค์เชิงกลยุทธ์ หรือเป็นหลักทรัพย์ที่อาจมีความผันผวนของราคาสูง เป็นสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น (FVOCI) การจัดประเภทพิจารณาเป็นรายตราสาร โดยไม่สามารถเปลี่ยนแปลงประเภทได้ รายได้ทุกประเภทรวมทั้งการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรม ที่แสดงไว้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจะไม่ถูกโอนไปยังกำไรหรือขาดทุนแม้เมื่อมีการจำหน่าย ยกเว้นรายได้เงินปันผล

ธนาคารวัดมูลค่าหนี้สินทางการเงินนอกเหนือจากภาระผูกพันในการให้สินเชื่อและการค้ำประกันทางการเงินด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย (AMC) หรือมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน (FVTPL) เมื่อเป็นหนี้สินทางการเงิน
เพื่อค้าหรือกำหนดให้วัดด้วยมูลค่ายุติธรรม

หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายรับรู้เมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรม และวัดด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายในภายหลัง

ธนาคารจัดประเภทหนี้สินทางการเงินเป็นถือไว้เพื่อค้าเมื่อหนี้สินทางการเงินนั้นออกเพื่อการทำกำไรระยะสั้นผ่านกิจกรรมเพื่อค้า หรือเป็นส่วนหนึ่งของกลุ่มเครื่องมือทางการเงินที่บริหารจัดการร่วมกัน ซึ่งมีหลักฐานในรูปแบบที่ผ่านมาของการทำกำไรระยะสั้น หนี้สินที่ถือไว้เพื่อค้ารับรู้เมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรม ต้นทุนการทำรายการรับรู้ในงบกำไรขาดทุนเมื่อเกิดรายการ และวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมในภายหลัง สำหรับกำไรหรือขาดทุนรับรู้ในงบกำไรขาดทุนเมื่อเกิดขึ้น

หนี้สินทางการเงินอาจถูกกำหนดให้วัดด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนภายใต้เงื่อนไขอย่างใดอย่างหนึ่งดังต่อไปนี้

ผลการเปลี่ยนแปลงในความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร (Own Credit Risk) แสดงแยกต่างหากในกำไรเบ็ดเสร็จอื่นเป็นสำรองด้านเครดิต ยกเว้นกรณีทำให้เกิดหรือทำให้เพิ่มการวัดมูลค่าทางบัญชีที่ไม่สอดคล้องกันในกำไรหรือขาดทุน การเปลี่ยนแปลงทั้งหมดในมูลค่ายุติธรรมของหนี้สินนั้นรวมถึงการเปลี่ยนแปลงในความเสี่ยงด้านเครดิตจะแสดงใน “กำไร (ขาดทุน) จากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน”

ความเคลื่อนไหวในมูลค่ายุติธรรมที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงในความเสี่ยงด้านเครดิต คำนวณจากผลต่างของมูลค่ายุติธรรมในปัจจุบันบนส่วนต่างของความเสี่ยงด้านเครดิตปัจจุบันและเมื่อเริ่มแรก

จำนวนที่แสดงไว้ในสำรองด้านเครดิตจะไม่โอนไปยังกำไรหรือขาดทุนในภายหลัง เมื่อเครื่องมือเหล่านี้ถูกตัดรายการออกจากบัญชี ยอดสะสมของสำรองด้านเครดิตจะถูกโอนไปยังกำไรสะสม

4)    อนุพันธ์ทางการเงิน

ตราสารอนุพันธ์รับรู้เมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันทำสัญญา (Trade Date) และจัดประเภทเป็นเพื่อค้า เว้นแต่ธนาคารกำหนดให้เป็นส่วนหนึ่งของความสัมพันธ์ในการป้องกันความเสี่ยงที่มีประสิทธิผลและจัดเป็นตราสารอนุพันธ์เพื่อการป้องกันความเสี่ยง ตราสารอนุพันธ์จะถูกวัดมูลค่าในภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมจะรับรู้เป็นกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน ยกเว้นมีการใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยง

อนุพันธ์แฝง

อนุพันธ์แฝงเป็นส่วนหนึ่งของตราสารการเงินแบบผสม (Hybrid or Combined Instruments) ที่ประกอบด้วยสัญญาหลักที่มิใช่ตราสารอนุพันธ์

สำหรับอนุพันธ์ที่แฝงในสัญญาหลักที่เป็นสินทรัพย์ทางการเงินจะถูกจัดประเภททั้งสัญญารวมอนุพันธ์แฝงตามโมเดลธุรกิจ (Business Model) ของธนาคาร และตามลักษณะของกระแสเงินสดของสินทรัพย์ทางการเงิน

สำหรับอนุพันธ์ที่แฝงในสัญญาหลักที่เป็นหนี้สินทางการเงิน อนุพันธ์แฝงจะถูกรับรู้แยกออกจากสัญญาหลักเสมือนเป็นตราสารอนุพันธ์เมื่อเป็นไปตามเงื่อนไขทั้งหมด ดังต่อไปนี้

มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของสินทรัพย์ทางการเงิน หากธนาคารประเมินว่ากระแสเงินสดของสินทรัพย์มีความแตกต่างจากเดิมอย่างมีนัยสำคัญ สินทรัพย์ทางการเงินเดิมจะถูกตัดออกจากบัญชีและรับรู้สินทรัพย์ทางการเงินใหม่ด้วยมูลค่ายุติธรรม ผลต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ทางการเงินเดิมที่ถูกตัดออก และสินทรัพย์ทางการเงินใหม่ รับรู้ในกำไรหรือขาดทุนเสมือนเป็นส่วนหนึ่งของผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

หากกระแสเงินสดไม่แตกต่างจากเดิมอย่างมีนัยสำคัญ ธนาคารปรับมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์ทางการเงินใหม่ และรับรู้ผลต่างที่ได้จากการปรับปรุงมูลค่าทางบัญชี เป็นกำไรหรือขาดทุนจากการปรับสัญญาในกำไรหรือขาดทุน ซึ่งแสดงเป็นส่วนหนึ่งของผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

ธนาคารตัดหนี้สินทางการเงินออกจากบัญชีเมื่อการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของสัญญาทำให้กระแสเงินสดของหนี้สินมีการเปลี่ยนแปลงแตกต่างจากเดิมอย่างมีนัยสำคัญ หนี้สินทางการเงินใหม่ตามเงื่อนไขที่เปลี่ยนแปลงรับรู้ด้วยมูลค่ายุติธรรม ผลต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชีของหนี้สินทางการเงินที่ถูกตัดออกและหนี้สินทางการเงินใหม่รับรู้ในกำไรหรือขาดทุน

หากกระแสเงินสดของหนี้สินมีการเปลี่ยนแปลงไม่แตกต่างจากเดิมอย่างมีนัยสำคัญ  ธนาคารปรับปรุงมูลค่าตามบัญชีของหนี้สินให้สะท้อนมูลค่าปัจจุบันสุทธิของกระแสเงินสดที่ได้ทบทวนใหม่และคิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเดิม และรับรู้จำนวนเงินที่เกิดขึ้นจากการปรับปรุงมูลค่าตามบัญชีในกำไรหรือขาดทุน

สินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินแสดงหักกลบกันในงบแสดงฐานะทางการเงินเมื่อธนาคารมีสิทธิตามกฎหมายในการหักกลบจำนวนดังกล่าว และตั้งใจที่จะชำระด้วยเกณฑ์สุทธิ หรือรับรู้สินทรัพย์และชำระหนี้สินพร้อมกัน

ธนาคารตัดรายการสินทรัพย์ทางการเงิน เมื่อกระแสเงินสดตามสัญญาของสินทรัพย์หมดลง หรือมีการโอนย้ายสิทธิที่จะรับกระแสเงินสดตามสัญญาของสินทรัพย์ทางการเงินตามการโอนความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเป็นเจ้าของทั้งหมดหรือเกือบทั้งหมดของรายการออกไป ดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นหรือที่คงอยู่จากสินทรัพย์ทางการเงิน ที่โอนย้าย ธนาคารจะรับรู้แยกเป็นสินทรัพย์หรือหนี้สิน

หนี้สินทางการเงินถูกตัดรายการจากงบแสดงฐานะการเงิน เมื่อธนาคารได้สิ้นสุดภาระผูกพันหรือสัญญาถูกยกเลิกหรือหมดอายุ

การตัดจำหน่ายหนี้เป็นสูญ (เพียงบางส่วนหรือทั้งหมด) กระทำในงวดที่ธนาคารพิจารณาว่าจะเรียกเก็บหนี้รายนั้นไม่ได้ โดยทั่วไปเมื่อธนาคารพิจารณาว่าผู้กู้ไม่มีสินทรัพย์หรือแหล่งของรายได้ที่จะก่อให้เกิดกระแสเงินสดเพียงพอที่จะจ่ายชำระ ทั้งนี้ สินทรัพย์ทางการเงินที่ถูกตัดสูญธนาคารยังคงดำเนินการบังคับคดี เพื่อให้เป็นไปตามขั้นตอนของธนาคารในการเรียกคืนเงินที่ค้างชำระ

ใช้ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2563

ตราสารอนุพันธ์

ตราสารอนุพันธ์รับรู้เมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันทำสัญญา (Trade Date) และวัดมูลค่าภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม กำไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมรับรู้และแสดงรวมอยู่ในกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ

ธนาคารใช้ตราสารอนุพันธ์ในการบริหารความเสี่ยงสำหรับสินทรัพย์ หนี้สิน รายการนอกงบแสดงฐานะการเงิน ฐานะสุทธิต่าง ๆ หรือ กระแสเงินสด โดยธนาคารใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยงสำหรับตราสารอนุพันธ์ดังกล่าว เมื่อเป็นไปตามเงื่อนไขของการบัญชีป้องกันความเสี่ยง ซึ่งจะใช้วิธีการบัญชี (ตามเกณฑ์คงค้าง) ในลักษณะเดียวกับรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยง

ในการป้องกันความเสี่ยง ธนาคารมีการพิจารณาความสัมพันธ์ระหว่างตราสารอนุพันธ์และรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยง รวมถึงลักษณะของความเสี่ยง วัตถุประสงค์และกลยุทธ์ในการป้องกันความเสี่ยงตลอดจนความมีประสิทธิผลของความสัมพันธ์ในการป้องกันความเสี่ยง

ธนาคารหยุดใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยง เมื่อตราสารอนุพันธ์ที่ใช้ป้องกันความเสี่ยงครบกำหนด หรือเมื่อขาย หรือเมื่อไม่เป็นไปตามเงื่อนไขของการบัญชีป้องกันความเสี่ยง โดยต้องวัดมูลค่าของตราสารอนุพันธ์ที่หยุดใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยงด้วยมูลค่ายุติธรรม ผลต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชีตามวิธีเกณฑ์คงค้างกับมูลค่ายุติธรรมของตราสารอนุพันธ์ดังกล่าวจะตัดจำหน่ายและรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนอย่างสอดคล้องกับรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยง

อนุพันธ์แฝง คือ ส่วนหนึ่งของตราสารการเงินแบบผสม (Hybrid or Combined Instrument) ที่ประกอบด้วยสัญญาหลักที่ไม่ใช่ตราสารอนุพันธ์ โดยอนุพันธ์แฝงทำให้บางส่วนหรือทั้งหมดของกระแสเงินสดตามสัญญาถูกเปลี่ยนแปลงไปตามตัวแปรที่ระบุไว้ในอนุพันธ์ ธนาคารรับรู้รายการ จัดประเภท และบันทึกบัญชีของอนุพันธ์แฝงตามประกาศของ ธปท. โดยในกรณีของอนุพันธ์แฝงในตราสารการเงินแบบผสมที่มีลักษณะเชิงเศรษฐกิจ และความเสี่ยงที่ไม่มีความสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดกับสัญญาหลัก ซึ่งเมื่อแยกออกจากสัญญาหลักยังมีลักษณะตรงตามนิยามของตราสารอนุพันธ์ โดยที่ตราสารการเงินแบบผสมดังกล่าวไม่ได้ถูกวัดค่าและรับรู้ด้วยมูลค่ายุติธรรม และรับรู้การเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมในกำไรหรือขาดทุน  ธนาคารจะรับรู้รายการอนุพันธ์แฝงที่เข้าหลักเกณฑ์ดังกล่าวแยกออกจากสัญญาหลักเสมือนเป็นตราสารอนุพันธ์หนึ่ง และจัดเป็นรายการประเภทเพื่อค้า ซึ่งแสดงด้วยมูลค่ายุติธรรมและรับรู้การเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมในกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ สำหรับสัญญาหลักธนาคารรับรู้รายการจัดประเภท และวัดมูลค่าตามนโยบายการบัญชีที่เกี่ยวข้อง และในกรณีของอนุพันธ์แฝงในตราสารการเงินแบบผสมที่ไม่เข้าหลักเกณฑ์ดังกล่าว ธนาคารบันทึกและจัดประเภทอนุพันธ์แฝงดังกล่าวเป็นส่วนหนึ่งของสัญญาหลัก

เงินลงทุน

ธนาคารและบริษัทย่อยจัดประเภทเงินลงทุนในตราสารหนี้ ตราสารทุน0 และเงินลงทุนในลูกหนี้เป็นเงินลงทุนเพื่อค้า เงินลงทุนเผื่อขาย ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด เงินลงทุนทั่วไป และเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

เงินลงทุนรับรู้เมื่อเริ่มแรก ณ วันที่มีการจ่ายชำระ (Settlement Date) ด้วยมูลค่ายุติธรรม

เงินลงทุนในตราสารหนี้หรือตราสารทุนในความต้องการของตลาด ซึ่งมีราคาตลาดที่ระบุได้โดยง่ายที่ได้มาเพื่อถือไว้         ในระยะสั้นและมีวัตถุประสงค์เพื่อหากำไรจากการเปลี่ยนแปลงราคาของหลักทรัพย์ จัดประเภทเป็นเงินลงทุนเพื่อค้าและแสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรม และกำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการขายรับรู้เป็นกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ

ตราสารหนี้ ซึ่งธนาคารมีความตั้งใจแน่วแน่และมีความสามารถที่จะถือไว้จนครบกำหนดไถ่ถอน จัดประเภทเป็นตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดและแสดงด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

ตราสารหนี้ เงินลงทุนในลูกหนี้ และตราสารทุนในความต้องการของตลาดซึ่งมีราคาตลาดที่ระบุได้โดยง่าย ซึ่งไม่ได้จัดประเภทไว้เป็นตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด หรือเงินลงทุนเพื่อค้า หรือเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมจะจัดประเภทเป็นเงินลงทุนเผื่อขายและแสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม โดยที่กำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรม จะแสดงเป็นรายการในส่วนของเจ้าของผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจนกว่าจะจำหน่ายหลักทรัพย์ไป ซึ่งจะบันทึกผลกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายเงินลงทุนดังกล่าวในกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเงินลงทุน

ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาด และหลักทรัพย์จดทะเบียนซึ่งมีข้อจำกัดเกี่ยวกับราคาซื้อขาย จะจัดประเภทเป็นเงินลงทุนทั่วไปและแสดงด้วยราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

ต้นทุนของตราสารหนี้และตราสารทุนที่จำหน่าย คำนวณโดยวิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก รายได้ดอกเบี้ยจากตราสารหนี้รับรู้ตามเกณฑ์คงค้าง การตัดจำหน่ายส่วนเกินและส่วนลดใช้วิธีที่ทำให้ได้รับผลตอบแทนในระดับที่สม่ำเสมอ และแสดงอยู่ในรายได้ดอกเบี้ย การรับรู้เงินปันผลใช้เกณฑ์คงค้างและได้รวมอยู่ในรายได้จากการดำเนินงานอื่น

เมื่อธนาคารและบริษัทย่อยประเมินว่าเงินลงทุนมีการด้อยค่า จะบันทึกค่าเผื่อการด้อยค่าเพื่อรับรู้ผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการด้อยค่า โดยแสดงเป็นกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเงินลงทุนสำหรับตราสารทุน และหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่าสำหรับตราสารหนี้

4.   การด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน

นโยบายการบัญชีที่สำคัญของธนาคารสำหรับการด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงินเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญภายใต้มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 9 โดยนำโมเดลผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นมาใช้สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 แทนแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทย งบการเงินที่นำมาเปรียบเทียบไม่มีการปรับปรุงย้อนหลังตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 9

ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563

ธนาคารใช้โมเดลผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (Expected Credit Losses (ECL) Model) และส่วนเพิ่มจากการบริหารจัดการ (Management Overlay) เนื่องจากโมเดลไม่รองรับการกันสำรองด้อยค่าสำหรับสินทรัพย์ทางการเงินประเภทหนี้ รวมถึงภาระผูกพันจากการให้สินเชื่อและสัญญาค้ำประกันทางการเงิน ซึ่งวัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย (AMC) และมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น (FVOCI) ทำโดยจัดสินทรัพย์ทางการเงินเป็น 3 ชั้นตามการเปลี่ยนแปลงในความเสี่ยงด้านเครดิตนับตั้งแต่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก

สำหรับฐานะความเสี่ยงด้านเครดิตซึ่งไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงนับตั้งแต่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก และเป็นฐานะความเสี่ยงด้านเครดิตที่ไม่ด้อยค่าด้านเครดิตตั้งแต่เริ่มแรก ธนาคารกันสำรองด้วยผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจากความน่าจะเป็นที่จะเกิดการผิดนัดชำระภายใน 12 เดือนข้างหน้า

สำหรับฐานะความเสี่ยงด้านเครดิตซึ่งมีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตนับตั้งแต่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก แต่ไม่ด้อยค่าด้านเครดิต ธนาคารรับรู้ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุ

สินทรัพย์ทางการเงินถูกประเมินว่าด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อเหตุการณ์หนึ่งหรือหลายเหตุการณ์ที่อาจก่อให้เกิดผลเสียหายต่อประมาณการกระแสเงินสดในอนาคตของสินทรัพย์นั้นเกิดขึ้น สำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่เกิดการด้อยค่าด้านเครดิต ธนาคารรับรู้ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุของสินทรัพย์ทางการเงินนั้น

การกำหนดชั้นในการด้อยค่า

ณ วันที่ในรายงาน ธนาคารประเมินว่าสินทรัพย์ทางการเงินมีความเสี่ยงด้านเครดิตเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญนับตั้งแต่การรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกหรือไม่ โดยเปรียบเทียบความเสี่ยงในการผิดนัดชำระตลอดอายุที่คาดของสินทรัพย์ ระหว่างวันที่ในรายงานและวันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก และพิจารณาข้อมูลสนับสนุนและข้อมูลที่สมเหตุสมผลที่เกี่ยวข้อง ธนาคารให้ความสำคัญกับการพิจารณาข้อบ่งชี้ (Indicator) ที่จะส่งผลต่อการลดลงของความสามารถในการชำระหนี้หรือการเพิ่มขึ้นของความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างมีนัยสำคัญ โดยพิจารณาข้อบ่งชี้สำคัญทั้งเชิงปริมาณเชิงคุณภาพ ซึ่งครอบคลุมทั้งเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นแล้วและการวิเคราะห์สถานการณ์ไปข้างหน้า(Forward-Looking Analysis)  รวมถึงใช้ระบบการจัดระดับความเสี่ยงด้านสินเชื่อภายในของธนาคาร และระบบการจัดอันดับความน่าเชื่อถือด้านเครดิตของภายนอก

ธนาคารประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตของสินทรัพย์ทางการเงินเป็นรายสัญญาหรือเป็นรายกลุ่ม สำหรับการประเมินการด้อยค่าแบบรายกลุ่ม ธนาคารจัดกลุ่มสินทรัพย์ทางการเงินที่มีลักษณะของความเสี่ยงด้านเครดิตร่วมกัน โดยพิจารณาจากประเภทของสัญญา การจัดระดับความเสี่ยงด้านสินเชื่อ วันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก อุตสาหกรรม ที่ตั้งทางภูมิศาสตร์ของผู้กู้ยืม และปัจจัยอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง

สินทรัพย์ทางการเงินมีการโอนย้ายชั้นตามคุณภาพด้านเครดิตที่ลดลง หากในเวลาต่อมาคุณภาพด้านเครดิตของสินทรัพย์ดีขึ้นและข้อบ่งชี้ของการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต นับตั้งแต่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกหมดไป ธนาคารจัดชั้นเป็นสินทรัพย์ที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต (Performing)

การวัดมูลค่าผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นเป็นมูลค่าปัจจุบันของจำนวนเงินที่คาดว่าจะไม่ได้รับทั้งหมดตลอดอายุของสินทรัพย์ทางการเงินถ่วงน้ำหนักด้วยความน่าจะเป็นคิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเดิม ณ วันเริ่มต้น กล่าวคือ คำนวณจากประมาณการฐานะความเสี่ยงเมื่อมีการผิดนัดชำระ คูณด้วยความน่าจะเป็นที่จะมีการผิดนัดชำระ และร้อยละของความเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้นเมื่อมีการผิดนัดชำระ คิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเดิม ณ วันเริ่มต้น โดยคำนวณภายใต้แต่ละสถานการณ์ที่เป็นไปได้

ในการวัดมูลค่าผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น ธนาคารพิจารณาผลขาดทุนในอดีตปรับปรุงด้วยข้อมูล ที่สังเกตได้ในปัจจุบัน อีกทั้งคาดการณ์สภาวะการณ์ทางเศรษฐกิจในอนาคตด้วย โดยใช้ข้อมูลสนับสนุนที่มีความสมเหตุสมผล การใช้ดุลพินิจจากผู้มีประสบการณ์ในการประมาณผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น การใช้ตัวแปรทางเศรษฐกิจมหภาคร่วมในการคำนวณ โดยหลักได้แก่แต่ไม่จำกัดเพียง ผลิตภัณฑ์มวลรวมในประเทศ อัตราการว่างงาน ดัชนีราคาอสังหาริมทรัพย์ เป็นต้น

ในกรณีของตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ธนาคารรับรู้การกันสำรองในกำไรขาดทุน และค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในจำนวนเดียวกันในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น โดยมูลค่าตามบัญชีของเงินลงทุนในตราสารหนี้ดังกล่าวในงบแสดงฐานะทางการเงินยังแสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม

การวัดผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของสัญญาค้ำประกันทางการเงินพิจารณาจากจำนวนเงินที่คาดว่าจะจ่ายชำระให้กับผู้ที่ได้รับการค้ำประกัน สุทธิด้วยจำนวนเงินที่คาดว่าจะได้รับคืน

ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสำหรับภาระผูกพันในการให้สินเชื่อ คือมูลค่าปัจจุบันของผลต่างระหว่างกระแสเงินสดตามสัญญาที่ถึงกำหนดชำระหากมีการเบิกใช้วงเงิน และกระแสเงินสดที่ธนาคารคาดว่าจะได้รับ

ใช้ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2563

ธปท. อนุญาตให้ธนาคารจัดประเภทเงินกู้ยืมและตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์แต่ละบัญชี หรือตามเกณฑ์ลูกค้าแต่ละราย  ตามหลักเกณฑ์ดังกล่าว ธนาคารเลือกที่จะจัดประเภทเงินกู้ยืมและตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ลูกค้าแต่ราย ซึ่งเงินกู้ยืมทั้งหมดถูกแยกประเภทตามประเภทที่มีคุณภาพต่ำสุดของลูกค้ารายนั้น ๆ และค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจะคิดจากการจำแนกของเงินกู้ยืม ธนาคารยังทบทวนเงินกู้ยืมและภาระผูกพันด้วยวิธีเชิงปริมาณซึ่งสอดคล้องกับแนวทางของ ธปท.

5.  การบัญชีป้องกันความเสี่ยง

ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563

ธนาคารใช้ตราสารอนุพันธ์และเครื่องมือทางการเงินต่าง ๆ ในการบริหารความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจากสินทรัพย์ หนี้สิน รายการนอกงบแสดงฐานะการเงิน ฐานะสุทธิ หรือ กระแสเงินสด โดยสามารถเลือกใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยงสำหรับรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยง (Hedged Item) และรายการที่ใช้ป้องกันความเสี่ยง (Hedging Instrument) เมื่อเป็นไปตามเงื่อนไขของการบัญชีป้องกันความเสี่ยง  ความสัมพันธ์ของการบัญชีป้องกันความเสี่ยงมีดังนี้

ในการป้องกันความเสี่ยง ธนาคารพิจารณาถึงความสัมพันธ์ระหว่างรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงและรายการที่ใช้ป้องกันความเสี่ยง รวมถึงลักษณะของความเสี่ยง วัตถุประสงค์ และกลยุทธ์ในการป้องกันความเสี่ยง ตลอดจนความมีประสิทธิผลของการป้องกันความเสี่ยง

ธนาคารใช้เกณฑ์คงค้างสำหรับการป้องกันความเสี่ยงของพอร์ตโฟลิโอแบบเปิด (Open Portfolio)

ธนาคารรับรู้การเคลื่อนไหวในมูลค่ายุติธรรมของรายการที่ใช้ป้องกันความเสี่ยงและของรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงในงบกำไรขาดทุน การเปลี่ยนแปลงสะสมในมูลค่ายุติธรรมที่เกิดจากความเสี่ยงที่มีการป้องกันของรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงถือเป็นส่วนปรับปรุงมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์หรือหนี้สินที่มีการป้องกันความเสี่ยง

เมื่อเครื่องมือที่ใช้ป้องกันความเสี่ยงหมดอายุ ถูกขาย ถูกยกเลิกสัญญา หรือถูกใช้สิทธิ หรือเมื่อการป้องกันความเสี่ยงไม่เข้าเงื่อนไขของการบัญชีป้องกันความเสี่ยงแล้ว ส่วนปรับปรุงมูลค่าตามบัญชีของรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงจะถูกตัดจำหน่ายไปยังงบกำไรขาดทุนด้วยเกณฑ์อัตราผลตอบแทนที่แท้จริง เมื่อรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงถูกตัดรายการออกจากงบแสดงฐานะทางการเงิน ส่วนปรับปรุงมูลค่ายุติธรรมที่ยังมิได้ตัดจำหน่ายจะรับรู้ทันทีในงบกำไรขาดทุน

ธนาคารรับรู้ส่วนที่มีประสิทธิผลของการเปลี่ยนแปลงสะสมในมูลค่ายุติธรรมของรายการที่ใช้ป้องกันความเสี่ยงเป็นสำรองสำหรับการป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสดภายใต้ส่วนของเจ้าของ และรับรู้กำไรขาดทุนที่เกี่ยวข้องกับส่วนที่ไม่มีประสิทธิผลทันทีในงบกำไรขาดทุน สำรองสำหรับการป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสดในส่วนของเจ้าของจะถูกโอนไปยังงบกำไรขาดทุนในงวดบัญชีที่รายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงนั้นมีผลต่องบกำไรขาดทุน

เมื่อเครื่องมือป้องกันความเสี่ยงหมดอายุ ถูกขาย ยกเลิกสัญญา หรือถูกใช้สิทธิ หรือเมื่อการป้องกันความเสี่ยงไม่เข้าเงื่อนไขของการบัญชีป้องกันความเสี่ยงแล้ว สำรองสำหรับการป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสดในส่วนของเจ้าของจะคงอยู่ในส่วนของเจ้าของ โดยรับรู้ในงบกำไรขาดทุนในงวดเดียวกับที่มีการรับรู้รายการคาดการณ์ในงบกำไรขาดทุน และเมื่อคาดว่ารายการคาดการณ์จะไม่เกิดขึ้น ผลสะสมของกำไรหรือขาดทุนที่อยู่ในส่วนของเจ้าของ ณ ขณะนั้นจะถูกโอนไปยังงบกำไรขาดทุนทันที

การป้องกันความเสี่ยงของเงินลงทุนสุทธิในการดำเนินงานในต่างประเทศบันทึกคล้ายคลึงกับการป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสด กำไรหรือขาดทุนจากเครื่องมือป้องกันความเสี่ยงที่สัมพันธ์กับส่วนของการป้องกันความเสี่ยงที่มีประสิทธิผลจะรับรู้เป็นผลต่างจากการแปลงค่างบการเงินภายใต้ส่วนของเจ้าของ กำไรหรือขาดทุนที่สัมพันธ์กับส่วนของการป้องกันความเสี่ยงที่ไม่มีประสิทธิผลจะรับรู้ทันทีในงบกำไรขาดทุน เมื่อการดำเนินงานในต่างประเทศถูกยกเลิก ผลสะสมของกำไรและขาดทุนสะสมที่เกี่ยวข้องที่อยู่ในส่วนของเจ้าของจะโอนไปยังงบกำไรขาดทุน

3.2 	เงินสด

เงินสด หมายถึง เงินสดในมือและรายการเงินสดระหว่างเรียกเก็บ

3.3 	เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ

บริษัทย่อย เป็นกิจการที่ธนาคารมีอำนาจควบคุมเกี่ยวกับนโยบายทางการเงินและการดำเนินงาน เพื่อการบริหารจัดการกิจกรรมให้ได้มาซึ่งผลตอบแทนของธนาคารตามส่วนได้เสีย

บริษัทร่วม เป็นกิจการที่ธนาคารเข้าไปมีอำนาจในการออกเสียงทั้งทางตรงหรือทางอ้อม โดยมีอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญในการตัดสินใจเกี่ยวกับนโยบายทางการเงินและการดำเนินงาน แต่ไม่ถึงระดับที่จะควบคุมในนโยบายดังกล่าว

เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมในงบการเงินเฉพาะของธนาคารแสดงตามวิธีราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่าและเงินลงทุนในบริษัทร่วมในงบการเงินรวมแสดงตามวิธีส่วนได้เสียสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า

ธนาคารแสดงเงินลงทุนที่โอนให้บริษัทย่อยเป็นหลักทรัพย์ที่โอนให้บริษัทย่อย โดยจัดประเภทเป็นเงินลงทุนเผื่อขาย และเงินสดรับจากการโอนเงินลงทุนดังกล่าวแสดงรวมอยู่ในหนี้สินอื่น ตามแนวปฏิบัติทางการบัญชีเกี่ยวกับการโอนและการรับโอนสินทรัพย์ทางการเงิน

3.4  	ทรัพย์สินรอการขาย

ทรัพย์สินรอการขาย ประกอบด้วยอสังหาริมทรัพย์และสังหาริมทรัพย์ซึ่งแสดงในราคาที่ต่ำกว่าระหว่างต้นทุนหรือราคาตลาดในวันที่ได้ทรัพย์สินนั้นมา กรณีที่พิจารณาว่าราคาที่คาดว่าจะจำหน่ายได้ลดลงจะรับรู้การด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขายโดยรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่น

ในการพิจารณาราคาที่คาดว่าจะจำหน่ายได้ ธนาคารจะพิจารณาจากราคาประเมินประกอบกับปัจจัยต่าง ๆ ที่อาจมีผลต่อราคาที่คาดว่าจะจำหน่ายได้ เช่น ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการขายและค่าใช้จ่ายส่วนลดที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต เป็นต้น

กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายทรัพย์สินรอการขายรับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่น เมื่อมีการจำหน่าย

ธนาคารได้ปฏิบัติตามประกาศ ธปท. เรื่อง อสังหาริมทรัพย์รอการขาย และเรื่อง หลักเกณฑ์การซื้อหรือมีไว้ซึ่งอสังหาริมทรัพย์ เพื่อเป็นสถานที่สำหรับประกอบธุรกิจหรือสำหรับพนักงานและลูกจ้างของสถาบันการเงิน และเรื่อง ข้อกำหนดเกี่ยวกับการบันทึกบัญชีของสถาบันการเงิน หมวดการบัญชีสำหรับการขายทรัพย์สินรอการขาย

3.5   	ที่ดิน อาคาร อุปกรณ์และค่าเสื่อมราคา

ที่ดินแสดงในราคาที่ตีใหม่ อาคารแสดงในราคาที่ตีใหม่หักด้วยค่าเสื่อมราคาสะสมและค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)  อุปกรณ์แสดงในราคาทุน หักด้วยค่าเสื่อมราคาสะสมและค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

ธนาคารได้มีการตีราคาที่ดินและอาคารใหม่ โดยผู้ประเมินราคาอิสระตามหลักเกณฑ์ของ ธปท. โดยใช้วิธีราคาตลาดสำหรับที่ดิน และวิธีราคาเปลี่ยนแทนหักค่าเสื่อมราคาสะสมสำหรับอาคาร ซึ่งราคาดังกล่าวได้รับการทบทวนโดยคณะกรรมการอนุมัติราคา และบันทึกมูลค่าส่วนเพิ่มขึ้นไว้ในบัญชีสำรองส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินและอาคาร ซึ่งแสดงเป็นรายการในส่วนของเจ้าของ ค่าเสื่อมราคาอาคารส่วนที่ตีราคาเพิ่มรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น และโอนสำรองส่วนเกินทุนจากการตีราคาอาคารเข้ากำไรสะสมโดยตรงในจำนวนเดียวกันกับค่าเสื่อมราคาดังกล่าว  มูลค่าส่วนลดจากการตีราคานำไปปรับลดส่วนที่เคยตีราคาเพิ่มไว้สำหรับสินทรัพย์ชิ้นเดียวกัน สำหรับมูลค่าส่วนลดจากการตีราคาที่เหลือรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น กรณีที่มีการจำหน่าย ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินและอาคารคงเหลือจะถูกโอนเข้ากำไรสะสมโดยตรง และไม่รวมในกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่าย

ค่าเสื่อมราคาคำนวณโดยใช้วิธีเส้นตรงตามอายุการให้ประโยชน์โดยประมาณของสินทรัพย์ซึ่งมีดังต่อไปนี้

ค่าเสื่อมราคาของอาคารและอุปกรณ์ในต่างประเทศใช้อัตราที่กฎหมายในแต่ละท้องถิ่นกำหนด

ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ที่เกิดการด้อยค่า จะถูกบันทึกค่าเผื่อการด้อยค่าเพื่อรับรู้ผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการด้อยค่าเป็นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น

กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์รับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่น เมื่อมีการจำหน่าย

3.6      การรวมธุรกิจ

การบันทึกบัญชีสำหรับการรวมธุรกิจได้ถือปฏิบัติตามวิธีซื้อ โดยต้นทุนในการซื้อธุรกิจวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ที่โอนให้ ตราสารทุนที่ออกให้ และหนี้สินที่เกิดขึ้นหรือรับมา ณ วันที่ซื้อธุรกิจ ส่วนเกินของต้นทุนในการซื้อธุรกิจที่สูงกว่ามูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิที่ระบุได้ที่ได้มาและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นจะถูกบันทึกเป็นค่าความนิยม แต่หากต้นทุนในการซื้อธุรกิจต่ำกว่ามูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิที่ระบุได้ที่ได้มาและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ส่วนต่ำดังกล่าวจะถูกรับรู้เข้างบกำไรขาดทุน สำหรับต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการซื้อธุรกิจจะถูกรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดรายการและบันทึกรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น ๆ ในงบกำไรขาดทุนและกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น  การวัดมูลค่าส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมสามารถเลือกที่จะวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมหรือมูลค่าตามสัดส่วนของผู้มีส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมในสินทรัพย์สุทธิที่ระบุได้ของผู้ถูกซื้อในแต่ละครั้งของการซื้อธุรกิจ

3.7    	ค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและค่าตัดจำหน่าย

ค่าความนิยมแสดงในราคาทุน หักด้วยค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)  โดยมีการทดสอบการด้อยค่าทุกปี หรือ เมื่อมีข้อบ่งชี้ว่าค่าความนิยมอาจเกิดการด้อยค่า

สินทรัพย์ไม่มีตัวตนแสดงในราคาทุนหักด้วยค่าตัดจำหน่ายสะสม และค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

ค่าตัดจำหน่ายคำนวณโดยใช้วิธีเส้นตรงตามอายุการให้ประโยชน์โดยประมาณของสินทรัพย์ ทั้งนี้ อายุการให้ประโยชน์โดยประมาณของโปรแกรมคอมพิวเตอร์อยู่ระหว่าง 3 - 5 ปี

ค่าตัดจำหน่ายของสินทรัพย์ไม่มีตัวตนในต่างประเทศใช้อัตราที่กฎหมายในแต่ละท้องถิ่นกำหนด

สินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่เกิดการด้อยค่าจะถูกบันทึกค่าเผื่อการด้อยค่าเพื่อรับรู้ผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการด้อยค่าเป็นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น

กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายสินทรัพย์ไม่มีตัวตนรับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่น เมื่อมีการจำหน่าย

3.8      สัญญาเช่า

ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563

ธนาคารในฐานะผู้เช่า รับรู้หนี้สินตามสัญญาเช่าด้วยมูลค่าปัจจุบันของภาระตามสัญญาเช่า และรับรู้สินทรัพย์สิทธิการใช้ (Right-of-use assets) ด้วยมูลค่าของหนี้สินตามสัญญาเช่ารวมกับต้นทุนทางตรงเริ่มแรก และตัดจำหน่ายสินทรัพย์สิทธิการใช้ด้วยวิธีเส้นตรงตลอดอายุสัญญาเช่า

ใช้ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2563

สิทธิการเช่า

สิทธิตามสัญญาเช่าแสดงในราคาทุนตัดจำหน่าย การตัดจำหน่ายใช้วิธีเส้นตรงตามอายุสัญญาเช่า ซึ่งมีอายุระหว่าง 2 - 30 ปี

3.9  	ประมาณการหนี้สิน

ธนาคารรับรู้ประมาณการหนี้สินในงบแสดงฐานะการเงินเมื่อธนาคารมีภาระหนี้สินอันเป็นผลสืบเนื่องจากเหตุการณ์ในอดีต และมีความเป็นไปได้ว่าจะสูญเสียประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในการจ่ายชำระภาระหนี้สินดังกล่าว โดยรายการประมาณการหนี้สินที่ได้มีการรับรู้ในงบแสดงฐานะการเงิน ได้แก่ ประมาณการหนี้สินสำหรับภาระผูกพันที่เป็นรายการนอกงบแสดงฐานะการเงิน ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงานหลังออกจากงาน (หมายเหตุข้อ 7.22) ค่าความเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้นจากการถูกฟ้องร้องตามกฎหมายและประมาณการหนี้สินอื่น

ธนาคารบันทึกประมาณการหนี้สินเป็นค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่นและเป็นประมาณการหนี้สินในงบแสดงฐานะการเงิน

ธนาคารทบทวนประมาณการหนี้สินอย่างสม่ำเสมอ และบันทึกการเปลี่ยนแปลงประมาณการหนี้สินโดยการเพิ่มหรือลดค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่น

3.10  	รายการสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ

3.10.1  	สกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานและนำเสนองบการเงิน

รายการที่รวมอยู่ในงบการเงินของหน่วยงานในต่างประเทศบันทึกด้วยสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานของแต่ละแห่ง

งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคารแสดงด้วยสกุลเงินบาท ซึ่งเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการนำเสนองบการเงิน

3.10.2  	การแปลงค่ารายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ

รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ

ณ วันที่รายงาน ยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นตัวเงิน แปลงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่รายงาน ยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สินที่ไม่เป็นตัวเงิน แปลงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการหรือ ณ วันที่มีการกำหนดมูลค่ายุติธรรม

กำไรและขาดทุนจากการซื้อขายและแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ แสดงเป็นกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ

3.10.3 	การแปลงค่างบการเงินของหน่วยงานในต่างประเทศ

ในการจัดทำงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร ธนาคารแปลงค่างบการเงินที่มีสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานที่มิใช่สกุลเงินบาท โดยแปลงค่ารายการในงบแสดงฐานะการเงินของหน่วยงานในต่างประเทศด้วยอัตราอ้างอิงของ ธปท. ณ วันที่รายงาน และแปลงค่ารายการในงบกำไรขาดทุนและกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นด้วยอัตราอ้างอิงของ ธปท. ทุกวันสิ้นเดือน

กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่างบการเงินของหน่วยงานในต่างประเทศถือเป็นส่วนหนึ่งในส่วนของเจ้าของโดยรับรู้ผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

3.11   	ผลประโยชน์ของพนักงานหลังออกจากงาน

3.11.1 	โครงการสมทบเงิน

ธนาคารและบริษัทย่อยในประเทศมีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพสำหรับพนักงานตามพระราชบัญญัติกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530 ซึ่งบริหารจัดการโดยผู้จัดการกองทุนที่เป็นหน่วยงานภายนอก โดยธนาคารและบริษัทย่อยในประเทศ และพนักงานจะจ่ายเงินสมทบเข้ากองทุนตามอัตราที่กำหนดไว้ ซึ่งพนักงานจะได้รับประโยชน์ดังกล่าวตามข้อบังคับของกองทุน

สำหรับสาขาและบริษัทย่อยในต่างประเทศมีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพซึ่งตั้งขึ้นตามกฎหมายของประเทศนั้น ๆ และการจ่ายคืนให้แก่พนักงานสาขาและบริษัทย่อยในต่างประเทศเป็นไปตามกฎหมายของประเทศนั้น ๆ

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพจัดเป็นโครงการสมทบเงิน จำนวนเงินที่ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายสมทบเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพพนักงานจะรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงานเมื่อพนักงานได้ให้บริการ

3.11.2 	โครงการผลประโยชน์

ธนาคารและบริษัทย่อยจัดให้มีโครงการผลประโยชน์เพื่อจ่ายให้แก่พนักงานตามข้อตกลงของการจ้างงาน การประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงานคำนวณโดยนักคณิตศาสตร์ประกันภัย ซึ่งใช้เทคนิคประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยด้วยวิธีคิดลดแต่ละหน่วยที่ประมาณการไว้ (Projected Unit Credit Method) อันเป็นประมาณการมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดของผลประโยชน์ที่คาดว่าจะต้องจ่ายในอนาคตโดยคำนวณบนพื้นฐานของเงินเดือนพนักงาน อัตราการลาออก อัตรามรณะ อายุงาน และปัจจัยอื่น  ๆ

ธนาคารและบริษัทย่อยรับรู้ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงานประเภทโครงการผลประโยชน์ในงบแสดงฐานะการเงินด้วยมูลค่าปัจจุบันของภาระผูกพันผลประโยชน์ของพนักงานสุทธิจากมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์โครงการ และรับรู้ค่าใช้จ่ายโครงการผลประโยชน์เป็นค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน   ในกำไรขาดทุนและกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น กำไร (ขาดทุน) จากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัย รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

3.12    ภาษีเงินได้

ภาษีเงินได้ ประกอบด้วย ภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบันและภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

ภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบันรับรู้ด้วยจำนวนที่คาดว่าจะต้องจ่ายหรือจะได้รับคืนจากหน่วยงานจัดเก็บภาษี โดยคำนวณจากกำไรหรือขาดทุนทางภาษีประจำงวด และใช้อัตราภาษีที่ประกาศใช้ หรือที่คาดว่าจะมีผลบังคับใช้ในวันที่รายงาน

ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีเป็นการรับรู้ผลแตกต่างชั่วคราวที่เกิดขึ้นระหว่างมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์และหนี้สินที่แสดงในงบการเงินกับมูลค่าของสินทรัพย์และหนี้สินที่ใช้ในการคำนวณกำไรขาดทุนทางภาษี (ฐานภาษี) ธนาคารรับรู้สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี และหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่เกิดจากผลแตกต่างชั่วคราวดังกล่าว ด้วยจำนวนที่คาดว่าจะได้รับประโยชน์จากสินทรัพย์หรือจ่ายชำระหนี้สิน โดยรับรู้ในกำไรหรือขาดทุน เว้นแต่ในส่วนที่เกี่ยวกับรายการที่บันทึกในส่วนของเจ้าของ รับรู้โดยตรงในส่วนของเจ้าของ

สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี และหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี สามารถหักกลบรายการได้เมื่อธนาคารมีสิทธิตามกฎหมายที่จะนำสินทรัพย์ภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบันมาหักกลบกับหนี้สินภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบัน และภาษีเงินได้นี้ถูกจัดเก็บโดยหน่วยงานจัดเก็บภาษีเดียวกันสำหรับหน่วยภาษีเดียวกัน

สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะรับรู้เมื่อมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ว่าจะมีกำไรทางภาษีในอนาคตเพียงพอที่จะนำผลแตกต่างชั่วคราวนั้นมาใช้ประโยชน์ มูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะถูกทบทวนทุกสิ้นรอบระยะเวลาที่รายงานและปรับลดลงเท่าที่ประโยชน์ทางภาษีที่เกี่ยวข้องจะมีโอกาสได้ใช้จริง

3.13  	กำไรต่อหุ้น

กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิส่วนของธนาคารด้วยจำนวนหุ้นสามัญที่มีอยู่ และออกจำหน่ายเพิ่มในแต่ละงวดถัวเฉลี่ย โดยให้น้ำหนักตามเวลา และจำนวนเงินที่รับชำระ

กำไรต่อหุ้นปรับลดคำนวณโดยปรับปรุงกำไรสุทธิส่วนของธนาคารที่เป็นของหุ้นสามัญและจำนวนหุ้นสามัญด้วยผลกระทบของหุ้นสามัญเทียบเท่าปรับลด

ผลกระทบจากการใช้มาตรฐานกลุ่มเครื่องมือทางการเงินและมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง สัญญาเช่า

4.1 ผลกระทบจากการใช้มาตรฐานกลุ่มเครื่องมือทางการเงินที่เกิดขึ้นกับสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 และวันที่ 1 มกราคม 2563 แสดงตามตาราง ดังต่อไปนี้

หมายเหตุ :

ผลกระทบจากการใช้มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 9 ต่อองค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของและกำไรสะสม มีดังนี้

4.2  	ผลกระทบจากการใช้มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง สัญญาเช่า นำมาถือปฏิบัติแทนมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 17 เรื่อง สัญญาเช่า

ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์รวมและหนี้สินรวมเพิ่มขึ้นอันเนื่องมาจากมีการรับรู้สินทรัพย์สิทธิการใช้และหนี้สินตามสัญญาเช่า ตามงบการเงินรวมจำนวน 4,733 ล้านบาท และ 4,236 ล้านบาท ตามลำดับ และงบการเงินเฉพาะของธนาคารจำนวน 4,152 ล้านบาท และ 3,737 ล้านบาท ตามลำดับ

5.  การบริหารความเสี่ยง

5.1 	ข้อมูลการบริหารความเสี่ยงของธนาคาร

คณะกรรมการกำกับความเสี่ยงของธนาคารมีบทบาทสำคัญในการกำหนดนโยบายการบริหารความเสี่ยง ทบทวนความเหมาะสมของนโยบาย และระบบการบริหารความเสี่ยง กำหนดกลยุทธ์ในการบริหารความเสี่ยง ตลอดจนดูแลและติดตามความเสี่ยงของธนาคารให้อยู่ในระดับที่เหมาะสมเพื่อให้สอดคล้องกับนโยบายการบริหารความเสี่ยงของธนาคารที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการธนาคารตามที่คณะกรรมการกำกับความเสี่ยงได้นำเสนอ โดยมีเป้าหมายให้อยู่ภายในขอบเขตที่กำหนด โดยเฉพาะในด้านการดำรงเงินกองทุนให้เพียงพอที่จะรองรับความเสี่ยงตามหลักเกณฑ์ Basel III และเพื่อให้สามารถดำเนินธุรกิจให้ได้รับอัตราผลตอบแทนที่เหมาะสม

ระบบการบริหารความเสี่ยงของธนาคารประกอบด้วยกระบวนการที่สำคัญคือ การระบุความเสี่ยงสำคัญซึ่งจะส่งผลอย่างมีนัยสำคัญต่อการดำเนินธุรกิจของธนาคาร การประเมินความเสี่ยงแต่ละประเภท กระบวนการติดตามความเสี่ยงให้อยู่ภายในระดับที่เหมาะสมภายใต้นโยบายที่ธนาคารกำหนด และการรายงานความเสี่ยงประเภทต่าง ๆ   ให้ผู้ที่เกี่ยวข้องทราบเพื่อให้สามารถบริหารและ/หรือจัดการความเสี่ยงได้ทันต่อเหตุการณ์

หลักการสำคัญของระบบการบริหารความเสี่ยง ได้แก่ หน่วยงานธุรกิจซึ่งดำเนินธุรกิจที่ก่อให้เกิดความเสี่ยง มีหน้าที่ต้องรับผิดชอบต่อการบริหารความเสี่ยงต่าง ๆ อย่างต่อเนื่อง เพื่อให้ความเสี่ยงอยู่ในระดับที่ได้รับการอนุมัติ ตลอดจนสอดคล้องกับนโยบายความเสี่ยงโดยรวมของธนาคารที่ได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการธนาคาร โดยหน่วยงานบริหารความเสี่ยงทำหน้าที่ติดตามและควบคุมความเสี่ยงอย่างต่อเนื่องสม่ำเสมอ

5.2  	ความเสี่ยงด้านเครดิต

5.2.1  	การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

ความเสี่ยงด้านเครดิต หมายถึง ความเสี่ยงที่ลูกหนี้หรือคู่สัญญาไม่สามารถปฏิบัติได้ตามสัญญาที่เกี่ยวข้องกับการให้สินเชื่อ การลงทุน และการก่อภาระผูกพัน เช่น ลูกหนี้ไม่สามารถชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยตามที่ตกลงไว้ในสัญญาได้ เป็นต้น ซึ่งผลเสียหายสูงสุดของความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร คือ มูลค่าตามบัญชีสุทธิของสินทรัพย์ทางการเงิน หรือจำนวนเงินที่ธนาคารอาจต้องจ่ายชำระตามภาระผูกพันในกรณีที่คู่สัญญาไม่สามารถปฏิบัติตามสัญญาดังกล่าวได้

ธนาคารได้กำหนดกระบวนการอำนวยสินเชื่อโดยครอบคลุมถึงการกำหนดนโยบายสินเชื่อ การจัดระดับความเสี่ยงด้านสินเชื่อของลูกค้า ตลอดจนกำหนดเงื่อนไขและอำนาจในการอนุมัติสินเชื่อตามระดับต่าง ๆ ขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจและ/หรือขนาดของวงเงิน เป็นต้น ในการพิจารณาสินเชื่อธุรกิจโดยทั่วไป ธนาคารจะพิจารณาวัตถุประสงค์ในการขอกู้ ประเมินความสามารถในการชำระคืนเงินกู้จากกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน ความเป็นไปได้ทางธุรกิจ ความสามารถของผู้บริหาร ตลอดจนหลักทรัพย์ค้ำประกัน และจัดให้มีการทบทวนสินเชื่อ รวมถึงระดับความเสี่ยงของสินเชื่อเป็นประจำ นอกจากนี้ ธนาคารยังได้มีการกำหนดเพดานต่าง ๆ เพื่อใช้เป็นเครื่องมือในการติดตามและควบคุมความเสี่ยงด้านเครดิตด้วย

5.2.2  	ความเสี่ยงสูงสุดด้านเครดิต

ตารางด้านล่างแสดงความเสี่ยงสูงสุดด้านเครดิตของเครื่องมือทางการเงินใด ๆ ก่อนหักหลักประกัน ความเสี่ยงสูงสุดด้านเครดิตของสินทรัพย์ทางการเงินเท่ากับมูลค่าที่แสดงตามบัญชีสุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563

ความเสี่ยงสูงสุดด้านเครดิตของสัญญาค้ำประกันทางการเงิน คือ จำนวนเงินสูงสุดที่ธนาคารจะต้องจ่ายตามภาระการค้ำประกัน สำหรับภาระผูกพันในการให้สินเชื่อ ความเสี่ยงสูงสุดด้านเครดิตคือ มูลค่าเต็มของวงเงินสินเชื่อ

5.2.3  	หลักประกันที่ได้รับ

ความเสี่ยงสูงสุดด้านเครดิตที่เกิดจากเงินให้สินเชื่อและเงินทดรองแก่ลูกค้า สัญญาค้ำประกันทางการเงินและภาระผูกพันในการให้สินเชื่อ  ธนาคารได้รับหลักประกันในจำนวนที่มากพอและในประเภทที่เหมาะสม ประเภทหลักได้แก่ ที่ดิน ที่ดินพร้อมสิ่งปลูกสร้าง พันธบัตร หุ้นกู้ ห้องชุด ฯลฯ รวมถึงเงินฝาก สิทธิการเช่า และสังหาริมทรัพย์ต่าง ๆ เป็นต้น

5.2.4   การหักกลบของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน

ตารางด้านล่างแสดงให้เห็นถึงจำนวนของเครื่องมือทางการเงินที่ไม่ได้รับการหักกลบในงบแสดงฐานะการเงิน แต่อยู่ภายใต้ข้อตกลงของการสุทธิอื่นที่บังคับใช้หรือข้อตกลงที่คล้ายกัน อาทิ สัญญามาตรฐานต่าง ๆ และหลักประกันทางการเงินอื่นที่เกี่ยวข้อง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563

5.2.5  	คุณภาพด้านเครดิตของสินทรัพย์ทางการเงินรวมถึงภาระผูกพันในการให้สินเชื่อ และสัญญาค้ำประกันทางการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563

ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น / ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ที่ต้องพิจารณาการด้อยค่าด้านเครดิตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่กำหนด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ประกอบด้วย

5.3  	ความเสี่ยงด้านตลาด

ความเสี่ยงด้านตลาด หมายถึง ความเสี่ยงที่ธนาคารอาจได้รับความเสียหายจากรายการในงบแสดงฐานะทางการเงินและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงิน เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของสินทรัพย์ หนี้สิน และภาระผูกพัน อันเกิดจากความเคลื่อนไหวของอัตราดอกเบี้ย อัตราแลกเปลี่ยน ราคาตราสารทุน และราคาสินค้าโภคภัณฑ์

5.3.1   ความเสี่ยงด้านตลาดของฐานะในบัญชีเพื่อการค้า

ฐานะในบัญชีเพื่อการค้า คือ ฐานะของเครื่องมือทางการเงินที่ธนาคารถือครองไว้ในระยะสั้น โดยมีเจตนาเพื่อค้า เพื่อขายต่อ เพื่อหาประโยชน์จากการเปลี่ยนแปลงของราคา หรือเพื่อหากำไรจากความแตกต่างของราคาในหลายตลาด (Arbitrage) รวมทั้งเพื่อป้องกันความเสี่ยงของฐานะอื่น ๆ ในบัญชีเพื่อการค้า

ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการค้า เกิดจากการที่ธนาคารถือครองธุรกรรมทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับอัตราดอกเบี้ยโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อค้า ทำกำไรในระยะสั้น หรือเพื่อป้องกันความเสี่ยงของฐานะในบัญชีเพื่อการค้า การเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยส่งผลกระทบต่อมูลค่ายุติธรรมของฐานะที่ธนาคารถือครองและอาจเกิดผลกำไรหรือขาดทุนจากอัตราดอกเบี้ยได้

ความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน เกิดจากการที่ธนาคารมีการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับเงินตราต่างประเทศ  ซึ่งอาจก่อให้เกิดฐานะเกินดุลหรือขาดดุลในเงินตราต่างประเทศสกุลใดสกุลหนึ่ง  เมื่ออัตราแลกเปลี่ยนเปลี่ยนแปลง จึงอาจกระทบต่อผลกำไรหรือขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนได้

ธนาคารมีการกำหนดเพดานความเสี่ยงเพื่อใช้ควบคุมความเสี่ยงด้านตลาดในบัญชีเพื่อการค้า ได้แก่ Value-at-Risk Limit, PV01 Limit และ Maximum Loss Limit เป็นต้น โดยให้มีการติดตามและรายงานสถานะความเสี่ยงต่อฝ่ายจัดการ คณะกรรมการบริหาร และคณะกรรมการกำกับความเสี่ยง เป็นประจำ

Value-at-Risk (VaR)

VaR เป็นมาตรวัดที่ใช้หลักการทางสถิติในการประเมินความเสียหายสูงสุดบนส่วนเปิดต่อความเสี่ยงที่เป็นผลจากการเปลี่ยนแปลงค่าของอัตราดอกเบี้ยและอัตราแลกเปลี่ยนของตลาดที่อาจเกิดขึ้นภายใต้ระยะเวลาและระดับความเชื่อมั่นที่กำหนด ธนาคารคำนวณ VaR เพื่อประเมินความเสี่ยงด้านตลาดของฐานะในบัญชีเพื่อการค้าด้วยวิธี Historical Simulation ในระยะเวลา 1 วัน ภายใต้ระดับความเชื่อมั่นร้อยละ 99 โดย การนำข้อมูลสถิติการเปลี่ยนแปลงของปัจจัยเสี่ยงที่เกิดขึ้นจริงในอดีตมากำหนดสถานการณ์จำลองการเปลี่ยนแปลงของปัจจัยเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต และคำนวณความเสียหายสูงสุดที่อาจเกิดขึ้น

สำหรับฐานะในบัญชีเพื่อการค้าของธนาคารและในระดับกลุ่มธุรกิจทางการเงิน ค่า VaR ระยะเวลา 1 วัน ที่ความเชื่อมั่นร้อยละ 99 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 เท่ากับ 492 ล้านบาท และ 500 ล้านบาท ตามลำดับ

นอกจากการติดตามและควบคุมความเสี่ยงข้างต้นแล้ว ธนาคารจัดให้มีการทดสอบภาวะวิกฤติ สำหรับฐานะในบัญชีเพื่อการค้าอย่างน้อยไตรมาสละครั้ง เพื่อใช้ประเมินความเสียหายสูงสุดที่อาจเกิดขึ้นในภาวะที่ตลาดมีความผันผวนมากกว่าปกติหรือมีวิกฤติ เพื่อให้ธนาคารเข้าใจฐานะความเสี่ยง จุดเปราะบาง ตลอดจนสามารถวางแผนบริหารจัดการความเสี่ยงด้านตลาดได้ดียิ่งขึ้น

5.3.2   ความเสี่ยงด้านตลาดจากฐานะในบัญชีเพื่อการธนาคาร

5.3.2.1 ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร

ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร หมายถึง ความเสี่ยงที่เกิดจากการที่สินทรัพย์ หนี้สิน และรายการนอกงบแสดงฐานะการเงินที่อยู่ในบัญชีเพื่อการธนาคาร มีรอบระยะเวลาการปรับอัตราดอกเบี้ยหรือการครบกำหนดสัญญาไม่ตรงกัน หรือ เมื่ออัตราดอกเบี้ยอ้างอิงของสินทรัพย์และหนี้สินมีการเปลี่ยนแปลงโดยไม่สอดคล้องกัน และมีผลกระทบต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ (Net Interest Income: NII) และ/หรือมูลค่าของผู้ถือหุ้น (Economic Value of Equity: EVE)

ในการควบคุมความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร ธนาคารกำหนดเพดานความเสี่ยงของผลกระทบต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิในระยะเวลา 1 ปี (Net Interest Income Impact Limit) และผลกระทบต่อมูลค่าทางเศรษฐกิจของส่วนของผู้ถือหุ้น (Economic Value of Equity Impact Limit) ภายใต้สมมติฐานการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยของสินทรัพย์และหนี้สินทุกประเภทเพิ่มขึ้นและลดลงทันทีร้อยละ 1

ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นร้อยละ 1 ต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ ในระดับธนาคารและในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 แสดงดังตาราง ต่อไปนี้

ธนาคารมีสินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินที่สำคัญ จำแนกตามระยะเวลาในการเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยหรือระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาแล้วแต่วันใดจะถึงก่อน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ดังนี้

5.3.2.2 ความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยนในบัญชีเพื่อการธนาคาร

ความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยนในบัญชีเพื่อการธนาคารเกี่ยวข้องกับฐานะเงินลงทุนสุทธิในสาขาและบริษัทย่อยในต่างประเทศ เป็นความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนที่มีต่อเงินลงทุนและผลการดำเนินงานสุทธิของหน่วยงานในต่างประเทศ ที่มีสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานไม่ใช่สกุลเงินบาท ความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยนดังกล่าวรับรู้ผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นเป็นกำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่างบการเงินจากการดำเนินงานในต่างประเทศ

ธนาคารบริหารจัดการความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยนในบัญชีเพื่อการธนาคารเพื่อให้มั่นใจได้ว่าผลกระทบที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนต่ออัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นของธนาคารอยู่ในระดับที่ยอมรับได้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 ผลกระทบต่ออัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นของธนาคารเนื่องมาจากการแข็งค่าของค่าเงินสกุลบาทเทียบสกุลต่างประเทศร้อยละ 5 อยู่ที่ประมาณร้อยละ 0.02

5.4  	ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง หมายถึง ความเสี่ยงที่เกิดจากการที่ธนาคารไม่สามารถชำระหนี้สินและภาระผูกพันตามสัญญา วัตถุประสงค์ของการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของธนาคาร คือ การมีเงินทุนที่เหมาะสมและเพียงพอที่จะชำระภาระผูกพันทั้งในปัจจุบันและอนาคต ในขณะเดียวกันยังสามารถนำเงินทุนไปบริหารเพื่อให้เกิดประโยชน์อย่างเหมาะสมในภาวะที่ตลาดเอื้ออำนวยด้วย

ธนาคารบริหารความเสี่ยงสภาพคล่องตามนโยบายและหลักการที่คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินเป็นผู้กำหนด และสอดคล้องกับเกณฑ์การดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องและกฎเกณฑ์อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องของทางการโดยมีสายบริหารการเงินเป็นหน่วยงานหลักทำหน้าที่บริหารกระแสเงินสดและฐานะสภาพคล่องประจำวัน ติดตามภาวะตลาดเงิน และการเปลี่ยนแปลงของปัจจัยด้านอัตราแลกเปลี่ยนและอัตราดอกเบี้ย และคาดการณ์แนวโน้ม รวมถึงดำเนินกลยุทธ์การบริหารสภาพคล่องตามแนวทางที่คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินกำหนดหน่วยงานความเสี่ยงด้านตลาด สายบริหารความเสี่ยงเป็นผู้บ่งชี้ ประเมิน ติดตาม รายงาน และควบคุมสถานะความเสี่ยงให้อยู่ภายใต้เพดานความเสี่ยง  ที่กำหนดโดยรายงานต่อคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินเป็นประจำ อย่างน้อยเดือนละครั้ง

ธนาคารจัดให้มีแหล่งเงินทุนที่หลากหลายโดยแหล่งเงินทุนหลักของธนาคารมาจากเงินรับฝากจากลูกค้า ซึ่งมีการกระจายตัวดีทั้งในด้านประเภทลูกค้าผู้ฝาก ประเภทเงินรับฝาก และอายุครบกำหนด นอกจากนี้ ธนาคารบริหารสภาพคล่องผ่านตลาดเงินและตลาดทุนในประเทศและต่างประเทศซึ่งรวมถึงตลาดซื้อขายล่วงหน้าและตลาดซื้อคืน (Swap and Repurchase Market) โดยอาจดำเนินการระดมเงินทุน หรือลงทุนในสกุลเงินหลัก เช่น สกุลเงินบาท และสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐฯ เป็นต้น ธนาคารมุ่งดำเนินการให้มีต้นทุนและมีความเสี่ยงด้านสภาพคล่องที่เหมาะสมตามสภาพตลาดและอยู่ในระดับที่ยอมรับได้ โดยมีการบริหารฐานะสภาพคล่องอย่างใกล้ชิดทั้งในระยะสั้นและระยะยาว   ซึ่งรวมถึงการพิจารณาความเหมาะสมในการกู้ยืมเงินระยะสั้นและระยะยาวจากต่างประเทศเพื่อใช้ในการอำนวยสินเชื่อสกุลเงินตราต่างประเทศแก่ลูกค้าของธนาคารทั้งภายในประเทศและต่างประเทศ ตลอดจนวางแผนการระดมเงินทุนระยะยาวตามความเหมาะสมของสภาพตลาด นอกจากแหล่งเงินทุนที่หลากหลายแล้ว ธนาคารจัดให้มีสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงและพร้อมจะเปลี่ยนเป็นเงินสดได้เมื่อต้องการเพื่อที่จะสามารถรองรับการจ่ายคืนหนี้สินและภาระผูกพันและดำเนินธุรกิจได้อย่างราบรื่นทั้งในภาวะปกติและในกรณีเกิดวิกฤต โดยธนาคารดำรงอัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่องตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทยและผู้กำกับดูแลในแต่ละประเทศที่ประกอบการและตามเกณฑ์ที่คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินกำหนด

ธนาคารมีสินทรัพย์และหนี้สินทางการเงิน จำแนกตามระยะเวลาที่ครบกำหนด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ดังนี้

5.5	มูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงิน

ตารางต่อไปนี้แสดงมูลค่าตามบัญชีและประมาณการมูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562

เงินสด เงินรับฝาก รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม และเงินกู้ยืม แสดงมูลค่ายุติธรรมโดยประมาณตามจำนวนเงินที่แสดงในงบแสดงฐานะการเงิน

เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์) แสดงมูลค่ายุติธรรมโดยประมาณตามจำนวนเงินที่แสดงในงบแสดงฐานะการเงินหักค่าเผื่อหนี้ผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

วิธีการและข้อสมมติฐานที่ธนาคารใช้ในการประมาณมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์และหนี้สินทางการเงิน ตามที่ได้เปิดเผย มีดังนี้

มูลค่ายุติธรรมของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์)  เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ เงินรับฝาก รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม และเงินกู้ยืม คำนวณด้วยวิธีกระแสเงินสดคิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยที่เกี่ยวข้องในตลาด

มูลค่ายุติธรรมของตราสารอนุพันธ์ใช้ราคาซื้อขายในตลาด หรือเทคนิคการประเมินมูลค่าซึ่งอ้างอิงจากราคาตลาดสำหรับเครื่องมือทางการเงินที่มีลักษณะและวันครบกำหนดใกล้เคียงกัน หรือราคาประเมินของสถาบันที่เชื่อถือได้

การคำนวณมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในตราสารหนี้

การคำนวณมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในตราสารทุน

ตราสารหนี้ที่ออก แสดงมูลค่ายุติธรรมโดยประมาณจากราคาซื้อ-ขายในตลาด

มูลค่ายุติธรรมเป็นราคาที่จะได้รับจากการขายสินทรัพย์ หรือจะจ่ายเพื่อโอนหนี้สินในรายการที่เกิดขึ้นในสภาพปกติในตลาดหลักระหว่างผู้ร่วมตลาด ณ วันที่วัดมูลค่า ในกรณีที่ไม่มีตลาดหลัก ใช้ราคาในตลาดที่ให้ประโยชน์สูงสุดที่ธนาคารสามารถเข้าทำรายการได้ มูลค่ายุติธรรมของตราสารที่มีการเสนอซื้อขายในตลาดที่มีสภาพคล่องถูกกำหนดด้วยราคาเสนอซื้อขาย ตลาดที่มีสภาพคล่องเป็นตลาดที่มีความถี่และปริมาณการซื้อขายเพียงพอในการให้ข้อมูลราคาอย่างต่อเนื่อง หากตลาดไม่มีสภาพคล่องหรือสินทรัพย์หรือหนี้สินไม่ได้ซื้อขายในตลาดที่มีสภาพคล่อง ธนาคารใช้เทคนิคการประเมินมูลค่าในการวัดมูลค่ายุติธรรมโดยใช้ข้อสมมติฐานที่ผู้ร่วมตลาดใช้ในการกำหนดราคาสินทรัพย์หรือหนี้สิน และพิจารณาปรับปรุงมูลค่าในกรณีที่เหมาะสมเพื่อให้ได้มูลค่ายุติธรรม

ตารางต่อไปนี้แสดงการวิเคราะห์สินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินตามระดับของลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562

ในการใช้เทคนิคการประเมินมูลค่า ธนาคารมีการปรับปรุงมูลค่า (Valuation Adjustment)  เมื่อพิจารณาว่ามีบางปัจจัยที่ผู้ร่วมตลาดใช้ในการกำหนดราคาไม่ได้ถูกรวมอยู่ในโมเดลการประเมินมูลค่า ปัจจัยที่นำมาพิจารณา เช่น ส่วนต่างระหว่างราคาเสนอซื้อและราคาเสนอขาย ความเสี่ยงด้านเครดิตของคู่สัญญา และสภาพคล่อง เป็นต้น

5.6   	การดำรงเงินกองทุน

ธนาคารมีนโยบายในการดำรงฐานะของเงินกองทุนให้อยู่ในระดับเพียงพอที่จะสนับสนุนยุทธศาสตร์การขยายธุรกิจภายใต้กรอบความเสี่ยงที่ยอมรับได้ และเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของทางการ ตลอดจนความคาดหวังของตลาด  โดยธนาคารมีการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนภายใต้สถานการณ์สมมติต่าง ๆ อย่างสม่ำเสมอ  เพื่อประกอบการวางแผนการดำเนินการด้านเงินกองทุนตามความเหมาะสม

ตามหลักเกณฑ์การกำกับดูแลเงินกองทุนตามแนวทาง Basel III ของ ธปท. ได้กำหนดให้ธนาคารดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับผลขาดทุนในภาวะวิกฤต (Capital Conservation Buffer) เพิ่มเติมจากการดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนขั้นต่ำ โดยให้ทยอยดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเพิ่มอีกมากกว่าร้อยละ 0.625 ในแต่ละปี เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2559 จนอัตราส่วนเพิ่มมากกว่าร้อยละ 2.50 ในวันที่ 1 มกราคม 2562 และในเดือนกันยายน 2560 ธปท. ได้ออกประกาศเรื่อง แนวทางการระบุและการกำกับดูแลธนาคารพาณิชย์ที่มีนัยต่อความเสี่ยงเชิงระบบในประเทศ (Domestic Systemically Important Banks: D-SIBs) โดยกำหนดให้ธนาคารในฐานะธนาคารพาณิชย์ที่มีนัยต่อความเสี่ยงเชิงระบบต้องดำรงเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับความเสียหาย (Higher Loss Absorbency) ในรูปของเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของต่อสินทรัพย์เสี่ยงเพิ่มเติมจากการดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนขั้นต่ำอีกร้อยละ 1 โดยให้ทยอยดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเพิ่มดังกล่าวที่ร้อยละ 0.5 ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2562 และดำรงเพิ่มเป็นร้อยละ 1 ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563 เป็นต้นไป ทั้งนี้ อัตราส่วนการดำรงเงินกองทุนขั้นต่ำและเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับผลขาดทุนในภาวะวิกฤตต่อสินทรัพย์เสี่ยง เป็นดังนี้

นอกจากนี้ ธปท. อาจกำหนดให้มีการดำรงเงินกองทุนเพิ่มเติมเพื่อรองรับความเสี่ยงเชิงระบบที่อาจเกิดขึ้นในช่วงเศรษฐกิจขาลง (Countercyclical Buffer) เพิ่มอีกสูงสุดไม่เกินร้อยละ 2.50

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารมีอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงและเงินกองทุนตามกฎหมายตามเกณฑ์ที่ ธปท. กำหนดตามแนวทาง Basel III ดังนี้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารไม่มีเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับการให้สินเชื่อแก่กลุ่มลูกหนี้รายใหญ่

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 ธนาคารมีหุ้นกู้ด้อยสิทธิ (หมายเหตุข้อ 7.18) ซึ่งธนาคารแห่งประเทศไทย ได้อนุมัติให้นับเข้าเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นตราสารทางการเงิน ตั้งแต่วันที่ 23 กันยายน 2563

การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับการดำรงเงินกองทุนของธนาคารและกลุ่มธุรกิจทางการเงินตามประกาศ ธปท. เรื่อง การเปิดเผยข้อมูลการดำรงเงินกองทุนสำหรับธนาคารพาณิชย์ เรื่อง การเปิดเผยข้อมูลการดำรงเงินกองทุนสำหรับกลุ่มธุรกิจทางการเงิน และเรื่องการเปิดเผยข้อมูลการดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องเพื่อรองรับสถานการณ์ด้านสภาพคล่องที่มีความรุนแรง

ช่องทางที่เปิดเผยข้อมูล  www.bangkokbank.com/นักลงทุนสัมพันธ์/ข้อมูลทางการเงิน/Basel III-หลักการที่ 3

วันที่เปิดเผยข้อมูล      	30 ตุลาคม 2563

ข้อมูล ณ วันที่           	30 มิถุนายน 2563

6. 	การใช้ดุลพินิจ และประมาณการทางบัญชีที่สำคัญ

6.1 	การด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน

ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563

ภายใต้มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 9 ธนาคารมีการใช้ดุลพินิจในการวัดมูลค่าผลขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน โดยเฉพาะอย่างยิ่งในการประมาณการจำนวนเงินและระยะเวลาของกระแสเงินสดในอนาคต รวมถึงมูลค่าของหลักประกัน และการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต การประมาณการเหล่านี้เป็นผลจากการนำปัจจัยหลาย ๆ ปัจจัยมาประมวลผล การเปลี่ยนแปลงของปัจจัยต่างๆ ส่งผลกระทบต่อระดับค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นที่แตกต่างกัน

ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นเป็นผลที่ได้จากการคำนวณโดยใช้โมเดลที่ซับซ้อน และการใช้   ข้อสมมติฐานเกี่ยวกับทางเลือกในการใช้ตัวแปรต่าง ๆ ส่วนประกอบของโมเดลที่ใช้ในการคำนวณที่เป็นการใช้ดุลพินิจ และประมาณการทางบัญชีประกอบด้วย

ธนาคารมีนโยบายที่จะทบทวนโมเดลที่ใช้ในการคำนวณค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นเป็นประจำ โดยใช้ประสบการณ์จากข้อมูลผลขาดทุนด้านเครดิตที่เกิดขึ้นจริง และปรับปรุงเมื่อจำเป็น

ใช้ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2563

ค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารประเมินการด้อยค่าของเงินลงทุนเมื่อมีข้อบ่งชี้การด้อยค่าเกิดขึ้นและพิจารณาว่าเงินลงทุนมีการด้อยค่าเมื่อมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนดังกล่าวลดลงต่ำกว่าราคาทุนอย่างมีสาระสำคัญและอย่างต่อเนื่อง การพิจารณาความมีสาระสำคัญและระยะเวลาความต่อเนื่องนี้ขึ้นอยู่กับดุลพินิจของธนาคาร ในการใช้ดุลพินิจดังกล่าว ธนาคารได้ประเมินถึงความผันผวนของมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนและปัจจัยอื่น ซึ่งรวมถึงประมาณการกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับความเสื่อมถอยในสถานะทางการเงินของผู้ออกหลักทรัพย์ และภาวะแวดล้อมการประกอบการในอุตสาหกรรมของผู้ออกหลักทรัพย์

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ธนาคารกันเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ โดยใช้สมมติฐานและดุลพินิจหลายประการในการประมาณการ ซึ่งรวมถึงการพิจารณาข้อบ่งชี้ที่ส่งผลทางลบต่อความสามารถในการชำระคืนเงินให้สินเชื่อของลูกหนี้ ประมาณการกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้ ประมาณการกระแสเงินสดจากหลักประกัน ระยะเวลาของกระแสเงินสด ผลสูญเสีย   ที่อาจเกิดขึ้นเพิ่มเติม ตลอดจนสภาพการณ์ทางเศรษฐกิจที่มีผลต่ออัตราการผิดนัดชำระหนี้ ทั้งนี้ ธนาคารมีการทบทวนประมาณการและข้อสมมติฐานต่าง ๆ อย่างสม่ำเสมอ

6.2      ประมาณการหนี้สิน

ธนาคารต้องใช้ดุลพินิจและข้อสมมติฐานหลายประการในการรับรู้ประมาณการหนี้สินในงบแสดงฐานะการเงิน โดยพิจารณาจากลักษณะของรายการและสถานการณ์ที่ทำให้เกิดประมาณการหนี้สิน ความเป็นไปได้ของการสูญเสียประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในการจ่ายชำระหนี้สินดังกล่าว รวมถึงการประมาณการกระแสเงินสดสุทธิที่จะจ่ายในอนาคต ทั้งนี้ การพิจารณาได้ทำขึ้นจากประสบการณ์และข้อมูลที่มีอยู่ขณะที่จัดทำงบการเงิน โดยมีการทบทวนจำนวนที่ประมาณไว้อย่างสม่ำเสมอ ซึ่งผลที่เกิดขึ้นจริงอาจแตกต่างไปจากจำนวนที่ประมาณไว้

สำหรับการประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ที่จ่ายให้แก่พนักงานหลังออกจากงานประเภทโครงการผลประโยชน์  มีการประมาณการโดยนักคณิตศาสตร์ประกันภัยเป็นผู้คำนวณตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยซึ่งต้องใช้ข้อสมมติทางการเงิน เช่น อัตราคิดลด ระดับเงินเดือนและผลประโยชน์ในอนาคต เป็นต้น ข้อสมมติด้านประชากรศาสตร์ เช่น อัตรามรณะ อัตราการหมุนเวียนของพนักงาน เป็นต้น

6.3    	มูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงิน

กรณีที่สินทรัพย์และหนี้สินไม่ได้ซื้อขายในตลาดที่มีสภาพคล่อง ธนาคารกำหนดมูลค่ายุติธรรม โดยใช้เทคนิคการประเมินมูลค่าที่ใช้อย่างแพร่หลายในตลาด รวมถึงการอ้างอิงกับราคาตลาดของเครื่องมือทางการเงินอื่นที่มีลักษณะคล้ายคลึงกัน การวิเคราะห์กระแสเงินสดคิดลด และโมเดลการคำนวณราคา

ธนาคารได้ใช้ดุลพินิจที่ดีที่สุดในการประมาณมูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงิน  อย่างไรก็ตามวิธีประมาณการและสมมติฐานที่ใช้ในการประมาณมูลค่ายุติธรรมยังคงเป็นการคาดการณ์  ดังนั้นการใช้วิธีการประมาณ และ/หรือ สมมติฐานในสภาวะการณ์ที่แตกต่างกันออกไปอาจจะมีผลกระทบที่มีสาระสำคัญต่อมูลค่ายุติธรรมที่ประมาณไว้

6.4	ค่าเผื่อการด้อยค่าของค่าความนิยม

การจัดทำการทดสอบการด้อยค่าโดยการเปรียบเทียบมูลค่าตามบัญชีกับมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนรายปี หรือเมื่อมี    ข้อบ่งชี้ว่าค่าความนิยมอาจเกิดการด้อยค่า  มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนที่นำมาใช้ในการเปรียบเทียบนั้นถูกประมาณการจากมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดในอนาคตที่คาดการณ์ภายใต้สมมติฐานของการดำเนินงานอย่างต่อเนื่อง ในการประมาณการกระแสเงินสดในอนาคต อัตราการเติบโตและอัตราคิดลดที่นำมาใช้ เกิดจากการใช้ดุลพินิจที่ดีที่สุดของธนาคาร ซึ่งอาจมีความไม่แน่นอนและมีการเปลี่ยนแปลงเมื่อเวลาเปลี่ยนไป อย่างไรก็ดีธนาคารได้มีการทบทวนการประมาณการดังกล่าวอย่างสม่ำเสมอ

7.   ข้อมูลเพิ่มเติม

7.1     การจัดประเภทสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน

การจัดประเภทสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 มีดังนี้

7.2	เงินสด

เงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

7.3    	ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระแสเงินสด

รายการที่ไม่เกี่ยวข้องกับเงินสดที่สำคัญ สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

7.4    	รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์)

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ประกอบด้วย

7.5	สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

7.5.1 	สินทรัพย์ทางการเงินเพื่อค้า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 ประกอบด้วย

7.5.2 	อื่น ๆ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 ประกอบด้วย

7.6      	สินทรัพย์และหนี้สินอนุพันธ์

มูลค่ายุติธรรมและจำนวนเงินตามสัญญาแบ่งตามประเภทความเสี่ยงสำหรับอนุพันธ์ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ประกอบด้วย

ตราสารอนุพันธ์ คือ ตราสารทางการเงินที่มูลค่าผันแปรไปตามการเปลี่ยนแปลงของตัวแปรที่อ้างอิงในสัญญา เช่น อัตราดอกเบี้ย อัตราแลกเปลี่ยน ดัชนีราคา ดัชนีอัตรา หรือมูลค่าของสินทรัพย์อ้างอิง  เป็นต้น  จำนวนเงินตามสัญญาของตราสารอนุพันธ์แสดงให้เห็นถึงระดับของความผูกพันของธนาคารในตราสารอนุพันธ์แต่ละประเภท แต่มิได้สะท้อนให้เห็นถึงความเสี่ยงด้านตลาดและด้านเครดิต ตราสารอนุพันธ์ที่สำคัญของธนาคารมีดังนี้

ตราสารอนุพันธ์ด้านอัตราแลกเปลี่ยน

ตราสารอนุพันธ์ด้านอัตราดอกเบี้ย

สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย คือ สัญญาที่เกี่ยวข้องกับการแลกเปลี่ยนดอกเบี้ยกับคู่สัญญาตามระยะเวลาที่ตกลงกันในสกุลเงินเดียวกับเงินต้น โดยจะไม่มีการแลกเปลี่ยนเงินต้น

การบัญชีป้องกันความเสี่ยง

ธนาคารทำสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยต่างสกุลเงิน และสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยในการป้องกันความเสี่ยงฐานะเปิดต่อการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงประเภทอัตราดอกเบี้ยคงที่รวมถึงความเสี่ยงที่เกิดจากอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 มูลค่าตามบัญชีสำหรับตราสารอนุพันธ์ที่ใช้ป้องกันความเสี่ยงในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคารมีสินทรัพย์อนุพันธ์จำนวน 363 ล้านบาท และหนี้สินอนุพันธ์จำนวน 1,941 ล้านบาท ตามลำดับ

ธนาคารทำสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยต่างสกุลเงินในการป้องกันความเสี่ยงที่เกิดจากความผันผวนในกระแสเงินสดของรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงประเภทอัตราดอกเบี้ยลอยตัวหรืออัตราดอกเบี้ยคงที่รวมถึงความเสี่ยงที่เกิดจากอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 มูลค่าตามบัญชีสำหรับตราสารอนุพันธ์ที่ใช้ป้องกันความเสี่ยงในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคารมีสินทรัพย์อนุพันธ์จำนวน 1,008 ล้านบาท และหนี้สินอนุพันธ์จำนวน 511 ล้านบาท ตามลำดับ

7.7  	เงินลงทุนสุทธิ

7.7.1 	เงินลงทุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ประกอบด้วย

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 ธนาคารได้รับเงินปันผลจากเงินลงทุนในตราสารทุน ที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นที่ธนาคารยังคงถือไว้ สำหรับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร จำนวน 2,039 ล้านบาท และ 1,899 ล้านบาท ตามลำดับ

ธนาคารมีเงินลงทุนในบริษัทที่มีปัญหาเกี่ยวกับการดำรงอยู่ของกิจการ โดยเป็นบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยที่เข้าข่ายถูกเพิกถอนของตลาดหลักทรัพย์ฯ และบริษัทอื่นที่มิใช่บริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย แต่มีผลการดำเนินงาน และฐานะการเงินเช่นเดียวกับบริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอนของตลาดหลักทรัพย์ฯ โดย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 มีจำนวน 33 บริษัท ราคาทุน จำนวน 257 ล้านบาท และมูลค่ายุติธรรม 1 ล้านบาท และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 จำนวน 35 บริษัท ราคาทุน จำนวน 260 ล้านบาท และมูลค่าตามบัญชีสุทธิ 0 ล้านบาท

เมื่อวันที่ 30 ธันวาคม 2547 ธนาคารมีการโอนเงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขายที่ได้รับจากการปรับโครงสร้างหนี้บางส่วนให้แก่ บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของธนาคารตามราคาปิดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ณ วันที่ 28 ธันวาคม 2547 จำนวน 3,323 ล้านบาท ธนาคารบันทึกเงินสดรับจากการโอนเงินลงทุนดังกล่าวเป็นหนี้สินอื่น  และบันทึกเงินลงทุนดังกล่าวเป็นหลักทรัพย์ที่โอนให้บริษัทย่อยภายใต้หลักทรัพย์เผื่อขาย ตามแนวปฏิบัติทางบัญชีเกี่ยวกับการโอนและการรับโอนสินทรัพย์ทางการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารมีหนี้สินอื่นจากรายการดังกล่าวคงเหลือ จำนวน 328 ล้านบาท

7.7.2 	ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินลงทุนในหุ้นของบริษัทอื่นตั้งแต่ร้อยละ 10 ขึ้นไปของทุนที่ชำระแล้วและไม่เข้าข่ายเป็นเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม โดยจำแนกเป็นกลุ่ม ดังนี้

7.8      เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ ดังต่อไปนี้

การซื้อธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค (PT Bank Permata Tbk)

เมื่อวันที่ 20 พฤษภาคม 2563 ธนาคารได้เข้าซื้อธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค (PT Bank Permata Tbk) (“เพอร์มาตา”)   จาก Standard Chartered Bank (“สแตนดาร์ดชาร์เตอร์ด”) และ PT Astra International Tbk (“แอสทร่า”) คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 89.12 ของหุ้นที่ออกและจำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของเพอร์มาตา (“ธุรกรรม”) ที่ราคา 1,346.97 รูเปียต่อหุ้น (เทียบเท่ากับ 2.95 บาท หรือ 0.09 ดอลลาร์สหรัฐฯ ต่อหุ้น โดยประมาณ) มูลค่าธุรกรรมสำหรับการเข้าซื้อหุ้นจำนวนร้อยละ 89.12 อยู่ที่ 33,662,797 ล้านรูเปีย (เทียบเท่ากับ 73,722 ล้านบาท หรือ 2,282 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ โดยประมาณ)

หลังจากนั้นตามกฎหมายและกฎเกณฑ์ของประเทศอินโดนีเซีย ธนาคารต้องทำคำเสนอซื้อเพื่อเสนอซื้อหุ้นของเพอร์มาตาในส่วนที่เหลือทั้งหมด คิดเป็นร้อยละ 10.88 ของหุ้นที่ออกและจำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของเพอร์มาตาจากผู้ถือหุ้นรายย่อย (Mandatory Tender Offer) ("MTO")  ซึ่งธนาคารได้ดำเนินการจัดทำ MTO เสร็จสิ้นเป็นที่เรียบร้อยแล้ว และได้มีการชำระเงินเมื่อวันที่ 7 ตุลาคม 2563 ส่งผลให้ธนาคารได้รับหุ้นของเพอร์มาตาเพิ่มขึ้นจำนวน 2,970,419,446 หุ้น คิดเป็นร้อยละ 10.59 ของหุ้นที่ออกและจำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของเพอร์มาตา การทำ MTO ถือเป็นรายการที่เกี่ยวเนื่องกันกับการเข้าซื้อธุรกิจจากผู้ถือหุ้นรายใหญ่ จึงถือเป็นการรวมธุรกิจรายการเดียวกัน โดยทำการบันทึกเสมือนว่าธนาคารซื้อส่วนได้เสียทั้งหมดในเพอร์มาตาตั้งแต่วันซื้อธุรกิจ และตามที่ธนาคารจัดทำ MTO เสร็จสิ้นแล้ว จึงทำการปรับปรุงให้เป็นไปตามสัดส่วนการถือหุ้นจริงที่ซื้อได้ทั้งหมด

นอกจากนี้ ตามกฎหมายและกฎเกณฑ์ของประเทศอินโดนีเซีย ธนาคารพาณิชย์ในประเทศอินโดนีเซียที่มีหุ้นอยู่ในตลาดหลักทรัพย์อินโดนีเซียจะต้องมีผู้ถือหุ้นที่เป็นบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลที่มีสัญชาติอินโดนีเซียไม่น้อยกว่าร้อยละ 1 ธนาคารจึงต้องทำการขายหุ้นของเพอร์มาตาจำนวน 280,427,394 หุ้น คิดเป็นร้อยละ 1 ให้แก่นิติบุคคลสัญชาติอินโดนีเซีย ซึ่งธนาคารได้ดำเนินการเสร็จสิ้นเป็นที่เรียบร้อยแล้วและได้รับชำระเงินเมื่อวันที่ 6 ตุลาคม 2563

ดังนั้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 ธนาคารถือหุ้นในเพอร์มาตาทั้งสิ้นเป็นจำนวน 27,681,421,384 หุ้น คิดเป็นร้อยละ 98.71 ของหุ้นที่ออกและจำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของเพอร์มาตา

รายการสินทรัพย์และหนี้สินที่รับรู้ในงบการเงินรวม ณ วันที่ซื้อธุรกิจ หลังดำเนินการซื้อหุ้นจากผู้ถือหุ้นรายย่อย  มีรายละเอียดดังนี้

ในการนี้ซึ่งเป็นไปตามแผนการดำเนินธุรกิจของธนาคาร หน่วยงานกำกับดูแลธุรกิจการเงินของอินโดนีเซีย (Otoritas Jasa Keuangan - OJK) ได้อนุมัติให้ทำการควบรวมสาขาของธนาคารในประเทศอินโดนีเซียเข้ากับเครือข่ายสาขาของธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค โดยเมื่อวันที่ 21 ธันวาคม 2563 สาขาของธนาคารในประเทศอินโดนีเซียได้โอนสินทรัพย์และหนี้สินของสาขาภายใต้เกณฑ์ทางการอินโดนีเซีย ซึ่งรวมถึงส่วนที่นับเป็นเงินกองทุนได้ ไปยังเพอร์มาตา ส่งผลให้สินทรัพย์ หนี้สิน และส่วนทุนของเพอร์มาตาเพิ่มขึ้น

การเข้าลงทุนเพิ่มในบริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด

เมื่อวันที่ 17 กันยายน 2563 ธนาคารได้ดำเนินการซื้อหุ้นสามัญในบริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด เพิ่มเติม จำนวน 541,249 หุ้น คิดเป็นร้อยละ 54.12 ด้วยจำนวนเงิน 1,165 ล้านบาท ส่งผลให้สัดส่วนการถือหุ้นของธนาคารเพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ 90 และบริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด เปลี่ยนสถานะจากบริษัทร่วมเป็นบริษัทย่อยของธนาคาร  มูลค่าสินทรัพย์ที่ได้มาที่ระบุได้และหนี้สินที่รับมาสุทธิ และส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม ที่รับรู้ในงบการเงินรวม ณ วันที่ซื้อธุรกิจมีมูลค่า 2,152 ล้านบาท และ 215 ล้านบาท ตามลำดับ

การซื้อเพอร์มาตาและการเข้าลงทุนเพิ่มในบริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด

ธนาคารอยู่ในขั้นตอนการบันทึกบัญชีการรวมธุรกิจ ซึ่งตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 3 เรื่อง การรวมธุรกิจ กำหนดให้สามารถจัดทำให้แล้วเสร็จภายในระยะเวลาไม่เกินกว่าหนึ่งปีนับจากวันที่ซื้อ ดังนั้น งบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 จึงถูกจัดทำขึ้นโดยใช้ตัวเลขประมาณการสำหรับมูลค่ายุติธรรมของรายการที่อยู่ระหว่างกระบวนการประเมินมูลค่ายุติธรรม เมื่อการประเมินมูลค่ายุติธรรมและการคำนวณอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องแล้วเสร็จ จึงทำการปรับตัวเลขประมาณการดังกล่าวซึ่งรวมถึงค่าความนิยม

ข้อมูลทางการเงินโดยรวมของบริษัทร่วมทั้งหมดที่แต่ละรายไม่มีสาระสำคัญ มีดังนี้

7.9   เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ

7.9.1 	จำแนกตามประเภทสินเชื่อ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562

7.9.2 	จำแนกตามประเภทการจัดชั้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562

งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 มียอดคงเหลือเงินให้สินเชื่อที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตที่มีการปรับโครงสร้างหนี้แล้วจำนวน 48,254 ล้านบาท และ 43,074 ล้านบาท ตามลำดับ

งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 มียอดคงเหลือเงินให้สินเชื่อที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตที่มีการปรับโครงสร้างหนี้แล้วจำนวน 44,715 ล้านบาท

7.9.3	ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต โดยรวมรายการเงินให้กู้ยืมระหว่างธนาคารและตลาดเงินแต่ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ ดังนี้

7.9.4 	จำแนกตามถิ่นที่อยู่ของลูกหนี้  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562

7.9.5 	จำแนกตามประเภทธุรกิจ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562

7.9.6	จำแนกตามประเภทการจัดชั้นและค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น / ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562

7.10	ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ

ทรัพย์สินรอการขาย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ประกอบด้วย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยมีอสังหาริมทรัพย์ที่ได้จากการชำระหนี้ จำนวน 17,247 ล้านบาท ซึ่งประกอบด้วยอสังหาริมทรัพย์ที่ประเมินราคาโดยผู้ประเมินภายนอก จำนวน 11,643 ล้านบาท และประเมินราคาโดยผู้ประเมินภายใน จำนวน 5,604 ล้านบาท

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมีอสังหาริมทรัพย์ที่ได้จากการชำระหนี้ จำนวน 15,910 ล้านบาท ซึ่งประกอบด้วยอสังหาริมทรัพย์ที่ประเมินราคาโดยผู้ประเมินภายนอก จำนวน 11,025 ล้านบาท และประเมินราคาโดยผู้ประเมินภายใน จำนวน 4,885 ล้านบาท

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 ธนาคารมีอสังหาริมทรัพย์ที่ได้จากการชำระหนี้ จำนวน 13,106 ล้านบาท ซึ่งประกอบด้วยอสังหาริมทรัพย์ที่ประเมินราคาโดยผู้ประเมินภายนอก จำนวน 8,023 ล้านบาท และประเมินราคาโดยผู้ประเมินภายใน จำนวน 5,083 ล้านบาท

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารมีอสังหาริมทรัพย์ที่ได้จากการชำระหนี้ จำนวน 12,831 ล้านบาท ซึ่งประกอบด้วยอสังหาริมทรัพย์ที่ประเมินราคาโดยผู้ประเมินภายนอก จำนวน 8,452 ล้านบาท และประเมินราคาโดยผู้ประเมินภายใน จำนวน 4,379 ล้านบาท

ธนาคารได้เปิดเผยรายการที่เกิดขึ้นตามประกาศ ธปท. เรื่อง ข้อกำหนดเกี่ยวกับการบันทึกบัญชีของสถาบันการเงิน หมวดการบัญชีสำหรับการขายทรัพย์สินรอการขาย ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายการดังกล่าว ดังนี้

7.11 	ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ประกอบด้วย

งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร ธนาคารได้มีการตีราคาที่ดินและอาคารใหม่ ราคาประเมินที่ได้จากผู้ชำนาญการประเมินราคาอิสระจัดอยู่ในระดับ 3 ของการประเมินมูลค่ายุติธรรม (การกำหนดระดับของลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรมแสดงอยู่ในหมายเหตุข้อ 5.5)

งบการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมีอุปกรณ์ที่คิดค่าเสื่อมราคาทั้งจำนวนแล้ว แต่ยังคงใช้งานอยู่ซึ่งมีราคาทุน จำนวน 17,001 ล้านบาท และ 15,761 ล้านบาท ตามลำดับ

งบการเงินเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารมีอุปกรณ์ที่คิดค่าเสื่อมราคาทั้งจำนวนแล้วแต่ยังคงใช้งานอยู่ซึ่งมีราคาทุน จำนวน 15,187 ล้านบาท และ 15,115 ล้านบาท ตามลำดับ

7.12	ค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นสุทธิ

ค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ประกอบด้วย

7.13  	สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีและหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีและหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ประกอบด้วย

รายการเคลื่อนไหวของสินทรัพย์และหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่เกิดขึ้นในระหว่างปี มีดังนี้

7.14	เงินรับฝาก

7.14.1  	จำแนกตามประเภทเงินรับฝาก ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562

7.14.2	จำแนกตามสกุลเงินและถิ่นที่อยู่ของผู้ฝาก ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562

7.15  	รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน)

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ประกอบด้วย

7.16	หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 ธนาคารมีหนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน เป็นหนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน จำนวน 19,057 ล้านบาท โดยผลสะสมของการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมที่เป็นผลจากการเปลี่ยนแปลงความเสี่ยงด้านเครดิตที่รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจำนวน 1,786 ล้านบาท และส่วนต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชีและมูลค่าตามสัญญาที่จะต้องจ่ายชำระเมื่อครบกำหนด 5,544 ล้านบาท

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 บริษัทย่อยแห่งหนึ่งมีหนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน เป็นหนี้สินทางการเงินเพื่อค้าจำนวน 200 ล้านบาท

7.17	ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม

7.17.1 	จำแนกตามประเภทตราสารและแหล่งเงินกู้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562

7.17.2	จำแนกตามประเภทตราสาร สกุลเงิน วันครบกำหนดไถ่ถอน และอัตราดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562

7.18	หุ้นกู้ด้อยสิทธิ

เมื่อวันที่ 28 มกราคม 2542  ธนาคารได้ออกและเสนอขายหุ้นกู้ด้อยสิทธิประเภทไม่มีหลักประกัน ครบกำหนดไถ่ถอนปี 2572 ต่อผู้ลงทุนในต่างประเทศ จำนวน 450 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ อายุ 30 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 9.025 ต่อปี เพื่อทดแทนหุ้นกู้ด้อยสิทธิประเภทไม่มีหลักประกัน ครบกำหนดไถ่ถอนปี 2559 อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 8.25 ต่อปี จำนวน 150 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ และหุ้นกู้ด้อยสิทธิประเภทไม่มีหลักประกัน ครบกำหนดไถ่ถอนปี 2570 อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 8.375 ต่อปี จำนวน 300 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ  ตามที่ธนาคารได้ไถ่ถอนก่อนครบกำหนดและได้รับอนุญาตจาก ธปท. แล้ว และเนื่องจากเป็นการไถ่ถอนหุ้นกู้เดิมในราคาตลาดซึ่งต่ำกว่าราคาที่ตราไว้ ธนาคารได้บันทึกบัญชีสำหรับหุ้นกู้ด้อยสิทธิประเภทไม่มีหลักประกัน ครบกำหนดไถ่ถอนปี 2572 เท่ากับ 259 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ (9,535 ล้านบาท) และจะตัดจำหน่ายส่วนต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชีและมูลค่าที่ไถ่ถอนทุกเดือน จนถึงวันครบกำหนดไถ่ถอนของหุ้นกู้ด้อยสิทธิประเภทไม่มีหลักประกัน

เมื่อวันที่ 25 กันยายน 2562 ธนาคารได้ออกและเสนอขายหุ้นกู้ด้อยสิทธิที่สามารถนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 2 ของธนาคาร ซึ่งมีข้อกำหนดให้ธนาคารสามารถตัดหนี้ตามตราสารเป็นหนี้สูญได้ภายใต้เงื่อนไขที่กำหนดต่อผู้ลงทุนในต่างประเทศตามที่ได้รับอนุมัติจากมติที่ประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจำปี ครั้งที่ 14 เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2550 จำนวน 1,200 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ อายุ 15 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 3.733 ต่อปี  ทั้งนี้ ธนาคารได้รับเงินสุทธิจากการขายหุ้นกู้ด้อยสิทธิเป็นจำนวน 1,200 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ  ซึ่งธนาคารแห่งประเทศไทยได้อนุมัติให้นับเข้าเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 2 ตั้งแต่วันที่ 25 กันยายน 2562

เมื่อวันที่ 23 กันยายน 2563 ธนาคารได้ออกและเสนอขายหุ้นกู้ด้อยสิทธิที่สามารถนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นตราสารทางการเงิน (Additional Tier 1) ของธนาคาร ซึ่งมีข้อกำหนดให้ธนาคารสามารถตัดหนี้ตามตราสารเป็นหนี้สูญได้ภายใต้เงื่อนไขที่กำหนดต่อผู้ลงทุนสถาบันในต่างประเทศตามที่ได้รับอนุมัติจากมติที่ประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจำปี ครั้งที่ 14 เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2550 จำนวน 750 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ ไม่มีกำหนดระยะเวลาชำระคืน แต่ธนาคารมีสิทธิไถ่ถอนตราสารหลังจาก 5 ปีนับจากวันที่ออกตราสาร อัตราผลตอบแทนเริ่มต้นร้อยละ 5 ต่อปีจนถึงวันที่ธนาคารสามารถใช้สิทธิไถ่ถอนตราสารก่อนกำหนดครั้งแรก จากนั้นอัตราผลตอบแทนจะถูกปรับตามอัตราอ้างอิงทุก ๆ 5 ปี  ทั้งนี้ ธนาคารได้รับเงินสุทธิจากการขายหุ้นกู้ด้อยสิทธิเป็นจำนวน 750 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ  ซึ่งธนาคารแห่งประเทศไทยได้อนุมัติให้นับเข้าเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นตราสารทางการเงิน (Additional Tier 1) ตั้งแต่วันที่ 23 กันยายน 2563 ธนาคารแสดงรายการดังกล่าวเป็นหนี้สินทางการเงิน โดยพิจารณาถึงภาระผูกพันตามสัญญา และสิทธิตามกฎหมายที่ระบุไว้ในการเสนอขาย

7.19	หุ้นกู้

เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2548  ผู้ถือหุ้นได้พิจารณาทบทวนมติที่ประชุมผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 9 เมษายน 2547 ซึ่งอนุมัติเกี่ยวกับการออกและเสนอขายหุ้นกู้ของธนาคาร และมีมติอนุมัติให้ธนาคารออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ที่ไถ่ถอนเมื่อธนาคารเลิกกิจการทั้งประเภทด้อยสิทธิและไม่ด้อยสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ และ/หรือ หุ้นกู้แปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ (รวมเรียกว่า “หุ้นกู้”) วงเงินไม่เกิน 3,000 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ หรือมูลค่าที่เทียบเท่าในเงินสกุลอื่น เสนอขายต่อผู้ลงทุนในต่างประเทศ และ/หรือ ในประเทศ โดยเสนอขายแก่ประชาชนทั่วไป และ/หรือ ผู้ลงทุนประเภทสถาบันหรือที่มีลักษณะเฉพาะตามความหมายที่กำหนดไว้ในประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ โดยธนาคารสามารถออกและเสนอขายหุ้นกู้หลายประเภทพร้อมกันในคราวเดียวกัน หรือธนาคารจะทยอยออกและเสนอขายหุ้นกู้เป็นคราว ๆ ไปก็ได้  ทั้งนี้ ให้หุ้นกู้ที่ไม่ใช่หุ้นกู้ที่ไถ่ถอนเมื่อธนาคารเลิกกิจการมีระยะเวลาไถ่ถอนไม่เกิน 100 ปี และให้หุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ และ/หรือ หุ้นกู้แปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ มีระยะเวลาไถ่ถอนไม่เกิน 30 ปี และมีวงเงินไม่เกิน 1,000 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ หรือมูลค่าที่เทียบเท่าในเงินสกุลอื่น โดยมอบอำนาจให้คณะกรรมการ หรือคณะกรรมการบริหารเป็นผู้พิจารณาดำเนินการเกี่ยวกับข้อกำหนด เงื่อนไข และรายละเอียดอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการออกและเสนอขายหุ้นกู้ และผู้ถือหุ้นได้มีมติให้จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 500 ล้านหุ้น เพื่อรองรับการแปลงสภาพของหุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ และ/หรือ หุ้นกู้แปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ (หมายเหตุข้อ 7.24)

เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2550 ผู้ถือหุ้นได้มีมติอนุมัติให้ธนาคารออกและเสนอขายหุ้นกู้ไม่ว่าด้อยสิทธิหรือไม่ด้อยสิทธิ และ/หรือ มีประกันหรือไม่มีประกัน ซึ่งรวมถึงแต่ไม่จำกัดเฉพาะหุ้นกู้ระยะสั้น หุ้นกู้อนุพันธ์ และหุ้นกู้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนที่ไม่สะสมดอกเบี้ยจ่ายและไม่จ่ายดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีกำไร (รวมเรียกว่า “หุ้นกู้”) วงเงินไม่เกิน 150,000 ล้านบาท หรือมูลค่าเทียบเท่าในเงินสกุลอื่น เสนอขายต่อผู้ลงทุนในประเทศ และ/หรือ ในต่างประเทศ โดยเสนอขายแก่ประชาชนทั่วไป และ/หรือ ผู้ลงทุนประเภทสถาบันหรือที่มีลักษณะเฉพาะตามความหมายที่กำหนดไว้ในประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ โดยในแต่ละขณะ ธนาคารสามารถเสนอขายหุ้นกู้ได้ภายในวงเงินดังกล่าวหักด้วยจำนวนหุ้นกู้ที่ได้ออกตามวงเงินดังกล่าวแต่ยังไม่ได้รับการไถ่ถอน ณ ขณะนั้น ทั้งนี้ ธนาคารสามารถออกและเสนอขายหุ้นกู้หลายประเภทพร้อมกันในคราวเดียวกัน หรือธนาคารจะทยอยออกและเสนอขายหุ้นกู้หลายประเภทพร้อมกันในคราวเดียวกัน หรือธนาคารจะทยอยออกและเสนอขายหุ้นกู้เป็นคราว ๆ ไป และ/หรือ เป็นโครงการ และ/หรือ ในลักษณะหมุนเวียน (Revolving) และอาจออกและเสนอขายควบกับหรือพร้อมกับหลักทรัพย์อื่นได้ ทั้งนี้ ให้หุ้นกู้ที่ไม่ใช่หุ้นกู้ที่ไถ่ถอนเมื่อธนาคารเลิกกิจการ มีระยะเวลาไถ่ถอนไม่เกิน 100 ปี และการออกและเสนอขายหุ้นกู้ดังกล่าวอาจมีการให้สิทธิแก่ธนาคารในการไถ่ถอนหุ้นกู้คืนก่อนครบกำหนดก็ได้ และ/หรือ อาจมีการให้สิทธิผู้ถือหุ้นกู้ในการเรียกให้ธนาคารไถ่ถอนก่อนครบกำหนดได้ โดยมอบอำนาจให้คณะกรรมการ หรือคณะกรรมการบริหาร เป็นผู้พิจารณาดำเนินการเกี่ยวกับข้อกำหนด เงื่อนไข และรายละเอียดอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเสนอขายหุ้นกู้

เมื่อวันที่ 18 ตุลาคม 2553 ธนาคารได้ออกและเสนอขายหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกันให้กับผู้ลงทุนในต่างประเทศ ตามที่ได้รับอนุมัติจากมติที่ประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจำปี ครั้งที่ 12 เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2548 โดยแบ่งเป็น 2 ชุด ประกอบด้วยหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกันอายุ  5 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 3.25 ต่อปี จำนวน 400 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ และหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกันอายุ 10 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 4.80 ต่อปี จำนวน 800 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ ทั้งนี้ ธนาคารได้รับเงินสุทธิจากการขายหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกันเป็นจำนวน 1,196 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ และต่อมาเมื่อวันที่ 19 ตุลาคม 2558 ธนาคารได้ไถ่ถอนหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกัน อายุ 5 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 3.25  ต่อปี จำนวน 400 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ และเมื่อวันที่ 19 ตุลาคม 2563 ธนาคารได้ไถ่ถอนหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกัน อายุ 10 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 4.80  ต่อปี จำนวน 800 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ แล้ว

เมื่อวันที่ 27 กันยายน 2555 ธนาคารได้ออกและเสนอขายหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกันให้กับผู้ลงทุนในต่างประเทศ ตามที่ได้รับอนุมัติจากมติที่ประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจำปี ครั้งที่ 12 เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2548 โดยแบ่งเป็น 2 ชุด ประกอบด้วยหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกันอายุ 5.5 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 2.75 ต่อปี จำนวน 400 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ และหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกันอายุ 10 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 3.875 ต่อปี จำนวน 800 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ ทั้งนี้ธนาคารได้รับเงินสุทธิจากการขายหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกันเป็นจำนวน 1,194 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ และต่อมาเมื่อวันที่ 27 มีนาคม 2561 ธนาคารได้ไถ่ถอนหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกัน อายุ 5.5 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 2.75  ต่อปี จำนวน 400 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ แล้ว

เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2556 ผู้ถือหุ้นได้มีมติอนุมัติให้ธนาคารออกและเสนอขายหุ้นกู้ไม่ว่าด้อยสิทธิหรือไม่ด้อยสิทธิ และ/หรือ มีประกันหรือไม่มีประกัน ซึ่งรวมถึงแต่ไม่จำกัดเฉพาะหุ้นกู้ระยะสั้น หุ้นกู้อนุพันธ์ หุ้นกู้ที่ไถ่ถอนเมื่อธนาคารเลิกกิจการและหุ้นกู้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนที่ไม่สะสมดอกเบี้ยจ่ายและไม่จ่ายดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีกำไร (รวมเรียกว่า “หุ้นกู้”) วงเงินไม่เกิน 150,000 ล้านบาท หรือมูลค่าเทียบเท่าในเงินสกุลอื่น เสนอขายต่อผู้ลงทุนในประเทศ และ/หรือในต่างประเทศ โดยเสนอขายแก่ประชาชนทั่วไป และ/หรือ ผู้ลงทุนประเภทสถาบันหรือที่มีลักษณะเฉพาะตามความหมายที่กำหนดไว้ในประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ โดยในแต่ละขณะ ธนาคารสามารถเสนอขายหุ้นกู้ได้ภายในวงเงินดังกล่าว หักด้วยจำนวนหุ้นกู้ที่ได้ออกตามวงเงินดังกล่าวแต่ยังไม่ได้รับการไถ่ถอน ณ ขณะนั้น ทั้งนี้ ธนาคารสามารถออกและเสนอขายหุ้นกู้หลายประเภทพร้อมกันในคราวเดียวกัน หรือธนาคารจะทยอยออกและเสนอขายหุ้นกู้เป็นคราว ๆ ไป และ/หรือ เป็นโครงการ และ/หรือในลักษณะหมุนเวียน (Revolving) และอาจออกและเสนอขายควบกับหรือพร้อมกับหลักทรัพย์อื่นได้ ทั้งนี้ ให้หุ้นกู้ที่ไม่ใช่หุ้นกู้ที่ไถ่ถอนเมื่อธนาคารเลิกกิจการ มีระยะเวลาไถ่ถอนไม่เกิน 100 ปี และการออกและเสนอขายหุ้นกู้ดังกล่าวอาจมีการให้สิทธิแก่ธนาคารในการไถ่ถอนหุ้นกู้คืนก่อนครบกำหนดก็ได้ และ/หรือ อาจมีการให้สิทธิผู้ถือหุ้นกู้ในการเรียกให้ธนาคารไถ่ถอนก่อนครบกำหนดก็ได้ ทั้งนี้ ให้เป็นไปตามข้อตกลงและเงื่อนไขของหุ้นกู้ที่จะออกในแต่ละคราว โดยมอบอำนาจให้คณะกรรมการ หรือคณะกรรมการบริหารเป็นผู้พิจารณาดำเนินการเกี่ยวกับข้อกำหนด เงื่อนไข และรายละเอียดอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเสนอขายหุ้นกู้

เมื่อวันที่ 3 ตุลาคม 2556 ธนาคารได้ออกและเสนอขายหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกันให้กับผู้ลงทุนในต่างประเทศ ตามที่ได้รับอนุมัติจากมติที่ประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจำปี ครั้งที่ 14  เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2550 โดยแบ่งเป็น 2 ชุด ประกอบด้วยหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกันอายุ  5 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 3.30 ต่อปี จำนวน 500 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ และหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกันอายุ 10 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 5.00 ต่อปี จำนวน 500 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ ทั้งนี้ธนาคารได้รับเงินสุทธิจากการขายหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกันเป็นจำนวน 999 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ และต่อมาเมื่อวันที่ 3 ตุลาคม 2561 ธนาคารได้ไถ่ถอนหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกัน อายุ 5 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 3.30  ต่อปี จำนวน 500 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ แล้ว

เมื่อวันที่ 19 กันยายน 2561 ธนาคารได้ออกและเสนอขายหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกันให้กับผู้ลงทุนในต่างประเทศ ตามที่ได้รับอนุมัติจากมติที่ประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจำปี ครั้งที่ 14 เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2550 โดยแบ่งเป็น 2 ชุด ประกอบด้วยหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกันอายุ 5.5 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 4.05 ต่อปี จำนวน 600 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ และหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกันอายุ 10 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 4.45 ต่อปี จำนวน 600 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ ทั้งนี้ธนาคารได้รับเงินสุทธิจากการขายหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกันเป็นจำนวน 1,198 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ

7.20    การออกหุ้นกู้ภายใต้ Medium Term Note Program

เมื่อวันที่ 26 มีนาคม 2540 ผู้ถือหุ้นมีมติให้ธนาคารออกและเสนอขายหุ้นกู้ ทั้งที่เป็นหุ้นกู้ประเภทด้อยสิทธิและหุ้นกู้ประเภทไม่ด้อยสิทธิภายใต้  Medium Term Note Program  วงเงินไม่เกิน 1,500 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ หรือมูลค่าที่เทียบเท่าในเงินสกุลอื่น ระยะเวลาไถ่ถอนไม่เกิน 30 ปี โดยให้เสนอขายในตลาดต่างประเทศ และ/หรือ ในประเทศ ทั้งนี้ อาจจะมีการให้สิทธิแก่ธนาคารในการไถ่ถอนหุ้นกู้คืนก่อนครบกำหนด และ/หรือ อาจจะมีการให้สิทธิแก่ผู้ถือหุ้นกู้ ในการเรียกให้ธนาคารไถ่ถอนหุ้นกู้ก่อนครบกำหนดระยะเวลาการชำระคืน โดยให้เป็นไปตามข้อตกลงและเงื่อนไขของหุ้นกู้ที่จะออกในแต่ละคราว โดยมอบอำนาจให้คณะกรรมการเป็นผู้ดำเนินการ  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 ธนาคารยังไม่ได้มีการออกหุ้นกู้ตามมติดังกล่าว

7.21	ประมาณการหนี้สิน

ประมาณการหนี้สิน  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

7.22    ผลประโยชน์ของพนักงานหลังออกจากงาน

7.22.1  	โครงการสมทบเงิน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าใช้จ่ายผลประโยชน์ของพนักงานประเภทโครงการสมทบเงิน สำหรับงบการเงินรวม จำนวน 1,411 ล้านบาท และ 1,247 ล้านบาท และสำหรับงบการเงินเฉพาะธนาคาร จำนวน 1,160 ล้านบาท และ 1,127 ล้านบาท ตามลำดับ

7.22.2  	โครงการผลประโยชน์

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยในประเทศมีโครงการผลประโยชน์ที่ไม่ได้จัดตั้งเป็นกองทุนแยกต่างหาก ส่วนสาขาในต่างประเทศและบริษัทย่อยบางแห่งมีการจัดตั้งเป็นกองทุนแยกต่างหาก ทั้งนี้ได้แสดงตารางกระทบยอดภาระผูกพันผลประโยชน์ของพนักงานที่จัดตั้งเป็นกองทุนและไม่ได้จัดตั้งเป็นกองทุน ตลอดจนสินทรัพย์โครงการและจำนวนที่รับรู้ในงบการเงิน ดังนี้

ตารางต่อไปนี้แสดงการกระทบยอดมูลค่าปัจจุบันของภาระผูกพันผลประโยชน์ของพนักงานหลังออกจากงานสำหรับโครงการผลประโยชน์ทั้งที่จัดตั้งเป็นกองทุนและไม่ได้จัดตั้งเป็นกองทุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562

ตารางต่อไปนี้แสดงการกระทบยอดมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์โครงการสำหรับโครงการผลประโยชน์ที่จัดตั้งเป็นกองทุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562

สมมติฐานจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยที่สำคัญ ซึ่งใช้ในการคำนวณหาภาระผูกพันผลประโยชน์ของพนักงานและสินทรัพย์โครงการโดยเฉลี่ยแต่ละโครงการ  และการวิเคราะห์ความอ่อนไหวของสมมติฐานในการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยที่สำคัญแต่ละตัว ซึ่งทำให้ภาระผูกพันเพิ่มขึ้น หากสมมติฐานดังกล่าวเปลี่ยนแปลงไปร้อยละ 1 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

7.23	หนี้สินอื่น

หนี้สินอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม  2563 และ 2562 มีดังนี้

7.24	ทุนเรือนหุ้น

ทุนเรือนหุ้นของธนาคาร ประกอบด้วย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารมีทุนจดทะเบียน 40,000,000,000 บาท แบ่งเป็นหุ้นสามัญ และหุ้นบุริมสิทธิรวม 4,000,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท โดยมีรายละเอียดดังนี้

ทั้งนี้ การเสนอขายหลักทรัพย์ของธนาคารต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

7.25	การจัดตั้ง Special Purpose Vehicle เพื่อออก Capital Securities

เมื่อวันที่ 21 เมษายน 2541   ผู้ถือหุ้นมีมติให้ธนาคารจัดตั้ง Special Purpose Vehicle (SPV) เพื่อออกตราสารคล้ายทุน (Capital Securities) วงเงินไม่เกิน 1,000 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ หรือมูลค่าเทียบเท่าในเงินสกุลอื่นเสนอขายต่อผู้ลงทุน โดยเฉพาะเจาะจง และ/หรือ ผู้ลงทุนประเภทสถาบันตามประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง โดยสามารถออกและเสนอขายตราสารคล้ายทุนทั้งหมดในคราวเดียวกัน หรือทยอยออกและเสนอขายเป็นคราว ๆ ไปและมอบอำนาจให้คณะกรรมการเป็นผู้ดำเนินการเกี่ยวกับการจัดตั้ง SPV

ตราสารคล้ายทุนดังกล่าวอาจเป็นตราสารชนิดไม่มีอายุไถ่ถอน ไม่สะสมเงินปันผล อาจให้สิทธิแก่ SPV ในการขอไถ่ถอนคืน หรืออาจค้ำประกันโดยธนาคารก็ได้ ทั้งนี้ เงื่อนไขของการออกตราสารคล้ายทุนดังกล่าวอาจระบุว่า หากมีเหตุการณ์บางประการเกิดขึ้น ธนาคารจะต้องหรืออาจจะต้องออกตราสารอื่นเพื่อแลกเปลี่ยนกับตราสารคล้ายทุนดังกล่าว

ในการออกตราสารคล้ายทุนโดย SPV ดังกล่าว   ธนาคารอาจต้องออกตราสารที่มีลักษณะด้อยสิทธิ  หรือมีหลักประกัน  หรือสามารถแปลงสภาพเป็นหุ้น หรือตราสารอื่นของธนาคารได้  หรือมีลักษณะอื่น ให้แก่ SPV วงเงินไม่เกิน 1,100  ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ หรือมูลค่าเทียบเท่าในเงินสกุลอื่นและมอบอำนาจให้คณะกรรมการเป็นผู้ดำเนินการเกี่ยวกับการออกตราสารคล้ายทุนที่ออกโดย SPV และตราสารที่ธนาคารอาจต้องออกให้แก่ SPV ทั้งนี้ เงื่อนไขของตราสารคล้ายทุนที่ออกโดย SPV อาจรวมถึงการจ่ายเงินปันผล หรือผลประโยชน์อื่นใดตามที่คณะกรรมการเห็นสมควร ซึ่งเงินปันผลและผลประโยชน์อื่นที่จะจ่ายดังกล่าว อาจจะมีความสัมพันธ์กับการจ่ายเงินปันผลของธนาคาร หรือการจ่ายผลประโยชน์ของหลักทรัพย์อื่นของธนาคาร

เมื่อวันที่ 18 มีนาคม 2542 ผู้ถือหุ้นอนุมัติให้ธนาคารสามารถจัดตั้ง หรือถือหุ้นในบริษัทย่อย หรือ SPV เพื่อประโยชน์ในการระดมทุนของธนาคารโดยการเสนอขายหุ้นบุริมสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ให้กับบริษัทย่อย หรือ SPV หรือให้ธนาคารเสนอขายหุ้นบุริมสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ ให้กับกองทุนรวม หรือนิติบุคคลอื่นที่จัดตั้งขึ้นเพื่อลงทุนในหุ้นบุริมสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ของธนาคารเป็นหลัก รวมทั้งการเข้าทำสัญญา Trust Agreement หรือสัญญาหลักในการลงทุนระหว่างธนาคารกับบริษัทย่อย หรือ SPV หรือกองทุนรวม หรือนิติบุคคลอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 ธนาคารยังไม่ได้จัดตั้ง SPV เนื่องจากยังไม่ได้มีการออกตราสารเพื่อการระดมทุนผ่าน SPV ตามมติดังกล่าว

7.26 	ทุนสำรองตามกฎหมายและสำรองอื่น

7.26.1	ตามพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจำกัด  ธนาคารจะต้องจัดสรรกำไรสุทธิประจำปีส่วนหนึ่งไว้เป็นทุนสำรองไม่น้อยกว่าร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิประจำปีหักด้วยยอดขาดทุนสะสมยกมา (ถ้ามี) จนกว่าทุนสำรองจะมีจำนวนไม่น้อยกว่าร้อยละ  10  ของทุนจดทะเบียน แต่ข้อบังคับของธนาคารกำหนดให้ต้องจัดสรรกำไรสุทธิประจำปีส่วนหนึ่งไว้เป็นทุนสำรองไว้ไม่น้อยกว่าร้อยละ 10 ของกำไรสุทธิประจำปีหักด้วยยอดขาดทุนสะสมยกมา (ถ้ามี) จนกว่าทุนสำรองจะมีจำนวนไม่น้อยกว่าร้อยละ 25 ของทุนจดทะเบียน และทุนสำรองนี้จะนำมาจ่ายปันผลไม่ได้

7.26.2  	ธนาคารได้จัดสรรกำไรสุทธิประจำงวดส่วนหนึ่งไว้เป็นสำรองอื่น โดยถือเป็นสำรองทั่วไป ไม่ได้ระบุเพื่อการใดการหนึ่งโดยเฉพาะ

7.27	การจัดสรรกำไรและการจ่ายเงินปันผล

เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2562 ที่ประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจำปี ครั้งที่ 26 ได้มีมติอนุมัติการจัดสรรกำไรและการจ่าย  เงินปันผลประจำปี 2561 ดังนี้

ธนาคารได้จ่ายเงินปันผลตามรายละเอียดของมติดังกล่าวในวันที่ 10 พฤษภาคม 2562 แล้ว

เมื่อวันที่ 22 สิงหาคม 2562 ที่ประชุมคณะกรรมการธนาคาร ครั้งที่ 8/2562 ได้มีมติอนุมัติการจัดสรรกำไรและการจ่าย   เงินปันผลระหว่างกาล ดังนี้

ธนาคารได้จ่ายเงินปันผลตามรายละเอียดของมติดังกล่าวในวันที่ 20 กันยายน 2562 แล้ว

เมื่อวันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2563 คณะกรรมการธนาคาร ได้มีมติอนุมัติการจัดสรรกำไรและการจ่ายเงินปันผลประจำปี 2562 ดังนี้

ทั้งนี้ ตามหนังสือของธปท.ที่ ธปท.ฝนส.(23)ว.395/2563 ลงวันที่ 31 มีนาคม 2563  เรื่อง การผ่อนผันการปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยในช่วงสถานการณ์ COVID-19 ได้ผ่อนผันให้ธนาคารนำกำไรที่ผ่านมติที่ประชุมคณะกรรมการจัดสรรเข้าเป็นเงินกองทุนได้และเมื่อธนาคารสามารถจัดประชุมผู้ถือหุ้นประจำปีได้ ให้การนับเงินกองทุนเป็นไปตามมติที่ประชุมผู้ถือหุ้น

ธนาคารได้จ่ายเงินปันผลตามรายละเอียดของมติดังกล่าวในวันที่ 30 เมษายน 2563 แล้ว

เมื่อวันที่ 27 สิงหาคม 2563 ที่ประชุมคณะกรรมการธนาคาร ครั้งที่ 9/2563 ได้มีมติอนุมัติการจัดสรรกำไรระหว่างกาล ดังนี้

7.28   	สินทรัพย์ที่มีภาระผูกพันและข้อจำกัด

ธนาคารมีเงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลและหลักทรัพย์รัฐวิสาหกิจที่มีภาระผูกพันในการทำธุรกรรมสัญญาซื้อคืน และมีภาระผูกพันกับส่วนราชการ ซึ่งมีมูลค่าตามบัญชีสุทธิจากค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น / ค่าเผื่อการด้อยค่า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 จำนวน 2,120 ล้านบาท และ 26,597 ล้านบาท ตามลำดับ

7.29 	หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า ดังนี้

7.30   	คดีฟ้องร้อง

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยถูกฟ้องร้องในคดีแพ่งหลายคดี อันเป็นไปตามการดำเนินธุรกิจตามปกติของธนาคารและบริษัทย่อย ซึ่งธนาคารและบริษัทย่อยเชื่อว่า เมื่อคดีถึงที่สุดจะไม่มีผลกระทบอย่างเป็นสาระสำคัญต่อฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของธนาคารและบริษัทย่อย

7.31    รายการกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันกับธนาคาร ประกอบด้วย บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้บริหารสำคัญ  ซึ่งหมายถึง กรรมการ และพนักงานชั้นบริหารตั้งแต่ระดับผู้ช่วยผู้จัดการใหญ่ขึ้นไปหรือเทียบเท่า ผู้ที่เกี่ยวข้องกับผู้บริหารสำคัญ หรือกิจการที่ผู้บริหารสำคัญ และผู้ที่เกี่ยวข้องมีอำนาจควบคุมหรือมีอิทธิพลอย่างเป็นสาระสำคัญ

ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายการสินทรัพย์ หนี้สิน และภาระผูกพันกับบุคคลและกิจการที่เกี่ยวข้องกันที่มีนัยสำคัญ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ดังนี้

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยคิดดอกเบี้ยเงินให้สินเชื่อกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันดังกล่าวข้างต้น ในอัตราร้อยละ 0.75 ถึง 13.00 ขึ้นอยู่กับประเภทของสินเชื่อและหลักประกัน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยคิดดอกเบี้ยเงินให้สินเชื่อกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันดังกล่าวข้างต้น ในอัตราร้อยละ 1.75 ถึง 13.00 ขึ้นอยู่กับประเภทของสินเชื่อและหลักประกัน

รายการเงินลงทุนในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคารกับบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 แสดงอยู่ในหมายเหตุข้อ 7.8 เมื่อวันที่ 19 ธันวาคม 2562 ธนาคารได้ขายหุ้นสามัญที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ให้แก่ผู้ลงทุนโดยเฉพาะเจาะจงและ/หรือผู้ลงทุนสถาบันทั้งในประเทศและต่างประเทศตามการสำรวจความต้องการซื้อหลักทรัพย์ (Book Building) แบบข้ามคืนผ่านตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (Overnight Placement Transaction) ในการนี้ บริษัท หลักทรัพย์บัวหลวง จำกัด (มหาชน) ได้เข้าซื้อในจำนวน 2,480 ล้านบาทด้วยราคาเดียวกับนักลงทุนอื่น  และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 บริษัทย่อยจัดเงินลงทุนดังกล่าวเป็นเงินลงทุนประเภทเพื่อค้า

รายการทางบัญชีที่สำคัญระหว่างธนาคารกับบริษัทย่อย บริษัทร่วม บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน มีการกำหนดราคาซื้อขายระหว่างกัน การกำหนดอัตราดอกเบี้ย ค่าธรรมเนียมระหว่างกันและเงื่อนไขต่าง ๆ เป็นไปตามปกติธุรกิจและเป็นเงื่อนไขการค้าทั่วไป

ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้และค่าใช้จ่ายกับบุคคลและกิจการที่เกี่ยวข้องกันที่มีนัยสำคัญ สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ดังนี้

ค่าตอบแทนผู้บริหารสำคัญ สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ประกอบด้วย

7.32    ผลประโยชน์อื่นที่จ่ายแก่กรรมการและผู้มีอำนาจในการจัดการ

ธนาคารไม่มีผลตอบแทนหรือผลประโยชน์อื่นใด ทั้งที่เป็นตัวเงิน และ/หรือ ไม่เป็นตัวเงินที่จ่ายให้กรรมการและพนักงานชั้นบริหารของธนาคาร  ตั้งแต่ระดับผู้ช่วยผู้จัดการใหญ่ขึ้นไป นอกเหนือจากผลประโยชน์ที่พึงจ่ายตามปกติ

7.33    การเปิดเผยงบกระแสเงินสดของบริษัทบริหารสินทรัพย์

ตามข้อกำหนดของ ธปท. ระบุให้ธนาคารต้องเปิดเผยงบกระแสเงินสดของบริษัทบริหารสินทรัพย์ของธนาคารในหมายเหตุประกอบงบการเงินของธนาคารด้วย ซึ่งงบกระแสเงินสดของบริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด มีดังนี้

7.34	ส่วนงานดำเนินงาน

7.34.1	ส่วนงานดำเนินงาน

การรายงานส่วนงานดำเนินงานจัดทำขึ้นตามเกณฑ์ที่ใช้ในการจัดทำรายงานภายใน โดยจำนวนที่แสดงในแต่ละส่วนงานดำเนินงานเป็นจำนวนหลังจากการปันส่วนต้นทุนส่วนกลางที่ระบุได้  รวมถึงราคาโอนระหว่างกัน (Transfer pricing) แล้ว

รายการระหว่างส่วนงานดำเนินงานบันทึกเสมือนเป็นรายการค้าตามปกติที่ทำกับบุคคลภายนอก และถูกตัดออกในการจัดทำงบการเงินรวม

ธนาคารกำหนดส่วนงานดำเนินงานตามผลิตภัณฑ์และบริการ ดังนี้

กิจการธนาคารในประเทศ

กิจการธนาคารในประเทศให้บริการทางการเงินที่ดำเนินการภายในประเทศ โดยมีประเภทของผลิตภัณฑ์และบริการที่สำคัญ ได้แก่ การให้สินเชื่อ บริการรับฝากเงิน บริการธุรกิจการค้าต่างประเทศ บริการโอนชำระและแลกเปลี่ยนเงิน บริการธนาคารอิเล็กทรอนิกส์ บริการบัตรเครดิต บริการบัตรเดบิต และบริการทางการเงินอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง

กิจการธนาคารต่างประเทศ

กิจการธนาคารต่างประเทศให้บริการทางการเงินผ่านทางสาขาและบริษัทย่อยในต่างประเทศ โดยมีประเภทผลิตภัณฑ์และบริการที่สำคัญ ได้แก่ การให้สินเชื่อ บริการรับฝากเงิน บริการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ บริการโอนเงินและชำระเงินระหว่างประเทศ และบริการเกี่ยวกับการส่งออกและนำเข้า

กิจการการเงินธนกิจ

กิจการการเงินธนกิจ ดำเนินการเกี่ยวกับบริการธุรกิจโครงการ บริการทุนธนกิจ บริการที่ปรึกษาทางการเงิน บริการรับฝากทรัพย์สิน ดำเนินกลยุทธ์ทางการค้าโดยการซื้อขายผลิตภัณฑ์ทางการเงินต่าง ๆ รวมถึงการบริหารสภาพคล่องของธนาคาร

อื่น ๆ

กิจการที่นอกเหนือจากกิจการธนาคารและการเงินธนกิจ ดำเนินธุรกิจหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์  บริหารจัดการกองทุน และอื่น ๆ โดยส่วนนี้ได้รวมค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานที่ยังมิได้มีการปันส่วนให้กับส่วนงาน

ผลการดำเนินงานตามส่วนงานดำเนินงาน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

ฐานะการเงินตามส่วนงานดำเนินงาน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

7.34.2 	ส่วนงานตามภูมิศาสตร์

ผลการดำเนินงานตามภูมิศาสตร์ สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

ฐานะการเงินตามภูมิศาสตร์ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

7.35   	รายได้ดอกเบี้ย

รายได้ดอกเบี้ย สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยมียอดรวมรายได้ดอกเบี้ยของสินทรัพย์ทางการเงิน ที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายและมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น สำหรับงบการเงินรวม จำนวน 102,009 ล้านบาท และ 8,971 ล้านบาท ตามลำดับ และสำหรับงบการเงินเฉพาะธนาคาร จำนวน 86,117 ล้านบาท และ 8,417 ล้านบาท ตามลำดับ

7.36   	ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

7.37   	รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ

รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

7.38   	กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 มีดังนี้

7.39   	กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ

กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 มีดังนี้

7.40   	กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเงินลงทุน

กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเงินลงทุน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

7.41   	ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น / หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า

ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น / หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

7.42	ภาษีเงินได้

7.42.1  	ภาษีเงินได้ที่รับรู้ในกำไรหรือขาดทุน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

7.42.2  	ภาษีที่เกี่ยวข้องกับองค์ประกอบของกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

7.42.3   	การกระทบยอดเพื่อหาอัตราภาษีที่แท้จริง สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

7.43    การแพร่ระบาดของไวรัสโคโรนา 2019 (COVID-19)

สถานการณ์การแพร่ระบาดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019 (COVID-19) ที่ปัจจุบันได้ขยายวงกว้างขึ้นอย่างต่อเนื่อง ทำให้เกิดการชะลอตัวของเศรษฐกิจ และมีผลกระทบต่อธุรกิจและอุตสาหกรรมส่วนใหญ่ สถานการณ์ดังกล่าวอาจนำมาซึ่งความไม่แน่นอนและผลกระทบต่อสภาพแวดล้อมของการดำเนินธุรกิจ

ในด้านการจัดชั้น ธนาคารยึดตามแนวปฏิบัติทางการบัญชี เรื่องมาตรการผ่อนปรนชั่วคราวสำหรับกิจการที่ให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ที่ได้รับผลกระทบจากสถานการณ์ที่ส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจไทย โดยจัดชั้นหนี้ที่ยังไม่ด้อยค่าด้านเครดิตเป็นชั้นที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต (ชั้นที่ 1 Performing) ได้ทันที หากวิเคราะห์ฐานะและกิจการของลูกหนี้แล้ว เห็นว่าลูกหนี้สามารถปฏิบัติตามสัญญาการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้ ส่วนหนี้ที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตแล้ว แต่ยังมีศักยภาพในการดำเนินธุรกิจ ธนาคารจะจัดเป็นชั้นที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต (ชั้นที่ 1 Performing) ได้ หากลูกหนี้ชำระเงินตามสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ใหม่ได้ติดต่อกันเป็นเวลา 3 เดือนหรือ 3 งวดการชำระเงิน แล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่า

ส่วนเรื่องการกันสำรอง ธนาคารยึดตามหลักการมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 9 เรื่อง เครื่องมือทางการเงินที่กำหนดให้คำนวณผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (Expected Credit Loss) โดยพิจารณาถึงสภาพเศรษฐกิจทั้งในอดีต ปัจจุบัน และอนาคตภายใต้สมมติฐานและสถานการณ์ต่าง ๆ ซึ่งจากปัญหาการแพร่ระบาดของ COVID-19  ที่กำลังส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจไทย และเศรษฐกิจโลกในวงกว้าง สถานการณ์การระบาดของโรคที่ยังไม่สามารถควบคุมได้ ทำให้กิจกรรมทางเศรษฐกิจมีการชะลอตัวอย่างรุนแรง โดยเฉพาะภาคการท่องเที่ยว การบริการ และอุตสาหกรรม ที่อาจจะนำไปสู่ภาวะถดถอยทางเศรษฐกิจได้ (Economic Recession) ดังนั้น ในการประมาณการผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น ธนาคารจึงได้มีการพิจารณาคาดการณ์ปัจจัยทางเศรษฐกิจในอนาคตที่สะท้อนผลกระทบจากการแพร่ระบาดของ COVID-19 ทั้งในระยะสั้นและระยะยาว รวมถึงได้พิจารณาใช้ดุลพินิจของฝ่ายบริหารในการตั้งสำรองส่วนเพิ่มจากการบริหารจัดการ (Management Overlay) จากค่าที่ได้จากโมเดลไปอีกระดับหนึ่ง เพื่อให้สำรองของธนาคารสามารถรองรับต่อการเพิ่มขึ้นของการผิดนัดชำระหนี้ของลูกหนี้สินเชื่อที่ได้รับผลกระทบจากสถานการณ์นี้ได้อย่างมีประสิทธิภาพ

7.44   	การอนุมัติงบการเงิน

คณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการบริหารได้อนุมัติให้ออกงบการเงินนี้ เมื่อวันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2564

| เรื่อง | เรื่อง | เรื่อง | หน้า |

| หมายเหตุข้อ | หมายเหตุข้อ | หมายเหตุข้อ |  |

| 1. | ข้อมูลทั่วไปและข้อกำหนดของทางราชการ | ข้อมูลทั่วไปและข้อกำหนดของทางราชการ | 17 |

| 2. | เกณฑ์การจัดทำงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | เกณฑ์การจัดทำงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | 17 |

| 3. | นโยบายการบัญชีที่สำคัญ | นโยบายการบัญชีที่สำคัญ | 20 |

| 4. | ผลกระทบจากการใช้มาตรฐานกลุ่มเครื่องมือทางการเงินและมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง สัญญาเช่า | ผลกระทบจากการใช้มาตรฐานกลุ่มเครื่องมือทางการเงินและมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง สัญญาเช่า | 37 |

| 5. | การบริหารความเสี่ยง | การบริหารความเสี่ยง | 47 |

| 6. | การใช้ดุลพินิจ และประมาณการทางบัญชีที่สำคัญ | การใช้ดุลพินิจ และประมาณการทางบัญชีที่สำคัญ | 70 |

| 7. | ข้อมูลเพิ่มเติม | ข้อมูลเพิ่มเติม | 73 |

|  | 7.1 | การจัดประเภทสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน | 73 |

|  | 7.2 | เงินสด | 75 |

|  | 7.3 | ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระแสเงินสด | 75 |

|  | 7.4 | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์) | 76 |

|  | 7.5 | สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 77 |

|  | 7.6 | สินทรัพย์และหนี้สินอนุพันธ์ | 78 |

|  | 7.7 | เงินลงทุนสุทธิ | 79 |

|  | 7.8 | เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ | 82 |

|  | 7.9 | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 86 |

|  | 7.10 | ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ | 89 |

|  | 7.11 | ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ | 92 |

|  | 7.12 | ค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นสุทธิ | 96 |

|  | 7.13 | สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีและหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี | 97 |

|  | 7.14 | เงินรับฝาก | 101 |

|  | 7.15 | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) | 102 |

|  | 7.16 | หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 103 |

|  | 7.17 | ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 103 |

|  | 7.18 | หุ้นกู้ด้อยสิทธิ | 104 |

|  | 7.19 | หุ้นกู้ | 105 |

|  | 7.20 | การออกหุ้นกู้ภายใต้ Medium Term Note Program | 107 |



|  |  | เรื่อง | หน้า |

| หมายเหตุข้อ | หมายเหตุข้อ | หมายเหตุข้อ |  |

|  | 7.21 | ประมาณการหนี้สิน | 108 |

|  | 7.22 | ผลประโยชน์ของพนักงานหลังออกจากงาน | 108 |

|  | 7.23 | หนี้สินอื่น | 111 |

|  | 7.24 | ทุนเรือนหุ้น | 111 |

|  | 7.25 | การจัดตั้ง Special Purpose Vehicle เพื่อออก Capital Securities | 112 |

|  | 7.26 | ทุนสำรองตามกฎหมายและสำรองอื่น | 113 |

|  | 7.27 | การจัดสรรกำไรและการจ่ายเงินปันผล | 113 |

|  | 7.28 | สินทรัพย์ที่มีภาระผูกพันและข้อจำกัด | 114 |

|  | 7.29 | หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า | 114 |

|  | 7.30 | คดีฟ้องร้อง | 115 |

|  | 7.31 | รายการกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน | 115 |

|  | 7.32 | ผลประโยชน์อื่นที่จ่ายแก่กรรมการและผู้มีอำนาจในการจัดการ | 120 |

|  | 7.33 | การเปิดเผยงบกระแสเงินสดของบริษัทบริหารสินทรัพย์ | 121 |

|  | 7.34 | ส่วนงานดำเนินงาน | 122 |

|  | 7.35 | รายได้ดอกเบี้ย | 124 |

|  | 7.36 | ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | 125 |

|  | 7.37 | รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ | 125 |

|  | 7.38 | กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 126 |

|  | 7.39 | กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ | 126 |

|  | 7.40 | กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเงินลงทุน | 127 |

|  | 7.41 | ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น / หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า | 127 |

|  | 7.42 | ภาษีเงินได้ | 127 |

|  | 7.43 | การแพร่ระบาดของไวรัสโคโรนา 2019 (COVID-19) | 130 |

|  | 7.44 | การอนุมัติงบการเงิน | 131 |



| 1) | แนวปฏิบัติทางการบัญชี เรื่อง มาตรการผ่อนปรนชั่วคราวสำหรับกิจการที่ให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ที่ได้รับผลกระทบจากสถานการณ์ที่ส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจไทย  แนวปฏิบัติทางการบัญชีฉบับนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นมาตรการผ่อนปรนชั่วคราวสำหรับกิจการ ที่ให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ที่ได้รับผลกระทบจากสถานการณ์ที่ส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจไทย โดยมีการให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ดังกล่าวระหว่างวันที่ 1 มกราคม 2563 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2564 หรือจนกว่าธนาคารแห่งประเทศไทยจะมีการเปลี่ยนแปลงและให้ถือปฏิบัติตามการเปลี่ยนแปลงดังกล่าว  ทั้งนี้ ในส่วนของการนำแนวปฏิบัติทางการบัญชีมาถือปฏิบัติ ได้เปิดเผยในหมายเหตุข้อ 7.43 การแพร่ระบาดของไวรัสโคโรนา 2019 (COVID-19) |



| 2) | แนวปฏิบัติทางการบัญชี เรื่อง มาตรการผ่อนปรนชั่วคราวสำหรับทางเลือกเพิ่มเติมทางบัญชีเพื่อรองรับผลกระทบจากสถานการณ์การแพร่ระบาดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019 (COVID-19)  แนวปฏิบัติทางการบัญชีฉบับนี้ให้เป็นทางเลือกสำหรับทุกกิจการที่ถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินสำหรับกิจการที่มีส่วนได้เสียสาธารณะ เนื่องจากการจัดทำงบการเงินในช่วงเวลาที่ COVID-19 ยังคงอยู่ในสถานการณ์ความไม่แน่นอนสูง ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน อาจเป็นผลให้ฝ่ายบริหารของธนาคารต้องใช้ดุลพินิจอย่างมากในการประมาณการ หรือในการวัดมูลค่าและรับรู้รายการทางบัญชี แนวปฏิบัติทางการบัญชีฉบับนี้จึงมีวัตถุประสงค์เพื่อลดผลกระทบในบางเรื่องจากการปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินบางฉบับ และเพื่อให้เกิดความชัดเจนในวิธีปฏิบัติทางบัญชีในช่วงเวลาที่ยังมีความไม่แน่นอนเกี่ยวกับสถานการณ์ดังกล่าว ทั้งนี้ ธนาคารสามารถใช้แนวปฏิบัติทางการบัญชีฉบับนี้สำหรับการจัดทำงบการเงินที่มีรอบระยะเวลารายงานสิ้นสุดภายในช่วงเวลาระหว่างวันที่ 1 มกราคม 2563 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2563  ธนาคารไม่ได้ใช้แนวปฏิบัติทางการบัญชีดังกล่าวในการจัดทำงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 |



| 1) | การรับรู้เครื่องมือทางการเงิน |



| 2) | การจัดประเภทของสินทรัพย์ทางการเงิน |



| - | สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย (Amortized Cost: AMC) เมื่อเข้าเงื่อนไขทั้งสองข้อกล่าวคือถือครองตามโมเดลธุรกิจที่มีวัตถุประสงค์เพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญา และข้อกำหนดตามสัญญา ทำให้เกิดกระแสเงินสดซึ่งเป็นการจ่ายชำระเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนด  สินทรัพย์ทางการเงินเหล่านี้ รับรู้เมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรมและวัดมูลค่าในภายหลังด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย การวัดมูลค่าของการด้อยค่าด้านเครดิตคำนวณตามโมเดลผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (Expected Credit Loss Model) ตามที่อธิบายไว้ในหัวข้อการด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน |

| - | สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น (Fair Value through Other Comprehensive Income: FVOCI) เมื่อเข้าเงื่อนไขทั้งสองข้อกล่าวคือถือครองตามโมเดลธุรกิจที่มีวัตถุประสงค์เพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญาและเพื่อขายสินทรัพย์ทางการเงิน และข้อกำหนดตามสัญญาของสินทรัพย์ทางการเงิน ทำให้เกิดกระแสเงินสดซึ่งเป็นการจ่ายชำระเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนด  สินทรัพย์ทางการเงินเหล่านี้รับรู้เมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรมและวัดมูลค่าในภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม กำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมจะแสดงเป็นรายการในส่วนของเจ้าของผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจนกว่าจะจำหน่าย ซึ่งจะรับรู้ผลกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายตราสารดังกล่าวเป็นกำไรหรือขาดทุนในงบกำไรขาดทุน การวัดมูลค่าของการด้อยค่าด้านเครดิตคำนวณตามโมเดล |

| - | สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน (Fair Value through Profit or Loss: FVTPL) เมื่อถือครองตามโมเดลธุรกิจที่ไม่มีวัตถุประสงค์เพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญา หรือข้อกำหนดตามสัญญาของสินทรัพย์ทางการเงิน ทำให้เกิดกระแสเงินสดที่ไม่ได้เป็นการจ่ายชำระเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนด  สินทรัพย์ทางการเงินเหล่านี้รับรู้เมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรม และวัดมูลค่าภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม กำไรขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรม และกำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการขายรับรู้เป็นกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |



| 3) | การจัดประเภทหนี้สินทางการเงิน |



| - | ช่วยขจัดหรือลดการวัดมูลค่าทางบัญชีที่ไม่สอดคล้องกันอย่างมีนัยสำคัญ |

| - | กลุ่มของหนี้สินทางการเงิน หรือกลุ่มของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินที่มีการบริหารจัดการและประเมินผลการดำเนินงานด้วยเกณฑ์มูลค่ายุติธรรม |

| - | หนี้สินที่ประกอบด้วยอนุพันธ์แฝงหนึ่งหรือมากกว่าหนึ่งรายการ |



| - | ลักษณะเชิงเศรษฐกิจและความเสี่ยงของอนุพันธ์แฝงไม่มีความสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดกับสัญญาหลัก |

| - | เมื่อแยกออกจากสัญญาหลักยังมีลักษณะตรงตามนิยามของตราสารอนุพันธ์ และ |

| - | ตราสารการเงินแบบผสมนี้ไม่ได้ถูกรับรู้และวัดด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |



| 5) | การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของเครื่องมือทางการเงินที่ไม่ได้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |



| ก) | สินทรัพย์ทางการเงิน |



| ข) | หนี้สินทางการเงิน |



| 6) | การหักกลบ |



| 7) | การตัดรายการเครื่องมือทางการเงิน |



| 8) | การตัดหนี้สูญ |



| ก) | ชั้นที่ 1: ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต (Performing) |



| ข) | ชั้นที่ 2: มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต (Under-Performing) |



| ค) | ชั้นที่ 3: การด้อยค่าด้านเครดิต (Non-Performing) |



| - | ความน่าจะเป็นของการผิดนัดชำระหนี้ (Probability of Default: PD) : การประมาณโอกาสของการที่ลูกหนี้   ไม่ชำระเงินตามสัญญาในช่วงเวลาที่กำหนด |

| - | ความเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้นเมื่อมีการผิดนัดชำระ (Loss Given Default: LGD) : การประมาณค่าความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นในกรณีที่มีการไม่ชำระเงินตามสัญญาในช่วงเวลาที่กำหนด ค่าความเสียหายดังกล่าวเป็นผลต่างระหว่างกระแสเงินสดที่ถึงกำหนดชำระตามสัญญา และกระแสเงินสดที่ธนาคารคาดว่าจะได้รับ รวมถึงมูลค่าที่อาจได้รับจากหลักประกัน |

| - | ฐานะความเสี่ยงเมื่อมีการผิดนัดชำระ (Exposure At Default: EAD) : การประมาณจำนวนเงินของวันที่ไม่ชำระเงินตามสัญญาในอนาคต โดยคำนึงถึงการคาดการณ์การเปลี่ยนแปลงของจำนวนเงินหลังจากวันที่ในรายงานอันเนื่องมาจากการชำระคืนเงินหรือจำนวนเงินที่คาดว่าจะมีการเบิกใช้เพิ่มเติมตามวงเงินที่คงเหลือ |



| - | การป้องกันความเสี่ยงในมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ หนี้สิน หรือสัญญาผูกมัด |

| - | การป้องกันความเสี่ยงของกระแสเงินสดในอนาคตที่อาจเกิดขึ้นค่อนข้างแน่ ซึ่งส่งผลต่อสินทรัพย์ หนี้สิน หรือรายการที่คาดการณ์ว่าจะเกิดขึ้นค่อนข้างแน่ |

| - | การป้องกันความเสี่ยงของเงินลงทุนสุทธิในการดำเนินงานในต่างประเทศ |



| 1) | การป้องกันความเสี่ยงในมูลค่ายุติธรรม |



| 2) | การป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสด |



| 3) | การป้องกันความเสี่ยงของเงินลงทุนสุทธิ |



| อาคารที่ตีราคาใหม่ | 20 - 30 | ปี |

| อาคารที่สร้างใหม่ | 20 | ปี |

| อุปกรณ์ | 3 - 5 | ปี |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  |  |  |  |  | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก |  |  |  |

|  | หมายเหตุ | การวัดมูลค่า (เดิม) | การวัดมูลค่า ตาม TFRS 9 (ใหม่) | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | ราคาทุน     ตัดจำหน่าย | มูลค่าตามบัญชี ภายหลังการโอนย้าย ประเภท | การวัดมูลค่าใหม่ | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่            1 มกราคม 2563 ภายใต้ TFRS 9 |

| สินทรัพย์ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 58,090 | 58,090 | - | - | - | 58,090 | - | 58,090 |

| รายการระหว่างธนาคาร |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และตลาดเงินสุทธิ |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 472,349 | 472,349 | - | - | - | 472,349 | 1,092 | 473,441 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่า |  |  | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไร |  |  | ผ่านกำไรขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หรือขาดทุน | 1), 2), 3) | - |  | - | - | 48,591 | - | - | 48,591 | 9,177 | 57,768 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 4), 5), 6) | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ผ่านกำไรขาดทุน | ผ่านกำไรขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | /เกณฑ์คงค้าง | /เกณฑ์คงค้าง | 49,807 | 49,807 | 607 | - | - | 50,414 | 545 | 50,959 |

| เงินลงทุนสุทธิ |  | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ผ่านกำไรขาดทุน | - | 13,613 | 13,613 | (10,993) | (2,620) | - | - | - | - |

|  | 7),8),10), | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | 11),12) | ผ่านกำไรขาดทุน | ผ่านกำไรขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | เบ็ดเสร็จอื่น | เบ็ดเสร็จอื่น | 574,168 | 574,168 | (7,931) | 8,453 | - | 574,690 | 2,697 | 577,387 |

|  | 9) | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 59,916 | 59,916 | (30,274) | (5,833) | - | 23,809 | (8) | 23,801 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทร่วมสุทธิ |  |  |  | 1,737 | 1,737 | - | - | - | 1,737 | - | 1,737 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และ |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 1,891,046 | 1,891,046 | - | - | - | 1,891,046 | 5,284 | 1,896,330 |

| ภาระของลูกค้าจากการรับรอง |  | รายการใน        งบแสดงฐานะการเงิน | รายการนอก    งบแสดงฐานะการเงิน | 1,627 | 1,627 | - | - | (1,627) | - | - | - |

| ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ |  |  |  | 9,363 | 9,363 | - | - | - | 9,363 | - | 9,363 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ |  |  |  | 40,754 | 40,754 | - | - | - | 40,754 | - | 40,754 |

| สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นสุทธิ |  |  |  | 1,760 | 1,760 | - | - | - | 1,760 | - | 1,760 |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี |  |  |  | 4,542 | 4,542 | - | - | - | 4,542 | 2,947 | 7,489 |

| หลักประกันที่นำไปวางกับ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| คู่สัญญาทางการเงิน |  |  |  | 17,507 | 17,507 | - | - | - | 17,507 | - | 17,507 |

| สินทรัพย์อื่นสุทธิ |  |  |  | 20,464 | 20,464 | - | - | - | 20,464 | - | 20,464 |

| รวมสินทรัพย์ |  |  |  | 3,216,743 | 3,216,743 | - | - | (1,627) | 3,215,116 | 21,734 | 3,236,850 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  |  |  |  |  | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก |  |  |  |

|  | หมายเหตุ | การวัดมูลค่า (เดิม) | การวัดมูลค่า  ตาม TFRS 9 (ใหม่) | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | ราคาทุน     ตัดจำหน่าย | มูลค่าตามบัญชี ภายหลังการโอนย้ายประเภท | การวัดมูลค่าใหม่ | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่            1 มกราคม 2563 ภายใต้ TFRS 9 |

| หนี้สิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 2,370,792 | 2,370,792 | - | - | - | 2,370,792 | - | 2,370,792 |

| รายการระหว่างธนาคารและ |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ตลาดเงิน |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 134,347 | 134,347 | - | - | - | 134,347 | - | 134,347 |

| หนิ้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 5,523 | 5,523 | - | - | - | 5,523 | - | 5,523 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย |  |  | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือ |  |  | ผ่านกำไรขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ขาดทุน | 13) | - |  | - | - | 8,930 | - | - | 8,930 | 11,176 | 20,106 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 4) | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ผ่านกำไร | ผ่านกำไร |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ขาดทุน | ขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | /เกณฑ์คงค้าง | /เกณฑ์คงค้าง | 37,837 | 37,837 | - | - | - | 37,837 | 1,599 | 39,436 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 144,681 | 144,681 | (8,227) | - | - | 136,454 | - | 136,454 |

| ภาระของธนาคารจากการรับรอง |  | รายการใน      งบแสดงฐานะการเงิน | รายการนอก    งบแสดงฐานะการเงิน | 1,627 | 1,627 | - | - | (1,627) | - | - | - |

| ประมาณการหนี้สิน |  |  |  | 18,702 | 18,702 | - | - | - | 18,702 | 5,758 | 24,460 |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี |  |  |  | 2,364 | 2,364 | - | - | - | 2,364 | 1,042 | 3,406 |

| หนี้สินอื่น |  |  |  | 72,754 | 72,754 | (703) | - | - | 72,051 | - | 72,051 |

| รวมหนี้สิน |  |  |  | 2,788,627 | 2,788,627 | - | - | (1,627) | 2,787,000 | 19,575 | 2,806,575 |

| ส่วนของเจ้าของ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ทุนที่ออกและชำระแล้ว |  |  |  | 19,088 | 19,088 | - | - | - | 19,088 | - | 19,088 |

| ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ |  |  |  | 56,346 | 56,346 | - | - | - | 56,346 | - | 56,346 |

| องค์ประกอบอื่นของส่วนของ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เจ้าของ |  |  |  | 34,472 | 34,472 | (1,852) | 112 | - | 32,732 | 943 | 33,675 |

| กำไรสะสม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| จัดสรรแล้ว |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ทุนสำรองตามกฎหมาย |  |  |  | 24,000 | 24,000 | - | - | - | 24,000 | - | 24,000 |

| อื่น ๆ |  |  |  | 106,500 | 106,500 | - | - | - | 106,500 | - | 106,500 |

| ยังไม่ได้จัดสรร |  |  |  | 187,345 | 187,345 | 1,852 | (112) | - | 189,085 | 1,214 | 190,299 |

| รวมส่วนของธนาคาร |  |  |  | 427,751 | 427,751 | - | - | - | 427,751 | 2,157 | 429,908 |

| ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม |  |  |  | 365 | 365 | - | - | - | 365 | 2 | 367 |

| รวมส่วนของเจ้าของ |  |  |  | 428,116 | 428,116 | - | - | - | 428,116 | 2,159 | 430,275 |

| รวมหนี้สินและส่วนของเจ้าของ |  |  |  | 3,216,743 | 3,216,743 | - | - | (1,627) | 3,215,116 | 21,734 | 3,236,850 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  |  |  |  |  | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก |  |  |  |

|  | หมายเหตุ | การวัดมูลค่า (เดิม) | การวัดมูลค่า ตาม TFRS 9 (ใหม่) | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | ราคาทุน     ตัดจำหน่าย | มูลค่าตามบัญชี ภายหลังการโอนย้ายประเภท | การวัดมูลค่าใหม่ | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่            1 มกราคม 2563 ภายใต้ TFRS 9 |

| สินทรัพย์ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 58,013 | 58,013 | - | - | - | 58,013 | - | 58,013 |

| รายการระหว่างธนาคาร |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และตลาดเงินสุทธิ |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 442,584 | 442,584 | - | - | - | 442,584 | 946 | 443,530 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่า |  |  | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไร |  |  | ผ่านกำไรขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หรือขาดทุน | 1), 2), 3) | - |  | - | - | 43,324 | - | - | 43,324 | 9,483 | 52,807 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 4), 5), 6) | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ผ่านกำไรขาดทุน | ผ่านกำไรขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | /เกณฑ์คงค้าง | /เกณฑ์คงค้าง | 49,687 | 49,687 | 607 | - | - | 50,294 | 545 | 50,839 |

| เงินลงทุนสุทธิ |  | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุน | - | 8,518 | 8,518 | (8,518) | - | - | - | - | - |

|  | 7),8), | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | 10),11) | ผ่านกำไร | ผ่านกำไร |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ขาดทุน | ขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | เบ็ดเสร็จอื่น | เบ็ดเสร็จอื่น | 556,797 | 556,797 | (6,239) | 5,817 | - | 556,375 | 2,619 | 558,994 |

|  | 9) | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 45,220 | 45,220 | (29,174) | (5,817) | - | 10,229 | (6) | 10,223 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทร่วมสุทธิ |  |  |  | 38,415 | 38,415 | - | - | - | 38,415 | - | 38,415 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และ |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 1,836,722 | 1,836,722 | - | - | - | 1,836,722 | 4,951 | 1,841,673 |

| ภาระของลูกค้าจากการรับรอง |  | รายการใน       งบแสดงฐานะการเงิน | รายการนอก งบแสดงฐานะการเงิน | 104 | 104 | - | - | (104) | - | - | - |

| ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ |  |  |  | 8,368 | 8,368 | - | - | - | 8,368 | - | 8,368 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ |  |  |  | 39,505 | 39,505 | - | - | - | 39,505 | - | 39,505 |

| สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นสุทธิ |  |  |  | 1,673 | 1,673 | - | - | - | 1,673 | - | 1,673 |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี |  |  |  | 3,360 | 3,360 | - | - | - | 3,360 | 2,886 | 6,246 |

| หลักประกันที่นำไปวางกับ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| คู่สัญญาทางการเงิน |  |  |  | 17,419 | 17,419 | - | - | - | 17,419 | - | 17,419 |

| สินทรัพย์อื่นสุทธิ |  |  |  | 16,976 | 16,976 | - | - | - | 16,976 | - | 16,976 |

| รวมสินทรัพย์ |  |  |  | 3,123,361 | 3,123,361 | - | - | (104) | 3,123,257 | 21,424 | 3,144,681 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  |  |  |  |  | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก |  |  |  |

|  | หมายเหตุ | การวัดมูลค่า (เดิม) | การวัดมูลค่า  ตาม TFRS 9 (ใหม่) | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | ราคาทุน     ตัดจำหน่าย | มูลค่าตามบัญชี ภายหลังการโอนย้ายประเภท | การวัดมูลค่าใหม่ | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่            1 มกราคม 2563 ภายใต้ TFRS 9 |

| หนี้สิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 2,316,035 | 2,316,035 | - | - | - | 2,316,035 | - | 2,316,035 |

| รายการระหว่างธนาคารและ |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ตลาดเงิน |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 129,277 | 129,277 | - | - | - | 129,277 | - | 129,277 |

| หนิ้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 5,488 | 5,488 | - | - | - | 5,488 | - | 5,488 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย |  |  | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือ |  |  | ผ่านกำไรขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ขาดทุน | 13) | - |  | - | - | 8,227 | - | - | 8,227 | 11,176 | 19,403 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 4) | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ผ่านกำไร | ผ่านกำไร |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ขาดทุน | ขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | /เกณฑ์คงค้าง | /เกณฑ์คงค้าง | 37,371 | 37,371 | - | - | - | 37,371 | 1,599 | 38,970 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 144,316 | 144,316 | (8,227) | - | - | 136,089 | - | 136,089 |

| ภาระของธนาคารจากการรับรอง |  | รายการใน   งบแสดงฐานะการเงิน | รายการนอก    งบแสดงฐานะการเงิน | 104 | 104 | - | - | (104) | - | - | - |

| ประมาณการหนี้สิน |  |  |  | 18,428 | 18,428 | - | - | - | 18,428 | 5,291 | 23,719 |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี |  |  |  | 2,158 | 2,158 | - | - | - | 2,158 | 1,043 | 3,201 |

| หนี้สินอื่น |  |  |  | 51,721 | 51,721 | - | - | - | 51,721 | - | 51,721 |

| รวมหนี้สิน |  |  |  | 2,704,898 | 2,704,898 | - | - | (104) | 2,704,794 | 19,109 | 2,723,903 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  |  |  |  |  | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก |  |  |  |

|  | หมายเหตุ | การวัดมูลค่า (เดิม) | การวัดมูลค่า  ตาม TFRS 9 (ใหม่) | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | ราคาทุน     ตัดจำหน่าย | มูลค่าตามบัญชี ภายหลังการโอนย้ายประเภท | การวัดมูลค่าใหม่ | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่            1 มกราคม 2563 ภายใต้ TFRS 9 |

| ส่วนของเจ้าของ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ทุนที่ออกและชำระแล้ว |  |  |  | 19,088 | 19,088 | - | - | - | 19,088 | - | 19,088 |

| ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ |  |  |  | 56,346 | 56,346 | - | - | - | 56,346 | - | 56,346 |

| องค์ประกอบอื่นของส่วนของ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เจ้าของ |  |  |  | 40,384 | 40,384 | (1,817) | - | - | 38,567 | 854 | 39,421 |

| กำไรสะสม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| จัดสรรแล้ว |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ทุนสำรองตามกฎหมาย |  |  |  | 24,000 | 24,000 | - | - | - | 24,000 | - | 24,000 |

| อื่น ๆ |  |  |  | 106,500 | 106,500 | - | - | - | 106,500 | - | 106,500 |

| ยังไม่ได้จัดสรร |  |  |  | 172,145 | 172,145 | 1,817 | - | - | 173,962 | 1,461 | 175,423 |

| รวมส่วนของเจ้าของ |  |  |  | 418,463 | 418,463 | - | - | - | 418,463 | 2,315 | 420,778 |

| รวมหนี้สินและส่วนของเจ้าของ |  |  |  | 3,123,361 | 3,123,361 | - | - | (104) | 3,123,257 | 21,424 | 3,144,681 |



| 1) | เงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุนในความต้องการของตลาดที่เป็นเงินลงทุนเพื่อค้า ภายใต้ TFRS 9 มีโมเดลทางธุรกิจเพื่อการหากำไรจากการขายในระยะสั้น จัดประเภทเป็นวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |

| 2) | เงินลงทุนในตราสารหนี้ และเงินลงทุนในตราสารทุนประเภทเผื่อขายหรือเงินลงทุนทั่วไปที่เข้านิยามการเป็นตราสารหนี้ตาม TAS 32 ซึ่งกระแสเงินสดตามสัญญาไม่ได้เป็นการรับเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนด  ภายใต้ TFRS 9 จัดประเภทเป็นวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |

| 3) | เงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่ได้อยู่ในความต้องการของตลาดที่เป็นเงินลงทุนทั่วไป ภายใต้ TFRS 9 เลือกวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |

| 4) | ตราสารอนุพันธ์ที่ใช้ในการบริหารความเสี่ยงซึ่งวัดมูลค่าตามเกณฑ์คงค้าง ภายใต้ TFRS 9 วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |

| 5) | ใบสำคัญแสดงสิทธิในการซื้อหุ้นที่เป็นตราสารทุนประเภทเผื่อขาย ภายใต้ TFRS 9 เป็นสินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์และวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |

| 6) | ใบสำคัญแสดงสิทธิในการซื้อหุ้นที่เป็นเงินลงทุนทั่วไป ภายใต้ TFRS 9 เป็นสินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์และวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |

| 7) | เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่เป็นเงินลงทุนเผื่อขาย ภายใต้ TFRS 9 มีโมเดลธุรกิจที่มีวัตถุประสงค์การถือครองเพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญาและเพื่อขาย และกระแสเงินสดตามสัญญาของเงินลงทุนดังกล่าวเป็นการรับเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนด จัดประเภทเป็นวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |

| 8) | เงินลงทุนในตราสารทุนที่เป็นเงินลงทุนทั่วไป ที่เข้านิยามการเป็นตราสารหนี้ ตาม TAS 32 และภายใต้ TFRS 9 มีโมเดลธุรกิจที่มีวัตถุประสงค์การถือครองเพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญาและเพื่อขาย และกระแสเงินสดตามสัญญาของเงินลงทุนดังกล่าวเป็นการรับเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนด จัดประเภทเป็นวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |

| 9) | เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด ภายใต้ TFRS 9 มีโมเดลธุรกิจที่มีวัตถุประสงค์การถือครองเพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญา และกระแสเงินสดตามสัญญาของเงินลงทุนดังกล่าวเป็นการรับเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนด  จัดประเภทเป็นราคาทุนตัดจำหน่าย |

| 10) | เงินลงทุนในตราสารทุนในความต้องการของตลาดที่เป็นเงินลงทุนเผื่อขาย ภายใต้ TFRS 9 เลือกวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |

| 11) | เงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดที่เป็นเงินลงทุนทั่วไป ภายใต้ TFRS 9 เลือกวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |

| 12) | เงินลงทุนในตราสารทุนที่อยู่ในความต้องการของตลาดที่เป็นเงินลงทุนเพื่อค้า ภายใต้ TFRS 9 เลือกวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |

| 13) | ตราสารหนี้ที่ออก ภายใต้ TFRS 9 ถูกกำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน เพื่อลดผลกระทบจากการวัดมูลค่าทางบัญชีที่ไม่สอดคล้องกัน |



|  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ | องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ | องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ | กำไรสะสม | กำไรสะสม |

|  | ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน | เงินสำรองสำหรับการป้องกัน ความเสี่ยงด้านกระแสเงินสด | ผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมของหนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนอันเนื่องมาจากความเสี่ยงด้านเครดิต | กำไรสะสม | กำไรสะสม |

| ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 | 28,135 | - | - | 317,845 | 317,845 |

| ผลกระทบจากการจัดประเภทและการวัดมูลค่า | 2,027 | - | (2,745) | 360 | 360 |

| ผลกระทบจากการใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยง | (1,505) | 445 | - | 1,060 | 1,060 |

| ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสำหรับเงินลงทุน |  |  |  |  |  |

| ในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 610 | - | - | - | - |

| ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีที่เกี่ยวข้อง | (89) | (89) | 549 | 1,534 | 1,534 |

| ยอดยกมา ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | 29,178 | 356 | (2,196) | 320,799 | 320,799 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ | องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ | องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ | องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ | กำไรสะสม |

|  | ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน | เงินสำรองสำหรับการป้องกัน ความเสี่ยงด้านกระแสเงินสด | ผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมของหนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนอันเนื่องมาจากความเสี่ยงด้านเครดิต | ผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมของหนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนอันเนื่องมาจากความเสี่ยงด้านเครดิต | กำไรสะสม |

| ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 | 28,036 | - | - | - | 302,645 |

| ผลกระทบจากการจัดประเภทและการวัดมูลค่า | 1,852 | - | (2,745) | (2,745) | 764 |

| ผลกระทบจากการใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยง | (1,505) | 445 | - | - | 1,060 |

| ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสำหรับเงินลงทุน |  |  |  |  |  |

| ในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 600 | - | - | - | - |

| ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีที่เกี่ยวข้อง | (70) | (89) | 549 | 549 | 1,454 |

| ยอดยกมา ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | 28,913 | 356 | (2,196) | (2,196) | 305,923 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ | 519,036 | 374,779 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 67,560 | 66,143 |

| เงินลงทุน | 680,902 | 594,127 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | 2,189,102 | 1,896,205 |

| รวม | 3,456,600 | 2,931,254 |

| รายการนอกงบแสดงฐานะการเงิน |  |  |

| สัญญาค้ำประกันทางการเงิน | 199,100 | 161,786 |

| ภาระผูกพันในการให้สินเชื่อ | 421,290 | 376,969 |

| รวม | 620,390 | 538,755 |

| รวมความเสี่ยงด้านเครดิต | 4,076,990 | 3,470,009 |



|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

| ประเภทของเครื่องมือทางการเงิน | มูลค่าขั้นต้น | มูลค่าที่นำมาหักกลบใน   งบแสดง  ฐานะการเงิน | มูลค่าสุทธิ  ที่แสดงใน   งบแสดงฐานะการเงิน | มูลค่าที่ไม่ได้นำมาหักกลบใน  งบแสดงฐานะการเงิน | มูลค่าที่ไม่ได้นำมาหักกลบใน  งบแสดงฐานะการเงิน | มูลค่าสุทธิ | รายการใน งบแสดงฐานะการเงิน | หมายเหตุประกอบ  งบการเงิน | มูลค่าตามบัญชีของรายการในงบแสดง    ฐานะการเงิน | มูลค่าตามบัญชีของรายการในงบแสดงฐานะการเงินที่ไม่อยู่ในเงื่อนไขการหักกลบ |

|  |  |  |  | มูลค่าหักกลบตามสัญญาที่ไม่เข้าเงื่อนไขตามมาตรฐานการบัญชี | มูลค่าหลักประกันทางการเงินที่เกี่ยวข้อง |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาว่าจะขายคืน | 13,761 | - | 13,761 | - | (13,761) | - | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์) | 7.4 | 519,036 | 505,275 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 37,685 | - | 37,685 | (28,129) | (3,864) | 5,692 | สินทรัพย์อนุพันธ์ | 7.6 | 67,560 | 29,875 |

| รวม | 51,446 | - | 51,446 | (28,129) | (17,625) | 5,692 |  |  | 586,596 | 535,150 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาจะซื้อคืน | 2,000 | - | 2,000 | - | (2,000) | - | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ  (หนี้สิน) | 7.15 | 219,149 | 217,149 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 44,788 | - | 44,788 | (28,129) | (12,670) | 3,989 | หนี้สินอนุพันธ์ | 7.6 | 57,128 | 12,340 |

| รวม | 46,788 | - | 46,788 | (28,129) | (14,670) | 3,989 |  |  | 276,277 | 229,489 |



|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

| ประเภทของเครื่องมือทางการเงิน | มูลค่าขั้นต้น | มูลค่าที่นำมาหักกลบใน   งบแสดง ฐานะการเงิน | มูลค่าสุทธิ  ที่แสดงใน   งบแสดงฐานะการเงิน | มูลค่าที่ไม่ได้นำมาหักกลบใน  งบแสดงฐานะการเงิน | มูลค่าที่ไม่ได้นำมาหักกลบใน  งบแสดงฐานะการเงิน | มูลค่าสุทธิ | รายการใน งบแสดงฐานะการเงิน | หมายเหตุประกอบ   งบการเงิน | มูลค่าตามบัญชีของรายการในงบแสดง ฐานะการเงิน | มูลค่าตามบัญชีของรายการในงบแสดงฐานะการเงินที่ไม่อยู่ในเงื่อนไขการหักกลบ |

|  |  |  |  | มูลค่าหักกลบตามสัญญาที่ไม่เข้าเงื่อนไขตามมาตรฐานการบัญชี | มูลค่าหลักประกันทางการเงินที่เกี่ยวข้อง |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาว่าจะขายคืน | 13,761 | - | 13,761 | - | (13,761) | - | รายการระหว่างธนาคารและ ตลาดเงินสุทธิ (สินทรัพย์) | 7.4 | 374,779 | 361,018 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 37,685 | - | 37,685 | (28,129) | (3,864) | 5,692 | สินทรัพย์อนุพันธ์ | 7.6 | 66,143 | 28,458 |

| รวม | 51,446 | - | 51,446 | (28,129) | (17,625) | 5,692 |  |  | 440,922 | 389,476 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาจะซื้อคืน | 2,000 | - | 2,000 | - | (2,000) | - | รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (หนี้สิน) | 7.15 | 162,499 | 160,499 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 44,788 | - | 44,788 | (28,129) | (12,670) | 3,989 | หนี้สินอนุพันธ์ | 7.6 | 56,212 | 11,424 |

| รวม | 46,788 | - | 46,788 | (28,129) | (14,670) | 3,989 |  |  | 218,711 | 171,923 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | สินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต | สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต | สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | รวม |

| เงินให้สินเชื่อ สัญญาค้ำประกันทางการเงิน |  |  |  |  |  |

| และภาระผูกพันในการให้สินเชื่อ |  |  |  |  |  |

| แข็งแกร่ง | 892,537 | 560 | - | - | 893,097 |

| น่าพอใจ | 1,581,390 | 7,699 | - | - | 1,589,089 |

| ความเสี่ยงสูง | 261,753 | 141,446 | - | - | 403,199 |

| ด้อยค่าด้านเครดิต | - | - | 108,888 | 108,888 | 108,888 |

| รวม | 2,735,680 | 149,705 | 108,888 | 108,888 | 2,994,273 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |  |  |  |  |  |

| และเงินลงทุนในตราสารหนี้ |  |  |  |  |  |

| แข็งแกร่ง | 1,167,862 | - | - | - | 1,167,862 |

| น่าพอใจ | 21,953 | 1,244 | - | - | 23,197 |

| ความเสี่ยงสูง | 3,028 | 4,078 | - | - | 7,106 |

| ด้อยค่าด้านเครดิต | - | - | 1,518 | 1,518 | 1,518 |

| รวม | 1,192,843 | 5,322 | 1,518 | 1,518 | 1,199,683 |

| รวมทั้งสิ้น | 3,928,523 | 155,027 | 110,406 | 110,406 | 4,193,956 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | สินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต | สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต | สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | รวม |

| เงินให้สินเชื่อ สัญญาค้ำประกันทางการเงิน |  |  |  |  |  |

| และภาระผูกพันในการให้สินเชื่อ |  |  |  |  |  |

| แข็งแกร่ง | 720,884 | 311 | - | - | 721,195 |

| น่าพอใจ | 1,460,469 | 7,673 | - | - | 1,468,142 |

| ความเสี่ยงสูง | 199,762 | 113,166 | - | - | 312,928 |

| ด้อยค่าด้านเครดิต | - | - | 96,230 | 96,230 | 96,230 |

| รวม | 2,381,115 | 121,150 | 96,230 | 96,230 | 2,598,495 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |  |  |  |  |  |

| และเงินลงทุนในตราสารหนี้ |  |  |  |  |  |

| แข็งแกร่ง | 941,115 | - | - | - | 941,115 |

| น่าพอใจ | 19,029 | 595 | - | - | 19,624 |

| ความเสี่ยงสูง | 2,954 | 4,078 | - | - | 7,032 |

| ด้อยค่าด้านเครดิต | - | - | 1,505 | 1,505 | 1,505 |

| รวม | 963,098 | 4,673 | 1,505 | 1,505 | 969,276 |

| รวมทั้งสิ้น | 3,344,213 | 125,823 | 97,735 | 97,735 | 3,567,771 |



| หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 |

| ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 400 | 367 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ | 2,895 | 2,841 |

| เงินให้สินเชื่อ | 185,567 | 163,534 |

| รายการนอกงบแสดงฐานะการเงิน | 9,006 | 7,473 |

| รวม | 197,868 | 174,215 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | ค่าเผื่อผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | ค่าเผื่อผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | ค่าเผื่อผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | ค่าเผื่อผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | ค่าเผื่อผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |

|  | สินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต | สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต | สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | รวม |

|  |  |  |  |  |  |

| ยอดต้นปี | 62,411 | 60,552 | 53,234 | 53,234 | 176,197 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าค่าเผื่อผลขาดทุนใหม่ | 1,609 | 22,629 | 48,388 | 48,388 | 72,626 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่ถูกตัดรายการ | (7,241) | (17,831) | (29,169) | (29,169) | (54,241) |

| อื่น ๆ | (254) | (145) | 3,685 | 3,685 | 3,286 |

| ยอดปลายปี | 56,525 | 65,205 | 76,138 | 76,138 | 197,868 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | ค่าเผื่อผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | ค่าเผื่อผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | ค่าเผื่อผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | ค่าเผื่อผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | ค่าเผื่อผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |

|  | สินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต | สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต | สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | รวม |

| ยอดต้นปี | 59,077 | 60,276 | 52,662 | 52,662 | 172,015 |

| การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าค่าเผื่อผลขาดทุนใหม่ | (4,876) | 15,235 | 35,657 | 35,657 | 46,016 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่ถูกตัดรายการ | (5,933) | (16,437) | (23,769) | (23,769) | (46,139) |

| อื่น ๆ | 35 | (30) | 2,318 | 2,318 | 2,323 |

| ยอดปลายปี | 48,303 | 59,044 | 66,868 | 66,868 | 174,215 |



| หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 |

| ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 1,263 | 1,101 |

| เงินให้สินเชื่อ | 167,766 | 163,745 |

| รวม | 169,029 | 164,846 |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ปกติ | กล่าวถึงเป็นพิเศษ | ต่ำกว่ามาตรฐาน | สงสัย | สงสัยจะสูญ | ค่าเผื่อหนี้สงสัย จะสูญ        ส่วนที่เกิน เกณฑ์ของ ธปท. | รวม |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| ยอดต้นปี | 16,538 | 594 | 1,018 | 10,608 | 30,188 | 90,708 | 149,654 |

| หนี้สงสัยจะสูญ | (150) | 257 | 341 | (4,349) | 9,515 | 25,575 | 31,189 |

| หนี้สูญได้รับคืน | - | - | - | - | 1,516 | - | 1,516 |

| หนี้สูญตัดบัญชี | - | - | - | - | (11,132) | - | (11,132) |

| อื่น ๆ | - | - | - | - | - | (2,198) | (2,198) |

| ยอดปลายปี | 16,388 | 851 | 1,359 | 6,259 | 30,087 | 114,085 | 169,029 |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ปกติ | กล่าวถึงเป็นพิเศษ | ต่ำกว่ามาตรฐาน | สงสัย | สงสัยจะสูญ | ค่าเผื่อหนี้สงสัย จะสูญ        ส่วนที่เกิน เกณฑ์ของ ธปท. | รวม |

| ยอดต้นปี | 16,015 | 590 | 1,018 | 10,513 | 29,865 | 87,771 | 145,772 |

| หนี้สงสัยจะสูญ | (50) | 257 | 341 | (4,817) | 9,549 | 25,314 | 30,594 |

| หนี้สูญได้รับคืน | - | - | - | - | 1,456 | - | 1,456 |

| หนี้สูญตัดบัญชี | - | - | - | - | (11,059) | - | (11,059) |

| อื่น ๆ | - | - | - | - | - | (1,917) | (1,917) |

| ยอดปลายปี | 15,965 | 847 | 1,359 | 5,696 | 29,811 | 111,168 | 164,846 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2563 | 2562 |

| ผลกระทบต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ | 55 | 2,200 | (725) | (725) | 1,841 |



|  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | เปลี่ยนอัตรา ดอกเบี้ย ได้ทันที ถึงภายใน 1 เดือน | 1 - 3 เดือน | 3 - 12 เดือน | 1 - 5 ปี | เกินกว่า 5 ปี | ไม่มีดอกเบี้ย | สินเชื่อ      ที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และตลาดเงิน | 385,330 | 25,517 | 28,793 | 793 | - | 76,804 | - | 517,237 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่า |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไรหรือขาดทุน | 62 | 53 | 947 | 4,665 | 8,162 | 44,047 | - | 57,936 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ | 15,822 | 83,044 | 157,728 | 324,562 | 97,098 | 68 | - | 678,322 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | 1,365,351 | 470,138 | 272,712 | 148,167 | 7,432 | 5,203 | 99,235 | 2,368,238 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 1,788,428 | 382,141 | 498,079 | 24,697 | - | 117,518 | - | 2,810,863 |

| รายการระหว่างธนาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และตลาดเงิน | 106,946 | 40,491 | 23,452 | 37,108 | 972 | 10,180 | - | 219,149 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - | - | - | - | 7,257 | - | 7,257 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่า |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไรหรือขาดทุน | - | 200 | - | - | 19,057 | - | - | 19,257 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 7 | 92 | 2,082 | 57,430 | 76,566 | - | - | 136,177 |



|  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | เปลี่ยนอัตรา ดอกเบี้ย ได้ทันที ถึงภายใน 1 เดือน | 1 - 3 เดือน | 3 - 12 เดือน | 1 - 5 ปี | เกินกว่า 5 ปี | ไม่มีดอกเบี้ย | สินเชื่อ      ที่หยุด รับรู้รายได้ | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และตลาดเงิน | 343,179 | 44,549 | 8,221 | 1,831 | - | 75,381 | - | 473,161 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ | 15,970 | 68,444 | 118,420 | 267,228 | 76,436 | - | - | 546,498 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | 1,329,475 | 379,513 | 202,063 | 66,461 | 3,378 | 9,444 | 70,975 | 2,061,309 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 1,354,988 | 316,140 | 566,950 | 21,950 | - | 110,764 | - | 2,370,792 |

| รายการระหว่างธนาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และตลาดเงิน | 78,124 | 23,494 | 11,533 | 8,810 | 650 | 11,735 | - | 134,346 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - | - | - | - | 5,523 | - | 5,523 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 8 | 57 | 24,433 | 57,711 | 62,472 | - | - | 144,681 |



|  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | เปลี่ยนอัตรา ดอกเบี้ย ได้ทันที ถึงภายใน 1 เดือน | 1 - 3 เดือน | 3 - 12 เดือน | 1 - 5 ปี | เกินกว่า 5 ปี | ไม่มีดอกเบี้ย | สินเชื่อ      ที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และตลาดเงิน | 288,557 | 13,976 | 18,350 | 754 | - | 53,418 | - | 375,055 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่า |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไรหรือขาดทุน | 42 | 11 | 435 | 1,686 | 28,634 | 38,551 | - | 69,359 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ | 10,338 | 59,512 | 132,982 | 295,054 | 94,626 | 68 | - | 592,580 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | 1,195,368 | 411,756 | 244,726 | 104,321 | 6,241 | 5,203 | 86,998 | 2,054,613 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 1,540,819 | 351,434 | 465,312 | 10,500 | - | 117,532 | - | 2,485,597 |

| รายการระหว่างธนาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และตลาดเงิน | 52,264 | 37,219 | 23,180 | 36,478 | 972 | 12,386 | - | 162,499 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - | - | - | - | 6,703 | - | 6,703 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่า |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไรหรือขาดทุน | - | - | - | - | 19,057 | - | - | 19,057 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | - | - | 10 | 57,388 | 76,566 | - | - | 133,964 |



|  |  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | เปลี่ยนอัตรา ดอกเบี้ย ได้ทันที ถึงภายใน 1 เดือน | 1 - 3 เดือน | 3 - 12 เดือน | 1 - 5 ปี | เกินกว่า 5 ปี | ไม่มีดอกเบี้ย | สินเชื่อ      ที่หยุด รับรู้รายได้ | สินเชื่อ      ที่หยุด รับรู้รายได้ | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และตลาดเงิน | 331,050 | 35,956 | 3,827 | 1,831 | - | 70,672 | - | - | 443,336 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ | 15,970 | 54,733 | 110,346 | 259,754 | 76,436 | - | - | - | 517,239 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | 1,291,748 | 365,647 | 196,634 | 66,461 | 3,378 | 9,444 | 69,771 | 69,771 | 2,003,083 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 1,335,184 | 309,233 | 547,958 | 12,893 | - | 110,767 | - | - | 2,316,035 |

| รายการระหว่างธนาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และตลาดเงิน | 76,893 | 22,685 | 8,297 | 8,810 | 650 | 11,942 | - | - | 129,277 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - | - | - | - | 5,488 | - | - | 5,488 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 8 | - | 24,125 | 57,711 | 62,472 | - | - | - | 144,316 |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | ภายใน 1 ปี | เกินกว่า 1 ปี แต่ไม่เกิน 5 ปี | เกินกว่า 5 ปี | ไม่มีกำหนด ระยะเวลา | สินเชื่อที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | สินเชื่อที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 511,527 | 5,606 | 104 | - | - | - | 517,237 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 933 | 4,905 | 8,051 | 44,047 | - | - | 57,936 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 21,326 | 21,766 | 24,468 | - | - | - | 67,560 |

| เงินลงทุน | 243,383 | 334,744 | 100,351 | 80,916 | - | - | 759,394 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | 858,828 | 859,882 | 545,029 | - | 104,499 | 104,499 | 2,368,238 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 2,786,155 | 24,708 | - | - | - | - | 2,810,863 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 172,121 | 43,098 | 972 | 2,958 | - | - | 219,149 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 7,257 | - | - | - | - | - | 7,257 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 200 | - | 19,057 | - | - | - | 19,257 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 13,608 | 20,540 | 22,980 | - | - | - | 57,128 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 2,181 | 57,430 | 76,566 | - | - | - | 136,177 |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ภายใน 1 ปี | เกินกว่า 1 ปี แต่ไม่เกิน 5 ปี | เกินกว่า 5 ปี | ไม่มีกำหนด ระยะเวลา | สินเชื่อที่หยุด รับรู้รายได้ | สินเชื่อที่หยุด รับรู้รายได้ | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 471,330 | 1,831 | - | - | - | - | 473,161 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 11,845 | 17,179 | 20,783 | - | - | - | 49,807 |

| เงินลงทุน | 191,545 | 278,064 | 76,889 | 102,936 | - | - | 649,434 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | 861,179 | 700,311 | 428,939 | - | 70,880 | 70,880 | 2,061,309 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 2,348,842 | 21,950 | - | - | - | - | 2,370,792 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 120,376 | 13,320 | 650 | - | - | - | 134,346 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 5,523 | - | - | - | - | - | 5,523 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 5,894 | 12,400 | 19,543 | - | - | - | 37,837 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 24,498 | 57,711 | 62,472 | - | - | - | 144,681 |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | ภายใน 1 ปี | เกินกว่า 1 ปี แต่ไม่เกิน 5 ปี | เกินกว่า 5 ปี | ไม่มีกำหนด ระยะเวลา | สินเชื่อที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | สินเชื่อที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 374,301 | 754 | - | - | - | - | 375,055 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 488 | 1,686 | 7,608 | 59,577 | - | - | 69,359 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 20,120 | 21,555 | 24,468 | - | - | - | 66,143 |

| เงินลงทุน | 191,997 | 305,335 | 95,180 | 222,522 | - | - | 815,034 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | 730,047 | 748,304 | 484,061 | - | 92,201 | 92,201 | 2,054,613 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 2,471,569 | 14,028 | - | - | - | - | 2,485,597 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 119,059 | 42,468 | 972 | - | - | - | 162,499 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 6,703 | - | - | - | - | - | 6,703 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | - | - | 19,057 | - | - | - | 19,057 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 12,904 | 20,328 | 22,980 | - | - | - | 56,212 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 10 | 57,388 | 76,566 | - | - | - | 133,964 |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ภายใน 1 ปี | เกินกว่า 1 ปี แต่ไม่เกิน 5 ปี | เกินกว่า 5 ปี | ไม่มีกำหนด ระยะเวลา | สินเชื่อที่หยุด รับรู้รายได้ | สินเชื่อที่หยุด รับรู้รายได้ | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 441,505 | 1,831 | - | - | - | - | 443,336 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 11,725 | 17,179 | 20,783 | - | - | - | 49,687 |

| เงินลงทุน | 169,760 | 270,590 | 76,889 | 131,711 | - | - | 648,950 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | 823,739 | 686,962 | 422,611 | - | 69,771 | 69,771 | 2,003,083 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 2,303,142 | 12,893 | - | - | - | - | 2,316,035 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 115,307 | 13,320 | 650 | - | - | - | 129,277 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 5,488 | - | - | - | - | - | 5,488 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 5,428 | 12,400 | 19,543 | - | - | - | 37,371 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 24,133 | 57,711 | 62,472 | - | - | - | 144,316 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 |

|  | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่ายุติธรรม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |

| เงินสด | 73,886 | 73,886 | 58,090 | 58,090 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ | 519,036 | 519,036 | 472,349 | 472,349 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |

| ผ่านกำไรหรือขาดทุน | 57,936 | 57,936 | - | - |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 67,560 | 65,831 | 49,807 | 50,315 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 759,394 | 789,633 | 649,434 | 651,479 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 2,189,102 | 2,189,102 | 1,891,046 | 1,891,046 |

| รวม | 3,666,914 | 3,695,424 | 3,120,726 | 3,123,279 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 2,810,863 | 2,810,863 | 2,370,792 | 2,370,792 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 219,149 | 219,149 | 134,346 | 134,346 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 7,257 | 7,257 | 5,523 | 5,523 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |

| ผ่านกำไรหรือขาดทุน | 19,257 | 19,257 | - | - |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 57,128 | 55,429 | 37,837 | 39,413 |

| ตราสารหนี้ที่ออก | 135,769 | 146,243 | 144,208 | 162,138 |

| เงินกู้ยืม | 408 | 408 | 473 | 473 |

| รวม | 3,249,831 | 3,258,606 | 2,693,179 | 2,712,685 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 |

|  | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่ายุติธรรม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |

| เงินสด | 70,014 | 70,014 | 58,013 | 58,013 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ | 374,779 | 374,779 | 442,584 | 442,584 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |

| ผ่านกำไรหรือขาดทุน | 69,359 | 69,359 | - | - |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 66,143 | 64,358 | 49,687 | 50,201 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 815,034 | 827,016 | 648,950 | 660,685 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 1,896,205 | 1,896,205 | 1,836,722 | 1,836,722 |

| รวม | 3,291,534 | 3,301,731 | 3,035,956 | 3,048,205 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | 2,485,597 | 2,485,597 | 2,316,035 | 2,316,035 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 162,499 | 162,499 | 129,277 | 129,277 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 6,703 | 6,703 | 5,488 | 5,488 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |

| ผ่านกำไรหรือขาดทุน | 19,057 | 19,057 | - | - |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 56,212 | 54,455 | 37,371 | 38,958 |

|  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |

| ตราสารหนี้ที่ออก | 133,599 | 144,000 | 143,843 | 161,773 |

| เงินกู้ยืม | 365 | 365 | 473 | 473 |

|  |  |  |  |  |

| รวม | 2,864,032 | 2,872,676 | 2,632,487 | 2,652,004 |



| - | ตราสารหนี้ที่ออกจำหน่ายในประเทศและจดทะเบียนในสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย มูลค่ายุติธรรมคำนวณโดยใช้อัตราผลตอบแทนของตราสารหนี้ที่ใช้อ้างอิงที่เผยแพร่โดยสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย สำหรับตราสารหนี้ที่มิได้จดทะเบียนในสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทยจะใช้อัตราผลตอบแทนเสนอซื้อเฉลี่ยของสถาบันการเงินที่เชื่อถือได้ 3 แห่ง |

| - | ตราสารหนี้ที่ออกจำหน่ายในต่างประเทศใช้ราคาประเมินของสถาบันการเงินในต่างประเทศที่เชื่อถือได้ |



| - | ตราสารทุนในความต้องการของตลาดซึ่งมีราคาตลาดที่ระบุได้โดยง่าย มูลค่ายุติธรรมคำนวณโดยใช้ราคาเสนอซื้อครั้งสุดท้ายของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยเมื่อสิ้นวันทำการสุดท้ายของวันที่รายงาน แต่ถ้าหากไม่มีราคาเสนอซื้อครั้งสุดท้ายจะใช้ราคาปิดครั้งสุดท้ายแทน |

| - | เงินลงทุนในหน่วยลงทุน แสดงมูลค่ายุติธรรมด้วยมูลค่ารับซื้อคืน ณ วันที่รายงาน |

| - | ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาด แสดงมูลค่ายุติธรรมโดยใช้เทคนิคการประเมินมูลค่าที่ใช้อย่างแพร่หลายในตลาด ซึ่งอ้างอิงราคาและ/หรือตัวแปรจากตลาด โดยมีการพิจารณาถึงข้อจำกัดในการซื้อขาย สภาพคล่อง และอัตราคิดลดเพื่อใช้ในการปรับมูลค่ายุติธรรมดังกล่าว เทคนิคการประเมินมูลค่ารวมถึงการใช้รายการซื้อขายในตลาดล่าสุดของผู้ซื้อขายที่มีความรอบรู้เต็มใจ และมีความเป็นอิสระต่อกัน การอ้างอิงมูลค่ายุติธรรมในปัจจุบันของเงินลงทุนในบริษัทที่มีลักษณะคล้ายคลึงกัน การใช้วิธีคิดลดกระแสเงินสด และการใช้วิธีเปรียบเทียบราคาตลาด |



|  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ระดับ 1 | ระดับ 2 | ระดับ 3 | รวม | ระดับ 1 | ระดับ 2 | ระดับ 3 | รวม |

| รายการที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 3,244 | 8,951 | 45,741 | 57,936 | - | - | - | - |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 448 | 65,361 | 22 | 65,831 | - | 50,315 | - | 50,315 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 123,211 | 624,497 | 6,122 | 753,830 | 85,478 | 502,855 | - | 588,333 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 200 | 19,057 | - | 19,257 | - | - | - | - |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 103 | 55,326 | - | 55,429 | 361 | 39,052 | - | 39,413 |

| รายการที่ไม่ได้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุนสุทธิ | 403 | 27,638 | 7,762 | 35,803 | 3,117 | 20,374 | 39,655 | 63,146 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ตราสารหนี้ที่ออก | - | 146,651 | - | 146,651 | - | 162,138 | - | 162,138 |



|  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ระดับ 1 | ระดับ 2 | ระดับ 3 | รวม | ระดับ 1 | ระดับ 2 | ระดับ 3 | รวม |

| รายการที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 1,441 | 2,939 | 64,979 | 69,359 | - | - | - | - |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 444 | 63,892 | 22 | 64,358 | - | 50,201 | - | 50,201 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 87,758 | 569,017 | 5,993 | 662,768 | 80,384 | 484,931 | - | 565,315 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | - | 19,057 | - | 19,057 | - | - | - | - |

| หนี้สินอนุพันธ์ | - | 54,455 | - | 54,455 | - | 38,958 | - | 38,958 |

| รายการที่ไม่ได้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุนสุทธิ | 403 | 7,446 | 156,399 | 164,248 | 3,117 | 7,317 | 84,936 | 95,370 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ตราสารหนี้ที่ออก | - | 144,365 | - | 144,365 | - | 161,773 | - | 161,773 |



| การกำหนดลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรม | การกำหนดลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรม | การกำหนดลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรม |

| ระดับ 1 | - | ราคาเสนอซื้อขายในตลาดที่มีสภาพคล่องสำหรับสินทรัพย์หรือหนี้สินอย่างเดียวกัน |

| ระดับ 2 | - | มูลค่าที่ได้จากเทคนิคการประเมินมูลค่า โดยใช้ข้อมูลที่ได้โดยตรงหรือโดยอ้อมจากตลาด (Observable data)เป็นองค์ประกอบสำคัญในการประเมินมูลค่ายุติธรรม |

| ระดับ 3 | - | มูลค่าที่ได้จากเทคนิคการประเมินมูลค่า โดยใช้ข้อมูลที่ไม่มีในตลาด (Unobservable data) เป็นองค์ประกอบสำคัญในการประเมินมูลค่ายุติธรรม |



|  | อัตราร้อยละ | อัตราร้อยละ |

|  | 2563 | 2562 |

| อัตราส่วนเงินกองทุน |  |  |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | มากกว่า   8.0 | มากกว่า   7.5 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 | มากกว่า   9.5 | มากกว่า   9.0 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้น | มากกว่า 12.0 | มากกว่า 11.5 |



|  | อัตราร้อยละ | อัตราร้อยละ | อัตราร้อยละ | อัตราร้อยละ |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 |  |  |  |  |

| ที่เป็นส่วนของเจ้าของต่อสินทรัพย์เสี่ยง | 14.89 | 17.01 | 16.33 | 17.14 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง | 15.76 | 17.01 | 17.28 | 17.14 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยง | 18.34 | 20.04 | 20.10 | 20.20 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 | 431,381 | 406,529 | 428,010 | 399,842 |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | 407,621 | 406,463 | 404,418 | 399,842 |

| ทุนชำระแล้ว | 19,088 | 19,088 | 19,088 | 19,088 |

| ส่วนเกินมูลค่าหุ้น | 56,346 | 56,346 | 56,346 | 56,346 |

| ทุนสำรองตามกฎหมาย | 25,000 | 24,000 | 25,000 | 24,000 |

| เงินสำรองที่จัดสรรจากกำไรสุทธิ | 111,500 | 106,500 | 111,500 | 106,500 |

| กำไรสุทธิคงเหลือหลังจากการจัดสรร | 185,859 | 170,789 | 170,314 | 157,182 |

| รายการอื่นของส่วนของเจ้าของ | 47,386 | 33,678 | 53,184 | 39,600 |

| รายการหักจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 |  |  |  |  |

| ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | (37,558) | (3,938) | (31,014) | (2,874) |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นตราสารทางการเงิน | 23,760 | 66 | 23,592 | - |

|  |  |  |  |  |

| เงินกองทุนชั้นที่ 2 | 70,686 | 72,211 | 69,839 | 71,420 |

|  |  |  |  |  |

| เงินกองทุนทั้งสิ้นตามกฎหมาย | 502,067 | 478,740 | 497,849 | 471,262 |



| - | โมเดลภายในธนาคารเพื่อใช้ในการพิจารณาระดับความเสี่ยงด้านเครดิตที่มีผลต่อการกำหนดความน่าจะเป็นของการผิดนัดชำระหนี้ |

| - | เงื่อนไขในการประเมินการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตรวมถึงเกณฑ์เชิงคุณภาพ ซึ่งส่งผลให้ต้องกันเงินสำรองค่าเผื่อผลขาดทุนด้วยจำนวนเท่ากับผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุ (Lifetime Expected Credit Loss - Lifetime ECL) |

| - | การจัดกลุ่มสินทรัพย์ทางการเงินที่มีลักษณะความเสี่ยงด้านเครดิตคล้ายคลึงกันสำหรับกรณีการกันเงินสำรองแบบกลุ่มลูกหนี้ |

| - | การพัฒนาโมเดลที่ใช้ในการคำนวณค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น รวมถึงสูตรการคำนวณและทางเลือกในการใช้ตัวแปรต่าง ๆ |

| - | การกำหนดความสัมพันธ์ระหว่าง สถานการณ์เศรษฐกิจในอนาคต ข้อมูลเชิงเศรษฐกิจ และมูลค่าหลักประกัน ซึ่งมีผลกระทบต่อความน่าจะเป็นของการผิดนัดชำระหนี้ ฐานะความเสี่ยงเมื่อมีการผิดนัดชำระ และความเสียหาย         ที่อาจจะเกิดขึ้นเมื่อมีการผิดนัดชำระ |

| - | การพิจารณาการคาดการณ์สถานการณ์เศรษฐกิจในอนาคต และความน่าจะเป็นถ่วงน้ำหนักของสถานการณ์ดังกล่าว เพื่อใช้ในการกำหนดข้อมูลทางเศรษฐกิจในโมเดลสำหรับการคำนวณค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | เครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | เครื่องมือทางการเงินที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | เครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | เงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | เครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย ราคาทุน ตัดจำหน่าย | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - | - | - | - | 73,886 | 73,886 |

| รายการระหว่างธนาคารและ |  |  |  |  |  |  |

| ตลาดเงินสุทธิ | - | - | - | - | 519,036 | 519,036 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัด |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |  |  |  |

| กำไรหรือขาดทุน | 57,936 | - | - | - | - | 57,936 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 67,560 | - | - | - | - | 67,560 |

| เงินลงทุนสุทธิ | - | - | 639,438 | 80,160 | 38,884 | 758,482 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และ |  |  |  |  |  |  |

| ดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | - | - | - | - | 2,189,102 | 2,189,102 |

| รวม | 125,496 | - | 639,438 | 80,160 | 2,820,908 | 3,666,002 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | - | - | - | - | 2,810,863 | 2,810,863 |

| รายการระหว่างธนาคารและ |  |  |  |  |  |  |

| ตลาดเงิน | - | - | - | - | 219,149 | 219,149 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - | - | - | 7,257 | 7,257 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่า |  |  |  |  |  |  |

| ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไร |  |  |  |  |  |  |

| หรือขาดทุน | 200 | 19,057 | - | - | - | 19,257 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 57,128 | - | - | - | - | 57,128 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | - | - | - | - | 136,177 | 136,177 |

| รวม | 57,328 | 19,057 | - | - | 3,173,446 | 3,249,831 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | เครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | เครื่องมือทางการเงินที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | เครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | เงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | เครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย ราคาทุน ตัดจำหน่าย | รวม |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด | - | - | - | - | 70,014 | 70,014 |

| รายการระหว่างธนาคารและ |  |  |  |  |  |  |

| ตลาดเงินสุทธิ | - | - | - | - | 374,779 | 374,779 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัด |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |  |  |  |

| กำไรหรือขาดทุน | 69,359 | - | - | - | - | 69,359 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 66,143 | - | - | - | - | 66,143 |

| เงินลงทุนสุทธิ | - | - | 584,904 | 77,864 | 7,677 | 670,445 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และ |  |  |  |  |  |  |

| ดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | - | - | - | - | 1,896,205 | 1,896,205 |

| รวม | 135,502 | - | 584,904 | 77,864 | 2,348,675 | 3,146,945 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก | - | - | - | - | 2,485,597 | 2,485,597 |

| รายการระหว่างธนาคารและ |  |  |  |  |  |  |

| ตลาดเงิน | - | - | - | - | 162,499 | 162,499 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | - | - | - | - | 6,703 | 6,703 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่า |  |  |  |  |  |  |

| ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไร |  |  |  |  |  |  |

| หรือขาดทุน | - | 19,057 | - | - | - | 19,057 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 56,212 | - | - | - | - | 56,212 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | - | - | - | - | 133,964 | 133,964 |

| รวม | 56,212 | 19,057 | - | - | 2,788,763 | 2,864,032 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2563 | 2562 |

| เงินสด | 73,443 | 58,010 | 69,571 | 69,571 | 57,933 |

| เงินสดรับล่วงหน้าจากธุรกรรมเงินอิเล็กทรอนิกส์ |  |  |  |  |  |

| และบริการโอนเงินด้วยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์ | 443 | 80 | 443 | 443 | 80 |

| รวม | 73,886 | 58,090 | 70,014 | 70,014 | 58,013 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2563 | 2562 |

| ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน |  |  |  |  |  |

| ในส่วนของเจ้าของลดลง | (2,089) | (1,721) | (2,374) | (2,374) | (1,735) |

| ทรัพย์สินรอการขายที่เพิ่มขึ้นจากการรับชำระหนี้/ |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ที่เลิกใช้งานแล้ว | 1,167 | 1,471 | 1,167 | 1,167 | 1,471 |

| ส่วนเกินทุนจากการตีราคาอาคารโอนเข้ากำไรสะสม | 1,025 | 946 | 979 | 979 | 943 |

| ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินและอาคารเพิ่มขึ้น | 11,637 | - | 11,190 | 11,190 | - |

| การเปลี่ยนแปลงรายการที่ไม่ใช่เงินสดของ |  |  |  |  |  |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม |  |  |  |  |  |

| กำไร (ขาดทุน) จากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ | (831) | 9,038 | (831) | (831) | 9,038 |

| การตัดจำหน่ายส่วนลดมูลค่า | 29 | 276 | 29 | 29 | 276 |



|  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2562 |

| ในประเทศ |  |  |

| ธนาคารแห่งประเทศไทยและกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ | 236,927 | 262,497 |

| ธนาคารพาณิชย์ | 8,879 | 24,858 |

| สถาบันการเงินอื่น | 15,800 | 14,615 |

| รวม | 261,606 | 301,970 |

| บวก ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ | 18 | 97 |

| หัก  ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | (57) | - |

| หัก  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | - | (1,056) |

| รวมในประเทศ | 261,567 | 301,011 |

| ต่างประเทศ |  |  |

| เงินดอลลาร์สหรัฐฯ | 113,288 | 104,327 |

| เงินเยน | 19,343 | 19,286 |

| เงินยูโร | 8,246 | 8,227 |

| เงินสกุลอื่น | 114,754 | 39,351 |

| รวม | 255,631 | 171,191 |

| บวก ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ | 2,181 | 354 |

| หัก   ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | (343) | - |

| หัก   ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | - | (207) |

| รวมต่างประเทศ | 257,469 | 171,338 |

| รวมในประเทศและต่างประเทศ | 519,036 | 472,349 |



|  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 |

| ในประเทศ |  |  |

| ธนาคารแห่งประเทศไทยและกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ | 236,927 | 262,497 |

| ธนาคารพาณิชย์ | 502 | 18,150 |

| สถาบันการเงินอื่น | 15,800 | 14,615 |

| รวม | 253,229 | 295,262 |

| บวก ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ | 17 | 66 |

| หัก  ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | (57) | - |

| หัก  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | - | (1,056) |

| รวมในประเทศ | 253,189 | 294,272 |

| ต่างประเทศ |  |  |

| เงินดอลลาร์สหรัฐฯ | 72,161 | 100,662 |

| เงินเยน | 18,659 | 19,286 |

| เงินยูโร | 7,689 | 8,221 |

| เงินสกุลอื่น | 23,317 | 19,905 |

| รวม | 121,826 | 148,074 |

| บวก ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ | 74 | 283 |

| หัก   ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | (310) | - |

| หัก   ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | - | (45) |

| รวมต่างประเทศ | 121,590 | 148,312 |

| รวมในประเทศและต่างประเทศ | 374,779 | 442,584 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 6 | 6 |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจไทย | 1,718 | 1,718 |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 249 | 249 |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 3,953 | - |

| ตราสารทุนในความต้องการของตลาดในประเทศ | 1,804 | - |

| อื่น ๆ | 109 | - |

| รวม | 7,839 | 1,973 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ | 38,856 | 57,523 |

| เงินลงทุนในตราสารทุน | 11,241 | 9,863 |

| รวม | 50,097 | 67,386 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย |  |  |

| มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 57,936 | 69,359 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 |

| ประเภทความเสี่ยง | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน     ตามสัญญา | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน       ตามสัญญา |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน     ตามสัญญา | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน       ตามสัญญา |

|  | สินทรัพย์ | หนี้สิน | จำนวนเงิน     ตามสัญญา | สินทรัพย์ | หนี้สิน | จำนวนเงิน       ตามสัญญา |

| อัตราแลกเปลี่ยน | 38,173 | 23,808 | 1,329,347 | 32,164 | 17,245 | 1,091,796 |

| อัตราดอกเบี้ย | 28,918 | 33,221 | 1,172,610 | 17,638 | 20,231 | 1,064,586 |

| อื่น ๆ | 469 | 99 | 6,262 | 5 | 361 | 9,887 |

| รวม | 67,560 | 57,128 | 2,508,219 | 49,807 | 37,837 | 2,166,269 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 |

| ประเภทความเสี่ยง | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน     ตามสัญญา | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน      ตามสัญญา |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน     ตามสัญญา | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | จำนวนเงิน      ตามสัญญา |

|  | สินทรัพย์ | หนี้สิน | จำนวนเงิน     ตามสัญญา | สินทรัพย์ | หนี้สิน | จำนวนเงิน      ตามสัญญา |

| อัตราแลกเปลี่ยน | 36,759 | 23,025 | 1,265,380 | 32,049 | 17,140 | 1,077,158 |

| อัตราดอกเบี้ย | 28,918 | 33,187 | 1,170,629 | 17,638 | 20,231 | 1,064,585 |

| อื่น ๆ | 466 | - | 2,434 | - | - | - |

| รวม | 66,143 | 56,212 | 2,438,443 | 49,687 | 37,371 | 2,141,743 |



| - | สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า คือ สัญญาที่กำหนดอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในอนาคต โดยในสัญญาจะระบุให้มีการส่งมอบเงินสดระหว่างคู่สัญญาด้วยอัตราแลกเปลี่ยนที่ระบุไว้ในสัญญา ณ วันที่กำหนดไว้ในอนาคต |

| - | สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยต่างสกุลเงิน คือ สัญญาที่เกี่ยวข้องกับการแลกเปลี่ยนเงินต้นและดอกเบี้ยระหว่างสองสกุลเงินกับคู่สัญญาตามระยะเวลาที่ตกลง |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 |

|  | ราคาทุนตัดจำหน่าย | ราคาทุนตัดจำหน่าย |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจไทย | 26,443 | 7,030 |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 12,448 | 651 |

| รวม | 38,891 | 7,681 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | (7) | (4) |

| รวม | 38,884 | 7,677 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |

| ผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจไทย | 458,728 | 458,728 |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 31,676 | 31,676 |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 141,594 | 87,060 |

| อื่น ๆ | 7,440 | 7,440 |

| รวม | 639,438 | 584,904 |

| ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | 2,888 | 2,837 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

| เงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |

| ผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  |  |

| ตราสารทุนในความต้องการของตลาดในประเทศ | 51,677 | 49,546 |

| ตราสารทุนในความต้องการของตลาดต่างประเทศ | 20,649 | 20,649 |

| อื่น ๆ | 7,834 | 7,669 |

| รวม | 80,160 | 77,864 |

| รวมเงินลงทุนสุทธิ | 758,482 | 670,445 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

| เงินลงทุนเพื่อค้า |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจไทย | 8,320 | 8,320 |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 198 | 198 |

| ตราสารทุนในความต้องการของตลาดในประเทศ | 5,095 | - |

| รวม | 13,613 | 8,518 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

| เงินลงทุนเผื่อขาย |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจไทย | 327,327 | 327,327 |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 66,072 | 65,520 |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 113,747 | 98,068 |

| ตราสารทุนในความต้องการของตลาดในประเทศ | 47,141 | 47,141 |

| ตราสารทุนในความต้องการของตลาดต่างประเทศ | 9,844 | 9,844 |

| อื่น ๆ | 10,589 | 8,897 |

| รวม | 574,720 | 556,797 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 |

|  | ราคาทุน/ | ราคาทุน/ |

|  | ราคาทุนตัดจำหน่าย | ราคาทุนตัดจำหน่าย |

| ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจไทย | 19,328 | 7,032 |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 3,929 | 3,197 |

| รวม | 23,257 | 10,229 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน |

| เงินลงทุนทั่วไป |  |  |

| ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดในประเทศ | 8,689 | 7,839 |

| ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดต่างประเทศ | 36,029 | 35,763 |

| รวม | 44,718 | 43,602 |

| หัก ค่าเผื่อการด้อยค่า | (8,611) | (8,611) |

| รวม | 36,107 | 34,991 |

|  |  |  |

| รวมเงินลงทุนสุทธิ | 647,697 | 610,535 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่าตามบัญชีสุทธิ | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่าตามบัญชีสุทธิ |

| อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์ | 1 | 12 | 1 | 12 |

| ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง | 939 | 187 | 939 | 187 |

| การสาธารณูปโภคและบริการ | 21 | 41 | 21 | 41 |

| อื่น ๆ | 2,327 | 2,243 | 2,327 | 2,243 |

| รวม | 3,288 | 2,483 | 3,288 | 2,483 |



|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| ชื่อบริษัท | ชื่อบริษัท | ประเภทธุรกิจ | ประเภทธุรกิจ | ประเภทหลักทรัพย์ ที่ลงทุน | ประเภทหลักทรัพย์ ที่ลงทุน | ร้อยละของหลักทรัพย์        ที่ลงทุนทางตรง               และทางอ้อม | ร้อยละของหลักทรัพย์        ที่ลงทุนทางตรง               และทางอ้อม | ร้อยละของหลักทรัพย์        ที่ลงทุนทางตรง               และทางอ้อม | เงินลงทุน                          (วิธีราคาทุน) | เงินลงทุน                          (วิธีราคาทุน) | เงินลงทุน                          (วิธีราคาทุน) | เงินลงทุน                          (วิธีส่วนได้เสีย) | เงินลงทุน                          (วิธีส่วนได้เสีย) |

|  |  |  |  |  | 2563 | 2563 | 2562 | 2563 | 2563 | 2562 | 2563 | 2563 | 2562 |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท ไทย เพย์เมนต์ เน็ตเวิร์ก จำกัด | บริการ | บริการ | หุ้นสามัญ | หุ้นสามัญ | 69.08 | 69.08 | 69.08 | 362 | 362 | 362 | 26 | 26 | 94 |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | ธุรกิจการเงิน | ธุรกิจการเงิน | หุ้นสามัญ | หุ้นสามัญ | - | - | 35.88 | - | - | 201 | - | - | 820 |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | บริการ | บริการ | หุ้นสามัญ | หุ้นสามัญ | 30.00 | 30.00 | 30.00 | 15 | 15 | 15 | 457 | 457 | 441 |

| บริษัท บีซีไอ (ประเทศไทย) จำกัด | บริการ | บริการ | หุ้นสามัญ | หุ้นสามัญ | 22.17 | 22.17 | 22.17 | 118 | 118 | 118 | 95 | 95 | 109 |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | บริการ | บริการ | หุ้นสามัญ | หุ้นสามัญ | 14.26 | 14.26 | 14.26 | 13 | 13 | 13 | 333 | 333 | 273 |

| รวม |  |  |  |  |  |  |  | 508 | 508 | 709 | 911 | 911 | 1,737 |

| หัก ค่าเผื่อการด้อยค่า |  |  |  |  |  |  |  | (2) | (2) | (2) | - | - | - |

| เงินลงทุนในบริษัทร่วมสุทธิ |  |  |  |  |  |  |  | 506 | 506 | 707 | 911 | 911 | 1,737 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| ชื่อบริษัท | ประเภทธุรกิจ | ประเภทหลักทรัพย์           ที่ลงทุน | ร้อยละของหลักทรัพย์        ที่ลงทุนทางตรง               และทางอ้อม | ร้อยละของหลักทรัพย์        ที่ลงทุนทางตรง               และทางอ้อม | เงินลงทุน                          (วิธีราคาทุน) | เงินลงทุน                          (วิธีราคาทุน) |

|  |  |  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บีบีแอล (เคแมน) จำกัด | ธุรกิจการเงิน | หุ้นสามัญ | 100.00 | 100.00 | 2 | 2 |

| บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | ธนาคาร | หุ้นสามัญ | 100.00 | 100.00 | 9,261 | 9,261 |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | บริหารสินทรัพย์ | หุ้นสามัญ | 100.00 | 100.00 | 2,500 | 2,500 |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | ธนาคาร | หุ้นสามัญ | 100.00 | 100.00 | 19,585 | 19,585 |

| บริษัท บัวหลวงเวนเจอร์ส จำกัด | ธุรกิจเงินร่วมลงทุน | หุ้นสามัญ | 100.00 | 100.00 | 1,500 | 1,500 |

| ธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค | ธนาคาร | หุ้นสามัญ | 98.71 | - | 105,010 | - |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | หลักทรัพย์ | หุ้นสามัญ | 99.91 | 99.91 | 4,772 | 4,772 |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | ธุรกิจการเงิน | หุ้นสามัญ | 90.00 | - | 1,365 | - |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด | ธุรกิจการเงิน | หุ้นสามัญ | 75.00 | 75.00 | 183 | 183 |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท ไทย เพย์เมนต์ เน็ตเวิร์ก จำกัด | บริการ | หุ้นสามัญ | 69.08 | 69.08 | 362 | 362 |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | ธุรกิจการเงิน | หุ้นสามัญ | - | 35.88 | - | 201 |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | บริการ | หุ้นสามัญ | 30.00 | 30.00 | 15 | 15 |

| บริษัท บีซีไอ (ประเทศไทย) จำกัด | บริการ | หุ้นสามัญ | 22.17 | 22.17 | 118 | 118 |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | บริการ | หุ้นสามัญ | 14.26 | 14.26 | 13 | 13 |

| รวม |  |  |  |  | 144,686 | 38,512 |

| หัก ค่าเผื่อการด้อยค่า |  |  |  |  | (97) | (97) |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ |  |  |  |  | 144,589 | 38,415 |



|  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | มูลค่ายุติธรรมโดยประมาณ |

| สินทรัพย์ |  |

| เงินสด | 4,640 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ | 69,227 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 1,617 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 1,020 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 43,733 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 227,260 |

| ทรัพย์สินรอการขาย | 799 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ | 6,205 |

| อื่นๆ | 10,805 |

| รวมสินทรัพย์ | 365,306 |

| หนี้สิน |  |

| เงินรับฝาก | 299,893 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 4,348 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 733 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 403 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 3,469 |

| อื่นๆ | 5,125 |

| รวมหนี้สิน | 313,971 |

| สินทรัพย์ที่ได้มาที่ระบุได้และหนี้สินที่รับมาสุทธิ | 51,335 |

| หัก ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม | (661) |

| บวก ค่าความนิยม | 30,907 |

| เงินที่จ่ายซื้อ | 81,581 |



|  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2562 |

| กำไรสุทธิ | 556 | 578 |

| กำไรเบ็ดเสร็จรวม | 556 | 578 |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| เงินเบิกเกินบัญชี | 105,064 | 103,798 | 85,394 | 103,048 |

| เงินให้กู้ยืม | 1,869,431 | 1,545,217 | 1,592,004 | 1,493,427 |

| ตั๋วเงิน | 384,482 | 410,616 | 375,349 | 404,930 |

| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ | 4,000 | - | - | - |

| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าทางการเงิน | 1,013 | - | - | - |

| อื่น ๆ | 4,248 | 1,678 | 1,866 | 1,678 |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | 2,368,238 | 2,061,309 | 2,054,613 | 2,003,083 |

| บวก ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ | 6,431 | 4,013 | 5,126 | 3,894 |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 2,374,669 | 2,065,322 | 2,059,739 | 2,006,977 |

| หัก   ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | (185,567) | - | (163,534) | - |

| หัก   ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและค่าเผื่อการปรับมูลค่า |  |  |  |  |

| จากการปรับโครงสร้างหนี้ | - | (174,276) | - | (170,255) |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 2,189,102 | 1,891,046 | 1,896,205 | 1,836,722 |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | เงินให้สินเชื่อ และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | เงินให้สินเชื่อ และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | เงินให้สินเชื่อ และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 |

| รายการที่ไม่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | 2,781,073 | 2,337,689 | 2,337,689 |

| รายการที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | 104,401 | 91,978 | 91,978 |

| รวม | 2,885,474 | 2,429,667 | 2,429,667 |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | เงินให้สินเชื่อ และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | เงินให้สินเชื่อ และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | เงินให้สินเชื่อ และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 |

| จัดชั้นปกติ | 2,387,864 | 2,301,309 | 2,301,309 |

| จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ | 67,457 | 67,018 | 67,018 |

| จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน | 9,726 | 9,726 | 9,726 |

| จัดชั้นสงสัย | 14,522 | 13,960 | 13,960 |

| จัดชั้นสงสัยจะสูญ | 54,901 | 54,407 | 54,407 |

| รวม | 2,534,470 | 2,446,420 | 2,446,420 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2563 | 2562 |

| เงินให้สินเชื่อรวมที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต |  |  |  |  |  |

| ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิต |  |  |  |  |  |

| ที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | 104,401 | 79,149 | 91,978 | 91,978 | 78,093 |

| อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อรวมที่มีการด้อยค่า |  |  |  |  |  |

| ด้านเครดิตต่อเงินให้สินเชื่อรวม | 3.91 | 3.39 | 4.00 | 4.00 | 3.44 |

| เงินให้สินเชื่อรวมที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต |  |  |  |  |  |

| หลังหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิต |  |  |  |  |  |

| ที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | 34,560 | 28,368 | 31,173 | 31,173 | 28,203 |

| อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อรวมที่มีการด้อยค่า |  |  |  |  |  |

| ด้านเครดิตสุทธิต่อเงินให้สินเชื่อรวมสุทธิ | 1.39 | 1.24 | 1.46 | 1.46 | 1.27 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2563 | 2562 |

| ในประเทศ | 1,644,613 | 1,576,510 | 1,635,042 | 1,635,042 | 1,572,896 |

| ต่างประเทศ | 723,625 | 484,799 | 419,571 | 419,571 | 430,187 |

| รวม | 2,368,238 | 2,061,309 | 2,054,613 | 2,054,613 | 2,003,083 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2563 | 2562 |

| การเกษตรและเหมืองแร่ | 78,175 | 61,569 | 52,766 | 52,766 | 59,421 |

| อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์ | 791,828 | 755,979 | 663,820 | 663,820 | 729,176 |

| ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง | 211,510 | 200,736 | 178,453 | 178,453 | 192,628 |

| การสาธารณูปโภคและบริการ | 539,151 | 470,159 | 495,571 | 495,571 | 460,719 |

| สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย | 302,142 | 251,197 | 259,977 | 259,977 | 251,179 |

| อื่น ๆ | 445,432 | 321,669 | 404,026 | 404,026 | 309,960 |

| รวม | 2,368,238 | 2,061,309 | 2,054,613 | 2,054,613 | 2,003,083 |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ | ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิต ที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ | ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิต          ที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่ไม่มีการเพิ่มขึ้น |  |  |  |  |

| อย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต | 2,128,431 | 51,013 | 1,852,036 | 44,064 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการเพิ่มขึ้น |  |  |  |  |

| อย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต | 139,983 | 62,750 | 114,010 | 56,765 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่า |  |  |  |  |

| ด้านเครดิต | 106,255 | 71,804 | 93,693 | 62,705 |

| รวม | 2,374,669 | 185,567 | 2,059,739 | 163,534 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | เงินให้สินเชื่อ         แก่ลูกหนี้และ ดอกเบี้ยค้างรับ | ยอดสุทธิที่ใช้ในการตั้งค่าเผื่อ   หนี้สงสัยจะสูญ | อัตราที่ใช้ใน การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ  (ร้อยละ) | ค่าเผื่อ                 หนี้สงสัยจะสูญ ที่ธนาคารได้ตั้งไว้ | ค่าเผื่อ                 หนี้สงสัยจะสูญ ที่ธนาคารได้ตั้งไว้ |

| เงินสำรองขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. |  |  |  |  |  |

| จัดชั้นปกติ | 1,918,520 | 1,267,640 | 1 | 16,119 | 16,119 |

| จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ | 67,596 | 33,359 | 2 | 848 | 848 |

| จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน | 9,783 | 1,358 | 100 | 1,359 | 1,359 |

| จัดชั้นสงสัย | 14,522 | 6,259 | 100 | 6,259 | 6,259 |

| จัดชั้นสงสัยจะสูญ | 54,901 | 30,087 | 100 | 30,087 | 30,087 |

| เงินสำรองส่วนที่เกินเกณฑ์ ธปท. |  |  |  | 113,094 | 113,094 |

| รวม | 2,065,322 | 1,338,703 |  | 167,766 | 167,766 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | เงินให้สินเชื่อ         แก่ลูกหนี้และ ดอกเบี้ยค้างรับ | ยอดสุทธิที่ใช้ในการตั้งค่าเผื่อ   หนี้สงสัยจะสูญ | อัตราที่ใช้ใน การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ  (ร้อยละ) | ค่าเผื่อ                 หนี้สงสัยจะสูญ ที่ธนาคารได้ตั้งไว้ |

| เงินสำรองขั้นต่ำตามเกณฑ์ ธปท. |  |  |  |  |

| จัดชั้นปกติ | 1,861,672 | 1,223,874 | 1 | 15,716 |

| จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ | 67,155 | 33,154 | 2 | 844 |

| จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน | 9,783 | 1,358 | 100 | 1,359 |

| จัดชั้นสงสัย | 13,960 | 5,696 | 100 | 5,696 |

| จัดชั้นสงสัยจะสูญ | 54,407 | 29,811 | 100 | 29,811 |

| เงินสำรองส่วนที่เกินเกณฑ์ ธปท. |  |  |  | 110,319 |

| รวม | 2,006,977 | 1,293,893 |  | 163,745 |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | ยอดต้นปี | ยอดต้นปีของบริษัทย่อย         ณ วันที่ซื้อธุรกิจ | เพิ่มขึ้น | จำหน่าย | อื่น ๆ | อื่น ๆ | ยอดปลายปี |

| ประเภททรัพย์สินรอการขาย |  |  |  |  |  |  |  |

| ทรัพย์สินที่ได้จากการชำระหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |

| อสังหาริมทรัพย์ | 15,910 | 996 | 1,407 | (1,041) | (25) | (25) | 17,247 |

| สังหาริมทรัพย์ | 69 | 45 | 228 | (263) | (1) | (1) | 78 |

| รวม | 15,979 | 1,041 | 1,635 | (1,304) | (26) | (26) | 17,325 |

| อื่น ๆ | - | 6 | 26 | (11) | - | - | 21 |

| รวมทรัพย์สินรอการขาย | 15,979 | 1,047 | 1,661 | (1,315) | (26) | (26) | 17,346 |

| หัก ค่าเผื่อการด้อยค่า | (6,616) | (242) | (1,136) | 396 | 6 | 6 | (7,592) |

| รวมทรัพย์สินรอการขายสุทธิ | 9,363 | 805 | 525 | (919) | (20) | (20) | 9,754 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

| ประเภททรัพย์สินรอการขาย | ยอดต้นปี | เพิ่มขึ้น | จำหน่าย | ยอดปลายปี |

| ทรัพย์สินที่ได้จากการชำระหนี้ |  |  |  |  |

| อสังหาริมทรัพย์ | 16,830 | 1,568 | (2,488) | 15,910 |

| สังหาริมทรัพย์ | 158 | 2 | (91) | 69 |

| รวม | 16,988 | 1,570 | (2,579) | 15,979 |

| อื่น ๆ | 53 | - | (53) | - |

| รวมทรัพย์สินรอการขาย | 17,041 | 1,570 | (2,632) | 15,979 |

| หัก ค่าเผื่อการด้อยค่า | (6,437) | (909) | 730 | (6,616) |

| รวมทรัพย์สินรอการขายสุทธิ | 10,604 | 661 | (1,902) | 9,363 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

| ประเภททรัพย์สินรอการขาย | ยอดต้นปี | เพิ่มขึ้น | จำหน่าย | ยอดปลายปี |

| ทรัพย์สินที่ได้จากการชำระหนี้ |  |  |  |  |

| อสังหาริมทรัพย์ | 12,831 | 1,229 | (954) | 13,106 |

| สังหาริมทรัพย์ | 69 | 22 | (61) | 30 |

| รวม | 12,900 | 1,251 | (1,015) | 13,136 |

| หัก ค่าเผื่อการด้อยค่า | (4,532) | (1,061) | 211 | (5,382) |

| รวมทรัพย์สินรอการขายสุทธิ | 8,368 | 190 | (804) | 7,754 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

| ประเภททรัพย์สินรอการขาย | ยอดต้นปี | เพิ่มขึ้น | จำหน่าย | ยอดปลายปี |

| ทรัพย์สินที่ได้จากการชำระหนี้ |  |  |  |  |

| อสังหาริมทรัพย์ | 12,873 | 1,568 | (1,610) | 12,831 |

| สังหาริมทรัพย์ | 158 | 2 | (91) | 69 |

| รวม | 13,031 | 1,570 | (1,701) | 12,900 |

| อื่น ๆ | 53 | - | (53) | - |

| รวมทรัพย์สินรอการขาย | 13,084 | 1,570 | (1,754) | 12,900 |

| หัก ค่าเผื่อการด้อยค่า | (4,341) | (515) | 324 | (4,532) |

| รวมทรัพย์สินรอการขายสุทธิ | 8,743 | 1,055 | (1,430) | 8,368 |



|  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  |  | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

| ประเภทของ       การขาย ทรัพย์สินรอการขาย | วิธีที่ใช้ในการ          รับรู้รายได้ | กำไรจากการขายทรัพย์สินรอการขาย รอการ      ตัดบัญชี | กำไรจากการขายทรัพย์สินรอการขาย | ขาดทุนจากการขายทรัพย์สิน   รอการขาย | กำไรจากการขายทรัพย์สินรอการขาย รอการ       ตัดบัญชี | กำไรจากการขายทรัพย์สินรอการขาย | กำไรจากการขายทรัพย์สินรอการขาย | ขาดทุนจากการขายทรัพย์สิน    รอการขาย |

| ขายให้บุคคลทั่วไป | ตามงวดที่ถึงกำหนดชำระ | 5 | 5 | - | 10 | - | - | - |

| ขายให้บุคคลทั่วไป | รับรู้เป็นรายได้ทั้งจำนวน | - | 423 | (53) | - | 2,120 | 2,120 | (50) |



|  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  |  | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

| ประเภทของ       การขาย ทรัพย์สินรอการขาย | วิธีที่ใช้ในการ          รับรู้รายได้ | กำไรจากการขายทรัพย์สินรอการขาย รอการ      ตัดบัญชี | กำไรจากการขายทรัพย์สินรอการขาย | ขาดทุนจากการขายทรัพย์สิน   รอการขาย | กำไรจากการขายทรัพย์สินรอการขาย รอการ       ตัดบัญชี | กำไรจากการขายทรัพย์สินรอการขาย | กำไรจากการขายทรัพย์สินรอการขาย | ขาดทุนจากการขายทรัพย์สิน    รอการขาย |

| ขายให้บุคคลทั่วไป | ตามงวดที่ถึงกำหนดชำระ | 5 | 5 | - | 10 | - | - | - |

| ขายให้บุคคลทั่วไป | รับรู้เป็นรายได้ทั้งจำนวน | - | 383 | (23) | - | 1,012 | 1,012 | (45) |



|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม |  |

|  | ยอด    ต้นปี | ยอด   ต้นปีของบริษัทย่อย    ณ วันที่ซื้อธุรกิจ | รายการปรับปรุงต้นงวด | เพิ่มขึ้น/ รับโอน | จำหน่าย/ โอนออก | สุทธิของค่าเสื่อมราคาสะสม | อื่น ๆ | ยอด ปลายปี | ยอด     ต้นปี | ยอด   ต้นปีของบริษัทย่อย    ณ วันที่ซื้อธุรกิจ | ค่าเสื่อม ราคา | จำหน่าย/ โอน | โอนออกไปสุทธิกับราคาทุน | อื่น ๆ | ยอด ปลายปี | ยอด ปลายปี | ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ |

| ที่ดิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ราคาทุนเดิม | 7,505 | 793 | - | 554 | (5) | - | 91 | 8,938 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,938 |

| ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม (พ.ศ. 2563) | 20,661 | 3,492 | - | 7,845 | (70) | - | (59) | 31,869 | - | - | - | - | - | - | - | - | 31,869 |

| ส่วนที่ตีราคาลดลง (พ.ศ. 2563) | (676) | - | - | (4) | 218 | - | (32) | (494) | - | - | - | - | - | - | - | - | (494) |

| อาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ราคาทุนเดิม | 3,257 | 413 | - | 203 | (591) | (649) | 56 | 2,689 | 948 | 184 | 218 | (364) | (649) | 66 | 403 | 403 | 2,286 |

| ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม (พ.ศ. 2563) | 12,274 | 607 | - | 1,210 | (251) | - | 7 | 13,847 | 5,395 | 323 | 1,250 | (5,791) | - | (2) | 1,175 | 1,175 | 12,672 |

| ส่วนที่ตีราคาลดลง (พ.ศ. 2563) | (207) | - | - | (36) | 86 | - | (12) | (169) | (59) | - | (11) | 69 | - | (5) | (6) | (6) | (163) |

| อุปกรณ์ | 22,525 | 2,224 | - | 930 | (1,214) | - | 9 | 24,474 | 18,946 | 1,064 | 1,550 | (1,115) | - | 7 | 20,452 | 20,452 | 4,022 |

| สินทรัพย์สิทธิการใช้ | - | 2,129 | 4,733 | 824 | (378) | - | 81 | 7,389 | - | 1,215 | 1,655 | (263) | - | (29) | 2,578 | 2,578 | 4,811 |

| ส่วนปรับปรุงอาคารเช่า | 149 | 655 | - | 2,811 | (265) | - | (27) | 3,323 | 123 | 528 | 173 | 2,163 | - | (16) | 2,971 | 2,971 | 352 |

| อื่น ๆ | 619 | 40 | - | 387 | (287) | - | (2) | 757 | - | - | - | - | - | - | - | - | 757 |

| รวม | 66,107 | 10,353 | 4,733 | 14,724 | (2,757) | (649) | 112 | 92,623 | 25,353 | 3,314 | 4,835 | (5,301) | (649) | 21 | 27,573 | 27,573 | 65,050 |



|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม |  |

|  | ยอดต้นปี | เพิ่มขึ้น/ รับโอน | จำหน่าย/ โอนออก | อื่น ๆ | ยอด ปลายปี | ยอดต้นปี | ค่าเสื่อม ราคา | จำหน่าย/ โอน | อื่น ๆ | ยอด ปลายปี | ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ |

| ที่ดิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ราคาทุนเดิม | 7,612 | - | (2) | (105) | 7,505 | - | - | - | - | - | 7,505 |

| ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม (พ.ศ. 2558) | 20,823 | - | (7) | (155) | 20,661 | - | - | - | - | - | 20,661 |

| ส่วนที่ตีราคาลดลง (พ.ศ. 2558) | (704) | - | - | 28 | (676) | - | - | - | - | - | (676) |

| อาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ราคาทุนเดิม | 3,519 | 35 | (178) | (119) | 3,257 | 727 | 421 | (178) | (22) | 948 | 2,309 |

| ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม (พ.ศ. 2558) | 12,338 | - | - | (64) | 12,274 | 4,228 | 1,177 | - | (10) | 5,395 | 6,879 |

| ส่วนที่ตีราคาลดลง (พ.ศ. 2558) | (217) | - | - | 10 | (207) | (48) | (14) | - | 3 | (59) | (148) |

| อุปกรณ์ | 22,503 | 1,683 | (1,436) | (76) | 22,674 | 19,046 | 1,516 | (1,425) | (68) | 19,069 | 3,605 |

| อื่น ๆ | 646 | 1,112 | (1,136) | (3) | 619 | - | - | - | - | - | 619 |

| รวม | 66,520 | 2,830 | (2,759) | (484) | 66,107 | 23,953 | 3,100 | (1,603) | (97) | 25,353 | 40,754 |



|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม |  |

|  | ยอด     ต้นปี | รายการปรับปรุงต้นปี | เพิ่มขึ้น/ รับโอน | จำหน่าย/ โอนออก | สุทธิของ  ค่าเสื่อมราคาสะสม | อื่น ๆ | ยอด ปลายปี | ยอด       ต้นปี | ค่าเสื่อม ราคา | จำหน่าย/ โอน | โอนออกไปสุทธิกับราคาทุน | โอนออกไปสุทธิกับราคาทุน | อื่น ๆ | ยอด ปลายปี | ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ |

| ที่ดิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ราคาทุนเดิม | 7,499 | - | - | (5) | - | 111 | 7,605 | - | - | - | - | - | - | - | 7,605 |

| ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม (พ.ศ. 2563) | 20,608 | - | 7,573 | (18) | - | 27 | 28,190 | - | - | - | - | - | - | - | 28,190 |

| ส่วนที่ตีราคาลดลง (พ.ศ. 2563) | (676) | - | (3) | 219 | - | (33) | (493) | - | - | - | - | - | - | - | (493) |

| อาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ราคาทุนเดิม | 2,214 | - | 141 | (444) | (502) | 49 | 1,458 | 773 | 107 | (218) | (502) | (502) | 15 | 175 | 1,283 |

| ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม (พ.ศ. 2563) | 12,230 | - | 914 | (251) | - | 23 | 12,916 | 5,374 | 1,225 | (5,769) | - | - | 6 | 836 | 12,080 |

| ส่วนที่ตีราคาลดลง (พ.ศ. 2563) | (207) | - | (35) | 86 | - | (12) | (168) | (59) | (10) | 69 | - | - | (5) | (5) | (163) |

| อุปกรณ์ | 21,537 | - | 727 | (923) | - | 13 | 21,354 | 18,197 | 1,389 | (919) | - | - | 9 | 18,676 | 2,678 |

| สินทรัพย์สิทธิการใช้ | - | 4,152 | 313 | (7) | - | 113 | 4,571 | - | 1,184 | (6) | - | - | - | 1,178 | 3,393 |

| ส่วนปรับปรุงอาคารเช่า | - | - | 2,740 | (223) | - | (10) | 2,507 | - | 58 | 2,288 | - | - | (3) | 2,343 | 164 |

| อื่น ๆ | 585 | - | 381 | (242) | - | (1) | 723 | - | - | - | - | - | - | - | 723 |

| รวม | 63,790 | 4,152 | 12,751 | (1,808) | (502) | 280 | 78,663 | 24,285 | 3,953 | (4,555) | (502) | (502) | 22 | 23,203 | 55,460 |



|  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม | ค่าเสื่อมราคาสะสม |  |

|  | ยอดต้นปี | เพิ่มขึ้น/ รับโอน | จำหน่าย/ โอนออก | อื่น ๆ | ยอด ปลายปี | ยอดต้นปี | ยอดต้นปี | ค่าเสื่อม ราคา | จำหน่าย/ โอน | อื่น ๆ | ยอด ปลายปี | ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ |

| ที่ดิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ราคาทุนเดิม | 7,607 | - | (2) | (106) | 7,499 | - | - | - | - | - | - | 7,499 |

| ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม (พ.ศ. 2558) | 20,766 | - | (7) | (151) | 20,608 | - | - | - | - | - | - | 20,608 |

| ส่วนที่ตีราคาลดลง (พ.ศ. 2558) | (704) | - | - | 28 | (676) | - | - | - | - | - | - | (676) |

| อาคาร |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ราคาทุนเดิม | 2,404 | 32 | (178) | (44) | 2,214 | 614 | 614 | 347 | (178) | (10) | 773 | 1,441 |

| ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม (พ.ศ. 2558) | 12,291 | - | - | (61) | 12,230 | 4,211 | 4,211 | 1,172 | - | (9) | 5,374 | 6,856 |

| ส่วนที่ตีราคาลดลง (พ.ศ. 2558) | (217) | - | - | 10 | (207) | (48) | (48) | (14) | - | 3 | (59) | (148) |

| อุปกรณ์ | 21,391 | 1,589 | (1,388) | (55) | 21,537 | 18,205 | 18,205 | 1,417 | (1,378) | (47) | 18,197 | 3,340 |

| อื่น ๆ | 624 | 1,071 | (1,109) | (1) | 585 | - | - | - | - | - | - | 585 |

| รวม | 64,162 | 2,692 | (2,684) | (380) | 63,790 | 22,982 | 22,982 | 2,922 | (1,556) | (63) | 24,285 | 39,505 |



|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม |  |

|  | ยอด      ต้นปี | ยอด ต้นปีของบริษัทย่อย     ณ วันที่ซื้อธุรกิจ | เพิ่มขึ้น/  รับโอน | จำหน่าย/โอนออก | อื่น ๆ | ยอด ปลายปี | ยอด     ต้นปี | ยอด     ต้นปี | ยอด   ต้นปีของบริษัทย่อย    ณ วันที่ซื้อธุรกิจ | ค่าตัดจำหน่าย | จำหน่าย/โอนออก | อื่น ๆ | อื่น ๆ | ยอด    ปลายปี | ค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นสุทธิ |

| โปรแกรมคอมพิวเตอร์ | 3,852 | 1,389 | 598 | (635) | (504) | 4,700 | 2,868 | 2,868 | 497 | 667 | (436) | (5) | (5) | 3,591 | 1,109 |

| ค่าความนิยม | - | - | 31,662 | - | (1,857) | 29,805 | - | - | - | - | - | - | - | - | 29,805 |

| อื่น ๆ | 776 | 466 | 136 | - | 233 | 1,611 | - | - | 217 | - | - | - | - | 217 | 1,394 |

| รวม | 4,628 | 1,855 | 32,396 | (635) | (2,128) | 36,116 | 2,868 | 2,868 | 714 | 667 | (436) | (5) | (5) | 3,808 | 32,308 |



|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม |  |

|  | ยอดต้นปี | เพิ่มขึ้น/  รับโอน | จำหน่าย/โอนออก | อื่น ๆ | ยอด   ปลายปี | ยอดต้นปี | ค่าตัดจำหน่าย | จำหน่าย/โอนออก | อื่น ๆ | อื่น ๆ | ยอด    ปลายปี | สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นสุทธิ |

| โปรแกรมคอมพิวเตอร์ | 2,728 | 8,918 | (50) | (7,744) | 3,852 | 2,229 | 688 | (36) | (13) | (13) | 2,868 | 984 |

| อื่น ๆ | 581 | 203 | (7) | (1) | 776 | - | - | - | - | - | - | 776 |

| รวม | 3,309 | 9,121 | (57) | (7,745) | 4,628 | 2,229 | 688 | (36) | (13) | (13) | 2,868 | 1,760 |



|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม |  |

|  | ยอดต้นปี | เพิ่มขึ้น/  รับโอน | จำหน่าย/โอนออก | อื่น ๆ | ยอด   ปลายปี | ยอดต้นปี | ค่าตัดจำหน่าย | จำหน่าย/โอนออก | อื่น ๆ | อื่น ๆ | ยอด    ปลายปี | สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นสุทธิ |

| โปรแกรมคอมพิวเตอร์ | 3,520 | 335 | (406) | - | 3,449 | 2,623 | 499 | (212) | - | - | 2,910 | 539 |

| อื่น ๆ | 776 | 136 | - | - | 912 | - | - | - | - | - | - | 912 |

| รวม | 4,296 | 471 | (406) | - | 4,361 | 2,623 | 499 | (212) | - | - | 2,910 | 1,451 |



|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ราคาทุน | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม | ค่าตัดจำหน่ายสะสม |  |

|  | ยอดต้นปี | เพิ่มขึ้น/  รับโอน | จำหน่าย/โอนออก | อื่น ๆ | ยอด   ปลายปี | ยอดต้นปี | ค่าตัดจำหน่าย | จำหน่าย/โอนออก | อื่น ๆ | อื่น ๆ | ยอด    ปลายปี | สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นสุทธิ |

| โปรแกรมคอมพิวเตอร์ | 2,407 | 8,881 | (35) | (7,733) | 3,520 | 1,997 | 664 | (35) | (3) | (3) | 2,623 | 897 |

| อื่น ๆ | 581 | 203 | (7) | (1) | 776 | - | - | - | - | - | - | 776 |

| รวม | 2,988 | 9,084 | (42) | (7,734) | 4,296 | 1,997 | 664 | (35) | (3) | (3) | 2,623 | 1,673 |



|  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  |  |  |  |  |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี | 7,940 | 4,542 | 2,083 | 3,361 |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี | 2,448 | 2,364 | 2,589 | 2,159 |

| สินทรัพย์ (หนี้สิน) ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีสุทธิ | 5,492 | 2,178 | (506) | 1,202 |



|  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | ยอดต้นปี | การวัดมูลค่าใหม่ ตาม TFRS 9 | ยอดต้นปี  ณ วันที่        1 มกราคม 2563 | ยอดต้นปีของบริษัทย่อย ณ วันที่ซื้อธุรกิจ | รายการที่รับรู้ในกำไรหรือขาดทุน | รายการที่รับรู้ในกำไรขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่น | รายการที่รับรู้ในกำไรขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่น | อื่น ๆ | ยอดปลายปี |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุน | 3,766 | (1,598) | 2,168 | - | 862 | 410 | 410 | 2,965 | 6,405 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัด |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ผ่านกำไรหรือขาดทุน | - | 618 | 618 | - | 134 | (192) | (192) | 549 | 1,109 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และดอกเบี้ยค้างรับ | 7,910 | 2,716 | 10,626 | 1,326 | (2,502) | (7) | (7) | (2,917) | 6,526 |

| ทรัพย์สินรอการขาย | 1,324 | - | 1,324 | - | 166 | - | - | - | 1,490 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 267 | - | 267 | 251 | (87) | 5 | 5 | (10) | 426 |

| ประมาณการหนี้สิน | 3,782 | - | 3,782 | 24 | 1,416 | (1,363) | (1,363) | 1,446 | 5,305 |

| อื่น ๆ | 7,452 | - | 7,452 | 2,274 | 3,659 | 224 | 224 | (51) | 13,558 |

| รวม | 24,501 | 1,736 | 26,237 | 3,875 | 3,648 | (923) | (923) | 1,982 | 34,819 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุน | 8,360 | 1 | 8,361 | 12 | (842) | (340) | (340) | 3,297 | 10,488 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และดอกเบี้ยค้างรับ | 170 | (170) | - | 246 | (43) | - | - | - | 203 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 5,651 | - | 5,651 | 18 | (256) | 2,882 | 2,882 | (21) | 8,274 |

| อื่น ๆ | 8,142 | - | 8,142 | - | 1,846 | - | - | 374 | 10,362 |

| รวม | 22,323 | (169) | 22,154 | 276 | 705 | 2,542 | 2,542 | 3,650 | 29,327 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สุทธิ | 2,178 | 1,905 | 4,083 | 3,599 | 2,943 | (3,465) | (3,465) | (1,668) | 5,492 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ยอดต้นปี | รายการที่รับรู้ใน กำไรหรือขาดทุน | รายการที่รับรู้ใน กำไรขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่น | อื่น ๆ | ยอดปลายปี |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุน | 3,458 | 63 | 245 | - | 3,766 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 9,298 | (1,172) | - | (216) | 7,910 |

| ทรัพย์สินรอการขาย | 1,288 | 36 | - | - | 1,324 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 241 | (8) | - | 34 | 267 |

| ประมาณการหนี้สิน | 3,363 | 84 | 338 | (3) | 3,782 |

| อื่น ๆ | 3,639 | 3,817 | - | (4) | 7,452 |

| รวม | 21,287 | 2,820 | 583 | (189) | 24,501 |

|  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุน | 8,590 | 13 | (243) | - | 8,360 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 132 | 38 | - | - | 170 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 5,886 | (235) | - | - | 5,651 |

| อื่น ๆ | 3,987 | 4,155 | - | - | 8,142 |

| รวม | 18,595 | 3,971 | (243) | - | 22,323 |

|  |  |  |  |  |  |

| สุทธิ | 2,692 | (1,151) | 826 | (189) | 2,178 |



|  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | ยอดต้นปี | การวัดมูลค่าใหม่ ตาม TFRS 9 | ยอดต้นปี  ณ วันที่  1 มกราคม 2563 | รายการที่รับรู้ในกำไรหรือขาดทุน | รายการที่รับรู้ในกำไรขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่น | อื่น ๆ | ยอดปลายปี |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  |  |

| รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุน | 3,765 | (1,661) | 2,104 | 861 | 270 | 2,965 | 6,200 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัด |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |

| ผ่านกำไรหรือขาดทุน | - | 618 | 618 | 134 | (192) | 549 | 1,109 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และ |  |  |  |  |  |  |  |

| ดอกเบี้ยค้างรับ | 7,159 | 2,715 | 9,874 | (2,184) | (7) | (4,661) | 3,022 |

| ทรัพย์สินรอการขาย | 906 | - | 906 | 170 | - | - | 1,076 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 267 | - | 267 | (47) | 5 | (7) | 218 |

| ประมาณการหนี้สิน | 3,728 | - | 3,728 | 1,391 | (1,395) | 1,447 | 5,171 |

| อื่น ๆ | 7,390 | - | 7,390 | 3,476 | 225 | 9 | 11,100 |

| รวม | 23,215 | 1,672 | 24,887 | 3,801 | (1,094) | 302 | 27,896 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  |  |

| รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุน | 8,084 | - | 8,084 | (914) | (580) | 3,307 | 9,897 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และ |  |  |  |  |  |  |  |

| ดอกเบี้ยค้างรับ | 171 | (171) | - | - | - | - | - |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 5,621 | - | 5,621 | (247) | 2,795 | (21) | 8,148 |

| อื่น ๆ | 8,137 | - | 8,137 | 2,031 | - | 189 | 10,357 |

| รวม | 22,013 | (171) | 21,842 | 870 | 2,215 | 3,475 | 28,402 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |

| สุทธิ | 1,202 | 1,843 | 3,045 | 2,931 | (3,309) | (3,173) | (506) |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ยอดต้นปี | รายการที่รับรู้ใน กำไรหรือขาดทุน | รายการที่รับรู้ใน กำไรขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่น | อื่น ๆ | ยอดปลายปี |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุน | 3,451 | 67 | 247 | - | 3,765 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 8,569 | (1,258) | - | (152) | 7,159 |

| ทรัพย์สินรอการขาย | 868 | 38 | - | - | 906 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 241 | (8) | - | 34 | 267 |

| ประมาณการหนี้สิน | 3,321 | 70 | 340 | (3) | 3,728 |

| อื่น ๆ | 3,612 | 3,781 | - | (3) | 7,390 |

| รวม | 20,062 | 2,690 | 587 | (124) | 23,215 |

|  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุน | 8,333 | - | (249) | - | 8,084 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 132 | 39 | - | - | 171 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 5,865 | (244) | - | - | 5,621 |

| อื่น ๆ | 3,971 | 4,166 | - | - | 8,137 |

| รวม | 18,301 | 3,961 | (249) | - | 22,013 |

|  |  |  |  |  |  |

| สุทธิ | 1,761 | (1,271) | 836 | (124) | 1,202 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| จ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 165,912 | 113,067 | 117,532 | 110,767 |

| ออมทรัพย์ | 1,435,331 | 1,145,106 | 1,344,763 | 1,135,203 |

| จ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลา | 1,205,884 | 1,109,151 | 1,020,310 | 1,067,329 |

| บัตรเงินฝาก | 3,736 | 3,468 | 2,992 | 2,736 |

| รวม | 2,810,863 | 2,370,792 | 2,485,597 | 2,316,035 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม |

| เงินบาท | 2,142,797 | 143,407 | 2,286,204 | 1,990,674 | 125,212 | 2,115,886 |

| เงินดอลลาร์สหรัฐฯ | 42,293 | 96,233 | 138,526 | 36,793 | 53,203 | 89,996 |

| เงินสกุลอื่น | 20,666 | 365,467 | 386,133 | 21,716 | 143,194 | 164,910 |

| รวม | 2,205,756 | 605,107 | 2,810,863 | 2,049,183 | 321,609 | 2,370,792 |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม | รวม | ในประเทศ | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม |

| เงินบาท | 2,143,259 | 143,390 | 2,286,649 | 1,991,263 | 1,991,263 | 1,991,263 | 125,201 | 2,116,464 |

| เงินดอลลาร์สหรัฐฯ | 42,260 | 54,208 | 96,468 | 36,768 | 36,768 | 36,768 | 52,068 | 88,836 |

| เงินสกุลอื่น | 13,174 | 89,306 | 102,480 | 14,811 | 14,811 | 14,811 | 95,924 | 110,735 |

| รวม | 2,198,693 | 286,904 | 2,485,597 | 2,042,842 | 2,042,842 | 2,042,842 | 273,193 | 2,316,035 |



|  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2562 |

| ในประเทศ |  |  |

| ธนาคารแห่งประเทศไทยและกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ | 27,222 | 100 |

| ธนาคารพาณิชย์ | 9,742 | 42,460 |

| สถาบันการเงินเฉพาะกิจ | 17,355 | 19,052 |

| สถาบันการเงินอื่น | 13,606 | 10,142 |

| รวมในประเทศ | 67,925 | 71,754 |

| ต่างประเทศ |  |  |

| เงินดอลลาร์สหรัฐฯ | 74,210 | 27,824 |

| เงินเยน | 15,332 | 13,357 |

| เงินยูโร | 2,518 | 1,179 |

| เงินสกุลอื่น | 59,164 | 20,232 |

| รวมต่างประเทศ | 151,224 | 62,592 |

| รวมในประเทศและต่างประเทศ | 219,149 | 134,346 |



|  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 |

| ในประเทศ |  |  |

| ธนาคารแห่งประเทศไทยและกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ | 27,222 | 100 |

| ธนาคารพาณิชย์ | 5,895 | 42,459 |

| สถาบันการเงินเฉพาะกิจ | 17,355 | 19,052 |

| สถาบันการเงินอื่น | 14,060 | 10,449 |

| รวมในประเทศ | 64,532 | 72,060 |

| ต่างประเทศ |  |  |

| เงินดอลลาร์สหรัฐฯ | 63,059 | 26,811 |

| เงินเยน | 15,378 | 13,389 |

| เงินยูโร | 2,537 | 1,208 |

| เงินสกุลอื่น | 16,993 | 15,809 |

| รวมต่างประเทศ | 97,967 | 57,217 |

| รวมในประเทศและต่างประเทศ | 162,499 | 129,277 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม |

| หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและ |  |  |  |  |  |  |

| ไม่มีหลักประกัน | - | 75,100 | 75,100 | - | 99,530 | 99,530 |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิ | - | 59,835 | 59,835 | - | 49,757 | 49,757 |

| ตั๋วแลกเงิน | 814 | - | 814 | 8 | - | 8 |

| อื่น ๆ | 507 | - | 507 | 838 | - | 838 |

| หัก ส่วนลดมูลค่าเงินกู้ยืม | - | (79) | (79) | - | (5,452) | (5,452) |

| รวม | 1,321 | 134,856 | 136,177 | 846 | 143,835 | 144,681 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม | ในประเทศ | ต่างประเทศ | รวม |

| หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและ |  |  |  |  |  |  |

| ไม่มีหลักประกัน | - | 75,100 | 75,100 | - | 99,530 | 99,530 |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิ | - | 58,578 | 58,578 | - | 49,757 | 49,757 |

| ตั๋วแลกเงิน | - | - | - | 8 | - | 8 |

| อื่น ๆ | 365 | - | 365 | 473 | - | 473 |

| หัก ส่วนลดมูลค่าเงินกู้ยืม | - | (79) | (79) | - | (5,452) | (5,452) |

| รวม | 365 | 133,599 | 133,964 | 481 | 143,835 | 144,316 |



|  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| ประเภท | ประเภท | สกุลเงิน | สกุลเงิน | ครบกำหนด | ครบกำหนด | อัตราดอกเบี้ย | จำนวนเงิน | จำนวนเงิน |

|  |  |  |  |  |  |  | 2563 | 2562 |

| หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกัน | ดอลลาร์สหรัฐฯ | ดอลลาร์สหรัฐฯ | 2563 - 2571 | 2563 - 2571 | 3.875% - 5.00% | 3.875% - 5.00% | 75,100 | 99,530 |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิ | ดอลลาร์สหรัฐฯ | ดอลลาร์สหรัฐฯ | 2572 - 2577 | 2572 - 2577 | 3.733% - 9.025% | 3.733% - 9.025% | 36,048 | 49,757 |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิ | ดอลลาร์สหรัฐฯ | ดอลลาร์สหรัฐฯ | - | - | 5.00% | 5.00% | 22,530 | - |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิ | อินโดนีเซียรูเปีย | อินโดนีเซียรูเปีย | 2564 | 2564 | 11.75% | 11.75% | 1,257 | - |

| ตั๋วแลกเงิน | บาท | บาท | 2563 - 2564 | 2563 - 2564 | 0.00% - 1.95% | 0.00% - 1.95% | 814 | 8 |

| อื่น ๆ | บาท | บาท | 2563 - 2567 | 2563 - 2567 | 0.00% - 1.40% | 0.00% - 1.40% | 507 | 838 |

| หัก ส่วนลดมูลค่าเงินกู้ยืม |  |  |  |  |  |  | (79) | (5,452) |

| รวม |  |  |  |  |  |  | 136,177 | 144,681 |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  |  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| ประเภท | ประเภท | สกุลเงิน | ครบกำหนด | ครบกำหนด | อัตราดอกเบี้ย | จำนวนเงิน | จำนวนเงิน |

|  |  |  |  |  |  | 2563 | 2562 |

| หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและไม่มีหลักประกัน | ดอลลาร์สหรัฐฯ | ดอลลาร์สหรัฐฯ | ดอลลาร์สหรัฐฯ | 2563 - 2571 | 3.875% - 5.00% | 75,100 | 99,530 |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิ | ดอลลาร์สหรัฐฯ | ดอลลาร์สหรัฐฯ | ดอลลาร์สหรัฐฯ | 2572 - 2577 | 3.733% - 9.025% | 36,048 | 49,757 |

| หุ้นกู้ด้อยสิทธิ | ดอลลาร์สหรัฐฯ | ดอลลาร์สหรัฐฯ | ดอลลาร์สหรัฐฯ | - | 5.00% | 22,530 | - |

| ตั๋วแลกเงิน | บาท | บาท | บาท | 2563 | 0.00% - 1.00% | - | 8 |

| อื่น ๆ | บาท | บาท | บาท | 2563 - 2567 | 0.00% | 365 | 473 |

| หัก ส่วนลดมูลค่าเงินกู้ยืม |  |  |  |  |  | (79) | (5,452) |

| รวม |  |  |  |  |  | 133,964 | 144,316 |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| ยอดต้นปี | 18,702 | 16,519 | 18,428 | 16,311 |

| การวัดมูลค่าใหม่ตาม TFRS 9 | 5,782 | - | 5,315 | - |

| ยอดต้นงวดของบริษัทย่อย ณ วันที่ซื้อธุรกิจ | 292 | - | - | - |

| เพิ่มขึ้นระหว่างปี | 7,054 | 3,958 | 5,421 | 3,880 |

| ตัดจำหน่าย/ลดลงระหว่างปี | (4,524) | (1,775) | (4,099) | (1,763) |

| ยอดปลายปี | 27,306 | 18,702 | 25,065 | 18,428 |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| ภาระผูกพันจากผลประโยชน์ของพนักงาน | 14,640 | 13,272 | 13,988 | 12,998 |

| ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของ |  |  |  |  |

| ภาระผูกพันในการให้สินเชื่อและสัญญาค้ำประกัน |  |  |  |  |

| ทางการเงิน | 9,006 | - | 7,473 | - |

| อื่น ๆ | 3,660 | 5,430 | 3,604 | 5,430 |

| รวม | 27,306 | 18,702 | 25,065 | 18,428 |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| มูลค่าปัจจุบันของภาระผูกพันผลประโยชน์ |  |  |  |  |

| ของพนักงานที่ตั้งเป็นกองทุน | 2,503 | 788 | 806 | 788 |

| มูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์โครงการ | (2,058) | (611) | (660) | (611) |

|  | 445 | 177 | 146 | 177 |

| มูลค่าปัจจุบันของภาระผูกพันผลประโยชน์ |  |  |  |  |

| ของพนักงานที่ไม่ได้ตั้งเป็นกองทุน | 14,151 | 13,087 | 13,799 | 12,814 |

| หนี้สินสุทธิ | 14,596 | 13,264 | 13,945 | 12,991 |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| ยอดต้นปี | 13,875 | 11,509 | 13,602 | 11,302 |

| ยอดต้นงวดของบริษัทย่อย ณ วันที่ซื้อธุรกิจ | 1,575 | - | - | - |

| ต้นทุนบริการ | 1,024 | 742 | 907 | 669 |

| ต้นทุนดอกเบี้ย | 318 | 348 | 249 | 343 |

| ผลประโยชน์ที่จ่ายระหว่างปี | (636) | (381) | (484) | (378) |

| ขาดทุน (กำไร) จากการประมาณการตาม |  |  |  |  |

| หลักคณิตศาสตร์ประกันภัยของภาระผูกพัน |  |  |  |  |

| จากการเปลี่ยนแปลงสมมติฐาน |  |  |  |  |

| ทางการเงิน | 657 | 1,960 | 506 | 1,982 |

| จากการเปลี่ยนแปลงสมมติฐานประชากรศาสตร์ |  |  |  |  |

| ด้านประชากรศาสตร์ | 26 | 9 | 26 | - |

| จากประสบการณ์ | (237) | (270) | (230) | (274) |

| ขาดทุน (กำไร) จากอัตราแลกเปลี่ยน |  |  |  |  |

| ที่ยังไม่เกิดขึ้น | 52 | (42) | 29 | (42) |

| ยอดปลายปี | 16,654 | 13,875 | 14,605 | 13,602 |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| ยอดต้นปี | 611 | 571 | 611 | 571 |

| ยอดต้นงวดของบริษัทย่อย ณ วันที่ซื้อธุรกิจ | 1,454 | - | - | - |

| ดอกเบี้ยรับ | 71 | 21 | 21 | 21 |

| เงินจ่ายสมทบ | 27 | 39 | 27 | 39 |

| ผลประโยชน์ที่จ่ายระหว่างปี | (165) | (2) | (35) | (2) |

| กำไรจากการประมาณการตามหลัก |  |  |  |  |

| คณิตศาสตร์ประกันภัยจากสินทรัพย์โครงการ | 78 | 4 | 18 | 4 |

| กำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยน |  |  |  |  |

| ที่ยังไม่เกิดขึ้น | (18) | (22) | 18 | (22) |

| ยอดปลายปี | 2,058 | 611 | 660 | 611 |



|  |  |  |  | อัตราร้อยละ |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สมมติฐานจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยที่สำคัญ | สมมติฐานจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยที่สำคัญ | ภาระผูกพันผลประโยชน์             ของพนักงานเพิ่มขึ้น | ภาระผูกพันผลประโยชน์             ของพนักงานเพิ่มขึ้น |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| อัตราคิดลด | 0.20 - 7.40 | 0.70 - 8.10 | 13.57 | 14.12 |

| อัตราการขึ้นเงินเดือนถัวเฉลี่ย | 2.00 - 15.00 | 2.00 - 15.00 | 12.71 | 12.69 |



|  |  |  |  | อัตราร้อยละ |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สมมติฐานจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยที่สำคัญ | สมมติฐานจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยที่สำคัญ | ภาระผูกพันผลประโยชน์             ของพนักงานเพิ่มขึ้น | ภาระผูกพันผลประโยชน์             ของพนักงานเพิ่มขึ้น |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| อัตราคิดลด | 0.20 - 7.40 | 0.70 - 8.10 | 14.56 | 14.19 |

| อัตราการขึ้นเงินเดือนถัวเฉลี่ย | 2.00 - 15.00 | 2.00 - 15.00 | 13.00 | 12.70 |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| เงินมัดจำและเงินประกัน | 30,918 | 22,709 | 4,539 | 5,688 |

| เจ้าหนี้อื่น | 30,115 | 17,253 | 22,352 | 15,907 |

| ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย | 17,798 | 16,111 | 13,868 | 14,972 |

| เงินรับล่วงหน้าด้วยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์ | 443 | 80 | 443 | 80 |

| หนี้สินอื่น | 13,855 | 16,601 | 12,590 | 15,074 |

| รวม | 93,129 | 72,754 | 53,792 | 51,721 |



| - | หุ้นสามัญ |

| - | หุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. และประเภท ข. โดยผู้ถือหุ้นบุริมสิทธิมีสิทธิตามที่กำหนดในข้อบังคับของธนาคาร ข้อ 3 |



|  | จำนวนหุ้นที่จดทะเบียน | จำนวนหุ้นที่จดทะเบียน |

|  | 2563 | 2562 |

| ประเภท |  |  |

| หุ้นสามัญ | 3,998,345,000 | 3,998,345,000 |

| หุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. | 655,000 | 655,000 |

| หุ้นบุริมสิทธิประเภท ข. | 1,000,000 | 1,000,000 |

| รวม | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |



| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารมีหุ้นสามัญที่ออกแล้ว จำนวน 1,908,842,894 หุ้น และมีหุ้นสามัญที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 2,039,502,106 หุ้น และหุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. ที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 655,000 หุ้น และหุ้นบุริมสิทธิประเภท ข. ที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 1,000,000 หุ้น ทั้งนี้ การจัดสรรหุ้นในส่วนที่ยังไม่ออกของธนาคารจะเป็นไปตามมติที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น ครั้งที่ 12 เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2548 ซึ่งมีรายละเอียดการจัดสรร ดังนี้ | ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารมีหุ้นสามัญที่ออกแล้ว จำนวน 1,908,842,894 หุ้น และมีหุ้นสามัญที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 2,039,502,106 หุ้น และหุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. ที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 655,000 หุ้น และหุ้นบุริมสิทธิประเภท ข. ที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 1,000,000 หุ้น ทั้งนี้ การจัดสรรหุ้นในส่วนที่ยังไม่ออกของธนาคารจะเป็นไปตามมติที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น ครั้งที่ 12 เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2548 ซึ่งมีรายละเอียดการจัดสรร ดังนี้ | ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารมีหุ้นสามัญที่ออกแล้ว จำนวน 1,908,842,894 หุ้น และมีหุ้นสามัญที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 2,039,502,106 หุ้น และหุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. ที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 655,000 หุ้น และหุ้นบุริมสิทธิประเภท ข. ที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 1,000,000 หุ้น ทั้งนี้ การจัดสรรหุ้นในส่วนที่ยังไม่ออกของธนาคารจะเป็นไปตามมติที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น ครั้งที่ 12 เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2548 ซึ่งมีรายละเอียดการจัดสรร ดังนี้ | ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 และ 2562 ธนาคารมีหุ้นสามัญที่ออกแล้ว จำนวน 1,908,842,894 หุ้น และมีหุ้นสามัญที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 2,039,502,106 หุ้น และหุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. ที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 655,000 หุ้น และหุ้นบุริมสิทธิประเภท ข. ที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 1,000,000 หุ้น ทั้งนี้ การจัดสรรหุ้นในส่วนที่ยังไม่ออกของธนาคารจะเป็นไปตามมติที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น ครั้งที่ 12 เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2548 ซึ่งมีรายละเอียดการจัดสรร ดังนี้ |

| 1. | 1. | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 1,339,502,106 หุ้น ดังนี้ | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 1,339,502,106 หุ้น ดังนี้ |

| 1.1) | 1.1) | 1.1) | หุ้นสามัญเพิ่มทุนจำนวน 459,502,106 หุ้น จัดสรรเพื่อเสนอขายแก่ประชาชนทั่วไป รวมถึงจัดสรรให้แก่ผู้ถือหุ้นสามัญเดิม ตลอดจนเจ้าของผู้รับประโยชน์ในหุ้นสามัญซึ่งถือโดยผู้รับฝากหลักทรัพย์หรือโดยวิธีการอื่นที่คล้ายคลึงกัน |

| 1.2) | 1.2) | 1.2) | หุ้นสามัญเพิ่มทุนจำนวน 440,000,000 หุ้น จัดสรรเพื่อเสนอขายแก่ผู้ลงทุนประเภทสถาบันหรือที่มีลักษณะเฉพาะตามความหมายที่กำหนดในประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ |

| 1.3) | 1.3) | 1.3) | หุ้นสามัญเพิ่มทุนจำนวน 440,000,000 หุ้น จัดสรรเพื่อเสนอขายแก่ผู้ถือหุ้นสามัญเดิมตลอดจนเจ้าของผู้รับประโยชน์ในหุ้นสามัญ ตามสัดส่วนการถือหุ้น |

| 2. | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 50,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิแปลงสภาพของหุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ ซึ่งธนาคารได้ออกและเสนอขายเมื่อปี 2542 โดยเป็นส่วนหนึ่งของหลักทรัพย์ทุนทวี (CAPS) | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 50,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิแปลงสภาพของหุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ ซึ่งธนาคารได้ออกและเสนอขายเมื่อปี 2542 โดยเป็นส่วนหนึ่งของหลักทรัพย์ทุนทวี (CAPS) | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 50,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิแปลงสภาพของหุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ ซึ่งธนาคารได้ออกและเสนอขายเมื่อปี 2542 โดยเป็นส่วนหนึ่งของหลักทรัพย์ทุนทวี (CAPS) |

| 3. | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 500,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิแปลงสภาพของหุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ และ/หรือ หุ้นกู้แปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ ซึ่งธนาคารอาจจะออก และเสนอขายต่อไปในอนาคต | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 500,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิแปลงสภาพของหุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ และ/หรือ หุ้นกู้แปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ ซึ่งธนาคารอาจจะออก และเสนอขายต่อไปในอนาคต | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 500,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิแปลงสภาพของหุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ และ/หรือ หุ้นกู้แปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ ซึ่งธนาคารอาจจะออก และเสนอขายต่อไปในอนาคต |

| 4. | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 200,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิของผู้ถือใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ ซึ่งธนาคารอาจจะออกและเสนอขายต่อไปในอนาคต | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 200,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิของผู้ถือใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ ซึ่งธนาคารอาจจะออกและเสนอขายต่อไปในอนาคต | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 200,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิของผู้ถือใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ ซึ่งธนาคารอาจจะออกและเสนอขายต่อไปในอนาคต |

| 5. | จัดสรรหุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. จำนวน 655,000 หุ้น เพื่อเสนอขายให้กับผู้ลงทุนในต่างประเทศ และ/หรือ ในประเทศ ซึ่งอาจจะเสนอขายพร้อมกับหุ้นกู้ด้อยสิทธิ | จัดสรรหุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. จำนวน 655,000 หุ้น เพื่อเสนอขายให้กับผู้ลงทุนในต่างประเทศ และ/หรือ ในประเทศ ซึ่งอาจจะเสนอขายพร้อมกับหุ้นกู้ด้อยสิทธิ | จัดสรรหุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. จำนวน 655,000 หุ้น เพื่อเสนอขายให้กับผู้ลงทุนในต่างประเทศ และ/หรือ ในประเทศ ซึ่งอาจจะเสนอขายพร้อมกับหุ้นกู้ด้อยสิทธิ |

| 6. | จัดสรรหุ้นบุริมสิทธิประเภท ข. จำนวน 1,000,000 หุ้น เพื่อเสนอขายให้กับผู้ลงทุนในต่างประเทศ และ/หรือ ในประเทศ ซึ่งอาจจะเสนอขายพร้อมกับหุ้นกู้ด้อยสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ และ/หรือ หุ้นกู้แปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ | จัดสรรหุ้นบุริมสิทธิประเภท ข. จำนวน 1,000,000 หุ้น เพื่อเสนอขายให้กับผู้ลงทุนในต่างประเทศ และ/หรือ ในประเทศ ซึ่งอาจจะเสนอขายพร้อมกับหุ้นกู้ด้อยสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ และ/หรือ หุ้นกู้แปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ | จัดสรรหุ้นบุริมสิทธิประเภท ข. จำนวน 1,000,000 หุ้น เพื่อเสนอขายให้กับผู้ลงทุนในต่างประเทศ และ/หรือ ในประเทศ ซึ่งอาจจะเสนอขายพร้อมกับหุ้นกู้ด้อยสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ และ/หรือ หุ้นกู้แปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ |



| - | จัดสรรเป็นสำรองตามกฎหมายและสำรองทั่วไป จำนวน 1,000 ล้านบาท และ 5,000 ล้านบาท ตามลำดับ โดยสำหรับงวดมกราคม - มิถุนายน 2561 จัดสรรสำรองตามกฎหมาย จำนวน 500 ล้านบาท และสำรองทั่วไป จำนวน 5,000 ล้านบาท (ซึ่งได้มีการดำเนินการแล้วในงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561) และสำหรับงวดกรกฎาคม - ธันวาคม 2561 จัดสรรสำรองตามกฎหมาย จำนวน 500 ล้านบาท |

| - | จ่ายเงินปันผลสำหรับหุ้นสามัญ ในอัตราหุ้นละ 6.50 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 12,086 ล้านบาท ซึ่งธนาคารได้จ่าย  เงินปันผลระหว่างกาลไปแล้ว ในอัตราหุ้นละ 2.00 บาท เป็นจำนวน 3,716 ล้านบาท เมื่อวันที่ 28 กันยายน 2561  และจะจ่ายเงินปันผลงวดสุดท้ายอีก ในอัตราหุ้นละ 4.50 บาท เป็นจำนวน  8,370 ล้านบาท ในวันที่ 10 พฤษภาคม 2562 |



| - | จัดสรรเป็นทุนสำรองตามกฎหมายและสำรองทั่วไป สำหรับงวดมกราคม - มิถุนายน 2562 จำนวน 500 ล้านบาท และ 5,000 ล้านบาท ตามลำดับ |

| - | จ่ายเงินปันผลระหว่างกาลสำหรับหุ้นสามัญ ในอัตราหุ้นละ 2.00 บาท เป็นจำนวน 3,722 ล้านบาท ในวันที่ 20 กันยายน 2562 |



| - | จัดสรรเป็นสำรองตามกฎหมายและสำรองทั่วไป จำนวน 1,000 ล้านบาท และ 5,000 ล้านบาท ตามลำดับ โดยสำหรับงวดมกราคม - มิถุนายน 2562 จัดสรรสำรองตามกฎหมาย จำนวน 500 ล้านบาท และสำรองทั่วไป จำนวน 5,000 ล้านบาท (ซึ่งได้มีการดำเนินการแล้วในงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562) และสำหรับงวดกรกฎาคม - ธันวาคม 2562 จัดสรรสำรองตามกฎหมาย จำนวน 500 ล้านบาท |

| - | จ่ายเงินปันผลสำหรับหุ้นสามัญ ในอัตราหุ้นละ 7.00 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 13,266 ล้านบาท ซึ่งธนาคารได้จ่ายเงินปันผลระหว่างกาลไปแล้ว ในอัตราหุ้นละ 2.00 บาท เป็นจำนวน 3,722 ล้านบาท เมื่อวันที่ 20 กันยายน 2562 และจะจ่ายเงินปันผลงวดสุดท้ายอีก ในอัตราหุ้นละ 5.00 บาท เป็นจำนวน  9,544  ล้านบาท ในวันที่ 30 เมษายน 2563 |



| - | จัดสรรเป็นทุนสำรองตามกฎหมายและสำรองทั่วไป สำหรับงวดมกราคม - มิถุนายน 2563 จำนวน 500 ล้านบาท และ 5,000 ล้านบาท ตามลำดับ |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| การรับอาวัลตั๋วเงิน | 6,187 | 7,598 | 6,187 | 7,598 |

| การค้ำประกันการกู้ยืม | 34,445 | 27,513 | 23,165 | 18,907 |

| ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด | 18,133 | 17,745 | 11,333 | 15,045 |

| เล็ตเตอร์ออฟเครดิต | 26,775 | 22,116 | 26,049 | 21,189 |

| ภาระผูกพันอื่น |  |  |  |  |

| วงเงินเบิกเกินบัญชีที่ลูกค้ายังไม่ได้ถอน | 171,843 | 165,562 | 171,053 | 164,845 |

| การค้ำประกันอื่น | 252,594 | 247,490 | 239,065 | 245,045 |

| อื่น ๆ | 208,560 | 137,867 | 204,382 | 140,385 |

| รวม | 718,537 | 625,891 | 681,234 | 613,014 |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| เงินฝาก |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | - | - | 909 | 2,116 |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | 4 | 1 |

| ธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค | - | - | 23 | - |

| รวม | - | - | 936 | 2,117 |

| เงินลงทุน |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| ธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค | - | - | 21,246 | - |

| รวม | - | - | 21,246 | - |

| เงินให้สินเชื่อ |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | - | - | 700 | - |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | - | 120 | - | 120 |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 20 | 54 | 19 | 19 |

| รวม | 20 | 174 | 719 | 139 |

| ค่าเผื่อการด้อยค่าด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น/ |  |  |  |  |

| ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | - | - | 8 | - |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | - | 2 | - | 2 |

| รวม | - | 2 | 8 | 2 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| สินทรัพย์อื่น |  |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |

| บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | - | - | - | 7 | 3 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด | - | - | - | 343 | 382 |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | - | 2 | 1 |

| ธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค | - | - | - | 32 | - |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | 3 | 3 | 17 | 3 | 17 |

| บริษัท ไทย เพย์เมนต์ เน็ตเวิร์ก จำกัด | 17 | 17 | 7 | 17 | 7 |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 6 | 6 | 6 | - | - |

| รวม | 26 | 26 | 30 | 404 | 410 |

| เงินรับฝาก | เงินรับฝาก |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บริษัท บีบีแอล (เคแมน) จำกัด | บริษัท บีบีแอล (เคแมน) จำกัด | - | - | 733 | 726 |

| บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | - | - | 139 | 76 |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | - | - | 4 | 14 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด | บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด | - | - | 84 | 77 |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | 161 | 113 |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | 141 | 93 |

| บริษัท บัวหลวงเวนเจอร์ส จำกัด | บริษัท บัวหลวงเวนเจอร์ส จำกัด | - | - | 412 | 575 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน | บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน |  |  |  |  |

| บางกอกแคปปิตอล จำกัด | บางกอกแคปปิตอล จำกัด | - | - | 273 | 116 |

| ธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค | ธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค | - | - | 13 | - |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | - | - | 47 | - |

| บริษัทร่วม | บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | - | 41 | - | 41 |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | 99 | 204 | 99 | 204 |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | 105 | 88 | 105 | 88 |

| บริษัท ไทย เพย์เมนต์ เน็ตเวิร์ก จำกัด | บริษัท ไทย เพย์เมนต์ เน็ตเวิร์ก จำกัด | 32 | 66 | 32 | 66 |

| บริษัท บีซีไอ (ประเทศไทย) จำกัด | บริษัท บีซีไอ (ประเทศไทย) จำกัด | 48 | 53 | 48 | 53 |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 9,100 | 8,572 | 9,100 | 8,572 |

| รวม | รวม | 9,384 | 9,024 | 11,391 | 10,814 |

| เงินกู้ยืม | เงินกู้ยืม |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | 1,954 | - |

| รวม | รวม | - | - | 1,954 | - |



|  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| หนี้สินอื่น |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บริษัท บีบีแอล (เคแมน) จำกัด | - | - | - | 4 |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | - | - | 328 | 328 |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | 1 | 1 |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | 64 | - |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | 4 | 1 | 4 | 1 |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | 16 | 11 | 16 | 11 |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 16 | 31 | 8 | 23 |

| รวม | 36 | 43 | 421 | 368 |

| ภาระผูกพัน |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | - | - | - | 32 |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | 155 | - |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | 2,549 | 2,064 |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | - | - | 4 | - |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | 1 | - | 1 | - |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 3 | 4 | 3 | 4 |

| รวม | 4 | 4 | 2,712 | 2,100 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 |

| ดอกเบี้ยและส่วนลดรับ |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |

| บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | - | - | 24 | 24 | 24 | 92 |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | - | - | - | - | - | 21 |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | 1 | 1 | 1 | 3 |

| ธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค | - | - | 15 | 15 | 15 | - |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | - | - | 4 | 4 | 4 | - |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | 5 | 3 | 5 | 5 | 5 | 3 |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 1 | 2 | 1 | 1 | 1 | 2 |

| รวม | 6 | 5 | 50 | 50 | 50 | 121 |

| ค่าธรรมเนียมและบริการรับ |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |

| บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | - | - | 2 | 2 | 2 | 2 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด | - | - | 2,003 | 2,003 | 2,206 | 2,206 |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | 46 | 46 | 34 | 34 |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | 3 | 8 | 3 | 3 | 8 | 8 |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 67 | 59 | - | - | 1 | 1 |

| รวม | 70 | 67 | 2,054 | 2,054 | 2,251 | 2,251 |

| เงินปันผลรับ |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | - | - | - | - | 1,000 | 1,000 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด | - | - | 1,072 | 1,072 | 1,140 | 1,140 |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | 540 | 540 | 809 | 809 |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | - | - | 45 | 45 | - | - |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | - | 18 | - | - | 18 | 18 |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | 16 | 60 | 16 | 16 | 60 | 60 |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | 25 | 11 | 25 | 25 | 11 | 11 |

| รวม | 41 | 89 | 1,698 | 1,698 | 3,038 | 3,038 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2562 | 2563 | 2563 | 2562 |

| รายได้อื่น |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | - | - | 1 | 1 | 1 | - |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | 4 | 4 | 4 | 80 |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | 124 | 124 | 124 | 113 |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 |

| บริษัท ไทย เพย์เมนต์ เน็ตเวิร์ก จำกัด | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |

| รวม | 16 | 16 | 145 | 145 | 145 | 209 |

| ดอกเบี้ยจ่าย |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บีบีแอล (เคแมน) จำกัด | - | - | 7 | 7 | 7 | 17 |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | - | - | - | - | - | 1 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด | - | - | 1 | 1 | 1 | 2 |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | 5 | 5 | 5 | 4 |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | 4 | 4 | 4 | 8 |

| บริษัท บัวหลวงเวนเจอร์ส จำกัด | - | - | 1 | 1 | 1 | 3 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน |  |  |  |  |  |  |

| บางกอกแคปปิตอล จำกัด | - | - | - | - | - | 1 |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |

| บริษัท ไทย เพย์เมนต์ เน็ตเวิร์ก จำกัด | - | 1 | - | - | - | 1 |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 43 | 68 | 43 | 43 | 43 | 68 |

| รวม | 44 | 70 | 62 | 62 | 62 | 106 |

| ค่าธรรมเนียมจ่าย |  |  |  |  |  |  |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 56 | 64 | - | - | - | - |

| รวม | 56 | 64 | - | - | - | - |

| ค่าใช้จ่ายอื่น |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | - | - | - | - | - | 1 |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | - | - | - | 4 |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | - | - | - | 2 |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | 6 | 5 | 6 | 6 | 6 | 5 |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | 144 | 126 | 144 | 144 | 144 | 126 |

| บริษัท ไทย เพย์เมนต์ เน็ตเวิร์ก จำกัด | 2 | 1 | 2 | 2 | 2 | 1 |

| บริษัท บีซีไอ (ประเทศไทย) จำกัด | 2 | 5 | 2 | 2 | 2 | 5 |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 142 | 127 | 129 | 129 | 129 | 114 |

| รวม | 296 | 264 | 283 | 283 | 283 | 258 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2562 |

| ผลประโยชน์ระยะสั้นของพนักงาน | 2,504 | 1,923 | 1,546 | 1,405 | 1,405 |

| ผลประโยชน์หลังออกจากงาน | 95 | 88 | 84 | 76 | 76 |

| รวม | 2,599 | 2,011 | 1,630 | 1,481 | 1,481 |



| บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด |

| งบกระแสเงินสด | งบกระแสเงินสด | งบกระแสเงินสด |

| สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 |

|  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | 2563 | 2562 |

| กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน |  |  |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้ | 83 | 1,297 |

| รายการปรับกระทบกำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้เป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน |  |  |

| ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย | 1 | - |

| กำไรที่ยังไม่เกิดจากการวัดมูลค่าเครื่องมือทางการเงินด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | (20) | - |

| กำไรสุทธิจากการจำหน่ายเงินลงทุน | (1) | (564) |

| กำไรจากการกลับรายการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย | (12) | - |

| ขาดทุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย | - | 395 |

| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยสุทธิ | - | 20 |

| รายได้เงินปันผล | (36) | (41) |

| เงินสดรับจากดอกเบี้ย | - | 1 |

| เงินสดรับจากเงินปันผล | 36 | 41 |

| เงินสดจ่ายดอกเบี้ย | - | (21) |

| เงินสดจ่ายภาษีเงินได้ | (103) | (556) |

| กำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน | (52) | 572 |

| สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | (38) | - |

| ทรัพย์สินรอการขาย | 82 | 472 |

| สินทรัพย์อื่น | - | 1 |

| หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง) |  |  |

| เงินมัดจำรับ | 1 | (100) |

| หนี้สินอื่น | (2) | - |

| เงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน | (9) | 945 |

| กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน |  |  |

| เงินสดจ่ายในการซื้อหลักทรัพย์เผื่อขาย | - | (1,431) |

| เงินสดรับจากการจำหน่ายหลักทรัพย์เผื่อขาย | - | 4,201 |

| เงินสดจ่ายในการซื้ออุปกรณ์ | (1) | - |

| เงินสดสุทธิจากกิจกรรมลงทุน | (1) | 2,770 |

| กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน |  |  |

| เงินปันผลจ่าย | - | (1,000) |

| เงินสดจ่ายคืนเงินกู้ยืมจากบริษัทใหญ่ | - | (2,710) |

| เงินสดสุทธิจากกิจกรรมจัดหาเงิน | - | (3,710) |

| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) สุทธิ | (10) | 5 |

| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม | 14 | 9 |

| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม | 4 | 14 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 |

|  | กิจการธนาคาร ในประเทศ | กิจการธนาคารต่างประเทศ | กิจการการเงิน ธนกิจ | อื่น ๆ | รายการ            ตัดบัญชี | รวม |

| รายได้จากการดำเนินงานรวม | 70,856 | 23,022 | 13,497 | 11,356 | (3) | 118,728 |

| ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานรวม |  |  |  |  |  |  |

| ก่อนขาดทุนจากการด้อยค่าด้านเครดิต | (30,589) | (10,521) | (1,730) | (23,137) | 3 | (65,974) |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนขาดทุน |  |  |  |  |  |  |

| จากการด้อยค่าด้านเครดิต |  |  |  |  |  |  |

| และภาษีเงินได้ | 40,267 | 12,501 | 11,767 | (11,781) | - | 52,754 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 |

|  | กิจการธนาคาร ในประเทศ | กิจการธนาคารต่างประเทศ | กิจการการเงิน ธนกิจ | อื่น ๆ | รายการ            ตัดบัญชี | รวม |

| รายได้จากการดำเนินงานรวม | 75,620 | 14,332 | 29,740 | 14,055 | (1) | 133,746 |

| ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานรวม |  |  |  |  |  |  |

| ก่อนขาดทุนจากการด้อยค่าด้านเครดิต | (30,791) | (4,387) | (789) | (18,997) | 1 | (54,963) |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนขาดทุน |  |  |  |  |  |  |

| จากการด้อยค่าด้านเครดิต |  |  |  |  |  |  |

| และภาษีเงินได้ | 44,829 | 9,945 | 28,951 | (4,942) | - | 78,783 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | กิจการธนาคาร ในประเทศ | กิจการธนาคารต่างประเทศ | กิจการการเงิน ธนกิจ | อื่น ๆ | รายการ            ตัดบัญชี | รวม |

| สินทรัพย์รวม |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2563 | 1,697,604 | 1,091,071 | 1,278,707 | 245,140 | (489,562) | 3,822,960 |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 | 1,622,097 | 788,248 | 1,206,275 | 148,726 | (548,603) | 3,216,743 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ธุรกรรม ในประเทศ | ธุรกรรมต่างประเทศ | รวม | ธุรกรรม ในประเทศ | ธุรกรรมต่างประเทศ | รวม |

| รายได้จากการดำเนินงานรวม | 94,042 | 24,686 | 118,728 | 115,822 | 17,924 | 133,746 |

| ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานรวม | (74,233) | (22,937) | (97,170) | (78,242) | (9,072) | (87,314) |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้ | 19,809 | 1,749 | 21,558 | 37,580 | 8,852 | 46,432 |

| ภาษีเงินได้ | 2,816 | 1,198 | 4,014 | 8,119 | 2,100 | 10,219 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | ธุรกรรม ในประเทศ | ธุรกรรมต่างประเทศ | รวม | ธุรกรรม ในประเทศ | ธุรกรรมต่างประเทศ | รวม |

| สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน | 80,092 | 17,266 | 97,358 | 36,036 | 6,478 | 42,514 |

| สินทรัพย์รวม | 3,055,911 | 767,049 | 3,822,960 | 2,679,118 | 537,625 | 3,216,743 |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 5,273 | 8,995 | 3,697 | 8,106 |

| เงินลงทุนและธุรกรรมเพื่อค้า | 1,543 | 221 | 161 | 221 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ | 9,555 | 10,088 | 8,619 | 9,404 |

| เงินให้สินเชื่อ | 95,994 | 93,155 | 82,143 | 90,293 |

| อื่น ๆ | 158 | 106 | 75 | 106 |

| รวมรายได้ดอกเบี้ย | 112,523 | 112,565 | 94,695 | 108,130 |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| เงินรับฝาก | 22,437 | 23,044 | 15,474 | 21,544 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 939 | 1,981 | 830 | 1,870 |

| เงินนำส่งสถาบันคุ้มครองเงินฝาก | 5,846 | 9,953 | 5,486 | 9,945 |

| ตราสารหนี้ที่ออก |  |  |  |  |

| หุ้นกู้และหุ้นกู้ด้อยสิทธิ | 6,241 | 6,397 | 6,003 | 6,397 |

| เงินกู้ยืม | 1 | - | - | - |

| อื่น ๆ | 13 | 119 | 13 | 119 |

| รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | 35,477 | 41,494 | 27,806 | 39,875 |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ |  |  |  |  |

| การรับรอง รับอาวัล และการค้ำประกันการกู้ยืม | 675 | 182 | 640 | 146 |

| บริการบัตรเดบิต บัตรเครดิต และธุรกรรมทาง |  |  |  |  |

| อิเล็กทรอนิกส์ | 15,970 | 18,882 | 15,364 | 18,881 |

| อื่น ๆ | 17,523 | 20,216 | 10,791 | 14,847 |

| รวมรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ | 34,168 | 39,280 | 26,795 | 33,874 |

| ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริการ | 9,457 | 10,776 | 8,801 | 10,582 |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ | 24,711 | 28,504 | 17,994 | 23,292 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  |  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  |  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  |  |  | 2563 | 2563 | 2563 |

|  | กำไร (ขาดทุน) จากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรต | กำไร (ขาดทุน) จากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรต |  |  |  |

|  | เงินตราต่างประเทศ | เงินตราต่างประเทศ |  |  |  |

|  | เงินตราต่างประเทศและอนุพันธ์ | เงินตราต่างประเทศและอนุพันธ์ |  |  |  |

|  | ด้านอัตราแลกเปลี่ยน | ด้านอัตราแลกเปลี่ยน | 10,405 | 10,286 | 10,286 |

|  | อนุพันธ์ด้านอัตราดอกเบี้ย | อนุพันธ์ด้านอัตราดอกเบี้ย | 192 | 191 | 191 |

|  | ตราสารหนี้ | ตราสารหนี้ | 109 | 112 | 112 |

|  | ตราสารทุน | ตราสารทุน | 493 | 981 | 981 |

|  | อื่น ๆ | อื่น ๆ | (120) | (100) | (100) |

|  | รวม | รวม | 11,079 | 11,470 | 11,470 |

|  | กำไร (ขาดทุน) จากเครื่องมือทางการเงินที่ | กำไร (ขาดทุน) จากเครื่องมือทางการเงินที่ |  |  |  |

|  | กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม | กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |

|  |  | การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมสุทธิ | (868) | (868) | (868) |

|  |  | ดอกเบี้ยจ่ายสุทธิ | (1,338) | (1,338) | (1,338) |

|  |  | รวม | (2,206) | (2,206) | (2,206) |

|  | อื่น ๆ | อื่น ๆ | 2,185 | 387 | 387 |

|  | รวมกำไรสุทธิจากเครื่องมือทางการเงิน | รวมกำไรสุทธิจากเครื่องมือทางการเงิน |  |  |  |

|  | ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 11,058 | 9,651 | 9,651 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2562 | 2562 | 2562 |

| กำไรจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรต |  |  |  |

| เงินตราต่างประเทศ |  |  |  |

| เงินตราต่างประเทศและอนุพันธ์ |  |  |  |

| ด้านอัตราแลกเปลี่ยน | 8,041 | 8,041 | 7,824 |

| อนุพันธ์ด้านอัตราดอกเบี้ย | (842) | (842) | (842) |

| ตราสารหนี้ | 274 | 274 | 270 |

| ตราสารทุน | 375 | 375 | - |

| รวมกำไรสุทธิจากธุรกรรม |  |  |  |

| เพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ | 7,848 | 7,848 | 7,252 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| กำไรจากการตัดรายการ |  |  |  |  |

| เงินลงทุนที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |  |

| กำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น (เฉพาะตราสารหนี้) | 2,512 | - | 2,177 | - |

| เงินลงทุนเผื่อขาย | - | 20,149 | - | 19,502 |

| เงินลงทุนทั่วไป | - | 123 | - | 108 |

| รวม | 2,512 | 20,272 | 2,177 | 19,610 |

| ขาดทุนจากการด้อยค่า |  |  |  |  |

| ตราสารทุนประเภทเงินลงทุนเผื่อขาย | - | (87) | - | (87) |

| เงินลงทุนทั่วไป | - | (420) | - | (420) |

| รวม | - | (507) | - | (507) |

| รวมกำไรสุทธิจากเงินลงทุน | 2,512 | 19,765 | 2,177 | 19,103 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2563 | 2562 |

| ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 27,340 | - | 24,655 | 24,655 | - |

| อื่น ๆ | 3,856 | - | 3,234 | 3,234 | - |

| หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า | - | 32,351 | - | - | 31,744 |

| รวมผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น / หนี้สูญ |  |  |  |  |  |

| หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า | 31,196 | 32,351 | 27,889 | 27,889 | 31,744 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

| ภาษีเงินได้สำหรับงวดปัจจุบัน | 6,957 | 9,068 | 6,349 | 7,949 |

| ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี | (2,943) | 1,151 | (2,931) | 1,271 |

| รวมภาษีเงินได้ | 4,014 | 10,219 | 3,418 | 9,220 |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | จำนวนก่อนภาษี | ผลประโยชน์(ค่าใช้จ่าย) ภาษี | จำนวนสุทธิ จากภาษี | จำนวนก่อนภาษี | ผลประโยชน์(ค่าใช้จ่าย) ภาษี | ผลประโยชน์(ค่าใช้จ่าย) ภาษี | จำนวนสุทธิ จากภาษี |

| รายการที่จัดประเภทรายการใหม่เข้าไปไว้ใน |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไรหรือขาดทุนในภายหลัง |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไรจากการวัดมูลค่าเงินลงทุนใน |  |  |  |  |  |  |  |

| ตราสารหนี้ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 2,965 | (179) | 2,786 | - | - | - | - |

| ขาดทุนจากการวัดมูลค่าเงินลงทุนเผื่อขาย | - | - | - | (2,209) | 488 | 488 | (1,721) |

| กำไรจากการวัดมูลค่ายุติธรรมเครื่องมือ |  |  |  |  |  |  |  |

| ที่ใช้สำหรับการป้องกันความเสี่ยงใน |  |  |  |  |  |  |  |

| กระแสเงินสด | 261 | (52) | 209 | - | - | - | - |

| กำไร (ขาดทุน) จากการแปลงค่างบการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| จากการดำเนินงานในต่างประเทศ | 4,115 | - | 4,115 | (5,706) | - | - | (5,706) |

| ส่วนแบ่งกำไรเบ็ดเสร็จอื่นในบริษัทร่วม | - | - | - | 2 | - | - | 2 |

| รายการที่ไม่จัดประเภทรายการใหม่เข้าไปไว้ใน |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไรหรือขาดทุนในภายหลัง |  |  |  |  |  |  |  |

| การเปลี่ยนแปลงในส่วนเกินทุนจากการ |  |  |  |  |  |  |  |

| ตีราคาสินทรัพย์ | 14,524 | (2,885) | 11,639 | - | - | - | - |

| ขาดทุนจากเงินลงทุนในตราสารทุนที่ |  |  |  |  |  |  |  |

| กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |

| ผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | (6,067) | 1,207 | (4,860) | - | - | - | - |

| กำไรจากหนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้ |  |  |  |  |  |  |  |

| วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไร |  |  |  |  |  |  |  |

| หรือขาดทุนอันเนื่องมาจากความเสี่ยง |  |  |  |  |  |  |  |

| ด้านเครดิต | 959 | (192) | 767 | - | - | - | - |

| ขาดทุนจากการประมาณการตาม |  |  |  |  |  |  |  |

| หลักคณิตศาสตร์ประกันภัยสำหรับ |  |  |  |  |  |  |  |

| โครงการผลประโยชน์ของพนักงาน | (429) | (1,364) | (1,793) | (1,695) | 338 | 338 | (1,357) |

| ส่วนแบ่งกำไรเบ็ดเสร็จอื่นในบริษัทร่วม | 2 | - | 2 | - | - | - | - |

| รวม | 16,330 | (3,465) | 12,865 | (9,608) | 826 | 826 | (8,782) |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 | 2562 | 2562 |

|  | จำนวนก่อนภาษี | ผลประโยชน์(ค่าใช้จ่าย) ภาษี | จำนวนสุทธิ จากภาษี | จำนวนก่อนภาษี | ผลประโยชน์(ค่าใช้จ่าย) ภาษี | ผลประโยชน์(ค่าใช้จ่าย) ภาษี | จำนวนสุทธิ จากภาษี |

| รายการที่จัดประเภทรายการใหม่เข้าไปไว้ใน |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไรหรือขาดทุนในภายหลัง |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไรจากการวัดมูลค่าเงินลงทุนใน |  |  |  |  |  |  |  |

| ตราสารหนี้ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 1,839 | 67 | 1,906 | - | - | - | - |

| ขาดทุนจากการวัดมูลค่าเงินลงทุนเผื่อขาย | - | - | - | (2,231) | 496 | 496 | (1,735) |

| กำไรจากการวัดมูลค่ายุติธรรมเครื่องมือ |  |  |  |  |  |  |  |

| ที่ใช้สำหรับการป้องกันความเสี่ยงใน |  |  |  |  |  |  |  |

| กระแสเงินสด | 261 | (52) | 209 | - | - | - | - |

| กำไร (ขาดทุน) จากการแปลงค่างบการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |

| จากการดำเนินงานในต่างประเทศ | 4,671 | - | 4,671 | (3,093) | - | - | (3,093) |

| รายการที่ไม่จัดประเภทรายการใหม่เข้าไปไว้ใน |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไรหรือขาดทุนในภายหลัง |  |  |  |  |  |  |  |

| การเปลี่ยนแปลงในส่วนเกินทุนจากการ |  |  |  |  |  |  |  |

| ตีราคาสินทรัพย์ | 13,987 | (2,797) | 11,190 | - | - | - | - |

| ขาดทุนจากเงินลงทุนในตราสารทุนที่ |  |  |  |  |  |  |  |

| กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |

| ผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | (5,340) | 1,060 | (4,280) | - | - | - | - |

| กำไรจากหนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้ |  |  |  |  |  |  |  |

| วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไร |  |  |  |  |  |  |  |

| หรือขาดทุนอันเนื่องมาจากความเสี่ยง |  |  |  |  |  |  |  |

| ด้านเครดิต | 959 | (192) | 767 | - | - | - | - |

| ขาดทุนจากการประมาณการตาม |  |  |  |  |  |  |  |

| หลักคณิตศาสตร์ประกันภัยสำหรับ |  |  |  |  |  |  |  |

| โครงการผลประโยชน์ของพนักงาน | (285) | (1,395) | (1,680) | (1,704) | 340 | 340 | (1,364) |

| รวม | 16,092 | (3,309) | 12,783 | (7,028) | 836 | 836 | (6,192) |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 |

|  | จำนวน | อัตราร้อยละ | จำนวน | อัตราร้อยละ |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้ | 21,558 |  | 46,432 |  |

| จำนวนภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ | 4,312 | 20.00 | 9,286 | 20.00 |

| ภาษีเงินได้ต่างประเทศ | 1,263 |  | 1,996 |  |

| ผลกระทบทางภาษีของรายได้และค่าใช้จ่าย |  |  |  |  |

| ที่ไม่ถือเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายทางภาษี | (1,034) |  | (1,557) |  |

| อื่น ๆ | (527) |  | 494 |  |

| รวมภาษีเงินได้ | 4,014 | 18.62 | 10,219 | 22.01 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม | สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2563 | 2562 | 2562 |

|  | จำนวน | อัตราร้อยละ | จำนวน | อัตราร้อยละ |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้ | 19,056 |  | 44,008 |  |

| จำนวนภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ | 3,811 | 20.00 | 8,802 | 20.00 |

| ภาษีเงินได้ต่างประเทศ | 1,244 |  | 1,958 |  |

| ผลกระทบทางภาษีของรายได้และค่าใช้จ่าย |  |  |  |  |

| ที่ไม่ถือเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายทางภาษี | (918) |  | (1,511) |  |

| อื่น ๆ | (719) |  | (29) |  |

| รวมภาษีเงินได้ | 3,418 | 17.94 | 9,220 | 20.95 |