BEM "2021Q1

บริษัท ทางด่วนและรถไฟฟ้ากรุงเทพ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมระหว่างกาล

สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564

1.	ข้อมูลทั่วไป

1.1	ข้อมูลทั่วไปของบริษัทฯ

บริษัท ทางด่วนและรถไฟฟ้ากรุงเทพ จำกัด (มหาชน) (“บริษัทฯ”) เป็นบริษัทมหาชนจำกัดซึ่งจัดตั้งจากการจดทะเบียนควบบริษัทตามกฎหมายไทยเมื่อวันที่ 30 ธันวาคม 2558 โดยมีภูมิลำเนาในประเทศไทย และมีบริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) ซึ่งเป็นบริษัทมหาชนจำกัดที่จดทะเบียนจัดตั้งในประเทศไทยเป็นผู้ถือหุ้นรายใหญ่ ธุรกิจหลักคือ ธุรกิจการก่อสร้างและบริหารทางพิเศษ ธุรกิจการบริหารจัดการโครงการระบบขนส่งมวลชนด้วยรถไฟฟ้า และธุรกิจพัฒนาเชิงพาณิชย์ ที่อยู่ตามที่จดทะเบียนของบริษัทฯตั้งอยู่ที่เลขที่ 587 ถนนสุทธิสาร แขวงรัชดาภิเษก เขตดินแดง กรุงเทพมหานคร และมีสำนักงานสาขา 4 แห่ง

1.2	การแพร่ระบาดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019

สถานการณ์การแพร่ระบาดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019 ที่ปัจจุบันยังมีผลกระทบต่อหลายธุรกิจและอุตสาหกรรม ซึ่งรวมถึงกิจกรรมทางธุรกิจของกลุ่มบริษัทในส่วนที่เกี่ยวกับปริมาณผู้ใช้บริการทั้งระบบ                        ทางด่วนและระบบรถไฟฟ้า ซึ่งส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อรายได้ของกลุ่มบริษัทในช่วงเวลาที่มีการปรับลดช่วงระยะเวลาในการให้บริการและนโยบายสนับสนุนการทำงานจากบ้านของหน่วยงานต่าง ๆ ทั้งนี้ ฝ่ายบริหารของกลุ่มบริษัทมีการติดตามความคืบหน้าของสถานการณ์ดังกล่าวและประเมินผลกระทบทางการเงินที่อาจเกิดขึ้นอย่างต่อเนื่อง ทั้งนี้ฝ่ายบริหารได้ใช้ประมาณการและดุลยพินิจในประเด็นต่าง ๆ เมื่อสถานการณ์มีการเปลี่ยนแปลง

1.3	เกณฑ์ในการจัดทำงบการเงินระหว่างกาล

งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดทำขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 34 เรื่อง การรายงานทางการเงินระหว่างกาลโดยบริษัทฯเลือกนำเสนองบการเงินระหว่างกาลแบบย่อ อย่างไรก็ตามบริษัทฯได้แสดงรายการในงบแสดงฐานะการเงิน งบกำไรขาดทุน งบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ งบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่วนของ
ผู้ถือหุ้น และงบกระแสเงินสดในรูปแบบเช่นเดียวกับงบการเงินประจำปี

งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดทำขึ้นเพื่อให้ข้อมูลเพิ่มเติมจากงบการเงินประจำปีที่นำเสนอครั้งล่าสุด ดังนั้นงบการเงินระหว่างกาลจึงเน้นการให้ข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรม เหตุการณ์และสถานการณ์ใหม่ๆ เพื่อไม่ให้ข้อมูลที่นำเสนอซ้ำซ้อนกับข้อมูลที่ได้รายงานไปแล้ว ผู้ใช้งบการเงินควรใช้งบการเงินระหว่างกาลนี้ควบคู่ไปกับงบการเงินประจำปีล่าสุด

งบการเงินระหว่างกาลฉบับภาษาไทยเป็นงบการเงินฉบับที่บริษัทฯใช้เป็นทางการตามกฎหมาย
งบการเงินระหว่างกาลฉบับภาษาอังกฤษแปลมาจากงบการเงินระหว่างกาลฉบับภาษาไทยนี้

1.4	เกณฑ์ในการจัดทำงบการเงินรวม

งบการเงินรวมระหว่างกาลนี้จัดทำขึ้นโดยใช้หลักเกณฑ์เดียวกับงบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่
31 ธันวาคม 2563 โดยไม่มีการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างเกี่ยวกับบริษัทย่อยในระหว่างงวด

1.5	มาตรฐานการรายงานทางการเงินใหม่

ก. 	มาตรฐานการรายงานทางการเงินใหม่ที่เริ่มมีผลบังคับใช้ในงวดปัจจุบัน

ในระหว่างงวด กลุ่มบริษัทได้นำมาตรฐานการรายงานทางการเงินและการตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับปรับปรุงจำนวนหลายฉบับ ซึ่งมีผลบังคับใช้สำหรับงบการเงินที่มีรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2564 มาถือปฏิบัติ มาตรฐานการรายงานทางการเงินดังกล่าวได้รับการปรับปรุงหรือจัดให้มีขึ้นเพื่อให้มีเนื้อหาเท่าเทียมกับมาตรฐานการรายงานทางการเงินระหว่างประเทศ โดยส่วนใหญ่เป็นการอธิบายให้ชัดเจนเกี่ยวกับวิธีปฏิบัติทางการบัญชีและการให้แนวปฏิบัติทางการบัญชีกับผู้ใช้มาตรฐาน

การนำมาตรฐานการรายงานทางการเงินดังกล่าวมาถือปฏิบัตินี้ไม่มีผลกระทบอย่างเป็นสาระสำคัญต่องบการเงินของกลุ่มบริษัท

ทั้งนี้ กลุ่มบริษัทได้มีการถือปฏิบัติตามข้อยกเว้นสำหรับการถือปฏิบัติตามข้อกำหนดของการบัญชีป้องกันความเสี่ยงโดยเฉพาะเป็นการชั่วคราวตามการปรับปรุงมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 9 เรื่อง เครื่องมือทางการเงิน และมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 7 เรื่อง การเปิดเผยข้อมูลเครื่องมือทางการเงิน สำหรับการป้องกันความเสี่ยงที่ได้รับผลกระทบจากการปฏิรูปอัตราดอกเบี้ยอ้างอิง ซึ่งส่งผลให้กลุ่มบริษัทสามารถใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยงสำหรับความสัมพันธ์เหล่านั้นต่อไปได้ในช่วงเวลาที่มีความไม่แน่นอนเกี่ยวกับเวลาหรือจำนวนของกระแสเงินสด ที่อ้างอิงกับอัตราดอกเบี้ยอ้างอิงของรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงหรือของเครื่องมือป้องกันความเสี่ยง

การนำข้อยกเว้นชั่วคราวดังกล่าวมาถือปฏิบัติไม่มีผลกระทบอย่างเป็นสาระสำคัญต่องบการเงินของกลุ่มบริษัท

ข. 	มาตรฐานการรายงานทางการเงินที่จะมีผลบังคับใช้สำหรับงบการเงินที่มีรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2565

สภาวิชาชีพบัญชีได้ประกาศใช้มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง สัญญาเช่า ฉบับปรับปรุง ซึ่งได้ให้ข้อยกเว้นชั่วคราวที่เกิดในทางปฏิบัติสำหรับผู้เช่าที่ได้รับผลกระทบจากการปฏิรูปอัตราดอกเบี้ยอ้างอิง ทั้งนี้ ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขที่กำหนดไว้ตามมาตรฐาน

ปัจจุบันฝ่ายบริหารของกลุ่มบริษัทอยู่ระหว่างการประเมินผลกระทบที่อาจมีต่องบการเงินในปีที่เริ่มนำมาตรฐานการรายงานทางการเงินดังกล่าวมาถือปฏิบัติ

1.6	นโยบายการบัญชีที่สำคัญ

งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดทำขึ้นโดยใช้นโยบายการบัญชีและวิธีการคำนวณเช่นเดียวกับที่ใช้ในงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563

2.	รายการธุรกิจกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

ในระหว่างงวด กลุ่มบริษัทมีรายการธุรกิจที่สำคั	ญกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน รายการธุรกิจดังกล่าวเป็นไปตามเงื่อนไขทางการค้าและเกณฑ์ตามที่ตกลงกันระหว่างกลุ่มบริษัทและบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันเหล่านั้น ซึ่งเป็นไปตามปกติธุรกิจ

ลักษณะความสัมพันธ์ระหว่างบริษัทฯกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันที่มีรายการระหว่างกันในระหว่างงวด                                       สามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564 และ 2563 สามารถสรุปได้ดังนี้

รายการธุรกิจและนโยบายการกำหนดราคาที่สำคัญสามารถสรุปได้ดังนี้

ยอดคงค้างระหว่างกลุ่มบริษัทและกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2564 และ 31 ธันวาคม 2563                 มีรายละเอียดดังนี้

ค่าตอบแทนกรรมการและผู้บริหาร

ในระหว่างงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564 และ 2563 กลุ่มบริษัทมีค่าใช้จ่ายผลประโยชน์พนักงานที่ให้แก่กรรมการและผู้บริหารดังต่อไปนี้

3.	เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด

บริษัทฯได้จำนำบัญชีเงินฝากธนาคารที่ใช้ในการรับเงินค่าอุปกรณ์งานระบบรถไฟฟ้าสายฉลองรัชธรรม (หมายเหตุ 6) ไว้กับกลุ่มผู้ให้สินเชื่อเพื่อค้ำประกันเงินกู้ยืมของบริษัทฯ รวมทั้งโอนสิทธิในการหักหรือถอนเงินฝากบนบัญชีดังกล่าวเพื่อชำระหนี้เงินกู้และค่าใช้จ่ายทางการเงินที่เกี่ยวข้องตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินรวมระหว่างกาลข้อ 15

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2564 บริษัทฯมียอดคงเหลือของบัญชีดังกล่าวเป็นจำนวนเงิน 1,028 บาท (31 ธันวาคม 2563: 1,028 บาท)

4.	เงินฝากธนาคารสำหรับรายได้ค่าโดยสารรับล่วงหน้า

เป็นบัญชีเงินฝากธนาคารที่บริษัทฯต้องดำรงไว้ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทยที่บังคับใช้กับ                               ผู้ประกอบธุรกิจบัตรเงินอิเล็กทรอนิกส์ และบริษัทฯไม่สามารถนำไปใช้สำหรับวัตถุประสงค์อื่น นอกจากใช้ชำระค่าโดยสารเท่านั้น

5.	ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น

ยอดคงเหลือของลูกหนี้การค้าของกลุ่มบริษัทโดยส่วนใหญ่ยังไม่ถึงกำหนดชำระหรือค้างชำระไม่เกิน 3 เดือน ลูกหนี้การค้าที่มีอายุหนี้คงค้างเกินวันที่ถึงกำหนดชำระมากกว่า 1 ปี ในงบการเงินรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2564 มีจำนวนประมาณ 0.3 ล้านบาท (31 ธันวาคม 2563: 0.3 ล้านบาท) (งบการเงินเฉพาะกิจการ: ไม่มี)

การเปลี่ยนแปลงของบัญชีค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น    มีรายละเอียดดังนี้

6.	ลูกหนี้ภายใต้สัญญาสัมปทาน

ลูกหนี้ภายใต้สัญญาสัมปทานเป็นลูกหนี้ค่าอุปกรณ์งานระบบรถไฟฟ้า (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) ตามสัญญาสัมปทานโครงการรถไฟฟ้าสายฉลองรัชธรรมระยะที่ 1 ซึ่ง รฟม.จะทยอยจ่ายชำระค่างานเป็นรายเดือนให้แก่บริษัทฯพร้อมดอกเบี้ยภายในปี 2569 บริษัทฯได้โอนสิทธิในการรับเงินจากลูกหนี้ภายใต้สัญญาสัมปทานไปให้แก่ผู้ให้สินเชื่อเพื่อใช้ในการชำระคืนเงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงินตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินรวมระหว่างกาลข้อ 15

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2564 ลูกหนี้ภายใต้สัญญาสัมปทานมีจำนวนเงินที่ถึงกำหนดต้องชำระตามสัญญา                                     เกินกว่า 5 ปี เป็นจำนวนเงินประมาณ 550 ล้านบาท

รายได้ดอกเบี้ยรับค่าอุปกรณ์งานระบบรถไฟฟ้าสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564 เป็นจำนวนเงิน 58 ล้านบาท (2563: 80 ล้านบาท)

7.	สินทรัพย์ทางการเงินไม่หมุนเวียนอื่น

ตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ได้แก่ เงินลงทุนใน                         ตราสารทุนของบริษัทจดทะเบียนและเงินลงทุนในตราสารทุนของบริษัทที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน                           ซึ่งกลุ่มบริษัทพิจารณาว่าเป็นการลงทุนในเชิงกลยุทธ์

8.	เงินลงทุนในบริษัทย่อย

เงินลงทุนในบริษัทย่อยตามที่แสดงอยู่ในงบการเงินเฉพาะกิจการ มีรายละเอียดดังต่อไปนี้

9.	อาคารและอุปกรณ์

การกระทบยอดมูลค่าตามบัญชีของอาคารและอุปกรณ์สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564 สรุปได้ดังนี้

10.	สิทธิในการใช้ประโยชน์บนงานก่อสร้างทางด่วน

การกระทบยอดมูลค่าตามบัญชีของสิทธิในการใช้ประโยชน์บนงานก่อสร้างทางด่วนสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564 สรุปได้ดังนี้

11.	สินทรัพย์ไม่มีตัวตนภายใต้สัญญาสัมปทานโครงการรถไฟฟ้าสายสีน้ำเงิน

การกระทบยอดมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ไม่มีตัวตนภายใต้สัญญาสัมปทานโครงการรถไฟฟ้า                                สายสีน้ำเงินสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564 สรุปได้ดังนี้

12.	ต้นทุนโครงการรถไฟฟ้าสายฉลองรัชธรรม

การกระทบยอดมูลค่าตามบัญชีของต้นทุนโครงการรถไฟฟ้าสายฉลองรัชธรรมสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564 สรุปได้ดังนี้

13.	สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่น

การกระทบยอดมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564 สรุปได้ดังนี้

14.	เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่น

15.	เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน

การเปลี่ยนแปลงของบัญชีเงินกู้ยืมระยะยาวสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564 มีรายละเอียดดังนี้

เงินกู้ยืมระยะยาวข้อ 1

บริษัทฯได้เข้าทำสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยของเงินกู้ยืมนี้ จากอัตราดอกเบี้ยลอยตัวร้อยละ                               6M THBFIX บวกส่วนต่างที่กำหนด เป็นอัตราดอกเบี้ยคงที่

ภายใต้สัญญาเงินกู้ยืม บริษัทฯต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขทางการเงินบางประการ เช่น การดำรงอัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้และอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น เป็นต้น

เงินกู้ยืมระยะยาวข้อ 2 และ 3

บริษัทฯจำนำบัญชีเงินฝากธนาคารที่ใช้ในการรับเงินค่างานระบบรถไฟฟ้าสายฉลองรัชธรรมตามสัญญาระยะที่ 1 (หมายเหตุ 3) รวมทั้งโอนสิทธิในการรับเงินค่างานดังกล่าวไว้กับกลุ่มผู้ให้สินเชื่อ (หมายเหตุ 6) เพื่อเป็นหลักทรัพย์ในการค้ำประกันเงินกู้ยืม ทั้งนี้ บริษัทฯมีดอกเบี้ยจ่ายตามสัญญานี้สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564 เป็นจำนวนเงิน 58 ล้านบาท (2563: 80 ล้านบาท)

ภายใต้สัญญากู้ยืมนี้ บริษัทฯต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขทางการเงินบางประการ เช่น การดำรงอัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้และอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น การจ่ายเงินปันผล และเงื่อนไขการชำระคืนสินเชื่อก่อนกำหนดตามสัญญา (Mandatory Prepayment) เป็นต้น

เงินกู้ยืมระยะยาวข้อ 4

บริษัทฯได้เข้าทำสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยของเงินกู้ยืมนี้บางส่วน จากอัตราดอกเบี้ยลอยตัวร้อยละ 6M THBFIX บวกส่วนต่างที่กำหนด เป็นอัตราดอกเบี้ยคงที่

ภายใต้สัญญากู้ยืมนี้ บริษัทฯต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขทางการเงินบางประการ เช่น การดำรงอัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้และอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น การจ่ายเงินปันผล และเงื่อนไขการชำระคืนสินเชื่อก่อนกำหนดตามสัญญา (Mandatory Prepayment) เป็นต้น

เงินกู้ยืมระยะยาวข้อ 5

เงินกู้ยืมนี้เป็นเงินกู้ยืมของบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง โดยภายใต้สัญญาเงินกู้ยืม บริษัทย่อยต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขทางการเงินบางประการ เช่น การดำรงอัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้และอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น การจ่ายเงินปันผล และเงื่อนไขการชำระคืนสินเชื่อก่อนกำหนดตามสัญญา (Mandatory Prepayment) เป็นต้น

เงินกู้ยืมระยะยาววงเงิน 5,000 ล้านบาท

เมื่อวันที่ 19 มีนาคม 2564 บริษัทฯได้ลงนามในสัญญาสินเชื่อกับสถาบันการเงินแห่งหนึ่ง วงเงิน 5,000 ล้านบาท  เพื่อใช้สำหรับการจ่ายชำระคืนหนี้เดิม โดยมีอัตราดอกเบี้ยลอยตัวร้อยละ 6M THBFIX บวกส่วนต่าง                         ที่กำหนด โดยมีกำหนดชำระคืนทุกหกเดือนเริ่มตั้งแต่เดือนเมษายน 2565 ถึงเดือนเมษายน 2569 และได้เข้าทำสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยของเงินกู้ยืมทั้งจำนวน จากอัตราดอกเบี้ยลอยตัวร้อยละ 6M THBFIX บวกส่วนต่างที่กำหนด เป็นอัตราดอกเบี้ยคงที่ โดยบริษัทฯได้เบิกใช้สินเชื่อครบทั้งจำนวนแล้ว เมื่อวันที่                        1 เมษายน 2564

ภายใต้สัญญาเงินกู้ยืม บริษัทฯต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขทางการเงินบางประการ เช่น การดำรงอัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้และอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น การจ่ายเงินปันผล และเงื่อนไข                         การชำระคืนสินเชื่อก่อนกำหนด (Mandatory Prepayment) เป็นต้น

16.	หุ้นกู้

ไม่มีการเคลื่อนไหวของบัญชีหุ้นกู้ในระหว่างงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564

หุ้นกู้ของบริษัทฯทั้งหมดเป็นหุ้นกู้ชนิดระบุชื่อผู้ถือ ประเภทไม่ด้อยสิทธิ ไม่มีหลักประกันและไม่มีผู้แทน         ผู้ถือหุ้นกู้ (ยกเว้นหุ้นกู้ข้อที่ 6 และข้อ 7 ที่มีผู้แทนผู้ถือหุ้นกู้) โดยมีกำหนดจ่ายชำระดอกเบี้ยทุกหกเดือนตลอดอายุหุ้นกู้ หุ้นกู้ดังกล่าวมีข้อปฏิบัติเกี่ยวกับการดำรงอัตราส่วนหนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ยต่อส่วนของผู้ถือหุ้น

เมื่อวันที่ 28 เมษายน 2564 บริษัทฯได้ออกจำหน่ายหุ้นกู้เพื่อความยั่งยืน (Sustainability Bond) ครั้งที่ 1/2564 จำนวน 4 ชุด ในวงเงินรวม 6,000 ล้านบาท เพื่อใช้สำหรับการจ่ายชำระคืนหนี้เดิมและ/หรือเงินลงทุน (Refinance) ในโครงการรถไฟฟ้าสายสีน้ำเงิน มีอัตราดอกเบี้ยคงที่ โดยมีกำหนดไถ่ถอนในระหว่างปี 2567 ถึงปี 2574

17.	รายได้รับล่วงหน้าค่าสิทธิในการบริหารสื่อโฆษณา

การเปลี่ยนแปลงของบัญชีรายได้รับล่วงหน้าค่าสิทธิในการบริหารสื่อโฆษณาสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564 ในงบการเงินเฉพาะกิจการ มีรายละเอียดดังนี้

18.	สำรองผลประโยชน์ระยะยาวของพนักงาน

การเปลี่ยนแปลงของบัญชีสำรองผลประโยชน์ระยะยาวของพนักงานสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่                                  31 มีนาคม 2564 มีรายละเอียดดังนี้

19.	รายได้จากธุรกิจพัฒนาเชิงพาณิชย์

รายได้จากธุรกิจพัฒนาเชิงพาณิชย์ซึ่งแยกตามแหล่งที่เกิดรายได้ในงบการเงินเฉพาะกิจการสำหรับงวด          สามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564 ประกอบด้วยรายได้บนระบบทางพิเศษจำนวน 12 ล้านบาท (2563:  11 ล้านบาท) และรายได้บนระบบรางเป็นจำนวน 178 ล้านบาท (2563: 175 ล้านบาท) ซึ่งรวมการรับรู้รายได้         ค่าสิทธิในการบริหารสื่อโฆษณาสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564 จำนวน 0.3 ล้านบาท (2563: 0.3 ล้านบาท) (หมายเหตุ 17)

20.	ภาษีเงินได้

ภาษีเงินได้นิติบุคคลระหว่างกาลคำนวณขึ้นจากกำไรก่อนภาษีเงินได้สำหรับงวดคูณด้วยอัตราภาษีเฉลี่ย                                  ทั้งปีที่ประมาณไว้

ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564 และ 2563 สรุปได้ดังนี้

จำนวนภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้องกับส่วนประกอบแต่ละส่วนของกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นสำหรับงวด
สามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564 และ 2563 สรุปได้ดังนี้

21.	กำไรต่อหุ้น

กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานคำนวณโดยหารกำไรสำหรับงวดที่เป็นของผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ (ไม่รวมกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น) ด้วยจำนวนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของหุ้นสามัญที่ออกอยู่ในระหว่างงวด

22.	ข้อมูลทางการเงินจำแนกส่วนงาน

ข้อมูลส่วนงานดำเนินงานที่นำเสนอนี้สอดคล้องกับรายงานที่นำเสนอต่อประธานบริหารของกลุ่มบริษัทฯ ซึ่งมีอำนาจตัดสินใจสูงสุดด้านการดำเนินงานเพื่อใช้ตัดสินใจในการจัดสรรทรัพยากรให้กับส่วนงานและประเมินผลการดำเนินงานของส่วนงาน

ข้อมูลรายได้ และกำไรหรือขาดทุนของส่วนงานของกลุ่มบริษัทสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2564 และ 2563 มีดังต่อไปนี้

23.	ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น

23.1	ภาระผูกพันเกี่ยวกับรายจ่ายฝ่ายทุน

กลุ่มบริษัทมีรายจ่ายฝ่ายทุนที่เกี่ยวข้องกับรายการต่างๆดังนี้

23.2	ภาระผูกพันเกี่ยวกับสัญญาให้บริการระยะยาว

กลุ่มบริษัทมีภาระผูกพันตามสัญญาจัดหาอุปกรณ์งานระบบโครงการรถไฟฟ้า สัญญาซ่อมบำรุงอุปกรณ์งานระบบและโครงสร้างพื้นฐานทางโยธาของโครงการระบบรถไฟฟ้าซึ่งจะสิ้นสุดลงในระหว่างปี 2566 ถึงปี 2572

กลุ่มบริษัทมีภาระผูกพันในการจ่ายค่าบริการตามสัญญาดังกล่าวซึ่งยังไม่รวมการปรับอัตราค่าจัดหาอุปกรณ์โครงการตามดัชนีราคาผู้บริโภคดังนี้

23.3	ภาระผูกพันจากสัญญาบริการต่างๆ

กลุ่มบริษัทมีภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายค่าบริการตามสัญญาบริการต่างๆ ดังนี้

23.4	ภาระผูกพันจากสัญญาเช่าดำเนินงาน

กลุ่มบริษัทได้ทำสัญญาเช่าที่เกี่ยวข้องกับการเช่าพื้นที่ในอาคารสำนักงานและอุปกรณ์ที่เป็นสัญญาเช่า                      ระยะสั้นและสัญญาเช่าซึ่งสินทรัพย์อ้างอิงมีมูลค่าต่ำ อายุของสัญญามีระยะเวลาตั้งแต่ 2 ถึง 4 ปี

กลุ่มบริษัทมีจำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องจ่ายในอนาคตทั้งสิ้นภายใต้สัญญาเช่าดำเนินงาน ดังนี้

23.5	การค้ำประกัน

บริษัทฯมีหลักประกันตามสัญญาและหนังสือค้ำประกันที่ออกโดยธนาคารในนามของบริษัทฯคงเหลืออยู่ดังต่อไปนี้

23.6	ภาระผูกพันอื่นๆ

24.	เครื่องมือทางการเงิน

24.1	มูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงิน

เนื่องจากเครื่องมือทางการเงินส่วนใหญ่ของกลุ่มบริษัทจัดอยู่ในประเภทระยะสั้นหรือมีอัตราดอกเบี้ยใกล้เคียงกับอัตราดอกเบี้ยในตลาด กลุ่มบริษัทจึงประมาณมูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงินใกล้เคียงกับมูลค่าตามบัญชีที่แสดงในงบแสดงฐานะการเงิน อย่างไรก็ตาม บริษัทฯมีหนี้สินทางการเงินประเภทระยะยาวที่มูลค่าตามบัญชีแตกต่างจากมูลค่ายุติธรรม คือ หุ้นกู้ ซึ่ง ณ วันที่ 31 มีนาคม 2564 มีมูลค่าตามบัญชีจำนวน 38,700 ล้านบาท และมีมูลค่ายุติธรรมจำนวน 39,372 ล้านบาท (31 ธันวาคม 2563: มีมูลค่าตามบัญชีจำนวน 38,700 ล้านบาท และมีมูลค่ายุติธรรมจำนวน 39,866 ล้านบาท)

24.2	ลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรม

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2564 กลุ่มบริษัทมีสินทรัพย์และหนี้สินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมหรือเปิดเผยมูลค่ายุติธรรมโดยแยกแสดงตามลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรม ดังนี้

25.	เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน

เมื่อวันที่ 28 เมษายน 2564 ที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจำปี 2564 ได้มีมติอนุมัติให้บริษัทฯจ่ายเงินปันผลสำหรับปี 2563 ให้แก่ผู้ถือหุ้นในอัตราหุ้นละ 0.10 บาท คิดเป็นเงินทั้งสิ้น 1,529 ล้านบาท โดยกำหนดจ่าย      เงินปันผลในวันที่ 25 พฤษภาคม 2564 เงินปันผลนี้จะถูกบันทึกบัญชีในไตรมาสสองของปีปัจจุบัน

26.	การอนุมัติงบการเงินรวมระหว่างกาล

งบการเงินรวมระหว่างกาลนี้ได้รับอนุมัติให้ออกโดยกรรมการผู้มีอำนาจของบริษัทฯ เมื่อวันที่ 13 พฤษภาคม 2564

| รายชื่อกิจการที่เกี่ยวข้องกัน | ความสัมพันธ์กับบริษัทฯ |

| บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) | ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ |

| การรถไฟฟ้าขนส่งมวลชนแห่งประเทศไทย | ผู้ถือหุ้น |

| บริษัท ทางด่วนกรุงเทพเหนือ จำกัด | บริษัทย่อย |

| บริษัท แบงคอก เมโทร เน็ทเวิร์คส์ จำกัด | บริษัทย่อย |

| บริษัท ทีทีดับบลิว จำกัด (มหาชน) | บริษัทที่เกี่ยวข้องกันโดยมีกรรมการร่วมกัน |

| บริษัท ซีเค พาวเวอร์ จำกัด (มหาชน) | บริษัทที่เกี่ยวข้องกันโดยมีกรรมการร่วมกัน |

| บริษัท ที่ดินบางปะอิน จำกัด | บริษัทที่เกี่ยวข้องกันโดยมีกรรมการร่วมกัน |



|  |  |  |  |  | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม |  |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | นโยบายการกำหนดราคา |

|  | 2564 | 2563 | 2564 | 2563 |  |

| รายการธุรกิจกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ |  |  |  |  |  |

| ค่าใช้จ่ายสำหรับโครงการรถไฟฟ้า | 57 | 1,768 | 57 | 1,768 | ราคาตามสัญญา |

| ค่าใช้จ่ายสำหรับปรับปรุงทางด่วน | 320 | 24 | 292 | 24 | ราคาตามสัญญา |

| ค่าใช้จ่ายซ่อมแซมระบบทางด่วนและ              ซ่อมบำรุงโยธา | 157 | 133 | 157 | 133 | ราคาตามสัญญา |

| ค่าเช่าและค่าบริการสำนักงาน | 2 | 2 | - | - | ราคาตามสัญญา |

|  |  |  |  |  |  |

| รายการธุรกิจกับบริษัทย่อย |  |  |  |  |  |

| (ตัดออกจากงบการเงินรวมแล้ว) |  |  |  |  |  |

| รายได้จากการพัฒนาเชิงพาณิชย์ | - | - | 1 | 1 | อัตราตามสัญญา |

| รายได้ค่าบริหารโครงการ | - | - | 57 | 49 | ราคาตามสัญญา |

| ค่าตอบแทนการบริหารงานพัฒนาเชิงพาณิชย์ | - | - | 60 | 90 | ราคาตามสัญญา |

| รายการธุรกิจกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน |  |  |  |  |  |

| รายได้ดอกเบี้ยรับค่าอุปกรณ์งานระบบรถไฟฟ้า | 58 | 80 | 58 | 80 | FDR บวกส่วนต่างที่กำหนดต่อปี |

| ต้นทุนธุรกิจพัฒนาเชิงพาณิชย์ | 3 | 3 | - | - | ตามที่ตกลงร่วมกัน |

| ค่าตอบแทนรายได้ค่าโดยสาร | 79 | 104 | 79 | 104 | ตามสัญญาสัมปทาน |

| (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) |  |  |  |  |  |

| ค่าตอบแทนรายได้จากการพัฒนาเชิงพาณิชย์ | 5 | 5 | 5 | 5 | ตามสัญญาสัมปทาน |

| ค่าภาษีโรงเรือน | - | 4 | - | 4 | ตามอัตราที่เรียกเก็บโดยกรุงเทพมหานคร |

| ค่าสาธารณูปโภค | 1 | 1 | 1 | 1 | ราคาตามสัญญา |



|  | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 | 31 มีนาคม 2564 | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 |

|  |  | (ตรวจสอบแล้ว) |  |  | (ตรวจสอบแล้ว) |

| ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น (หมายเหตุ 5) |  |  |  |  |  |

| ลูกหนี้การค้า |  |  |  |  |  |

| บริษัท แบงคอก เมโทร เน็ทเวิร์คส์ จำกัด | - | - | 367 | 367 | 1,271 |

| การรถไฟฟ้าขนส่งมวลชนแห่งประเทศไทย | 347,772 | 349,988 | 347,772 | 347,772 | 349,988 |

| รวม | 347,772 | 349,988 | 348,139 | 348,139 | 351,259 |

| ลูกหนี้อื่น |  |  |  |  |  |

| บริษัท ทางด่วนกรุงเทพเหนือ จำกัด | - | - | 20,330 | 20,330 | 19,795 |

| บริษัท แบงคอก เมโทร เน็ทเวิร์คส์ จำกัด | - | - | - | - | 11 |

| รวม | - | - | 20,330 | 20,330 | 19,806 |

| เงินประกันการใช้พื้นที่ |  |  |  |  |  |

| บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) | 1,914 | 1,914 | - | - | - |

| เงินจ่ายล่วงหน้าตามสัญญาบริการ |  |  |  |  |  |

| บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) | 113,725 | 10,829 | 104,960 | 104,960 | 10,829 |

| ลูกหนี้ภายใต้สัญญาสัมปทาน (หมายเหตุ 6) |  |  |  |  |  |

| การรถไฟฟ้าขนส่งมวลชนแห่งประเทศไทย | 8,798,311 | 9,210,732 | 8,798,311 | 8,798,311 | 9,210,732 |

| ค่าตอบแทนโครงการรถไฟฟ้าจ่ายล่วงหน้า |  |  |  |  |  |

| การรถไฟฟ้าขนส่งมวลชนแห่งประเทศไทย | 7,887,096 | 7,307,905 | 7,887,096 | 7,887,096 | 7,307,905 |

|  |  |  |  |  |  |

| เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่น (หมายเหตุ 14) |  |  |  |  |  |

| บริษัท แบงคอก เมโทร เน็ทเวิร์คส์ จำกัด | - | - | 112,350 | 112,350 | 123,240 |

| บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) | 375,587 | 401,750 | 365,599 | 365,599 | 401,645 |

| การรถไฟฟ้าขนส่งมวลชนแห่งประเทศไทย | 225,140 | 224,992 | 225,140 | 225,140 | 224,992 |

| อื่นๆ | 320 | 320 | 320 | 320 | 320 |

| รวม | 601,047 | 627,062 | 703,409 | 703,409 | 750,197 |

| เงินประกันผลงาน |  |  |  |  |  |

| บริษัท ช.การช่าง จำกัด (มหาชน) | 61,969 | 50,783 | 61,117 | 61,117 | 50,783 |

| เงินประกันการใช้พื้นที่ |  |  |  |  |  |

| บริษัท แบงคอก เมโทร เน็ทเวิร์คส์ จำกัด | - | - | 903 | 903 | 903 |

| รายได้รับล่วงหน้าค่าสิทธิในการบริหารสื่อโฆษณา (หมายเหตุ 17) | รายได้รับล่วงหน้าค่าสิทธิในการบริหารสื่อโฆษณา (หมายเหตุ 17) | รายได้รับล่วงหน้าค่าสิทธิในการบริหารสื่อโฆษณา (หมายเหตุ 17) | รายได้รับล่วงหน้าค่าสิทธิในการบริหารสื่อโฆษณา (หมายเหตุ 17) |  |  |

| บริษัท แบงคอก เมโทร เน็ทเวิร์คส์ จำกัด | - | - | 10,306 | 10,306 | 10,618 |



| (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2564 | 2563 | 2564 | 2563 |

| ผลประโยชน์ระยะสั้น | 26,698 | 45,904 | 22,275 | 41,314 |

| ผลประโยชน์หลังออกจากงาน | 1,900 | 3,166 | 1,664 | 2,889 |

| รวม | 28,598 | 49,070 | 23,939 | 44,203 |



| (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 |

|  |  | (ตรวจสอบแล้ว) |  | (ตรวจสอบแล้ว) |

| เงินสด | 46,377 | 46,566 | 42,540 | 43,083 |

| เงินฝากธนาคาร | 1,799,310 | 1,567,018 | 1,410,699 | 1,171,008 |

| รวม | 1,845,687 | 1,613,584 | 1,453,239 | 1,214,091 |



|  | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 |

|  |  | (ตรวจสอบแล้ว) |  | (ตรวจสอบแล้ว) |

| ลูกหนี้การค้า |  |  |  |  |

| ลูกหนี้การค้า |  |  |  |  |

| - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 2) | 347,772 | 349,988 | 348,139 | 351,259 |

| - กิจการที่ไม่เกี่ยวข้องกัน | 124,759 | 165,407 | 95,768 | 134,225 |

| หัก: ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่า         จะเกิดขึ้น | (2,021) | (390) | (1,161) | (390) |

| รวมลูกหนี้การค้า - สุทธิ | 470,510 | 515,005 | 442,746 | 485,094 |

| ลูกหนี้อื่น |  |  |  |  |

| ลูกหนี้อื่น |  |  |  |  |

| - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 2) | - | - | 20,330 | 19,795 |

| - กิจการที่ไม่เกี่ยวข้องกัน | 3,163 | 29,098 | 2,612 | 3,690 |

| รายได้ค้างรับ |  |  |  |  |

| - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 2) | - | - | - | 11 |

| - กิจการที่ไม่เกี่ยวข้องกัน | 8,555 | 4,800 | 8,344 | 4,161 |

| รวมลูกหนี้อื่น | 11,718 | 33,898 | 31,286 | 27,657 |

| รวมลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น - สุทธิ | 482,228 | 548,903 | 474,032 | 512,751 |



|  | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2564 | 390 | 390 |

| สำรองผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | 1,631 | 771 |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม 2564 | 2,021 | 1,161 |



|  | (หน่วย: พันบาท) |

|  | งบการเงินรวมและ งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| มูลค่าสุทธิตามบัญชี ณ วันที่ 1 มกราคม 2564 | 9,210,732 |

| รับชำระ | (412,421) |

| มูลค่าสุทธิตามบัญชี ณ วันที่ 31 มีนาคม 2564 | 8,798,311 |

|  |  |

| หมุนเวียน | 1,649,683 |

| ไม่หมุนเวียน | 7,148,628 |

| รวมลูกหนี้ภายใต้สัญญาสัมปทาน | 8,798,311 |



|  | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

|  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 |

|  |  | (ตรวจสอบแล้ว) |

| ตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม    ผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  |  |

| ตราสารทุนของบริษัทจดทะเบียน |  |  |

| -  บริษัท ซีเค พาวเวอร์ จำกัด (มหาชน) | 6,977,380 | 6,376,867 |

| -  บริษัท ทีทีดับบลิว จำกัด (มหาชน) | 8,621,730 | 9,063,870 |

| ตราสารทุนของบริษัทที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน |  |  |

| -  บริษัท รถไฟความเร็วสูงสายตะวันออก            เชื่อมสามสนามบิน จำกัด | 400,000 | 400,000 |

| รวมสินทรัพย์ทางการเงินไม่หมุนเวียนอื่น | 15,999,110 | 15,840,737 |



| (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

| ชื่อบริษัท | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 |

|  |  | (ตรวจสอบแล้ว) |

| ราคาทุน |  |  |

| บริษัท ทางด่วนกรุงเทพเหนือ จำกัด | 2,604,000 | 2,604,000 |

| บริษัท แบงคอก เมโทร เน็ทเวิร์คส์ จำกัด | 506,580 | 506,580 |

| รวม | 3,110,580 | 3,110,580 |

| หัก: ค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน | (2,466,000) | (2,466,000) |

| ราคาทุน - สุทธิ | 644,580 | 644,580 |



|  | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| มูลค่าสุทธิตามบัญชี ณ วันที่ 1 มกราคม 2564 | 379,278 | 346,699 |

| ซื้อเพิ่มระหว่างงวด - ราคาทุน | 35,438 | 27,452 |

| จำหน่ายระหว่างงวด - มูลค่าสุทธิตามบัญชี ณ วันที่จำหน่าย | (265) | (265) |

| จัดประเภทใหม่ | (255) | (60) |

| ค่าเสื่อมราคาสำหรับงวด | (21,203) | (16,949) |

| มูลค่าสุทธิตามบัญชี ณ วันที่ 31 มีนาคม 2564 | 392,993 | 356,877 |



|  | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| มูลค่าสุทธิตามบัญชี ณ วันที่ 1 มกราคม 2564 | 31,701,521 | 26,965,267 |

| บันทึกเพิ่มระหว่างงวด - ราคาทุน | 323,572 | 293,677 |

| ค่าตัดจำหน่ายสำหรับงวด | (193,793) | (144,430) |

| มูลค่าสุทธิตามบัญชี ณ วันที่ 31 มีนาคม 2564 | 31,831,300 | 27,114,514 |



|  | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| มูลค่าสุทธิตามบัญชี ณ วันที่ 1 มกราคม 2564 | 44,683,719 | 44,376,999 |

| บันทึกเพิ่มระหว่างงวด - ราคาทุน | 117,095 | 114,475 |

| จัดประเภทใหม่ | 195 | - |

| ค่าตัดจำหน่ายสำหรับงวด | (80,823) | (68,758) |

| มูลค่าสุทธิตามบัญชี ณ วันที่ 31 มีนาคม 2564 | 44,720,186 | 44,422,716 |



|  | (หน่วย: พันบาท) |

|  | งบการเงินรวมและ               งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| มูลค่าสุทธิตามบัญชี ณ วันที่ 1 มกราคม 2564 | 660,436 |

| บันทึกเพิ่มระหว่างงวด - ราคาทุน | 65 |

| ค่าตัดจำหน่ายสำหรับงวด | (6,532) |

| มูลค่าสุทธิตามบัญชี ณ วันที่ 31 มีนาคม 2564 | 653,969 |



|  | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่ 1 มกราคม 2564 | 63,165 | 58,266 |

| ซื้อเพิ่มระหว่างงวด - ราคาทุน | 1,178 | 1,178 |

| จัดประเภทใหม่ | 60 | 60 |

| ค่าตัดจำหน่ายสำหรับงวด | (6,577) | (6,045) |

| มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่ 31 มีนาคม 2564 | 57,826 | 53,459 |



| (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 |

|  |  | (ตรวจสอบแล้ว) |  | (ตรวจสอบแล้ว) |

| เจ้าหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 2) | 516,835 | 518,530 | 619,197 | 641,665 |

| เจ้าหนี้การค้า - กิจการที่ไม่เกี่ยวข้องกัน | 591,558 | 600,037 | 530,658 | 523,602 |

| ดอกเบี้ยค้างจ่าย - กิจการที่ไม่เกี่ยวข้องกัน | 440,534 | 201,838 | 440,324 | 201,386 |

| ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 2) | 84,212 | 108,532 | 84,212 | 108,532 |

| ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย - กิจการที่ไม่เกี่ยวข้องกัน | 309,167 | 252,159 | 268,199 | 212,307 |

| เจ้าหนี้อื่น | 58,961 | 63,556 | 55,329 | 62,265 |

| รวมเจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่น | 2,001,267 | 1,744,652 | 1,997,919 | 1,749,757 |



|  |  |  | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

|  |  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | เงินกู้ | วงเงิน | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 |

|  |  | (ล้านบาท) |  | (ตรวจสอบแล้ว) |  | (ตรวจสอบแล้ว) |

| 1. | เงินกู้ยืมระยะยาว | 8,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |

|  | (เบิกใช้เต็มวงเงินแล้ว) |  |  |  |  |  |

| 2. | Tranche A | 13,557 | 8,185,337 | 8,569,024 | 8,185,337 | 8,569,024 |

|  | (เบิกใช้เต็มวงเงินแล้ว) |  |  |  |  |  |

| 3. | Tranche B | 62 | 37,383 | 39,136 | 37,383 | 39,136 |

|  | (เบิกใช้เต็มวงเงินแล้ว) |  |  |  |  |  |

| 4. | เงินกู้ยืมระยะยาว | 14,000 | 13,999,998 | 13,999,998 | 13,999,998 | 13,999,998 |

|  | (เบิกใช้เต็มวงเงินแล้ว) |  |  |  |  |  |

| 5. | เงินกู้ยืมระยะยาว | 3,630 | 3,161,730 | 3,317,820 | - | - |

|  | (เบิกใช้เต็มวงเงินแล้ว) |  |  |  |  |  |

|  | รวม | 39,249 | 26,884,448 | 27,425,978 | 23,722,718 | 24,108,158 |

|  | หัก: เงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระ        ภายในหนึ่งปี | หัก: เงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระ        ภายในหนึ่งปี | (3,809,682) | (3,745,161) | (3,141,762) | (3,091,761) |

|  | บวก (หัก): ค่าธรรมเนียมทางการเงินรอตัดจ่าย | บวก (หัก): ค่าธรรมเนียมทางการเงินรอตัดจ่าย | 20,752 | (10,762) | 16,632 | (13,439) |

|  | เงินกู้ยืมระยะยาว - สุทธิจากส่วนที่ถึง         กำหนดชำระภายในหนึ่งปี | เงินกู้ยืมระยะยาว - สุทธิจากส่วนที่ถึง         กำหนดชำระภายในหนึ่งปี | 23,095,518 | 23,670,055 | 20,597,588 | 21,002,958 |



|  | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2564 | 27,425,978 | 24,108,158 |

| หัก: จ่ายคืนเงินกู้ระหว่างงวด | (541,530) | (385,440) |

| ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2564 | 26,884,448 | 23,722,718 |



| (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

|  |  |  |  |  | งบการเงินรวมและ                                                               งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและ                                                               งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | ประเภทหุ้นกู้ | วันที่ออกหุ้นกู้ | อายุหุ้นกู้ | อัตราดอกเบี้ย | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 |

|  |  |  | (ปี) | (ร้อยละต่อปี) |  | (ตรวจสอบแล้ว) |

| 1. | ครั้งที่ 1/2559 | 24 มิถุนายน 2559 | 5 - 12 | 2.52 - 3.61 | 9,700,000 | 9,700,000 |

| 2. | ครั้งที่ 2/2559 | 11 สิงหาคม 2559 | 12 | 3.61 | 500,000 | 500,000 |

| 3. | ครั้งที่ 3/2559 | 21 ตุลาคม 2559 | 9 - 11 | 3.78 - 3.95 | 5,500,000 | 5,500,000 |

| 4. | ครั้งที่ 1/2560 | 7 กันยายน 2560 | 5 - 7 | 2.65 - 3.10 | 5,000,000 | 5,000,000 |

| 5. | ครั้งที่ 1/2561 | 5 เมษายน 2561 | 3 - 7 | 2.05 - 3.01 | 10,000,000 | 10,000,000 |

| 6. | ครั้งที่ 1/2562 | 9 พฤษภาคม 2562 | 3 - 10 | 2.65 - 3.84 | 5,000,000 | 5,000,000 |

| 7. | ครั้งที่ 1/2563 | 10 มิถุนายน 2563 | 4 - 12 | 2.88 - 3.78 | 3,000,000 | 3,000,000 |

|  | รวม |  |  |  | 38,700,000 | 38,700,000 |

|  | หัก: หุ้นกู้ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี | หัก: หุ้นกู้ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี | หัก: หุ้นกู้ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี | หัก: หุ้นกู้ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี | (4,615,000) | (4,615,000) |

|  | หัก: ค่าใช้จ่ายในการออกหุ้นกู้รอตัดบัญชี | หัก: ค่าใช้จ่ายในการออกหุ้นกู้รอตัดบัญชี | หัก: ค่าใช้จ่ายในการออกหุ้นกู้รอตัดบัญชี | หัก: ค่าใช้จ่ายในการออกหุ้นกู้รอตัดบัญชี | (25,142) | (27,076) |

|  | หุ้นกู้ - สุทธิจากส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี | หุ้นกู้ - สุทธิจากส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี | หุ้นกู้ - สุทธิจากส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี | หุ้นกู้ - สุทธิจากส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี | 34,059,858 | 34,057,924 |



| (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

| ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2564 | 10,618 | 10,618 |

| หัก: รับรู้เป็นรายได้ในระหว่างงวด | (312) | (312) |

| ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2564 | 10,306 | 10,306 |

| หัก: ส่วนที่ถึงกำหนดภายในหนึ่งปี | (1,249) | (1,249) |

| รายได้รับล่วงหน้าค่าสิทธิในการบริหารสื่อโฆษณา - สุทธิ จากส่วนที่ถึงกำหนดภายในหนึ่งปี | 9,057 | 9,057 |



|  | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2564 | 932,331 | 904,696 |

| เพิ่มขึ้นในระหว่างงวด | 30,952 | 29,837 |

| ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2564 | 963,283 | 934,533 |



| (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2564 | 2563 | 2564 | 2563 |

| ภาษีเงินได้ปัจจุบัน: |  |  |  |  |

| ภาษีเงินได้นิติบุคคลระหว่างกาล | 21,094 | 36,560 | - | 15,273 |

| ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี: |  |  |  |  |

| ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจากการเกิดผลแตกต่างชั่วคราวและการกลับรายการผลแตกต่างชั่วคราว | 54,587 | 86,391 | 55,689 | 86,310 |

| ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ที่แสดงอยู่ในงบกำไรขาดทุน | 75,681 | 122,951 | 55,689 | 101,583 |



| (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) | (หน่วย: พันบาท) |

|  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2564 | 2563 |

| ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่เกี่ยวข้องกับ |  |  |

| - กำไร (ขาดทุน) จากการป้องกันความเสี่ยง                       ในกระแสเงินสด | 13,654 | (12,002) |

| - กำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของเงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 31,674 | (684,223) |

| รวม | 45,328 | (696,225) |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  |  |  |  | ธุรกิจพัฒนา | ธุรกิจพัฒนา |  |  |  |  | การตัดรายการบัญชี | การตัดรายการบัญชี |  |  |

|  | ธุรกิจทางพิเศษ 1) | ธุรกิจทางพิเศษ 1) | ธุรกิจระบบราง 2) | ธุรกิจระบบราง 2) | เชิงพาณิชย์ 3) | เชิงพาณิชย์ 3) | การดำเนินงานอื่น ๆ 4) | การดำเนินงานอื่น ๆ 4) | รวมส่วนงาน | รวมส่วนงาน | ระหว่างกัน | ระหว่างกัน | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 2564 | 2563 | 2564 | 2563 | 2564 | 2563 | 2564 | 2563 | 2564 | 2563 | 2564 | 2563 | 2564 | 2563 |

| รายได้จากภายนอก | 1,873 | 2,300 | 1,023 | 1,293 | 215 | 204 | - | - | 3,111 | 3,797 | - | - | 3,111 | 3,797 |

| รายได้ระหว่างส่วนงาน | - | - | - | - | 61 | 91 | 57 | 49 | 118 | 140 | (118) | (140) | - | - |

| รายได้ทั้งสิ้น | 1,873 | 2,300 | 1,023 | 1,293 | 276 | 295 | 57 | 49 | 3,229 | 3,937 | (118) | (140) | 3,111 | 3,797 |

| กำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงานตามส่วนงาน | 1,259 | 1,091 | (250) | 76 | 146 | 135 | - | - | 1,155 | 1,302 | - | - | 1,155 | 1,302 |

| รายได้และค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ปันส่วน: |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ดอกเบี้ยรับ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 60 | 82 |

| กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | - | 3 |

| รายได้อื่น |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 14 | 7 |

| ค่าใช้จ่ายในการขาย |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (22) | (25) |

| ค่าใช้จ่ายในการบริหาร |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (293) | (280) |

| ต้นทุนทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (532) | (455) |

| ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (76) | (123) |

| ส่วนที่เป็นของผู้มีส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมของบริษัทย่อย | ส่วนที่เป็นของผู้มีส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมของบริษัทย่อย | ส่วนที่เป็นของผู้มีส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมของบริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (1) | (3) |

| กำไรสำหรับงวด |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 305 | 508 |

| ส่วนงานธุรกิจทางพิเศษ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างและบริหารทางพิเศษ ส่วนงานธุรกิจระบบราง เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการโครงการระบบขนส่งมวลชนด้วยรถไฟฟ้า ส่วนงานพัฒนาเชิงพาณิชย์ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการให้เช่าพื้นที่ร้านค้า การให้บริการโฆษณาและการให้บริการและดูแลรักษาอุปกรณ์ระบบสื่อสารโทรคมนาคมภายในและภายนอกสถานีรถไฟฟ้าและบนทางพิเศษ ส่วนงานการดำเนินงานอื่นๆ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการว่าจ้างให้บริษัทฯ เป็นผู้บริหารทางด่วนสายบางปะอิน-ปากเกร็ด | ส่วนงานธุรกิจทางพิเศษ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างและบริหารทางพิเศษ ส่วนงานธุรกิจระบบราง เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการโครงการระบบขนส่งมวลชนด้วยรถไฟฟ้า ส่วนงานพัฒนาเชิงพาณิชย์ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการให้เช่าพื้นที่ร้านค้า การให้บริการโฆษณาและการให้บริการและดูแลรักษาอุปกรณ์ระบบสื่อสารโทรคมนาคมภายในและภายนอกสถานีรถไฟฟ้าและบนทางพิเศษ ส่วนงานการดำเนินงานอื่นๆ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการว่าจ้างให้บริษัทฯ เป็นผู้บริหารทางด่วนสายบางปะอิน-ปากเกร็ด | ส่วนงานธุรกิจทางพิเศษ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างและบริหารทางพิเศษ ส่วนงานธุรกิจระบบราง เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการโครงการระบบขนส่งมวลชนด้วยรถไฟฟ้า ส่วนงานพัฒนาเชิงพาณิชย์ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการให้เช่าพื้นที่ร้านค้า การให้บริการโฆษณาและการให้บริการและดูแลรักษาอุปกรณ์ระบบสื่อสารโทรคมนาคมภายในและภายนอกสถานีรถไฟฟ้าและบนทางพิเศษ ส่วนงานการดำเนินงานอื่นๆ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการว่าจ้างให้บริษัทฯ เป็นผู้บริหารทางด่วนสายบางปะอิน-ปากเกร็ด | ส่วนงานธุรกิจทางพิเศษ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างและบริหารทางพิเศษ ส่วนงานธุรกิจระบบราง เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการโครงการระบบขนส่งมวลชนด้วยรถไฟฟ้า ส่วนงานพัฒนาเชิงพาณิชย์ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการให้เช่าพื้นที่ร้านค้า การให้บริการโฆษณาและการให้บริการและดูแลรักษาอุปกรณ์ระบบสื่อสารโทรคมนาคมภายในและภายนอกสถานีรถไฟฟ้าและบนทางพิเศษ ส่วนงานการดำเนินงานอื่นๆ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการว่าจ้างให้บริษัทฯ เป็นผู้บริหารทางด่วนสายบางปะอิน-ปากเกร็ด | ส่วนงานธุรกิจทางพิเศษ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างและบริหารทางพิเศษ ส่วนงานธุรกิจระบบราง เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการโครงการระบบขนส่งมวลชนด้วยรถไฟฟ้า ส่วนงานพัฒนาเชิงพาณิชย์ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการให้เช่าพื้นที่ร้านค้า การให้บริการโฆษณาและการให้บริการและดูแลรักษาอุปกรณ์ระบบสื่อสารโทรคมนาคมภายในและภายนอกสถานีรถไฟฟ้าและบนทางพิเศษ ส่วนงานการดำเนินงานอื่นๆ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการว่าจ้างให้บริษัทฯ เป็นผู้บริหารทางด่วนสายบางปะอิน-ปากเกร็ด | ส่วนงานธุรกิจทางพิเศษ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างและบริหารทางพิเศษ ส่วนงานธุรกิจระบบราง เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการโครงการระบบขนส่งมวลชนด้วยรถไฟฟ้า ส่วนงานพัฒนาเชิงพาณิชย์ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการให้เช่าพื้นที่ร้านค้า การให้บริการโฆษณาและการให้บริการและดูแลรักษาอุปกรณ์ระบบสื่อสารโทรคมนาคมภายในและภายนอกสถานีรถไฟฟ้าและบนทางพิเศษ ส่วนงานการดำเนินงานอื่นๆ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการว่าจ้างให้บริษัทฯ เป็นผู้บริหารทางด่วนสายบางปะอิน-ปากเกร็ด | ส่วนงานธุรกิจทางพิเศษ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างและบริหารทางพิเศษ ส่วนงานธุรกิจระบบราง เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการโครงการระบบขนส่งมวลชนด้วยรถไฟฟ้า ส่วนงานพัฒนาเชิงพาณิชย์ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการให้เช่าพื้นที่ร้านค้า การให้บริการโฆษณาและการให้บริการและดูแลรักษาอุปกรณ์ระบบสื่อสารโทรคมนาคมภายในและภายนอกสถานีรถไฟฟ้าและบนทางพิเศษ ส่วนงานการดำเนินงานอื่นๆ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการว่าจ้างให้บริษัทฯ เป็นผู้บริหารทางด่วนสายบางปะอิน-ปากเกร็ด | ส่วนงานธุรกิจทางพิเศษ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างและบริหารทางพิเศษ ส่วนงานธุรกิจระบบราง เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการโครงการระบบขนส่งมวลชนด้วยรถไฟฟ้า ส่วนงานพัฒนาเชิงพาณิชย์ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการให้เช่าพื้นที่ร้านค้า การให้บริการโฆษณาและการให้บริการและดูแลรักษาอุปกรณ์ระบบสื่อสารโทรคมนาคมภายในและภายนอกสถานีรถไฟฟ้าและบนทางพิเศษ ส่วนงานการดำเนินงานอื่นๆ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการว่าจ้างให้บริษัทฯ เป็นผู้บริหารทางด่วนสายบางปะอิน-ปากเกร็ด | ส่วนงานธุรกิจทางพิเศษ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างและบริหารทางพิเศษ ส่วนงานธุรกิจระบบราง เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการโครงการระบบขนส่งมวลชนด้วยรถไฟฟ้า ส่วนงานพัฒนาเชิงพาณิชย์ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการให้เช่าพื้นที่ร้านค้า การให้บริการโฆษณาและการให้บริการและดูแลรักษาอุปกรณ์ระบบสื่อสารโทรคมนาคมภายในและภายนอกสถานีรถไฟฟ้าและบนทางพิเศษ ส่วนงานการดำเนินงานอื่นๆ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการว่าจ้างให้บริษัทฯ เป็นผู้บริหารทางด่วนสายบางปะอิน-ปากเกร็ด | ส่วนงานธุรกิจทางพิเศษ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างและบริหารทางพิเศษ ส่วนงานธุรกิจระบบราง เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการโครงการระบบขนส่งมวลชนด้วยรถไฟฟ้า ส่วนงานพัฒนาเชิงพาณิชย์ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการให้เช่าพื้นที่ร้านค้า การให้บริการโฆษณาและการให้บริการและดูแลรักษาอุปกรณ์ระบบสื่อสารโทรคมนาคมภายในและภายนอกสถานีรถไฟฟ้าและบนทางพิเศษ ส่วนงานการดำเนินงานอื่นๆ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการว่าจ้างให้บริษัทฯ เป็นผู้บริหารทางด่วนสายบางปะอิน-ปากเกร็ด | ส่วนงานธุรกิจทางพิเศษ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างและบริหารทางพิเศษ ส่วนงานธุรกิจระบบราง เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการโครงการระบบขนส่งมวลชนด้วยรถไฟฟ้า ส่วนงานพัฒนาเชิงพาณิชย์ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการให้เช่าพื้นที่ร้านค้า การให้บริการโฆษณาและการให้บริการและดูแลรักษาอุปกรณ์ระบบสื่อสารโทรคมนาคมภายในและภายนอกสถานีรถไฟฟ้าและบนทางพิเศษ ส่วนงานการดำเนินงานอื่นๆ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการว่าจ้างให้บริษัทฯ เป็นผู้บริหารทางด่วนสายบางปะอิน-ปากเกร็ด | ส่วนงานธุรกิจทางพิเศษ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างและบริหารทางพิเศษ ส่วนงานธุรกิจระบบราง เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการโครงการระบบขนส่งมวลชนด้วยรถไฟฟ้า ส่วนงานพัฒนาเชิงพาณิชย์ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการให้เช่าพื้นที่ร้านค้า การให้บริการโฆษณาและการให้บริการและดูแลรักษาอุปกรณ์ระบบสื่อสารโทรคมนาคมภายในและภายนอกสถานีรถไฟฟ้าและบนทางพิเศษ ส่วนงานการดำเนินงานอื่นๆ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการว่าจ้างให้บริษัทฯ เป็นผู้บริหารทางด่วนสายบางปะอิน-ปากเกร็ด | ส่วนงานธุรกิจทางพิเศษ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างและบริหารทางพิเศษ ส่วนงานธุรกิจระบบราง เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการโครงการระบบขนส่งมวลชนด้วยรถไฟฟ้า ส่วนงานพัฒนาเชิงพาณิชย์ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการให้เช่าพื้นที่ร้านค้า การให้บริการโฆษณาและการให้บริการและดูแลรักษาอุปกรณ์ระบบสื่อสารโทรคมนาคมภายในและภายนอกสถานีรถไฟฟ้าและบนทางพิเศษ ส่วนงานการดำเนินงานอื่นๆ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการว่าจ้างให้บริษัทฯ เป็นผู้บริหารทางด่วนสายบางปะอิน-ปากเกร็ด | ส่วนงานธุรกิจทางพิเศษ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างและบริหารทางพิเศษ ส่วนงานธุรกิจระบบราง เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการโครงการระบบขนส่งมวลชนด้วยรถไฟฟ้า ส่วนงานพัฒนาเชิงพาณิชย์ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการให้เช่าพื้นที่ร้านค้า การให้บริการโฆษณาและการให้บริการและดูแลรักษาอุปกรณ์ระบบสื่อสารโทรคมนาคมภายในและภายนอกสถานีรถไฟฟ้าและบนทางพิเศษ ส่วนงานการดำเนินงานอื่นๆ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการว่าจ้างให้บริษัทฯ เป็นผู้บริหารทางด่วนสายบางปะอิน-ปากเกร็ด | ส่วนงานธุรกิจทางพิเศษ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างและบริหารทางพิเศษ ส่วนงานธุรกิจระบบราง เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการโครงการระบบขนส่งมวลชนด้วยรถไฟฟ้า ส่วนงานพัฒนาเชิงพาณิชย์ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการให้เช่าพื้นที่ร้านค้า การให้บริการโฆษณาและการให้บริการและดูแลรักษาอุปกรณ์ระบบสื่อสารโทรคมนาคมภายในและภายนอกสถานีรถไฟฟ้าและบนทางพิเศษ ส่วนงานการดำเนินงานอื่นๆ เป็นส่วนงานที่เกี่ยวข้องกับการว่าจ้างให้บริษัทฯ เป็นผู้บริหารทางด่วนสายบางปะอิน-ปากเกร็ด |



|  | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 |

|  |  | (ตรวจสอบแล้ว) |

| การเพิ่มประสิทธิภาพระบบจัดเก็บค่าโดยสาร | 15 ล้านบาท และ 2 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา | 15 ล้านบาท และ 2 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา |

| การซื้ออุปกรณ์ | 19 ล้านบาท | 44 ล้านบาท |

| การจัดหา ติดตั้งและทดสอบอุปกรณ์งานระบบโครงการรถไฟฟ้าสายสีน้ำเงิน | 804 ล้านบาท และ 3 ล้านยูโร | 852 ล้านบาท และ 3 ล้านยูโร |

| งานปรับปรุงโครงสร้างทางพิเศษ | 657 ล้านบาท | 959 ล้านบาท |

| ภาระผูกพันเกี่ยวกับรายจ่ายฝ่ายทุนอื่นๆ | 3 ล้านบาท | 4 ล้านบาท |



|  | (หน่วย: ล้าน) | (หน่วย: ล้าน) | (หน่วย: ล้าน) | (หน่วย: ล้าน) | (หน่วย: ล้าน) | (หน่วย: ล้าน) | (หน่วย: ล้าน) | (หน่วย: ล้าน) | (หน่วย: ล้าน) | (หน่วย: ล้าน) |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 31 มีนาคม 2564 | 31 มีนาคม 2564 | 31 มีนาคม 2564 | 31 มีนาคม 2564 | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 | 31 ธันวาคม 2563 | 31 ธันวาคม 2563 | 31 ธันวาคม 2563 | 31 ธันวาคม 2563 |

|  |  |  |  |  |  | (ตรวจสอบแล้ว) | (ตรวจสอบแล้ว) | (ตรวจสอบแล้ว) | (ตรวจสอบแล้ว) | (ตรวจสอบแล้ว) |

|  |  | ดอลลาร์ |  | ดอลลาร์ |  |  | ดอลลาร์ |  | ดอลลาร์ |  |

|  | บาท | สหรัฐฯ | ยูโร | สิงคโปร์ | เยน | บาท | สหรัฐฯ | ยูโร | สิงคโปร์ | เยน |

| จ่ายชำระ: |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ภายใน 1 ปี | 1,548 | - | 4 | - | 380 | 1,565 | - | 5 | - | 380 |

| มากกว่า 1 ปีแต่ไม่เกิน 5 ปี | 5,142 | 2 | 17 | 1 | 1,518 | 5,176 | 2 | 17 | 1 | 1,518 |

| มากกว่า 5 ปี | 2,929 | 2 | 14 | 1 | 126 | 3,210 | 2 | 15 | 1 | 221 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 |

|  |  | (ตรวจสอบแล้ว) |

| จ่ายชำระ: |  |  |

| ภายใน 1 ปี | 417 | 518 |

| มากกว่า 1 ปีแต่ไม่เกิน 5 ปี | 123 | 122 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 |

|  |  | (ตรวจสอบแล้ว) |

| จ่ายชำระ: |  |  |

| ภายใน 1 ปี | 11 | 12 |

| มากกว่า 1 ปีแต่ไม่เกิน 4 ปี | 6 | 8 |



| (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 |

|  |  | (ตรวจสอบแล้ว) |

| ค้ำประกันต่อ รฟม. ในการปฏิบัติตามเงื่อนไขในการยื่นซองข้อเสนอโครงการรถไฟฟ้าสายสีส้ม บางขุนนนท์ - มีนบุรี (สุวินทวงศ์) | - | 2,000 |

| ค้ำประกันต่อ รฟม.ในการดำเนินการปฏิบัติงานตามสัญญาสัมปทาน  โครงการรถไฟฟ้าสายสีน้ำเงิน โครงการรถไฟฟ้าสายฉลองรัชธรรม | 210 200 | 210 200 |

| ค้ำประกันต่อการไฟฟ้านครหลวงสำหรับโครงการระบบรถไฟฟ้า | 118 | 118 |

| ค้ำประกันอื่น ๆ | 3 | 11 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | 31 มีนาคม 2564 | 31 ธันวาคม 2563 |

|  |  | (ตรวจสอบแล้ว) |

| ภาระผูกพันเกี่ยวกับส่วนของเงินลงทุนที่ยังไม่ได้เรียกชำระ |  |  |

| บริษัท ทางด่วนกรุงเทพเหนือ จำกัด | 750 | 750 |

| ภาระผูกพันเกี่ยวกับสัญญาจ้างงานตรวจสอบ ซ่อมแซม |  |  |

| และปรับปรุงทางด่วน (จ่ายชำระภายใน 1 ปี) | 112 | 128 |



|  | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) | (หน่วย: ล้านบาท) |

|  | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | ระดับ 1 | ระดับ 2 | ระดับ 3 | รวม |

| สินทรัพย์ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินซึ่งวัดมูลค่ายุติธรรม                         ผ่านกำไรหรือขาดทุน |  |  |  |  |

| - หน่วยลงทุน | - | 761 | - | 761 |

| สินทรัพย์ทางการเงินซึ่งวัดมูลค่ายุติธรรม                            ผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  |  |  |  |

| -	ตราสารทุนของบริษัทจดทะเบียน | 15,599 | - | - | 15,599 |

| -	ตราสารทุนของบริษัทที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน | - | - | 400 | 400 |

|  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |

| หนี้สินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |

| ตราสารอนุพันธ์ |  |  |  |  |

| สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย | - | 118 | - | 118 |

| หนี้สินที่เปิดเผยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |

| หุ้นกู้ | - | 39,372 | - | 39,372 |