BCP "2020Q1

หมายเหตุ	      สารบัญ

ข้อมูลทั่วไป

เกณฑ์การจัดทำงบการเงินระหว่างกาล

การเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี

การซื้อบริษัทย่อย

ผลกระทบจากการแพร่ระบาดของโรคโควิด 19

บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

สินค้าคงเหลือ

เงินลงทุนในบริษัทย่อย

เงินลงทุนในบริษัทร่วมและการร่วมค้า

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์

สินทรัพย์สิทธิการใช้

สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

หนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ย

ส่วนงานดำเนินงานและการจำแนกรายได้

สัญญาเช่า

ภาษีเงินได้

กำไรต่อหุ้น

เงินปันผล

เครื่องมือทางการเงิน

ภาระผูกพันกับบุคคลหรือกิจการที่ไม่เกี่ยวข้องกัน

หนี้สินที่อาจเกิดขึ้น

เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้

งบการเงินระหว่างกาลนี้ได้รับอนุมัติให้ออกงบการเงินจากคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 12 พฤษภาคม 2563

ข้อมูลทั่วไป

กลุ่มบริษัทดำเนินธุรกิจหลักเกี่ยวกับการบริหารโรงกลั่นน้ำมันและจำหน่ายน้ำมันสำเร็จรูปผ่านสถานีบริการภายใต้เครื่องหมายการค้าของบริษัท โดยจำหน่ายให้ผู้ใช้ในภาคขนส่ง สายการบิน เรือเดินสมุทร ภาคก่อสร้าง ภาคอุตสาหกรรม ภาคเกษตร และการจำหน่าย		ผ่านผู้ค้าน้ำมันรายใหญ่ รายเล็ก และลูกค้ารายย่อยทั่วไป การผลิตและจำหน่ายพลังงานไฟฟ้าจากพลังงานสะอาด การลงทุนในธุรกิจพลังงานทางเลือก การผลิตและจำหน่ายผลิตภัณฑ์ไบโอฟูเอลและผลิตภัณฑ์เกี่ยวเนื่อง และดำเนินธุรกิจเกี่ยวกับด้านการสำรวจและผลิตปิโตรเลียม

เกณฑ์การจัดทำงบการเงินระหว่างกาล

เกณฑ์การถือปฏิบัติ

งบการเงินระหว่างกาลแบบย่อนี้นำเสนอรายการในงบการเงินในรูปแบบเดียวกับงบการเงินประจำปีและจัดทำ
หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลในรูปแบบย่อ (“งบการเงินระหว่างกาล”) ตามมาตรฐานการบัญชี   ฉบับที่ 34 	เรื่อง การรายงานทางการเงินระหว่างกาล รวมถึงแนวปฏิบัติทางการบัญชีที่ประกาศใช้โดยสภาวิชาชีพบัญชีฯ กฎระเบียบและประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง

งบการเงินระหว่างกาลนี้มิได้รวมข้อมูลทางการเงินทั้งหมดตามข้อกำหนดสำหรับงบการเงินประจำปีแต่เน้นการให้ข้อมูลที่เกี่ยวกับกิจกรรม เหตุการณ์และสถานการณ์ใหม่ๆ เพื่อไม่ให้ซ้ำซ้อนกับข้อมูลที่ได้เคยนำเสนอรายงานไปแล้ว  ดังนั้นการอ่านงบการเงินระหว่างกาลนี้จึงควรอ่านควบคู่กับงบการเงินของบริษัทสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 
31 ธันวาคม 2562

กลุ่มบริษัทถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงินและมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง สัญญาเช่า (TFRS 16) เป็นครั้งแรกซึ่งได้เปิดเผยผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีไว้ในหมายเหตุข้อ 3

การใช้วิจารณญาณ การประมาณการ

ในการจัดทำงบการเงินระหว่างกาล ผู้บริหารได้มีการใช้วิจารณญาณและการประมาณการในการถือปฏิบัติตามนโยบายการบัญชีของกลุ่มบริษัท ซึ่งผลที่เกิดขึ้นจริงอาจแตกต่างจากที่ประมาณการไว้ ทั้งนี้ นโยบายการบัญชี วิธีการคำนวณและแหล่งข้อมูลสำคัญที่ใช้ในการประมาณการซึ่งอาจมีความไม่แน่นอนนั้นไม่แตกต่างจากที่ได้อธิบายไว้ในงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 เว้นแต่การใช้วิจารณญาณและแหล่งข้อมูลสำคัญใหม่ที่ใช้ในการประมาณการจากการถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินใหม่และการแพร่ระบาดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019 (Covid-19) ตามที่ได้อธิบายไว้ในหมายเหตุข้อ 3 และ 5 ตามลำดับ

การเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563 กลุ่มบริษัทได้ถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงินและ มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เป็นครั้งแรก ผลกระทบของส่วนของผู้ถือหุ้นจากการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี มีดังนี้

มาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงิน

กลุ่มบริษัทได้ถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงินด้วยวิธีปรับปรุงผลกระทบสะสมกับกำไรสะสมและองค์ประกอบอื่นของส่วนของผู้ถือหุ้น ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 ดังนั้นกลุ่มบริษัทจึงไม่ปรับปรุงข้อมูลที่นำเสนอในปี 2562

มาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงินนี้ให้ข้อกำหนดเกี่ยวกับนิยามสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินตลอดจนการรับรู้ การวัดมูลค่า การด้อยค่าและการตัดรายการ รวมถึงหลักการบัญชีของอนุพันธ์และการบัญชีป้องกันความเสี่ยง โดยผลกระทบจากการถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงิน มีดังนี้

การจัดประเภทรายการและการวัดมูลค่าของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน

มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 9 (“TFRS 9”) จัดประเภทสินทรัพย์ทางการเงินเป็น 3 ประเภท ได้แก่ ราคาทุนตัดจำหน่าย มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น (FVOCI) และมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน (FVTPL) โดยการจัดประเภทตาม TFRS 9 จะเป็นไปตามลักษณะของกระแสเงินสดของสินทรัพย์ทางการเงินและโมเดลธุรกิจของกิจการในการบริหารจัดการสินทรัพย์ทางการเงินนั้น ทั้งนี้ TFRS 9 ยกเลิกการจัดประเภทตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด หลักทรัพย์เผื่อขาย หลักทรัพย์เพื่อค้า และเงินลงทุนทั่วไปตามที่กำหนดโดยมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 105

ตาม TFRS 9 สินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยวิธีราคาทุนตัดจำหน่ายจะรับรู้ดอกเบี้ยรับและดอกเบี้ยจ่ายด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง เดิมกลุ่มบริษัทรับรู้ดอกเบี้ยรับและดอกเบี้ยจ่ายด้วยอัตราดอกเบี้ยตามสัญญา

ตาม TFRS 9 อนุพันธ์จะวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน เดิมกลุ่มบริษัทรับรู้รายการเมื่อใช้สิทธิในอนุพันธ์ดังกล่าว

TFRS 9 แนะนำแนวปฏิบัติเกี่ยวกับการบัญชีป้องกันความเสี่ยงในขณะที่มาตรฐานการรายงานทางการเงินเดิมไม่ได้กล่าวถึง โดยการบัญชีป้องกันความเสี่ยงมี 3 ประเภทและการถือปฏิบัติในแต่ละประเภทนั้นขึ้นอยู่กับลักษณะของความเสี่ยงที่ทำการป้องกัน ได้แก่ การป้องกันความเสี่ยงในมูลค่ายุติธรรม การป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสดและการป้องกันความเสี่ยงอัตราแลกเปลี่ยนในเงินตราต่างประเทศของเงินลงทุนสุทธิในหน่วยงานต่างประเทศ ตาม TFRS 9 กลุ่มบริษัทต้องระบุถึงความสัมพันธ์ของการบัญชีป้องกันความเสี่ยงที่สอดคล้องกับวัตถุประสงค์และกลยุทธ์ในการบริหารความเสี่ยงของกลุ่มบริษัท และต้องนำข้อมูลเชิงคุณภาพและการคาดการณ์ไปในอนาคตมาประเมินความมีประสิทธิผลในการป้องกันความเสี่ยง

ตราสารอนุพันธ์ทางการเงินและการบัญชีป้องกันความเสี่ยง

กลุ่มบริษัทมีการถือตราสารอนุพันธ์ทางการเงินเพื่อป้องกันความเสี่ยงในอัตราแลกเปลี่ยนและอัตราดอกเบี้ย

ตราสารอนุพันธ์รับรู้เมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรมและวัดมูลค่าต่อมาในภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม

กลุ่มบริษัทได้ระบุตราสารอนุพันธ์ที่ใช้เป็นเครื่องมือในการป้องกันความเสี่ยงจากความผันผวนในกระแสเงินสดที่เกี่ยวข้องกับรายการที่จะเกิดขึ้นในอนาคตจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนและอัตราดอกเบี้ย รวมทั้ง หนี้สินทางการเงินที่ไม่ใช่ตราสารอนุพันธ์ซึ่งใช้ป้องกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนของเงินลงทุนสุทธิในหน่วยงานต่างประเทศ

ณ วันที่รับรู้ความสัมพันธ์ในการป้องกันความเสี่ยง กลุ่มบริษัทมีการจัดทำเอกสารที่ระบุวัตถุประสงค์ของการจัดการความเสี่ยงและกลยุทธ์ที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยง รวมทั้งเอกสารที่ระบุความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจระหว่างรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงและเครื่องมือที่ใช้ป้องกันความเสี่ยง ซึ่งรวมถึงการเปลี่ยนแปลงในกระแสเงินสดของรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงที่คาดว่าจะชดเชยการเปลี่ยนแปลงในกระแสเงินสดของเครื่องมือที่ใช้ป้องกันความเสี่ยง

การป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสด

เมื่อมีการระบุตราสารอนุพันธ์ที่ใช้เป็นเครื่องมือป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสด ส่วนที่มีประสิทธิผลของการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของสัญญาอนุพันธ์จะรับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นและสะสมอยู่ในสำรองการป้องกันความเสี่ยง ส่วนที่มีประสิทธิผลของการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของสัญญาอนุพันธ์ที่รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจะจำกัดอยู่ที่ไม่เกินจำนวนการเปลี่ยนแปลงสะสมในมูลค่ายุติธรรมของรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงนับจากวันที่เริ่มรับรู้การป้องกันความเสี่ยง ซึ่งคำนวณโดยใช้หลักเกณฑ์ของมูลค่าปัจจุบัน และรับรู้ส่วนที่ไม่มีประสิทธิผลของการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของตราสารอนุพันธ์ในกำไรหรือขาดทุนทันทีที่เกิดขึ้น

สำหรับการป้องกันความเสี่ยงของรายการในอนาคต จำนวนที่สะสมในสำรองการป้องกันความเสี่ยงจะมีการจัดประเภทรายการเป็นกำไรหรือขาดทุนในงวดที่กลุ่มบริษัทรับรู้รายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงเป็นกำไรหรือขาดทุน

เมื่อการป้องกันความเสี่ยงดังกล่าวไม่เข้าเงื่อนไขของการบัญชีป้องกันความเสี่ยง หรือมีการจำหน่าย สิ้นสุดอายุ ถูกยกเลิก หรือมีการนำไปใช้ กลุ่มบริษัทจะไม่มีการรับรู้รายการเกี่ยวกับการบัญชีป้องกันความเสี่ยงอีกต่อไป เมื่อมีการหยุดรับรู้รายการเกี่ยวกับการป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสด จำนวนที่สะสมอยู่ในสำรองรายการป้องกันความเสี่ยงซึ่งรวมอยู่ในส่วนของผู้ถือหุ้นจะมีการจัดประเภทรายการไปยังกำไรหรือขาดทุนในงวดเดียวกันหรือในงวดที่กระแสเงินสดในอนาคตที่คาดการณ์ซึ่งมีการป้องกันความเสี่ยงกระทบรายการกำไรหรือขาดทุน

เมื่อรายการกระแสเงินสดที่คาดการณ์ไม่คาดว่าจะเกิดอีกต่อไป กลุ่มบริษัทจะจัดประเภทจำนวนที่สะสมไว้ในสำรองรายการป้องกันความเสี่ยงเป็นกำไรหรือขาดทุนทันที

การป้องกันความเสี่ยงของเงินลงทุนสุทธิ

เมื่อมีการระบุให้หนี้สินทางการเงินที่ไม่ใช่ตราสารอนุพันธ์เป็นเครื่องมือที่ใช้ป้องกันความเสี่ยงของเงินลงทุนสุทธิในหน่วยงานต่างประเทศ กลุ่มบริษัทรับรู้ส่วนที่มีประสิทธิผลของการเปลี่ยนแปลงในกำไรหรือขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นและแสดงรวมอยู่ในผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงินภายใต้ส่วนของผู้ถือหุ้น และรับรู้ส่วนที่ไม่มีประสิทธิผลของการเปลี่ยนแปลงในกำไรหรือขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในกำไรหรือขาดทุนทันที จำนวนที่รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจะมีการจัดประเภทไปยังกำไรหรือขาดทุนเมื่อมีจำหน่ายหน่วยงานต่างประเทศ

ตารางดังต่อไปนี้แสดงการจัดประเภทการวัดมูลค่าภายใต้มาตรฐานเดิมและ TFRS 9 รวมถึงการกระทบยอดมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินแต่ละประเภทของกลุ่มบริษัท ณ วันที่           1 มกราคม 2563

บริษัทตั้งใจจะถือตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดจำนวน  234 ล้านบาท เพื่อวัตถุประสงค์ทางกลยุทธ์ในระยะยาวกลุ่มบริษัทเลือกกำหนดให้เงินลงทุนดังกล่าวเป็นเงินลงทุนที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ทั้งนี้ ผลกำไร (ขาดทุน) สะสมจากการวัดมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนดังกล่าวจะไม่ถูกจัดประเภทไปยังกำไรหรือขาดทุนในภายหลัง

การด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงินและสินทรัพย์ที่เกิดจากสัญญา

TFRS 9 แนะนำวิธีการพิจารณาผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุของเครื่องมือทางการเงิน ในขณะที่ เดิมกลุ่มบริษัทประมาณการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยการวิเคราะห์ประวัติการชำระหนี้ และการคาดการณ์เกี่ยวกับการชำระหนี้ในอนาคตของลูกค้า TFRS 9 กำหนดให้ใช้วิจารณญาณในการประเมินว่าการเปลี่ยนแปลงของปัจจัยทางเศรษฐกิจนั้นมีผลกระทบต่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นอย่างไร และพิจารณาความน่าจะเป็นถ่วงน้ำหนัก ทั้งนี้ การพิจารณาด้อยค่าดังกล่าวจะถือปฏิบัติกับสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยวิธีราคาทุนตัดจำหน่าย และเงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ลูกหนี้ตามสัญญาเช่า ซึ่งไม่รวมเงินลงทุนในตราสารทุน

กลุ่มบริษัทได้ประเมินการด้อยค่าตาม TFRS 9 ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 ส่งผลให้มีค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่าเพิ่มขึ้น ดังนี้

กลุ่มบริษัทเลือกที่จะรับรู้การเพิ่มขึ้นของผลขาดทุนจากการด้อยค่าโดยปรับปรุงกับกำไรสะสม ณ วันที่     1 มกราคม 2563

TFRS 16 สัญญาเช่า

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563 กลุ่มบริษัทถือปฏิบัติตาม TFRS 16 เป็นครั้งแรกกับสัญญาที่เคยระบุว่าเป็นสัญญาเช่าตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 17 เรื่อง สัญญาเช่า (TAS 17) และการตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 4 เรื่อง การประเมินว่าข้อตกลงประกอบด้วยสัญญาเช่าหรือไม่ (TFRIC 4) ด้วยวิธีปรับปรุงย้อนหลังโดยรับรู้ผลกระทบสะสม (Modified retrospective approach)

เดิมกลุ่มบริษัทในฐานะผู้เช่าจะรับรู้รายจ่ายภายใต้สัญญาเช่าดำเนินงานในกำไรหรือขาดทุนโดยวิธีเส้นตรงตลอดอายุสัญญาเช่า  ตาม TFRS 16 กลุ่มบริษัทได้ประเมินว่าสัญญาเป็นสัญญาเช่าหรือประกอบด้วยสัญญาเช่าหรือไม่ หากสัญญาประกอบด้วยส่วนที่เป็นการเช่าและส่วนที่ไม่เป็นการเช่า กลุ่มบริษัทจะปันส่วนสิ่งตอบแทนที่ต้องจ่ายตามราคาขายที่เป็นเอกเทศ (Transaction price) ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 กลุ่มบริษัทรับรู้สินทรัพย์สิทธิการใช้และหนี้สินตามสัญญาเช่า ส่งผลให้ลักษณะของค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับสัญญาเช่าดังกล่าวเปลี่ยนแปลงไปโดยกลุ่มบริษัทรับรู้ค่าตัดจำหน่ายของสินทรัพย์สิทธิการใช้และดอกเบี้ยจ่ายของหนี้สินตามสัญญาเช่า

กลุ่มบริษัทให้เช่าช่วงสินทรัพย์บางรายการตามที่เปิดเผยในหมายเหตุข้อ 15 ซึ่งเดิมสัญญาเช่าหลักถูกจัดประเภทเป็นสัญญาเช่าดำเนินงานและรับรู้รายได้ค่าเช่าและค่าเช่าจ่ายในกำไรหรือขาดทุนโดยวิธีเส้นตรงตลอดอายุสัญญาเช่า

ในการปฏิบัติในช่วงเปลี่ยนแปลง กลุ่มบริษัทได้เลือกใช้ข้อยกเว้นต่อไปนี้

ไม่รับรู้สินทรัพย์สิทธิการใช้และหนี้สินตามสัญญาเช่าสำหรับสัญญาเช่าที่อายุสัญญาเช่าสิ้นสุดภายใน 12 เดือน

ใช้ข้อเท็จจริงที่ทราบภายหลังในการกำหนดอายุสัญญาเช่า

ใช้อัตราคิดลดอัตราเดียวสำหรับกลุ่มสัญญาเช่าที่มีลักษณะคล้ายคลึงกันอย่างสมเหตุสมผล

พิจารณาตามการประเมินก่อนหน้าว่าสัญญาเป็นสัญญาที่สร้างภาระหรือไม่ เพื่อเป็นทางเลือกในการทบทวนการด้อยค่า

ไม่รวมต้นทุนทางตรงเริ่มแรกในการวัดมูลค่าสินทรัพย์สิทธิการใช้

การซื้อบริษัทย่อยและรายการปรับปรุงใหม่

Nam San 3A Power Sole Co., Ltd.

เมื่อวันที่ 20 กันยายน 2562 บริษัท บีซีพีจี ไบโอเพาเวอร์ 2 จำกัด (ซึ่งเป็นบริษัทย่อยทางอ้อมของกลุ่มบริษัท และภายหลังได้เปลี่ยนชื่อเป็นบริษัท บีซีพีจี อินโดไชน่า จำกัด) ได้เข้าลงทุนในโครงการโรงไฟฟ้าพลังน้ำในสาธารณรัฐประชาธิปไตยประชาชนลาวซึ่งมีขนาดกำลังการผลิตไฟฟ้าติดตั้งรวม 69 เมกะวัตต์ โดยเป็นการซื้อหุ้นร้อยละ 100 ของ Nam San 3A Power Sole Co., Ltd. (Nam San 3A) จาก Phongsubthavy Roads and Bridges Construction and Irrigation Sole Co., Ltd. (Phongsubthavy) ในวงเงินไม่เกิน 174 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (ประมาณ 5,352 ล้านบาท) ซึ่งเมื่อรวมกับรายการปรับปรุงชำระคืนเงินทุนหมุนเวียนสุทธิที่เป็นส่วนของผู้ขาย วงเงินรวมเป็นจำนวนเงิน 174 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (ประมาณ 5,357 ล้านบาท) ซึ่งเป็นการชำระค่าหุ้นจำนวน 96 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (ประมาณ 2,958 ล้านบาท) และจ่ายชำระคืนเงินกู้ยืมที่บริษัทธุรกิจโรงไฟฟ้าพลังน้ำดังกล่าวมีกับ Phongsubthavy จำนวน 78.04 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (ประมาณ 2,400 ล้านบาท)  ปัจจุบันบริษัท บีซีพีจี อินโดไชน่า จำกัด ได้เสร็จสิ้นการรับโอนหุ้นทั้งหมดจาก Phongsubthavy แล้ว ในระหว่างงวดนับตั้งแต่วันที่ซื้อกิจการจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธุรกิจดังกล่าวมีรายได้จำนวน 5 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (ประมาณ 151 ล้านบาท) และกำไรสุทธิจำนวน 3 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (ประมาณ 81 ล้านบาท) ซึ่งรวมเป็นส่วนหนึ่งของผลการดำเนินงานของกลุ่มบริษัท ฝ่ายบริหารคาดว่าหากกลุ่มบริษัทได้มีการซื้อธุรกิจตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2562 จะมีรายได้รวมเพิ่มขึ้นจำนวน 402 ล้านบาท และกำไรรวมจากผลการดำเนินงานปกติสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 เพิ่มขึ้นจำนวนเงิน 237 ล้านบาท ในการกำหนดมูลค่าดังกล่าวฝ่ายบริหารใช้สมมติฐานในการปรับปรุงมูลค่ายุติธรรม โดยถือเสมือนว่าการรวมกิจการที่เกิดขึ้นในระหว่างงวดนั้นได้เกิดขึ้นตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2562

ผู้บริหารเชื่อว่าการซื้อธุรกิจครั้งนี้จะทำให้กลุ่มบริษัทสามารถเพิ่มศักยภาพของกลุ่มบริษัทในการขยายการลงทุน พัฒนา และบริหารโรงไฟฟ้าพลังงานสะอาดในแถบภูมิภาคเอเชีย

กลุ่มบริษัทได้จ้างผู้ประเมินราคาอิสระเพื่อหามูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์และหนี้สินที่ได้มา ณ วันที่ซื้อ อย่างไรก็ตามการประเมินมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิที่ได้มาจากการซื้อเงินลงทุนในบริษัทย่อยยังไม่แล้วเสร็จ ดังนั้นสินทรัพย์สุทธิที่ได้มา ณ วันที่ซื้อเงินลงทุนจึงใช้มูลค่าที่ประเมินโดยฝ่ายจัดการ เมื่อผลการประเมินมูลค่ายุติธรรมจากผู้ประเมินราคาอิสระเสร็จสิ้นสมบูรณ์แล้ว จึงจะมีการปรับปรุงมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิที่ได้มาต่อไป

ข้อมูลของสิ่งตอบแทนทั้งหมดที่โอนให้และมูลค่าที่รับรู้ ณ วันที่ซื้อสำหรับสินทรัพย์ที่ได้มาและหนี้สินที่รับมาแต่ละประเภทที่สำคัญ มีดังนี้

สิ่งตอบแทนที่โอนให้

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 กลุ่มบริษัทได้ชำระเงินรวมเป็นจำนวน 173 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (ประมาณ 5,326 ล้านบาท)

สิ่งตอบแทนที่คาดว่าจะต้องจ่าย

ในเดือนมกราคม 2563 กลุ่มบริษัทได้ลงนามในสัญญาซื้อขายไฟฟ้าฉบับใหม่กับการไฟฟ้าเวียดนามสำหรับโครงการ Nam San 3A ซึ่งเป็นการบรรลุหนึ่งในเงื่อนไขของสิ่งตอบแทนที่คาดว่าจะต้องจ่ายจำนวน 23 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (ประมาณ 711 ล้านบาท) ส่งผลให้มูลค่ายุติธรรมของสัญญาซื้อขายไฟฟ้าเพิ่มขึ้นและค่าความนิยมลดลงจากการประเมินครั้งแรกในเดือนกันยายน 2562

การปรับปรุงมูลค่าสิ่งตอบแทนที่คาดว่าจะต้องจ่าย

กลุ่มบริษัทได้ปรับปรุงมูลค่าสิ่งตอบแทนที่คาดว่าจะต้องจ่ายลดลงจากการประเมินครั้งแรกในเดือนกันยายน 2562 จำนวน 1 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (ประมาณ 31 ล้านบาท) เนื่องจากผู้ขายไม่สามารถบรรลุเงื่อนไขของสิ่งตอบแทนที่คาดว่าจะต้องจ่ายได้ทั้งหมด

สินทรัพย์ที่ได้มาและหนี้สินที่รับมา

การประเมินมูลค่ายุติธรรมของสัญญาซื้อขายไฟฟ้าภายใต้ข้อตกลงสัมปทานซึ่งจัดประเภทเป็นสินทรัพย์ไม่มีตัวตน ใช้วิธีรายได้ (Income approach) ภายใต้วิธี Multi-period Excess Earning Method (MEEM) โดยมีระยะเวลาในการดำเนินงานคงเหลือประมาณ 28 ปีภายใต้สัญญาซื้อขายไฟฟ้าและเงื่อนไขที่เกี่ยวข้อง ข้อสมมติที่สำคัญในการคำนวณ ได้แก่ประมาณการรายได้ในอนาคตและอัตราคิดลด

ทั้งนี้ การลงทุนใน Nam San 3A เป็นการสร้างโอกาสในการขยายธุรกิจในสาธารณรัฐประชาธิปไตยประชาชนลาวและประเทศใกล้เคียง ซึ่งเป็นปัจจัยหลักที่ก่อให้เกิดค่าความนิยมจากการซื้อธุรกิจ

ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการซื้อ

กลุ่มบริษัทมีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซื้อประมาณ 23 ล้านบาท ที่เกี่ยวข้องกับค่าที่ปรึกษากฎหมายภายนอก ค่าใช้จ่ายในการตรวจสอบสถานะทางการเงิน ค่าที่ปรึกษาเทคนิค และค่าใช้จ่ายอื่นๆ โดยได้ถูกรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายในการบริหารในงบกำไรขาดทุนรวมของกลุ่มบริษัทในงวดที่เกิดรายการ

Nam San 3B Power Sole Co., Ltd.

เมื่อวันที่ 26 กุมภาพันธ์ 2563 บริษัท บีซีพีจี อินโดไชน่า จำกัด (ซึ่งเป็นบริษัทย่อยทางอ้อมของกลุ่มบริษัท) ได้เข้าลงทุนในโครงการโรงไฟฟ้าพลังน้ำในสาธารณรัฐประชาธิปไตยประชาชนลาวซึ่งมีขนาดกำลังการผลิตไฟฟ้าติดตั้งรวม 45 เมกะวัตต์ โดยเป็นการซื้อหุ้นร้อยละ 100 ของ Nam San 3B Power Sole Co., Ltd. (Nam San 3B) จาก Phongsubthavy Roads and Bridges Construction and Irrigation Sole Co., Ltd. (Phongsubthavy) ในวงเงินไม่เกิน 113 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (ประมาณ 3,581 ล้านบาท) ซึ่งเมื่อรวมกับรายการปรับปรุงชำระคืนเงินทุนหมุนเวียนสุทธิที่เป็นส่วนของผู้ขาย วงเงินรวมเป็นจำนวนเงิน 112 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (ประมาณ 3,549  ล้านบาท) ซึ่งเป็นการชำระค่าหุ้นจำนวน 51 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (ประมาณ 1,610 ล้านบาท) และจ่ายชำระคืนเงินกู้ยืมที่บริษัทธุรกิจโรงไฟฟ้าพลังน้ำดังกล่าวมีกับ Phongsubthavy จำนวน 61 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (ประมาณ 1,940 ล้านบาท)  ปัจจุบันบริษัท บีซีพีจี อินโดไชน่า จำกัด ได้เสร็จสิ้นการรับโอนหุ้นทั้งหมดจาก Phongsubthavy แล้ว ในระหว่างงวดนับตั้งแต่วันที่ซื้อกิจการจนถึงวันที่ 31 มีนาคม 2563 ธุรกิจดังกล่าวมีรายได้จำนวน 0.40 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (ประมาณ 13 ล้านบาท) และขาดทุนสุทธิจำนวน 0.15 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (ประมาณ 5 ล้านบาท) ซึ่งรวมเป็นส่วนหนึ่งของผลการดำเนินงานของกลุ่มบริษัท ฝ่ายบริหารคาดว่าหากกลุ่มบริษัทได้มีการซื้อธุรกิจตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563 จะมีรายได้รวมเพิ่มขึ้นจำนวน 25 ล้านบาท และขาดทุนรวมจากผลการดำเนินงานปกติสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2563 เพิ่มขึ้นจำนวนเงิน 2 ล้านบาท ในการกำหนดมูลค่าดังกล่าวฝ่ายบริหารใช้สมมติฐานในการปรับปรุงมูลค่ายุติธรรม โดยถือเสมือนว่าการรวมกิจการที่เกิดขึ้นในระหว่างงวดนั้นได้เกิดขึ้นตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563

ผู้บริหารเชื่อว่าการซื้อธุรกิจครั้งนี้จะทำให้กลุ่มบริษัทสามารถเพิ่มศักยภาพของกลุ่มบริษัทในการขยายการลงทุน พัฒนา และบริหารโรงไฟฟ้าพลังงานสะอาดในแถบภูมิภาคเอเชีย

กลุ่มบริษัทได้จ้างผู้ประเมินราคาอิสระเพื่อหามูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์และหนี้สินที่ได้มา ณ วันที่ซื้อ อย่างไรก็ตามการประเมินมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิที่ได้มาจากการซื้อเงินลงทุนในบริษัทย่อยยังไม่แล้วเสร็จ ดังนั้นสินทรัพย์สุทธิที่ได้มา ณ วันที่ซื้อเงินลงทุนจึงใช้มูลค่าที่ประเมินโดยฝ่ายจัดการ เมื่อผลการประเมินมูลค่ายุติธรรมจากผู้ประเมินราคาอิสระเสร็จสิ้นสมบูรณ์แล้ว จึงจะมีการปรับปรุงมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิที่ได้มาต่อไป

ข้อมูลของสิ่งตอบแทนทั้งหมดที่โอนให้และมูลค่าที่รับรู้ ณ วันที่ซื้อสำหรับสินทรัพย์ที่ได้มาและหนี้สินที่รับมาแต่ละประเภทที่สำคัญ มีดังนี้

สิ่งตอบแทนที่โอนให้

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 กลุ่มบริษัทได้ชำระเงินเป็นจำนวน 113 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (ประมาณ 3,581 ล้านบาท) ซึ่งเมื่อรวมกับรายการปรับปรุงชำระคืนเงินทุนหมุนเวียนสุทธิ และรายได้จากการประกอบธุรกิจของ Nam San 3B ณ วันเข้าซื้อกิจการที่เป็นส่วนของผู้ขาย รวมเป็นสิ่งตอบแทนที่โอนให้สุทธิเป็นจำนวนเงิน 112 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (ประมาณ 3,549 ล้านบาท)

สินทรัพย์ที่ได้มาและหนี้สินที่รับมา

การประเมินมูลค่ายุติธรรมของสัญญาซื้อขายไฟฟ้าภายใต้ข้อตกลงสัมปทานซึ่งจัดประเภทเป็นสินทรัพย์ไม่มีตัวตน ใช้วิธีรายได้ (Income approach) ภายใต้วิธี Multi-period Excess Earning Method (MEEM) โดยมีระยะเวลาในการดำเนินงานคงเหลือประมาณ 28 ปีภายใต้สัญญาซื้อขายไฟฟ้าและเงื่อนไขที่เกี่ยวข้อง ข้อสมมติที่สำคัญในการคำนวณ ได้แก่ประมาณการรายได้ในอนาคตและอัตราคิดลด

ทั้งนี้ การลงทุนใน Nam San 3B เป็นการสร้างโอกาสในการขยายธุรกิจในสาธารณรัฐประชาธิปไตยประชาชนลาวและประเทศใกล้เคียง ซึ่งเป็นปัจจัยหลักที่ก่อให้เกิดค่าความนิยมจากการซื้อธุรกิจ

ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการซื้อ

กลุ่มบริษัทมีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซื้อประมาณ 8 ล้านบาท ที่เกี่ยวข้องกับค่าที่ปรึกษากฎหมายภายนอก ค่าใช้จ่ายในการตรวจสอบสถานะทางการเงิน ค่าที่ปรึกษาเทคนิค และค่าใช้จ่ายอื่นๆ โดยได้ถูกรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายในการบริหารในงบกำไรขาดทุนรวมของกลุ่มบริษัทในงวดที่เกิดรายการ

ผลกระทบจากการแพร่ระบาดของโรคติดเชื้อโคโรนา 2019 (Covid-19)

ในช่วงต้นปี 2563 เกิดการแพร่ระบาดของโรคโควิด 19 ทำให้ประเทศไทยและหลายประเทศได้ประกาศมาตรการป้องกันหลายประการเพื่อป้องกันการแพร่ระบาดของโรค เช่น การสั่งให้มีการปิดสถานประกอบการหรือลดเวลาการประกอบกิจการเป็นการชั่วคราว การให้มีระยะห่างทางสังคม เป็นต้น ซึ่งส่งผลกระทบอย่างมากต่อระบบเศรษฐกิจโลก การผลิต การกระจายสินค้าตลอดจนผลการดำเนินงานของหลายกิจการในวงกว้าง ทั้งนี้ ผู้บริหารมีการติดตามสถานการณ์ดังกล่าวอย่างใกล้ชิดเพื่อให้มั่นใจว่าพนักงานของกลุ่มบริษัทปลอดภัย และพยายามอย่างยิ่งยวดในการควบคุมให้มีผลกระทบต่อธุรกิจให้น้อยที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ ทั้งนี้ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 สถานการณ์ของการแพร่ระบาดดังกล่าวยังไม่สิ้นสุด ทำให้เกิดความไม่แน่นอนในการประมาณการผลกระทบที่คาดว่าจะเกิดขึ้น กลุ่มบริษัทจึงเลือกปฏิบัติตามแนวปฏิบัติทางการบัญชี เรื่อง มาตรการผ่อนปรนชั่วคราวสำหรับทางเลือกเพิ่มเติมทางบัญชีเพื่อรองรับผลกระทบจากสถานการณ์การแพร่ระบาดของโรคติดเชื้อไวรัส โคโรนา 2019 (COVID-19) ในเรื่องดังต่อไปนี้

การด้อยค่าของสินทรัพย์

กลุ่มบริษัทพิจารณาการด้อยค่าของลูกหนี้การค้าตามวิธีการอย่างง่าย (Simplified approach) โดยใช้ข้อมูลผลขาดทุนด้านเครดิตในอดีตมาพิจารณาอัตราการสูญเสีย (loss rate) และไม่นำข้อมูลที่มีการคาดการณ์ในอนาคต (Forward-looking information) มาพิจารณา

กลุ่มบริษัทเลือกไม่นำสถานการณ์ COVID-19 มาถือเป็นข้อบ่งชี้การด้อยค่าของที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน สินทรัพย์ไม่มีตัวตน และเลือกไม่นำข้อมูลสถานการณ์ COVID-19 ที่อาจจะกระทบต่อการพยากรณ์ทางการเงินในอนาคตมาใช้ประกอบการทดสอบการด้อยค่าของค่าความนิยม

การวัดมูลค่ายุติธรรม

บริษัทเลือกวัดมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาด ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 ด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ 1 มกราคม 2563

ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

กลุ่มบริษัทเลือกไม่นำข้อมูลสถานการณ์ COVID-19 มาเป็นข้อมูลในการประมาณการความเพียงพอของกำไรทางภาษีในอนาคตเพื่อใช้ในการทบทวนมูลค่าของสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563

บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

ความสัมพันธ์ที่มีกับบริษัทย่อย บริษัทร่วม และการร่วมค้าได้เปิดเผยในหมายเหตุข้อ 8 และ 9 สำหรับบุคคลหรือกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกันที่ความสัมพันธ์เปลี่ยนแปลงอย่างมีสาระสำคัญและกลุ่มบริษัทมีรายการระหว่างกันที่มีนัยสำคัญในระหว่างงวดมีดังต่อไปนี้

นโยบายการกำหนดราคาสำหรับรายการแต่ละประเภทอธิบายได้ดังต่อไปนี้

รายการที่สำคัญกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม สรุปได้ดังนี้

ยอดคงเหลือกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 และ 31 ธันวาคม 2562 มีดังนี้

สินค้าคงเหลือ

สินค้าคงเหลือ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 และ 31 ธันวาคม 2562 ของบริษัทได้รวมสำรองน้ำมันตามกฎหมายไว้แล้วจำนวน 396 ล้านลิตร คิดเป็นมูลค่า 4,524 ล้านบาท และจำนวน 413 ล้านลิตร คิดเป็นมูลค่า 5,668 ล้านบาท ตามลำดับ

เงินลงทุนในบริษัทย่อย

เงินลงทุนในบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 และ 31 ธันวาคม 2562 และเงินปันผลรับจากเงินลงทุนสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม มีดังนี้

การด้อยค่าของสินทรัพย์เพื่อการสำรวจและผลิตปิโตรเลียม เงินลงทุนในบริษัทย่อย และเงินลงทุนในบริษัทร่วมทางอ้อม

เงินลงทุนของ BCP Energy International Pte. Ltd. (“BCPE”) ใน Nido Petroleum Pty. Ltd. มีมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนต่ำกว่ามูลค่าตามบัญชีของเงินลงทุน จากผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงแผนการดำเนินงานของบริษัท กลุ่มบริษัทจึงรับรู้ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์เพื่อการสำรวจและผลิตปิโตรเลียมในงบการเงินรวมเป็นจำนวนเงิน 1,366 ล้านบาทและรับรู้ขาดทุนจากการด้อยค่าเงินลงทุนในบริษัท BCPE และเงินลงทุนใน Nido Petroleum Pty. Ltd. ในงบการเงินเฉพาะกิจการ เป็นจำนวนเงิน 1,470 ล้านบาท และ 134 ล้านบาท ตามลำดับ

เงินลงทุนของบริษัท บีซีพีอาร์ จำกัดใน OKEA ASA มีมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนต่ำกว่ามูลค่าตามบัญชีของเงินลงทุนจากผลกระทบของราคาน้ำมัน บริษัทจึงรับรู้ขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุนในบริษัท บีซีพีอาร์ จำกัด ในงบการเงินเฉพาะกิจการ เป็นจำนวน 231 ล้านบาท

เงินลงทุนในบริษัทร่วมและการร่วมค้า

เงินลงทุนในบริษัทร่วมและการร่วมค้า ณ วันที่ 31 มีนาคม 2562 และ 31 ธันวาคม 2562 มีดังนี้

กลุ่มบริษัทไม่มีเงินลงทุนในบริษัทร่วมทางอ้อมและการร่วมค้าซึ่งจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ ดังนั้นจึงไม่มีราคาที่เปิดเผยต่อสาธารณชน  ยกเว้นบริษัท OKEA ASA ซึ่งจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศนอร์เวย์ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 มีมูลค่ายุติธรรม 388 ล้านโครนนอร์เวย์ หรือเทียบเท่า 1,222 ล้านบาท (31 ธันวาคม 2562: 831 ล้านโครนนอร์เวย์ หรือเทียบเท่า 2,813 ล้านบาท)

บริษัทไม่มีเงินปันผลรับสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2563 และ 2562

บริษัทไม่มีเงินลงทุนในการร่วมค้าซึ่งจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ ดังนั้นจึงไม่มีราคาที่เปิดเผยต่อสาธารณชน

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์

รายการเคลื่อนไหวของที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ระหว่างงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2563 มีดังนี้

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 บริษัทย่อยบางแห่งได้ทำสัญญาจำนองที่ดิน อาคาร และเครื่องจักรกับสถาบันการเงินเพื่อเป็นหลักประกันวงเงินสินเชื่อที่ได้รับจากสถาบันการเงินเหล่านั้น มูลค่าตามบัญชีเป็นจำนวน 12,510 ล้านบาท (31 ธันวาคม 2562: 12,561 ล้านบาท)

สินทรัพย์สิทธิการใช้

รายการเคลื่อนไหวของสินทรัพย์สิทธิการใช้ระหว่างงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2563 มีดังนี้

สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

การซื้อ จำหน่าย และโอนสินทรัพย์ไม่มีตัวตนระหว่างงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2563 มีดังนี้

หนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ย

ส่วนงานดำเนินงานและการจำแนกรายได้

ผู้บริหารพิจารณาว่ากลุ่มบริษัทมี 6 ส่วนงานที่รายงาน ดังรายละเอียดข้างล่าง ซึ่งเป็นหน่วยงานธุรกิจที่สำคัญของกลุ่มบริษัท ที่มีสินค้าและให้บริการที่แตกต่างกัน และมีการบริหารจัดการแยกต่างหาก เนื่องจากใช้เทคโนโลยีและกลยุทธ์ทางการตลาดที่แตกต่าง การดำเนินงานของแต่ละส่วนงานที่รายงานของกลุ่มบริษัท โดยสรุปมีดังนี้

ส่วนงาน 1 	โรงกลั่นและการค้าน้ำมัน

ส่วนงาน 2 	การตลาด

ส่วนงาน 3 พลังงานไฟฟ้า

ส่วนงาน 4 ผลิตภัณฑ์ชีวภาพ

ส่วนงาน 5 ทรัพยากรธรรมชาติ

ส่วนงาน 6 อื่น ๆ

ผลการดำเนินงานของแต่ละส่วนงานวัดโดยใช้ กำไรก่อนภาษี ต้นทุนทางการเงิน ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน กำไร (ขาดทุน) จากตราสารอนุพันธ์ของสัญญาซื้	อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า และขาดทุนจากการด้อยค่า (“กำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงานตามส่วนงาน”) ซึ่งนำเสนอในรายงานการจัดการภายในและสอบทานโดยผู้มีอำนาจตัดสินใจสูงสุดด้านการดำเนินงานของกลุ่มบริษัท ผู้บริหารเชื่อว่าการใช้กำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงานตามส่วนงาน ในการวัดผลการดำเนินงานนั้นเป็นข้อมูลที่เหมาะสมในการประเมินผลการดำเนินงานของส่วนงานและสอดคล้องกับกิจการอื่นที่ดำเนินธุรกิจในอุตสาหกรรมเดียวกัน ทั้งนี้การกำหนดราคาระหว่างส่วนงานเป็นไปตามการซื้อขายตามปกติธุรกิจ

ข้อมูลเกี่ยวกับส่วนงานที่รายงานสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2563 และ 2562 มีดังนี้

การจำแนกรายได้สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม มีดังนี้

รายได้ส่วนใหญ่ของกลุ่มบริษัทและบริษัท มีจังหวะเวลาในการรับรู้รายได้ ณ เวลาใดเวลาหนึ่ง

สัญญาเช่า

กระแสเงินสดจ่ายทั้งหมดของสัญญาเช่าที่แสดงในงบกระแสเงินสดรวมและงบกระแสเงินสดเฉพาะกิจการสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2563 มีจำนวน 444 ล้านบาท และ 436 ล้านบาท ตามลำดับ

ภาษีเงินได้

กำไรต่อหุ้น

เงินปันผล

เงินปันผลที่บริษัทจ่ายให้ผู้ถือหุ้น มีดังนี้

เครื่องมือทางการเงิน

มูลค่าตามบัญชีและมูลค่ายุติธรรม

ตารางดังต่อไปนี้แสดงมูลค่าตามบัญชีและมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน รวมถึงลำดับชั้นมูลค่ายุติธรรมสำหรับเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม  แต่ไม่รวมถึงการแสดงข้อมูลมูลค่ายุติธรรมสำหรับสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินที่ไม่ได้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมหากมูลค่าตามบัญชีใกล้เคียงกับมูลค่ายุติธรรมอย่างสมเหตุสมผล

มูลค่ายุติธรรมระดับ 2 สำหรับตราสารอนุพันธ์ที่ซื้อขายนอกตลาดหลักทรัพย์ อ้างอิงราคาจากนายหน้า ซึ่งได้มีการทดสอบความสมเหตุสมผลของราคาเหล่านั้น โดยการคิดลดกระแสเงินสดในอนาคตที่คาดการณ์ไว้ด้วยอัตราดอกเบี้ยในตลาดสำหรับเครื่องมือทางการเงินที่เหมือนกัน ณ วันที่วัดมูลค่า มูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงินสะท้อนผลกระทบของความเสี่ยงด้านเครดิตและได้รวมการปรับปรุงความเสี่ยงด้านเครดิตของกลุ่มบริษัทและคู่สัญญา ตามความเหมาะสม

ผลขาดทุนจากการด้อยค่า

การด้อยค่าของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประมาณการโดยพิจารณาผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นใน 12 เดือนข้างหน้า ทั้งนี้ กลุ่มบริษัทพิจารณาว่าเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดมีความเสี่ยงด้านเครดิตต่ำโดยอ้างอิงจากการจัดอันดับความน่าเชื่อถือด้านเครดิตของคู่สัญญาโดยบุคคลภายนอก

ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่าของลูกหนี้การค้าและสินทรัพย์ที่เกิดจากสัญญาประมาณการโดยพิจารณาผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุ ผลขาดทุนด้านเครดิตของสินทรัพย์ทางการเงินเหล่านี้ประมาณการโดยอ้างอิงข้อมูลผลขาดทุนด้านเครดิตจากประสบการณ์ในอดีต ปรับปรุงด้วยปัจจัยที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับลูกหนี้และประเมินสภาวะเศรษฐกิจที่เกิดขึ้นในปัจจุบันและที่คาดการณ์ว่าจะเกิดขึ้นในอนาคต

โดยปกติระยะเวลาการให้สินเชื่อแก่ลูกค้าของกลุ่มบริษัทมีระยะเวลาตั้งแต่ 1 วันถึง 90 วัน

ฐานะเปิดต่อความเสี่ยงจากเงินตราต่างประเทศ

ฐานะเปิดต่อความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย

ภาระผูกพันกับบุคคลหรือกิจการที่ไม่เกี่ยวข้องกัน

หนี้สินที่อาจเกิดขึ้น

ในระหว่างไตรมาสที่ 2 ปี 2559 บริษัทถูกฟ้องเป็นจำเลยที่ 1 ร่วมกับบริษัทแห่งหนึ่ง (จำเลยที่ 2) ในข้อหาผิดสัญญา แต่งตั้งตัวแทนจำหน่ายผลิตภัณฑ์น้ำมันหล่อลื่น โดยโจทก์ได้เรียกร้องค่าเสียหายเป็นจำนวนทุนทรัพย์ 46 ล้านบาท และต่อมาโจทก์ได้ฟ้องบริษัทเพิ่มเติมอีก 1 คดีในข้อหาผิดสัญญาและเรียกค่าเสียหายจากการระงับการจำหน่ายผลิตภัณฑ์น้ำมันหล่อลื่น โดยโจทก์ได้เรียกร้องค่าเสียหายเป็นจำนวนทุนทรัพย์ 688 ล้านบาท ในระหว่างไตรมาสที่ 1 ปี 2560 ศาลแพ่งได้มีคำพิพากษายกฟ้องทั้งสองคดี ซึ่งโจทก์ได้ยื่นอุทธรณ์ ต่อมาในระหว่างไตรมาสที่ 2 ปี 2561 ศาลอุทธรณ์ได้มีคำพิพากษาให้บริษัทชำระเงินให้แก่โจทก์ทั้งสองคดีคิดเป็นค่าใช้จ่ายรวม 1 ล้านบาท ปัจจุบันคดีข้างต้นอยู่ระหว่างการพิจารณาของศาลฏีกา

เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน

ในเดือนพฤษภาคม 2563  บริษัทได้เสนอขายหุ้นกู้ชนิดระบุชื่อผู้ถือ ประเภทไม่ด้อยสิทธิ ไม่มีหลักประกัน และมีผู้แทนผู้ถือหุ้นกู้ เป็นจำนวนเงิน 8,000 ล้านบาท จำหน่ายต่อผู้ลงทุนสถาบัน และ/หรือ ผู้ลงทุนรายใหญ่ หุ้นกู้ดังกล่าวมีมูลค่าที่ตราไว้หน่วยละ 1,000 บาท และมีกำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือนโดยมีรายละเอียดที่สำคัญอื่นดังนี้

ในเดือนเมษายน 2563 บริษัท บีบีจีไอ จำกัด (มหาชน) ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัท เข้าทำสัญญาซื้อหุ้นบุริมสิทธิ์ของ Manus Bio Inc. ซึ่งจดทะเบียนในประเทศสหรัฐอเมริกาและดำเนินธุรกิจเกี่ยวกับเทคโนโลยีชีวภาพ เป็นจำนวนทั้งสิ้น 25 ล้านเหรียญสหรัฐฯ เมื่อวันที่ 5 พฤษภาคม 2563 บริษัทจ่ายชำระเงินลงทุนตามสัญญาดังกล่าว เป็นจำนวน 10 ล้านเหรียญสหรัฐฯ หรือเทียบเท่า 325 ล้านบาท

|  |  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | หมายเหตุ |  | กำไรสะสม | องค์ประกอบอื่น ของส่วน ของผู้ถือหุ้น | กำไรสะสม | องค์ประกอบอื่น ของส่วน ของผู้ถือหุ้น |

|  |  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 - ตามที่รายงาน |  |  | 27,147 | (916) | 26,069 | - |

| เพิ่มขึ้น (ลดลง) เนื่องจาก |  |  |  |  |  |  |

| การถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |

| การจัดประเภทเครื่องมือทางการเงิน | ก(1) |  | 21 | (80) | 23 | - |

| ผลขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน | ก(2) |  | (47) | - | (599) | - |

| การให้กู้ต่ำกว่าราคาตลาด |  |  | - | - | 123 | - |

| ภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้อง |  |  | 124 | - | 124 | - |

| การถือปฏิบัติตาม TFRS 16 - สุทธิภาษีเงินได้ | ข |  | 1 | - | - | - |

| การจัดประเภทเครื่องมือทางการเงินของบริษัทร่วม |  |  | - | (39) | - | - |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 - ปรับปรุงใหม่ |  |  | 27,246 | (1,035) | 25,740 | - |



| งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| การจัดประเภทตามมาตรฐานเดิม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 | การจัดประเภทตามมาตรฐานเดิม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 |  | การจัดประเภทตาม TFRS 9 ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | การจัดประเภทตาม TFRS 9 ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | การจัดประเภทตาม TFRS 9 ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | การจัดประเภทตาม TFRS 9 ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | การจัดประเภทตาม TFRS 9 ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | การจัดประเภทตาม TFRS 9 ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | การจัดประเภทตาม TFRS 9 ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 |

|  | มูลค่าตามบัญชี |  | มูลค่ายุติธรรม-ใช้การบัญชีป้องกัน ความเสี่ยง |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน กำไรหรือ ขาดทุน |  | มูลค่ายุติธรรม ผ่าน กำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  | ราคาทุน ตัดจำหน่าย -สุทธิ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ตราสารหนี้และตราสารทุนที่เป็น หลักทรัพย์เผื่อขาย | 1,832 |  | - |  | 256 |  | 1,576 |  | - |

| ตราสารทุนอื่นที่ไม่อยู่ในความต้องการ ของตลาด | 234 |  | - |  | - |  | 234 |  | - |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | - |  | - |  | 32 |  | - |  | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินอนุพันธ์ | - |  | 80 |  | 11 |  | - |  | - |



| งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| การจัดประเภทตามมาตรฐานเดิม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 | การจัดประเภทตามมาตรฐานเดิม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 |  | การจัดประเภทตาม TFRS 9 ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | การจัดประเภทตาม TFRS 9 ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | การจัดประเภทตาม TFRS 9 ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | การจัดประเภทตาม TFRS 9 ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | การจัดประเภทตาม TFRS 9 ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | การจัดประเภทตาม TFRS 9 ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | การจัดประเภทตาม TFRS 9 ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 |

|  | มูลค่าตามบัญชี |  | มูลค่ายุติธรรม-ใช้การบัญชีป้องกัน ความเสี่ยง |  | มูลค่ายุติธรรมผ่าน กำไรหรือ ขาดทุน |  | มูลค่ายุติธรรม ผ่าน กำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  | ราคาทุน ตัดจำหน่าย -สุทธิ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ตราสารทุนอื่นที่ไม่อยู่ในความต้องการ ของตลาด | 234 |  | - |  | - |  | 234 |  | - |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | - |  | - |  | 32 |  | - |  | - |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินอนุพันธ์ | - |  | - |  | 9 |  | - |  | - |



|  | งบการเงินรวม |  | งบการเงิน เฉพาะกิจการ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 |  |  |  |

| ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ - ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น | 25 |  | 15 |

|  | 25 |  | 15 |

| ผลขาดทุนจากการด้อยค่าที่รับรู้เพิ่มเติม ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 สำหรับ |  |  |  |

| เงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน | 10 |  | 585 |

| ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น | 37 |  | 14 |

| ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่า ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | 72 |  | 614 |



| ผลกระทบจากการถือปฏิบัติตาม TFRS 16 | งบการเงินรวม |  | งบการเงิน เฉพาะกิจการ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 |  |  |  |

| ลูกหนี้อื่นลดลง | (3) |  | - |

| ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ลดลง | (397) |  | - |

| สิทธิการเช่าลดลง | (3,071) |  | (3,071) |

| สินทรัพย์สิทธิการใช้เพิ่มขึ้น | 10,227 |  | 9,505 |

| สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่นลดลง | (66) |  | (66) |

| สินทรัพย์เพิ่มขึ้น | 6,690 |  | 6,368 |

|  |  |  |  |

| หนี้สินหมุนเวียนอื่นลดลง | (20) |  | - |

| หนี้สินตามสัญญาเช่าเพิ่มขึ้น | 7,079 |  | 6,383 |

| หนี้สินไม่หมุนเวียนอื่นลดลง | (370) |  | (15) |

| หนี้สินเพิ่มขึ้น | 6,689 |  | 6,368 |

|  |  |  |  |

| กำไรสะสมเพิ่มขึ้น | 1 |  | - |



| การวัดมูลค่าหนี้สินตามสัญญาเช่า | งบการเงินรวม |  | งบการเงิน เฉพาะกิจการ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ภาระผูกพันตามสัญญาเช่าดำเนินงานที่เปิดเผยไว้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 | 7,533 |  | 7,093 |

| ข้อยกเว้นในการรับรู้รายการสำหรับสัญญาเช่าระยะสั้นและสินทรัพย์อ้างอิงมีมูลค่าต่ำ | (151) |  | (42) |

| สิทธิเลือกขยายอายุสัญญาเช่าและสิทธิเลือกยกเลิกสัญญาเช่าที่มีความแน่นอนอย่างสมเหตุสมผลว่าจะได้ใช้สิทธิ | 101 |  | 60 |

| การจ่ายชำระค่าเช่าผันแปรที่ขึ้นอยู่กับดัชนีหรืออัตรา | (13) |  | (13) |

| สัญญาบริการที่เข้าเงื่อนไขสัญญาเช่า | 353 |  | 335 |

|  | 7,823 |  | 7,433 |

| มูลค่าปัจจุบันของค่าเช่าที่คิดลดโดยใช้อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ยืมส่วนเพิ่ม  	ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | 6,695 |  | 6,383 |

| หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงินที่รับรู้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 | 384 |  | - |

| หนี้สินตามสัญญาเช่าที่รับรู้ ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | 7,079 |  | 6,383 |

| อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ยืมส่วนเพิ่มถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก (ร้อยละต่อปี) | 2.44 – 5.00 |  | 2.44 |



|  |  |  |  | มูลค่าที่รับรู้ |

|  |  |  |  | (ล้านบาท) |

| เงินสด |  |  |  | 4,460 |

| สิ่งตอบแทนที่คาดว่าจะต้องจ่าย |  |  |  | 866 |

| รวม |  |  |  | 5,326 |



|  | มูลค่าตามบัญชี |  | รายการปรับปรุง |  | มูลค่าที่รับรู้ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด | 1 |  | - |  | 1 |

| ลูกหนี้การค้า | 69 |  | - |  | 69 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 9 |  | - |  | 9 |

| สินทรัพย์ไม่มีตัวตน | 3,130 |  | 2,067 |  | 5,197 |

| เจ้าหนี้อื่น | (64) |  | - |  | (64) |

| เงินกู้ยืมระยะยาวจากกลุ่ม Phongsubthavy | (2,400) |  | - |  | (2,400) |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี | - |  | (179) |  | (179) |

| รวมสินทรัพย์และหนี้สินสุทธิที่ระบุได้ | 745 |  | 1,888 |  | 2,633 |

| ชำระคืนเงินกู้ยืมที่มีกับกลุ่ม Phongsubthavy ภายใต้เงื่อนไขการซื้อธุรกิจ | 2,400 |  |  |  | 2,400 |

| สินทรัพย์และหนี้สินที่กลุ่มบริษัทได้มาสุทธิ | 3,145 |  |  |  | 5,033 |

| ค่าความนิยม |  |  |  |  | 293 |

| สิ่งตอบแทนที่โอนให้ |  |  |  |  | 5,326 |



|  |  |  |  | มูลค่าที่รับรู้ |

|  |  |  |  | (ล้านบาท) |

| เงินสด |  |  |  | 3,549 |



|  | มูลค่าตามบัญชี |  | รายการปรับปรุง |  | มูลค่าที่รับรู้ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ลูกหนี้การค้า | 25 |  | - |  | 25 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | 13 |  | - |  | 13 |

| สินทรัพย์ไม่มีตัวตน | 2,600 |  | 786 |  | 3,386 |

| เจ้าหนี้อื่น | (57) |  | - |  | (57) |

| เงินกู้ยืมระยะสั้นจากกลุ่ม Phongsubthavy | (1,940) |  | - |  | (1,940) |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี | - |  | (70) |  | (70) |

| รวมสินทรัพย์และหนี้สินสุทธิที่ระบุได้ | 641 |  | 716 |  | 1,357 |

| ชำระคืนเงินกู้ยืมที่มีกับกลุ่ม Phongsubthavy ภายใต้เงื่อนไขการซื้อธุรกิจ | 1,940 |  |  |  | 1,940 |

| สินทรัพย์และหนี้สินที่กลุ่มบริษัทได้มาสุทธิ | 2,581 |  |  |  | 3,297 |

| ค่าความนิยม |  |  |  |  | 252 |

| สิ่งตอบแทนที่โอนให้ |  |  |  |  | 3,549 |



| ชื่อกิจการ | ประเทศที่จัดตั้ง /สัญชาติ | ลักษณะความสัมพันธ์ |

| บริษัทย่อยและบริษัทย่อยทางอ้อม |  |  |

| Nam San 3B Power Sole Co., Ltd. | ลาว | มีกรรมการและผู้บริหารของบริษัทย่อยเป็นกรรมการและผู้บริหาร |

| บริษัท บีบีจีไอ ยูทิลิตี้ แอนด์ เพาเวอร์ จำกัด | ไทย | มีกรรมการและผู้บริหารของบริษัทย่อยเป็นกรรมการและผู้บริหาร |



| รายการ | นโยบายการกำหนดราคา |

| ขายสินค้า | ราคาตลาด / ราคาตามสัญญา |

| การให้บริการ | ราคาตามสัญญา |

| ซื้อสินค้า / วัตถุดิบ | ราคาตลาด / ราคาตามสัญญา |

| รับบริการ | ราคาตามสัญญา |

| ค่าความช่วยเหลือการบริหารงาน | ราคาตามสัญญา |

| ค่าลิขสิทธิ์ | ราคาตามสัญญา |

| ขายสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์อื่น | ราคาตามสัญญา |

| ดอกเบี้ยเงินกู้ยืม | อัตราดอกเบี้ยที่กำหนดในสัญญาโดยอ้างอิงราคาตลาด และอัตราตามสัญญา ตามสัญญตามสัญญ    cllแสระ  cliennt |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทย่อยและบริษัทย่อยทางอ้อม |  |  |  |  |

| ขายสินค้า | - | - | 8,543 | 10,563 |

| ซื้อสินค้า | - | - | 9,954 | 9,794 |

| เงินปันผลรับ | - | - | 224 | - |

| รายได้อื่น | - | - | 30 | 26 |

| ดอกเบี้ยรับ | - | - | 52 | 12 |

| ค่าใช้จ่ายอื่น | - | - | 8 | 13 |

| ขายสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์อื่น | - | - | - | 42 |

|  |  |  |  |  |

| บริษัทร่วม บริษัทร่วมทางอ้อมและการร่วมค้า |  |  |  |  |

| ขายสินค้า | 3 | 3 | 3 | 3 |

| ซื้อสินค้า | 337 | 289 | 337 | 289 |

| รายได้อื่น | 7 | 1 | 7 | - |

| ค่าใช้จ่ายอื่น | 108 | 116 | 108 | 116 |

|  |  |  |  |  |

| ผู้บริหารสำคัญ |  |  |  |  |

| ค่าตอบแทนผู้บริหารสำคัญ |  |  |  |  |

| ผลประโยชน์ระยะสั้น | 88 | 89 | 38 | 43 |

| ผลประโยชน์หลังออกจากงานและ |  |  |  |  |

| ผลประโยชน์ระยะยาวอื่น | 3 | 4 | 2 | 2 |

| รวมค่าตอบแทนผู้บริหารสำคัญ | 91 | 93 | 40 | 45 |

|  |  |  |  |  |

| กิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน |  |  |  |  |

| รายได้อื่น | 1 | 1 | 1 | 1 |

| ดอกเบี้ยรับ | 20 | 7 | - | - |

| ค่าขนส่งน้ำมันทางท่อ | 105 | 113 | 105 | 113 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ลูกหนี้การค้า |  |  |  |  |

| บริษัทย่อยและบริษัทย่อยทางอ้อม | - | - | 814 | 2,019 |

| บริษัทร่วมและบริษัทร่วมทางอ้อม | 1 | 2 | 1 | 2 |

|  | 1 | 2 | 815 | 2,021 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่า (2562: ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ) | - | - | - | - |

| สุทธิ | 1 | 2 | 815 | 2,021 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ขาดทุนจากการด้อยค่า (2562: หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ) สำหรับ |  |  |  |  |

| งวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม | - | - | - | - |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ลูกหนี้อื่น |  |  |  |  |

| บริษัทย่อยและบริษัทย่อยทางอ้อม | - | - | 295 | 63 |

| บริษัทร่วมทางอ้อม | 2 | - | 2 | - |

| กิจการที่เกี่ยวข้องกันอื่น | 13 | 28 | - | - |

|  | 15 | 28 | 297 | 63 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่า (2562: ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ) | - | - | (9) | - |

| สุทธิ | 15 | 28 | 288 | 63 |

|  |  |  |  |  |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ขาดทุนจากการด้อยค่า (2562: หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ) สำหรับ |  |  |  |  |

| งวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม | - | - | - | - |



|  | อัตราดอกเบี้ย | อัตราดอกเบี้ย | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | ณ วันที่  31 ธันวาคม | ณ วันที่  31 มีนาคม | ณ วันที่  1 มกราคม 2563 |  | ผลกระทบ จากอัตราแลกเปลี่ยน | ณ วันที่  31 มีนาคม |

|  | 2562 | 2563 | - ปรับปรุงใหม่ | เพิ่มขึ้น | ผลกระทบ จากอัตราแลกเปลี่ยน | 2563 |

| เงินให้กู้ยืม | (ร้อยละต่อปี) | (ร้อยละต่อปี) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทร่วมทางอ้อม |  |  |  |  |  |  |

| Impact Energy Asia Development Limited | 4.7 | 4.7 | 152 | 26 | 14 | 192 |

| กิจการที่เกี่ยวข้องกันอื่น |  |  |  |  |  |  |

| Lithium Americas Corp. | 8.0 | 8.0 | 884 | 131 | 80 | 1,095 |

| รวม |  |  | 1,036 |  |  | 1,287 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่า     (2562: ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ) |  |  | (10) |  |  | (13) |

| สุทธิ |  |  | 1,026 |  |  | 1,274 |



|  | อัตราดอกเบี้ย | อัตราดอกเบี้ย | งบการเงินเฉพาะ | งบการเงินเฉพาะ | งบการเงินเฉพาะ | งบการเงินเฉพาะ |

|  | ณ วันที่  31 ธันวาคม | ณ วันที่  31 มีนาคม | ณ วันที่  1 มกราคม 2563 |  | ผลกระทบ จากอัตราแลกเปลี่ยน | ณ วันที่  31 มีนาคม |

|  | 2562 | 2563 | - ปรับปรุงใหม่ | เพิ่มขึ้น | ผลกระทบ จากอัตราแลกเปลี่ยน | 2563 |

| เงินให้กู้ยืม | (ร้อยละต่อปี) | (ร้อยละต่อปี) |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บางจาก รีเทล จำกัด | 4.2 | 4.2 | 610 | 10 | - | 620 |

| BCP Innovation Pte. Ltd. | 4.5 | 4.5 | 878 | 129 | 83 | 1,090 |

| บริษัทย่อยทางอ้อม |  |  |  |  |  |  |

| Nido Petroleum Pty. Ltd. | 0.5 | 0.5 | 1,199 | - | 101 | 1,300 |

| BCPR Pte. Ltd. | 0.5 | 4.5 | 3,104 | - | (235) | 2,869 |

| รวม |  |  | 5,791 |  |  | 5,879 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่า  (2562: ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ) | หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่า  (2562: ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ) |  | (585) |  |  | (2,492) |

| สุทธิ |  |  | 5,206 |  |  | 3,387 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้กู้ยืม |  |  |  |  |

| ขาดทุนจากการด้อยค่า (2562: หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ) ของเงินให้กู้ยืมสำหรับ |  |  |  |  |

| งวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม | 3 | - | 1,907 | - |



|  | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น |  |  |  |  |

| บริษัทย่อยทางอ้อม | - | - | 49 | 323 |

| กิจการที่เกี่ยวข้องกันอื่น | 6 | 7 | 6 | 7 |

| รวม | 6 | 7 | 55 | 330 |

|  |  |  |  |  |

| เจ้าหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน |  |  |  |  |

| บริษัทย่อยและบริษัทย่อยทางอ้อม | - | - | 1,477 | 870 |

| บริษัทร่วมทางอ้อม | 119 | 149 | 119 | 149 |

| รวม | 119 | 149 | 1,596 | 1,019 |

|  |  |  |  |  |

| เจ้าหนี้อื่น - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน |  |  |  |  |

| บริษัทย่อยและบริษัทย่อยทางอ้อม | - | - | 16 | 18 |

| การร่วมค้า | 10 | 2 | 10 | 2 |

| กิจการที่เกี่ยวข้องกันอื่น | 29 | 49 | 29 | 49 |

| รวม | 39 | 51 | 55 | 69 |

|  |  |  |  |  |

| หนี้สินหมุนเวียนอื่น |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | - | - | 4 | 6 |

| รวม | - | - | 4 | 6 |

|  |  |  |  |  |

| หนี้สินไม่หมุนเวียนอื่น |  |  |  |  |

| กิจการที่เกี่ยวข้องกันอื่น | 1 | 2 | 1 | 2 |

| รวม | 1 | 2 | 1 | 2 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| น้ำมันดิบและวัตถุดิบอื่น | 6,925 | 7,936 | 5,895 | 7,374 |

| น้ำมันสำเร็จรูป | 7,210 | 6,743 | 6,243 | 5,926 |

| พัสดุคงเหลือ | 1,089 | 1,114 | 1,040 | 1,032 |

| สินค้าอุปโภค - บริโภค | 77 | 73 | - | - |

| สินค้ากึ่งสำเร็จรูป | 166 | 145 | - | - |

|  | 15,467 | 16,011 | 13,178 | 14,332 |

| หัก ค่าเผื่อสินค้าเสื่อมสภาพและล้าสมัย | (171) | (171) | (171) | (171) |

| ค่าเผื่อการลดมูลค่าสินค้าคงเหลือ | (1,694) | (5) | (1,582) | - |

| สุทธิ | 13,602 | 15,835 | 11,425 | 14,161 |



|  |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31  มีนาคม | หมายเหตุ | 2563 | 2562 |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 1 มกราคม - ตามที่รายงานไว้เดิม |  | 13,536 | 13,179 |

| ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี | 3 | 123 | - |

| ณ วันที่ 1 มกราคม - ปรับปรุงใหม่ |  | 13,659 | 13,179 |

| ลงทุนเพิ่ม |  | - | 95 |

| การให้กู้ในอัตราต่ำกว่าตลาด |  | 11 | - |

| ขาดทุนจากการด้อยค่า |  | (1,835) | - |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม |  | 11,835 | 13,274 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | เงินปันผลสำหรับ | เงินปันผลสำหรับ |

|  | สัดส่วนความเป็นเจ้าของ | สัดส่วนความเป็นเจ้าของ | ทุนชำระแล้ว | ทุนชำระแล้ว | ราคาทุน | ราคาทุน | การด้อยค่า | การด้อยค่า | ราคาทุน - สุทธิ | ราคาทุน - สุทธิ | งวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | งวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 มีนาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บางจากกรีนเนท จำกัด | 49.00 | 49.00 | 1 | 1 | - | - | - | - | - | - | - | - |

| บริษัท บีซีพีจี จำกัด (มหาชน) | 70.04 | 70.04 | 9,995 | 9,994 | 7,000 | 7,000 | - | - | 7,000 | 7,000 | 224 | - |

| บริษัท บางจาก รีเทล จำกัด | 100.00 | 100.00 | 800 | 800 | 800 | 800 | - | - | 800 | 800 | - | - |

| BCP Energy International Pte. Ltd. | 100.00 | 100.00 | 3,673 | 3,673 | 3,673 | 3,673 | (3,673) | (2,203) | - | 1,470 | - | - |

| BCP Innovation Pte. Ltd. | 100.00 | 100.00 | 1,790 | 1,790 | 1,790 | 1,790 | - | - | 1,790 | 1,790 | - | - |

| BCP Trading Pte. Ltd. | 100.00 | 100.00 | 35 | 35 | 35 | 35 | - | - | 35 | 35 | - | - |

| บริษัท บีบีจีไอ จำกัด (มหาชน) | 60.00 | 60.00 | 2,532 | 2,532 | 1,700 | 1,700 | - | - | 1,700 | 1,700 | - | - |

| บริษัท บีซีพีอาร์ จำกัด | 100.00 | 100.00 | 661 | 661 | 661 | 661 | (231) | - | 430 | 661 | - | - |

| บริษัท บีซีวี ไบโอเบส จำกัด | 100.00 | 100.00 | 20 | 20 | 20 | 20 | - | - | 20 | 20 | - | - |

| บริษัท บีซีวี เอ็นเนอร์ยี่ จำกัด | 100.00 | 100.00 | 20 | 20 | 20 | 20 | - | - | 20 | 20 | - | - |

| บริษัท บีซีวี อินโนเวชั่น จำกัด | 100.00 | 100.00 | 20 | 20 | 20 | 20 | - | - | 20 | 20 | - | - |

| บริษัท บีซีวี พาร์ทเนอร์ชิพ จำกัด | 100.00 | 100.00 | 20 | 20 | 20 | 20 | - | - | 20 | 20 | - | - |

| Bangchak Ventures Pte. Ltd. | 100.00 | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |

| Nido Petroleum Pty. Ltd. |  |  |  |  | 134 | - | (134) | - | - | - | - | - |

|  |  |  |  |  | 15,873 | 15,739 | (4,038) | (2,203) | 11,835 | 13,536 | 224 | - |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม | หมายเหตุ | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทร่วมทางอ้อม |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม - ตามที่รายงานไว้เดิม |  | 17,927 | 17,902 | - | - |

| ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี | 3 | (39) | - | - | - |

| ณ วันที่ 1 มกราคม - ปรับปรุงใหม่ |  | 17,888 | 17,902 | - | - |

| ส่วนแบ่งกำไรสุทธิจากเงินลงทุนในบริษัทร่วม |  | (1,091) | 147 | - | - |

| ส่วนแบ่งกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจากเงินลงทุนในบริษัทร่วม |  | (70) | - | - | - |

| รายได้เงินปันผล |  | (12) | - | - | - |

| ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน |  | (453) | (241) | - | - |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม |  | 16,262 | 17,808 | - | - |

|  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |

| การร่วมค้า |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม |  | 110 | 92 | 73 | 73 |

| ส่วนแบ่งกำไรสุทธิจากเงินลงทุนในการร่วมค้า |  | 9 | 10 | - | - |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม |  | 119 | 102 | 73 | 73 |

|  |  |  |  |  |  |

| รวม |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม - ตามที่รายงานไว้เดิม |  | 18,037 | 17,994 | 73 | 73 |

| ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี | 3 | (39) | - | - | - |

| ณ วันที่ 1 มกราคม - ปรับปรุงใหม่ |  | 17,998 | 17,994 | 73 | 73 |

| ส่วนแบ่งกำไรสุทธิจากเงินลงทุน ในบริษัทร่วมและการร่วมค้า |  | (1,082) | 157 | - | - |

| ส่วนแบ่งกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจากเงินลงทุนในบริษัทร่วม |  | (70) | - | - | - |

| รายได้เงินปันผล |  | (12) | - | - | - |

| ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน |  | (453) | (241) | - | - |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม |  | 16,381 | 17,910 | 73 | 73 |



|  |  |  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | เงินปันผลรับสำหรับ | เงินปันผลรับสำหรับ |

|  | สัดส่วนความเป็นเจ้าของ | สัดส่วนความเป็นเจ้าของ | ทุนชำระแล้ว | ทุนชำระแล้ว | ทุนชำระแล้ว | ราคาทุน | ราคาทุน | มูลค่าตามวิธีส่วนได้เสีย | มูลค่าตามวิธีส่วนได้เสีย | การด้อยค่า | การด้อยค่า | ส่วนได้เสีย - สุทธิ | ส่วนได้เสีย - สุทธิ | งวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | งวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 มีนาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| บริษัทร่วมทางอ้อม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท อุบลไบโอ เอทานอล จำกัด    (มหาชน) | 21.28 | 21.28 | 2,740 | 2,740 | 2,740 | 763 | 763 | 815 | 799 | - | - | 815 | 799 | - | - |

| PetroWind Energy Inc. | 40.00 | 40.00 | 895 | 895 | 895 | 922 | 922 | 1,230 | 1,126 | - | - | 1,230 | 1,126 | - | - |

| Star Energy Group Holdings Pte. Ltd. | 33.33 | 33.33 | 28,169 | 28,169 | 28,169 | 11,889 | 11,889 | 12,134 | 12,497 | - | - | 12,134 | 12,497 | 12 | - |

| OKEA ASA | 46.32 | 46.52 | 38 | 38 | 38 | 3,844 | 3,844 | 2,083 | 3,505 | - | - | 2,083 | 3,505 | - | - |

| Impact Energy Asia Development Limited | 45.00 | 45.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |

|  |  |  |  |  |  | 17,418 | 17,418 | 16,262 | 17,927 | - | - | 16,262 | 17,927 | 12 | - |

| การร่วมค้า |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บงกช มารีน เซอร์วิส จำกัด | 30.00 | 30.00 | 240 | 240 | 240 | 72 | 72 | 118 | 109 | - | - | 118 | 109 | - | - |

| บริษัท ออมสุข วิสาหกิจ เพื่อสังคม จำกัด | 40.00 | 40.00 | 3 | 3 | 3 | 1 | 1 | 1 | 1 | - | - | 1 | 1 | - | - |

|  |  |  |  |  |  | 73 | 73 | 119 | 110 | - | - | 119 | 110 | - | - |

| รวม |  |  |  |  |  | 17,491 | 17,491 | 16,381 | 18,037 | - | - | 16,381 | 18,037 | 12 | - |



|  |  |  |  |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | สัดส่วนความเป็นเจ้าของ | สัดส่วนความเป็นเจ้าของ | ทุนชำระแล้ว | ทุนชำระแล้ว | ราคาทุน | ราคาทุน | การด้อยค่า | การด้อยค่า | ราคาทุน - สุทธิ | ราคาทุน - สุทธิ |

|  | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ร้อยละ) | (ร้อยละ) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| การร่วมค้า |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บงกช มารีน เซอร์วิส จำกัด | 30.00 | 30.00 | 240 | 240 | 72 | 72 | - | - | 72 | 72 |

| บริษัท ออมสุข วิสาหกิจ เพื่อสังคม จำกัด | 40.00 | 40.00 | 3 | 3 | 1 | 1 | - | - | 1 | 1 |

| รวม |  |  |  |  | 73 | 73 | - | - | 73 | 73 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | หมายเหตุ | ที่ดิน | อาคาร | เครื่องจักร อุปกรณ์หอกลั่นและคลังน้ำมัน | อุปกรณ์ ผลิตไฟฟ้า | อุปกรณ์จำหน่ายและอุปกรณ์สำนักงาน | สินทรัพย์อื่น | งานระหว่างก่อสร้าง | รวม |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 1 มกราคม - ตามที่รายงาน ไว้เดิม |  | 4,127 | 2,758 | 21,229 | 9,422 | 3,869 | 416 | 10,763 | 52,584 |

| ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี | 3 | (156) | (205) | (22) | - | - | (15) | - | (398) |

| ณ วันที่ 1 มกราคม - ปรับปรุงใหม่ |  | 3,971 | 2,553 | 21,207 | 9,422 | 3,869 | 401 | 10,763 | 52,186 |

| ได้มาจากการซื้อธุรกิจ | 4 | - | - | - | 13 | - | - | - | 13 |

| เพิ่มขึ้น |  | - | 3 | 6 | - | 2 | - | 2,590 | 2,601 |

| โอน |  | - | 43 | 110 | 13 | 57 | 1 | (230) | (6) |

| จำหน่าย |  | - | (2) | (1) | (20) | (1) | (1) | - | (25) |

| ค่าเสื่อมราคาสำหรับงวด |  | - | (45) | (715) | (132) | (148) | (11) | - | (1,051) |

| ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน |  | 33 | 7 | - | 105 | 1 | - | 199 | 345 |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 |  | 4,004 | 2,559 | 20,607 | 9,401 | 3,780 | 390 | 13,322 | 54,063 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | ที่ดิน | อาคาร | เครื่องจักร อุปกรณ์หอกลั่นและคลังน้ำมัน | อุปกรณ์ ผลิตไฟฟ้า | อุปกรณ์จำหน่ายและอุปกรณ์สำนักงาน | สินทรัพย์อื่น | งานระหว่างก่อสร้าง | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | 2,363 | 133 | 17,920 | 63 | 3,584 | 377 | 7,890 | 32,330 |

| เพิ่มขึ้น | - | - | 4 | - | - | - | 1,949 | 1,953 |

| โอน | - | 3 | 106 | - | 56 | - | (169) | (4) |

| ค่าเสื่อมราคาสำหรับงวด | - | (4) | (638) | (2) | (127) | (9) | - | (780) |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 | 2,363 | 132 | 17,392 | 61 | 3,513 | 368 | 9,670 | 33,499 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | หมายเหตุ | อาคารและ ที่ดินพร้อม สิ่งปลูกสร้าง | พื้นที่เช่า | คลังน้ำมัน | เครื่องจักร อุปกรณ์หอกลั่น | ยานพาหนะและ เรือขนส่งน้ำมัน | รวม |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 - ปรับปรุงใหม่ | 3 | 8,333 | 9 | 1,127 | 22 | 736 | 10,227 |

| เพิ่มขึ้น |  | 296 | 1 | 890 | - | - | 1,187 |

| โอน |  | (7) | - | - | - | 1 | (6) |

| ค่าเสื่อมราคาสำหรับงวด |  | (179) | - | (161) | (4) | (114) | (458) |

| ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน |  | 19 | - | - | - | - | 19 |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 |  | 8,462 | 10 | 1,856 | 18 | 623 | 10,969 |



|  |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | หมายเหตุ | อาคารและ ที่ดินพร้อม สิ่งปลูกสร้าง | พื้นที่เช่า | คลังน้ำมัน | ยานพาหนะและ เรือขนส่งน้ำมัน | รวม |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 - ปรับปรุงใหม่ | 3 | 7,662 | 10 | 1,125 | 708 | 9,505 |

| เพิ่มขึ้น |  | 296 | 1 | 891 | - | 1,188 |

| โอน |  | (7) | - | - | - | (7) |

| ค่าเสื่อมราคาสำหรับงวด |  | (169) | - | (161) | (112) | (442) |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 |  | 7,782 | 11 | 1,855 | 596 | 10,244 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | ลิขสิทธิ์การใช้และต้นทุนพัฒนา โปรแกรมสำเร็จรูป | ค่าใช้จ่ายในการสำรวจและประเมินค่าแหล่งทรัพยากร | สิทธิในการเชื่อมโยงระบบจำหน่ายไฟฟ้า | สัญญาซื้อขายไฟฟ้าแบบ Feed-in Tariff | สัญญาซื้อขายไฟฟ้าภายใต้ข้อตกลงสัมปทาน | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | 796 | 1,315 | 74 | 1,267 | 5,042 | 8,494 |

| ได้มาจากการซื้อธุรกิจ (หมายเหตุ 4) | - | - | - | - | 3,386 | 3,386 |

| เพิ่มขึ้น | 6 | 2 | - | - | - | 8 |

| ค่าตัดจำหน่ายสำหรับงวด | (42) | - | (1) | (6) | (67) | (116) |

| ขาดทุนจากการด้อยค่า | - | (1,366) | - | - | - | (1,366) |

| ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน | 25 | 49 | 2 | 115 | 530 | 721 |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 | 785 | - | 75 | 1,376 | 8,891 | 11,127 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | ลิขสิทธิ์การใช้และต้นทุนพัฒนาโปรแกรมสำเร็จรูป |

|  | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | 399 |

| เพิ่มขึ้น | 5 |

| ค่าตัดจำหน่ายสำหรับงวด | (32) |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 | 372 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินและหุ้นกู้ |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม | 48,041 | 50,464 | 23,699 | 31,314 |

| เพิ่มขึ้น | 13,767 | 1,584 | 8,440 | - |

| ลดลง | (347) | (1,812) | (150) | (150) |

| ต้นทุนการทำรายการ-สุทธิจากการตัดจำหน่าย | (9) | 8 | 1 | 1 |

| ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน | 925 | (219) | 16 | (63) |

| รวม | 62,377 | 50,025 | 32,006 | 31,102 |

| หัก	เงินกู้ยืมระยะยาวส่วนที่ถึงกำหนดชำระ          ภายในหนึ่งปี | (2,417) | (2,307) | (375) | (350) |

| หุ้นกู้ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี | (3,000) | (4,000) | (3,000) | (4,000) |

| เงินกู้ยืมระยะสั้น | (12,209) | (4,797) | (5,830) | (3,195) |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม | 44,751 | 38,921 | 22,801 | 23,557 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่  31 มีนาคม 2563 | โรงกลั่นและการค้าน้ำมัน | การตลาด | พลังงานไฟฟ้า | ผลิตภัณฑ์ชีวภาพ | ทรัพยากร ธรรมชาติ | อื่น ๆ | รายการ ตัดบัญชีระหว่างกัน | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายได้จากลูกค้าภายนอก | 12,338 | 29,190 | 885 | 657 | - | - | - | 43,070 |

| รายได้ระหว่างส่วนงาน | 26,851 | 1 | 2 | 2,773 | - | - | (29,627) | - |

| รายได้รวม | 39,189 | 29,191 | 887 | 3,430 | - | - | (29,627) | 43,070 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงานตามส่วนงาน | (2,590) | 81 | 770 | 510 | (1,227) | (90) | - | (2,546) |

| ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย |  |  |  |  |  |  |  | (1,638) |

| ขาดทุนจากตราสารอนุพันธ์ |  |  |  |  |  |  |  | (131) |

| กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน |  |  |  |  |  |  |  | 326 |

| ขาดทุนจากการด้อยค่าทรัพย์สิน |  |  |  |  |  |  |  | (1,404) |

| กลับรายการขาดทุนจากการด้อยค่าตาม TFRS 9 |  |  |  |  |  |  |  | 5 |

| ต้นทุนทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  | (464) |

| รายได้ภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  |  | 1,536 |

| ขาดทุนสำหรับงวด |  |  |  |  |  |  |  | (4,316) |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่  31 มีนาคม 2562 | โรงกลั่นและการค้าน้ำมัน | การตลาด | พลังงานไฟฟ้า | ผลิตภัณฑ์ชีวภาพ | ทรัพยากร ธรรมชาติ | อื่น ๆ | รายการ ตัดบัญชีระหว่างกัน | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายได้จากลูกค้าภายนอก | 10,511 | 33,541 | 808 | 666 | 9 | - | - | 45,535 |

| รายได้ระหว่างส่วนงาน | 31,235 | 2 | - | 1,680 | - | - | (32,917) | - |

| รายได้รวม | 41,746 | 33,543 | 808 | 2,346 | 9 | - | (32,917) | 45,535 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| กำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงานตามส่วนงาน | 517 | 612 | 736 | 194 | (18) | (76) | (6) | 1,959 |

| ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย |  |  |  |  |  |  |  | (1,210) |

| กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน |  |  |  |  |  |  |  | 57 |

| ต้นทุนทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  | (443) |

| รายได้ภาษีเงินได้ |  |  |  |  |  |  |  | 32 |

| กำไรสำหรับงวด |  |  |  |  |  |  |  | 395 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม | 2563 | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รายได้จากการขายและบริการ |  |  |

| โรงกลั่น | 6,480 | 6,583 |

| การตลาด | 28,677 | 33,067 |

| รวม | 35,157 | 39,650 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31  มีนาคม 2563 |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| รับรู้ในกำไรหรือขาดทุน |  |  |  |

| ดอกเบี้ยจ่ายของหนี้สินตามสัญญาเช่า |  | 52 | 44 |

| ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับสัญญาเช่าระยะสั้น |  | 11 | 10 |

| ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับสัญญาเช่าสินทรัพย์ที่มีมูลค่าต่ำ |  | 9 | 5 |

| ค่าเช่าจ่ายที่ผันแปรตามยอดขาย |  | 4 | - |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ภาษีเงินได้ปัจจุบัน |  |  |  |  |

| สำหรับงวดปัจจุบัน | 122 | 91 | - | 73 |

|  | 122 | 91 | - | 73 |

| ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |  |  |  |  |

| การเปลี่ยนแปลงของผลต่างชั่วคราว | (1,657) | (123) | (1,616) | (118) |

|  | (1,657) | (123) | (1,616) | (118) |

| รวมรายได้ภาษีเงินได้ | (1,535) | (32) | (1,616) | (45) |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ล้านบาท / ล้านหุ้น) | (ล้านบาท / ล้านหุ้น) | (ล้านบาท / ล้านหุ้น) | (ล้านบาท / ล้านหุ้น) |

| กำไร (ขาดทุน) ที่เป็นส่วนของผู้ถือหุ้นสามัญ ของบริษัท | (4,661) | 214 | (6,318) | (223) |

| หัก ดอกเบี้ยจ่ายสะสมสำหรับงวดของหุ้นกู้ ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุน | (125) | - | (125) | - |

| กำไรที่ใช้ในการคำนวณกำไรต่อหุ้น | (4,786) | 214 | (6,443) | (223) |

|  |  |  |  |  |

| จำนวนหุ้นสามัญที่ออกจำหน่ายแล้ว | 1,377 | 1,377 | 1,377 | 1,377 |

| ผลกระทบจากหุ้นทุนซื้อคืน | (4) | - | (4) | - |

| จำนวนหุ้นสามัญโดยวิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก | 1,373 | 1,377 | 1,373 | 1,377 |

|  |  |  |  |  |

| กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น (ขั้นพื้นฐาน) (บาท) | (3.49) | 0.16 | (4.69) | (0.16) |



|  | วันที่อนุมัติ | วันที่จ่ายเงินปันผล | อัตรา เงินปันผล ต่อหุ้น | จำนวนเงิน |

|  |  |  | (บาท) | (ล้านบาท) |

| ปี 2563 |  |  |  |  |

| เงินปันผลระหว่างกาลสำหรับงวดครึ่งปีหลังของปี 2562 | 30 มีนาคม 2563 | 24 เมษายน 2563 | 0.30 | 407 |

| เงินปันผลที่จ่ายในระหว่างปี 2563 | เงินปันผลที่จ่ายในระหว่างปี 2563 | เงินปันผลที่จ่ายในระหว่างปี 2563 | 0.30 | 407 |



|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี |  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 |  | มูลค่ายุติธรรม-ใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยง |  | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |  | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  | ราคาทุนตัดจำหน่าย |  | รวม |  | ระดับ 1 |  | ระดับ 2 |  | ระดับ 3 |  | รวม |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ตราสารหนี้และตราสารทุนที่เป็นหลักทรัพย์เผื่อขาย | ตราสารหนี้และตราสารทุนที่เป็นหลักทรัพย์เผื่อขาย | - |  | 253 |  | 1,472 |  | - |  | 1,725 |  | 1,472 |  | 253 |  | - |  | 1,725 |

| ตราสารทุนอื่นที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาด |  | - |  | - |  | 234 |  | - |  | 234 |  | - |  | - |  | 234 |  | 234 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ |  | 12 |  | 137 |  | - |  | - |  | 149 |  | - |  | 149 |  | - |  | 149 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หุ้นกู้ |  | - |  | - |  | - |  | 20,985 |  | 20,985 |  | - |  | 22,641 |  | - |  | 22,641 |

| หนี้สินอนุพันธ์ |  | 105 |  | 549 |  | - |  | - |  | 654 |  | - |  | 654 |  | - |  | 654 |



|  |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  |  | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่าตามบัญชี |  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 |  | มูลค่ายุติธรรม-ใช้การบัญชีป้องกัน ความเสี่ยง |  | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |  | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  | ราคาทุนตัดจำหน่าย |  | รวม |  | ระดับ 1 |  | ระดับ 2 |  | ระดับ 3 |  | รวม |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ตราสารทุนอื่นที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาด |  | - |  | - |  | 234 |  | - |  | 234 |  | - |  | - |  | 234 |  | 234 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ |  | - |  | 137 |  | - |  | - |  | 137 |  | - |  | 137 |  | - |  | 137 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หุ้นกู้ |  | - |  | - |  | - |  | 20,985 |  | 20,985 |  | - |  | 22,641 |  | - |  | 22,641 |

| หนี้สินอนุพันธ์ |  | - |  | 527 |  | - |  | - |  | 527 |  | - |  | 527 |  | - |  | 527 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

|  |  | ระดับ 1 | ระดับ 2 | ระดับ 3 | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| 31 ธันวาคม 2562 |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |

| ตราสารทุนที่เป็นหลักทรัพย์เผื่อขาย | 1,349 | 1,349 | - | - | 1,349 |

| สัญญาแลกเปลี่ยนสกุลเงินและอัตราดอกเบี้ย | 19 | - | 27 | - | 27 |

| เงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน    (ส่วนที่มีดอกเบี้ยคงที่) | 1,036 | - | 1,340 | - | 1,340 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |

| หุ้นกู้ | 20,985 | - | 22,859 | - | 22,859 |

| เงินกู้ยืมระยะยาว (ส่วนที่มีดอกเบี้ยคงที่) | 2,496 | - | 2,695 | - | 2,695 |

| สัญญาแลกเปลี่ยนสกุลเงิน | - | - | 6 | - | 6 |

| สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย | - | - | 65 | - | 65 |

| สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า | - | - | 52 | - | 52 |

| สัญญาซื้อขายน้ำมันดิบและผลิตภัณฑ์น้ำมันล่วงหน้า | - | - | 28 | - | 28 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | มูลค่าตามบัญชี | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

|  |  | ระดับ 1 | ระดับ 2 | ระดับ 3 | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| 31 ธันวาคม 2562 |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |

| สัญญาแลกเปลี่ยนสกุลเงินและอัตราดอกเบี้ย | 19 | - | 27 | - | 27 |

| เงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (ส่วนที่มีดอกเบี้ยคงที่) | 5,791 | - | 5,854 | - | 5,854 |

|  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |

| หุ้นกู้ | 20,985 | - | 22,859 | - | 22,859 |

| เงินกู้ยืมระยะยาว (ส่วนที่มีดอกเบี้ยคงที่) | 1,801 | - | 1,892 | - | 1,892 |

| สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า | - | - | 13 | - | 13 |

| สัญญาซื้อขายน้ำมันดิบและผลิตภัณฑ์น้ำมันล่วงหน้า | - | - | 28 | - | 28 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 | ลูกหนี้การค้า | อัตราขาดทุน ถัวเฉลี่ย | ค่าเผื่อผลขาดทุน จากการด้อยค่า |

|  | (ล้านบาท) | (ร้อยละ) | (ล้านบาท) |

| ยังไม่ถึงกำหนดชำระ | 5,905 | 0.08 | 5 |

| เกินกำหนดชำระ |  |  |  |

| น้อยกว่า 3 เดือน | 611 | 0.70 | 4 |

| 3 - 6 เดือน | 13 | 19.54 | 2 |

| 6 - 12 เดือน | 26 | 13.98 | 4 |

| มากกว่า 12 เดือน | 34 | 58.52 | 20 |

| รวม | 6,589 |  | 35 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่า | (35) |  |  |

| สุทธิ | 6,554 |  |  |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 | ลูกหนี้การค้า | อัตราขาดทุน ถัวเฉลี่ย | ค่าเผื่อผลขาดทุน จากการด้อยค่า |

|  | (ล้านบาท) | (ร้อยละ) | (ล้านบาท) |

| ยังไม่ถึงกำหนดชำระ | 4,412 |  |  |

| เกินกำหนดชำระ |  |  |  |

| น้อยกว่า 3 เดือน | 559 | 0.50 | 3 |

| 3 - 6 เดือน | 9 | 2.15 | - |

| 6 - 12 เดือน | 22 | 7.07 | 2 |

| มากกว่า 12 เดือน | 13 | 68.05 | 9 |

| รวม | 5,015 |  | 14 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่า | (14) |  |  |

| สุทธิ | 5,001 |  |  |



| ลูกหนี้การค้า | งบการเงินรวม |  | งบการเงิน เฉพาะกิจการ |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 |  |  |  |

| ยังไม่ครบกำหนดชำระ | 8,678 |  | 6,420 |

| เกินกำหนดชำระ |  |  |  |

| น้อยกว่า 3 เดือน | 296 |  | 223 |

| 3 - 6 เดือน | 23 |  | 20 |

| 6 - 12 เดือน | 23 |  | 7 |

| มากกว่า 12 เดือน | 32 |  | 18 |

|  | 9,052 |  | 6,688 |

| หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ | (14) |  | (14) |

| สุทธิ | 9,038 |  | 6,674 |



| ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่า - วิธีการอย่างง่าย | หมายเหตุ | งบการเงินรวม |  | งบการเงิน เฉพาะกิจการ |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 - ปรับปรุงใหม่ | 3 | 52 |  | 29 |

| กลับรายการ |  | (8) |  | (6) |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 |  | 44 |  | 23 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่า -  วิธีการทั่วไป | ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นใน 12 เดือนข้างหน้า |  | ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุ - ไม่ด้อยค่า |  | ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุ – ด้อยค่า |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 - ปรับปรุงใหม่ (ดูหมายเหตุข้อ 3) | 10 |  | - |  | - |  | 10 |

| การวัดมูลค่าใหม่สุทธิของสำรองผลขาดทุน | 3 |  | - |  | - |  | 3 |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 | 13 |  | - |  | - |  | 13 |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่า -  วิธีการทั่วไป | ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นใน 12 เดือนข้างหน้า |  | ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุ - ไม่ด้อยค่า |  | ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุ – ด้อยค่า |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 - ปรับปรุงใหม่ (ดูหมายเหตุข้อ 3) | 107 |  | 478 |  | - |  | 585 |

| การวัดมูลค่าใหม่สุทธิของสำรองผลขาดทุน | 1,085 |  | - |  | 1,156 |  | 2,241 |

| -โอนไปยังผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุ - ด้อยค่า | - |  | (478) |  | 478 |  | - |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 | 1,192 |  | - |  | 1,634 |  | 2,826 |



| ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน | ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน | งบการเงินรวม |  | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2563 |  |  |  |  |

| รับรู้ในกำไรหรือขาดทุน |  |  |  |  |

| กลับรายการขาดทุนจากการด้อยค่าของลูกหนี้การค้า |  | (8) |  | (7) |

| ขาดทุนจากการด้อยค่าเงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน |  | 3 |  | 2,241 |

| รวม |  | (5) |  | 2,234 |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 | เงินเหรียญสหรัฐฯ |  | เงินเยน ญี่ปุ่น |  | อื่นๆ |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด | 3,773 |  | 359 |  | 2 |  | 4,134 |

| ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น | 1,871 |  | 526 |  | 8 |  | 2,405 |

| เงินให้กู้ยิมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน | 179 |  | - |  | 1,808 |  | 1,987 |

| หนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ย | (8,180) |  | (6,943) |  | - |  | (15,123) |

| เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่น | (3,602) |  | (42) |  | (10) |  | (3,654) |

| ยอดบัญชีในงบแสดงฐานะ การเงินที่มีความเสี่ยง | (5,959) |  | (6,100) |  | 1,808 |  | (10,251) |

| สัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ | (323) |  | - |  | - |  | (323) |

| สัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศ | 60 |  | - |  | - |  | 60 |

| สัญญาขายเงินตราต่างประเทศ | (3) |  | - |  | - |  | (3) |

| ยอดความเสี่ยงคงเหลือสุทธิ | (6,225) |  | (6,100) |  | 1,808 |  | (10,517) |



|  | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

| ณ วันที่ 31 มีนาคม 2563 | เงินเหรียญสหรัฐฯ |  | อื่นๆ |  | รวม |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด | 2,723 |  | - |  | 2,723 |

| ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น | 471 |  | - |  | 471 |

| เงินให้กู้ยิมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน | 1,053 |  | 1,808 |  | 2,861 |

| หนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ย | (2,626) |  | - |  | (2,626) |

| เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่น | (2,156) |  | - |  | (2,156) |

| ยอดบัญชีในงบแสดงฐานะ การเงินที่มีความเสี่ยง | (535) |  | 1,808 |  | 1,273 |

| สัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ | (497) |  | - |  | (497) |

| สัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศ | 60 |  | - |  | 60 |

| สัญญาขายเงินตราต่างประเทศ | (3) |  | - |  | (3) |

| ยอดความเสี่ยงคงเหลือสุทธิ | (975) |  | 1,808 |  | 833 |



|  |  | งบการเงินรวม |  | งบการเงิน เฉพาะกิจการ |

|  |  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| เครื่องมือทางการเงินที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่ |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  | 1,274 |  | 4,230 |

| หนี้สินทางการเงิน |  | (32,703) |  | (31,081) |

|  |  | (31,429) |  | (26,851) |

|  |  |  |  |  |

| เครื่องมือทางการเงินที่มีอัตราดอกเบี้ยผันแปร |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงิน |  | (29,674) |  | (925) |

|  |  | (29,674) |  | (925) |

| สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย |  | 1,549 |  | - |

|  |  | (28,125) |  | (925) |



|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะกิจการ | งบการเงินเฉพาะกิจการ |

|  | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม | 31 มีนาคม | 31 ธันวาคม |

|  | 2563 | 2562 | 2563 | 2562 |

|  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) |

| ภาระผูกพันรายจ่ายฝ่ายทุน |  |  |  |  |

| สัญญาก่อสร้างโครงการ | 3,732 | 2,434 | 905 | 1,091 |

| รวม | 3,732 | 2,434 | 905 | 1,091 |

|  |  |  |  |  |

| ภาระผูกพันอื่น ๆ |  |  |  |  |

| หนังสือค้ำประกันจากธนาคาร | 108 | 121 | 27 | 28 |

| รวม | 108 | 121 | 27 | 28 |



| วันที่ออกหุ้นกู้ | มูลค่า | อัตราดอกเบี้ย     ร้อยละ | อายุหุ้นกู้ | วันครบกำหนดไถ่ถอนหุ้นกู้ |

|  | (ล้านบาท) | (ต่อปี) | (ปี) |  |

| 8 พฤษภาคม 2563 | 3,000 | 2.6 | 2 | 8 พฤษภาคม 2565 |

| 8 พฤษภาคม 2563 | 500 | 3.0 | 7 | 8 พฤษภาคม 2570 |

| 8 พฤษภาคม 2563 | 4,500 | 3.4 | 10 | 8 พฤษภาคม 2573 |