BBL "2020Q3

ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล

สำหรับงวดสามเดือนและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563

(ยังไม่ได้ตรวจสอบ)

ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล

สำหรับงวดสามเดือนและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563

(ยังไม่ได้ตรวจสอบ)

1.	ข้อมูลทั่วไปและข้อกำหนดของทางราชการ

ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน)  เป็นบริษัทมหาชนจำกัดที่จดทะเบียนในราชอาณาจักรไทยและจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยโดยมีสำนักงานใหญ่ตั้งอยู่ที่ 333 ถนนสีลม เขตบางรัก กรุงเทพมหานคร ประกอบธุรกิจการธนาคารพาณิชย์เป็นกิจกรรมหลัก โดยมีสาขาอยู่ทั่วทุกภูมิภาคในประเทศไทยและในบางภูมิภาคหลักของโลก

ตามที่ธนาคารต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดต่าง ๆ ของธนาคารแห่งประเทศไทย (“ธปท.”) เกี่ยวกับการดำรงเงินกองทุน ซึ่งตามแนวทางปฏิบัติเหล่านี้และแนวทางของทางการในการแก้ไขสถานการณ์ได้อย่างทันท่วงที    ธนาคารจะต้องใช้มาตรการในการวัดมูลค่าของสินทรัพย์ หนี้สินและรายการนอกงบแสดงฐานะการเงินบางรายการ โดยการคำนวณตามวิธีการที่ทางการกำหนด นอกจากนั้น จำนวนเงินและประเภทของเงินกองทุนของธนาคารขึ้นอยู่กับความเห็นของ ธปท. เกี่ยวกับส่วนประกอบ น้ำหนักของความเสี่ยง และปัจจัยอื่น ๆ ด้วย ธนาคารเชื่อว่า ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารได้ปฏิบัติตามข้อกำหนดเกี่ยวกับการดำรงเงินกองทุนครบถ้วนแล้ว  อย่างไรก็ตามข้อกำหนดเกี่ยวกับเงินกองทุนและข้อกำหนดอื่น ๆ ของทางราชการอาจมีการเปลี่ยนแปลงตามที่ ธปท. เห็นสมควร

เกณฑ์การจัดทำงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร

2.1 	งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคารตามกฎหมายเป็นฉบับภาษาไทย และได้จัดทำขึ้นตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน แนวปฏิบัติทางการบัญชีที่ประกาศใช้โดยสภาวิชาชีพบัญชี วิธีปฏิบัติทางการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย รวมถึงกฎระเบียบและประกาศของคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และประกาศ ธปท. ที่เกี่ยวข้อง

งบการเงินระหว่างกาลรวมและงบการเงินระหว่างกาลเฉพาะธนาคาร ได้จัดทำขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 34 เรื่อง การรายงานทางการเงินระหว่างกาล และข้อบังคับของทางการที่เกี่ยวข้อง โดยได้แสดงรายการตามประกาศ ธปท. เรื่อง การจัดทำและการประกาศงบการเงินของธนาคารพาณิชย์และบริษัทโฮลดิ้งที่เป็นบริษัทแม่ของกลุ่มธุรกิจทางการเงิน ลงวันที่ 31 ตุลาคม 2561 ซึ่งกำหนดให้ถือปฏิบัติกับงบการเงินที่เริ่มต้นในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2563 
เป็นต้นไป ทั้งนี้งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบยังคงแสดงตามรูปแบบตามประกาศ ธปท. เรื่อง การจัดทำและการประกาศงบการเงินของธนาคารพาณิชย์และบริษัทโฮลดิ้งที่เป็นบริษัทแม่ของกลุ่มธุรกิจทางการเงิน ลงวันที่ 4 ธันวาคม 2558

ข้อมูลบางประการซึ่งแสดงอยู่ในงบการเงินที่ได้จัดทำขึ้นตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน มิได้นำมาแสดงไว้ ณ ที่นี้ เนื่องจากข้อมูลดังกล่าวมิได้กำหนดให้มีการเปิดเผยในงบการเงินระหว่างกาล นอกจากนั้น ในการพิจารณางบการเงินระหว่างกาลดังกล่าวข้างต้นควรจะนำงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ซึ่งได้มีการตรวจสอบแล้วมาประกอบการพิจารณาด้วย

สำหรับงบแสดงฐานะการเงินรวมและงบแสดงฐานะการเงินเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 ซึ่งนำมาเปรียบเทียบได้มาจากงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคารสำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันซึ่งได้ตรวจสอบแล้ว

ผลการดำเนินงานของงวดสามเดือนและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 มิได้เป็นการบ่งชี้ให้เห็นการคาดการณ์ผลการดำเนินงานเต็มปี

การจัดทำงบการเงินให้เป็นไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ธนาคารใช้ดุลยพินิจในการประมาณและตั้งข้อสมมติฐานหลายประการ ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อจำนวนเงินที่เกี่ยวกับสินทรัพย์และหนี้สินและการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับสินทรัพย์และหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ณ วันที่ในงบการเงิน และจำนวนเงินที่เกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่ายในงวดบัญชีที่รายงาน ซึ่งผลที่เกิดขึ้นจริงอาจแตกต่างไปจากจำนวนที่ประมาณไว้

2.2  	มาตรฐานการรายงานทางการเงินใหม่หรือปรับปรุงใหม่

2.2.1	ธนาคารและบริษัทย่อยได้นำมาตรฐานการบัญชี มาตรฐานการรายงานทางการเงิน การตีความมาตรฐานการบัญชี และการตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับใหม่ หรือที่ปรับปรุงใหม่ ที่สภาวิชาชีพบัญชีได้ออกประกาศและลงในราชกิจจานุเบกษา โดยให้ถือปฏิบัติกับงบการเงินสำหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2563 เป็นต้นไป มาถือปฏิบัติแล้ว ไม่มีผลกระทบต่องบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อยอย่างเป็นสาระสำคัญ

สำหรับการนำมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับใหม่มาถือปฏิบัติ ได้แก่ มาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงิน และมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง สัญญาเช่า ได้เปิดเผยผลกระทบในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 3

2.2.2	สภาวิชาชีพบัญชีได้ประกาศใช้แนวปฏิบัติทางการบัญชี 2 ฉบับ ซึ่งประกาศในราชกิจจานุเบกษาแล้วเมื่อวันที่ 22 เมษายน 2563 โดยมีรายละเอียดดังนี้

2.2.3   มาตรฐานการรายงานทางการเงินซึ่งได้ประกาศในราชกิจจานุเบกษาแล้ว แต่ยังไม่มีผลบังคับใช้

สภาวิชาชีพบัญชีได้ออกประกาศเกี่ยวกับมาตรฐานการบัญชี มาตรฐานการรายงานทางการเงิน การตีความมาตรฐานการบัญชี และการตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ซึ่งประกาศในราชกิจจานุเบกษาแล้ว และจะมีผลบังคับใช้สำหรับงบการเงินที่มีรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2564 เป็นต้นไป มาตรฐานการรายงานทางการเงินดังกล่าวได้รับการปรับปรุงหรือจัดให้มีขึ้นเพื่อให้มีเนื้อหาเท่าเทียมกับมาตรฐานการรายงานทางการเงินระหว่างประเทศ ซึ่งการปรับปรุงดังกล่าวประกอบไปด้วยการปรับปรุงการอ้างอิงกรอบแนวคิดในมาตรฐานการรายงานทางการเงิน การปรับปรุงคำนิยามของ “ธุรกิจ” ในมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 3 เรื่อง การรวมธุรกิจ การปรับปรุงคำนิยามของ “ความมีสาระสำคัญ” ในมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 1 เรื่อง การนำเสนองบการเงิน และมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 8 เรื่อง นโยบายการบัญชี การเปลี่ยนแปลงประมาณการทางการบัญชีและข้อผิดพลาด และการปฏิรูปอัตราดอกเบี้ยอ้างอิง ในมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 7 เรื่อง การเปิดเผยข้อมูลเครื่องมือทางการเงิน (TFRS 7) และมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 9 เรื่อง เครื่องมือทางการเงิน (TFRS 9)

การปรับปรุงดังกล่าวข้างต้นไม่ได้มีผลกระทบต่องบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อยอย่างเป็นสาระสำคัญ ยกเว้นเรื่องการปฏิรูปอัตราดอกเบี้ยอ้างอิงซึ่งอยู่ระหว่างการติดตามและประเมินผลกระทบ

2.3	งบการเงินระหว่างกาลรวม สำหรับงวดสามเดือนและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 และ 2562 และงบแสดงฐานะการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 ได้รวมรายการบัญชีของสำนักงานใหญ่และสาขาธนาคารทั้งหมดและบริษัทย่อย โดยได้ตัดรายการค้าและยอดคงเหลือที่สำคัญระหว่างกันออก และได้รวมส่วนได้เสียในบริษัทร่วม บริษัทย่อยดังกล่าวประกอบด้วย บริษัท บีบีแอล (เคแมน) จำกัด บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด  บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด และ บริษัท บัวหลวงเวนเจอร์ส จำกัด

งบการเงินระหว่างกาลรวม สำหรับงวดสามเดือนและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 ได้รวมธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค ซึ่งธนาคารได้เข้าซื้อหุ้นเมื่อวันที่ 20 พฤษภาคม 2563 และมีสถานะเป็นบริษัทย่อยของธนาคาร และบริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด ซึ่งได้เปลี่ยนสถานะจากบริษัทร่วมมาเป็นบริษัทย่อย เมื่อวันที่ 17 กันยายน 2563

นอกจากนั้น งบการเงินระหว่างกาลรวม สำหรับงวดสามเดือนและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 และ 2562 และงบแสดงฐานะการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 ได้รวม บีบีแอล โนมินี (เท็มพาตัน) เบอร์ฮาด ซึ่งบางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด ถือหุ้นในอัตราร้อยละ 100 และบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน บางกอกแคปปิตอล จำกัด ซึ่งบริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) ถือหุ้นในอัตราร้อยละ 100

งบการเงินระหว่างกาลรวม สำหรับงวดสามเดือนและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 ได้รวมบริษัท PT Sahabat Finansial Keluarga ซึ่งธนาคาร พีที เพอร์มาตา ทีบีเค ถือหุ้นในอัตราร้อยละ 99.99

บริษัทย่อยของธนาคารเป็นบริษัทที่จดทะเบียนในประเทศไทยทั้งหมด ยกเว้น บริษัท บีบีแอล (เคแมน) จำกัด จดทะเบียนเป็นบริษัทในหมู่เกาะเคแมน บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด จดทะเบียนเป็นบริษัทในประเทศมาเลเซีย ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด ซึ่งจดทะเบียนเป็นบริษัทในสาธารณรัฐประชาชนจีน และธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค ซึ่งจดทะเบียนในประเทศอินโดนีเซีย สำหรับบริษัทร่วมเป็นบริษัทที่จดทะเบียนในประเทศไทยทั้งหมด

2.4	งบการเงินระหว่างกาลเฉพาะธนาคาร สำหรับงวดสามเดือนและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 และ 2562 และงบแสดงฐานะการเงินเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 ได้รวมรายการบัญชีของสำนักงานใหญ่และสาขาธนาคารทั้งหมด และบันทึกเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมโดยใช้วิธีราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า

3. 	นโยบายการบัญชีที่สำคัญ

ธนาคารได้ใช้นโยบายการบัญชีและวิธีการคำนวณในงบการเงินระหว่างกาลเช่นเดียวกับที่ใช้ในงบการเงิน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ยกเว้นการนำมาตรฐานการรายงานทางการเงินมาถือปฏิบัติโดยมีนโยบายการบัญชีที่สำคัญ ดังนี้

3.1   	มาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงิน ได้แก่ มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 32 เรื่อง การแสดงรายการเครื่องมือทางการเงิน มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 7 เรื่อง การเปิดเผยข้อมูลเครื่องมือทางการเงิน และ ฉบับที่ 9 เรื่อง เครื่องมือทางการเงินและการตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง การป้องกันความเสี่ยงของเงินลงทุนสุทธิในหน่วยงานต่างประเทศ และฉบับที่ 19 เรื่อง การชำระหนี้สินทางการเงินด้วยตราสารทุน

1.  การรับรู้รายได้

ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563

ธนาคารรับรู้รายได้ดอกเบี้ยด้วยวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง (Effective Interest Rate: EIR) อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง คืออัตราที่ใช้คิดลดประมาณการเงินสดรับในอนาคตตลอดอายุที่คาดไว้ของเครื่องมือทางการเงิน หรือในช่วงเวลาที่สั้นกว่าแล้วแต่ความเหมาะสม เพื่อให้ได้มูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ทางการเงิน อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงคำนวณโดยคำนึงถึงส่วนลดหรือส่วนเกินในการได้มาซึ่งสินทรัพย์ และค่าธรรมเนียม ตลอดจนต้นทุนที่เป็นส่วนหนึ่งของอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

ธนาคารคำนวณรายได้ดอกเบี้ยโดยใช้อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงกับมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ทางการเงิน ยกเว้น สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต เมื่อสินทรัพย์ทางการเงินถูกพิจารณาว่าด้อยค่าด้านเครดิต ธนาคารคำนวณรายได้ดอกเบี้ยโดยใช้อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงกับมูลค่าตามบัญชีสุทธิด้วยค่าเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน  หากสินทรัพย์ดังกล่าวไม่ด้อยค่าด้านเครดิตแล้ว ธนาคารจะคำนวณรายได้ดอกเบี้ยบนมูลค่าตามบัญชีดังเดิม

สำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อซื้อหรือเมื่อเกิดรายการ (Purchased or Originated Credit-impaired: POCI)  ธนาคารคำนวณรายได้ดอกเบี้ยโดยคำนวณหาอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงปรับด้วยความเสี่ยงด้านเครดิต (Credit-Adjusted EIR) และใช้อัตรานั้นกับมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงปรับด้วยความเสี่ยงด้านเครดิต คือ อัตราดอกเบี้ย ณ วันแรกที่รับรู้รายการ  ที่ใช้คิดลดประมาณการกระแสเงินสดในอนาคต (รวมผลขาดทุนด้านเครดิต) เพื่อให้ได้มูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อซื้อหรือเมื่อเกิดรายการ

รายได้ค่าธรรมเนียม

ยกเว้นค่าธรรมเนียมที่ได้รวมคำนวณเป็นส่วนหนึ่งของอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง ธนาคารรับรู้รายได้ค่าธรรมเนียมโดยใช้เกณฑ์คงค้างเมื่อได้มีการให้บริการหรือดำเนินการตามภาระที่ต้องปฏิบัติเสร็จสิ้น

ใช้ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2563

ธนาคารรับรู้ดอกเบี้ยรับและรายได้ค่าธรรมเนียมด้วยเกณฑ์คงค้าง ยกเว้นดอกเบี้ยจากการกู้ยืมซึ่งค้างชำระเกินกว่าสามเดือนจะรับรู้เมื่อได้รับชำระ ธนาคารกลับรายการดอกเบี้ยค้างรับทั้งหมดสำหรับรายการที่ไม่ได้ใช้เกณฑ์คงค้างแล้ว

2.  การรับรู้ค่าใช้จ่าย

ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563

ธนาคารรับรู้ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยด้วยวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง และรับรู้ค่าธรรมเนียมจ่ายโดยใช้เกณฑ์คงค้าง ยกเว้นค่าธรรมเนียมจ่ายที่ได้รวมคำนวณเป็นส่วนหนึ่งของอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

ใช้ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2563

ธนาคารรับรู้ดอกเบี้ยจ่ายและค่าธรรมเนียมด้วยเกณฑ์คงค้าง

3.   เครื่องมือทางการเงิน

ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563

ธนาคารใช้ข้อกำหนดการจัดประเภทและการวัดมูลค่าสำหรับเครื่องมือทางการเงิน ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 9 เรื่อง เครื่องมือทางการเงิน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 งวดเปรียบเทียบปี 2562 ไม่มีการปรับย้อนหลังและยังนำข้อกำหนดภายใต้มาตรฐานการบัญชีฉบับก่อนมาใช้ การเปลี่ยนแปลงหลัก คือ ข้อกำหนดของการจัดประเภทและการด้อยค่า

ธนาคารรับรู้สินทรัพย์ทางการเงินหรือหนี้สินทางการเงิน เมื่อธนาคารเข้าเป็นคู่สัญญาตามข้อกำหนดของเครื่องมือนั้น ซึ่งโดยทั่วไปจะเป็นวันที่มีการจ่ายชำระ เงินให้สินเชื่อและลูกหนี้จะรับรู้เมื่อจ่ายเงินล่วงหน้า (หรือจ่ายชำระ) ให้แก่ผู้กู้ยืม

สินทรัพย์ทางการเงินประเภทหนี้

ธนาคารจัดประเภทสินทรัพย์ทางการเงินประเภทหนี้เป็นสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าในภายหลังด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย หรือด้วยมูลค่ายุติธรรมตามโมเดลธุรกิจ (Business Model) ของธนาคารในการบริหาร และตามลักษณะของกระแสเงินสดตามสัญญาของสินทรัพย์ทางการเงิน โดยจัดประเภทเป็น

เงินลงทุนในตราสารทุน

เงินลงทุนในตราสารทุนทุกรายการวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมในงบแสดงฐานะการเงิน ธนาคารจัดประเภทเงินลงทุนในตราสารทุนซึ่งมิได้ถือไว้เพื่อค้าแต่ถือเพื่อวัตถุประสงค์เชิงกลยุทธ์ หรือเป็นหลักทรัพย์ที่อาจมีความผันผวนของราคาสูง เป็นสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น (FVOCI) การจัดประเภทพิจารณาเป็นรายตราสาร โดยไม่สามารถเปลี่ยนแปลงประเภทได้ รายได้ทุกประเภทรวมทั้งการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรม ที่แสดงไว้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจะไม่ถูกโอนไปยังกำไรหรือขาดทุนแม้เมื่อมีการจำหน่าย ยกเว้นรายได้เงินปันผล

ธนาคารวัดมูลค่าหนี้สินทางการเงินนอกเหนือจากภาระผูกพันในการให้สินเชื่อและการค้ำประกันทางการเงินด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย (AMC) หรือมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน (FVTPL) เมื่อเป็นหนี้สินทางการเงินเพื่อค้าหรือกำหนดให้วัดด้วยมูลค่ายุติธรรม

หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายรับรู้เมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรม และวัดด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายในภายหลัง

ธนาคารจัดประเภทหนี้สินทางการเงินเป็นถือไว้เพื่อค้าเมื่อหนี้สินทางการเงินนั้นออกเพื่อการทำกำไรระยะสั้นผ่านกิจกรรมเพื่อค้า หรือเป็นส่วนหนึ่งของกลุ่มเครื่องมือทางการเงินที่บริหารจัดการร่วมกัน ซึ่งมีหลักฐานในรูปแบบที่ผ่านมาของการทำกำไรระยะสั้น หนี้สินที่ถือไว้เพื่อค้ารับรู้เมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรม ต้นทุนการทำรายการรับรู้ในงบกำไรขาดทุนเมื่อเกิดรายการ และวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมในภายหลัง สำหรับกำไรหรือขาดทุนรับรู้ในงบกำไรขาดทุนเมื่อเกิดขึ้น

หนี้สินทางการเงินอาจถูกกำหนดให้วัดด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนภายใต้เงื่อนไขอย่างใดอย่างหนึ่งดังต่อไปนี้

ผลการเปลี่ยนแปลงในความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร (Own Credit Risk) แสดงแยกต่างหากในกำไรเบ็ดเสร็จอื่นเป็นสำรองด้านเครดิต ยกเว้นกรณีทำให้เกิดหรือทำให้เพิ่มการวัดมูลค่าทางบัญชีที่ไม่สอดคล้องกันในกำไรหรือขาดทุน การเปลี่ยนแปลงทั้งหมดในมูลค่ายุติธรรมของหนี้สินนั้นรวมถึงการเปลี่ยนแปลงในความเสี่ยงด้านเครดิตจะแสดงใน “กำไร (ขาดทุน) จากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน”

ความเคลื่อนไหวในมูลค่ายุติธรรมที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงในความเสี่ยงด้านเครดิต คำนวณจากผลต่างของมูลค่ายุติธรรมในปัจจุบันบนส่วนต่างของความเสี่ยงด้านเครดิตปัจจุบันและเมื่อเริ่มแรก

จำนวนที่แสดงไว้ในสำรองด้านเครดิตจะไม่โอนไปยังกำไรหรือขาดทุนในภายหลัง เมื่อเครื่องมือเหล่านี้ถูกตัดรายการออกจากบัญชี ยอดสะสมของสำรองด้านเครดิตจะถูกโอนไปยังกำไรสะสม

4)    อนุพันธ์ทางการเงิน

ตราสารอนุพันธ์รับรู้เมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันทำสัญญา (Trade Date) และจัดประเภทเป็นเพื่อค้า เว้นแต่ธนาคารกำหนดให้เป็นส่วนหนึ่งของความสัมพันธ์ในการป้องกันความเสี่ยงที่มีประสิทธิผลและจัดเป็นตราสารอนุพันธ์เพื่อการป้องกันความเสี่ยง ตราสารอนุพันธ์จะถูกวัดมูลค่าในภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมจะรับรู้เป็นกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน ยกเว้นมีการใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยง

อนุพันธ์แฝง

อนุพันธ์แฝงเป็นส่วนหนึ่งของตราสารการเงินแบบผสม (Hybrid or Combined Instrument) ที่ประกอบด้วยสัญญาหลักที่มิใช่ตราสารอนุพันธ์

สำหรับอนุพันธ์ที่แฝงในสัญญาหลักที่เป็นสินทรัพย์ทางการเงินจะถูกจัดประเภททั้งสัญญารวมอนุพันธ์แฝงตามโมเดลธุรกิจ (Business Model) ของธนาคาร และตามลักษณะของกระแสเงินสดของสินทรัพย์ทางการเงิน

สำหรับอนุพันธ์ที่แฝงในสัญญาหลักที่เป็นหนี้สินทางการเงิน อนุพันธ์แฝงจะถูกรับรู้แยกออกจากสัญญาหลักเสมือนเป็นตราสารอนุพันธ์เมื่อเป็นไปตามเงื่อนไขทั้งหมด ดังต่อไปนี้

มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของสินทรัพย์ทางการเงิน หากธนาคารประเมินว่ากระแสเงินสดของสินทรัพย์ มีความแตกต่างจากเดิมอย่างมีนัยสำคัญ สินทรัพย์ทางการเงินเดิมจะถูกตัดออกจากบัญชีและรับรู้สินทรัพย์ทางการเงินใหม่ด้วยมูลค่ายุติธรรม ผลต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ทางการเงินเดิม ที่ถูกตัดออก และสินทรัพย์ทางการเงินใหม่ รับรู้ในกำไรหรือขาดทุนเสมือนเป็นส่วนหนึ่งของผลขาดทุน  ด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

หากกระแสเงินสดไม่แตกต่างจากเดิมอย่างมีนัยสำคัญ ธนาคารปรับมูลค่าตามบัญชีขั้นต้นของสินทรัพย์ทางการเงินใหม่ และรับรู้ผลต่างที่ได้จากการปรับปรุงมูลค่าทางบัญชี เป็นกำไรหรือขาดทุนจากการปรับสัญญาในกำไรหรือขาดทุน ซึ่งแสดงเป็นส่วนหนึ่งของขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

ธนาคารตัดหนี้สินทางการเงินออกจากบัญชีเมื่อการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของสัญญาทำให้กระแสเงินสดของหนี้สินมีการเปลี่ยนแปลงแตกต่างจากเดิมอย่างมีนัยสำคัญ หนี้สินทางการเงินใหม่ตามเงื่อนไขที่เปลี่ยนแปลงรับรู้ด้วยมูลค่ายุติธรรม ผลต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชีของหนี้สินทางการเงินที่ถูกตัดออกและหนี้สินทางการเงินใหม่รับรู้ในกำไรหรือขาดทุน

หากกระแสเงินสดของหนี้สินมีการเปลี่ยนแปลงไม่แตกต่างจากเดิมอย่างมีนัยสำคัญ  ธนาคารปรับปรุงมูลค่าตามบัญชีของหนี้สินให้สะท้อนมูลค่าปัจจุบันสุทธิของกระแสเงินสดที่ได้ทบทวนใหม่และคิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเดิม และรับรู้จำนวนเงินที่เกิดขึ้นจากการปรับปรุงมูลค่าตามบัญชีในกำไรหรือขาดทุน

สินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินแสดงหักกลบกันในงบแสดงฐานะทางการเงินเมื่อธนาคารมีสิทธิตามกฎหมายในการหักกลบจำนวนดังกล่าว และตั้งใจที่จะชำระด้วยเกณฑ์สุทธิ หรือรับรู้สินทรัพย์และชำระหนี้สินพร้อมกัน

ธนาคารตัดรายการสินทรัพย์ทางการเงิน เมื่อกระแสเงินสดตามสัญญาของสินทรัพย์หมดลง หรือมีการโอนย้ายสิทธิที่จะรับกระแสเงินสดตามสัญญาของสินทรัพย์ทางการเงินตามการโอนความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเป็นเจ้าของทั้งหมดหรือเกือบทั้งหมดของรายการออกไป ดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นหรือที่คงอยู่จากสินทรัพย์ทางการเงิน ที่โอนย้าย ธนาคารจะรับรู้แยกเป็นสินทรัพย์หรือหนี้สิน

หนี้สินทางการเงินถูกตัดรายการจากงบแสดงฐานะการเงิน เมื่อธนาคารได้สิ้นสุดภาระผูกพันหรือสัญญาถูกยกเลิกหรือหมดอายุ

การตัดจำหน่ายหนี้เป็นสูญ (เพียงบางส่วนหรือทั้งหมด) กระทำในงวดที่ธนาคารพิจารณาว่าจะเรียกเก็บหนี้รายนั้นไม่ได้ โดยทั่วไปเมื่อธนาคารพิจารณาว่าผู้กู้ไม่มีสินทรัพย์หรือแหล่งของรายได้ที่จะก่อให้เกิดกระแสเงินสดเพียงพอที่จะจ่ายชำระ ทั้งนี้ สินทรัพย์ทางการเงินที่ถูกตัดสูญธนาคารยังคงดำเนินการบังคับคดี เพื่อให้เป็นไปตามขั้นตอนของธนาคารในการเรียกคืนเงินที่ค้างชำระ

ใช้ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2563

ตราสารอนุพันธ์

ตราสารอนุพันธ์รับรู้เมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันทำสัญญา (Trade Date) และวัดมูลค่าภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม กำไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมรับรู้และแสดงรวมอยู่ในกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ

ธนาคารใช้ตราสารอนุพันธ์ในการบริหารความเสี่ยงสำหรับสินทรัพย์ หนี้สิน รายการนอกงบแสดงฐานะการเงิน ฐานะสุทธิต่าง ๆ หรือ กระแสเงินสด โดยธนาคารใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยงสำหรับตราสารอนุพันธ์ดังกล่าว เมื่อเป็นไปตามเงื่อนไขของการบัญชีป้องกันความเสี่ยง ซึ่งจะใช้วิธีการบัญชี (ตามเกณฑ์คงค้าง) ในลักษณะเดียวกับรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยง

ในการป้องกันความเสี่ยง ธนาคารมีการพิจารณาความสัมพันธ์ระหว่างตราสารอนุพันธ์และรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยง รวมถึงลักษณะของความเสี่ยง วัตถุประสงค์และกลยุทธ์ในการป้องกันความเสี่ยงตลอดจนความมีประสิทธิผลของความสัมพันธ์ในการป้องกันความเสี่ยง

ธนาคารหยุดใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยง เมื่อตราสารอนุพันธ์ที่ใช้ป้องกันความเสี่ยงครบกำหนด หรือเมื่อขาย หรือเมื่อไม่เป็นไปตามเงื่อนไขของการบัญชีป้องกันความเสี่ยง โดยต้องวัดมูลค่าของตราสารอนุพันธ์ที่หยุดใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยงด้วยมูลค่ายุติธรรม ผลต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชีตามวิธีเกณฑ์คงค้างกับมูลค่ายุติธรรมของตราสารอนุพันธ์ดังกล่าวจะตัดจำหน่ายและรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนอย่างสอดคล้องกับรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยง

อนุพันธ์แฝง คือ ส่วนหนึ่งของตราสารการเงินแบบผสม (Hybrid or Combined Instrument) ที่ประกอบด้วยสัญญาหลักที่ไม่ใช่ตราสารอนุพันธ์ โดยอนุพันธ์แฝงทำให้บางส่วนหรือทั้งหมดของกระแสเงินสดตามสัญญาถูกเปลี่ยนแปลงไปตามตัวแปรที่ระบุไว้ในอนุพันธ์ ธนาคารรับรู้รายการ จัดประเภท และบันทึกบัญชีของอนุพันธ์แฝงตามประกาศของ ธปท. โดยในกรณีของอนุพันธ์แฝงในตราสารการเงินแบบผสมที่มีลักษณะเชิงเศรษฐกิจ และความเสี่ยงที่ไม่มีความสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดกับสัญญาหลัก ซึ่งเมื่อแยกออกจากสัญญาหลักยังมีลักษณะตรงตามนิยามของตราสารอนุพันธ์ โดยที่ตราสารการเงินแบบผสมดังกล่าวไม่ได้ถูกวัดค่าและรับรู้ด้วยมูลค่ายุติธรรม และรับรู้การเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมในกำไรหรือขาดทุน  ธนาคารจะรับรู้รายการอนุพันธ์แฝงที่เข้าหลักเกณฑ์ดังกล่าวแยกออกจากสัญญาหลักเสมือนเป็นตราสารอนุพันธ์หนึ่ง และจัดเป็นรายการประเภทเพื่อค้า ซึ่งแสดงด้วยมูลค่ายุติธรรมและรับรู้การเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมในกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ สำหรับสัญญาหลักธนาคารรับรู้รายการจัดประเภท และวัดมูลค่าตามนโยบายการบัญชีที่เกี่ยวข้อง และในกรณีของอนุพันธ์แฝงในตราสารการเงินแบบผสมที่ไม่เข้าหลักเกณฑ์ดังกล่าว ธนาคารบันทึกและจัดประเภทอนุพันธ์แฝงดังกล่าวเป็นส่วนหนึ่งของสัญญาหลัก

เงินลงทุน

ธนาคารและบริษัทย่อยจัดประเภทเงินลงทุนในตราสารหนี้ ตราสารทุน0 และเงินลงทุนในลูกหนี้เป็นเงินลงทุนเพื่อค้า เงินลงทุนเผื่อขาย ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด เงินลงทุนทั่วไป และเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

เงินลงทุนรับรู้เมื่อเริ่มแรก ณ วันที่มีการจ่ายชำระ (Settlement Date) ด้วยมูลค่ายุติธรรม

เงินลงทุนในตราสารหนี้หรือตราสารทุนในความต้องการของตลาด ซึ่งมีราคาตลาดที่ระบุได้โดยง่ายที่ได้มาเพื่อถือไว้         ในระยะสั้นและมีวัตถุประสงค์เพื่อหากำไรจากการเปลี่ยนแปลงราคาของหลักทรัพย์ จัดประเภทเป็นเงินลงทุนเพื่อค้าและแสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรม และกำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการขายรับรู้เป็นกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ

ตราสารหนี้ ซึ่งธนาคารมีความตั้งใจแน่วแน่และมีความสามารถที่จะถือไว้จนครบกำหนดไถ่ถอน จัดประเภทเป็นตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดและแสดงด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

ตราสารหนี้ เงินลงทุนในลูกหนี้ และตราสารทุนในความต้องการของตลาดซึ่งมีราคาตลาดที่ระบุได้โดยง่าย ซึ่งไม่ได้จัดประเภทไว้เป็นตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด หรือเงินลงทุนเพื่อค้า หรือเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมจะจัดประเภทเป็นเงินลงทุนเผื่อขายและแสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม โดยที่กำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรม จะแสดงเป็นรายการในส่วนของเจ้าของผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจนกว่าจะจำหน่ายหลักทรัพย์ไป ซึ่งจะบันทึกผลกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายเงินลงทุนดังกล่าวในกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเงินลงทุน

ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาด และหลักทรัพย์จดทะเบียนซึ่งมีข้อจำกัดเกี่ยวกับราคาซื้อขาย จะจัดประเภทเป็นเงินลงทุนทั่วไปและแสดงด้วยราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

ต้นทุนของตราสารหนี้และตราสารทุนที่จำหน่าย คำนวณโดยวิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก รายได้ดอกเบี้ยจากตราสารหนี้รับรู้ตามเกณฑ์คงค้าง การตัดจำหน่ายส่วนเกินและส่วนลดใช้วิธีที่ทำให้ได้รับผลตอบแทนในระดับที่สม่ำเสมอ และแสดงอยู่ในรายได้ดอกเบี้ย การรับรู้เงินปันผลใช้เกณฑ์คงค้างและได้รวมอยู่ในรายได้จากการดำเนินงานอื่น

เมื่อธนาคารและบริษัทย่อยประเมินว่าเงินลงทุนมีการด้อยค่า จะบันทึกค่าเผื่อการด้อยค่าเพื่อรับรู้ผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการด้อยค่า โดยแสดงเป็นกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเงินลงทุนสำหรับตราสารทุน และหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่าสำหรับตราสารหนี้

4.   การด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน

นโยบายการบัญชีที่สำคัญของธนาคารสำหรับการด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงินเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญภายใต้มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 9 โดยนำโมเดลผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นมาใช้สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2563 แทนแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทย งบการเงินที่นำมาเปรียบเทียบไม่มีการปรับปรุงย้อนหลังตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 9

ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563

ธนาคารใช้โมเดลผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (Expected Credit Losses (ECL) Model) และส่วนเพิ่มจากการบริหารจัดการ (Management Overlay) เนื่องจากโมเดลไม่รองรับการกันสำรองด้อยค่าสำหรับสินทรัพย์ทางการเงินประเภทหนี้ รวมถึงภาระผูกพันจากการให้สินเชื่อและสัญญาค้ำประกันทางการเงิน ซึ่งวัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย (AMC) และมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น (FVOCI) ทำโดยจัดสินทรัพย์ทางการเงินเป็น 3 ชั้นตามการเปลี่ยนแปลงในความเสี่ยงด้านเครดิตนับตั้งแต่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก

สำหรับฐานะความเสี่ยงด้านเครดิตซึ่งไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงนับตั้งแต่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก และเป็นฐานะความเสี่ยงด้านเครดิตที่ไม่ด้อยค่าด้านเครดิตตั้งแต่เริ่มแรก ธนาคารกันสำรองด้วยผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจากความน่าจะเป็นที่จะเกิดการผิดนัดชำระภายใน 12 เดือนข้างหน้า

สำหรับฐานะความเสี่ยงด้านเครดิตซึ่งมีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตนับตั้งแต่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก แต่ไม่ด้อยค่าด้านเครดิต ธนาคารรับรู้ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุ

สินทรัพย์ทางการเงินถูกประเมินว่าด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อเหตุการณ์หนึ่งหรือหลายเหตุการณ์ที่อาจก่อให้เกิดผลเสียหายต่อประมาณการกระแสเงินสดในอนาคตของสินทรัพย์นั้นเกิดขึ้น สำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่เกิดการด้อยค่าด้านเครดิต ธนาคารรับรู้ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุของสินทรัพย์ทางการเงินนั้น

การกำหนดชั้นในการด้อยค่า

ณ วันที่ในรายงาน ธนาคารประเมินว่าสินทรัพย์ทางการเงินมีความเสี่ยงด้านเครดิตเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญนับตั้งแต่การรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกหรือไม่ โดยเปรียบเทียบความเสี่ยงในการผิดนัดชำระตลอดอายุที่คาดของสินทรัพย์ ระหว่างวันที่ในรายงานและวันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก และพิจารณาข้อมูลสนับสนุนและข้อมูลที่สมเหตุสมผลที่เกี่ยวข้อง ธนาคารให้ความสำคัญกับการพิจารณาข้อบ่งชี้ (Indicator) ที่จะส่งผลต่อการลดลงของความสามารถในการชำระหนี้หรือการเพิ่มขึ้นของความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างมีนัยสำคัญ โดยพิจารณาข้อบ่งชี้สำคัญทั้งเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพ ซึ่งครอบคลุมทั้งเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นแล้วและการวิเคราะห์สถานการณ์ไปข้างหน้า(Forward-looking Analysis)  รวมถึงใช้ระบบการจัดระดับความเสี่ยงด้านสินเชื่อภายในของธนาคาร และระบบการจัดอันดับความน่าเชื่อถือด้านเครดิตของภายนอก

ธนาคารประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตของสินทรัพย์ทางการเงินเป็นรายสัญญาหรือเป็นรายกลุ่ม สำหรับการประเมินการด้อยค่าแบบรายกลุ่ม ธนาคารจัดกลุ่มสินทรัพย์ทางการเงินที่มีลักษณะของความเสี่ยงด้านเครดิตร่วมกัน โดยพิจารณาจากประเภทของสัญญา การจัดระดับความเสี่ยงด้านสินเชื่อ วันที่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรก อุตสาหกรรม ที่ตั้งทางภูมิศาสตร์ของผู้กู้ยืม และปัจจัยอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง

สินทรัพย์ทางการเงินมีการโอนย้ายชั้นตามคุณภาพด้านเครดิตที่ลดลง หากในเวลาต่อมาคุณภาพด้านเครดิตของสินทรัพย์ดีขึ้นและข้อบ่งชี้ของการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต นับตั้งแต่รับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกหมดไป ธนาคารจัดชั้นเป็นสินทรัพย์ที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต (Performing)

การวัดมูลค่าผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นเป็นมูลค่าปัจจุบันของจำนวนเงินที่คาดว่าจะไม่ได้รับทั้งหมดตลอดอายุที่คาดของสินทรัพย์ทางการเงินถ่วงน้ำหนักด้วยความน่าจะเป็นคิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเดิม ณ วันเริ่มต้น กล่าวคือ คำนวณจากประมาณการฐานะความเสี่ยงเมื่อมีการผิดนัดชำระ คูณด้วยความน่าจะเป็นที่จะมีการผิดนัดชำระ และร้อยละของความเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้นเมื่อมีการผิดนัดชำระ คิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงเดิม ณ วันเริ่มต้น โดยคำนวณภายใต้แต่ละสถานการณ์ที่เป็นไปได้

ในการวัดมูลค่าผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น ธนาคารพิจารณาผลขาดทุนในอดีตปรับปรุงด้วยข้อมูล ที่สังเกตได้ในปัจจุบัน อีกทั้งคาดการณ์สภาวะการณ์ทางเศรษฐกิจในอนาคตด้วย โดยใช้ข้อมูลสนับสนุนที่มีความสมเหตุสมผล การใช้ดุลยพินิจจากผู้มีประสบการณ์ในการประมาณผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น การใช้ตัวแปรทางเศรษฐกิจมหภาคร่วมในการคำนวณ โดยหลักได้แก่แต่ไม่จำกัดเพียง ผลิตภัณฑ์มวลรวมในประเทศ อัตราการว่างงาน ดัชนีราคาอสังหาริมทรัพย์ เป็นต้น

ในกรณีของตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ธนาคารรับรู้การกันสำรองในกำไรขาดทุน และค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในจำนวนเดียวกันในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น โดยมูลค่าตามบัญชีของเงินลงทุนในตราสารหนี้ดังกล่าวในงบแสดงฐานะทางการเงินยังแสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม

การวัดผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของสัญญาค้ำประกันทางการเงินพิจารณาจากจำนวนเงินที่คาดว่าจะจ่ายชำระให้กับผู้ที่ได้รับการค้ำประกัน สุทธิด้วยจำนวนเงินที่คาดว่าจะได้รับคืน

ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสำหรับภาระผูกพันในการให้สินเชื่อ คือมูลค่าปัจจุบันของผลต่างระหว่างกระแสเงินสดตามสัญญาที่ถึงกำหนดชำระหากมีการเบิกใช้วงเงิน และกระแสเงินสดที่ธนาคารคาดว่าจะได้รับ

ใช้ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2563

ธปท. อนุญาตให้ธนาคารจัดประเภทเงินกู้ยืมและตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์แต่ละบัญชี หรือตามเกณฑ์ลูกค้าแต่ละราย  ตามหลักเกณฑ์ดังกล่าว ธนาคารเลือกที่จะจัดประเภทเงินกู้ยืมและตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ลูกค้าแต่ราย ซึ่งเงินกู้ยืมทั้งหมดถูกแยกประเภทตามประเภทที่มีคุณภาพต่ำสุดของลูกค้ารายนั้น ๆ และค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจะคิดจากการจำแนกของเงินกู้ยืม ธนาคารยังทบทวนเงินกู้ยืมและภาระผูกพันด้วยวิธีเชิงปริมาณซึ่งสอดคล้องกับแนวทางของ ธปท.

5.  การบัญชีป้องกันความเสี่ยง

ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563

ธนาคารใช้ตราสารอนุพันธ์และเครื่องมือทางการเงินต่าง ๆ ในการบริหารความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจากสินทรัพย์ หนี้สิน รายการนอกงบแสดงฐานะการเงิน ฐานะสุทธิ หรือ กระแสเงินสด โดยสามารถเลือกใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยงสำหรับรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยง (Hedged Item) และรายการที่ใช้ป้องกันความเสี่ยง (Hedging Instrument) เมื่อเป็นไปตามเงื่อนไขของการบัญชีป้องกันความเสี่ยง  ความสัมพันธ์ของการบัญชีป้องกันความเสี่ยง มีดังนี้

ในการป้องกันความเสี่ยง ธนาคารพิจารณาถึงความสัมพันธ์ระหว่างรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงและรายการที่ใช้ป้องกันความเสี่ยง รวมถึงลักษณะของความเสี่ยง วัตถุประสงค์ และกลยุทธ์ในการป้องกันความเสี่ยง ตลอดจนความมีประสิทธิผลของการป้องกันความเสี่ยง

ธนาคารใช้เกณฑ์คงค้างสำหรับการป้องกันความเสี่ยงของพอร์ตโฟลิโอแบบเปิด (Open Portfolio)

ธนาคารรับรู้การเคลื่อนไหวในมูลค่ายุติธรรมของรายการที่ใช้ป้องกันความเสี่ยงและของรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงในงบกำไรขาดทุน การเปลี่ยนแปลงสะสมในมูลค่ายุติธรรมที่เกิดจากความเสี่ยงที่มีการป้องกันของรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงถือเป็นส่วนปรับปรุงมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์หรือหนี้สินที่มีการป้องกันความเสี่ยง

เมื่อเครื่องมือที่ใช้ป้องกันความเสี่ยงหมดอายุ ถูกขาย ถูกยกเลิกสัญญา หรือถูกใช้สิทธิ หรือเมื่อการป้องกันความเสี่ยงไม่เข้าเงื่อนไขของการบัญชีป้องกันความเสี่ยงแล้ว ส่วนปรับปรุงมูลค่าตามบัญชีของรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงจะถูกตัดจำหน่ายไปยังงบกำไรขาดทุนด้วยเกณฑ์อัตราผลตอบแทนที่แท้จริง เมื่อรายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงถูกตัดรายการออกจากงบแสดงฐานะทางการเงิน ส่วนปรับปรุงมูลค่ายุติธรรมที่ยังมิได้ตัดจำหน่ายจะรับรู้ทันทีในงบกำไรขาดทุน

ธนาคารรับรู้ส่วนที่มีประสิทธิผลของการเปลี่ยนแปลงสะสมในมูลค่ายุติธรรมของรายการที่ใช้ป้องกันความเสี่ยงเป็นสำรองสำหรับการป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสดภายใต้ส่วนของเจ้าของ และรับรู้กำไรขาดทุนที่เกี่ยวข้องกับส่วนที่ไม่มีประสิทธิผลทันทีในงบกำไรขาดทุน สำรองสำหรับการป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสดในส่วนของเจ้าของจะถูกโอนไปยังงบกำไรขาดทุนในงวดบัญชีที่รายการที่มีการป้องกันความเสี่ยงนั้นมีผลต่องบกำไรขาดทุน

เมื่อเครื่องมือป้องกันความเสี่ยงหมดอายุ ถูกขาย ยกเลิกสัญญา หรือถูกใช้สิทธิ หรือเมื่อการป้องกันความเสี่ยงไม่เข้าเงื่อนไขของการบัญชีป้องกันความเสี่ยงแล้ว สำรองสำหรับการป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสดในส่วนของเจ้าของจะคงอยู่ในส่วนของเจ้าของ โดยรับรู้ในงบกำไรขาดทุนในงวดเดียวกับที่มีการรับรู้รายการคาดการณ์ในงบกำไรขาดทุน และเมื่อคาดว่ารายการคาดการณ์จะไม่เกิดขึ้น ผลสะสมของกำไรหรือขาดทุนที่อยู่ในส่วนของเจ้าของ ณ ขณะนั้นจะถูกโอนไปยังงบกำไรขาดทุนทันที

การป้องกันความเสี่ยงของเงินลงทุนสุทธิในการดำเนินงานในต่างประเทศบันทึกคล้ายคลึงกับการป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสด กำไรหรือขาดทุนจากเครื่องมือป้องกันความเสี่ยงที่สัมพันธ์กับส่วนของการป้องกันความเสี่ยงที่มีประสิทธิผลจะรับรู้เป็นผลต่างจากการแปลงค่างบการเงินภายใต้ส่วนของเจ้าของ  กำไรหรือขาดทุนที่สัมพันธ์กับส่วนของการป้องกันความเสี่ยงที่ไม่มีประสิทธิผลจะรับรู้ทันทีในงบกำไรขาดทุน เมื่อการดำเนินงานในต่างประเทศถูกยกเลิก ผลสะสมของกำไรและขาดทุนสะสมที่เกี่ยวข้องที่อยู่ในส่วนของเจ้าของจะโอนไปยังงบกำไรขาดทุน

ทั้งนี้ผลกระทบจากการใช้มาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่องมือทางการเงินที่เกิดขึ้นกับสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 และวันที่ 1 มกราคม 2563 แสดงตามตาราง ดังต่อไปนี้

หมายเหตุ :

ผลกระทบจากการใช้มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 9 ต่อองค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของและกำไรสะสม มีดังนี้

3.2  	ผลกระทบจากการใช้มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16 นำมาถือปฏิบัติแทนมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 17 เรื่อง สัญญาเช่า

สัญญาเช่า

ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563

ธนาคารในฐานะผู้เช่า รับรู้หนี้สินตามสัญญาเช่าด้วยมูลค่าปัจจุบันของภาระตามสัญญาเช่า และรับรู้สินทรัพย์สิทธิการใช้ (Right-of-use assets) ด้วยมูลค่าของหนี้สินตามสัญญาเช่ารวมกับต้นทุนทางตรงเริ่มแรก และตัดจำหน่ายสินทรัพย์สิทธิการใช้ด้วยวิธีเส้นตรงตลอดอายุสัญญาเช่า

ใช้ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2563

สิทธิการเช่า

สิทธิตามสัญญาเช่าแสดงในราคาทุนตัดจำหน่าย การตัดจำหน่ายใช้วิธีเส้นตรงตามอายุสัญญาเช่า ซึ่งมีอายุระหว่าง 2 - 30 ปี

ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์รวมและหนี้สินรวมเพิ่มขึ้นอันเนื่องมาจากมีการรับรู้สินทรัพย์สิทธิการใช้และหนี้สินตามสัญญาเช่า ตามงบการเงินรวมจำนวน 4,733 ล้านบาท และจำนวน 4,236 ล้านบาท ตามลำดับ และงบการเงินเฉพาะของธนาคารจำนวน 4,152 ล้านบาท และจำนวน 3,737 ล้านบาท ตามลำดับ

3.3      การรวมธุรกิจ

การบันทึกบัญชีสำหรับการรวมธุรกิจได้ถือปฏิบัติตามวิธีซื้อ โดยต้นทุนในการซื้อธุรกิจวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ที่โอนให้ ตราสารทุนที่ออกให้ และหนี้สินที่เกิดขึ้นหรือรับมา ณ วันที่ซื้อธุรกิจ ส่วนเกินของต้นทุนในการซื้อธุรกิจที่สูงกว่ามูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิที่ระบุได้ที่ได้มาและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นจะถูกบันทึกเป็นค่าความนิยม แต่หากต้นทุนในการซื้อธุรกิจต่ำกว่ามูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิที่ระบุได้ที่ได้มาและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ส่วนต่ำดังกล่าวจะถูกรับรู้เข้างบกำไรขาดทุน สำหรับต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการซื้อธุรกิจจะถูกรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดรายการและบันทึกรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น ๆ ในงบกำไรขาดทุนและกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น  การวัดมูลค่าส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมสามารถเลือกที่จะวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมหรือมูลค่าตามสัดส่วนของผู้มีส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมในสินทรัพย์สุทธิที่ระบุได้ของผู้ถูกซื้อในแต่ละครั้งของการซื้อธุรกิจ

3.4    	ค่าความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและค่าตัดจำหน่าย

ค่าความนิยมแสดงในราคาทุน หักด้วยค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี) โดยมีการทดสอบการด้อยค่าทุกปี หรือ เมื่อมีข้อบ่งชี้ว่าค่าความนิยมอาจเกิดการด้อยค่า

สินทรัพย์ไม่มีตัวตนแสดงในราคาทุนหักด้วยค่าตัดจำหน่ายสะสม และค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

ค่าตัดจำหน่ายคำนวณโดยใช้วิธีเส้นตรงตามอายุการให้ประโยชน์โดยประมาณของสินทรัพย์ ทั้งนี้ อายุการให้ประโยชน์โดยประมาณของโปรแกรมคอมพิวเตอร์อยู่ระหว่าง 3 - 5 ปี

ค่าตัดจำหน่ายของสินทรัพย์ไม่มีตัวตนในต่างประเทศใช้อัตราที่กฎหมายในแต่ละท้องถิ่นกำหนด

สินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่เกิดการด้อยค่าจะถูกบันทึกค่าเผื่อการด้อยค่าเพื่อรับรู้ผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการด้อยค่าเป็นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น

กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายสินทรัพย์ไม่มีตัวตนรับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่น เมื่อมีการจำหน่าย

4. 	มูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม

มูลค่ายุติธรรมเป็นราคาที่จะได้รับจากการขายสินทรัพย์ หรือจะจ่ายเพื่อโอนหนี้สินในรายการที่เกิดขึ้นในสภาพปกติในตลาดหลักระหว่างผู้ร่วมตลาด ณ วันที่วัดมูลค่า ในกรณีที่ไม่มีตลาดหลัก ใช้ราคาในตลาดที่ให้ประโยชน์สูงสุดที่ธนาคารสามารถเข้าทำรายการได้ มูลค่ายุติธรรมของตราสารที่มีการเสนอซื้อขายในตลาดที่มีสภาพคล่องถูกกำหนดด้วยราคาเสนอซื้อขาย ตลาดที่มีสภาพคล่องเป็นตลาดที่มีความถี่และปริมาณการซื้อขายเพียงพอในการให้ข้อมูลราคาอย่างต่อเนื่อง หากตลาดไม่มีสภาพคล่องหรือสินทรัพย์หรือหนี้สินไม่ได้ซื้อขายในตลาดที่มีสภาพคล่อง ธนาคารใช้เทคนิคการประเมินมูลค่าในการวัดมูลค่ายุติธรรมโดยใช้ข้อสมมติฐาน ที่ผู้ร่วมตลาดใช้ในการกำหนดราคาสินทรัพย์หรือหนี้สิน และพิจารณาปรับปรุงมูลค่าในกรณีที่เหมาะสมเพื่อให้ได้มูลค่ายุติธรรม

ตารางต่อไปนี้แสดงการวิเคราะห์สินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินตามระดับของลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562

ในการใช้เทคนิคการประเมินมูลค่า ธนาคารมีการปรับปรุงมูลค่า (Valuation Adjustment)  เมื่อพิจารณาว่ามีบางปัจจัยที่ผู้ร่วมตลาดใช้ในการกำหนดราคาไม่ได้ถูกรวมอยู่ในโมเดลการประเมินมูลค่า ปัจจัยที่นำมาพิจารณา เช่น ส่วนต่างระหว่างราคาเสนอซื้อและราคาเสนอขาย ความเสี่ยงด้านเครดิตของคู่สัญญา และสภาพคล่อง เป็นต้น

5. 	การดำรงเงินกองทุน

ธนาคารมีนโยบายในการดำรงฐานะของเงินกองทุนให้อยู่ในระดับเพียงพอที่จะสนับสนุนยุทธศาสตร์การขยายธุรกิจภายใต้กรอบความเสี่ยงที่ยอมรับได้ และเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของทางการ ตลอดจนความคาดหวังของตลาด  โดยธนาคารมีการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนภายใต้สถานการณ์สมมติต่าง ๆ อย่างสม่ำเสมอ  เพื่อประกอบการวางแผนการดำเนินการด้านเงินกองทุนตามความเหมาะสม

ตามหลักเกณฑ์การกำกับดูแลเงินกองทุนตามแนวทาง Basel III ของ ธปท. ได้กำหนดให้ธนาคารดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับผลขาดทุนในภาวะวิกฤต (Capital Conservation Buffer) เพิ่มเติมจากการดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนขั้นต่ำ โดยให้ทยอยดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเพิ่มอีกมากกว่าร้อยละ 0.625 ในแต่ละปี เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2559 จนอัตราส่วนเพิ่มมากกว่าร้อยละ 2.50 ในวันที่ 1 มกราคม 2562 และในเดือนกันยายน 2560 ธปท. ได้ออกประกาศเรื่อง แนวทางการระบุและการกำกับดูแลธนาคารพาณิชย์ที่มีนัยต่อความเสี่ยงเชิงระบบในประเทศ (Domestic Systemically Important Banks: D-SIBs) โดยกำหนดให้ธนาคารในฐานะธนาคารพาณิชย์ที่มีนัยต่อความเสี่ยงเชิงระบบต้องดำรงเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับความเสียหาย (Higher Loss Absorbency) ในรูปของเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของต่อสินทรัพย์เสี่ยงเพิ่มเติมจากการดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนขั้นต่ำอีกร้อยละ 1 โดยให้ทยอยดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเพิ่มดังกล่าวที่ร้อยละ 0.5 ตั้งแต่วันที่   1 มกราคม 2562 และดำรงเพิ่มเป็นร้อยละ 1 ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563 เป็นต้นไป ทั้งนี้ อัตราส่วนการดำรงเงินกองทุนขั้นต่ำและเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับผลขาดทุนในภาวะวิกฤตต่อสินทรัพย์เสี่ยง เป็นดังนี้

นอกจากนี้ ธปท. อาจกำหนดให้มีการดำรงเงินกองทุนเพิ่มเติมเพื่อรองรับความเสี่ยงเชิงระบบที่อาจเกิดขึ้นในช่วงเศรษฐกิจขาลง (Countercyclical Buffer) เพิ่มอีกสูงสุดไม่เกินร้อยละ 2.50

ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารมีอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงและเงินกองทุนตามกฎหมายตามเกณฑ์ที่ ธปท. กำหนดตามแนวทาง Basel III ดังนี้

ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารไม่มีเงินกองทุนส่วนเพิ่มเพื่อรองรับการให้สินเชื่อแก่กลุ่มลูกหนี้รายใหญ่

ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 ธนาคารมีหุ้นกู้ด้อยสิทธิ (หมายเหตุข้อ 6.7) ซึ่งธนาคารแห่งประเทศไทย ได้อนุมัติให้นับเข้าเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นตราสารทางการเงิน ตั้งแต่วันที่ 23 กันยายน 2563

การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับการดำรงเงินกองทุนของธนาคารและกลุ่มธุรกิจทางการเงินตามประกาศ ธปท. เรื่อง การเปิดเผยข้อมูลการดำรงเงินกองทุนสำหรับธนาคารพาณิชย์ เรื่อง การเปิดเผยข้อมูลการดำรงเงินกองทุนสำหรับกลุ่มธุรกิจทางการเงิน และเรื่องการเปิดเผยข้อมูลการดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องเพื่อรองรับสถานการณ์ด้านสภาพคล่องที่มีความรุนแรง

ช่องทางที่เปิดเผยข้อมูล  www.bangkokbank.com/นักลงทุนสัมพันธ์/ข้อมูลทางการเงิน/Basel III-หลักการที่ 3

วันที่เปิดเผยข้อมูล      	30 ตุลาคม 2563

ข้อมูล ณ วันที่           	30 มิถุนายน 2563

6.  ข้อมูลเพิ่มเติม

6.1    	ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระแสเงินสด

รายการที่ไม่เกี่ยวข้องกับเงินสดที่สำคัญ สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 และ 2562  มีดังนี้

6.2 	สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

6.2.1 	สินทรัพย์ทางการเงินเพื่อค้า ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 ประกอบด้วย

6.2.2 	อื่น ๆ ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 ประกอบด้วย

6.3  	เงินลงทุนสุทธิ

6.3.1 	เงินลงทุน ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ประกอบด้วย

สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 ธนาคารได้รับเงินปันผลจากเงินลงทุนในตราสารทุน ที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นที่ธนาคารยังคงถือไว้ สำหรับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร จำนวน 456 ล้านบาท และ 410 ล้านบาท ตามลำดับ

สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 ธนาคารได้รับเงินปันผลจากเงินลงทุนในตราสารทุน          ที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นที่ธนาคารยังคงถือไว้ สำหรับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร จำนวน 1,824 ล้านบาท และ 1,684 ล้านบาท ตามลำดับ

ธนาคารมีเงินลงทุนในบริษัทที่มีปัญหาเกี่ยวกับการดำรงอยู่ของกิจการ โดยเป็นบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยที่เข้าข่ายถูกเพิกถอนของตลาดหลักทรัพย์ฯ และบริษัทอื่นที่มิใช่บริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย แต่มีผลการดำเนินงาน และฐานะการเงินเช่นเดียวกับบริษัทจดทะเบียนที่เข้าข่ายถูกเพิกถอนของตลาดหลักทรัพย์ฯ โดย ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 มีจำนวน 33 บริษัท ราคาทุน จำนวน 257 ล้านบาท และมูลค่ายุติธรรม 1 ล้านบาท และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 จำนวน 35 บริษัท ราคาทุน จำนวน 260 ล้านบาท และมูลค่าตามบัญชีสุทธิ 0 ล้านบาท

เมื่อวันที่ 30 ธันวาคม 2547 ธนาคารมีการโอนเงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขายที่ได้รับจากการปรับโครงสร้างหนี้บางส่วนให้แก่ บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของธนาคารตามราคาปิดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ณ วันที่ 28 ธันวาคม 2547 จำนวน 3,323 ล้านบาท ธนาคารบันทึกเงินสดรับจากการโอนเงินลงทุนดังกล่าวเป็นหนี้สินอื่น  และบันทึกเงินลงทุนดังกล่าวเป็นหลักทรัพย์ที่โอนให้บริษัทย่อยภายใต้หลักทรัพย์เผื่อขาย ตามแนวปฏิบัติทางบัญชีเกี่ยวกับการโอนและการรับโอนสินทรัพย์ทางการเงิน ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารมีหนี้สินอื่นจากรายการดังกล่าวคงเหลือ จำนวน 328 ล้านบาท

6.3.2 	ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินลงทุนในหุ้นของบริษัทอื่นตั้งแต่ร้อยละ 10 ขึ้นไปของทุนที่ชำระแล้วและไม่เข้าข่ายเป็นเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม โดยจำแนกเป็นกลุ่ม ดังนี้

6.4      เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ

ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ ดังต่อไปนี้

การซื้อธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค (PT Bank Permata Tbk)

เมื่อวันที่ 20 พฤษภาคม 2563 ธนาคารได้เข้าซื้อธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค (PT Bank Permata Tbk) (“เพอร์มาตา”)   จาก Standard Chartered Bank (“สแตนดาร์ดชาร์เตอร์ด”) และ PT Astra International Tbk (“แอสทร่า”) คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 89.12 ของหุ้นที่ออกและจำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของเพอร์มาตา (“ธุรกรรม”) ที่ราคา 1,346.97 รูเปียต่อหุ้น (เทียบเท่ากับ 2.95 บาท หรือ 0.09 ดอลลาร์สหรัฐฯ ต่อหุ้น โดยประมาณ) มูลค่าธุรกรรมสำหรับการเข้าซื้อหุ้นจำนวนร้อยละ 89.12 อยู่ที่ 33,662,797 ล้านรูเปีย (เทียบเท่ากับ 73,722 ล้านบาท หรือ 2,282 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ โดยประมาณ)

หลังจากนั้นตามกฎหมายและกฎเกณฑ์ของประเทศอินโดนีเซีย ธนาคารต้องทำคำเสนอซื้อเพื่อเสนอซื้อหุ้นของเพอร์มาตาในส่วนที่เหลือทั้งหมด คิดเป็นร้อยละ 10.88 ของหุ้นที่ออกและจำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของเพอร์มาตาจากผู้ถือหุ้นรายย่อย (Mandatory Tender Offer) ("MTO")  ซึ่งธนาคารได้ดำเนินการจัดทำ MTO เสร็จสิ้นเป็นที่เรียบร้อยแล้ว และได้มีการชำระเงินเมื่อวันที่ 7 ตุลาคม 2563 ส่งผลให้ธนาคารได้รับหุ้นของเพอร์มาตาเพิ่มขึ้นจำนวน 2,970,419,446 หุ้น คิดเป็นร้อยละ 10.59 ของหุ้นที่ออกและจำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของเพอร์มาตา การทำ MTO ถือเป็นรายการที่เกี่ยวเนื่องกันกับการเข้าซื้อธุรกิจจากผู้ถือหุ้นรายใหญ่ จึงถือเป็นการรวมธุรกิจรายการเดียวกัน โดยทำการบันทึกเสมือนว่าธนาคารซื้อส่วนได้เสียทั้งหมดในเพอร์มาตาตั้งแต่วันซื้อธุรกิจ และตามที่ธนาคารจัดทำ MTO เสร็จสิ้นแล้ว จึงทำการปรับปรุงให้เป็นไปตามสัดส่วนการถือหุ้นจริงที่ซื้อได้ทั้งหมด

นอกจากนี้ ตามกฎหมายและกฎเกณฑ์ของประเทศอินโดนีเซีย ธนาคารพาณิชย์ในประเทศอินโดนีเซียที่มีหุ้นอยู่ในตลาดหลักทรัพย์อินโดนีเซียจะต้องมีผู้ถือหุ้นที่เป็นบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลที่มีสัญชาติอินโดนีเซียไม่น้อยกว่าร้อยละ 1 ธนาคารจึงต้องทำการขายหุ้นของเพอร์มาตาจำนวน 280,427,394 หุ้น คิดเป็นร้อยละ 1 ให้แก่นิติบุคคลสัญชาติอินโดนีเซีย ซึ่งธนาคารได้ดำเนินการเสร็จสิ้นเป็นที่เรียบร้อยแล้วและได้รับชำระเงินเมื่อวันที่ 6 ตุลาคม 2563

ดังนั้น ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 ธนาคารถือหุ้นในเพอร์มาตาทั้งสิ้นเป็นจำนวน 27,681,421,384 หุ้น คิดเป็นร้อยละ 98.71 ของหุ้นที่ออกและจำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของเพอร์มาตา

รายการสินทรัพย์และหนี้สินที่รับรู้ในงบการเงินรวม ณ วันที่ซื้อธุรกิจ หลังดำเนินการซื้อหุ้นจากผู้ถือหุ้นรายย่อย  มีรายละเอียดดังนี้

ในการนี้ซึ่งเป็นไปตามแผนการดำเนินธุรกิจของธนาคาร หน่วยงานกำกับดูแลธุรกิจการเงินของอินโดนีเซีย (Otoritas Jasa Keuangan - OJK) ได้อนุมัติในหลักการให้ทำการควบรวมสาขาของธนาคารในประเทศอินโดนีเซียเข้ากับเครือข่ายสาขาของธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค ขณะนี้ ธนาคารอยู่ระหว่างดำเนินการจัดทำรายละเอียดแผนการดำเนินงานเพื่อขออนุมัติจากหน่วยงานต่าง ๆ ของทางการตามขั้นตอนของกฎหมายและกฎเกณฑ์ของประเทศอินโดนีเซีย

การเข้าลงทุนเพิ่มในบริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด

เมื่อวันที่ 17 กันยายน 2563 ธนาคารได้ดำเนินการซื้อหุ้นสามัญในบริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด เพิ่มเติม จำนวน 541,249 หุ้น คิดเป็นร้อยละ 54.12 ด้วยจำนวนเงิน 1,165 ล้านบาท ส่งผลให้สัดส่วนการถือหุ้นของธนาคารเพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ 90 และบริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด เปลี่ยนสถานะจากบริษัทร่วมเป็นบริษัทย่อยของธนาคาร  มูลค่าสินทรัพย์ที่ได้มาที่ระบุได้และหนี้สินที่รับมาสุทธิ และส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม ที่รับรู้ในงบการเงินรวม ณ วันที่ซื้อธุรกิจมีมูลค่า 2,152 ล้านบาท และ 215 ล้านบาท ตามลำดับ

การซื้อเพอร์มาตาและการเข้าลงทุนเพิ่มในบริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด

ธนาคารอยู่ในขั้นตอนการบันทึกบัญชีการรวมธุรกิจ ซึ่งตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 3 เรื่อง การรวมธุรกิจ กำหนดให้สามารถจัดทำให้แล้วเสร็จภายในระยะเวลาไม่เกินกว่าหนึ่งปีนับจากวันที่ซื้อ ดังนั้น ในปัจจุบันงบการเงินจึงถูกจัดทำขึ้นโดยใช้ตัวเลขประมาณการสำหรับมูลค่ายุติธรรมของรายการที่อยู่ระหว่างกระบวนการสอบทานมูลค่ายุติธรรม เมื่อการตีมูลค่ายุติธรรมและการคำนวณอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องแล้วเสร็จ จึงทำการปรับตัวเลขประมาณการดังกล่าวซึ่งรวมถึงค่าความนิยม

ข้อมูลทางการเงินโดยรวมของบริษัทร่วมทั้งหมดที่แต่ละรายไม่มีสาระสำคัญ มีดังนี้

เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ

6.5.1 	จำแนกตามประเภทสินเชื่อ ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562

6.5.2 	จำแนกตามประเภทธุรกิจ ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562

6.5.3  	จำแนกตามประเภทการจัดชั้น ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562

งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 มียอดคงเหลือเงินให้สินเชื่อที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตที่มีการปรับโครงสร้างหนี้แล้วจำนวน 47,736 ล้านบาทและ 43,701 ล้านบาท ตามลำดับ

งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 มียอดคงเหลือเงินให้สินเชื่อที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตที่มีการปรับโครงสร้างหนี้แล้วจำนวน 44,715 ล้านบาท

6.5.4	ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตโดยรวมรายการเงินให้กู้ยืมระหว่างธนาคารและตลาดเงินแต่ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ ดังนี้

6.6    	หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน

ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 ธนาคารมีหนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน เป็นหนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน จำนวน 20,024 ล้านบาท โดยผลสะสมของการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมที่เป็นผลจากการเปลี่ยนแปลงความเสี่ยงด้านเครดิตที่รับรู้ในกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น จำนวน 1,368 ล้านบาท และส่วนต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชีและมูลค่าตามสัญญาที่จะต้องจ่ายชำระเมื่อครบกำหนด 5,777 ล้านบาท

บริษัทย่อยมีหนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน เป็นหนี้สินทางการเงินเพื่อค้าจำนวน 271 ล้านบาท

6.7	หุ้นกู้ด้อยสิทธิ

เมื่อวันที่ 23 กันยายน 2563 ธนาคารได้ออกและเสนอขายหุ้นกู้ด้อยสิทธิที่สามารถนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นตราสารทางการเงิน (Additional Tier 1) ของธนาคาร ซึ่งมีข้อกำหนดให้ธนาคารสามารถตัดหนี้ตามตราสารเป็นหนี้สูญได้ภายใต้เงื่อนไขที่กำหนดต่อผู้ลงทุนสถาบันในต่างประเทศตามที่ได้รับอนุมัติจากมติที่ประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจำปี ครั้งที่ 14 เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2550 จำนวน 750 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ ไม่มีกำหนดระยะเวลาชำระคืน แต่ธนาคารมีสิทธิไถ่ถอนตราสารหลังจาก 5 ปีนับจากวันที่ออกตราสาร อัตราผลตอบแทนเริ่มต้นร้อยละ 5 ต่อปีจนถึงวันที่ธนาคารสามารถใช้สิทธิไถ่ถอนตราสารก่อนกำหนดครั้งแรก จากนั้นอัตราผลตอบแทนจะถูกปรับตามอัตราอ้างอิงทุก ๆ 5 ปี  ทั้งนี้ ธนาคารได้รับเงินสุทธิจากการขายหุ้นกู้ด้อยสิทธิเป็นจำนวน 750 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ  ซึ่งธนาคารแห่งประเทศไทยได้อนุมัติให้นับเข้าเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นตราสารทางการเงิน (Additional Tier 1) ตั้งแต่วันที่ 23 กันยายน 2563

6.8	ทุนเรือนหุ้น

ทุนเรือนหุ้นของธนาคาร ประกอบด้วย

ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารมีทุนจดทะเบียน 40,000,000,000 บาท แบ่งเป็นหุ้นสามัญ และหุ้นบุริมสิทธิรวม 4,000,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท โดยมีรายละเอียดดังนี้

ทั้งนี้ การเสนอขายหลักทรัพย์ของธนาคารต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

6.9	การจัดสรรกำไรและการจ่ายเงินปันผล

เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2562 ที่ประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจำปี ครั้งที่ 26 ได้มีมติอนุมัติการจัดสรรกำไรและการจ่ายเงินปันผลประจำปี 2561 ดังนี้

ธนาคารได้จ่ายเงินปันผลตามรายละเอียดของมติดังกล่าว ในวันที่ 10 พฤษภาคม 2562 แล้ว

เมื่อวันที่ 22 สิงหาคม 2562 ที่ประชุมคณะกรรมการธนาคาร ครั้งที่ 8/2562 ได้มีมติอนุมัติการจัดสรรกำไรและการจ่าย   เงินปันผลระหว่างกาล ดังนี้

ธนาคารได้จ่ายเงินปันผลตามรายละเอียดของมติดังกล่าว ในวันที่ 20 กันยายน 2562 แล้ว

เมื่อวันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2563 คณะกรรมการธนาคาร ได้มีมติอนุมัติการจัดสรรกำไรและการจ่ายเงินปันผลประจำปี 2562 ดังนี้

ทั้งนี้ ตามหนังสือของธปท.ที่ ธปท.ฝนส.(23)ว.395/2563 ลงวันที่ 31 มีนาคม 2563  เรื่อง การผ่อนผันการปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยในช่วงสถานการณ์ COVID-19 ได้ผ่อนผันให้ธนาคารนำกำไรที่ผ่านมติที่ประชุมคณะกรรมการจัดสรรเข้าเป็นเงินกองทุนได้และเมื่อธนาคารสามารถจัดประชุมผู้ถือหุ้นประจำปีได้ ให้การนับเงินกองทุนเป็นไปตามมติที่ประชุมผู้ถือหุ้น

ธนาคารได้จ่ายเงินปันผลตามรายละเอียดของมติดังกล่าว ในวันที่ 30 เมษายน 2563 แล้ว

เมื่อวันที่ 27 สิงหาคม 2563 ที่ประชุมคณะกรรมการธนาคาร ครั้งที่ 9/2563 ได้มีมติอนุมัติการจัดสรรกำไรระหว่างกาล ดังนี้

6.10   	สินทรัพย์ที่มีภาระผูกพันและข้อจำกัด

ธนาคารมีเงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลและหลักทรัพย์รัฐวิสาหกิจที่มีภาระผูกพันในการทำธุรกรรมสัญญาซื้อคืน และมีภาระผูกพันกับส่วนราชการ ซึ่งมีมูลค่าตามบัญชีสุทธิจากค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น / ค่าเผื่อการด้อยค่า ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 จำนวน 3,128 ล้านบาท และ 26,597 ล้านบาท ตามลำดับ

6.11 	หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า

ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า ดังนี้

6.12   	คดีฟ้องร้อง

ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยถูกฟ้องร้องในคดีแพ่งหลายคดี อันเป็นไปตามการดำเนินธุรกิจตามปกติของธนาคารและบริษัทย่อย ซึ่งธนาคารและบริษัทย่อยเชื่อว่า เมื่อคดีถึงที่สุดจะไม่มีผลกระทบอย่างเป็นสาระสำคัญต่อฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของธนาคารและบริษัทย่อย

6.13    รายการกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันกับธนาคาร ประกอบด้วย บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้บริหารสำคัญ  ซึ่งหมายถึง กรรมการ และพนักงานชั้นบริหารตั้งแต่ระดับผู้ช่วยผู้จัดการใหญ่ขึ้นไปหรือเทียบเท่า ผู้ที่เกี่ยวข้องกับผู้บริหารสำคัญ หรือกิจการที่ผู้บริหารสำคัญ และผู้ที่เกี่ยวข้องมีอำนาจควบคุมหรือมีอิทธิพลอย่างเป็นสาระสำคัญ

ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายการสินทรัพย์ หนี้สิน และภาระผูกพันกับบุคคลและกิจการที่เกี่ยวข้องกันที่มีนัยสำคัญ ดังนี้

สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยคิดดอกเบี้ยเงินให้สินเชื่อกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันดังกล่าวข้างต้น ในอัตราร้อยละ 0.75 ถึง 13.00 ขึ้นอยู่กับประเภทของสินเชื่อและหลักประกัน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารและบริษัทย่อยคิดดอกเบี้ยเงินให้สินเชื่อกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันดังกล่าวข้างต้น ในอัตราร้อยละ 1.75 ถึง 13.00 ขึ้นอยู่กับประเภทของสินเชื่อและหลักประกัน

รายการเงินลงทุนในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคารกับบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 แสดงอยู่ในหมายเหตุข้อ 6.4 เมื่อวันที่ 19 ธันวาคม 2562 ธนาคารได้ขายหุ้นสามัญที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ให้แก่ผู้ลงทุนโดยเฉพาะเจาะจงและ/หรือผู้ลงทุนสถาบันทั้งในประเทศและต่างประเทศตามการสำรวจความต้องการซื้อหลักทรัพย์ (Book Building) แบบข้ามคืนผ่านตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (Overnight Placement Transaction) ในการนี้ บริษัท หลักทรัพย์บัวหลวง จำกัด (มหาชน) ได้เข้าซื้อในจำนวน 2,480 ล้านบาท ด้วยราคาเดียวกับนักลงทุนอื่น  และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 บริษัทย่อยจัดเงินลงทุนดังกล่าวเป็นเงินลงทุนประเภทเพื่อค้า

รายการทางบัญชีที่สำคัญระหว่างธนาคารกับบริษัทย่อย บริษัทร่วม บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน มีการกำหนดราคาซื้อขายระหว่างกัน การกำหนดอัตราดอกเบี้ย ค่าธรรมเนียมระหว่างกันและเงื่อนไขต่าง ๆ เป็นไปตามปกติธุรกิจและเป็นเงื่อนไขการค้าทั่วไป

ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้และค่าใช้จ่ายกับบุคคลและกิจการที่เกี่ยวข้องกันที่มีนัยสำคัญ ดังนี้

6.14	ส่วนงานดำเนินงาน

6.14.1	ส่วนงานดำเนินงาน

การรายงานส่วนงานดำเนินงานจัดทำขึ้นตามเกณฑ์ที่ใช้ในการจัดทำรายงานภายใน โดยจำนวนที่แสดงในแต่ละส่วนงานดำเนินงานเป็นจำนวนหลังจากการปันส่วนต้นทุนส่วนกลางที่ระบุได้  รวมถึงราคาโอนระหว่างกัน (Transfer pricing) แล้ว

รายการระหว่างส่วนงานดำเนินงานบันทึกเสมือนเป็นรายการค้าตามปกติที่ทำกับบุคคลภายนอก และถูกตัดออกในการจัดทำงบการเงินรวม

ธนาคารกำหนดส่วนงานดำเนินงานตามผลิตภัณฑ์และบริการ ดังนี้

กิจการธนาคารในประเทศ

กิจการธนาคารในประเทศให้บริการทางการเงินที่ดำเนินการภายในประเทศ โดยมีประเภทของผลิตภัณฑ์และบริการที่สำคัญ ได้แก่ การให้สินเชื่อ บริการรับฝากเงิน บริการธุรกิจการค้าต่างประเทศ บริการโอนชำระและแลกเปลี่ยนเงิน บริการธนาคารอิเล็กทรอนิกส์ บริการบัตรเครดิต บริการบัตรเดบิต และบริการทางการเงินอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง

กิจการธนาคารต่างประเทศ

กิจการธนาคารต่างประเทศให้บริการทางการเงินผ่านทางสาขาและบริษัทย่อยในต่างประเทศ โดยมีประเภทผลิตภัณฑ์และบริการที่สำคัญ ได้แก่ การให้สินเชื่อ บริการรับฝากเงิน บริการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ บริการโอนเงินและชำระเงินระหว่างประเทศ และบริการเกี่ยวกับการส่งออกและนำเข้า

กิจการการเงินธนกิจ

กิจการการเงินธนกิจ ดำเนินการเกี่ยวกับบริการธุรกิจโครงการ บริการทุนธนกิจ บริการที่ปรึกษาทางการเงิน บริการรับฝากทรัพย์สิน ดำเนินกลยุทธ์ทางการค้าโดยการซื้อขายผลิตภัณฑ์ทางการเงินต่าง ๆ รวมถึงการบริหารสภาพคล่องของธนาคาร

อื่น ๆ

กิจการที่นอกเหนือจากกิจการธนาคารและการเงินธนกิจ ดำเนินธุรกิจหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์  บริหารจัดการกองทุน และอื่น ๆ โดยส่วนนี้ได้รวมค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานที่ยังมิได้มีการปันส่วนให้กับส่วนงาน

ผลการดำเนินงานตามส่วนงานดำเนินงาน สำหรับงวดสามเดือนและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 และ 2562 มีดังนี้

ฐานะการเงินตามส่วนงานดำเนินงาน ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 มีดังนี้

6.14.2 	ส่วนงานตามภูมิศาสตร์

ผลการดำเนินงานตามภูมิศาสตร์ สำหรับงวดสามและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 และ 2562 มีดังนี้

ฐานะการเงินตามภูมิศาสตร์ ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 มีดังนี้

6.15   	รายได้ดอกเบี้ย

รายได้ดอกเบี้ย สำหรับงวดสามเดือนและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 และ 2562 มีดังนี้

สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยมียอดรวมรายได้ดอกเบี้ยของสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายและมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น สำหรับงบการเงินรวม จำนวน 26,285 ล้านบาท และ 2,859 ล้านบาท ตามลำดับ และสำหรับงบการเงินเฉพาะธนาคาร จำนวน 20,434
ล้านบาท และ 2,135 ล้านบาท ตามลำดับ

สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 ธนาคารและบริษัทย่อยมียอดรวมรายได้ดอกเบี้ยของสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่ายและมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น สำหรับงบการเงินรวม จำนวน 77,199 ล้านบาท และ 7,664 ล้านบาท ตามลำดับ และสำหรับงบการเงินเฉพาะธนาคาร จำนวน 67,271
ล้านบาท และ 6,408 ล้านบาท ตามลำดับ

6.16   	ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย สำหรับงวดสามเดือนและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 และ 2562 มีดังนี้

6.17   	รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ

รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ สำหรับงวดสามเดือนและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 และ 2562 มีดังนี้

6.18   	ผลขาดทุนทางเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น / หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า

ผลขาดทุนทางเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น / หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า สำหรับงวดสามเดือนและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 และ 2562 มีดังนี้

6.19    การแพร่ระบาดของไวรัสโคโรนา 2019 (COVID-19)

สถานการณ์การแพร่ระบาดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019 (COVID-19) ที่ปัจจุบันได้ขยายวงกว้างขึ้นอย่างต่อเนื่อง ทำให้เกิดการชะลอตัวของเศรษฐกิจ และมีผลกระทบต่อธุรกิจและอุตสาหกรรมส่วนใหญ่ สถานการณ์ดังกล่าวอาจนำมาซึ่งความไม่แน่นอนและผลกระทบต่อสภาพแวดล้อมของการดำเนินธุรกิจ

ในด้านการจัดชั้น ธนาคารยึดตามแนวปฏิบัติทางการบัญชี เรื่องมาตรการผ่อนปรนชั่วคราวสำหรับกิจการที่ให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ที่ได้รับผลกระทบจากสถานการณ์ที่ส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจไทย โดยจัดชั้นหนี้ที่ยังไม่ด้อยค่าด้านเครดิตเป็นชั้นที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต (ชั้นที่ 1 Performing) ได้ทันที หากวิเคราะห์ฐานะและกิจการของลูกหนี้แล้ว เห็นว่าลูกหนี้สามารถปฏิบัติตามสัญญาการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้ ส่วนหนี้ที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตแล้ว แต่ยังมีศักยภาพในการดำเนินธุรกิจ ธนาคารจะจัดเป็นชั้นที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต (ชั้นที่ 1 Performing) ได้ หากลูกหนี้ชำระเงินตามสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ใหม่ได้ติดต่อกันเป็นเวลา 3 เดือนหรือ 3 งวดการชำระเงิน แล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่า

ส่วนเรื่องการกันสำรอง ธนาคารยึดตามหลักการมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 9 เรื่อง เครื่องมือทางการเงินที่กำหนดให้คำนวณผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (Expected Credit Loss) โดยพิจารณาถึงสภาพเศรษฐกิจทั้งในอดีต ปัจจุบัน และอนาคตภายใต้สมมติฐานและสถานการณ์ต่าง ๆ ซึ่งจากปัญหาการแพร่ระบาดของ COVID-19  ที่กำลังส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจไทย และเศรษฐกิจโลกในวงกว้าง สถานการณ์การระบาดของโรคที่ยังไม่สามารถควบคุมได้ ทำให้กิจกรรมทางเศรษฐกิจมีการชะลอตัวอย่างรุนแรง โดยเฉพาะภาคการท่องเที่ยว การบริการ และอุตสาหกรรม ที่อาจจะนำไปสู่ภาวะถดถอยทางเศรษฐกิจได้ (Economic Recession) ดังนั้น ในการประมาณการผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น ธนาคารจึงได้มีการพิจารณาคาดการณ์ปัจจัยทางเศรษฐกิจในอนาคตที่สะท้อนผลกระทบจากการแพร่ระบาดของ COVID-19 ทั้งในระยะสั้นและระยะยาว รวมถึงได้พิจารณาใช้ดุลยพินิจของฝ่ายบริหารในการตั้งสำรองเพิ่มเติม (Management Overlay) จากค่าที่ได้จากโมเดลไปอีกระดับหนึ่ง เพื่อให้สำรองของธนาคารสามารถรองรับต่อการเพิ่มขึ้นของการผิดนัดชำระหนี้ของลูกหนี้สินเชื่อที่ได้รับผลกระทบจากสถานการณ์นี้ได้อย่างมีประสิทธิภาพ

6.20   	การอนุมัติงบการเงิน

คณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการบริหารได้อนุมัติให้ออกงบการเงินระหว่างกาลนี้ เมื่อวันที่ 12 พฤศจิกายน 2563

|  |  | เรื่อง | หน้า |

| หมายเหตุข้อ | หมายเหตุข้อ | หมายเหตุข้อ |  |

| 1. | ข้อมูลทั่วไปและข้อกำหนดของทางราชการ | ข้อมูลทั่วไปและข้อกำหนดของทางราชการ | 14 |

| 2. | เกณฑ์การจัดทำงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | เกณฑ์การจัดทำงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะธนาคาร | 14 |

| 3. | นโยบายการบัญชีที่สำคัญ | นโยบายการบัญชีที่สำคัญ | 17 |

| 4. | มูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม | 39 |

| 5. | การดำรงเงินกองทุน | การดำรงเงินกองทุน | 40 |

| 6. | ข้อมูลเพิ่มเติม | ข้อมูลเพิ่มเติม | 42 |

|  | 6.1 | ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระแสเงินสด | 42 |

|  | 6.2 | สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 43 |

|  | 6.3 | เงินลงทุนสุทธิ | 43 |

|  | 6.4 | เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ | 46 |

|  | 6.5 | เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 50 |

|  | 6.6 | หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 51 |

|  | 6.7 | หุ้นกู้ด้อยสิทธิ | 52 |

|  | 6.8 | ทุนเรือนหุ้น | 52 |

|  | 6.9 | การจัดสรรกำไรและการจ่ายเงินปันผล | 53 |

|  | 6.10 | สินทรัพย์ที่มีภาระผูกพันและข้อจำกัด | 54 |

|  | 6.11 | หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า | 55 |

|  | 6.12 | คดีฟ้องร้อง | 55 |

|  | 6.13 | รายการกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน | 55 |

|  | 6.14 | ส่วนงานดำเนินงาน | 62 |

|  | 6.15 | รายได้ดอกเบี้ย | 65 |

|  | 6.16 | ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | 66 |

|  | 6.17 | รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ | 66 |

|  | 6.18 | ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น / หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า | 67 |

|  | 6.19 | การแพร่ระบาดของไวรัสโคโรนา 2019 (COVID-19) | 68 |

|  | 6.20 | การอนุมัติงบการเงิน | 68 |



| 1) | แนวปฏิบัติทางการบัญชี เรื่อง มาตรการผ่อนปรนชั่วคราวสำหรับกิจการที่ให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ที่ได้รับผลกระทบจากสถานการณ์ที่ส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจไทย  แนวปฏิบัติทางการบัญชีฉบับนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นมาตรการผ่อนปรนชั่วคราวสำหรับกิจการ ที่ให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ที่ได้รับผลกระทบจากสถานการณ์ที่ส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจไทย โดยมีการให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ดังกล่าวระหว่างวันที่ 1 มกราคม 2563 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2564 หรือจนกว่าธนาคารแห่งประเทศไทยจะมีการเปลี่ยนแปลงและให้ถือปฏิบัติตามการเปลี่ยนแปลงดังกล่าว  ทั้งนี้ ในส่วนของการนำแนวปฏิบัติทางการบัญชีมาถือปฏิบัติ ได้เปิดเผยในข้อ 6.19 การแพร่ระบาดของไวรัสโคโรนา 2019 (COVID-19) |



| 2) | แนวปฏิบัติทางการบัญชี เรื่อง มาตรการผ่อนปรนชั่วคราวสำหรับทางเลือกเพิ่มเติมทางบัญชีเพื่อรองรับผลกระทบจากสถานการณ์การแพร่ระบาดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019 (COVID-19)  แนวปฏิบัติทางการบัญชีฉบับนี้ให้เป็นทางเลือกสำหรับทุกกิจการที่ถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินสำหรับกิจการที่มีส่วนได้เสียสาธารณะ เนื่องจากการจัดทำงบการเงินในช่วงเวลาที่ COVID-19 ยังคงอยู่ในสถานการณ์ความไม่แน่นอนสูง ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน อาจเป็นผลให้ฝ่ายบริหารของธนาคารต้องใช้ดุลยพินิจอย่างมากในการประมาณการ หรือในการวัดมูลค่าและรับรู้รายการทางบัญชี แนวปฏิบัติทางการบัญชีฉบับนี้จึงมีวัตถุประสงค์เพื่อลดผลกระทบในบางเรื่องจากการปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินบางฉบับ และเพื่อให้เกิดความชัดเจนในวิธีปฏิบัติทางบัญชีในช่วงเวลาที่ยังมีความไม่แน่นอนเกี่ยวกับสถานการณ์ดังกล่าว ทั้งนี้ ธนาคารสามารถใช้แนวปฏิบัติทางการบัญชีฉบับนี้สำหรับการจัดทำงบการเงินที่มีรอบระยะเวลารายงานสิ้นสุดภายในช่วงเวลาระหว่างวันที่ 1 มกราคม 2563 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2563  ธนาคารไม่ได้ใช้แนวปฏิบัติทางการบัญชีดังกล่าวในการจัดทำงบการเงินระหว่างกาลสำหรับงวดสามเดือนและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 |



| 1) | การรับรู้เครื่องมือทางการเงิน |



| 2) | การจัดประเภทของสินทรัพย์ทางการเงิน |



| - | สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย (Amortized Cost: AMC) เมื่อเข้าเงื่อนไขทั้งสองข้อกล่าวคือถือครองตามโมเดลธุรกิจที่มีวัตถุประสงค์เพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญา และข้อกำหนดตามสัญญา ทำให้เกิดกระแสเงินสดซึ่งเป็นการจ่ายชำระเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนด  สินทรัพย์ทางการเงินเหล่านี้ รับรู้เมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรมและวัดมูลค่าในภายหลังด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย การวัดมูลค่าของการด้อยค่าด้านเครดิตคำนวณตามโมเดลผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (Expected Credit Loss Model) ตามที่อธิบายไว้ในหัวข้อการด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงิน |

| - | สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น (Fair Value through Other Comprehensive Income: FVOCI) เมื่อเข้าเงื่อนไขทั้งสองข้อกล่าวคือถือครองตามโมเดลธุรกิจที่มีวัตถุประสงค์เพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญาและเพื่อขายสินทรัพย์ทางการเงิน และข้อกำหนดตามสัญญาของสินทรัพย์ทางการเงิน ทำให้เกิดกระแสเงินสดซึ่งเป็นการจ่ายชำระเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนด  สินทรัพย์ทางการเงินเหล่านี้รับรู้เมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรมและวัดมูลค่าในภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม กำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมจะแสดงเป็นรายการในส่วนของเจ้าของผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจนกว่าจะจำหน่าย ซึ่งจะรับรู้ผลกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายตราสารดังกล่าวเป็นกำไรหรือขาดทุนในงบกำไรขาดทุน การวัดมูลค่าของการด้อยค่าด้านเครดิตคำนวณตามโมเดล |

| - | สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน (Fair Value through Profit or Loss: FVTPL) เมื่อถือครองตามโมเดลธุรกิจที่ไม่มีวัตถุประสงค์เพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญา หรือข้อกำหนดตามสัญญาของสินทรัพย์ทางการเงิน ทำให้เกิดกระแสเงินสดที่ไม่ได้เป็นการจ่ายชำระเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนด     สินทรัพย์ทางการเงินเหล่านี้รับรู้เมื่อเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรม และวัดมูลค่าภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม กำไรขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรม และกำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการขายรับรู้เป็นกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |



| 3) | การจัดประเภทหนี้สินทางการเงิน |



| - | ช่วยขจัดหรือลดการวัดมูลค่าทางบัญชีที่ไม่สอดคล้องกันอย่างมีนัยสำคัญ |

| - | กลุ่มของหนี้สินทางการเงิน หรือกลุ่มของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินที่มีการบริหารจัดการและประเมินผลการดำเนินงานด้วยเกณฑ์มูลค่ายุติธรรม |

| - | หนี้สินที่ประกอบด้วยอนุพันธ์แฝงหนึ่งหรือมากกว่าหนึ่งรายการ |



| - | ลักษณะเชิงเศรษฐกิจและความเสี่ยงของอนุพันธ์แฝงไม่มีความสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดกับสัญญาหลัก |

| - | เมื่อแยกออกจากสัญญาหลักยังมีลักษณะตรงตามนิยามของตราสารอนุพันธ์ และ |

| - | ตราสารการเงินแบบผสมนี้ไม่ได้ถูกรับรู้และวัดด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |



| 5) | การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของเครื่องมือทางการเงินที่ไม่ได้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |



| ก) | สินทรัพย์ทางการเงิน |



| ข) | หนี้สินทางการเงิน |



| 6) | การหักกลบ |



| 7) | การตัดรายการเครื่องมือทางการเงิน |



| 8) | การตัดหนี้สูญ |



| ก) | ชั้นที่ 1: ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต (Performing) |



| ข) | ชั้นที่ 2: มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต (Under-performing) |



| ค) | ชั้นที่ 3: การด้อยค่าด้านเครดิต (Non-performing) |



| - | ความน่าจะเป็นของการผิดนัดชำระหนี้ (Probability of Default: PD) : การประมาณโอกาสของการที่ลูกหนี้ไม่ชำระเงินตามสัญญาในช่วงเวลาที่กำหนด |

| - | ความเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้นเมื่อมีการผิดนัดชำระ (Loss Given Default: LGD) : การประมาณค่าความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นในกรณีที่มีการไม่ชำระเงินตามสัญญาในช่วงเวลาที่กำหนด ค่าความเสียหายดังกล่าวเป็นผลต่างระหว่างกระแสเงินสดที่ถึงกำหนดชำระตามสัญญา และกระแสเงินสดที่ธนาคารคาดว่าจะได้รับ รวมถึงมูลค่าที่อาจได้รับจากหลักประกัน |

| - | ฐานะความเสี่ยงเมื่อมีการผิดนัดชำระ (Exposure at Default: EAD) : การประมาณจำนวนเงินของวันที่ไม่ชำระเงินตามสัญญาในอนาคต โดยคำนึงถึงการคาดการณ์การเปลี่ยนแปลงของจำนวนเงินหลังจากวันที่ในรายงานอันเนื่องมาจากการชำระคืนเงินหรือจำนวนเงินที่คาดว่าจะมีการเบิกใช้เพิ่มเติมตามวงเงินที่คงเหลือ |



| - | การป้องกันความเสี่ยงในมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ หนี้สิน หรือสัญญาผูกมัด |

| - | การป้องกันความเสี่ยงของกระแสเงินสดในอนาคตที่อาจเกิดขึ้นค่อนข้างแน่ ซึ่งส่งผลต่อสินทรัพย์ หนี้สิน หรือรายการที่คาดการณ์ว่าจะเกิดขึ้นค่อนข้างแน่ |

| - | การป้องกันความเสี่ยงของเงินลงทุนสุทธิในการดำเนินงานในต่างประเทศ |



| 1) | การป้องกันความเสี่ยงในมูลค่ายุติธรรม |



| 2) | การป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสด |



| 3) | การป้องกันความเสี่ยงของเงินลงทุนสุทธิ |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  |  |  |  |  | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก |  |  |  |

|  | หมายเหตุ | การวัดมูลค่า (เดิม) | การวัดมูลค่า ตาม TFRS 9 (ใหม่) | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | ราคาทุน     ตัดจำหน่าย | มูลค่าตามบัญชี ภายหลังการโอนย้าย ประเภท | การวัดมูลค่าใหม่ | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่            1 มกราคม 2563 ภายใต้ TFRS 9 |

| สินทรัพย์ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 58,090 | 58,090 | - | - | - | 58,090 | - | 58,090 |

| รายการระหว่างธนาคาร |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และตลาดเงินสุทธิ |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 472,349 | 472,349 | - | - | - | 472,349 | 1,092 | 473,441 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่า |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไร |  |  | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หรือขาดทุน | 1), 2), 3) | - | ผ่านกำไรขาดทุน | - | - | 48,591 | - | - | 48,591 | 9,177 | 57,768 |

| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์ | 4), 5), 6) | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ผ่านกำไรขาดทุน | ผ่านกำไรขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | /เกณฑ์คงค้าง | /เกณฑ์คงค้าง | 49,807 | 49,807 | 607 | - | - | 50,414 | 545 | 50,959 |

| เงินลงทุนสุทธิ |  | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ผ่านกำไรขาดทุน | - | 13,613 | 13,613 | (10,993) | (2,620) | - | - | - | - |

|  | 7),8),10), | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | 11),12) | ผ่านกำไร | ผ่านกำไร |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ขาดทุน | ขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | เบ็ดเสร็จอื่น | เบ็ดเสร็จอื่น | 574,168 | 574,168 | (7,931) | 8,453 | - | 574,690 | 2,697 | 577,387 |

|  | 9) | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 59,916 | 59,916 | (30,274) | (5,833) | - | 23,809 | (8) | 23,801 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทร่วมสุทธิ |  |  |  | 1,737 | 1,737 | - | - | - | 1,737 | - | 1,737 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และ |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 1,891,046 | 1,891,046 | - | - | - | 1,891,046 | 5,284 | 1,896,330 |

| ภาระของลูกค้าจากการรับรอง |  | รายการใน งบแสดงฐานะการเงิน | รายการนอก งบแสดงฐานะการเงิน | 1,627 | 1,627 | - | - | (1,627) | - | - | - |

| ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ |  |  |  | 9,363 | 9,363 | - | - | - | 9,363 | - | 9,363 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ |  |  |  | 40,754 | 40,754 | - | - | - | 40,754 | - | 40,754 |

| สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นสุทธิ |  |  |  | 1,760 | 1,760 | - | - | - | 1,760 | - | 1,760 |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี |  |  |  | 4,542 | 4,542 | - | - | - | 4,542 | 2,947 | 7,489 |

| หลักประกันที่นำไปวางกับ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| คู่สัญญาทางการเงิน |  |  |  | 17,507 | 17,507 | - | - | - | 17,507 | - | 17,507 |

| สินทรัพย์อื่นสุทธิ |  |  |  | 20,464 | 20,464 | - | - | - | 20,464 | - | 20,464 |

| รวมสินทรัพย์ |  |  |  | 3,216,743 | 3,216,743 | - | - | (1,627) | 3,215,116 | 21,734 | 3,236,850 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  |  |  |  |  |  |  | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก |  |  |  |

|  | หมายเหตุ | หมายเหตุ | การวัดมูลค่า (เดิม) | การวัดมูลค่า  ตาม TFRS 9 (ใหม่) | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | ราคาทุน     ตัดจำหน่าย | มูลค่าตามบัญชี ภายหลังการโอนย้ายประเภท | การวัดมูลค่าใหม่ | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่            1 มกราคม 2563 ภายใต้ TFRS 9 |

| หนี้สิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก |  |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 2,370,792 | 2,370,792 | - | - | - | 2,370,792 | - | 2,370,792 |

| รายการระหว่างธนาคารและ |  |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ตลาดเงิน |  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 134,347 | 134,347 | - | - | - | 134,347 | - | 134,347 |

| หนิ้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม |  |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 5,523 | 5,523 | - | - | - | 5,523 | - | 5,523 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย | หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย |  |  | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 13) | - | ผ่านกำไรขาดทุน | - | - | 8,930 | - | - | 8,930 | 11,176 | 20,106 |

| หนี้สินตราสารอนุพันธ์ | 4) | 4) | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | ผ่านกำไร | ผ่านกำไร |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | ขาดทุน | ขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | / เกณฑ์คงค้าง | / เกณฑ์คงค้าง | 37,837 | 37,837 | - | - | - | 37,837 | 1,599 | 39,436 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม |  |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 144,681 | 144,681 | (8,227) | - | - | 136,454 | - | 136,454 |

| ภาระของธนาคารจากการรับรอง |  |  | รายการใน | รายการนอก |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | งบแสดงฐานะ | งบแสดงฐานะ |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | การเงิน | การเงิน | 1,627 | 1,627 | - | - | (1,627) | - | - | - |

| ประมาณการหนี้สิน |  |  |  |  | 18,702 | 18,702 | - | - | - | 18,702 | 5,758 | 24,460 |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี |  |  |  |  | 2,364 | 2,364 | - | - | - | 2,364 | 1,042 | 3,406 |

| หนี้สินอื่น |  |  |  |  | 72,754 | 72,754 | (703) | - | - | 72,051 | - | 72,051 |

| รวมหนี้สิน |  |  |  |  | 2,788,627 | 2,788,627 | - | - | (1,627) | 2,787,000 | 19,575 | 2,806,575 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ส่วนของเจ้าของ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ทุนที่ออกและชำระแล้ว |  |  |  |  | 19,088 | 19,088 | - | - | - | 19,088 | - | 19,088 |

| ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ |  |  |  |  | 56,346 | 56,346 | - | - | - | 56,346 | - | 56,346 |

| องค์ประกอบอื่นของส่วนของ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เจ้าของ |  |  |  |  | 34,472 | 34,472 | (1,852) | 112 | - | 32,732 | 943 | 33,675 |

| กำไรสะสม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| จัดสรรแล้ว |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ทุนสำรองตามกฎหมาย |  |  |  |  | 24,000 | 24,000 | - | - | - | 24,000 | - | 24,000 |

| อื่น ๆ |  |  |  |  | 106,500 | 106,500 | - | - | - | 106,500 | - | 106,500 |

| ยังไม่ได้จัดสรร |  |  |  |  | 187,345 | 187,345 | 1,852 | (112) | - | 189,085 | 1,214 | 190,299 |

| รวมส่วนของธนาคาร |  |  |  |  | 427,751 | 427,751 | - | - | - | 427,751 | 2,157 | 429,908 |

| ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม |  |  |  |  | 365 | 365 | - | - | - | 365 | 2 | 367 |

| รวมส่วนของเจ้าของ |  |  |  |  | 428,116 | 428,116 | - | - | - | 428,116 | 2,159 | 430,275 |

| รวมหนี้สินและส่วนของเจ้าของ |  |  |  |  | 3,216,743 | 3,216,743 | - | - | (1,627) | 3,215,116 | 21,734 | 3,236,850 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  |  |  |  |  | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก |  |  |  |

|  | หมายเหตุ | การวัดมูลค่า (เดิม) | การวัดมูลค่า ตาม TFRS 9 (ใหม่) | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | ราคาทุน     ตัดจำหน่าย | มูลค่าตามบัญชี ภายหลังการโอนย้ายประเภท | การวัดมูลค่าใหม่ | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่            1 มกราคม 2563 ภายใต้ TFRS 9 |

| สินทรัพย์ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินสด |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 58,013 | 58,013 | - | - | - | 58,013 | - | 58,013 |

| รายการระหว่างธนาคาร |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| และตลาดเงินสุทธิ |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 442,584 | 442,584 | - | - | - | 442,584 | 946 | 443,530 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่า |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไร |  |  | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หรือขาดทุน | 1), 2), 3) | - | ผ่านกำไรขาดทุน | - | - | 43,324 | - | - | 43,324 | 9,483 | 52,807 |

| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์ | 4), 5), 6) | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ผ่านกำไรขาดทุน | ผ่านกำไรขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | /เกณฑ์คงค้าง | /เกณฑ์คงค้าง | 49,687 | 49,687 | 607 | - | - | 50,294 | 545 | 50,839 |

| เงินลงทุนสุทธิ |  | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุน | - | 8,518 | 8,518 | (8,518) | - | - | - | - | - |

|  | 7),8), | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | 10),11) | ผ่านกำไร | ผ่านกำไร |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ขาดทุน | ขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | เบ็ดเสร็จอื่น | เบ็ดเสร็จอื่น | 556,797 | 556,797 | (6,239) | 5,817 | - | 556,375 | 2,619 | 558,994 |

|  | 9) | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 45,220 | 45,220 | (29,174) | (5,817) | - | 10,229 | (6) | 10,223 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทร่วมสุทธิ |  |  |  | 38,415 | 38,415 | - | - | - | 38,415 | - | 38,415 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และ |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 1,836,722 | 1,836,722 | - | - | - | 1,836,722 | 4,951 | 1,841,673 |

| ภาระของลูกค้าจากการรับรอง |  | รายการใน งบแสดงฐานะการเงิน | รายการนอก งบแสดงฐานะการเงิน | 104 | 104 | - | - | (104) | - | - | - |

| ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ |  |  |  | 8,368 | 8,368 | - | - | - | 8,368 | - | 8,368 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ |  |  |  | 39,505 | 39,505 | - | - | - | 39,505 | - | 39,505 |

| สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่นสุทธิ |  |  |  | 1,673 | 1,673 | - | - | - | 1,673 | - | 1,673 |

| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี |  |  |  | 3,360 | 3,360 | - | - | - | 3,360 | 2,886 | 6,246 |

| หลักประกันที่นำไปวางกับ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| คู่สัญญาทางการเงิน |  |  |  | 17,419 | 17,419 | - | - | - | 17,419 | - | 17,419 |

| สินทรัพย์อื่นสุทธิ |  |  |  | 16,976 | 16,976 | - | - | - | 16,976 | - | 16,976 |

| รวมสินทรัพย์ |  |  |  | 3,123,361 | 3,123,361 | - | - | (104) | 3,123,257 | 21,424 | 3,144,681 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  |  |  |  |  |  | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก | โอนย้ายประเภท (ไปยัง) มาจาก |  |  |  |  |

|  | หมายเหตุ | หมายเหตุ | การวัดมูลค่า (เดิม) | การวัดมูลค่า  ตาม TFRS 9 (ใหม่) | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่  31 ธันวาคม 2562 | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | ราคาทุน     ตัดจำหน่าย | มูลค่าตามบัญชี ภายหลังการโอนย้ายประเภท | การวัดมูลค่าใหม่ | การวัดมูลค่าใหม่ | มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่            1 มกราคม 2563 ภายใต้ TFRS 9 |

| หนี้สิน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เงินรับฝาก |  |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 2,316,035 | 2,316,035 | - | - | - | 2,316,035 | - | - | 2,316,035 |

| รายการระหว่างธนาคารและ |  |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ตลาดเงิน |  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 129,277 | 129,277 | - | - | - | 129,277 | - | - | 129,277 |

| หนิ้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม |  |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 5,488 | 5,488 | - | - | - | 5,488 | - | - | 5,488 |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย | หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย |  |  | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 13) | - | ผ่านกำไรขาดทุน | - | - | 8,227 | - | - | 8,227 | 11,176 | 19,403 | 19,403 |

| หนี้สินตราสารอนุพันธ์ | 4) | 4) | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | ผ่านกำไร | ผ่านกำไร |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | ขาดทุน | ขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | / เกณฑ์คงค้าง | / เกณฑ์คงค้าง | 37,371 | 37,371 | - | - | - | 37,371 | 1,599 | 1,599 | 38,970 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม |  |  | ราคาทุน | ราคาทุน |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | ตัดจำหน่าย | ตัดจำหน่าย | 144,316 | 144,316 | (8,227) | - | - | 136,089 | - | - | 136,089 |

| ภาระของธนาคารจากการรับรอง |  |  | รายการใน | รายการนอก |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | งบแสดงฐานะ | งบแสดงฐานะ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  | การเงิน | การเงิน | 104 | 104 | - | - | (104) | - | - | - | - |

| ประมาณการหนี้สิน |  |  |  |  | 18,428 | 18,428 | - | - | - | 18,428 | 5,291 | 5,291 | 23,719 |

| หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี |  |  |  |  | 2,158 | 2,158 | - | - | - | 2,158 | 1,043 | 1,043 | 3,201 |

| หนี้สินอื่น |  |  |  |  | 51,721 | 51,721 | - | - | - | 51,721 | - | - | 51,721 |

| รวมหนี้สิน |  |  |  |  | 2,704,898 | 2,704,898 | - | - | (104) | 2,704,794 | 19,109 | 19,109 | 2,723,903 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ส่วนของเจ้าของ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ทุนที่ออกและชำระแล้ว |  |  |  |  | 19,088 | 19,088 | - | - | - | 19,088 | - | - | 19,088 |

| ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ |  |  |  |  | 56,346 | 56,346 | - | - | - | 56,346 | - | - | 56,346 |

| องค์ประกอบอื่นของส่วนของ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| เจ้าของ |  |  |  |  | 40,384 | 40,384 | (1,817) | - | - | 38,567 | 854 | 854 | 39,421 |

| กำไรสะสม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| จัดสรรแล้ว |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| ทุนสำรองตามกฎหมาย |  |  |  |  | 24,000 | 24,000 | - | - | - | 24,000 | - | - | 24,000 |

| อื่น ๆ |  |  |  |  | 106,500 | 106,500 | - | - | - | 106,500 | - | - | 106,500 |

| ยังไม่ได้จัดสรร |  |  |  |  | 172,145 | 172,145 | 1,817 | - | - | 173,962 | 1,461 | 1,461 | 175,423 |

| รวมส่วนของเจ้าของ |  |  |  |  | 418,463 | 418,463 | - | - | - | 418,463 | 2,315 | 2,315 | 420,778 |

| รวมหนี้สินและส่วนของเจ้าของ |  |  |  |  | 3,123,361 | 3,123,361 | - | - | (104) | 3,123,257 | 21,424 | 21,424 | 3,144,681 |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |



| 1) | เงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุนในความต้องการของตลาดที่เป็นเงินลงทุนเพื่อค้า ภายใต้ TFRS 9 มีโมเดลทางธุรกิจเพื่อการหากำไรจากการขายในระยะสั้น จัดประเภทเป็นวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |

| 2) | เงินลงทุนในตราสารหนี้ และเงินลงทุนในตราสารทุนประเภทเผื่อขายหรือเงินลงทุนทั่วไปที่เข้านิยามการเป็นตราสารหนี้ตาม TAS 32 ซึ่งกระแสเงินสดตามสัญญาไม่ได้เป็นการรับเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนด  ภายใต้ TFRS 9 จัดประเภทเป็นวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |

| 3) | เงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่ได้อยู่ในความต้องการของตลาดที่เป็นเงินลงทุนทั่วไป ภายใต้ TFRS 9 เลือกวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |

| 4) | ตราสารอนุพันธ์ที่ใช้ในการบริหารความเสี่ยงซึ่งวัดมูลค่าตามเกณฑ์คงค้าง ภายใต้ TFRS 9 วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |

| 5) | ใบสำคัญแสดงสิทธิในการซื้อหุ้นที่เป็นตราสารทุนประเภทเผื่อขาย ภายใต้ TFRS 9 เป็นสินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์และวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |

| 6) | ใบสำคัญแสดงสิทธิในการซื้อหุ้นที่เป็นเงินลงทุนทั่วไป ภายใต้ TFRS 9 เป็นสินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์และวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน |

| 7) | เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่เป็นเงินลงทุนเผื่อขาย ภายใต้ TFRS 9 มีโมเดลธุรกิจที่มีวัตถุประสงค์การถือครองเพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญาและเพื่อขาย และกระแสเงินสดตามสัญญาของเงินลงทุนดังกล่าวเป็นการรับเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนด จัดประเภทเป็นวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |

| 8) | เงินลงทุนในตราสารทุนที่เป็นเงินลงทุนทั่วไป ที่เข้านิยามการเป็นตราสารหนี้ ตาม TAS 32 และภายใต้ TFRS 9 มีโมเดลธุรกิจที่มีวัตถุประสงค์การถือครองเพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญาและเพื่อขาย และกระแสเงินสดตามสัญญาของเงินลงทุนดังกล่าวเป็นการรับเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนด จัดประเภทเป็นวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |

| 9) | เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด ภายใต้ TFRS 9 มีโมเดลธุรกิจที่มีวัตถุประสงค์การถือครองเพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญา และกระแสเงินสดตามสัญญาของเงินลงทุนดังกล่าวเป็นการรับเพียงเงินต้นและดอกเบี้ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กำหนด  จัดประเภทเป็นราคาทุนตัดจำหน่าย |

| 10) | เงินลงทุนในตราสารทุนในความต้องการของตลาดที่เป็นเงินลงทุนเผื่อขาย ภายใต้ TFRS 9 เลือกวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |

| 11) | เงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดที่เป็นเงินลงทุนทั่วไป ภายใต้ TFRS 9 เลือกวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |

| 12) | เงินลงทุนในตราสารทุนที่อยู่ในความต้องการของตลาดที่เป็นเงินลงทุนเพื่อค้า ภายใต้ TFRS 9 เลือกวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |

| 13) | ตราสารหนี้ที่ออก ภายใต้ TFRS 9 ถูกกำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน เพื่อลดผลกระทบจากการวัดมูลค่าทางบัญชีที่ไม่สอดคล้องกัน |



|  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ | องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ | องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ | กำไรสะสม | กำไรสะสม |

|  | ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน | เงินสำรองสำหรับการป้องกัน ความเสี่ยงด้านกระแสเงินสด | ผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมของหนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนอันเนื่องมาจากความเสี่ยงด้านเครดิต | กำไรสะสม | กำไรสะสม |

| ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 | 28,135 | - | - | 317,845 | 317,845 |

| ผลกระทบจากการจัดประเภทและการวัดมูลค่า | 2,027 | - | (2,745) | 360 | 360 |

| ผลกระทบจากการใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยง | (1,505) | 445 | - | 1,060 | 1,060 |

| ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสำหรับเงินลงทุน |  |  |  |  |  |

| ในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 610 | - | - | - | - |

| ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีที่เกี่ยวข้อง | (89) | (89) | 549 | 1,534 | 1,534 |

| ยอดยกมา ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | 29,178 | 356 | (2,196) | 320,799 | 320,799 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ | องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ | องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ | องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ | กำไรสะสม |

|  | ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน | เงินสำรองสำหรับการป้องกัน ความเสี่ยงด้านกระแสเงินสด | ผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมของหนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนอันเนื่องมาจากความเสี่ยงด้านเครดิต | ผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมของหนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุนอันเนื่องมาจากความเสี่ยงด้านเครดิต | กำไรสะสม |

| ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 | 28,036 | - | - | - | 302,645 |

| ผลกระทบจากการจัดประเภทและการวัดมูลค่า | 1,852 | - | (2,745) | (2,745) | 764 |

| ผลกระทบจากการใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยง | (1,505) | 445 | - | - | 1,060 |

| ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสำหรับเงินลงทุน |  |  |  |  |  |

| ในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น | 600 | - | - | - | - |

| ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีที่เกี่ยวข้อง | (70) | (89) | 549 | 549 | 1,454 |

| ยอดยกมา ณ วันที่ 1 มกราคม 2563 | 28,913 | 356 | (2,196) | (2,196) | 305,923 |



|  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | ระดับ 1 | ระดับ 2 | ระดับ 3 | รวม | ระดับ 1 | ระดับ 2 | ระดับ 3 | รวม |

| รายการที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 2,223 | 19,273 | 43,976 | 65,472 | - | - | - | - |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 477 | 49,415 | 22 | 49,914 | - | 50,315 | - | 50,315 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 139,830 | 550,581 | 7,409 | 697,820 | 85,478 | 502,855 | - | 588,333 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 271 | 20,024 | - | 20,295 | - | - | - | - |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 50 | 53,937 | - | 53,987 | 361 | 39,052 | - | 39,413 |



|  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | ระดับ 1 | ระดับ 2 | ระดับ 3 | รวม | ระดับ 1 | ระดับ 2 | ระดับ 3 | รวม |

| รายการที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 1,451 | 12,649 | 42,989 | 57,089 | - | - | - | - |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 466 | 48,886 | 22 | 49,374 | - | 50,201 | - | 50,201 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 93,742 | 527,747 | 7,391 | 628,880 | 80,384 | 484,931 | - | 565,315 |

| หนี้สินทางการเงิน |  |  |  |  |  |  |  |  |

| หนี้สินทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วย |  |  |  |  |  |  |  |  |

| มูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | - | 20,024 | - | 20,024 | - | - | - | - |

| หนี้สินอนุพันธ์ | - | 53,523 | - | 53,523 | - | 38,958 | - | 38,958 |



| การกำหนดลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรม | การกำหนดลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรม | การกำหนดลำดับชั้นของมูลค่ายุติธรรม |

| ระดับ 1 | - | ราคาเสนอซื้อขายในตลาดที่มีสภาพคล่องสำหรับสินทรัพย์หรือหนี้สินอย่างเดียวกัน |

| ระดับ 2 | - | มูลค่าที่ได้จากเทคนิคการประเมินมูลค่า โดยใช้ข้อมูลที่ได้โดยตรงหรือโดยอ้อมจากตลาด (Observable data)เป็นองค์ประกอบสำคัญในการประเมินมูลค่ายุติธรรม |

| ระดับ 3 | - | มูลค่าที่ได้จากเทคนิคการประเมินมูลค่า โดยใช้ข้อมูลที่ไม่มีในตลาด (Unobservable data) เป็นองค์ประกอบสำคัญในการประเมินมูลค่ายุติธรรม |



|  | อัตราร้อยละ | อัตราร้อยละ |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| อัตราส่วนเงินกองทุน |  |  |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | มากกว่า   8.0 | มากกว่า   7.5 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 | มากกว่า   9.5 | มากกว่า   9.0 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้น | มากกว่า 12.0 | มากกว่า 11.5 |



|  | อัตราร้อยละ | อัตราร้อยละ | อัตราร้อยละ | อัตราร้อยละ |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 |  |  |  |  |

| ที่เป็นส่วนของเจ้าของต่อสินทรัพย์เสี่ยง | 14.21 | 17.01 | 15.45 | 17.14 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง | 15.07 | 17.01 | 16.39 | 17.14 |

| อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยง | 17.64 | 20.04 | 19.19 | 20.20 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 | 415,122 | 406,529 | 410,234 | 410,234 | 399,842 |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | 391,459 | 406,463 | 386,642 | 386,642 | 399,842 |

| ทุนชำระแล้ว | 19,088 | 19,088 | 19,088 | 19,088 | 19,088 |

| ส่วนเกินมูลค่าหุ้น | 56,346 | 56,346 | 56,346 | 56,346 | 56,346 |

| ทุนสำรองตามกฎหมาย | 25,000 | 24,000 | 25,000 | 25,000 | 24,000 |

| เงินสำรองที่จัดสรรจากกำไรสุทธิ | 111,500 | 106,500 | 111,500 | 111,500 | 106,500 |

| กำไรสุทธิคงเหลือหลังจากการจัดสรร | 185,859 | 170,789 | 170,314 | 170,314 | 157,182 |

| รายการอื่นของส่วนของเจ้าของ | 37,288 | 33,678 | 42,535 | 42,535 | 39,600 |

| รายการหักจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นส่วนของเจ้าของ | (43,622) | (3,938) | (38,141) | (38,141) | (2,874) |

| เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็นตราสารทางการเงิน | 23,663 | 66 | 23,592 | 23,592 | - |

|  |  |  |  |  |  |

| เงินกองทุนชั้นที่ 2 | 70,858 | 72,211 | 69,943 | 69,943 | 71,420 |

|  |  |  |  |  |  |

| เงินกองทุนทั้งสิ้นตามกฎหมาย | 485,980 | 478,740 | 480,177 | 480,177 | 471,262 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 |

| ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน |  |  |  |  |  |

| ในส่วนของเจ้าของเพิ่มขึ้น (ลดลง) | (14,370) | 7,098 | (14,451) | (14,451) | 7,088 |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยเพิ่มขึ้น | - | - | 8,547 | 8,547 | - |

| หนี้สินอื่นเพิ่มขึ้น | (8,547) | - | (8,547) | (8,547) | - |

| ทรัพย์สินรอการขายที่เพิ่มขึ้นจากการรับชำระหนี้/ |  |  |  |  |  |

| สินทรัพย์ที่เลิกใช้งานแล้ว | 857 | 791 | 857 | 857 | 791 |

| ส่วนเกินทุนจากการตีราคาอาคารโอนเข้ากำไรสะสม | 758 | 704 | 728 | 728 | 701 |

| ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินและอาคารเพิ่มขึ้น | 11,510 | - | 11,190 | 11,190 | - |

| การเปลี่ยนแปลงรายการที่ไม่ใช่เงินสดของ |  |  |  |  |  |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม |  |  |  |  |  |

| กำไร (ขาดทุน) จากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ | (6,813) | 6,827 | (6,813) | (6,813) | 6,827 |

| การตัดจำหน่ายส่วนลดมูลค่า | 23 | 203 | 23 | 23 | 203 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 6 | 6 |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจไทย | 11,098 | 11,098 |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 657 | 657 |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 4,819 | - |

| ตราสารทุนในความต้องการของตลาดในประเทศ | 772 | - |

| อื่น ๆ | 104 | - |

| รวม | 17,456 | 11,761 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ | 37,208 | 34,979 |

| เงินลงทุนในตราสารทุน | 10,808 | 10,349 |

| รวม | 48,016 | 45,328 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 |

|  | ราคาทุนตัดจำหน่าย | ราคาทุนตัดจำหน่าย |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจำหน่าย |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจไทย | 28,221 | 7,030 |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 23,629 | 20,295 |

| รวม | 51,850 | 27,325 |

| หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | (21) | (19) |

| รวม | 51,829 | 27,306 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |

| ผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจไทย | 404,760 | 404,760 |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 40,884 | 40,884 |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 176,149 | 109,447 |

| อื่น ๆ | 7,434 | 7,434 |

| รวม | 629,227 | 562,525 |

| ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | 2,420 | 2,378 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

| เงินลงทุนในตราสารทุนที่กำหนดให้วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม |  |  |

| ผ่านกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |  |  |

| ตราสารทุนในความต้องการของตลาดในประเทศ | 43,707 | 41,584 |

| ตราสารทุนในความต้องการของตลาดต่างประเทศ | 15,724 | 15,724 |

| อื่น ๆ | 9,162 | 9,047 |

| รวม | 68,593 | 66,355 |

|  |  |  |

| รวมเงินลงทุนสุทธิ | 749,649 | 656,186 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

| เงินลงทุนเพื่อค้า |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจไทย | 8,320 | 8,320 |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 198 | 198 |

| ตราสารทุนในความต้องการของตลาดในประเทศ | 5,095 | - |

| รวม | 13,613 | 8,518 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | มูลค่ายุติธรรม | มูลค่ายุติธรรม |

| เงินลงทุนเผื่อขาย |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจไทย | 327,327 | 327,327 |

| ตราสารหนี้ภาคเอกชน | 66,072 | 65,520 |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 113,747 | 98,068 |

| ตราสารทุนในความต้องการของตลาดในประเทศ | 47,141 | 47,141 |

| ตราสารทุนในความต้องการของตลาดต่างประเทศ | 9,844 | 9,844 |

| อื่น ๆ | 10,589 | 8,897 |

| รวม | 574,720 | 556,797 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | ราคาทุน/ | ราคาทุน/ |

|  | ราคาทุนตัดจำหน่าย | ราคาทุนตัดจำหน่าย |

| ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |  |  |

| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจไทย | 19,328 | 7,032 |

| ตราสารหนี้ต่างประเทศ | 3,929 | 3,197 |

| รวม | 23,257 | 10,229 |



|  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | ราคาทุน | ราคาทุน |

| เงินลงทุนทั่วไป |  |  |

| ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดในประเทศ | 8,689 | 7,839 |

| ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดต่างประเทศ | 36,029 | 35,763 |

| รวม | 44,718 | 43,602 |

| หัก ค่าเผื่อการด้อยค่า | (8,611) | (8,611) |

| รวม | 36,107 | 34,991 |

|  |  |  |

| รวมเงินลงทุนสุทธิ | 647,697 | 610,535 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์ | 6 | 12 | 6 | 12 |

| ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง | 1,171 | 187 | 1,171 | 187 |

| การสาธารณูปโภคและบริการ | 44 | 41 | 44 | 41 |

| อื่น ๆ | 2,676 | 2,243 | 2,676 | 2,243 |

| รวม | 3,897 | 2,483 | 3,897 | 2,483 |



|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

| ชื่อบริษัท | ชื่อบริษัท | ประเภทธุรกิจ | ประเภทธุรกิจ | ประเภทหลักทรัพย์ ที่ลงทุน | ประเภทหลักทรัพย์ ที่ลงทุน | ร้อยละของหลักทรัพย์        ที่ลงทุนทางตรง               และทางอ้อม | ร้อยละของหลักทรัพย์        ที่ลงทุนทางตรง               และทางอ้อม | ร้อยละของหลักทรัพย์        ที่ลงทุนทางตรง               และทางอ้อม | เงินลงทุน                          (วิธีราคาทุน) | เงินลงทุน                          (วิธีราคาทุน) | เงินลงทุน                          (วิธีราคาทุน) | เงินลงทุน                          (วิธีส่วนได้เสีย) | เงินลงทุน                          (วิธีส่วนได้เสีย) |

|  |  |  |  |  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท ไทย เพย์เมนต์ เน็ตเวิร์ก จำกัด | บริการ | บริการ | หุ้นสามัญ | หุ้นสามัญ | 69.08 | 69.08 | 69.08 | 362 | 362 | 362 | 43 | 43 | 94 |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | ธุรกิจการเงิน | ธุรกิจการเงิน | หุ้นสามัญ | หุ้นสามัญ | - | - | 35.88 | - | - | 201 | - | - | 820 |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | บริการ | บริการ | หุ้นสามัญ | หุ้นสามัญ | 30.00 | 30.00 | 30.00 | 15 | 15 | 15 | 454 | 454 | 441 |

| บริษัท บีซีไอ (ประเทศไทย) จำกัด | บริการ | บริการ | หุ้นสามัญ | หุ้นสามัญ | 22.17 | 22.17 | 22.17 | 118 | 118 | 118 | 100 | 100 | 109 |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | บริการ | บริการ | หุ้นสามัญ | หุ้นสามัญ | 14.26 | 14.26 | 14.26 | 13 | 13 | 13 | 306 | 306 | 273 |

| รวม |  |  |  |  |  |  |  | 508 | 508 | 709 | 903 | 903 | 1,737 |

| หัก ค่าเผื่อการด้อยค่า |  |  |  |  |  |  |  | (2) | (2) | (2) | - | - | - |

| เงินลงทุนในบริษัทร่วมสุทธิ |  |  |  |  |  |  |  | 506 | 506 | 707 | 903 | 903 | 1,737 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

| ชื่อบริษัท | ประเภทธุรกิจ | ประเภทหลักทรัพย์           ที่ลงทุน | ร้อยละของหลักทรัพย์        ที่ลงทุนทางตรง               และทางอ้อม | ร้อยละของหลักทรัพย์        ที่ลงทุนทางตรง               และทางอ้อม | เงินลงทุน                          (วิธีราคาทุน) | เงินลงทุน                          (วิธีราคาทุน) |

|  |  |  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บีบีแอล (เคแมน) จำกัด | ธุรกิจการเงิน | หุ้นสามัญ | 100.00 | 100.00 | 2 | 2 |

| บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | ธนาคาร | หุ้นสามัญ | 100.00 | 100.00 | 9,261 | 9,261 |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | บริหารสินทรัพย์ | หุ้นสามัญ | 100.00 | 100.00 | 2,500 | 2,500 |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | ธนาคาร | หุ้นสามัญ | 100.00 | 100.00 | 19,585 | 19,585 |

| บริษัท บัวหลวงเวนเจอร์ส จำกัด | ธุรกิจเงินร่วมลงทุน | หุ้นสามัญ | 100.00 | 100.00 | 1,500 | 1,500 |

| ธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค | ธนาคาร | หุ้นสามัญ | 98.71 | - | 81,466 | - |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | หลักทรัพย์ | หุ้นสามัญ | 99.91 | 99.91 | 4,772 | 4,772 |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | ธุรกิจการเงิน | หุ้นสามัญ | 90.00 | - | 1,365 | - |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด | ธุรกิจการเงิน | หุ้นสามัญ | 75.00 | 75.00 | 183 | 183 |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท ไทย เพย์เมนต์ เน็ตเวิร์ก จำกัด | บริการ | หุ้นสามัญ | 69.08 | 69.08 | 362 | 362 |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | ธุรกิจการเงิน | หุ้นสามัญ | - | 35.88 | - | 201 |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | บริการ | หุ้นสามัญ | 30.00 | 30.00 | 15 | 15 |

| บริษัท บีซีไอ (ประเทศไทย) จำกัด | บริการ | หุ้นสามัญ | 22.17 | 22.17 | 118 | 118 |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | บริการ | หุ้นสามัญ | 14.26 | 14.26 | 13 | 13 |

| รวม |  |  |  |  | 121,142 | 38,512 |

| หัก ค่าเผื่อการด้อยค่า |  |  |  |  | (97) | (97) |

| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ |  |  |  |  | 121,045 | 38,415 |



|  | หน่วย : ล้านบาท |

| สินทรัพย์ | มูลค่ายุติธรรมโดยประมาณ |

| เงินสด | 4,640 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ | 69,227 |

| สินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน | 1,617 |

| สินทรัพย์อนุพันธ์ | 1,020 |

| เงินลงทุนสุทธิ | 43,733 |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 227,260 |

| ทรัพย์สินรอการขาย | 799 |

| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ | 6,205 |

| อื่นๆ | 10,805 |

| รวมสินทรัพย์ | 365,306 |

| หนี้สิน |  |

| เงินรับฝาก | 299,893 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 4,348 |

| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม | 733 |

| หนี้สินอนุพันธ์ | 403 |

| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม | 3,469 |

| อื่นๆ | 5,125 |

| รวมหนี้สิน | 313,971 |

| สินทรัพย์ที่ได้มาที่ระบุได้และหนี้สินที่รับมาสุทธิ | 51,335 |

| หัก ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม | (661) |

| บวก ค่าความนิยม | 30,907 |

| เงินที่จ่ายซื้อ | 81,581 |



|  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 |

| กำไรสุทธิ | 139 | 31 |

| กำไรเบ็ดเสร็จรวม | 139 | 31 |



|  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 |

| กำไรสุทธิ | 405 | 498 |

| กำไรเบ็ดเสร็จรวม | 405 | 498 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| เงินเบิกเกินบัญชี | 106,215 | 103,798 | 84,382 | 103,048 |

| เงินให้กู้ยืม | 1,852,178 | 1,545,217 | 1,610,245 | 1,493,427 |

| ตั๋วเงิน | 399,884 | 410,616 | 391,955 | 404,930 |

| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ | 4,012 | - | - | - |

| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าทางการเงิน | 1,099 | - | - | - |

| อื่น ๆ | 3,908 | 1,678 | 1,803 | 1,678 |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ | 2,367,296 | 2,061,309 | 2,088,385 | 2,003,083 |

| บวก ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ | 7,560 | 4,013 | 6,142 | 3,894 |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 2,374,856 | 2,065,322 | 2,094,527 | 2,006,977 |

| หัก   ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | (183,185) | - | (168,465) | - |

| หัก   ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและค่าเผื่อการปรับมูลค่า |  |  |  |  |

| จากการปรับโครงสร้างหนี้ | - | (174,276) | - | (170,255) |

| รวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ | 2,191,671 | 1,891,046 | 1,926,062 | 1,836,722 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| การเกษตรและเหมืองแร่ | 77,338 | 61,569 | 61,161 | 61,161 | 59,421 |

| อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์ | 828,942 | 755,979 | 716,914 | 716,914 | 729,176 |

| ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง | 215,048 | 200,736 | 186,888 | 186,888 | 192,628 |

| การสาธารณูปโภคและบริการ | 545,764 | 470,159 | 506,366 | 506,366 | 460,719 |

| สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย | 296,202 | 251,197 | 256,352 | 256,352 | 251,179 |

| อื่น ๆ | 404,002 | 321,669 | 360,704 | 360,704 | 309,960 |

| รวม | 2,367,296 | 2,061,309 | 2,088,385 | 2,088,385 | 2,003,083 |



|  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | เงินให้สินเชื่อและรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | เงินให้สินเชื่อและรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 |

| รายการที่ไม่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | 2,791,328 | 2,427,710 |

| รายการที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต | 107,743 | 94,244 |

| รวม | 2,899,071 | 2,521,954 |



|  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | เงินให้สินเชื่อและรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | เงินให้สินเชื่อและรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

| จัดชั้นปกติ | 2,387,864 | 2,301,309 |

| จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ | 67,457 | 67,018 |

| จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน | 9,726 | 9,726 |

| จัดชั้นสงสัย | 14,522 | 13,960 |

| จัดชั้นสงสัยจะสูญ | 54,901 | 54,407 |

| รวม | 2,534,470 | 2,446,420 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| เงินให้สินเชื่อรวมที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต |  |  |  |  |  |

| ก่อนหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิต |  |  |  |  |  |

| ที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | 107,743 | 79,149 | 94,244 | 94,244 | 78,093 |

| อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อรวมที่มีการด้อยค่า |  |  |  |  |  |

| ด้านเครดิตต่อเงินให้สินเชื่อรวม | 4.09 | 3.39 | 4.02 | 4.02 | 3.44 |

| เงินให้สินเชื่อรวมที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต |  |  |  |  |  |

| หลังหักค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิต |  |  |  |  |  |

| ที่คาดว่าจะเกิดขึ้น | 36,292 | 28,368 | 31,987 | 31,987 | 28,203 |

| อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อรวมที่มีการด้อยค่า |  |  |  |  |  |

| ด้านเครดิตสุทธิต่อเงินให้สินเชื่อรวมสุทธิ | 1.48 | 1.24 | 1.47 | 1.47 | 1.27 |



| - | หุ้นสามัญ |

| - | หุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. และประเภท ข. โดยผู้ถือหุ้นบุริมสิทธิมีสิทธิตามที่กำหนดในข้อบังคับของธนาคาร ข้อ 3 |



|  | จำนวนหุ้นที่จดทะเบียน | จำนวนหุ้นที่จดทะเบียน |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| ประเภท |  |  |

| หุ้นสามัญ | 3,998,345,000 | 3,998,345,000 |

| หุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. | 655,000 | 655,000 |

| หุ้นบุริมสิทธิประเภท ข. | 1,000,000 | 1,000,000 |

| รวม | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |



| ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารมีหุ้นสามัญที่ออกแล้ว จำนวน 1,908,842,894 หุ้น และมีหุ้นสามัญที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 2,039,502,106 หุ้น และหุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. ที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 655,000 หุ้น และหุ้นบุริมสิทธิประเภท ข. ที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 1,000,000 หุ้น ทั้งนี้ การจัดสรรหุ้นในส่วนที่ยังไม่ออกของธนาคารจะเป็นไปตามมติที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น ครั้งที่ 12 เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2548 ซึ่งมีรายละเอียดการจัดสรร ดังนี้ | ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารมีหุ้นสามัญที่ออกแล้ว จำนวน 1,908,842,894 หุ้น และมีหุ้นสามัญที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 2,039,502,106 หุ้น และหุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. ที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 655,000 หุ้น และหุ้นบุริมสิทธิประเภท ข. ที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 1,000,000 หุ้น ทั้งนี้ การจัดสรรหุ้นในส่วนที่ยังไม่ออกของธนาคารจะเป็นไปตามมติที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น ครั้งที่ 12 เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2548 ซึ่งมีรายละเอียดการจัดสรร ดังนี้ | ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารมีหุ้นสามัญที่ออกแล้ว จำนวน 1,908,842,894 หุ้น และมีหุ้นสามัญที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 2,039,502,106 หุ้น และหุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. ที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 655,000 หุ้น และหุ้นบุริมสิทธิประเภท ข. ที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 1,000,000 หุ้น ทั้งนี้ การจัดสรรหุ้นในส่วนที่ยังไม่ออกของธนาคารจะเป็นไปตามมติที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น ครั้งที่ 12 เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2548 ซึ่งมีรายละเอียดการจัดสรร ดังนี้ | ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 และวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ธนาคารมีหุ้นสามัญที่ออกแล้ว จำนวน 1,908,842,894 หุ้น และมีหุ้นสามัญที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 2,039,502,106 หุ้น และหุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. ที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 655,000 หุ้น และหุ้นบุริมสิทธิประเภท ข. ที่ยังไม่ได้ออก จำนวน 1,000,000 หุ้น ทั้งนี้ การจัดสรรหุ้นในส่วนที่ยังไม่ออกของธนาคารจะเป็นไปตามมติที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น ครั้งที่ 12 เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2548 ซึ่งมีรายละเอียดการจัดสรร ดังนี้ |

| 1. | 1. | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 1,339,502,106 หุ้น ดังนี้ | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 1,339,502,106 หุ้น ดังนี้ |

| 1.1) | 1.1) | 1.1) | หุ้นสามัญเพิ่มทุนจำนวน 459,502,106 หุ้น จัดสรรเพื่อเสนอขายแก่ประชาชนทั่วไป รวมถึงจัดสรรให้แก่ผู้ถือหุ้นสามัญเดิม ตลอดจนเจ้าของผู้รับประโยชน์ในหุ้นสามัญซึ่งถือโดยผู้รับฝากหลักทรัพย์หรือโดยวิธีการอื่นที่คล้ายคลึงกัน |

| 1.2) | 1.2) | 1.2) | หุ้นสามัญเพิ่มทุนจำนวน 440,000,000 หุ้น จัดสรรเพื่อเสนอขายแก่ผู้ลงทุนประเภทสถาบันหรือที่มีลักษณะเฉพาะตามความหมายที่กำหนดในประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ |

| 1.3) | 1.3) | 1.3) | หุ้นสามัญเพิ่มทุนจำนวน 440,000,000 หุ้น จัดสรรเพื่อเสนอขายแก่ผู้ถือหุ้นสามัญเดิมตลอดจนเจ้าของผู้รับประโยชน์ในหุ้นสามัญ ตามสัดส่วนการถือหุ้น |

| 2. | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 50,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิแปลงสภาพของหุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ ซึ่งธนาคารได้ออกและเสนอขายเมื่อปี 2542 โดยเป็นส่วนหนึ่งของหลักทรัพย์ทุนทวี (CAPS) | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 50,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิแปลงสภาพของหุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ ซึ่งธนาคารได้ออกและเสนอขายเมื่อปี 2542 โดยเป็นส่วนหนึ่งของหลักทรัพย์ทุนทวี (CAPS) | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 50,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิแปลงสภาพของหุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ ซึ่งธนาคารได้ออกและเสนอขายเมื่อปี 2542 โดยเป็นส่วนหนึ่งของหลักทรัพย์ทุนทวี (CAPS) |

| 3. | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 500,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิแปลงสภาพของหุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ และ/หรือ หุ้นกู้แปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ ซึ่งธนาคารอาจจะออก และเสนอขายต่อไปในอนาคต | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 500,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิแปลงสภาพของหุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ และ/หรือ หุ้นกู้แปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ ซึ่งธนาคารอาจจะออก และเสนอขายต่อไปในอนาคต | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 500,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิแปลงสภาพของหุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ และ/หรือ หุ้นกู้แปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ ซึ่งธนาคารอาจจะออก และเสนอขายต่อไปในอนาคต |

| 4. | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 200,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิของผู้ถือใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ ซึ่งธนาคารอาจจะออกและเสนอขายต่อไปในอนาคต | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 200,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิของผู้ถือใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ ซึ่งธนาคารอาจจะออกและเสนอขายต่อไปในอนาคต | จัดสรรหุ้นสามัญ จำนวน 200,000,000 หุ้น เพื่อรองรับการใช้สิทธิของผู้ถือใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ ซึ่งธนาคารอาจจะออกและเสนอขายต่อไปในอนาคต |

| 5. | จัดสรรหุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. จำนวน 655,000 หุ้น เพื่อเสนอขายให้กับผู้ลงทุนในต่างประเทศ และ/หรือ ในประเทศ ซึ่งอาจจะเสนอขายพร้อมกับหุ้นกู้ด้อยสิทธิ | จัดสรรหุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. จำนวน 655,000 หุ้น เพื่อเสนอขายให้กับผู้ลงทุนในต่างประเทศ และ/หรือ ในประเทศ ซึ่งอาจจะเสนอขายพร้อมกับหุ้นกู้ด้อยสิทธิ | จัดสรรหุ้นบุริมสิทธิประเภท ก. จำนวน 655,000 หุ้น เพื่อเสนอขายให้กับผู้ลงทุนในต่างประเทศ และ/หรือ ในประเทศ ซึ่งอาจจะเสนอขายพร้อมกับหุ้นกู้ด้อยสิทธิ |

| 6. | จัดสรรหุ้นบุริมสิทธิประเภท ข. จำนวน 1,000,000 หุ้น เพื่อเสนอขายให้กับผู้ลงทุนในต่างประเทศ และ/หรือ ในประเทศ ซึ่งอาจจะเสนอขายพร้อมกับหุ้นกู้ด้อยสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ และ/หรือ หุ้นกู้แปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ | จัดสรรหุ้นบุริมสิทธิประเภท ข. จำนวน 1,000,000 หุ้น เพื่อเสนอขายให้กับผู้ลงทุนในต่างประเทศ และ/หรือ ในประเทศ ซึ่งอาจจะเสนอขายพร้อมกับหุ้นกู้ด้อยสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ และ/หรือ หุ้นกู้แปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ | จัดสรรหุ้นบุริมสิทธิประเภท ข. จำนวน 1,000,000 หุ้น เพื่อเสนอขายให้กับผู้ลงทุนในต่างประเทศ และ/หรือ ในประเทศ ซึ่งอาจจะเสนอขายพร้อมกับหุ้นกู้ด้อยสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ และ/หรือ หุ้นกู้ด้อยสิทธิชนิดแปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ และ/หรือ หุ้นกู้แปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญได้ |



| - | จัดสรรเป็นสำรองตามกฎหมายและสำรองทั่วไป จำนวน 1,000 ล้านบาท และ 5,000 ล้านบาท ตามลำดับ โดยสำหรับงวดมกราคม - มิถุนายน 2561 จัดสรรสำรองตามกฎหมาย จำนวน 500 ล้านบาท และสำรองทั่วไป จำนวน 5,000 ล้านบาท (ซึ่งได้มีการดำเนินการแล้วในงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561) และสำหรับงวดกรกฎาคม - ธันวาคม 2561 จัดสรรสำรองตามกฎหมาย จำนวน 500 ล้านบาท |

| - | จ่ายเงินปันผลสำหรับหุ้นสามัญ ในอัตราหุ้นละ 6.50 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 12,086 ล้านบาท ซึ่งธนาคารได้จ่าย  เงินปันผลระหว่างกาลไปแล้ว ในอัตราหุ้นละ 2.00 บาท เป็นจำนวน 3,716 ล้านบาท เมื่อวันที่ 28 กันยายน 2561  และจะจ่ายเงินปันผลงวดสุดท้ายอีก ในอัตราหุ้นละ 4.50 บาท เป็นจำนวน  8,370 ล้านบาท ในวันที่ 10 พฤษภาคม 2562 |



| - | จัดสรรเป็นทุนสำรองตามกฎหมายและสำรองทั่วไป สำหรับงวดมกราคม - มิถุนายน 2562 จำนวน 500 ล้านบาท และ 5,000 ล้านบาท ตามลำดับ |

| - | จ่ายเงินปันผลระหว่างกาลสำหรับหุ้นสามัญ ในอัตราหุ้นละ 2.00 บาท เป็นจำนวน 3,722 ล้านบาท ในวันที่ 20 กันยายน 2562 |



| - | จัดสรรเป็นสำรองตามกฎหมายและสำรองทั่วไป จำนวน 1,000 ล้านบาท และ 5,000 ล้านบาท ตามลำดับ โดยสำหรับงวดมกราคม - มิถุนายน 2562 จัดสรรสำรองตามกฎหมาย จำนวน 500 ล้านบาท และสำรองทั่วไป จำนวน 5,000 ล้านบาท (ซึ่งได้มีการดำเนินการแล้วในงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562) และสำหรับงวดกรกฎาคม - ธันวาคม 2562 จัดสรรสำรองตามกฎหมาย จำนวน 500 ล้านบาท |

| - | จ่ายเงินปันผลสำหรับหุ้นสามัญ ในอัตราหุ้นละ 7.00 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 13,266 ล้านบาท ซึ่งธนาคารได้จ่ายเงินปันผลระหว่างกาลไปแล้ว ในอัตราหุ้นละ 2.00 บาท เป็นจำนวน 3,722 ล้านบาท เมื่อวันที่ 20 กันยายน 2562 และจะจ่ายเงินปันผลงวดสุดท้ายอีก ในอัตราหุ้นละ 5.00 บาท เป็นจำนวน  9,544  ล้านบาท ในวันที่ 30 เมษายน 2563 |



| - | จัดสรรเป็นทุนสำรองตามกฎหมายและสำรองทั่วไป สำหรับงวดมกราคม - มิถุนายน 2563 จำนวน 500 ล้านบาท และ 5,000 ล้านบาท ตามลำดับ |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| การรับอาวัลตั๋วเงิน | 6,138 | 7,598 | 6,138 | 7,598 |

| การค้ำประกันการกู้ยืม | 34,319 | 27,513 | 22,514 | 18,907 |

| ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด | 19,532 | 17,745 | 15,575 | 15,045 |

| เล็ตเตอร์ออฟเครดิต | 33,144 | 22,116 | 29,616 | 21,189 |

| ภาระผูกพันอื่น |  |  |  |  |

| การค้ำประกันการจำหน่ายตราสารหรือหลักทรัพย์ | 11,228 | - | - | - |

| วงเงินเบิกเกินบัญชีที่ลูกค้ายังไม่ได้ถอน | 211,063 | 165,562 | 175,436 | 164,845 |

| การค้ำประกันอื่น | 247,593 | 247,490 | 234,607 | 245,045 |

| อื่น ๆ | 213,922 | 137,867 | 207,689 | 140,385 |

| รวม | 776,939 | 625,891 | 691,575 | 613,014 |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| เงินฝาก |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | - | - | 1,506 | 2,116 |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | 4 | 1 |

| รวม | - | - | 1,510 | 2,117 |

| เงินลงทุน |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| ธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค | - | - | 220 | - |

| รวม | - | - | 220 | - |

| เงินให้สินเชื่อ |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | - | - | 850 | - |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | - | 120 | - | 120 |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 18 | 54 | 17 | 19 |

| รวม | 18 | 174 | 867 | 139 |

| ค่าเผื่อการด้อยค่าด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น / |  |  |  |  |

| ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด* | - | - | 10 | - |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | - | 2 | - | 2 |

| รวม | - | 2 | 10 | 2 |

| สินทรัพย์อื่น |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | - | - | 8 | 3 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด | - | - | 341 | 382 |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | 1 | 1 |

| ธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค | - | - | 5 | - |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด* | - | - | 1 | - |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | 2 | 17 | 2 | 17 |

| บริษัท ไทย เพย์เมนต์ เน็ตเวิร์ก จำกัด | 15 | 7 | 15 | 7 |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 8 | 6 | - | - |

| รวม | 25 | 30 | 373 | 410 |



|  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| เงินรับฝาก |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บริษัท บีบีแอล (เคแมน) จำกัด | - | - | 772 | 726 |

| บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | - | - | 118 | 76 |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | - | - | 27 | 14 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด | - | - | 50 | 77 |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | 5,245 | 113 |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | 83 | 93 |

| บริษัท บัวหลวงเวนเจอร์ส จำกัด | - | - | 421 | 575 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน |  |  |  |  |

| บางกอกแคปปิตอล จำกัด | - | - | 68 | 116 |

| ธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค | - | - | 1 | - |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | - | - | 37 | - |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | - | 41 | - | 41 |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | 73 | 204 | 73 | 204 |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | 34 | 88 | 34 | 88 |

| บริษัท ไทย เพย์เมนต์ เน็ตเวิร์ก จำกัด | 45 | 66 | 45 | 66 |

| บริษัท บีซีไอ (ประเทศไทย) จำกัด | 48 | 53 | 48 | 53 |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 8,864 | 8,572 | 8,864 | 8,572 |

| รวม | 9,064 | 9,024 | 15,886 | 10,814 |

| เงินกู้ยืม |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | 222 | - |

| รวม | - | - | 222 | - |

| หนี้สินอื่น |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บริษัท บีบีแอล (เคแมน) จำกัด | - | - | 1 | 4 |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | - | - | 328 | 328 |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | 2 | 1 |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | 31 | - |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | 4 | 1 | 4 | 1 |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | 14 | 11 | 14 | 11 |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 18 | 31 | 10 | 23 |

| รวม | 36 | 43 | 390 | 368 |



|  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 |

| ภาระผูกพัน |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | - | - | 33 | 32 |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | 19 | - |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | 2,006 | 2,064 |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | - | - | 12 | - |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | 1 | - | 1 | - |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 4 | 4 | 4 | 4 |

| รวม | 5 | 4 | 2,075 | 2,100 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 |

| ดอกเบี้ยและส่วนลดรับ |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | - | - | 3 | 15 |

| ธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค | - | - | 7 | - |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | 3 | 1 | 3 | 1 |

| รวม | 3 | 1 | 13 | 16 |

| ค่าธรรมเนียมและบริการรับ |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด | - | - | 500 | 556 |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | 12 | 11 |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | 1 | 2 | 1 | 2 |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 16 | 18 | - | - |

| รวม | 17 | 20 | 513 | 569 |

| เงินปันผลรับ |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด | - | - | 547 | 540 |

| รายได้อื่น |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | 1 | 4 |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | 31 | 28 |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | 1 | 1 | 1 | 1 |

| บริษัท ไทย เพย์เมนต์ เน็ตเวิร์ก จำกัด | 3 | 3 | 3 | 3 |

| รวม | 4 | 4 | 36 | 36 |

| ดอกเบี้ยจ่าย |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |

| บริษัท บีบีแอล (เคแมน) จำกัด | - | - | 1 | 4 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด | - | - | - | 1 |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | 2 | 1 |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | - | 1 |

| บริษัท บัวหลวงเวนเจอร์ส จำกัด | - | - | - | 1 |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | - | 1 | - | 1 |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 8 | 18 | 8 | 18 |

| รวม | 8 | 19 | 11 | 27 |

| ค่าธรรมเนียมจ่าย |  |  |  |  |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 14 | 16 | - | - |

| รวม | 14 | 16 | - | - |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 |

|  |  |  |  |  |

| ค่าใช้จ่ายอื่น |  |  |  |  |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | 1 | 1 | 1 | 1 |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | 37 | 28 | 37 | 28 |

| บริษัท บีซีไอ (ประเทศไทย) จำกัด | 1 | 1 | 1 | 1 |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 37 | 30 | 35 | 28 |

| รวม | 76 | 60 | 74 | 58 |



|  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  |  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 |

| ดอกเบี้ยและส่วนลดรับ | ดอกเบี้ยและส่วนลดรับ |  |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |

| บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | - | - | 23 | 23 | 78 |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | - | - | - | - | 21 |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | 1 | 1 | 3 |

| ธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค | ธนาคารพีที เพอร์มาตา ทีบีเค | - | - | 9 | 9 | - |

| บริษัทร่วม | บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | 5 | 3 | 5 | 5 | 3 |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | - | 1 | - | - | 1 |

| รวม | รวม | 5 | 4 | 38 | 38 | 106 |

| ค่าธรรมเนียมและบริการรับ | ค่าธรรมเนียมและบริการรับ |  |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |

| บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | บางกอกแบงค์ เบอร์ฮาด | - | - | 1 | 1 | 1 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด | บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด | - | - | 1,506 | 1,506 | 1,652 |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | 33 | 33 | 22 |

| บริษัทร่วม | บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | 3 | 6 | 3 | 3 | 6 |

| บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 49 | 46 | - | - | 1 |

| รวม | รวม | 52 | 52 | 1,543 | 1,543 | 1,682 |

| เงินปันผลรับ |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | - | - | - | - | - | 1,000 |

| บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด | - | - | - | 1,072 | 1,072 | 1,140 |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | - | 540 | 540 | 809 |

| บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท บีเอสแอล ลีสซิ่ง จำกัด | - | - | 18 | - | - | 18 |

| บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | 16 | 16 | 60 | 16 | 16 | 60 |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | 25 | 25 | 11 | 25 | 25 | 11 |

| รวม | 41 | 41 | 89 | 1,653 | 1,653 | 3,038 |



|  |  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  |  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  |  | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  |  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 |

| รายได้อื่น | รายได้อื่น |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทย่อย | บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | - | - | 3 | 3 | 3 | 9 |

| ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | - | - | 94 | 94 | 94 | 85 |

| บริษัทร่วม | บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |  |  |

| บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |

| บริษัท ไทย เพย์เมนต์ เน็ตเวิร์ก จำกัด | บริษัท ไทย เพย์เมนต์ เน็ตเวิร์ก จำกัด | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 |

| รวม | รวม | 12 | 12 | 12 | 12 | 109 | 109 | 109 | 106 |

|  | ดอกเบี้ยจ่าย |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | บริษัทย่อย |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | บริษัท บีบีแอล (เคแมน) จำกัด | - | - | - | 7 | 7 | 7 | 14 | 14 |

|  | บริษัท บริหารสินทรัพย์ทวี จำกัด | - | - | - | - | - | - | 1 | 1 |

|  | บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม บัวหลวง จำกัด | - | - | - | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 |

|  | บริษัทหลักทรัพย์ บัวหลวง จำกัด (มหาชน) | - | - | - | 3 | 3 | 3 | 1 | 1 |

|  | ธนาคารกรุงเทพ (ประเทศจีน) จำกัด | - | - | - | 3 | 3 | 3 | 7 | 7 |

|  | บริษัท บัวหลวงเวนเจอร์ส จำกัด | - | - | - | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 |

|  | บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |

|  | บริษัท ไทย เพย์เมนต์ เน็ตเวิร์ก จำกัด | - | 1 | 1 | - | - | - | 1 | 1 |

|  | บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 36 | 50 | 50 | 36 | 36 | 36 | 50 | 50 |

|  | รวม | 37 | 52 | 52 | 52 | 52 | 52 | 79 | 79 |

|  | ค่าธรรมเนียมจ่าย |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 42 | 48 | 48 | - | - | - | - | - |

|  | รวม | 42 | 48 | 48 | - | - | - | - | - |

|  | ค่าใช้จ่ายอื่น |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | บริษัทร่วม |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  | บริษัท ศูนย์ประมวลผล จำกัด | 6 | 4 | 4 | 6 | 6 | 6 | 4 | 4 |

|  | บริษัท เนชั่นแนล ไอทีเอ็มเอ็กซ์ จำกัด | 101 | 96 | 96 | 101 | 101 | 101 | 96 | 96 |

|  | บริษัท ไทย เพย์เมนต์ เน็ตเวิร์ก จำกัด | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |

|  | บริษัท บีซีไอ (ประเทศไทย) จำกัด | 2 | 5 | 5 | 2 | 2 | 2 | 5 | 5 |

|  | บุคคลและกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน | 103 | 93 | 93 | 94 | 94 | 94 | 84 | 84 |

|  | รวม | 213 | 199 | 199 | 204 | 204 | 204 | 190 | 190 |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 |

|  | กิจการธนาคาร ในประเทศ | กิจการธนาคารต่างประเทศ | กิจการการเงิน ธนกิจ | อื่น ๆ | รายการ            ตัดบัญชี | รายการ            ตัดบัญชี | รวม |

| รายได้จากการดำเนินงานรวม | 17,839 | 7,222 | 1,796 | 2,565 | (1) | (1) | 29,421 |

| ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานรวม |  |  |  |  |  |  |  |

| ก่อนขาดทุนจากการด้อยค่าด้านเครดิต | (6,412) | (3,542) | (198) | (9,276) | 1 | 1 | (19,427) |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |

| จากการด้อยค่าด้านเครดิต |  |  |  |  |  |  |  |

| และภาษีเงินได้ | 11,427 | 3,680 | 1,598 | (6,711) | - | - | 9,994 |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 |

|  | กิจการธนาคาร ในประเทศ | กิจการธนาคารต่างประเทศ | กิจการการเงิน ธนกิจ | อื่น ๆ | รายการ            ตัดบัญชี | รายการ            ตัดบัญชี | รวม |

| รายได้จากการดำเนินงานรวม | 18,601 | 3,752 | 4,118 | 3,768 | - | - | 30,239 |

| ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานรวม |  |  |  |  |  |  |  |

| ก่อนขาดทุนจากการด้อยค่าด้านเครดิต | (6,776) | (1,002) | (133) | (4,768) | - | - | (12,679) |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |

| จากการด้อยค่าด้านเครดิต |  |  |  |  |  |  |  |

| และภาษีเงินได้ | 11,825 | 2,750 | 3,985 | (1,000) | - | - | 17,560 |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2563 |

|  | กิจการธนาคาร ในประเทศ | กิจการธนาคารต่างประเทศ | กิจการการเงิน ธนกิจ | อื่น ๆ | รายการ            ตัดบัญชี | รายการ            ตัดบัญชี | รวม |

| รายได้จากการดำเนินงานรวม | 54,179 | 15,815 | 10,653 | 7,456 | (2) | (2) | 88,101 |

| ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานรวม |  |  |  |  |  |  |  |

| ก่อนขาดทุนจากการด้อยค่าด้านเครดิต | (22,315) | (6,611) | (667) | (16,239) | 2 | 2 | (45,830) |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |

| จากการด้อยค่าด้านเครดิต |  |  |  |  |  |  |  |

| และภาษีเงินได้ | 31,864 | 9,204 | 9,986 | (8,783) | - | - | 42,271 |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 |

|  | กิจการธนาคาร ในประเทศ | กิจการธนาคารต่างประเทศ | กิจการการเงิน ธนกิจ | อื่น ๆ | รายการ            ตัดบัญชี | รายการ            ตัดบัญชี | รวม |

| รายได้จากการดำเนินงานรวม | 56,632 | 10,956 | 12,106 | 10,330 | (1) | (1) | 90,023 |

| ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานรวม |  |  |  |  |  |  |  |

| ก่อนขาดทุนจากการด้อยค่าด้านเครดิต | (22,794) | (3,266) | (530) | (12,387) | 1 | 1 | (38,976) |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนขาดทุน |  |  |  |  |  |  |  |

| จากการด้อยค่าด้านเครดิต |  |  |  |  |  |  |  |

| และภาษีเงินได้ | 33,838 | 7,690 | 11,576 | (2,057) | - | - | 51,047 |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | กิจการธนาคาร ในประเทศ | กิจการธนาคารต่างประเทศ | กิจการการเงิน ธนกิจ | อื่น ๆ | รายการ            ตัดบัญชี | รายการ            ตัดบัญชี | รวม |

| สินทรัพย์รวม |  |  |  |  |  |  |  |

| ณ วันที่ 30 กันยายน 2563 | 1,678,908 | 1,025,077 | 1,220,122 | 212,369 | (325,885) | (325,885) | 3,810,591 |

| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 | 1,622,097 | 788,248 | 1,206,275 | 148,726 | (548,603) | (548,603) | 3,216,743 |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2562 |

|  | ธุรกรรม ในประเทศ | ธุรกรรมต่างประเทศ | รวม | ธุรกรรม ในประเทศ | ธุรกรรมต่างประเทศ | ธุรกรรมต่างประเทศ | รวม |

| รายได้จากการดำเนินงานรวม | 21,956 | 7,465 | 29,421 | 25,738 | 4,501 | 4,501 | 30,239 |

| ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานรวม | (19,228) | (5,867) | (25,095) | (16,203) | (1,857) | (1,857) | (18,060) |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้ | 2,728 | 1,598 | 4,326 | 9,535 | 2,644 | 2,644 | 12,179 |

| ภาษีเงินได้ | (483) | 271 | (212) | (1,984) | (656) | (656) | (2,640) |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2562 |

|  | ธุรกรรม ในประเทศ | ธุรกรรมต่างประเทศ | รวม | ธุรกรรม ในประเทศ | ธุรกรรมต่างประเทศ | ธุรกรรมต่างประเทศ | รวม |

| รายได้จากการดำเนินงานรวม | 70,814 | 17,287 | 88,101 | 76,199 | 13,824 | 13,824 | 90,023 |

| ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานรวม | (52,816) | (17,007) | (69,823) | (49,333) | (5,652) | (5,652) | (54,985) |

| กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้ | 17,998 | 280 | 18,278 | 26,866 | 8,172 | 8,172 | 35,038 |

| ภาษีเงินได้ | (2,406) | (809) | (3,215) | (5,448) | (1,481) | (1,481) | (6,929) |



|  |  |  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 | 31 ธันวาคม 2562 |

|  | ธุรกรรม ในประเทศ | ธุรกรรมต่างประเทศ | รวม | ธุรกรรม ในประเทศ | ธุรกรรมต่างประเทศ | ธุรกรรมต่างประเทศ | รวม |

| สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน | 81,647 | 16,993 | 98,640 | 36,036 | 6,478 | 6,478 | 42,514 |

| สินทรัพย์รวม | 2,874,728 | 935,863 | 3,810,591 | 2,679,118 | 537,625 | 537,625 | 3,216,743 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 1,218 | 2,342 | 638 | 638 | 2,150 |

| เงินลงทุนและธุรกรรมเพื่อค้า | 102 | 67 | 43 | 43 | 67 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ | 2,973 | 2,544 | 2,183 | 2,183 | 2,364 |

| เงินให้สินเชื่อ | 24,945 | 23,480 | 19,740 | 19,740 | 22,784 |

| อื่น ๆ | 8 | 38 | 8 | 8 | 38 |

| รวมรายได้ดอกเบี้ย | 29,246 | 28,471 | 22,612 | 22,612 | 27,403 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 4,256 | 7,057 | 3,153 | 3,153 | 6,345 |

| เงินลงทุนและธุรกรรมเพื่อค้า | 209 | 169 | 131 | 131 | 169 |

| เงินลงทุนในตราสารหนี้ | 7,997 | 7,411 | 6,572 | 6,572 | 6,897 |

| เงินให้สินเชื่อ | 72,540 | 70,140 | 63,886 | 63,886 | 67,971 |

| อื่น ๆ | 69 | 73 | 69 | 69 | 73 |

| รวมรายได้ดอกเบี้ย | 85,071 | 84,850 | 73,811 | 73,811 | 81,455 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 |

| เงินรับฝาก | 6,106 | 5,938 | 3,310 | 3,310 | 5,570 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 165 | 543 | 145 | 145 | 523 |

| เงินนำส่งสถาบันคุ้มครองเงินฝาก | 1,536 | 2,496 | 1,391 | 1,391 | 2,494 |

| ตราสารหนี้ที่ออก |  |  |  |  |  |

| หุ้นกู้และหุ้นกู้ด้อยสิทธิ | 1,585 | 1,519 | 1,492 | 1,492 | 1,519 |

| อื่น ๆ | 2 | 31 | 2 | 2 | 31 |

| รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | 9,394 | 10,527 | 6,340 | 6,340 | 10,137 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 |

| เงินรับฝาก | 17,535 | 17,234 | 12,852 | 12,852 | 16,070 |

| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 768 | 1,608 | 695 | 695 | 1,523 |

| เงินนำส่งสถาบันคุ้มครองเงินฝาก | 4,318 | 7,452 | 4,109 | 4,109 | 7,446 |

| ตราสารหนี้ที่ออก |  |  |  |  |  |

| หุ้นกู้และหุ้นกู้ด้อยสิทธิ | 4,658 | 4,582 | 4,527 | 4,527 | 4,582 |

| อื่น ๆ | 10 | 96 | 10 | 10 | 96 |

| รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย | 27,289 | 30,972 | 22,193 | 22,193 | 29,717 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ |  |  |  |  |  |

| การรับรอง รับอาวัล และการค้ำประกันการกู้ยืม | 689 | 51 | 506 | 506 | 42 |

| บริการบัตรเดบิต บัตรเครดิต และธุรกรรมทาง |  |  |  |  |  |

| อิเล็กทรอนิกส์ | 3,833 | 4,673 | 3,685 | 3,685 | 4,673 |

| อื่น ๆ | 4,009 | 4,754 | 2,341 | 2,341 | 3,439 |

| รวมรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ | 8,531 | 9,478 | 6,532 | 6,532 | 8,154 |

| ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริการ | 2,151 | 2,614 | 2,051 | 2,051 | 2,565 |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ | 6,380 | 6,864 | 4,481 | 4,481 | 5,589 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ |  |  |  |  |  |

| การรับรอง รับอาวัล และการค้ำประกันการกู้ยืม | 1,331 | 141 | 1,046 | 1,046 | 113 |

| บริการบัตรเดบิต บัตรเครดิต และธุรกรรมทาง |  |  |  |  |  |

| อิเล็กทรอนิกส์ | 11,711 | 14,081 | 11,513 | 11,513 | 14,062 |

| อื่น ๆ | 12,006 | 13,982 | 7,192 | 7,192 | 10,371 |

| รวมรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ | 25,048 | 28,204 | 19,751 | 19,751 | 24,546 |

| ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริการ | 6,693 | 7,885 | 6,460 | 6,460 | 7,734 |

| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ | 18,355 | 20,319 | 13,291 | 13,291 | 16,812 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 |

| ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 4,933 | - | 3,104 | 3,104 | - |

| อื่น ๆ | 735 | - | 808 | 808 | - |

| หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า | - | 5,381 | - | - | 5,109 |

| รวมผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น / หนี้สูญ |  |  |  |  |  |

| หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า | 5,668 | 5,381 | 3,912 | 3,912 | 5,109 |



|  |  |  |  | หน่วย : ล้านบาท | หน่วย : ล้านบาท |

|  | งบการเงินรวม | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร | งบการเงินเฉพาะธนาคาร |

|  | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ | สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ |

|  | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2563 | 30 กันยายน 2562 |

| ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น |  |  |  |  |  |

| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 21,197 | - | 19,406 | 19,406 | - |

| อื่น ๆ | 2,796 | - | 2,562 | 2,562 | - |

| หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า | - | 16,009 | - | - | 15,641 |

| รวมผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น / หนี้สูญ |  |  |  |  |  |

| หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า | 23,993 | 16,009 | 21,968 | 21,968 | 15,641 |