Modelo de un sistema de control para la prevencion del lavado de dinero y activos, aplicable a las empresas importadoras de productos cosmeticos en el area metropolitana de San Salvador.
Year: 2017

Las empresas importadoras de productos cosmeticos se consideran un punto importante en el desarrollo y crecimiento economico del pais debido a la expansion que ha tenido este sector en los ultimos anos y a la vez se vuelve un sector atractivo para las organizaciones criminales que se dedican al lavado de dinero y de activos por encontrarse en una economia dolarizada que facilita el encubrimiento de sus delitos, por lo cual aplican diferentes tipologias, ademas las Actividades y Profesiones no Financieras Designadas (APNFD'S) y todos los demas sectores empresariales diferentes al sector financiero son sujetos obligados a cumplir la Ley en relacion a la prevencion del delito de lavado de dinero y de activos. Por la poca experiencia en el sector sobre el tema en materia de prevencion de lavado de dinero y de activos, la falta de un ente supervisor y pocos controles que hacen mas dificil detectar cualquier intento de disfrazar de actividades ilicitas, hace que la mayoria de empresas esten propensas a verse involucradas a facilitar que este delito se genere; debido a esto se visiona una oportunidad a los profesionales de contaduria publica para utilizar los conocimientos legales y de control interno adquiridos en diferentes areas y aplicarlos a mejorar el sistema de control en las empresas importadoras de productos cosmeticos para prevenir, detectar y controlar cualquier tipo de operacion sospechosa. En el transcurso de la investigacion se trato de identificar los principales problemas en cuanto al cumplimiento de la Ley en el tema de aplicacion de controles para la prevencion del lavado de dinero y de activos, con el fin de poder identificar y prepararse ante cualquier operacion sospechosa o irregular, por lo cual se establecio la hipotesis que de efectividad para la deteccion de tales operaciones y la contribucion que puede aportar el implementar un modelo del sistema de control para la prevencion del delito. La metodologia utilizada se realizo por medio del metodo hipotetico deductivo del cual se estructuro la hipotesis, las unidades de analisis que fueron las empresas importadoras de productos cosmeticos en el area metropolitana de San Salvador, se determinaron las variables antes descritas y los indicadores que permiten establecer una relacion entre dichas variables por medio de la operacionalizacion de dichas variables. Ademas, se establecio un marco teorico, la legislacion aplicable a dichas empresas y la normativa tecnica que sirvio de guia para realizar la propuesta de solucion al caso de acuerdo al diagnostico obtenido de las encuestas realizadas a personal clave de la administracion de las empresas que se tomaron como unidades de analisis, lo que permitio identificar los puntos de mayor deficiencia en tema de prevencion de lavado de dinero y dar un mayor enfasis en fortalecerlos. La estructura del plan de solucion se divide en cinco partes principales para la prevencion del lavado de dinero y de activos, que incluye: (1) estructura organizacional, (2) politicas, (3) procedimientos, (4) monitoreo y (5) manual.