### NN 118/2021 (3.11.2021.), Pravilnik o izmjenama i dopunama Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja mirovinskog društva koje upravlja obveznim mirovinskim fondovima

HRVATSKA AGENCIJA ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA

2036

Na temelju odredbi članka 64. stavka 2., 3. i 4. Zakona o obveznim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« broj 19/2014, 93/2015, 64/2018, 115/2018 i 58/2020) i članka 19. stavka 6. Zakona o računovodstvu (»Narodne novine«, br. 78/2015, 134/2015, 120/2016, 116/2018, 42/2020 i 47/2020), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga, na sjednici Upravnog vijeća održanoj 29. listopada 2021. godine donosi

PRAVILNIK

O IZMJENAMA I DOPUNAMA PRAVILNIKA O STRUKTURI I SADRŽAJU FINANCIJSKIH
 IZVJEŠTAJA I DRUGIH IZVJEŠTAJA MIROVINSKOG DRUŠTVA KOJE UPRAVLJA
 OBVEZNIM MIROVINSKIM FONDOVIMA

Članak 1.

U Pravilniku o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja mirovinskog društva koje upravlja obveznim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« broj 104/17) Prilog 3. mijenja se i glasi:

»PRILOG 3.

IZVJEŠTAJ O STRUKTURI FINANCIJSKE IMOVINE I OBVEZA MIROVINSKOG DRUŠTVA

Depoziti

|  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BIC banke | Naziv  banke | Ugovoreni iznos u valuti glavnice | Oznaka valute | Iznos kamata u valuti | Zbroj glavnice i kamate u HRK | Umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | Financijska imovina mirovinskog društva\* |

Novac

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BIC  banke | Naziv banke | Država | Stanje naračunu u valuti | Kamata | Oznaka valute | Tečaj | Stanje na računu u HRK | Financijska imovina mirovinskog društva\* |

Dionice

|  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ISIN | Naziv izdavatelja | Količina | Fer cijena u valuti | Oznaka  valute | Vrijednost ulaganja u HRK | Udjel u vlasništvu |

Dužnički vrijednosni papiri

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ISIN | Naziv  izdavatelja | Nominalna  vrijednost u valuti | Oznaka valute | Fer cijena | Iznos  kamata u valuti | Zbroj glavnice i kamate u HRK | Udjel u izdanju | Umanjenje vrijednosti za očekivane  kreditne gubitke | Financijska  imovina  mirovinskog društva\* |

Instrumenti tržišta novca

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ISIN | Naziv izdavatelja | Nominalna  vrijednost u valuti | Oznaka valute | Fer cijena | Vrijednost  ulaganja u HRK | Udjel u izdanju | Umanjenje vrijednosti za očekivane  kreditne gubitke | Financijska  imovina  mirovinskog društva\* |

Udjeli UCITS fondova

|  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ISIN | Naziv društva za upravljanje | Naziv  fonda | Količina | Fer cijena u valuti | Oznaka valute | Vrijednost  ulaganja u HRK | Udjel u izdanju |

Izvedenice

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Vrsta  izvedenice | Opis | Druga ugovorna strana | OIB druge ugovorne strane | Datum sklapanja ugovora | Datum  dospijeća | Nominalna vrijednost | Oznaka valute | Ugovoreni tečaj/  Izvršna cijena | Spot tečaj/  cijena | Fer  vrijednost |

Poslovni udjeli

|  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Naziv društva | OIB društva | Opis | Vrijednost ulaganja u HRK | Udjel u vlasništvu  izdavatelja |

\* navesti radi li se o sredstvima jamstvenog pologa iz članka 112. stavka 4. Zakona, regulatornog kapitala iz članka 26. stavka 3. Zakona ili vlastitim sredstvima mirovinskog društva iz članka 26. stavaka 1. i 2. Zakona«

Članak 2.

(1) Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmoga dana od dana objave u »Narodnim novinama«.

(2) Obrasci iz stavka 1. ovoga Pravilnika se prvi put primjenjuju na dostavu lzvještaja o strukturi financijske imovine i obveza mirovinskog društva sa stanjem na dan 31. prosinca 2021. godine.

Klasa: 011-02/21-03/04
 Urbroj: 326-01-70-72-21-4
 Zagreb, 29. listopada 2021.

Predsjednik Upravnog vijeća
 dr. sc. Ante Žigman, v. r.