## Uputa o provedbi Odluke o načinu obavljanja platnog prometa s inozemstvom i načinu dostavljanja podataka o platnom prometu s inozemstvom

### NN 35/1996 (7.5.1996.), Uputa o provedbi Odluke o načinu obavljanja platnog prometa s inozemstvom i načinu dostavljanja podataka o platnom prometu s inozemstvom

# **NARODNA BANKA HRVATSKE**

Na temelju točke X. i XI. Odluke o načinu obavljanja platnog prometa
s inozemstvom ("Narodne novine" broj 99/93, 97/94, 2/96 i 7/96),
a u svezi članka 55. i 56. Zakona o Narodnoj banci Hrvatske ("Narodne
novine" broj 35/95 - pročišćeni tekst), guverner Narodne banke Hrvatske
donosi

## **UPUTU**

### **O PROVEDBI ODLUKE O NAČINU OBAVLJANJA PLATNOG PROMETA S INOZEMSTVOM I NAČINU DOSTAVLJANJA PODATAKA O PLATNOM PROMETU S INOZEMSTVOM**

OPĆE ODREDBE

Pod platnim prometom s inozemstvom u smislu ove Upute razumijevaju se
naplate i plaćanja po osnovi izvoza i uvoza robe i usluga i po drugim poslovima
između domaćih i stranih osoba.

Platni promet s inozemstvom obavlja se preko banaka ovlaštenih za poslove
s inozemstvom sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, ako Zakonom o osnovama
deviznog sustava, deviznog poslovanja i prometu zlata (u daljnjem tekstu
"Zakon") nije drukčije određeno.

I. NAPLATE I PLAĆANJA PO REDOVNIM POSLOVIMA

NAPLATE

1. Devize ostvarene naplatom izvoza robe i usluga ili drugim pravnim
poslovima sa stranim osobama, odnosno u drugim slučajevima kada je to određeno
Zakonom, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom odobrava deviznom računu
domaće osobe.

Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom, preko koje je ostvarena naplata
u devizama (doznakom, akreditivom, inkasom dokumenata, čekovima, drugim
instrumentima bezgotovinskog plaćanja, kao i u efektivnom stranom novcu)
obrađuje naplatu nalogom 10 - Izvještaj o naplati iz inozemstva (u daljnjem
tekstu: "Nalog 10"), čiji je minimalni sadržaj utvrđen ovom Uputom
i čini njezin sastavni dio.

U Nalog 10 banka obvezno unosi šifru osnove naplate iz Priloga br. 8
pod I uz ovu Uputu, koristeći se podacima iz primljenog naloga iz inozemstva
ili podacima pribavljenim od korisnika naplate. Ako u jednom Nalogu 10
ima više od jedne osnove naplate, uz Nalog 10 daje se Specifikacija "Prilog
br. 6" uz ovu Uputu.

Nalog 10 banka ispostavlja u potrebnom broju primjeraka, a može se obraditi
i tiskati i putem računala.

Nalog 10 dostavlja se korisniku naplate i Narodnoj banci Hrvatske: putem
pošte, putem magnetskog medija ili telekomunikacijskim putem, zavisno o
dogovoru između banke i korisnika naplate, kao i Narodne banke Hrvatske
i ovlaštene banke.

2. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje naplatu u devizama
odmah, a najkasnije u roku od dva radna dana od dana kada je obaviještena
o naplati. Pod obavještenjem o naplati razumijeva se primitak izvještaja
od strane banke da su devize odobrene deviznom računu banke i primitak
ispravnog naloga strane banke za isplatu korisniku naplate.

3. Naplatu u devizi *u korist domaćih pravnih osoba i domaćih fizičkih
osoba* iz točke 35. ove Upute, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom,
preko čijeg je računa odobrena naplata, obrađuje Nalogom 10 i knjiži:

- duguje račun 3100 odnosno 709, 719

- potražuje račun 250 korisnika naplate.

Naplate iz inozemstva ili s deviznog računa strane osobe kod domaće
banke, po kojima je korisnik naplate ujedno i krajnji korisnik, mogu se
odobriti neposredno u korist njegovog deviznog računa, sukladno izjavi
korisnika naplate da izvoz obavlja u svoje ime i za svoj račun. U tom slučaju
banka knjiži:

- duguje račun 3100 odnosno 709, 719

- potražuje odgovarajući analitički račun iz skupine 70 - krajnjeg korisnika.

Naplate iz inozemstva *u korist deviznih računa stranih osoba kod
domaćih banaka,* banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje Nalogom
10 i knjiži:

- duguje račun 3100

**-** potražuje račun 709, 719 strane osobe**.**

Ako se račun strane osobe vodi kod druge ovlaštene banke postupa se
prema toč.150 ove Upute.

***Naplate doznakom i inkasom dokumenata***

4. Naplatu doznakom, preko računa banke u inozemstvu (3100), banka ovlaštena
za poslove s inozemstvom obrađuje na način naveden u točci 1-3 ove Upute
i knjiži:

- duguje račun 3100

- potražuje račun 250.

5. Naplatu doznakom na teret deviznog računa 709, 719 strane osobe kod
banke ovlaštene za poslove s inozemstvom, ta banka obrađuje najkasnije
idućeg radnog dana od dana primitka naloga za plaćanje, ako na računu ima
pokrića za isplatu. Naplata se obrađuje na način naveden u točci 1-3 ove
Upute, a kao zemlja naplate se uzima zemlja domicila strane osobe. Pri
tome banka knjiži:

- duguje račun 709 ili 719

- potražuje račun 250.

Naplata iz inozemstva *inkasom robnih dokumenata* obrađuje se i
knjiži po istom postupku kao i naplata koja se obavlja doznakom.

***Naplata akreditivom***

6. Naplatu akreditivom banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje
odmah, a najkasnije u roku od dva radna dana od dana kad je obaviještena
da je vrijednost poslanih dokumenata odobrena njenom računu u inozemstvu,
na način naveden u točci 1-3 ove Upute.

Ako se naplata obavlja pokrivenim akreditivom, primljeno pokriće za
otvoreni akreditiv banka obrađuje nalogom 11 - "Opći devizni nalog"
čiji je minimalni sadržaj utvrđen ovom Uputom i čini njen sastavni dio
(u daljnjem tekstu: Nalog 11) odgovarajuća šifra osnove i knjiži:

- duguje račun 3100,

- potražuje račun 71920.

Naplata iz akreditiva obrađuje se Nalogom 10 na teret računa 71920 u
korist račun 250, uz oznaku odgovarajuće šifre osnove. Naplata se obrađuje
odmah, a najkasnije u roku od dva radna dana od dana priprimitka urednih
akreditivnih isprava ili po dospijeću akreditiva, na način iz točke 1-3
ove Upute.

7. Ako se naplata obavlja akreditivom na teret računa 7092 strane banke,
banka kod koje se vodi račun i kod koje je akreditiv otvoren, obrađuje
naplatu odmah, a najkasnije u roku od dva radna dana od dana primitka urednih
dokumenata, u skladu s uvjetima iz akreditiva, na način iz točke 5. ove
Upute.

***Naplata čekom***

8. Naplatu čekom*plativim po predočenju čeka*, ako banka
odluči da ček isplati prije primitka pokrića, banka ovlaštena za poslove
s inozemstvom obrađuje na način iz točke 1-3 ove Upute i knjiži:

- duguje račun 3010

- potražuje račun 250 ili 709, 719.

Iznos naplate uključuje se u specifikaciju ("Prilog br. 5"
uz ovu Uputu), u kolonu "Razne osnove".

Primljeni (otkupljeni) ček banka šalje u inozemstvo radi naplate i obrađuje
Nalogom 11 ili internim nalogom banke te knjiži:

- duguje račun 3011,

- potražuje račun 3010

s time da u koloni "osnova" unosi šifru osnove 951 za odobrenje
računa 3010. Iznos odobrenja računa 3010 unosi se u specifikaciju "Prilog
br. 5" uz ovu Uputu u kolonu "Dotacija inozemstvu".

Izvršenu naplatu čeka u inozemstvu banka obrađuje Nalogom 11 ili internim
nalogom banke, uz oznaku šifre osnove 951, za račun 3100 i knjiži:

- duguje račun 3100,

- potražuje račun 3011.

9. Čekovi inozemnog izdanja preuzeti od domaćih i stranih osoba koje
ovlaštena banka isplaćuje po naplati čeka, knjiže se u izvanbilančnoj evidenciji.
Naplata *po realizaciji čeka u inozemstvu* obrađuje se u banci na
način iz točke 1-3 ove Upute.

***Naplata bankarskim čekom vučenim na ovlaštenu banku***

10. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom na koju je vučen ček i
kojoj je po čeku odobreno pokriće na računu u inozemstvu obrađuje naplatu
Nalogom 11 uz knjiženje primljenog pokrića po čeku:

- duguje račun 3100,

- potražuje račun 71921,

u kojem za zaduženje računa 3100 navodi šifru osnove 951.

Istog, a najkasnije dva radna dana od dana primitka čeka banka obrađuje
naplatu Nalogom 10, na način iz točke 1-3 ove Upute i knjiži:

- duguje račun 3010,

- potražuje račun 250.

Iznos na koji glasi ček uključuje se u specifikaciju ("Prilog br.
5" uz ovu Uputu), u kolonu "Razne osnove".

Za naplatu isplaćenog čeka na teret primljenog pokrića banka ispostavlja
Nalog 11 ili interni nalog banke i knjiži:

- duguje račun 71921,

- potražuje račun 3010

uz šifru osnove 951 kod odobrenja računa 3010.

11. Naplatu po čeku koji strana banka vuče na teret svog računa kod
domaće banke, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom kod koje se vodi
račun 7092 obrađuje odmah, a najkasnije dva radna dana od dana primitka
čeka, ukoliko na računu ima pokrića, Nalogom 10 na način iz točke 1-3 ove
Upute i knjiži:

- duguje račun 7092,

- potražuje račun 250.

***Naplata u efektivnom stranom novcu***

12. Naplatu u efektivnom stranom novcu, sukladno postojećim propisima,
banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje istog dana kada primi
efektivni strani novac, Nalogom 10, na način iz točke 1-3 ove Upute i knjiži:

- duguje račun 3000,

- potražuje račun 250.

Iznos naplate banka uključuje u specifikaciju ("Prilog br. 3",
uz ovu Uputu), u koloni "Razne osnove".

***Raspored priljeva deviza***

13. Domaće osobe korisnici naplate, osim domaćih fizičkih osoba - građana,
dužne su banci ovlaštenoj za poslove s inozemstvom dati nalog za raspored
priljeva deviza, istog ili najkasnije slijedećeg radnog dana kada je obaviješten
o izvršenoj naplati, u korist deviznog računa domaće osobe čija je roba
izvezena, odnosno koja je uslugu obavila (u nastavku teksta "krajnji
korisnik").

Za ispravno davanje naloga za odobrenje deviza deviznom računu krajnjeg
korisnika, kao i za točnost podataka u tom nalogu odgovoran je korisnik
naplate. Na njegov teret padaju svi troškovi i eventualna naknada štete
krajnjem korisniku zbog kašnjenja prijenosa deviza na račun krajnjeg korisnika,
kao i odgovornost zbog davanja naloga za raspored priljeva deviza suprotno
propisima koji reguliraju devizno poslovanje.

14. Raspored priljeva deviza koji korisnik naplate mora dostaviti banci
ovlaštenoj za poslove s inozemstvom, na način dogovoren s bankom, mora
sadržavati najmanje slijedeće podatke:

- broj i datum Naloga 10 kojim je obrađena naplata, odnosno broj i datum
telekomunikacijske poruke o izvršenoj naplati;

- oznaku i iznos u stranoj valuti;

- naziv i sjedište krajnjeg korisnika kojem se devize prenose i statistički
matični broj;

- naziv banke i broj deviznog računa krajnjeg korisnika na koji treba
devize prenijeti.

15. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom, istog, a najkasnije slijedećeg
radnog dana od dana primitka naloga za raspored priljeva deviza, Nalogom
11 ili internim nalogom prenosi devize s računa 250 u korist deviznih računa
krajnjih korisnika i knjiži:

- duguje račun 250 korisnika naplate,

- potražuje odgovarajući analitički račun iz skupine 70 - krajnjeg korisnika.

Priljev deviza ostvaren izvozom robe i usluga obrtnika, trgovaca pojedinaca
i drugih fizičkih osoba koje obavljaju samostalnu djelatnost odobrava se
računu 7040.

16. Naplata koja se s računa 250 korisnika naplate prenosi na devizni
račun krajnjeg korisnika kod druge banke, izvršava se putem ispravnog platnog
naloga (SWIFT, telex ili poštom), koji ispostavlja banka preko koje je
ostvarena naplata iz inozemstva.

Ispravan platni nalog je onaj koji sadrži:

- naziv banke koja ispostavlja nalog,

- naziv banke koja prima nalog,

- broj reference,

- datum valute, oznaku valute i iznos,

- naziv nalogodavatelja,

- naziv i broj računa krajnjeg korisnika,

- informaciju o pokriću,

te eventualne ostale dopunske informacije.

Na dan valute, zavisno o informaciji o pokriću, banka nalogodavatelj
Nalogom11 ili internim nalogom knjiži:

- duguje račun 250;

- potražuje račun 7011 banke primatelja ili račun 3111 banke nalogodavatelja
kod banke primatelja.

Banka krajnjeg korisnika koja je primila platni nalog odobrava devize
deviznom računu krajnjeg korisnika na datum valute ili najkasnije slijedećeg
radnog dana, Nalogom 11 ili internim nalogom banke i zavisno o pokriću
knjiži:

- duguje račun 3111 ili račun 7011;

- potražuje odgovarajući analitički račun iz skupine 70 krajnjeg korisnika.

17. Korisnik naplate iz inozemstva dužan je banci ovlaštenoj za poslove
s inozemstvom dati raspored priljeva deviza bez obzira na osnovu naplate,
ako ovom Uputom nije drukčije uređeno.

PLAĆANJA

18. Plaćanje u inozemstvo, zavisno o vrsti instrumenta plaćanja (doznaka,
inkaso dokumenata, ček, dokumentarni akreditiv i dr., kao i u efektivnom
stranom novcu), banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obavlja na osnovi
ispravnog naloga za plaćanje.

19. Pod ispravnim nalogom za plaćanje u inozemstvo smatra se:

- nalog koji je ispostavljen na način utvrđen ovom Uputom, popunjen
i ovjeren od ovlaštenih osoba nalogodavatelja, odnosno koji sadrži identifikacijsku
šifru kada je nalog dan telekomunikacijskim putem;

- nalog uz koji su priložene isprave temeljem kojih se dokazuje osnova
i obveza plaćanja;

- nalog uz koji je dano pokriće u valuti plaćanja.

Nalog za plaćanje u inozemstvo može se dostaviti banci i telekomunikacijskim
putem, ako je tako dogovoreno između banke i nalogodavatelja.

20. Pod deviznim pokrićem za izvršenje naloga za plaćanje u inozemstvo
razumijeva se pokriće s deviznog računa domaće osobe za koju se roba uvozi
ili koja je uslugu koristila, ili za koju se obavlja plaćanje; odnosno
devize kupljene na deviznom tržištu.

Ako se plaćanje u inozemstvo obavlja temeljem kupnje deviza nalogodavatelj
ili domaća osoba za koju se roba ili usluga uvozi uplaćuje banci protuvrijednost
deviza u kunama po prodajnom tečaju.

21. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom izvršava nalog za plaćanje
u inozemstvo pod uvjetima i u roku propisanom člankom 50. Zakona.

***Plaćanje doznakom i inkasom dokumenata***

22. Za plaćanje u inozemstvo doznakom preko računa domaće banke u inozemstvu,
preko deviznog računa strane banke kod domaće banke ili u korist deviznog
računa strane osobe kod domaće banke, nalogodavatelj daje banci ovlaštenoj
za poslove s inozemstvom, preko koje želi izvršiti plaćanje, nalog 14 -
"Nalog za doznaku u inozemstvo" (u nastavku teksta: "Nalog
14") čiji je minimalni sadržaj utvrđen ovom Uputom i čini njen sastavni
dio.

Nalog 14 može, po izboru svake banke, sadržavati i više podataka nego
što je utvrđeno ovom Uputom.

23. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom prihvaća i knjiži pokriće
za izvršenje naloga:

- devizno pokriće na odgovarajućem analitičkom računu sredstava za plaćanje
u inozemstvo u okviru skupine 71,

- pokriće u kunama za kupnju deviza na odgovarajućem analitičkom računu
sredstava za kupnju deviza za plaćanje u inozemstvo u okviru skupine 81.
U trenutku kupoprodaje deviza, devize se odobravaju odgovarajućem analitičkom
računu sredstava za plaćanje u inozemstvo u okviru skupine 71 (knjiženje
računi 81.../71...).

24. Nalogodavatelj dostavlja banci ovlaštenoj za poslove s inozemstvom
Nalog 14 u potrebnom broju primjeraka dogovorenih s bankom.

U Nalogu 14 obvezno se unosi šifra osnove plaćanja iz Priloga br. 8
pod I uz ovu Uputu. Ako u jednom Nalogu 14 ima više od jedne osnove plaćanja,
uz Nalog 14 prilaže se Specifikaciji "Prilog br. 7a" uz ovu Uputu.

Nalogodavatelj može nalog za plaćanje u inozemstvo dostaviti banci neposredno
ili putem pošte, a u dogovoru s bankom i putem magnetskog medija ili telekomunikacijskim
putem. Nalog dostavljen putem magnetskog medija ili telekomunikacijskim
putem mora sadržavati sve podatke utvrđene Nalogom 14, te dogovorenu identifikacijsku
šifru.

Nalog 14, po izvršenom plaćanju u inozemstvo, banka je dužna dostaviti
Narodnoj banci Hrvatske: putem pošte, putem magnetskog medija ili telekomunikacijskim
putem, zavisno o dogovoru između Narodne banke Hrvatske i ovlaštene banke.

25. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom knjiži izvršeno plaćanje
preko računa u inozemstvu:

- duguje odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo
u okviru skupine 71,

- potražuje račun 3100.

26. Plaćanje u inozemstvo preko deviznog računa strane banke kod domaće
banke, domaća banka izvršava na osnovi primljenog Naloga 14, temeljem kojeg
daje odgovarajući nalog stranoj banci za isplatu stranoj osobi u inozemstvu.
Pokriće stranoj banci domaća banka odobrava s datumom valute u korist računa
7092, uz zaduženje odgovarajućeg analitičkog računa sredstava za plaćanje
u inozemstvo u okviru skupine 71.

27. Kada se plaćanje u inozemstvo obavlja preko računa 7092 strane banke,
koji se vodi kod druge domaće banke, obračun između domaćih banaka obavlja
se u devizama preko računa 7011 ili 3111.

Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom preko koje se obavlja plaćanje,
dužna je Nalog 14, uz popratno pismo, dostaviti domaćoj banci koja vodi
račun 7092 strane banke, u roku od dva radna dana od dana kada je dala
nalog stranoj banci za isplatu stranoj osobi.

28. Plaćanje doznakom u korist deviznog računa strane osobe kod domaće
ovlaštene banke obavlja se analogno točci 26. i 27. ove Upute, s time što
se devizno pokriće odobrava računu 709 ili 719 kod iste ili druge domaće
banke, zavisno o tome gdje se vodi devizni račun strane osobe.

*Plaćanje ili transfer u inozemstvo na teret računa 709 ili 719*kod domaće banke, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje
Nalogom 14 i knjiži:

- duguje račun 709 ili 719 strane osobe;

- potražuje račun 3100,

s time što nalogodavatelj daje odgovarajući nalog banci, a banka ispunjava
Nalog 14 radi obrade.

Prijenos deviza s računa 709 ili 719 strane osobe kod domaće banke na
račun 709 ili 719 strane osobe kod druge domaće banke izvršava se platnim
nalogom uz međusobni obračun banaka analogno toč. 16 i 150 ove Upute.

29. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom koja primi na *inkaso
robne dokumente* obavještava o tome domaću osobu, poziva je da podnese
Nalog 14 i osigura pokriće.

Podnijeti nalog izvršava se na način iz točke 22. - 28. ove Upute.

***Plaćanje akreditivom***

30. Za plaćanje u inozemstvo akreditivom nalogodavatelj daje banci ovlaštenoj
za poslove s inozemstvom, preko koje se obavlja plaćanje, nalog 15 - "Nalog
za otvaranje akreditiva" (u daljnjem tekstu "Nalog 15"),
čiji je minimalni sadržaj utvrđen ovom Uputom i čini njezin sastavni dio.
Nalog 15 može, po izboru svake banke, sadržavati i više podataka nego što
je utvrđeno ovom Uputom.

U Nalogu 15 obvezno se navodi šifra osnove plaćanja iz Priloga br. 8
pod I uz ovu Uputu.

U dogovoru s bankom, nalogodavatelj može nalog za plaćanje u inozemstvo
akreditivom dostaviti banci i putem magnetskog medija ili telekomunikacijskim
putem, s time da takav nalog mora sadržavati sve podatke utvrđene u Nalogu
15, te dogovorenu identifikacijsku šifru.

Pokriće za plaćanje (s deviznog računa ili kupnjom deviza) ovim instrumentom
uplaćuje se banci u dogovorenom roku, a najkasnije prije isplate stranoj
osobi iz otvorenog akreditiva.

Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom vodi primljeno pokriće do obrade
isplate iz akreditiva na odgovarajućem analitičkom računu sredstava za
plaćanje u inozemstvo u okviru skupine 71.

Ako se stranoj banci daje unaprijed pokriće po otvorenom nostro akreditivu,
doznačeno pokriće banci u inozemstvu, do iskupa iz akreditiva, iskazuje
se na računu 312. Prijenos pokrića se obrađuje Nalogom 11 i knjiži: račun
312/račun 3100.

31. Po isplati iz akreditiva korisniku u inozemstvu banka ovlaštena
za poslove s inozemstvom ispostavlja izvještaj 15-a - "Izvještaj o
isplati iz akreditiva" (u daljnjem tekstu: Nalog 15-a), čiji je sadržaj
utvrđen ovom Uputom i čini njezin sastavni dio.

U Nalogu 15-a obvezno se unosi šifra osnove plaćanja iz Priloga br.
8 pod I uz ovu Uputu.

Nalog 15-a ispostavlja se u potrebnom broju primjeraka i dostavlja nalogodavcu
i Narodnoj banci Hrvatske. Dostava se može obaviti: putem pošte, putem
magnetskog medija ili telekomunikacijskim putem, zavisno o dogovoru između
banke i nalogodavatelja, kao i Narodne banke Hrvatske i ovlaštene banke.

32. Isplata iz akreditiva knjiži se u banci:

- duguje odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo
iz skupine 71,

- potražuje račun 3100 odnosno 312, ovisno o tome da li se pokriće stranoj
banci daje unaprijed ili ne.

***Plaćanje čekom***

33. Plaćanje u inozemstvo čekom, koji izdaje banka ovlaštena za poslove
s inozemstvom, obavlja se na temelju Naloga 14 i primljenog pokrića s deviznog
računa ili deviza kupljenih na deviznom tržištu.

Primljeno pokriće do izdavanja čeka vodi se na odgovarajućem analitičkom
računu sredstava za plaćanje u inozemstvu u okviru skupine 71.

Za izdani ček, na iznos u stranoj valuti na koji glasi ček, banka vodi
obvezu u devizama na računu 254 do realizacije čeka u inozemstvu i knjiži:

- duguje odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo
iz skupine 71,

- potražuje račun 254.

Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom, izdavatelj čeka, zadržava
Nalog 14 do primitka izvještaja o zaduženju računa u inozemstvu za iskorišteni
ček. Po primitka izvještaja o zaduženju računa u inozemstvu banka knjiži:

- duguje račun 254,

- potražuje račun 3100.

Popunjeni Nalog 14 banka ovjerava i postupa u smislu točke 22. i 24.
ove Upute.

***Plaćanje u efektivnom stranom novcu***

34. Za plaćanje u efektivnom stranom novcu, sukladno odobrenju Narodne
banke Hrvatske, nalogodavatelj daje banci ovlaštenoj za poslove s inozemstvom
Nalog 14 i uplaćuje odgovarajuće pokriće s deviznog računa ili kupnjom
deviza na deviznom tržištu. U Nalogu 14 obvezno se unosi broj i datum odobrenja
Narodne banke Hrvatske te ime i prezime osobe koja se tim nalogom ovlašćuje
da preuzme efektivni strani novac.

Na temelju Naloga 14 i primljenog pokrića ovlaštena osoba podiže kod
banke efektivni strani novac.

Izdavanje efektivnog stranog novca ovlaštenoj osobi radi isplate stranoj
osobi banka knjiži kao izvršeno plaćanje u efektivnom stranom novcu i to:

- duguje odgovarajući analitički račun iz skupine 70, ili odgovarajući
analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo iz skupine 71.

- potražuje račun 3000.

Iznos isplaćenog efektivnog stranog novca banka uključuje u specifikaciju
(Prilog br. 4 uz ovu Uputu) u kolonu "Razne osnove".

NAPLATE I PLAĆANJA FIZIČKIH OSOBA

***Obrtnici, trgovci - pojedinci i druge fizičke osobe koje
samostalnim radom obavljaju djelatnost***

35. Naplate i plaćanja s inozemstvom za obrtnike, trgovce - pojedince
i druge fizičke osobe koje samostalnim radom obavljaju djelatnost, obavljaju
se na način predviđen točkom 1 - 34 i 39 - 170 ove Upute.

***Domaće fizičke osobe - građani***

36. Priljev u devizama iz inozemstva u korist domaćih fizičkih osoba
- građana banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje Nalogom 10
i odobrava deviznom računu ili deviznom štednom ulogu (koji glasi na ime)
domaće fizičke osobe kod ovlaštene banke kod koje domaća fizička osoba
ima devizni račun ili devizni štedni ulog ili, na izričit zahtjev korisnika
priljeva, isplaćuje, u odgovarajućoj protuvrijednosti, u kunama. Naplata
iz inozemstva koja se prenosi na drugu banku kod koje domaća fizička osoba
- građanin ima devizni štedni račun ili devizni štedni ulog (koji glasi
na ime) izvršava se putem platnog naloga (SWIFT, telex ili poštom), koji
ispostavlja banka, preko koje je izvršena doznaka iz inozemstva, analogno
načinu iz točke 16. ove Upute.

37. Za plaćanje u inozemstvo po zahtjevu domaće fizičke osobe koristi
se Nalog 14 kojeg ispunjava banka i uz koji se prilaže isprava temeljem
koje se dokazuje osnova i obveza plaćanja u inozemstvo. Ako domaća fizička
osoba - građanin daje nalog za doznaku u inozemstvo do kunske protuvrijednosti
3.000,00 DEM nije obvezna priložiti ispravu temeljem koje se dokazuje osnova
plaćanja. Dovoljna je izjava (informacija) nalogodavatelja temeljem koje
se određuje osnova plaćanja, koju banka unosi u obilježje 8. Naloga 14
i dalje postupa na način iz točke 18 - 21 ove Upute.

38. Za izvršenje naloga za plaćanje u inozemstvo, domaća fizička osoba
- građanin daje banci pokriće sa svog deviznog računa ili deviznog štednog
uloga ili kupuje devize kod banke.

Pokriće za izvršenje doznake u inozemstvo, po nalogu domaće fizičke
osobe -građanina, banka prenosi na račun 7147 - "Devizni računi sredstava
za plaćanje u inozemstvo", bilo da se radi o devizama s deviznog računa
ili deviznog štednog uloga domaće fizičke osobe ili se devize kupuju na
deviznom tržištu za domaću valutu.

Na temelju izvršenog plaćanja u inozemstvo banka knjiži:

- duguje račun 7147,

- potražuje račun 3100.

s time da, po vlastitom izboru, može i neposredno teretiti devizni račun
domaće fizičke osobe - građanina, kada se plaćanje obavlja devizama s deviznog
računa ili deviznog štednog uloga.

Ako se devizni račun ili devizni štedni ulog domaće fizičke osobe -
građana vodi kod banke čija dozvola za rad ne uključuje obavljanje poslova
s inozemstvom, nalog za plaćanje u inozemstvo, po nalogu domaće fizičke
osobe, izvršava se preko druge banke, ovlaštene za obavljanje poslova s
inozemstvom, s time da banka, kod koje se vodi devizni račun ili devizni
štedni ulog, odobrava devizno pokriće drugoj banci platnim nalogom (SWIFT,
telex ili poštom) na teret njenog deviznog tekućeg računa 3111 kod banke
ovlaštene za poslove s inozemstvom. Pri tome se postupa analogno točki
150. ove Upute.

II. NAPLATE I PLAĆANJA PO ODREĐENIM POSEBNIM POSLOVIMA

***Izvođenje investicijskih radova u inozemstvu***

*Naplaćivanje i plaćanje preko redovnog računa (3100).*

39. Izvršenu naplatu po osnovi izvođenja investicijskih radova u inozemstvu,
preko redovnog računa u inozemstvu (3100), banka ovlaštena za poslove s
inozemstvom obrađuje Nalogom 10 i iznos naplate u devizama odobrava domaćoj
osobi koja izvodi investicijske radove u inozemstvu (u daljnjem tekstu
"izvođač radova") na račun 71000 ili 71010, uz zaduženje računa
3100. U Nalogu 10 navodi se osnov naplate i šifra osnove 320. Banka ovlaštena
za poslove s inozemstvom postupa na ovaj način, ako su u nalogu strane
banke sadržani podaci iz kojih se može utvrditi da se radi o naplati po
toj osnovi. U protivnom banka knjiži naplatu na računu 250. Na zahtjev
izvođača radova, koji mora biti predan banci u roku od dva radna dana,
banka Nalogom 11 ili internim nalogom banke, uz zaduženje računa 250, naplatu
prenosi na račun 71000 ili 71010 istog, a najkasnije slijedećeg radnog
dana od dana primitka zahtjeva.

40. Ako se naplata po osnovi izvođenja investicijskih radova u inozemstvu
odobrava izvođaču investicijskih radova u korist računa 71000 ili 71010,
koji se vodi kod druge banke ovlaštene za poslove s inozemstvom, banka
preko koje je ostvarena naplata iz inozemstva, po primljenom rasporedu
korisnika naplate, odobrava pokriće drugoj banci platnim nalogom na način
iz točke 16. ove Upute.

Banka koja je primila platni nalog odobrava devize računu 71000 ili
71010 na datum valute ili najkasnije slijedećeg radnog dana, Nalogom 11
ili internim nalogom banke.

41. Po poslovima izvođenja investicijskih radova u inozemstvu u kojima
sudjeluje više domaćih osoba kao kooperanti i podizvođači (u daljnjem tekstu:
"učesnici u poslu"), domaća osoba koja je sa stranom osobom zaključila
ugovor o izvođenju investicijskih radova i u čije ime se ostvaruje naplata
(u daljnjem tekstu: "nositelj posla"), naplaćene iznose u devizama,
po avansima i privremenim situacijama, raspoređuje učesnicima u poslu,
sukladno zaključenom ugovoru. Raspoređeni iznosi deviza prenose se s računa
71000 ili 71010 nositelja posla na račune 71000 ili 71010 učesnika u poslu,
Nalogom 11.

Ako se račun 71000 ili 71010 učesnika u poslu vodi kod druge banke,
banka nalogodavatelj postupa na način iz točke 16. ove Upute, uz zaduženje
računa 71000 ili 71010 nositelja posla.

*Naplata robe izvezene jedinici koja izvodi radove u inozemstvu*

42. Naplata robe koju nositelj posla ili druga domaća osoba izveze jedinici
koja izvodi investicijske radove u inozemstvu (u daljnjem tekstu: "pogon")
kada se plaćanje obavlja s deviznih računa 71000 ili 71010 obrađuje se
u banci na način iz točke 1 - 3 ove Upute.

*Isplata plaće u devizama*

43. Isplata plaće radnicima na radu u inozemstvu u korist deviznog računa
domaće fizičke osobe, na teret računa 71000 ili 71010, banka obrađuje na
osnovi pismenog zahtjeva izvođača radova, u kojem je, odnosno uz koje je
dan spisak radnika kojima treba izvršiti isplatu u devizama. Isplata se
obrađuje Nalogom 11 ili internim nalogom kao zbirna doznaka i knjiži:

- duguje račun 71000 ili 71010,

- potražuje račun 252.

Prijenos deviza s računa 252 na devizne račune domaćih fizičkih osoba
kod banke koja je obradila naplatu izvršava se internom obradom te banke,
šifra osnove 620, uz odobrenje računa 7140 ili 7141.

Prijenos deviza s računa 252 na devizni račun domaće fizičke osobe kod
druge banke, banka nalogodavatelj izvršava na način iz točke 16. ove Upute,
uz zaduženje računa 252.

Ako na drugu banku treba prenijeti plaće u devizi za više radnika, taj
se prijenos u ukupnoj svoti može izvršiti jednim platnim nalogom u korist
računa 252 druge banke, uz obvezno dostavljanje spiska radnika na čije
devizne račune ili devizne štedne uloge treba odobriti isplatu plaća.

Prijenos deviza na devizni račun radnika na radu u inozemstvu može se
izvršiti i neposredno u korist deviznog računa domaće fizičke osobe, bez
prijenosa putem računa 252.

*Naplata po osnovi ostvarene dobiti*

44. Naplatu po osnovi dobiti ostvarene izvođenjem investicijskih radova
u inozemstvu, s računa pogona kod banke u inozemstvu, doznakom preko računa
3100, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje kao redovnu naplatu
iz inozemstva Nalogom 10 u korist računa 250 - šifra osnove 320, uz daljnji
postupak na način iz točke 1 - 3 i točke 13 - 16 ove Upute.

Dobit ostvarenu izvođenjem investicijskih radova u inozemstvu, koja
se na krajnje korisnike prenosi na osnovi pismenog zahtjeva izvođača radova,
s njegovog računa 71000 ili 71010, banka obrađuje Nalogom 11 i odobrava
redovnom deviznom računu krajnjih korisnika kojima pripada.

*Plaćanje devizama s računa 71000 i 71010*

45. Za plaćanje u inozemstvo devizama s računa 71000 i 71010 izvođač
radova daje banci, koja vodi te račune, Nalog 14 za plaćanje doznakom,
odnosno Nalog 15 za plaćanje akreditivom.

U Nalogu 14 ili Nalogu 15 obvezno se unosi osnova - "Izvođenje
investicijskih radova u inozemstvu" i šifra osnove 320.

46. Devize za pokriće izvršenja plaćanja u inozemstvo po Nalogu 14 odnosno
Nalogu 15, iz točke 45. ove Upute, prenose se s računa 71000 ili 71010
izvođača radova na odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje
u inozemstvo u okviru skupine 71, uz upotrebu Naloga 11 ili internog naloga
banke.

Ako se plaćanje u inozemstvo ne izvršava preko banke kod koje se vodi
račun 71000 ili 71010 izvođača radova - nalogodavatelja, već preko druge
banke ovlaštene za poslove s inozemstvom, devize se prenose s računa 71000
ili 71010 kod banke kod koje se vode ti računi na odgovarajući analitički
račun sredstava za plaćanje u inozemstvo u okviru skupine 71 kod banke
preko koje se izvršava plaćanje u inozemstvo, platnim nalogom (SWIFT, telex
ili poštom), analogno načinu iz točke 16. ove Upute.

Na dan valute, zavisno o informaciji o pokriću, banka nalogodavatelj
knjiži:

- duguje račun 71000 ili 71010 nositelja investicijskih radova;

- potražuje račun 7011 banke primatelja ili račun 3111 banke nalogodavatelja
kod banke primatelja.

Banka koja je primila ispravan platni nalog, odobrava devize odgovarajućem
analitičkom deviznom računu sredstava za plaćanje u inozemstvo u okviru
skupine 71 nalogodavatelja, na datum valute ili najkasnije slijedećeg radnog
dana, Nalogom 11 ili internim nalogom banke, na teret računa 3111 ili 7011,
zavisno o pokriću.

Banka koja je primila pokriće izvršava nalog za plaćanje u inozemstvo
na teret odgovarajućeg analitičkog računa sredstava za plaćanje u inozemstvo
iz skupine 71 u korist računa 3100.

47. Za plaćanje troškova službenih putovanja u inozemstvo po poslovima
izvođenja investicijskih radova u inozemstvu, kada se devize, radi pokrića,
daju s računa 71000 ili 71010, izvođač radova daje banci Nalog 14 koji
popunjava na uobičajeni način, s time što kao osnovu plaćanja unosi "Investicijski
radovi u inozemstvu" - šifra osnove 320. Radi izvršenja, banka zadužuje
račun 71000 ili 71010, a zatim isplaćuje efektivni strani novac, odnosno
izdaje ček i dalje provodi postupak analogno točci 33 i 34 ove Upute.

*Naplaćivanja i plaćanja preko posebnog računa (3101)*

48. Ako je zaključen posebni aranžman kojim je predviđeno da se naplaćivanje
i plaćanje obavlja preko posebnog računa banke ovlaštene za poslove s inozemstvom
kod strane banke u zemlji izvođenja investicijskih radova, preko takvog
računa naplaćuju se radovi i plaća roba koja se kupuje i uvozi iz zemlje
u kojoj se radovi izvode.

49. Naplata investicijskih radova u okviru posebnih aranžmana iz točke
48. ove Upute izvršava se preko banke koja ima poseban račun kod strane
banke u zemlji izvođenja radova (račun 3101). Izvršenu naplatu banka obrađuje
Nalogom 10 - osnova "Izvođenje investicijskih radova", šifra
osnove 320, na način iz točke 1 - 3 ove Upute i knjiži:

- duguje račun 3101,

- potražuje račun 250.

Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom prenosi naplatu s računa 250
na devizni račun 71000 ili 71010 nositelja posla kad uvoznik robe, koja
se kupuje u zemlji izvođenja radova podnese nalog za plaćanje Nalog 14
ili Nalog 15 i položi pokriće. Naplata se prenosi u iznosu deviza na koji
glasi podnijeti nalog za plaćanje uvoza robe.

50. Plaćanje uvoza robe u okviru posebnog aranžmana iz točke 48 ove
Upute obavlja se preko banke koja ima poseban račun 3101 kod strane banke
u zemlji izvođenja investicijskih radova, a sukladno s njenim rambursnim
ovlaštenjem i preko drugih banaka ovlaštenih za poslove s inozemstvom.

Za plaćanje uvoza robe iz stavka 1. ove točke, uvoznik daje banci kod
koje se vodi poseban račun, Nalog 14 ili Nalog 15 i pokriće koje se vodi
na odgovarajućem analitičkom računu sredstava za plaćanje u inozemstvo
u okviru skupine 71. Nakon izvršenja doznake, odnosno isplate iz akreditiva,
banka knjiži plaćanje zaduženjem odgovarajućeg analitičkog računa sredstava
u okviru skupine 71 i odobrenjem posebnog računa 3101.

*Naplaćivanje i plaćanje preko posebnog računa strane banke (71922)*

51. Kada je posebnim aranžmanom predviđeno da se naplaćivanja i plaćanja
izvršavaju preko posebnih računa koje će domaća i strana banka jedna drugoj
otvoriti i voditi, naplaćivanja i plaćanja, kao knjigovodstvene promjene
na tim računima, mogu se provoditi tako da domaća banka, umjesto nostro
računa (3101) i loro računa (71922) kao paralelnih, vodi samo jedan račun
i to loro račun (71922) stranoj banci kod domaće banke. U tom slučaju,
pored promjena koje banka ovlaštena za poslove s inozemstvom inicijativno
provodi na tom računu, ona na tom računu suglasno provodi promjene, koje
strana banka inicijativno provodi kod sebe.

Naplata investicijskih radova preko banke ovlaštene za poslove s inozemstvom
koja vodi poseban račun 71922 stranoj banci obrađuje se na način iz točke
49. ove Upute, s time da se umjesto račun 3101 zadužuje račun 71922.

Plaćanje uvoza robe preko posebnog računa 71922 strane banke kod ovlaštene
banke koja vodi taj račun obavlja se analogno predviđenom u točci 50. ove
Upute.

*Naplata izvoza robe preko posebnog računa*

52. Kada je posebnim aranžmanom predviđeno da se pored izvođenja investicijskih
radova izvozi i roba s naplatom preko računa 3101 ili 71922, naplata se
izvršava preko banke ovlaštene za poslove s inozemstvom koja ima 3101 u
inozemstvu, odnosno kod koje se vodi račun 71922 strane osobe. Naplata
se obrađuje na način iz točke 49 i 51 ove Upute, uz oznaku šifre osnove
110.

Naplate iz stavka 1. ove točke izvršavaju se do visine deviznih sredstava
uplaćenih po nalozima za plaćanje uvoza robe u okviru posebnog aranžmana.

Ako su sa stranom bankom ugovorene kreditne olakšice i za financiranje
tih olakšica utvrđeni i osigurani izvori deviznih sredstava naplata se
odobrava na teret tih dodatnih sredstava.

***Reeksportni poslovi***

53. Reeksportni poslovi obavljaju se sukladno propisima koji reguliraju
trgovačko poslovanje.

54. Za plaćanje robe po poslovima reeksporta koja se uvozi u zemlju
nalogodavatelj daje banci Nalog 14 ili Nalog 15, u kojem navodi osnovu
"Poslovi reeksporta" -šifra osnove 110. Pokriće za plaćanje u
inozemstvo prenosi se s računa 71003 ili 71013 na odgovarajući analitički
račun sredstava za plaćanje u inozemstvo (71007 ili 71017).

Na isti odgovarajući analitički račun prenose se i devize kupljene na
deviznom tržištu za domaću valutu ili s redovnog deviznog računa, ako se
plaćanje uvoza po reeksportnom poslu izvršava prije naplate po izvozu.

55. Naplatu izvoza robe po poslovima reeksporta, banka ovlaštena za
poslove s inozemstvom, obrađuje Nalogom 10, u kojem navodi osnovu "Poslovi
reeksporta" - šifra osnove 110. Naplata izvoza odobrava se korisniku
naplate na devizni račun 71003 ili 71013. Ako se iz platnog naloga ne može
utvrditi da se radi o naplati po toj osnovi, naplata se usmjerava na račun
250. Na zahtjev korisnika naplate, koji se mora podnijeti banci u roku
od dva radna dana, banka Nalogom 11 ili internim nalogom, prenosi devize
s računa 250 na račun 71003 ili 71013 .

56. Po završetku reeksportnog posla ostvarena razlika - zarada prenosi
se, Nalogom 11, s računa 71003 ili 71013 na odgovarajući redovni devizni
račun iz skupine 70.

57. Za plaćanje uvoza robe koja se kupuje u inozemstvu radi dorade,
obrade i prerade u domaćim tvrtkama, nalogodavatelj daje banci Nalog 14
ili Nalog 15 uz oznaku šifre osnove 398. Kao pokriće za izvršenje naloga
za plaćanje koriste se devize s računa 71003 ili 71013 odnosno devize kupljene
na deviznom tržištu.

Naplata iz inozemstva izvezene - dorađene robe, obrađuje se Nalogom
10, šifra osnove 398 i odobrava deviznom računu 71003 ili 71013, neposredno
ili posredno preko 250, na način iz točke 55 ove Upute.

58. Za plaćanje izvršene usluge dorade, obrade i prerade, uključivo
i utrošeni materijal, domaćoj osobi, koja je obavila navedene usluge, domaća
tvrtka koja obavlja reeksportni posao daje pismeni zahtjev banci za prijenos
deviza, pozivom na ugovor po kojem se izvršena usluga plaća.

Prijenos deviza s računa 71003 ili 71013 banka obrađuje, kao naplatu
iz inozemstva, Nalogom 11.

59. Plaćanje kupljene robe u inozemstvu i neposredno prodane u inozemstvu
ovlaštena banka izvršava na temelju Naloga 14 ili Naloga 15, šifra osnove
371.

Naplata kupljene robe u inozemstvu i neposredno prodane u inozemstvu
obrađuje se kao redovna naplata Nalogom 10, šifra osnove 371, na način
iz točke 1 - 3 ove Upute, a raspored priljeva deviza na način iz točke
13 - 16 ove Upute.

60. Naplata izvoza robe i usluga u robi koja se temeljem odobrenja za
kompenzacijski posao, preuzima od izvoznika radi izvršenja reeksportnog
posla, obrađuje se po izvršenoj naplati reeksportnog posla. Izvršena naplata
obrađuje se Nalogom 10, šifra osnove 110, i knjiži Rn. 3100/71003 ili 71013.

Plaćanje izvozniku robe i usluga od kojeg je preuzeta roba radi izvršenja
reeksportnog posla, obrađuje se kao naplata s računa 71003 ili 71013 i
to:

- Nalogom 11 za plaćanje izvoza robe i usluga, osim za usluge izvođenja
investicijskih radova, u korist računa 250, ili

- Nalogom 11 u korist računa 71000 ili 71010, za uslugu izvođenja investicijskih
radova u inozemstvu.

***Oplemenjivanje robe***

61. Naplata iz inozemstva usluge oplemenjivanja robe izvršene stranim
osobama obrađuje se Nalogom 10, šifra osnove 398, na način iz točke 1 -
3 ove Upute, a raspored priljeva deviza na način iz točke 13 - 16 ove Upute.

62. Usluga oplemenjivanja koju je izvršila strana osoba na domaćoj robi
u zemlji ili privremeno izvezenoj u tu svrhu, plaća se temeljem Naloga
14, šifra osnove 398, koji nalogodavatelj daje banci ovlaštenoj za poslove
s inozemstvom i datog pokrića na odgovarajući analitički račun sredstava
za plaćanje u inozemstvo u okviru skupine 71.

***Prodaja robe s konsignacijskog skladišta***

63. Domaća osoba može prodavati robu s konsignacijskog skladišta (robu
u vlasništvu stranih osoba), ukoliko za otvaranje konsignacijskog skladišta
ishodi odobrenje nadležne carinarnice. Carinarnica izdaje odobrenje za
otvaranje konsignacijskog skladišta posebno za svaku stranu tvrtku na osnovi
ugovora zaključenog između domaće i strane osobe.

Prodaja strane robe s konsignacijskog skladišta, obračun obavljene prodaje
i plaćanje stranoj osobi - vlasniku robe, obavlja se sukladno sklopljenom
ugovoru između posjednika konsignacijskog skladišta (u daljnjem tekstu:
konsignatara) i strane osobe vlasnika robe koja se prodaje na konsignacijskom
skladištu (u daljnjem tekstu: principala).

*Prodaja robe domaćim osobama za strana sredstva plaćanja*

64. Domaće osobe, kupci robe s konsignacijskog skladišta, plaćaju kupljenu
robu na devizni račun konsignatara 71006 ili 71016, odnosno na račun principala
709 kod domaće banke ili neposredno na račun principala u inozemstvu, na
temelju i sukladno uputi iz predračuna konsignatara.

Pokriće za plaćanje robe kupljene na konsignacijskom skladištu domaća
osoba može dati s deviznog računa ili kupnjom deviza na deviznom tržištu.

65. Plaćanje kupljene robe na konsignacijskom skladištu, u korist računa
71006 ili 71016 konsignatara, banka obrađuje Nalogom 11 ili internim nalogom
i knjiži:

1) Pokriće s deviznog računa

- duguje odgovarajući analitički račun iz skupine 70 odnosno 71;

- potražuje račun 71006 ili 71016.

2) Pokriće kupnjom deviza

- duguje odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo
iz skupine 71;

- potražuje račun 71006 ili 71016.

66. Ako se račun konsignatara vodi kod druge banke, banka, kojoj je
podnesen predračun konsignatara i dan nalog za prijenos deviza u korist
računa konsignatara, izvršava prijenos deviza u korist druge banke ispravnim
platnim nalogom (SWIFT, telex ili poštom) analogno načinu iz točke 16.
ove Upute.

Na dan valute, zavisno o informaciji o pokriću, banka nalogodavatelj
knjiži:

- duguje odgovarajući analitički račun iz skupine 70 ili 71;

- potražuje račun 7011 banke primatelja ili račun 3111 banke nalogodavatelja
kod banke primatelja.

Banka kojoj su devize odobrene odobrava devize deviznom računu 71006
ili 71016 konsignatara na datum valute ili najkasnije slijedećeg radnog
dana, Nalogom 11 ili internim nalogom banke, na teret računa 3111 ili 7011,
zavisno o pokriću.

67. Ako se plaćanje kupljene robe s konsignacijskog skladišta, prema
uputi iz predračuna konsignatara, izvršava u korist računa 709 principala
kod domaće banke ili u korist računa principala u inozemstvu, kupac robe
- pravna osoba ispostavlja Nalog 14 uz oznaku šifre osnove 120. Ako je
kupac robe domaća fizička osoba - građanin, Nalog 14 ispostavlja banka
uz navođenje šifre osnove 120. Pri tome banka knjiži:

- duguje odgovarajući analitički račun iz skupine 70 odnosno odgovarajući
analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo iz skupine 71;

- potražuje račun 709, odnosno račun 3100.

Ako se račun principala 709 vodi u drugoj banci postupa se analogno
točci 66. ove Upute.

Kada je konsignatar ugovorio s principalom naplatu svoje provizije kod
svakog plaćanja, koje se izvršava u korist deviznog računa 709 kod domaće
banke ili u korist računa principala u inozemstvu, zadržavanjem iznosa
provizije od naplaćene prodajne cijene robe, dužan je u predračunu naznačiti
iznos svoje provizije. Taj dio vrijednosti prodane robe, koji predstavlja
proviziju ne odobrava se u korist računa 709 principala ili u korist računa
principala u inozemstvu, već se Nalogom 11 obrađuje i odobrava u korist
redovnog deviznog računa konsignatara.

*Prodaja robe stranim osobama za strana sredstva plaćanja*

Pokriće za plaćanje robe kupljene na konsignacijskom skladištu strane
osobe mogu dati u efektivnom stranom novcu, čekovima i novčanim karticama
stranog izdanja ili devizama.

68. Primljeni efektivni strani novac na ime naplate robe prodane stranim
osobama, konsignatar predaje ovlaštenoj banci s kojom ima zaključen ugovor
o predaji efektivnog stranog novca. Ovlaštena banka knjiži primitak efektivnog
stranog novca Nalogom 11 ili internim nalogom banke na teret računa 3000,
šifra osnove 120, u korist računa 251. Iznos naplate banka uključuje uz
specifikaciju (" Prilog br.3 uz ovu Uputu) u kolonu "Razne osnove".

Konsignatar je dužan u roku od deset dana od dana predaje efektivnog
stranog novca dostaviti banci nalog za prijenos deviza s računa 251 na
račun 71006 odnosno 71016 ili na račun 709 principala ovisno o zaključenom
ugovoru s principalom. Prijenos deviza s računa 251 na račun 71006 ili
71016 banka obrađuje Nalogom 11 ili internim nalogom. Ako se devize s računa
251 konsignatara prenose na račun 709 principala, takav prijenos banka
izvršava Nalogom 11, uz oznaku šifre osnove 120.

Proviziju, koja se temeljem ugovora s principalom, naplaćuje kod svakog
plaćanja u korist računa 709 principala, banka obrađuje na način iz točke
67. ove Upute.

69. Konsignatar može stranim osobama prodavati robu s naplatom u inozemnim
bankarskim i putničkim čekovima, ako je s ovlaštenom bankom zaključen odgovarajući
ugovor.

Preuzete čekove od stranih osoba na ime naplate prodane robe konsignatar
predaje ovlaštenoj banci u skladu s ugovorom zaključenim s bankom. Prilikom
predaje čekova konsignatar daje banci uputu o načinu odobrenja deviza,
koje će se ostvariti naplatom čekova. Izvršenu naplatu čeka iz inozemstva,
na teret računa 3100, ovlaštena banka odobrava deviznom računu konsignatara
71006 ili 71016, odnosno računu principala 709, Nalogom 10, šifra osnove
120..

Rizik naplate čekova preuzetih od stranih osoba na ime naplate prodane
robe snosi konsignatar, s obzirom da banka te čekove prima, šalje i naplaćuje
u inozemstvu za račun konsignatara, bez obveze u pogledu valjanosti čekova.

70. Konsignatar može stranim osobama prodavati robu s naplatom u euročekovima
stranog izdanja, ako je s ovlaštenom bankom zaključen odgovarajući ugovor.

Sukladno općim i posebnim pravilima o otkupu euročeka, euroček se uvijek
ispunjava u domicilnoj valuti zemlje u kojoj se koristi i to do visine
maksimalno garantiranog iznosa, što za R. Hrvatsku po jednom euročeku,
u tijeku pisanja ove Upute, iznosi 1.500,00 kuna. Da bi se stranim osobama
omogućila kupnja robe na konsignacijskom skladištu za strana sredstva plaćanja
i putem euročeka, iznimno od općih i posebnih pravila o otkupu euročeka,
strane osobe mogu, za kupljenu robu na konsignacijskom skladištu, ispunjavati
euročekove na stranu valutu do iznosa u protuvrijednosti od 170 ECU. Euročekovi
ispunjeni na stranu valutu naplaćuju se putem inkasa kod banke izdavatelja.
Time se omogućuje da konsignatar, po naplati čeka iz inozemstva, ostvari
naplatu u stranim sredstvima plaćanja, kao da je prodao robu stranim osobama
s naplatom u bankarskim čekovima.

Preuzete euročekove od stranih osoba na ime naplate prodane robe konsignatar
predaje ovlaštenoj banci u skladu s ugovorom zaključenim s bankom i daje
banci uputu o načinu odobrenja deviza koje će se ostvariti naplatom čekova.
Izvršenu naplatu čeka iz inozemstva, na teret računa 3100, ovlaštena banka
odobrava deviznom računu konsignatara 71006 ili 71016, odnosno računu principala
709, Nalogom 10, šifra osnove 120.

71. Prodaja robe s konsignacijskog skladišta stranim osobama s korištenjem
novčane kartice stranog izdanja obavlja se sukladno ugovoru koji konsignatar
zaključi sa zastupnikom određene novčane kartice u Hrvatskoj, odnosno s
bankom obračunskim centrom novčane kartice u zemlji.

Naplata po korištenoj novčanoj kartici, od zastupnika s računa 71002
ili 71012, odobrava se, prema instrukcijama konsignatara, deviznom računu
konsignatara 71006 ili 71016 Nalogom 11 ili internim nalogom ili računu
principala 709 Nalogom 11, šifra osnove 120.

Naplatu po korištenoj novčanoj kartici iz inozemstva na teret računa
3100, preko ovlaštene banke, odobrava se, prema uputi konsignatara deviznom
računu 71006 ili 71016 ili računu principala 709 Nalogom 10, šifra osnove
120.

72. Kada strane osobe kupljenu robu na konsignacijskom skladištu, prema
uputi iz predračuna konsignatara, plaćaju u devizi doznakom iz inozemstva,
u korist računa 71006 ili 71016 konsignatara, banka ovlaštena za poslove
s inozemstvom obrađuje takvu naplatu Nalogom 10 uz šifru osnove 120 i knjiži:

- duguje račun 3100;

- potražuje račun 71006 ili 71016.

Ukoliko strana osoba plaća kupljenu robu na konsignacijskom skladištu
devizama s računa 709, 719 ovlaštena banka obrađuje takvu naplatu Nalogom
10, šifra osnove 120, i knjiži:

- duguje račun 709, 719;

- potražuje račun 71006 ili 71016.

73. Ako se iz uplata iz točke 68. - 72. ove Upute, koje se usmjeravaju
u korist deviznog računa konsignatara 71006 i 71016 ili principala 709,
naplaćuje provizija, konsignatar u uputi za usmjeravanje sredstava određuje
iznos koji, s osnove provizije, treba prenijeti u korist njegovog redovnog
deviznog računa. Naplata provizije na teret računa 71006 ili 71016, obrađuje
se Nalogom 11, te odobrava u korist redovnog deviznog računa konsignatara.

*Plaćanje u inozemstvo s računa 71006 ili 71016 konsignatara*

74. Devize uplaćene od strane kupaca robe u korist računa 71006 ili
71016 konsignatara, konsignatar, suglasno ugovoru sklopljenom s principalom,
prenosi principalu u inozemstvo ili u korist njegovog računa (709) kod
domaće banke, podnošenjem Naloga 14 ovlaštenoj banci. U Nalog 14 unosi
se šifra osnove 120.

75. Ako je konsignatar ugovorio s principalom da svoju proviziju naplaćuje
kod svakog plaćanja u inozemstvo, zadržavanjem iznosa provizije, kod plaćanja
netto iznosa principalu istovremeno daje uputu banci za prijenos pripadajuće
provizije s računa 71006 ili 71016 u korist svog redovnog deviznog računa.
Ovaj prijenos banka obrađuje Nalogom 11.

Naplata zastupničke provizije doznakom iz inozemstva obrađuje se kao
redovna naplata Nalogom 10, na način iz točke 1. - 3. i 13. -16. ove Upute.

*Prodaja robe s konsignacijskog skladišta za kune*

76. Ako se, prema ugovoru sklopljenom između konsignatara i principala,
cijena strane robe koja se prodaje na konsignacijskom skladištu iskazuje
i utvrđuje u kunama, pa prema tome i prodaje za kune, obračun obavljene
prodaje i plaćanje principalu obavlja se u kunama preko računa 809 principala,
sukladno sklopljenom ugovoru.

*Domaća osoba* koja kupuje robu na konsignacijskom skladištu s
plaćanjem u kunama, sukladno stavku 1. ove točke, plaća kupljenu robu,
prema uputi iz predračuna konsignatara, neposredno u korist kunskog računa
principala (809) kod domaće banke izdavanjem Naloga 14 ovlaštenoj banci
i daje pokriće u kunama.

Kada je kupac robe domaća fizička osoba - građanin Nalog 14 popunjava
banka.

Po primitku Naloga 14 i pokrića u kunama ovlaštena banka obrađuje nalog,
uz oznaku šifre osnove 120 i knjiži:

- duguje račun 81011 ili drugi odgovarajući račun depozita iz skupine
81;

- potražuje račun 809 principala.

*Strana osoba* koja kupuje robu na konsignacijskom skladištu s
plaćanjem u kunama, sukladno stavku 1. ove točke, plaća kupljenu robu,
prema uputi iz predračuna konsignatara, na teret svog kunskog računa (809)
kod domaće banke u korist kunskog računa (809) principala kod domaće banke.

Po primitku naloga za plaćanje ovlaštena banka kod koje se vodi kunski
račun strane osobe - kupca robe izvršava plaćanje Nalogom 11 i knjiži:

- duguje račun 809 strane osobe - kupca robe;

- potražuje račun 809 principala.

77. Potraživanja u kunama na računu 809 kod domaće banke koja su strane
osobe - principali stekli naplatom za prodanu robu na konsignacijskom skladištu,
mogu se koristiti za namjene iz članka 43. stavak 3. Zakona.

78. Konsignatar može odlučiti da robu s konsignacijskog skladišta prodaje
s naplatom u kunama, iako je s principalom ugovorio cijenu robe, obračun
obavljene prodaje i plaćanje (principalu) u stranoj valuti.

*Domaća osoba* koja kupuje robu na konsignacijskom skladištu s
plaćanjem u kunama, sukladno stavku 1. ove točke, plaća kupljenu robu,
prema uputi iz predračuna konsignatara, u korist žiro-računa konsignatara,
a domaća fizička osoba -građanin i uplatom na blagajni konsignatara. S
primljenim efektivnim kunama konsignatar postupa sukladno s propisima kojima
se uređuje platni promet u zemlji.

*Strane osobe* koje kupuju robu na konsignacijskom skladištu s
plaćanjem u kunama, sukladno stavku 1. ove točke, plaćaju kupljenu robu,
prema uputi iz predračuna konsignatara, na teret svog kunskog računa (809)
kod domaće banke u korist žiro-računa konsignatara.

79. Radi plaćanja principalu u stranoj valuti, za robu prodanu s konsignacijskog
skladišta temeljem neposredno primljenih uplata u kunama prema točci 78.
ove upute, konsignatar, u ugovorenom roku s principalom, podnosi ovlaštenoj
banci Nalog 14 i daje pokriće u kunama sa svog žiro-računa.

Po primitku Naloga 14 i pokrića u kunama ovlaštena banka obrađuje nalog,
uz oznaku šifre osnove 120 i knjiži:

- duguje odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo
u okviru skupine 71;

- potražuje račun 3100 odnosno račun 709 principala.

***Prodaja robe u slobodnim carinskim prodavaonicama***

80. Prema Carinskom zakonu, članak 222. stavak 1., slobodne carinske
prodavaonice mogu se otvarati na graničnim prijelazima, u zračnim lukama
otvorenim za međunarodni promet. Rješenje za otvaranje slobodne carinske
prodavaonice donosi ovlaštena carinarnica.

Postupak za otvaranje slobodnih carinskih prodavaonica i carinski nadzor
nad robom koja se prodaje u tim prodavaonicama propisan je Carinskim zakonom
i Pravilnikom o slobodnim carinskim prodavaonicama (u tijeku pisanja ove
Upute "Narodne novine" broj 49/95). Prema naznačenom Pravilniku
u slobodnoj carinskoj prodavaonici može se prodavati inozemna roba i roba
domaće proizvodnje.

81. Strane fizičke osobe mogu robu kupljenu u slobodnim carinskim prodavaonicama
( u daljnjem tekstu: SCP) plaćati efektivnim stranim novcem, inozemnim
bankarskim i putničkim čekovima, euročekovima stranog izdanja i novčanim
karticama stranog izdanja, ako SCP s ovlaštenom bankom ima zaključen odgovarajući
ugovor.

Domaće fizičke osobe mogu robu kupljenu u SCP, plaćati efektivnim stranim
novcem, čekovima koji glase na stranu valutu, kao i novčanim karticama
stranog izdanja, ako SCP s ovlaštenom bankom ima zaključen odgovarajući
ugovor.

Posjednik SCP može odlučiti da robu u SCP prodaje s naplatom u efektivnim
kunama do visine iznosa kuna koje domaće i strane osobe mogu iznositi iz
R. Hrvatske u putničkom prometu.

82. Preuzeti efektivni strani novac na ime naplate prodane strane i
domaće robe, SCP predaje ovlaštenoj banci u skladu s ugovorom. Efektivni
strani novac predaje se uz specifikaciju s posebnom naznakom iznosa naplaćenih
za prodanu *stranu robu* i za prodanu *domaću robu.* Prema toj
specifikaciji ovlaštena banka knjiži primljeni efektivni strani novac:

1) - za prodanu stranu robu Nalogom 11 šifra 120

- duguje račun 3000;

- potražuje račun 251

2) - za prodanu domaću robu Nalogom 10, šifra 130:

- duguje račun 3000;

- potražuje račun 250.

Iznos naplate banka uključuje uz specifikaciju ("Prilog br.3"
uz ovu Uputu), u kolonu "Razne osnove".

83. Naplatu u efektivnom stranom novcu za prodanu *stranu robu,*
knjiženu u ovlaštenoj banci na računu 251, SCP raspoređuje na konsignatare
i daje naloge za prijenos naplate na odgovarajuće račune u skladu s ugovorom
zaključenim s konsignatarom i uputom iz računa konsignatara za naplatu
strane robe prodane u SCP. Raspoređenu naplatu s računa 251 u korist deviznog
računa konsignatara 71006 i 71016 ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11 ili
internim nalogom.

Raspoređenu naplatu s računa 251 na račun principala 709 ovlaštena banka
obrađuje Nalogom 11, šifra osnove 120.

Ako se račun 709 principala vodi kod druge ovlaštene banke obračun između
banaka po ovom prijenosu obavlja se preko deviznog tekućeg računa (računi
7011 ili 3111).

Ako se provizija naplaćuje iz naplate prodane robe i principalu uplaćuje
netto naplata, po odbitku te provizije, konsignatar u uputi koju daje SCP-i
unosi iznos u stranoj valuti koji treba prenijeti - uplatiti na devizni
račun konsignatara odnosno devizni račun principala, kao i iznos u stranoj
valuti koji se obrađuje kao naplata provizije na način iz točke 67. ove
Upute. Ovu uputu SCP prenosi svojoj banci radi suglasnog postupka pri rasporedu
i prijenosu sredstava.

84. Efektivni strani novac naplaćen za prodanu *domaću robu* u
SCP, odobren na računu 250, SCP je dužna rasporediti na domaće osobe čija
je roba prodana u SCP u roku od tri radna dana od dana predaje efektivnog
stranog novca, Ovi se nalozi dalje izvršavaju na način iz točke 13 - 16
ove Upute.

85. Kod preuzimanja inozemnih bankarskih i putničkih čekova za prodanu
stranu i domaću robu stranim fizičkim osobama, SCP se pridržava ugovora
sklopljenog s ovlaštenom bankom. Preuzeti čekovi predaju se banci sa specifikacijom,
s posebnom naznakom iznosa naplaćenih za prodanu stranu robu i za prodanu
domaću robu.

Izvršenu naplatu čekova za prodanu *stranu robu* ovlaštena banka
obrađuje Nalogom 11, šifra osnove 120, i knjiži na teret računa 3100 a
u korist računa 251 s kojeg SCP raspoređuje naplatu na način iz točke 83.
ove Upute.

Izvršenu naplatu čekova za prodanu *domaću robu* ovlaštena banka
obrađuje Nalogom 10, šifra osnove 130 i knjiži na teret računa 3100 a u
korist računa 250 s kojeg SCP raspoređuje naplatu na način i roku iz točke
84. ove Upute.

86. Za prodanu stranu i domaću robu stranim fizičkim osobama s naplatom
preuzimanjem euročekova, SCP postupa prema ugovoru sklopljenom s ovlaštenom
bankom. S preuzetim euročekovima, ispunjenim na stranu valutu, SCP postupa
kao s preuzetim bankarskim čekom (vidi točku 70 ove Upute).

87. Za robu prodanu u SCP s naplatom putem novčanih kartica stranog
izdanja, SCP postupa sukladno ugovoru sklopljenom sa zastupnikom te kartice
u Republici Hrvatskoj, odnosno s ovlaštenom bankom obračunskim centrom
novčane kartice u zemlji.

Naplata po osnovi korištenja novčane kartice s računa zastupnika (71002
ili 71012) ili preko računa ovlaštene banke u inozemstvu (3100), knjiži
se u korist računa 250 na propisani način.

SCP je dužna odobrenu naplatu raspodijeliti na dio što se odnosi na
prodanu *stranu* robu i na dio što se odnosi na prodanu *domaću*
robu i o tome u roku od tri dana od dana primitka obavijesti o naplati,
podnijeti ovlaštenoj banci naloge za prijenos deviza. Temeljem primljene
upute od SCP ovlaštena banka prenosi devize:

- Nalogom 11 ili internim nalogom banke, s računa 250 na račun 251 za
dio naplate što se odnosi na prodanu stranu robu, uz daljnju obvezu rasporeda
naplate na način iz točke 83. ove Upute;

- Nalogom 11 s računa 250 u korist odgovarajućih analitičkih računa
iz skupine 70 domaćih osoba čija je roba prodana u SCP.

88. Razlika između cijene po kojoj se strana roba prodaje u SCP i konsignacijske
cijene te robe, za koju je ugovorom između SCP i konsignatara predviđeno
da je SCP-a može zaračunati i zadržati za pokriće troškova prodaje robe
u SCP, obrađuje se kao naplata. U tom slučaju SCP brutto naplatu po prodajnoj
cijeni, knjiženu u banci na računu 251 raspoređuje na dio koji predstavlja
razliku u cijeni i dio koji čini netto naplatu koja se raspoređuje na principale
čija je roba prodana. Temeljem takvog rasporeda netto naplata se prenosi
na račun konsignatara ili principala, a razlika u cijeni koja pripada SCP-i,
ovlaštena banka prenosi Nalogom 11 s računa 251 na odgovarajući analitički
račun iz skupine 70 - SCP-e.

89. Efektivne kune naplaćene od kupaca temeljem prodane strane robe
i robe domaće proizvodnje SCP polaže u korist svog žiro-računa, suglasno
propisima kojim se uređuje platni promet u zemlji.

Raspored i prijenos kuna u korist žiro-računa vlasnika robe domaće proizvodnje
obavlja se sukladno ugovoru o prodaji robe na SCP.

90. Radi plaćanja konsignataru u stranoj valuti, u korist računa 71006
ili 71016, za robu prodanu naplatom u efektivnim kunama, SCP podnosi ovlaštenoj
banci zahtjev za kupnju deviza i daje pokriće u kunama sa svog žiro-računa.
Takav prijenos deviza ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11 ili internim
nalogom i knjiži:

- duguje odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo
iz skupine 71;

- potražuje račun 71006 ili 71016 konsignatara.

Radi plaćanja neposredno principalu u inozemstvo ili u korist deviznog
računa (709) principala kod domaće banke, ako je tako dogovoreno s konsignatarom,
SCP podnosi ovlaštenoj banci Nalog 14 i daje pokriće u kunama sa svog žiro-računa.

Po primitku Naloga 14 i pokrića u kunama ovlaštena banka obrađuje nalog
uz oznaku šifre osnove 120, i knjiži:

- duguje odgovarajući analitički račun sredstava za plaćanje u inozemstvo
u okviru skupine 71;

- potražuje račun 3100 odnosno 709 principala.

***Agencijski poslovi u međunarodnom prometu***

91. Domaće osobe koje obavljaju agencijske poslove u međunarodnom prometu
izvršavaju naplate i plaćanja po tim poslovima koristeći se posebnim deviznim
računom 71002 ili 71012 - "Devizni računi međunarodnih prometno-agencijskih
poslova" kod banke ovlaštene za poslove s inozemstvom.

92. Naplate iz inozemstva u stranoj valuti ili iz zemlje s deviznog
računa strane osobe kod domaće banke, po osnovi međunarodnih prometno-agencijskih
poslova, koje ostvaruju domaće osobe registrirane za obavljanje agencijskih
poslova u međunarodnom prometu (u daljnjem tekstu: agencije) odobravaju
se računu 71002 ili 71012.

Naplatu iz inozemstva putem računa 3100 ovlaštena banka obrađuje Nalogom
10 uz oznaku osnove i šifre osnove konkretne usluge u međunarodnom prometu
i knjiži neposredno u korist računa 71002 ili 71012, uz zaduženje računa
3100.

Naplatu iz zemlje s deviznih računa stranih osoba 709, 719 ovlaštena
banka obrađuje Nalogom 11 i knjiži neposredno u korist računa 71002 ili
71012, uz oznaku šifre osnove konkretne usluge u međunarodnom prometu.

Ako se naplata, zbog nedostataka podataka, odobri računu 250, ovlaštena
banka može, na osnovi zahtjeva agencije, naplatu prenijeti s računa 250
na račun 71002 ili 71012 uz korištenje Naloga 11 ili internog naloga banke.

Naplata iz inozemstva preko računa 3100 ili iz zemlje s računa 709,
719 odobrava se agenciji na račun 71002 ili 71012 kod banke ovlaštene za
poslove s inozemstvom kod koje se vodi taj račun. Ako je naplata izvršena
preko druge ovlaštene banke kod koje se ne vodi račun 71002 ili 71012 agencije,
prijenos deviza po takvoj naplati usmjerava se na banku gdje se vodi račun
agencije, uz međubankarski obračun preko deviznog tekućeg računa (računi
7011 ili 3111).

93. Za pokriće troškova u domaćim lukama, pristaništima i sl. agenti
mogu, od stranih prijevoznika u međunarodnom javnom prometu, primiti i
efektivni strani novac, sukladno propisima kojima je utvrđeno kada se potraživanje
s inozemstvom može naplatiti u efektivnom stranom novcu.

Preuzeti efektivni strani novac koji agencija predaje ovlaštenoj banci,
banka obrađuje Nalogom 10, šifra osnove konkretne usluge, te zadužuje račun
3000, a odobrava račun 71002 ili 71012 agencije. U specifikaciji "Prilog
br. 3" uz ovu Uputu, iznos preuzetog efektivnog stranog novca iskazuje
se u koloni "razne osnove", a uz specifikaciju prilaže se primjerak
Naloga 10.

94. Kada domaće osobe, posredstvom domaćih agencija, koriste usluge
u međunarodnom prometu koje obavljaju strane osobe, mogu te usluge plaćati
i preko domaćih agencija. Pokriće za takvo plaćanje domaći korisnici usluga
usmjeravaju na račun 71002 ili 71012 domaćih agencija, putem svojih banaka,
u devizama sa svog deviznog računa ili devizama kupljenim na deviznom tržištu.
Takvi prijenosi deviza unutar jedne banke, izvršavaju se Nalogom 11 ili
internim nalogom. Prijenosi deviza na račun 71002 ili 71012 između ovlaštenih
banaka izvršavaju se uz međubankarski obračun preko deviznog tekućeg računa
(račun 7011 ili 3011).

95. Plaćanje s računa agencije 71002 ili 71012 domaćim osobama za usluge
koje su te osobe izvršile u međunarodnom prometu, ovlaštena banka, po nalogu
domaće agencije, obrađuje kao naplatu po osnovi izvoza usluga, Nalogom
11 i knjiži:

- duguje račun 71002 ili 71012;

- potražuje odgovarajući analitički račun iz skupine 70 - domaće osobe
koja je uslugu izvršila.

96. Za plaćanje u inozemstvo s računa 71002 ili 71012 agencije za uslugu
koju je izvršila strana osoba, iz deviznih sredstava primljenih iz inozemstva
na tom računu kao avans za plaćanje usluga, agencija daje ovlaštenoj banci
Nalog 14 u kojem navodi:

- u obilježju 2 ispod tiskanog broja 70 šifru "2";

- u obilježju 6 naziv strane osobe kojoj se izvršava plaćanje, s time
što u označeno šifarsko polje u tom obilježju umjesto šifre zemlje domicila
strane osobe kojoj se izvršava plaćanje, unosi šifru zemlje iz koje je
naplaćen avans;

- u obilježju 8 unosi osnovu i šifru osnove konkretne usluge međunarodnog
prometa.

97. Za plaćanje u inozemstvo s računa 71002 ili 71012 agencije za usluge
što su ih obavile strane osobe, za koje su domaće osobe, korisnici tih
usluga, uplatile devizno pokriće prema točci 94. ove Upute, agencija, pozivom
na uplaćeno konkretno pokriće, daje ovlaštenoj banci Nalog 14, uz naznaku
osnove i šifre osnove za konkretnu uslugu, koji banka izvršava na način
kao redovno plaćanje u inozemstvo.

Ako se plaćanje s računa 71002 ili 71012 izvršava u korist računa 709
strane osobe kod domaće banke, u svemu ostalom primjenjuje se postupak
iz stavka 1. ove točke.

98. Za vraćanje u inozemstvo neiskorištenih sredstava primljenog avansa
iz inozemstva u korist računa 71002 ili 71012 agencije, agencija daje banci
Nalog 14 u kojem navodi:

- u obilježju 2 ispod tiskanog broja 70 šifru "2";

- u obilježju 8 osnovu i šifru osnove konkretne usluge međunarodnog
prometa.

Ako se neiskorištena sredstva primljenog avansa iz inozemstva ne vraćaju
stranoj osobi - uplatitelju, već se po njegovom nalogu prenose nekoj drugoj
agenciji ili drugoj stranoj osobi u trećoj zemlji, takav prijenos deviza
se izvršava na način naveden u točci 96. ove Upute.

99. Naplata provizije koja pripada domaćem agentu s računa 71002 ili
71012 banka obrađuje, na zahtjev agencije, Nalogom 11 i odobrava devize
redovnom deviznom računu agencije.

Naplata agentske provizije iz inozemstva obrađuje se kao redovna naplata
na način iz točke 1 - 3 i 13 - 16 ove Upute.

***Kupnja prijevoznih isprava za usluge što ih obavljaju
strane osobe u međunarodnom prometu od domaćih agenata***

100. Sukladno ugovoru sklopljenom sa stranim prijevoznikom odnosno njegovim
zastupnikom, domaće osobe registrirane za obavljanje usluga u međunarodnom
prometu odnosno za djelatnost putničkih i ostalih agencija u međunarodnom
prometu (u daljnjem tekstu: prodavatelji prijevoznih isprava) mogu prodavati
isprave za prijevoz u međunarodnom prometu što ih obavljaju strani prijevoznici.

Prijevozne isprave kupljene prema stavku 1. ove točke plaćaju se posredstvom
prodavatelja prijevoznih isprava. U tu svrhu prodavatelji obavljaju naplate
i plaćanje preko posebnog deviznog računa 71002 ili 71012.

101. Domaće osobe plaćaju kupljene prijevozne isprave u devizama, a
u kunama ako je ugovorom sklopljenim između prodavatelja prijevoznih isprava
i stranog prijevoznika odnosno njegovog zastupnika predviđeno da se prodaju
za kune.

Strane osobe plaćaju prijevozne isprave kupljene od prodavatelja prijevoznih
isprava u devizama s deviznog računa, u efektivnoj stranoj valuti, inozemnim
bankarskim i putničkim čekovima, loro euročekovima i novčanim karticama
stranog izdanja, a u kunama ako je ugovorom sklopljenim između prodavatelja
prijevoznih isprava i stranog prijevoznika odnosno njegovog zastupnika
predviđeno da se prodaju za kune.

102. Domaće osobe plaćaju kupljene prijevozne isprave kod prodavatelja
prijevoznih isprava uplatom deviza na račun 71002 ili 71012, putem svojih
banaka, sa svog deviznog računa ili devizama kupljenim na deviznom tržištu.
Takvi prijenosi deviza na račun prodavatelja prijevoznih isprava, unutar
jedne banke izvršavaju se Nalogom 11 ili internim nalogom banke uz naznaku
šifre osnove određene usluge. Prijenosi deviza na račun 71002 ili 71012
između ovlaštenih banaka izvršavaju se uz međubankarski obračun preko deviznog
tekućeg računa (račun 7011 ili 3011).

103. Ako je, prema ugovoru sklopljenom između prodavatelja prijevoznih
isprava i stranog prijevoznika odnosno njegovog zastupnika predviđeno da
se prijevozne isprave kod prodavatelja tih isprava prodaju za kune, obračun
prodaje i plaćanje stranom prijevozniku obavlja se u kunama, sukladno sklopljenom
ugovoru. U tom slučaju domaće pravne osobe plaćaju kupljene prijevozne
isprave uplatom kuna u korist žiro računa prodavatelja prijevoznih isprava,
a domaće fizičke osobe - građani uplatom na blagajni prodavatelja prijevoznih
isprava. Strane osobe plaćaju kupljene prijevozne isprave u kunama u korist
žiro-računa prodavatelja prijevoznih isprava na teret svog kunskog računa
809 kod domaće banke.

104. Radi obračuna sa stranim prijevoznikom, odnosno njegovim zastupnikom,
za prodane prijevozne isprave za kune, temeljem neposredno primljenih uplata
od kupaca u kunama, kada je to ugovorom između prodavatelja prijevoznih
isprava i stranog prijevoznika odnosno njegovog zastupnika predviđeno,
prodavatelj prijevoznih isprava može primljene kune prenijeti na žiro račun
zastupnika ili na kunski račun 809 stranog prijevoznika kod ovlaštene banke,
ovisno o dogovorenom načinu obračuna.

105. Kada prodavatelj prijevoznih karata prenosi primljene kune na kunski
račun 809 stranog prijevoznika podnosi ovlaštenoj banci nalog za plaćanje
(Nalog 14) u korist kunskog računa stranog prijevoznika 809 i daje pokriće
u kunama.

Po primitku Naloga 14 i pokrića u kunama ovlaštena banka obrađuje nalog
i knjiži:

- duguje račun 81001 odnosno 81011;

- potražuje račun 809 stranog prijevoznika, uz oznaku šifre osnove odgovarajuće
usluge.

106. Strane osobe mogu prijevozne isprave, kupljene od domaćih prodavatelja,
za usluge prijevoza koje obavljaju strani prijevoznici, platiti devizama
koje se odobravaju računu 71002 ili 71012 prodavatelja prijevoznih isprava.

Naplatu u devizama iz inozemstva, ovlaštena banka obrađuje Nalogom 10
uz oznaku osnove i šifre osnove konkretne usluge u međunarodnom prometu
i knjiži neposredno u korist računa 71002 ili 71012, uz zaduženje računa
3100.

Naplatu u devizama iz zemlje s deviznog računa strane osobe kod domaće
banke ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11, uz oznaku šifre osnove konkretne
usluge u međunarodnom prometu, i knjiži u korist računa 71002 ili 71012
uz zaduženje računa 709 ili 719.

Ako se naplata zbog nedostatka podataka odobri računu 250, ovlaštena
banka može, na osnovi zahtjeva prodavatelja prijevoznih isprava, prenijeti
naplatu s računa 250 na račun 71002 ili 71012 uz korištenje Naloga 11 ili
internog naloga banke.

Naplata iz inozemstva preko računa 3100 ili iz zemlje s računa 709,
719 odobrava se prodavatelju prijevoznih isprava na račun 71002 ili 71012
kod banke ovlaštene za poslove s inozemstvom kod koje se vode ti računi.
Ako je naplata izvršena preko ovlaštene banke kod koje se ne vodi račun
71002 ili 71012 prodavatelja, prijenos deviza po takvoj naplati usmjerava
se na banku gdje se vodi račun, uz međubankarski obračun preko deviznog
tekućeg računa (računi 7011 ili 3111).

107. Kada strane osobe prijevozne isprave kupljene od domaćih prodavatelja,
za usluge prijevoza u međunarodnom prometu koje obavljaju strani prijevoznici,
plaćaju efektivnim stranim novcem, inozemnim bankarskim i putničkim čekovima,
loro euročekovima ili korištenjem novčanih kartica stranog izdanja takve
uplate odobravaju se računu 71002 ili 71012 prodavatelja prijevozne isprave,
uz analognu primjenu postupka iz točke 68, 69, 70 i 71 ove Upute.

108. Primljene uplate na račun 71002 ili 71012 prodavatelj prijevoznih
isprava prenosi zastupniku stranog prijevoznika na račun 71002 ili 71012
ili neposredno u korist stranog prijevoznika, ovisno o ugovorenom načinu
prijenosa deviza.

Prijenos deviza s računa 71002 ili 71012 prodavatelja prijevoznih isprava
na račun 71002 ili 71012 zastupnika, ovlaštena banka izvršava Nalogom 11
ili internim nalogom banke ako su prodavatelj prijevoznih isprava i zastupnik
u istoj banci, a ako su u drugoj banci uz međubankarski obračun preko deviznog
tekućeg računa (računi 7011 ili 3111).

109. Plaćanje stranom prijevozniku za prodane prijevozne isprave preko
zastupnika u Republici Hrvatskoj izvršavaju se po nalogu zastupnika u inozemstvo
putem računa 3100 ili u korist deviznog računa stranog prijevoznika kod
ovlaštene banke. Banka izvršava takvo plaćanje na temelju Naloga 14, zaduženjem
računa 71002 ili 71012 zastupnika, a odobrenjem računa 3100 ili 709, uz
unošenje odgovarajuće šifre osnove ovisno o vrsti prijevozne usluge. Ako
u jednom Nalogu 14 ima više od jedne osnove plaćanja, uz Nalog 14 prilaže
se Specifikacija "Prilog br. 7a" uz ovu Uputu.

110. Primljene kune od prodavatelja prijevoznih isprava sukladno točci
103. i 104. ove Upute, zastupnik prenosi na račun 809 stranog prijevoznika
kod ovlaštene banke podnošenjem naloga za plaćanje (Nalog 14). Primljeni
nalog ovlaštena banka izvršava analogno točci 105. iz ove Upute.

111. Potraživanja u kunama koja su strani prijevoznici stekli prodajom
i naplatom prijevoznih isprava domaćim osobama u kunama, mogu se koristiti
za namjene iz članka 43. stavak 3. Zakona.

112. Naplata zastupničke provizije koja pripada domaćim posrednicima
s računa 71002 ili 71012 banka obrađuje, na njihov zahtjev, Nalogom 11
i odobrava devize njihovom redovnom deviznom računu.

Naplata zastupničke provizije iz inozemstva obrađuje se kao redovna
naplata na način iz točke 1 - 3 i 13 - 16 ove Upute.

***Turističko-agencijske usluge***

113. Naplate iz inozemstva koju ostvare domaće osobe registrirane za
pružanje turističko-agencijskih usluga (u daljnjem tekstu: "turistička
agencija"), primljene kao *avans*za organiziranje i pružanje
usluga stranim turistima u R. Hrvatskoj te za organiziranje i pružanje
usluga stranim turistima u trećim zemljama, odobravaju se turističkoj agenciji
na račun 71002 ili 71012. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom obrađuje
ovu naplatu Nalogom 10 uz šifru osnove 281, zaduženjem računa 3100, a odobrenjem
računa 71002 ili 71012. Na taj način obrađuje se i naplata s deviznog računa
strane osobe 709, 719 kod ovlaštene banke.

Na račun 71002 ili 71012 turističke agencije ne mogu se usmjeriti naplate
iz inozemstva kada je poznata domaća osoba koja pruža uslugu stranim turistima.
Takve naplate, ako su odobrene računu 71002 ili 71012, turistička agencija
dužna je odmah rasporediti na krajnje korisnike u roku i na način iz točke
13 -16 ove Upute.

114. Primljene naplate iz inozemstva, kao avans za organiziranje i pružanje
usluga stranim turistima u R. Hrvatskoj, turističke agencije dužne su rasporediti
na domaće osobe koje su pružile usluge stranim turistima (krajnjim korisnicima
naplate) i to u roku od dva radna dana od saznanja o pruženim uslugama
stranim turistima odnosno od primitka fakture domaće osobe koja je pružila
uslugu stranim turistima.

Raspored deviza s računa 71002 ili 71012 u korist domaćih osoba koje
su pružile usluge stranim turistima ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11,
na temelju naloga turističke agencije, analogno načinu iz točke 14. ove
Upute, s time što se devize odobravaju redovnom deviznom računu krajnjeg
korisnika.

115. Za plaćanje u inozemstvo turističkih usluga pruženih stranim osobama
u trećim zemljama, sredstvima s računa 71002 ili 71012, turistička agencija
daje banci Nalog 14 u koji unosi:

- u obilježje 2 ispod tiskanog broja 70 u šifru instrumenta "2";

- u obilježju 6 naziv strane osobe kojoj se plaća, s tim što se u šifarskom
polju obvezno navodi šifra zemlje strane agencije od koje je primljena
doznaka (na račun 71002 ili 71012) za organiziranje turističkih usluga;

- u obilježju 8 osnova "Turizam - storno naplate" i šifra
osnove "281".

Plaćanje u inozemstvo po Nalogu 14, devizama s računa 71002 ili 71012
banka izvršava na redovan način.

116. Naplata agentske provizije s računa 71002 ili 71012 ili iz inozemstva
obrađuje se na način iz točke 112. ove Upute.

***Primitak efektivnog stranog novca** **za usluge igara
na sreću***

117. Domaće osobe koje imaju odobrenje Ministarstva financija za obavljanje
igara na sreću mogu od stranih osoba primati efektivni strani novac sukladno
odobrenju Narodne banke Hrvatske. Efektivni strani novac, iznad odobrenog
maksimuma, može se položiti na redovan devizni račun domaće osobe koja
obavlja djelatnost priređivanja igara na sreću. Primitak efektivnog stranog
novca ovlaštena banka obrađuje Nalogom 10 uz oznaku šifre osnove 288 i
knjiži:

- duguje račun 3000;

- potražuje odgovarajući račun iz skupine 70.

Iznos primljenog efektivnog stranog novca banka uključuje u Specifikaciju
"Prilog br. 3" uz ovu Uputu uz koju se prilaže jedan primjerak
Naloga 10.

Ako se u tijeku dana stvore veće obveze za isplatu dobitnika od primljenih
uplata u efektivnom stranom novcu, priređivač igara na sreću može podići
nedostajući efektivni strani novac sa svog deviznog računa ili ga kupiti
kod ovlaštene banke ako nema pokriće na svom deviznom računu, uz uvjet
da banci podnese pismenu izjavu da su obveze veće od sredstava u deviznoj
blagajni.

Isplatu efektivnog stranog novca, na teret deviznog računa ili temeljem
kupnje deviza, ovlaštena banka obrađuje na temelju Naloga 14, uz šifru
osnove 288, i knjiži:

- duguje odgovarajući analitički račun iz skupine 70 ili 71;

- potražuje račun 3000.

Iznos podignutog odnosno isplaćenog efektivnog stranog novca banka uključuje
u specifikaciju "Prilog br. 4" uz ovu Uputu uz koju se prilaže
jedan primjerak Naloga 14.

***Dugoročna proizvodna kooperacija** **s inozemstvom***

*Naplate i plaćanja preko kontokorentnog računa*

118. Domaća osoba koja izvozi ili uvozi robu i usluge na temelju ugovora
o dugoročnoj proizvodnoj kooperaciji može plaćanje i naplatu sa stranom
osobom ugovarati preko kontokorentnog računa s pravom prijeboja dugovanja
i potraživanja, bez posredstva banke ovlaštene za poslove s inozemstvom.

*Naplate i plaćanja preko deviznog računa kod banke*

119. Plaćanja koja proistječu iz ugovora o multilateralnoj dugoročnoj
proizvodnoj kooperaciji obavljaju se preko deviznog računa kod banke ovlaštene
za poslove s inozemstvom u skladu sa sklopljenim ugovorom o dugoročnoj
multilateralnoj proizvodnoj kooperaciji. Jedan primjerak sklopljenog ugovora
o multilateralnoj dugoročnoj proizvodnoj kooperaciji s inozemstvom dostavlja
se ovlaštenoj banci koja će voditi devizni račun 71001 ili 71011, radi
postupanja po naplatama i plaćanjima izvoza i uvoza po tom ugovoru.

120. Naplate izvoza po ugovoru iz točke 119. ove Upute ovlaštena banka
obrađuje Nalogom 10 i neposredno odobrava deviznom računu 71001 ili 71011
izvoznika. Ako zbog nedostataka podataka banka odobri naplatu računu 250,
istu će, na zahtjev izvoznika, Nalogom 11 ili internim nalogom, prenijeti
s tog računa na devizni račun 71001 ili 71011.

121. Plaćanje uvoza po ugovoru iz točke 119. ove Upute izvršava se devizama
na teret računa 71001 ili 71011, na osnovi Naloga 14 ili Naloga 15, koji
uvoznik daje ovlaštenoj banci.

***Osiguranje i reosiguranje***

122. Kada strana osoba plaća premiju osiguranja društvu za osiguranje
u R. Hrvatskoj, naplata u devizama iz inozemstva ili s računa 709, 719
strane osobe kod domaće banke obrađuje se kao redovna naplata, šifra osnove
331, na način iz točke 1-3 i 13-16 ove Upute.

123. Naplata premije osiguranja u devizama s računa u inozemstvu ili
s deviznog računa u zemlji od domaće osobe koja izvodi investicijske radove
u inozemstvu, obrađuje se kao redovna naplata u devizama prema točci 122.
ove Upute.

124. Domaće osobe plaćaju premiju osiguranja društvu za osiguranje u
R. Hrvatskoj uplatom kuna na žiro-račun.

Iznimno od stavka 1 ove točke domaće osobe mogu društvu za osiguranje
plaćati premiju osiguranja odnosno reosiguranja u devizama, ako se radi
o poslovima osiguranja iz članka 54. Zakona i ako je to ugovorom o osiguranju
utvrđeno. Plaćanje premije osiguranja u devizama banka izvršava Nalogom
11 ili internim nalogom u korist redovnog deviznog računa društva za osiguranje.

125. Društvo za osiguranje plaća štetu stranoj osobi u devizama, a u
kunama ako je to ugovorom o osiguranju utvrđeno.

Za plaćanje štete stranoj osobi u devizama društvo za osiguranje daje
ovlaštenoj banci Nalog 14, šifra osnove 332, i odgovarajuće pokriće sa
deviznog računa ili kupnjom deviza na deviznom tržištu. Banka izvršava
Nalog 14 u inozemstvo ili u korist deviznog računa 709, 719 strane osobe
kod domaće banke.

Kada se stranoj osobi šteta isplaćuje u kunama, društvo za osiguranje
daje ovlaštenoj banci Nalog 14, šifra osnove 332, te odgovarajuće pokriće
u kunama. Prihvaćene kune s računa 81141 banka odobrava u korist kunskog
računa 809 strane osobe.

126. Društvo za osiguranje plaća štete domaćim osobama u kunama, a u
devizama kada se radi o poslovima osiguranja iz članka 54 Zakona i ako
je to ugovorom o osiguranju predviđeno. Plaćanje u devizama banka izvršava
Nalogom 11 ili internim nalogom u korist redovnog deviznog računa osiguranika,
odnosno računa 71000 ili 71010 domaće osobe koja izvodi investicijske radove
u inozemstvu.

127. Za plaćanje u inozemstvo premije reosiguranja društvo za osiguranje
daje banci Nalog 14, uz šifru osnove 331, te odgovarajuće pokriće s deviznog
računa ili kupnjom deviza na deviznom tržištu.

Naplatu štete po osnovi reosiguranja u inozemstvu ovlaštena banka obrađuje
Nalogom 10 uz oznaku šifre osnove 332.

III. OSTALE NAPLATE I PLAĆANJA

***Službena putovanja u inozemstvo***

128. Za plaćanje troškova službenog putovanja u inozemstvo, domaća osoba
daje ovlaštenoj banci Nalog 14, šifra osnove 285, te ogovarajuće pokriće
s deviznog računa ili kupnjom deviza na deviznom tržištu. U Nalogu 14 obvezno
se navodi ime i prezime osobe koja službeno putuje u inozemstvo, koja će
po toj osnovi iznositi efektivni strani novac ili čekove u inozemstvo.
Pri tome banka postupa na način iz točke 33. ili 34. stavak 2, 3 i 4 ove
Upute.

129. Po obavljenom službenom putu u inozemstvo domaća osoba ispostavlja
obračun putovanja. Ako se obračunom utvrdi da su troškovi veći od isplaćene
akontacije za razliku domaća osoba daje ovlaštenoj banci dodatni Nalog
14 po kojem se postupa na način iz točke 128. ove Upute. Razlika po dodatnom
Nalogu 14 isplaćuje se, osobi navedenoj u nalogu, u efektivnom stranom
novcu ili odobrenjem deviza deviznom računu ili deviznom štednom ulogu.

Ako se obračunom troškova službenog putovanja utvrdi da je akontacija
isplaćena u većem iznosu od utvrđenih troškova, domaća osoba je dužna utvrđenu
razliku u stranoj valuti predati ovlaštenoj banci radi odobrenja izvorima
iz kojih je isplaćena akontacija. Primljeni efektivni strani novac ili
neiskorištene čekove, temeljem obračuna akontacije, ovlaštena banka obrađuje
kao naplatu po osnovi storna izvršenog plaćanja, Nalogom 10, s time što
u obilježje 2 ispod tiskanog broja 60 unosi šifru instrumenta plaćanja
"8" odnosno "2", a u obilježje 8 šifru osnove 285.

Primljeni efektivni strani novac ili neiskorišteni čekovi po toj osnovi
uključuju se u specifikaciju "Prilog br. 3" odnosno "Prilog
br. 5" uz ovu Uputu, kolona "Razne osnove", uz koji se prilaže
jedan primjerak Naloga 10 radi dostavljanja uz izvještaj o stanju i prometu
računa 3000 odnosno 3010.

***Razmjena putem međunarodnih poštanskih uputnica***

130. Domaće fizičke osobe - građani mogu primati uplate iz inozemstva
po nalogu stranih fizičkih osoba i davati naloge za isplatu u inozemstvo
u korist stranih fizičkih osoba i putem međunarodnih poštanskih uputnica.

Razmjena putem međunarodnih poštanskih uputnica obavlja se sukladno
Sporazumu o poštanskim uputnicama i ugovoru o razmjeni poštanskih uputnica
između poštanskih uprava ugovornih zemalja.

Iznos u međunarodnoj poštanskoj uputnici izražava se u novčanoj jedinici
zemlje plaćanja, a isplata se izvršava prema propisima isplatne zemlje.

Međusobna plaćanja po mjesečnim obračunima između poštanskih uprava
stranih zemlja i HPT obavljaju se putem banke ovlaštene za poslove s inozemstvom
koju imenuje HPT.

131. Po uplatama iz inozemstva u korist domaćih fizičkih osoba koje
se obavljaju međunarodnim poštanskim uputnicama (u nastavku teksta: MPU)
korisnik se može izjasniti za isplatu u kunama ili u valuti na koju glasi
MPU. Isplata izvršena po takvom izjašnjenu konačna je i ne može se naknadno
preinačiti.

Ako se korisnik MPU izjasni za isplatu u kunama pošta isplaćuje protuvrijednost
MPU u kunama i poništava kupon MPU upisujući svotu u kunama koja je isplaćena.

Kada se korisnik MPU izjasni za isplatu u valuti na koju glasi MPU,
pošta predaje korisniku neisplaćenu MPU i upućuje ga da MPU preda ovlaštenoj
banci kod koje ima otvoreni devizni račun ili devizni štedni ulog odnosno
banci kod koje želi otvoriti devizni račun ili deviznu štednu knjižicu
i to u roku od 15 dana od datuma navedenog na pečatu dostavne pošte.

Banka kojoj korisnik MPU predaje neisplaćenu MPU, radi odobrenja deviza
deviznom računu ili deviznom štednom ulogu, dostavit će primljenu MPU radi
naplate banci ovlaštenoj za poslove s inozemstvom preko koje HPT prima
pokriće po MPU, uz naznaku broja deviznog računa banke kojoj treba odobriti
ukupan iznos deviza iz "Popisa MPU" te naziv ovlaštene banke
kod koje se vodi njen devizni račun.

Po primitku ispravne dokumentacije banka preko koje HPT prima pokriće
po MPU odobrit će banci, od koje je primila zahtjev, devize u korist njenog
računa 7011 u roku od dva radna dana od dana primitka "Popisa MPU".

Radi jedinstvenog postupka naplate MPU banka preko koje HPT prima pokrića
po MPU iz inozemstva obavijestit će sve banke o sadržaju "Popisa MPU"
koji treba dostaviti toj banci.

132. Ako je ugovorom o razmjeni međunarodnih poštanskih uputnica između
HPT i poštanskih uprava drugih zemalja dogovorena i isplata u inozemstvu
u korist stranih fizičkih osoba, domaće fizičke osobe - građani mogu pošti
davati naloge za isplatu u inozemstvu u korist stranih fizičkih osoba putem
MPU, s time da MPU glasi na kune, koje pošiljatelj predaje na šalteru poštanskog
ureda.

Najveći iznos uplate u inozemstvo putem MPU ne može biti veći od svote,
preračunate u kune, utvrđene za iznošenje deviza iz R. Hrvatske prema Odluci
o svoti deviza koju domaće osobe mogu iznositi iz R. Hrvatske u putničkom
prometu s inozemstvom.

133. Međusobna plaćanja između poštanskih uprava pojedinih zemalja i
HPT obavljaju se sukladno sklopljenom ugovoru o razmjeni poštanskih uputnica.

Ako je ugovorom predviđeno da se međusobna plaćanja izravnavaju prijebojem
dugovanja i potraživanja te plaćanjem, putem banaka, samo razlike u neto
iznosu, ovlaštena banka obrađuje takvo plaćanje ili naplatu putem Naloga
14 ili Naloga 10, šifra osnove 620, kao redovno plaćanje ili naplatu iz
inozemstva. HPT dostavit će Narodnoj banci Hrvatske, jednom mjesečno, po
isteku mjeseca, podatke o izvršenom prijeboju dugovanja i potraživanja
i to u valuti obračuna i po zemljama.

***Novčane kartice***

*Strane fizičke osobe*

134. Prema članku 56. Zakona prodavatelji robe i usluga u R. Hrvatskoj
mogu prihvatiti da im strane fizičke osobe plaćaju robu i usluge novčanim
karticama stranog izdanja, uz pretpostavku da sa zastupnikom novčane kartice
odnosno s ovlaštenom bankom imaju zaključen odgovarajući ugovor.

135. Naplate iz inozemstva ostvarene po novčanim karticama koje su strane
fizičke osobe koristile za plaćanja u R. Hrvatskoj odobravaju se zastupniku
novčane kartice u korist računa 71002 ili 71012. Ovu naplatu ovlaštena
banka obrađuje Nalogom 10, šifra osnove 288 i knjiži:

- duguje račun 3100;

- potražuje račun 71002 ili 71012.

U dogovoru sa zastupnikom novčane kartice ovlaštena banka može ovu naplatu
knjižiti i bez posredstva računa 71002 ili 71012 i to:

- duguje račun 3100;

- potražuje račun 250.

Po primitku obavijesti o naplati zastupnik novčane kartice podnosi ovlaštenoj
banci raspored priljeva deviza u korist domaćih osoba prodavatelja roba
i usluga. Raspored priljeva deviza banka obrađuje Nalogom 11 ili internim
nalogom i prenosi devize s računa 71002 ili 71012, odnosno 250 zastupnika
u korist odgovarajućeg analitičkog računa iz skupine 70 prodavatelja robe
i usluga.

136. Naplate iz inozemstva ostvarene po VISA i EUROCARD/MASTERCARD novčanim
karticama stranog izdanja, koje su strane fizičke osobe koristile za plaćanja
u R. Hrvatskoj, realiziraju se putem banke - obračunskog centra određene
novčane kartice u inozemstvu.

Domaća ovlaštena banka - obračunski centar novčane kartice u zemlji
obrađuje naplatu iz inozemstva analogno postupku iz točke 135. ove Upute,
te odobrava devize u korist odgovarajućeg analitičkog računa iz skupine
70 - prodavatelja robe i usluga.

Prodavatelj robe i usluga i banka - ovlašteni centar novčane kartice
u zemlji mogu se dogovoriti da se devize ostvarene naplatom iz inozemstva,
sukladno stavku 1. i 2. ove točke, prodaju banci, s time da se kunska vrijednost
izvršene kupoprodaje odobri u korist žiro-računa prodavatelja robe i usluga.

*Domaće fizičke osobe*

137. Plaćanje u inozemstvo po osnovi novčanih kartica, stranog izdanja
ili izdanja domaćih banaka, koje su domaće fizičke osobe koristile u inozemstvu
obavlja se preko zastupnika određene novčane kartice ili ovlaštene banke
koji su izdali novčane kartice.

Kada se plaćanje u inozemstvo obavlja preko zastupnika novčane kartice,
domaće fizičke osobe koje su koristile novčane kartice u inozemstvu, na
zahtjev zastupnika, uplaćuju devize sa svojih deviznih računa u korist
zastupnika novčane kartice. Taj prijenos deviza ovlaštena banka obrađuje
Nalogom 11 ili internim nalogom i knjiži:

- duguje račun 714 domaće fizičke osobe;

- potražuje račun 71002 ili 71012 zastupnika

Plaćanje u inozemstvo po nalogu zastupnika novčane kartice banka obrađuje
Nalogom 14, šifra osnove 288 i knjiži:

- duguje račun 71002 ili 71012;

- potražuje račun 3100.

138. Kada se plaćanje u inozemstvu obavlja temeljem novčanih kartica
izdanja domaćih banaka koje su domaće fizičke osobe koristile u inozemstvu,
obračun s inozemstvom obavlja se između domaće banke koja je izdala novčane
kartice i obračunskog centra određene novčane kartice u inozemstvu. Plaćanje
u inozemstvu se izvršava na način što obračunski centar u inozemstvu zadužuje
račun 3100 domaće banke kod strane banke. Zaduženje računa u inozemstvu
ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11, šifra osnove 288 i knjiži:

- duguje račun 714 domaće fizičke osobe ili određeni mostni račun;

- potražuje račun 3100.

Obračunski centar novčane kartice izdanja domaćih banaka može, po vlastitom
izboru, prihvaćati terećenja obračunskog centra u inozemstvu i putem mostnih
računa, prije definitivnog terećenja deviznog računa domaće fizičke osobe
- korisnika novčane kartice.

139. Ako se kod obračunskog centra novčane kartice u inozemstvu (VISA
ili EUROCARD/MASTERCARD) istovremeno zateknu slipovi primljeni od banke
iz R. Hrvatske za novčane kartice koje su strane fizičke osobe koristile
u R. Hrvatskoj i slipovi primljeni od banaka u inozemstvu za novčane kartice
što su ih domaće fizičke osobe koristile u inozemstvu, obračunski centar
tih novčanih kartica u inozemstvu prebija nastalo potraživanje i dugovanje
i u neto iznosu odobrava ili tereti račun 3100 domaće banke u inozemstvu.
Takva odobrenja odnosno zaduženja računa 3100 banke u inozemstvu, ovlaštena
banka - obračunski centar novčane kartice u zemlji obrađuje po bruto principu.
To znači, da punu vrijednost slipova po novčanim karticama koje su strane
osobe koristile u R. Hrvatskoj obrađuje kao naplatu Nalogom 10, šifra osnove
288 i knjiži:

- duguje račun 3100;

- potražuje račun 71002 ili 71012 odnosno 250.

Istovremeno punu vrijednost slipova po novčanim karticama što su ih
domaće fizičke osobe koristile u inozemstvu obrađuje kao plaćanje, Nalogom
11, šifra osnove 288 i knjiži:

- duguje račun 714 domaće fizičke osobe ili određeni mostni račun;

- potražuje račun 3100.

***Prodaja robe i usluga u zemlji s naplatom u čekovima***

140. Prema članku 56. Zakona prodavatelji robe i usluga u R. Hrvatskoj
mogu prihvatiti da im strane fizičke osobe plaćaju robu i usluge čekovima
stranih banaka i euročekovima, uz pretpostavku da su s ovlaštenom bankom
sklopile ugovor o preuzimanju čekova na naplatu.

141. Primljene čekove od stranih osoba, domaće osobe, prodavatelji robe
i usluga, predaju ovlaštenoj banci na ugovoreni način, koja ih preuzima
na inkaso, šalje i naplaćuje u inozemstvu bez vlastite obveze u pogledu
naplativosti čeka.

Po naplati čekova u inozemstvu ovlaštena banka postupa na način iz točke
1 - 3 i 13 - 16 ove Upute, šifra osnove 288.

Ugovorom između banke i prodavatelja robe ili usluga može se predvidjeti
da banka isplaćuje čekove po predočenju banci.

142. Ako se prodavatelji robe i usluga odluče da robu prodanu ili uslugu
pruženu stranim fizičkim osobama u R. Hrvatskoj naplate u euročekovima
stranog izdanja mogu to učiniti, ako s ovlaštenom bankom sklope ugovor
o prihvaćanju i naplati čekova.

143. Euroček je međunarodni instrumenat plaćanja koji se sastoji od
euročeka i euroček garantne kartice. Uz obvezno predočenje euroček kartice
stranim se osobama, između ostalog, omogućava da na prodajnim mjestima
trgovačko-uslužne mreže plaćaju i euročekovima.

Euroček se ispunjava u domicilnoj valuti zemlje u kojoj se koristi i
to do visine maksimalno garantiranog iznosa koji za svaku zemlju definira
Europay International. Maksimalno garantirani iznos po jednom čeku za R.
Hrvatsku znosi 1500,00 kuna (u vrijeme pisanja Upute).

144. Primljene euročekove od stranih osoba, ispostavljene na kune, prodavatelji
robe i usluga šalju banci s kojom su sklopile ugovor o preuzimanju čekova
radi naplate, koja nominalni iznos euročekova u kunama odobrava u korist
žiro-računa prodavatelja robe i usluga.

145. Euročekovi koji nisu otkupljeni u skladu s Općim i Posebnim pravilima
o otkupu imaju status "običnog" čeka u međunarodnom platnom prometu.
Takvi se čekovi naplaćuju putem inkasa kod banke izdavatelja.

IV. NAPLATE I PLAĆANJA PO OSNOVI STORNA

146. Naplata iz inozemstva ili s deviznog računa strane osobe kod domaće
ovlaštene banke po osnovi storna izvršenog plaćanja u inozemstvo obrađuje
se na način iz točke 1 - 3 i 13 - 16 ove Upute s time, da se devize odobravaju
odgovarajućem izvoru sredstava iz kojeg je izvršeno plaćanje. U Nalogu
10 kojim se obrađuje naplata, u obilježju 2, ispod tiskanog broja 60, unosi
se odgovarajuća šifra instrumenta za storno ("Prilog 8." pod
IV), a u obilježju 8 šifru osnove iz Naloga 14 ili 15 a, temeljem kojeg
je izvršeno plaćanje u inozemstvo koje se poništava.

147. Za plaćanje u inozemstvo ili u korist deviznog računa strane osobe
kod domaće ovlaštene banke po osnovi storna naplate iz inozemstva, korisnik
naplate daje ovlaštenoj banci Nalog 14 i odgovarajuće pokriće s deviznog
računa ili kupnjom deviza na deviznom tržištu. Plaćanje po Nalogu 14 izvršava
se na način iz točke 18 - 28 ove Upute.

U Nalogu 14 u obilježju 2, ispod tiskanog broja 70, unosi se odgovarajuća
šifra instrumenta za storno, a u obilježju 8, šifra osnove iz Naloga 10
kojim je obrađena naplata iz inozemstva koja se poništava. U obilježje
18 Naloga 14 unosi se broj naloga iz obilježja 3 Naloga 10 kojim je obrađena
naplata iz inozemstva.

V.MEĐUBANKARSKI ODNOSI

148. Međusobni odnosi ovlaštenih banaka u zemlji po poslovima platnog
prometa s inozemstvom i drugim prijenosima deviza u zemlji obavljaju se
uz obračun u devizama preko deviznih tekućih računa, a u kunama preko žiro-računa,
ako se platni promet s inozemstvom obavlja u domaćoj valuti.

149. Za međusobni obračun u devizama ovlaštene banke vode devizne tekuće
račune i to:

1) banke čije dozvole za rad uključuju obavljanje poslova s inozemstvom
mogu jedna drugoj voditi devizni tekući račun i istovremeno jedna kod druge
imati devizni tekući račun;

2) banke čije dozvole za rad ne uključuju obavljanje poslova s inozemstvom
mogu imati devizni tekući račun kod banaka čija dozvola za rad uključuje
obavljanje poslova s inozemstvom, ali ne mogu voditi devizne tekuće račune
drugim bankama.

150. Devizni platni promet između banaka u zemlji izvršava se ispravnim
platnim nalogom (SWIFT, telex ili poštom) uz knjigovodstveno evidentiranje
na računima 7011 ili 3111.

Ispravan platni nalog je onaj koji sadrži:

- naziv banke koja ispostavlja nalog,

- naziv banke koja prima nalog,

- broj reference,

- datum valute, oznaku valute i iznos,

- naziv nalogodavatelja,

- naziv i broj računa korisnika,

- informaciju o pokriću,

te eventualne ostale potrebne dopunske informacije.

Radi usaglašavanja knjižnih stavaka banke izrađuju i dostavljaju izvode
iz računa 7011 bankama na čije ime vode račun. Izvod računa 7011 treba
sadržavati: broj platnog naloga, datum valute i iznos.

151. Odobravanje deviza banci koja kod banke nalogodavatelja platnog
naloga nema devizni tekući račun, obavlja se putem platnog naloga koji
se neposredno dostavlja banci primatelju, uz transfer pokrića drugoj banci
kod koje banka primatelj vodi devizni tekući račun (MT 202 ili na drugi
način).

152. Transfere u inozemstvo s računa kod jedne strane banke na račun
kod druge strane banke ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11 ili internim
nalogom, šifra osnove 973 za zaduženje računa 3100, i šifra osnove 973
za odobrenje računa 3100.

153. Transfere u inozemstvu s računa jedne ovlaštene banke na račun
druge ovlaštene banke, bez obzira na osnovu, ovlaštena banka obrađuje Nalogom
11, šifra osnove 972 za zaduženje računa 3100 (u jednoj banci) i šifru
osnove 972 za odobrenje računa 3100 (u drugoj banci).

154. Transfere u inozemstvo s računa ovlaštene banke na račun Narodne
banke Hrvatske, bez obzira na osnovu, ovlaštena banka obrađuje Nalogom
11, šifra osnove 971 za zaduženje računa 3100 u Narodnoj banci Hrvatske
i šifru osnove 971 za odobrenje računa 3100 u ovlaštenoj banci. Ove šifre
osnove koriste se i kod prijenosa deviza s računa Narodne banke Hrvatske
na račun ovlaštene banke.

VI. NAPLATE I PLAĆANJA U KUNAMA

155. Strane osobe mogu stjecati potraživanja u kunama na računima kod
domaćih banaka ovlaštenih za poslove s inozemstvom s time što se računi
stranih osoba u kunama, shodno Odluci o kontnom planu za banke i štedionice,
vode na računu 809. Posebnom odlukom (u trenutku pisanja ove Upute "Narodne
novine" br. 114/93 i 14/96), utvrđeni su uvjeti pod kojima strane
osobe mogu stjecati potraživanja u valuti Republike Hrvatske.

Naplate i plaćanja u kunama između domaćih i stranih osoba, ako su naplate
i plaćanja u kunama dogovorene, obavljaju se preko banaka ovlaštenih za
poslove s inozemstvom, kod kojih se vode računi stranih osoba u kunama,
uz upotrebu naloga i drugih dokumenata iz ove Upute, kao kod naplate i
plaćanja u stranoj valuti.

*Plaćanje u kunama*

156. Za plaćanje u kunama u korist kunskog računa 809 strane osobe kod
domaće ovlaštene banke, domaća osoba - nalogodavatelj koristi Nalog 14
ili Nalog 15. Uz nalog za plaćanje daje se pokriće u kunama u korist žiro-računa
ovlaštene banke, koji banka prihvaća na računu 81011. Na temelju prihvaćenog
ispravnog naloga za plaćanje, koji mora sadržavati i šifru osnove plaćanja,
ovlaštena banka prenosi pokriće u kunama s računa 81001 ili 81011 u korist
kunskog računa 809 strane osobe.

*Isplate u kunama*

157. Prema stavku 3. članka 43. Zakona i posebne Odluke, potraživanja
u kunama koja su strane osobe stekle prema uvjetima iz stavka 1. članka
43. Zakona strane osobe mogu koristiti i za plaćanja u R. Hrvatskoj.

Isplate u kunama, po nalogu strane osobe, s kunskog računa 809 te osobe
kod domaće banke, u korist domaće osobe koja je izvezla robu ili uslugu
- korisnika naplate, ovlaštena banka, kod koje se vodi račun 809, obrađuje
Nalogom 10 uz oznaku odgovarajuće šifre osnove naplate i knjiži:

- duguje račun 809;

- potražuje račun 244.

Isplatu u kunama ovlaštena banka obrađuje analogno točci 1, 2, 13. i
15. ove Upute, s time da se kune, na teret računa 244, odobravaju u korist
žiro-računa krajnjih korisnika naplate uz upotrebu naloga koji se koristi
u platnom prometu u zemlji.

158. Iznimno od točke 157. ove Upute, isplate u kunama s kunskog računa
809 strane osobe u korist domaćih osoba radi plaćanja raznih troškova u
R. Hrvatskoj, koji se ne odnose na izvoz robe ili usluga, ovlaštena banka
obrađuje Nalogom 11 uz odgovarajuću oznaku šifre osnove naplate i knjiži:

- duguje račun 809;

- potražuje račun 244,

s time da se kune, na teret računa 244, odobravaju u korist žiro-računa
korisnika naplate, uz upotrebu naloga koji se koristi u platnom prometu
u zemlji, bez posebnog naloga za raspored iz točke 13. i 14. ove Upute.

Nalogom 11 obrađuju se i isplate plaća u kunama na teret računa 809
strane osobe, šifra osnove 400.

*Ostalo*

159.Prema postojećim propisima strane osobe mogu stjecati potraživanja
u kunama i kupnjom domaće valute za konvertibilne devize. Ako za kupnju
kuna strane osobe koriste devize s računa 709 ili 719 kod domaće banke,
takvu kupoprodaju banka obrađuje Nalogom 11, uz oznaku šifre osnove 974,
i knjiži:

- duguje račun 709 ili 719;

- potražuje račun 809.

160. Prijenos kuna s računa 809 strane osobe kod domaće banke na kunski
račun 809 strane osobe kod druge domaće banke, šifra osnove 974, izvršava
se preko žiro računa banaka, uz upotrebu naloga koji se koriste u platnom
prometu u zemlji. U tom se slučaju kao osnova za statističko izvješćivanje
Narodne banke Hrvatske o prometu na računu 809, kod banke nalagodavatelja
i kod banke primatelja naloga, koristi obrazac br. 41 ZAP.

VII. KUPNJA PRIJEVOZNIH ISPRAVA KOD PREDSTAVNIŠTVA STRANIH ZRAČNIH
PRIJEVOZNIKA

161. Predstavništvo za agencijske poslove u zračnom prometu može u R.
Hrvatskoj prodavati vlastite prijevozne isprave, sukladno skopljenim ugovorima
o toj prodaji, međunarodnim ugovorima i propisima kojima se uređuje devizno
poslovanje.

162. Domaće osobe plaćaju kupljene prijevozne isprave kod predstavništva
stranih zračnih prijevoznika u R. Hrvatskoj u devizama, a u kunama ako
strani zračni prijevoznik odluči da prijevozne isprave prodaje i za kune,
što uključuje iskazivanje prijevozne cijene u kunama.

163. Strane osobe plaćaju prijevozne isprave kupljene kod predstavništva
stranog zračnog prijevoznika u R. Hrvatskoj u devizama, efektivnoj stranoj
valuti, čekovima stranog izdanja, novčanim karticama stranog izdanja, a
u kunama ako strani zračni prijevoznik odluči da prijevozne isprave prodaje
i za kune, što uključuje iskazivanje prijevozne cijene u kunama.

164. Domaće osobe plaćaju prijevozne isprave kupljene kod predstavništva
stranih zračnih prijevoznika u R. Hrvatskoj uplatom deviza na račun 709
stranog zračnog prijevoznika kod domaće banke i to sa svog deviznog računa
ili devizama kupljenim na deviznom tržištu. Plaćanje u korist računa 709
stranog zračnog prijevoznika predstavlja plaćanje u inozemstvo i izvršava
se na temelju Naloga 14, šifra osnove 221 ili 222.

165. Ako strani prijevoznik odluči da prijevozne isprave prodaje i za
kune, sukladno točci 162. ove Upute, domaće osobe plaćaju kupljene prijevozne
isprave u kunama na način iz točke 156. ove Upute, a domaće fizičke osobe
- građani uplatom kuna na blagajni predstavništva.

Primljene kune od domaćih fizičkih osoba - građana predstavništvo stranog
zračnog prijevoznika u R. Hrvatskoj polaže na račun 809 kod domaće banke
sukladno posebnom odobrenju Narodne banke Hrvatske.

166. Potraživanja u kunama koja su strani zračni prijevoznici stekli
naplatom prijevoznih isprava od domaćih osoba, mogu se koristiti za namjene
iz članka 43. stavak 3. Zakona.

167. Strane osobe mogu prijevozne isprave kupljene kod predstavništva
stranog zračnog prijevoznika u R. Hrvatskoj platiti devizama iz inozemstva
ili iz zemlje s deviznog računa stranih osoba kod domaće banke.

Naplatu prijevozne isprave iz inozemstva preko računa 3100 ovlaštena
banka obrađuje Nalogom 10 i odobrava računu 709 stranog zračnog prijevoznika
kod domaće banke, a naplatu prijevozne isprave s računa 709, 719 strane
osobe kod domaće banke Nalogom 11, uz odobrenje računa 709 stranog zračnog
prijevoznika.

168. Efektivni strani novac naplaćen od stranih osoba po osnovi prodanih
prijevoznih isprava, predstavništvo stranog zračnog prijevoznika u R. Hrvatskoj
predaje ovlaštenoj banci radi odobrenja računu 709 kod domaće banke, uz
uvjet da posjeduje odobrenje Narodne banke Hrvatske sukladno članku 31.
stavak 2. Zakona.

Primljeni efektivni strani novac ovlaštena banka obrađuje Nalogom 11
i odobrava računu 709 stranog zračnog prijevoznika.

169. Preuzete čekove od stranih osoba na ime prodanih prijevoznih isprava
predstavništvo stranog zračnog prijevoznika u R. Hrvatskoj predaje ovlaštenoj
banci s uputom o načinu odobrenja deviza koje će se ostvariti naplatom
čeka.

Ako se izvršena naplata čeka odobrava računu 709 stranog zračnog prijevoznika
kod domaće banke, ovlaštena banka obrađuje doznaku Nalogom 10 i knjiži:

- duguje račun 3100

- potražuje račun 709.

170. Kada predstavništvo stranog zračnog prijevoznika u R. Hrvatskoj
prodaje prijevozne isprave stranim osobama s naplatom putem novčanih kartica
stranog izdanja, prilikom obračuna daje uputu zastupniku novčane kartice
ili domaćoj ovlaštenoj banci - obračunskom centru novčane kartice u zemlji
o načinu odobrenja deviza koje će se ostvariti naplatom ostvarenom po novčanim
karticama. Ako se ostvarena naplata odobrava računu 709 stranog zračnog
prijevoznika kod domaće banke, ovlaštena banka postupa analogno točci 135.
i 136. ove Upute.

171. Strane osobe plaćaju kupljene prijevozne isprave u kunama na teret
svog kunskog računa 809 kod domaće banke u korist kunskog računa 809 stranog
zračnog prijevoznika kod domaće banke.

VIII. DOSTAVLJANJE IZVJEŠĆA I PODATAKA O PLATNOM PROMETU S INOZEMSTVOM

172. Banke ovlaštene za poslove s inozemstvom dužne su Narodnoj banci
Hrvatske dostavljati podatke propisane ovom Uputom, kao i izvješća o stanju
i prometu na računima u inozemstvu i drugim računima na način i u rokovima
propisanim ovom Uputom.

173. Izvješća o stanju i prometu izrađuju se prema Prilogu br. 1 uz
ovu Uputu, a odnose se na grupe računa A, B, C, D, E i F iz Priloga br.
2 uz ovu Uputu. Izvješća se dostavljaju kao papirne isprave.

Izvještajni podaci o stanju i prometu na računima u inozemstvu i drugim
računima izrađuju se prema Prilogu br. 9 uz ovu Uputu, a dostavljaju se
na magnetskom mediju ili neposredno telekomunikacijskim putem. Izvještajni
podaci iz Priloga br. 9 uključuju: prvo, podatke iz Priloga br. 2 do 7
i iz tiskanica Naloga 10, 11, 14 i 15a uz ovu Uputu i drugo, knjigovodstvene
podatke o prometu i stanju računa iz Priloga br. 2 uz ovu Uputu.

Iznimno, ovlaštena banka koja nema uvedenu automatsku obradu podataka
može izvještajne podatke privremeno dostavljati kao papirne isprave, ako
se o takvom načinu dostavljanja podataka dogovori s Narodnom bankom Hrvatske
i dogovoreno potvrde razmjenom pisama. Kod takvog privremenog načina dostavljanja
podataka ne treba se dostavljati Izvješće o stanju i prometu iz Priloga
br. 1., već prema Prilogu br. 1b.

174. Izvješća o stanju i prometu dostavljaju se mjesečno u roku od osam
dana od kraja prethodnog mjeseca. Izvještajni podaci dostavljaju se u roku
od osam dana od kraja kritičnog razdoblja. Kritično razdoblje utvrđuje
se prema ukupnom broju transakcija koje su izvršene tijekom mjeseca na
jednom računu iz Priloga br. 2 uz ovu Uputu, a može biti dnevno, desetodnevno
ili mjesečno. Dnevno kritično razdoblje primjenjuje se za račune s više
od 5000 transakcija mjesečno, desetodnevno kritično razdoblje za račune
od 1000 do manje od 5000 transakcija mjesečno, a mjesečno kritično razdoblje
za račune s manje od 1000 transakcija mjesečno.

Izvještajni rok od osam dana produžava se za dane državnih praznika
i za tri dana krajem tromjesečja.

IX. PLATNI PROMET S INOZEMSTVOM NARODNE BANKE HRVATSKE

175. Na način propisan ovom Uputom obrađuje se i platni promet Narodne
banke Hrvatske.

176. Nadležna stručna služba Narodne banke Hrvatske utvrđuje obuhvat
računa po kojima Narodna banka Hrvatske izrađuje izvješća o stanju i prometu
računa.

177. Izvješća o stanju i prometu računa Narodne banke Hrvatske s pratećim
podacima dostavljaju se nadležnoj stručnoj službi Narodne banke Hrvatske,
na način i u rokovima propisanim ovom Uputom.

X. NALOZI, IZVJEŠĆA I SPECIFIKACIJE KOJI SU SASTAVNI DIO UPUTE

178. Uz ovu Uputu daju se tiskanice naloga koje su sastavni dio ove
Upute:

Nalog 10 - Izvješće o naplati iz inozemstva

Nalog 11 - Opći devizni nalog

Nalog 14 - Nalog za doznaku u inozemstvo

Nalog 15 - Nalog za otvaranje dokumentarnog akreditiva

Nalog 15a- Izvješće o isplati po akreditivu

Minimalni sadržaj i raspored obilježja i polja u navedenim tiskanicama
- nalozima utvrđen ovom Uputom ne može se mijenjati, već samo dopunjavati
novim obilježjima - za potrebe banke.

179. Za potrebe izvješćivanja koriste se i posebni prilozi odnosno specifikacije
koji su sastavni dio ove Upute:

Prilog br. 1 -Izvješće o stanju i prometu

Prilog br. 2 -Pregled računa po kojima se dostavljaju izvješća

Prilog br. 3 -Specifikacija otkupljenog stranog novca i

položenog na devizne račune

Prilog br. 4 -Specifikacija prodanog efektivnog stranog novca i isplaćenog
na teret deviznih računa

Prilog br. 5 -Specifikacija otkupljenih inozemnih čekova i

odobrenih deviznim računima

Prilog br. 6 -Specifikacija Naloga 10

Prilog br. 7 -Specifikacija Naloga 14 (Prilozi 7a, 7b i 7c)

Prilog br. 8 -Šifre

Prilog br. 9 -Tehnički uvjeti magnetskih medija

Specifikacije propisane ovom Uputom ne mogu se mijenjati u pogledu sadržaja
i rasporeda obilježja i polja bez posebne suglasnosti Narodne banke Hrvatske,
Direkcije statistike.

180. Tiskanice naloga propisane ovom Uputom popunjavaju se na slijedeći
način:

***Nalog 10 - Izvješće o naplati iz inozemstva***

U pojedina obilježja Naloga 10 unose se podaci i to:

1) Naziv, adresa i matični broj banke koja obrađuje naplatu (sedam brojeva);

2) Naziv, adresa i matični broj korisnika naplate (sedam brojeva). Kada
je korisnik naplate obrtnik ili druga fizička osoba koja samostalnim radom
obavlja djelatnost te trgovac - pojedinac unosi se broj 1160079. Ako je
korisnik naplate domaća fizička osoba - građanin unosi se broj 1160052.
Kada su korisnici naplate strane osobe unosi se broj 1183591, a za NATO
snage broj 1160044. U polje na desnoj strani, ispod broja 60, unosi se
oznaka instrumenta plaćanja iz Priloga broj 8 pod IV;

3) Broj naloga iz registra instrumenta plaćanja ovlaštene banke pod
kojim je nalog evidentiran;

4) Naziv strane banke. U prvo polje unosi se šifra zemlje iz Priloga
broj 8 pod II, a u drugo polje šifra strane banke prema internom pregledu
ovlaštene banke;

5) Naziv strane osobe (nalogodavatelja). Prvo polje (jedan broj) rezervirano
je za šifru strane osobe koja se ne popunjava, a u drugo polje unosi se
šifra zemlje domicila nalogodavatelja iz Priloga broj 8 pod II;

6) Naziv strane kontokorentne banke. U prvo polje unosi se šifra kontokorentne
banke prema internom pregledu ovlaštene banke, a u drugo polje šifra zemlje
domicila te banke iz Priloga br. 8 pod II;

7) Ovo obilježje nije obvezno i koristi se prema izboru banke;

8) Opis osnove po kojoj je ostvarena naplata i šifra osnove naplate
iz Priloga broj 8 pod I;

9) Unose se podaci o naplati iz naloga strane banke: faktura i slično;

10) Unose se podaci iz naloga strane banke, ako je to navedeno (oznaka
valute i iznos);

11) Unosi se šifra i skraćena oznaka strane valute iz Priloga broj 8
pod III, te iznos u valuti naplate s dvije decimale, a obvezno dvije nule
ako nema decimala. U zadnje polje unosi se datum kojim je valutirano odobrenje
računa ovlaštene banke u inozemstvu ili kad je zadužen račun strane banke
ili druge strane osobe kod domaće banke (datum se označava s po dvije brojke
za dan i mjesec, a četiri za godinu - npr. 06041996);

12) U ovo obilježje obvezno se unosi protuvrijednost naplate u kunama
preračunata po srednjem tečaju po kojemu ovlaštena banka dnevno knjiži
poslovne događaje;

13) i 14) Podaci za knjiženje zaduženja i odobrenja računa u ovlaštenoj
banci. Prvo polje popunjava se po izboru banke, a u drugo brojevi računa
zaduženja i odobrenja na kojima je izvršeno knjiženje;

15) i 16) Isto kao pod 13) i 14);

17) Popunjava se po izboru banke.

18) Popunjava se po izboru banke.

19) Popunjava se po izboru banke.

20) Popunjava se po izboru banke

***Nalog 11 - Opći devizni nalog***

Nalog 11 se koristi za evidentiranje knjigovodstvenih promjena na računima
unutar jedne banke po kojima se dostavljaju statistička izvješća Narodnoj
banci Hrvatske (vidi Prilog br. 2 uz ovu Uputu), kao i u onim slučajevima
kada je to ovom Uputom predviđeno.

Obilježja 11 - 23, u Nalogu 11, nisu obvezna, tiskaju se i koriste po
izboru banke s jednim, dva ili više para knjiženja.

Umjesto Naloga 11 ovlaštena banka može koristiti i interni nalog banke,
s time da takav nalog mora sadržavati obilježja 1, 3 - 10, iz Naloga 11,
koja su potrebna za statističku obradu.

Nalog 11 može se tiskati u veličini A4 i A5.

Nalog 11 može se, po izboru banke, koristiti i kao interni nalog banke.

U pojedina obilježja Naloga 11 unose se podaci i to:

1) Naziv, adresa i matični broj banke koja je ispostavila Nalog 11 (sedam
brojeva);

2) Naziv, adresa i matični broj banke korisnika (sedam brojeva);

3) Broj naloga iz registra banke, odnosno sistemski broj kod banke koja
ima takvu informatičku podršku;

4) Datum valute obvezan je za transakcije deviznog platnog prometa između
ovlaštenih banaka;

5) Upisuje se šifra osnove naplate i plaćanja iz Priloga broj 8 pod
I i to: na lijevoj strani ukoliko račun kojeg statistički prati NBH duguje,
odnosno na desnoj strani ukoliko račun kojeg statistički prati NBH potražuje.

Ukoliko i dugovni i potražni račun podliježu statističkoj obradi u NBH,
upisuje se i dugovna i potražna odgovarajuća šifra osnove naplate i plaćanja
iz Priloga br. 8 pod I;

6) Upisuje se šifra zemlje iz Priloga br. 8 pod II;

7) Upisuje se naziv banke odnosno druge osobe, vlasnika dugovnog odnosno
potražnog računa;

8) Upisuju se brojevi dugovnih i potražnih računa za knjiženje željene
transakcije;

9) U prvo polje upisuje se šifra valute, a u drugo skraćena oznaka valute
te konačno iznos u valuti za knjiženje na računima iz obilježja 8;

10) U ovo obilježje obvezno se unosi kunska protuvrijednost iznosa iz
obilježja 9) po srednjem tečaju po kojemu ovlaštena banka dnevno knjiži
poslovne događaje;

11) do 22) Upisuje se identično obilježjima 7 do 10. Obilježja 14, 18
i 22 popunjavaju se po izboru banke;

23) Upisuje se iznos pozitivne ili negativne tečajne razlike po izboru
banke;

24) Svrha: Opis potreban drugoj banci, odnosno opis potreban za identifikaciju
transakcije kada se Nalog 11 koristi za interne potrebe u banci;

***Nalog 14 - Nalog za doznaku u inozemstvo***

Nalog 14 popunjava domaća osoba - nalogodavatelj, osim obilježja 3,
12, 15, 19, 21 - 26 koje upisuje banka ovlaštena za poslove s inozemstvom
koja izvršava doznaku u inozemstvo.

Realizaciju plaćanja banka može obraditi u obilježjima 21 - 26, Naloga
14, ili internim nalogom banke, s time da se u internom nalogu mora ponoviti
broj doznake iz obilježja 3, Naloga 14. Kada se realizacija plaćanja po
Nalogu 14 obrađuje internim nalogom banke takav interni nalog mora biti
priložen uz Nalog 14, ako se Nalog 14, kao tiskanica, dostavlja Narodnoj
banci Hrvatske radi statističke obrade.

Ovlaštena banka može, ako želi, na temelju primljenog naloga od nalogodavatelja,
Nalog 14 u cijelosti obraditi putem računala, s time da obilježja 1 - 12,
te 13 - 18 popunjava prema primljenom nalogu od nalogodavatelja.

Za plaćanje u inozemstvo po zahtjevu domaće fizičke osobe - građana,
Nalog 14 popunjava banka.

U pojedina obilježja Naloga 14 unose se podaci i to:

1) Naziv, adresa i matični broj domaće osobe - nalogodavatelja (sedam
brojeva). Kada je nalogodavatelj obrtnik ili druga fizička osoba koja samostalnim
radom obavlja djelatnost te trgovac - pojedinac unosi se broj 1160079.
Ako je nalogodavatelj domaća fizička osoba - građanin unosi se broj 1160052.
Kada su nalogodavatelji strane osobe unosi se broj 1183591, a kada se radi
o NATO snagama broj 1160044;

2) Naziv, adresa i matični broj ovlaštene banke koja će izvršiti doznaku
u inozemstvo (sedam brojeva). U polje na desnoj strani ispod broja 70,
unosi se oznaka instrumenta plaćanja iz Priloga broj 8 pod IV;

3) Nalog broj iz registra pod kojim je Nalog 14 uveden u registar nostro
doznaka kod banke;

4) Način na koji se želi izvršiti plaćanje u inozemstvo;

5) Šifra valute, skraćena oznaka valute iz Priloga br. 8 pod III. i
iznos u valuti koji treba platiti prema Nalogu 14;

6) Naziv i adresa strane osobe kojoj treba izvršiti plaćanje. U prvo
polje (jedan broj) unosi se šifra strane osobe - korisnika prema Prilogu
br. 8 pod VI, a u drugo polje šifra zemlje iz Priloga broj 8 pod II;

7) Naziv i adresa strane banke preko koje treba izvršiti plaćanje i
šifra zemlje iz Priloga br. 8 pod II. Nalogodavatelj popunjava ovo obilježje
samo, ako je primio takve instrukcije od strane osobe kojoj treba izvršiti
plaćanje. U protivnom nalogodavatelj ne ispisuje ovo obilježje,

8) Opis osnove plaćanje te šifra osnove plaćanje prema Prilogu broj
8 pod I;

9) Unose se podaci o plaćanju koje treba navesti u nalogu koji se izvršava:
fakture ili slično;

10) Nalogodavatelj križićem označava tko plaća troškove inozemne banke;

11) Nalogodavatelj upisuje:

- broj i godinu ugovora iz nadzorne knjige (u trenutku pisanja ove Upute,
Naredba iz "Narodnih novina" broj 112/93,

- broj kreditne prijave iz registra kreditnih poslova pod kojim je kreditni
posao registriran u NBH. Ovo se obilježje ne popunjava kod gotovinskih
poslova,

- nadležnu deviznu dokumentarnu kontrolu NBH, prema sjedištu nalogodavatelja
- Prilog br. 8, pod V.;

12) U ovo obilježje obvezno se unosi kunska protuvrijednost iznosa iz
obilježja 5) po srednjem tečaju po kojem ovlaštena banka dnevno knjiži
poslovne događaje;

13) Popunjava se samo kod plaćanja za uvoz robe. Upisuje se stvarni
ili očekivani mjesec isporuke robe (šest brojeva). Datum se označava s
po dvije brojke za mjesec i dvije za godinu (na pr. travanj 1996. - upisuje
se 041996);

14) Popunjava se samo kod plaćanja uvoza robe;

15) Privremeno se ne popunjava;

16) Popunjava se prema opisima iz pojedinih kolona;

17) Plaćanje na teret nalogodavatelja ili korisnika robe/usluge. Kada
se pokriće daje u devizama s deviznog računa treba navesti broj deviznog
računa korisnika robe/usluge. Popunjava nalogodavatelj;

18) Popunjava se prema potrebi;

19) Popunjava ovlaštena banka;

20) Ovjerava nalogodavatelj;

21) Datum valute popunjava banka. Datum se označava s po dvije brojke
za dan i mjesec, a četiri za godinu - na pr. 06041996;

22) do 25) Podaci za knjiženje zaduženja i odobrenja računa u ovlaštenoj
banci. Prvo se polje popunjava po izboru banke, a u drugo se unose brojevi
računa zaduženja i odobrenja na kojima je izvršeno knjiženje;

***Nalog 15 - Nalog za otvaranje dokumentarnog
akreditiva***

Popunjava nalogodavatelj.

U pojedina obilježja Naloga 15 unose se podaci i to:

1) Naziv, adresa i matični broj ovlaštene banke koja otvara akreditiv;

2) Naziv, adresa i matični broj nalogodavatelja (sedam brojeva). Kada
je nalogodavatelj obrtnik ili druga fizička osoba koja samostalnim radom
obavlja djelatnost te trgovac - pojedinac unosi se broj 1160079. Ako je
nalogodavatelj strana osoba unosi se broj 1183591, a kada se radi o NATO
snagama broj 1160044;

3) Broj otvorenog nostro akreditiva iz registra otvorenih akreditiva;

4) Plaćanja na teret: nalogodavatelja ili korisnika robe/usluge. Kada
se pokriće daje u devizama s deviznog računa treba navesti broj deviznog
računa korisnika robe/usluga. Popunjava nalogodavatelj;

5) Popunjavanje ovog obilježja nije obvezno;

6) Nalogodavatelj križićem označava vrstu akreditiva;

7) Upisuje se datum isteka valjanosti akreditiva i mjesto predaje dokumenata;

8) Naziv i adresa strane osobe - korisnika akreditiva. U prvo polje
(jedan broj) unosi se šifra strane osobe - korisnika prema Prilogu br.
8 pod VI, a u drugo polje šifra zemlje domicila te osobe iz Priloga br.
8 pod II;

9) Upisuje se oznaka valute i akreditivni iznos te dopuštena odstupanja
od akreditivnog iznosa;

10) Nalogodavatelj križićem označava jednu od predviđenih mogućnosti;

11) Nalogodavatelj križićem označava način korištenja akreditiva;

12) Nalogodavatelj križićem označava da li su djelomične isporuke dopuštene;

13) Nalogodavatelj križićem označava jednu od predviđenih mogućnosti;

14) Upisuje se naziv mjesta ukrcaja;

15) Upisuje se konačno odredište;

16) Upisuje se zadnji rok ukrcaja;

17) Upisuje se vrijeme ukrcaja;

18) Nalogodavatelj ispisuje opis robe na stranom jeziku i označava odnosno
upisuje paritet;

19) Nalogodavatelj križićem označava tražene dokumente te dopisuje eventualne
druge dokumente;

20) Nalogodavatelj upisuje posebne napomene za koje nema posebnog obilježja
u Nalogu 15, te posebna priopćenja banci;

21) Nalogodavatelj križićem označava tko plaća troškove inozemne banke;

22) Nalogodavatelj upisuje rok za prezentiranje dokumenata banci;

23) Nalogodavatelj križićem označava da li je potrebna konfirmacija
ili ne;

24) Upisuje se osnova plaćanja i šifra osnove plaćanja iz Priloga broj
8 pod I;

25) Nalogodavatelj upisuje nadležnu deviznu dokumentarnu kontrolu NBH,
prema sjedištu nalogodavatelja - Prilog br. 8 pod V.;

26) Nalogodavatelj upisuje broj i godinu ugovora iz nadzorne knjige
(u trenutku pisanja ove Upute - Naredba iz "Narodnih novina"
broj 112/93);

27) Nalogodavatelj upisuje broj iz registra kreditnih poslova pod kojim
je kreditni posao registriran kod NBH. Ovo se obilježje ne popunjava kod
gotovinskih poslova;

28) Popunjava se samo kod plaćanja uvoza robe. Upisuje se mjesec isporuke
iz obilježja 13) Naloga 15. Datum se označava s dvije brojke za mjesec
i četiri brojke za godinu (na pr. travanj 1996 - upisuje se 041996);

29) Popunjava se prema opisu iz obilježja.

***Nalog 15a - Izvješće o isplati po akreditivu***

U pojedina obilježja Naloga 15a ovlaštena banka unosi podatke i to:

1) Naziv, adresa i matični broj ovlaštene banke koja je otvorila akreditiv;

2) Naziv, adresa i matični broj nalogodavatelja (sedam brojeva). Kada
je nalogodavatelj obrtnik ili druga fizička osoba koja samostalnim radom
obavlja djelatnost te trgovac - pojedinac unosi se broj 1160079, a broj
1183591 kada je nalogodavatelj strana osoba. Ispod broja 71 unosi se oznaka
instrumenta plaćanja iz Priloga broj 8 pod IV;

3) Prepisuje se broj akreditiva iz obilježja 3 Naloga 15;

4) Naziv i adresa strane osobe - korisnika akreditiva. U prvo polje
(jedan broj) unosi se šifra strane osobe - korisnika prema Prilogu br.
8 pod VI, a u drugo polje šifra zemlje domicila te osobe iz Priloga broj
8 pod II;

5) Upisuje se osnova plaćanja i šifra osnove plaćanja iz Priloga broj
8 pod I;

6) Upisuje se šifra valute, skraćena oznaka valute i iznos u valuti
koji je isplaćen po akreditivu te datum isplate. Datum se označava s po
dvije brojke za dan i za mjesec, a četiri za godinu - na pr. 06041996;

7) i 8) Podaci za knjiženje zaduženja i odobrenja za izvršene isplate
iz akreditiva preko odgovarajućih računa;

9) Upisuje se broj i godina ugovora iz nadzorne knjige (u trenutku pisanja
ove Upute - Naredba iz "Narodnih novina" broj 112/93);

10) Upisuje se broj iz registra kreditnih poslova pod kojim je kreditni
posao registriran kod NBH. Ovo se obilježje ne popunjava kod gotovinskih
poslova;

11) Upisuje se nadležna devizna dokumentarna kontrola NBH, prema sjedištu
nalogodavatelja - Prilog br. 8, pod V.;

12) U ovo obilježje obvezno se unosi kunska protuvrijednost iznosa iz
obilježja 6) po srednjem tečaju po kojemu ovlaštena banka dnevno knjiži
poslovne događaje;

13) Popunjava se samo kod plaćanja uvoza robe. Upisuje se stvarni ili
očekivani mjesec isporuke robe (šest brojeva). Datum se označava s po dvije
brojke za mjesec i dvije za godinu (na pr. travanj 1996. - upisuje se 041996);

14) Popunjava se samo kod plaćanja uvoza robe. Kod višekratnih isplata
po akreditivu, vrijednost robe FOB izračunava banka uzevši u obzir odnos
između fakturne vrijednosti robe iz obilježja 9) Naloga 15 i vrijednost
robe FOB iz obilježja 28) Naloga 15;

15) Privremeno se ne popunjava.

180. Prilozi odnosno specifikacije iz ove upute koriste se kako slijedi:

***Prilog br. 1 - Izvješće o stanju i prometu***

Na početku izvješća navodi se ime banke, matični broj banke, datum popunjavanja
izvješća i oznaka grupe računa za koju se dostavlja izvješće.

U zaglavlju dijela A. navode se datum početnog i datum novog stanja
računa (kolone jedan i četiri), s tim da se datumi upisuju kao osmerocifreni
brojevi (prva dva mjesta dan, druga dva mjesec, zadnja četiri mjesta godina).

U dijelu A., kolone 1 - 5 navode se sljedeći podaci u originalnim valutama
na dvije decimale:

(1) početno stanje računa,

(2) dugovni promet računa,

(3) potražni promet računa,

(4) novo stanje računa,

(5) kontrolna kolona čiji bi rezultat trebao biti jednak nuli.

U kolonu "valute" unose se oznake i šifre valuta iz Priloga
8.

U posljednjem redu dijela A. (Ukupno u kunama po srednjem tečaju Narodne
banke Hrvatske) kolone 1 -5 navode se sljedeći podaci na dvije decimale:

(1) početno stanje računa u kunama po srednjem tečaju Narodne banke
Hrvatske na dan naveden u zaglavlju kolone 1,

(2) ukupni dugovni promet računa u kunama iz dijela B,

(3) ukupni potražni promet računa iz dijela B,

(4) novo stanje računa u kunama po srednjem tečaju Narodne banke Hrvatske
na dan naveden u zaglavlju kolone 4,,

(5) kontrolna kolona čiji bi rezultat u normalnim okolnostima trebao
biti približno jednak nuli.

U dijelu B. navode se sljedeći podaci u kunama na dvije decimale:

- dugovni promet računa u kunama po tečaju po kojem ovlaštena banka
dnevno knjiži poslovne događaje (tečaj na dan transakcije) razvrstan prema
osnovama plaćanja,

- potražni promet računa po tečaju po kojem ovlaštena banka dnevno knjiži
poslovne događaje (tečaj na dan transakcije) razvrstan prema osnovama plaćanja.

U dijelu C. navodi se broj priloženih pojedinačnih naloga ne uključujući
specifikacije 6 i 7. Dio D. se popunjava ako postoje značajna odstupanja
od nule u djelu A, kolona 5 (na primjer, zbog tečajnih razlika, otpisa
potraživanja i sl.). Dio E. odnosi se na ovjeravanje izvješća.

***Prilog br. 2 - Pregled računa platnog prometa s inozemstvom***

Prilog 2. daje spisak računa preko kojih ovlaštene banke mogu obavljati
platni promet s inozemstvom. Salda i promet na ovim računima ujedno su
predmet izvješćivanja Narodne banke Hrvatske u skladu s ovom Uputom. Izuzetno,
računi 3107, 7097 i 7098 su predmet izvješćivanja samo ako je njihov saldo
različit od nule.

***Prilog br. 3 - Specifikacija otkupljenog efektivnog stanog
novca i položenog na devizne račune***

Ovaj obrazac koristi se kao specifikacija zaduženja računa 3000.

U naslovu se navode datumi početka i završetka izvještajnog razdoblja,
koji se upisuju kao osmerocifreni brojevi (prva dva mjesta dan, druga dva
mjesec, zadnja četiri mjesta godina). Zatim se navodi ime banke, matični
broj banke, datum popunjavanja izvješća i broj računa za koji se dostavlja
izvješće.

Kolone, osim kolone Razni osnovi, odnose se na odgovarajuće osnove zaduženja
računa 3000 prema Prilogu I. Brojčane vrijednosti koje se unose u te kolone
su na dvije decimale.

U kolonu "valute" unose se oznake i šifre valuta (koje imaju
promet) iz Priloga 8.

***Prilog br. 4 - Specifikacija prodanog efektivnog stranog
novca i isplaćenog na teret deviznih računa***

Ovaj obrazac koristi se kao specifikacija odobrenja računa 3000.

U naslovu se navode datumi početka i završetka izvještajnog razdoblja,
koji se upisuju kao osmerocifreni brojevi (prva dva mjesta dan, druga dva
mjesec, zadnja četiri mjesta godina). Zatim se navodi ime banke, matični
broj banke, datum popunjavanja izvješća i broj računa za koji se dostavlja
izvješće.

Kolone, osim kolone Razni osnovi, odnose se na odgovarajuće osnove odobrenja
računa 3000 prema Prilogu I. Brojčane vrijednosti koje se unose u te kolone
su na dvije decimale.

U kolonu "valute" unose se oznake i šifre valuta (koje imaju
promet) iz Priloga 8.

***Prilog br. 5 - Specifikacija otkupljenih inozemnih čekova
i odobrenih deviznim računima***

Ovaj obrazac koristi se kao specifikacija zaduženja računa 3010.

U naslovu se navode datumi početka i završetka izvještajnog razdoblja,
koji se upisuju kao osmerocifreni brojevi (prva dva mjesta dan, druga dva
mjesec, zadnja četiri mjesta godina). Zatim se navodi ime banke, matični
broj banke, datum popunjavanja izvješća i broj računa za koji se dostavlja
izvješće.

Kolone, osim kolone Razni osnovi, odnose se na odgovarajuće osnove zaduženja
računa 3010 prema Prilogu I. Brojčane vrijednosti koje se unose u te kolone
su na dvije decimale.

U kolonu "valute" unose se oznake i šifre valuta (koje imaju
promet) iz priloga 8.

***Prilog br. 6 - Specifikacija Naloga 10***

Ova se specifikacija koristi ako u jednom Izvješću o naplati iz inozemstva
(Nalog 10) ima više od jedne osnove naplate. U tom se slučaju u Nalog 10
unosi šifra osnove 999, a u specifikaciju šifre naplate prema osnovi naplate.

Prilog br. 6 dostavlja se uz odgovarajući Nalog 10.

***Prilog br. 7 - Specifikacija Naloga 14***

Prilog broj 7a se koristi ako u jednom nalogu za izvršenje doznake u
inozemstvo (Nalog 14) ima više od jedne osnove plaćanja. U tom se slučaju
u Nalog 14 unosi šifra plaćanja 999, a u specifikaciju šifre plaćanja prema
osnovi plaćanja.

Prilog broj 7b se koristi ako se jednim nalogom za izvršenje doznake
u inozemstvo ( Nalog 14) odplaćuju krediti po više ugovora. U tom se slučaju
u Nalog 14 unosi broj 99999999 (osam brojeva), a u specifikaciju brojevi
iz kreditnih prijava po kojima se plaća, te iznosi u valuti.

Prilog broj 7c se koristi ako se jednim Nalogom za izvršenje doznake
u inozemstvo (Nalog 14) plaća obveza po više ugovora iz nadzorne knjige.
U tom se slučaju u Nalog 14 unosi broj 999999 (šest brojeva), a u specifikaciju
pojedinačni brojevi ugovora iz nadzorne knjige po kojima se plaća obveza,
te pojedinačni iznosi u valuti.

Prilozi br. 7a,7b i 7c dostavljaju se uz odgovarajući Nalog 14.

***Prilog br. 8 - Šifre***

U platnom prometu s inozemstvom koriste se slijedeće šifre:

I - Šifre osnove naplate i plaćanja

II - Šifre zemalja

III - Šifre valuta

IV - Šifre instrumenata plaćanja

V - Šifre DDK - Narodne banke Hrvatske

VI - Šifre stranih osoba

Ovlaštene banke i nalogodavatelji u plaćanju s inozemstvom dužni su
pravilno koristiti šifre utvrđene u Prilogu br. 8, koje čine sastavni dio
ove Upute.

***Prilog br. 9 - Tehnički uvjeti magnetskih medija***

XI. PRIMJENA UPUTE

182. Ova Uputa stupa na snagu danom objave u "Narodnim novinama",
s time da će se nalozi propisani ovom Uputom (Nalog 10, 11, 14, 15 i 15a)
te prilozi (broj 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 i 9 - uključujući šifre) primjenjivati
od 1. srpnja 1996. godine.

U.G.Broj 3/96

Zagreb, 18.travnja, 1996.

Guverner
Narodne banke Hrvatske
**dr. Marko Škreb,** v.r.

![](dodaci/1996/0707-01.gif)
![](dodaci/1996/0707-02.gif)
![](dodaci/1996/0707-03.gif)
![](dodaci/1996/0707-04.gif)
![](dodaci/1996/0707-05.gif)
![](dodaci/1996/0707-06.gif)
![](dodaci/1996/0707-07.gif)
![](dodaci/1996/0707-08.gif)
![](dodaci/1996/0707-09.gif)
![](dodaci/1996/0707-10.gif)

**Prilozi br. 8
od I-VI**

**I - ŠIFRE OSNOVE NAPLATE I PLAĆANJA U PLATNOM PROMETU S INOZEMSTVOM**

**I. ROBA**

110 Roba

120 Roba s konsignacije i strana roba iz SCP

130 Roba (domaća) iz slobodnih carinskih prodavaonica

140 Roba za brodove u lukama

150 Nemonetarno zlato

160 Roba za obranu

**II. USLUGE TRANSPORTA**

POMORSKI TRANSPORT

21 I Pomorski transport - teretni

212 Pomorski transport - putnički

213 Pomorski transport - iznajmljivanje brodova s posadom

214 Pomorski transport - usluge luka

219 Pomorski transport - ostale usluge

ZRAČNI TRANSPORT

221 Zračni transport - teretni

222 Zračni transport - putnički

223 Zračni transport - iznajmljivanje zrakoplova s posadom

224 Zračni transport - usluge zračnih luka i pristojbe prelijetanja

225 Zračni transport-ostale usluge ,

ŽELJEZNIČKI TRANSPORT

231 Željeznički transport - teretni

232 Željeznički transport - putnički

233 Željeznički transport - iznajmljivanje vagona s posadom

239 Željeznički transport - ostale usluge

CESTOVNI TRANSPORT

241 Cestovni transport - teretni

242 Cestovni transport - putnički

243 Cestovni transport - iznajmljivanje vozila s posadom

249 Cestowi transport - ostale usluge

RIJEČNI TRANSPORT

251 Riječni transport - teretni

252 Riječni transport - putnički

253 Riječni transport - iznajmljivanje brodova s posadom

254 Riječni transport - usluge luka

259 Riječni transport - ostale usluge CJEVOVODNI TRANSPORT

260 Cjevovodni transport

III. PUTOVANJA-TURIZAM

281 Putovanja - turizam, doznake

283 Putovanja - turizam, stipendije i specijalizacije 284 Putovanja
- turizam, zdravstvene usluge

285 Službena putovanja

288 Putovanja - turizam, ostalo

289 Putovanja - turizam, prodaja kuna u inozemstw

IV. OSTALE USLUGE

310 Komunikacijske usluge

320 Graditeljski radovi u inozemstw

321 Graditeljski radovi u zemlji

331 Premije osiguranja

332 Potraživanja iz osi,guranja

340 Financijske usluge, osim osiguranja

350 Kompjutorske i informacijske usluge

360 Patenti i licence

371 Reeksportni poslovi i ostale usluge trgovine

372 Zakup (leasing)

373 Istraživanje i razvoj

374 Pravne, računovodstvene i konzultantske usluge

375 Oglašavanje i istraživanje tržišta

376 Arhitektonske, inženjerske i ostale tehničke usluge

377 Poljoprivredne, rudarske i ostale usluge prerade na terenu

378 Ostale poslovne usluge

381 Audio-vizualne i srodne usluge

382 Ostale usluge iz domene osobnih usluga, usluga kulture i razonode

390 Usluge države

398 Usluge dorade robe

399 Popravci

V. NAKNADE ZAPOSLENIMA

400 Naknade zaposlenima

VI. DOHODAK OD INVESTICIJA

510 Dividende

520 Raspodjela profita

533 Kamata po dugoročnim kreditima

534 Kamata po kratkoročnim kreditima

535 Kamata po depozitima

VII. TRANSFERI

610 Iseljenički transferi

620 Radničke doznake

631 Medudržavna suradnja

632 Pomoć i pokloni, država

633 Pomoć i pokloni, ostali sektori

641 Porezi i takse, država

642 Porezi i takse, ostali sektori

651 Mirovine, invalidnine i druga socijalna primanja, država

656 Mirovine, invalidnine i druga socijalna primanja, ostali sektori

690 Ostali transferi

VIII. TRANSAKCIJE S POTRAG1VANJIMA OD INOZEMSTVA

710 Dionice

720 Ostali vlasnički udjeli

730 Obveznice i zadužnice (dugoročno)

740 Instrumenti tržišta novca (kratkoročno)

750 Krediti, dugoročni

760 Krediti, kratkoročni

770 Depoziti

780 Opcije

IX. TRANSAKCIJE S OBVEZAMA PREMA INOZEMSTVU

810 Dionice

820 Ostali vlasnički udjeli

830 Obveznice i zadužnice (dugoročno)

840 Instrumenti tržišta novca (kratkoročno)

850 Krediti, dugoročni

860 Krediti, kratkoročni

870 Depoziti

880 Opcije

X. EFEKTIVA I ČEKOVI

911 Otkup i prodaja efektive i čekova, strane osobe

912 Otkup i prodaja efektive i čekova, domaće fizičke osobe

921 Deponiranje i podizanje efektive i čekova, strane osobe

922 Deponiranje i podizanje efektive i čekova, domaće fizičke osobe

XI. TRANSFER SREDSTAVA IZMEĐU RAČUNA

951 Naplata čekova

952 Kupnja i prodaja efektive u inozemstvu

953 Dotacije efektive u zemlji

971 Transfer deviza izmedu NBH i banke

972 Transfer deviza izmedu banaka

973 Transfer deviza unutar banke

974 Prijenosi u okviru deviznih i kunskih računa u zemlji

975 Arbitraža deviza

**OBJAŠNJENJE ŠIFRI OSNOVA NAPLATE I PLAĆANJA U PLATNOM PROMETU S**

**INOZEMSTVOM**

I. ROBA

Roba obuhvaća sva robna plaćanja, osim onih plaćanja koja se izuzetno
razvrstavaju u druge šifre osnova (npr. u graditeljske radove ili u putovanja
- turizam).

110 Roba

Roba koja se može transportirati i kod koje dolazi do promjene vlasništva
izmedu domaćih i stranih osoba.

120 Roba s konsignacije i strana roba iz SCP

Plaćanja s osnove prodaje strane robe s konsignacija i u slobodnih carinskih
prodavaonica.

130 Roba(domaća) iz slobodnih carinskih prodavaonica Plaćanje s osnove
prodaje domaće robe u slobodnim carinskim prodavaonicama.

140 Roba za brodove u lukama

Roba isporučena domaćim (stranim) brodovima u stranim (domaćim) lukama
(gorivo, hrana i sl.)

150 Nemonetarno zlato

Izvoz i uvoz industrijskog zlata i svih drugih predmeta od zlata koji
nišu medunarodne rezerve Narodne banke Hrvatske.

160 Roba za obranu

Oružje i ostala vojna oprema

II. USLUGE TRANSPORTA

Plaćanje usluga prijevoza na medunarodnim rutama robe i putnika pomorskim,
zračnim, željezničkim, cestovnim, riječnim ili cjevovodnim transportom.

POMORSKI TRANSPORT

211 Pomorski transport-teretni

Medunarodni prijevoz strane robe s domaćim brodovima, te medunarodni
prijevoz domaćih roba sa stranim brodovima.

212 Pomorski transport putnički

Medunarodni prijevoz stranih osoba s domaćim brodovima, te medunarodni
prijevoz domaćih osoba sa stranim brodovima. U putnički transport uključuje
se lična potrošnja putnika na brodu za hranu, piće i sl.

213 Pomorski transport-iznajmljivanje brodova s posadom

Iznajmljivanje domaćih brodova s posadom stranim osobama, te stranih
brodova s posadom domaćim osobama. Uključuju se usluge tegljenja, spasavanja,
te vadenja plovnih objekatz i sl.

214 Pomorski transport-usluge luka

Privez, tegljenje u lukama, skladištenje, utovar i istovar i sl.

219 Pomorski transport-ostale usluge

Ostala plaćanja u vezi s pomorskim transportom (špediterske i ostale
agentske usluge i sl.).

ZRAČNITRANSPORT

221 Zračni transport-teretni

Medunarodni prijevoz strane robe s domaćim zrakoplovima, te medunarodni
prijevoz domaćih roba sa stranim zrakoplovima.

222 Zračni transport putnički

Medunarodni prijevoz stranih osoba s domaćim zrakoplovima, te medunarodni
prijevoz domaćih osoba sa stranim zrakoplovima. U putnički transport uključuju
se naknade za višak prtljage, kao i lična potrošnja putnika u zrakoplovu
za hranu, piće i sl.

223 Zračni transport-iznajmljivanje zrakoplova s posadom

Iznajmljivanje domaćih zrakoplova s posadom stranim osobama, te stranih
zrakoplova s posadom domaćim osobama.

224 Zračni transport-usluge zračnih luka i pristojbe prelijetanja

Ostala plaćanja u veži sa zračnim transportom, te usluge zračnih luka
i pristojbe prelijetanja.

225 Zračni transport - ostale usluge

Ostala plaćanja u vezi sa zračnim transportom (špediterske i ostale
agentske usluge i sl.).

ŽELJEZNIČKI TRANSPORT

231 Željeznički transport-teretni

Medunarodni prijevoz strane robe s domaćim kompozicijama, te medunarodni
prijevoz domaćih roba sa stranim kompozicijama.

232 Željeznički transport- putnički

Medunarodni prijevoz stranih osoba s domaćim kompozicijama, te medunarodni
prijevoz domaćih osoba sa stranim kompozicijama. U putnički transport uključuje
se lična potrošnja putnika u vlaku za hranu, piće i sl.

233 Željeznički transport-iznajmljivanje vagona s posadom

Iznajmljivanje domaćih kompozicija s posadom stranim osobama, te stranih
kompozicija s posadom domaćim osobama.

239 Željeznički transport-ostale usluge

Ostala plaćanja u vezi sa željezničkim transportom (špediterske i ostale
agentske usluge i sl.).

CESTOVNI TRANSPORT

241 Cestovni transport-teretni

Medunarodni prijevoz strane robe s domaćim cestovnim vozilima, te medunarodni
prijevoz domaćih roba sa stranim cestovnim vozilima.

242 Cestovni transport putnički

Medunarodni prijevoz stranih osoba s domaćim cestovnim vozilima, te
medunarodni prijevoz domaćih osoba sa stranim cestovnim vozilima. U putnički
transport učCljučuje se lična potrošnja putnika u vlaku za hranu, piće
i sl.

243 Cestovni transport-iznajmljivanje vozila s posadom Iznajmljivanje
domaćih cestovnih vozila s posadom stranim osobama, te stranih cestovnih
vozila s posadom domaćim osobama. Uključuju se usluge tegljenja.

249 Cestovni transport-ostale usluge

Ostala plaćanja u vezi sa cestovnim transportom ( špediterske i ostale
agentske usluge i sl.).

RIJEČNI TRANSPORT

251 Riječni transport-teretni

Medunarodni prijevoz strane robe s domaćim brodovima, te medunarodni
prijevoz domaćih roba sa stranim brodovima.

252 Riječni transport putnički

Medunarodni prijevoz stranih osoba s domaćim brodovima, te medunarodni
prijevoz domaćih osoba sa stranim brodovima. U putnički transport uključuje
se ličnđ potrošnja putnika na brodu za hranu, piće i sl.

253 Riječni transport-iznajmljivanje brodova s posadom Iznajmljivanje
domaćih brodova s posadom stranim osobama, te stranih brodova s posadom
domaćim osobama. Uključuju se usluge tegljenja, spasavanja i vadenja plovnih
objekata.

254 Rčečni transport- usluge luka

Privez, tegljenje u lukama, skladištenje, utovar i istovar i sl.

259 Riječni transport-ostale usluge

Ostala plaćanja u vezi sa riječnim transportom (špediterske i ostale
agentske usluge i sl.).

CJEVOVODNI TRANSPORT

260 Cjevovodni transport

Prijenos nafte i plina cjevovodom.

OSTALE TRANSPORTNE USLUGE

III. PUTOVANJA-TURIZAM

Putovanja - turizam su medunarodna plaćanja za robe i usluge koje kupuju
putnici - turisti. Putnik-turist je strana (domaća) fizička osoba koja
boravi do godinu dana u Hrvatskoj (inozemstvu), osim osoba zaposlenih u
vojnim bazama i diplomatskim predstavništvima i osoba koje su članovi obitelji
vojnogči diplomatskog osoblja. Plaćanja koja obavljaju fizičke osobe radi
poduzetništva ne uključuju se u putovanja - turizam. Za studente i liječničke
pacijente ne primjenjuje se pravilo od godinu dana. 281 Putovanja-turizam,
doznake

Plaćanja u korist domaćih ili stranih turističkih poduzeća.

283 Putovanja-turizam, stipendije i specijalizacije Plaćanja povezana
s obrazovanjem, te znanstvenim i

stručnim usavršavanjem (školarine, troškovi boravka za vrijeme školovanja
i sl.).

284 Putovanja-turizam, zdravstvene usluge Plaćanja povezana sa zdravstvenim
uslugama.

285 Službena putovanja

Plaćanja povezana sa službenim putovanjima.

288 Putovanja-turizam, ostalo

Plaćanja koja nisu pokrivena šiframa 283, 284 i 285. Plaćanja koje domaće
fizičke osobe koje privremeno borave u inozemstvu upućuju drugim domaćim
osobama koje borave u Hrvatskoj, ili plaćanja koje domaće osobe kojež borave
u Hrvatskoj upućuju drugim domaćim fizičkim osobama koje privremeno borave
u inozemstvu.

289 Putovanja-turizam, prodaja kuna u inozemstvu Prodaja kuna i putničkih
čekova koji glase na kune u inozemstvu.

IV. OSTALE USLUGE

Ostale usluge su one medunarodne usluge koje nisu uključene u transport
ili putovanja - turizam.

310 Komunikacijske usluge

Telekomunikacijske usluge (prijenos zvuka i/ili slike telefonom, teleksom,
telefaksom, satelitom, elektronskom poštom itd., te ostale pomoćne telekomunikacijske
usluge) i poštanske i kurirske usluge (isporuka pisama, novina, brošura
itd.).

320 Graditeljski radovi u inozemstvu

Graditeljski radovi koje izvode domaća poduzeća u inozemstvu, uključujući
robe koje kupuje izvodač radi kompletiranja graditeljskih radova.

321 Graditeljski radovi u zemlji

Graditeljski radovi koje izvode strana poduzeća u Hrvatskoj, uključujući
robe. koje kupuje izvodač radi kompletiranja radova.

331 Premije osiguranja

Premije osiguranja i reosiguranja, i agentske provizije u vezi s osiguranjem.

332 Potraživanja iz osiguranja Plaćanja osiguranih šteta

340 Financijske usluge, osim osiguranja

Naknade za usluge poslovnih i investicijskih banaka.

350 Kompjutorske i informacijske usluge

Usluge kopštenja, obuke i održavanja kompjutora i programske podrške,
usluge informativnih agencija, te direktna, (pojedinačna) pretplata na
novine i časopise.

360 Patenti i licence

Plaćanje autoriziranog korištenja patenata i licenci.

371 Reeksportni poslovi i ostale usluge trgovine Naknada za reeksporine
poslove (plaćanje kupljene shane

robe, koja je preprodana drugoj stranoj osobi i koja nije prešla hrvatsku
državnu granicu) i ostale naknade koje se plaćaju u medunarodnoj trgovini.

372 Zakup (leasing)

Operativni leasing (zakup na vrijeme kraće od ekonomskog vijeka zakupljene
robe, bez mogućnosti kupnje robe po isteku zakupa) i zakup transpottnih
vozila bez posade.

373 Istraživanje i razvoj

Plaćanja u vezi s fundamenlalnim istraživanjima i eksperimentalnim razvojem
novih proizvoda; u principu povezano sa znanosti.

374 Pravne, računovodstvene i konzultantske usluge Pravni savjeti, računovodstvo
i revizija, konzultantske usluge

375 Oglašavanje i istraživanje tržišta Reklama i propaganda, sajmovi
i izložbe.

376 Arhitektonske, inženjerske i ostale tehničke usluge Projektiranje
i ostale arhitektonske usluge, kartografija, te

stiranje proizvoda, usluge tehničke inspekcije itd.

377 Poljoprivredne, rudarske i ostale usluge prerade na terenu

Usluge u poljoprivredi i rudarstvu (npr. istraživanje tla), te usluge
dorade robe koja se uvozi na doradu, ali se neće izvesti (npr. nukleami
otpad).

378 Ostale poslovne usluge

Plaćanje usluga koje nisu precizno klasificirane drugim šiframa osnova.

381 Audio-vizualne i srodne usluge

Proizvodnja filmova, radio i televizijskih emisija (u živo ili snimke)
i snimanje ploča i kazeta.

382 Ostale usluge iz domene osobnih usluga, usluga kulture i razonode

Usluge povezane s muzejima, knjižnicama, arhivama, te ostalim rekreativnim
i sportskim aktivnostima.

390 Usluge države

Usluge diplomatskih i vojnih predstavništava, te medunarodnih organizacija.

398 Usluge dorade robe

Naknada za doradu robe (npr. šivanje odjela iz primljenih tkanina i
na temelju primljenih krojeva, rafiniranje naRe, itd.).

399 Popravci

Naknada za popravak robe (npr. remont brodova).

V. NAKNADE ZAPOSLENIMA

400 Naknade zaposlenima

Plaće i druge isplate (npr. za zdravstveno osiguranje) stranim osobama
koje rade u Hrvatskoj, te plaće i druge isplate lokalnom stanovništvu koje
radi kod stranih osoba (npr. u stranim veleposlanstvima i stranim predstavništvima
medunarodnih organizacija).

VI. DOHODAK OD INVESTICIJA

Pod dohodkom od investicija smatraju se dividende, raspodjela profita
i kamate na kredite i depozite. Kamate na dužničke vrijednosne papire ne
iskazuju se kao dohodak od investicija, jer su izuzetak i iskazuju u šiframa
730, 740, 830 ili 840.

510 Dividende

Plaćanje dividende na dionice.

520 Raspodjela profita

Plaćanja iz raspodjele profita.

533 Kamata po dugoročnim kreditima

Kamata po kreditima s izvornim rokom dospijeća iznad godine dana.

534 Kamata po kratkoročnim kreditima

Kamata po kreditima s izvornim rokom dospijeća do godinu dana.

535 Kamata po depozitima

Kamata po depozitima i kreditnim linijama.

VII. TRANSFERI

Tranferi su plaćanja koja ne rezultiraju iz uobičajenih trgovinskih
i financijskih transakcija izmedu domaćih i stranih osoba. Tipični primjeri
transfemih plaćanja su pokloni i nasljeđa.

610 Iseljenički transferi

Iseljenički transferi su plaćanja koja rezultiraju iz migracija u Hrvatsku
i u inozemstvo.

620 Radničke doznake

Radničke doznake su plaćanja koje domaće (strane) osobe koje borave
u inozemstvu (Hrvatskoj) duže od godinu dana upućuju drugim domaćim (stranim)
osobama koje borave u Hrvatskoj (inozemstvu). Radničke doznake se najčešće
pojavlju kao plaćanja izmedu članova obitelji.

631 Medudržavna suradnja

Plaćanja izmedu hrvatskih organa državne uprave (uključujući državne
fondove) i organa državne uprave stranih država odnosno međunarodnih organizacija,
koja su novčani pokloni, doprinosi međunarodnim organizacijama, isplata
plaća i drugih troškova za tehničku pomoć i sl.

632 Pomoć i pokloni, država

Novčani pokloni iz inozemstva u korist hrvatskih organa državne uprave
koji nisu primljeni od stranih država, te novčani pokloni koji se iz državnog,
županijskih i općinskih proračuna i fondova isplaćuju u korist stranih
osoba.

636 Pomoć i pokloni, ostali sektori

Plaćanja izmedu domaćih i stranih pravnih i fizičkih osoba koja su novčani
pokloni, nasljeđa, alimentacije i sl., prihodi od lutrija i novčani dobici
na lutrijama, te redoviti doprinasi za članstvo u vjerskim, hucrianitarnim,
znanstvenim i kultumim organizacija.

641 Porezi i takse, država

Uplate poreza i taksi koje vrše strane osobe u korist republičkog, županijskih
i općinskih proračuna, te povrat preplaćenih poreza i taksi isplaćen iz
proračuna u korist stranih osoba. Uključuju se uplate naknada za koncesije
(npr. za koncesije za ribolov na području Hrvatske).

646 Porezi i takse, ostali sektori

Uplate poreza i taksi koje vrše domaće osobe u korist stranih država,
te povrat preplaćenih poreza i taksi. Uključuju se plaćanja naknada za
koncesije stranih država.

651 Mirovine, invalidnine i druga socijalna primanja, država , Uplate
doprinosa za socijalnu sigurnost koje vrše strane oso

be u korist hrvatskih socijalnih fondova, te isplate iz tih fondova
penzija i drugih socijalnih davanja stranim osobama.

656 Mirovine, invalidnine i druga socijalna primanja, ostali sektori

Uplate doprinosa za socijalnu sigurnost u korist stranih socijalnih
fondova ili država, te isplate iz tih fondova penzija i drugih socijalnih
davanja.

690 Ostali transferi

Prodaja robe, usluga i financijskih instrumenata domaćim osobama u zemlji
za devize.

VIII. TRANSAKCIJE S POTRAŽIVANJIMA OD INOZEMSTVA

Transakcije s potraživanjima od inozemstva su plaćanja koja rezultiraju
iz odobravanja inozemnih kredita i depozita, kupnje financijskih instrumenata
koje su izdale strane osobe, iz prodaje prenosivih financijskih instrumenata
stranih osoba iz vlastitog portfelja ili iz naplate dospjelih dužničkih
financijskih instrumenata stranih osoba.

710 Dionice

Plaćanja koja rezultiraju iz kupnje i prodaje dionica koje su izdale
strane osobe.

720 Ostali vlasnički udjeli

Plaćanja koja rezultiraju iz kupnje i prodaje ostalih vlasničkih udjela
kod stranih osoba i kupnja nekretnina i zemljišta u inozemstw.

730 Obveznice i zadužnice (dugoročno)

Plaćanja koja rezultiraju iz kupnje i prodaje dužničkih vrijednosnih
papira (obveznice, zadužnice i sl.) koje su izdale strane osobe s izvornim
rokom dospijeća iznad godine dana, uključujući i plaćanje kamata na te
vrijednosne papire.

740 Instrumenti tržišta novca (kratkoročno)

Plaćanja koja rezultiraju iz kupnje i prodaje dužničkih vrijednosnih
papira (mjenice, zapisi i sl.) koje su izdale strane osobe s izvornim rokom
dospijeća do godine dana, uključujući i plaćanje kamata na te vrijednosne
papire.

750 Krediti, dugoročni

Plaćanja koja rezultiraju iz odobrenja kredita stranim osobama s izvornim
rokom dospijeća iznad godine dana i iz naplate tih kredita. Financijski
leasing (zakup na vrijeme koje je približno jednako ekonomskom vijeku zakupljene
robe, uz mogućnost kupnje robe po isteku zakupa) smatra se kreditom.

760 Krediti, kratkoročni

Plaćanja koja rezultiraju iz odobrenja kredita stranim osobama s izvomim
rokom dospijeća do godinu dana t iz naplate tih kredita.

770 Depoziti

Plaćanja koja rezultiraju iz deponiranja slobodnih deviznih sredstava
kod stranih depozitnih institucija i iz povlačenja tih depozita (oročavanje
depozita, jamstveni depoziti, nostro akredi- - tivi i sl.).

780 Opcije

Plaćanja koja rezultiraju iz kupnje i prodaje financijskih derivata
i sekundamih financijskih instrumenata koje su izdale strane osobe. ž

IX. TRANSAKCIJE S OBVEZAMA PREMA INOZEMSTVU

Transakcije s obvezama prema inozemstw su plaćanja koja rezultiraju
iz uzimanja inozemnih kredita i depozita, prodaje financijskih instrumenata
koje su izdale domaće osobe stranim osoba, te iz prijevremenog iskupa,
ili isplate dospjelih, dužničkih financijskih instrumenata domaćih osoba
u korist stranih osoba. 810 Dionice

Plaćanja s inozemstvom koja reZUltiraju iz kupnje i prodaje dionica
koje su izdale domaće osobe.

820 Ostali vlasnički udjeli

Plaćanja s inozemstvom koja rezultiraju iz kupnje i prodaje ostalih
vlasničkih udjela koje su izdale domaće osobe i prodaja nekretnina i zemljišta
stranim osobama.

830 Obveznice i zadužnice (dugoročno)

Plaćanja s inozemstvom koja rezultiraju iz kupnje i prodaje dužničkih
vrijednosnih papira (obveznice, zadužnice i sl.) koje su izdale domaće
osobe s izvomim rokom dospijeća iznad godine dana, uključujući i plaćanje
kamata na te vrijednosne papire. 840 Instrumenti tržišta novca (kratkoročno)

Plaćanja s inozemstvomčkoja rezultiraju iz kupnje i prodaje dužničkih
vrijednosnih papira (mjenice, zapisi i sl.) koje su izdale domaće osobe
s izvornim rokom dospijeća do godine dana, uključujući i plaćanje kamata
na te vrijednosne papire.

850 Krediti, dugoročni

Plaćanja koja rezultiraju iz inozemnih kredita s izvornim rokom dospijeća
iznad godine dana. Financijski leasing (zakup na vrijeme koje je približno
jednako ekonomskom vijeku zakupljene robe, uz mogućnost kupnje robe po
isteku zakupa) smatra se kreditom.

860 Krediti, kratkoročni

Plaćanja koja rezultiraju iz inozemnih kredita s izvornim rokom dospijeća
do godine dana.

870 Depoziti

Plaćanja koja rezultiraju iz primanja u depozit slobodnih deviznih sredstava
stranih osoba i iz povlačenja tih depozita (oročavanje depozita, jamstveni
depoziti, loro akreditivi i sl.). 880 Opcije

Plaćanja s inozemstvom koja rezultiraju iz kupnje i prodaje financijskih
derivata i sekundarnih financijskih instrumenata koje su izdale domaće
osobe.

X. EFEKTIVA I ČEKOVI

911 Otkup i prodaja efektive i čekova, strane osobe Otkup efektive i
loro čekova od stranih osoba, te prodaja

efektive i nostro čekova stranim osobama.

912 Otkup i prodaja čefektive i čekova, domaće fizičke osobe

Otkup efektive i loro čekova od domaćih fizičkih osoba, te prodaja efektive
i nostro čekova domaćim osobama.

921 Polaganje i podizanje efektive i čekova, strane osobe Polaganje
efektive i čekova na devizne depozite stranih oso

ba, te podizanje efektive i izdavanje nostro čekova s deviznih računa
stranih osoba.

922 Polaganje i podizanje efektive i čekova, domaće fizičke osobe .

Polaganje efektive i čekova na devizne depozite domaćih fizičkih osoba,
te podizanje efektive i izdavanje nostro čekova s deviznih računa domaćih
osoba.

XI. TRANSFER SREDSTAVA IZMEĐU RAČUNA 951 Naplata čekova

Primljena pokrića po loro čekovima i honoriranje izdanih nostro čekova.

952 Kupnja i prodaja efektive u inozemstvu

Kupnja i prodaja efektive u inozemstvu, plaćanje preko deviznog tekućeg
računa kod strane banke.

953 Dotacije efektive u zemlji

Prijenos efektive između domaćih banaka. 971 Transfer deviza izmedu
NBH i banke

Transčžer deviza s deviznog tekućeg računa NBH kod strane banke na devizni
tekući račun domaće banke kod strane banke, i obratno.

972 Transfer deviza između banaka

Transfer deviza s deviznog tekućeg računa jedne domaće banke kod strane
banke na devizni tekući račun druge domaće banke kod strane banke.

973 Transfer deviza unutar banke

Transfer deviza s deviznog tekućeg računa domaće banke kod jedne strane
banke na devizni tekući račun domaće banke kod druge strane banke.

974 Prijenosi u okviru deviznih i kunskih računa u zeml i Prijenos s
jednog deviznog računa u zemlji na drugi devizni račun u zemlji. Prijenos
s računa 809 na račun 809 i prijenos s računa 709 ili 719 na račun 809
i obratno.

975 Arbitraža deviza , Kupnja deviza u inozemstvu.

```

                                II - ŠIFRE ZEMALJA
        (prema Odluci ......... iz "Narodnih novina" br.48/94)
        ZEMLJA            TRGOSLOVNA               BROJČANA
                                    OZNAKA                   OZNAKA
        1                                2                             3

        AFGANISTAN                      AFG                             004
        ALBANIJA                        ALB                             008
        ALŽIR                           DZA                             012
        AMERIČKA SAMOA                  ASM                             016
        AMERIČKI DJEVIČANSKI
        OTOCI                           VIR                             850
        ANDORA                          AND                             020
        ANGOLA                          AGO                             024
        ANGVILA                         AIA                             660
        ANTARKTIK                       ATA                             O 10
        ANTIGVA I BARBUDA               ATG                             028
        ARGENTINA                       ARG                             032
        ARMENIJA                        ARM                             O51
        ARUBA                           ABW                             533
        AUSTRALIJA                      AUS                             036
        AUSTRIJA                        AUT                             040
        AZERBAJDŽAN                     AZE                             031
        BAHAMI                          BHS                             044
        BAHREIN                         BHR                             048
        BANGLADEŠ                       BGD                             O50
        BARBADOS                        BRB                             052
        BELGIJA                         BEL                             056
        BELIZE                          BLZ                             084
        BENIN                           BEN                             204
        BERMUDI                         BMU                             060
        BJELOKOSNA OBALA                CIV                             384
        BJELORUSIJA                     BLR                             112
        BOŽIĆNI OTOK                    CXR                             162
        BOCVANA                         BWA                             072
        BOLIVIJA                        BOL                             068
        BOSNA I HERCEGOVINA             BIH                             070
        BRAZIL                          BRA                             076
        BRITANSKI DJEVIČANSKI
        OTOCI                           VGB                             092
        BRITANSKI INDIJSKOOCEANSKI
        TERITORIJ                       IOT                             086
        BRUNEJ                          BRN                             096
        BUGARSKA                        BGR                             100
        BURKINA FASO                    BFA                             854
        BURUNDI                         BDI                             108
        BUTAN                           BTN                             064
        CIPAR                           CYP                             196
        ČAD                             TCD                             148
        ČEŠKA                           CZE                             203
        ČILE                            CHL                             152
        DANSKA                          DNK                             208
        DOMINIKA                        DMA                             212
        DOMINIKANSKA REPUBLIKA          DOM                             214
        DŽIBUTI                         DJI                             262
        EGIPAT                          EGY                             818
        EKVADOR                         ECU                             218
        EKVATORSKA GVINEJA              GNQ                             226
        ERITREJA                        ERI                             232
        ESTONIJA                        EST                             233
        ETIOPIJA                        ETH                             231
        FALKLANDI (MALVINI)             FLK                             238
        FIDŽI                           FJI                             242
        FILIPINI                        PHL                             608
        FINSKA                          FIN                             246
        FRANCUSKA
        (EUROPSKI DIO)                  FXX                             249
        FRANCUSKA                       FRA                             250
        KOREJA (JUŽNA)                  KOR                             410
        FRANCUSKA GVAJANA               GUF                             254
        KOREJA (SJEVERNA)               PRK                             408
        FRANCUSKI JUŽNI
        TERITORIJI                      ATF                             260
        KOMORI                          COM                             174
        FRANCUSKA POLINEZIJA            PYF                             258
        KONGO                           COG                             178
        GABON                           GAB                             266
        KOSTARIKA                       CRI                             188
        GAMBIJA                         GMB                             270
        KUBA                            CUB                             192
        GANA                            GHA                             2gg
        KUKOVIOTOCI                     COK                             184
        GIBRALTAR                       GIB                             292
        KUVAJT                          KWT                             414
        GRČKA                           GRC                             300
        LAOS                            LAO                             418
        GRENADA                         GRD                             308
        LESOTO                          LSO                             426
        GRENLAND                        GRL                             304
        LETONIJA                        LVA                             428
        GRUZIJA                         GEO                             268
        LIBANON                         LBN                             422
        GUAM                            GUM                             316
        LIBERIJA                        LBR                             430
        GVADALUPA                       GLP                             312
        LIBIJA                          LBY                             434
        GVAJANA                         GUY                             328
        LIHTENŠTAJN                     LIE                             438
        GVATEMALA                       GTM                             320
        LITVA                           LTU                             440
        GVINEJA                         GIN                             324
        LUKSEMBURG                      LUX                             442
        GVINEJA BISAU                   GNB                             624
        MAĐARSKA                        HUN                             348
        HAITI                           HTI                             332
        MADAGASKAR                      MDG                             450
        HONDURAS                        HND                             340
        MAKAO                           MAC                             446
        HONGKONG '                      HKG                             344
        MAKEDONIJA                      MKD                             807
        HRVATSKA                        HRV                             191
        MALAVI                          MWI                             454
        INDIJA                          IND                             356
        MALDIVI                         MDV                             462
        INDONEZIJA                      IDN                             360
        MALEZIJA                        MYS                             458
        IRAK                            IRQ                             368
        MALI    ~                       MLI                             466
        IRAN                            I~                              3~
        MALTA                           MLT                             470
        IRSKA                           IRL                             372
        MARŠALOVIOTOCI                  MHL                             584
        ISLAND                          ISL                             352
        MAROKO                          MAR                             504
        ISTOČNI TIMOR                   TMP                             626
        MARTINIK                        MTQ                             474
        ITALIJA                         ITA                             380
        MAURICIJUS                      MUS                             480
        IZRAEL                          ISR                             376
        MAURITANIJA                     MRT                             478
        JAMAJKA                         JAM                             3gg
        MAYOTTE                         MYT                             175
        JAPAN                           JPN                             392
        MEKSIKO                         MEX                             484
        JEMEN                           YEM                             gg7
        MIANMAR                         MMR                             104
        JORDAN                          JOR                             400
        MIKRONEZIJA                     FSM                             583
        JUŽNA DŽORDŽIJA
        I OTOCI
        MOLDAVIJA                       MDA                             498
        JUŽNI SENDVIČ                   SGS                             239
        MONAKO                          MCO                             492
        JUŽNOAFRIČKA REPUBLIKA          ZAF                             710
        MONGOLIJA                       MNG                             496
        KAJMANSKIOTOCI                  CYM                             136
        MONTSERRAT                      MSR                             500
        KAMBODŽA                        KHM                             116
        MOZAMBIK                        MOZ                             508
        KAMERUN                         CMR                             120
        NAMIBIJA                        NAM                             516
        KANADA                          CAN                             124
        NAURU                           NRU                             520
        KATAR                           QAT ,                           634
        NEPAL                           NPL                             524
        KAZAHSTAN                       KAZ                             398
        NIGER                           NER                             562
        KENIJA                          KEN                             404
        NIGERIJA                        NGA                             566
        KINA                            CHN                             156 I
        NIKARAGVA                       NIC                             558
        KIRGISTAN                       KGZ                             417
        NIUE                            NIU                             570
        KIRIBATI                        KIR                             296
        NIZOZEMSKA                      NLD                             528
        KOKOSOVI OTOCI                  CCK                             166
        NIZOZEMSKI ANTILI               ANT                             530
        KOLUMBIJA                       COL                             170
        NJEMAČKA                        DEU                             276
        NORVESKA                        NOR                             578
        NOVA KALEDONIJA                 NCL                             540
        NOVI ZELAND                     NZL                             554
        OMAN                            OMN                             512
        OTOCI SVALBARD I                JAN
        MAYEN                           SJM                             744
        OTOCI TURKS I CAICOS            TCA                             796
        OTOCI WALLIS I FUTUNA           WLF                             876
        OTOK BUVE                       BVT                             074
        OTOK NORFOLK                    NFK                             574
        OVČJI OTOCI                     FRO                             234
        PAKISTAN                        PAK                             586
        PALAU                           PLW                             585
        PANAMA                          PAN                             591
        PAPUANSKA NOVA GVINEJA          PNG                             598
        PARAGVAJ                        PRY                             600
        PERU                            PER                             604
        PITKERN .                       PCN                             612
        POLJSKA                         POL                             616
        PORTORIKQ                       PRI                             630
        PORTUGAL                        PRT                             620
        REUNION                         REU                             638
        RUANDA                          RWA                             646
        RUMUNJSKA                       ROM                             642
        RUSIJA                          RUS                             643
        SALVADOR                        SLV                             222
        SAMOA                           WSM                             882
        SAN MARINO                      SMR                             674
        SAUDIJSKA ARABIJA               SAU                             682
        SEJŠELI                         SYC                             690
        SENEGAL                         SEN                             686
        SIJERA LEONE                    SLE                             694
        SINGAPUR                        SGP                             702
        SIRIJA                          SYR                             760
        SJEDINJENE AMERIČKE
        DRŽAVE                          USA                             840
        SJEVERNI MARIJANSKI
        OTOCI                           MNP                             580
        SLOVAČKA                        SVK                             703
        SLOVENIJA                       SVN                             705
        SOLOMONSKI OTOCI                SLB                             090
        SOMALIJA                        SOM                             706
        SREDNJOAFRIČKA
        REPUBLIKA                       CAF                             140
        SUDAN                           SDN                             736
        SURINAM                         SUR                             740
        SVAZI                           SWZ                             748
        SVETA HELENA                    SHN                             654
        SVETA LUCIJA                    LCA                             662
        SVETI KRISTOFOR I NEVIS         KNA                             659
        SVETI PETAR I MIKELON           SPM                             666
        SVETI TOMA I PRINCIP            STP                             678
        SVETI VINCENT I
        GRENADINI                       VCT                             670
        ŠPANJOLSKA                      ESP                             724
        ŠRI LANKA                       LKA                             144
        ŠVEDSKA                         SWE                             752
        ŠVICARSKA                       CHE                             756
        TADŽIKISTAN                     TJK                             762
        TAJLAND                         THA                             764
        TAJVAN                          TWN                             158
        TANZANIJA                       TZA                             834
        TOGO                            TGO                             768
        TOKELAU                         TKL                             772
        TONGA                           TON                             776
        TRINIDAD I TOBAGO               TTO                             780
        TUNIS                           TUN                             788
        TURKMENISTAN                    TKM                             795
        TURSKA                          TUR                             792
        TUVALU                          TUV                             798
        UGANDA                          UGA                             800
        UJED1NJENE DRŽAVE
        PACIFIČKIH OTOKA                UMI                             581
        UJEDINJENI ARAPSKI
        EMIRATI                         ARE                             784
        UKRAJINA                        UKR                             804
        URUGVAJ                         URY                             858
        UZBEKISTAN                      UZB                             860
        VANUATU                         VUT                             548
        VATIKAN                         VAT                             336
        VELIKA BRITANIJA
        I SJ. IRSKA                     GBR                             826
        VENEZUELA                       VEN                             862
        VIJETNAM                        VNM                             704
        ZAIR                            ZAR                             180
        ZAMBIJA                         ZMB                             894
        ZAPADNA SAHARA                  ESH                             132
        ZIMBABVE                        ZWE ~                           716

                                III - ŠIFRE VALUTA
                (prema Odluci ..... iz "Narodnih novina" br. 48/94)
        Brojčana                        Troslovna               Naziv valute    Zemlja
        oznaka                          oznaka
        valute                          valute
        036                             AUD             australijski dolar      Australija
        040                             ATS             šiling                  Austrija
        056                             BEF             belgijski franak        Belgija
        124                             CAD             kanadski dolar          Kanada
        191                             HRK             kuna                    Hrvatska
        208                             DKK             danska kruna            Danska
        246                             FIM             marka   Finska
        250                             FRF             francuski franak        Francuska
        280                             DEM             njemačka marka          Njemačka
        300                             GRD             drahma                  Grčka
        372                             IEP             irska funta             Irska
        380                             ITL             talijanska lira         Italija
        392                             JPY             jen     Japan
        414                             KWD             kuvajtski dinar         Kuvajt
        528                             NLG             nizozemski gulden       Nizozemska
        578                             NOK             norveška kruna          Norveška
        620                             PTE             portugalski eskudo      Portugal
        705                             SIT             tolar                   Slovenija
        724                             ESP             španjolska pezeta       Španjolska
        752                             SEK             švedska kruna           Švedska
        756                             CHF             švicarski franak        Švicarska
        826                             GBP             funta sterlinga         Velika B
        840                             USD             američki dolar          Sjedinjene
                                                                                Američke
                                                                                Države
        954                             XEU             E.C.U.                  Europski fond
                                                                                za monetamu
                                                                                suradnju
        960                             XDR             SDR                     Medunar.
                                                                                monetarni fond

                IV - ŠIFRE INSTRUMENATA PLAĆANJA
        ŠIFRA   NAZIV
        1       Doznaka i čekovi
        2       Storno doznaka i čekova
        3       Akreditiv (pokriće)
        4       Stomo pokriće po akreditivu
        5       Akreditiv (korištenje)
        6       Stomo korištenja akreditiva
        7       Efektiva
        8       Stomo efektive

                V - ŠIFRE NADLEŽNE DDK - NBH
        ŠIFRA   NAZIV
        302             Zagreb
        310             Dubrovnik
        320             Osijek
        330             Rijeka
        340             Split
        350             Umag

                VI - ŠIFRE STRANIH OSOBA
        ŠIFRA   NAZIV
        1       Strana centrala ili holding kompanija ili
                većinski dioničar
        2       Strano poduzeće, poslovnica ili filijala koja je
                u većinskom vlasništw nalogodavatelja
        3       Strana vlada
        4       Medunarodna institucija
        5       Strana središnja banka
        6       Strana banka
        7       Ostale strane osobe
        8       Domaće pravne i fizičke osobe

```

Prilog br. 9

Izvještajni podaci o stanju i prometu na računima (prilog 2) dostavljaju
se u Narodnu banku Hrvatske na magnetnom mediju (PC disketa) ili telekomunikacijskim
putem. Podaci se šalju u datoteci čije karakteristike, sadrzaj i način
slanja je dat u daljnjem tekstu ovog priloga.

l. Standardne karakteristike datoteke:

- format ASCII (DOS)

- kodna stranica CP852 (LATIN2) - slogovi prema Tablici 1 i Tablici
2

- na kraju svakog sloga delimiter CLRF (XžODOAž) - naziv datoteke MATBROJ.PP
(matični broj + PP)

2. Sadržaj datoteke

Slogovi u datoteci su fiksne dužine, 175 znakova. Slogovi se popunjavaju
na način kako je to prikazano u tablicama 1 i 2. Numerička polja (N) se
popunjavaju sa vodećim nulama, a sa nulama se popunjavaju i onda kada su
neobvezna i nemaju konkretni sadržaj. Polja predviđena za iznose dužine
su 15 znakova od kojih su dva predviđena za decimalna mjesta (13,2).

U tablici 1 opisan je slog "Podataka o stanju i prometu na računu".
U koloni "Sadržaj polja" osim sadižaja svakog pojedinog polja opisani su
i uvjeti kontrole. Oznaka predznaka sa " " (prazno, blank) ili >r-"
(minus) potrebna je zbog jedinstvenog načina označavanja iznosa koji su
pozitivni ili negativni, a nalaze se u polju koje neposredno slijedi polje
za predznak.

U tablici 2 opisani su slogovi naloga koji predstavlju promet po računima
(polja "zaduženje" i "odobrenje"). Sadržaj polja I -4 istovjetan je sasadržajem
tih polja iz sloga iz tablice 1, u polje 5 upisuje se oznaka vrste obrasca,
a u polja 6 - 25 upisuje se sadržaj onih polja sa obrasca naloga koja su
navedena u prilogu.

Npr. Polje IS (datum valute) u slogu popunjava se iz polja 11/3 (nalog
10), polja 4 (nalog I1), polja 21 (nalog 14) i polja 6/ 3 (nalog 15a).

Deblje (bold) označen sadržaj ne predstavlja broj polja u obrascu već
stvarni, fiksni (konstanta) sadržaj polja u slogu. Npr. polje 1 (instrument)
u slogu popunjeno je fiksnim

vrijednostima 1 (nalog 11, specifikacija 5) odnosno 7 (specifikacije
3 i 4). Kod ostalih slogova vrijednost je promjenljiva i uzima se iz polja
2/1 sa obrasca (nalozi 10, 14 i 15a).

Polje 16 odnosno 27 "redni broj sloga u datoteci" nije obavezno. Popunjavaju
ga banke koje smatraju da je to potrebno radi lakšeg pronalaženja sloga
u datoteci.

3. Kontrola sadržhja slogova

a. Slog izvješća

Uvjeti kontrole za sadržaj ovog sloga dati su u tablici 1 (sadržaj polja).

b. Slogovi naloga

Nalog 10 - VS 60 Obvezna popunjenost polja 1 - 18 Nalog 11 - VS 66/77
Obvezna popunjenost polja 1 - 17 (osim 10 i 11)

Nalog 14 - VS 70 Obvezna popunjenost polja 1 - 17 i 24 Sadržaj polja
19 i 20 > 0 za osnove iz grupe I. ROBA (prilog 8/I)

Sadržaj polja 23 > 0 za osnove 533, 534, 850 i 860

Nalog 15a - VS 71 Obvezna popunjenost polja 1 - 17 i 24 Sadržaj polja
19 i 20 > 0 za osnove iz grupe I. ROBA

Sadržaj polja 23 > 0 za osnove 533, 534, 850 i 860

Specifikacija 3 - 5 Obvezna popunjenost polja 1 - 7, 9, 12 15

VS 53 i 54 Sadržaj polja 12: osnovi 911, 912, 921, 922, 952 ili 953

VS 55 Sadržaj polja 12: osnovi 911, 912, 92I, 922 ili 115

c. Iznimke kod slogova naloga 10 i l4

Iznimke se odnose na slučajeve kad je na obrascima naloga 10 i 14 upisan
osnov 999, što znači da su priloženi i obrasci "Specifikacija naloga 10(11)"
(prilog 6 i 7a). Slog za osnov 999 se ne formira, već se formira onoliko
slogova koliko se osnova nalazi na obrascu specifikacije.

Slogovi se popunjavaju na način kako je gore prikazano osim za polja:

12. Osnov - Šifra naplate/plaćanja iz "Specifikacije"

14. Iznos u valuti - Iznos u valuti iz "Specifikacije"

17. Iznos u kunama - Iznosi za polja 17., 18. i 20. izračunavaju se
na način

18. Trošak inobanke - da se iznos sa obrasca naloga pomnoži koeficijentom

20. Iznos FOB - nastalim dijeljenem iznosa u valuti sa č "Specifikacije"
i iznosa u valuti sa "Naloga"

d. Iznimke kod slogova naloga 14 i I Sa

Iznimke se odnose kada u obrasce 14 i 15a treba upisati više ugovora
iz nadzome knjige ili više kreditnih prijava. Za više ugovora, iz nadzorne
knjige, u Nalog 14 i 15a upisuje se broj 999999 (šest brojeva), a za više
kreditnih prijava broj 99999999 (osam brojeva). U tom se slučaju uz Nalog
14 i 15a prilaže "Specifikacija Naloga 14" (Prilog broj 7b ili 7c). Slog
za broj ugovora 999999 ili broj kreditne prijave 99999999 se ne formira,
već se fonnira onoliko slogova koliko se brojeva ugovora ili kreditnih
prijava nalazi na obrascu specifikacije.

Slogovi se popunjavaju na način kako je gore prikazano osim za polja:
.

21. Ugovor broj - iz "Specifikacije" 23. Kred. prijava broj - iz "Specifikacije"
14. Iznos u valuti - iz "Specifikacije"

17. Iznos u kunama - iznos se obračunava na način da se iznos sa obrasca
naloga pomnoži koeficijentom nastalim dijeljenjem iznosa u valuti sa "Specifikacije"
i iznosa u valuti

/ sa "Naloga" ič

4. Načini dostave datoteka

a. PC disketa

Standardna disketa HD 3,5 incha

Na jednoj disketi može biti samo jedna datoteka Naljepnica mora sadržavati:

- naziv banke

- naziv datoteke (MATBROJ.PP)

- period na koji se podaci odnose (dd.mm.gg - dd.mm.gg.) - broj diskete
(intemi, bančin broj)

b. Telekomunikacčskim putem

Podaci se mogu dostavljati telekomunikacujskim putem, ako se o takvom
načinu dostavljanja podataka dogovori s Narodnom bankom Hrvatske.

![](dodaci/1996/0707-11.gif)
![](dodaci/1996/0707-12.gif)

Uputa, NN 35/1996-707
Opći uvjeti korištenjaZaštita privatnosti[Pristup podatcima](/data_access_hr.aspx)[ELI](/about_eli_hr.aspx)

©2026. g. Narodne novine d.d.

, izrada [Novena d.o.o.](http://novena.hr/)