## Odluka o upravljanju kamatnim rizikom u knjizi banke

### NN 1/2009 (2.1.2009.), Odluka o upravljanju kamatnim rizikom u knjizi banke

HRVATSKA NARODNA BANKA

22

Na temelju članka 161. stavak 1. točke 3. Zakona o kreditnim institucijama (»Narodne novine«, br. 117/2008.) i članka 43. stavka 2. točke 9. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine«, br. 75/2008) guverner Hrvatske narodne banke donosi

ODLUKU

O UPRAVLJANJU KAMATNIM RIZIKOM
U KNJIZI BANKE

OPĆE ODREDBE

Članak 1.

(1) Ovom se Odlukom utvrđuju postupci i načela za upravljanje kamatnim rizikom u knjizi banke, način izračuna promjene ekonomske vrijednosti kreditne institucije koja proizlazi iz pozicija knjige banke nastale kao rezultat standardnog kamatnog šoka te izvješćivanje Hrvatske narodne banke.

(2) Odredbe ove Odluke primjenjuju se na kreditne institucije sa sjedištem u Republici Hrvatskoj koje su od Hrvatske narodne banke dobile odobrenje za rad, osim institucija za elektronički novac.

(3) Način primjene ove Odluke i obrasci za izračun izloženosti kamatnom riziku u knjizi banke propisani su Uputom za primjenu ove Odluke, koja se prilaže ovoj Odluci i koja čini njen sastavni dio.

Članak 2.

Pojedini pojmovi, koji se koriste u ovoj Odluci, imaju sljedeće značenje:

1) Knjiga banke obuhvaća sve bilančne i izvanbilančne stavke kreditne institucije koje se ne smatraju pozicijama knjige trgovanja.

2) Knjiga trgovanja obuhvaća pozicije u financijskim instrumentima i robi koje se drže s namjerom trgovanja ili da bi se zaštitili određeni elementi knjige trgovanja pod uvjetom da te pozicije nemaju nikakvih ograničenja s obzirom na njihovu utrživost ili ograničenja s obzirom na mogućnost zaštite rizika koji iz njih proizlaze.

3) Ekonomska vrijednost instrumenta jest procjena sadašnje vrijednosti očekivanih neto novčanih tokova instrumenta diskontiranih primjenom tržišnih kamatnih stopa. Suma ekonomske vrijednosti instrumenata knjige banke čini ekonomsku vrijednost knjige banke.

4) Ekonomska vrijednost kreditne institucije jest procjena sadašnje vrijednosti svih očekivanih neto novčanih tokova kreditne institucije, odnosno očekivanih novčanih tokova imovine kreditne institucije umanjenih za očekivane novčane tokove obveza kreditne institucije korigiranih za očekivane neto novčane tokove izvanbilančnih pozicija kreditne institucije.

5) Važnija valuta je svaka valuta koja čini više od 5% ukupne bilančne i izvanbilančne imovine ili ukupnih bilančnih i izvanbilančnih obveza knjige banke.

6) Standardni kamatni šok je paralelni pomak (pozitivan i negativan) kamatnih stopa na referentnoj krivulji prinosa za 200 baznih bodova za svaku važniju valutu pojedinačno odnosno po ostalim valutama ukupno.

7) Bazni bod je jedinica koja je jednaka stotom dijelu od 1%.

8) Profil rizičnosti je mjera odnosno procjena svih rizika kojima je ili kojima bi mogla biti izložena kreditna institucija u svom poslovanju.

MINIMALNI ZAHTJEVI ZA USPOSTAVU
INTERNOG SUSTAVA UPRAVLJANJA KAMATNIM RIZIKOM U KNJIZI BANKE

Članak 3.

Kreditna institucija je dužna uspostaviti interni sustav upravljanja kamatnim rizikom u knjizi banke te u skladu sa profilom rizičnosti kreditne institucije:

1. propisati interne akte za upravljanje kamatnim rizikom u knjizi banke te osigurati njihovu primjenu;

2. utvrditi poslove i opseg odgovornosti pojedinih radnika i/ili tijela kreditne institucije zaduženih za mjerenje, praćenje i upravljanje kamatnim rizikom u knjizi banke;

3. osigurati neovisnost funkcija mjerenja i praćenja od funkcija zauzimanja kamatonosnih pozicija u knjizi banke;

4. osigurati odgovarajuće kadrovske, organizacijske i tehničke uvjete za mjerenje, praćenje i upravljanje kamatnim rizikom u knjizi banke;

5. uspostaviti sustav izvještavanja o izloženosti kamatnom riziku u knjizi banke neovisan od funkcije zauzimanja kamatonosnih pozicija u knjizi banke, koji će uključivati i redovito izvještavanje uprave i radnika ili tijela kreditne institucije zaduženih za mjerenje, praćenje i upravljanje kamatnim rizikom u knjizi banke;

6. procijeniti sve značajne izvore kamatnog rizika;

7. propisati ulazne podatke sustava (npr. kamatne stope, dospijeća, vrijeme do slijedeće promjene kamatnih stopa, ugrađene opcije) koji će na odgovarajući način odražavati utjecaj na promjenu ekonomske vrijednosti kreditne institucije;

8. propisati pretpostavke sustava upravljanja kamatnim rizikom koje moraju biti primjerene, dokumentirane i stabilne kroz vrijeme. Sve važnije izmjene pretpostavki moraju biti dokumentirane, pojašnjene i odobrene od strane uprave kreditne institucije i

9. mjeriti izloženost kamatnom riziku pri stresnim tržišnim uvjetima te dobivene rezultate primjenjivati prilikom donošenja odluka i revidiranja politika, procedura i limita koji se odnose na kamatni rizik. Pri mjerenju izloženosti kamatnom riziku u stresnim tržišnim uvjetima kreditna institucija dužna je detaljno razraditi i dokumentirati ključne pretpostavke i parametre stresa.

IZVJEŠĆE O IZLOŽENOSTI KAMATNOM
RIZIKU U KNJIZI BANKE

Članak 4.

(1) Kreditna institucija je dužna izvješćem o izloženosti kamatnom riziku u knjizi banke obuhvatiti sve bilančne i izvanbilančne pozicije kreditne institucije koje su osjetljive na promjenu kamatne stope.

(2) Izvješće o izloženosti kamatnom riziku u knjizi banke kreditna institucija dužna je ispunjavati posebno za svaku važniju valutu pojedinačno te ukupno po ostalim valutama.

Članak 5.

(1) Kreditna institucija je dužna u izvješću o izloženosti kamatnom riziku u knjizi banke primijeniti standardni kamatni šok po svim važnijim valutama pojedinačno te po ostalim valutama ukupno.

(2) Iznimno od stavka 1. ovog članka, kreditna institucija može izvještavati Hrvatsku narodnu banku koristeći drugi iznos kamatnog šoka za tu valutu ako procijeni da standardni kamatni šok nije adekvatan za određenu važniju valutu te da bi drugi iznos šoka (izračunat kao 1. i 99. percentil promatrane promjene kamatne stope, primjenom razdoblja držanja od 1 godine (240 radnih dana) te razdoblje promatranja od 5 godina) bio primjereniji, te ako za to dobije prethodno mišljenje Hrvatske narodne banke.

(3) Kreditna institucija je dužna zatražiti mišljenje Hrvatske narodne banke najkasnije tri mjeseca prije isteka roka za dostavu izvještaja i priložiti dokumentaciju kojom dokazuje opravdanost primjene drugačijeg iznosa kamatnog šoka.

(4) Hrvatska narodna banka će u roku od 30 dana od dana dostave zahtjeva i dokumentacije iz stavka 3. ovog članka procijeniti jesu li ispunjeni uvjeti za korištenje iznosa kamatnog šoka različitog od standardnog kamatnog šoka.

(5) Ako kreditna institucija primjenjuje iznos kamatnog šoka različit od standardnog kamatnog šoka u skladu sa stavkom 2. ovoga članka, dužna je o svim bitnim izmjenama vlastitog modela za procjenu promjene ekonomske vrijednosti kreditne institucije obavijestiti Hrvatsku narodnu banku, a najmanje jednom godišnje testirati primjerenost korištenja takve vrijednosti šoka te najkasnije do 31. ožujka svake kalendarske godine dostaviti Hrvatskoj narodnoj banci adekvatnu dokumentaciju o testu primjerenosti korištene veličine kamatnog šoka po pojedinoj valuti za koju se koristi kamatni šok različit od standardnog.

(6) Kreditna institucija koja primjenjuje iznos kamatnog šoka iz stavka 2. ovoga članka, ne smije koristiti pojednostavljeni izračun procjene promjene ekonomske vrijednosti knjige banke iz članka 8. ove Odluke.

Članak 6.

(1) Ako kreditna institucija koristi derivatni financijski instrument iz knjige trgovanja za potrebe upravljanja kamatnim rizikom u knjizi banke takav derivatni financijski instrument može uključiti u izračun promjene ekonomske vrijednosti kreditne institucije iz knjige banke.

(2) Kreditna institucija je dužna derivatni financijski instrument iz stavka 1. ovog članka od trenutka uspostavljanja odnosa zaštite označiti kao instrument interne zaštite u smislu dijela 2.2. Glave III. Odluke o adekvatnosti jamstvenog kapitala kreditnih institucija pri čemu je dužna i ispunjavati uvjete iz tog dijela Odluke.

POJEDNOSTAVNJENI IZRAČUN PROCJENE PROMJENE EKONOMSKE VRIJEDNOSTI
KNJIGE BANKE

Članak 7.

Kreditna institucija čiji interni model i sustav upravljanja kamatnim rizikom u knjizi banke ne podržava izračun ekonomske vrijednosti kreditne institucije na način definiran člankom 2. točkom 3. ove Odluke, dužna je primjenjivati pojednostavnjeni izračun promjene ekonomske vrijednosti knjige banke.

Članak 8.

(1) Za potrebe pojednostavnjenog izračuna procjene promjene ekonomske vrijednosti knjige banke, kamatno osjetljive pozicije kreditne institucije raspoređene su u 13 vremenskih zona na način kako je prikazano u Tablici 1.

Tablica 1.

PONDERI PO VREMENSKIM ZONAMA

|  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Vremenska zona | Sredina vremenske zone | Procijenjeno modificirano trajanje | Procijenjeni kamatni šok u baznim bodovima (b.b.) | Ponder |
|  | 1 | 2 | 3 | 4=2\*3 |
| do 1 mjeseca | 0,5 mjeseci | 0,04 godine | 200 b.b. | 0,08% |
| od 1 do 3 mjeseca | 2 mjeseca | 0,16 godina | 200 b.b. | 0,32% |
| od 3 do 6 mjeseci | 4,5 mjeseci | 0,36 godina | 200 b.b. | 0,72% |
| od 6 do 12 mjeseci | 9 mjeseci | 0,71 godina | 200 b.b. | 1,43% |
| od 1 do 2 godine | 1,5 godina | 1,38 godina | 200 b.b. | 2,77% |
| od 2 do 3 godine | 2,5 godina | 2,25 godina | 200 b.b. | 4,49% |
| od 3 do 4 godine | 3,5 godina | 3,07 godina | 200 b.b. | 6,14% |
| od 4 do 5 godina | 4,5 godina | 3,85 godina | 200 b.b. | 7,71% |
| od 5 do 7 godina | 6 godina | 5,08 godina | 200 b.b. | 10,15% |
| od 7 do 10 godina | 8,5 godina | 6,63 godina | 200 b.b. | 13,26% |
| od 10 do 15 godina | 12,5 godina | 8,92 godina | 200 b.b. | 17,84% |
| od 15 do 20 godina | 17,5 godina | 11,21 godina | 200 b.b. | 22,43% |
| preko 20 godina | 22,5 godina | 13,01 godina | 200 b.b. | 26,03% |

(2) Pozicije s fiksnom kamatnom stopom raspoređuju se u vremenske zone prema preostalom vremenu do dospijeća, a pozicije s promjenjivom kamatnom stopom raspoređuju se prema vremenu do sljedeće promjene kamatne stope.

(3) Pozicije kod kojih nije poznato ili se ne može sa sigurnošću utvrditi vrijeme do dospijeća, odnosno razdoblje promjene kamatne stope, iskazuju se odvojeno.

(4) Kreditna institucija je dužna pozicije s ugrađenim opcijama (npr. pozicije s opcijom prijevremenog opoziva), a vista sredstva i pozicije kod kojih se kamatne stope mijenjaju temeljem odluke uprave kreditne institucije (u nastavku teksta: administrativna kamatna stopa) uključiti u pojednostavljeni izračun procjene promjene ekonomske vrijednosti knjige banke kreditne institucije na način definiran Uputom za primjenu ove Odluke.

(5) Kreditna institucija je dužna identificirati pozicije s administrativnom kamatnom stopom te procijeniti kolika je vjerojatnost i učestalost promjene kamatnih stopa takvih pozicija za vrijeme njihovog trajanja. Takva procjena najmanje se zasniva na:

– prošlim promjenama odnosnih pozicija i učestalosti promjena kamatnih stopa pozicija s administrativnom kamatnom stopom,

– predviđanjima vjerojatnosti, volatilnosti i učestalosti promjene tržišnih kamatnih stopa koje utječu na određivanje cijene plasmana i izvora sredstava pozicija s administrativnom kamatnom stopom,

– predviđanjima drugih unutarnjih (npr. neto kamatna marža, strategija poslovanja i financiranja plasmana kreditne institucije) i vanjskih faktora (npr. reputacijski rizik, konkurencija) koji utječu na formiranje kamatnih stopa pozicija s administrativnom kamatnom stopom.

(6) Rezultate analize procjene promjene kamatnih stopa pozicija s administrativnom kamatnom stopom iz stavka 5. ovoga članka kreditna institucija je dužna koristiti kod rasporeda pozicija po vremenskim zonama u skladu sa Uputom za primjenu ove Odluke.

Članak 9.

(1) Pri pojednostavnjenom izračunu izloženosti kamatnom riziku u knjizi banke, kreditna institucija je dužna:

1. za svaku važniju valutu i za ostale valute ukupno, zbrojiti pozicije imovine i obveza po svakoj vremenskoj zoni na način da dobije jednu neto poziciju po zoni;

2. dobivenu neto poziciju iz točke 1. ovoga članka po svakoj vremenskoj zoni pomnožiti zadanim ponderima iz Tablice 1. ove Odluke i to za svaku važniju valutu pojedinačno i za ostale valute ukupno;

3. zbrojiti dobivene ponderirane pozicije po svim vremenskim zonama na način da se dobije neto duga ili neto kratka pozicija u knjizi banke za svaku važniju valutu pojedinačno i za ostale valute ukupno i

4. zbrojiti neto duge i neto kratke pozicije po svim valutama na način da se dobije ukupna ponderirana pozicija knjige banke.

(2) Ukupna ponderirana pozicija knjige banke iz stavka 1. točke 4. ovoga članka izražava se u apsolutnom iznosu te čini promjenu ekonomske vrijednosti kreditne institucije koja je nastala kao rezultat procijenjene promjene kamatnih stopa primjenom standardnoga kamatnog šoka.

(3) Kreditna institucija je dužna izračunati omjer ukupne ponderirane pozicije knjige banke i jamstvenog kapitala kreditne institucije.

IZVJEŠTAVANJE HRVATSKE NARODNE BANKE

Članak 10.

(1) Kreditna institucija dužna je redovito izvještavati Hrvatsku narodnu banku o izloženosti kamatnom riziku u knjizi banke.

(2) Izvješće o izloženosti kamatnom riziku u knjizi banke kreditna institucija dužna je sastavljati na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi i to po važnijim valutama pojedinačno i ostalim valutama ukupno.

(3) Nekonsolidirana nerevidirana izvješća kreditna institucija dužna je sastaviti tromjesečno sa stanjem na izvještajni datum i to: 31. ožujka, 30. lipnja, 30. rujna i 31. prosinca te ih dostaviti najkasnije do 30. travnja, 31. srpnja, 31. listopada tekuće godine, odnosno 31. siječnja slijedeće godine.

(4) Konsolidirana nerevidirana privremena izvješća sa stanjem na dan 30. lipnja dostavljaju se Hrvatskoj narodnoj banci najkasnije do 30. rujna tekuće godine.

(5) Nekonsolidirana i konsolidirana revidirana izvješća sa stanjem na dan 31. prosinca kreditna institucija je dužna dostaviti u roku od 15 dana nakon datuma izdavanja izvješća revizora o obavljenoj reviziji, a najkasnije do 30. travnja tekuće godine za proteklu godinu.

PRIJELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE

Članak 11.

(1) Guverner Hrvatske narodne banke propisuje Uputu za jedinstvenu primjenu ove Odluke.

(2) Ova Odluka objavljuje se u »Narodnim novinama« i stupa na snagu 1. srpnja 2009.

O. br. 8-020/01-09/ŽR

Zagreb, 2. siječnja 2009.

Guverner
Hrvatske narodne banke
dr. sc. Željko Rohatinski, v. r.

UputA
za jedinstvenu primjenu odluke o upravljanju kamatnim rizikom u knjizi banke

Ovom Uputom propisuje se način jedinstvene primjene Odluke o upravljanju kamatnim rizikom u knjizi banke (u nastavku teksta Odluka).

Izvješća u smislu ove Upute dostavljaju se na obrascima koje možemo podijeliti u dvije skupine. Prvu skupinu čine obrasci koje dostavljaju one kreditne institucije koje koriste pojednostavnjeni izračun procijene promjene ekonomske vrijednosti knjige banke, a to su:

1. Promjena ekonomske vrijednosti knjige banke po pojedinoj valuti za stavke s fiksnom kamatnom stopom (obrazac EVKI FIX);

2. Promjena ekonomske vrijednosti knjige banke po pojedinoj valuti za stavke s promjenjivom kamatnom stopom (obrazac EVKI VAR);

3. Promjena ekonomske vrijednosti knjige banke po pojedinoj valuti za stavke s kamatnom stopom promjenjivom odlukom uprave (obrazac EVKI ADM);

4. Ukupna ponderirana pozicija 1 (obrazac SumEVKI1).

Drugu skupinu čini obrazac koji dostavljaju kreditne institucije koje ne primjenjuju pojednostavnjeni izračun procijene promjene ekonomske vrijednosti knjige banke, a to je obrazac:

1. UKUPNA PONDERIRANA POZICIJA 2
(OBRAZAC SUMEVKI2).

Obrasci su dani u prilogu ove Upute i njezin su sastavni dio. Kreditna institucija dostavlja Hrvatskoj narodnoj banci izvješća propisana ovom Odlukom na papiru i telekomunikacijskim putem (ili na magnetnom mediju), pridržavajući se pritom u cjelini propisanog formata pojedinog izvješća. Iznimno, izvješće Ukupna ponderirana pozicija 1 (obrazac SumEVKI1) kreditna institucija dostavlja samo na papiru.

U obrasce se unose stanja financijskih instrumenata na posljednji dan u tromjesečju. Smatra se da je kreditna institucija dostavila izvješća u propisanim rokovima ako su izvješća prošla formalnu i logičku kontrolu propisanu u Uputi za dostavljanje izvješća kreditnih institucija telekomunikacijskim putem.

Naslovnu stranicu nekonsolidiranog nerevidiranog privremenog izvješća (»NP«), konsolidiranog nerevidiranog privremenog izvješća (»KP«), nekonsolidiranog revidiranog izvješća (»NR«) i konsolidiranog revidiranog izvješća (»KR«) dužna je na predviđenom mjestu potpisati i datirati ovlaštena rukovodeća osoba i jedan član uprave kreditne institucije.

Bilo kakve naknadne izmjene nekonsolidiranog nerevidiranog privremenog izvješća (»NP«) i konsolidiranog nerevidiranog privremenog izvješća (»KP«) mora potvrditi i potpisati ovlaštena rukovodeća osoba. Naknadne izmjene nekonsolidiranog revidiranog izvješća (»NR«) i konsolidiranog revidiranog izvješća (»KR«) mora potvrditi i potpisati ovlaštena rukovodeća osoba i jedan član uprave kreditne institucije.

U zaglavlju svakog izvješća iz ove Upute navode se sljedeći podaci:

Naziv kreditne institucije – navesti puni ili skraćeni naziv kreditne institucije, a u konsolidiranom revidiranom posebnom izvješću navesti puni ili skraćeni naziv nadređene kreditne institucije i dodati riječ »Grupa”.

MB kreditne institucije – navesti matični broj kreditne institucije koji određuje Državni zavod za statistiku, a u konsolidiranom revidiranom posebnom izvješću navesti matični broj nadređene kreditne institucije koja je odgovorna za sastavljanje konsolidiranih izvješća grupe kreditnih institucija.

Oznaka izvješća – navesti jednu od sljedećih oznaka:

»NP« za nekonsolidirano nerevidirano privremeno izvješće

»NR« za nekonsolidirano revidirano izvješće

»KP« konsolidirano nerevidirano privremeno izvješće.

»KR« za konsolidirano revidirano izvješće

Datum – posljednji dan izvještajnog razdoblja u obliku DDMMGGGG

Pri dostavljanju izvješća na magnetnom mediju svi iznosi u novčanim jedinicama navode se u punom iznosu novčane jedinice u kojoj su izražene (npr. ukoliko je vrijednost pozicije 100.000,60 kuna, u obrazac se upisuje iznos 100.000,60, dakle, uključujući i iznos u lipama).

Svi novčani iznosi u izvješćima na papiru koja se sastavljaju prema ovoj Uputi, navode se u tisućama kuna. Ostatak koji iznosi 500 ili više kuna, zaokružuje se na tisuću kuna, a ostatak koji iznosi manje od 500 kuna, zanemaruje se. Ako pojedinačna stavka izvješća iznosi manje od 500 kuna, iskazuje se u izvješću kao nula.

U svezi sa zaokruživanjem na tisuće kuna iznosa koji se unose u obrasce na papiru, posebno se napominje da je kreditna institucija dužna precizno provoditi zaokruživanje. To znači da kreditna institucija sva izvješća iz ove Upute prvo sastavlja u punim iznosima (u kunama i lipama) i potom provodi zaokruživanje konačnih iznosa koji se unose u pojedinu poziciju obrasca.

Raspored pozicija u vremenske zone utvrđuje se prema preostalom broju dana do dospijeća, odnosno do sljedeće promjene kamatne stope računajući od izvještajnog datuma.

Iznosi izraženi u stranim valutama preračunavaju se u kune primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke koji vrijedi na izvještajni datum. Iznosi izraženi u stranim valutama koje nisu iskazane na tečajnici Hrvatske narodne banke preračunavaju se u eure ili američke dolare primjenom srednjih tečajeva referentnih tržišta te ih se zatim preračunava u kune primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke koji vrijedi na dan sastavljanja izvještaja.

Stavke u kunama s ugovorenom valutnom klauzulom prema određenoj valuti tretiraju se kao pozicije u odnosnoj valuti.

Sivo označene pozicije u obrascima se ne popunjavaju.

Izvješća na papiru kreditna institucija dostavlja na sljedeću adresu:

Hrvatska narodna banka

Direkcija za bonitetnu analizu

p.p. 603

10002 Zagreb

Izvješća koja se šalju telekomunikacijskim putem (ili na magnetnom mediju) sastavljaju se na način propisan Uputom za dostavljanje izvješća kreditnih institucija telekomunikacijskim putem.

2. IZRAČUN IZLOŽENOSTI KAMATNOM
RIZIKU U KNJIZI BANKE

2.1. Obrasci EVKI FIX, EVKI VAR i EVKI ADM

U obrazac EVKI FIX uključuju se pozicije s fiksnom kamatnom stopom te se iste raspoređuju u vremenske zone prema preostalom roku dospijeća.

U obrazac EVKI VAR uključuju se pozicije s varijabilnom kamatnom stopom te se iste raspoređuju u vremenske zone prema vremenu do slijedeće promjene kamatne stope.

U obrazac EVKI ADM uključuju se pozicije s kamatnom stopom koja je promjenjiva odlukom uprave (administrativna kamatna stopa) u skladu sa odredbama članka 8. Odluke.

Pri izračunu promjene ekonomske vrijednosti knjige banke, kreditna institucija je dužna popuniti obrasce na sljedeći način:

1. po svakoj važnijoj valuti pojedinačno i po ostalim valutama ukupno, ispuniti obrasce ovisno o vrsti kamatne stope (EVKI FIX, EVKI VAR i EVKI ADM). U navedenim radnim tablicama zbrojiti pozicije imovine i obveza (bilančne i izvanbilančne) vodeći računa o predznaku po svakoj vremenskoj zoni kako bi dobila jednu neto-poziciju po zoni »Ukupna neto-pozicija«; za potrebe izračuna »Ukupne neto-pozicije« smatra se da pozicije imovine imaju predznak plus (+) dok pozicije obveza imaju predznak minus (-);

2. dobivenu neto poziciju po svakoj vremenskoj zoni pomnožiti zadanim ponderima navedenima u obrascima u retku »Ponderi« kako bi se dobila »Ponderirana pozicija« po svakoj vremenskoj zoni;

3. zbrojiti dobivene ponderirane pozicije po svim vremenskim zonama kako bi se dobila neto duga ili neto kratka pozicija »Neto ponderirana pozicija po valuti - EVKI FIX/VAR/ADM« po pojedinoj vrsti kamatne stope po pojedinoj valuti.

Tretman pojedinih pozicija u obrascima EVKI FIX, EVKI VAR i EVKI ADM:

1. bilančne pozicije i klasične izvanbilančne stavke uključuju se u njihovoj knjigovodstvenoj vrijednosti; garancije, akreditivi, mjenice i druge izvanbilančne stavke ne smatraju se kamatno osjetljivim pozicijama;

2. derivatni financijski instrumenti uključuju se u skladu s dijelom 3.2.1. Glave III. Odluke o adekvatnosti jamstvenog kapitala kreditnih institucija; opcije se uključuju u delta ekvivalentu ili u nominalnom iznosu odnosne varijable u skladu s dijelom 6. Glave III. Odluke o adekvatnosti jamstvenog kapitala kreditnih institucija;

3. a vista sredstva na tekućim i žiro-računima raspoređuju se u vremensku zonu do 1 mjesec;

4. depoziti/krediti raspoloživi/koji se vraćaju na zahtjev kod kojih nije ugovorom određeno dospijeće ravnomjerno se raspoređuju u vremenske zone do 12 mjeseci na način da se njihov knjigovodstveni iznos rasporedi u prve četiri vremenske zone kao da dospijeva 1/12 iznosa svaki kalendarski mjesec; navedene pozicije odnose se na pozicije s fiksnom, promjenjivom i administrativnom kamatnom stopom kod kojih nije ugovorom definirano dospijeće već trajanje takvih pozicija ovisi o namjeri klijenta i/ili kreditne institucije; primjeri takvih pozicija su: aktivni i pasivni depoziti/krediti novčanog tržišta na opoziv, iskorišteni odobreni/primljeni krediti za prekoračenja po tekućim računima, razni revolving krediti i sl.;

5. sredstva obvezne pričuve izdvojena kod središnje banke uključuju se u vremensku zonu do 1 mjesec;

6. repo/obratne repo transakcije i transakcije pozajmljivanja vrijednosnih papira drugoj ugovornoj strani/od druge ugovorne strane uključuju se kao odnosne pozicije u primljenom/danom kreditu;

7. ulaganja u investicijske fondove raspoređuju se ovisno o strukturi ulaganja fonda u kamatno osjetljive instrumente; ako kreditna institucija nije upoznata sa stvarnom strukturom ulaganja fonda, procjenjuje udio i strukturu kamatno osjetljivih stavki na temelju prospekta fonda;

8. stavke kod kojih je kreditna institucija izvršila rezerviranja na pojedinačnoj osnovi – plasmani klasificirani u rizičnu skupinu B – uključuju se u vremenske zone u iznosima i prema dinamici kako je utvrđeno prilikom utvrđivanja nadoknadivog iznosa tih plasmana; plasmani klasificirani u rizičnu skupinu C ne smatraju se kamatno osjetljivim stavkama i ne uključuju se u obrasce.

2.2. Obrazac SumEVKI1 – Ukupna ponderirana pozicija 1

Ovaj obrazac popunjava kreditna institucija koja primjenjuje pojednostavnjeni izračun procjene ekonomske vrijednosti knjige banke te se u njega unose izračunati iznosi iz obrazaca EVKI FIX, EVKI VAR i EVKI ADM.

Dobivene neto ponderirane pozicije (neto duge i neto kratke pozicije) po pojedinoj vrsti kamatne stope u obrascima EVKI FIX, EVKI VAR i EVKI ADM, izračunate po svakoj važnijoj valuti i po ostalim valutama ukupno, zbrajaju se kako bi se dobila neto ponderirana pozicija po valuti - EVKI. Dobivena neto ponderirana pozicija po valuti - EVKI upisuje se u Obrazac SumEVKI1 u retke pod rednim brojem 1 za svaku važniju valutu pojedinačno i za ostale valute ukupno. Neto duge i neto kratke pozicije po različitim valutama navedene u obrascu SumEVKI u redcima pod rednim brojem 1 se zbrajaju se kako bi se dobila ukupna ponderirana pozicija knjige banke kreditne institucije, a koja čini promjenu ekonomske vrijednosti kreditne institucije označenu kao SumEVKI u retku pod rednim brojem 2.

U obrascu SumEVKI1 u retku pod rednim brojem 4 izračunava se omjer promjene ekonomske vrijednosti i jamstvenog kapitala kreditne institucije.

2.3. Obrazac SumEVKI2 – Ukupna
ponderirana pozicija 2

Ovaj obrazac popunjava kreditna institucija koja ne primjenjuje pojednostavnjeni izračun procijene ekonomske vrijednosti knjige banke.

U navedenom obrascu u recima pod rednim brojem 1.1. iskazuju se rezultati kamatnog šoka prema gore, a pod 1.2. rezultati kamatnog šoka prema dolje po pojedinačnim valutama uz naznaku veličine šoka. Ako kreditna institucija koristi mogućnost izvještavanja Hrvatske narodne banke primjenjujući drugi iznos kamatnog šoka za određenu valutu, u stupcu »Iznos kamatnog šoka (bazni bodovi)« navodi se po pojedinoj valuti taj iznos kamatnog šoka različit od standardnog kamatnog šoka određenog od strane Hrvatske narodne banke.

U obrascu SumEVKI2 u retku pod rednim brojem 2 iskazuje se negativna promjena ekonomske vrijednosti (SumEVKI). Navedeni iznos predstavlja negativnu promjenu ekonomske vrijednosti kreditne institucije iskazanu u recima pod rednim brojem 1.1. (Ukupno kamatni šok prema gore za sve valute) ili 1.2. (Ukupno kamatni šok prema dolje za sve valute). Ako i kamatni šok prema gore i kamatni šok prema dolje rezultiraju negativnom promjenom ekonomske vrijednosti kapitala kreditne institucije, u obrascu SumEVKI2 u retku pod rednim brojem 2. iskazuje se ona negativna promjena ekonomske vrijednosti čija je apsolutna vrijednost veća.

U obrascu SumEVKI2 u retku pod rednim brojem 4 izračunava se omjer smanjenja ekonomske vrijednosti kapitala kreditne institucije i jamstvenoga kapitala kreditne institucije.

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Naziv banke:  Mbr. banke:  Oznaka izvješća:  Datum stanja: | | | | | | | | | | | | | | |
|  | Kamatno osjetljive stavke knjige banke - fiksna kamatna stopa | Vremenske zone | | | | | | | | | | | | |
| do 1 mj. | 1 – 3 mj. | 3 – 6 mj. | 6 – 12 mj. | 1 – 2 g. | 2 – 3 g. | 3 – 4 g. | 4 – 5 g. | 5 – 7 g. | 7 – 10 g. | 10 – 15 g. | 15 – 20 g. | od 20 g. |
|  |  | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|  | BILANČNE STAVKE |  | | | | | | | | | | | | |
|  | IMOVINA |
| I | A vista sredstva |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. tekući računi |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. depoziti raspoloživi na zahtjev |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| II | Oročeni depoziti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. izdvojena OP i ostali garantni depoziti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. depoziti s opcijom prijevremenog razročenja |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. ostali oročeni depoziti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| III | Krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. S opcijom prijevremenog povrata |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1.1. hipotekarni i stambeni krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1.2. ostali krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Krediti raspoloživi na zahtjev |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Ostali krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| IV | Vrijednosni papiri (VP) |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Dužnički VP papiri i drugi finan. instr. s kojima se aktivno ne trguje, a koji se vrednuju prema fer vrijednosti kroz RDG |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Dužnički VP i drugi finan. instrumenti raspoloživi za prodaju |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Dužnički VP i drugi finan. instrumenti koji se drže do dospijeća |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4. Ulaganja u fondove |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 5. Ostali dužnički vrijednosni papiri |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNO IMOVINA |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | OBVEZE |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| V | A vista sredstva |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Tekući računi |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Depoziti raspoloživi na zahtjev |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| VI | Oročeni depoziti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Depoziti s opcijom prijevremenog razročenja |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Ostali oročeni depoziti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| VII | Krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. S opcijom prijevremenog razročenja |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Krediti raspoloživi na zahtjev |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Ostali krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| VIII | Vrijednosni papiri |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Izdani vlastiti dužnički vrijednosni papiri |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Izdani hibridni i podređeni instrumenti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Ostali dužnički vrijednosni papiri |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNO OBVEZE |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | NETO BILANČNA POZICIJA |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | IZVANBILANČNE STAVKE |  | | | | | | | | | | | | |
|  | AKTIVNE IZVANBILANČNE STAVKE |
| IX | Derivati |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Ugovori o razmjeni |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Forvardi |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Ročnice |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4. Opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4.1. Ugrađene opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4.2. Ostale opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 5. Ostali derivati |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| X | Klasične izvanbilančne stavke |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Okvirni krediti i obveze financiranja |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Ostale klasične izvanbilančne stavke |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNO AKTIVNE IZVANBILANČNE STAVKE |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | PASIVNE IZVANBILANČNE STAVKE |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| XI | Derivati |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Ugovori o razmjeni |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Forvardi |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Ročnice |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4. Opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4.1. Ugrađene opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4.2. Ostale opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 5. Ostali derivati |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| XII | Klasične izvanbilančne stavke |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Okvirni krediti i obveze financiranja |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Ostale klasične izvanbilančne stavke |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNO PASIVNE IZVANBILANČNE STAVKE |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | NETO IZVANBILANČNA POZICIJA |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNA NETO POZICIJA |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | PONDERI | 0,08% | 0,32% | 0,72% | 1,43% | 2,77% | 4,49% | 6,14% | 7,71% | 10,15% | 13,26% | 17,84% | 22,43% | 26,03% |
|  | PONDERIRANA POZICIJA - EVKI FIX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | NETO PONDERIRANA POZICIJA PO VALUTI - EVKI FIX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Naziv banke:  Mbr. banke:  Oznaka izvješća:  Datum stanja: | | | | | | | | | | | | | | |
|  | Kamatno osjetljive stavke knjige banke – varijabilna kamatna stopa | Vremenske zone | | | | | | | | | | | | |
| do 1 mj. | 1 – 3 mj. | 3 – 6 mj. | 6 – 12 mj. | 1 – 2 g. | 2 – 3 g. | 3 – 4 g. | 4 – 5 g. | 5 – 7 g. | 7 – 10 g. | 10 – 15 g. | 15 – 20 g. | od 20 g. |
|  |  | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|  | BILANČNE STAVKE |  | | | | | | | | | | | | |
|  | IMOVINA |
| I | A vista sredstva |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. tekući računi |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. depoziti raspoloživi na zahtjev |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| II | Oročeni depoziti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. garantni depoziti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. depoziti s opcijom prijevremenog razročenja |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. ostali oročeni depoziti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| III | Krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. S opcijom prijevremenog povrata |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1.1. hipotekarni i stambeni krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1.2. ostali krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Krediti raspoloživi na zahtjev |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Ostali krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| IV | Vrijednosni papiri (VP) |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Dužnički VP papiri i drugi finan. instr. s kojima se aktivno ne trguje, a koji se vrednuju prema fer vrijednosti kroz RDG |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Dužnički VP i drugi finan. instrumenti raspoloživi za prodaju |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Dužnički VP i drugi finan. instrumenti koji se drže do dospijeća |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4. Ulaganja u fondove |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 5. Ostali dužnički vrijednosni papiri |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNO IMOVINA |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | OBVEZE |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| V | A vista sredstva |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Tekući računi |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Depoziti raspoloživi na zahtjev |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| VI | Oročeni depoziti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Depoziti s opcijom prijevremenog razročenja |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Ostali oročeni depoziti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| VII | Krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. S opcijom prijevremenog razročenja |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Krediti raspoloživi na zahtjev |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Ostali krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| VIII | Vrijednosni papiri |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Izdani vlastiti dužnički vrijednosni papiri |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Izdani hibridni i podređeni instrumenti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Ostali dužnički vrijednosni papiri |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNO OBVEZE |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | NETO BILANČNA POZICIJA |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | IZVANBILANČNE STAVKE |  | | | | | | | | | | | | |
|  | AKTIVNE IZVANBILANČNE STAVKE |
| IX | Derivati |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Ugovori o razmjeni |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Forvardi |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Ročnice |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4. Opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4.1. Ugrađene opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4.2. Ostale opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 5. Ostali derivati |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| X | Klasične izvanbilančne stavke |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Okvirni krediti i obveze financiranja |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Ostale klasične izvanbilančne stavke |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNO AKTIVNE IZVANBILANČNE STAVKE |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | PASIVNE IZVANBILANČNE STAVKE |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| XI | Derivati |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Ugovori o razmjeni |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Forvardi |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Ročnice |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4. Opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4.1. Ugrađene opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4.2. Ostale opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 5. Ostali derivati |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| XII | Klasične izvanbilančne stavke |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Okvirni krediti i obveze financiranja |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Ostale klasične izvanbilančne stavke |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNO PASIVNE IZVANBILANČNE STAVKE |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | NETO IZVANBILANČNA POZICIJA |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNA NETO-POZICIJA |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | PONDERI | 0,08% | 0,32% | 0,72% | 1,43% | 2,77% | 4,49% | 6,14% | 7,71% | 10,15% | 13,26% | 17,84% | 22,43% | 26,03% |
|  | PONDERIRANA POZICIJA - EVKI VAR |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | NETO PONDERIRANA POZICIJA PO VALUTI - EVKI FIX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Naziv banke:  Mbr. banke:  Oznaka izvješća:  Datum stanja: | | | | | | | | | | | | | | |
|  | Kamatno osjetljive stavke knjige banke - kamatna stopa promjenjiva odlukom Uprave | Vremenske zone | | | | | | | | | | | | |
| do 1 mj. | 1 – 3 mj. | 3 – 6 mj. | 6 – 12 mj. | 1 – 2 g. | 2 – 3 g. | 3 – 4 g. | 4 – 5 g. | 5 – 7 g. | 7 – 10 g. | 10 – 15 g. | 15 – 20 g. | od 20 g. |
|  |  | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|  | BILANČNE STAVKE |  | | | | | | | | | | | | |
|  | IMOVINA |
| I | A vista sredstva |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. tekući računi |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. depoziti raspoloživi na zahtjev |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| II | Oročeni depoziti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. izdvojena OP i ostali garantni depoziti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. depoziti s opcijom prijevremenog razročenja |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. ostali oročeni depoziti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| III | Krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. S opcijom prijevremenog povrata |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1.1. hipotekarni i stambeni krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1.2. ostali krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Krediti raspoloživi na zahtjev |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Ostali krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| IV | Vrijednosni papiri (VP) |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Dužnički VP papiri i drugi finan. instr. s kojima se aktivno ne trguje, a koji se vrednuju prema fer vrijednosti kroz RDG |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Dužnički VP i drugi finan. instrumenti raspoloživi za prodaju |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Dužnički VP i drugi finan. instrumenti koji se drže do dospijeća |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4. Ulaganja u fondove |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 5. Ostali dužnički vrijednosni papiri |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNO IMOVINA |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | OBVEZE |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| V | A vista sredstva |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Tekući računi |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Depoziti raspoloživi na zahtjev |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| VI | Oročeni depoziti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Depoziti s opcijom prijevremenog razročenja |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Ostali oročeni depoziti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| VII | Krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. S opcijom prijevremenog razročenja |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Krediti raspoloživi na zahtjev |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Ostali krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| VIII | Vrijednosni papiri |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Izdani vlastiti dužnički vrijednosni papiri |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Izdani hibridni i podređeni instrumenti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Ostali dužnički vrijednosni papiri |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNO OBVEZE |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | NETO BILANČNA POZICIJA |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | IZVANBILANČNE STAVKE |  | | | | | | | | | | | | |
|  | AKTIVNE IZVANBILANČNE STAVKE |
| IX | Derivati |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Ugovori o razmjeni |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Forvardi |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Ročnice |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4. Opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4.1. Ugrađene opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4.2. Ostale opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 5. Ostali derivati |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| X | Klasične izvanbilančne stavke |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Okvirni krediti i obveze financiranja |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Ostale klasične izvanbilančne stavke |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNO AKTIVNE IZVANBILANČNE STAVKE |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | PASIVNE IZVANBILANČNE STAVKE |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| XI | Derivati |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Ugovori o razmjeni |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Forvardi |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 3. Ročnice |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4. Opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4.1. Ugrađene opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 4.2. Ostale opcije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 5. Ostali derivati |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| XII | Klasične izvanbilančne stavke |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 1. Okvirni krediti i obveze financiranja |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | 2. Ostale klasične izvanbilančne stavke |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNO PASIVNE IZVANBILANČNE STAVKE |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | NETO IZVANBILANČNA POZICIJA |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNA NETO-POZICIJA |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | PONDERI | 0,08% | 0,32% | 0,72% | 1,43% | 2,77% | 4,49% | 6,14% | 7,71% | 10,15% | 13,26% | 17,84% | 22,43% | 26,03% |
|  | PONDERIRANA POZICIJA - EVKI ADM |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | NETO PONDERIRANA POZICIJA PO VALUTI - EVKI FIX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- |
| Naziv banke:  Mbr. banke:  Oznaka izvješća:  Datum stanja: | | | |
|  | Pozicija | Valuta | Iznos |
|  | 1 | 2 | 3 |
| 1.1. | NETO PONDERIRANA POZICIJA PO VALUTI - EVKI (FIX +VAR+ADM) - valuta 1 |  |  |
| 1.2. | NETO PONDERIRANA POZICIJA PO VALUTI - EVKI (FIX +VAR+ADM) - valuta 2 |  |  |
|  | … |  |  |
| 2. | PROMJENA EKONOMSKE VRIJEDNOSTI -SumEVKI |  |  |
| 3. | JAMSTVENI KAPITAL |  |  |
| 4. | (SumEVKI / JAMSTVENI KAPITAL)\*100 |  |  |

|  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Naziv banke:  Mbr. banke:  Oznaka izvješća:  Datum stanja: | | | | |
|  | Pozicija | Iznos kamatnog šoka (bazni bodovi) | valuta | Iznos |
| 1. | IZNENADNI PARALELNI POMAK REFERENTNE KRIVULJE PRINOSA |
| 1.1. | Kamatni šok prema gore |  |  |  |
| 1.1.1. | Kamatni šok prema gore - valuta 1 |  | EUR |  |
| 1.1.1.1. | FIX kamatna stopa - valuta 1 |  | EUR |  |
| 1.1.1.2. | VAR kamatna stopa - valuta 1 |  | EUR |  |
| 1.1.1.3. | ADM kamatna stopa - valuta 1 |  | EUR |  |
| 1.1.2. | Kamatni šok prema gore - valuta 2 |  | CHF |  |
| 1.1.2.1. | FIX kamatna stopa - valuta 2 |  |  |  |
| 1.1.2.2. | VAR kamatna stopa - valuta 2 |  |  |  |
| 1.1.2.3. | ADM kamatna stopa - valuta 2 |  |  |  |
| … | ... | … | … |  |
| 1.1. | Ukupno kamatni šok prema gore - sve valute |  |  |  |
|  |  |  |  |  |
| 1.2. | Kamatni šok prema dolje |  |  |  |
| 1.2.1. | Kamatni šok prema dolje - valuta 1 |  |  |  |
| 1.2.1.1. | FIX kamatna stopa - valuta 1 |  |  |  |
| 1.2.1.2. | VAR kamatna stopa - valuta 1 |  |  |  |
| 1.2.1.3. | ADM kamatna stopa - valuta 1 |  |  |  |
| 1.2.2. | Kamatni šok prema dolje - valuta 2 |  |  |  |
| 1.2.2.1. | FIX kamatna stopa - valuta 1 |  |  |  |
| 1.2.2.2. | VAR kamatna stopa - valuta 1 |  |  |  |
| 1.2.2.3. | ADM kamatna stopa - valuta 1 |  |  |  |
| … | ... |  |  |  |
| 1.2. | Ukupno kamatni šok prema dolje - sve valute |  |  |  |
| 2. | PROMJENA EKONOMSKE VRIJEDNOSTI -SumEVKI (veća negativna promjena ekonomske vrijednosti pod točkama 1.1. ili 1.2.) |  |  |  |
| 3. | JAMSTVENI KAPITAL |  |  |  |
| 4. | (SumEVKI/JAMSTVENI KAPITAL)\*100 |  |  |  |

Odluka, NN 1/2009-22
Opći uvjeti korištenjaZaštita privatnosti[Pristup podatcima](/data_access_hr.aspx)[ELI](/about_eli_hr.aspx)

©2026. g. Narodne novine d.d.

, izrada [Novena d.o.o.](http://novena.hr/)