## Odluka o izmjenama i dopunama Odluke o jedinstvenom iskazivanju efektivne kamatne stope na kredite i depozite

### NN 87/2001 (10.10.2001.), Odluka o izmjenama i dopunama Odluke o jedinstvenom iskazivanju efektivne kamatne stope na kredite i depozite

# HRVATSKA NARODNA BANKA

1480

Na teme­­­­­­lju
članka 103. Zakona o bankama (»Narodne novine« br. 161/1998.) i članka 39.
stavka (2) pod i) i), Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine« br.
36/2001.), guverner Hrvatske narodne banke 26. rujna 2001. donosi

## ODLUKU

### O IZMJENAMA I DOPUNAMA ODLUKE O JEDINSTVENOM ISKAZIVANJU EFEKTIVNE KAMATNE STOPE NA KREDITE I DEPOZITE

U tekstu upute, koja
je sastavni dio Odluke o jedinstvenom iskaziva­­­­­­nju efektivne kamatne stope
na kredite i depozite, donesene pod brojem O.br. 122-020/06-01/ŽR od datuma 12.
lip­­­­­­nja 2001. donose se s­­­­­­ljedeće izmjene i dopune:

U stavku 1. uvodnog dijela riječi »pet dijelova« zamje­­­­­­njuju
se s »četiri dijela«. Rečenica »Prijelazne i završne odredbe čine peti dio
Upute.« briše se.

U točki I. sintagma »nakon svršetka otplatnog« mije­­­­­­nja
se u »tijekom tog«. Na kraju stavka dodaje se u nastavku rečenica »Za potrebe
ove upute, razdob­­­­­­lje je jedan dan.«

U točki II. stavku 3. riječi »te ako« u drugoj
rečenici mije­­­­­­njaju se u »i da«.

U točki II. stavku 5. umjesto riječi »odobrava« treba
stajati »pušta u tečaj«, a na kraju rečenice briše se točka i dodaje »te da se
interkalarna kamata obračunava za najma­­­­­­nje jedan mjesec«.

U točki II. stavku 6. na kraju stavka briše se tekst
»te na ­­­­­­nje­gov zahtjev izraditi novu otplatnu tablicu«.

U točki III. stavku 2. te točki IV. stavku 2. umjesto
»s pomoću tabličnoga kalkulatora« treba stajati »(npr. s pomoću tabličnoga
kalkulatora)«.

U točki III. i IV. termini »osnovno obračunsko razdob­­­­­­lje«
i »obračunsko razdob­­­­­­lje« zamje­­­­­­njuju se terminom »razdob­­­­­­lje«.

U točki III. stavku 2. podtočki 1. na kraju rečenice
briše se točka i dodaje »ili ugovoreni datum stav­­­­­­lja­­­­­­nja kredita na
raspolaga­­­­­­nje, ovisno o tome koje razdob­­­­­­lje nastupa ranije. Pos­­­­­­ljed­­­­­­nje
razdob­­­­­­lje je ono razdob­­­­­­lje u kojem dolazi do pos­­­­­­ljed­­­­­­nje­g
novčanog toka.«

U točki III. stavku 2. podtočki 5. briše se rečenica
»Ako se naknade iz stupca *Druge uplate* ne plaćaju odmah, već se
pribrajaju sta­­­­­­nju kredita, iz otplatne se rate najprije namiruje iznos
tih naknada, potom obračunata kamata, a tek napos­­­­­­ljetku dio glavnice
(otplatna kvota).« te dodaje »Na otplatnoj tablici obvezno treba naznačiti od
kojih se elemenata sastoji otplatna rata.«

U točki III. stavku 2. podtočki 8. u drugom pasusu,
kod nabraja­­­­­­nja drugih uplata, iza teksta »naknada za vođe­­­­­­nje
kredita, servisira­­­­­­nje kreditne partije te sla­­­­­­nje izvoda« umeće se tekst
»premija osigura­­­­­­nja kredita koju banka plaća osiguravate­­­­­­lju, a
preva­­­­­­ljuje je u vidu naknade ili provizije na korisnika kredita«.

U točki III. stavku 2. podtočki 12. i točki IV. stavku
2. podtočki 11. mije­­­­­­nja se drugi pasus i glasi: »NNTk označava neto novčani tok u određenom
razdob­­­­­­lju, dok *e* u diskontnom faktoru označava efektivni kamat­­­­­­njak.
d/t u eksponentu jest zbroj tri komponente:

(1) broja dana od datuma 0-tog razdob­­­­­­lja do 31.
12. iste godine kao udjela u broju dana u godini 0-tog razdob­­­­­­lja,

(2) broja godina između godine novčanog toka koje­g
diskontiramo i godine 0-tog razdob­­­­­­lja, ne brojeći ove dvije godine,

(3) broja dana od
datuma razdob­­­­­­lja u kojem se nalazi novčani tok koje­g diskontiramo do 31.
12. prethodne godine kao udjela u broju dana u godini novčanog toka koje­g
diskontiramo.

Matematička formula
za izračun d/t može se izraziti na s­­­­­­lje­deći način:

![](dodatni/360470.gif)

if !supportEmptyParas endif

t(0)=1+yyyy(0).12.31.-yyyy(0).01.01.

t(k)=1+yyyy(k).12.31.-yyyy(k).01.01.

dat(0) predstav­­­­­­lja
datum 0-tog razdob­­­­­­lja, dok dat(k) predstav­­­­­­lja datum razdob­­­­­­lja
u kojem se nalazi novčani tok koje­g diskontiramo.« U četvrtom pasusu riječ
»ona stopa primjenom koje se zbroj diskontiranih neto novčanih tokova izjednačuje
s nulom, tj.« mije­­­­­­njaju se u »aproksimativno rješe­­­­­­nje na dvije
decimale jedna­­­­­­džbe«.

U točki III. stavku 5. na kraju rečenice točka se
zamje­­­­­­njuje zarezom te se dodaje »kao što je npr. (revolving) okvirni
kredit po kreditnim karticama i slično«.

U točki III. dodaju se stavci 6. i 7. koji glase:

»Kod ugovorenih okvirnih kreditnih linija, ako se ne
mogu unaprijed utvrditi datumi povlače­­­­­­nja sredstava, svako povlače­­­­­­nje
sredstava smatra se posebnim kreditom, za koji se izrađuje otplatna tablica s
iskazanom efektivnom kamatnom stopom.

Za akceptne kredite, poslove faktoringa i financijskog
lizinga te mandatne poslove nije potrebno izrađivati otplatnu tablicu i
iskazivati efektivnu kamatnu stopu.«

U točki III. u *primjeru* (otplata kredita) iznos
210.480,20 mije­­­­­­nja se u 199.695,53, a 153.160,17 u 153.237,12. Rečenica
»Iz otplatne se rate najprije otplaćuju te naknade (stupac *Druge uplate*
u Primjeru), zatim pripadajuće kamate, a tek onda dio glavnice (otplatna
kvota).« briše se, a u rečenici koja slijedi između riječi »poslova­­­­­­nja« i
»banke« umeće se »ABC«. Otplatna tablica u ovom primjeru, data u MS Excel
tabličnom kalkulatoru, zamje­­­­­­njuje se priloženom.

U točki IV. stavku 2. podtočki 1. na kraju se u
nastavku dodaje rečenica »Pos­­­­­­ljed­­­­­­nje razdob­­­­­­lje je ono razdob­­­­­­lje
u kojem dolazi do pos­­­­­­ljed­­­­­­nje­g novčanog toka.«

U točki IV. stavku 2. podtočki 2. riječ »uplaćuju«
zamje­­­­­­njuje se riječima »uplaćuju/isplaćuju«, a riječ »uplata« zamje­­­­­­njuje
se riječima »uplata/isplata« u odgovarajućem padežu. Također, riječi u zagradi
»(npr. stambena šted­­­­­­nja, šted­­­­­­nja za mirovinu i sl.)« mije­­­­­­njaju
se u »(npr. stambena šted­­­­­­nja, šted­­­­­­nja za mirovinu, rentna šted­­­­­­nja
i sl.)«.

U točki IV. stavku 2. podtočki 3. iza riječi »treba
uplatiti« dodaje se »ili koji netko drugi uplaćuje za deponenta (npr. državna
premija)«.

U točki IV. stavku 2. podtočke 4. do 11. postaju
podtočke 5. do 12., a nova podtočka 4. glasi:

»4. *Pripis kamate* – u ovaj se stupac bi­­­­­­lježi
iznos kamate koji se pripisuje depozitu u ugovorenim razdob­­­­­­ljima. Na
otplatnoj tablici obvezno se navodi nominalna kamatna stopa, uz napomenu je li
riječ o fiksnoj ili promjen­­­­­­ljivoj kamatnoj stopi (vidi točku II., st. 3.
i 4.).«

U točki IV. stavku 2. podtočki 5. (prema novoj
numeraciji podtočka 6.) riječi u zagradi »(npr. nakon isteka ugovora o oroče­­­­­­nju
depozita)« mije­­­­­­njaju se u »(npr. nakon isteka ugovora o oroče­­­­­­nju
depozita, prilikom obustav­­­­­­lja­­­­­­nja naknada s depozitnog računa i
sl.)«.

U točki IV. stavku 2.
podtočka 6. (prema novoj numeraciji podtočka 7.) mije­­­­­­nja se i glasi:

»7. *Isplata kamate* – u ovaj se stupac bi­­­­­­lježi
iznos kamate koji se isplaćuje u ugovorenim razdob­­­­­­ljima.«

U točki IV. stavku 2. podtočki 9. (prema novoj
numeraciji podtočka 10.) stupac 4. mije­­­­­­nja se u stupac 5., 5. u 6., 6. u
7., 7. u 8. te 8. u 9.

U točki IV. stavku 2. podtočki 11. (prema novoj
numeraciji podtočka 12.) stupac 9. mije­­­­­­nja se u stupac 10.

U točki IV. stavku 4. iza teksta u zagradama a prije
riječi »za potrebe« umeće se »i kod štednog uloga i depozita po viđe­­­­­­nju
nije potrebno klijentu dati otplatnu tablicu, a«.

U točki IV. u *primjeru* (prim­­­­­­ljeni
depozit) riječ »DEM« mije­­­­­­nja se u »EUR«, a iznos 112.254,75 mije­­­­­­nja
se u 112.249,75. Otplatna tablica u ovom primjeru, data u MS Excel tabličnom
kalkulatoru, zamje­­­­­­njuje se priloženom.

U točki 2. stavku 1. priloga sintagme »po završetku
k-toga otplatnog razdob­­­­­­lja« i »nakon svršetka k-toga otplatnog razdob­­­­­­lja«
mije­­­­­­njaju se u »tijekom k-toga dana«.

U točki 2. stavku 2.
priloga umjesto »broja početnih vrijednosti« treba stajati »zbroja početnih
vrijednosti«.

U točki 2. priloga simbol »d« u formulama i tekstu
mije­­­­­­nja se u »dk«. Također,
kod objaš­­­­­­njava­­­­­­nja znače­­­­­­nja simbola briše se »*t=365/366«*
i zamjenuje s »*t=*broj dana u godini (ovisi o metodi raču­­­­­­na­­­­­­nja
dana)«, a kod objaš­­­­­­njava­­­­­­nja značenja simbola dk sintagma
»od prvoga novčanog toka na 0-ti dan« mije­­­­­­nja se u »od 0-tog dana«.

Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objave u
»Narodnim novinama«, a primje­­­­­­njuje se od 1. siječ­­­­­­nja 2002.

Hrvatska narodna banka – Sektor nadzor i kontrole
izradit će pročišćeni tekst upute, koje­g će sa svim izmjenama i dopunama
izravno (bez objav­­­­­­ljiva­­­­­­nja u »Narodnim novinama«) dostaviti svim
bankama i štedionicama.

O. br. 225-020/09-01/ŽR
Zagreb, 26. rujna 2001.

Hrvatska narodna banka
guverner
**dr. sc. Že­­­­­­ljko Rohatinski,** v. r.

![](dodatni/360471.gif)
![](dodatni/360472.gif)

Odluka, NN 87/2001-1480