### NN 7/2017 (25.1.2017.), Odluka o izmjenama i dopunama Odluke o supervizorskim izvještajima kreditnih institucija

HRVATSKA NARODNA BANKA

229

Na temelju članka 146.c i članka 162. stavka 1. točke 2. Zakona o kreditnim institucijama (»Narodne novine«, br. 159/2013., 19/2015. i 102/2015.) i članka 43. stavka 2. točke 9. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine«, br. 75/2008. i 54/2013.) guverner Hrvatske narodne banke donosi

ODLUKU

O IZMJENAMA I DOPUNAMA ODLUKE O SUPERVIZORSKIM IZVJEŠTAJIMA KREDITNIH INSTITUCIJA

Članak 1.

U cijelom tekstu Odluke o supervizorskim izvještajima kreditnih institucija (»Narodne novine«, br. 41A/2014., 127/2014., 67/2015. i 119/2015.) riječ »UKT4« zamjenjuje se riječju »UKT5«.

Članak 2.

U članku 3. stavku 3. riječi »točaka od 1. do 16. i točke 20.« zamjenjuju se riječima »točaka od 1. do 16. te točaka 20., 22. i 23.«.

Članak 3.

U članku 7. stavku 1. na kraju točke 21. briše se točka.

Iza točke 21. dodaju se točke 22. i 23., koje glase:

»22. Izvještaj o prodanim plasmanima (PROP) i

23. Izvještaj o prodanim plasmanima po kupcima plasmana (PROPK).«.

Članak 4.

U članku 8. stavku 1. točki 1. i članku 11. stavku 1. točki 1. riječi »točaka od 1. do 3., točke 10., točke 13., točke 14. i točke 20.« zamjenjuju se riječima »točaka od 1. do 3., točke 10., točke 13., točke 14., točke 20., točke 22. i točke 23.«.

Članak 5.

U Uputi za sastavljanje i dostavljanje supervizorskih izvještaja kreditnih institucija, koja je sastavni dio Odluke o supervizorskim izvještajima kreditnih institucija, točka 34. mijenja se i glasi:

»34. U Izvještaju UKT5 prezentiraju se tri vrste ulaganja kreditnih institucija u kapital društava. Prva vrsta jesu ulaganja u kvalificirane udjele društava izvan financijskog sektora prema Odluci o provedbi Uredbe (EU) br. 575/2013 u dijelu kojim se uređuju ulaganja kreditnih institucija u kvalificirane udjele izvan financijskog sektora i o ograničenju ulaganja kreditnih institucija u materijalnu imovinu. Druga vrsta jesu ulaganja u kapital društava izvan financijskog sektora koja ne čine kvalificirane udjele. Treća vrsta jesu ulaganja u kapital društava u financijskom sektoru. Ulaganja se prikazuju neovisno o tome u koji su portfelj prema MRS-u 39 svrstana, to jest neovisno o tome radi li se o ulaganjima u podružnice odnosno ovisna društva, pridružena društva i zajedničke pothvate.«

Članak 6.

U točki 35. riječi »modalitetom »U1«« zamjenjuju se riječima »modalitetom »U4««.

Članak 7.

Točka 36. mijenja se i glasi:

»36. Izvještaj UKT5 sastoji se od tri dijela: u prvom se dijelu navode ulaganja kreditnih institucija u kvalificirane udjele društava izvan financijskog sektora, u drugom dijelu navode se ostala ulaganja kreditnih institucija u društva izvan financijskog sektora, a u trećem dijelu navode se ulaganja unutar financijskog sektora.«

Članak 8.

Točka 39. mijenja se i glasi:

»39. Stupac 2 u Izvještaju UKT5 obuhvaća sljedeće vrste naziva:

1. naziv pojedine protustranke,

1. zbirni redak »Društva izvan financijskog sektora, kvalificirani udio« (tag \*Z01) koji zbraja iznose za one protustranke koje su u obilježju »Osnova identificiranja« označene modalitetom »U4«,

2. zbirni redak »Društva izvan financijskog sektora, nije kvalificirani udio« (tag \*Z02) koji zbraja iznose za one protustranke koje su u obilježju »Osnova identificiranja« označene modalitetom »U5« i

3. zbirni redak »Financijske institucije« (tag \*Z03) koji zbraja iznose za one protustranke koje su u obilježju »Osnova identificiranja« označene modalitetom »U2«.«

Članak 9.

U točki 42. riječi »»AM« i »OI««, na oba mjesta, zamjenjuju se riječima »»AM«, »AA« i »OI««.

Članak 10.

U točki 50. riječi »»AM«, »OI« i »PO««, na oba mjesta, zamjenjuju se riječima »»AM« i »PO««.

Članak 11.

Iza poglavlja II.2.17. dodaju se poglavlja II.2.18. i II.2.19., koja glase:

»II.2.18. Izvještaj o prodanim plasmanima

135.l Izvještaj o prodanim plasmanima (u nastavku teksta: Izvještaj PROP) sastavlja se na temelju članka 162. stavka 1. točke 2. Zakona o kreditnim institucijama.

135.m Izvještaj PROP sastavlja se na osnovi podataka dostavljenih u izvješću »AH«, odabirom pojedinih modaliteta obilježja iz izvješća »AH« za svaku poziciju (tag) unutar Izvještaja PROP, a u skladu s Tablicom 20. iz ove Upute.

135.n U Izvještaju PROP prikazani su podaci o plasmanima koje je kreditna institucija prodala u izvještajnom mjesecu, pri čemu se odvojeno prate podaci o plasmanima koji su bili raspoređeni u rizičnu skupinu A i podaci o plasmanima koji su bili raspoređeni u rizične skupine B i C u skladu s Odlukom o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija, kao i financijski instrumenti koje je kreditna institucija vodila u skladu s Međunarodnim standardom financijskog izvještavanja 5. Prikazuju se bruto knjigovodstveni iznos i ispravak vrijednosti prodanih plasmana, izvanbilančna potraživanja po prodanim plasmanima te cijena po kojoj su plasmani prodani.

II.2.19. Izvještaj o prodanim plasmanima po kupcima plasmana

135.o Izvještaj o prodanim plasmanima po kupcima plasmana (u nastavku teksta: Izvještaj PROPK) sastavlja se na temelju članka 162. stavka 1. točke 2. Zakona o kreditnim institucijama.

135.p Izvještaj PROPK sastavlja se na osnovi podataka dostavljenih u izvješćima »AH« i »PO«, odabirom pojedinih modaliteta obilježja iz izvješća »AH« i »PO« za svaku poziciju (tag) unutar Izvještaja PROPK, a u skladu s Tablicom 21. iz ove Upute.

135.r U Izvještaju PROPK prikazuju se podaci o plasmanima koje je kreditna institucija prodala u izvještajnom mjesecu, i to stavljajući u odnos kupca plasmana i protustranke (dužnika po prodanom plasmanu). Utvrđivanje vrijednosti povezanih s određenim kupcem plasmana temelji se na matičnom broju, pri čemu su obuhvaćene sve osobe koje su u izvješću »PO« u obilježju »Osnova identificiranja« označene modalitetom »H2«, a taj se matični broj prikazuje u stupcu 2. U stupcu 4 prikazuje se matični broj protustranke (dužnika po prodanom plasmanu), pri čemu su obuhvaćene sve osobe koje su u izvješću »PO« u obilježju »Osnova identificiranja« označene modalitetom »H1«.

135.s Izvještaj PROPK temelji se na matičnom broju kupca plasmana (stupac 2).

135.t Stupac 5 u Izvještaju PROPK obuhvaća četiri vrste naziva:

1. nazive pojedinih dužnika po prodanom plasmanu,

2. zbirni redak »Stanovništvo«, koji se odnosi na domaće fizičke osobe,

3. zbirni redak »Nerezidenti«, koji se odnosi na strane osobe i

4. zbirni redak »Ukupno«, kao zbroj iznosa koji se odnose na sve pojedine protustranke te zbirne kategorije »Stanovništvo« i »Nerezidenti«.«

Članak 12.

U točki 138. podtočka 3. briše se.

Dosadašnje podtočke 4. i 5. postaju podtočke 3. i 4.

Članak 13.

U točki 173. riječi »Uputi za jedinstvenu primjenu Odluke o upravljanju likvidnosnim rizikom,« brišu se.

Članak 14.

Poglavlja III.2.4.5., III.2.4.6., III.2.4.7., III.2.4.8. i III.2.4.9. brišu se.

Članak 15.

Iza poglavlja III.2.4.13. dodaje se poglavlje III.2.4.14., koje glasi:

»III.2.4.14. Utjecaj kamatnog rizika u knjizi banke na neto kamatni prihod

246.c Obrazac Utjecaj kamatnog rizika u knjizi banke na neto kamatni prihod (u nastavku teksta: obrazac NKP) ima definirana četiri retka u dijelu opisa utjecaja kamatnog rizika u knjizi banke na neto kamatni prihod. Pri navođenju vremena potrebnog za izdvajanje kapitala u retku 4 obvezno se upisuje datum u polje (Datum1). Iako se redak 4 odnosi na kalendarsku godinu i mjesec, za potrebe tehničke dostave u polje datuma upisuje se kalendarska godina, mjesec i posljednji dan u mjesecu. Primjerice, za prosinac 2016. u polje Datum1 upisuju se znamenke 20161231 (ggggmmdd).«

Članak 16.

U tablici iza točke 255. brišu se redci:

|  |  |  |
| --- | --- | --- |
| KI | rezidenti pravne osobe | MB |
| KI | rezidenti fizičke osobe obrtnici | OB |
| KI | rezidenti fizičke osobe koji nisu obrtnici | FZ |
| KI | ostali nerezidenti pravne osobe | ND |
| KI | nerezidenti fizičke osobe | NF |

Članak 17.

Prilog 4. briše se.

Članak 18.

U tablici iza točke 259. brišu se redci:

|  |  |  |
| --- | --- | --- |
| Oznaka obrasca | Naziv kategorije | Oznaka kategorije (AN) |
| KI | primljeni depozit | D |
| KI | primljeni kredit | K |
| KI | izdani dužnički vrijednosni papir | VP |
| KI | hibridni instrument | H |
| KI | podređeni instrument | P |

Članak 19.

Prilog 6. briše se.

Članak 20.

U tablici iza točke 266. brišu se redci:

|  |  |  |
| --- | --- | --- |
| TUI | Za kune i nekonvertibilne valute | Upotrebljava se troslovna oznaka valute u skladu s popisom novčanih jedinica i drugih platnih sredstava i njihovih oznaka u dijelu podzakonskih propisa Hrvatske narodne banke na temelju Zakona o platnom prometu. |
| TUI | Za konvertibilne valute | KVL |
| OP | Za kune i nekonvertibilne valute | Upotrebljava se troslovna oznaka valute u skladu s popisom novčanih jedinica i drugih platnih sredstava i njihovih oznaka u dijelu podzakonskih propisa Hrvatske narodne banke na temelju Zakona o platnom prometu. |
| OP | Za konvertibilne valute | KVL |
| OO | Za kune i nekonvertibilne valute | Upotrebljava se troslovna oznaka valute u skladu s popisom novčanih jedinica i drugih platnih sredstava i njihovih oznaka u dijelu podzakonskih propisa Hrvatske narodne banke na temelju Zakona o platnom prometu. |
| OO | Za konvertibilne valute | KVL |
| KL | Za kune i nekonvertibilne valute | Upotrebljava se troslovna oznaka valute u skladu s popisom novčanih jedinica i drugih platnih sredstava i njihovih oznaka u dijelu podzakonskih propisa Hrvatske narodne banke na temelju Zakona o platnom prometu. |
| KL | Za konvertibilne valute | KVL |

Članak 21.

Prilog 8. briše se.

Članak 22.

U tablici iza točke 271. brišu se redci:

|  |  |  |
| --- | --- | --- |
| Oznaka obrasca | Naziv kategorije | Oznaka kategorije (AN) |
| KI | naziv klijenta/grupe | (upisuje se naziv do 100 znakova) |

Članak 23.

Tablica iza točke 274. mijenja se i glasi:

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Oznaka obrasca | | | | | | | | | | | | | | |
| Br. | Naziv polja | EVKI FKS | EVKI PKS | EVKI AKS | EVKI ZBR | TUI | OP | OO | KL | NKP | DKT | KT-DS | VR | ZSK |
| Zaglavlje (prvi slog) | | | | | | | | | | | | | | |
| 1. | Oznaka retka | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| 2. | Kreditna institucija MBR | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| 3. | Datum stanja | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| 4. | Oznaka izvješća | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| 5. | Broj redaka u datoteci | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| 6. | Ime osobe | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| 7. | Telefon | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| 8. | Elektronička pošta | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| 9. | Kreditna institucija OIB | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| 10. | Napomena | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| Obrasci (ostali slogovi) | | | | | | | | | | | | | | |
| 1. | Oznaka retka | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| 2. | Obrazac | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| 3. | Strana | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| 4. | Redni broj retka | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| 5. | Razina grupiranja | • | • | • |  |  |  |  |  |  | • |  |  |  |
| 6. | Prvi u grupi | • | • | • |  |  |  |  |  |  | • |  |  |  |
| 7. | Zadnji u grupi | • | • | • |  |  |  |  |  |  | • |  |  |  |
| 8. | Tag1 | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| 9. | Iznos1 | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| 10. | Tag2 | • | • | • |  | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| 11. | Iznos2 | • | • | • |  | • | • | • | • | • | • | • | • | • |
| 12. | Tag3 | • | • | • |  |  | • | • |  | • | • | • | • | • |
| 13. | Iznos3 | • | • | • |  |  | • | • |  | • | • | • | • | • |
| 14. | Tag4 | • | • | • |  |  | • | • |  |  | • | • | • | • |
| 15. | Iznos4 | • | • | • |  |  | • | • |  |  | • | • | • | • |
| 16. | Tag5 | • | • | • |  |  | • | • |  |  |  |  | • | • |
| 17. | Iznos5 | • | • | • |  |  | • | • |  |  |  |  | • | • |
| 18. | Tag6 | • | • | • |  |  |  |  |  |  |  |  | • | • |
| 19. | Iznos6 | • | • | • |  |  |  |  |  |  |  |  | • | • |
| 20. | Tag7 | • | • | • |  |  |  |  |  |  |  |  | • | • |
| 21. | Iznos7 | • | • | • |  |  |  |  |  |  |  |  | • | • |
| 22. | Tag8 | • | • | • |  |  |  |  |  |  |  |  | • |  |
| 23. | Iznos8 | • | • | • |  |  |  |  |  |  |  |  | • |  |
| 24. | Tag9 | • | • | • |  |  |  |  |  |  |  |  | • |  |
| 25. | Iznos9 | • | • | • |  |  |  |  |  |  |  |  | • |  |
| 26. | Tag10 | • | • | • |  |  |  |  |  |  |  |  | • |  |
| 27. | Iznos10 | • | • | • |  |  |  |  |  |  |  |  | • |  |
| 28. | Tag11 | • | • | • |  |  |  |  |  |  |  |  | • |  |
| 29. | Iznos11 | • | • | • |  |  |  |  |  |  |  |  | • |  |
| 30. | Tag12 | • | • | • |  |  |  |  |  |  |  |  | • |  |
| 31. | Iznos12 | • | • | • |  |  |  |  |  |  |  |  | • |  |
| 32. | Tag13 | • | • | • |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 33. | Iznos13 | • | • | • |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 34. | Tag14 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 35. | Iznos14 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 36. | Tag15 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 37. | Iznos15 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 38. | Tag16 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 39. | Iznos16 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 40. | Tag17 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 41. | Iznos17 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 42. | Tag18 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 43. | Iznos18 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 44. | Tag19 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 45. | Iznos19 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 46. | Tag20 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 47. | Iznos20 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 48. | Tag21 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 49. | Iznos21 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 50. | Tag22 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 51. | Iznos22 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 52. | Datum1 |  |  |  |  |  |  |  | • | • |  | • |  |  |
| 53. | Datum2 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 54. | Datum3 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 55. | Datum4 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 56. | Oznaka 1 |  |  |  |  |  |  |  |  |  | • |  |  |  |
| 57. | Oznaka 2 | • | • | • |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 58. | Oznaka 3 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 59. | Oznaka 4 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 60. | Oznaka 5 |  |  |  |  |  |  |  |  |  | • |  |  |  |
| 61. | Oznaka 6 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 62. | Valuta | • | • | • | • | • | • | • | • |  | • |  | • |  |
| 63. | Zemlja |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 64. | Naziv |  |  |  |  |  |  |  |  |  | • |  |  |  |



Članak 24.

Tablica iza točke 277. mijenja se i glasi:

|  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Oznaka obrasca | Dnevno izvješće | Mjesečno nekonsolidirano nerevidirano izvješće | Nekonsolidirano nerevidirano izvješće | Konsolidirano nerevidirano izvješće | Nekonsolidirano revidirano izvješće | Konsolidirano revidirano izvješće |
| »DN« | »MI« | »NP« | »KP« | »NR« | »KR« |
| EVKI FKS |  |  | • | • | • | • |
| EVKI PKS |  |  | • | • | • | • |
| EVKI AKS |  |  | • | • | • | • |
| EVKI ZBR |  |  | • | • | • | • |
| NKP |  |  | • | • | • | • |
| DKT |  |  | • | • | • | • |
| KT-DS |  |  | • | • | • | • |
| TUI |  | • |  |  | • |  |
| OP |  | • |  |  | • |  |
| OO |  | • |  |  | • |  |
| KL |  | • |  |  | • |  |
| VR | • |  |  |  |  |  |
| ZSK |  |  | • | • | • | • |

Članak 25.

U točki 278. riječi »likvidnosnim rizikom, o upravljanju« brišu se.

Članak 26.

U Prilogu pod nazivom »Tablice za dostavljanje supervizorskih izvještaja KOKI (tag)« tablice 5., 6., 7., 8. i 9. brišu se.

Iza tablice 14. dodaje se tablica 15., koja glasi:

![](/files/_web/sluzbeni-dio/2017/129672/images/4200.jpg)

Članak 27.

U Prilogu pod nazivom »Tablice s pravilima za sastavljanje supervizorskih izvještaja« tablica 6. mijenja se i glasi:

![](/files/_web/sluzbeni-dio/2017/129672/images/4192.jpg)

![](/files/_web/sluzbeni-dio/2017/129672/images/4183.jpg)

![](/files/_web/sluzbeni-dio/2017/129672/images/4176.jpg)

Iza tablice 20. dodaju se tablice 21. i 22., koje glase:

![](/files/_web/sluzbeni-dio/2017/129672/images/4168.jpg)

![](/files/_web/sluzbeni-dio/2017/129672/images/4160.jpg)

![](/files/_web/sluzbeni-dio/2017/129672/images/4152.jpg)

Članak 28.

Kreditne institucije dužne su izraditi prvi Izvještaj o ulaganju u kapital društava (UKT5) u skladu s ovom Odlukom i dostaviti ga sa stanjem na dan 31. ožujka 2017.

Kreditne institucije dužne su izraditi prvi Izvještaj o prodanim plasmanima (PROP) i Izvještaj o prodanim plasmanima po kupcima plasmana (PROPK) u skladu s ovom Odlukom i dostaviti ih sa stanjem na dan 30. travnja 2017.

Članak 29.

Ova Odluka objavljuje se u »Narodnim novinama« i stupa na snagu 31. ožujka 2017., osim članaka 12., 13., 14., 16., 17., 18., 19., 20., 21., 22., 25. te članka 26. ove Odluke u dijelu kojim se brišu tablice 5., 6., 7., 8. i 9. u Prilogu pod nazivom »Tablice za dostavljanje supervizorskih izvještaja KOKI (tag)«, koji stupaju na snagu 1. svibnja 2017.

O. br. 14-020/01-17/BV

Zagreb, 17. siječnja 2017.

Guverner
prof. dr. sc. Boris Vujčić, v. r.