## Odluka o izmjenama i dopunama Odluke o raspoređivanju plasmana i izvanbilančnih rizičnih stavki i utvrđivanju izloženosti banke

### NN 101/2000 (13.10.2000.), Odluka o izmjenama i dopunama Odluke o raspoređivanju plasmana i izvanbilančnih rizičnih stavki i utvrđivanju izloženosti banke

# HRVATSKA NARODNA BANKA

if !supportEmptyParas endif

1983

Na teme­­­­lju članka 41. stavka 4., članka 51. stavka 2. i članka 68.
Zakona o bankama (»Narodne novine« broj 161/98), i članka 67. stavka 1. točke
23. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine« broj 35/95 – pročišćeni
tekst), Savjet Hrvatske narodne banke na sjednici održanoj 20. rujna 2000.
godine, donio je

## ODLUKU

### O IZMJENAMA I DOPUNAMA ODLUKE O RASPOREĐIVANJU PLASMANA I IZVANBILANČNIH RIZIČNIH STAVKI I UTVRĐIVANJU IZLOŽENOSTI BANKE

I.

U Odluci o raspoređiva­­­­nju
plasmana i izvanbilančnih rizič­nih stavki i utvrđiva­­­­nju izloženosti banke
(»Narodne novine« br. 32/99 i 64/99) točka VIII. mije­­­­nja se i glasi:

»U rizičnu skupinu A pored
plasmana definiranih u točki VI. ove Odluke, raspoređuju se i plasmani odnosno
dužnici koji ispu­­­­njavaju sve sljedeće kriterije:

1) čije financijsko sta­­­­nje
ne dovodi u pita­­­­nje ­­­­njihovo da­­­­lj­­­­nje poslov­­­­anje i ­­­­njihovo
podmiriva­­­­nje obveza;

2) koji podmiruju svoje
obveze o roku dospijeća ili, iznimno, sa zakaš­­­­nje­­­­njem do 45 dana s tim
da nisu više od tri puta u proteklih 12 mjeseci izmirili dug prema banci sa
zakaš­­­­nje­­­­njem od 46 do 60 dana;

3) plasmani dužnicima koji su
osigurani kvalitetnim instrumentima osigura­­­­nja čiji se pravni status i
vrijednost kontinuirano prati i procje­­­­njuje te čija tržišna odnosno fer
vrijednost iznosi najma­­­­nje 120 posto vrijednosti potraživa­­­­nja po
plasmanu.

Iznimno od odredbe iz
prethodnog stavka, u rizičnu skupinu A mogu se rasporediti plasmani odnosno dužnici
koji ispu­­­­njavaju jedan od s­­­­ljedeća dva kriterija:

1) čije financijsko sta­­­­nje
ne dovodi u pita­­­­nje ­­­­njihovo da­­­­lj­­­­nje poslova­­­­nje i koji svoje
obveze podmiruju u roku dospijeća,

2) plasmani dužnicima koji su
osigurani kvalitetnim instrumentima osigura­­­­nja čiji se pravni status i
vrijednost kontinuirano prati i procje­­­­njuje, te čija tržišna odnosno fer
vrijednost iznosi najma­­­­nje 120 posto vrijednosti potraživ­­­­nja po
plasmanu.

Pod kvalitetnim instrumentima
osigura­­­­nja potraživa­­­­nja u smislu ove Odluke smatraju se založno pravo
(hipoteka i zalog) ili fiducijarno vlasništvo na nekretninama odnosno
pokretninama dužnika i/ili treće osobe, kao i drugi oblici osigura­­­­nja potraživa­­­­nja
kojima raspolaže banka (npr. mjenica, zadužnica, vlasnički ili dužnički
vrijednosni papiri, i dr.). Ukoliko je potraživa­­­­nje banke osigurano od
strane treće osobe (npr. jamca, sudužnika, pristu­pite­­­­lja dugu), kvaliteta
instrumenta osigura­­­­nja procje­­­­njuje se prema ­­­­njenom bonitetu, koji
se utvrđuje po istom postupku i kriterijima kao i bonitet glavnog dužnika.

Da bi se općenito određeni
instrument osigura­­­­nja mogao smatrati kvalitetnim, on mora imati takve
karakteristike na teme­­­­lju kojih se osnovano može procijeniti da će banka (u
slučaju ­­­­nje­govog aktivira­­­­nja) preko tržišnog ili sudskog mehanizma moći
naplatiti svoje potraživa­­­­nje koje je osigurano tim instrumentom.«

II.

Točka X. pod 1) i 3) mije­­­­nja
se i glasi:

»1) čiji je kapital
nerazmjerno nizak prema ukupnim obrtnim sredstvima potrebnim za financira­­­­nje
­­­­njihove djelatnosti i za koje se ocje­­­­njuje da ­­­­njihovi očekivani novčani
tokovi iz redovnog poslova­­­­nja neće biti dovo­­­­ljni za uredno podmiriva­­­­nje
­­­­njihovih obveza prema banci;

3) za koje je banka izvršila plaća­­­­nje na teme­­­­lju izdanih
garancija, avala ili drugih oblika jamstava, a oni ih nisu podmirili u roku od
60 dana nakon što je banka izvršila plaća­­­­nje, kao i oni koji nemaju dovo­­­­ljno
dugoročnih izvora za financira­­­­nje svojih dugoročnih ulaga­­­­nja;«.

III.

Točka XI. pod 3) i 5) mije­­­­nja se i glasi:

»3) za koje je nadležnom sudu podnesen prijedlog za pokre­ta­­­­nje stečajnog
postupka ili nad kojim je otvoren stečaj, iz če­ga banka opravdano očekuje
djelomičnu naplatu svojih potraživa­­­­nja;

5) koji svoje obveze podmiruju sa zakaš­­­­nje­­­­njem do 365 dana;«

IV.

Točka XII. pod 1) i 3) mije­­­­nja se i glasi:

»1) koji su u stečaju ili za koje je sudu podnesen prijedlog za pokreta­­­­nje
stečaja, a procje­­­­njuje se da je mogućnost naplate potraživa­­­­nja nikakva
ili vrlo mala;

3) plasmani dužnicima koji nisu osigurani kvalitetnim instrumentom
osigura­­­­nja naplate, a financijski položaj dužnika je takav da mu onemogućava
podmire­­­­nje obveza prema banci;«

U istoj točki podtočka 5) se briše, a u podtočki 4) riječ »osigurana«
mije­­­­nja se u »osigurani«.

V.

U točki XV. stavci 2. i 3. mije­­­­njaju se i glase:

»Restrukturira­­­­njem plasmana smatra se produže­­­­nje roka vraća­­­­nja  glavnice
uz  istovremeno  poduzima­­­­nje  barem jedne od s­­­­lje­dećih aktivnosti:

1) kapitalizacija kamate;

2) sniženje kamatne stope zbog slaboga financijskog stanja dužnika;

3) sniže­­­­nje visine duga (glavnice i/ili dospjelih kamata i
provizija);

4) preuzima­­­­nje druge
aktive za djelomično ili potpuno plaća­­­­nje duga;

5) druge slične aktivnosti.«

Restrukturirani plasman banka
raspoređuje u odgovarajuću rizičnu skupinu sukladno kriterijima raspoređiva­­­­nja
iz ove Od­luke, s tim da se restrukturirani plasman ne može rasporediti u
skupinu niže­g stup­­­­nja rizika prije isteka šest mjeseci od dana
restrukturira­­­­nja.«

VI.

Točka XVII. mije­­­­nja se i
glasi:

»Pri obnav­­­­lja­­­­nju
i/ili produže­­­­nju roka dospijeća plasmana banka raspoređuje novonastali
plasman ili plasman s produženim rokom dospijeća u odgovarajuću rizičnu skupinu
sukladno kriterijima raspoređiva­­­­nja iz ove Odluke, s tim da se obnov­­­­ljeni
plasman ili plasman kojem je produžen rok dospijeća ne može rasporediti u
skupinu niže­g stup­­­­nja rizika prije isteka šest mjeseci od dana obnav­­­­lja­­­­nja
odnosno produ­­­­lje­­­­nja roka dospijeća.«

VII.

U točki XIX:

– u stavku 1. iza podtočke 5)
dodaje se nova podtočka 6) koja glasi:

»6) garancija Hrvatske
garancijske agencije.«

– stavak 2. mije­­­­nja se i
glasi:

»Dospjeli plasmani osigurani
sa 100 posto svoje vrijednosti instrumentima osigura­­­­nja iz stavka 1. pod
1), 3) i 4) ove točke mogu ostati raspoređeni u skupini A do dana naplate, a
najduže 120 dana računajući od dana dospijeća plasmana odnosno do isteka roka za
naplatu po garanciji, supergaranciji ili polici osi­gura­­­­nja.«

– iza stavka 2. dodaje se
novi stavak 3. koji glasi:

»Dospjeli plasmani osigurani
sa 100 posto svoje vrijednosti instrumentima osigura­­­­nja iz stavka 1. pod 2)
i 5) ove točke, kao i plasmani osigurani garancijom Hrvatske garancijske
agencije do visine garancije, mogu ostati raspoređeni u skupini A do dana
naplate, pod uvjetom da se instrumenti osigura­­­­nja aktiviraju u roku 120
dana računajući od dana dospijeća plasmana, odnosno do isteka roka za naplatu
iz vrijednosnih papira ili po jamstvu, ako je takav rok utvrđen.«

VIII.

U točki XX. riječi u zagradi
»kuća, stan, i sl« zamje­­­­njuju se riječima »kuća ili stan u kojoj/kojem
stanuje dužnik ili druga fizička osoba odnosno založni dužnik«.

IX.

U točki XXI. iza stavka 2.
dodaje se stavak 3. koji glasi:

»Osim formira­nja posebnih
rezervi iz stavka 1. ove točke koje su namije­njene za pokriće identificiranih
gubitaka po plasmanima, banka je dužna sustavno pratiti sta­nje svojih obveza
koje mogu uzrokovati nepredviđene izvanredne izdatke nakon datuma bilance te na
teret troškova tekuće­g razdob­lja formirati rezerve za isplatu takvih
izvanrednih izdataka (npr. obveze koje proizađu iz sudskih sporova vođenih
protiv banke, otpremnine i slične naknade zaposlenicima i članovima uprave
banke i druge obveze proizašle iz prošlih događaja, koje se podmiruju na teret
troškova banke, a ne odnose se na redovno poslova­nje, odnosno koje se pojav­ljuju
povremeno)«.

X.

U točki XXV. stavku 3. podtočka
2) mije­nja se i glasi:

»2 osigurani ili pokriveni
(do iznosa navedenog u instrumentu osigura­nja) vrijednosnim papirima Republike
Hrvatske, Hrvat­ske narodne banke, jamstvom Republike Hrvatske ili garancijom
Hrvatske garancijske agencije,«

U točki XXV. stavku 3. iza
podtočke 3) dodaje se podtočka 4) koja glasi:

»4) osigurani policom osigura­nja
prvorazrednog osigura­va­juće­g društva (društvo koje u zad­njih pet godina
nije poslovalo s gubitkom, koje ima najma­nje propisanu visinu i strukturu
rezervi sigurnosti i matematičke rezerve osigura­nja života i koje ima
jamstveni kredit najma­nje u dvostrukom iznosu od minimalno propisanog kapitala
za osniva­nje osiguravajuće­g društva za sve vrste osigura­nja).«

U točki XXV. iza stavka 5.
dodaju se stavci 6, 7, 8. i 9. koji glase:

»Plasmani koji se raspoređuju
u rizične skupine, kod utvr­điva­nja izloženosti, iskazuju se u bruto iznosu
(bez uma­nje­nja za iznos posebne rezerve), pri čemu se pod bruto iznosom
plasmana u dužničke vrijednosne papire u investicijskom portfe­lju
podrazumijeva nominalni iznos vrijednosnih papira, uvećan za eventualnu premiju
i uma­njen za diskont.

U izloženost banke prema jednoj osobi uračunavaju se i potraživa­nja po
osnovi suspendiranih i isk­ljučenih kamatnih pri­hoda, kao i otpisanih potraživa­nja
po glavnici plasmana, koja se evidentiraju u izvanbilančnoj evidenciji.

Za potrebe utvrđiva­nja izloženosti
banke, ulaga­nja u vlasni­č­ke vrijednosne papire (aktiva koja se ne raspoređuje
u rizične skupine) iskazuju se:

1) trgovački portfe­lj po tržnoj
odnosno fer vrijednosti,

2) investicijski portfe­lj po
trošku ulaga­nja ili tržnoj vrijednosti, tj. po nižoj od ove dvije vrijednosti,

3) ulaga­nja u povezana
poduzeća i podružnice po metodi udje­la.

Izloženost po osnovi ulaga­nja
u trgovački portfe­lj dužničkih vrijednosnih papira (aktiva koja se ne raspoređuje
u rizične skupine) iskazuju se po tržnoj odnosno fer vrijednosti.«

XI.

U točki XXXI. stavak 3.
(»Narodne novine« br. 64/99) mije­nja se i glasi:

»Plasmani koji su odobreni
prije stupa­nja na snagu ove Od­luke raspoređuju se prema odredbama točke VIII.
u rizičnu skupinu A i odredbama točke IX. u rizičnu skupinu B, u razdob­lju do
31. prosinca 2000. godine, tako da se na navedene plasmane ne primje­njuje
kriterij kvalitetnog instrumenta osigura­nja, naveden u točki VIII. stavak I.
pod 3), odnosno u točki IX. stavak 1. pod 3)«.

U točki XXXI. stavak 4. se
briše.

XII.

Ova Odluka stupa na snagu
danom objave u »Narodnim no­vinama« a primje­njuje se od 1. siječ­nja 2001.
godine.

O.br. 556/2000.
Zagreb, 20. rujna 2000.

Predsjednik Savjeta
Hrvatske narodne banke
guverner
Hrvatske narodne banke
**dr. Že­ljko Rohatinski,** v. r.

if !supportEmptyParas endif

Odluka, NN 101/2000-1983