## Pravilnik o izmjenama Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih i polugodišnjih izvještaja i drugih izvještaja UCITS fonda

### NN 81/2014 (4.7.2014.), Pravilnik o izmjenama Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih i polugodišnjih izvještaja i drugih izvještaja UCITS fonda

HRVATSKA AGENCIJA ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA

1562

Na temelju članka 62. stavaka 2., 3. i 5. Zakona o otvorenim investicijskim fondovima s javnom ponudom (»Narodne novine«, broj 16/2013) i članka 15. stavka 5. Zakona o računovodstvu (»Narodne novine«, broj 109/07 i 144/12) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (dalje: Agencija) na sjednici Upravnog vijeća održanoj 27. lipnja 2014. godine donijela je

PRAVILNIK

O IZMJENAMA PRAVILNIKA O STRUKTURI I SADRŽAJU GODIŠNJIH I POLUGODIŠNJIH IZVJEŠTAJA I DRUGIH IZVJEŠTAJA UCITS FONDA

Članak 1.

U članku 5. Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja društva za upravljanje UCITS fondovima (»Narodne novine« broj 100/2013), stavak 1. mijenja se i glasi:

»(1) Dodatni izvještaji UCITS fonda su:

– izvještaj o realiziranim dobicima (gubicima) od prodaje financijskih instrumenata UCITS fonda, čiji je sadržaj propisan Prilogom 3. ovoga Pravilnika,

– izvještaj o nerealiziranim dobicima (gubicima) i umanjenju imovine UCITS fonda, čiji je sadržaj propisan Prilogom 4. ovoga Pravilnika,

– izvješće o udjelničarima UCITS fonda, čiji je sadržaj propisan prilogom 5. ovoga Pravilnika, te

– statistička izvješća.«

Članak 2.

Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Narodnim novinama«.

Klasa: 011-02/13-04/34

Urbroj: 326-440-14-3

Zagreb, 27. lipnja 2014.

Zamjenica predsjednika
Upravnog vijeća
Silvana Božić, v. r.

**PRILOG 3.**

IZVJEŠTAJ O REALIZIRANIM DOBICIMA (GUBICIMA) OD PRODAJE FINANCIJSKIH INSTRUMENATA UCITS FONDA

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Datum prodaje | Vrsta ulaganja | ISIN | Država izdavatelja | Oznaka kategorije financijske imovine prema MRS39 | Količina nominala | Knjigovodstvena ili fer vrijednost | Prodajna vrijednost | Realizirani dobitak / gubitak |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

pri čemu Vrsta ulaganja može biti:

1 Prenosivi vlasnički vrijednosni papiri

2 Prenosivi dužnički vrijednosni papiri

3 Instrumenti tržišta novca

4 Udjeli otvorenih investicijskih fondova s javnom ponudom

5 Udjeli / dionice AIF

6 Izvedenice

7 Robe

8 Poslovni udjeli

9 Nekretnine

10 Ostala ulaganja,

a Oznaka kategorije financijske imovine prema MRS39

1 Fer vrijednost kroz dobit ili gubitak

2 Raspoloživo za prodaju

3 Držanje do dospijeća.

**PRILOG 4.**

IZVJEŠTAJ O NEREALIZIRANIM DOBICIMA (GUBICIMA) I UMANJENJU IMOVINE UCITS FONDA

|  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Datum zadnje procjene | Vrsta ulaganja | ISIN | Država izdavatelja | Oznaka kategorije financijske imovine prema MRS39 | Trošak nabave | Knjigovodstvena ili fer vrijednost | Revalorizacija imovine raspoložive za prodaju |
|  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Revalorizacijske rezerve instrumenata zaštite | Nerealizirani dobitak gubitak priznat direktno kroz dobit gubitak razdoblja | Neto tečajne razlike od ulaganja | Amortizacija diskonta premije imovine s fiksnim dospijećem | Umanjenje imovine |
|  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |

pri čemu Vrsta ulaganja može biti:

1 Prenosivi vlasnički vrijednosni papiri

2 Prenosivi dužnički vrijednosni papiri

3 Instrumenti tržišta novca

4 Udjeli otvorenih investicijskih fondova s javnom ponudom

5 Udjeli / dionice AIF

6 Izvedenice

7 Robe

8 Poslovni udjeli

9 Nekretnine

10 Ostala ulaganja,

a Oznaka kategorije financijske imovine prema MRS39

1 Fer vrijednost kroz dobit ili gubitak

2 Raspoloživo za prodaju

3 Držanje do dospijeća

**PRILOG 5.**

IZVJEŠĆE O UDJELNIČARIMA UCITS FONDA

|  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kategorija udjelničara | Broj udjela/dionica – domaći imatelji | Broj udjelničara/dioničara – domaći imatelji | | Broj udjela/dionica – strani imatelji | Broj udjelničara/dioničara – strani imatelji |
| kreditne institucije |  |  | |  |  |
| osiguravajuća društva |  |  | |  |  |
| investicijski fondovi |  |  | |  |  |
| mirovinski fondovi |  |  | |  |  |
| investicijska društva |  |  | |  |  |
| Ostali |  |  | |  |  |
| fizičke osobe |  |  | |  |  |
|  |  | |  |  |  |
| Ukupni broj udjela | Vrijednost udjela | |  |  |  |
|  |  | |  |  |  |

81 04.07.2014 Pravilnik o izmjenama Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih i polugodišnjih izvještaja i drugih izvještaja UCITS fonda

81 04.07.2014 Pravilnik o izmjenama Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih i polugodišnjih izvještaja i drugih izvještaja UCITS fonda

81 04.07.2014 Pravilnik o izmjenama Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih i polugodišnjih izvještaja i drugih izvještaja UCITS fonda

Pravilnik, NN 81/2014-1562
Opći uvjeti korištenjaZaštita privatnosti[Pristup podatcima](/data_access_hr.aspx)[ELI](/about_eli_hr.aspx)

©2026. g. Narodne novine d.d.

, izrada [Novena d.o.o.](http://novena.hr/)