## Odluka o obvezi dostavljanja izvješća o kamatnim stopama banaka na kredite i depozite

### NN 60/2006 (30.5.2006.), Odluka o obvezi dostavljanja izvješća o kamatnim stopama banaka na kredite i depozite

# HrvatskA narodnA banKA

**1456**

Na temelju članka 105. stavak 1. točka 2. Zakona o bankama (»Narodne novine«,
br. 84/2002.) i članka 39. stavak 2. pod i) Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci
(»Narodne novine«, br. 36/2001.) guverner Hrvatske narodne banke donosi

## Odluku

### O OBVEZI DOSTAVLJANJA IZVJEŠĆA O KAMATNIM STOPAMA BANAKA NA KREDITE I DEPOZITE

I.

Hrvatska narodna banka obvezuje banke na popunjavanje i dostavljanje Izvješća
o kamatnim stopama banaka na kredite i depozite (u nastavku teksta: Izvješće) za
potrebe monetarne statistike.

II.

Banke sastavljaju i dostavljaju Izvješće na Obrascu KS2 na načine koji su
utvrđeni u Uputi za popunjavanje Izvješća o kamatnim stopama banaka na kredite i
depozite.
Obrazac KS2 i Uputa za popunjavanje Izvješća o kamatnim stopama banaka na
kredite i depozite sastavni su dio ove odluke.

III.

Izvješće treba dostaviti Hrvatskoj narodnoj banci najkasnije u roku od 10
radnih dana nakon isteka izvještajnog mjeseca (radnim danom smatra se i subota),
s tim da se krajnji rok za dostavljanje produljuje za tri radna dana krajem
kalendarskog tromjesečja.

IV.

Prvo Izvješće prema ovoj odluci banke trebaju dostaviti Hrvatskoj narodnoj
banci za izvještajno razdoblje koje završava 30. lipnja 2006. godine.

V.

Odredbe ove odluke primjenjuju se i na stambene štedionice.

VI.

Danom stupanja na snagu ove odluke prestaje važiti Odluka o obvezi
dostavljanja Izvješća o kamatnim stopama na kredite i depozite (»Narodne
novine«, br. 195/2003, 53/2004). Posljednje Izvješće u skladu s tom odlukom
banke trebaju dostaviti za izvještajno raz­doblje koje završava 31. svibnja
2006. godine.

VII.

Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Narodnim novinama«.

O. br. 320-020/05-06/ŽR
Zagreb, 19. svibnja 2006.

Guverner
Hrvatske narodne banke
**dr. sc. Željko Rohatinski**, v. r.

UPUTA ZA POPUNJAVANJE IZVJEŠĆA O KAMATNIM STOPAMA BANAKA NA
KREDITE I DEPOZITE

OPĆE UPUTE

***1. Uvod***

Za potrebe izrade statistike kamatnih stopa Hrvatska narodna banka obvezuje
banke i stambene štedionice (u nastavku teksta: banke) na popunjavanje i
dostavljanje Izvješća o kamatnim stopama banaka na kredite i depozite na Obrascu
KS2 (u nastavku teksta: Obrazac). Također, zajedno s Izvješćem, banke trebaju
dostaviti i svoje važeće odluke o kamatnim stopama, naknadama, provizijama i sl.,
kao i sve daljnje izmjene regulative o aktivnim i pasivnim kamatnim stopama.

***2. Organizacija Uputa za popunjavanje Izvješća***

Uputa se sastoji od tri dijela, koji sadrže informacije o tome kako ispravno
popuniti Izvješće i kako na pravilan način dostaviti Izvješće u Hrvatsku narodnu
banku.
Dijelovi Upute su sljedeći:
1.Opće upute
2.Prilog A, koji sadrži UPUTU ZA IZRADU I DOSTAVLJANJE DATOTEKE
3.Prilog B, koji sadrži UPUTU ZA RAZVRSTAVANJE KNJIGOVODSTVENIH RAČUNA
propisanih Kontnim planom za banke (»Narodne novine«, br. 115/2003., 39/2004. i
29/2006.).

***3. Načini dostavljanja Izvješća***

Izvješće o kamatnim stopama banaka na kredite i depozite banke dostavljaju u
obliku datoteke telekomunikacijskim putem, a prema Uputi za izradu i
dostavljanje datoteke, kao i na papiru na propisanom Obrascu.
Pri izradi datoteke u zaglavlju Izvješća navodi se naziv banke, oznaka banke
(matični broj) i datum (posljednji dan izvještajnog razdoblja, u obliku dd.mm.gggg.).
Svi iznosi u datoteci moraju biti iskazani u kunama i lipama.
Iznosi u Obrascu (na papiru) iskazuju se u tisućama kuna, s brojevima
zaokruženim na najbližu tisućicu. Kamatne stope iskazuju se na dvije decimale,
uz zaokruživanje druge decimale.
Stavke koje iznose manje od 500 kuna, iskazuju se kao nula, kao i pripadajuće
ponderirane kamatne stope.

***4. Sadržaj i priprema Izvješća***

Izvješće, koje uključuje i naslovnu stranicu, popunjava se i dostav­lja na
Obrascu. Sastoji se od 4 dijela, u kojima se prikazuju:
• kamatne stope na kunske kredite
• kamatne stope na kunske depozite
• kamatne stope na devizne kredite
• kamatne stope na devizne depozite.
Na svakoj stranici u prvom i drugom stupcu navode se iznosi u tisućama kuna, a u
trećem i četvrtom stupcu kamatne stope.
Preciznije, u Obrascu se navode:
• iznosi novoodobrenih kredita i novoprimljenih depozita razvrstani po
predviđenim pozicijama Obrasca, prema izvornom roku dospijeća (1. stupac)
• knjigovodstvena stanja kredita i depozita razvrstana po predviđenim
pozicijama Obrasca (2. stupac)
• ponderirane prosječne kamatne stope (nominalne) na novoodobrene kredite i
novoprimljene depozite (3. stupac)
• ponderirane efektivne kamatne stope na kredite (4. stupac).
Nadalje, krediti i depoziti se u pojedinim dijelovima Obrasca dijele na:
• kunske kredite/depozite bez valutne klauzule
• kunske kredite/depozite s valutnom klauzulom (dvosmjernom i jednosmjernom
valutnom klauzulom)
• devizne kredite/depozite.
Svaka od navedenih vrsta dalje se raspoređuje u određene pozicije prema
sektorskoj pripadnosti korisnika kredita na:
• kredite/depozite koji se odnose na trgovačka društva
• kredite/depozite koji se odnose na stanovništvo.
U skladu s Uputom za primjenu Kontnog plana za banke (»Narodne novine«, br. 115
/2003., 39/2004. i 29/2006.) pod trgovačkim društvima podrazumijevaju se:
• državna trgovačka društva (koja kontrolira država)
• ostala trgovačka društva (koja ne kontrolira država).
Napominjemo da se u Obrascu ne navode krediti/depoziti koji se odnose na
nerezidente (npr. na strane pravne osobe, strane fizičke osobe...).
U Obrascu ne treba iskazivati podatke o depozitima koje je banka položila kod
neke druge institucije kao ni o kreditima koje je banka primila od neke druge
institucije.

***5. Upute za popunjavanje pojedinih dijelova Obrasca***

*5.1. Kamatne stope na kunske kredite*

U ovom dijelu Obrasca prikazuju se kunski krediti bez valutne klauzule kao i
krediti s dvosmjernom i jednosmjernom valutnom klauzulom. Raščlanjeni su prema
kriteriju sektorske pripadnosti korisnika kredita na kredite dane trgovačkim
društvima i stanovništ­vu, a unutar toga prema ugovorenim rokovima dospijeća.
Pod ugovorenim (izvornim) rokovima dospijeća podrazumijeva se: a) za kredite s
jednokratnim dospijećem – razdoblje od datuma puštanja kredita u tečaj do datuma
dospijeća kredita i b) za kredite koji se otplaćuju u ratama – razdoblje od
stavljanja kredita u otplatu do datuma dospijeća posljednje rate kredita.
U dijelu Obrasca Kamatne stope na kunske kredite potrebno je navesti: a) ukupan
iznos novoodobrenih kunskih kredita puštenih u tečaj u izvještajnom mjesecu, b)
knjigovodstveno stanje kunskih kredita, c) ponderiranu prosječnu kamatnu stopu
(nominalnu) i d) ponderiranu efektivnu kamatnu stopu. U kunske kredite banke
uključuju i plasmane s osnove kupljenih potraživanja (faktoringa i forfaitinga)
ako ih banka u skladu s MRS-om 39 i svojim računovodstvenim politikama
klasificira u kategoriju kredita.
Svi krediti koji su obnovljeni (i pušteni u tečaj) tijekom izvještajnog
razdoblja smatraju se novoodobrenim kreditima i treba ih prikazati u Obrascu.
U stupcu Novoodobreni krediti navode se krediti odobreni i pušteni u tečaj
tijekom izvještajnog mjeseca, neovisno o tome je li riječ o novim kreditima ili
restrukturiranju već postojećih kredita (restrukturiranje obuhvaća
refinanciranje – odobravanje novoga kredita za zatvaranje staroga te
reprogramiranje kredita – promjena uvjeta staroga kredita).
Za potrebe Obrasca, kod reprogramiranih se kredita novoodobrenim kreditom i
puštenim u tečaj smatra onaj iznos kredita (dio ili cijeli iznos inicijalno
ugovorenoga kredita, ovisno o metodi obračuna koja se primjenjuje u pojedinoj
banci) na koji se primjenjuju novi uvjeti kreditiranja. Stoga se taj iznos
prikazuje u 1. stupcu Novoodobreni krediti, u 3. stupcu prikazuje se pripadajuća
ponderirana nominalna kamatna stopa, a u 4. stupcu, analogno, pripadajuća
ponderirana efektivna kamatna stopa ako je riječ o reprogramiranju kredita koji
je odobren i pušten u tečaj poslije 1. siječnja 2002.
Iznimno, ako je riječ o kreditu koji je odobren i pušten u tečaj prije 1.
siječnja 2002., do kada nije postojala obveza izračuna efek­tivne kamatne stope,
a kredit se reprogramira poslije toga datuma, banka za potrebe popunjavanja
Obrasca ne vrši izračun efektivne kamatne stope jer bi ovako dobivena efektivna
kamatna stopa bila nerealna i neusporediva s drugim stopama s obzirom na to da u
sebi ne bi uključivala sve naknade i provizije s početka ugovornog odnosa.
U ovom je slučaju efektivna kamatna stopa jednaka nominalnoj.
Nadalje, pri izračunu kunske protuvrijednosti deviznih kredita i kredita s
valutnom klauzulom, primjenjuje se tekući tečaj, tj. tečaj na dan transakcije
(ugovoreni tečaj), pri čemu se danom transakcije smatra dan kada je kredit
pušten u tečaj ili je obavljeno reprogramiranje.
Iznimno, kod okvirnih kredita trgovačkim društvima i stanov­ništvu novoodobreni
se krediti ne utvrđuju, već se kod tih vrsta kredita navodi knjigovodstveno
stanje na kraju izvještajnog mjeseca.
Stoga iznos naveden u stavci:
– 1008 treba biti jednak iznosu u stavci 2008
– 1011 treba biti jednak iznosu u stavci 2011
– 1030 treba biti jednak iznosu u stavci 2030
– 1033 treba biti jednak iznosu u stavci 2033.
Nedopuštena prekoračenja po ovim kreditima ne smatraju se novoodobrenim
kreditima i stoga ih ne treba prikazati u Obrascu.
Predujmove treba uključiti u Izvješće, tako da ih se razvrsta prema očekivanom
izvornom roku dospijeća kredita.
Krediti na zahtjev dani trgovačkim društvima i stanovništvu navode se u sklopu
kratkoročnih kredita (s rokom do 1 mjesec) jer za tu vrstu kredita nisu
predviđene posebne stavke. Konkretno, ti se krediti navode u stavkama: 1005,
2005, 1012, 2012, 1027, 2027, 1034 i 2034.
U okviru pozicije kratkoročnih i dugoročnih kredita stanov­ništvu po kreditnim
karticama (stavke 1010, 1022, 1032 i 1044) potrebno je, uz ostale kredite po
kreditnim karticama, prikazati i obnovljive kredite (engl. revolving). Kao
ponder za izračunavanje ponderirane kamatne stope potrebno je prikazati iznos
novoodobrenoga obnovljivog kredita.
Novoodobrene obnovljive kredite dane trgovačkim društvima (po kreditnim
karticama i novoodobrene obnovljive kredite nevezane za kartično poslovanje),
potrebno je prikazati u pripadajućim stavkama Izvješća prema ugovorenim rokovima
dospijeća.
Pod novoodobrenim obnovljivim kreditom smatra se iznos koji je iskorišten,
umanjen za otplate u izvještajnom mjesecu, odnosno iznos na koji banka klijentu
obračunava kamatu.
U Izvješću je potrebno prikazati kredite koje banka odobrava klijentima u okviru
različitih programa kreditiranja, a na temelju ugovora o poslovnoj suradnji s
drugim institucijama (npr. HBOR, jedinice lokalne uprave, ministarstva i sl.).
Iako su uvjeti kreditiranja određeni (od strane HBOR-a), i za banke, i za
korisnike kredita, navedene plasmane potrebno je prikazati u Izvješću po
uvjetima i rokovima prema kojima su odobreni krajnjem korisniku te je potrebno
prikazati kamatnu stopu iz programa kreditiranja, tj. onu prema kojoj su
sredstva plasirana krajnjem korisniku i koja predstavlja ukupan trošak kredita.
Poslovi pri kojima banke plasiraju sredstva (HBOR-a, Fonda za razvoj i
zapošljavanje i sl.) primljena na temelju ugovora o obavljanju poslova u ime i
za račun trećih strana jesu komisioni (mandatni) poslovi i ne prikazuju se u
Izvješću o kamatnim stopama na kredite i depozite.
Kod pozicija koje se odnose na kredite kod kojih se vrši subvencioniranje kamate
korisnicima kredita (od ministarstava, jedinica lokalne uprave, Fonda za razvoj
i zapošljavanje i sl.) banke prikazuju kamatnu stopu koja proizlazi iz Ugovora o
kreditu (kamata plus subvencija), a predstavlja ukupan prihod banke.
U Prilogu B, u stupcu Knjigovodstveno stanje razvrstani su knjigovodstveni
računi iz Kontnog plana za banke u pojedinu izvornu stavku.
U stupcu Ponderirana prosječna kamatna stopa (nominalna) potrebno je navesti
ponderirane prosjeke kamatnih stopa na novoodobrene kredite. Za svaku se
pojedinu skupinu kredita definiranu prema vrsti kredita, sektorskoj
klasifikaciji dužnika i izvornom roku dospijeća izračunava i navodi zasebna
ponderirana prosječna kamatna stopa.
Ako je ugovorena mjesečna kamatna stopa, koristi se konformni obračun za
izračunavanje godišnje kamatne stope te se pri izračunu za obračunsko razdoblje
uzimaju stvarni (kalendarski) broj dana u mjesecu i 365/366 dana u godini.

Primjer izračunavanja ponderirane prosječne kamatne stope dan je u nastavku.
Primjerice:
Pretpostavimo da je banka 11. siječnja 2002. odobrila tri kunska kredita bez
valutne klauzule javnim trgovačkim društvima:
– kredit u iznosu od 1.000.000 kuna s ugovorenim rokom dospijeća od 18 mjeseci
uz kamatnu stopu od 8%
– kredit u iznosu od 2.000.000 kuna s ugovorenim rokom dospijeća od 24 mjeseca
uz kamatnu stopu od 10%
– kredit u iznosu od 500.000 kuna s ugovorenim rokom dospijeća od 13 mjeseci uz
kamatnu stopu od 11%.
Ukupni iznos kredita je 3.500.000 kuna. Ponderirana kamatna stopa na te kredite
iznosi:

1.000.000   × 8 =   8.000.000             k = 33.500.000/3.500.000

2.000.000 × 10 = 20.000.000             k = 9,57

500 000 × 11 =   5.500.000
Ukupno:  3.500.000            33.500.000
Ponderirana prosječna kamatna stopa na kunske kredite trgovačkim društvima s
rokom dospijeća preko 1 do 2 godine iznosi 9,57%. Prema tome, za razdoblje od 1.
do 31. siječnja 2002. u Obrascu KS2, na stranici 1 u stavci 3015 banka navodi
kamatnu stopu od 9,57. \_\_\_\_\_\_\_\_

Budući da se kod okvirnih kredita ne utvrđuju novoodobreni krediti,
ponderirana prosječna kamatna stopa izračunava se tako da se koristi
knjigovodstveno stanje okvirnih kredita na kraju izvještajnog mjeseca kao
ponder.
U stupcu Ponderirana efektivna kamatna stopa potrebno je navesti ponderiranu
efektivnu kamatnu stopu za pojedinu vrstu kredita i prema izvornom roku
dospijeća. Efektivnu kamatnu stopu banka je dužna izračunati u skladu s Odlukom
o jedinstvenom iskazivanju efektivne kamatne stope na kredite i depozite
(»Narodne novine«, br. 74/2003.).
Za sve kredite bez unaprijed poznatog plana otplate kao efektivna kamatna stopa
može se navesti nominalna kamatna stopa.

*5.2. Kamatne stope na kunske depozite*

U ovom dijelu Obrasca potrebno je navesti ukupan iznos novoprimljenih kunskih
depozita bez valutne klauzule i s valutnom klauzulom (dvosmjernom i
jednosmjernom) u izvještajnom mjesecu, knjigovodstveno stanje kunskih depozita
na kraju izvještajnog mjeseca i ponderiranu prosječnu kamatnu stopu (nominalnu),
i za trgovačka društva, i za stanovništvo.
U stupcu Novoprimljeni depoziti potrebno je navesti iznos novoprimljenih
depozita u izvještajnom mjesecu. Novoprimljeni depoziti jesu depoziti primljeni
tijekom izvještajnog mjeseca, uključujući i pripisane kamate na depozite,
obnovljene depozite te depozite koji su primljeni kao sigurnosni polozi za
odobravanje kredita.
Depoziti s otkaznim rokom i pripadajuće kamatne stope uključuju se u Obrazac
tako da se razvrstavaju prema rokovima dospijeća predviđenim u Obrascu, pri čemu
se kod tih depozita pod rokom dospijeća podrazumijeva otkazni rok.
U Obrazac se ne uključuju ograničeni depoziti i pripadajuće kamatne stope
(ograničeni depoziti su novčana sredstva deponirana za strogo određenu namjenu,
kojima komitent ne može slobodno raspolagati (npr. depoziti izdvojeni po nalogu
suda, novčana sredstva od – u ime i za račun trećih – prodanih putničkih čekova,
pokrića po kreditnim karticama i sl.).
Depoziti se razvrstavaju u skladu s predviđenim stavkama Obrasca, i to prema
izvornom roku dospijeća.
Iznimno, kod depozita na žiroračunima i tekućim računima (stavke 1049 i 1059) i
kod štednih depozita po viđenju (stavke 1050, 1060 i 1070) ne utvrđuju se
novoprimljeni depoziti, već se kod tih vrsta depozita navodi knjigovodstveno
stanje na kraju izvještajnog mjeseca.
Iznos naveden u stavci:
– 1049 treba biti jednak iznosu u stavci 2049
– 1050 treba biti jednak iznosu u stavci 2050
– 1059 treba biti jednak iznosu u stavci 2059
– 1060 treba biti jednak iznosu u stavci 2060
– 1070 treba biti jednak iznosu u stavci 2070.
U Prilogu B, u stupcu Knjigovodstveno stanje razvrstani su knjigovodstveni
računi iz Kontnog plana za banke u pojedinu izvornu stavku.
U stupcu Ponderirana prosječna kamatna stopa (nominalna) banka navodi
ponderirane prosjeke kamatnih stopa na novoprimljene depozite.
Budući da se kod depozita na žiroračunima i tekućim računima te kod štednih
depozita po viđenju ne utvrđuju novoprimljeni depoziti, ponderirana prosječna
kamatna stopa izračunava se tako da se koristi knjigovodstveno stanje tih računa
na kraju izvještajnog mjeseca kao ponder. Isto tako, ako banka primjenjuje
različite kamatne stope na depozite na žiroračunima i na depozite na tekućim
računima, ponderirana prosječna kamatna stopa na depozite na žiroračunima i
ponderirana prosječna kamatna stopa na depozite na tekućim računima izračunavaju
se tako da se koriste knjigovodstvena stanja tih računa na kraju izvještajnog
mjeseca kao ponder.
Napominjemo da se, u skladu s uputama u Prilogu A, ponderirane prosječne kamatne
stope na kunske depozite sa i bez valutne klauzule (stanovništva, trgovačkih
društava te ukupno – stavke 3046, 3047, 3048, 3058, 3068 i 3069) izračunavaju
tako da se koriste knjigovodstvena stanja svih pripadajućih komponenata na kraju
izvještajnog mjeseca.
Prilikom izračunavanja ponderirane nominalne kamatne stope kod sumarnih redaka
Izvješća, potrebno je umjesto iznosa novoprimljenih depozita izvornih redaka u
formuli za izračun koristiti njihova knjigovodstvena stanja, i to uključujući
samo izvorne retke knjigovodstvenih stanja gdje je iznos novoprimljenih depozita
veći od nule.
U slučaju da je iznos novoprimljenih depozita jednak nuli, potrebno je
isključiti knjigovodstveno stanje pripadajućeg retka, i iz brojnika, i iz
nazivnika formula za izračun ponderirane nominalne kamatne stope sumarnih
redaka.
Stupac Ponderirana efektivna kamatna stopa nije potrebno popunjavati jer se za
kategorije kunskih depozita ne trebaju izračunavati ponderirane efektivne
kamatne stope.

*5.3. Kamatne stope na devizne kredite*

U ovom dijelu Obrasca potrebno je navesti ukupan iznos kredita, odobrenih u
valutama EUR odnosno USD, a puštenih u tečaj u izvještajnom mjesecu, uključujući
i plasmane s osnove kupljenih deviznih potraživanja (faktoringa i forfaitinga) u
valutama EUR i USD ako ih banka u skladu s MRS-om 39 i svojim računovodstvenim
politikama klasificira u kategoriju kredita, te knjigovodstveno stanje kredita u
valutama EUR i USD, ponderiranu prosječnu kamatnu stopu (nominalnu) i
ponderiranu efektivnu kamatnu stopu.
Iznos tih kredita upisuje se u kunskoj protuvrijednosti obračunatoj po tekućem
tečaju (tj. prema tečaju na dan puštanja kredita u tečaj). Devizni krediti
pušteni u tečaj u stranoj valuti koja nije ni EUR ni USD, ne uključuju se u
Obrazac.
Krediti se razvrstavaju u skladu s predviđenim stavkama Obrasca, i to prema
izvornom roku dospijeća.
U Prilogu B, koji sadrži upute za popunjavanje pojedinih stavki Izvješća, u
stupcu Knjigovodstveno stanje razvrstani su knjigovodstveni računi iz Kontnog
plana za banke u pojedinu izvornu stavku.
Iz uputa se vidi da se dospjeli krediti i posebne pričuve za identificirane
gubitke ne navode u Obrascu.
Predujmove treba uključiti u Izvješće, tako da ih se razvrsta prema očekivanom
izvornom roku dospijeća kredita.
Krediti na zahtjev dani trgovačkim društvima i stanovništvu navode se u sklopu
kratkoročnih kredita, s rokom dospijeća do 1 mjesec.
Iznimno, kod okvirnih kredita trgovačkim društvima i stanovništvu novoodobreni
se krediti ne utvrđuju, već se kod tih vrsta kredita navodi njihovo
knjigovodstveno stanje na kraju izvještajnog mjeseca.
Stoga iznos naveden u stavci:
– 1098 treba biti jednak iznosu u stavci 2098
– 1109 treba biti jednak iznosu u stavci 2109.
Budući da se kod okvirnih kredita ne utvrđuju novoodobreni krediti, ponderirane
prosječne kamatne stope izračunavaju se tako da se koristi knjigovodstveno
stanje okvirnih kredita na kraju izvještajnog mjeseca kao ponder.
Sve napomene navedene pod točkom 5.1. Kamatne stope na kunske kredite vezane uz
popunjavanje stupaca Ponderirana prosječ­na kamatna stopa (nominalna) i
Ponderirana efektivna kamatna stopa primjenjuju se i na devizne kredite.

*5.4. Kamatne stope na devizne depozite*

U ovom dijelu Obrasca potrebno je navesti ukupan iznos novoprimljenih depozita u
valutama EUR i USD u izvještajnom mjesecu, knjigovodstveno stanje depozita u
valutama EUR i USD na kraju izvještajnog mjeseca te ponderiranu prosječnu
kamatnu stopu (nominalnu).
Iznos tih depozita upisuje se u kunskoj protuvrijednosti obračunatoj po tekućem
tečaju. Devizni depoziti primljeni u stranoj valuti koja nije ni EUR ni USD, ne
uključuju se u Obrazac.
Depoziti se razvrstavaju u skladu s predviđenim stavkama Obrasca, i to prema
izvornom roku dospijeća.
Iznimno, kod štednih depozita po viđenju (stavke 1133, 1134, 1135, 1152, 1153 i
1154) ne utvrđuju se novoprimljeni depoziti, već se za tu vrstu depozita navodi
knjigovodstveno stanje na kraju izvještajnog mjeseca.
Iznos naveden u stavci:
– 1133 treba biti jednak iznosu u stavci 2133
– 1134 treba biti jednak iznosu u stavci 2134
– 1135 treba biti jednak iznosu u stavci 2135
– 1152 treba biti jednak iznosu u stavci 2152
– 1153 treba biti jednak iznosu u stavci 2153
– 1154 treba biti jednak iznosu u stavci 2154
Sve napomene navedene pod točkom 5.2. Kamatne stope na kunske depozite vezane uz
popunjavanje stupaca Ponderirana prosječna kamatna stopa (nominalna) primjenjuju
se i na devizne depozite.
Napominjemo da se, u skladu s uputama u Prilogu A, ponderirane prosječne kamatne
stope na devizne depozite izražene u EUR i USD (stanovništva, trgovačkih
društava te ukupno – stavke 3131, 3132, 3133, 3151 i 3152,) izračunavaju tako da
se koriste knjigovodstvena stanja svih pripadajućih komponenata na kraju
izvještajnog mjeseca.
Prilikom izračunavanja ponderirane nominalne kamatne stope kod sumarnih redaka
Izvješća, potrebno je umjesto iznosa novoprim­ljenih deviznih depozita izvornih
redaka u formuli za izračun koristiti njihova knjigovodstvena stanja, i to
uključujući samo izvorne retke knjigovodstvenih stanja gdje je iznos
novoprimljenih deviznih depozita veći od nule.
U slučaju da je iznos novoprimljenih deviznih depozita jednak nuli, potrebno je
isključiti knjigovodstveno stanje pripadajućeg retka iz brojnika i nazivnika
formula za izračun ponderirane nominalne kamatne stope sumarnih redaka.
Stupac Ponderirana efektivna kamatna stopa nije potrebno popunjavati jer se za
kategorije deviznih depozita ne trebaju izračunavati ponderirane efektivne
kamatne stope.

***6. Dodatne upute i tumačenja***

Pitanja u vezi s dodatnim uputama i tumačenjima bilo kojeg dijela ove upute i
Izvješća o kamatnim stopama banaka na kredite i depozite treba poslati HNB-u s
naznakom »Kamatne stope«. Osobito je korisno tražiti dodatna objašnjenja i
tumačenja za poslovne događaje koji nisu posebno opisani u ovim uputama. Ako
tumačenje uputa HNB-a bude različito od tumačenja banke, HNB će zahtijevati da
banka pripremi Izvješće prema tumačenju HNB-a i ispravi prethodna izvješća.

***7. Dostavljanje Izvješća o kamatnim stopama banaka na kredite i depozite***

Izvješće je potrebno dostaviti na adresu:
Hrvatska narodna banka
Direkcija za statistiku
p. p. 603
10002 Zagreb

PRILOG A

UPUTA ZA IZRADU I DOSTAVLJANJE DATOTEKE

Podaci se šalju u datoteci čija su obilježja i sadržaj dani u tekstu ovog
priloga.
**Standardna obilježja datoteke**– format ASCII
– kodna stranica CP1250 (LATIN2)
– slogovi prema Tablici 1.
– svaki slog završava delimiterom CRLF (X’0D0A’)
– naziv datoteke je MBR.KS (matični broj + KS)
**Sadržaj datoteke**Slogovi u datoteci su fiksne duljine: 84 znaka. Slogovi se popunjavaju onako
kako je prikazano u Tablici 1. Numerička polja (N) popunjavaju se vodećim
nulama, a nulama se popunjavaju i onda kada su neobvezna i/ili nemaju konkretni
sadržaj. Polja 9 i 12, predviđena za iznose, duljine su 15 znakova s dva
decimalna mjesta. Oznaka predznaka sa »+« (plus) ili »–« (minus) potrebna je
zbog jedinstvenog načina označavanja iznosa koji su pozitivni ili negativni, a
nalaze se u polju koje neposredno slijedi polje za predznak. Oba postotka
duljine su 5 znakova, od kojih su prva tri cijeli broj, a ostala dva decimalni
brojevi. Alfanumerička polja (AN) popunjavaju se slijeva, bez vodećih praznina,
što je posebno važno za polja 4 i 5, koja su ključna za programsko prepoznavanje
podataka.
Tablica 1. opisuje slogove podataka iz Izvješća banaka. Svi slogovi imaju
istovjetan sadržaj polja 1 – 4, dok se ostatak mijenja s obzirom na stranicu
Izvješća.
**Formiranje i sadržaj slogova**S obzirom na točno određen sadržaj Izvješća, jedan slog datoteke prikaz je
jednog retka Izvješća. U Uputama za popunjavanje pojedinih dijelova Izvješća
detaljno je opisan način popunjavanja Obrasca, kao i kontrola pojedinih polja
unutar njega. Dostavljaju se samo redci s iznosima, što znači da datoteka ima
točno 169 slogova (za naslovnicu, tj. pitanje i odgovor, te potpise, pečate i
crte ne formira se slog).
Obavezno treba unositi tagove za prva dva stupca Obrasca KS2 (uz iznose
novoodobrenih kredita/novoprimljenih depozita i knjigovodstvena stanja), dok se
tagovi uz kamatne stope ne unose u ulazne podatke, nego samo služe za lakše
definiranje načina izračuna kamatnih stopa u Uputama. Pritom se ponderirana
prosječna kamatna stopa (nominalna) unosi u polje 13 (Postotak 1), a ponderirana
efektivna stopa u polje 14 (Postotak 2).
**Kontrola sadržaja slogova**U nastavku su navedene kontrole zbrojeva i izračuna po poljima, koja su označena
kao Pwxyz ili samo wxyz, gdje je “wxyz” broj polja/stavke (tag) iz Upute.

*Kontrola međuzbrojeva/hijerarhije za oba stupca u koja se unose iznosi, tj. za x
= 1, 2*

x001 = x002 + x024
x002 = x003 + x013
x003 = x004 + x009
x004 = x005 + x006 + x007 + x008
x009 = x010 + x011 + x012
x013 = x014 + x018
x014 = x015 + x016 + x017
x018 = x019 + x020 + x021 + x022 + x023
x024 = x025 + x035
x025 = x026 + x031
x026 = x027 + x028 + x029 + x030
x031 = x032 + x033 + x034
x035 = x036 + x040
x036 = x037 + x038 + x039
x040 = x041 + x042 + x043 + x044 + x045
x046 = x047 + x068
x047 = x048 + x058
x048 = x049 + x050 + x051
x051 = x052 + x053 + x054 + x055 + x056 + x057
x058 = x059 + x060 + x061
x061 = x062 + x063 + x064 + x065 + x066 + x067
x068 = x069 + x078
x069 = x070 + x071
x071 = x072 + x073 + x074 + x075 + x076 + x077
x078 = x079
x079 = x080 + x081 + x082 + x083 + x084 + x085
x086 = x087 + x110
x087 = x088 + x099
x088 = x089 + x092 + x095 + x098
x089 = x090 + x091
x092 = x093 + x094
x095 = x096 + x097
x099 = x100 + x103 + x106 + x109
x100 = x101 + x102
x103 = x104 + x105
x106 = x107 + x108
x110 = x111 + x121
x111 = x112 + x115 + x118
x112 = x113 + x114
x115 = x116 + x117
x118 = x119 + x120
x121 = x122 + x125 + x128
x122 = x123 + x124
x125 = x126 + x127
x128 = x129 + x130
x131 = x132 + x151
x132 = x133 + x136
x133 = x134 + x135
x136 = x137 + x144
x137 = x138 + x139 + x140 + x141 + x142 + x143
x144 = x145 + x146 + x147 + x148 + x149 + x150
x151 = x152 + x155
x152 = x153 + x154
x155 = x156 + x163
x156 = x157 + x158 + x159 + x160 + x161 + x162x
x163 = x164 + x165 + x166 + x167 + x168 + x169

*Kontrola međuzbrojeva/hijerarhije za oba stupca u koje se unose
kamatne stope*

3001 = (1005 × 3005 + 1006 × 3006 + 1007 × 3007 + 1008 × 3008 + 1010 × 3010 +
1011 × 3011 + 1012 × 3012 + 1015 × 3015 + 1016 × 3016 + 1017 × 3017 + 1019 ×
3019 + 1020 × 3020 + 1021 × 3021 + 1022 × 3022 + 1023 × 3023 + 1027 × 3027 +
1028 × 3028 + 1029 × 3029 + 1030 × 3030 + 1032 × 3032 + 1033 × 3033 + 1034 ×
3034 + 1037 × 3037 + 1038 × 3038 + 1039 × 3039 + 1041 × 3041 + 1042 × 3042 +
1043 × 3043 + 1044 × 3044 + 1045 × 3045)/(1005 + 1006 + 1007 + 1008 + 1010 +
1011 + 1012 + 1015 + 1016 + 1017 + 1019 + 1020 + 1021 + 1022 + 1023 + 1027 +
1028 + 1029 + 1030 + 1032 + 1033 + 1034 + 1037 + 1038 + 1039 + 1041 + 1042 +
1043 + 1044 + 1045)

3002 = (1005 × 3005 + 1006 × 3006 + 1007 × 3007 + 1008 × 3008 + 1010 × 3010 +
1011 × 3011 + 1012 × 3012 + 1015 × 3015 + 1016 × 3016 + 1017 × 3017 + 1019 ×
3019 + 1020 × 3020 + 1021 × 3021 + 1022 × 3022 + 1023 × 3023)/(1005 + 1006 +
1007 + 1008 + 1010 + 1011 + 1012 + 1015 + 1016 + 1017 + 1019 + 1020 + 1021 +
1022 + 1023)

3003 = (1005 × 3005 + 1006 × 3006 + 1007 × 3007 + 1008 × 3008 + 1010 × 3010 +
1011 × 3011 + 1012 × 3012)/(1005 + 1006 + 1007 + 1008 + 1010 + 1011 + 1012)

3004 = (1005 × 3005 + 1006 × 3006 + 1007 × 3007 + 1008 × 3008) /(1005 + 1006 +
1007 + 1008)

3009 = (1010 × 3010 + 1011 × 3011 + 1012 × 3012)/(1010 + 1011 + 1012)

3013 = (1015 × 3015 + 1016 × 3016 + 1017 × 3017 + 1019 × 3019 + 1020 × 3020 +
1021 × 3021 + 1022 × 3022 + 1023 × 3023)/(1015 + 1016 + 1017 + 1019 + 1020 +
1021 + 1022 + 1023)

3014 = (1015 × 3015 + 1016 × 3016 + 1017 × 3017)/(1015 + 1016 + 1017)

3018 = (1019 × 3019 + 1020 × 3020 + 1021 × 3021 + 1022 × 3022 + 1023 ×
3023)/(1019 + 1020 + 1021 + 1022 + 1023)

3024 = (1027 × 3027 + 1028 × 3028 + 1029 × 3029 + 1030 × 3030 + 1032 × 3032 +
1033 × 3033 + 1034 × 3034 + 1037 × 3037 + 1038 × 3038 + 1039 × 3039 + 1041 ×
3041 + 1042 × 3042 + 1043 × 3043 + 1044 × 3044 + 1045 × 3045)/(1027 + 1028 +
1029 + 1030 + 1032 + 1033 + 1034 + 1037 + 1038 + 1039 + 1041 + 1042 + 1043 +
1044 + 1045)

3025 = (1027 × 3027 + 1028 × 3028 + 1029 × 3029 + 1030 × 3030 + 1032 × 3032 +
1033 × 3033 + 1034 × 3034)/(1027 + 1028 + 1029 + 1030 + 1032 + 1033 + 1034)

3026 = (1027 × 3027 + 1028 × 3028 + 1029 × 3029 + 1030 × 3030) /(1027 + 1028 +
1029 + 1030)

3031 = (1032 × 3032 + 1033 × 3033 + 1034 × 3034)/(1032 + 1033 + 1034)
3035 = (1037 × 3037 + 1038 × 3038 + 1039 × 3039 + 1041 × 3041 + 1042 × 3042 +
1043 × 3043 + 1044 × 3044 + 1045 × 3045)/(1037 + 1038 + 1039 + 1041 + 1042 +
1043 + 1044 + 1045)

3036 = (1037 × 3037 + 1038 × 3038 + 1039 × 3039)/(1037 + 1038 + 1039)

3040 = (1041 × 3041 + 1042 × 3042 + 1043 × 3043 + 1044 × 3044 + 1045 ×
3045)/(1041 + 1042 + 1043 + 1044 + 1045)

3046 = ((IF(1049 > 0;2049 × 3049;0) + IF(1050 > 0;2050 × 3050;0) + IF(1052 >
0;2052 × 3052;0) + IF(1053 > 0;2053 × 3053;0) + IF(1054 > 0;2054 × 3054;0) +
IF(1055 > 0;2055 × 3055;0) + IF(1056 > 0;2056 × 3056;0) + IF(1057 > 0;2057 ×
3057;0) + IF(1059 > 0; 2059 × 3059; 0) + IF(1060 > 0; 2060 × 3060; 0) + IF(1062
> 0; 2062 × 3062; 0) + IF(1063 > 0; 2063 × 3063; 0) + IF(1064 > 0; 2064 × 3064;
0) + IF(1065 > 0; 2065 × 3065; 0) + IF(1066 > 0; 2066 × 3066; 0) + IF(1067 > 0;
2067 × 3067; 0) + IF(1070 > 0; 2070 × 3070; 0) + IF(1072 > 0; 2072 × 3072; 0) +
IF(1073 > 0; 2073 × 3073; 0) + IF(1074 > 0; 2074 × 3074; 0) + IF(1075 > 0; 2075
× 3075; 0) + IF(1076 > 0; 2076 × 3076; 0) + IF(1077 > 0; 2077 × 3077; 0) +
IF(1080 > 0; 2080 × 3080; 0) + IF(1081 > 0; 2081 × 3081; 0) + IF(1082 > 0; 2082
× 3082; 0) + IF(1083 > 0; 2083 × 3083; 0) + IF(1084 > 0; 2084 × 3084; 0) +
IF(1085 > 0; 2085 × 3085; 0))/((IF(1049 > 0; 2049; 0) + IF(1050 > 0; 2050; 0) +
IF(1052 > 0; 2052; 0) + IF(1053 > 0; 2053; 0) + IF(1054 > 0; 2054; 0) + IF(1055
> 0; 2055; 0) + IF(1056 > 0; 2056; 0) + IF(1057 > 0; 2057; 0) + IF(1059 > 0;
2059; 0) + IF(1060 > 0; 2060; 0) + IF(1062 > 0; 2062; 0) + IF(1063 > 0; 2063; 0)
+ IF(1064 > 0; 2064; 0) + IF(1065 > 0; 2065; 0) + IF(1066 > 0; 2066; 0) +
IF(1067 > 0; 2067; 0) + IF(1070 > 0; 2070; 0) + IF(1072 > 0; 2072; 0) + IF(1073
> 0; 2073; 0) + IF(1074 > 0; 2074; 0) + IF(1075 > 0; 2075; 0) + IF(1076 > 0;
2076; 0) + IF(1077 > 0; 2077; 0) + IF(1080 > 0; 2080; 0) + IF(1081 > 0; 2081; 0)
+ IF(1082 > 0; 2082; 0) + IF(1083 > 0; 2083; 0) + IF(1084 > 0; 2084; 0) +
IF(1085 > 0; 2085; 0))))

3047 = ((IF(1049 > 0; 2049 × 3049; 0) + IF(1050 > 0; 2050 × 3050; 0) + IF(1052 >
0; 2052 × 3052; 0) + IF(1053 > 0; 2053 × 3053; 0) + IF(1054 > 0; 2054 × 3054; 0)
+ IF(1055 > 0; 2055 × 3055; 0) + IF(1056 > 0; 2056 × 3056; 0) + IF(1057 > 0;
2057 × 3057; 0) + IF(1059 > 0; 2059 × 3059; 0) + IF(1060 > 0; 2060 × 3060; 0) +
IF(1062 > 0; 2062 × 3062; 0) + IF(1063 > 0; 2063 × 3063; 0) + IF(1064 > 0; 2064
× 3064; 0) + IF(1065 > 0; 2065 × 3065; 0) + IF(1066 > 0; 2066 × 3066; 0) +
IF(1067 > 0; 2067 × 3067; 0))/((IF(1049 > 0; 2049; 0) + IF(1050 > 0; 2050; 0) +
IF(1052 > 0; 2052; 0) + IF(1053 > 0; 2053; 0) + IF(1054 > 0; 2054; 0) + IF(1055
> 0; 2055; 0) + IF(1056 > 0; 2056; 0) + IF(1057 > 0; 2057; 0) + IF(1059 > 0;
2059; 0) + IF(1060 > 0; 2060; 0) + IF(1062 > 0; 2062; 0) + IF(1063 > 0; 2063; 0)
+ IF(1064 > 0; 2064; 0) + IF(1065 > 0; 2065; 0) + IF(1066 > 0; 2066; 0) +
IF(1067 > 0; 2067; 0))))

3048 = ((IF(1049 > 0; 2049 × 3049; 0) + IF(1050 > 0; 2050 × 3050; 0) + IF(1052 >
0; 2052 × 3052; 0) + IF(1053 > 0; 2053 × 3053; 0) + IF(1054 > 0; 2054 × 3054; 0)
+ IF(1055 > 0; 2055 × 3055; 0) + IF(1056 > 0; 2056 × 3056; 0) + IF(1057 > 0;
2057 × 3057; 0))/((IF(1049 > 0; 2049; 0) + IF(1050 > 0; 2050; 0) + IF(1052 > 0;
2052; 0) + IF(1053 > 0; 2053; 0) + IF(1054 > 0; 2054; 0) + IF(1055 > 0; 2055; 0)
+ IF(1056 > 0; 2056; 0) + IF(1057 > 0; 2057; 0))))

3051 = (1052 × 3052 + 1053 × 3053 + 1054 × 3054 + 1055 × 3055 + 1056 × 3056 +
1057 × 3057)/(1052 + 1053 + 1054 + 1055 + 1056 + 1057)

3058 = ((IF(1059 > 0; 2059 × 3059; 0) + IF(1060 > 0; 2060 × 3060; 0) + IF(1062 >
0; 2062 × 3062; 0) + IF(1063 > 0; 2063 × 3063; 0) + IF(1064 > 0; 2064 × 3064; 0)
+ IF(1065 > 0; 2065 × 3065; 0) + IF(1066 > 0; 2066 × 3066; 0) + IF(1067 > 0;
2067 × 3067; 0))/((IF(1059 > 0; 2059; 0) + IF(1060 > 0; 2060; 0) + IF(1062 > 0;
2062; 0) + IF(1063 > 0; 2063; 0) + IF(1064 > 0; 2064; 0) + IF(1065 > 0; 2065; 0)
+ IF(1066 > 0; 2066; 0) + IF(1067 > 0; 2067; 0))))

3061 = (1062 × 3062 + 1063 × 3063 + 1064 × 3064 + 1065 × 3065 + 1066 × 3066 +
1067 × 3067)/(1062 + 1063 + 1064 + 1065 + 1066 + 1067)

3068 = ((IF(1070 > 0; 2070 × 3070; 0) + IF(1072 > 0; 2072 × 3072; 0) + IF(1073 >
0; 2073 × 3073; 0) + IF(1074 > 0; 2074 × 3074; 0) + IF(1075 > 0; 2075 × 3075; 0)
+ IF(1076 > 0; 2076 × 3076; 0) + IF(1077 > 0; 2077 × 3077; 0) + IF(1080 > 0;
2080 × 3080; 0) + IF(1081 > 0; 2081 × 3081; 0) + IF(1082 > 0; 2082 × 3082; 0) +
IF(1083 > 0; 2083 × 3083; 0) + IF(1084 > 0; 2084 × 3084; 0) + IF(1085 > 0; 2085
× 3085; 0))/((IF(1070 > 0; 2070; 0) + IF(1072 > 0; 2072; 0) + IF(1073 > 0; 2073;
0) + IF(1074 > 0; 2074; 0) + IF(1075 > 0; 2075; 0) + IF(1076 > 0; 2076; 0) +
IF(1077 > 0; 2077; 0) + IF(1080 > 0; 2080; 0) + IF(1081 > 0; 2081; 0) + IF(1082
> 0; 2082; 0) + IF(1083 > 0; 2083; 0) + IF(1084 > 0; 2084; 0) + IF(1085 > 0;
2085; 0))))

3069 = ((IF(1070 > 0; 2070 × 3070; 0) + IF(1072 > 0; 2072 × 3072; 0) + IF(1073 >
0; 2073 × 3073; 0) + IF(1074 > 0; 2074 × 3074; 0) + IF(1075 > 0; 2075 × 3075; 0)
+ IF(1076 > 0; 2076 × 3076; 0) + IF(1077 > 0; 2077 × 3077; 0))/((IF(1070 > 0;
2070; 0) + IF(1072 > 0; 2072; 0) + IF(1073 > 0; 2073; 0) + IF(1074 > 0; 2074; 0)
+ IF(1075 > 0; 2075; 0) + IF(1076 > 0; 2076; 0) + IF(1077 > 0; 2077; 0))))

3071 = (1072 × 3072 + 1073 × 3073 + 1074 × 3074 + 1075 × 3075 + 1076 × 3076 +
1077 × 3077)/(1072 + 1073 + 1074 + 1075 + 1076 + 1077)

3078 = 3079

3079 = (1080 × 3080 + 1081 × 3081 + 1082 × 3082 + 1083 × 3083 + 1084 × 3084 +
1085 × 3085)/(1080 + 1081 + 1082 + 1083 + 1084 + 1085)

3086 = (1090 × 3090 + 1091 × 3091 + 1093 × 3093 + 1094 × 3094 + 1096 × 3096 +
1097 × 3097 + 1098 × 3098 + 1101 × 3101 + 1102 × 3102 + 1104 × 3104 + 1105 ×
3105 + 1107 × 3107 + 1108 × 3108 + 1109 × 3109 + 1113 × 3113 + 1114 × 3114 +
1116 × 3116 + 1117 × 3117 + 1119 × 3119 + 1120 × 3120 + 1123 × 3123 + 1124 ×
3124 + 1126 × 3126 + 1127 × 3127 + 1129 × 3129 + 1130 × 3130)/(1090 + 1091 +
1093 + 1094 + 1096 + 1097 + 1098 + 1101 + 1102 + 1104 + 1105 + 1107 + 1108 +
1109 + 1113 + 1114 + 1116 + 1117 + 1119 + 1120 + 1123 + 1124 + 1126 + 1127 +
1129 + 1130)

3087 = (1090 × 3090 + 1091 × 3091 + 1093 × 3093 + 1094 × 3094 + 1096 × 3096 +
1097 × 3097 + 1098 × 3098 + 1101 × 3101 + 1102 × 3102 + 1104 × 3104 + 1105 ×
3105 + 1107 × 3107 + 1108 × 3108 + 1109 × 3109)/(1090 + 1091 + 1093 + 1094 +
1096 + 1097 + 1098 + 1101 + 1102 + 1104 + 1105 + 1107 + 1108 + 1109)

3088 = (1090 × 3090 + 1091 × 3091 + 1093 × 3093 + 1094 × 3094 + 1096 × 3096 +
1097 × 3097 + 1098 × 3098)/(1090 + 1091 + 1093 + 1094 + 1096 + 1097 + 1098)

3089 = (1090 × 3090 + 1091 × 3091)/(1090 + 1091)

3092 = (1093 × 3093 + 1094 × 3094)/(1093 + 1094)

3095 = (1096 × 3096 + 1097 × 3097)/(1096 + 1097)

3099 = (1101 × 3101 + 1102 × 3102 + 1104 × 3104 + 1105 × 3105 + 1107 × 3107 +
1108 × 3108 + 1109 × 3109)/(1101 + 1102 + 1104 + 1105 + 1107 + 1108 + 1109)

3100 = (1101 × 3101 + 1102 × 3102)/(1101 + 1102)

3103 = (1104 × 3104 + 1105 × 3105)/(1104 + 1105)

3106 = (1107 × 3107 + 1108 × 3108)/(1107 + 1108)

3110 = (1113 × 3113 + 1114 × 3114 + 1116 × 3116 + 1117 × 3117 + 1119 × 3119 +
1120 × 3120 + 1123 × 3123 + 1124 × 3124 + 1126 × 3126 + 1127 × 3127 + 1129 ×
3129 + 1130 × 3130)/(1113 + 1114 + 1116 + 1117 + 1119 + 1120 + 1123 + 1124 +
1126 + 1127 + 1129 + 1130)

3111 = (1113 × 3113 + 1114 × 3114 + 1116 × 3116 + 1117 × 3117 + 1119 × 3119 +
1120 × 3120)/(1113 + 1114 + 1116 + 1117 + 1119 + 1120)
3112 = (1113 × 3113 + 1114 × 3114)/(1113 + 1114)

3115 = (1116 × 3116 + 1117 × 3117)/(1116 + 1117)

3118 = (1119 × 3119 + 1120 × 3120)/(1119 + 1120)
3121 = (1123 × 3123 + 1124 × 3124 + 1126 × 3126 + 1127 × 3127 + 1129 × 3129 +
1130 × 3130)/(1123 + 1124 + 1126 + 1127 + 1129 + 1130)

3122 = (1123 × 3123 + 1124 × 3124)/(1123 + 1124)

3125 = (1126 × 3126 + 1127 × 3127)/(1126 + 1127)

3128 = (1129 × 3129 + 1130 × 3130)/(1129 + 1130)

3131 = ((IF(1134 > 0; 2134 × 3134; 0) + IF(1135 > 0; 2135 × 3135; 0) + IF(1138 >
0; 2138 × 3138; 0) + IF(1139 > 0; 2139 × 3139; 0) + IF(1140 > 0; 2140 × 3140; 0)
+ IF(1141 > 0; 2141 × 3141; 0) + IF(1142 > 0; 2142 × 3142; 0) + IF(1143 > 0;
2143 × 3143; 0) + IF(1145 > 0; 2145 × 3145; 0) + IF(1146 > 0; 2146 × 3146; 0) +
IF(1147 > 0; 2147 × 3147; 0) + IF(1148 > 0; 2148 × 3148; 0) + IF(1149 > 0; 2149
× 3149; 0) + IF(1150 > 0; 2150 × 3150; 0) + IF(1153 > 0; 2153 × 3153; 0) +
IF(1154 > 0; 2154 × 3154; 0) + IF(1157 > 0; 2157 × 3157; 0) + IF(1158 > 0; 2158
× 3158; 0) + IF(1159 > 0; 2159 × 3159; 0) + IF(1160 > 0; 2160 × 3160; 0) +
IF(1161 > 0; 2161 × 3161; 0) + IF(1162 > 0; 2162 × 3162; 0) + IF (1164 > 0; 2164
× 3164; 0) + IF(1165 > 0; 2165 × 3165; 0) + IF(1166 > 0; 2166 × 3166; 0) +
IF(1167 > 0; 2167 × 3167; 0) + IF(1168 > 0; 2168 × 3168; 0) + IF(1169 > 0; 2169
× 3169; 0))/((IF(1134 > 0; 2134; 0) + IF(1135 > 0; 2135; 0) + IF(1138 > 0; 2138;
0) + IF(1139 > 0; 2139; 0) + IF(1140 > 0; 2140; 0) + IF(1141 > 0; 2141; 0) +
IF(1142 > 0; 2142; 0) + IF(1143 > 0; 2143; 0) + IF(1145 > 0; 2145; 0) + IF(1146
> 0; 2146; 0) + IF(1147 > 0; 2147; 0) + IF(1148 > 0; 2148; 0) + IF(1149 > 0;
2149; 0) + IF(1150 > 0; 2150; 0) + IF(1153 > 0; 2153; 0) + IF(1154 > 0; 2154; 0)
+ IF(1157 > 0; 2157; 0) + IF(1158 > 0; 2158; 0) + IF(1159 > 0; 2159; 0) +
IF(1160 > 0; 2160; 0) + IF(1161 > 0; 2161; 0) + IF(1162 > 0; 2162; 0) + IF(1164
> 0; 2164; 0) + IF(1165 > 0; 2165; 0) + IF(1166 > 0; 2166; 0) + IF(1167 > 0;
2167; 0) + IF(1168 > 0; 2168; 0) + IF(1169 > 0; 2169; 0))))
3132 = ((IF(1134 > 0; 2134 × 3134; 0) + IF(1135 > 0; 2135 × 3135; 0) + IF(1138 >
0; 2138 × 3138; 0) + IF(1139 > 0; 2139 × 3139; 0) + IF(1140 > 0; 2140 × 3140; 0)
+ IF(1141 > 0; 2141 × 3141; 0) + IF(1142 > 0; 2142 × 3142; 0) + IF(1143 > 0;
2143 × 3143; 0) + IF(1145 > 0; 2145 × 3145; 0) + IF(1146 > 0; 2146 × 3146; 0) +
IF(1147 > 0; 2147 × 3147; 0) + IF(1148 > 0; 2148 × 3148; 0) + IF(1149 > 0; 2149
× 3149; 0) + IF(1150 > 0; 2150 × 3150; 0))/((IF(1134 > 0; 2134; 0) + IF(1135 >
0; 2135; 0) + IF(1138 > 0; 2138; 0) + IF(1139 > 0; 2139; 0) + IF(1140 > 0; 2140;
0) + IF(1141 > 0; 2141; 0) + IF(1142 > 0; 2142; 0) + IF(1143 > 0; 2143; 0) +
IF(1145 > 0; 2145; 0) + IF(1146 > 0; 2146; 0) + IF(1147 > 0; 2147; 0) + IF(1148
> 0; 2148; 0) + IF(1149 > 0; 2149; 0) + IF(1150 > 0; 2150; 0))))

3133 = ((IF(1134 > 0; 2134 × 3134; 0) + IF(1135 > 0; 2135 × 3135; 0))/((IF(1134
> 0; 2134; 0) + IF(1135 > 0; 2135; 0))))

3136 = (1138 × 3138 + 1139 × 3139 + 1140 × 3140 + 1141 × 3141 + 1142 × 3142 +
1143 × 3143 + 1145 × 3145 + 1146 × 3146 + 1147 × 3147 + 1148 × 3148 + 1149 ×
3149 + 1150 × 3150)/(1138 + 1139 + 1140 + 1141 + 1142 + 1143 + 1145 + 1146 +
1147 + 1148 + 1149 + 1150)

3137 = (1138 × 3138 + 1139 × 3139 + 1140 × 3140 + 1141 × 3141 + 1142 × 3142 +
1143 × 3143)/(1138 + 1139 + 1140 + 1141 + 1142 + 1143)

3144 = (1145 × 3145 + 1146 × 3146 + 1147 × 3147 + 1148 × 3148 + 1149 × 3149 +
1150 × 3150)/(1145 + 1146 + 1147 + 1148 + 1149 + 1150)

3151 = ((IF(1153 > 0; 2153 × 3153; 0) + IF(1154 > 0; 2154 × 3154; 0) + IF(1157 >
0; 2157 × 3157; 0) + IF(1158 > 0; 2158 × 3158; 0) + IF(1159 > 0; 2159 × 3159; 0)
+ IF(1160 > 0; 2160 × 3160; 0) + IF(1161 > 0; 2161 × 3161; 0) + IF(1162 > 0;
2162 × 3162; 0) + IF(1164 > 0; 2164 × 3164; 0) + IF(1165 > 0; 2165 × 3165; 0) +
IF(1166 > 0; 2166 × 3166; 0) + IF (1167 > 0; 2167 × 3167; 0) + IF(1168 > 0; 2168
× 3168; 0) + IF(1169 > 0; 2169 × 3169; 0))/((IF(1153 > 0; 2153; 0) + IF(1154 >
0; 2154; 0) + IF(1157 > 0; 2157; 0) + IF(1158 > 0; 2158; 0) + IF(1159 > 0; 2159;
0) + IF(1160 > 0; 2160; 0) + IF(1161 > 0; 2161; 0) + IF(1162 > 0; 2162; 0) +
IF(1164 > 0; 2164; 0) + IF(1165 > 0; 2165; 0) + IF(1166 > 0; 2166; 0) + IF(1167
> 0; 2167; 0) + IF(1168 > 0; 2168; 0) + IF(1169 > 0; 2169; 0))))

3152 = ((IF(1153 > 0; 2153 × 3153; 0) + IF(1154 > 0; 2154 × 3154; 0)/((IF(1153 >
0; 2153; 0) + IF(1154 > 0; 2154; 0))))

3155 = (1157 × 3157 + 1158 × 3158 + 1159 × 3159 + 1160 × 3160 + 1161 × 3161 +
1162 × 3162 + 1164 × 3164 + 1165 × 3165 + 1166 × 3166 + 1167 × 3167 + 1168 ×
3168 + 1169 × 3169)/(1157 + 1158 + 1159 + 1160 + 1161 + 1162 + 1164 + 1165 +
1166 + 1167 + 1168 + 1169)

3156 = (1157 × 3157 + 1158 × 3158 + 1159 × 3159 + 1160 × 3160 + 1161 × 3161 +
1162 × 3162)/(1157 + 1158 + 1159 + 1160 + 1161 + 1162)

3163 = (1164 × 3164 + 1165 × 3165 + 1166 × 3166 + 1167 × 3167 + 1168 × 3168 +
1169 × 3169)/(1164 + 1165 + 1166 + 1167 + 1168 + 1169)

4001 = (1005 × 4005 + 1006 × 4006 + 1007 × 4007 + 1008 × 4008 + 1010 × 4010 +
1011 × 4011 + 1012 × 4012 + 1015 × 4015 + 1016 × 4016 + 1017 × 4017 + 1019 ×
4019 + 1020 × 4020 + 1021 × 4021 + 1022 × 4022 + 1023 × 4023 + 1027 × 4027 +
1028 × 4028 + 1029 × 4029 + 1030 × 4030 + 1032 × 4032 + 1033 × 4033 + 1034 ×
4034 + 1037 × 4037 + 1038 × 4038 + 1039 × 4039 + 1041 × 4041 + 1042 × 4042 +
1043 × 4043 + 1044 × 4044 + 1045 × 4045)/(1005 + 1006 + 1007 + 1008 + 1010 +
1011 + 1012 + 1015 + 1016 + 1017 + 1019 + 1020 + 1021 + 1022 + 1023 + 1027 +
1028 + 1029 + 1030 + 1032 + 1033 + 1034 + 1037 + 1038 + 1039 + 1041 + 1042 +
1043 + 1044 + 1045)

4002 = (1005 × 4005 + 1006 × 4006 + 1007 × 4007 + 1008 × 4008 + 1010 × 4010 +
1011 × 4011 + 1012 × 4012 + 1015 × 4015 + 1016 × 4016 + 1017 × 4017 + 1019 ×
4019 + 1020 × 4020 + 1021 × 4021 + 1022 × 4022 + 1023 × 4023)/(1005 + 1006 +
1007 + 1008 + 1010 + 1011 + 1012 + 1015 + 1016 + 1017 + 1019 + 1020 + 1021 +
1022 + 1023)

4003 = (1005 × 4005 + 1006 × 4006 + 1007 × 4007 + 1008 × 4008 + 1010 × 4010 +
1011 × 4011 + 1012 × 4012)/(1005 + 1006 + 1007 + 1008 + 1010 + 1011 + 1012)

4004 = (1005 × 4005 + 1006 × 4006 + 1007 × 4007 + 1008 × 4008)/(1005 + 1006 +
1007 + 1008)

4009 = (1010 × 4010 + 1011 × 4011 + 1012 × 4012)/(1010 + 1011 + 1012)

4013 = (1015 × 4015 + 1016 × 4016 + 1017 × 4017 + 1019 × 4019 + 1020 × 4020 +
1021 × 4021 + 1022 × 4022 + 1023 × 4023)/ (1015 + 1016 + 1017 + 1019 + 1020 +
1021 + 1022 + 1023)

4014 = (1015 × 4015 + 1016 × 4016 + 1017 × 4017)/(1015 + 1016 + 1017)

4018 = (1019 × 4019 + 1020 × 4020 + 1021 × 4021 + 1022 × 4022 + 1023 ×
4023)/(1019 + 1020 + 1021 + 1022 + 1023)

4024 = (1027 × 4027 + 1028 × 4028 + 1029 × 4029 + 1030 × 4030 + 1032 × 4032 +
1033 × 4033 + 1034 × 4034 + 1037 × 4037 + 1038 × 4038 + 1039 × 4039 + 1041 ×
4041 + 1042 × 4042 + 1043 × 4043 + 1044 × 4044 + 1045 × 4045)/(1027 + 1028 +
1029 + 1030 + 1032 + 1033 + 1034 + 1037 + 1038 + 1039 + 1041 + 1042 + 1043 +
1044 + 1045)

4025 = (1027 × 4027 + 1028 × 4028 + 1029 × 4029 + 1030 × 4030 + 1032 × 4032 +
1033 × 4033 + 1034 × 4034)/(1027 + 1028 + 1029 + 1030 + 1032 + 1033 + 1034)

4026 = (1027 × 4027 + 1028 × 4028 + 1029 × 4029 + 1030 × 4030)/(1027 + 1028 +
1029 + 1030)

4031 = (1032 × 4032 + 1033 × 4033 + 1034 × 4034)/(1032 + 1033 + 1034)

4035 = (1037 × 4037 + 1038 × 4038 + 1039 × 4039 + 1041 × 4041 + 1042 × 4042 +
1043 × 4043 + 1044 × 4044 + 1045 × 4045)/(1037 + 1038 + 1039 + 1041 + 1042 +
1043 + 1044 + 1045)

4036 = (1037 × 4037 + 1038 × 4038 + 1039 × 4039)/(1037 + 1038 + 1039)

4040 = (1041 × 4041 + 1042 × 4042 + 1043 × 4043 + 1044 × 4044 + 1045 ×
4045)/(1041 + 1042 + 1043 + 1044 + 1045)

4086 = (1090 × 4090 + 1091 × 4091 + 1093 × 4093 + 1094 × 4094 + 1096 × 4096 +
1097 × 4097 + 1098 × 4098 + 1101 × 4101 + 1102 × 4102 + 1104 × 4104 + 1105 ×
4105 + 1107 × 4107 + 1108 × 4108 + 1109 × 4109 + 1113 × 4113 + 1114 × 4114 +
1116 × 4116 + 1117 × 4117 + 1119 × 4119 + 1120 × 4120 + 1123 × 4123 + 1124 ×
4124 + 1126 × 4126 + 1127 × 4127 + 1129 × 4129 + 1130 × 4130)/(1090 + 1091 +
1093 + 1094 + 1096 + 1097 + 1098 + 1101 + 1102 + 1104 + 1105 + 1107 + 1108 +
1109 + 1113 + 1114 + 1116 + 1117 + 1119 + 1120 + 1123 + 1124 + 1126 + 1127 +
1129 + 1130)

4087 = (1090 × 4090 + 1091 × 4091 + 1093 × 4093 + 1094 × 4094 + 1096 × 4096 +
1097 × 4097 + 1098 × 4098 + 1101 × 4101 + 1102 × 4102 + 1104 × 4104 + 1105 ×
4105 + 1107 × 4107 + 1108 × 4108 + 1109 × 4109)/(1090 + 1091 + 1093 + 1094 +
1096 + 1097 + 1098 + 1101 + 1102 + 1104 + 1105 + 1107 + 1108 + 1109)

4088 = (1090 × 4090 + 1091 × 4091 + 1093 × 4093 + 1094 × 4094 + 1096 × 4096 +
1097 × 4097 + 1098 × 4098)/(1090 + 1091 + 1093 + 1094 + 1096 + 1097 + 1098)

4089 = (1090 × 4090 + 1091 × 4091)/(1090 + 1091)

4092 = (1093 × 4093 + 1094 × 4094)/(1093 + 1094)

4095 = (1096 × 4096 + 1097 × 4097)/(1096 + 1097)

4099 = (1101 × 4101 + 1102 × 4102 + 1104 × 4104 + 1105 × 4105 + 1107 × 4107 +
1108 × 4108 + 1109 × 4109)/(1101 + 1102 + 1104 + 1105 + 1107 + 1108 + 1109)

4100 = (1101 × 4101 + 1102 × 4102)/(1101 + 1102)

4103 = (1104 × 4104 + 1105 × 4105)/(1104 + 1105)

4106 = (1107 × 4107 + 1108 × 4108)/(1107 + 1108)

4110 = (1113 × 4113 + 1114 × 4114 + 1116 × 4116 + 1117 × 4117 + 1119 × 4119 +
1120 × 4120 + 1123 × 4123 + 1124 × 4124 + 1126 × 4126 + 1127 × 4127 + 1129 ×
4129 + 1130 × 4130)/(1113 + 1114 + 1116 + 1117 + 1119 + 1120 + 1123 + 1124 +
1126 + 1127 + 1129 + 1130)

4111 = (1113 × 4113 + 1114 × 4114 + 1116 × 4116 + 1117 × 4117 + 1119 × 4119 +
1120 × 4120)/(1113 + 1114 + 1116 + 1117 + 1119 + 1120)

4112 = (1113 × 4113 + 1114 × 4114)/(1113 + 1114)

4115 = (1116 × 4116 + 1117 × 4117)/(1116 + 1117)

4118 = (1119 × 4119 + 1120 × 4120)/(1119 + 1120)

4121 = (1123 × 4123 + 1124 × 4124 + 1126 × 4126 + 1127 × 4127 + 1129 × 4129 +
1130 × 4130)/(1123 + 1124 + 1126 + 1127 + 1129 + 1130)

4122 = (1123 × 4123 + 1124 × 4124)/(1123 + 1124)

4125 = (1126 × 4126 + 1127 × 4127)/(1126 + 1127)

4128 = (1129 × 4129 + 1130 × 4130)/(1129 + 1130)

*Kontrola udjela i kontrola odnosa u retku*

P1xyz = P2xyz, gdje je xyz = 008, 011, 030, 033, 049, 050, 059, 060, 070, 098,
109, 133, 134, 135, 152, 153, 154.
Ako je 3xyz > 0, tada 4xyz > 0 za xyz = 001, 002,..., 045, 086, 087,..., 130.

***Način dostave datoteka***

Podaci se dostavljaju telekomunikacijskim putem, u skladu s Uputom za rad s
aplikacijom za dostavljanje podataka banaka.
Iznimno, Hrvatska narodna banka može tražiti od banke da podatke dostavi na
disketi (standardna disketa HD 3,5 palca). Na jednoj disketi može biti samo
jedna datoteka. Naljepnica mora sadržavati:
– naziv banke
– naziv datoteke (MATBROJ.ST)
– datum stanja na koji se podaci odnose (dd.mm.gggg)
– oznaku izvješća (XY).
Neobavezno, ako banka želi, može napisati i broj diskete (interni, bankin broj).

*Tablica 1.* SLOG PODATAKA ZA KAMATNE STOPE BANAKA NA KREDITE I DEPOZITE

|  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Br. | Naziv polja | Tip polja | Duljina polja | Pozicija polja | Sadržaj polja |
| 1. | Banka/štedionica | N | 7 | 1 – 7 | Mat. broj |
| 2. | Datum Izvješća | N | 8 | 8 – 15 | ggggmmdd |
| 3. | Oznaka razdoblja i vrste | AN | 2 | 16 – 17 | MK |
| 4. | Obrazac | AN | 10 | 18 – 27 | KS2 |
| 5. | Stranica | N | 2 | 28 – 29 | 1, 2, …, 8 |
| 6. | Redni broj retka u Obrascu | N | 5 | 30 – 34 | 1 – 169 |
| 7. | Tag 1 | N | 4 | 35 – 38 | 1001 – 1169 |
| 8. | Predznak 1 | AN | 1 | 39 | » + « ili »–« |
| 9. | Iznos 1 | N | 15 | 40 – 54 | Iznos (2 dec.) |
| 10. | Tag 2 | N | 4 | 55 – 58 | 2001 – 2169 |
| 11. | Predznak 2 | AN | 1 | 59 | » + « ili »–« |
| 12. | Iznos 2 | N | 15 | 60 – 74 | Iznos (2 dec.) |
| 13. | Postotak 1 | N | 5 | 75 – 79 | Postotak (2 dec.) |
| 14. | Postotak 2 | N | 5 | 80 – 84 | Postotak (2 dec.) |

PRILOG B

[Obrazac KS2](dodatni/129102.pdf)

![](dodatni/142632.gif)

[Obrazac KS2](dodatni/129103.pdf)

Odluka, NN 60/2006-1456
Opći uvjeti korištenjaZaštita privatnosti[Pristup podatcima](/data_access_hr.aspx)[ELI](/about_eli_hr.aspx)

©2026. g. Narodne novine d.d.

, izrada [Novena d.o.o.](http://novena.hr/)