### NN 119/2015 (30.10.2015.), Odluka o izmjenama i dopunama Odluke o statističkom i bonitetnom izvješćivanju

HRVATSKA NARODNA BANKA

2264

Na temelju članka 162. stavka 1. točke 2. Zakona o kreditnim institucijama (»Narodne novine«, br. 159/2013., 19/2015. i 102/2015.), članka 394. Uredbe (EU) br. 575/2013 i članka 43. stavka 2. točke 9. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine«, br. 75/2008. i 54/2013.) guverner Hrvatske narodne banke donosi

ODLUKU

O IZMJENAMA I DOPUNAMA ODLUKE O STATISTIČKOM I BONITETNOM IZVJEŠĆIVANJU

Članak 1.

U Odluci o statističkom i bonitetnom izvješćivanju (»Narodne novine«, br. 35/2010., 95/2010., 146/2010., 68/2011., 37/2012., 121/2013., 41A/2014., 127/2014. i 67/2015.) u članku 3. briše se alineja 8.

Članak 2.

U Uputi za statističko i bonitetno izvješćivanje (dalje u tekstu: Uputa), koja je sastavni dio Odluke o statističkom i bonitetnom izvješćivanju, u točki 41. brišu se podtočke 9. i 20.

Članak 3.

U točki 52. podtočki 2. Upute točka sa zarezom zamjenjuje se točkom.

Podtočka 3. briše se.

Članak 4.

U točki 54. Upute briše se podtočka 3.

Članak 5.

U točki 68. podtočki 6. Upute brišu se riječi »ili »G««.

Članak 6.

Točka 102. podtočka 2. Upute mijenja se i glasi:

»2) protustranka ispunjava jedan kriterij ili više kriterija identificiranja opisanih modalitetima »N1«, »N2«, »D2«, »PA«, »PB«, »PC«, »PD«, »PE«, »PF«, »IZ«, »ZZ«, »DZ«, »FD«, »VP«, »U1«, »U2«, »S1« i »S2« i izvještajna institucija za tu protustranku navodi barem jedan iznos u grupi izvješća bilance ili grupi izvješća računa dobiti i gubitka.«.

Članak 7.

U točki 108. Upute brišu se podtočke 4., 5. te podtočke od 27. do 34.

Članak 8.

Točka 109a. Upute briše se.

Članak 9.

Točka 110. Upute mijenja se i glasi:

»110. Izvješće »PO« dostavlja se mjesečno, ali izvještajna institucija za one izvještajne datume koji nisu 31. ožujka, 30. lipnja, 30. rujna i 31. prosinca kod osnova identificiranja protustranaka opisanih modalitetima »ZZ«, »VP«, »U1« i »U2« ponavlja vrijednosti tih modaliteta koje su dostavljene na kraju prethodnog tromjesečja.

Primjeri

|  |  |  |
| --- | --- | --- |
| Red. br. | Osnova identificiranja | Komentar |
| 1. | S1 | Protustranka A povezana je s izvještajnom institucijom (povezanost tipa P u Obilježju 12). Protustranka A posjeduje B koji nema status protustranke. B posjeduje C koji je klijent izvještajne institucije. Stoga C ima oznaku »S1«. |
| 2. | N1 | Protustranka je matična kreditna institucija u RH u skladu sa Zakonom o kreditnim institucijama. |
| 3. | IZ | Kreditna institucija (mala banka) dužna je u skladu s Odlukom o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija pratiti pojedinačno značajnu izloženost veću od 500.000 kuna.  Kreditna je institucija izložena prema dužniku 400.000 kuna, ali u skladu s internim pravilima tu izloženost prati na pojedinačnoj osnovi, a ne u portfelju malih kredita. Stoga kreditna institucija upotrebljava modalitet »IZ« za spomenutu izloženost. |
| 4. | G3105 | Protustranka pripada grupi povezanih osoba koju je izvještajna institucija interno identificirala oznakom 3105. |

«

Članak 10.

Točka 112. podtočka 1. Upute mijenja se i glasi:

»1. davatelji zaštite koji daju zaštitu za sve izloženosti koje se smatraju velikim izloženostima i davatelji zaštite čija zaštita pokriva ukupni iznos svih izloženosti pokrivenih kolateralom ili nematerijalnom kreditnom zaštitom u iznosu koji prelazi 10% priznatoga kapitala kreditne institucije;«

Članak 11.

U točki 116. Upute na kraju alineje 3. zarez se zamjenjuje riječju »i«.

U alineji 4. riječ »i« zamjenjuje se točkom.

Alineja 5. briše se.

Članak 12.

U točki 123. Upute brišu se riječi »stavki izloženosti,«.

Članak 13.

U točki 127. Upute brišu se riječi »stavci potrebnoj za izračun izloženosti (Z) ili izuzeću od ograničenja izloženosti (O),«.

Članak 14.

Iza točke 128. Upute, u tablici »Stavke izloženosti« dodaje se oznaka »\*« iza riječi »Z0000«, »Z2001«, »Z2002«, »Z2003«, »Z2004«, »Z2005«, »Z2006«, »Z2007«, »Z2008«, »Z2009«, »Z2010«, »Z2011«, »Z2012«, »Z2013«, »Z1201«, »Z1202«, »Z1203«, »Z1204«, »Z1205«, »Z1206«, »Z1207«, »Z1208«, »Z1209«, »Z1210«, »Z1211«, »Z1212«, »Z3000«, »O1101«, »O1102«, »O1103«, »O1104«, »O1105«, »O1106«, »O1107«, »O1108«, »O1109«, »O1201«, »O1202«, »O1203«, »O1204«, »O1205«, »O1206«, »O1207«, »O1208«, »O1209«, »O1210«, »O1211« i »O1212«.

U tablici »Stavke ostalih informacija« u opisu instrumenta »D0014« iza riječi »točki (71)« dodaju se riječi »podtočki (a)«, a iza riječi »D0015« dodaje se oznaka »\*«.

Iza instrumenta »D0015« dodaje se novi instrument i njegov opis, koji glase:

|  |  |
| --- | --- |
| D0016 | Priznati kapital II |
|  | Ova stavka odnosi se na priznati kapital definiran u članku 4. stavku 1. točki (71) podtočki (b) Uredbe (EU) br. 575/2013. |

Članak 15.

U točki 194. Upute brišu se podtočke od 14. do 37.

Članak 16.

Točka 194a. Upute briše se.

Članak 17.

U točki 195. Upute briše se zarez i riječi »odnosno broj kalendarskih dana koji je protekao od dana prekračenja ograničenja velike izloženosti zbog pozicija knjige trgovanja do izvještajnog datuma«.

Članak 18.

Točka 200. Upute briše se.

Iza točke 200., koja se briše, u tablici »Primjer« briše se redak pod rednim brojem 2.

Članak 19.

Poglavlje Upute »Obilježje 38. »Djelatnost nerezidenta«« i naslov iznad njega brišu se.

Članak 20.

U točki 220. Upute brišu se podtočke 23., 31., 32., 33. i 54.

Članak 21.

U točki 244. podtočki 3. Upute na kraju podtočke dodaje se rečenica »Ova se vrsta iznosa dostavlja samo na nekonsolidiranoj osnovi.«

Članak 22.

Točka 245. Upute briše se.

Članak 23.

U točki 252. podtočki 4. podtočka 4.5. Upute briše se.

Članak 24.

Točke 253b. i 253c. Upute brišu se.

Članak 25.

U Prilogu 6. Upute mijenjaju se redci 240., od 349. do 395. i 397. te glase:

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Redni broj | Šifra | Instrument | ISIN | Valuta | Izvorno dospijeće | Otkazni rok | Indeksacija | Portfelj | Utrživost kredita | Značajka kapitala | Rizična skupina | Ugrađeni derivat | Odnosna varijabla | Vremenski razred | Dani stjecanja ili dani prekoračenja izloženosti | Stjecanje vrijednosnih papira | Vrsta kamatne stope | Korištenje imovine | Razred iznosa kredita | Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope | Kolateral/jamstva | Novi posao | Primjena od izvještajnog datuma | Primjena do izvještajnog datuma |
| 1 | Obilježje |  | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 28 | 29 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 39 |  |  |
| 240 | Z0000 | Prekoračenje ograničenja izloženosti zbog knjige trgovanja |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  | OBV |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. |
| 349 | Z2001 | Izloženost na temelju viška duge pozicije u dužničkim financijskim instrumentima |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 350 | Z2002 | Izloženost na temelju pokroviteljstva dužničkih financijskih instrumenata |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 351 | Z2003 | Izloženost na temelju izvedenica i transakcija financiranih dužničkim vrijednosnicama |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 352 | Z2004 | Izloženost na temelju viška duge pozicije u vlasničkim financijskim instrumentima |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 353 | Z2005 | Izloženost na temelju pokroviteljstva vlasničkih financijskih instrumenata |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 354 | Z2006 | Izloženost na temelju izvedenica i transakcija financiranih vlasničkim vrijednosnicama |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 355 | Z2007 | Izloženost na temelju izvedenica |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 356 | Z2008 | Odnosna izloženost koja je pojedinačno utvrđena |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 357 | Z2009 | Odnosna izloženost koja nije pojedinačno utvrđena |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 358 | Z2010 | Odnosna izloženost po posebnim kriterijima |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 359 | Z2011 | Odnosna izloženost do 0,25 posto |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 360 | Z2012 | Odnosna izloženost iznad 0,25 posto |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 361 | Z2013 | Izloženost prema UCITS |  | HRK |  |  |  | OBV |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 362 | Z1201 | Zamjena izloženosti za dužničke instrumente – nematerijalna kreditna zaštita |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 363 | Z1202 | Zamjena izloženosti za vlasničke instrumente – nematerijalna kreditna zaštita |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 364 | Z1203 | Zamjena izloženosti za izvedenice – nematerijalna kreditna zaštita |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 365 | Z1204 | Zamjena izloženosti za okvirne kredite – nematerijalna kreditna zaštita |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 366 | Z1205 | Zamjena izloženosti za financijske garancije – nematerijalna kreditna zaštita |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 367 | Z1206 | Zamjena izloženosti za ostale izvanbilančne obveze – nematerijalna kreditna zaštita |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 368 | Z1207 | Zamjena izloženosti za dužničke instrumente – financijski kolateral |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 369 | Z1208 | Zamjena izloženosti za vlasničke instrumente – financijski kolateral |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 370 | Z1209 | Zamjena izloženosti za izvedenice – financijski kolateral |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 371 | Z1210 | Zamjena izloženosti za okvirne kredite – financijski kolateral |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 372 | Z1211 | Zamjena izloženosti za financijske garancije – financijski kolateral |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 373 | Z1212 | Zamjena izloženosti za ostale izvanbilančne obveze – financijski kolateral |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 374 | Z3000 | Ukupna izloženost prije izuzeća i primjena tehnika smanjenja kreditnog rizika. |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  | OBV |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 375 | O1101 | Izloženosti oduzete od regulatornog kapitala |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 376 | O1102 | Izloženost ponderirana s nula posto |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 377 | O1103 | Izloženost osigurana novčanim depozitom ili potvrdama o depozitu |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 378 | O1104 | Izvanbilančne obveze niskog rizika |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 379 | O1105 | Izloženosti prema CCP-u i jamstvenom fondu |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 380 | O1106 | Izloženosti prema osiguranju depozita |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 381 | O1107 | Iznimke od izloženosti – dužnički instrumenti |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 382 | O1108 | Iznimke od izloženosti – vlasnički instrumenti |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 383 | O1109 | Iznimke od izloženosti – izvedenice |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 384 | O1201 | Zamjena izloženosti za dužničke instrumente – nematerijalna kreditna zaštita |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 385 | O1202 | Zamjena izloženosti za vlasničke instrumente – nematerijalna kreditna zaštita |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 386 | O1203 | Zamjena izloženosti za izvedenice – nematerijalna kreditna zaštita |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 387 | O1204 | Zamjena izloženosti za okvirne kredite – nematerijalna kreditna zaštita |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 388 | O1205 | Zamjena izloženosti za financijske garancije – nematerijalna kreditna zaštita |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 389 | O1206 | Zamjena izloženosti za ostale izvanbilančne obveze – nematerijalna kreditna zaštita |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 390 | O1207 | Zamjena izloženosti za dužničke instrumente – financijski kolateral |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 391 | O1208 | Zamjena izloženosti za vlasničke instrumente – financijski kolateral |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 392 | O1209 | Zamjena izloženosti za izvedenice – financijski kolateral |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 393 | O1210 | Zamjena izloženosti za okvirne kredite – financijski kolateral |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 394 | O1211 | Zamjena izloženosti za financijske garancije – financijski kolateral |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 395 | O1212 | Zamjena izloženosti za ostale izvanbilančne obveze – financijski kolateral |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |
| 397 | D0015 | Regulatorni kapital |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |

U Prilogu 6. Upute dodaje se redak 450., koji glasi:

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Redni broj | Šifra | Instrument | ISIN | Valuta | Izvorno dospijeće | Otkazni rok | Indeksacija | Portfelj | Utrživost kredita | Značajka kapitala | Rizična skupina | Ugrađeni derivat | Odnosna varijabla | Vremenski razred | Dani stjecanja ili dani prekoračenja izloženosti | Stjecanje vrijednosnih papira | Vrsta kamatne stope | Korištenje imovine | Razred iznosa kredita | Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope | Kolateral/jamstva | Novi posao | Primjena od izvještajnog datuma | Primjena do izvještajnog datuma |
| 450 | D0016 | Priznati kapital II |  | HRK |  |  |  | XXX |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 31. 12. 2015. |  |

Članak 26.

U Prilogu 7. i Prilogu 8. Upute mijenjaju se redci 3218., 3219., 3224., 3225., 4129., 4130., od 4155. do 4160., 4245., 4246., 4251., 4252., 4321., 4345., 4348., od 4383. do 4388., od 4426. do 4428., 6868., 6869., 10575., 10577., 10579., 10581., 10585., 10587., 10589., 10591., 10593., od 11944. do 11993., od 11995. do 11997. te glase:

|  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Redni broj | Vrsta sloga | Oznaka instrumenta | Portfelj | Vrsta iznosa | Primjena od izvještajnog datuma | Primjena do izvještajnog datuma | Opis vrste iznosa |
| 3218 | AD | A0202 | GOP | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan naplate kamata |
| 3219 | AD | A0202 | KIP | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan naplate kamata |
| 3224 | AD | A0203 | GOP | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan naplate kamata |
| 3225 | AD | A0203 | KIP | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan naplate kamata |
| 4129 | AD | A0308 | GOP | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan naplate kamata |
| 4130 | AD | A0308 | KIP | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan naplate kamata |
| 4155 | AD | A0502 | DRT | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan naplate kamata |
| 4156 | AD | A0502 | GOP | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan naplate kamata |
| 4157 | AD | A0502 | ZFM | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan naplate kamata |
| 4158 | AD | A0502 | ZFV | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan naplate kamata |
| 4159 | AD | A0502 | ZNT | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan naplate kamata |
| 4160 | AD | A0502 | ZUI | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan naplate kamata |
| 4245 | AD | P0201 | GOP | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan otplate kamata |
| 4246 | AD | P0201 | XXX | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan otplate kamata |
| 4251 | AD | P0202 | AMT | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan otplate kamata |
| 4252 | AD | P0202 | GOP | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan otplate kamata |
| 4321 | AD | P0214 | XXX | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan otplate kamata |
| 4345 | AD | P0503 | XXX | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan otplate kamata |
| 4348 | AD | P0504 | XXX | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan otplate kamata |
| 4383 | AD | P0702 | DRT | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan otplate kamata |
| 4384 | AD | P0702 | GOP | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan otplate kamata |
| 4385 | AD | P0702 | ZFM | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan otplate kamata |
| 4386 | AD | P0702 | ZFV | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan otplate kamata |
| 4387 | AD | P0702 | ZNT | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan otplate kamata |
| 4388 | AD | P0702 | ZUI | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan otplate kamata |
| 4426 | AD | P1003 | GOP | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan otplate kamata |
| 4427 | AD | P1003 | XXX | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan otplate kamata |
| 4428 | AD | P1003 | AMT | 37 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | plan otplate kamata |
| 6868 | AI | Z0000 | XXX | 32 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti iz pozicija knjige trgovanja na dan prekoračenja |
| 6869 | AI | Z0000 | XXX | 33 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | iznos prekoračenja na dan prekoračenja |
| 10575 | IZ | B0001 | XXX | 31 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | iznos za koji se temeljem primjene tehnike smanjenja kreditnog rizika smanjuje iznos izloženosti za potrebe ograničenja |
| 10577 | IZ | B0002 | XXX | 31 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | iznos za koji se temeljem primjene tehnike smanjenja kreditnog rizika smanjuje iznos izloženosti za potrebe ograničenja |
| 10579 | IZ | B0003 | XXX | 31 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | iznos za koji se temeljem primjene tehnike smanjenja kreditnog rizika smanjuje iznos izloženosti za potrebe ograničenja |
| 10581 | IZ | B0004 | XXX | 31 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | iznos za koji se temeljem primjene tehnike smanjenja kreditnog rizika smanjuje iznos izloženosti za potrebe ograničenja |
| 10585 | IZ | B0008 | XXX | 31 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | iznos za koji se temeljem primjene tehnike smanjenja kreditnog rizika smanjuje iznos izloženosti za potrebe ograničenja |
| 10587 | IZ | B0009 | XXX | 31 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | iznos za koji se temeljem primjene tehnike smanjenja kreditnog rizika smanjuje iznos izloženosti za potrebe ograničenja |
| 10589 | IZ | B0010 | XXX | 31 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | iznos za koji se temeljem primjene tehnike smanjenja kreditnog rizika smanjuje iznos izloženosti za potrebe ograničenja |
| 10591 | IZ | B0011 | XXX | 31 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | iznos za koji se temeljem primjene tehnike smanjenja kreditnog rizika smanjuje iznos izloženosti za potrebe ograničenja |
| 10593 | IZ | B0012 | XXX | 31 | 31. 3. 2010. | 31. 12. 2015. | iznos za koji se temeljem primjene tehnike smanjenja kreditnog rizika smanjuje iznos izloženosti za potrebe ograničenja |
| 11944 | AI | O1101 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos iznimki od izloženosti |
| 11945 | AI | O1102 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izuzeća od ograničenja izloženosti |
| 11946 | AI | O1103 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izuzeća od ograničenja izloženosti |
| 11947 | AI | O1104 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izuzeća od ograničenja izloženosti |
| 11948 | AI | O1105 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izuzeća od ograničenja izloženosti |
| 11949 | AI | O1106 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izuzeća od ograničenja izloženosti |
| 11950 | AI | O1107 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos iznimki od izloženosti |
| 11951 | AI | O1108 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos iznimki od izloženosti |
| 11952 | AI | O1109 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos iznimki od izloženosti |
| 11953 | AI | O1201 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti za koji se zbog zamjene izloženosti smanjuje izloženost prema izvornom klijentu |
| 11954 | AI | O1202 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti za koji se zbog zamjene izloženosti smanjuje izloženost prema izvornom klijentu |
| 11955 | AI | O1203 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti za koji se zbog zamjene izloženosti smanjuje izloženost prema izvornom klijentu |
| 11956 | AI | O1204 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti za koji se zbog zamjene izloženosti smanjuje izloženost prema izvornom klijentu |
| 11957 | AI | O1205 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti za koji se zbog zamjene izloženosti smanjuje izloženost prema izvornom klijentu |
| 11958 | AI | O1206 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti za koji se zbog zamjene izloženosti smanjuje izloženost prema izvornom klijentu |
| 11959 | AI | O1207 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti za koji se zbog zamjene izloženosti smanjuje izloženost prema izvornom klijentu |
| 11960 | AI | O1208 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti za koji se zbog zamjene izloženosti smanjuje izloženost prema izvornom klijentu |
| 11961 | AI | O1209 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti za koji se zbog zamjene izloženosti smanjuje izloženost prema izvornom klijentu |
| 11962 | AI | O1210 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti za koji se zbog zamjene izloženosti smanjuje izloženost prema izvornom klijentu |
| 11963 | AI | O1211 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti za koji se zbog zamjene izloženosti smanjuje izloženost prema izvornom klijentu |
| 11964 | AI | O1212 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti za koji se zbog zamjene izloženosti smanjuje izloženost prema izvornom klijentu |
| 11965 | AI | Z2001 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11966 | AI | Z2002 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11967 | AI | Z2003 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11968 | AI | Z2004 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11969 | AI | Z2005 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11970 | AI | Z2006 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11971 | AI | Z2007 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11972 | AI | Z2008 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11973 | AI | Z2009 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11974 | AI | Z2010 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11975 | AI | Z2011 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11976 | AI | Z2012 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11977 | AI | Z2013 | DRT | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11978 | AI | Z2013 | FVO | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11979 | AI | Z2013 | GOP | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11980 | AI | Z2013 | RZP | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11981 | AI | Z1201 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11982 | AI | Z1202 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11983 | AI | Z1203 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11984 | AI | Z1204 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11985 | AI | Z1205 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11986 | AI | Z1206 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11987 | AI | Z1207 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11988 | AI | Z1208 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11989 | AI | Z1209 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11990 | AI | Z1210 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11991 | AI | Z1211 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11992 | AI | Z1212 | XXX | 23 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11993 | AC | Z3000 | XXX | 60 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos izloženosti i izuzeća od ograničenja potrebnih za izračun izloženosti |
| 11995 | OI | D0015 | XXX | 1 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | regulatorni kapital |
| 11996 | IZ | B0005 | XXX | 31 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos za koji se temeljem primjene tehnike smanjenja kreditnog rizika smanjuje iznos izloženosti za potrebe ograničenja |
| 11997 | IZ | B0006 | XXX | 31 | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. | iznos za koji se temeljem primjene tehnike smanjenja kreditnog rizika smanjuje iznos izloženosti za potrebe ograničenja |

U Prilogu 7. i Prilogu 8. Upute dodaje se redak 12024., koji glasi:

|  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Redni broj | Vrsta sloga | Oznaka instrumenta | Portfelj | Vrsta iznosa | Primjena od izvještajnog datuma | Primjena do izvještajnog datuma | Opis vrste iznosa |
| 12024 | OI | D0016 | XXX | 1 | 31. 12. 2015. |  | priznati kapital |

Članak 27.

U Prilogu 9. Upute redak koji se odnosi na instrument »D0015« mijenja se i glasi:

|  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- |
| Oznaka instrumenta | Instrument | Primjena od izvještajnog datuma | Primjena do izvještajnog datuma |
| D0015 | Regulatorni kapital | 31. 3. 2014. | 31. 12. 2015. |

U Prilogu 9. Upute dodaje se redak koji se odnosi na instrument »D0016«, a koji glasi:

|  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- |
| Oznaka instrumenta | Instrument | Primjena od izvještajnog datuma | Primjena do izvještajnog datuma |
| D0016 | Priznati kapital II | 31. 12. 2015. |  |

Članak 28.

U Prilogu 11. Upute mijenjaju se Tablica 1. i Tablica 2. te glase:

Tablica 1. Pregled rokova za dostavljanje izvještaja

![](dodatni/438198.jpg)

Tablica 2. »OI« Ostale informacije – mjesečno bonitetno

![](dodatni/438199.jpg)

U Prilogu 11. Upute Tablica 3. briše se.

Članak 29.

U Prilogu 14. Upute tablica iza točke 300. mijenja se i glasi:

![](dodatni/438200.jpg)

Članak 30.

U točki 303. Upute brišu se riječi »(modaliteti »K« i »G« Obilježja 3. »Konsolidirano ili nekonsolidirano izvješće«)«.

Članak 31.

U Uputi za izradu i dostavljanje datoteke statističkog i bonitetnog izvješća, koja je sastavni dio Odluke o statističkom i bonitetnom izvješćivanju, u točki 3.5.2. alineja 4. mijenja se i glasi:

»– Obilježje 27. (Osnova identificiranja) složeno je od 14 skupina po dva znaka, skupine od pet znakova i četiri polja Grupa. Prvih pet skupina kriteriji su s međusobno isključivim modalitetima i upisuju se u polja 13 – 17 (Osnova ID1 – Osnova ID5), dok ostalih deset kriterija ima pojedine vrijednosti i upisuje se u polja 18 – 26 (Osnova ID6 – Osnova ID14). Za pripadnost grupi povezanih osoba predviđena su četiri polja za pojedinu protustranku, a upisuju se redom u polja 28 – 31 u formi »G\*\*\*\*«, gdje je »\*\*\*\*« jedinstvena identifikacija grupe u evidencijama izvještajne institucije.«

Članak 32.

U točki 3.5.3. Upute za izradu i dostavljanje datoteke statističkog i bonitetnog izvješća kontrole:

|  |  |
| --- | --- |
| Ako je Oznaka retka = ‘PO’ tada je Osnova\_ID2 = ‘00’, ‘F1’ ili ‘F2’ | 472 |
| Ako je Oznaka retka = ‘PO’, tada je Osnova\_ID14 = »00«, »I1« ili »U3«. | 484 |
| Oznaka retka = ‘PO’ & ID9=’ZZ’ & Grupa-n (n = 1, 2, 3, 4) popunjena, tada  substr(Osnova identificiranja 16 (n,1)) mora biti K ili G, inače 0. | 487 (W) |
| Grupa povezanih osoba mora početi sa ‘N’ ili ‘G’ | 488 |

mijenjaju se i glase:

|  |  |
| --- | --- |
| Ako je Oznaka retka = ‘PO’, tada je Osnova\_ID2 = ‘00’. | 472 |
| Ako je Oznaka retka = ‘PO’, tada je Osnova\_ID14 = ‘00’. | 484 |
| Ako je Oznaka retka = ‘PO’, tada je Osnova\_ID16 = ‘00000’. | 487 |
| Grupa povezanih osoba mora početi s ‘G’. | 488 |

Briše se sljedeća kontrola:

|  |  |
| --- | --- |
| Ako je (Oznaka retka = »AN«), tada je Djelatnost nerezidenta = NACE rev. 2. | 620 (W) |

Članak 33.

U tablici 5. Upute za izradu i dostavljanje datoteke statističkog i bonitetnog izvješća redci:

|  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 14. | Osnova ID2 | AN | 2 | 86 – 87 | 00, F1, F2 (MSFI) |
| 26. | Osnova ID14 | AN | 2 | 110 – 111 | 00, I1 ili U3 |
| 28. | Grupa1 | AN | 5 | 114 – 118 | G\*\*\*\*, N\*\*\*\* |
| 29. | Grupa2 | AN | 5 | 119 – 123 | G\*\*\*\*, N\*\*\*\* |
| 30. | Grupa3 | AN | 5 | 124 – 128 | G\*\*\*\*, N\*\*\*\* |
| 31. | Grupa4 | AN | 5 | 129 – 133 | G\*\*\*\*, N\*\*\*\* |
| 32. | Osnova ID16 | AN | 5 | 134 – 138 | 0, K ili G |

mijenjaju se i glase:

|  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 14. | Osnova ID2 | AN | 2 | 86 – 87 | 00 |
| 26. | Osnova ID14 | AN | 2 | 110 – 111 | 00 |
| 28. | Grupa1 | AN | 5 | 114 – 118 | G\*\*\*\* |
| 29. | Grupa2 | AN | 5 | 119 – 123 | G\*\*\*\* |
| 30. | Grupa3 | AN | 5 | 124 – 128 | G\*\*\*\* |
| 31. | Grupa4 | AN | 5 | 129 – 133 | G\*\*\*\* |
| 32. | Osnova ID16 | AN | 5 | 134 – 138 | 00000 |

Članak 34.

(1) Posljednja izvješća za potrebe sastavljanja izvještaja o velikim izloženostima u skladu s Odlukom o statističkom i bonitetnom izvješćivanju (»Narodne novine«, br. 35/2010., 95/2010., 146/2010., 68/2011., 37/2012., 121/2013., 41A/2014., 127/2014. i 67/2015.), tj. ne uzimajući u obzir članke 1., 2., 3., 6., 7., 8., 9., 12., 13., 14., 15., 16., 17., 18., 19., 20., 22., 23., 24., 28., 29., 31., 32. i 33. ove Odluke, obveznici izvješćivanja dužni su izraditi sa stanjem na dan 31. prosinca 2015. i dostaviti Hrvatskoj narodnoj banci, i to u sljedećim rokovima:

1) tromjesečna izvješća najkasnije do 11. veljače 2016.,

2) nekonsolidirana revidirana izvješća u roku od 15 dana od dana primitka revizorskog izvješća, a najkasnije do 30. travnja 2016. i

3) konsolidirana revidirana izvješća u roku od 15 dana od dana primitka revizorskog izvješća, a najkasnije do 30. travnja 2016.

(2) Stupanjem na snagu ove Odluke prestaje obveza dostavljanja grupnih konsolidiranih izvješća (»GR«).

(3) Obveznici izvješćivanja dužni su započeti s dostavljanjem izvješća »IZ« u skladu s člancima 10. i 11. ove Odluke, izvješća »AE« u skladu s člankom 21. ove Odluke, izvješća »OI« u skladu s člankom 26. ove Odluke i izvješća »AU« u skladu s člankom 29. ove Odluke za izvještajno razdoblje koje završava 31. prosinca 2015.

(4) Obveznici izvješćivanja dužni su prva izvješća s kontrolama 472, 484, 487, 488 i 620 izmijenjenima na način iz članka 32. ove Odluke te u skladu s člankom 33. ove Odluke izraditi i dostaviti za izvještajni datum 31. siječnja 2016.

Članak 35.

Ova Odluka stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Narodnim novinama«, osim članaka 10., 11., 14., 21. i 29., koji stupaju na snagu 31. prosinca 2015. te osim članaka 1., 2., 3., 6., 7., 8., 9., 12., 13., 15., 16., 17., 18., 19., 20., 22., 23., 24., 28., 31., 32. i 33. ove Odluke, koji stupaju na snagu 1. siječnja 2016.

O. br. 257-020/10-15/BV

Zagreb, 21. listopada 2015.

Guverner

prof. dr. sc. Boris Vujčić, v. r.

119 30.10.2015 Odluka o izmjenama i dopunama Odluke o statističkom i bonitetnom izvješćivanju