### NN 14/2020 (5.2.2020.), Odluka o izmjenama i dopunama Odluke o statističkom i nadzornom izvješćivanju

HRVATSKA NARODNA BANKA

256

Na temelju članka 101. stavka 2. točke 7., članka 146.c i članka 162. stavka 1. Zakona o kreditnim institucijama (»Narodne novine«, br. 159/2013., 19/2015., 102/2015., 15/2018. i 70/2019.) i članka 43. stavka 2. točke 9. i članka 86. stavka 3. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine«, br. 75/2008. i 54/2013.) guverner Hrvatske narodne banke donosi

ODLUKU

O IZMJENAMA I DOPUNAMA ODLUKE O STATISTIČKOM I NADZORNOM IZVJEŠĆIVANJU

Članak 1.

U Odluci o statističkom i nadzornom izvješćivanju (»Narodne novine«, br. 85/2018. i 47/2019.) članak 5. stavak 5. mijenja se i glasi:
 »(5) Ako je rok za dostavu iz stavka 1. točaka 3., 6. i 8. ovog članka subota, nedjelja ili blagdan, rok se pomiče na prvi sljedeći radni dan.«

Članak 2.

U Uputi za statističko i nadzorno izvješćivanje, koja je sastavni dio Odluke o statističkom i nadzornom izvješćivanju, u točki 33. dodaje se podtočka 7), koja glasi: »Ako se radi o stečajnoj masi (nakon zaključenja stečajnog postupka) koja se upisuje u sudski registar, potrebno je upotrijebiti matični broj 60006000 i stvarni OIB stečajne mase. Isto se odnosi i na likvidacijsku masu.«

Članak 3.

U tablici ispod točke 84., u opisu instrumenata »R1028« i »R1033«, riječi »ulaganja u nekretnine« zamjenjuju se riječima »materijalne imovine koja se mjeri po fer vrijednosti«.

Članak 4.

U točki 129. iza podtočke 5) dodaje se podtočka 6), koja glasi:

»Modalitet »E« – samo za instrumente na strani pasive koji nemaju dospijeće, perpetualne obveznice i/ili slične instrumente, a koji imaju karakteristike dodatnoga osnovnog kapitala u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013. Instrumenti s ovim modalitetom iskazuju se u portfelju »XXX«.

Članak 5.

U točki 191. podtočki 2) briše se točka sa zarezom i riječi »nacionalne referentne stope izračunava i javno objavljuje Hrvatska udruga banaka«.

Članak 6.

U točki 214. podtočki 45) na kraju odlomka dodaje se tekst koji glasi: »Količina vrijednosnog papira dostavlja se samo na mjesečnoj osnovi, i to za nekonsolidirana i nerevidirana izvješća.«

Članak 7.

U Prilogu 8. dodaju se redci od 13835. do 13877., koji glase:

|  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Redni broj | Izvješće | Instrument | Portfelj | Vrsta iznosa | Primjena od izvještajnog datuma | Primjena do izvještajnog datuma | Opis vrste iznosa |
| 13835. | AA | P0501 | XXX | 1 | 31.3.2020. |  | nedospjele obveze po izdanim obveznicama |
| 13836. | AA | P0501 | XXX | 2 | 31.3.2020. |  | dospjele obveze po izdanim obveznicama |
| 13837. | AA | P0501 | XXX | 3 | 31.3.2020. |  | obveze po obračunatim nedospjelim kamatama |
| 13838. | AA | P0501 | XXX | 4 | 31.3.2020. |  | obveze po neplaćenim dospjelim kamatama |
| 13839. | AA | P0501 | XXX | 7 | 31.3.2020. |  | diskont |
| 13840. | AA | P0501 | XXX | 8 | 31.3.2020. |  | premija |
| 13841. | AA | P0501 | XXX | 11 | 31.3.2020. |  | ugovorena vrijednost ugrađenog derivata |
| 13842. | AA | P0501 | XXX | 12 | 31.3.2020. |  | fer vrijednost ugrađenog derivata |
| 13843. | AA | P0501 | XXX | 63 | 31.3.2020. |  | količina vrijednosnog papira |
| 13844. | AA | P0501 | XXX | 72 | 31.3.2020. |  | stanje dobitka ili gubitka od promjene fer vrijednosti zaštićene stavke |
| 13845. | AD | P0501 | XXX | 18 | 31.3.2020. |  | ukupne obveze s osnove glavnice |
| 13846. | AD | P0501 | XXX | 19 | 31.3.2020. |  | ukupne obveze s osnove kamata |
| 13847. | AD | P0501 | XXX | 37 | 31.3.2020. |  | plan otplate kamata |
| 13848. | AD | P0501 | XXX | 72 | 31.3.2020. |  | stanje dobitka ili gubitka od promjene fer vrijednosti zaštićene stavke |
| 13849. | AF | P0501 | XXX | 1 | 31.3.2020. |  | nedospjele obveze po izdanim obveznicama |
| 13850. | AF | P0501 | XXX | 2 | 31.3.2020. |  | dospjele obveze po izdanim obveznicama |
| 13851. | AF | P0501 | XXX | 3 | 31.3.2020. |  | obveze po obračunatim nedospjelim kamatama |
| 13852. | AF | P0501 | XXX | 4 | 31.3.2020. |  | obveze po neplaćenim dospjelim kamatama |
| 13853. | AF | P0501 | XXX | 7 | 31.3.2020. |  | diskont |
| 13854. | AF | P0501 | XXX | 8 | 31.3.2020. |  | premija |
| 13855. | AF | P0501 | XXX | 11 | 31.3.2020. |  | ugovorena vrijednost ugrađenog derivata |
| 13856. | AF | P0501 | XXX | 12 | 31.3.2020. |  | fer vrijednost ugrađenog derivata |
| 13857. | AK | P0501 | XXX | 18 | 31.3.2020. |  | ukupne obveze s osnove glavnice |
| 13858. | AN | P0501 | XXX | 1 | 31.3.2020. |  | nedospjele obveze po izdanim obveznicama |
| 13859. | AN | P0501 | XXX | 2 | 31.3.2020. |  | dospjele obveze po izdanim obveznicama |
| 13860. | AN | P0501 | XXX | 3 | 31.3.2020. |  | obveze po obračunatim nedospjelim kamatama |
| 13861. | AN | P0501 | XXX | 4 | 31.3.2020. |  | obveze po neplaćenim dospjelim kamatama |
| 13862. | AN | P0501 | XXX | 7 | 31.3.2020. |  | diskont |
| 13863. | AN | P0501 | XXX | 8 | 31.3.2020. |  | premija |
| 13864. | AN | P0501 | XXX | 11 | 31.3.2020. |  | ugovorena vrijednost ugrađenog derivata |
| 13865. | AN | P0501 | XXX | 12 | 31.3.2020. |  | fer vrijednost ugrađenog derivata |
| 13866. | AA | A0902 | NPO | 10 | 31.3.2020. |  | fer vrijednost zemljišta |
| 13867. | AA | A0903 | NPO | 10 | 31.3.2020. |  | fer vrijednost građevinskih objekata |
| 13868. | AA | A0904 | NPO | 10 | 31.3.2020. |  | fer vrijednost postrojenja i opreme |
| 13869. | AA | A0905 | NPO | 10 | 31.3.2020. |  | fer vrijednost namještaja, transportnih uređaja i slične imovine |
| 13870. | AA | A0906 | NPO | 10 | 31.3.2020. |  | fer vrijednost stambenih zgrada i stanova |
| 13871. | AA | A0907 | NPO | 10 | 31.3.2020. |  | fer vrijednost ostale materijalne imovine |
| 13872. | AM | A0902 | NPO | 10 | 31.3.2020. |  | fer vrijednost zemljišta |
| 13873. | AM | A0903 | NPO | 10 | 31.3.2020. |  | fer vrijednost građevinskih objekata |
| 13874. | AM | A0904 | NPO | 10 | 31.3.2020. |  | fer vrijednost postrojenja i opreme |
| 13875. | AM | A0905 | NPO | 10 | 31.3.2020. |  | fer vrijednost namještaja, transportnih uređaja i slične imovine |
| 13876. | AM | A0906 | NPO | 10 | 31.3.2020. |  | fer vrijednost stambenih zgrada i stanova |
| 13877. | AM | A0907 | NPO | 10 | 31.3.2020. |  | fer vrijednost ostale materijalne imovine |

Članak 8.

U Prilogu 11. mijenjaju se redci 62. i 63. te glase:

|  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Red. br. | Kontrola | Šifra pogreške | Primjena od izvještajnog datuma | Primjena do izvještajnog datuma |
| 62. | Ako je Značajka kapitala = »P«, »H« ili »D«, tada je Instrument P\*. | 423 | 30. 9. 2018. | 20. 3. 2020. |
| 63. | Ako je Značajka kapitala = »H«, »P« ili »D«, tada je Portfelj = »ATR« i Instrument počinje s P. | 424 | 30. 9. 2018. | 20. 3. 2020. |

Dodaju se redci od 184. do 186., koji glase:

|  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Red. br. | Kontrola | Šifra pogreške | Primjena od izvještajnog datuma | Primjena do izvještajnog datuma |
| 184. | Ako je Značajka kapitala = »P«, »H«, »D« ili »E«, tada je Instrument P\*. | 423 | 31. 3. 2020. |  |
| 185. | Ako je Značajka kapitala = »H«, »P« ili »D«, tada je Portfelj = »ATR«.  Ako je Značajka kapitala = »E«, tada je Portfelj = »XXX«. | 424 | 31. 3. 2020. |  |
| 186. | Ako je Oznaka retka = »KS« i ako je Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope = »F1007«, tada je Vrsta referentne kamatne stope = »FIKSN« | 614 | 31. 3. 2020. |  |

Članak 9.

U dijelu 4. točka 222. Sadržaj polja (Prilog 12.1.) alineja 19. mijenja se i glasi:

− Polje 23 (Značajke kapitala) nije obvezno popuniti, osim za neke instrumente, i to u skladu s Prilogom 6. Ako se prijavljuje, značajka kapitala može biti »N«, »P«, »H«, »A«, »D« ili »E«.

Članak 10.

U točki 273. podtočka 7) mijenja se i glasi:

»7) ulazni slog ostalih izvješća (osim »AA«, »PO«, »AH«, »KS« i »IZ«).«.

Iza podtočke 7) dodaje se podtočka 8), koja glasi:

»Ulazni slog izvješća »IZ«.«.

U prilogu 12. iza tablice 12.7. dodaje se nova tablica, koja glasi:

»12.8. Ulazni slog izvješća »IZ««

|  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Broj | Naziv polja | Tip polja | Duljina polja | Pozicija polja |
| 1. | Oznaka retka | AN | 2 | 1 – 2 |
| 2. | Datum stanja | N | 8 | 3 – 10 |
| 3. | Oznaka izvješća | AN | 2 | 11 – 12 |
| 4. | Redni broj retka u datumu | N | 8 | 13 – 20 |
| 5. | Oznaka komitenta | AN | 2 | 21 – 22 |
| 6. | Komitent MBR | N | 8 | 23 – 30 |
| 7. | Komitent nerezident | AN | 30 | 31 – 60 |
| 8. | Redovno/Storno/Ispravak | AN | 1 | 61 – 61 |
| 9. | Županija | N | 2 | 62 – 63 |
| 10. | Država | AN | 2 | 64 – 65 |
| 11. | Sektor nerezidenta | N | 4 | 66 – 69 |
| 12. | Vrsta povezanosti | AN | 1 | 70 – 70 |
| 13. | Udjeli povezanosti / DZ, FD | AN | 20 | 71 – 90 |
| 14. | Instrument | AN | 5 | 91 – 95 |
| 15. | ISIN / Vremenski razred | AN | 12 | 96 – 107 |
| 16. | Valuta | AN | 3 | 108 – 110 |
| 17. | Izvorno dospijeće / Dani stjecanja | AN | 6 | 111 – 116 |
| 18. | Otkazni rok | AN | 3 | 117 – 119 |
| 19. | Vrsta indeksacije | AN | 1 | 120 – 120 |
| 20. | Valuta indeksacije | AN | 3 | 121 – 123 |
| 21. | Portfelj | AN | 3 | 124 – 126 |
| 22. | Utrživost kredita | AN | 1 | 127 – 127 |
| 23. | Značajke kapitala | AN | 1 | 128 – 128 |
| 24. | Rizična skupina / Korištenje imovine | AN | 2 | 129 – 130 |
| 25. | Ugrađeni derivat | AN | 1 | 131 – 131 |
| 26. | Odnosna varijabla / Stjecanje imovine / Vrsta kamatne stope | AN | 2 | 132 – 133 |
| 27. | Predznak | AN | 1 | 134 – 134 |
| 28. | Iznos | N | 15 | 135 – 149 |
| 29. | Vrsta iznosa | N | 2 | 150 – 151 |
| 30. | Komitent PBR | AN | 14 | 152 – 165 |

Članak 11.

Ova Odluka stupa na snagu osmoga dana od dana objave u »Narodnim novinama«.

O. br.: 13-020/01-20/BV

Zagreb, 27. siječnja 2020.

Guverner
 Hrvatske narodne banke
 Boris Vujčić, v. r.