## Odluka o nadzornim izvještajima kreditnih unija

### NN 71/2007 (9.7.2007.), Odluka o nadzornim izvještajima kreditnih unija

# HRVATSKA NARODNA BANKA

2193

Na
temelju članka 39. stavka 2. pod i) Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne
novine«, br. 36/2001. i 135/2006.) te članka 40.
stavka 1. Zakona o kreditnim unijama (»Narodne novine«, br.
141/2006.) guverner Hrvatske narodne banke donosi

## ODLUKU

### O NADZORNIM IZVJEŠTAJIMA KREDITNIH UNIJA

(1)
Ovom odlukom Hrvatska narodna banka propisuje obvezu kreditnih unija da za
potrebe obavljanja nadzora nad njihovim poslovanjem u skladu sa Zakonom o
kreditnim unijama i propisima donesenim na temelju toga zakona te drugih zakona
sastavljaju i dostavljaju nadzorne izvještaje Hrvatskoj narodnoj banci.

(2)
Sadržaj i oblik izvještaja iz točke (1) ove odluke, način njihova sastavljanja
i rokovi u kojima su kreditne unije dužne dostavljati ih Hrvatskoj narodnoj
banci, propisani su Uputom za sastavljanje nadzornih izvještaja, koja je
sastavni dio ove odluke.

(3)
Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objave u Narodnim novinama.

O.
broj: 428-020/06-07/ŽR

Zagreb,
28. lipnja 2007.

Hrvatske narodne banke

**dr****. sc. Željko Rohatinski, v. r.**

UPUTA ZA SASTAVLJANJE
NADZORNIH IZVJEŠTAJA KREDITNIH UNIJA

I. OPĆE UPUTE ZA
SASTAVLJANJE NADZORNIH IZVJEŠTAJA

1. Izvještaji kreditne
unije

Prema
ovoj uputi sastavljaju se sljedeći nadzorni izvještaji:

|  |  |  |
| --- | --- | --- |
| Redni broj | Naziv izvještaja | Oznaka izvještaja |
| 1 | Izvještaj o izloženosti kreditnom riziku | IKR-KU |
| 2 | Izvještaj o raspoređivanju plasmana i izvanbilančnih rizičnih stavki | RS-KU |
| 3 | Izvještaj o izloženosti i povezanim osobama | IZL-KU |
| 4 | Izvještaj o ulaganjima u materijalnu imovinu | MI-KU |
| 5 | Ročnost imovine i obveza | ROC-KU |
| 6 | Stopa solventnosti | SS-KU |
| 7 | Mjesečni izvještaj o dnevnim pokazateljima likvidnosti | PL-MS-KU |

2.
Izvještajna razdoblja i rokovi za dostavljanje nadzornih izvještaja

Kreditna
unija dužna je sastavljati izvještaje iz tablice pod red­nim
brojevima od 1 do 6 u tromjesečnim intervalima sa stanjem na dan 31. ožujka,
30. lipnja, 30. rujna i 31. prosinca te ih u papirnatom i elektroničkom obliku
dostaviti Hrvatskoj narodnoj banci najkasnije do 30. travnja, 31. srpnja, 31.
listopada tekuće godine odnosno do 31. siječnja sljedeće godine.

Izvještaj
pod rednim brojem 7 – Mjesečni izvještaj o dnevnim pokazateljima likvidnosti
(PL-MS-KU), sastavlja se na temelju dnevnih podataka o likvidnosti i dostavlja
u roku od 15 radnih dana nakon isteka mjeseca na koji se izvještaj odnosi.

Iznimno
od navedenog, ako na bilo koji dan u godini kreditna unija utvrdi da joj je
stopa solventnosti pala ispod postotka propisanog zakonom, dužna je sa stanjem
na taj dan sastaviti izvještaj pod rednim brojem 6 – Stopa solventnosti (SS-KU)
i najkasnije sljedećega radnog dana dostaviti ga Hrvatskoj narodnoj banci u
papirnatom obliku.

3.
Zaglavlje izvještaja

U
zaglavlju nadzornih izvještaja navode se sljedeći podaci:

*»Naziv
kreditne unije«* – navodi se puni naziv kreditne unije.

*»MB«*
– navodi se matični broj kreditne unije koji dodjeljuje Državni zavod za
statistiku.

**»Datum
izvještaja«** – navodi se posljednji dan izvještajnog raz­doblja u obliku ddmmgggg.

4.
Način dostavljanja izvještaja

Nadzorni
izvještaji propisani ovom uputom dostavljaju se Hrvatskoj narodnoj banci u
papirnatom i elektroničkom obliku, pri čemu se u cjelini treba pridržavati
propisanog formata za pojedini izvještaj.

Hrvatska
narodna banka može donijeti upute za dostavljanje izvještaja u elektroničkom
obliku ili telekomunikacijskim putem.

Naslovnu
stranicu nadzornih izvještaja moraju na predviđenom mjestu potpisati i datirati
ovlaštena rukovodeća osoba i jedan član uprave kreditne unije. Naknadne izmjene
izvještaja moraju potvrditi i potpisati ovlaštena rukovodeća osoba i član
uprave kreditne unije.

Nadzorne
izvještaje kreditna unija dostavlja na sljedeću adresu:

Hrvatska
narodna banka – Direkcija za bonitetnu analizu

p.p.
603

10
002 Zagreb

Smatra
se da su nadzorni izvještaji dostavljeni u propisanim rokovima ako su prošli
formalnu i logičku kontrolu propisanu odgovarajućim uputama.

II. UPUTE ZA
SASTAVLJANJE POJEDINIH NADZORNIH IZVJEŠTAJA

1.
Izvještaj o izloženosti kreditnom riziku(obrazac IKR-KU)

1.1.
U ovom izvještaju kreditna unija iskazuje ukupnu izloženost prema svakom
dužniku i s njim povezanim osobama odnosno prema kategoriji dužnika kreditne
unije, sa stanjem na posljednji dan izvještajnog tromjesečja.

Dužnici
se navode u recima po sljedećim kategorijama:

*Pojedinačni
dužnici* – u ovoj kategoriji navodi se prvih 100 dužnika počevši od dužnika s
najvećom izloženošću koju čini zbroj izloženosti iz stupaca 5 do 10 i stupca 19
obrasca IKR-KU.

*Ostali
dužnici* – zbirno se navodi izloženost prema svim dužnicima koji se ne navode
kao pojedinačni dužnici i ne pripadaju portfelju malih kredita.

*Portfelj
malih kredita* – zbirno se navodi izloženost prema svim dužnicima u skladu s
kriterijima iz podzakonskog akta o raspoređivanju
plasmana i potencijalnih obveza kreditnih unija koji donosi Hrvatska narodna
banka.

1.2. Upute za pojedine
stavke

*Redni
broj* – dužnici se navode od rednog broja jedan nadalje rastućim slijedom rednih
brojeva (pojedinačni dužnici – pojedinačno, ostali
dužnici – zbirno, portfelj malih kredita – zbirno).

*Dužnik*
– za pojedinačne dužnike navesti naziv i sjedište, odnosno ime i prezime
dužnika, a za izloženosti koje se iskazuju zbirno navesti »ostali dužnici«
odnosno »portfelj malih kredita«.

*MB*
– za svakog dužnika navesti matični broj subjekta, za dužnika fizičku osobu
stavka se ne popunjava.

*Oznaka
skupine dužnika* – popunjava se samo za pojedinačne dužnike tako da se oznaka
»1« koristi za obrtnike odnosno trgovce pojedince, oznaka »2« za građane
slobodnih zanimanja, oznaka »3« za poljoprivrednike i oznaka »4« za ostale
fizičke osobe.

*Dospjeli
krediti i depoziti* – navesti stanje dospjelih potraživanja po kreditima,
depozitima i isplaćenim predujmovima (kod kojih kreditna unija može biti
izložena riziku gubitka zbog neispunjenja obveze druge ugovorne strane).

*Nedospjeli
krediti i depoziti* – navesti stanje nedospjelih potraživanja po kreditima,
depozitima i isplaćenim predujmovima (kod kojih kreditna unija može biti
izložena riziku gubitka zbog neispunjenja obveze druge ugovorne strane).

*Plaćene
potencijalne obveze* – navesti stanje potraživanja koja su nastala kao
posljedica izvršenih plaćanja po potencijalnim obvezama (izdana jamstva)
umjesto dužnika.

*Potraživanja
s osnove prihoda* – navesti stanje potraživanja na osnovi kamatnih i nekamatnih prihoda.

*Ostala
potraživanja* – navesti ostala potraživanja po kojima je kreditna unija izložena
riziku zbog neispunjenja obveze dužnika prema kreditnoj uniji uključujući
potraživanja za povratne novčane pomoći članovima kreditne unije.

*Potencijalne
obveze* – navesti stanje potencijalnih obveza (izdana jamstva, neiskorišteni
krediti).

*Plasmani
i potencijalne obveze rizične skupine A* – navesti stanje plasmana i
potencijalnih obveza raspoređenih u rizičnu skupinu A.

*Plasmani
i potencijalne obveze rizične skupine B* – navesti stanje plasmana i
potencijalnih obveza raspoređenih u rizičnu skupinu B.

*Plasmani
i potencijalne obveze rizične skupine C* – navesti stanje plasmana i
potencijalnih obveza raspoređenih u rizičnu skupinu C.

*Plasmani
i potencijalne obveze rizične skupine D* – navesti stanje plasmana i
potencijalnih obveza raspoređenih u rizičnu skupinu D.

*Plasmani
i potencijalne obveze rizične skupine E* – navesti stanje plasmana i
potencijalnih obveza raspoređenih u rizičnu skupinu E.

Potraživanja
od jednog dužnika mogu biti raspoređena u više rizičnih skupina.

*Ispravak
vrijednosti i rezerviranja za potencijalne obveze* – navesti stanje ispravka
vrijednosti plasmana na posljednji dan izvještajnog razdoblja i rezerviranja za
potencijalne obveze s osnove identificiranih gubitaka po plasmanima pojedinačno
i zbirno (ostali dužnici i portfelj malih kredita), osim rezerviranja za
gubitke na skupnoj osnovi za plasmane raspoređene u rizičnu skupinu A u skladu
s odredbama podzakonskog akta o raspoređivanju
plasmana i potencijalnih obveza kreditnih unija koji donosi Hrvatska narodna
banka. U isti se stupac uključuje i stanje rezerviranja za identificirane
gubitke za potencijalne obveze koja su utvrđena u skladu s navedenim aktom,
osim rezerviranja koje banka na skupnoj osnovi provodi za potencijalne obveze
raspoređene u skupinu A u skladu s odredbama tog akta.

*Otpisi*– navesti iznos otpisa plasmana, knjiženih na teret računa ispravka vrijednosti
i u korist računa plasmana koji su bili predmet otpisa. Otpis plasmana odnosno
njegovo isknjižavanje iz bilančne evidencije ne znači ujedno da je prestalo
potraživanje kreditne unije s osnove otpisanih plasmana. Ako u skladu s
politikama kreditne unije otpis plasmana u bilanci ne znači ujedno i otpust
duga prema dužniku, takvi se plasmani evidentiraju na računu izvanbilančne evidencije i uključuju u odgovarajući stupac
(izvanbilančna potraživanja),

*Izvanbilančna* *potraživanja* – navesti
stanje potraživanja od dužnika na osnovi obračunatih kamatnih prihoda
raspoređenih u rizične skupine B, C, D i E prema uvjetima iz ugovora, koja su
evidentirana u poslovnim knjigama kreditne unije na računima izvanbilančne evidencije (izravno isključeni kamatni
prihodi), kao i iznos otpisanih bilančnih potraživanja s osnove glavnice i
kamata za koja prema dužniku nije izvršen otpust duga te su prenesena iz
bilance na račune izvanbilančne evidencije.
Evidentiranje ovih potraživanja (na osnovi obračunatih kamata i otpisanih
potraživanja) u izvanbilančnoj evidenciji ne mijenja
pravni status tih potraživanja, te se ona uračunavaju u izloženost kreditne
unije sve dok se eventualno ne naplate ili dok se ne provedu pravne radnje u
vezi s prestanka obveze dužnika na drugi način u skladu sa zakonom (otpust duga
i slično).

Nakon
navođenja posljednjeg dužnika (kategorije dužnika) navodi se redak UKUPNO, koji
čini zbroj svih pojedinačnih izloženosti odnosno izloženosti po kategorijama
dužnika iz ovog izvještaja.

2.
Izvještaj o raspoređivanju plasmana i izvanbilančnih
rizičnih stavki (obrazac RS-KU)

2.1.
U ovom izvještaju kreditna unija iskazuje plasmane i preuzete potencijalne
obveze po vrsti potraživanja raspoređenih po rizič­nim skupinama. Iznosi se iskazuju u bruto iznosu (ne
umanjuju se za provedeni ispravak vrijednosti odnosno iznos rezerviranja).
Izvještaj se popunjava tako da se u pojedinu poziciju unosi stanje iskazano na
propisanim računima prema kontnom planu za kredit­ne
unije.

2.2. Upute za pojedine
stavke

A
Depoziti

Depoziti
– navodi se stanje sljedećih računa: žiroračuna, deviznih računa kod banke i
depozita kod banaka (računi 100, 31 i 52).

Dospjeli
depoziti – navodi se stanje dospjelih depozita (račun 5217).

Ispravak
vrijednosti depozita – navodi se stanje računa 5219.

B
Krediti

Krediti
– navodi se stanje kredita odobrenih obrtnicima, trgovcima pojedincima,
poljoprivrednicima, građanima slobodnih zanimanja i ostalim članovima kreditne
unije koji nisu dospjeli (računi od 5010 do 5016, od 5020 do 5026, od 5030 do
5036, od 5040 do 5046).

Dospjeli
krediti – navodi se stanje dospjelih kredita odobrenih obrtnicima, trgovcima
pojedincima, poljoprivrednicima, građanima slobodnih zanimanja i ostalim
članovima kreditne unije (računi 5017, 5027, 5037 i 5047).

Ispravak
vrijednosti kredita – navodi se ukupno stanje ispravaka vrijednosti za odobrene
nedospjele i dospjele kredite, računi 5019, 5029, 5039 i 5049.

C
Potraživanja za obavljena plaćanja po jamstvima

Dospjela
potraživanja – navodi se stanje dospjelih potraživanja za obavljena plaćanja po
jamstvima (računi 5417, 5427, 5437 i 5447).

Ispravak
vrijednosti – navodi se ukupno stanje ispravaka vrijed­nosti
za potraživanja za obavljena plaćanja po jamstvima (računi 5419, 5429, 5439 i
5449).

D
Potraživanja na osnovi dospjelih kamatnih prihoda i naknada

Potraživanja
na osnovi dospjelih kamatnih prihoda – navodi se stanje računa 1210, 1220,
1230, 1240, 1250 i 1260.

Ispravak
vrijednosti – navodi se stanje računa 1219, 1229, 1239, 1249, 1259 i 1269.

Potraživanja
na osnovi dospjelih naknada – navodi se stanje računa 1310, 1320, 1330 i 1340.

Ispravak
vrijednosti – navodi se stanje računa 1319, 1329, 1339 i 1349.

Ukupna
potraživanja na osnovi dospjelih kamatnih prihoda i naknada

Ukupno
ispravak vrijednosti na osnovi kamatnih prihoda i naknada

E
Ostala potraživanja

Ostala
potraživanja – navodi se stanje računa od 140 do 148.

Ispravak
vrijednosti – navodi se stanje računa 149.

F
Potraživanja za povratne novčane pomoći članovima kreditne unije

Potraživanja
za povratne novčane pomoći – navodi se stanje računa 1510, 1520, 1530 i 1540.

Ispravak
vrijednosti – navodi se stanje računa 1519, 1529, 1539 i 1549.

UKUPNO
PLASMANI – navesti zbroj dospjelih i nedospjelih plasmana (A+B+C+D+E+F).

UKUPNO
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI PLASMANA – navesti zbroj ispravaka vrijednosti.

G
Izvanbilančne rizične stavke

Izdana
jamstva – navodi se stanje računa 970.

Mjenična
jamstva – navodi se stanje računa 971.

Ugovoreni,
a neiskorišteni neopozivi krediti – navodi se stanje računa 972.

Ostale
izvanbilačne rizične stavke – navodi se stanje računa
973.

Ukupno
izvanbilančne rizične stavke – navodi se ukupno
stanje izvanbilačnih rizičnih stavaka.

Rezerviranja
za identificirane gubitke na pojedinačnoj osnovi po izvanbilačnim
rizičnim stavkama – navodi se stanje računa 280.

UKUPNO
PLASMANI I IZVANBILANČNE RIZIČNE STAVKE – navesti zbroj plasmana i izvabilančnih rizičnih stavaka (A+B+C+D+E+F+G).

UKUPNO
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI I REZERVIRANJA – navesti zbroj ispravaka vrijednosti i
rezerviranja.

3. Izvještaj o
izloženosti i povezanim osobama(obrazac IZL-KU)

3.1.
U ovom je izvještaju (u dijelu A) kreditna unija dužna navesti sve dužnike
prema kojima izloženost iznosi 10% i više osnovnoga kapitala kreditne unije
izračunatog u skladu s podzakonskim aktom kojim
izračun stope solventnosti kreditnih unija propisuje Hrvatska narodna banka.
Također je potrebno navesti sve povezane osobe bez obzira na iznos izloženosti
kreditne unije prema njima (dio B).

Ukupnu
izloženost prema jednoj osobi čini zbroj iznosa iz stupaca 5 do 10 i stupca 19
iz obrasca IKR-KU, nakon umanjenja za iznose onih plasmana koji su osigurani
novčanim depozitom do iznosa depozita.

3.2. Upute za pojedine
stavke

Dio
A

*Redni
broj* – navodi se rastući redni broj od najvećeg prema najmanjem dužniku, osim
ako je riječ o grupi povezanih osoba koje čine jedan subjekt prema kojemu se
mjeri izloženost. Dužnici – članovi grupe povezanih osoba označuju se rastućim
rednim brojem od najvećeg prema najmanjem dužniku unutar grupe, a na kraju se
navodi redak »Ukupno (naziv grupe)« sa zbirnim podacima.

*Dužnik*
– navodi se naziv odnosno ime i prezime dužnika kreditne unije. Ako je riječ o
grupi povezanih osoba, navode se redom dužnici od najveće izloženosti do
najmanje, a na kraju se navodi redak »Ukupno (naziv grupe)« s iznosom
izloženosti prema toj grupi povezanih osoba.

*MB*
– navodi se matični broj dužnika, a za dužnika fizičku osobu stavka se ne
popunjava.

*Izloženost*
– navodi se iznos izloženosti prema jednoj osobi (grupi povezanih osoba). Zbroj
iznosa ukupne izloženosti i odbitnih stavaka treba
biti jednak stvarnom iznosu izloženosti prema jednoj osobi odnosno grupi
povezanih osoba.

*Postotak
od osnovnoga kapitala* – navodi se s dvije decimale postotak izloženosti u
odnosu na osnovni kapital kreditne unije izračunat u skladu s podzakonskim aktom kojim izračun stope solventnosti
kreditnih unija propisuje Hrvatska narodna banka.

*Odbitne* *stavke* – navodi se iznos koji umanjuje
izloženost za novčane depozite kojima su plasmani osigurani.

U
retku UKUPNA IZLOŽENOST navodi se zbroj iznosa iz stup­ca »Izloženost«.

U
retku ŠESTEROSTRUKI IZNOS OSNOVNOGA KAPITALA navodi se iznos šesterostrukoga
osnovnoga kapitala iz izvještaja SS-KU.

Dio
B

U
dijelu B navode se sve povezane osobe bez obzira na visinu izloženosti kreditne
unije prema njima osim onih povezanih osoba koje su navedene u dijelu A ovog
izvještaja.

4.
Izvještaj o ulaganjima u materijalnu imovinu(obrazac MI-KU)

4.1.
U ovom izvještaju kreditna unija iskazuje sva svoja ulaganja u zemljište,
zgrade, opremu i uređenje poslovnog prostora, uključujući i ulaganja u stjecanje
prava korištenja tuđih nekretnina i opreme putem najma odnosno lizinga. U izvještaj se uključuje i imovina koju je
kreditna unija stekla u zamjenu za svoje tražbine u ovršnom ili stečajnom
postupku te primjenom sredstava osiguranja. Ako kreditna unija odluči preuzetom
se imovinom koristiti za obavljanje svoje djelatnosti, tada je iskazuje u prvom
dijelu obrasca kao imovinu u pripremi odnosno imovinu u upotrebi, odnosno kao
imovinu koja je pribavljena kupnjom.

Iznosi
ulaganja navode se u neto iznosu (trošak ulaganja umanjen za akumuliranu
amortizaciju, kao i umanjen odnosno uvećan za ispravak vrijednosti nastao zbog
vrijednosnog usklađivanja imovine).

4.2.
Upute za pojedine stavke

Izvještaj
se sastoji od dva dijela:

–
U prvom se dijelu iskazuje dugotrajna imovina po grupama kako je to navedeno u
obrascu, imovina u upotrebi, imovina u pripremi te preuzeta imovina, i to
posebno imovina kojoj je od preuzimanja prošlo više od dvije godine odnosno
manje od dvije godine.

–
U zbirnim recima UKUPNO MATERIJALNA IMOVINA i UKUPNO NEMATERIJALNA IMOVINA
iskazuju se zbirni iznosi po grupama, a u retku UKUPNO zbroj ukupne materijalne
i nematerijalne imovine umanjene za vrijednost materijalne imovine od čijeg je
preuzimanja prošlo manje od dvije godine i koja ne ulazi u ograničenje.;

–
U retku POSTOTAK OD OSNOVNOGA KAPITALA navodi se postotni udio vrijednosti
retka UKUPNO u osnovnom kapitalu kreditne unije.

–
U drugom se dijelu navodi specifikacija imovine stečene u zamjenu za
nenaplaćena potraživanja. Pojedinačno se navodi samo ona imovina čija je
pojedinačna vrijednost veća od 30.000 kuna, koja pripada istoj vrsti imovine iz
prvog dijela ovog obrasca te je preuzeta istog dana od istog dužnika. U početni
redak ovog dijela obrasca (»Imovina preuzeta prije više od dvije godine«)
upisuje se zbirni iznos u nastavku pojedinačno navedenih ulaganja u imovinu
stečenu u zamjenu za nenaplaćena potraživanja kojoj je od preuzimanja proteklo
više od dvije godine, te se uključuje u izračun ograničenja ulaganja u
zemljište, opremu i uređenje poslovnog prostora. Potom se u zbirnom retku
(»imovina preuzeta prije manje od dvije godine«) iskazuje zbirni iznos u
nastavku pojedinačno navedenih ulaganja u imovinu stečenu u zamjenu za
nenaplaćena potraživanja, a kojoj je od preuzimanja proteklo dvije ili manje
godina, te se ne uključuje u izračun ograničenja ulaganja u zemljište, opremu i
uređenje poslovnog prostora. Za svaku se stavku navodi datum stjecanja.

5.
Ročnost imovine i obveza (obrazac ROC-KU)

5.1.
Kako bi uspješno upravljala svojom likvidnošću, kreditna unija mora
kontinuirano pratiti i usklađivati imovinu i obveze po dospijećima. U ovom
izvještaju kreditna unija prikazuje usklađenost strukture imovine i obveza po
preostalom roku do dospijeća i na neto principu (tj.
nakon umanjenja za iznose ispravaka vrijednosti/rezerviranja za identificirane
gubitke formirane za pojedine stavke). Izvještaj je sastavljen po načelu
ljestvice dospijeća kako bi se utvrdila neto obvezna sredstva odnosno
kumulativni neto novčani višci ili manjci prema dospijećima.

Pri
popunjavanju izvještaja svaki budući novčani priljev ili odljev raspoređuje se
tako da se promatra od dana za koji se izvještaj sastavlja pa do dana
dospijeća. Iznos imovine koji se raspoređuje po dospijećima čini neto iznos
(umanjen za ispravke vrijednosti/rezerviranja za identificirane gubitke), koji
se raspoređuje po dospijećima u skladu s projekcijama naplate. Projekcija
naplate utemeljena je na ugovorenim i stvarnim rokovima plaćanja, koji se
trebaju korigirati za procijenjenu sposobnost svakog dužnika ili obveznika
plaćanja da stvarno i izvrši plaćanje u ugovorenoj visini i prema ugovorenom
roku.

Izvještaj
je podijeljen na četiri dijela, to su:

–
imovina

–
obveze

–
kapital (članski udjeli i pričuve)

–
izvanbilančne rizične stavke.

5.2. Upute za pojedine
stavke

IMOVINA

*Gotov
novac* – navesti iznos gotovog novca kojim kreditna unija raspolaže. Cjelokupan
iznos gotovog novca navodi se u stupcu »Do 1 mj.«

Sve
ostale stavke raspoređuju se prema preostalom roku do dos­pijeća
i prikazuju se po neto načelu.

OBVEZE

*Posebne
pričuve za izvanbilančne stavke* – navesti stanje
formiranih pričuva za identificirane gubitke (na pojedinačnoj i na skupnoj
osnovi) za potencijalne obveze za koje je kreditna unija procijenila da će biti
u obvezi platiti te da će na toj osnovi ostvariti gubitak.

KAPITAL

Stavke
kapitala rasporedit će se u stupac »Više od 3 godine«. Iznimka će biti stavka
»Dobit ili gubitak tekuće godine«, čij preostali rok
do dospijeća treba biti usklađen s rokovima u kojima se dobit mora rasporediti.
Nadalje, to može biti stavka »Zadržana dobit (gubitak)« ako je skupština
odredila njezin raspored u idućim razdobljima, zatim stavka »Dobit ili gubitak
prethodne godine« te eventualno i druge stavke pričuva koje se uključuju u
kapital.

5.3. Izračunavanje
neusklađenosti ročne strukture

Neusklađenost
ročne strukture utvrđuje se u recima »Neusklađenost ročne strukture« i
»Kumulativna neusklađenost«, tako da se iznos stavke »Ukupno obveze« po svakom
stupcu oduzima od stavke »Ukupno imovina«. Ako je imovina manja od obveza,
stavka u tom stupcu dobiva negativan predznak.

U
retku Kumulativna neusklađenost po svakom se stupcu neusklađenost utvrđuje tako
da se pojedinačno zbrajaju iznosi iz prethodnog retka pojedinačno od prvog
stupca vremenske ljestvice, čija će vrijednost biti jednaka početnoj
vrijednosti, pa redom dalje, gdje je svaki idući stupac zbroj svih prethodnih
stupaca prethodnog retka.

Izvanbilančne rizične stavke ne
uključuju se u izračun ročne (ne)usklađenosti imovine i obveza po dospijećima.
Za njih je posebna pričuva formirana na teret računa dobiti i gubitka te ona
čini i izvor iz kojeg će se platiti obveze na ovoj osnovi kad pojedina obveza
za banku dospije.

PRILOG

Nadzorni izvještaji kreditne unije

![](dodatni/350263.gif)

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Hrvatska narodna banka | | | | | | | | Naziv kreditne unije: | |
| Republika Hrvatska | | | | | | | | MB: |  |
| **Obrazac IKR-KU − Izvještaj o izloženosti kreditnom riziku** | | | | | | | | Datum izvještaja: | |
|  | | | | | | | | | |
| Red. br. | Dužnik | MB | Oznaka skupine dužnika | Dospjeli krediti i depoziti | Nedospjeli krediti i depoziti | Plaćene potencijalne obveze | Potraživanja s osnove prihoda | Ostala potraživanja | Potencijalne obveze |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|  | **Pojedinačni dužnici** |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 1 | (komitent A) |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 2 | (komitent B) |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| n | **Ostali dužnici** |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| n+1 | **Portfelj malih kredita** |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNO |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Hrvatska narodna banka | | | | | | Naziv kreditne unije: | | |
| Republika Hrvatska | | | | | | MB: | | |
| **Obrazac IKR-KU − Izloženost kreditnom riziku** | | | | | | Datum izvještaja: | | |
|  | | | | | | | | |
| Red. br. | Plasmani i potencijalne obveze rizične skupine A | Plasmani i potencijalne obveze rizične skupine B | Plasmani i potencijalne obveze rizične skupine C | Plasmani i potencijalne obveze rizične skupine D | Plasmani i potencijalne obveze rizične skupine E | Ispravak vrijednosti i rezerviranja za potencijalne obveze | Otpisi | Izvanbilančna potraživanja |
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Hrvatska narodna banka | | | | Naziv kreditne unije: | | | | |
| Republika Hrvatska | | | | MB: | | | | |
| **Obrazac RS-KU − Izvještaj o raspoređivanju plasmana i izvanbilančnih rizičnih stavki** | | | | Datum izvještaja: | | | | |
|  | | | | | | | | |
| **I.** | **PLASMANI** | | Skupina A | Skupina B | Skupina C | Skupina D | Skupina E | Ukupno |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|  | **A** | **Depoziti** |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Depoziti |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Dospjeli depoziti |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Ispravak vrijednosti depozita |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | **B** | **: 11.0pt">pan>** |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Krediti |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Dospjeli krediti |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  | Ispravak vrijednosti kredita |  |  |  |  |  |  |
|  | **C** | **Potraživanja za obavljena plaćanja po jamstvima** |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Dospjela potraživanja |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Ispravak vrijednosti |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | **D** | **Potraživanja na osnovi dospjelih kamatnih prihoda i naknada** |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Potraživanja na osnovi dospjelih kamatnih prihoda |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Ispravak vrijednosti |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Potraživanja na osnovi dospjelih naknada |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Ispravak vrijednosti |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Ukupna potraživanja na osnovi dospjelih kamatnih prihoda i naknada |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Ukupno ispravak vrijednosti na osnovi kamatnih prihoda i naknada |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | **E** | **Ostala potraživanja** |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Ostala potraživanja |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Ispravak vrijednosti |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | **F** | **Potraživanja za povratne novčane pomoći članovima kreditne unije** |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Potraživanja za povratne novčane pomoći |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Ispravak vrijednosti |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNO PLASMANI | |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNO ISPRAVAK VRIJEDNOSTI PLASMANA | |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Hrvatska narodna banka | | | | Naziv kreditne unije: | | | | |
| Republika Hrvatska | | |  | MB: | |  |  |  |
| **Obrazac RS-KU − Izvještaj o raspoređivanju plasmana i izvanbilančnih rizičnih stavki** | | | | Datum izvještaja: | | | | |
|  | | | | | | | | |
| II. | IZVANBILANČNE RIZIČNE STAVKE | | Skupina A | Skupina B | Skupina C | Skupina D | Skupina E | Ukupno |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|  | **G** | **izvanbilančne rizične stavke** |  |  | |  |  |  |
|  |  | Izdana jamstva |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Mjenična jamstva |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Ugovoreni, a neiskorišteni neopozivi krediti |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Ostale izvanbilančne rizične stavke |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Ukupno izvanbilančne rizične stavke |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Rezerviranja za identificirane gubitke na pojedinačnoj osnovi |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNO PLASMANI I IZVANBILAČNE RIZIČNE STAVKE | |  |  |  |  |  |  |  |
|  | UKUPNO ISPRAVAK VRIJEDNOSTI I REZERVIRANJA | |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Hrvatska narodna banka | | | Naziv kreditne unije: | | |
| Republika Hrvatska | | | MB: | | |
| **Obrazac IZL-KU − Izvještaj o izloženosti i povezanim osobama** | |  | Datum izvještaja: | | |
|  | | | | | |
|  | **dio A** |  |  |  |  |
| red  br. | **Dužnik** | MB | Izloženost | Postotak od osnovnoga kapitala | Odbitne stavke stavke |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | (dužnik A) |  |  |  |  |
| 2 | (dužnik B) |  |  |  |  |
| 3 | (član obitelji dužnika B) |  |  |  |  |
| 4 | Ukupno 2+3 |  |  |  |
| 5 | (dužnik C) |  |  |  |  |
| 6 | (dužnik D) |  |  |  |  |
| 7 | (trg. društvo u vlasništvu dužnika D) |  |  |  |  |
| 8 | (član obitelji dužnika D) |  |  |  |  |
| 9 | Ukupno 6+7+8 |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |
| **UKUPNA IZLOŽENOST** | |  |  |  |  |
| ŠESTEROSTRUKI IZNOS OSNOVNOGA KAPITALA | |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |
|  | **dio B** |  |  |  |  |
|  | **Povezane osobe** |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |
| 1 | (dužnik A) |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |
| 2 | (dužnik B) |  |  |  |  |
| 3 | (član obitelji dužnika B) |  |  |  |  |
| 4 | Grupa povezanih osoba »B« |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |
| 5 | (dužnik C) |  |  |  |  |
| 6 | (trg. društvo u vlasništvu dužnika D) |  |  |  |  |
| 7 | (član obitelji dužnika D) |  |  |  |  |
| 8 | Grupa povezanih osoba »D« |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Hrvatska narodna banka | | | | Naziv kreditne unije: | | |
|t: 3.0pt">dth="417" colspan="4" valign="top" style="width:313.0pt;border-top:none;
border-left:solid windowtext 1.5pt;border-bottom:none;border-right:solid windowtext 1.5pt;
padding:0cm 0cm 0cm 0cm;height:3.0pt">

Republika
Hrvatska MB: |  |  |

| **Obrazac MI-KU − Izvještaj o ulaganjima u materijalnu imovinu** | | | | Datum izvještaja: |  |  |
|  | | | | | | |
| Red.  br. |  | Imovina u upotrebi | Imovina u pripremi | Imovina preuzeta u zamjenu za tražbine | | Datum  stjecanja |
| manje od 2 godine | više od 2 godine |
| 1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Zemljišta |  |  |  |  |  |
| 2 | Zgrade |  |  |  |  |  |
| 3 | Oprema |  |  |  |  |  |
| 4 | Uređenje poslovnog prostora |  |  |  |  |  |
| 5 | Ostala materijalna imovina |  |  |  |  |  |
| 6 | UKUPNO MATERIJALNA IMOVINA |  |  |  |  |  |
| 7 | Ulaganja u operativni lizing nekretnina i opreme |  |  |  |  |  |
| 8 | Ulaganja radi poboljšan poboljšanina i opreme u operativnom lizingu |  |  |  |  |  |
| 9 | UKUPNO NEMATERIJALNA IMOVINA |  |  |  |  |  |
| 10 | UKUPNO |  |  |  |  |  |
| 11 | POSTOTAK OD OSNOVNOGA KAPITALA |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |
|  | **Specifikacija imovine preuzete za nenaplaćena potraživanja** |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |
| 1 | Imovina preuzeta prije više od dvije godine |  |  |  |  |  |
| 1.1. |  |  |  |  |  |  |
| 1.2. |  |  |  |  |  |  |
| 2 | Imovina preuzeta prije manje od dvije godine |  |  |  |  |  |
| 2.1. |  |  |  |  |  |  |
| 2.2. |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Hrvatska narodna banka |  |  |  |  |  |  | Naziv kreditne unije: | | | | | | | | | | | | | |
| Republika Hrvatska |  |  |  |  |  |  |  | MB: | |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Obrazac ROC-KU − Ročnost imovine i obveza | | | | | | | Datum izvještaja: | | | | | | | | | | | | | |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | **Preostalo dospijeće** | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  | **Više od**  **1 do 3 mj.** | |  | **Više od**  **3 do 12 mj.** | |  | **Više od**  **1 do 2 godine** | |  | **Više od**  **2 do 3 godine** | |  | **Više od**  **3 godine** | |  | **Ukupno** | |
| **IMOVINA** | **Do 1 mj.** | |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Gotov novac |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Depoziti kod bankovnih institucija |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Krediti članovima kreditne unije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Povratne novčane pomoći članovima kreditne unije |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Preuzeta imovina |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Materijalna imovina (minus amortizacija) |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Kamate, naknade i ostala imovina |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Nedospjele kamate |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Dospjele kamate i naknade |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Ostalo |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Manje: Posebne pričuve ze identificirane gubitke na               skupnoj osnovi |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| **UKUPNO IMOVINA** |  |  |  |  |  | &t">&p> |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| **OBVEZE** |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Depoziti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Štedni depoziti |  |  |  |<
<"bottom" style="width: 24px; height: 12.75pt; border-left: medium none; border-right: medium none; border-top: medium none; border-bottom: 1.0pt solid black; padding-left: 2.25pt; padding-right: 2.25pt; padding-top: 2.85pt; padding-bottom: 3.95pt">

   |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

| Oročeni depoziti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Primljeni krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Kratkoročni krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Dugoročni krediti |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Kamate, naknade i ostale obveze |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Nedospjele kamate i naknade |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Dospjele kamate i naknade |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Posebne pričuve za izvanbilančne stavke |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Pričuve za započete sudske sporove |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Ostalo |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| **UKUPNO OBVEZE** |  |  |  |  |  |  |  |  | 95pt"> Noparagraphstyle" style="line-height:normal"> |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| **(NE)USKLAĐENOST ROČNE STRUKTURE** |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| **KUMULATIVNA (NE)USKLAĐENOST** |  |  |  |  |  |  |  | **|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |** |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
|  |  |  |  |  |  |  | Naziv kreditne unije: | | | | | | | | | | | | | |
|  |  |  |  |  |  |  | MB: | |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| **Obrazac ROC-KU  − Ročnost imovine i obveza** |  |  |  |  |  |  | Datum izvještaja: | | | | | | | | | | | | | |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | **Preostalo dospijeće** | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  | **Više od  1 do 3 mj.** | | | **Više od  3 do 12 mj.** | |  | **Više od  1 do 2 godine** | |  | **Više od  2 do 3 godine** | |  | **Više od  3 godine** | |  | **Ukupno** | |
|  | **Do 1 mj.** | |  |  |  |  |  |
|  |  |  | &nbspu1:p>&nbspspan> |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| **KAPITAL** |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Uplaćeni članski udjeli |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Zakonske pričuve |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Statutarne i ostale kapitalne pričuve |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Zadržana dobit (gubitak) |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Dobit ili gubitak prethodne godine |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Dobit ili gubitak tekuće godine |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| **UKUPNO KAPITAL** |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| **UKUPNO OBVEZE I KAPITAL** |  | |  |  | |  |  | |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| **IZVANBILANČNE STAVKE** |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Jamstva |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Mjenice |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Ugovoreni, a neiskorišteni krediti i obveze financiranja |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Ostale rizične izvanbilančne stavke |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| **UKUPNO IZVANBILANČNE STAVKE** |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Hrvatska narodna banka | |  | Naziv kreditne unije: | | |
| Republika Hrvatska | |  | MB: | | |
| **Obrazac SS-KU − Stopa solventnosti** | |  | Datum izvještaja: | | |
|  | | | | | |
| **STOPA SOLVENTNOSTI** | |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |
| 1 | Uplaćeni članski udjeli |  |  |  |  |
| 2 | Pričuve kreditne unije formirane u skladu s čl. 37. Zakona o kreditnim unijama |  |  |  |  |
| 3 | Ostale pričuve |  |  |  |  |
| 4 | Zadržana dobit |  |  |  |  |
| 5 | Dobit tekuće godine |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |
| **BRUTO OSNOVNI KAPITAL** | |  |<
<64" valign="bottom" style="width: 48.05pt; height: 12.75pt; border-left: medium none; border-right: medium none; border-top: medium none; border-bottom: 1.0pt solid black; padding: 2.25pt">

|  |

| **ODBITNE STAVKE OD BRUTO OSNOVNOGA KAPITALA** | |  |  |  |  |
| 6 | Gubici proteklih godina |  |  |  |  |
| 7 | Gubitak tekuće godine |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |
| **OSNOVNI KAPITAL (bruto osnovni kapital umanjen za odbitne stavke)** | |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |
| **UKUPNA AKTIVA** | |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |
| **STOPA SOLVENTNOSTI (%)** | |  |  |  |  |

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Hrvatska narodna banka | | | | |  | Naziv kreditne unije: | |  |
| Republika Hrvatska | | | | |  | MB: |  |  |
| **Obrazac PL-MS-KU − Mjesečni izvještaj o dnevnim pokazateljima likvidnosti** | | | | | | Datum izvještaja: | |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| Red. br. |  | Datum/radni dan |  | Ukupna likvidna sredstva | |  | Ukupne dospjele obveze | |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 1 |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 2 |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 3 |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 4 |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 5 |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 7 |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 8 |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 9 |  |  |  | 85pt"> T-98bezuvl"> |  |  |  |  |
| 10 |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 11 |  |  |  |  |  |  |  |  |
|

12
  |  |  |  |  |  |  |  |

| 13 |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 14 |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 15 |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 16 |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  |  |  |
| 18 |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 19 |  |  |  |  |  |  |  |  |
| . . . |  |  |  | . . . |  |  |  |  |
| . . . |  | (Posljednji radni dan) |  |  |  |  |  |  |

Odluka, NN 71/2007-2193
Opći uvjeti korištenjaZaštita privatnosti[Pristup podatcima](/data_access_hr.aspx)[ELI](/about_eli_hr.aspx)

©2026. g. Narodne novine d.d.

, izrada [Novena d.o.o.](http://novena.hr/)