## Odluka o izmjenama i dopunama Kontnog plana za banke

### NN 123/2000 (8.12.2000.), Odluka o izmjenama i dopunama Kontnog plana za banke

# HRVATSKA NARODNA BANKA

2324

Na temelju članka 74. stavka 1. točke 11.
Zakona o Hrvat­skoj narodnoj banci (»Narodne novine« broj 35/95 - pročišćeni
tekst) i točke IV Odluke o kontnom planu za banke (»Narodne novine« broj 32/99)
guverner Hrvatske narodne banke donosi

## ODLUKU

### O IZMJENAMA I DOPUNAMA KONTNOG PLANA ZA BANKE

U Kontnom planu za banke (»Narodne novine« br.
32/99) vrše se sljedeće izmjene i dopune, te ispravci brojeva i naziva određenih
računa:

1)   Ispravlja
se naziv računa 0130 – Nabavna vrijednost (ostalih nematerijalnih ulaganja),
tako da ispravljeni naziv glasi:

0130 – Trošak ulaganja

2)   Ispravlja
se naziv računa 064 – Zalihe ostale kratkotrajne materijalne imovine, tako da
ispravljeni naziv glasi:

064 - Zalihe ostale materijalne imovine

3)   Ispravlja
se naziv skupine računa 15, tako da ispravljeni naziv glasi:

15 - OSTALA POTRAŽIVANJA U DEVIZAMA I POTRA­ŽI­VANJA
S VALUTNOM KLAUZULOM

4)   Ispravlja
se naziv računa 154, tako da ispravljani naziv glasi:

154 - Potraživanja s valutnom klauzulom od
Republike Hrvatske za isplate stare devizne štednje

5)   Naziv računa 169 (os*tala sredstva u obračunu)*
mijenja se i glasi:

169 - Ostala
sredstva u obračunu i posebne rezerve za identificirane gubitke po ostalim
sredstvima u obračunu

6)   Iza računa 169 dodaju se računi:

1690 – Ostala
sredstva u obračunu

1699 – Posebne
rezerve za identificirane gubitke

7)   Iza računa 1929 dodaju se računi:

193 - Obračunati
nedospjeli kamatni prihodi u devizama

193
- 1930 - Obračunati nedospjeli kamatni
prihodi

193
- 1939 - Posebne rezerve za
identificirane gubitke

8)   Iza računa 1950 dodaje se račun:

1951 - Obračunati
nedospjeli nekamatni prihodi u devizama

9)   Ispravlja se naziv skupine računa 21, tako da
ispravljani naziv glasi:

21 – OBVEZE IZ PRIHODA, DOBITI I ZA POREZ NA
DODANU VRIJEDNOST

10) Ispravlja
se naziv računa 2309 (brišu se riječi *“u domaćoj valuti*”), tako da
ispravljeni naziv računa glasi:

2309 - Obveze po osnovi kamata prema stranim
osobama

11) Iza računa
275 dodaje se skupina računa i pripadajući računi:

28 –                                         REZERVIRANJA
ZA OBVEZE I TROŠKOVE

280 –   Rezerviranja za troškove
velikih popravaka materijalne imovine

281 –   Rezerviranja za otpremnine i slične naknade zaposlenicima

288 – Ostala rezerviranja za obveze
i troškove

12) Iza računa 292 dodaje se račun:

293 - Obračunati
nedospjeli kamatni troškovi u devizama

13) Iza računa 295 dodaju se računi:

2950 - Obračunati
nedospjeli nekamatni troškovi

2951 - Obračunati
nedospjeli nekamatni troškovi u devizama

14) Iza računa 3111 dodaju se računi:

3112 - Devizni tekući
računi kod ostalih bankovnih institucija

3113 - Devizni tekući računi kod HBOR-a

15) Iza računa
312 dodaju se računi:

3120 - Devizni nostro pokriveni akreditivi i
garancije

3129 - Posebne rezerve za identificirane
gubitke

16) Iza računa
33119 dodaju se računi:

3312 – Devizni depoziti kod ostalih bankovnih
institucija

33120 -   Depoziti s ugovorenim
rokom dospijeća do 1 mjesec

33121 -   Depoziti s ugovorenim
rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

33122 -   Depoziti s ugovorenim
rokom dospijeća preko                 3 do
12 mjeseci

33124 -   Depoziti po viđenju

33125 -   Depoziti s ugovorenim
rokom dospijeća preko 1 do 3 godine

33126 -   Depoziti s ugovorenim
rokom dospijeća preko 3 godina

33127 -   Dospjeli depoziti

33129 -   Posebne rezerve za
identificirane gubitke

17) Račun
345 – Kupljena devizna potraživanja (faktoring) i prava na potraživanja iz
poslova isporuke robe i usluga – i njegovi pripadajući računi mijenjaju se i
glase:

345 -  Devizna
potraživanja po osnovi faktoringa i forfaitinga

3450 -  Devizna
potraživanja od javnih poduzeća (faktoring i forfaiting)

34500 -  Devizna
potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34501 -  Devizna potraživanja s
ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34502 -  Devizna potraživanja s
ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34504 -  Diskont na kupljena
devizna potraživanja

34505 -  Devizna potraživanja s
ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 godine

34506 -  Devizna potraživanja s
ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34507 -  Dospjela potraživanja

34509 -  Posebne rezerve za
identificirane gubitke

3451 - Devizna potraživanja od ostalih trgovačkih
društava (faktoring i forfaiting)

34510 -  Devizna
potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34511 -  Devizna
potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34512 -  Devizna
potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34514 -  Diskont
na kupljena devizna potraživanja

34515 -  Devizna
potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 godine

34516 -  Devizna
potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34517 -  Dospjela
potraživanja

34519 -  Posebne
rezerve za identificirane gubitke

3459 - Devizna potraživanja od stranih osoba
(faktoring i forfaiting)

34590 -  Devizna
potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34591 -  Devizna
potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34592 -  Devizna
potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34594 -  Diskont
na kupljena devizna potraživanja

34595 -  Devizna
potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 godine

34596 -  Devizna
potraživanja s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34597 -  Dospjela
potraživanja

34599 -  Posebne rezerve za identificirane gubitke

18) Iza računa
34959 dodaju se računi:

3496 -  Devizni
krediti stranim fizičkim osobama

34960 -   Krediti
s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34961 -   Krediti
s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34962 -   Krediti
s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34963 -   Predujmovi

34964 -   Krediti
na zahtjev

34965 -   Krediti
s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 godine

34966 -   Krediti
s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godina

34967 -   Dospjeli
krediti

34969 -   Posebne
rezerve za identificirane gubitke

19) Iza računa
50400 (stambeni krediti stanovništvu) dodaje se račun:

504003 - Predujmovi

20) Račun 505 –
Kupljena potraživanja (faktoring) i prava na potraživanja iz poslova isporuke
robe i usluga – i njegovi pripadajući računi mijenjaju se i glase:

505 -  Potraživanja po osnovi faktoringa i forfaitinga

5050 - Potraživanja od
javnih poduzeća (faktoring i forfaiting)

50500 -  Potraživanja s
ugovorenim rokom dospije- ća do 1 mjesec

50501 -  Potraživanja s
ugovorenim rokom dospije- ća preko 1 do 3 mjeseca

50502 -  Potraživanja s
ugovorenim rokom dospije- ća preko 3 do 12 mjeseci

50504 -  Diskont na kupljena
potraživanja

50505 -  Potraživanja s
ugovorenim rokom dospije- ća preko 1 do 3 godine

50506 -  Potraživanja s
ugovorenim rokom dospije- ća preko 3 godine

50507 -  Dospjela potraživanja

50509 -  Posebne rezerve za identificirane gubitke

5051 – Potraživanja od ostalih trgovačkih društava
(faktoring i forfaiting)

50510 -  Potraživanja s ugovorenim rokom dospije- ća do
1 mjesec

50511 -  Potraživanja s ugovorenim rokom dospije­ća
preko 1 do 3 mjeseca

50512 -  Potraživanja s ugovorenim rokom dospije­ća­
preko 3 do 12 mjeseci

50514 -  Diskont na kupljena potraživanja

50515 -  Potraživanja s ugovorenim rokom dospije-  ća preko 1 do 3 godine

50516 -  Potraživanja s ugovorenim rokom dospije- ća
preko 3 godine

50517 -  Dospjela potraživanja

50519 -  Posebne rezerve za
identificirane gubitke

5059 - Potraživanja od
stranih osoba (faktoring i forfaiting)

50590 -  Potraživanja s
ugovorenim rokom dospije- ća do 1 mjesec

50591 -  Potraživanja s
ugovorenim rokom dospi- jeća preko 1 do 3 mjeseca

50592 -  Potraživanja s
ugovorenim rokom dospi- jeća preko 3 do 12 mjeseci

50594 -  Diskont na kupljena
potraživanja

50595 -  Potraživanja s
ugovorenim rokom dospi- jeća preko 1 do 3 godine

50596 -  Potraživanja s
ugovorenim rokom dospi- jeća preko 3 godine

50597 -  Dospjela potraživanja

50599 -  Posebne rezerve za
identificirane gubitke

21) Iza računa
51400 (stambeni krediti s valutnom klauzulom dani stanovništvu) dodaje se račun:

514003 - Predujmovi

22) Račun 515 –
Kupljena potraživanja (faktoring) i prava na potraživanja iz poslova isporuke
robe i usluga s valutnom klauzulom – i njegovi pripadajući računi mijenjaju se
i glase:

515 - Potraživanja po
osnovi faktoringa i forfaitinga s valutnom klauzulom

5150 -  Potraživanja od javnih
poduzeća s valutnom klauzulom (faktoring i forfaiting)

51500 -  Potraživanja s
ugovorenim rokom dospi- jeća do 1 mjesec

51501 -  Potraživanja s
ugovorenim rokom dospi- jeća preko 1 do 3 mjeseca

51502 -  Potraživanja s
ugovorenim rokom dospi- jeća preko 3 do 12 mjeseci

51504 -  Diskont na kupljena
potraživanja

51505 -  Potraživanja s
ugovorenim rokom dospi- jeća preko 1 do 3 godine

51506 -  Potraživanja s
ugovorenim rokom dospi- jeća preko 3 godine

51507 -  Dospjela potraživanja

51509 -  Posebne rezerve za identificirane gubitke s
valutnom klauzulom

5151 – Potraživanja od ostalih trgovačkih društava
s valutnom klauzulom (faktoring i forfaiting)

51510 -  Potraživanja s ugovorenim rokom dospi- jeća do
1 mjesec

51511 -  Potraživanja s ugovorenim rokom dospi- jeća
preko 1 do 3 mjeseca

51512 -  Potraživanja s ugovorenim rokom dospi- jeća
preko 3 do 12 mjeseci

51514 -  Diskont na kupljena potraživanja

51515 -  Potraživanja s ugovorenim rokom dospi- jeća
preko 1 do 3 godine

51516 -  Potraživanja s ugovorenim rokom dospi- jeća
preko 3 godine

51517 -  Dospjela potraživanja

51519 -  Posebne rezerve za identificirane gubitke

5159 – Potraživanja od stranih osoba s valutnom
klauzulom (faktoring i forfaiting)

51590 -  Potraživanja s ugovorenim rokom dospi- jeća do
1 mjesec

51591 -  Potraživanja s ugovorenim rokom dospi- jeća
preko 1 do 3 mjeseca

51592 -  Potraživanja s ugovorenim rokom dospi- jeća
preko 3 do 12 mjeseci

51594 -  Diskont na kupljena potraživanja

51595 -  Potraživanja s ugovorenim rokom dospi- jeća
preko 1 do 3 godine

51596 -  Potraživanja s ugovorenim rokom dospi- jeća
preko 3 godine

51597 -  Dospjela potraživanja

51599 -  Posebne rezerve za identificirane gubitke

23) Iza računa 52119 dodaju se računi:

5212 - Depoziti kod ostalih bankovnih institucija

52120 - Depoziti
s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

52121 - Depoziti
s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

52122 - Depoziti
s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

52124 - Depoziti po viđenju

52125 - Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 godine

52126 - Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

52127 - Dospjeli depoziti

52129 - Posebne rezerve za identificirane gubitke

24) Iza računa
52139 dodaju se računi:

5214 - Depoziti kod
nebankovnih financijskih institucija

52141 - Depozit kod Središnje depozitarne agencije (doprinos u
Jamstveni fond)

52147 - Dospjeli depozit

52149 - Posebne rezerve za identificirane gubitke

25) Iza računa
53119 dodaju se računi:

5312 - Depoziti s
valutnom klauzulom kod ostalih bankovnih institucija

53120 - Depoziti
s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

53121 - Depoziti
s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

53122 - Depoziti
s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

53124 - Depoziti
po viđenju

53125 - Depoziti
s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 godine

53126 - Depoziti
s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

53127 - Dospjeli
depoziti

53129 - Posebne
rezerve za identificirane gubitke

26) Iza računa 541959 dodaju se računi:

542 -  Potraživanja
za izvršena plaćanja po garancijama i drugim oblicima jamstava s valutnom
klauzulom

5420 -  Potraživanja
za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima od trgovačkih društava

54200 -  Potraživanja
za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima od javnih poduzeća

542007 - Dospjela potraživanja

542009
- Posebne rezerve za identificirane gubitke

54201 - Potraživanja za izvršena plaćanja po
garancijama i drugim jamstvima od ostalih trgovačkih društava

542017 - Dospjela
potraživanja

542019 - Posebne
rezerve za identificirane gubitke

5421 - Potraživanja za izvršena plaćanja po
garancijama i drugim jamstvima od financijskih institucija

54211 -  Potraživanja
za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima od banaka

542117 - Dospjela
potraživanja

542119 - Posebne
rezerve za identificirane gubitke

54212 -  Potraživanja
za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima od ostalih bankovnih
institucija

542127 -             Dospjela potraživanja

542129 -             Posebne rezerve za identificirane
gubitke

54214 -  Potraživanja za izvršena plaćanja po
garancijama i drugim jamstvima od nebankovnih financijskih institucija

542147 - Dospjela potraživanja

542149 -             Posebne rezerve za identificirane
gubitke

5422 -  Potraživanja za izvršena plaćanja po
garancijama i drugim jamstvima od javnog sektora

54220 -  Potraživanja za izvršena
plaćanja po garancijama i drugim jamstvima od Republike Hrvatske

542207 - Dospjela potraživanja

54221 -  Potraživanja za izvršena
plaćanja po garancijama i drugim jamstvima od republičkih fondova

542217 - Dospjela potraživanja

542219 - Posebne rezerve za identificirane gubitke

54222 -  Potraživanja za izvršena plaćanja po
garancijama i drugim jamstvima od lokalne uprave i fondova

542227 - Dospjela potraživanja

542229 - Posebne rezerve za identificirane gubitke

5423 - Potraživanja za izvršena plaćanja po
garancijama i drugim jamstvima od neprofitnih institucija

54230 -  Potraživanja
za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima od neprofitnih
institucija

542307 - Dospjela
potraživanja

542309 - Posebne
rezerve za identificirane gubitke

5424 - Potraživanja za izvršena plaćanja po
garancijama i drugim jamstvima od stanovništva

54240 -  Potraživanja
za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima od sta­nov­ništva

542407 - Dospjela potraživanja

542409 - Posebne rezerve
za identificirane gubitke

5429 - Potraživanja za
izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima od stranih osoba

54292 -  Potraživanja za izvršena plaćanja po
garancijama i drugim jamstvima od stranih financijskih institucija

542927 - Dospjela potraživanja

542929 - Posebne rezerve
za identificirane gubitke

54295 -  Potraživanja za izvršena plaćanja po
garancijama i drugim jamstvima od stranih pravnih osoba

542957 - Dospjela potraživanja

542959 - Posebne rezerve
za identificirane gubitke

27) U skupini računa
63 (na odgovarajuće mjesto po rastućem redoslijedu) dodaju se računi:

630 - Rezerviranja za
velike popravke materijalne imovine

6300 -  Troškovi rezerviranja

6301 – Prihodi od
ukinutih rezerviranja

631 – Rezerviranja za
otpremnine i slične naknade zaposlenicima

6310 – Troškovi
rezerviranja

6311 – Prihodi od
ukinutih rezerviranja

638 – Rezerviranja za
ostale obveze

6380 – Troškovi
rezerviranja

6381 – Prihodi od
ukinutih rezerviranja

28) Naziv računa
644 (i pripadajućih analitičkih računa) mijenja se i glasi:

644 –       Vrijednosno usklađivanje ulaganja u
dionice i poslovne udjele u investicijskom portfelju i dobit/gubitak od
kupoprodaje vrijednosnih papira (vlasničkih i dužničkih) u investicijskom
portfelju

6440 – Troškovi
vrijednosnog usklađivanja i gubitak kod kupoprodaje

6441 – Prihodi
od vrijednosnog usklađivanja i dobit kod kupoprodaje

29) Iza računa 66111 dodaje se račun:

66112 – Kamatni prihodi od ostalih bankovnih
institucija

30) Ispravlja se broj računa 66210 – Kamatni
prihodi od banaka, tako da ispravljeni broj glasi:

66211 - Kamatni prihodi od banaka

31) Briše se račun 683 (prihodi od naplate
otpisanih potraživanja i isključenih prihoda), a dosadašnju funkciju ovog računa
preuzimaju:

• računi skupine 66 (u dijelu naplaćenih
kamatnih prihoda koji su kod obračuna bili izravno isključeni iz bilance i računa
dobiti i gubitka),

• račun 64701 (u
dijelu naplaćenih kamatnih prihoda koji su ranije bili u bilanci i računu
dobiti i gubitka, a potom isključeni/suspendirani),

• račun 6461 (u
dijelu naplaćenih potraživanja po glavnici koja su ranije bila bilančno
otpisana).

32) Ispravlja se
broj računa 6910 - Dobit ili gubitak iz izvanrednih aktivnosti, tako da
ispravljeni broj glasi:

6911 - Dobit ili gubitak
iz izvanrednih aktivnosti

33) Ispravlja se
broj računa 71012 - Devizni računi uloga inozemnih osoba za zajedničko
poslovanje (iza računa 71014), tako da ispravljeni broj računa glasi:

71015 - Devizni računi
uloga inozemnih osoba za zajedničko poslovanje

34) Ispravlja se
naziv računa 71110, tako da ispravljeni naziv glasi:

71110 – Devizni računi banaka s malim ovlaštenjem po osnovi                   izdvojene obvezne rezerve u
stranoj valuti

35) Iza računa
74957 dodaju se računi:

7496 - Devizni krediti
od stranih fizičkih osoba

74960 -  Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do
1 mjesec

74961 -  Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća
preko 1 do 3 mjeseca

74962 -  Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća
preko 3 do 12 mjeseci

74964 -  Devizni krediti na zahtjev

74965 -  Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća
preko 1 do 3 godine

74966 -  Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća
preko 3 godine

74967 -  Dospjeli devizni krediti

36) U skupini računa
78 - Refinancirani devizni krediti (ispred računa 782) dodaju se računi:

781 -  Refinancirani devizni krediti od financijskih
institucija

7811 -  Refinancirani devizni krediti od banaka

78115 -  Refinancirani devizni krediti s ugovorenim
rokom dospijeća preko 1 do 3 godine

78116 -  Refinancirani devizni krediti s ugovorenim
rokom dospijeća preko 3 godina

78117 -  Dospjeli
refinancirani devizni krediti

37) Brišu se računi 900, 901, 902, 903, 904 i
909 i njihovi pripadajući računi, te se zamjenjuju s računima:

900 -  Uplaćene
dionice na ime

9000 - Obične dionice

9001 - Povlaštene dionice

38) Brišu se računi 910, 911, 912, 913, 914 i
919 i njihovi pripadajući računi, te se zamjenjuju s računima:

910 -  Upisane
a neuplaćene dionice na ime

9100 - Obične dionice

9101 - Povlaštene dionice

39) Iza računa 953 dodaje se račun

954 -  Dobit/gubitak
prethodne godine (do donošenja odluke o upotrebi dobiti odnosno pokriću
gubitka)

40) Briše se račun 962 i njegovi pripadajući
računi, te se zamjenjuju računima:

962 -  Potraživanja
po osnovi isključenih kamatnih prihoda u domaćoj valuti (aktivni analitički računi)

9620 - Potraživanja po osnovi isključenih kamatnih
prihoda od domaćih pravnih osoba

96200 -  Potraživanja
po osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

96201 -  Potraživanja
po osnovi neizravno isklju­čenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

9624 - Potraživanja po osnovi isključenih kamatnih
prihoda od stanovništva

96240 -  Potraživanja
po osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

96241 -  Potraživanja po osnovi neizravno isklju­čenih
(suspendiranih) kamatnih prihoda

9629 - Potraživanja po
osnovi isključenih kamatnih prihoda od stranih osoba

96290 -  Potraživanja po osnovi izravno isključenih
kamatnih prihoda

96291 -  Potraživanja po osnovi neizravno isklju­če­nih
(suspendiranih) kamatnih prihoda

41) Briše se račun
963 i njegovi pripadajući računi, te se zamjenjuju računima:

963 -  Potraživanja po osnovi isključenih kamatnih
prihoda uz valutnu klauzulu (aktivni analitički računi)

9630 - Potraživanja po
osnovi isključenih kamatnih prihoda od domaćih pravnih osoba

96300 -  Potraživanja po osnovi izravno isključenih
kamatnih prihoda

96301 -  Potraživanja po osnovi neizravno isključe­nih
(suspendiranih) kamatnih prihoda

9634 - Potraživanja po
osnovi isključenih kamatnih prihoda od stanovništva

96340 -  Potraživanja po osnovi izravno isključenih
kamatnih prihoda

96341 -  Potraživanja po osnovi neizravno isključe­nih
(suspendiranih) kamatnih prihoda

9639 - Potraživanja po osnovi isključenih kamatnih
prihoda od stranih osoba

96390 -  Potraživanja
po osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

96391 -  Potraživanja
po osnovi neizravno isključe­nih (suspendiranih) kamatnih prihoda

42) Briše se račun 964 i njegovi pripadajući
računi, te se zamjenjuju računima:

964 -  Potraživanja
po osnovi isključenih kamatnih prihoda u stranoj valuti (aktivni analitički računi)

9640 - Potraživanja po osnovi isključenih kamatnih
prihoda od domaćih pravnih osoba

96400 -  Potraživanja
po osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

96401 -  Potraživanja
po osnovi neizravno isključe­nih (suspendiranih) kamatnih prihoda

9644 - Potraživanja po osnovi isključenih kamatnih
prihoda od stanovništva (obrtnici)

96440 -  Potraživanja
po osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

96441 -  Potraživanja
po osnovi neizravno isključe­nih (suspendiranih) kamatnih prihoda

9649 - Potraživanja po osnovi isključenih kamatnih
prihoda od stranih osoba

96490 -  Potraživanja
po osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

96491 -  Potraživanja
po osnovi neizravno isključe­nih (suspendiranih) kamatnih prihoda

43) Briše se račun 965 i njegovi pripadajući
računi, te se zamjenjuju računima:

965 -  Transakcije
zamjene i terminske prodaje (protustavke za pasivne analitičke račune u okviru
računa 995)

9650 -  Ugovorena
vrijednost otvorenih kamatnih swapova

9651 -  Ugovorena
vrijednost otvorenih intervalutarnih swapova

9652 -  Ročnice,
ostali terminski poslovi i opcije

9653 -  Prodaja
vrijednosnih papira, kredita ili ostale aktive

44) Iza računa 9653 dodaju se računi:

966 -  Transakcije
zamjene i terminske kupovine (aktivni analitički računi)

9660 -  Ugovorena
vrijednost otvorenih kamatnih swapova

9661 -  Ugovorena vrijednost otvorenih intervalutarnih
swapova

9662 - Ročnice, ostali
terminski poslovi i opcije

9663 - Kupovina
vrijednosnih papira, kredita ili ostale aktive

45) Iza računa
97215 dodaju se računi:

97216 – Obveze po
neiskorištenim okvirnim kreditima

97219 – Ostale
potencijalne obveze u domaćoj valuti

46) Iza računa
97225 dodaju se računi:

97226 – Obveze po
neiskorištenim okvirnim kreditima

97229 – Ostale
potencijalne obveze u domaćoj valuti

47) Iza računa 97305 dodaju se računi:

97306 – Obveze po neiskorištenim okvirnim
kreditima

97309 – Ostale potencijalne obveze u domaćoj
valuti

48) Iza računa 9740 dodaju se računi:

97405 – Obveze po neiskorištenim kreditima

97406 – Obveze po
neiskorištenim okvirnim kreditima

97409 – Ostale
potencijalne obveze u domaćoj valuti

49) Iza računa 9795
dodaje se račun:

9796 – Potencijalne
obveze za račun stranih fizičkih osoba

50) Iza računa 992
(protustavke za aktivne analitičke račune u okviru računa 962) dodaju se računi:

9920 - Potraživanja
po osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

9921 - Potraživanja
po osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

51) Iza računa 993
(protustavke za aktivne analitičke račune u okviru računa 963) dodaju se računi:

9930 - Potraživanja
po osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

9931 - Potraživanja
po osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

52) Iza računa 994
(protustavke za aktivne analitičke račune u okviru računa 964) dodaju se računi:

9940 - Potraživanja
po osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

9941 - Potraživanja
po osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

53) Briše se račun
995 i njegovi pripadajući računi, te se zamjenjuju računima:

995 -  Transakcije zamjene i terminske prodaje
(pasivni analitički računi kojima su protustavke računi u okviru računa 965)

9950 -  Ugovorena vrijednost otvorenih kamatnih swapova

9951 -  Ugovorena vrijednost otvorenih intervalutarnih
swapova

9952 -  Ročnice, ostali terminski poslovi i opcije

9953 -  Prodaja vrijednosnih papira, kredita ili ostale
aktive

54) Iza računa 9953
dodaju se računi:

996 -  Transakcije zamjene i terminske kupovine
(protustavke za aktivne analitičke račune u okviru računa 966)

9960 -  Ugovorena vrijednost otvorenih kamatnih swapova

9961 -  Ugovorena vrijednost otvorenih intervalutarnih
swapova

9962 -  Ročnice, ostali terminski poslovi i opcije

9963 -  Kupovina vrijednosnih papira, kredita ili
ostale aktive

55) Ispravlja se
naziv računa 9919, tako da ispravljeni naziv glasi:

9919 – Ostali
pasivni izvanbilančni zapisi u stranoj valuti

PRIJELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE

56) Ova Odluka
stupa na snagu danom donošenja, a primjenjuje se od 1. siječnja 2001. godine.

O. br.
121-100/11-00/ŽR
Zagreb, 29. studenoga 2000.

Guverner
Hrvatske narodne banke
**dr. Željko Rohatinski**, v. r.

if !supportEmptyParas endif

Odluka, NN 123/2000-2324