### NN 28/2015 (13.3.2015.), Pravilnik o izmjenama i dopunama Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja društva za upravljanje UCITS fondovima

HRVATSKA AGENCIJA ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA

600

Na temelju članka 62. stavaka 2., 3. i 5. Zakona o otvorenim investicijskim fondovima s javnom ponudom (»Narodne novine«, broj 16/2013 i 143/2014) i članka 15. stavka 5. Zakona o računovodstvu (»Narodne novine«, broj 109/2007, 54/2013 i 121/2014) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (dalje: Agencija) na sjednici Upravnog vijeća održanoj 6. ožujka 2015. godine donosi

PRAVILNIK

O IZMJENAMA I DOPUNAMA PRAVILNIKA O STRUKTURI I SADRŽAJU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DRUGIH IZVJEŠTAJA DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE UCITS FONDOVIMA

Članak 1.

U članku 5. Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja društva za upravljanje UCITS fondovima (»Narodne novine«, broj 100/2013), iza stavka 1. dodaje se novi stavak 2. koji glasi:

»(2) Sadržaj i oblik izvještaja o strukturi financijske imovine i obveza društva za upravljanje propisani su obrascima iz Priloga 3 koji su sastavni dio ovog Pravilnika.«.

Članak 2.

(1) U članku 6. stavku 1. druga alineja mijenja se i glasi:

»– izvještaje o strukturi financijske imovine i obveza iz članka 5. ovog Pravilnika sa stanjem na zadnji dan poslovne godine, odnosno sa stanjem na zadnji dan izvještajnog razdoblja od prva tri mjeseca poslovne godine, na zadnji dan izvještajnog razdoblja od prvih šest mjeseci poslovne godine te na zadnji dan izvještajnog razdoblja od prvih devet mjeseci poslovne godine.«.

(2) Stavak 2. briše se te dosadašnji stavci 3., 4., 5. i 6. postaju stavci 2., 3., 4. i 5.

Članak 3.

(1) U članku 7. stavak 1. mijenja se i glasi:

»Društvo za upravljanje dužno je izvještaje iz članka 6. stavka 1. ovog Pravilnika:

– koje sastavlja za prva tri mjeseca poslovne godine sa stanjem na zadnji dan izvještajnog razdoblja, prvih šest mjeseci poslovne godine sa stanjem na zadnji dan izvještajnog razdoblja te prvih devet mjeseci poslovne godine sa stanjem na zadnji dan izvještajnog razdoblja, dostaviti u roku od mjesec dana po proteku izvještajnog razdoblja,

– koje sastavlja za poslovnu godinu sa stanjem na zadnji dan izvještajnog razdoblja, dostaviti u roku od 4 mjeseca po proteku izvještajnog razdoblja.«.

(2) Stavak 2. briše se.

Članak 4.

(1) U članku 8. stavku 4. redni broj »3.« zamjenjuje se rednim brojem »2.«.

(2) Stavak 5. briše se.

Članak 5.

U članku 9. stavku 1. riječi: »stavka 2.« zamjenjuju se riječima: »alineje 2.«.

Članak 6.

Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Narodnim novinama«.

Klasa: 011-02/13-04/33

Urbroj: 326-01-440-15-2

Zagreb, 6. ožujka 2015.

Predsjednik Upravnog vijeća

Petar-Pierre Matek, v. r.

**PRILOG 3.**

Izvještaj o strukturi financijske imovine i obveza društva za upravljanje

Depoziti

|  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BIC banke | Naziv banke | Ugovoreni iznos u valuti glavnice | Oznaka valute | Iznos kamata u valuti | Zbroj glavnice i kamate u HRK |

Dionice

|  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ISIN | Naziv izdavatelja | Količina | Fer cijena u valuti | Oznaka valute | Vrijednost ulaganja u HRK | Udjel u vlasništvu izdavatelja |

Dužnički vrijednosni papiri

|  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ISIN | Naziv izdavatelja | Nominalna vrijednost u valuti | Oznaka valute | Fer cijena | Iznos kamata u valuti | Zbroj glavnice i kamate u HRK | Udjel u izdanju |

Instrumenti tržišta novca

|  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ISIN | Naziv izdavatelja | Nominalna vrijednost u valuti | Oznaka valute | Fer cijena | Vrijednost  ulaganja u HRK | Udjel u izdanju |

Udjeli investicijskih fondova

|  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ISIN | Naziv društva za upravljanje | Naziv fonda | Količina | Fer cijena u valuti | Oznaka valute | Vrijednost ulaganja u HRK | Udjel u izdanju |

Izvedenice

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Vrsta  izvedenice | Opis | | Druga ugovorna strana | | OIB druge ugovorne strane | | Datum sklapanja  ugovora | | Datum dospijeća | |
| Nominalna  vrijednost u valuti | | Oznaka valute | | Ugovoreni tečaj/ Izvršna cijena | | Spot tečaj/ cijena | | Fer vrijednost u HRK | |  |

Poslovni udjeli

|  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Naziv društva | OIB društva | Opis | Vrijednost ulaganja u HRK | Udjel u vlasništvu izdavatelja |

Repo ugovor (obrnuti repo ugovor)

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Opis (repo/obrnuti repo ugovor) | | Broj ugovora | Datum sklapanja ugovora | | Datum dospijeća ugovora | | | Naziv druge ugovorne strane | |
| Ugovoreni iznos glavnice u valuti | Oznaka valute | | | Ugovorena repo stopa | | Vrijednost u HRK | Vrijednost  kolaterala u HRK | |  |

Kolateral repo ugovora (obrnuti repo ugovor)

|  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Broj ugovora | ISIN | Cijena | Količina/nominalna vrijednost | Oznaka valute | Vrijednost kolaterala u HRK |

Ostala imovina

|  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Opis | Datum sklapanja | | | Datum dospijeća | | Naziv druge ugovorne strane/izdavatelja |
| Ugovoreni iznos glavnice u valuti | | Oznaka valute | Ugovorena kamata | | Vrijednost u HRK | |

28 13.03.2015 Pravilnik o izmjenama i dopunama Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja društva za upravljanje UCITS fondovima

28 13.03.2015 Pravilnik o izmjenama i dopunama Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja društva za upravljanje UCITS fondovima