## Uputa o načinu popunjavanja obrazaca za registraciju i evidenciju kredita odobrenih inozemstvu

### NN 77/1994 (25.10.1994.), Uputa o načinu popunjavanja obrazaca za registraciju i evidenciju kredita odobrenih inozemstvu

# NARODNA BANKA HRVATSKE

Na osnovu članka 13. Zakona o kreditnim poslovima s inozemstvom
("Narodne novine" br. 53/91) i članka 75.
Zakona o Narodnoj banci Hrvatske ("Narodne novine" br. 74/92, 26/93, i 79/93) guverner Narodne banke Hrvatske
donosi

## UPUTU

### o načinu popunjavanja obrazaca za registraciju i evidenciju kredita odobrenih inozemstvu

I. PODNOŠENJE NA REGISTRACIJU UGOVORA
O ODOBRENOM KREDITU INOZEMNOM KORISNIKU

Dostavljanje na registraciju prijave o odobrenoni
kreditu

1. Poduzeća i banke ovlaštene za poslove s inozemstvom (u nastavku teksta:
"ovlaštena banka") podnose Narodnoj banci Hrvatske na registraciju
Prijavu o odobrenom kreditu inozemnom korisniku na obrascu KO-2.

Prijavu o odobrenom kreditu podnosi na registraciju poduzeće - davatelj
kredita, ukoliko je registrirano za obavljanje knjskotrgovinskog
poslovanja.

Ukoliko poduzeće - davatelj kredita nije registrirano za obavljanje
vanjskotrgovinskog poslovanja, već posao obavlja putem drugog poduzeća
registriranog za obavljanje vanjskotrgovinskog poslovanja (u daljem tekstu:
"izvoznik"), prijavu o odobrenom kreditu podnosi izvoznik uz
ovlaštenje davatelja kredita da posao obavi za njegov račun.

Kada kredit inozemnom korisniku odobrava ovlaštena banka na račun poduzeća -
davatelja kredita, prijavu o odobrenom kreditu podnosi ovlaštena banka.

Kada ovlaštena banka odobrava inozemnom korisniku bankarsku kreditnu liniju
ili depozit, prijavu podnosi ovlaštena banka.

Kada je zakljućen ugovor o odobrenom kreditu u
kojem učestvuje više davatelja kredita, vjerovnik iz ugovora tj. domaća osoba koja je zaključila ugovor, podnosi
Narodnoj banci Hrvatske na registraciju:

1) okvirnu prijavu o odobrenom kreditu na obrascu KO-2.

2) konkretne prijave, kao dijelove okvirne, na obrascu KO-2.

3) raspored odobrenog kredita na davatelje kredita na obrascu KO-7 i to
nakon registracije svih konkretnih prijava.

Kada ovlaštena banka zaključuje poseban dugoročni odnosno srednjoročni robni
kredit na osnovu okvirnog ugovora ili ugovora o kreditnoj liniji, tada podnosi
na registraciju okvirnu prijavu o odobrenom kreditu na obrascu KO-2 na ukupnu
svotu odobrenog kredita ili linije, bez rasporeda na pojedine davatelje
kredita.

Prije korištenja okvirne kreditne linije, a u roku od 10 dana od sklapanja
ugovora između ovlaštene banke i poduzeća za čiji račun se daje kredit,
ovlaštena banka podnosi na registraciju konkretnu prijavu na obrascu KO-2 za
svakog pojedinog davatelja nakon čega dostavlja na registraciju raspored odobrenog
kredita na obrascu KO-7 s popisom davatelja kredita i njihovog učešća u ukupnom
kreditu.

2. Uz prijavu o odobrenom kreditu dostavlja se na registraciju plan
korištenja kredita na obrascu KO-3 "Promet po kreditu odobrenom
inozemstvu" (oznaka vrste poslovne promjene 11). Pod korištenjem kredita
razumijeva se ugovorom o kreditu predviđena radnja (jedna ili više) čijim
izvršenjem nastaje stanje potraživanja prema inozemstvu.

Ukoliko je ugovorom predviđen fiksni plan naplate koji ni u pogledu rokova
niti anuiteta ne ovisi o trenutku korištenja kredita, uz prijavu o odobrenom
kreditu ne dostavlja se plan korištenja. U ovom slučaju, smatra se da je kredit
iskorišten u trenutku kada je zaključen, odnosno registriran, pa nije potrebno
dojaviti realizaciju korištenja.

Plan korištenja također se ne dostavlja i kada je odobreni kredit zaključen
kao revolving.

Plan korištenja na obrascu KO-3 se ne dostavlja kada su odobrene kratkoročne
kreditne linije.

3. Ukoliko je ugovorom predviđen fiksni plan naplate, uz prijavu o odobrenom
kreditu obvezno treba dostaviti plan naplate glavnice i kamata na obrascu KO 3
(oznaka poslovne promjene 12 za glavnicu i 13 za kamatu).

Ako je ugovorom o kreditu predviđena naplata u odredenom
roku od korištenja kredita, a rok naplate ovisi o trenutku korištenja, uz
prijavu nije potrebno dostavljati na registraciju plan naplate, jer će u tom
slučaju Narodna banka Hrvatske izračunati plan naplate na osnovi elemenata iz
ugovora, sadržanim u prijavi o odobrenom kreditu na obrascu KO-2, kao i na
osnovi podataka iz plana korištenja datog na obrascu
KO-3.

Iznimno, kada se za obračun plana naplate kamata ne primjenjuje ni jedan od
standardnih postupaka navedenih u prilogu br. 8, što
se utvrđuje u konzultaciji s Narodnom bankom Hrvatske, potrebno je uz prijavu o
odobrenom kreditu i plan korištenja dostaviti i plan naplate glavnice i kamata.
U tom slučaju u prijavi o odobrenom kreditu (KO2) u
obilježju br. 15 polje 5 treba upisati oznaku 90.

Plan naplate na obrascu KO-3 uz prijavu se ne dostavIja
kod revolving kredita i kod kratkoročnih kreditnih
linija.

Plan naplate troškova i interkalarnih kamata se ne
dostavlja.

Praćenje realizacije odobrenog kredita inozemnom korisniku

4. Obavijest o realizaciji odobrenih kredita inozemnim korisnicima tj. obavijest o korištenju, naplati glavnice, kamata i
troškova, poduzeća i ovlaštene banke - podnositelj dokumentacije o odobrenom
kreditu, dostavljaju Narodnoj banci Hrvatske na obrascu KO-3.

Podaci o realizaciji korištenja dostavljaju se na registraciju na obrascu
KO-3 s oznakom vrste poslovne promjene 41 i rednog broja korištenja iz
obilježja br. 8 plana korištenja iz plana korištenja
za taj kredit.

Uz izvješće o korištenju odobrenog kredita, podnositelj mora, ukoliko to
traži Narodna banka Hrvatske, dostaviti i fotokopiju originalne isprave kojom
dokazuje nastajanje stanja potraživanja prema inozemstvu kako je to ugovorom
predviđeno i navedeno u obilježju br. 16 prijave o
odobrenom kreditu.

Uz izvješće o svakoj realizaciji korištenja, na istom obrascu KO-3, obvezno
treba dostaviti na registraciju i plan naplate glavnice i kamata za realizirani
dio kredita s oznakom radnog broja korištenja iz obilježja broj 8 plana
korištenja na koje se plan naplate odnosi (poslovna promjena 12 i 13).

5. Realizacija naplate glavnice (posl. promjena
42) i kamata (poslovna promjena 43) podnosi se na registraciju na obrascu KO-3
uz oznaku vrste poslovne promjene i rednog broja korištenja na koje se odnosi
plan naplate glavnice ili kamata čija se stavka realizira.

6. Realizacija naplate ugovorenih troškova podnosi se na registraciju na
obrascu KO-3 samo uz oznaku vrste poslovne promjene 44.

7. Realizacija naplate glavnice i kamata (specifične naplate) podnosi se na
registraciju na obrascu KO-3 uz oznaku vrste poslovne promjene (poslovna
promjena 82 za glavnicu i 83 za kamate).

Realizacija naplate glavnice i kamata podnosi se na registraciju na obrascu
KO-3 uz oznaku vrste poslovne promjene (poslovna promjena 92 za glavnicu i 93
za kamate).

Realizacija naplate interkalarnih kamata podnosi
se na registraciju na obrascu KO-3 uz oznaku vrste poslovne promjene 45.

Dostavljanje na registraciju izmjene prijave o odobrenom kreditu

8. Ukoliko se mijenja sklopljeni ugovor o odobrenom kreditu u dijelu
elemenata koji su predmet registracije, Narodnoj banci Hrvatske podnosi se na
registraciju izmjena prijave. Izmjena prijave dostavlja se na obrascu KO-2.

Ukoliko je dodatkom ugovora predviđena izmjena elemenata relevantnih za
financijsko stanje kredita i za način obračuna anuiteta, na registriranje se
podnosi i novi plan korištenja odnosno plan naplate glavnice ili kamata uz
istovremeni storno prethodnog plana korištenja
odnosno naplate.

Kada se radi o izmjeni ugovora o odobrenom kreditu u kojem učestvuje više
davatelja, uz izmjenu okvirne prijave, podnose se na registriranje i izmjene
jedne, više ili svih konkretnih prijava Narodnoj banci Hrvatske, u zavisnosti
od izmijenjenih elemenata ugovora.

Postupak je isti i kod izmjene ugovora o dugoročnoj odnosno srednjoročnoj
okvirnoj liniji što je ovlaštena banka odobrila inozemnom korisniku za račun
poduzeća.

Dostavljanje na registraciju prijave o refinanciranim kreditima

9. Kod refinanciranja kredita kod kojih je došlo do promjena uvjeta u odnosu
na prvobitno odobreni kredit, potrebno je podnijeti na registraciju novu
prijavu na obrascu KO-2. Sva obilježja iz prijave treba popuniti u skladu s
Uputom. Iznimno u obilježje br. 3 "redni
broj" treba upisati "4001", a u obilježje br.
17 "plan naplate je fiksan (kredit iskorišten potpisom ugovora)"
upisuje se "1". Uz ovu prijavu se dostavljaju i planovi naplate
glavnice i kamata s odgovarajućom oznakom vrste poslovne promjene.

Istovremeno treba dostaviti na posebnom obrascu KO-3 realizaciju naplate
glavnice i kamata u visini svote refinanciranog dijela kredita s registarskim
brojem prijave po starom kreditu (oznaka poslovne promjene za glavnicu 52, za
kamate 53)".

II. NAČIN POPUNJAVANJA DOKUMENTACIJE ZA PODNOŠENJE NA REGISTRACIJU KREDITA
ODOBRENOG INOZEMSTVU

Popunjavanje prijave o odobrenom kreditu inozemnom korisniku

10. Prijava o odobrenom kreditu inozemnom korisniku podnosi se na
registraciju na obrascu KO-2 u najmanje 5 primjeraka koji se popunjava na
slijedeći način:

Obilježje br. 1 - "Podnositelj" -
Upisati naziv i sjedište te matični broj (iz Registra poduzeća Državnog zavoda
za statistiku Republike Hrvatske) poduzeća ili ovlaštene banke koja je obvezna
dostaviti na registraciju dokumentaciju o odobrenom kreditu. Matični broj
sadrži sedam znamenaka.

Obilježje br. 2 - "Datum podnošenja" -
Upisati datum podnošenja prijave o odobrenom kreditu na registraciju Narodnoj
banci Hrvatske. Upisuje se dan, mjesec i godina (šest znamenaka).

Obilježje br. 3 - "Redni broj" - Upisati
broj prema redoslijedu slanja obrazaca na registraciju za jedan registarski
broj kredita. Prijava o odobrenom kreditu obvezno ima broj 001. Svaki slijedeći
obrazac, bilo na obrascu KO-3 ili reklamacija prijave na obrascu KO-2, ima
redni broj za 1 veći od prethodnog.

Obilježje br. 4 - "Datum registracije" -
Upisuje se datum registracije prijave u Narodnoj banci Hrvatske. Ovaj datum
upisuje Narodna banka Hrvatske.

"Registarski broj" - Upisuje se registarski broj pod kojim je
prijava o odobrenom kreditu registrirana u Narodnoj banci Hrvatske. Registarski
broj dodjeljuje Narodna banka Hrvatske kronološkim redom.

Obilježje br. 5 - "Namjena obrasca" -
Zaokružiti jedan od 3 koda u zavisnosti od vrste ugovora. Kod "1"
kada se radi o kreditu što ga inozemnom korisniku odobrava jedan davatelj
(konkretna prijava).

Kod "2" kada se radi o kreditu što ga inozemnom korisniku odobrava
jedan vjerovnik za račun više davatelja ili okvirnoj kreditnoj liniji što je
ovlaštena banka odobrava inozemnom korisniku za račun poduzeća.

Kod "3" kada se radi o konkretnoj prijavi kao dijelu okvirne
prijave.

Obilježje br. 6 - Zaokružiti jedan od kodova u
zavisnosti od namjene. Ovisno o zaokruženom kodu treba upisati datum
zaključenja ugovora o kreditu, kada je zaokružen 1, odnosno datum aneksa
ugovora, kada je zaokružen kod 2. Ako se želi stornirati čitava prijava
zaokružuje se kod "3".

Obilježje br. 7 - "Osnovni vjerovnik" -
Navesti naziv i sjedište te matični broj (iz Registra poduzeća Državnog zavoda
za statistiku Republike Hrvatske) poduzeća ili ovlaštene banke koja je s inozmnim korisnikom potpisala ugovor o odobrenom kreditu.

Obilježje br. 8 - "Davatelj kredita" -
Upisati naziv i sjedište, te matični broj (iz Registra poduzeća Državnog zavoda
za statistiku Republike Hrvatske) poduzeća ili ovlaštene banke - davatelja
kredita koji mogu odobravati kredite inozemstvu (sedam znamenaka). Kada je u
obilježju br. 5 zaokružen kod "2" ovo se
obilježje ne popunjava.

Obilježje br. 9 - "Grana djelatnosti" -
Navesti naziv robe ili usluge koja se izvozi odnosno obavlja na kredit, a na
mjesto predviđeno za oznaku upisati granu djelatnosti kojoj pripada ta roba
odnosno usluga.

Oznaka grane djelatnosti sadrži četiri znamenke (prilog br.
1). Obilježje se ne popunjava kada je u Obilježju br.
12 - "Vrsta kreditnog posla" upisana oznaka 3, 4 ili 8.

Obilježje br. 10 - "Korisnik kredita" -
Upisati naziv i sjedište inozemnog korisnika kredita prema ugovoru o odobrenom
kreditu. Obilježje br. 11 - "Zemlja
korisnik" - Upisati naziv zemlje korisnika kredita navedenog u obilježju br. 10 obrasca KO-2, te oznaku zemlje od tri znamenke.

Obilježje br. 12 - "Vrsta kreditnog
posla" - Upisati vrstu kreditnog posla, te oznaku vrste kredita prema
popisu oznaka. Oznaka sadrži dvije znamenke (prilog br.
2).

Obilježe br. 13 - "Da li je kredit revolving" - Upisati "1" ili "2".

Obilježje br. 14 - "Oblik izvoznog
posla" - Navesti naziv izvoznog posla koji se kreditira, te oznaku za
oblik izvoznog posla (prilog br. 3). Ovo se obilježje
popunjava ako je u obilježju br. 12 "Vrsta
kreditnog posla" upisano 1, 2 i 9.

Obilježje br. 15 - "Svota kredita" -
Upisati svotu iz ugovora o kreditu koja je odobrena inozemnom korisniku bez
avansa i međuplaćanja, i to:

- kraticu valute u kojoj će kredit biti naplaćen,

- pripadajuću oznaku valute iz popisa oznaka valute,

- ukoliko je u obilježju br. 6 zaokružen kod 2
onda se obilježje br. 15, kratica valute u kojoj će
kredit biti naplaćen i pripadajuća oznaka valute ne mogu mijenjati,

- svotu odobrenog kredita (glavnica) u valuti naplate bez decimala,

- oznaku vrste promjenljive kamatne stope predviđene ugovorom, a prema
popisu oznaka (prilog br. 4),

- % fiksne kamatne stope s dvije decimale,

- oznaku vrste obračuna kamata prema popisu oznaka (prilog br. 5),

- ukupnu svotu kamata bez decimala u valuti naplate koja će biti naplaćena
primjenom ugovorene kamatne stope. Kada je kredit revolving
svota kamata se ne upisuje.

- naziv ugovorenih troškova.

- ukupnu svotu ugovorenih troškova u valuti naplate, bez decimala,

- svotu interkalarnih kamata bez decimala.

Ako je ugovoren beskamatni kredit, onda se ne popunjavaju polja koja se
odnose na elemente kamata.

Obilježje br. 16 - "Na temelju koje isprave
nastaje obveza korisnika" - Upisati naziv isprave koja definira ugovorom
predviđenu radnju čijim izvršenjem nastaje stanje potraživanja prema inozemnom
korisniku, tj. obveza inozemnog korisnika da u
ugovorenom roku od tog dana vrati odobreni kredit. Taj dan smatra se trenutkom
korištenja kredita. Ukoliko je ugovorom utvrđen fiksni plan naplate, što znači
da rokovi i iznosi naplate ne zavise od korištenja kredita, smatra se da je
kredit u cijelosti iskorišten trenutkom potpisivanja ugovora, tj. da je stanje potraživanja nastalo trenutkom potpisa
ugovora. U tom slučaju u ovo obilježje se upisuje "potpis ugovora", a
u obilježju br. 17 kod "1".

Obilježje br. 17 - "Plan naplate je fiksan
(kredit iskorišten potpisom ugovora)" - Upisati "1" ili
"2" u ovisnosti da li je ugovorom o kreditu predviden
fiksni plan naplate ili ne. Kada se kredit smatra iskorišten u momentu zaključenja
ugovora upisuje se "1". U ostalim slučajevima se upisuje
"2".

Obilježje br. 18 - U polje "Ukupan broj
rata" - Upisati broj Trajanje naplate rata u kojima se naplaćuje jedno
korištenje, posebno za glavnicu i posebno za kamate. Na primjer: ako su ugovorom
predviđena tri korištenja, a svako se naplaćuje u pet rata, u ovo polje se
upisuje 5, a ne 15. U polje "broj obroka u godini" upisuje se podatak
koji govori o razdoblju između dva obroka. Na primjer: ako je ugovorena naplata
u polugodišnjim anuitetima upisuje se broj 2, jer je 12 podjeljeno
sa 2 jednako 6 mjeseci. Taj podatak neovisan je od ukupnog broja obroka za
jedno korištenje, tako da se u slučaju naplate u dva kvartalna obroka u polje
"ukupan broj obroka" upisuje 2 a u broj obroka u godini upisuje se 4.

Obilježje br. 19 - "Razdoblje od korištenja
kredita do početka naplate" - Upisati u danima ugovoreno razdoblje od
korištenja kredita do datuma prvog obroka, i to posebno za glavnicu i posebno
za kamate.

Obilježje br. 20 - "Izvori sredstava za kreditiranje"
- Navesti naziv sredstava na teret kojih se kredit odobrava. Kraj naziva izvora
sredstava treba upisati pripadajuću oznaku izvora sredstava iz popisa oznaka
(prilog br. 6) te postotak učešća svakog pojedinog
izvora sredstava u odobrenoj svoti (glavnici). Postotak se upisuje bez
decimala.

Obilježje br. 21 - "Instrumenti osiguranja
naplate" - Upisati naziv ugovorenog instrumenta kojim se osigurava naplata
odobrenog kredita od inozemnog korisnika te oznaku prema popisu oznaka (prilog br. 7).

Obilježje br. 22 - "Osiguranje od
rizika" - Upisati "1" ili "2" ovisno od toga da li je
izvozni posao koji se obavlja na kredit osiguran od rizika kod ovlaštenih
institucija, ili ne.

Obilježje br. 23 - "Ovlaštena banka" -
Upisati naziv i sjedište, te matični broj ovlaštene banke preko koje davatelj
kredita obavlja svoje devizno poslovanje.

Obilježje br. 24 - "Registarski broj okvirne
prijave" - Upisati registarski broj pod kojim je okvirna prijava
registrirana u Narodnoj banci Hrvatske. Ovo se obilježje popunjava samo kod
podnošenja na registraciju konkretne prijave kao dijela te okvirne prijave, tj. kada je u obilježju 5. zaokružen kod "3".

Obilježje br. 25 - "Napomena" - Mogu se
upisati razna dodatna obrazloženja ili podaci koji nisu navedeni ni u jednom od
obilježja u prijavi a bitni su za prijavljivanje odobrenog kredita (najviše 40
znakova).

Obilježje br, 26 - "Nadležna osoba
podnositelja" - Upisati prezime i početno slovo imena osobe nadležne za
kreditni posao za koji se pod nosi na registraciju prijava o odobrenom kreditu.

U donji desni ugao prijave stavlja se pečat i potpisi ovlaštenih osoba
podnositelja prijave.

Narodnoj banci Hrvatske podnosi se na registraciju i izmjena prijave o
odobrenom kreditu inozemnom korisniku. Iznmjena
prijave podnosi se na obrascu KO-2 u najmanje 5 primjeraka. U tom slučaju u
obilježju br. 6 zaokružuje se kod "2" i
upisuje datum aneksa ugovora.

Popunjavaju se samo ona obilježja obrasca KO-2 koja se mijenjaju, tako da se
u njih upisuje novi sadržaj. Ukoliko se reklamacijom želi poništiti ranije
dojavljen logički sadržaj nekog obilježja u to se obilježje upisuju nule
(onoliko nula koliko je za to obilježje predviđeno mjesta).

Prilikom storniranja prijave o odobrenom kreditu na obrascu KO-2 u obilježju
br. 6 se zaokružuje kod "3" storno, a obilježja od 7 do 24 se ne popunjavaju.

Kada po revolving kreditu ne postoji potraživanje
po osnovu glavnice i kamata i neće se ubuduće koristiti, podnositelj prijave
daje pismenu izjavu o tome.

Popunjavanje rasporeda odobrenog kredita prema davateljima kredita

12. Uz prijavu o odobrenom kreditu kod koje je u obilježju br. 5 zaokružen kod "2", a radi se o kreditu
kojeg odobrava više davatelja kredita, nakon registracije svih konkretnih
prijava, kao dijelova te okvirne prijave, obvezno se dostavlja na registraciju
"Raspored odobrenog kredita prema davateljima kredita" na obrascu
KO-7, u najmanje dva primjerka.

13. Obrazac za raspored odobrenog kredita prema davateljima kredita
popunjava se na slijedeći način:

Obilježje br. 1, 2, 3, 4 - identično kao i u
prijavi KO-2 Obilježje br. 5 - redni broj stavke.

Obilježje br. 6 - naziv i sjedište davatelja
kredita

Obilježje br. 7 - matični broj davatelja kredita

Obilježje br. 8 - svota učešća u odobrenom kreditu

Obilježje br. 9 - registarski broj konkretne
prijave

popunjavaju se na identičan način kao i u prijavi KO-2.

Iza obilježja br. 4 daje se popis davatelja
kredita, i to: Kolona br. 1 - redni broj

Kolona br. 2 - naziv i sjedište davatelja kredita
Kolona br. 3 - matični broj davatelja kredita iz
Registra Državnog zavoda za statistiku Republike Hrvatske

Kolona br. 4 - svota učešća u odobrenom kreditu u

valuti naplate.

U koloni broj 5 Narodna banka Hrvatske upisom registarskog broja konkretne prijave,
svojim pečatom i potpisima ovlaštenih osoba potvrduje
da je registrirala konkretnu prijavu.

Popunjavanje obrasca o prometu po kreditu odobrenom inozemnom korisniku

14. Plan korištenja, plan naplate glavnice, kamata te realizacija korištenja
i naplate glavnice, kamata, troškova i interkalarnih
kamata, dostavlja se na registraciju na obrascu KO-3, u najmanje pet
primjeraka.

Na obrascu KO-3 dostavljaju se na registraciju i sve izmjene plana
korištenja i plana naplate glavnice i kamata, kao i izmjene realizacije
korištenja i naplate glavnice; kamata, troškova i interkalarnih
kamata.

15. Obrazac KO-3 popunjava se na slijedeći način:

Obilježje br. 1 - "Registarski broj" -
Upisuje se registarski broj prijave pod kojim je kreditni posao registriran u Narodnoj
banci Hrvatske.

Obilježje br. 2 - "Valuta" - Upisuje se
kratak naziv i oznaku valute u kojoj je kredit registriran.

Obilježje br. 3 - "Izvozni ugovor" -
Upisuje se broj ugovora o sklopljenom poslu izvoza.

Obilježje br. 4 - "Redni broj" - Upisati
broj prema redoslijedu slanja isprava na registraciju za jedan registarski broj
kredita. Ukoliko se dostavlja više stranica KO-3 sve stranice imaju isti broj,
s tim da se redni broj stavke u koloni i kronološki nastavlja na slijedećoj
stranici.

Obilježje br. 5 - "Datum" - Upisuje se
datum podnošenja na registraciju.

Obilježje br. 6 - "Redni broj" - Upisuje
se redni broj svake stavke.

Obilježje br. 7 - "Vrsta promjene" -
Upisuje se dvoznamenkasta oznaka iz priloga br. 9
koja označava vrstu poslovne promjene na koju se odnose podaci iz slijedećih
obilježja.

Obilježje br. 8 - "Broj korištenja" -
Upisuje se broj korištenja na koje se odnose podaci iz slijedećih obilježja.

Obilježje br. 9 - "Datum realizacije" -
Upisuje se datum stvarne realizacije prema originalnoj ispravi na temelju koje
se dojavljuje poslovna promjena.

Obilježje br. 10 - "Svota realizacije" -
Upisuje se svota stvarne realizacije prema originalnoj ispravi na temelju koje
se dojavljuje poslovna promjena.

Obilježje br. 11 - "Datum plana" -
Upisuje se datum plana poslovne promjene u zavisnosti o vrsti poslovne promjene
iz obilježja br. 7.

Obilježje br. 12 - "Svota plana"-
Upisuje se svota plana u ovisnosti o vrsti poslovne promjene iz obilježja br. 7.

Obilježje br. 13 - "Stanje potraživanja"
- Upisuje se stanje potraživanja prema inozemstvu, i to glavnice, ukoliko je u
obilježju br. 7 upisana vrsta poslovne promjene 41,
42, 52. 82 i 92 i kamata, ukoliko je u obilježju br.
7 upisana vrsta poslovne promjene 43. 53, 83 i 93. Kad se radi o vrsti poslovne
promjene 44 i 45 nije potrebno upisati stanje potraživanja za troškove i interkalarne kamate. Zbir nerealiziranih stavaka planova
kamata za iskorišteni dio kredita mora biti jednak stanju potraživanja po
kamatama. U obilježju 10,12 i 13 svote se upisuju bez decimala.

Obilježje br. 14 - "Opis" - Upisuju se
podaci o originalnoj ispravi na temelju koje se dojavljuju poslovne promjene.

Obilježje br. 15 - "Podnositelj" -
Upisati naziv, sjedište i matični broj (iz Registra poduzeća Državnog zavoda za
statistiku Republike Hrvatske) podnositelja obrasca na registraciju.

Obilježje br. 1-8 (uključivši) obvezno mora biti
popunjeno, bez obzira na vrstu poslovne promjene.

Dodjeljivanjem rednog broja i broja stavke na dojavi odreduje
se kronologija knjiženja po kreditu. Stoga treba dodjeljivati brojeve poštivajući kronologiju poslovnih promjena, prvenstveno sa
stanovišta datuma realizacije.

16. Plan korištenja (poslovna promjena 11) - Kada se na obrascu dojavljuje
plan korištenja, ne popunjavaju se obilježja 9, 10, 13 i 14.

Broj korištenja (kol. 8) definira se na temelju
ugovora. Dodjeljeni broj korištenja odreduje dio kredita koji će se odvojeno pratiti kao dio u
fazi plana i realizacije naplate.

17. Realizacija korištenja (poslovna promjena 41). Kada se na obrascu
dojavljuje realizacija korištenja potrebno je popuniti sva obilježja iz obrasca
KO-3. Svota realizacija

korištenja (kol. 10) mora biti jednaka svoti u
stavci plana korištenja za koju se podnosi realizacija (kol.
12). U protivnom potrebno je prethodno stornirati plan korištenja i dati novi
plan, a zatim provesti realizaciju korištenja. Datum realizacije korištenja ne
mora biti jednak datumu plana korištenja. Kod revolving
kredita realizacija korištenja se ne povezuje s planom korištenja. Iznimno kod
tih kredita ne treba popuniti kolonu 11. i 12. Realizacija korištenja
automatski stornira prethodne planove naplate glavnice i kamata za to
korištenje.

18. Plan naplate (poslovna promjena 12 za glavnicu i 13 za kamate). Kada se
dojavljuje plan naplate glavnice odnosno kamata, ne popunjavaju se obilježja
9,10,13 i 14. U obilježju br. 8 potrebno je obvezno
navesti redni broj stavke plana korištenja iz kolone 8 na koje se plan naplate
odnosi.

19. Realizacija naplate (poslovna pronmjena 42,
52, 82, 92. za glavnicu i 43, 53 i 83 za kamate). Kada se dojavljuje
realizacija naplate glavnice odnosno kamata, potrebno je popuniti ava obilježja u obrascu KO-3. Svota realizirane glavnice
odnosno kamata (kol. 10) može biti jednaka ili manja
od svote u stavci plana naplate koja se realizira (kol.
12). U kolonu 12 upisuje se uvijek nerealizirani dio stavke plana naplate
glavnice odnosno kamata na koje se odnosi realizacija naplate. To znači, da se
kod djelomične realizacije stavke plana u kolonu 12, kod prve realizacije te
stavke, upisuje cijela planirana stavka, dok se kod slijedeće realizacije iste
stavke plana upisuje njen preostali nerealizirani dio.

20. Izmjena stavke plana korištenja (izmjena datuma, izmjena svote ili oboje)
se može izvršiti, kao i za ostale planove, putem dojave storna
stavke koja se želi izmijeniti (poslovna promjena 21 za plan korištenja), i
dojave ispravke stavke plana (poslovna promjena 11 za plan korištenja). Sve
kolone osim kolone 9,10,13 i 14 popunjavaju se. Storniranjem stavke plana
korištenja automatski se storniraju i planovi naplate glavnice i kamata koji se
odnose na tu stavku plana korištenja. Ako je "Način izrade plana naplate
kamata" 90 (iz priloga br. 5), uz novi plan
korištenja dostavlja se novi plan naplate glavnice i kamata.

21. Iznmjena realizacije korištenja dostavlja se
na obrascu KO-3 uz oznaku poslovne prnmjene 41.
Popunjavaju se sve kolone.

Svota realizacije i plana korištenja moraju biti jednake, pa nije moguće
povećavati ili smanjivati prethodno provedenu avotu
realizacije. U slučaju da prije provedena svota realizacije nije ispravna,
jedini način da se ona ispravi je slijedeći:

1) stornirati realizaciju korištenja što znači, u dojavi upisati identičnu avotu realizacije korištenja s negativnim predznakom
(poslovna promjena 41).

2) stornirati stavku plana korištenja (poslovna promjena 21).

3) upisati novi sadržaj plana korištenja (poslovna promjena 11).

4) upisati ispravni sadržaj realizacije korištenja (poslovna promjena 41).

22. Izmjena jedne stavke plana naplate glavnice odnosno kamata dostavlja se
na obrascu KO-3 tako da se prethodno stornira stara stavka plana (poslovna promena 22 za storno stavke plana
naplate glavnice i 23 za storno stavke plana naplate
kamata) pri čemu se u obilježjima 11 i 12 upisuje stari sadržaj stavaka, a
zatim se u nastavku pod novim rednim brojem stavke daje novi sadržaj plana u
obilježjima 11 i 12 uz oznaku vrste poslovne promjene 12 (za glavnicu) odnosno
13 (za kamate).

Djelomično realizirana stavka plana naplate može se stornirati samo za
nerealizirani dio, tako da se u kolonu 12 upiše samo preostali (nerealizirani)
dio stavke plana.

Kada je potrebno stornirati i realizirani dio stavke plana naplate, potrebno
je dojaviti slijedeće:

1) storno realizacije naplate tj.
upisati realizaciju naplate s negativnim predznakom (poslovna promjena 42
odnosno 43).

2) storno stavke plana naplate (poslovna promjena
22 odnosno 23).

3) novi sadržaj stavke plana naplate (poslovna promjena 12 odnosno 13).

23. Pod izmjenom cijelog plana naplate razumijeva se izmjena svih stavaka
plana za odnosno korištenje koje nisu naplaćene (ostatak plana). U tom slučaju
u obilježje br. 7 upisuje se vrsta poslovne promjene
32 odnosno 33, u obilježje br. 8 broj korištenja na
koje se odnosi plan naplate, a u obilježjima 1 i 12 navodi se datum i svota
prve stavke plana naplate što ga treba stornirati. Time će biti stornirana ta
stavka plana naplate i sve slijedeće stavke za to korištenje.

Ako je prva stavka plana već djelomično realizirana u koloni 12 upisuje se
samo svota preostalog nerealiziranog dijela stavke plana naplate.

U slučaju potrebe storna plana koji je već
realiziran potrebno je prethodno izvršiti storno
realizacije, naplate vrate promjene 42, 82 ili 92 odnosno 43, 83 ili 93 s
negativnim predznakom.

24. Izmjena realizacije naplate glavnice odnosno kamata obavlja se na
obrascu KO-3 popunjavanjem avih obilježja. prikazuje
se kao dopunsko knjiženje realizacije s pozitivnim ili negativnim predznakom i
vezuje se na stavku plana naplate na koju se realizacija odnosi. Stavka plana
može biti realizirana do visine svote plana.

Kod smanjenja već provedene realizacije naplate ne treba ispraviti odnosnu
stavku plana naplate, budući da se provedbom realizacije ne otplaćuje plan
naplate, nego se umanjuje nerealizirani dio plana.

25. Ova Uputa stupa na snagu danom objave u "Narodnim novinama".

U.br. 51/94

Zagreb, 28. rujna 1994.

Guverner Narodne banke Hrvatske

**dr****.
Pero Jurković. v. r.**

---

```
Prilog br. 1 JEDINSTVENA KLABIFIKACIJA DJELATNOSTI
```

```

```

```
01. Industrija i rudarstvo
```

```

```

```
0101 Elektroprivreda
```

```
0102 Proizvodnja ugljena
```

```
0103 Prerada ugljena
```

```
0104 Proizvodnja nafte i plina
```

```
0105 Proizvodnja derivata nafte
```

```
0106 Proizvodnja željezne rude
```

```
0107 Crna metalurgija
```

```
0108 Proizvodnja ruda obojenih metala
```

```
0109 Proizvodnja obojenih metala
```

```
0110 Prerada obojenih metala
```

```
0111 Proizvodnja nemetala
```

```
0112 Prerada nemetala
```

```
0113 Metalopreradivačka djelatnost
```

```
0114 Strojogradnja
```

```
0115 Proizvodnja saobraćajnih sredstava
```

```
0116 Brodogradnja
```

```
0117 Proizvodnja električnih strojeva i aparata
```

```
0118 Proizvodnja kemijskih proizvoda
```

```
0119 Prerada kemijskih proizvoda
```

```
0120 Proizvodnja kamena i pijeska
```

```
0121 Proizvodnja građevinskog materijala
```

```
0122 Proizvodnja rezane građe i ploča
```

```
0123 Proizvodnja finalnih proizvoda od drveta
```

```
0124 Proizvodnja i prerada papira
```

```
0125 Proizvodnja prediva i tkanina
```

```
0126 Proizvodnja gotovih tekstilnih proizvoda
```

```
0127 Proizvodnja kože i krzna
```

```
0128 Proizvodnja kožne obuće i galanterija
```

```
0129 Prerada kaučuka
```

```
0130 Proizvodnja prehrambenih proizvoda
```

```
0131 Proizvodnja pića
```

```
0132 Proizvodnja stočne hrane
```

```
0133 Proizvodnja i prerada duhana
```

```
0134 Grafička djelatnost
```

```
0139 Proizvodnja raznovrsnih proizvoda
```

```

```

```
02. Poljoprivreda i ribaratvo
```

```

```

```
0201 Poljoprivredna proizvodnja
```

```
0202 Poljoprivredne usluge
```

```
0203 Ribaratvo
```

```

```

```
03. Šumaratvo
```

```

```

```
0300 Šumarstvo
```

```

```

```
04. Vodoprivreda
```

```

```

```
0400 Vodoprivreda
```

```

```

```
05. Građevinarstvo
```

```

```

```
0501 Visokogradnja
```

```
0502 Niskogradnja i hidrogradnja
```

```
0503 Inatalacije i završni radovi
```

```

```

```
06. Promet i veze
```

```

```

```
0601 Željeznički promet
```

```
0602 Pomorski promet
```

```
0603 Riječni i jezerski promet
```

```
0604 Zračni promet
```

```
0605 Cestovni promet
```

```
0606 Gradski promet
```

```
0607 Cjevovodni promet
```

```
0608 Pretovarne nsluge
```

```
0609 PTT usluge
```

```

```

```
07. Trgovina
```

```

```

```
0701 Trgovina na malo
```

```
0702 Trgovina na veliko
```

```
0703 Vanjska trgovina
```

```

```

```
08. Ugostiteljstvo i turizam
```

```

```

```
0801 Ugostiteljstvo
```

```
0802 Trističko posredovanje
```

```

```

```
09. Zanatstvo
```

```

```

```
0901 Zanatske usluge i popravci
```

```
0902 Osobne usluge
```

```

```

```
10. Stambeno-homunalne djelatnosti
```

```

```

```
1001 Uređenje naselja i prostora
```

```
1002 Stambena djelatnost
```

```
1003 Komunalne djelatnosti
```

```

```

```
11. Financijske, tehničhe i poslovne ualuge
```

```

```

```
1101 Bankaratvo
```

```
1102 Osiguranje imovine i osoba
```

```
1103 Prometne usluge
```

```
1104 Projektiranje i srodne usluge
```

```
1105 Geološka istraživanja
```

```
1106 Istraživačko-razvojni rad
```

```
1109 Poslovne usluge
```

```

```

```
12. Obrazovenje, nauka, kultura i informacije
```

```

```

```
1201 Obrazovanje
```

```
1202 Naučno istraživačka djelatnost
```

```
1203 Kultura, umjetnost i informacije
```

```
1204 Tjelesno-zdravstvena kultura i šport
```

```

```

```
13. Zdravatvo i socijalna zaštita
```

```

```

```
1301 Zdravstvena zaštita
```

```
1302 Socijalna zaštita
```

```

```

```
14. Tijela državne vlaati, tijela lolalne samouprave, fondovi, udruženja i organizacije
```

```

```

```
1401 Tijela državne vlasti, tijela lokalne samouprave i Ustavni sud Republike Hrvatske
```

```
1402 Zavod za platni promet i Fondovi
```

```
1403 Gospodarske udruge i udruge ustanova
```

```
1404 Političke stranke, društvene organizacije i udruge građana
```

```

```

```
Prilog br. 2
```

```

```

```
VRSTE KREDITNIH POSLOVA
```

```

```

```
____________________________________________________________________________
```

```
Oznaka  Naziv
```

```
____________________________________________________________________________
```

```
01      Komercijalni krediti
```

```
02      Robni krediti
```

```
03      Financijski krediti
```

```
04      Kratkoročna bankarska kreditna linija
```

```
09      Davanja kratkoročnih kredita na osnovi
```

```
        vrijednosnih papira
```

```
_____________________________________________________________________________
```

```

```

```

```

```
Prilog br. 3
```

```
OBLIK IZVOZNOG POSLA
```

```
_____________________________________________________________________________
```

```
Oznaka  Naziv
```

```
_____________________________________________________________________________
```

```
11      Izvoz robe
```

```
12      Dugoročna proizvodna kooperacija
```

```
13      Posredovanje - izvoz robe u nepromjenjenom ili bit-
```

```
        no nepromjenjenom stanju koja je bila kupljena u
```

```
        inozemstvu
```

```
14      Posredovanje - izvoz robe u istoj količini i istog ta-
```

```
        rifnog stava koja je bila kupljena u inozemstvu (re-
```

```
        plasman)
```

```
15      Posredovanje - prodaja robe u inozemstvu u ne-
```

```
        promijenjenom stanju koja je bila kupljena u ino-
```

```
        zemstvu i smještena u domaća carinska skladišta
```

```
16      Posredovanje - izvoz robe koja je bila kupljena u
```

```
        inozemstvu radi industrijske prerade, dorade    i
```

```
        obrade u domaćim proizvodnim poduzećima.
```

```
17      Posredovanje - neposredna prodaja robe u inozem-
```

```
        stvu koja je kupljena u inozemstvu
```

```
18      Posredovanje u plasiranju inozemne robe na ino-
```

```
        zemnom tržištu
```

```
19      Izvoz robe u zakup
```

```
20      Kompenzacijski poslovi
```

```
21      Ustupanje materijalnog prava na tehnologiju     i
```

```
        poslovno-tehnička suradnja
```

```
22      Izvoz usluga popravaka i oplemenjivanja robe za
```

```
        privremeno uvezenu robu
```

```
23      Izvodenje investicijskih radova u inozemstvu
```

```
24      Izvoz ostalih usluga
```

```
25      Sajamski kompenzacijski poslovi
```

```
26      Malogranični i susjedno - prekomorski promet
```

```
27      Izvoz opreme koja se kompletira kupovinom opreme
```

```
        u inozemstvu
```

```
28      Izvoz robe i usluga s naplatom putem uvoza opreme
```

```

```

```

```

```
Prilog br.4
```

```
VRSTE PROMJENLJIVIH KAMATNIH STOPA
```

```
_______________________________________________________________________________
```

```
Oznaka  Naziv           Oznaka          N a z i v
```

```
_______________________________________________________________________________
```

```
01              LIBOR   04                      PRIMA RATE
```

```
02              FIBOR           05                      AKA
```

```
03              PIBOR           07                      DOMESTIC
```

```
                                99                      OSTALO
```

```
_______________________________________________________________________________
```

```

```

```
Prilog br.5
```

```
NAČIN IZRADE PLANA OTPLATE KAMATA
```

```
_______________________________________________________________________________
```

```
10.     Otplata kamata u jednakim obrocima
```

```
20.     Okplata kamata u nejednakim obrocima uz jednake
```

```
        otplatne kvote (obračun kamata na ostatak potra-
```

```
        živanja)
```

```
21.     Otplata anuitetima (V tablice)
```

```
90.     Specifičan plan naplate kredita (nije 10,20,21)
```

```
_______________________________________________________________________________
```

```

```

```
Prilog br.6
```

```
IZVORI SREDSTAVA ZA KREDITIRANJE INOZEMSTVA
```

```
Oznaka
```

```
_______________________________________________________________________________
```

```
11      Vlastita sredstva
```

```
12      Kredit banke
```

```
99      Ostali izvori
```

```
21      Depozit uzet u inozemstvu
```

```
22      Financijski kredit uzet u inozemstvu
```

```
23      Netransferirana dobit, ostvarena u vlastitom ili
```

```
        mješovitom poduzeću u inozemstvu.
```

```
_______________________________________________________________________________
```

```

```

```
Prilog br.7
```

```
INSTRUMENTI OSIGURANJA NAPLATE KREDITA
```

```
Oznaka
```

```
______________________________________________________________________________
```

```
1       Garancija inozemne banke
```

```
2       Mjenica
```

```
3       Promissory note
```

```
4       Ostalo
```

```
5       Akreditiv
```

```
_______________________________________________________________________________
```

```

```

```
Prilog br.8
```

```
MAKSIMALAN BROJ ZNAMENAKA
```

```

```

```
Maksimalan      broj znamenaka  koji se može upisati u
```

```
osjenčana polja u obrascu KO-2 i u obrascu KO-3:
```

```
____________________________________________________
```

```
Broj obilježja  Maksimalan broj znamenaka
```

```
                        KO-2                    KO-3
```

```
1                       7                       6
```

```
2                       6                       3
```

```
3                       1+3                     -
```

```
4                       6+6                     4
```

```
5                       1                       6
```

```
6                       1+6                     3
```

```
7                       7                       2
```

```
8                       7                       2
```

```
9                       4                       6
```

```
10                      -                       11
```

```
11                      3                       6
```

```
12                      2                       11
```

```
13                      1                       11
```

```
14                      2                       -
```

```
15                      3+11                    7
```

```
15                      2+4+2+11
```

```
                        9+9
```

```
16                      -
```

```
17                      1
```

```
18                      2+2
```

```
                        2+2
```

```
19                      4+4
```

```
20                      2+3
```

```
                        2+3
```

```
                        2+3
```

```
                        2+3
```

```
21                      1
```

```
22                      1
```

```
23                      7
```

```
24                      6
```

```
____________________________________________________
```

```

```

```
Prilog br. 9
```

```
VRSTA POSLOVNE PROMJENE
```

```

```

```
_________________________________________________________________
```

```
Vrsta poslovne promjene                                 Oznaka
```

```
_________________________________________________________________
```

```
Vrsta poslovne promjene                                 11
```

```
Plan naplate glavnica                                           12
```

```
Plan naplate kamata                                             13
```

```
Storno plana korištenja                                 21
```

```
Storno plana naplate glavnice                                   22
```

```
Storno plana naplate kamata                                     23
```

```
Storno plana ostatka naplate glavnice                           32
```

```
Storno plana ostatka naplate kamata                             33
```

```
Realizacija korištenja                                          41
```

```
Realizacija naplate glavnice                                    42
```

```
Realizacija naplate kamata                                      43
```

```
Realizacija naplate troškova                                    44
```

```
Realizacija naplate interkalarnih kamata                        45
```

```
Realizacija naplate glavnice kreditom za refinanciranje 52
```

```
Realizacija naplate kamata kreditom za refinanciranje   53
```

```
Realizacija naplate glavnice po specifičnim poslovima   82
```

```
Realizacija naplate kamata po specifičnim poslovima             83
```

```
Realizacija naplate glavnice (otpis)                            92
```

```
Realizacija naplate kamata (otpis)                              93
```

```
________________________________________________________
```

```

```

```
Prilog br. 10
```

```
POPIS ZEMALJA I NJIHOVIH OZNAKA
```

```

```

```
Vidi "Narodne novine" br. 48/1994
```

```

```

```
Prilog br. 11
```

```
POPIS NOVČANIH JEDINICA I NJIHOVIH OZNAKA
```

```

```

```
Vidi "Narodne novine" br. 48/1994.
```

```

```

```

```

```

```

```

```

Uputa, NN 77/1994-1310