English: Income Statistics 2004 - 2002 tax year Final Basic Table 3A - Sample Data for Quebec Taxable returns by major source of income (all money figures in thousands of dollars) Self Empl.prof. inc Rev. Item Number Amount $ Number of taxable returns 1 48,390 Number of non-taxable returns 2 Total number of returns 3 48,390 Sources of income Employment income 4 11,910 198,447 Commissions (from employment) 5 Other employment income 6 5,120 9,391 Old Age Security pension 7 2,030 10,292 CPP or QPP benefits 8 3,230 21,990 Other pensions or superannuation 9 1,260 29,458 Employment Insurance benefits 10 970 7,529 Taxable amount of dividends 11 15,070 78,724 Investment income 12 19,810 60,125 Annuity income 13 1,340 24,452 Net rental income 14 6,300 6,321 Taxable capital gains 15 5,320 35,765 RRSP income 16 2,210 21,818 Net business income 17 1,100 (2,593) Net professional income 18 48,270 4,551,841 Net commission income 19 230 1,938 Net farming income 20 380 (1,694) Net fishing income 21 Tax-exempt income 22 280 922 Other income 23 7,740 39,303 Total income assessed 24 48,390 5,094,121 Deductions RPP contributions 25 2,930 4,421 RRSP contributions 26 34,260 351,020 Union and professional dues 27 6,680 7,054 Child care expenses 28 5,120 14,289 Carrying charges and interest expenses 29 8,630 26,804 CPP or QPP contributions on self30 45,060 58,595 employment or other ear Other employment expenses 31 180 1,082 Cleric's residence deduction 32 Other deductions (from total income) 33 3,470 30,803 Total deduction before adjustments 34 47,640 494,069 Net income before adjustments 35 48,390 4,600,052 Social benefits repayment 36 1,490 6,030 Net income after adjustment 37 48,390 4,594,021 Capital gains deduction 38 130 9,312 Additional deductions (from net income) 39 1,990 9,135 Total deductions (from Net income) 40 2,110 18,462 Non-refundable tax credits Amounts all Taxable income assessed 41 48,390 4,575,560 Basic personal amount 42 48,390 368,240 Age amount 43 590 1,411 Spousal or equivalent-to-spouse amount 44 5,540 29,613 CPP or QPP contributions 45 46,610 63,914 Employment Insurance premiums 46 8,230 2,888 Eligible pension income amount 47 1,920 1,884 Caregiver amount 48 280 930 Disability amount 49 430 3,255 Tuition fees and education amount 50 7,690 30,026 Interest paid on student loan 51 3,690 3,390 Amounts transferred from spouse 52 940 2,494 Allowable portion of medical expens 53 10,920 25,815 Total tax credits on allowed amount 54 48,390 85,413 Donations allowed Charitable donations/Government gif 55 25,560 41,579 Cultural and ecological gifts 56 60 968 Total tax credits on donations 57 25,350 11,796 Total non-refundable tax credits 58 48,390 97,208 Tax payable Basic federal tax 59 48,390 964,603 Dividend tax credit 60 14,390 10,488 Federal tax 61 46,450 823,591 Net federal tax 62 48,390 960,456 Net provincial tax 63 1,960 42,128 Total tax payable 64 48,390 1,008,615
French: Statistiques sur le revenu 2004 - Année d'imposition 2002 Tableau de base 3A - Données finales d'échantillon pour le Québec Déclarations imposables selon la principale source de revenu (tous les montants en argent sont en milliers de dollars) de prof.lib.et de trav.indép Ventes Poste Nombre Montant $ Nombre Montant $ Nombre de déclarations imposables 1 48,390 13,520 Nombre de déclarations non imposables 2 Nombre total de déclarations 3 48,390 13,520 Sources de revenu Revenus d'emploi 4 11,910 198,447 2,190 17,343 Commissions (d'emploi) 5 320 3,369 Autres revenus d'emploi 6 5,120 9,391 830 1,768 Pension de sécurité de la vieilles 7 2,030 10,292 550 2,598 Prestations du RPC ou du RRQ 8 3,230 21,990 1,580 7,533 Autres pensions et pensions de ret 9 1,260 29,458 380 5,676 Prestations d'assurance-emploi 10 970 7,529 290 629 Montant imposable des dividendes 11 15,070 78,724 2,920 11,063 Revenus de placements 12 19,810 60,125 3,380 6,234 Revenus de rentes 13 1,340 24,452 280 3,859 Revenus nets de location 14 6,300 6,321 2,450 4,028 Gains en capital imposables 15 5,320 35,765 1,170 4,440 Revenu d'un REER 16 2,210 21,818 2,000 14,836 Revenus nets d'entreprise 17 1,100 (2,593) 610 735 Revenus nets de profession libéral 18 48,270 4,551,841 10 22 Revenus nets de commissions 19 230 1,938 13,510 526,397 Revenus nets d'agriculture 20 380 (1,694) 110 (181) Revenus nets de pêche 21 Revenus non imposables 22 280 922 470 898 Autres revenus 23 7,740 39,303 1,580 4,784 Revenu total établi 24 48,390 5,094,121 13,520 616,032 Déductions Cotisations à un RPA 25 2,930 4,421 170 108 Cotisations à un REER 26 34,260 351,020 7,020 53,698 Cotisations syndicales et professionnelles 27 6,680 7,054 1,390 345 Frais de garde d'enfants 28 5,120 14,289 1,160 2,426 Frais financiers et frais d'intérêts 29 8,630 26,804 1,330 2,561 Cotisations au RPC ou au RRQ pour le revenu 30 45,060 58,595 11,980 13,799 d'un travail indépendant et pour d'aut Autres dépenses d'emploi 31 180 1,082 50 481 Déduction pour la résidence d'un membre du 32 clergé Autres déductions (du revenu total) 33 3,470 30,803 660 3,052 Total des déductions avant ajustements 34 47,640 494,069 12,420 76,470 Revenu net avant ajustements 35 48,390 4,600,052 13,520 539,562 Remb. des prestations de progr. so 36 1,490 6,030 180 726 Revenu net après ajustements 37 48,390 4,594,021 13,520 538,836 Déduction pour gains en capital 38 130 9,312 110 1,901 Déductions supplémentaires (du revenu net) 39 1,990 9,135 1,060 2,604 Total des déductions (du revenu net) 40 2,110 18,462 1,180 4,505 Crédits d'impôt non remboursables Montants accordés Revenu imposable établi 41 48,390 4,575,560 13,520 534,331 Montant personnel de base 42 48,390 368,240 13,520 103,114 Montant en raison de l'âge 43 590 1,411 360 972 Montant pour conjoint ou équivalent 44 5,540 29,613 1,740 8,871 Cotisations au RPC ou au RRQ 45 46,610 63,914 12,540 14,423 Cotisations à l'assurance-emploi 46 8,230 2,888 1,440 351 Montant pour revenu de pensions 47 1,920 1,884 500 487 Montant pour aidants naturels 48 280 930 Montant pour personnes handicapées 49 430 3,255 70 685 Frais de scolarité et montant reliés aux 50 7,690 30,026 2,210 5,759 études Intérêts payés sur les prêts étudiants 51 3,690 3,390 720 219 Montants transférés du conjoint 52 940 2,494 80 288 Partie déductible des frais médicaux 53 10,920 25,815 3,030 4,929 Total des crédits d'impôt alloués 54 48,390 85,413 13,520 22,415 Dons accordés Dons de bienfaisance/dons au gouvernement 55 25,560 41,579 4,850 3,714 Dons des biens culturels ou écosensibles 56 60 968 Total des crédits d'impôt pour les 57 25,350 11,796 4,740 1,000 Total des crédits d'impôt non remb 58 48,390 97,208 13,520 23,414 Impôt à payer Impôt fédéral de base 59 48,390 964,603 13,520 77,064 Crédit d'impôt pour dividendes 60 14,390 10,488 2,890 1,474 Impôt fédéral 61 46,450 823,591 13,510 76,696 Impôt fédéral net 62 48,390 960,456 13,520 76,466 Impôt provincial net 63 1,960 42,128 10 92 Total de l'impôt à payer 64 48,390 1,008,615 13,520 77,283