English: In respect of a revenue source for a province for a fiscal year, the definition "revenue base" in subsection 3.5(1) of the Act is more particularly defined to mean (a) in the case of revenues relating to personal income, described in paragraph 4(1)(a), the aggregate of (i) a fraction, expressed as a percentage for the province, (A) whose numerator is the simulated yield of the average provincial personal income tax in the province in the taxation year that ends in the fiscal year determined in accordance with subsection 10(1), and (B) whose denominator is the aggregate, over the 10 provinces, of the amount referred to in clause (A), and (ii) the difference obtained by subtracting (A) a fraction, expressed as a percentage for the province, (I) whose numerator is the aggregate, over all individuals in the province – other than trusts – of the simulated federal income tax for the taxation year that ends in the fiscal year as determined by the micro-simulation model, and (II) whose denominator is the aggregate, over the 10 provinces, of the amount referred to in subclause (I), from (B) a fraction, expressed as a percentage for the province, (I) whose numerator is the aggregate, over all individuals in the province – including trusts – of the federal income tax payable for the taxation year that ends in the fiscal year as determined for each individual, and (II) whose denominator is the aggregate, over the 10 provinces, of the amount referred to in subclause (I); (b) in the case of the revenues relating to business income, described in paragraph 4(1)(b), the aggregate of (i) the product of the portion of the aggregate of corporate profits in Canada, before the payment of income taxes and without any deduction of the aggregate of corporate losses in Canada, that is attributable to any of the 10 provinces for the calendar year that ends in the fiscal year, as determined by Statistics Canada for the purpose of its System of National Accounts and a fraction (A) whose numerator is the allocated corporation taxable income attributable to the province for the fiscal year, and (B) whose denominator is the aggregate, over the 10 provinces, of the amount referred to in clause (A), and (ii) the product, as determined on the basis of data prepared by Statistics Canada for the purpose of the Financial Management System, of (A) the aggregate, over the 10 provinces, of the total profits that are attributable to the province for the calendar year that ends in the fiscal year from business enterprises that have a profit in that calendar year and are owned 90% or more by that province, or by that province and one or more other provinces, excluding the profits for that calendar year (I) of a liquor board, commission or authority, (II) of an enterprise engaged, entirely or primarily, in the marketing of oil or natural gas, (III) of an enterprise carrying on a provincial lottery, and (IV) of an electricity enterprise, and (B) a fraction whose numerator is the amount of the total profits referred to in clause (A) for the province less the amount by which any losses that were accumulated in the seven calendar years before that calendar year by a business enterprise referred to in that clause exceed the portion of those losses excluded under this clause for that business enterprise in relation to a previous calendar year, but only to the extent that the amount is not more than the total profits for that calendar year of that business enterprise, and whose denominator is the aggregate of the numerators for each of the 10 provinces; (c) in the case of revenues relating to consumption, described in paragraph 4(1)(c), the amount determined, based on data provided by Statistics Canada, for the calendar year that ends in the fiscal year by the formula A + B + C + D + E + F + G + H where A is the aggregate, over each personal expenditure category, of the product of total personal expenditures for that category in the province and the ratio of total personal expenditures for that category in Canada from which provinces derive net provincial sales tax revenues to total personal expenditures for that category in Canada, B is the aggregate, over each housing expenditure category, of the product of total housing expenditures for that category in the province and the ratio of total housing expenditures for that category in Canada from which provinces derive net provincial sales tax revenues to total housing expenditures for that category in Canada, C is the aggregate, over each business sector industry, of the product of total capital expenditures for machinery and equipment by that business sector industry in the province and the ratio of the total of those capital expenditures by that business sector industry in Canada from which provinces derive net provincial sales tax revenues to the total of those capital expenditures by that business sector industry in Canada, D is the aggregate, over each business sector industry, of the product of total capital expenditures for non-residential construction by that business sector industry in the province and the ratio of the total of those capital expenditures by that business sector industry in Canada from which provinces derive net provincial sales tax revenues to the total of those capital expenditures by that business sector industry in Canada, E is the aggregate, over each non-business sector industry, of the product of total capital expenditures for machinery and equipment by that non-business sector industry in the province and the ratio of the total of those capital expenditures by that non-business sector industry in Canada from which provinces derive net provincial sales tax revenues to the total of those capital expenditures by that non-business sector industry in Canada, F is the aggregate, over each non-business sector industry, of the product of total capital expenditures for non-residential construction by that non-business sector industry in the province and the ratio of the total of those capital expenditures by that non-business sector industry in Canada from which provinces derive net provincial sales tax revenues to the total of those capital expenditures by that non-business sector industry in Canada, G is the aggregate, over each non-business sector industry, of the aggregate, over each intermediate input commodity, of the product of total intermediate input expenditures for that intermediate input commodity by that non-business sector industry in the province and the ratio of the total of those intermediate input expenditures for that intermediate input commodity by that non-business sector industry in Canada from which provinces derive net provincial sales tax revenues to the total of those intermediate input expenditures for that intermediate input commodity by that non-business sector industry in Canada, and H is the aggregate, over each business sector industry, of the aggregate, over each intermediate input commodity, of the product of total intermediate input expenditures for that intermediate input commodity by that business sector industry in the province and the ratio of the total of those intermediate input expenditures for that intermediate input commodity by that business sector industry in Canada from which provinces derive net provincial sales tax revenues to the total of those intermediate input expenditures for that intermediate input commodity by that business sector industry in Canada; (d) in the case of revenues derived from property taxes and miscellaneous revenues, described in paragraph 4(1)(d), the weighted sum of three sub-bases, determined by the formula ( B1 x W1 ) + ( B2 x W2 ) + ( B3 x B3 ) where B1 is equal to the market value residential sub-base, determined by the formula {[( V x 1/ V1 ) x Q ] + [(P X 1/ P1 ) x ( 1 - Q )]} x 1/ R where V is equal to the assessed market value of residential property in the province for the calendar year that ends in the preceding fiscal year, V1 is equal to the aggregate, over the 10 provinces, of the amount determined for V for each province, Q is equal to (i) for the purpose of calculating a fiscal equalization payment referred to in section 3.2 of the Act, 0.7 for all provinces, and (ii) for the purpose of determining the revenue base referred to in paragraph 3.3(a) of the Act, in relation to calculating a transitional fiscal equalization payment, 0.5 for British Columbia and 0.7 for all other provinces, P is equal to the population of the province for the preceding fiscal year, as determined in accordance with section 11, P1 is equal to the aggregate, over the 10 provinces, of the amount determined for P for each province, and R is the aggregate, over the 10 provinces, of the amount determined for each province by the formula [( V x 1/ V1 ) x Q ] + [( P x 1/ P1) x (1 - Q)] where V, V1, Q, P and P1 have the meanings as set out above, B2 is equal to the commercial-industrial sub-base as determined by the formula {[( F + G ) x H ] + I } x 1/ N2 where F is equal to the difference between the aggregate current dollar gross domestic product at factor cost in the province for the calendar year that ends in the preceding fiscal year and the current dollar gross domestic product at factor cost attributable to the crop and animal production industry, the government elementary and secondary schools industry, the universities industry, the government community colleges and C.E.G.E.P.s industry, the other government education services industry, the hospitals and government nursing and residential care facilities industry, the other provincial and territorial government services industry and the other municipal government services industry, in the province for the calendar year that ends in the preceding fiscal year, as determined by Statistics Canada based on data from the Interprovincial Input-Output Accounts, G is equal to the product of (i) the product of the population of the province for the preceding fiscal year and (A) 1.694990, in the case of Ontario, (B) 1.726083, in the case of Quebec, (C) 0.704058, in the case of Nova Scotia, (D) 0.533864, in the case of New Brunswick, (E) 0.943687, in the case of Manitoba, (F) 1.800304, in the case of British Columbia, (G) 0.490192, in the case of Prince Edward Island, (H) 0.698474, in the case of Saskatchewan, (I) 1.015645, in the case of Alberta, and (J) 0.623713, in the case of Newfoundland and Labrador, and (ii) a fraction whose numerator is the aggregate, over the 10 provinces, of one third of the amount determined for F and whose denominator is the aggregate, over the 10 provinces, of the product referred to in subparagraph (i), H is equal to a fraction whose numerator is the aggregate, over the 10 provinces, of the value determined for I multiplied by the fraction 20.945/79.055 and whose denominator is the aggregate, over the 10 provinces, of the sum of the amounts determined for F and G, I is equal to the value, measured in current dollars as of the end of the calendar year that ends in the preceding fiscal year, as determined by Statistics Canada for the purpose of its Fixed Capital Flows and Stocks data series, of the portion of the non–residential net capital stock in the province that consists of building construction in all industries, other than in the agriculture, forestry, fishing and hunting industry, the local, municipal and regional public administration industry, the provincial and territorial public administration industry, the primary and secondary education industry, the community colleges and C.E.G.E.P.s industry, the universities industry, the business schools and computer management training industry, the technical and trade schools industry, the other schools and instruction industry, the educational support services industry, the hospital services industry, the nursing and residential care facilities industry, the religious, grant-making, civic, and professional and similar organizations industry, and N2 is equal to the aggregate, over the 10 provinces, of the amount determined for each province by the formula [( F + G ) x H ] + I where F, G, H and I have the meanings as set out above, B3 is equal to the farm sub-base as determined by the formula [( K x L ) + M ] x 1/ N3 where K is equal to the value of farm land in the province, measured in current dollars as of the end of the calendar year that ends in the preceding fiscal year, as determined by Statistics Canada for the purpose of its publication entitled National Balance Sheet Accounts, L is equal to a fraction whose numerator is the aggregate, over the 10 provinces, of the amount determined for M multiplied by the fraction 84.078/15.922 and whose denominator is the aggregate, over the 10 provinces, of the value determined for K, M is equal to the value of farm net capital stock in the province that consists of building construction in the agricultural industry, measured in current dollars as of the end of the calendar year that ends in the preceding fiscal year, as determined by Statistics Canada for the purpose of its Fixed Capital Flows and Stocks data series, and N3 is equal to the aggregate, over the 10 provinces, of the amount determined for each province by the formula ( K x L ) + M where K, L and M have the meanings as set out above, W1 is equal to 0.576, being the weight for the market value residential sub-base, W2 is equal to 0.406, being the weight for the commercial-industrial sub-base, and W3 is equal to 0.018, being the weight for the farm sub-base. DIVISION 2 NOVA SCOTIA AND NEWFOUNDLAND AND LABRADOR Interpretation 6.
French: (A) des régies, commissions ou administrations des alcools, (B) des entreprises qui se livrent entièrement ou principalement à la commercialisation du pétrole ou du gaz naturel, (C) des entreprises, offices, commissions ou administrations chargés de gérer une loterie provinciale; c) en ce qui concerne les impôts sur le capital des personnes morales visés à l'alinéa c) de cette définition : (i) les impôts levés par une province sur le capital versé des personnes morales, (ii) les taxes, prélèvements et droits imposés par une province sur la dette des entreprises commerciales lui appartenant qu'elle a garantie et sur les sommes non réglées qu'elle leur a avancées; d) en ce qui concerne les taxes générales et diverses sur les ventes, taxes harmonisées sur les ventes et impôts sur les spectacles et droits d'entrée visés à l'alinéa d) de cette définition : (i) les taxes de vente – notamment sur les repas, les services hôteliers, les télécommunications et les services de câblodistribution et des impôts sur les spectacles et droits d'entrée – qui ne sont pas visées ailleurs dans le présent paragraphe et qui sont levées par une province ou une administration locale et auxquelles sont assujetties les acheteurs ultimes ou les utilisateurs de certains biens et services, (ii) les sommes versées à une province conformément à un accord d'harmonisation de la taxe de vente; e) en ce qui concerne les taxes sur le tabac visées à l'alinéa e) de cette définition, les taxes spécifiques levées par une province et auxquelles sont assujettis les acheteurs ultimes du tabac et des produits du tabac; f) en ce qui concerne les taxes sur les carburants retirées de la vente de l'essence visées à l'alinéa f) de cette définition, les taxes levées par une province et auxquelles sont assujettis les acheteurs ultimes de l'essence utilisée dans les moteurs à combustion interne, y compris le carburant d'aviation, sauf les taxes sur les ventes de gaz de pétrole liquéfié; g) en ce qui concerne les taxes sur les carburants retirées de la vente du carburant diesel visées à l'alinéa g) de cette définition, les taxes levées par une province et auxquelles sont assujettis les acheteurs ultimes du carburant diesel utilisé dans les moteurs à combustion interne, y compris le carburant de transport ferroviaire, sauf les taxes sur les ventes de gaz de pétrole liquéfié; h) en ce qui concerne les revenus provenant des permis et de l'immatriculation des véhicules à moteur non commerciaux visés à l'alinéa h) de cette définition : (i) les droits versés pour les permis de conducteur et de chauffeur, (ii) les droits versés pour les permis et l'immatriculation des voitures de tourisme, des motocyclettes et des cyclomoteurs, (iii) les droits que Statistique Canada considère, pour l'application du système de gestion financière, comme des revenus provenant des permis et de l'immatriculation des véhicules à moteur, à l'exclusion des revenus provenant des permis et de l'immatriculation des véhicules à moteur commerciaux; i) en ce qui concerne les revenus provenant des permis et de l'immatriculation des véhicules à moteur commerciaux visés à l'alinéa i) de cette définition, les revenus tirés par une province des droits versés pour les permis et l'immatriculation des véhicules à moteurs commerciaux, notamment : (i) les droits versés pour les permis et l'immatriculation des camions, autobus, remorques, tracteurs et voitures de tourisme utilisés à des fins commerciales, (ii) les droits relatifs aux services publics et au transport public, (iii) les revenus réalisés dans le cadre des accords de réciprocité conclus avec d'autres provinces à l'égard des permis et de l'immatriculation des véhicules à moteur commerciaux; j) en ce qui concerne les revenus retirés de la vente de boissons alcoolisées visés à l'alinéa j) de cette définition, les revenus qu'une province tire : (i) des bénéfices remis par sa régie, commission ou administration des alcools et provenant de la vente de boissons alcoolisées, (ii) d'une taxe de vente spécifique levée par elle sur les boissons alcoolisées vendues par sa régie, commission ou administration des alcools, (iii) des droits versés pour les licences et permis accordant le privilège de distiller, de brasser, de fabriquer, d'acheter ou de distribuer des boissons alcoolisées; k) en ce qui concerne les primes d'assurance-hospitalisation et d'assurance-maladie visées à l'alinéa k) de cette définition, les revenus qu'une province tire des impôts, taxes ou primes levés par elle pour financer l'assurance-hospitalisation ou l'assurance- maladie, à l'exclusion des taxes et impôts visés aux alinéas a), d) et y); l) en ce qui concerne les revenus provenant des exploitations forestières visés à l'alinéa l) de cette définition, les revenus qu'une province tire de l'exploitation forestière sur ses terres domaniales et sur des terres privées au titre : (i) d'une taxe spécifique levée par elle sur le revenu provenant des opérations forestières sur ces terres, (ii) des redevances, droits de coupe, permis, loyers et droits afférents à l'exploitation de ressources forestières sur ces terres; m) en ce qui concerne les revenus visés à l'alinéa m) de cette définition, les revenus provenant du nouveau pétrole extrait de gisements d'hydrocarbures situés dans une province, autres que ceux visés aux alinéas o) et p), que la province tire notamment : (i) d'un prélèvement effectué par elle pour l'octroi du privilège de produire du pétrole à partir de gisements d'hydrocarbures, (ii) d'une taxe levée par elle qui est fondée sur la valeur établie ou estimative des réserves pétrolières, (iii) d'une taxe levée par elle qui est fondée sur le prix du pétrole provenant de gisements d'hydrocarbures; n) en ce qui concerne les revenus visés à l'alinéa n) de cette définition, les revenus provenant du pétrole extrait de gisements d'hydrocarbures situés dans une province, autres que ceux visés aux alinéas m) et o) à r), que la province tire notamment : (i) d'un prélèvement effectué par elle pour l'octroi du privilège de produire du pétrole à partir de gisements d'hydrocarbures, (ii) d'une taxe levée par elle qui est fondée sur la valeur établie ou estimative des réserves pétrolières, (iii) d'une taxe levée par elle qui est fondée sur le prix du pétrole provenant de gisements d'hydrocarbures; o) en ce qui concerne les revenus retirés du pétrole lourd visés à l'alinéa o) de cette définition, les revenus, autres que ceux visés à l'alinéa p), attribuables au pétrole qui est extrait de gisements d'hydrocarbures situés dans une province, qui a une densité d'au moins 935 kg/m3 et qui n'est pas classé comme du pétrole de troisième niveau que la province tire notamment : (i) d'un prélèvement effectué par elle pour l'octroi du privilège de produire du pétrole à partir de gisements d'hydrocarbures, (ii) d'une taxe levée par elle qui est fondée sur la valeur établie ou estimative des réserves pétrolières, (iii) d'une taxe levée par elle qui est fondée sur le prix du pétrole provenant de gisements d'hydrocarbures; p) en ce qui concerne les revenus retirés du pétrole obtenu par des opérations minières visés à l'alinéa p) de cette définition, les revenus qu'une province tire d'un prélèvement effectué par elle pour l'octroi du privilège : (i) d'effectuer des opérations minières et de production in situ de bitume pouvant servir à produire du pétrole synthétique, (ii) de produire du pétrole dans le cadre du projet expérimental de sables bitumineux assujetti à l'approbation no 2943 de l'Alberta Energy and Utilities Board; q) en ce qui concerne les revenus visés à l'alinéa q) de cette définition, les revenus provenant du pétrole de troisième niveau extrait de gisements d'hydrocarbures situés dans une province, autres que ceux visés aux alinéas p) et r), que la province tire notamment : (i) d'un prélèvement effectué par elle pour l'octroi du privilège de produire du pétrole à partir de gisements d'hydrocarbures, (ii) d'une taxe levée par elle qui est fondée sur la valeur établie ou estimative des réserves pétrolières, (iii) d'une taxe levée par elle qui est fondée sur le prix du pétrole provenant de gisements d'hydrocarbures; r) en ce qui concerne les revenus visés à l'alinéa r) de cette définition, les revenus provenant du pétrole de troisième niveau qui est extrait de gisements d'hydrocarbures situés dans une province et qui a une densité d'au moins à 935 kg/m3, autres que ceux visés à l'alinéa p), que la province tire notamment : (i) d'un prélèvement effectué par elle pour l'octroi du privilège de produire du pétrole à partir de gisements d'hydrocarbures, (ii) d'une taxe levée par elle qui est fondée sur la valeur établie ou estimative des réserves pétrolières, (iii) d'une taxe levée par elle qui est fondée sur le prix du pétrole provenant de gisements d'hydrocarbures; s) en ce qui concerne les revenus provenant du gaz naturel vendu à l'intérieur du pays et du gaz naturel exporté visés à l'alinéa s) de cette définition, les revenus provenant de la production du gaz à partir de gisements d'hydrocarbures situés dans une province, que la province tire notamment : (i) d'un prélèvement effectué par elle pour l'octroi du privilège de produire du gaz ou des sous-produits du gaz à partir de gisements d'hydrocarbures, (ii) d'une taxe levée par elle qui est fondée sur la valeur établie ou estimative des réserves pétrolières, (iii) des bénéfices remis au gouvernement provincial par ses propres entreprises commerciales qui se livrent entièrement ou principalement à la commercialisation du gaz ou des sous-produits du gaz produits à partir de gisements d'hydrocarbures; t) en ce qui concerne les cessions des concessions de la Couronne et des droits de réserve sur les terrains recelant du pétrole ou du gaz naturel visées à l'alinéa t) de cette définition, les revenus qu'une province tire de concession de baux, de réserves ou d'autres droits sur les terres domaniales situées dans la province, pour l'exploration ou l'exploitation de ces terres en vue de la production de pétrole brut ou de la production de gaz ou de sous-produits du gaz à partir de gisements d'hydrocarbures; u) en ce qui concerne les revenus visés à l'alinéa u) de cette définition, les revenus qu'une province tire de l'exploration, de la mise en valeur et de la production de pétrole ou de gaz naturel extrait de gisements d'hydrocarbures situés dans la province, de sous-produits du gaz produits à partir de gisements d'hydrocarbures et d'hélium ou d'autres produits gazeux produits à partir de gisements d'hydrocarbures, à l'exclusion des revenus mentionnés aux alinéas m) à t); est également visé tout revenu provenant du pétrole ou du gaz qui, bien qu'il corresponde à la définition d'une source de revenu mentionnée aux alinéas m) à s), ne provient pas uniquement de cette source; v) en ce qui concerne les revenus provenant de l'exploitation minière visés à l'alinéa v) de cette définition, les revenus qu'une province tire : (i) des impôts levés par elle spécifiquement sur le revenu tiré de l'exploitation minière de minerais, (ii) des redevances, permis, loyers et droits afférents à des activités d'exploration, de mise en valeur ou de production de minerais; w) en ce qui concerne la location d'énergie hydro-électrique visée à l'alinéa w) de cette définition, les revenus qu'une province tire du droit d'utilisation ou de l'utilisation des ressources hydrauliques; x) en ce qui concerne les impôts sur les primes d'assurance visés à l'alinéa x) de cette définition, les impôts levés par une province sur les primes d'assurance des sociétés d'assurances; y) en ce qui concerne les impôts sur la feuille de paie visés à l'alinéa y) de cette définition, les impôts levés par une province sur la feuille de paie des employeurs; z) en ce qui concerne les impôts fonciers provinciaux et locaux visés à l'alinéa z) de cette définition : (i) les impôts levés par une province ou une administration locale sur :