natgillin/translations-raw huggingface dataset:
At its meeting in Dublin in December 1996, the European Council stressed its absolute determination to combat organized crime and the need for a coordinated and coherent approach at Union level.2
De senaste årens erfarenheter har visat att olivoljesektorn är särskilt känslig för bedrägerier av alla slag C), organiserade eller inte, oftast genom transnationella krimi-
The operational response to this type of organized crime demands great expertise.
Vid Europeiska rådets möte i Dublin i december 1996 betonades den fasta avsikten att bekämpa den organiserade brottsligheten och behovet av ett samordnat och enhetligt tillvägagångssätt på unionsnivå (2).
It is for this reason that UCLAF, together with the investigation authorities in the Member States, has set up task groups or 'intervention forces' to combat in a more targeted manner these phenomena.
Kommissionens insatser till skydd för gemenskapernas finansiella intressen har visat hur effektivt ett sådant samlat tillvägagångssätt är.
For example, in addition to the 'Cigarettes' Task Force set up in 1994' to counteract cigarette smuggling by organized gangs, two task forces have been set up in the olive oil and alcohol sectors as provided for in the Commission's work programme.
(') Se bedrägeribekämpningsrapporten för 1995, sidorna 19-21 och sidan 45 och följande.
The ex perience of recent years has shown the oliveoil sector to be particularly susceptible to fraud (whether organized or not) of every type,4perpetrated in most cases by international crime syndicates using a system of multi-stage invoicing via a variety of 'front' companies and enjoying profitable tax evasion into the bargain. Where alcohol is concerned,
(2) I detta sammanhang bör nämnas att man vid Europeiska rådets möte i Dublin i december 1996 beslutade att skapa en expertgrupp på hög nivå med uppdrag att utarbeta ett gemensamt handlingsprogram för kampen mot den organiserade brottsligheten.
The action taken by the Commission to protect the Community's financial interests has demonstrated the effectiveness of such an approach.
(') Se även den årliga bedrägeribekämpningsrapporten för 1995, punkt 1.14, s. 54.
Less than 5% of all the cases detected are dealt with by the Commission in close collaboration with the investigation authorities in the Member States.
Mindre än 5 % av det totala antalet upptäckta bedrägerier handläggs av kommissionen i nära samarbete med medlemsstaternas utredningsmyndigheter.
On an aggregate basis (revenue and expenditure), these cases account for more than half of the amounts involved.
Det motsvarar mer än hälften av beloppen i fråga, alla sektorer samman taget (intäkter och utgifter).
It is in the field of traditional own resources that the added input provided by the Commission proves particularly effective and 'productive'.
Kommissionens insatser har visat sig särskilt effektiva och värdefulla när det gäller traditionella egna medel.
The involvement of criminal syndicates in fraud in the cigarettes, alcohol and agro-food sectors (where international criminal net works are used for the organization of illicit operations and subsequent money laundering) has now been clearly established.
Det står numera helt klart att den organiserade brottsligheten är inblandad i systematiska bedrägerier med cigaretter, alkohol och jordbruks- och livsmedelsprodukter, områden där den organiserade brottsligheten härskar med hjälp av internationella nätverk som planerar och utför olagligheterna och sedan tvättar pengarna.
26 experience in the field has shown that illicit operations, many of which are international, are also in the hands of organized crime.
26 nella organisationer med hjälp av system med fakturor i många led och flera olika brevlådeföretag som mellanhänder, vilket dessutom innebär att man kan undandra sig skatt.
The creation of a specific task group was therefore indispensable.
Det var alltså nödvändigt att skapa en särskild arbetsgrupp.
may involve non-compliance with certain rules governing products eligible for preferential treatment or the inappropriate application of the preferential status to products not originating in the signatory third countries.
Det kan röra sig om att de bestämmelser som avgör om en produkt skall behandlas förmånligt inte följs eller att för månsstatusen olagligt används även för varor som inte har sitt ursprung i ett sådant tredje land som är avtalspart.
Experience has shown that exporters and importers may be involved, actively or not, wittingly or circumstantially, in operations to avoid payment of the duties normally demanded or to circumvent other trade policy measures.
Erfarenheterna visar att exportörer och importörer kan vara inblandade, mer eller mindre aktivt, medvetet eller omedvetet, i transaktioner vars syfte är att undandra produkterna de vanliga avgifterna eller att på annat sätt kringgå handelspolitiska åtgärder.
At the same time, the public authorities of the third countries concerned could be implicated purely by dint of their failure to abide by their obligations.
Myndigheterna i dessa länder kan också vara inblandade i oegentligheterna helt enkelt genom att inte fullgöra sina skyldigheter.
This tendency was confirmed moreover in 1996.
Denna tendens bekräftades under 1996.
These task groups involve the Commission and the national departments directly responsible in these various sectors.
I dessa gruppers arbete deltar såväl kommissionen som de enheter i medlemsstaterna som är direkt ansvariga inom respektive område.
They centralize the information gathered, particularly on organized syndicates, so that the operational departments of the Member States directly concerned can gain access to it and coordinate their activities more closely.
Arbetsgrupperna samlar de inhämtade uppgifterna (främst om den organiserade brottsligheten) på ett ställe för att de enheter i med lemsstaterna som arbetar praktiskt med dessa ärenden skall få tillgång till dem och på så sätt bättre samordna sina insatser.
The aims are also to refine and target controls more effectively, thus deterring attempts at organized crime, and to coordinate investigations begun by one or more Member States or the Commission.
Man har också som mål att förbättra de metoder och medel för övervakning som används för att bekämpa den organiserade brottsligheten samt att för bättra samordningen mellan de utredningar som görs av en eller flera medlemsstater eller av kommissionen.
Generally speaking, the exchange of information through this formal framework helps investigations to progress and above all serves to alert the national administrative departments responsible for controls.
Ett informationsutbyte inom denna ram förenklar arbetet med de utredningar som är i gång i allmänhet och uppmärksammar de nationella myndigheterna som är ansvariga för övervakningen på problemen i synnerhet.
These cases involved only one Member State, considerable sums and sophisticated practices, although they were not the work of international networks.
I dessa båda fall är bara en medlemsstat inblandad, det rör sig om stora summor och ett sofistikerat tillvägagångssätt även om det inte är fråga om internationella kriminella nätverk.
The existence of such practices clearly demonstrates the need to continue improving the effectiveness and reliability of control systems at national level.
Förekomsten av den här formen av bedrägeri er visar hur viktigt det är att förbättra effektiviteten och tillförlitligheten hos övervakningssystemen på den nationella nivån.
In the very specific sectors of cigarettes and alcohol, the frauds committed affect not only the Community's financial interests but also, and above all, national financial interests in terms of the excise duties and VAT lost.
Bedrägerierna med just cigaretter och alkohol berör inte bara gemenskapens finansiella intressen.
Some fraudulent arrangements target solely the VAT system; they involve the issue of forged export and import declarations, the abuse of the intraCommunity VAT system and the creation of 'cardboard' companies which vanish as soon as transactions are completed or 'letter box' companies which exist solely by virtue of a fictitious address.
Genom att varorna undandras punktskatter och mervärdesskatt har de större inverkan på de nationella finansiella intresse na. Det finns dessutom särskilda typer av bedrägerier som inriktar sig helt på mervärdesskattesystemet genom att man upprättar falska export- och importdeklarationer eller utnyttjar det gemensamma mervärdesskattesystemet.
These procedures make it possible to purchase goods free of VAT and to resell them with VAT, without paying the taxes charged on resale over to the tax authorities.
Man skapar luftföretag som försvinner så fort affären genomförts eller brevlådeföretag som bara existerar som en fiktiv adress och kan på så sätt köpa varor utan att betala moms och sedan sälja vidare med moms, utan att göra momsinbetalning till myndigheterna.
The last two sections of the chapter are devoted to structural measures and direct expenditure.
Slutligen ägnas kapitlets två sista avsnitt åt strukturåtgärder och direkta utgifter.
These two fields account for 50% of expenditure under the Community budget.
Dessa två områden motsvarar 50 % av gemenskapens budget.
The risks of irregularity and fraud in these fields vary considerably: risks at the projectbeneficiary selection stage (favouritism, 'back-scratching', corruption, deflection), at the contract-award stage, at the implementation or service-performance stage (including total or partial non-performance), at the in voicing stage or in the different financial arrangements.
Det finns många olika risker för oegentligheter och bedrägeri inom dessa om råden: risken för oegentligheter när det beslutas vilka projekt som skall få bidrag (otillbörligt gynnande av personliga eller politiska skäl, korruption, förskingring), vid offentlig upphandling, vid genomförandet eller tillhandahållandet av tjänsten (inklusive helt eller delvis utebliven prestation, särskilt beträffande tjänster), vid faktureringen eller vid andra ekonomiska transaktioner.
In cases of international fraud, the establishment within UCLAF of a prosecution interface, consisting of experts in criminal law who would afford assistance and advice and coor-
I kapitlets andra avsnitt behandlas de organiserade bedrägerier som berör politiken för handeln med länder utanför unionen.
27 dinate files in liaison with the national judicial authorities, will be an essential component of the Community's arsenal against largescale organized crime.'
27 heterna samarbetar fullt ut, inräknat de rättstillämpande myndigheterna som ensamma har befogenhet att åtala och döma bedragarna.
3.1 Organized largescale international fraud
3.1 Transnationella och organiserade grova bedrägerier
The organizations involved in such fraud are in most cases formally established outside the Community but have a chain of partner and front companies inside the Union which use a network of customs and tax warehouses.
Organisationerna som är inblandade i bedrägerierna har ofta formellt sitt säte utanför gemenskapen, men har en rad partnerföretag och luftföretag inom unionen som utnyttjar ett nät av tull- och skattefria zoner.
These warehouses play a fundamental role in fraud cases, sometimes simply by storing the goods until such time as a customs department discontinues a surveillance operation but sometimes also through more 'active' behaviour such as changing, dis guising or removing the markings on packaging. ing.
Zonerna spelar en mycket viktig roll för bedrägeriverksamheten, ibland helt enkelt genom att man lagrar varorna där i väntan på att tullen skall avsluta en kontrolloperation, men ibland också mera aktivt genom att man där till exempel byter, ändrar eller tar bort märkningen på förpackningar.
The degree of sophistication involved in fraud was underlined by the European Parliament's Committee of Inquiry on the Community transit system.4
Europaparlamentets undersökningskommission om förfarandet för gemenskapstransitering har betonat hur utomordentligt sofistikerade bedrägerierna är (4).
Since the introduction of the early warning system5 and the entry into force on 1 February
Sedan man börjat tillämpa systemet för för handsinformation (5) och sedan förbudet mot
In 1996 the smuggling of cigarettes for the purpose of fraudulent sales in the Community again emerged as the chief activity of crime syndicates.
Under 1996 bekräftades att smugglingen av cigaretter, vilka olagligen avsätts inom ge menskapen, kontrolleras av den organiserade brottsligheten.
In that year, some ECU 800 mil lion2was avoided in customs duty, VAT and excise (including ECU 200 million to the de triment of the Community budget).
Under året har ca 800 miljoner ecu (-) undandragits tullar, mervärdesskatt och punktskatter (varav 200 miljoner till förfång för gemenskapens budget).
Even if certain Member States (Italy, Spain, Germany) have been the main markets, the phenomenon is spreading throughout the Community and affects not only the Union's financial interests (although the financial impact is borne chiefly by the Member States) but also the credibility of the European Union.
Även om den största marknaden har utgjorts av vissa med lemsstater (Italien, Spanien, Tyskland) är före teelsen spridd över hela gemenskapen och drabbar inte bara finansiella intressen, även om medlemsstaterna får bära den största delen av den ekonomiska bördan, utan även Euro peiska unionens trovärdighet.
These fraudulent imports are the work of highly organized criminal networks, who use the large Community ports for the transit of enormous quantities of cigarettes and rely on the large volume of transactions to mask their illegal activities, and are carried out by giving a false description of the goods' or by specify ing false final destinations outside the EEC.
Den olagliga importen sköts av välorganiserade, kriminella nätverk som transiterar enorma mängder ciga retter genom gemenskapens stora hamnar och som räknar med att verksamhetens omfattning skall göra att man undgår upptäckt. De gör antingen en falsk varudeklaration (') eller uppger falsk slutlig bestämmelseort utanför EU för varorna.
1996 of the prohibition on recourse to the 100% comprehensive security covering transport by road of certain sensitive goods, including cigarettes, the fraudsters have resorted to other ways and means of organising their smuggling operations.
användning av samlade säkerheter som till 100% täcker vägtransporter av vissa riskutsatta varor, däribland cigaretter, trädde i kraft den 1 februari 1996, har bedragarna börjat an vända sig av andra sätt för att organisera smugglingen.
Since then, cigarettes have been systematically dispatched from customs warehouses based in the Benelux ports under the Community transit regime. At the ports in question, they have been loaded aboard ships bound for West Africa.
Sedan dess har man, med ut gångspunkt i tullfria zoner i hamnar i Bene-lux-länderna, systematiskt transporterat ciga retterna inom ramen för förfarandet för ge-
See Chapter 1.1.3, p. 14.
(') Se kapitel 1.1.3, sidan 14.
These criminal networks possess impressive organizational skills and can call on substantial resources and facilities as well as a structure which links various national territories both within and outside the Community.
(-) Kommissionen kan varken bekräfta eller avfärda den betydligt högre siffra som tobaksbranschen uppger. (') En utredning gällde försvunna containrar som skulle
The Commission can neither confirm nor refute the far higher figure put forward by the tobacco industry.
Den information som kommissionen har till sitt förfogande visar att de kriminella organisationerna står bakom ett stort antal olagliga operationer med cigaretter.
One investigation concerned the disappearance of containers declared as containing toys whereas in fact they were full of cigarettes.
Cigaretterna kom mer in i gemenskapen främst genom hamnar na i norra Europa (men även vid landgränserna mot länderna i Öst- och Centraleuropa och Schweiz) och slussas ut på den europeiska innehålla leksaker men som i själva verket var fulla med cigaretter.
See Chapter 5.3.1.2, p.
O Se kapitel 5.3.1.2, sidan 45.
43 See Chapter 2.4.1.1, p. 20.
C) Se kapitel 2.4.1.1, sidan 20.
28 veillance from or via the Community territory to a third country purely in order to be smuggled back from that third country into the Community for subsequent sale on the internal black market.
De uppgifter som insamlats visar att ciga retterna avsändes från eller via gemenska pen under tullens uppsikt till ett tredje land. Den enda avsikten med detta var att ciga retterna, från detta tredje land, skulle återinföras i gemenskapen för att smugglas ut på den inre marknaden.
In order to counteract such practices, the Commission, together with the 'Cigarettes' Task Group, mounted 'Operation Columbus', involving all the Member States affected by this traffic.
• För att motarbeta sådana metoder har kom missionen tillsammans med arbetsgruppen för cigaretter inlett en operation kallad 'Operation Columbus", där alla länder som berörs av smugglingen medverkar.
In the course of 1996, it was established that some 20 cargoes of contraband cigarettes, ostensibly bound for Africa (false declaration), had been shipped from the Benelux.
Under 1996 kunde man konstatera att ungefär 20 laster av smuggelcigaretter hade lastats inom Benelux med (falsk) destination Afrika.
The vessels were carrying more than 220 000 cartons (more than 2.2 billion cigarettes) des tined for the Spanish black market.
Fartygen innehöll mer än 220 000 lådor (över 2,2 miljarder cigaretter) avsedda för svarta marknaden i Spanien.
For 1996, the loss in terms of customs duty. VAT and excise is estimated at ECU 175 million.
In komstbortfallet uppskattas för 1996 till 175 miljoner ecu i uteblivna tullar, mervärdesskatt och punktskatter.
Operation Columbus continues in close collaboration with the national authorities concerned' and in lanuary 1997 resulted for the first time in the seizure of several vessels at sea by the Spanish authorities in collaboration with their French and Belgian counterparts.
Operation Co lumbus har fortsatt i nära samarbete med de berörda nationella myndigheterna ('), och ledde i januari 1997 till att man för första gången kunde beslagta flera fartyg på öppet vatten. Ingripandet gjordes av de spanska myndigheterna i samarbete med franska och belgiska myndigheter.
On several occasions the Commission has been informed by Member States of a new upsurge in alcohol smuggling.
• Kommissionen har vid flera tillfällen informerats av medlemsstaterna om att sprit smugglingen ökar.
They have an impact both on the Community's own resources and on those of the Member States. The financial impact is considerable, especially in terms of nation al revenue: a lorryload of alcohol represents some ECU 500 000 in excise duty.
Verksamheten drabbar både gemenskapens och medlemsstaternas ekonomi i avsevärd utsträckning, främst i form av uteblivna nationella punktskatter: en lastbil med sprit motsvarar 500 000 ecu i punktskatt.
Another important route through which criminal networks organized their cigarette-smuggling operations towards the Italian market was the Federal Republic of Yugoslavia.
En annan utbredd metod bland cigarettsmugglarna med den italienska marknaden som mål hade före detta Jugoslavien som utgångspunkt.
The structures used in order to direct the cigarettes toward Community territory were already up and running during the period of international sanctions.
Organisationen som användes för cigarettsmugglingen med gemenskapen som mål hade utvecklats och var redan igång under perioden för de interna tionella sanktionerna.
• In one case which involved most of the Member States (Denmark, Belgium, France, Germany, Italy, Netherlands, United Kingdom, Portugal, Spain), computer components were purchased under the intraCommunity VAT system by a particular company from a firm established in another Member State, the products being delivered free of VAT.
• I ett fall som berörde flera medlemsstater (Danmark, Belgien, Frankrike, Tyskland, Italien, Nederländerna, Förenade kungariket, Portugal och Spanien) inköptes datorkomponenter, inom gemenskapens mervärdesskattesystem, av ett visst företag med nära anknytning till ett annat, i en annan medlemsstat etablerat företag.
The purchaser did not declare this purchase in his own Member State and therefore did not pay the VAT due.
Varorna le vererades och betalades med mervärdesskatten avdragen.
In turn, he delivered the products to another company in the same Member State, making out a 'VAT included' invoice.
Köparen deklarerade inte köpet i sitt land och betalade sålunda
The Commission and the main Member States concerned organized a Community visit to the Federal Republic of Yugoslavia to check the final destination of more than 200 consignments of cigarettes, most of which had been dispatched under the transit system from approved customs warehouses in the Community and in Switzerland and had Serbia and Montenegro as their declared destination.
Kommissionen och de mest utsatta med lemsstaterna företog en undersökningsresa i före detta Jugoslavien för att kontrollera den slutliga bestämmelseorten för över 200 cigarettsändningar.
The checks carried out with the full collaboration of the local authorities revealed that around 335 000 cartons (i.e. more than 3.3 billion cigarettes) had been smuggled back into Community territory within a period of less than six months, thus resulting in the loss to the tax authorities of some ECU 330 mil lion in customs duties, excise and VAT.
Lejonparten av cigaretterna hade avsänts från tullfria zoner i gemenskapen och Schweiz inom ramen för transiteringsförfarandet, med bestämmelseort Serbien och Montenegro. Efter att kontrollerna genomförts, i samarbete med de lokala myndigheterna, kunde det fastställas att ungefär 335 000 lådor (alltså över 3,3
In particular the SVA (Spanish Customs Surveillance Authority) and the DNED (French National Customs Investigation Directorate).
(') Särskilt med spanska SVA (Servicio de Vigilancia Aduanera, tullövervakningstjänsten) och franska DNED (Direction Nationale des Enquêtes Doiiiuinières, tullutredningsmyndigheten).
29 in fact subject to VAT, the upshot of this fraud is that the national treasuries fail to collect any net amount.
29 medan resten av lådorna innehöll olika fröoljor som inte berättigar till exportstöd.
For a single Member State, the VAT at stake is estimated at between ECU 100 and 150 mil lion (part of which accrues to the Community budget as VAT own resources).
I Förenade kungariket upptäcktes ett bedräge ri i form av avsändande av ett trettiotal containrar, vilket innebar ekonomiska följder på 400 000 ecu.
of some 20 containers destined for the USA and Russia, with an estimated financial impact of ECU 180 000.
inte den mervärdesskatt han enligt reglerna skulle ha gjort.
Judicial proceedings are under way in Belgium and the UK and investigations are continuing in order to break up the criminal organization operating on the ter ritory of several Member States purely in order to misappropriate export refunds.
Denne köpare levererade i sin tur varorna till ett annat företag i sam ma medlemsstat, tog betalt inklusive mer värdesskatt, inkasserade mervärdesskatten och försvann, trots att det enligt reglerna är den slutliga köparen som har rätt att få till baka den mervärdesskatt som betalats.
This type of organized international fraud highlights once again the need to perform selective and thorough physical checks in the case of export and import operations.
Denna form av transnationella och organisera de bedrägerier visar återigen behovet av att man vid import/exportaffärer regelbundet gör noggranna målinriktade kontroller.
In addition to the straightforward checking of weights and measures, it is extremely important to take samples directly from inside the containers and, if necessary, to commission analyses by specialized laboratories, particularly as regards the density of the goods.
Utöver att bara kontrollera varornas vikt och antal måste man ta prover direkt i containern och om nödvändigt göra särskilda laboratorieanalyser, bland annat för att avgöra varans densitet.