natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Just as the economic context is constantly changing, so too are the fraud mechanisms employed.
Det ekonomiska sammanhanget utvecklas ständigt och det gör också bedrägerimetoderna.
Initially, therefore, the aim of the general seminars held by the Commission was to acquaint the competent officials with the characteristic features of transnational Community fraud.
Inledningsvis syftade de allmänna seminarierna till att göra tjänstemännen på fältet med vetna om vad som kännetecknar bedrägerier som involverar flera länder inom ge menskapen.
A seminar was held in Austria in the first quarter of 1996.
Ett seminarium anordnades i Österrike under det första kvartalet 1996.
In 1996 particular attention will be given to training in this particular area and in that of the Cohesion Fund.
Detta särskilda område och Sammanhållningsfonden kommer att vara föremål för fortsatta insatser vad avser utbildning under 1996.
39 held specially for the officials responsible for VAT and excise duties in the three new Member States and dealt with the Community rules governing these matters. Officials from the Member States explained the operation of the single market and shared their know-how by outlining their control systems and mechanisms.
41 spektionen för regionalpolitiken) i Portugal, i Köln i Tyskland för åklagare med ansvar för att åtala ekonomiska brott, även innefattande bedrägerier riktade mot gemenskapens finanser, i Barcelona i Spanien avseende Samman hållningsfonden, i Deauville i Frankrike för medlemmar av kriminalpolisen och i Aten i Grekland för poliser som ansvarar för administration, kontroll och vid tagande av rättsliga åtgärder mot oegentligheter på strukturpolitikområdet.
(Spain), a seminar on the Cohesion Fund; in Deauville (France), a seminar for members of the Police Judiciaire (criminal investigation department); and in Athens (Greece), a seminar for officials responsible for management, surveillance and the prosecution of irregularities in the field of the structural policies.
grammet (program för gemenskapsåtgärder för fortbildning av tulltjänstemän, ad ministrerat av GD XXI), av vilka sju särskilt ägnades åt kampen mot tullbedrägerier. Elva seminarier har även ägt rum inom ramen för Matteus Tax-programmet3.
These Matthaeus and Matthaeus tax programmes also lead to exchanges of officials between the Customs administrations of the Member States (390 in 1995) and between the administrations responsible for fiscal questions (118 officials in 1995).
Tre av dem organiserades särskilt för tjänstemän ansvariga för mervärdesskatt och punktskatter i de tre nya medlemsstaterna. De avsåg gemenskapssystemen för mer värdesskatt och punktskatter.
There were also 60 exchanges between Member States under a scheme to develop audit methods for the scrutiny of company accounts.
Tjänstemän från medlemsstaterna redogjorde för den inre marknadens funktion och kunde ge nom att förklara sina system och former för kontroll dela med sig av sin erfarenhet.
By holding these different types of training courses the Commission hopes to develop direct and fruitful cooperation with the national bodies concerned.'
Genom att organisera dessa olika typer av utbildningar hoppas kommissionen kunna utveckla ett direkt och givande samarbete med dessa nationella organ'.
Direct contact between Community officials and those responsible for day-to-day fraud prevention is seen by the Commission as a way of ensuring mutual understanding and trust.
Den direkta kontakten mellan gemenskapsnivån och de organ som ansvarar för att dagligen bekämpa bedrägerier är i själva verket för kommissionen en garanti för ömsesidig förståelse och ömsesidigt förtroende, något som även utvecklas inom ramen för arbetet i workshops2, vid förberedelse av utredningar och i de fall tvärsektoriella under sökningar genomförs.
A similar aim is pursued by the 'work shops'2where preparations are made for enquiries or multisectoral investigations.
Jämsides med detta har ett projekt omfattande 60 utbyten genomförts i medlemsstaterna inriktade mot att utveckla kontrollmetoder för revision i företagen.
Section 2 The Advisory Committee for the Coordination of Fraud Prevention
Avsnitt 2: Den rådgivande kommittén för samordning inom området för kampen mot bedrägerier (COCOLAF)
The activities of the Advisory Committee expanded considerably in 1995.
COCOLAF:s verksamhet utökades under 1995.
As part of the grander pre-membership strategy, the Community is also holding information seminars and meetings in the countries of Central and Eastern Europe and is thus establishing contact with economic enforcement officials, with whom it will soon be cooperating on the prosecution of fraud.
Med tanke på en rad central- och östeuropeiska länders framtida anslutning till unionen organiserar gemenskapen vidare informationseminarier i dessa länder och möten med de organ som ansvarar för upp rätthållandet av den ekonomiska ordning en, vilka kommissionen kommer att samar beta med på permanent basis i en mer eller mindre närliggande framtid för att beivra bedrägerier.
The first such information seminar, which dealt with operational co operation and the exchange of data, was held in Brussels on 10 and 11 July 1995 and was attended by eight customs inspectors from the Czech Republic (with whom the Commission had already worked on certain special investigations).
En första informationsåtgärd rörande operativt samarbete och informationsutbyte har kunnat genomföras i Bryssel. I denna deltog åtta personer ur den utredande personalen inom Tjeckiens tull tjänst (som kommissionen har samarbetat med i vissa speciella utredningar).
In line with its policy since 1994, the seminars which the Commission plans to hold in the near future will be on a smaller scale (the most effective format) and will take a more specialized approach.
I allmänhet är dessa lösningar kopplade till förstärkning av det juridiska samarbetet eller hänvisar till de åtgärdsmedel som står till förfogande eller skall skapas (vilket eventuellt kan leda till att kom missionen föreslår nya rättsliga bestämmelser).
These working groups, which study specific cases, provide an excellent opportunity to exchange views on the problems encountered and the solutions to be applied.
Kommande seminarier som kommissionen avser att organisera kommer att vara ar rangemang i mindre skala med en snävare målinriktning.
Generally speaking, these solutions involve closer judicial cooperation or call for resources which may or may not be available (it may be recommended that the Commission define new legal bases).
Detta har visat sig effektivt och ligger i linje med de tidigare åtgärder som genomförts sedan 1994.
' The purpose of this programme is to improve administrative cooperation and develop mutual understanding as Member States implement the single market in the field of indirect taxation.
Målet med detta program är att förbättra det administrativa samarbetet och att utveckla den ömsesidiga förståelsen för medlemsstaternas genomförande av den inre marknaden på området för indirekt beskattning.
Control measures to prevent fraud are essential in this area.
De kontrollåtgärder som skall förebygga bedrägerier utgör en viktig del i detta genom förande.
Lastly, 14 seminars were held in 1995 under the Matthaeus programme (a Community action programme for the training of customs officials organized by DG XXI), seven of which were particularly concerned with the prevention of customs fraud.
Slutligen organiserades fjorton seminarier under 1995 inom ramen för Matteus-pro-
Page 42
42 den ständiga kommittén för administrativt samarbete på området för indirekta skatter särskilda fora, som är anpassade till varje berört område och som har att behandla frågor rörande kampen mot bedrägerier. gerier.
40 with special reference to the Commission's antifraud programme for 1995 and its 1994 annual report.
föregående året' fortsatte kommissionen, som leder denna kommitté, och medlemsstaternas delegationer att arbeta med olika teman kopplade till skyddet av gemenska pens finansiella intressen, särskilt inom ra men för kommissionens arbetsprogram för bedrägeribekämpning för 1995 och dess årsrapport för 1994.
In 1995 the Committee held three plenary meetings: on 1 February, on 31 May and 1 June (two days) and on 4 October.
Kommittén har således hållit tre plenarmöten under 1995: den l februari, den 31 maj och den 1 juni (två dagar) samt den 4 oktober.
the Commission departments whose activities have repercussions on fraud prevention.
Dessa kommittéer kan omfatta under kommittéer eller "tekniska arbetsgrupper" som organiserar experter från medlemsstaterna och representanter för kommissionens behöriga avdelningar vilkas arbete har "återverkningar" på bedrägeri bekämpningen.
Mention may be made of the SCENT/CIS Working Party (which answers to the Committee for Mutual Assistance), the sub-group on irregularities in the agricultural sector, the various work ing parties on data processing and accounts, the ACOR sub-group on recovery and the antifraud sub-group of the Standing Committee on Administrative Cooperation in the field of Indirect Taxes.
Här kan särskilt nämnas arbetsgruppen SCENT/TIS (som är under ordnad kommittén för ömsesidig hjälp), undergruppen för oegentligheter på jordbruksområdet, arbetsgrupperna för data behandling och bokföring samt undergruppen för återvinning inom CCRP, och slutligen undergruppen för bedrägeribekämpning till den ständiga kommittén för administrativt samarbete inom området för in direkt beskattning.
The usefulness of the Committee's work was emphasized by the Council in its conclusions of 19 June and 27 November 1995 on the fight against fraud, particularly as regards the monitoring of the Commission's antifraud programme, the scrutiny of the 1994 annual report, and the followup to the national reports and the Commission's comparative analysis of the aspects covered by the EC Treaty.1
Vikten av kommitténs arbete har under strukits av rådet i dess slutsatser av den 19 juni 1995 och den 27 november 1995 rörande kampen mot bedrägerier, i synnerhet när det gäller arbetet för att följa upp kommissionens arbetsprogram för bedrägeribekämpning och gå igenom dess års rapport för 1994, liksom att följa upp de nationella rapporterna och kommissionens jämförande analys när det gäller synpunkter som omfattas av Romfördraget2.
In addition to the scrutiny of the abovementioned reports, the Committee's meet ings were mainly concerned with the development of legal and operational means of achieving more effective fraud prevention.
Förutom genomgången av de nämnda rapporterna har arbetssammanträdena huvudsakligen ägnats åt utvecklingen av såväl rättsliga som praktiska redskap som skall göra kampen mot bedrägerier mer effektiv.
The Committee provided a forum where Member States could obtain information direct from Commission staff.
Sammanträdena har varit ett tillfälle för medlemsstaterna att få direkta upp lysningar hos ansvariga inom kommissionen. nen.
The Commission's annual report for 1994 mentioned the contacts established between UCLAF and certain specialized bodies in the Member States.
Kommissionens årsrapport för 1994 har tidigare erinrat om de kontakter som etablerats mellan kommissionen (SG/UCLAF) och vissa specialiserade organ i medlemsstaterna.
These contacts, which are frequently informal, form part of the overall policy pursued by the Commission under its fraud prevention programme.
Dessa ofta informella kontakter är en del av kommissionens övergripande politik inom fuskbekämpningen.
Wide-ranging discussions were held on matters relating to the regular flow of information between Member States and between the specialized national departments and the Commission (UCLAF) (particularly as regards the notification of irregularities discovered by the Member States in the field of the Structural Funds and the Cohesion Fund).
Utbytet av erfarenheter sker under möten som prioriterar den operativa sidan, där re sultaten är omedelbart mätbara: i bedrägeriundersökningar bedrivna i partnerskap. Andra former såsom utbildning eller målgruppsinriktade seminarier utgör i lika hög
Know-how is exchanged at meetings where the emphasis is placed on operational aspects (directly measurable in terms of results) of the fraud investigations conducted under the partnership arrangements. Training courses, special-subject seminars and similar events also provide opportunities which the Commission earnestly and discreetly endeavours to exploit.
På detta område har man i hög grad gripit sig an frågor som hör samman med ett re gelbundet informationsflöde, dels med lemsstaterna emellan, dels mellan de specialiserade nationella organen och kom missionens centralavdelning (SG/UCLAF) (särskilt beträffande anmälningen av oegentligheter som avslöjats av medlemsstaterna på området för strukturfonderna och Sammanhållningsfonden).
These were primarily the customs departments concerned with
Således bildar kom mittén för ömsesidig hjälp, den rådgivande kommittén för egna medel (CCRP) och
These Committees may comprise subcommittees or 'technical' working parties, which are attended by experts from the Member States and by representatives of
COCOLAF inrättades genom ett kommissionsbeslut av den 23 februari 1994, se om detta ämne i den tidigare nämnda årsrapporten "Kampen mot bedrägerier" för 1994. Se kapitel 4.1, s. 33.
Page 43
43 depappersbrott och grova bedrägerier på det sociala området.
The Italian Government intends this special unit to be responsible chiefly for the centralized management of control operations targeting offences against the EC budget.
grad möjligheter som kommissionen ser som sin plikt att utnyttja med allvar och omdöme.
In Spain the Guardia Civil has the task of protecting and monitoring the State's tax interests and is responsible for taking the necessary steps to prevent any type of smuggling on land or sea.
I samma anda har Guardia di Finanza i Italien skapat en särskild enhet för bekämpning av gemenskapsbedrägerierna för att på ett lämpligt sätt motsvara kravet på att tillämpa bestämmelserna i artikel 209a för sta stycket i EG-fördraget. som syftar till ett likvärdigt skydd för gemenskapens finansiella intressen.
frauds involving complex transactions in the trade in products requiring a significant degree of coordination which is carried out using procedures well established at Union level.
Guardia di Finanza är ett organ som ver kar inom ett flertal discipliner, såväl på området för marknadsinterventioner som på området för egna medel och strukturfonderna.
Combining its roles of administrative police force and criminal investigation department, the Guardia Civil has the capacity to carry out all sorts of investigations, from simple administrative enquiries to the prosecution and prevention of elaborate offences perpetrated by transnational criminal organizations.
Organet förfogar över alla medel som behövs för att genomföra fullständiga kontroller inom Italiens territorium.
One example is the Belgian OCDEFO (Central Office for the Fight against Economic and Financial Crime).2This body works under the auspices of the Ministry of Justice.
Den italienska regeringen har önskat att denna särskilda enhet skall vara det organ som i första hand och på central nivå an svarar för kontrollförfarandena riktade mot överträdelser som begås till skada för Europeiska gemenskapernas budget.
Investigators are placed at its disposal by the Belgian gendarmerie, the Belgian CID and the Comité Supérieur de Contrôle.
Målet är att göra detta till ett permanent organ.
Since each of these bodies has its own traditions and its own approach, the aim is (in the words of the report) to place new police methods and a spirit of enterprise at the disposal of law enforcement.
Den långsiktiga karaktären i uppgifterna för denna särskilda enhet' måste understrykas. derstrykas.
Section 4 Mutual administrative assistance in customs matters between the Community and nonmember countries
Kontakterna har avlöpt på ett konstruktivt och positivt sätt, och under hela 1995 har kommissionen samarbetat aktivt med de olika nationella organen med ansvar för att avslöja, lagligen beivra och förhindra bedrägerier i medlemsländerna till skada för gemenskapsbudgeten.
The OCDEFO carries out operational enquiries in those areas of the Community budget which are directly affected by large-scale fraud.
Det handlar särskilt om tullavdelningar, vilka i första hand berörs då de begångna bedrägerierna inne bär komplicerade transaktioner avseende handelsutbyte.
It also investigates money laundering, serious tax offences, stock-exchange offences and serious social fraud.
Detta gör det nödvändigt med en betydande samordning dem emellan med hjälp av väl etablerade förfaranden på unionsnivå.
In line with the briefs obtained from the Council for the negotiation of agreements containing protocols on mutual assistance in the customs field, the Commission held further talks with several nonmember countries with a view to strengthening the Community's arrangements for the prevention of customs fraud.
Det handlar även om organen för finanskontroll som lyder under finansdepartementen (såsom General inspektionen för finanserna i Frankrike och IGAE' i Spanien), nationella inspektionsorgan inom olika sektorer (särskilt den sociala sektorn) och avdelningar inom kriminalpolisen för ärenden som nödvändig gör straffrättsliga beivranden (avdelningar som lyder under nationell polis såsom gen darmeriet), inbegripet de fall då nätverk av organiserad ekonomisk brottslighet är in blandade.
To the same end Italy's Guardia di Finanza has set up a special unit for the prevention of Community fraud.3It aims to provide an appropriate response to the need to implement the first paragraph of Article 209a of the EC Treaty, which is concerned with equivalent protection of the Community's financial interests.
I Spanien innehar Guardia civil uppdraget att stå för skydd och övervakning av sta tens intressen i skattesammanhang och har ansvaret för alla åtgärder som är nödvän diga för att bekämpa alla typer av smuggling på land och till havs inom landets ter ritorium.
In 1995 agreements containing such protocols were initialled or signed with Tunisia (signed on 17 July), Morocco (initialled on 16 November), Israel (initialled on 20 November and interim agreement sign-
Guardia civils karaktär av administrativ polis, tillsammans med dess ställning som rättslig myndighet, ger den möjlighet att leda alla sorters utredningar, allt från ett enkelt administrativt fastställande till beivrande och bekämpning av mer komplice-
The Guardia di Finanza is a multidisciplinary body which deals with market intervention as well as own resources and the Structural Funds.
Som exempel kan nämnas den belgiska Centrala byrån för bekämpning av organiserad ekonomisk och finansiell brottslighet (OCDEFO)2.
It has all the necessary means for carrying out exhaustive controls in all parts of Italy.
Detta organ verkar under överinseende av det belgiska justitiedepartementet.
OCDEFO published its first report, which covered 1994, in November 1995.
OCDEFO publicerade sin första verksamhetsrapport i november 1995. Enheten kallas "Nucleo Speciale per la repressione delle frodi communitarie".
Page 44
44 rade brott som begås av transnationella kriminella organisationer.
42 ed on 18 December), Slovenia (signed on 17 July 1995) and the Trans-Caucasian republics (Armenia, Azerbaijan, Georgia, signed on 15 and 19 December 1995).
områden utanför gemenskapens kompetens. tens.
On 1 January 1995 the free trade agree ments signed with the Baltic States in 1994 came into force.
Avsnitt 4: Den administrativa ömsesidiga hjälpen mellan gemenskapen och tredje land på tullområdet
Moreover, the Europe Agreements signed with the Czech Republic.
Slutligen har Europaparlamentet godkänt slutandet av ett avtal om tullunion mellan gemenskapen och Turkiet.
Slovakia, Romania and Bulgaria entered into force on 1 February 1995, thus extending mutual assistance beyond the confines of the Community.
Detta omfattar även ett protokoll om ömsesidig hjälp och börjar tillämpas den 1 januari 1996.
Negotiations continued with the Faeroes, Jordan, Egypt, Lebanon, South Africa, the United States, Canada and South Korea.
Inom ramen för rådets förhandlingsdirektiv om förhandling med tredje land av av tal som innehåller protokoll om ömsesidig hjälp på tullområdet, har kommissionen fullföljt dessa förhandlingar med ett flertal länder i syfte att förstärka gemenskapsrätten på området kampen mot tullbedrägerier. er.
Lastly, the European Parliament approved the conclusion of an agreement on customs union between the Community and Turkey.
De frihandelsavtal som undertecknades med de baltiska staterna 1994 trädde i kraft den 1 januari 1995.
This agreement, which also includes a protocol on mutual assistance, entered into force on 1 January 1996.
Vidare trädde "Europa-avtalen", som undertecknats med republikerna Tjeckien och Slovakien, liksom med Rumänien och Bulgarien, i kraft den 1 februari 1995.
Chapter 6 INVESTIGATIONS he need for protection for the Commu
Kapitel 6: UTREDNINGAR v fakta som konstaterats på fältet framgår med all önskvärd tydlighet att
T nity's financial interests becomes clear er with events on the ground every year that passes.
A det år efter år är lika befogat att arbeta med att skydda gemenskapens finansiella intressen.
The range of forms of delinquent conduct is such that two different types of fraud can be distinguished.
Den olagliga verksamheten är av en sådan art att det generellt verkar möjligt att göra en indelning i två typer av bedrägerier.
The first is fraud (or irregularity) which could be described as individual forms of conduct by economic operators seeking to use their competitive position on inter national markets to boost their market share to the maximum, often interpreting the rules in ways that are at the limit of what is lawful.
Den första typen av bedrägligt beteende skulle kunna beskrivas som enskilt bedrägeri och genomförs av ekonomiska aktörer som konkurrerar på de internationella marknaderna och försöker vinna så stora marknadsandelar som möjligt, vilket tillfälligt kan förleda dem till att tolka bestäm melserna på ett sätt som gränsar till vad som är lagligt.
Such cases may often be national in scale, in which case the Commission's operational task is to support the Member States in their inspection and investigation work by giving them the added benefit of its experience of the methods in force at the Community level, depending on the cases involved and any difficulties which arise.
Denna typ av fall är ofta begränsad till ett land. Kommissionens upp gift består då i att stödja medlemsstaterna i tillsyns- och utredningsarbetet genom att informera om de metoder som används på gemenskapsnivå, beroende på hur fallet ter sig och vilka svårigheter man möter.
dent and specialized department is responsible for providing the requisite support to national authorities that do not have this type of structure.
Därför har kommissionen inom ramen för sin inre or ganisation valt att samla sina resurser i en fristående och specialiserad enhet för att undsätta och stödja de nationella organ som inte har någon sådan enhet.
Investigating and detecting fraud is not, of course, an end in itself.
Fenomenets omfattning och komplexitet kräver omedelbara och så avskräckande svar som möjligt.
The need is for tougher enforcement measures against major crime and for equivalent criminal penalties in all Member States for serious fraud against the Community budget; the scale and complexity of the problem demand an immediate res ponse that will be have the maximum deterrent effect.
Kommissionen är angelägen om att medlemsstaterna inom ramen för arbetet vid rådet' skall nå fram till en överenskommelse om lämplig politik inom det straffrättsliga området.
That is why, in the context of the Council's work,' the Commission^ paramount wish is that the Member States should reach agreement on implementing an appropriate penal policy.
Så fort en utredning sträcker sig utanför det nationella territoriet är medlemsstaternas förmåga att agera begränsad, förfarandena drar ut på tiden och förefaller ändlösa.