natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Since the introduction of the 100% guarantee for sensitive goods, the displacement phenomenon has resulted in a return to traditional smuggling.
Sedan en säkerhet på 100 % införts på känsliga varor, har fenomenet med en förskjutning resulterat i en återgång till traditionell smuggling.
Nonetheless, the currently outstanding liabilities of freight forwarders mainly concern cigarette fraud in the 1990-1995 period.
Trots detta gäller de för närvarande utestående skulder som speditörer har huvudsakligen bedrägerier med cigaretter under perioden 1990-1995.
Even in terms of the EC budget, which does not include excise duties, cigarette fraud accounts for the largest proportion of losses incurred.
Också vad gäller Europeiska gemenskapens budget, som inte inkluderar acciser, står cigarettbedrägerier för den största andelen av de förluster som gjorts.
The following table shows the breakdown of traditional own resources lost to the EC budget through reported transit fraud by product over the 1990-1995 period:11
Tabellen nedan visar de traditionella egna resurser som Europeiska gemenskapens budget gått miste om genom rapporterade transiteringsbedrägerier, indelat i produkter, under perioden 1990-1995:01)
The Committee therefore made a special study of cigarette-related crime and this forms the subject of the following section.
Av denna anledning har kommittén genomfört en särskild studie av brottslighet som är relaterad till cigaretter, vilket är temat för det följande avsnittet
Fraud specific to the transit procedure depends on two main mechanisms, the non-completion of transit operations and the fraudulent completion of operations.
Bedrägeri som är specifikt för transiteringsförfärandet sker huvudsakligen på h > å sätt, nämligen dels genom att transiteringen inte fullgörs, dels att operadoner fullgörs på ett bedrägligt sätt.
Both are common and both rely on the characteristic inefficiency of the system.
Båda är vanligt förekommande och båda är beroende av systemets karakteristiska ineffektivitet.
In addition, the guarantee system provides openings for fraudsters, either through forged guarantee documentation, or, in the TIR system, forged ΤΠΖ carnets.
Dessutom ger säkerhetssystemet möjligheter för bedragare, antingen genom förfalskad säkerhetsdokumentation eller, i TIR-systemet, förfalskade TIR-carneter.
Behind these however lurks the shadow of organised crime, agreed by all law-enforcement agencies to be deeply involved in transit fraud.
om är djupt inblandad i transiteringsbedrägerier.
The organisations concerned have their origins in the European Union and increasingly in the newly open countries of Central and Eastern Europe and the former Soviet Union and frequently cooperate on an opportunistic basis, often using Switzerland as a base.
De organisationer det gäller har sitt ursprung i Europeiska unionen och i allt högre grad i de sedan en tid öppna länderna i Central- och Östeuropa och före detta Sovjetunionen samt samarbetar ofta utifrån principen om vad som är fördelaktigt i den givna situationen, varvid Schweiz ofta används som bas.
The international nature of the organisations in question is underlined by their ready exploitation of tax havens and countries whose legislation and administrative practices prevent easy investigation and prosecution.
De berörda organisationernas internationella karaktär understryks av deras benägenhet att utnyttja skatteparadis och länder vars lagstiftning och administrativa metoder hindrar att utredning och åtal kan genomföras på ett enkelt sätt.
The Committee has also established that transit fraud in its specific sense cannot be divorced from the wider context of customs fraud and organized crime in general.
Kommittén har även konstaterat att transiteringsbedrägeri i dess specifika betydelse inte kan särskiljasfrån det vidare sammanhang som tullbedrägerier och organiserad brottslighet i allmänhet utgör.
Indeed, countermeasures taken in the transit procedure, such as the introduction of a 100% guarantee for sensitive goods, rather than preventing crime, have demonstrably "displaced" criminal activity into more traditional forms of customs crime (including within the transit system itself) such as misdeclaration of goods or old-fashioned smuggling.
I själva verket har åtgärder som vidtagits med avseende på transiteringsförfarandet, till exempel införandet av en hundraprocentig säkerhet för känsliga varor, i stället för att förhindra brottslighet, bevisligen "förskjutit" brottslig verksamhet till mer traditionella former av tullbrott (bland annat inom själva transiteringssystemet) som falskdeklaration av varor eller gammaldags smuggling.
A switch to transit underforms of transport where guarantees are not required - air, sea, rail - is ateo observable.
En övergång till transitering med hjälp av transportmedel där säkerheter inte krävs - flyg, sjö- och järnvägstransport - kan också observeras.
It is important therefore not to imagine that the problems of transit can be solved in isolation.
Därför går det inte att tro att transiteringsproblemen kan lösas isolerat.
In this connection, it should be noted that no authoritative list of either authentic customs stamps or known false stamps exists.
I detta sammanhang bör man konstatera att det varken finns någon officiell förteckning över äkta tullstämplar eller kända förfalskade stämplar.
See Notice to Members no.
Källa: UCLAF.
3 (PE 216.332) published in Volume IV.
Se meddelande nr 3 till ledamöterna (PE 216.332) som publicerats i del IV.
ANALYSIS (IV) - THE ILLICIT TRADE IN CIGARETTES
ANALYS OVI - DEN ILLEGALA HANDELN MED CIGARETTER
Introduction: Why Cigarettes?
Inledning: Varför cigaretter?
Large profits
Stora vinster
The attractiveness of cigarettes to the fraudster has already been mentioned - it lies in the size of the difference between the duty-free and the duty paid price of a cigarette, giving scope for substantial profits even at the relatively low street prices needed to attract the consumer.
Cigaretters dragningskraft på bedragare har redan nämnts - den består i skillnaden mellan det skattefria priset och priset inklusive skatt på cigaretter, vilket ger utrymme för avsevärda vinster även vid de relativt låga priser på gatan som krävs för att locka kunder.
The following table illustrates this point, showing the total tax incidence on the purchase price on a packet of cigarettes in EU Member States1:
Tabellen nedan illustrerar detta och visar den totala skattesatsen på inköpspriset på ett paket cigaretter i EU: s medlemsstater01:
Finland France Germany Greece Ireland Italy Luxembourg Netherlands Portugal
Nederländerna
The attractiveness of cigarettes to the fraudster is further enhanced by the relative ease with which they can be handled.
Cigaretters dragningskraft på bedragare ökar ytterligare genom att de kan hanteras relativt enkelt.
Other high-tax products, such as petroleum products, or even alcohol, although frequently the subject of fraud, cannot compete on a tax-value per weight basis, nor in terms of the conditions required for their transport.
Andra högt beskattade produkter, till exempel petroleumprodukter eller till och med alkohol, som trots att de ofta är föremål för bedrägeri, kan inte konkurrera när det gäller skattevärde per viktenhet och inte heller i fråga om de villkor som krävs för transport.
One so-called "masterpack" of 10,000 cigarettes is the size of the sort of cardboard box common in supermarkets.
En så kallad "masterpack" med 10 000 cigaretter är storleken på den typ av pappkartong som är vanlig på stormarknader.
A container load of cigarettes carries a potential fiscal value of about Ecu 1 million.
En containerlast med cigaretter bär på ett potentiellt värde i skattehänseende på runt 1 miljon ecu.
Almost all of this is potential profit for the smuggler.
Nästan hela denna summa är en potentiell vinst för den som smugglar.
It should be stressed that the interest for the smuggler lies in obtaining cigarettes at duty-free prices.
Det bör understrykas att det ligger i smugglares intresse att lyckas komma över cigaretter till skattefria priser.
Even though there is a potential price difference of up to 240% between the cheapest cigarettes in Europe (Portugal: Ecu 1.53 per packet) and the most expensive (Denmark: Ecu 3.67 per packet), the duty-free dockside price for American cigarettes is vastly more attractive at Ecu 0.302.
Även om det finns en potentiell priskillnad på upp till 240 % mellan de billigaste cigaretterna i Europa (Portugal: 1,53 ecu per paket) och de dyraste (Danmark: 3,67 ecu per paket), är det skattefria frihamnspriset på amerikanska cigaretter oerhört mycket attraktivare, nämligen 0,30 ecu(2).
Studies have shown that cross-border smuggling of duty-paid cigarettes is relatively unimportant3within the EU, though the same may not apply to the smuggling of tax-paid cigarettes from Eastern Europe.
Undersökningar har visat att den gränsöverskridande smugglingen av cigaretter för vilka skatt erlagts är relativt obetydlig(3)inom EU, men detsamma behöver inte gälla för smugglingen av cigaretter från Östeuropa för vilka skatt erlagts.
Ready markets
Färdiga marknader
Large-scale smuggling also requires a willing market and a good local distribution network to supply it.
Smuggling i stor skala kräver också en marknad och ett väl utbyggt lokalt distributionsnät för att förse marknaden med varor.
Such markets and networks have existed for many years, especially in Italy and Spain where tobacco smuggling is a long-standing problem.
Sådana marknader och nät har funnits i många år, i synnerhet i Italien och Spanien där tobaksmuggling är ett gammalt problem.
The recent expansion in cigarette smuggling has therefore to some degree exploited these countries as a base for its infiltration of markets in the rest of the EU, this being most spectacularly the case in Germany, where the activities of Vietnamese gangs have made headlines in the spring of 1996.4
I den senaste ökningen av cigarettsmuggling har därför dessa länder till viss del utnyttjats som bas för att infiltrera marknader i övriga delar av EU, med Tyskland som det mest uppseendeväckande fallet, där vietnamesiska ligors verksamhet skapade rubriker under våren 1996(4)
This accounts for the fact that, while the tax "incentives" given in the table above would tend to indicate that tobacco smuggling should be a South-North trade, it is in fact North-South.5In the absence of controlled internal borders within the EU however, it would be extremely complacent of the authorities in Northern Europe to view cigarette fraud as a Southern problem.
Detta förklarar det faktum att samtidigt som de skattemässigä "incitament" som anges i tabellen ovan snarast antyder att tobaksmuggling är en handel från söder till norr, sker den i själva verket från norr till söder.(5) Genom att bevakade inre gränser saknas inom EU skulle det emellertid vara ytterst självtillräckligt av myndigheterna i norra Europa att betrakta bedrägerier med cigaretter som ett problem i söder.
Indeed, cigarette smuggling is now a genuinely pan-European problem, as the crime begins to match the opportunity and the corresponding criminal organisations spring up.
I själva verket är cigarettsmuggling nu ett verkligt problem för hela Europa, eftersom brott uppstår då möjligheter ges och motsvarande kriminella organisationer växer fram.
Legitimate sales and revenue volumes
Laglig försäljning och intäktsvolym
The total value of tobacco products consumed adds up to about Ecu 69 billion.
Det totala värdet av tobaksprodukter som förbrukas uppgår till cirka 69 miljarder ecu.
The total tax revenue accruing to the Member States reaches Ecu 50 billion.
De totala skatteintäkter som tillfaller medlemsstaterna uppgår till 50 miljarder ecu.
The following table breaks these amounts down by Member State:6
Följande tabell illustrerar fördelningen av dessa belopp på varje medlemsstat:(6 >
Total receipts from excise and VAT on tobacco
Belopp: miljoner ecu
% of total government revenue
% av de totala statsinkomsterna
Most EU cigarette consumption is covered by production within the EU (using imported tobacco).
Huvuddelen av cigarettförbrukningen i EU täcks genom produktion inom EU (varvid importerad tobak används).
Nevertheless, some 80 billion third country cigarettes are imported into the EU each year, of which 90%+ pass through the port of Antwerp.
Trots det importeras runt 80 miljarder cigaretter från tredje land till EU varje år, av vilka över 90 % passerar Antwerpens hamn.
These are intended for re-export to third countries and, in small part, for duty-free sales in ports, airports, etc.
Dessa är avsedda för reexport till tredje land och, till en liten del, för skattefri försäljning i hamnar, på flygplatser etc.
Illicit sales and revenue volumes
Illegal försäljning och intäktsvolym
It is naturally far more difficult to estimate the size and value of the illegal market.
Det är naturligtvis betydligt svårare att uppskatta storleken och volymen på den illegala marknaden.
Nevertheless, attempts have been made.
Försök har ändå gjorts.
The number of cigarettes smuggled in the world annually has been estimated at about 280 billion per annum, revenue loss to governments at over $16 billion.7
Antalet cigaretter som smugglas i världen varje år har uppskattats till 280 miljarder, vilket innebär förlorade statsinkomster på över 16 miljarder USD.(7)
In a cross section of 8 EU countries, the market share of contraband is estimated by the European Confederation of Cigarette Retailers (CEDT) as follows:8
I en representativ grupp av åtta EU-länder har den europeiska sammanslutningen för återförsäljare av tobak (CEDT) uppskattat marknadsandelen för smugglade cigaretter enligt följande:(8)
Proportion of "blond" (i.e. Virginia) cigarettes
' Andelen för cigaretter med "lins" tobak (dvs. Virginiatyp)
The CEDT also puts lost fiscal revenues at about Ecu 5 billion per year (10% of total tobacco tax revenues) and believes the lost profits of legitimate cigarette retailers to amount to Ecu 900 million.
CEDT uppskattar även de förlorade skatteintäkterna till cirka 5 miljarder ecu per år (10 % av de totala skatteintäkterna för tobak) och bedömer att förlusterna för lagliga återförsäljare av tobak uppgår till 900 miljoner ecu.
On this basis, the market for contraband cigarettes would appear to be in the region of 60 billion cigarettes per year.
Mot denna bakgrund är det sannolikt att marknaden för smugglade cigaretter omfattar ungefär 60 miljarder cigaretter per år.
Furthermore, the situation is said to be worsening:
Situationen sägs dessutom förvärras:
"My former capacity in British Customs was to be in charge of criminal investigations and I know that we had cases where containers of duty-free cigarettes were going from bonded warehouses within the European Union ostensibly for export outside the European Union but were not getting there and those cigarettes were being disposed of within the European Union itself.
Min tidigare uppgift vid Storbritanniens tullmyndighet var att ansvara för brottsutredningar, och jag vet att vi hade fall där containrar med skattefria cigaretter skenbart gick från tullnederlag inom Europeiska unionen på export utanför Europeiska unionen, där de aldrig hamnade, utan såldes inom Europeiska unionen.
In addition, through anecdotal discussions with customs officials I hear that, within the European Union, there is a higher proportion of duty-free cigarettes being sold within its territory.
Dessutom har jag fått veta genom anekdotiska samtal med tulltjänstemän att det inom Europeiska unionens territorium säljs en större andel skattefria cigaretter.
Taking these two together, I think the observation I made that the problem is getting a great deal worse is an accurate one.»9 »9
Mot denna bakgrund anser jag att den anmärkning jag gjorde om att problemet blir allt allvarligare stämmer. < 9)
The statement by the CEDT regarding the estimate that Ecu 5 billion per annum is being lost in tax revenue seems accurate, particularly when compared with the statement made by Germany's Finance Minister Theo Waigel in August 1996, on the occasion of the presentation of the annual customs report for 1995, that the German tax authorities had lost some DM 1 billion (Ecu 500 million) in revenue in 1995 alone because of the activities of cigarette smugglers.
CEDT:s uppgifter om att det beräknade inkomstbortfallet uppgår till 5 miljarder ecu årligen verkar stämma, i synnerhet om man ställer uppgifterna i relation till de uttalanden som den tyske finansministern Theo Waigel gjorde i augusti 1996 - när 1995 års tullräkenskaper lades fram - om att den tyska statskassan enbart under 1995 gick miste om 1 miljard D-mark (500 miljoner ecu) till följd av cigarettsmugglingen.
Seizures indicate that the cigarettes concerned were not normally originally packaged for the domestic EU market.
ursprungligen förpackats för EU:s inhemska marknad.
For example health warnings are either absent or in inappropriate languages, production codes show that they were produced in factories not normally supplying the EU market, etc. The question therefore arises, how do these cigarettes arrive at their point of illicit sale?
Exempelvis saknas varningstext om hälsorisker eller är på fel språk, produktionskoderna visar att de tillverkats i fabriker som vanligtvis inte levererar till EU-marknaden etc. Därför infinner sig frågan hur dessa cigaretter når den punkt där illegal försäljning sker.
Types of fraud
Typer av bedrägeri
In the 1990-1995 period, contraband cigarettes arrived by road using the transit system in the way described in earlier sections of this report.
Under perioden 1990-1995 anlände smugglade cigaretter genom vägtransporter, varvid transiteringssystemet utnyttjades på det sätt som beskrivits i tidigare avsnitt i denna rapport.
They were transported under initially quite legitimate transit procedures which were subsequently not completed or fraudulently completed.
Cigaretterna transporterades enligt inledningsvis relativt reguljära transiteringsförfaranden, som senare inte fullgjordes eller fullgjordes på ett bedrägligt sätt.
Most of the large outstanding freight forwarders' debts reflect this boom in the abuse of the transit system.
Huvuddelen av speditörers stora utestående skulder återspeglar denna kraftiga ökning i missbruket av transiteringssystemet.
Thanks to the defects in the transit procedure, this kind of fraud was very easy.
Denna form av bedrägeri var mycket enkel att begå på grund av bristerna i transiteringsförfarandet.
The introduction of the 100% guarantee, plus a growing consciousness of the problem among the legitimate business community, seems to have reduced this straightforward abuse of the transit system. But, to quote Mr Weatherburn of Rothmans:
Införandet av en säkerhet på 100 % liksom även ökande medvetenhet om problemet bland dem som driver legal verksamhet förefaller ha minskat detta direkta missbruk av transiteringssystemet.
"It [the 100% guarantee] has not eliminated fraud, it has simply created a monster called smuggling."10
Men enligt Weatherbum från Rothmans har säkerheten på 100 % inte gjort slut på bedrägerier utan bara skapat ett monster som kallas smuggling.(10)
Not everyone is of this opinion.
Alla anser inte detta.
In correspondence with the Committee, the cigarette producer Philip Morris, contested the assertion that there exists a causal link between levels of transit fraud and contraband activity, describing the displacement theory as "a confusion between two unrelated issues".11
I ett brev till kommittén bestred cigarettillverkaren Philip Morris påståendet att det finns ett orsakssamband mellan transitbedrageriers omfattning och smuggling samt beskrev teorin om en förskjutning som en sammanblandning av två frågor utan samband med varandra0 υ
However this may be, three mechanisms have been cited to the Committee by which fraudsters overcome the difficulties presented by the 100% guarantee.
Oavsett hur detta förhåller sig, har tre mekanismer nämnts för kommittén genom vilka bedragare övervinner de svårigheter som säkerheten på 100 % utgör.
The first is to continue to use the transit system under the cover of falsely declared goods.
Den första är att fortsätta använda transiteringssystemet under täckmantel av falskdeklarerade varor.
If innocuous goods are declared, the 100% guarantee is not applied and the goods do not normally attract special attention on the part of customs officials.
Om ofarliga eller okontroversiella varor deklareras, tillämpas inte säkerheten på 100 % och varorna uppmärksammas vanligtvis inte på något särskilt sätt av tulltjänstemännen.
The beauty of this system from the point of view of the smuggler is that once past the port of entry the goods are on the open road in a borderless Europe and stand very little chance of being checked.
Det fina med detta system ur smugglarnas synvinkel är att sedan tullhamnen passerats befinner sig varorna på fri väg i ett gränslöst Europa där risken att bli föremål för kontroll är mycket liten.
Furthermore, as will be demonstrated in the next section, the chance of a physical check at the external border is slim.
Dessutom, vilket kommer att visas i nästa avsnitt, är risken för en fysisk kontroll vid den yttre gränsen liten.
Even if the transit procedure is not completed, the guarantee to be paid will be far less than the real tax value of the goods and the customs authorities are unlikely in normal circumstances even to attempt to investigate the irregularity.
Även om transiteringsförfarandet inte fullgörs, är den säkerhet som skall betalas betydligt mindre än varornas faktiska värde i skattehänseende, och under normala omständigheter är det osannolikt att tullmyndigheterna ens försöker undersöka oegentligheterna.
As an instance of this sort of fraud, one lucky exception to its general easy success was the hugely valuable seizure of three lorry-loads of contraband cigarettes described as 1,100 cases of "plastic tubes", ostensibly underway from Switzerland to Portugal, intercepted by French customs en route between Italy and Spain.12
Ett exempel på denna typ av bedrägeri, och ett tursamt undantag med hänsyn till att det vanligtvis lyckas enkelt, är det oerhört värdefulla beslaget av tre långtradarlaster med smugglade cigaretter som beskrevs som 1 100 lådor "plaströr" och som skenbart var på väg från Schweiz till Portugal, då de stoppades av den franska tullen under farden mellan Italien och Spanien (12)
The third way is to resort to clandestine transport of the cigarettes - old-fashioned smuggling.
Det tredje sättet är att i hemlighet transportera cigaretter, det vill säga gammaldags smuggling.
It should be noted that the transit system is still often used to get the cigarettes to a location from which they can easily be smuggled, but that it is in these cases completed in a completely regular fashion.
Det bör noteras att transiteringssystemet alltjämt ofta används för att föra cigaretterna till en plats varifrån de kan smugglas enkelt, men att det i dessa fall fullgörs på ett helt korrekt sätt.
Lastly, mention should be made of the importance, at least for one EU Member State, of the direct smuggling of cigarettes from neighbouring territories which do not belong to the customs territory of the EU; this is the case with Gibraltar and Andorra in particular.
Slutligen är det viktigt att nämna betydelsen för åtminstone en av unionens medlemsstater av cigarettsmugglingen från angränsande områden som inte tillhör EU:s tullområde, såsom Gibraltar och Andorra.
One of the more absorbing aspects of the Committee's work has been to learn of the complexity of the routes by which contraband cigarettes now enter free circulation in the Union.
Ett av de mer intressanta inslagen som ägnats stor uppmärksamhet i kommitténs arbete har varit att få kunskap om komplexiteten hos de rutter som nu används för att smugglade cigaretter skall kunna omsättas fritt i unionen.
Besides the continuing direct abuse of the transit system (via false declaration or of the kind suffered by Rothmans in the example given above), the routes taken by smuggled cigarettes are numerous.
Förutom det fortsatta direkta missbruket av transiteringssystemet (genom falskdeklaration eller på det sätt Rothmans utsatts för i exemplet ovan), kan smugglade cigaretter transporteras via ett flertal rutter.