natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Moreover, the freight forwarders' guarantee will be activated, thus either (i) alerting the freight forwarder to the problem and scaring him off further operations, or (ii) giving rise to a cost if the freight forwarder is involved in the fraud.
Dessutom träder speditörens säkerhet i kraft, som därmed antingen (i) uppmärksammar speditören på problemet och avskräcker honom från ytterligare verksamhet eller (ii) ger upphov till kostnader om speditören är inblandad i bedrägeriet.
Fraudulent completion of transit procedures
Bedrägligt fullgörande av transiteringsförfaranden
To avoid such difficulties, a fraudster may choose to create the impression that the transit operation has been discharged.
För att undvika sådana problem kan en bedragare välja att ge intryck av att transiteringen har fullgjorts.
This involves either a forged stamp on the return copy 5 of the Tl document, or the use of a stolen stamp.
Detta inbegriper antingen en förfalskad stämpel på TI-dokumentets kopia 5 som skall återsändas eller användning av en stulen stämpel.
According to the Committee's information, both forged and stolen stamps are easily obtained in criminal circles.4
Enligt de uppgifter kommittén erhållit går det utan svårigheter att få tag i förfalskade och stulna stämplar i kriminella kretsar.'41
To avoid the minimal risk of such a forgery being spotted, a fraudster may wish to obtain a genuine customs stamp on the copy 5.
För att undvika den minimala risken att sådan förfalskning upptäcks kan bedragare vilja erhålla en äkta tullstämpel på kopia 5.
This can be obtained either by bribing or threatening customs officials.
En sådan kan erhållas antingen genom att tulltjänstemän mutas eller hotas.
There is evidence, in cases of which the Committee has been informed, that customs officials in some Member States are sometimes corruptible.
Det finns vittnesmål, i fall som kommittén har informerats om, om att tulltjänstemän i vissa medlemsstater ibland är bestickliga.
As an alternative, bogus customs officials have also been employed.
Ett alternativ som också har förekommit är att uppdiktade tulltjänstemän anställts.
Cases of forged stamps and misused stamps have been detected on numerous occasions by the customs service, but generally where a suspicion already existed that a fraud was taking place.
Tullmyndigheterna har uppdagat fall med förfalskade stämplar och stämplar som missbrukats vid ett flertal tillfällen, men oftast då misstankar redan fanns om att bedrägeri pågick.
Otherwise it is difficult to see how, in the mass of paper currently flowing through this transit system, such forgeries can be detected, notwithstanding the investment by some customs services in sophisticated equipment for doing so.
Med hänsyn till den enorma mängd papper som för närvarande strömmar genom transiteringssystemet är det annars svårt att se hur sådana förfalskningar skall kunna upptäckas, trots de investeringar vissa tullmyndigheter gjort i avancerad utrustning för detta ändamål
A third category of fraud involves the fraudulent use of the guarantee.
En tredje kategori bedrägeri gäller bedräglig användning av säkerheten.
This may take the form of a forged guarantee certificate which transpires to be valueless, or it may involve the illicit use of a genuine guarantee.
Detta kan ske i form av ett förfalskat säkerhetsintyg som visar sig vara värdelöst eller genom olaglig användning av ett äkta intyg
Some Member States take the view that a principal knowingly assuming total potential tax liabilities in excess of the amount of that principal's comprehensive guarantee commits a fraud.5They would therefore wish to see a system whereby the liability on each operation is deducted from the total comprehensive guarantee available to a freight forwarder to cover further operations.
Vissa medlemsstater anser att en huvudansvarig som medvetet ikläder sig totala potentiella skatteskulder som överstiger beloppet på vederbörandes samlade säkerhet gör sig skyldig till bedrägeri < 5). De skulle därför vilja se ett system genom vilket ekonomiska förpliktelser för varje operation dras av från den totala samlade säkerhet som är tillgänglig för en speditor för att täcka ytterligare operationer.
Upon exhaustion of the guarantee amount, the principal would have to cease operations until outstanding liabilities were cleared, thus allowing new operations to take place.
Då säkerheten förbrukats, skulle den huvudansvarige vara tvungen att upphöra med operationerna tills utestående skulder betalats, vilket skulle tillåta nya operationer.
Given that no such system exists, this kind of "fraud" is extremely difficult to control.
Med hänsyn till att något sådant system inte finns är denna form av "bedrägeri" ytterst svår att kontrollera.
However, other Member States do not treat the comprehensive guarantee in this way.
Men andra medlemsstater behandlar inte den samlade säkerheten på samma sätt.
They see it as an "actuarial" assessment of risk and operate on the basis that the liability on each single operation must be covered by the guarantee.
De ser den som en "försäkringsteknisk" bedömning av risker och baserar sin verksamhet på att de ekonomiska förpliktelserna för varje enskild operation skall täckas av säkerheten.
They do not therefore consider liabilities exceeding guarantee cover as a fraud or even as an irregularity.
Därför betraktar de inte skulder som överstiger säkerhetstäckningen som ett brott eller ens som en oegentlighet.
A variation of the guarantee fraud theme occurs within the TIR system, where the TIR carnet itself constitutes a guarantee.
En variant på temat säkerhetsbedrägeri sker inom TIR-systemet, där TIR-carneten i sig utgör en säkerhet.
The result is that a flourishing secondary market in forged TIR carnets has been created.
Resultatet är att en blomstrande andrahandsmarknad för förfalskade TIR-carneter har skapats.
Research suggests that such carnets are freely available in several EU, Visegrad and other countries and goes hand-in-hand with corruption of customs officials.6
Undersökningar visar att det finns stor tillgång på sådana carneter i flera EU-länder, Visegradländer och andra länder, vilket går hand i hand med tulltjänstemäns korruption.'61
Depending on the precise fraud mechanism employed, it is clear that a successful fraud depends on the participation on the ground of one or more of the following: drivers, transport companies, freight forwarders or customs officials.
Beroende på vilken exakt bedrägerimekanism som används står det klart att ett framgångsrikt bedrägeri är beroende av deltagande på fältet av en eller flera av följande aktörer: chaufförer, transportföretag, speditörer eller tulltjänstemän.
Of the 16 respondents, 7 did not reply to this question, several stating that the information was not available to them.
Av de 16 tillfrågade medlemsstaterna svarade inte 7 på denna fråga, flera av dem hävdade att informationen inte fanns tillgänglig för dem.
(If true, it should be said that a lack of such basic intelligence on the part of those customs services is worrying.)
(Om det stämmer, bör det sägas att en brist på sådan grundläggande information hos dessa tullmyndigheter är oroväckande.)
Among the others, there was a broad consensus that drivers and transport companies were the most implicated, with forwarders occupying third place.
Bland de övriga fanns en bred enighet om att chaufförer och transportföretag är de som är mest inblandade, med speditörer på tredje plats.
Understandably, but rather implausibly, only one customs service, France, even admitted the possibility that customs officers might ever be involved.
Förståeligt nog, men ganska osannolikt, angav endast en tullmyndighet, Frankrikes, även möjligheten att tulltjänstemän skulle kunna vara inblandade.
Indeed, in oral evidence to the Committee, it went further, describing a case of transit fraud in which a customs officer was involved and informing the Committee that "every year, ten French customs officials appear before the courts charged with corruption".8
I samband med att vittnesmål avgavs muntligt gick Frankrikes tullmyndighet faktiskt längre genom att beskriva ett fall med transiteringsbedrägeri där en tulltjänsteman var inblandad, och informerade utskottet om att tio franska tulltjänstemän varje år inställer sig inför rätta anklagade för korruption.'81
Non-active participants
Icke-aktiva deltagare
The beneficiaries of the fraud, generally associated with organised crime, are of course the ultimate consignees of the goods.
De som drar fördel av bedrägeriet och som vanligtvis är associerade med den organiserade brottsligheten är naturligtvis de slutgiltiga mottagarna av varorna.
Consignees, presumably the owners/importers, are often shadowy figures in the transit system, even from the point of view of the freight forwarder working on their behalf.
Varumottagare, förmodligen ägarna/importörerna, är ofta anonyma individer i transiteringssystemet, även ur speditörernas synvinkel som arbetar för dessas räkning.
(The Portuguese case described above illustrates this fact clearly.)
(Det portugisiska fallet som beskrevs ovan visar detta faktum tydligt.)
Certainly under current arrangements they bear no financial responsibility under the guarantee for the outcome of a transit operation.
Under nuvarande förutsättningar bär de med visshet inget ekonomiskt ansvar enligt säkerheten för resultatet av en transitering.
Often a number of regular minor orders are placed with freight forwarders in order to build up confidence before the fraud starts in earnest; on other occasions even this is not necessary as freight forwarders have been known to accept business on the basis of a telephone call and a fax in exchange for good returns.
Ofta görs ett antal reguljära mindre beställningar hos speditörer för att skapa förtroende innan bedrägeriet börjar på allvar; i andra sammanhang är inte ens detta nödvändigt då speditörer har gjort sig kända för att godta affärer på grundval av ett telefonsamtal och ett faxmeddelande i utbyte mot en god vinst.
It is in the nature of these companies that they are created and disappear with startling rapidity, even if the individuals involved regularly transpire to be the same.
Det ligger i dessa företags natur att de grundas och försvinner förvånansvärt snabbt, även om de inblandade individerna vanligen visar sig vara desamma.
Such are the profits potentially involved in transit fraud that it is worth establishing a company in order to carry out a single transit fraud.
De potentiella vinsterna från bedrägeriet är av sådant slag att det är värt att etablera ett företag för att genomföra ett enda transiteringsbedrägeri.
By and large, the organisations behind these companies are based in nonEU countries offering favourable tax regimes and secretive banking laws.
På det hela taget är de organisationer som står bakom dessa företag baserade i icke- medlemsstater som erbjuder gynnsamma skattesystem och en lagstiftning som föreskriver banksekretess.
Payment for goods frequently arrives therefore from locations as dispersed as Switzerland, Cyprus, Lebanon, the British Virgin Islands, Cayman Islands or the Isle of Man.
Av denna anledning görs ofta betalningar för varor från så skilda platser som Schweiz, Cypern, Libanon, Brittiska Jungfruöarna, Cayman Islands eller Isle of Man.
It is therefore very difficult for law enforcement agencies within the EU to trace and investigate the organisers of large scale fraud.
Detta gör det mycket svårt för myndigheter som upprätthåller lag och ordning inom EU att spåra och företa undersökningar om dem som organiserar storskaliga bedrägerier.
The question of the role of nonEU countries will be examined in greater depth in the next section.
Frågan om icke-medlemsstaters roll kommer att behandlas mer ingående i nästa avsnitt.
Transit Fraud and Smuggling - The "Displacement Effect"
Transiteringsbedrägeri och smuggling - "förskjutningseffekten"
The introduction of the 100% guarantee for sensitive goods early in 1996 has been followed by a marked decline in the amount of the kinds of transit fraud so far described in this report.
Införandet av en säkerhet på 100 % fór känsliga varor i början av 1996 har följts av en tydlig minskning av antalet transiteringsbedrägerier av det slag som hittills beskrivits i detta betänkande.
Law enforcement agencies which have spoken to the Committee emphasise a direct correlation between the level of the transit guarantee and the amount of fraud in the system.
Myndigheter som upprätthåller lag och ordning som talat med kommittén understryker att det finns ett direkt samband mellan nivån på säkerheten för transitering och antalet bedrägerier i systemet.
The Commission itself has indicated for example a stated 95% drop in transit fraud involving cigarettes in Spain.
Kommissionen har själv exempelvis angivit att transiteringsbedrägerier som gäller cigaretter i Spanien har konstaterats minska med 95 %.
Since the introduction of the 100% guarantee, freight forwarders have understandably grown more cautious about who they do business with.
Sedan en säkerhet på 100 % infördes, har speditörer förståeligt nog blivit försiktigare när det gäller med vem de gör affärer.
Most serious operators in the business now take care thoroughly to check the credentials of those on whose account they will provide a transit guarantee.
De flesta seriösa aktörerna i branschen är nu mycket noga med att kontrollera bakgrunden hos dem för vars räkning de tillhandahåller en transiteringssäkerhet.
Consequently, the relationship between forwarders, transporters and consignees/importers have become very important.
Följaktligen har förhållandet mellan speditörer, transportörer och varumottagare/importörer blivit mycket viktigt.
Whereas it was possible in recent years to criticise freight forwarders for accepting business without due care as to the identity and purpose of the client (often because the returns for dubious business are excellent), the potential risk involved in such business has obliged legitimate but careless freight forwarders to mend their ways.
Medan det de senaste åren var möjligt att kritisera speditörer för att de accepterade affärer utan visa vederbörlig försiktighet i fråga om kundernas identitet och syften (ofta på grund av att vinsterna från tvivelaktiga affärer är utomordentliga), har de möjliga riskerna med sådana affärer tvingat seriösa men oförsiktiga speditörer att bättra sig.
Following the entry into force of this provision, there have been clear signs of a shift away from transit fraud towards traditional smuggling and the false declaration of goods.
Efter det att bestämmelsen trädde ikraft har det likväl observerats en tydlig trend i riktning från det klassiska transitbedrageriet mot gammaldags smuggling och falskdeklaration av varor.
Because of the additional difficulties they face in abusing a legitimate transit procedure, criminals are now resorting to smuggling goods into the Community's customs territory.
Som ett resultat av ökade svårigheter att missbruka det reguljära transiteringsförfarandet för brottslingar i hemlighet in varor i gemenskapens tullområde
Nor is the problem only one of displacement into other forms of criminality, it also concerns other forms of transport within the transit system where the principal's guarantee does not exist, such as rail and sea.
Problemet är inte heller endast en förskjutning mot andra former av brottslighet, utan det gäller även andra transportsätt inom transiteringssystemet där huvudägarens säkerhet inte existerar, exempelvis järnvägs- och sjötransporter.
Relatively tittle is known about the amount of fraud present in
Kunskapen är relativt liten om bedrägeriernas omfattning inom andra transportslag, men kommittén har fått tydliga indikationer på att denna form av förskjutning existerar En sakkunnig, Nepperus, gav sådana indikationer vid ett offentligt sammanträde:
"We have been very much concerned with this [cigarette smuggling] since 1 February, that we are now seeing some cases of switching.
Vi har i mycket hög grad uppmärksammat denna [cigarettsmuggling] sedan den 1 februari, och vi kan nu se några fall där en övergång sker.
At the moment there is some degree of switching to maritime transport.
För närvarande sker en viss övergång till sjötransport.
It is clear that something is going on with cigarettes".9
Det är uppenbart att något håller på att ske när det gäller cigaretter.'91
This is not to say that the transit system is suddenly "clean".
Detta innebär inte att transiteringssystemet plötsligt blivit "rent".
Apart from the problem of misdeclaration, which permits goods to use the system without the required guarantee cover, even completely legal transit operations regularly form part of the routes used by smuggled goods destined for Europe's black markets.
Förutom problemet med falskdeklaration, som gör det möjligt för varor att utnyttja systemet utan den säkerhetstäckning som krävs, utgör även fullt lagliga transiteringar regelmässigt en del av de rutter som används för smuggelgods avsett för Europas svarta marknader.
Nonetheless, the displacement phenomenon could be considered to obviate the principal rationale for the Committee of Inquiry.
Trots det skulle fenomenet med en förskjutning kunna anses undanröja den viktigaste logiska grunden för undersökningskommittén.
In fact, it illustrates the necessity of considering the transit system within a wider context.
I själva verket illustrerar detta nödvändigheten av att behandla transiteringssystemet i ett vidare perspektiv.
It is futile to attack the problems of the transit system in isolation, as the solutions proposed may simply create new problems.
Det är meningslöst att attackera problemen med transiteringssystemet isolerat, eftersom de lösningar som föreslås helt enkelt kan skapa nya problem.
The Committee has therefore taken the view that it must examine the wider picture of smuggling and contraband in order to reach meaningful conclusions about the role of the transit system within customs activity in general.
Kommittén anser därför att den måste undersöka smuggling i ett brett perspektiv för att kunna dra viktiga slutsatser om transiteringssystemets roll inom ramen för den generella tullverksamheten.
One sector played a central role in this examination.
Särskilt en sektor intog en central roll i denna undersökning.
Agricultural Goods and Cigarettes
Jordbruksprodukter och cigaretter
Transit fraud and related criminal activities cover a range of products but tend to be focused on so-called sensitive goods.
Transiteringsbedrägerier och relaterad verksamhet omfattar en rad produkter men tenderar att koncentreras till så kallade känsliga varor.
For example, the Committee has in its possession a statement by the President of the Court of Auditors concerning the shipment of meat from Poland to North Africa in the period from 1988 to 1994.
Kommittén förfogar exempelvis över ett vittnesmål från revisionsrättens ordförande angående transport av kött från Polen till Nordafrika under perioden 1988-1994.
The initially inexplicable fall in meat prices in the period 1989-1990 in some Member States occasioned an inquiry.
Det fall i köttpriserna som ägde rum i vissa medlemsstater under perioden 1989-1990 och som man från början stod frågande inför gav anledning till närmare undersökningar.
It was established that, during this period, organized criminal associations had falsified the papers of approximately 1,000 lorry loads of live animals and a further 300 lorry loads of meat.
Det kunde då konstateras att den organiserade brottsligheten hade förfalskat dokumenten för cirka 1 000 långtradarlaster med levande djur och 300 långtradarlaster med kött.
Altogether, the operation involved 150,000 animals (mainly cows, bulls and sheep) and 6,000 tons of meat.
Totalt omfattade verksamheten 150 000 djur (i huvudsak nötkreatur, tjurar och får) och 6 000 ton kött.
According to the transit documents, the goods were due to transit through the territory of the Community and leave it from a number of Spanish customs offices (Algeciras, Malaga, Cadiz and Barcelona), with Morocco and Tunisia as their final destination.
Enligt transiteringsdokumenten skulle varorna transiteras genom gemenskapens territorium och lämna detta vid ett antal spanska tullkontor (Algeciras, Malaga, Cadiz och Barcelona) med Marocko och Tunisien som slutliga bestämmelseorter. Tullkontoret i Frankfurt an der Oder erhöll kopia 5 av Tldokumenten, vilka senare visade sig förfalskade.
Some copies were stamped by Spanish customs offices which had once existed but had since been closed down.
Vissa kopior hade stämplats av spanska tullkontor som visserligen hade existerat en gång i tiden, men som nu hade lagts ned.
In some cases use was also made of transit stamps which were no longer valid.
Ibland hade även transitstämplar som inte längre var giltiga använts.
Other stamps looked too beautiful and had been placed on the documents with extraordinary care, something which rarely occurs in practice. Thus, whereas the animals and meat were officially 'in transit' to North Africa, in reality they never left the Community.
Andra stämplar hade anbringats alltför fint och med stor noggrannhet, något som sällan sker i verkligheten De djur och det kött som officiellt befann sig "i transit" till Nordafrika lämnade alltså i verkligheten aldrig gemenskapen.
Instead, they were dumped on the black market.
Istället dumpades partiet på den svarta marknaden.
Some of the consignments were probably exported from the Community to third countries.
Förmodligen exporterades en del av varorna återigen från gemenskapen till tredje land.
Export refunds were paid in respect of these exports!
För denna export betalade gemenskapen ut exportbidrag!
This sum does not include non-collected VAT revenue in the countries where the animals and meat were dumped on the black market.
1 denna summa ingår inte de uteblivna momsintäkterna i de länder där djuren och köttet dumpades på svarta marknaden.
Nor does it include the wrongly paid export refunds.
Inte heller de på oriktiga grunder utbetalade exportbidragen har räknats in i beloppet.
Of the total of Ecu 50 million, it has so far proved possible to recover only about 1 million from the forwarding
Av de 50 miljoner ecu som gått förlorade har endast 1 miljon ecu kunnat återkrävas tillbaka av speditörerna.
agents. The most shocking aspect of all is that the Commission asked the German authorities as long ago as 1990 to take appropriate measures.
Det som är förvånande i hela saken är att Europeiska kommissionen redan 1990 uppmanade de tyska myndigheterna att vidta lämpliga åtgärder.
Yet the fraudulent transport continued unimpeded until 1994.
Trots detta kunde transitbedrägerierna fortgå obehindrat fram till 1994.
The aim was to identify those in charge of the operations. However, according to the Court of Auditors, this has so far proved impossible. 10
Försök har gjorts att spåra upp de ansvariga men har, enligt revisionsrättens rapport, fram till dags dato varit resultatlösa.'101
However, the largest fraud cases brought to the attention of the Committee of Inquiry involved chicanery with cigarettes.
De mest omfattande bedrägerifallen som kommittén uppmärksammats på har gällt cigaretter.
There is little doubt that the bulk of transit fraud committed in recent years (certainly in terms of lost revenue) involves cigarettes.
Det råder knappast någon tvekan om att huvuddelen av de transiteringsbedrägerier som begåtts under senare år (och helt klart när det gäller förlorade intäkter) gäller cigaretter.
UCLAF suggested that known revenue losses due to cigarette fraud amounted to Ecu 759m out of Ecu 976m (78%) over the period 1990-1995.
UCLAF har hävdat att de kända förlorade intäkterna på grund av bedrägerier som gällt cigaretter uppgick till 759 miljoner ecu av 976 miljoner ecu (78 %) under perioden 1990-1995.
Until very recently, this fraud took the form of a direct abuse of the transit system in the manner outlined at the beginning of this section.
Till alldeles nyligen skedde detta bedrägeri i form av ett direkt missbruk av transiteringssystemet på det sätt som skisserades i detta avsnitts inledning.