natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Moreover, the Committee has not heard any convincing evidence that one approach is necessarily more effective than another.
Dessutom har kommittén inte fått höra några övertygande bevis på att det ena synsättet nödvändigtvis är mer effektivt än det andra.
The Committee does however note the level of complaints on this issue and the adverse effects it has on effective cooperation between customs.
Men kommittén noterar dock omfattningen av klagomålen i denna sak och den ogynnsamma effekt de har på ett effektivt samarbete mellan tullmyndigheterna.
Although different approaches have undoubtedly developed as a result of different needs, the coming of the single market would suggest that a more harmonious approach to customs intervention in trade is needed.
Även om olika synsätt otvivelaktigt har växt fram som ett resultat av olika behov så borde införandet av den inre marknaden tala fór att ett mer harmoniserat synsätt på tullens ingripande i handeln behövs.
Policy on Investigation
Undersökningspolicv
Do customs investigate irregularities sufficiently often?
Undersöker tullen oegentligheter tillräckligt ofta?
Whatever the investigative instruments at the disposal of customs services, a frequent complaint heard by the Committee is that they do not use ¿hem.
Oberoende av vilka undersökningsinstrument tullmyndigheterna förfogar över, är ett ofta förekommande klagomål som framförts till kommittén att de inte använder dem.
The complaint naturally comes predominantly from the trade who are called upon to make guarantee payments relating to incomplete transit operations.
Detta klagomål kommer naturligtvis främst från speditörernas sida, vilka anmodas att betala för säkerheter i samband med ofullbordade transiteringsoperationer.
This point was made at the beginning of the Committee's work by Freight Forward Europe in particular:
Denna åsikt framfördes i början av kommitténs arbete, framför allt av Freight Forward Europe:
" customs administrations and Member States are no longer pursuing the real perpetrators of fraud but have made a collection of duties from freight forwarders a routine procedure Customs are no longer controlling the transit system but they consider it an insurance system"30.
/.../tullförvaltningarna och medlemsstaterna jagar inte längre de verkliga bedragarna utan de har gjort en uppsättning av speditörernas plikter till ett rutinförfarande /.../ Tullen kontrollerar inte längre transiteringssystemet, utan anser att det är ett försäkringssystem.'30'
Given the difficulties in carrying out investigations described not only above but also in section 3.3 of this report, it is not altogether surprising that customs are often unable to investigate in any meaningful sense irregularities of which they are notified.
Mot bakgrund av svårigheterna med att utföra de undersökningar som beskrivs ovan och i avsnitt 3.3 i denna rapport, är det inte helt förvånande att tullen ofta är oförmögen att på ett meningsfullt sätt undersöka oegentligheter som de blir informerade om.
The Committee would accept therefore the truth of the freight forwarders assessment that not all cases are adequately investigated, but would likewise accept that the failings of the system are such that effective investigations are not always possible.
Kommittén skulle därför kunna godta att speditörernas bedömning att inte alla fall blir nöjaktigt undersökta är riktig, men den skulle likaledes kunna godta att systemets brister är sådana att effektiva undersökningar inte alltid är möjliga.
In this sense, as has already been stated, the freight forwarders are the fall guys not only for the failings of customs but for those of the system as a whole.
På detta vis, såsom redan har konstaterats, har speditörerna fått skulden inte bara för bristerna inom tullen utan även för bristerna inom systemet som helhet.
See Mission Report of Committee on Budgetary Control on the visit to Rotterdam - PE 217.467
Vittnesmål av den 4 september 1996 Vittnesmål av den 4 september 1996 Se Meddelande till ledamöterna nr 65 - PE 220.791 Se rapport från budgetkontrollutskottets besök i Rotterdam - PE 217.467
Problem referred to by Mr Huber of Fides Alexander S.A. KPMG: evidence of 4.11.96 -"When I saw the Germans' control system, I was dumbfounded!
Ett problem som togs upp av Huber från Fides Alexander S.A. KPMG: Vittnesmål av den 04 november 1996 - När jag såg tyskarnas kontrollsystem blev jag paff!
In some places they do not even have a fax machine.
Delvis har de inte ens fax.
Questionnaire : questions 6 & 7 Mrs Nepperus of Dutch customs: evidence of 11.06.19% idem. 10. 11. 12. 13.
Jag trodde att tyskarna skulle vara överlägset bäst.
Based on minutes of the Ad Hoc Working Group "Transit Reform" of 58 November 1996: Notice to Members no. 67 - PE 220.793
Butz från Bundesverband Spedition und Lagerei: vittnesmål av den 13 maj 1996 Se exempelvis Curries jämförelse mellan det spanska och det tyska tullverket: Vittnesmål av den
S. ANALYSIS (VI) - PROSECUTION AND LEGAL SANCTIONS
8, ANALYS (VI) - ÅTAL OCH RÄTTSLIGA PÅFÖLJDER
In May 1996, the Committee of Inquiry submitted a request to Member States requesting information concerning court cases in the transit sector since 1990 in each country. Answers have been received from all Member States.1The following statistics have been prepared on the basis of the available figures.
I maj 1996 sände undersökningskommittén en förfrågan till medlemsstaterna och bad om information angående rättsfall inom transitsektom i varje land från och med 1990 Svar har inkommit från alla medlemsstater"' Följande statistik har gjorts upp, grundad på de siffror som funnits tillgängliga.
The request was for information of the year of the infringement, the products concerned, their value, the point of entry, the destination and the penalties imposed.
Förfrågan gällde uppgift om året för brottet, vilka produkter det gällde, deras värde, tulldeklarationsplats, destination och vilka straff som utdömts.
Volumes of cases
8 1 2 Mängden fall
It may be for example that the "numerous" cases concluded in the United Kingdom in the form of out of court settlements (with a fine and the recovery of the lost revenue), which do not feature in the statistics would feature in those of other Member States.
Till exempel skulle de "otal" fall som avslutats utanför domstolarna i Förenade kungariket genom förlikning (med böter och återfående av den förlorade inkomsten) och som inte syns i statistiken, synas i andra medlemsstaters statistik.
In terms of the value of the duties and taxes involved, most of the amounts concerned arose from a very few high-value consignments.
I termer av värdet på de tullar och skatter som varit inblandade, kommer de flesta av vederbörande summor från ett fåtal varupartier med högt värde.
The graph below shows the number of prosecutions brought in connection with transit fraud in the EU from 1989 to 1995.
Diagrammet nedan visar antalet åtal som väckts i fråga om transiteringsbedrägeri i EU under perioden 1988 till 1995.
Place of prosecution
% Λ 3 Plats för åtal
In most cases, the place of prosecution was in the Member State in which the transit operation began. Unsurprisingly, as the following graph shows, the largest number of cases were prosecuted in the countries most involved in the transit system.
I de flesta fall var platsen för åtal den medlemsstat där transiteringsoperationen inleddes Föga förvånande kom de flesta fallen upp till åtal i de länder som är mest delaktiga i transiteringssystemet.
The graph shows accumulated cases over the 1986 to 1996 period in each Member State:
Diagrammet visar det totala antalet fall i varje medlemsstat under perioden 1986 till 1996.
Breakdown by product
Fördelning på produkter
The following chart shows the breakdown of the reported cases by the product involved.
Följande diagram visar fördelningen av de rapporterade fallen på produkter.
A marked preponderance of "sensitive goods" (either because of high excise or CAP-related incentives) is discernable.
En markerad övervikt för "känsligt gods" (antingen beroende på hög accis eller på CAP-relaterade motiv) kan urskiljas.
It should be noted that the breakdown given here is a numerical one, and does not reflect value.
Det bör noteras att fördelningen är numerisk och inte avspeglar något värde.
Judicial Cooperation
Rättsligt samarbete
Case study - a failed prosecution
En fallstudie - ett misslyckat åtal
The following is a description of a prosecution relating to a major alleged transit fraud.2
Följande är en beskrivning av ett åtal som hör till ett större påstått transitbedrageri.(2)
Southwark: a failed prosecution
Southwark: ett misslyckat åtal
On 15 May 1996 UK Customs and Excise lost a case in Southwark Crown Court in London. The case involved the fraudulent diversion of 7 lorry loads of cigarettes (5 into Italy and 2 into Spain) which were due to be transported under a TIR Carnet from the UK to a destination outside the EU.
Den 15 maj 1996 förlorade tullen i Förenade kungariket ett mål i Southwark brottmålsdomstol i London.-Målet gällde en olaglig omdirigering av sju lastbilslaster cigaretter (femtill Italien och två till Spanien) som skulle transporteras med ett TIR-carnet från Förenade kungariket tiD en destination utanför EU.
The estimated loss of revenue to Italy and Spain was estimated at the equivalent of £8 million pounds.
Den förlorade inkomsten för Italien och Spanien uppskattades till motsvarande 8 miljoner pund.
The prosecution brought the case under three counts: under the first two, it claimed that the defendants were committing a serious offence against the law of another member state, contrary to the provisions of me Criminal Justice Act 1993; and under the third, it maintained that they were guilty of conspiracy to contravene the Customs and Excise Management Act 1979. The judge did not accept that the defendants had a case to answer and instructed the jury formally to acquit them.
Åklagarsidan ville väcka åtal under tre åtalspunkter: i de första två hävdade den att svaranden hade begått ett allvarligt brott mot lagen i en annan medlemsstat, stridande mot bestämmelserna i brottsbalken (Criminai Justice Act 1993); och under den tredje hävdade den att svaranden var skyldiga till konspiration för att överträda tull- och accishanteringslagen (Customs and Excise Management Act 1979) Domaren ansåg att åklagarens talan var obefogad och att svaranden inte behövde ingå i svaromål och instruerade juryn att formellt frikänna dem.
The first two charges were rejected because the judge excluded from evidence the certificate of Spanish law.
De första två åtalspunkterna förkastades eftersom domaren inte accepterade intyget om spansk lag som bevis.
This certificate was designed to establish that the defendants were cornmhting a serious offence under Spanish law but the judge did not consider it to be sufficiently clear.
Detta intyg var avsett att visa att svaranden begick ett allvarligt brott enligt spansk lag, men domaren ansåg inte att detta stod tillräckligt klart.
He was left uncertain, for example, as to the extent of the penalty that the offence should carry.
Han kunde till exempel inte utläsa hur långt straff brottet skulle ha gett.
The conspiracy charge was rejected by the judge on the grounds that the provisions of the relevant act did not cover an investigation of smuggling in Italy.
Konspirationsanklagelsen förkastades av domaren, grundat på att bestämmelserna i tillämplig lag inte täckte en utredning av smuggling i Italien.
For their part the customs had not used the same argument as with the Spanish certificate because they were not sure whether cigarette smuggling was a serious offence in Italy at the time of the alleged crime.
Tullen hade å sin sida inte använt samma argument som den gjorde med det spanska intyget, eftersom de inte var säkra på om cigarettsmuggling var ett allvarligt brott i Italien vid tiden för det påstådda brottet.
The customs service considered that they would have had a better chance to obtain a conviction if: in relation to the certificate of Spanish law, they had considered bringing a live witness, whose specific knowledge would warrant the expenditure involved; and in relation to the conspiracy charge, they had argued that the conspiracy was directed not at them but at the Freight Transport Association by putting the organisation at financial risk on the guarantee that it had issued.
Tullen ansåg att de skulle ha haft en större chans till en fällande dom: vad gäller intyget om spamk lag- om de hade tänkt på att kalla ett levande vittne, vars specialkunskap skulle ha rättfärdigat de kostnader som var involverade; och vad gäller anklagelsen om kompiration - om de hade framfört argumentet att konspirationen inte var riktad mot dem, utan mot förbundet för speditionsföretag (Freight Transport Association), genom att förbundet utsattes för en finansiell risk på grund av den säkerhet det hade ställt.
They also admitted that they would have been able to use French motorway toll receipts found on one of the drivers as evidence if they had been able to produce a certificate showing that the computerised machine was working. As it was, the judge excluded the receipts as evidence.
Den medgav också att den skulle ha kunnat använda kvitton på franska motorvägstullar, som man funnit hos en av förarna, som bevis ifall de hade kunnat få fram ett intyg som visade att den datoriserade maskinen var i funktion Som fallet nu var, godkände inte domaren kvittona som bevis:v: v:
The practical obstacles to cooperation
De praktiska hindren för samarbete
Just as the practice of investigative cooperation fails to match the theory, so judicial cooperation proves in reality to be "slow, formalistic and not responsive to the needs of the prosecution"3. While the instruments, indeed the requirement, for cooperation exist, the formal structures are such as to make the system slow and ineffective.
Precis som samarbetet vid undersökningar i praktiken misslyckas med att överensstämma med teorin, så visar sig rättsligt samarbete i praktiken vara långsamt, formalistiskt och inte svara mot behoven hos åklagarsidan/3' Medan de i sanning nödvändiga verktygen för samarbete finns, är den formella strukturen sådan att den gör systemet långsamt och ineffektivt.
According to Mr De Beaufort, a state prosecutor based in Rotterdam who testified before the Committee, a request for assistance in the preparation of a prosecution addressed to the authorities of another Member State is required to pass upward through the national hierarchy, across the diplomatic structures of EU Member States and thence downward to the particular service competent in the country concerned.
Enligt de Beaufort, åklagare med placeringsort i Rotterdam som vittnade inför kommittén, måste en begäran om assistans adresserad till myndigheterna i en annan medlemsstat vid förberedelsen av ett åtal passera uppåt genom den nationella hierarkin, genom den diplomatiska strukturen i EU:s medlemsstater och sedan nedåt till den särskilda myndighet som innehar kompetensen i det berörda landet.
Even then there is no guarantee that the matter will be afforded either the priority or the urgency it would receive in the country of prosecution.
Och inte ens då finns det någon garanti för att frågan ges vare sig den prioritet eller den grad av angelägenhet den skulle få i det land där åtalet väckts.
Such are the delays in the system that it may not be worth pursuing a case to the exclusion of other demands on valuable court time.
Förseningarna i systemet är av den graden att det kanske inte är värt att driva ett mål och blockera andra behov av värdefull domstolstid.
Certainly in a country such as the Netherlands, where prosecution is not compulsory, considerations of this kind can weigh heavily with the competent authorities, especially when administrative sanctions may offer a more rapid and cheaper solution.
I ett land som Nederländerna, där åtal inte är obligatoriskt, kan säkerligen överväganden av denna art väga tungt hos vederbörande myndigheter, särskilt när administrativa påföljder kan erbjuda en mycket snabbare och billigare lösning.
Furthermore, there is financial pressure on the authorities not even to go so far as to impose administrative sanctions.
Dessutom är myndigheterna utsatta för ekonomisk press att inte ens sträcka sig så långt som till att vidta administrativa sanktioner.
According, for example, to Mr Linington, "a number of authorities have decided that their resources are better invested in going after the guarantor who is available, tangible and has a cheque-book.
Enligt Linington till exempel har ett antal myndigheter bestämt att deras resurser kommer till bättre användning om man jagar den som ställt säkerheten - denne finns tillgänglig, går att ta på och har ett checkhäfte.
I am afraid that is a knock-on effect of this"4.
Han är rädd för att det blir en dominoeffekt av det här(4).
Again in a manner similar to investigative cooperation, judicial cooperation (which of course overlaps in the case of a system employing investigating magistrates) works most effectively when immediate, direct and personal contacts are possible.
På samma sätt som vid undersökningssamarbete, fungerar rättsligt samarbete (dessa överlappar naturligtvis varandra i ett system som använder sig av undersökningsdomare) mest effektivt när omedelbara, direkta och personliga kontakter är möjliga.
In most cases, as Mr De Beaufort indicated, a state prosecutor "does not know who to phone".
I de flesta fall, som de Beaufort antydde, vet en åklagare inte vem han ska ringa.
The problem is a simple but significant one, as it prevents the kind of immediate personal contact which proves time and again to be the only effective means of making international cooperation work.
Problemet är enkelt men betydelsefullt, eftersom det förhindrar den typ av omedelbar personlig kontakt som ständigt visar sig vara det enda effektiva sättet att få internationellt samarbete att fungera.
The problem is compounded by the different legal structures in different Member States.
Problemet är sammansatt av de olika rättsliga strukturerna i olika medlemsstater.
For example, in some countries, the correct interlocutor for an investigating magistrate would be a police officer, whose perspectives and professional attitudes might be different.
Till exempel skulle i vissa länder den korrekta motparten för en undersökningsdomare vara en polisman, vars synvinkel och yrkesinställning kan vara annorlunda
The Southwark Crown Court case cited above (see box), is an illustration of the fact that, however good the investigative and preliminary legal cooperation (in this case it was "exemplary"5), it can be rendered void by unforeseen legal difficulties.
Fallet från brottmålsdomstolen i Southwark som refererades ovan (se rutan) illustrerar det faktum att hur bra det undersökande och preliminära rättsliga samarbetet än är (i detta fall var det exemplariskt'5'), så kan det bli resultatlöst på grund av oförutsedda rättsliga svårigheter.
In the case concerned, there were two other Member States potentially involved.
I detta fall fanns det två andra medlemsstater som var potentiellt inblandade.
"all charges relating to the goods that were diverted onto the Italian market were dropped because again there was an inability on the part of the prosecution to bring the
Den största delen av brottet, i termer av värde, ägde rum i Italien, men här försökte inte ens åklagarsidan att väcka åtal: alla anklagelser som hörde samman med det gods som dirigerades in på den italienska marknaden drogs tillbaka, eftersom åklagarsidan inte kunde presentera rätt dokument inför rätten för att visa att ett brott som kunde leda till åtal i Förenade kungariket begåtts i Italien.(6)
The problem here was apparently that the prosecution could not demonstrate that cigarette smuggling is classified as a "serious offence" in Italy, this being a prerequisite for the prosecution of the offence in the UK.7The UK customs was "unclear about the Italian law at that time".8
Problemet här var tydligen att åklagarsidan inte kunde bevisa att cigarettsmuggling är klassificerat som ett allvarligt brott i Italien, vilket är en förutsättning för att väcka åtal för brottet i Förenade kungariket.(7)Tullen i Förenade kungariket var oklar över den italienska lagen vid den tiden.(8)
The second Member State involved was Spain, and in this case the prosecution proceeded on the basis of a certificate from the Spanish authorities confirming that the crime committed in Spain was a "serious offence"9. The prosecution fell when the counsel for the defence successfully argued that the Spanish certificate did not comply with the requirements of English law.
Den andra inblandade medlemsstaten var Spanien, och i detta fall gick åklagarsidan vidare med grund i ett intyg från de spanska myndigheterna som bekräftade att det brott som begåtts i Spanien var ett allvarligt brott.(9) Åtalet föll när försvarets ombud framgångsrikt argumenterade att det spanska intyget inte uppfyllde det som engelsk lag kräver.
Moreover, other evidence submitted - French motorway toll receipts - were not admissible because the prosecution could not produce a certificate stating that the machines which emitted them were in good working order.
Dessutom godtogs inte de andra bevis som lades fram - kvitton på franska motorvägstullar - eftersom åklagarsidan inte kunde visa upp ett intyg som deklarerade att de maskiner som hade tryckt kvittona fungerade på ett nöjaktigt sätt.
Obviously, the key problem is one of the standards of evidence required from other Member States.
Tydligen är huvudproblemet den bevisstandard som krävs i andra medlemsstater.
At present there are no common EU standards of evidence.
För närvarande finns det ingen generell EU-standard för bevis.
Furthermore, there was nobody in UK Customs with the expertise to ensure that the evidence corresponded to English standards and practices.
Vidare fanns det ingen inom tullen i Förenade kungariket som hade den expertkunskap som krävdes för att försäkra att bevisen överensstämde med engelsk standard och kutym.
Though to some extent comprehensible, insofar as the case relied on untested law (the power to bring a prosecution for an offence taking place on the territory of a third country), the defects in the preparation of prosecution were serious, and potentially undennine both the willingness of customs to bring cases of this sort and the dissuasive effect of the trial on others.
Även om det i viss mån är förståeligt, eftersom målet litade till oprövad lag (befogenhet att väcka åtal för ett brott som begåtts på tredje lands territorium), var bristerna i förarbetet inför åtalet allvarliga, och det underminerar potentiellt både tullens villighet att driva mål av denna typ och rättegångens avvärjande effekt på andra.
The difficulties of the prosecution were compounded by the nature of the case itself.
Svårigheterna med åtalet var en kombination av målets natur i sig själv.
Besides the problems presented by the evidence, transit fraud is in any case not an easy offence to prosecute.
Förutom de problem som bevisen innebar, är transitbedragerier i vilket fall som helst inte ett brott som är lätt att väcka åtal för.
The following excerpt is quoted in full because it is so apposite in illustrating not only the legal difficulties, but also the outside world's view of the transit system and, in consequence, one of the main reasons the present report is being drawn up.
Följande utdrag citeras i sin helhet, eftersom det är så träffande för att illustrera inte bara de rättsliga svårigheterna, utan också omvärldens syn på transiteringssystemet och följaktligen en av huvudanledningarna till att förevarande rapport skrivs.
"They were faced with new legislation.
De var tvungna att ge sig i kast med ny lagstiftning.
They were faced with a judge who was having difficulty in grasping exactly what crime had been committed and where.
De var tvungna att tackla en domare som hade svårt att förstå exakt vilket brott som hade begåtts och var.