natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Audits planned for the SSM versus other audit tasks in cooperation with NCAs Audit field High residual-risk areas as of September 2015 Audits performed or started 2015 Audits proposed 2016 Audits proposed 2017/18 SSM/statistics1 6 1 2 3 Eurosystem/ ESCB2 9 11 9 14 Governance, risk, accounting and IT 3 0 2 6 Total non-SSM 12 11 11 20 1 No clear separation is made between central banking and supervisory statistics. 
Inplanerade revisioner inom den gemensamma tillsynsmekanismen jämfört med andra revisioner i samarbete med nationella behöriga myndigheter Revisionsområde Områden med hög kvarstående risk i september 2015 Revisioner utförda eller påbörjade 2015 Föreslagna revisioner 2016 Föreslagna revisioner 2017–2018 SSM/statistik1 6 1 2 3 Eurosystemet/SCBS2 9 11 9 14 Styrning, risk, redovisning och it 3 0 2 6 Totalt annat än SSM 12 11 11 20 1 Ingen tydlig åtskillnad görs mellan statistik över centralbanksverksamhet och tillsyn.
2 Includes in particular monetary policy and implementation, statistics, payment and settlement systems, banknotes, accounting in the Eurosystem’s consolidated balance sheet and financial reporting. 
2 Här ingår särskilt penningpolitik och genomförande, statistik, clearing och avvecklingssystem, sedlar, redovisning i Eurosystemets koncernbalansräkningar och finansiell rapportering.
Source: ECA, derived from ECB data. ... and in practice the highest-risk areas were not immediately prioritised for audit 76 A calibration exercise to achieve consistency between the audit objects proposed by different ATFs can lead to adjusted risk ratings. 
Källa: Europeiska revisionsrätten baserat på uppgifter från ECB. I praktiken prioriterades inte områden med högst risk för revision direkt 76 Kalibrering för att uppnå konsekvens mellan revisionsobjekt som föreslagits av olika revisionsarbetsgrupper kan leda till justerade riskvärderingar.
Moreover, when proposing audits to the IAC, the quality management taskforce may select audit objects that have not been given the highest risk rating, and in any case the IAC is not bound to abide by the taskforce’s proposals. 
När arbetsgruppen för kvalitetsförvaltning föreslår revisioner till kommittén för internrevision kan den dessutom välja revisionsobjekt som inte har getts den högsta riskvärderingen, och kommittén för internrevision måste i vilket fall som helst inte följa arbetsgruppens förslag.
Governance 42 77 Despite obtaining the highest and second-highest residual-risk scores of all ATF-SSM audit objects, the topics ‘Ongoing supervision of systemic important banks – SREP’ and ‘Banking crisis management’ were not audited in the first year but have been included in the audit plan for 2017/2018. 
Styrning 42 77 Trots att revisionstemana löpande tillsyn av systemviktiga banker – ÖUP och bankkrishantering fick de högsta och näst högsta poängen för kvarstående risk av alla ATF-SSM:s revisionsobjekt genomfördes ingen revision av dessa det första året, utan de har lagts in i revisionsplanen för 2017–2018.
The SSM audit objects selected for 2015 and 2016 were ‘Ongoing supervision – planning and monitoring’ (6th) and ‘Supervisory statistics and information management’ (equal second) respectively. 
De revisionsobjekt i den gemensamma tillsynsmekanismen som hade valts ut för 2015 och 2016 var löpande tillsyn planering och övervakning (sjätte högsta risken), respektive hantering av tillsynsrelaterad statistik och information (på delad andraplats).
Auditing the planning aspects of ongoing supervision without an in-depth examination of the SREP, which is the key ongoing supervisory process, does not equate to comprehensive coverage of the subject matter. 
Att granska planeringsaspekterna av den löpande tillsynen utan en djupgående undersökning av ÖUP, som utgör den främsta tillsynsprocessen, kan inte kallas för en fullständig granskning av området i fråga.
Accountability 43 arrangements 78 A strong accountability framework is crucial to the quality of banking supervision as it relates to principles of good governance such as transparency and effec-tiveness52. 
Förfaranden för 43 ansvarsutkrävande 78 En gedigen ram för ansvarsutkrävande är viktig för kvaliteten på banktillsynen eftersom den omfattar principer för god styrning, såsom öppenhet och ändamål-senlighet52.
Accountability requires the supervisory authority to provide relevant, timely and accurate information to a range of stakeholders in order to create and foster a broad understanding of its activities and performance and receives necessary feedback. 
Ansvarsutkrävandet tvingar tillsynsmyndigheten att tillhandahålla relevant, aktuell och korrekt information till en rad olika intressenter för att skapa och upprätthålla en bred förståelse för myndighetens verksamhet och resultat samt krav på att tillsynsmyndigheten får nödvändig återkoppling.
79 The benchmark used to assess the SSM’s overall accountability framework was the framework identified in the European Court of Auditors’ landscape review on EU accountability and public audit (see paragraph 80)53, the arrangements set out in Article 20 of the SSM Regulation, the revised (2012) BCBS Core Principles for Effective Banking Supervision (see Box 2) and the legal frameworks and practices in comparable jurisdictions. 
79 Det riktmärke som användes för att bedöma SSM:s övergripande ram för ansvarsutkrävande var den ram som fastställs i Europeiska revisionsrättens översiktliga analys av ansvarsutkrävande och offentlig revision i EU (se punkt 80)53, bestämmelserna i artikel 20 i SSM-förordningen, Baselkommitténs reviderade grundläggande principer för en effektiv banktillsyn från 2012 (se ruta 2) samt de rättsliga ramarna och förfarandena i jämförbara jurisdiktioner.
52 Empirical analysis has shown a positive and significant correlation between the transparency of the supervisor and the effectiveness of bank supervision. See for example, Arnone. 
52 Genom empirisk analys har man kommit fram till att det finns ett positivt, signifikant samband mellan tillsynsmyndighetens öppenhet och banktillsynens ändamålsenlighet.
M. Salim. M.D. and A. Gambini, (‘Banking Supervision: Quality and Governance’, 2007, Working paper 07/82, IMF. 
Se till exempel Arnone, M., Darbar, Salim M. och Gambini, A., Banking Supervision: Quality and Governance, arbetsdokument 07/82, IMF, 2007.
53 ‘Gaps, overlaps and challenges: a landscape review of EU accountability and public audit arrangements’, ECA, 2014 (http://eca.europa. eu). 
53 Luckor, överlappningar och utmaningar: En översiktlig analys av EU:s förfaranden för ansvarsutkrävande och offentlig revision, Europeiska revisionsrätten, 2014 (http:// eca.europa.eu).
BCBS The Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) is the primary global standard-setter for the prudential regulation of banks and provides a forum for cooperation on banking supervisory matters. 
Baselkommittén för banktillsyn Baselkommittén för banktillsyn är den främsta globala normgivaren när det gäller bankreglering, och kommittén tillhandahåller ett forum för samarbete om frågor som rör banktillsyn.
The revised set of its 29 Core Principles – containing separate essential and additional criteria – covers: ο supervisory powers, responsibilities and functions, focusing on effective risk-based supervision and the need for early intervention and timely supervisory actions (Principles 1-13); and ο supervisory expectations of banks, emphasising the importance of good governance and risk management as well as compliance with supervisory standards (Principles 14-29). 
Den reviderade uppsättningen av dess 29 grundläggande principer som innehåller skilda väsentliga och ytterligare kriterier omfattar ο tillsynsbefogenheter, tillsynsansvar och tillsynsfunktioner, med fokus på ändamålsenlig riskbaserad tillsyn och behovet av tidigt ingripande och tillsynsåtgärder som vidtas i tid (principerna 1–13), ο tillsynsorganens förväntningar på bankerna, med tonvikt på god styrning och riskhantering samt efterlevnaden av tillsynsstandarder (principerna 14–29).
Although not legally binding, the Principles are widely used as an internationally accepted reference for assessing the quality of supervisory systems and practices in different jurisdictions. 
Även om principerna inte är rättsligt bindande används de i stor utsträckning som en internationellt vedertagen referens för att bedöma kvaliteten på tillsynssystem och tillsynsförfaranden i olika länder.
As a member of the Basel Committee, the ECB has confirmed54 its commitment to the statement in the BCBS Core Principles for Effective Banking Supervision (2012) that they establish ‘a sound foundation for the regulation, supervision, governance and risk management of the banking sector’55. 
Som medlem av Baselkommittén har ECB bekräftat54 sitt åtagande enligt Baselkommitténs grundläggande principer för en effektiv banktillsyn (2012) om att skapa en fast grund för reglering, tillsyn, ledning och riskhantering inom banksektorn55.
54 ECB’s Guide to Banking Supervision (November 2014), p. 
54 ECB:s vägledning för banktillsyn, november 2014, s.
Source: Bank for International Settlements (BIS). 
Källa: Banken för internationell betalningsutjämning (BIS).
Accountability arrangements 44 80 In our landscape review on EU accountability, we identified the following main elements of a strong accountability framework: (i) clear articulation of roles and responsibilities; (ii) a strong mandate for independent external audit for financial, compliance and performance aspects; (iii) assurance from management about the achievement of policy objectives; (iv) full democratic oversight; and (v) feedback loops to allow for corrective action/improvements56. 
Förfaranden för ansvarsutkrävande 44 80 I vår översiktliga analys av ansvarsutkrävande i EU identifierade vi följande huvudsakliga komponenter i en gedigen ram för ansvarsutkrävande: i) Tydligt definierade roller och ansvar. ii) Ett starkt mandat för oberoende extern revision av finansiella aspekter och aspekter som rör regelefterlevnad och resultat. iii) Förvaltningsförklaringar om uppfyllandet av politiska mål. iv) Full demokratisk tillsyn. v) Återkopplingsslingor som möjliggör korrigerande åtgärder/förbättringar56.
81 The extent to which the SSM accountability framework satisfies each of these five requirements is considered below. (i) The roles and responsibilities of the SSM as a whole are clearly defined and publicly disclosed in the enabling legislation 82 In terms of clarity of responsibilities along the accountability chain, the regulations conferred the supervisory tasks of the SSM on the ECB. 
81 I vilken utsträckning SSM:s ram för ansvarsutkrävande lever upp till dessa fem krav diskuteras nedan. i) Samtliga roller och ansvarsområden i den gemensamma tillsynsmekanismen är tydligt definierade och offentliggörs i genomförandelagstiftningen 82 När det gäller en tydlig ansvarsfördelning längs kedjan för ansvarsutkrävande tilldelar lagstiftningen tillsynsuppgifterna inom SSM till ECB.
Specific rules are in place requiring the ECB to perform its monetary policy and supervisory functions independently while remaining accountable for SSM-related activities to the European Parliament, the Council and the Eurogroup. 
Det finns särskilda regler om att ECB ska utöva sin penningpolitiska funktion och tillsynsfunktion oberoende samtidigt som ECB förblir ansvarig inför Europaparlamentet, rådet och Eurogruppen för den SSM-relaterade verksamheten.
The planning and execution of the supervisory activity is undertaken by the Supervisory Board, while the Governing Council remained responsible as final decision maker and for the overall governance of the ECB which encompasses both the monetary and the supervisory function. 
Tillsynsmyndigheten ansvarar för planeringen och genomförandet av tillsynsverksamheten, medan ECB-rådet ansvarar för det slutliga beslutsfattandet och för den övergripande styrningen av ECB, som omfattar både den penningpolitiska funktionen och tillsynsfunktionen.
Details on the decision-making process can be found in Annex III. 
Närmare information om beslutsordningen finns i bilaga III.
83 In terms of clarity of objectives, the SSM Regulation clearly describes the ECB’s objective for its supervisory tasks as ‘contributing to the safety and soundness of credit institutions and the stability of the financial system within the Union and each Member State’57. 
83 När det gäller målens tydlighet anges det i SSM-förordningen tydligt att ECB:s syfte med tillsynsuppgifterna är att ”bidra till kreditinstitutens säkerhet och sundhet och det finansiella systemets stabilitet inom unionen och inom varje medlemsstat”57.
56 These requirements are all reflected in the Basel Criteria except for the requirement on feedback loops, which is mainly a practice followed by other jurisdictions to understand the impact of the prudential framework and the effectiveness of supervision. 
56 Dessa krav återspeglas i Baselkriterierna, förutom kravet på återkopplingsslingor, som främst är en praxis som andra jurisdiktioner följer för att förstå tillsynsregelverkets verkan och tillsynens ändamålsenlighet.
Feedback loops are mechanisms to ensure that stakeholder feedback (e.g. consultations or surveys of supervised entities) is taken into account in legislative procedure. 
Återkopplingsslingor är en mekanism som används för att se till att man under lagstiftningsförfarandet tar hänsyn till återkoppling från intressenter (t.ex. samråd med eller undersökningar bland enheter som står under tillsyn).
For example, surveys can be used as an indicator of performance to reveal areas of concern and potential for improvement. 
Exempelvis kan man använda sig av undersökningar som en indikator på vilka resultat som har uppnåtts för att ta reda på vilka problemområden som finns och var det finns utrymme för förbättringar.
57 Article 1 of Regulation (EU) No 1024/2013. 
57 Artikel 1 i förordning (EU) nr 1024/2013.
Accountability arrangements 45 84 We identified some issues related to the responsibilities and coordination of various components of the SSM (see the section on Joint Supervisory Teams and the section on On-site inspection). (ii) The Court’s audit mandate is defined in the Treaty on the Functioning of the EU 85 Many jurisdictions provide for public audit of banking supervisors and their activities to include cases where supervision lies with central banks. 
Förfaranden för ansvarsutkrävande 45 84 Vi identifierade vissa problem som rör ansvaret för och samordningen av olika komponenter inom SSM (se avsnittet om gemensamma tillsynsgrupper och avsnittet om inspektioner på plats). ii) Revisionsrättens revisionsuppdrag fastställs i fördraget om Europeiska unionens funktionssätt 85 I flera jurisdiktioner omfattar offentlig revision av banktillsynsmyndigheterna och deras verksamhet fall där centralbankerna ansvarar för tillsynen.
Granting supreme audit institutions (SAIs) audit rights over banking supervisors should help to enhance accountability and transparency. 
Att ge högre revisionsorgan rätt att utföra revisioner av banktillsynsmyndigheterna bör bidra till att förbättra ansvarsutkrävandet och öka öppenheten.
86 The Court is the designated auditor of the ECB. 
86 Revisionsrätten har utsetts till ECB:s revisor.
Its mandate is defined in Article 27.2 of the ESCB and ECB Statute58, according to which the provisions of Article 287 TFEU apply, making the Court responsible for examining the operational efficiency of the management of the ECB, also as regards its supervisory tasks. 
Dess mandat fastställs i artikel 27.2 i stadgan för ECBS och ECB58, där det anges att artikel 287 i EUF-fördraget ska till-lämpas, enligt vilken revisionsrätten ska granska effektiviteten i ECB:s förvaltning, också när det gäller dess tillsynsuppgifter.
87 In this first audit, some important areas of the SSM’s activities could not be covered (see details of the audit scope in paragraph 19 and Annex I). 
87 I denna första revision kunde vi inte ta med vissa viktiga verksamhetsområden inom SSM (se närmare information om revisionens inriktning och omfattning i punkt 19 och bilaga I).
A report by the Contact Committee of the EU Supreme Audit Institutions compared the audit rights of 27 of the 28 national SAIs across the EU59 over banking supervisors. 
I en rapport från kontaktkommittén för EU-medlemsstaternas högre revisionsorgan jämförde man rättigheterna för 27 av de 28 nationella högre revisionsorganen i EU59 att granska banktillsynsmyndigheterna.
The resulting Statement60 pointed out that ‘an audit gap has emerged in those countries where previous audit mandates of national SAIs over banking supervisors are not being replaced by a similar level of audit by the ECA over the ECB’s supervisory activities’. 
I det uttalande som antogs till följd av detta60 påpekade man att det ”har uppstått en lucka i revisionen i de länder i euroområdet där de nationella revisionsorganens tidigare mandat att granska nationella banktillsynsmyndigheter inte ersätts med en liknande nivå av revision från Europeiska revisionsrättens sida av ECB:s tillsynsverksamhet”.
Table 6 presents a comparative overview of audit mandates over micro-prudential supervision in certain non-EU jurisdictions, and Annex V summarises the arrangements made in those jurisdictions for the audit of banking supervision. 
I tabell 6 ges en jämförande översikt över mandaten att granska mikrotillsynen i vissa länder utanför EU, och bilaga V innehåller en sammanfattning av de arrangemang som har inrättats i dessa länder för revisionen av banktillsynen.
58 The wording of Article 27.2 is mirrored in Article 20(7) of the SSM Regulation. 
58 Samma ordalydelse som i artikel 27.2 finns även i artikel 20.7 i SSM-förordningen.
59 One country did not respond to the survey. 
59 Ett land besvarade inte enkäten.
60 Statement ‘Ensuring fully auditable, accountable and effective banking supervision arrangements following the introduction of the Single Supervisory Mechanism’ of the Contact Committee of the Heads of the Supreme Audit Institutions of the EU Member States and the European Court of Auditors. 
60 Uttalandet En fullt granskningsbar och effektiv banktillsyn som möjliggör ansvarsutkrävande efter införandet av den gemensamma tillsynsmekanismen från kontaktkommittén för ordförandena för EU-medlemsstaternas högre revisionsorgan och Europeiska revisionsrätten.
A performance framework using a wide variety of performance indicators and metrics at different levels of supervision provides a consistent and coherent overview of supervisory effectiveness and demonstrates to stakeholders how supervisory practices contribute to the realisation of objectives. 
En resultatram med en rad olika resultatindikatorer och mått som tillämpas på olika tillsynsnivåer ger en konsekvent och sammanhängande översyn över tillsynens ändamålsenlighet och åskådliggör för intressenterna hur tillsynsförfarandena bidrar till förverkligandet av målen.
89 In the time so far available to it, the ECB has not yet developed a formal performance framework for the SSM. 
89 Hittills har ECB ännu inte tagit fram någon formell resultatram för SSM.
It has produced a tool, the SSM Supervisory Dashboard Pilot, which allows it to track and assess the most important aspects of its supervisory activities and to monitor the effectiveness with which supervisory priorities are translated into practice. 
ECB har skapat ett verktyg, SSM Supervisory Dashboard Pilot, som låter ECB följa upp och utvärdera de viktigaste aspekterna av sin tillsynsverksamhet och övervaka hur ändamålsenligt tillsynsprioriteringarna omsätts i praktiken.
However, this tool is available only to the Supervisory Board and to senior management, and thus does not provide assurance to other stakeholders about the achievement of the SSM objectives. 
Detta verktyg är emellertid endast tillgängligt för tillsynsnämnden och den högsta ledningen och ger därför inte övriga intressenter några garantier för att SSM-målen uppnås.
Accountability arrangements 47 90 Formal performance indicators are a common part of the supervisory function in other jurisdictions. 
Förfaranden för ansvarsutkrävande 47 90 Formella resultatindikatorer ingår vanligtvis i tillsynsfunktionen i andra jurisdiktioner.
An indicative selection is shown in Figure 7. 
Exempel på sådana indikatorer ges i figur 7.
Examples of performance indicators Examples of metrics Indicators related to bankruptcies or the level of losses caused by defaults • supervisory risk scores prior to bankruptcies, number • of bankruptcies losses due to failure (Money Protection Ratio1, Performance Entity Ratio2) orderly vs disorderly failure • Indicators related to (public) confidence in the banking sector or the banking supervisor • business and public surveys • trends in customer deposits Indicators of movement between different supervisory regimes or risk scores • long-term trends in supervisory risk scores of banks monitored and reported Indicators based on stakeholder surveys • questionnaire completed by institutions following on-site review, views of industry observers, surveys among peer supervisors 1 Ratio of safe liabilities to total liabilities. 
Exempel på resultatindikatorer Exempel på mått Indikatorer om konkurser eller förluster på grund av betalningsinställelse • riskvärdering som görs inom ramen för tillsynen före • konkurser, antalet konkurser förluster på grund av fallissemang (Money Protection Ratio1, Performance Entity Ratio2) ordnade kontra oordnade fallissemang • Indikatorer om (allmänhetens) förtroende för banksektorn eller banktillsynsmyndigheten • undersökningar bland företag och allmänheten • trender i kundinlåningen Indikatorer på rörlighet mellan olika tillsynsordningar eller riskbetyg • långsiktiga trender när det gäller den riskvärdering som görs inom ramen för tillsynen för de banker som övervakas och rapporteras om Indikatorer baserade på undersökningar bland intressenterna • enkät som besvaras av institut efter revision på plats, branschobservatörers synpunkter, undersökningar bland andra tillsynsmyndigheter 1 Andel säkra skulder av de totala skulderna.
2 Ratio of institutions meeting their commitments to the total number of institutions. 
2 Andel institut som uppfyller sina åtaganden av det totala antalet institut.
Source: BIS report on the impact and accountability of banking supervision, July 2015; Australian Prudential Regulation Authority. 
Källa: BIS:s Report on the impact and accountability of banking supervision, juli 2015, Australian Prudential Regulation Authority.
91 Before the SSM was in place, an IMF technical note had suggested a set of measures relating to transparency and accountability to promote the credibility of supervisory policy61. 
91 Innan SSM inrättades hade IMF i en teknisk anmärkning föreslagit en rad åtgärder som rör öppenheten och ansvarsutkrävandet för att främja trovärdigheten hos tillsynspolicyn61.
Among other things, the paper suggested that the Supervisory Board publish minutes of policy meetings and establish an external panel of experts to provide independent oversight of the SSM. 
Bland annat föreslog man att tillsynsnämnden skulle offentliggöra protokoll från sina policymöten och inrätta en extern expertpanel för en oberoende granskning av SSM.
See Annex VI for more details. 
Se bilaga VI för mer information.
61 IMF, ‘European Union: Publication of Financial Sector Assessment Program Documentation, Technical Note on Issues in Transparency and Accountability’, Country Report No 13/65, March 2013. 
61 IMF, European Union: Publication of Financial Sector Assessment Program Documentation, Technical Note on Issues in Transparency and Accountability (Europeiska unionen: offentliggörande av dokumentation om programmet för granskning av finanssektorn, teknisk not om öppenhet och ansvars-utkrävande), landrapport nr 35/65,mars 2013.
The views in the document do not necessarily reflect the views of the European Union representatives to the IMF or of the IMF Executive Board. 
Stånd-punkterna i dokumentet återspeglar inte nödvändigtvis uppfattningen hos Europeiska unionens företrädare i IMF eller IMF:s exekutivstyrelse.