ANNEX 2 Structural measures Management and control systems Assessment by the Court of implementation of Commission Regulation (EC) No 438/2001 in the Member States visited Commission Regulation (EC) No 438/2001 — Implementation of Management and Control systems Keyauditareas 123456789 Examination of Member State/Region/Fund Clear definition, allocation and separation of functions (Article 3) Satisfactory day-to-day procedures to verify legality and regularity of co-financed operations (Article 4) Sufficient audit trail (Article 7) Adequate recovery procedures (Article 8) Assurance of reliability of certificates of expenditure (Article 9) Progress of checks to cover at least 5 % of total eligible expenditure (Article 10) Adequate organisation of 5 % checks (Articles 10 to 12) Independence and auditing standards of body issuing declaration at closure of programme management and control systems in preparation for providing declaration at closure of programme (Article 16) Flanders (Belgium) ESF (1) (1) (1) (1) (1) (1) (Article 15) 28.11.2003 EN Official Journal of the European Union 193 Introduction Paragraph 6.1-6.2 6.3-6.60 6.3-6.4 6.5-6.21 6.5-6.8 6.9-6.19 6.20-6.21 6.22-6.42 6.22-6.24 6.25-6.27 6.28-6.32 6.33-6.36 6.37-6.42 6.43-6.53 6.43 6.44-6.46 6.47-6.53 6.54-6.60 6.61-6.64 6.61-6.64 6.65-6.72 CHAPTER 6 Internal policies, including research TABLE OF CONTENTS Specific assessment in the context of the Statement of Assurance Audit objectives and scope of the audit Assessment of the Commission’s supervisory systems and controls Follow-up of the reservations made in the Annual Activity Reports for 2001 Annual Activity Reports and Declarations by selected directorates-general for 2002 Results of the audit tests Extension and continuation of the systems analysis of the TEN-T programme Scope of the audit and audit approach Drafting of Commission decisions granting aid Operation of controls Legality and regularity of payments Legal and control framework of the TEN-T programme Analysis of audits carried out by the Commission in internal policies Number of audits carried out by the Commission Target for the audit of participants in RTD framework programmes Supervision and follow-up of ex post audits Conclusions and recommendations in the context of the Statement of Assurance Follow-up of previous observations Corrective action taken by the Commission in following up the audits carried out by the Court Summary of Special Report No 11/2003 concerning LIFE 
BILAGA 2 Strukturåtgärder Förvaltnings-och kontrollsystem Revisionsrättens bedömning av genomförandet av kommissionens förordning (EG) nr 438/2001 i de besökta medlemsstaterna Kommissionens förordning (EG) nr 438/2001 om genomförandebestämmelser beträffande förvaltnings-och kontrollsystem 28.11.2003 SV Europeiska unionens officiella tidning 193 Inledning Punkt 6.1–6.2 6.3–6.60 6.3–6.4 6.5–6.21 6.5–6.8 6.9–6.19 6.20–6.21 6.22–6.42 6.22–6.24 6.25–6.27 6.28–6.32 6.33–6.36 6.37–6.42 6.43–6.53 6.43 6.44–6.46 6.47–6.53 6.54–6.60 6.61–6.64 6.61–6.64 6.65–6.72 KAPITEL 6 Inre politik, inklusive forskning INNEHÅLLSFÖRTECKNING Särskild bedömning inom ramen för revisionsförklaringen Granskningens mål och omfattning Bedömning av kommissionens system för övervakning och kontroll Uppföljning av reservationer i de årliga verksamhetsrapporterna för 2001 Årliga verksamhetsrapporter och förklaringar som lämnats av utvalda generaldirektorat för 2002 Resultat av granskningskontrollerna Utvidgning och fortsättning av systemanalysen av programmet för transeuropeiska transportnät Granskningens omfattning och granskningsmetod Upprättande av kommissionsbeslut om beviljande av stöd Hur kontrollerna fungerar Betalningars laglighet och korrekthet Rättslig ram och kontrollram för programmet för transeuropeiska transportnät Analys av kommissionens kontroller på området inre politik och forskning Antalet kontroller som genomförts av kommissionen Målet för kontroll av deltagare i ramprogrammen för forskning Övervakning och uppföljning av efterhandskontroller Slutsatser och rekommendationer inom ramen för revisionsförklaringen Uppföljning av tidigare iakttagelser Korrigerande åtgärder som vidtagits av kommissionen till följd av revisionsrättens granskningar Sammanfattning av särskild rapport nr 11/2003 om Life