natgillin/translations-raw huggingface dataset:
simultaneously with or close in time to the concession of additional debt by the institution, the debtor made payments of principal or interest on another contract with the institution that was totally or partially past due by 30 days at least once during the three months prior to its refinancing;
’LEI-kod’ ska inkludera LEI-koden för investeringsobjektet.
the institution approves the use of embedded forbearance clauses for 30 days past due debtors or debtors who would be 30 days past due without the exercise of those clauses.
Om en LEI-kod finns för investeringsobjektet ska den rapporteras;
Financial difficulties shall be assessed at debtor level as referred to in paragraph 245.
’Företagskoden’ ska inkludera identifikationskoden för investeringsobjektet.
Only exposures to which forbearance measures have been applied shall be identified as forborne exposures.
Företagskoden identifierar rader och ska vara unik för varje rad i mall 40.1.
Forborne exposures shall be included within the non-performing exposures category or the performing exposures category in accordance with paragraphs 213 to 224 and 260 of this Part.
’Företagsnamn’ ska inkludera investeringsobjektets namn.
The classification as forborne exposure shall be discontinued where all of the following conditions are met:
’Registreringsdatum’ avser det datum då investeringsobjektet blev en ’del av koncernen’.
the forborne exposure is considered to be performing, including where it has been reclassified from the non-performing exposures category after an analysis of the financial condition of the debtor showed that it no longer met the conditions to be considered as non-performing;
’Investeringsobjektets aktiekapital’ avser summan av kapitel som emitterats av investeringsobjektet per referensdatum;
a minimum two year period has passed from the date the forborne exposure was considered to be performing (“probation period”);
’Investeringsobjektets kapital’, ’Investeringsobjektets totala tillgångar’ och Investeringsobjektets vinst eller (-) förlust ska inkludera beloppen för dessa poster i investeringsobjektets senaste årsredovisning.
regular payments of more than an insignificant aggregate amount of principal or interest have been made during at least half of the probation period;
’Investeringsobjektets hemvist’ avser det land där investeringsobjektet har sin hemvist.
none of the exposures to the debtor is more than 30 days past due at the end of the probation period.
’Investeringsobjektets sektor’ avser motpartens sektor enligt definitionen i punkt 42 i del 1 i denna bilaga.
Where the conditions referred to in paragraph 256 are not met at the end of the probation period, the exposure shall continue to be identified as performing forborne under probation until all the conditions are met.
’Nace-kod’: ska anges grundat på investeringsobjektets huvudsakliga verksamhet.
Forborne exposures which are classified as non-current assets held for sale in accordance with IFRS 5 shall continue to be classified as forborne exposures.
Nace-koder ska rapporteras med uppdelning på första nivån (’per avdelning’).
A forborne exposure may be considered as performing from the date the forbearance measures were applied where both of the following conditions are met:
För finansiella bolag ska Nace-koder rapporteras på andra nivåns detaljeringsgrad (per ’division’).
that extension has not led the exposure to be classified as non-performing;
’Ackumulerat intresse i eget kapital (%)’: den procentandel av ägarinstrumenten som innehas av institutet per referensdatum.
the exposure was not considered to be a non-performing exposure at the date the forbearance measures were extended.
’Rösträtt (%)’: den procentandel av rösterna som hör till de ägarinstrument som innehas av institutet per referensdatum.
Where additional forbearance measures are applied to a performing forborne exposure under probation that has been reclassified out of non-performing category or the exposure becomes more than 30 days past due, it shall be classified as non-performing.
’Koncernstruktur [relation]’ ska visa sambandet mellan det slutliga moderföretaget och investeringsobjektet (moderföretag eller företag med gemensam kontroll av det rapporterande institutet, dotterföretag, joint venture eller intressebolag);
“Performing exposures with forbearance measures” (performing forborne exposures) shall comprise forborne exposures that do not meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the performing exposures category.
’Behandling i redovisningen [redovisningsgrupp]’ ska visa sambandet mellan redovisningsmetoden och räckvidden för redovisningsreglerna om konsolidering (fullständig konsolidering, proportionell konsolidering, kapitalandelsmetod eller annat);
Performing forborne exposures are under probation according to paragraph 256, including where paragraph 259 applies.
’Behandling i redovisningen [CRR-grupp]’ ska visasambandet mellan den redovisningsmässiga behandlingen och räckvidden för reglerna om konsolidering enligt CRR (fullständig konsolidering, proportionell konsolidering, kapitalandelsmetod eller annat).
Performing forborne exposures under probation that have been reclassified out of the non-performing exposures category shall be reported separately within the performing exposures with forbearance measures in the column “of which: Performing forborne exposures under probation reclassified from non-performing”.
’Redovisat värde’: de belopp som rapporteras på institutets balansräkning för investeringsobjekt som varken är fullständigt eller proportionellt konsoliderade.
“Non-performing exposures with forbearance measures” (non-performing forborne exposures) shall comprise forborne exposures that meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the non-performing exposures category.
’Förvärvskostnad’ avser det belopp som betalats av investerarna.
Those non-performing forborne exposures shall include the following:
’Goodwillkoppling till investeringsobjektet’ avser det goodwillbelopp som rapporterats i institutets konsoliderade balansräkning för investeringsobjektet under posterna ’goodwill’ eller ’innehav i dotterföretag, joint ventures och intressebolag’;
exposures which have become non-performing due to the application of forbearance measures;
’Verkligt värde för investeringar för vilka det finns offentliggjorda prisnoteringar’ avser priset på referensdatumet; Det ska endast anges om instrumenten är noterade.
exposures which were non-performing prior to the extension of forbearance measures;
Det ska endast anges om instrumenten är noterade.
forborne exposures which have been reclassified from the performing category, including exposures reclassified in application of paragraph 260.
Följande uppgifter ska rapporteras för varje instrument:
Where forbearance measures are extended to exposures which were non-performing prior to the extension of forbearance measures, the amount of those forborne exposures shall be separately identified in the column “of which: forbearance of exposures non-performing prior to forbearance measures”.
’Säkerhetsidentifieringskod’ ska inkludera ISIN-koden för värdepapperet.
The following non-performing exposures with forbearance measures shall be identified in separate columns:
När det gäller värdepapper som inte tilldelats någon ISIN-kod ska den inkludera en annan kod som ger en unik identifiering av värdepapperet.
exposures which are considered to be impaired in accordance with the applicable accounting framework.
’Säkerhetsidentifieringskod’ och ’Holdingföretagskod’ ska vara en sammansatt radidentifierare, och tillsammans vara unik för varje rad i mall 40.2.
Under IFRS, the amount of credit-impaired assets (Stage 3), including purchased or originated credit-impaired assets shall be reported in this column;
’Holdingföretagets kod’ ska vara identifikationskoden för företaget inom koncern som innehar investeringen.
The column “Refinancing” shall comprise the gross carrying amount of the new contract (“refinancing debt”) granted as part of a refinancing transaction which qualifies as a forbearance measure, as well as the gross carrying amount of the old re-paid contract that is still outstanding.
’Holdingföretagets LEI kod’ ska inkludera LEI-koden för det bolag som innehar värdepapperet.
Forborne exposures combining modifications and refinancing shall be allocated to the column “Instruments with modifications of the terms and conditions” or the column “Refinancing” according to the measure that has the most impact on cash-flows.
Om en LEI-kod finns för holdingföretaget ska den rapporteras.
Refinancing by a pool of banks shall be reported in the column “Refinancing” for the total amount of refinancing debt provided by or refinanced debt still outstanding at the reporting institution.
’Enhetskod’, ’Ackumulerat intresse i eget kapital (%)’, ’Redovisat värde’ och ’Förvärvskostnad’ har definierats ovan.
Repackaging of several debts into a new debt shall be reported as a modification, unless there is also a refinancing transaction that has a larger impact on cash-flows.
Beloppen ska gälla det värdepapper som innehas av berört holdingföretag.
Where forbearance through modification of the terms and conditions of a troubled exposure leads to its de-recognition and to the recognition of a new exposure, that new exposure shall be treated as forborne debt.
VERKLIGT VÄRDE (41)
Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions shall be reported in accordance with paragraphs 11, 69 to 71, 106 and 110 of this Part.
Uppgifter om verkligt värde av finansiella instrument, värderade till upplupet anskaffningsvärde, med tillämpning av den rangordning som anges i IFRS 13.72.
Collateral and guarantees received on exposures with forbearance measures shall be reported for all exposures with forbearance measures, regardless of their performing or non-performing status.
13.76, 13.81 och 13.86 ska rapporteras i denna mall.
The sum of the amounts reported for both collateral and guarantees shall be capped at the carrying amount of the related exposure.
Om nationell god redovisningsstandard i enlighet med BAD också kräver fördelning av tillgångar värderade till verkligt värde mellan olika nivåer av verkligt värde, ska kreditinstitut enligt nationell god redovisningssed ska även rapportera denna mall.
GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (20)
Uppgift om användning av alternativet med verkligt värde för finansiella tillgångar och skulder som anges till verkligt värde via resultaträkningen ska rapporteras i denna mall.
Template 20 shall be reported where the institution exceeds the threshold described in Article 5 (a) (4) of this Regulation.
’Hybridkontrakt’ ska för skulder inkludera det redovisade värdet av finansiella hybridinstrument som klassificerats, i sin helhet, i dessa redovisningsportföljer, dvs. det ska inkludera icke uppdelade hybridinstrument i sin helhet.
The geographical breakdown by location of the activities in templates 20.1 to 20.3 distinguishes between “domestic activities” and “non-domestic activities”.
’Förvaltas för kreditrisk’ ska inkludera det redovisade värdet av instrument som identifierats som värderade till verkligt värde via resultaträkningen i samband med deras säkring mot kreditrisk genom kreditderivat som värderats till verkligt värde via resultaträkningen i enlighet med IFRS 9.6.7.
For the purposes of this Part,“location” means the jurisdiction of incorporation of the legal entity which has recognised the corresponding asset or liability; for branches, it means the jurisdiction of its residence.
MATERIELLA OCH IMMATERIELLA TILLGÅNGAR: REDOVISAT VÄRDE PER VÄRDERINGSMETOD (42)
For these purposes, “domestic” shall include the activities recognised in the Member State where the reporting institution is located.
’Egendom, anläggningar och utrustning’, ’Förvaltningsfastigheter’ och ’Övriga immateriella tillgångar’ ska rapporteras efter de kriterier som användes när de tillgångarna värderades.
Templates 20.4 to 20.7 contain information “country-by-country” on the basis of the residence of the immediate counterparty as defined in paragraph 43 of Part 1 of this Annex.
’Övriga immateriella tillgångar’ ska inkludera alla övriga immateriella tillgångar förutom goodwill.
The breakdown provided shall include exposures or liabilities with residents in each foreign country in which the institution has exposures.
RESERVERINGAR (43)
Exposures or liabilities with international organisations and multilateral development banks shall not be assigned to the country of residence of the institution but to the geographical area “Other countries”.
I denna mall görs en avstämning mellan det redovisade beloppet för posten ’Reserveringar’ vid periodens början och periodens slut, indelat efter typen av förändring, förutom reserveringar som värderats enligt IFRS 9 som i stället ska rapporteras i mall 12..
“Derivatives” shall include both trading derivatives, including economic hedges, and hedging derivatives under IFRS and under GAAP, reported in templates 10 and 11.
’Övriga åtaganden och lämnade garantiervärderade enligt IAS 37 och lämnade garantier värderade enligt IFRS 4’ ska inkludera reserveringar värderade enligt IAS 37 och de kreditförluster på finansiella garantier som behandlas som försäkringsavtal enligt IFRS 4.
Assets held for trading under IFRS and trading assets under GAAP shall be identified separately.
FÖRMÅNSBESTÄMDA PLANER OCH ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA (44)
Financial assets subject to impairment shall have the same meaning as in paragraph 93 of this Part.
I dessa mallar ska ackumulerade uppgifter redovisas för institutets samtliga förmånsbestämda pensionsplaner.
Assets measured under LOCOM that have credit risk induced value adjustments shall be considered as impaired.
Om det finns mer än en förmånsbestämd pensionsplan ska summan för samtliga planer rapporteras.
In templates 20.4 and 20.7, “Accumulated impairment” and “Accumulated negative changes in fair value due to credit risk on non-performing exposures” shall be reported as defined in paragraphs 69 to 71 of this Part.
Mall för komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer ska visa avstämningen mellan det ackumulerat nuvärdet av samtliga förmånsbestämda nettoskulder (tillgångar) och rättigheter till ersättning [IAS 19.140 a och b].
In template 20.4 for debt instruments, “gross carrying amount” shall be reported as defined in paragraph 34 of Part 1 of this Annex.
’Nettotillgångar i förmånsbestämda planer’ ska omfatta, i händelse av ett överskott, de överskottsbelopp som ska redovisas i balansräkningen eftersom de inte är berörda av de gränsvärden som fastställts i IAS 19.63.
For derivatives and equity instruments, the amount to be reported shall be the carrying amount.
Beloppet i denna post och det belopp som redovisas i memorandumposten ’Verkligt värde av eventuell återbetalningsrätt som redovisas som en tillgång’ ska ingå i posten ’Övriga tillgångar’ i balansräkningen.
In column “Of which: Non-performing” debt instruments shall be reported as defined in paragraphs 213 to 232 of this Part.
Mallarför förändringar i förmånsbestämda förpliktelser ska visa avstämningen mellan ingående och utgående balans för det ackumulerade nuvärdet av institutets samtliga förmånsbestämda förpliktelser.
Debt forbearance comprises all “debt” contracts for the purpose of template 19 to which forbearance measures, as defined in paragraphs 240 to 255 of this Part, are extended.
Effekten under perioden av de olika delar som anges i IAS 19.141 ska redovisas var för sig.
In template 20.5, “Provisions for commitments and guarantees given” shall include provisions measured under IAS 37, the credit losses of financial guarantees treated as insurance contracts under IFRS 4, and the provisions on loan commitments and financial guarantees under the impairment requirements of IFRS 9 and provisions for commitments and guarantees under national GAAP based on BAD in accordance with paragraph 11 of this Part.
Beloppet för ’Utgående balans [nuvärde]’ i mallen för förändringar av förmånsbestämda pensionsförpliktelser ska vara detsamma som för ’Nuvärde för förmånsbestämda förpliktelser’.
In template 20.7, loans and advances not held for trading shall be reported with the classification by NACE Codes on a “country-by-country” basis.
Vid rapportering av memorandumposter relaterade till personalkostnader ska följande definitioner användas:
NACE Codes shall be reported with the first level of disaggregation (by “section”).
’Pensioner och liknande kostnader’ ska inkludera det belopp som redovisats under perioden som personalkostnader för någon typ av pensionsförpliktelse (såväl friplaner som förmånsbestämda pensionsplaner).
Loans and advances subject to impairment shall refer to the same portfolios as referred to in paragraph 93 of this Part.
’Aktierelaterade ersättningar’ ska inkludera det belopp som redovisats under perioden som personalkostnader för aktiebaserade utbetalningar.
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: ASSETS SUBJECT TO OPERATING LEASE (21)
UPPDELNING AV VALDA POSTER I RESULTATRÄKNINGEN (45)
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(e) of this Regulation tangible assets that have been leased by the institution (lessor) to third parties in agreements that qualify as operating leases under the relevant accounting framework shall be divided by total of tangible assets.
’Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultaträkningen’ ska endast inkludera vinster och förluster till följd av förändringar i utgivarnas egna kreditrisk för skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultaträkningen om det rapporterande institutet har valt att redovisa dem i resultaträkningen eftersom ett erkännande i övrigt totalresultat skulle skapa eller förstärka en bristande överensstämmelse i redovisningen.
Under IFRS, assets that have been leased by the institution (as lessor) to third parties in operating leases shall be reported broken down by measurement method.
’Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar’ ska delas upp per typ av tillgång; varje linjepost ska inkludera den vinst eller förlust som härrör från den tillgång som har tagits bort från rapporten över finansiell ställning.
ASSET MANAGEMENT, CUSTODY AND OTHER SERVICE FUNCTIONS (22)
’Övriga tillgångar’ ska omfatta övriga materiella anläggningstillgångar, immateriella tillgångar och investeringar som inte rapporteras någon annanstans.
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(f) of this Regulation, the amount of “net fee and commission income” shall be the absolute value of the difference between “fee and commission income” and “fee and commission expense”.
Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader ska delas upp i följande poster: förändringar i verkligt värde av materiella tillgångar som värderas med hjälp av modellen för verkligt värde, hyresintäkter och direkta kostnader för förvaltningsfastigheter, intäkter och kostnader på operativa leasingavtal förutom förvaltningsfastigheter samt resterande driftsintäkter och -kostnader.
For the same purposes, the amount of “net interest” shall be the absolute value of the difference between “interest income” and “interest expenses”.
’Andra operationella leasingavtal än förvaltningsfastigheter’ ska i kolumnen inkomster inkludera erhållen avkastning och i kolumnen ’kostnader’ de kostnader som institutet ådragit sig i egenskap av leasegivare i sina operationella leasingverksamheter, förutom de där tillgången klassificerats som förvaltningsfastighet.
The fee and commission income and expenses shall be reported by type of activity.
Kostnaden för institutet som leasetagare ska ingå i posten ’Övriga administrationskostnader’.
Under IFRS, this template shall include fee and commission income and expenses other than both of the following:
Vinst eller förlust från borttagande från rapporten över finansiell ställning och omvärderingar av innehav av guld, andra ädelmetaller och andra råvaror som värderats till verkligt värde minus försäljningskostnad ska rapporteras under ’Övriga rörelseintäkter. ’Övriga rörelseintäkter’ eller ’Övriga rörelsekostnader.
amounts considered for the calculation of the effective interest of financial instruments [IFRS 7.20.(c)];
Andra’
amounts arising from financial instruments that are measured at fair value through profit or loss [IFRS 7.20.(c).(i)].
RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL (46)
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments not measured at fair value through profit or loss shall not be included; they shall form part of the initial acquisition/issue value of these instruments and shall be amortised to profit or loss over their residual life using the effective interest rate [see IFRS 9.5.1.1].
I rapporten över förändringar i eget kapital särredovisas avstämningen mellan det redovisade beloppet i början av perioden (ingående balans) och i slutet av perioden (utgående balans) för varje komponent i det egna kapitalet.
Under IFRS, transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments measured at fair value through profit or loss shall be included as a part of “Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading, net”, “Gain or losses on non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, net” and “Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net”, depending on the accounting portfolio in which they are classified.
’Överföringar mellan komponenter i eget kapital’ ska omfatta alla belopp som överförts inom eget kapital, inklusive vinster och förluster till följd av egen kreditrisk för skulder som identifierats som värderade till verkligt värde via resultaträkningen och ackumulerade förändringar i verkligt värde på egetkapitalinstrument som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat och som överförs till andra delar av eget kapital vid borttagande från rapporten över finansiell ställning.
They shall not be part of the initial acquisition or issuance value of these instruments and are immediately recognized in profit or loss.
DEL 3
Institutions shall report fee and commission income and expenses according to the following criteria:
I tabell 2 och 3 visas de exponeringsklasser som används för att beräkna kapitalkrav enligt kapitalkravsförordningen i jämförelse med de motpartssektorer som används i Finrep-tabellerna.
“Securities.
Tabell 2
Issuances” shall include fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of securities not originated or issued by the institution;
Exponeringsklasser enligt schablonmetoden (artikel 112 i kapitalkravsförordningen)
“Securities.
Motpartssektorer i Finrep
Transfer orders” shall include fees and commissions generated by the reception, transmission and execution on behalf of customers of orders to buy or sell securities;
Anmärkningar
“Securities.
Centralbanker
Other” shall include fees and commissions generated by the institution providing other services related with securities not originated or issued by the institution;
Offentlig sektor
“Clearing and settlement” shall include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution where participating in counterparty, clearing and settlement facilities;
Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet
“Asset management”, “Custody”, “Central administrative services for collective investment undertakings”, “Fiduciary transactions”, “Payment services” shall include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution where providing these services;
Kreditinstitut
“Structured finance” shall include fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of financial instruments other than securities originated or issued by the institution;
Övriga finansiella företag: