natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Table 2 (Standardised approach) and Table 3 (IRB approach), included in Part 3 of Annex 5, shall be observed for the mapping of exposure classes used to calculate capital requirements under CRR to counterparty sector “General governments”.
Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen ’Nationella regeringar eller centralbanker’ enligt artiklarna 112 och 114, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra tillgångsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.
Information shall be reported for the total aggregate exposures (meaning the sum of all countries in which the bank has sovereign exposures) and for each country on the basis of the residence of the counterparty on an immediate borrower basis.
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter.
The allocation of exposures to exposure classes or jurisdictions shall be made without considering credit mitigation techniques and in particular without considering substitution effects.
Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen ’Delstatliga eller självstyrelseorgan och myndigheter’ enligt artiklarna 112 och 115, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra tillgångsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.
However the calculation of exposure values and risk weighted exposure amounts for each exposure class and each jurisdiction includes the incidence of credit risk mitigation techniques, including substitution effects.
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ.
The reporting of information on exposures to “General governments” by jurisdiction of residence of the immediate counterparty other than the domestic jurisdiction of the reporting institution is subject to the thresholds in Article 5 (b) point 3 of this Regulation.
Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen ’Offentliga organ’ enligt artiklarna 112 och 116 i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra tillgångsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.
The scope of the GOV template covers on, off-balance sheet and derivatives direct exposures to “General governments” in the banking and trading book.
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av internationella organisationer.
In addition a memorandum item on indirect exposures in the form of credit derivatives sold on general government exposures is also requested.
Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen ’Internationella organisationer’ enligt artiklarna 112 och 118 i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra tillgångsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.
An exposure is a direct exposure when the immediate counterparty is an entity covered by the definition of “General governments”.
Andra exponeringar mot offentlig sektor än de som ingår i raderna 040–070 ovan, som hänförs till exponeringsklasser enligt schablonmetoden i enlighet med artikel 112 i CRR i syfte att beräkna kapitalbaskraven.
The template is divided in two sections.
Exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del ter avdelning II kapitel 3 i CRR, inbegripet exponeringar utanför handelslagret där riskviktningen i enlighet med det kapitlet beaktar motpartsrisk.
The first one is based on a breakdown of exposures by risk, regulatory approach and exposure classes whereas a second one is based on a breakdown by residual maturity
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av nationella regeringar och som hänförs till exponeringsklassen ’Nationella regeringar eller centralbanker’ i enlighet med artikel 147.3 a i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra tillgångsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.
010-260
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Nationella regeringar och centralbanker]
DIRECT EXPOSURES
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter som hänförs till exponeringsklassen ’Nationella regeringar eller centralbanker’ i enlighet med artikel 147.3 a i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra tillgångsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.
010-140
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter som hänförs till exponeringsklassen ’Institut’ i enlighet med artikel 147.3 a i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra tillgångsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.
ON-BALANCE SHEET EXPOSURES
Offentliga organ [Nationella regeringar och centralbanker]
Aggregate of gross carrying amount, as determined in accordance with paragraph 34 in Annex V, Part 1, of non-derivative financial assets to General governments, for all accounting portfolios under IFRS or national GAAP based on Directive 86/635/EEC (Bank Accounting Directive, “BAD”) defined in paragraphs 15 to 22 in Annex V, Part 1 and listed in columns 030 to 120.
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ i enlighet med artikel 4.8 i CRR som hänförs till exponeringsklassen ’Nationella regeringar eller centralbanker’ i enlighet med artikel 147.3 a i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra tillgångsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.
Prudent valuation adjustments shall not reduce the gross carrying amount of trading and non-trading exposures measured at fair value.
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ i enlighet med artikel 4.8 i CRR som hänförs till exponeringsklassen ’Institut’ i enlighet med artikel 147.3 b i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra tillgångsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.
Aggregate of the carrying amount, in accordance with paragraph 27 in Annex V, Part 1, of non-derivative financial assets to General governments for all accounting portfolios under IFRS or national GAAP based on BAD defined in paragraphs 15 to 22 in Annex V, Part 1 and listed in columns 030 to 120, net of short positions.
Internationella organisationer [Nationella regeringar och centralbanker]
When the institution has a short position for the same residual maturity, the same immediate counterparty that is denominated in the same currency, the carrying amount of the short position shall be netted against the carrying amount of the direct position.
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av internationella organisationer och som hänförs till exponeringsklassen ’Nationella regeringar eller centralbanker’ i enlighet med artikel 147.3 c i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra tillgångsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.
This net amount shall be considered as zero when it is a negative amount.
Andra exponeringar mot offentlig sektor än de som ingår i raderna 090–140 ovan, som hänförs till exponeringsklasser enligt internnmetoden i enlighet med artikel 147 i CRR i syfte att beräkna kapitalbaskraven.
The sum of the columns 030 to 120 minus column 130 must be reported.
Exponeringar enligt marknadsriskramen
If this amount is lower than zero, the amount to be reported shall be zero.
Marknadsriskexponeringar omfattar positioner för vilka kapitalbaskrav beräknas enligt del tre avdelning IV i CRR.
030-120
Direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i CRR och som är föremål för kapitalbaskrav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk ska rapporteras både i kreditriskraderna (020–155) och marknadsriskraden (160).
NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS BY ACCOUNTING PORTFOLIOS
Exponering till följd av motpartsrisk ska rapporteras i kreditriskraderna medan exponering till följd av marknadsrisk rapporteras i marknadsriskraden.
Aggregate carrying amount of non-derivative financial assets, as defined above, to General governments by accounting portfolio under the applicable accounting framework.
170–230
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Appendix A
UPPDELNING AV EXPONERINGAR PER ÅTERSTÅENDE LÖPTID:
BAD Articles 32-33; Annex V. Part 1.16; Accounting Directive Article 8(1)(a)
Återstående löptid ska beräknas i dagar mellan den avtalade förfallodagen och rapporteringsreferensdagen för alla positioner.
Only to be reported by institutions under national Generally Accepted Accounting Principles (GAAP).
Exponeringar mot offentlig sektor ska delas upp efter återstående löptid och hänföras till intervall enligt följande:
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
[0 - 3M [: Mindre än 90 dagar
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 and Accounting Directive Article 8(1)(a), (6)
1Y]: Minst 90 dagar och mindre än 365 dagar
BAD Article 36(2); Accounting Directive Article 8(1)(a)
2Y]: Minst 365 dagar och mindre än 730 dagar
IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2 A
3Y]: Minst 730 dagar och mindre än 1095 dagar
Accounting Directive Article 8(1)(a), (8)
5Y]: Minst 1095 dagar och mindre än 1825 dagar
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; Annex V. Part 1.15
10Y]: Minst 1825 dagar och mindre än 3650 dagar
BAD Article 35; Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V. Part 1.16
mer]: 3650 dagar eller mer”
BAD Article 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V. Part 1.16
De uppgifter som begärs om instituten i denna mall ska rapporteras i ackumulerad form för kalenderåret eller rapporteringsåret (dvs. sedan den 1 januari det aktuella året).
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b) when the direct counterparty is a General government as defined in paragraph 1.
’Självständiga institut’ ingår inte i någon grupp och konsoliderar sig heller inte i samma land där de omfattas av kapitalbaskraven.
Short positions arise when the institution sells securities acquired in a reverse repurchase loan, or borrowed in a securities lending transaction, which direct counterparty is a General government.
BILAGA III
The carrying amount is the fair value of the short positions.
”BILAGA V
Short positions must be reported by residual maturity bucket, as defined in row 170 to 230, and by immediate counterparty.
RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION
Short positions will be then used for netting with positions for the same residual maturity and immediate counterparty for the computation of columns 030 to 120.
Innehållsförteckning
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b), that arise when the institution sells the securities acquired in reverse repurchase loans, which direct counterparty is a General government, that are included in the held for trading or trading financial assets accounting portfolios (columns 030 or 040).
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
Short positions that arise when the sold securities were borrowed in a securities lending transition shall not be included in this column.
Referenser
Aggregate accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 to 120.
Konventioner
[Annex V, Part 2, paragraphs 70 and 71]
Konsolidering
Accumulated impairment — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Redovisningskategorier för finansiella instrument
Aggregate of accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 and 090.
Finansiella tillgångar
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060, 070, 080 and 090.
Finansiella skulder
[Annex V, Part 2, paragraph 69]
Finansiella instrument
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, financial assets designated at fair value through profit or loss or from non-trading financial assets measured at fair value through profit or loss
Redovisat bruttovärde
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060 and 070.
Uppdelning per motpart
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
INSTRUKTIONER RÖRANDE MALLAR
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 080 and 090.
Balansräkning
200-230
Tillgångar (1.1)
DERIVATIVES
Skulder (1.2)
Direct derivative positions are to be reported in columns 200 to 230.
Eget kapital (1.3)
For the reporting of derivatives subject to both counterparty credit risk and market risk capital charges see instructions for the row breakdown.
Resultaträkning (2)
200-210
Rapport över totalresultat (3)
All derivative instruments with a General government counterparty with a positive fair value for the institution at the reporting date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship, are held for trading or are included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor (4)
Derivatives used in economic hedging shall be reported here when they are included in the trading or held for trading accounting portfolios (Annex V, Part 2, paragraphs 120, 124, 125 and 137 to 140).
Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt (5)
Derivatives with positive fair value: Carrying amount
Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel till icke-finansiella företag per Nace-kod (6)
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial assets at the reporting reference date.
Finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivningar (7)
Under GAAP based on BAD, derivatives to be reported in these columns include the derivative instruments measured at cost or at the lower of cost or market included in the trading portfolio or designated as hedging instruments.
Uppdelning av finansiella skulder (8)
Derivatives with positive fair value: Notional amount
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden (9)
Under IFRS and national GAAP based on BAD, notional amount, as defined in Annex V, Part 2, paragraphs 133 to 135, of all derivative contracts concluded and not yet settled at the reporting reference date whose counterparty is a General government, as defined above in paragraph 1, when its fair value is positive for the institution at the reporting reference date.
Derivat och säkringsredovisning (10 och 11)
220-230
Klassificering av derivat efter typ av risk
All derivative instruments with a General government counterparty with a negative fair value for the institution at the reporting reference date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship or are held for trading or included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
Belopp som ska rapporteras för derivat
Derivatives with negative fair value: Carrying amount
Derivat som klassificeras som ’ekonomiska säkringar’
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial liabilities at the reporting reference date.
Uppdelning av derivat per motpartssektor
Derivatives with negative fair value: Notional amount
Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed (11.2)
Under IFRS and national GAAP based on BAD, notional amount, as defined in Annex V, Part 2, paragraphs 133 to 135, of all derivative contracts concluded and not yet settled at the reference date whose counterparty is a General government, as defined above in paragraph 1, when its fair value is negative for the institution.
Belopp som ska rapporteras för säkringsinstrument som inte är derivat (11.3 och 11.3.1)
240-260
Säkrade poster i säkringar av verkligt värde (11.4)
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster (12)
When the direct counterparty of the off-balance sheet item is a General government as defined above in paragraph 1, nominal amount of the commitments and financial guarantees that are not considered as a derivative in accordance with IFRS or under national GAAP based on BAD (Annex V, Part 2, paragraphs 102-119).
Förändringar i reserveringar för kreditförluster och nedskrivning av egetkapitalinstrument enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD (12.0)
In accordance with Annex V, Part 1, paragraphs 43 and 44, the General government is the direct counterparty: (a) in a financial guarantee given, when it is the direct counterparty of the guaranteed debt instrument, and (b) in a loan commitment and other commitment given, when it is the counterparty whose credit risk is assumed by the reporting institution.
Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster (12.1)
BAD Article 4 Liabilities (6)(c), Off balance sheet items, Article 27(11), Article 28(8), Article 33; IFRS 9.4.2.1(c)(ii),(d)(ii), 9.5.5.20;IAS 37, IFRS 4, Annex V Part 2.11.
Överföringar mellan nedskrivningsstadier (rapportering av bruttobelopp) (12.2)
Provisions on all off-balance sheet exposures regardless how they are measured except those that are measured at fair value through profit or loss in accordance with IFRS 9.
Erhållna säkerheter och garantier (13)
Under IFRS, the impairment of a loan commitment given shall be reported in column 150 when the institution cannot separately identify the expected credit losses related to the drawn and undrawn amount of the debt instrument.
Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel (13.1)
In case the combined expected credit losses for that financial instrument exceed the gross carrying amount of the loan component of the instrument, the remaining balance of the expected credit losses shall be reported as a provision in column 250.
Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen] (13.2)
For off-balance sheet items measured at fair value through profit or loss under IFRS 9, accumulated negative changes in fair value due to credit risk (Annex V, Part 2, paragraph110)
Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerat (13.3)
270-280
Verkligt värde-hierarki: Finansiella instrument till verkligt värde (14)
Credit derivatives that do not meet the definition of financial guarantees that the reporting institution has underwritten with counterparties other than General governments and whose reference exposure is a General government must be reported.
Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar (15)
These columns will not be reported for exposures broken down by risk, regulatory approach and exposure class (rows 020 to 160).
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen (16)
The exposures reported in the section are not to be considered in the computation of exposure Value and Risk weighted amount (columns 290 and 300) which is based solely on direct exposures.
Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor (16.1)
Derivatives with positive fair value — Carrying amount
Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument (16.2)
Aggregated carrying amount of the credit derivatives sold on general government exposures reported which have a positive fair value for the institution at the reference reporting date, without considering prudent valuation adjustments.
Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, per instrument (16.3)
For derivatives under IFRS, the amount to be reported in this column is the carrying amount of the derivatives that are financial assets at the reporting date.
Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, per risk (16.4)
For derivatives under GAAP based on BAD, the amount to be reported in this column is the fair value of the derivatives with a positive fair value at the reference reporting date, independently how they are accounted for.
Vinster eller förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument (16.4.1)
Derivatives with negative fair value — Carrying amount
Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument (16.5)
Aggregated carrying amount of the credit derivatives sold on general government exposures reported which have a negative fair value for the institution at the reference reporting date, without considering prudent valuation adjustments.
Vinster eller förluster från säkringsredovisning (16.6)
For derivatives under IFRS, the amount to be reported in this column is the carrying amount of the derivatives that are financial liabilities at the reporting date.
Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar (16.7)
For derivatives under GAAP based on BAD, the amount to be reported in this column is the fair value of the derivatives with a negative fair value at the reference reporting date, independently how they are accounted for.
Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsoloideringen enligt kapitalkravsförordningen (17).
Exposure value for exposures subject to the credit risk framework.
Nödlidande exponeringar (18)
For exposures under the Standardised Approach (SA): see Article 111 of CRR.
Exponeringar med anstånd (19)
For exposures under the IRB approach: see Article 166 and Article 230(1) sentence 2 of CRR.
Geografisk uppdelning (20)
Risk weighted exposure amount for exposures subject to the credit risk framework.
Den geografiska uppdelningen efterverksamhetens lokalisering (20.1–20.3)
For exposures under the Standardised Approach (SA): see Article 113(1) to (5) of CRR.
Geografisk uppdelning efter motparten hemvist (20.4–20.7)
For exposures under the IRB approach: see Article 153(1) and (3) of CRR.
Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing (21)
For the reporting of direct exposures within the scope of Article 271 CRR subject to own funds requirements for both counterparty credit risk and market risk, see instructions for the row breakdown.
Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster (22)
BREAKDOWN OF EXPOSURES BY REGULATORY APPROACH
Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet (22.1)