natgillin/translations-raw huggingface dataset:
As investment firms that do not form part of a banking group are not covered by that Delegated Regulation and, given that, where investment firms form part of a banking group, the relevant information is disclosed on a consolidated basis, it is appropriate to also exempt investment firms from disclosing information on the quality of encumbered and unencumbered assets, to avoid incurring disproportionate costs.
Eftersom värdepappersföretag som inte är en del av en bankgrupp inte omfattas av den delegerade förordningen, och med tanke på att, när värdepappersföretag ingår i en bankgrupp, den relevanta informationen lämnas på konsoliderad basis, är det lämpligt att även undanta värdepappersföretag från skyldigheten att lämna ut information om kvaliteten på intecknade och icke intecknade tillgångar, för att undvika oproportionerliga kostnader.
Given the novelty of the requirement to provide information on the asset quality indicators, the application of the provisions on the disclosure of such indicators should be deferred by 1 year, to allow institutions to develop the necessary IT systems.
Med tanke på att kravet att tillhandahålla information om tillgångskvalitetsindikatorer är nytt, bör tillämpningen av bestämmelserna om offentliggörande av sådana indikatorer senareläggas med ett år för att göra det möjligt för institut att utveckla de nödvändiga IT-systemen.
This Regulation is based on the draft regulatory technical standards submitted by the EBA to the Commission.
Denna förordning grundar sig på de förslag till tekniska standarder för tillsyn som EBA har lagt fram för kommissionen.
EBA has conducted open public consultations on the draft regulatory technical standards on which this Regulation is based, analysed the potential related costs and benefits and requested the opinion of the Banking Stakeholder Group established in accordance with Article 37 of Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council [7],
EBA har genomfört ett öppet offentligt samråd om de förslag till tekniska standarder för tillsyn som denna förordning grundar sig på, analyserat de möjliga kostnaderna och fördelarna och begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 [7].
Disclosure requirements for all institutions
Krav på offentliggörande för alla institut
Institutions shall disclose the amount of encumbered and unencumbered assets under the applicable accounting framework by asset type in columns C010, C040, C060, and C090 of Template A of Annex I, in accordance with the instructions in Annex II.
Instituten ska offentliggöra beloppet på intecknade och icke intecknade tillgångar enligt den tillämpliga redovisningsramen per tillgångstyp i kolumnerna C010, C040, C060 och C090 i mall A i bilaga I, i enlighet med instruktionerna i bilaga II.
Institutions shall disclose information on collateral received by asset type in columns C010 and C040 of Template B of Annex I, in accordance with the instructions in Annex II.
Instituten ska offentliggöra information om erhållna säkerheter per tillgångstyp i kolumnerna C010 och C040 i mall B i bilaga I, i enlighet med instruktionerna i bilaga II.
Institutions shall disclose the liabilities associated with encumbered assets and collateral received as set out in Template C of Annex I, in accordance with the instructions in Annex II.
Instituten ska offentliggöra information om skulder som sammanhänger med intecknade tillgångar och erhållna säkerheter enligt vad som anges i mall C i bilaga I, i enlighet med instruktionerna i bilaga II.
Institutions shall disclose narrative information relating to the impact of their business model on their level of encumbrance and the importance of encumbrance in their business model as set out in Template D of Annex I, in accordance with the instructions in Annex II.
Instituten ska offentliggöra beskrivande information om konsekvenserna av sin affärsmodell på deras nivå av inteckning och vikten av inteckning i deras affärsmodell enligt vad som anges i mall D i bilaga I i enlighet med de instruktionerna i bilaga II.
Additional disclosure requirements for certain institutions
Tillkommande krav på offentliggörande för vissa institut
In addition to the information referred to in Article 1, institutions that meet the conditions set out in paragraph 2 shall disclose:
Utöver de uppgifter som avses i artikel 1 ska institut som uppfyller de villkor som anges i punkt 2 lämna följande upplysningar:
the asset quality indicators by asset type in columns C030, C050, C080 and C100 as set out in Template A of Annex I, in accordance with the instructions in Annex II;
Tillgångskvalitetsindikatorerna per tillgångstyp i kolumnerna C030, C050, C080 och C100 enligt vad som anges i mall A i bilaga I, i enlighet med instruktionerna i bilaga II.
the asset quality indicators by types of collateral received and debt securities issued, including covered bonds and asset-backed securities (ABSs), in columns C030 and C060 as set out in Template B of Annex I, in accordance with the instructions in Annex II.
Tillgångskvalitetsindikatorerna per typ av erhållna säkerheter och emitterade räntebärande värdepapper, inbegripet säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper, i kolumnerna C030 och C060 enligt vad som anges i mall B i bilaga I, i enlighet med instruktionerna i bilaga II.
Paragraph 1 shall apply only to credit institutions that meet either of the following conditions:
Punkt 1 ska endast tillämpas på kreditinstitut som uppfyller något av följande villkor:
their total assets, calculated in accordance with paragraph 10 of point 1.6 of Annex XVII to Implementing Regulation (EU) No 680/2014, amount to more than EUR 30 billion;
Deras totala tillgångar, beräknade i enlighet med punkt 10 i led 1.6 i bilaga XVII till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014, uppgår till mer än 30 miljarder euro.
their asset encumbrance level, calculated in accordance with paragraph 9 of point 1.6 of Annex XVII to Implementing Regulation (EU) No 680/2014, is above 15 %.
Deras tillgångsinteckningsnivå, beräknad i enlighet med punkt 9 i led 1.6 i bilaga XVII till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014, uppgår till mer än 15 %.
Article 2 shall apply from 2 January 2019.
Artikel 2 ska tillämpas från och med den 2 januari 2019.
Guidelines on disclosure of encumbered and unencumbered assets (EBA/GL/2014/03).
Riktlinjer för redovisning av intecknade och icke-pantsatta tillgångar (EBA/GL/2014/03).
OJ C 119, 25.4.2013, p. 1.
EUT C 119, 25.4.2013, s. 1.
EBA Report on asset encumbrance, September 2015.
EBA:s rapport om inteckning av tillgångar, september 2015.
Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014 of 16 April 2014 laying down implementing technical standards with regard to supervisory reporting of institutions according to Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council (OJ L 191, 28.6.2014, p. 1).
Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).
Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council of 24 November 2010 establishing a European Supervisory Authority (European Banking Authority), amending Decision No 716/2009/EC and repealing Commission Decision 2009/78/EC (OJ L 331, 15.12.2010, p. 12).
Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).
Disclosure templates
Mallar för offentliggörande
Template A: Encumbered and unencumbered assets
Mall A: Intecknade och icke-intecknade tillgångar
Template A — Encumbered and unencumbered assets
Mall A – Intecknade och icke-intecknade tillgångar
Carrying amount of encumbered assets
Redovisat värde av intecknade tillgångar
Fair value of encumbered assets
Verkligt värde av intecknade tillgångar
Carrying amount of unencumbered assets
Redovisat värde av icke-intecknade tillgångar
Fair value of unencumbered assets
Verkligt värde av icke-intecknade tillgångar
of which notionally eligible EHQLA and HQLA
varav schablonmässigt medräkningsbara likvida tillgångar av extremt hög kvalitet (EHQLA) och likvida tillgångar av hög kvalitet (HQLA)
of which EHQLA and HQLA
varav EHQLA och HQLA
Assets of the reporting institution
Det rapporterande institutets tillgångar
of which: covered bonds
varav: säkerställda obligationer
of which: asset-backed securities
varav: tillgångssäkrade värdepapper
of which: issued by general governments
varav: emitterade av nationella regeringar
of which: issued by financial corporations
varav: emitterade av finansiella företag
of which: issued by non-financial corporations
varav: emitterade av icke-finansiella företag
of which: …
varav: …
Template B: Collateral received
Mall B: Mottagen säkerhet
Template B — Collateral received
Mall B – Erhållna säkerheter
Fair value of encumbered collateral received or own debt securities issued
Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter eller egna räntebärande värdepapper
Unencumbered
Icke-intecknat
Fair value of collateral received or own debt securities issued available for encumbrance
Verkligt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som kan intecknas
Collateral received by the reporting institution
Det rapporterande institutets erhållna säkerheter
Loans on demand
Beviljade kreditlimiter
Loans and advances other than loans on demand
Lån och förskott som inte är beviljade kreditlimiter
Other collateral received
Andra erhållna säkerheter
Own debt securities issued other than own covered bonds or asset-backed securities
Andra egna räntebärande värdepapper än säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper
Own covered bonds and asset-backed securities issued and not yet pledged
Egna säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper som har emitterats men ännu inte pantsatts
TOTAL ASSETS, COLLATERAL RECEIVED AND OWN DEBT SECURITIES ISSUED
TOTALA TILLGÅNGAR, ERHÅLLNA SÄKERHETER OCH EMITTERADE EGNA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER
Template C: Sources of encumbrance
Mall C: Inteckningskällor
Template C — Sources of encumbrance
Mall C – Inteckningskällor
Matching liabilities, contingent liabilities or securities lent
Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller värdepapperslån
Assets, collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and ABSs encumbered
Tillgångar, erhållna säkerheter och andra emitterande egna räntebärande värdepapper än säkerställda obligationer och intecknade tillgångssäkrade värdepapper
Carrying amount of selected financial liabilities
Redovisat värde av valda finansiella skulder
Template D: Accompanying narrative information
Mall D: Kompletterande förklarande information
Template D — Accompanying narrative information
Mall D – Kompletterande förklarande information
Narrative information on the impact of the business model on assets encumbrance and the importance of encumbrance to the institution's business model, which provides users with the context of the disclosures required in Template A to C.
Beskrivning av effekterna av affärsmodellen på inteckning av tillgångar och vikten av inteckning för institutets affärsmodell, som ger användare bakgrunden till de upplysningar som ska lämnas i mall A till C.
Instructions for completing the disclosure templates
Instruktioner för att fylla i mallarna för offentliggörande
Institutions shall disclose the items referred to in Tables 1 to 7 in the same manner as reported pursuant to Annex XVI to Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014, unless otherwise specifically provided in those tables.
Instituten ska offentliggöra de poster som avses i tabellerna 1–7 på samma sätt som de rapporteras enligt bilaga XVI till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014, såvida inte annat uttryckligen anges i tabellerna.
The items referred to in point 1 shall be disclosed using median values.
De uppgifter som avses i punkt 1 ska offentliggöras med användning av medianvärden.
Median values shall be rolling quarterly medians over the previous 12 months and shall be determined by interpolation.
Medianvärden ska vara löpande kvartalsvisa medianvärden för de föregående tolv månaderna och ska bestämmas genom interpolation.
When disclosures take place on a consolidated basis, the applicable scope of consolidation shall be the scope of prudential consolidation as defined in Part One, Title II, Chapter 2, Section 2 of Regulation (EU) No 575/2013.
När uppgifter redovisas på konsoliderad basis, ska tillämpningsområdet för konsolidering vara tillämpningsområdet för tillsynskonsolidering som det definieras i del ett, avdelning II, kapitel 2, avsnitt 2 i förordning (EU) nr 575/2013.
Table 1: Instructions with regard to specific rows of Template A
Tabell 1: Instruktioner för särskilda rader i mall A
Legal references and instructions
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
Assets of the reporting institution (International Accounting Standards (IAS) 1.9(a), Implementation Guidance (IG) 6)
Det rapporterande institutets tillgångar (International Accounting Standards [IAS] 1.9 a, genomföranderiktlinje IG 6)
Total assets of the institution registered in its balance sheet, with the exception of own debt securities and own equity instruments when the applicable accounting standards allow their recognition on-balance-sheet.
Institutets sammanlagda tillgångar som redovisas i dess balansräkning, med undantag av egna räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument när de tillämpliga redovisningsstandarderna medger att de tas upp i balansräkningen.
The value disclosed in this row shall be the median of the sums of four quarterly end-of-period values over the previous 12 months for rows 030, 040 and 120.
Det värde som anges i denna rad ska vara medianvärdet för summan av fyra kvartalsvisa periodavslutningsvärden under de föregående tolv månaderna för raderna 030, 040 och 120.
The median values of the item ‘Equity instruments’ as reported in row 030 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014, with the exception of own equity instruments when the applicable accounting standards allow their recognition on-balance sheet.
Medianvärdena för posten ”egetkapitalinstrument” såsom de rapporteras i rad 030 i mall F 32.01 (AE-ASS) i bilaga XVI till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014, med undantag av egetkapitalinstrument när de tillämpliga redovisningsstandarderna medger att de tas upp i balansräkningen.
The median values of the item ‘Debt securities’ as reported in row 040 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014, with the exception of own debt securities when the applicable accounting standards allow their recognition on-balance-sheet.
Medianvärdena för posten ”räntebärande värdepapper” såsom de rapporteras i rad 040 i mall F 32.01 (AE-ASS) i bilaga XVI till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014, med undantag av egna räntebärande värdepapper när tillämpliga redovisningsstandarder medger att de tas upp i balansräkningen.
The median values of the item ‘of which: covered bonds’ as reported in row 050 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Medianvärdena för posten ”varav: säkerställda obligationer” såsom de rapporteras i rad 050 i mall F 32.01 (AE-ASS) i bilaga XVI till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
The median values of the item ‘of which: asset-backed securities’ as reported in row 060 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Medianvärdena för posten ”varav: tillgångssäkrade värdepapper” såsom de rapporteras i rad 060 i mall F 32.01 (AE-ASS) i bilaga XVI till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
The median values of the item ‘of which: issued by general governments’ as reported in row 070 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Medianvärdena för posten ”varav: emitterade av nationella regeringar” såsom de rapporteras i rad 070 i mall F 32.01 (AE-ASS) i bilaga XVI till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
The median values of the item ‘of which: issued by financial corporations’ as reported in row 080 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Medianvärdena för posten ”varav: emitterade av finansiella företag” såsom de rapporteras i rad 080 i mall F 32.01 (AE-ASS) i bilaga XVI till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
The median values of the item ‘of which: issued by non-financial corporations’ as reported in row 090 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Medianvärdena för posten ”varav”: emitterade av icke-finansiella företag ”som rapporteras i rad 090 i mall F 32.01 (AE-ASS) i bilaga XVI till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
The median value of other assets of the institution registered in the balance sheet, other than those disclosed in the above rows and different from own debt securities and own equity instruments that may not be derecognised from the balance sheet by a non-IFRS institution.
Medianvärdet av institutets övriga tillgångar som tagits upp i balansräkningen, förutom de som uppgivits på ovanstående rader och som inte är egna räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte får tas bort från balansräkningen av ett icke-IFRS-institut.
In this case, own debt instruments shall be included in row 240 of Template B and own equity instruments excluded from the asset encumbrance reporting.
I detta fall ska egna räntebärande värdepapper medtas på rad 240 i mall B och egetkapitalinstrument undantas från rapporteringen av tillgångsinteckningar.
Other assets include cash on hand (holding of national and foreign banknotes and coins in circulation that are commonly used to make payments), loans on demand (IAS 1.54(i)) including the balances receivable on demand at central banks and other institutions as reported in row 020 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Andra tillgångar omfattar kassabehållning (innehav av nationella och utländska sedlar och mynt i omlopp som vanligen används för att göra betalningar), beviljade kreditlimiter [IAS 1.54 (i)] inklusive saldon som erhålls på anfordran hos centralbanker och andra institut såsom rapporterade i rad 020 i mall F 32.01 (AE-ASS) i bilaga XVI till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
Other assets also include loans and advances other than loans on demand, including mortgage loans as reported in rows 100 and 110 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Andra tillgångar omfattar även andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter, däribland hypotekslån såsom rapporterade på raderna 100 och 110 i mall F 32.01 (AE-ASS) i bilaga XVI till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
Other assets may also include intangible assets, including goodwill, deferred tax assets, property, plant and other fixed assets, derivative assets, reverse repo and stock borrowing receivables.
Andra tillgångar kan även inbegripa immateriella tillgångar, inklusive goodwill, uppskjutna skattefordringar, fastigheter, maskiner och andra fasta tillgångar, derivattillgångar, omvända repor och aktielånefordringar.
When underlying assets and cover pool assets of retained asset-backed securities (ABS) and retained covered bonds are loans on demand or loans and advances other than loans on demand, they shall also be included in this row.
När underliggande tillgångar och tillgångar i säkerhetsmassan av innehållna emitterade tillgångssäkrade värdepapper och innehållna säkerställda obligationer är beviljade kreditlimiter eller andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter ska de också tas med i denna rad.
Where relevant in the context of their use of encumbrance in relation to their business model, institutions may identify separately the median value of any component of ‘Other assets’ in a dedicated ‘of which’ row.
I förekommande fall mot bakgrund av deras användning av inteckning i förhållande till deras affärsmodell, får instituten särskilja medianvärdet av någon del av ”Andra tillgångar” i en särskild ”varav”-rad.
Table 2: Instructions with regard to specific columns of Template A
Tabell 2: Instruktioner för särskilda kolumner i mall A
The median value of the carrying amount of the assets held by the institution that are encumbered according to point 1.7 of Annex XVII to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Medianvärdet av det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av institutet som är intecknade enligt punkt 1.7 i bilaga XVII till förordning (EU) nr 680/2014.
of which: notionally eligible EHQLA and HQLA
varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA
The median value of the carrying amount of encumbered assets which are notionally eligible to the qualification of assets of extremely high liquidity and credit quality (EHQLA) and assets of high liquidity and credit quality (HQLA).
Medianvärdet av det redovisade värdet av intecknade tillgångar som är schablonmässigt medräkningsbara för att betecknas som tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet (EHQLA) och med tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet (HQLA).
For the purpose of this Regulation, notionally eligible encumbered EHQLA and notionally eligible encumbered HQLA are those assets listed in Articles 11, 12 and 13 of Commission Delegated Regulation (EU) 2015/61 and that would comply with the general and operational requirements set out in Articles 7 and 8 of that Delegated Regulation, were it not for their status as encumbered assets in accordance with Annex XVII to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Vid tillämpning av denna förordning är schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA sådana tillgångar som förtecknas i artiklarna 11, 12 och 13 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, och som uppfyller de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen, om det inte vore för sin status som intecknade tillgångar i enlighet med bilaga XVII till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
Notionally eligible encumbered EHQLA and notionally eligible encumbered HQLA shall also comply with the exposure class-specific requirements set out in Articles 10 to 16 and 35 to 37 of Delegated Regulation (EU) 2015/61.
Schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara HQLA ska också uppfylla de för exponeringslassen specifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i delegerade förordning (EU) 2015/61.
The carrying amount of notionally eligible encumbered EHQLA and notionally eligible encumbered HQLA shall be the carrying amount before the application of the haircuts specified in Articles 10 to 16 of Delegated Regulation (EU) 2015/61.
Det redovisade värdet av schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska utgöra det redovisade värdet före tillämpningen av de nedsättningar som avses i artiklarna 10 och 16 i delegerad förordning (EU) 2015/61.
The median value of the item ‘Fair value of encumbered assets’ as reported in column 040 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Medianvärdet för posten ”verkligt värde av intecknade tillgångar” såsom rapporterade i rad 040 i mall F 32.01 (AE-ASS) i bilaga XVI till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
For each exposure class, fair value disclosed is the median value of the different fair values observed at the end of each reporting period considered for the computation of the median.
För varje exponeringsklass ska det verkliga värde som uppges vara medianvärdet av de olika verkliga värden som observerats i slutet av varje rapportperiod för beräkningen av medianvärdet.