natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Aggregate of exposures to General governments, as defined in paragraph 1
Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls (22.2)
020-155
Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag (30)
Aggregate of exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II CRR.
Närstående parter (31)
Exposures under the credit risk framework include exposures from both the non-trading book and the trading book subject to a capital charge for counterparty credit risk.
Närstående parter: förfallna belopp och utestående fordringar från (31.1)
Direct exposures within the scope of Article 271 CRR subject to own funds requirements for both counterparty credit risk and market risk shall be reported both in the credit risk rows (020 to 155) and the market risk row (row 160): the exposures due to counterparty credit risk shall be reported in the credit risk rows, while the exposures due to market risk shall be reported in the market risk row.
Närstående parter: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med (31.2)
Exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II, Chapter 2 CRR, including exposures from the non-trading book for which the risk-weighting in accordance with that Chapter addresses counterparty credit risk.
Koncernstruktur (40)
Exposures to General governments that are central governments.
Koncernstruktur: ’enhet-för-enhet’ (40.1)
These exposures are allocated to the “Central governments or central banks” exposure class in accordance with Articles 112 and 114 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Koncernstruktur: ’instrument-för-instrument’ (40.2)
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities.
Verkligt värde (41)
These exposures are allocated to the “Regional governments or local authorities” exposure class in accordance with Articles 112 and 115 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde
Exposures to General governments that are public sector entities.
Användning av alternativet med verkligt värde (41.2)
These exposures are allocated to the “Public sector entities” exposure class in accordance with Articles 112 and 116 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Materiella och immateriella tillgångar: redovisat värde per värderingsmetod (42)
Exposures to General governments that are international organisations.
Reserveringar (43)
These exposures are allocated to the “International Organisations” exposure classes in accordance with Articles 112 and 118 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda (44)
Exposures to General governments other than those included in rows 040 to 070 above, which are allocated to SA exposure classes in accordance with Article 112 CRR for the purposes of calculating own funds requirements.
Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer (44.1)
Exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II, Chapter 3 CRR, including exposures from the non-trading book for which the risk-weighting in accordance with that Chapter addresses counterparty credit risk.
Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser (44.2)
Exposures to General governments that are central governments and that are allocated to the “Central governments and central banks” exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply..
Memorandumposter [relaterade till personalkostnader] (44.3)
Regional governments or local authorities [Central governments and central banks]
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen (45)
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities and that are allocated to the “Central governments and central banks” exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per redovisningskategori (redovisningsportfölj) (45.1)
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities and that are allocated to the “Institutions” exposure class in accordance with Article 147(4)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Vinster eller förluster till följd borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar (45.2)
Public sector entities [Central governments and central banks]
Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader (45.3)
Exposures to General governments that are public sector entities in accordance with Article 4(8) CRR and that are allocated to the “Central governments and central banks” exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Rapport över förändringar i eget kapital (46)
Exposures to General governments that are public sector entities in accordance with Article 4(8) CRR and that are allocated to the “Institutions” exposure class in accordance with Article 147(4)(b) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
INDELNING AV EXPONERINGSKLASSER OCH MOTPARTSSEKTORER 74
International Organisations [Central governments and central banks]
DEL 1
Exposures to General governments that are International Organisations and that are allocated to the “Central governments and central banks” exposure class in accordance with Article 147(3)(c) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
REFERENSER
Exposures to General governments other than those included in rows 090 to 140 above which are allocated to IRB exposure classes in accordance with Article 147 CRR for the purposes of calculating own funds requirements.
Institut som använder nationella redovisningsstandarder som är kompatibla med IFRS (kompatibel nationell god redovisningssed) ska tillämpa de gemensamma instruktioner och de IFRS-instruktioner som anges i denna bilaga, om inte annat sägs.
Exposures subject to market risk
Detta påverkar inte kompatibel nationell god redovisningsseds efterlevnad av kraven i direktiv 86/635EEG (nedan kallat BAD).
Market risk exposures cover positions for which own funds requirements are calculated according to Title IV of Part Three CRR.
Institut som använder sig av nationell god redovisningssed som inte är kompatibel med IFRS eller som ännu inte gjorts kompatibel med kraven i IFRS 9 ska tillämpa de gemensamma instruktioner och de instruktioner enligt BAD som anges i denna bilaga, om inte annat sägs.
Direct exposures within the scope of Article 271 CRR subject to own funds requirements for both counterparty credit risk and market risk shall be reported both in the credit risk rows (020 to 155) and the market risk row (row 160): the exposure due to counterparty credit risk shall be reported in the credit risk rows, while the exposure due to market risk shall be reported in the market risk row.
Dataposterna i mallarna ska ställas upp i enlighet med reglerna för redovisning, kvittning och värdering inom ramen för tillämpliga redovisningsregler, så som detta begrepp definieras i artikel 4.1.77 i förordning (EU) nr 575/2013.
170-230
Instituten ska endast skicka in de delar av mallarna som rör
BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDUAL MATURITY
tillgångar, skulder, eget kapital, intäkter och kostnader som redovisas av institutet,
Residual maturity shall be computed in days between the contractual date of maturity and the reporting reference date for all positions.
exponeringar och verksamheter utanför balansräkningen som berör institutet,
Exposures to General governments shall be broken-down by residual maturity and allocated to the buckets provided as follows:
transaktioner utförda av institutet,
[0 - 3M [: Less than 90 days
värderingsregler, inbegripet metoder för skattning av reserveringar för kreditrisker, som tillämpas av institutet.
[: Equal or greater than 90 days and less than 365 days
I bilagorna III och IV samt i denna bilaga gäller följande definitioner:
[: Equal or greater than 365 days and less than 730 days
kapitalkravsförordningen: Förordning (EU) nr 575/2013
[: Equal or greater than 730 days and less than 1,095 days
IAS eller IFRS: internationella redovisningsstandarder: som definieras i artikel 2 i IAS-förordningen, nr 1606/2002, som har antagits av kommissionen.
[: Equal or greater than 1,095 days and less than 1,825 days
Europeiska centralbankens BSI-förordning eller ECB/2013/33: Europeiska centralbankens förordning (EG) nr 1071/2013.
[: Equal or greater than 1,825 days and less than 3,650 days
Nace-förordningen: Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1893/2006.
more: Equal or greater than 3,650 days’
Nace-kod: koder i Nace-förordningen
The data requested from institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
BAD: rådets direktiv 86/635/EEG.
“Stand alone institutions” are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
redovisningsdirektivet: Direktiv 2013/34/EU.
ANNEX III
nationell god redovisningssed: nationella allmänt godtagna redovisningsprinciper som tagits fram i enlighet med BAD.
‘ANNEX V
SMF: mikroföretag samt små och medelstora företag enligt definitionen i kommissionens rekommendation C(2003)1422.
REPORTING ON FINANCIAL INFORMATION
ISIN-kod: den internationella identifieringskod för värdepapper som tilldelas värdepapper.
Table of contents
Koden består av tolv alfanumeriska tecken och är unik för en värdepappersemission.
GENERAL INSTRUCTIONS
LEI-kod: den globala identifieringskoden för juridiska personer, ett unikt nummer som identifierar en part i en ekonomisk transaktion.
References
nedskrivningsstadier: kategorier av nedskrivning, enligt definitionen i IFRS 9.5.5.
Conventions
1:a stadiet: nedskrivning värderad i enlighet med IFRS 9.5.5.5.
Consolidation
2:a stadiet: nedskrivning värderad i enlighet med IFRS 9.5.5.3.
Accounting portfolios of financial instruments
3:e stadiet: nedskrivning av kreditförsämrade tillgångar, enligt definitionen i bilaga A till IFRS 9.
Financial assets
KONVENTIONER
Financial liabilities
I bilagorna III och IV innebär en datapost som är skuggad i grått att denna inte efterfrågas eller inte är möjlig att rapportera.
Financial instruments
I bilaga IV innebär en rad eller kolumn vars referenser är skuggade i svart att tillhörande dataposter inte ska skickas in av de institut som följer de referenser som anges i denna rad eller kolumn.
Gross carrying amount
Mallarna i bilagorna III och IV innehåller implicita valideringsregler som fastställs i själva mallarna genom användning av konventioner.
Counterparty breakdown
Parenteser i en malls postrubrik betyder att denna post ska subtraheras för att en totalsumma ska erhållas.
TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
Det betyder dock inte att den ska rapporteras som ett negativt tal.
Balance sheet
Poster som ska rapporteras med negativa tal anges i de sammanställda mallarna med ett ’(–)’ i början av rubriken, t.ex. ’(–) Egna aktier’.
Assets (1.1)
I datapostmodellen (DPM) för de mallar för rapportering av finansiell information som beskrivs i bilagorna III och IV har varje datapost (cell) en ’baspost’ som tilldelas attributet ’kredit/debet’.
Liabilities (1.2)
På detta sätt säkerställs att alla företag som rapporterar dataposter följer teckenkonventionen och att man vet om en datapost är ’kredit’ eller ’debet’.
Equity (1.3)
Rent schematiskt fungerar detta som tabell 1 visar.
Statement of profit or loss (2)
Tabell 1
Statement of comprehensive income (3)
Konvention för kredit/debet, positiva tal och minustecken
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector (4)
Variabel
Breakdown of non-trading loans and advances by product (5)
Kredit/ Debet
Breakdown of non-trading loans and advances to non-financial corporations by NACE codes (6)
Saldo/Förändring
Financial assets subject to impairment that are past due (7)
Rapporterad siffra
Breakdown of financial liabilities (8)
Tillgångar
Loan commitments, financial guarantees and other commitments (9)
Debet
Derivatives and hedge accounting (10 and 11)
Tillgångar, saldo
Classification of derivatives by type of risk
Positiv (’Normal’, inget tecken behövs)
Amounts to be reported for derivatives
Ökning av tillgångar
Derivatives classified as “economic hedges”
Negativt saldo för tillgångar
Breakdown of derivatives by counterparty sector
Negativ (Minustecken ’–’ behövs)
Hedge accounting under national GAAP (11.2)
Minskning av tillgångar
Amount to be reported for non-derivative hedging instruments (11.3 and 11.3.1)
Kostnader
Hedged items in fair value hedges (11.4)
Kostnader, saldo
Movements in allowances and provisions for credit losses (12)
Ökning av kostnader
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments under national GAAP based on BAD (12.0)
Negativt kostnadssaldo (inkluderar återföringar)
Movements in allowances and provisions for credit losses under IFRS (12.1)
Minskning av kostnader
Transfers between impairment stages (gross basis presentation) (12.2)
Skulder
Collateral and guarantees received (13)
Kredit
Breakdown of collateral and guarantees by loans and advances other than held for trading(13.1)
Skulder, saldo
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date] (13.2)
Ökning av skulder
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated (13.3)
Negativt skuldsaldo
Fair value hierarchy: Financial instruments at fair value (14)
Minskning av skulder
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets (15)
Eget kapital, saldo
Breakdown of selected statement of profit or loss items (16)
Ökning av eget kapital
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument (16.3)
Intäkter
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk (16.4)
Intäkter, saldo
Gains or losses on non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss by instrument (16.4.1)
Ökning av intäkter
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value to profit or loss by instrument (16.5)
Negativt intäktssaldo (inkluderar återföringar)
Gains or losses from hedge accounting (16.6)
Minskning av intäkter
Impairment on non-financial assets (16.7)
KONSOLIDERING
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation (17)
Om inte annat anges i denna bilaga ska Finrep-mallarna fyllas i i enlighet med kraven på konsolidering under tillsyn som anges i del ett, avdelning II, kapitel 2, avsnitt 2 i kapitalkravsförordningen.
Non-performing exposures (18)
Instituten ska redovisa sina dotterföretag, joint ventures och intresseföretag med samma metoder som för konsolidering under tillsyn:
Forborne exposures (19)
Instituten kan tillåtas eller avkrävas att kapitalandelsmetoden används för innehav i försäkringsdotterbolag och icke-finansiella dotterföretag i enlighet med artikel 18.5 i kapitalkravsförordningen.
Geographical breakdown (20)
Instituten kan tillåtas att använda proportionell konsolidering för finansiella dotterföretag i enlighet med artikel 18.2 i kapitalkravsförordningen.
Geographical breakdown by location of activities (20.1-20.3)
Instituten kan avkrävas att använda proportionell konsolidering för innehav i joint ventures i enlighet med artikel 18.4 i kapitalkravsförordningen.
Geographical breakdown by residence of the counterparty (20.4-20.7)
REDOVISNINGSKATEGORIER FÖR FINANSIELLA INSTRUMENT
Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease (21)
Vid tillämpning av bilagorna III, IV och denna bilaga ska med redovisningskategori avses finansiella instrument som summeras ihop enligt värderingsregler.
Asset management, custody and other service functions (22)
Dessa summor får inte inbegripa innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag, tillgodohavanden som betalas ut på anfordran och klassificeras som ’Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel’, eller sådana finansiella instrument som ’Innehas för försäljning’ under posterna ’Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning’ och ’Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning’.
Fee and commission income and expenses by activity (22.1)
Enligt nationell god redovisningssed ska institut som tillåts eller måste tillämpa vissa värderingsregler för finansiella instrument i enlighet med IFRS inrapportera, i den mån des tillämpas, tillämpliga IFRS-redovisningskategorier.
Assets involved in the services provided (22.2)
Om de värderingsregler för finansiella instrument som instituten tillåts eller måste använda enligt nationell god redovisningssed på grundval av BAD avser värderingsregler i IAS 39 ska instituten lämna in redovisningskategorier grundade på BAD för alla sina finansiella instrument fram till dess att de värderingsregler de tillämpar är i enlighet med IFRS 9.
Interests in unconsolidated structured entities (30)
Följande redovisningskategorier som grundas på IFRS ska användas för finansiella tillgångar:
Related parties (31)
’Finansiella tillgångar som innehas för handel’.
Related parties: amounts payable to and amounts receivable from (31.1)
’Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet’.
Related parties: expenses and income generated by transactions with (31.2)
’Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet’.
Group structure (40)
’Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat’.
Group structure: “entity-by-entity” (40.1)
’Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde’.
Group structure: “instrument-by-instrument” (40.2)
Följande redovisningskategorier som grundas på nationell god redovisningssed ska användas för finansiella tillgångar:
Fair value (41)
’Finansiella tillgångar förenade med handel’.
Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost (41.1)
’Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet’.
Use of fair value option (41.2)
’Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital’.
Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method (42)
’Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod’.
Provisions (43)
’Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat’.
Defined benefit plans and employee benefits (44)
’Finansiella tillgångar förenade med handel’ innefattar alla finansiella tillgångar som klassificeras som förenade med handel enligt tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD.
Components of net defined benefit plan assets and liabilities (44.1)
Oavsett vilken värderingsmetod som används enligt tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska alla derivat med positivt saldo för det rapporterande institutet som inte klassificeras som säkringsredovisning i enlighet med punkt 22 i denna del rapporteras som finansiella tillgångar förenade med handel.
Movements in defined benefit obligations (44.2)
Denna klassificering ska också gälla för derivat som enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD inte redovisas i balansräkningen, eller derivat där endast har förändringarna i verkligt värde redovisas i balansräkningen eller derivat som används som ekonomiska säkringar enligt definitionen i del 2 punkt 137 i denna bilaga.
Memo items [related to staff expenses] (44.3)
Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska när det gäller finansiella tillgångar ’kostnadsbaserade metoder’ innefatta sådana värderingsregler enligt vilka skuldinstrumentet värderas till anskaffningsvärde plus upplupen ränta minus nedskrivningar.
Breakdown of selected items of statement of profit or loss (45)
Enligt nationell redovisningssed grundad på BAD omfattar ’Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat värderade enligt en kostnadsbaserad metod’ dels finansiella instrument som värderas med en kostnadsbaserad metod, dels instrument som värderas till lägsta värdets princip (’LVP’) på icke fortlöpande basis (moderat LVP) oavsett deras faktiska värdering på referensdagen.
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio (45.1)
Tillgångar som värderas till moderat LVP är tillgångar på vilka LVP endast tillämpas under särskilda omständigheter.
Gains or losses on de-recognition of non-financial assets (45.2)
I tillämpliga redovisningsregler föreskrivs för dessa omständigheter, såsom nedskrivning, en utdragen minskning av verkligt värde jämfört med anskaffningskostnaden eller ändrade avsikter från företagsledningens sida.
Other operating income and expenses (45.3)
Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska ’Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat’ innefatta finansiella tillgångar som inte inkluderas i andra redovisningskategorier.
Statement of changes in equity (46)
Denna redovisningskategori innefattar bland annat finansiella tillgångar värderade till LVP på fortlöpande basis (’strikt LVP’).