natgillin/translations-raw huggingface dataset:
MARKET RISK TEMPLATES
Generellt sett är informationen i nämnaren kopplad till de slutresultat som redovisats i motsvarande mall för beräkning av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.
C 18.00 – MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISKS IN TRADED DEBT INSTRUMENTS (MKR SA TDI)
Den totala kapitalbasen består av följande typer av kapital: Primärkapital (T1), som är summan av kärnprimärkapital (CET1) och primärkapitaltillskott (AT1), samt supplementärkapital (T2).
C 19.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK IN SECURITISATIONS (MKR SA SEC)
Övergångsbestämmelserna behandlas enligt följande i CA-mallarna:
C 20.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK FOR POSITIONS ASSIGNED TO THE CORRELATION TRADING PORTFOLIO (MKR SA CTP)
Posterna i CA1 beräknas i allmänhet utan avdrag för övergångsjusteringar.
C 21.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISK IN EQUITIES (MKR SA EQU)
Detta innebär att beloppen i CA1-posterna beräknas enligt de slutgiltiga bestämmelserna (dvs. som om det inte fanns några övergångsbestämmelser), med undantag för poster som summerar effekten av övergångsbestämmelserna.
C 22.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR FOREIGN EXCHANGE RISK (MKR SA FX)
För varje typ av kapital (dvs. CET1, AT1 och T2) finns tre olika poster, och i dessa ingår alla justeringar på grund av övergångsbestämmelser.
C 23.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR COMMODITIES (MKR SA COM)
Övergångsbestämmelserna kan även påverka bortfall av primärkapitaltillskott (AT1) och supplementärkapital (T2) (dvs. AT1 eller T2 utöver det avdrag som regleras i artiklarna 36.1 j respektive 56 e i CRR).
C 24.00 — MARKET RISK INTERNAL MODEL (MKR IM)
Effekten av övergångsbestämmelserna kan därmed avspeglas indirekt i de poster som uppvisar sådana bortfall.
C 25.00 — CREDIT VALUATION ADJUSTMENT RISK (CVA)
Mall CA5 används endast för rapportering av övergångsbestämmelserna.
PRUDENT VALUATION (PRUVAL)
Kraven inom andra pelaren kan hanteras på olika sätt inom unionen, eftersom artikel 104.2 i CRD måste införlivas med nationell lagstiftning.
C 32.01 — PRUDENT VALUATION: FAIR-VALUED ASSETS AND LIABILITIES (PRUVAL 1)
Den kapitaltäckningsrapportering som föreskrivs i CRR ska bara omfatta vilken effekt kraven inom andra pelaren har på kapitalrelationen eller dess målvärde.
C 32.02 — PRUDENT VALUATION: CORE APPROACH (PRUVAL 2)
Artikel 99 i CRR medför ingen skyldighet att i detalj rapportera de krav som gäller inom andra pelaren.
C 32.03 — PRUDENT VALUATION: MODEL RISK AVA (PRUVAL 3)
Mallarna CA1, CA2 och CA5 innehåller enbart uppgifter inom ramen för första pelaren.
C 32.04 — PRUDENT VALUATION: CONCENTRATED POSITIONS AVA (PRUVAL 4)
Uppgifterna i mall CA3 ska visa hur extra krav inom andra pelaren påverkar kapitalrelationen på aggregerad nivå.
C 33.00 — EXPOSURES TO GENERAL GOVERNMENTS (GOV)
En grupp är inriktad på beloppens inverkan på relationerna, medan det andra blocket är inriktat på själva relationen.
SCOPE OF THE TEMPLATE ON EXPOSURES TO “GENERAL GOVERNMENTS”
Ingen av de båda grupperna av kapitalrelationer har någon ytterligare anknytning till mall CA1, CA2 eller CA5.
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
Mall CA4 innehåller en cell som avser ytterligare kapitalbaskrav enligt andra pelaren.
capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
Denna cell har ingen koppling via valideringsreglerna till kapitalrelationerna i mall CA3 utan avspeglar artikel 104.2 i CRD, där man uttryckligen nämner möjligheten att besluta om ytterligare kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren.
group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
Instruktioner för specifika positioner
credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
Kapitalbas
operational risk.
Artiklarna 4.1.118 och 72 i CRR
For each template legal references are provided.
Ett instituts kapitalbas ska utgöras av summan av primärkapital och supplementärkapital.
Further detailed information regarding more general aspects of the reporting of each block of templates, instructions concerning specific positions as well as validation rules are included in this part of the Implementing Technical Standard..
Primärkapital
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
Artikel 25 i CRR.
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och primärkapitaltillskott.
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
Kärnprimärkapital
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
Artikel 50 i CRR.
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
Artiklarna 26.1 a och b, 27–30, 36.1 f och 42 i CRR.
Template;Row
Artiklarna 26.1 a och 27–30 i CRR.
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller jämförbara institut (artiklarna 27 och 29 i CRR) ska inkluderas.
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte inkluderas
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 är uppfyllda.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
1.1.1.1.1* Varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigheter i nödsituationer
For the purposes of this Annex, Regulation (EU) No 575/2013 is referred to as “CRR”, and Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council is referred to as “CRD”.
Artikel 31 i CRR.
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas i kärnprimärkapital om samtliga villkor i artikel 31 i CRR är uppfyllda.
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
1.1.1.1.2* Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
Artikel 28.1 b, l och m i CRR.
template summarizes the total risk exposures amounts as defined in Article 92(3) of CRR
Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder.
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
Artiklarna 4.1.124 och 26.1 b i CRR.
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ’fullt betalda kapitalinstrument’.
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Det egna kärnprimärkapital som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen.
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Posterna 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument.
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument redovisas separat under post 1.1.1.1.5.
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
Kärnprimärkapitalinstrument som ingår i post 1.1.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
Det belopp som redovisas ska omfatta innehav i handelslagret beräknat utifrån nettobeloppet för långa positioner i enlighet med artikel 42 a i CRR.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in Articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
Artiklarna 4.1.114, 36.1 f och 42 i CRR.
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
Artiklarna 4.1.126, 36.1 f och 42 i CRR.
The treatment of Pillar II requirements can be different within the Union (Article 104(2) CRD has to be transposed into national regulation).
Enligt artikel 36.1 f i CRR ska institutet dra av ’egna kärnprimärkapitalinstrument som institutet har en faktisk eller villkorad förpliktelse att köpa enligt befintlig kontraktsförpliktelse’.
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
Artiklarna 26.1 c och 26.2 i CRR.
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och godtagbara delårs- eller årsöverskott.
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Artiklarna 4.1.123 och 26.1 c i CRR
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
I artikel 4.1.123 i CRR definieras balanserade vinstmedel som ’balanserad vinst och förlust från föregående räkenskapsår i enlighet med tillämpliga redovisningsramar’.
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
Artiklarna 4.1.121, 26.2 och 36.1 a i CRR.
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
Enligt artikel 26.2 i CRR får delårs- eller årsöverskott räknas in i kärnprimärkapitalet, efter förhandstillstånd från behörig myndighet och om vissa villkor är uppfyllda.
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Förluster ska emellertid dras av från kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 36.1 a i CRR.
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Artiklarna 26.2 och 36.1 a i CRR.
Instructions concerning specific positions
Det belopp som ska redovisas är den vinst eller förlust som redovisats i resultaträkningen.
Legal references and instructions
Artikel 26.2 i CRR
Own funds
Denna rad ska lämnas tom om institutet har inrapporterat förlust för referensperioden.
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
Det beror på att förluster ska dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet.
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
Om institutet rapporterar överskott, ska det redovisa den del som inte är godtagbar i enlighet med artikel 26.2 i CRR (dvs. överskott som inte är granskade och förutsebara kostnader och utdelningar).
Tier 1 capital
Det belopp som ska dras av vid överskott ska minst motsvara delårsutdelningarna.
Article 25 of CRR
Artiklarna 4.1.100 och 26.1 d i CRR.
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs och före avdrag för försiktighetsmarginaler.
Common Equity Tier 1 capital
Det belopp sam ska redovisas ska fastställas i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014.
Article 50 of CRR
Artiklarna 4.1.117 och 26.1 e i CRR.
Capital instruments eligible as CET1 capital
Övriga reserver definieras i CRR som ’reserver med den innebörd som anges i tillämpliga redovisningsramar, om vilka upplysningar ska lämnas enligt denna tillämpliga redovisningsstandard, utom sådana belopp som redan ingår i ackumulerat annat totalresultat eller balanserade vinstmedel’.
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
Artiklarna 4.1.112 och 26.1 f i CRR.
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse definieras i artikel 38 i direktiv 86/635/EEG som ’reserveringar som kreditinstitut beslutar göra för att möta de särskilda risker som är förenade med bankrörelse’.
The share premium related to the instruments shall not be included.
Artiklarna 483.1–3 och 484–487 i CRR.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som kärnprimärkapital enligt äldre regler.
1.1.1.1.1* Of which: Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations
Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.
Article 31 of CRR
Artiklarna 4.1.120 och 84 i CRR.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included in CET1 capital if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Summan av samtliga dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet.
1.1.1.1.2* Memorandum item: Capital instruments not eligible
Artiklarna 479 och 480 i CRR.
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
Justeringar av minoritetsintressen på grund av övergångsbestämmelser.
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent periods.
Denna post hämtas direkt från CA5.
Articles 4(1)(124), 26(1) point (b) of CRR
Artikel 32.1 i CRR.
Share premium has the same meaning as under the applicable accounting standard.
Det belopp som ska rapporteras är ökningen av institutets egna kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar i enlighet med tillämplig redovisningsstandard.
The amount to be reported in this item shall be the part related to the “Paid up capital instruments”.
Denna post innefattar t.ex. framtida marginalintäkter som är ett resultat av institutets vinst vid försäljning eller, om institutet är originator, nettovinsten från den kapitalisering av framtida inkomster från de värdepapperiserade tillgångarna som ger kreditförstärkning till positionerna i värdepapperiseringen.
Articles 36(1) point (f) and 42 of CRR
Artikel 33.1 a i CRR.
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen positivt eller negativt.
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
Det ska vara positivt om säkringen av kassaflödet resulterar i en förlust (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa.
Holdings on shares included as “Capital instruments not eligible” shall not be reported in this row.
Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen.
The amount to be reported shall include the share premium related to the own shares.
Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.
Items 1.1.1.1.4 to 1.1.1.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments.
Artikel 33.1 b i CRR.
Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments are reported separately in item 1.1.1.1.5.
Det ska vara positivt om det uppstår en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa.
Common Equity Tier 1 instruments included in item 1.1.1.1 held by institutions of the consolidated group.
Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post.
According to Article 36(1) point (f) of CRR, “own Common Equity Tier 1 instruments that an institution is under an actual or contingent obligation to purchase by virtue of an existing contractual obligation” shall be deducted.
Justeringar av det verkliga värdet på exponeringar som ligger i eller utanför handelslagret på grund av de strängare standarder för försiktig värdering som fastställs i artikel 105 i CRR.
Articles 26(1) point (c) and 26(2) of CRR
Artiklarna 4.1.113, 36.1 b och 37 i CRR.
Retained earnings includes the previous year retained earnings plus the eligible interim or year-end profits
Artiklarna 4.1.113 och 36.1 b i CRR.
Article 4(1)(123) of CRR defines retained earnings as “Profit and losses brought forward as a result of the final application of profit or loss under the applicable accounting framework”.
Här ska samma belopp rapporteras som i balansräkningen.
Articles 4(1)(121), 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Artikel 37 b och 43 i CRR.
Article 26(2) of CRR allows including as retained earnings interim or year-end profits, with the prior consent of the competent authorities, if some conditions are met.
Artikel 37 a i CRR.
On the other hand, losses shall be deducted from CET1, as stated in article 36(1) point (a) of CRR.
Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om goodwillbeloppet skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.
Articles 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Artiklarna 4.1.115, 36.1 b och 37 a i CRR.
Article 26(2) of CRR
Artiklarna 4.1.115 och 36.1 b i CRR.
Articles 4(1)(100) and 26(1) point (d) of CRR
Det belopp som rapporteras ’ska inte reduceras genom en ökning av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, eller någon annan ytterligare skatteeffekt, som skulle kunna inträffa om avsättningarna skulle öka till samma nivå som förväntade förluster’ (artikel 40 i CRR).
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation, and prior to the application of prudential filters.
Artiklarna 4.1.129, 36.1 e och 41 i CRR.
The amount to be reported shall be determined in accordance with Article 13(4) of Commission Delegated Regulation (EU) No 241/2014.
Artiklarna 4.1.109 och 36.1 e i CRR.
Articles 4(1)(117) and 26(1) point (e) of CRR
Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner definieras som ’tillgångarna i en förmånsbestämd pensionsfond eller pensionsplan, beroende på vad som är tillämpligt, beräknade efter avdrag av summan av förpliktelserna i samma fond eller plan’.
Other reserves are defined in CRR as “Reserves within the meaning of the applicable accounting framework that are required to be disclosed under that applicable accounting standard, excluding any amounts already included in accumulated other comprehensive income or retained earnings”.
Här ska samma belopp rapporteras som redovisats i balansräkningen (om det redovisats separat).
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
Artiklarna 4.1.108–109 och 41.1 a i CRR.
Articles 4(1)(112) and 26(1) point (f) of CRR
Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de fastställda förmånsbestämda pensionsplanerna skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.
Funds for general banking risk are defined in article 38 of Directive 86/635/EEC as “Amounts which a credit institution decides to put aside to cover such risks where that is required by the particular risks associated with banking”
Artiklarna 4.1.109 och 41.1 b i CRR.
Articles 483(1) to (3), and 484 to 487 of CRR
I denna post ska belopp rapporteras endast om den behöriga myndigheten på förhand har gett tillstånd att reducera det belopp som ska dras av för fastställda förmånsbestämda pensionsplaner.
Amount of capital instruments transitionally grandfathered as CET1.
De tillgångar som tas upp på denna rad ska ges en riskvikt för kreditriskkraven.
The amount to be reported is directly obtained from CA5.
Artiklarna 4.1.122, 36.1 g och 44 i CRR.
Article 4(120) and 84 of CRR
Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas.
Sum of all the amounts of minority interests of subsidiaries that is included in consolidated CET1.
Det belopp som ska rapporteras beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i primärkapitalet.
Articles 479 and 480 of CRR
Artikel 36.1 j i CRR.
Adjustments to the minority interests due to transitional provisions.
Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten ’avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överstiger primärkapitaltillskottet’.
This item is obtained directly from CA5.
Beloppet ska dras av från kärnprimärkapitalet.
Articles 32 to 35 of CRR
(-) Kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn som alternativt kan ges riskvikten 1,250 %
Article 32(1) of CRR
Artiklarna 4.1.36, 36.1 k i och 89–91 i CRR.
The amount to be reported is the increase in the equity of the institution resulting from securitised assets, according to the applicable accounting standard.
Kvalificerat innehav definieras som ’direkt eller indirekt ägande i ett företag, där innehavet representerar 10 % eller mer av kapitalet eller samtliga röster eller möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av detta företag’.
For example, this item includes the future margin income that results in a gain on sale for the institution, or, for originators, the net gains that arise from the capitalisation of future income from the securitised assets that provide credit enhancement to positions in the securitisation.
I enlighet med artikel 36.1 k i i CRR kan det antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1250 %.
Article 33(1) point (a) of CRR
Artiklarna 36.1 k ii, 243.1 b, 244.1 b, 258 och 266.3 i CRR i den version som gäller den 31 december 2018, eller artiklarna 244.1 b, 245.1 b, 253.1 och 268.4 i CRR, enligt vad som är tillämpligt.
The amount to be reported could either be positive or negative.
Värdepapperiseringspositioner som omfattas av riskvikten 1250 % men som alternativt får dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k ii i CRR) ska rapporteras här.
It shall be positive if cash flow hedges result in a loss (i.e. if it reduces accounting equity) and vice versa.
(-) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 1,250 %
It shall be positive if there is a loss due to changes in own credit risk (i.e. if it reduces accounting equity) and vice versa.
I så fall ska de rapporteras i denna post.