natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Sum of rows 0150 and 0160.
Det aggregerade redovisade bruttovärdet, som fastställs i enlighet med punkt 34 i del 1 i bilaga V, av exponeringar mot offentlig sektor i form av finansiella tillgångar som inte är derivat, för alla redovisningsportföljer enligt IFRS eller nationell god redovisningssed baserad på direktiv 86/635/EEG (Bankredovisningsdirektivet – BAD) enligt punkterna 15–22 i del 1 i bilaga V och förtecknat i kolumnerna 030–120.
(-) Diversification Benefit calculated using Method 1
Justeringar på grund av krav på försiktig värdering ska inte minska det redovisade bruttovärdet av exponeringar i eller utanför handelslagret till verkligt värde.
For those categories of AVA aggregated under Method 1 in accordance with Articles 9(6), 10(7) and 11(6) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, the difference between the sum of the individual AVAs and the total category level AVA after adjusting for aggregation.
Det aggregerade redovisade bruttovärdet, som fastställs i enlighet med punkt 27 i del 1 i bilaga V, av exponeringar mot offentlig sektor i form av finansiella tillgångar som inte är derivat, för alla redovisningsportföljer enligt IFRS eller nationell god redovisningssed baserad på BAD som definieras i punkterna 15–22 i bilaga V del 1 förtecknat i kolumnerna 030–120, netto av korta positioner.
(-) Diversification Benefit calculated using Method 2
Om institutet har en kort position ska det redovisade värdet, för samma återstående löptid och för samma direkta motpart med denominering i samma valuta, nettas mot det redovisade värdet för den direkta positionen.
For those categories of AVA aggregated under Method 2 in accordance with Articles 9(6), 10(7) and 11(6) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, the difference between the sum of the individual AVAs and the total category level AVA after adjusting for aggregation.
Detta nettobelopp ska anses vara noll om det är ett negativt belopp.
1.1.2.2* Memorandum item: pre-diversification AVAs reduced by more than 90 % by diversification under Method 2
Summan av kolumnerna 030–120 minus kolumn 130 ska rapporteras här.
In the terminology of Method 2, the sum of FV – PV for all valuation exposures for which APVA < 10 % (FV – PV).
Om detta belopp är lägre än noll ska det rapporteras som noll.
Portfolios calculated under the fall-back approach
030–120
Article 7(2)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR DERIVAT PER REDOVISNINGSPORTFÖLJ
Relevant balance sheet and other contextual information shall be provided in columns 0130 - 0260.
IFRS 7.8.a ii, IFRS 9 bilaga A
A description of the positions and the reason why it was not possible to apply Articles 9 to 17 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation shall be provided in column 0270.
BAD artikel 32–33, bilaga V, del 1.16, redovisningsdirektivet artikel 8.1 a
Fall-back approach; 100 % unrealised profit
Ska rapporteras av institut endast enligt nationella redovisningsstandarder enligt nationell god redovisningssed.
Article 7(2)(b)(i) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
IFRS 7.8.a ii, IFRS 9.4.1.4.
Fall-back approach; 10 % notional value
IFRS 7.8.a i, IFRS 9.4.1.5 och redovisningsdirektivet artikel 8.1 a, 8.6
Article 7(2)(b)(ii) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
BAD artikel 36.2, redovisningsdirektivet artikel 8.1 a
Fall-back approach; 25 % of inception value
IFRS 7.8 d, IFRS 9.4.1.2A.
This template is to be completed only by institutions that exceed the threshold referred to in Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation at their level.
IFRS 7.8 f, IFRS 9.4.1.2, bilaga V, del 1.15
Institutions that are part of a group breaching the threshold on a consolidated basis are required to report this template only where they also exceed the threshold at their level.
BAD artikel 35, redovisningsdirektivet artikel 6.1 i och artikel 8.2, bilaga V, del 1.16
This template shall be used to report details of the top 20 individual model risk AVAs in terms of AVA amount that contribute to the total category level model risk AVA computed in accordance with Article 11 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
BAD artikel 37, redovisningsdirektivet artikel 12.7, bilaga V, del 1.16
This information corresponds to the information reported in column 0050 of template C 32.02.
Redovisat värde av korta positioner i enlighet med IFRS 9 BA.7 b om den direkta motparten är offentlig sektor enligt definitionen i punkt 1.
The top 20 individual model risk AVAs, and corresponding product information, shall be reported in decreasing order starting from the largest individual model risk AVAs.
Korta positioner uppstår när institutet säljer värdepapper som erhållit genom ett omvänt repolån, eller som lånats i en värdepapperslånetransaktion vars direkta motpart är offentlig sektor.
Products corresponding to these top individual model risk AVAs shall be reported using the product inventory required by Article 19(3)(a) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Det redovisade värdet är den korta positionens verkliga värde.
Where products are sufficiently homogenous with respect to the valuation model and the model risk AVA, they shall be merged and shown on one line for the purpose of maximising coverage of this template in respect of the total category level Model Risk AVA of the institution.
Korta positioner måste rapporteras per intervall för återstående löptid, enligt raderna 170–230 och per direkt motpart.
The rank is a row identifier and shall be unique for each row in the table.
Korta positioner ska sedan användas för att netta positioner med samma återstående löptid och direkta motpart vid beräkning av kolumnerna 030–120.
It shall follow the numerical order 1, 2, 3, etc., with 1 being assigned to the highest individual model risk AVAs, 2 to the second highest and so on.
Redovisat värde av korta positioner i enlighet med IFRS 9 BA.7 b) som uppstår när institutet säljer de värdepapper som erhållits genom omvända repolån vars direkta motpart är offentlig sektor som klassificeras som att de innehas för handel eller är förenade med handel (kolumnerna 030 eller 040).
Internal name (alpha-numerical) of the model used by the institution to identify the model.
Korta positioner som uppstått när de sålda värdepappren lånats i en värdepapperslånetransaktion ska inte ingå i denna kolumn.
The risk category (interest rates, FX, credit, equities, commodities) that most appropriately characterises the product or group of products that give rise to the model risk valuation adjustment.
Aggregerade ackumulerade nedskrivningar som avser finansiella tillgångar som inte är derivat som rapporteras i kolumnerna 080–120.
Institutions shall report the following codes:
Bilaga V, del 2, punkterna 70 och 71]
IR – interest rates
Ackumulerade nedskrivningar – varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
FX – foreign exchange
Aggregerade ackumulerade nedskrivningar som avser finansiella tillgångar som inte är derivat som rapporteras i kolumnerna 080 och090.
CR – credit
Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som beror på positioner angivna i kolumnerna 050, 060, 070, 080 och 090.
EQ – equities
[Bilaga V, del 2, punkterna 70 och 69]
CO – commodities
Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk – varav: från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via resultatet eller från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel som värderas till verkligt värde via resultatet
Internal name (alpha-numerical) for the product or group of products, in line with the product inventory required by Article 19(3)(a) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, that is valued using the model.
Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som beror på positioner angivna i kolumnerna 050, 060 och 070.
OBSERVABILITY
Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk – varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
Number of price observations for the product or group of products in the last 12 months that meet either of the following criteria:
Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som beror på positioner angivna i kolumnerna 080 och 090.
The price observation is a price at which the institution has conducted a transaction
200–230
It is a verifiable price for an actual transaction between third parties
DERIVAT
The price is obtained from a committed quote.
Direkta derivatpositioner ska rapporteras i kolumnerna 200–230.
Institutions shall report one of the following values: “none”, “1-6”, “6-24”, “24-100”, “100+”.
När det gäller rapportering av derivat som omfattas av kapitalkrav både för motpartsrisk och marknadsrisk, se anvisningar för raduppdelning.
Article 11(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
200–210
Individual model risk AVA before diversification benefit, but after portfolio netting where relevant.
Alla derivatinstrument med en motpart som utgörs av offentlig sektor med ett positivt verkligt värde för institutet på rapporteringsdatumet, oavsett om de används i ett godkänt säkringsförhållande, innehas för handel eller ingår i en handelsportfölj enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på BAD.
OF WHICH: USING EXPERT-BASED APPROACH
Derivat som används för ekonomiska säkring ska rapporteras här om de ingår handelsportföljen eller klassificeras som att de innehas för handel eller är förenade med handel (bilaga V, del 2 punkterna 120, 124, 125, 137 och 140).
Amounts in column 0050 that have been calculated under the expert-based approach as defined in Article 11(4) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Derivat med positivt verkligt värde: Redovisat värde
OF WHICH: AGGREGATED USING METHOD 2
Redovisat värde för derivat som redovisas som finansiella tillgångar på referensdatumet.
Amounts in column 0050 that have been aggregated under Method 2 of Annex to the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD inbegriper derivat som ska rapporteras i dessa kolumner derivatinstrument som värderas till anskaffningsvärde eller till det lägre av anskaffningsvärdet eller marknadsvärdet som ingår i handelsportföljen eller som klassas som säkringsinstrument.
This corresponds to FV – PV in the terminology of the Annex.
Derivat med positivt verkligt värde: Teoretiskt värde
The contribution towards the total category level AVA for model risk, as computed according to Article 11(7) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, of individual model risk AVAs that are aggregated using Method 2 of the Annex to the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på BAD, det teoretiska värdet enligt definitionen i bilaga V, del 2 punkterna 133–135, av derivatkontrakt som ingåtts och ännu inte avvecklats på rapporteringsreferensdagen vars motpart är offentlig sektor, enligt vad som anges ovan i punkt 1, om dess verkliga värde är positivt för institutet på rapporteringsreferensdatumet.
This corresponds to APVA in the terminology of the Annex.
220–230
0090 -0100
Alla derivatinstrument med en motpart som utgörs av offentlig sektor med ett negativt verkligt värde för institutet på rapporteringsreferensdagen, oavsett om de används i ett godkänt säkringsförhållande eller innehas för handel eller ingår i en handelsportfölj enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på BAD.
Absolute value of fair-valued assets and liabilities valued using the model reported in column 0010 as stated in the financial statements under the applicable framework.
Derivat med negativt verkligt värde Redovisat värde
Absolute value of fair-valued assets valued using the model reported in column 0010 as stated in the financial statements under the applicable framework.
Redovisat värde för derivat som redovisas som finansiella tillgångar på rapporteringsreferensdagen.
Absolute value of fair-valued liabilities valued using the model reported in column 0010 as stated in the financial statements under the applicable framework.
Derivat med negativt verkligt värde Teoretiskt värde
The sum of unadjusted difference amounts (“IPV difference”) calculated at the month end closest to the reporting date under the independent price verification process performed in accordance with Art 105(8) of CRR, with respect to the best available independent data for the corresponding product or group of products.
Enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på BAD, det teoretiska värdet enligt definitionen i bilaga V, del 2 punkterna 133–135, av derivatkontrakt som ingåtts och ännu inte avvecklats på referensdagen vars motpart är offentlig sektor, enligt vad som anges ovan i punkt 1, om dess verkliga värde är negativt för institutet.
Only results that have been calibrated from prices of instruments that would be mapped to the same product (output testing) shall be included here.
240–260
Input testing results from market data inputs that are tested against levels that have been calibrated from different products shall not be included.
EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN
The percentage of those positions mapped to the model weighted by model risk AVA that is covered by the output IPV testing results given in column 0110.
Om den direkta motparten till en post utanför balansräkningen är offentlig sektor, enligt vad som anges i punkt 1, det teoretiska värdet av åtaganden och finansiella garantier som inte räknas som derivat i enlighet med IFRS eller enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD (bilaga V, del 2, punkterna 102–119).
0130 – 0140
I enlighet med bilaga punkterna 43 och 44 i del 1 i bilaga V är offentlig sektor en direkt motpart a) i en lämnad finansiell garanti, om det är direkt motpart i det räntebärande instrumentet, och b) i ett låneåtagande eller annat åtagande, om det är den motpart vars kreditrisk bärs av det rapporterade institutet.
Fair Value adjustments as defined in columns 0190 and 0240 of template C 32.02 that have been applied to the positions mapped to the model in column 0010.
BAD artikel 4 skulder 6 c, poster utanför balansräkningen, artikel 27.11, artikel 28.8 och artikel 33.
Adjustments as defined in column 0260 of template C 32.02 that have been applied to the positions mapped to the model in column 0010.
IFRS 9.4.2.1 c ii, d ii, 9.5.5.20, IAS 37, IFRS 4, bilaga V del 2.11.
This template shall be completed only by institutions that exceed the threshold referred to in Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation at their level.
Avsättningar för alla exponeringar utanför balansräkningen oavsett hur de värderas, förutom dem som värderas till verkligt värde via resultatet i enlighet med IFRS 9.
Institutions that are part of a group breaching the threshold on a consolidated basis shall report this template only where they also exceed the threshold at their level.
Enligt IFRS ska nedskrivningen av ett låneåtagande rapporteras i kolumn 150 om institutet inte separat kan fastställa de förväntade kreditförlusterna från utnyttjade eller outnyttjade belopp av det räntebärande instrumentet.
This template shall be used to report details of the top 20 individual concentrated positions AVAs in terms of AVA amount that contribute to the total category level concentrated positions AVA computed in accordance with Article 14 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Om de sammanlagda förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentet överstiger det redovisade bruttovärdet av instrumentets lånekomponent ska det återstående saldot för de förväntade kreditförlusterna rapporteras som en avsättning i kolumn 250.
This information shall correspond to the information reported in column 0070 of template C 32.02.
När det gäller poster utanför balansräkningen som värderas till verkligt värde via resultatet enligt IFRS 9, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk (punkt 110 i del 2 i bilaga V).
The top 20 concentrated positions AVAs, and corresponding product information, shall be reported in decreasing order starting from the largest individual concentrated positions AVAs.
270–280
Products corresponding to these top individual concentrated positions AVAs shall be reported using the product inventory required by Article 19(3)(a) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Kreditderivat som inte uppfyller definitionen av finansiella garantier som det rapporterande institutet har ingått med andra motparter än offentlig sektor och vars referensexponering är offentlig sektor, måste rapporteras.
Positions that are homogenous in terms of AVA calculation methodology shall be aggregated where this is possible in order to maximise the coverage of this template.
Dessa kolumner ska inte rapporteras för exponeringar som delas upp efter risk, metod och exponeringsklass (raderna 020–160).
It shall follow the numerical order 1, 2, 3, etc., with 1 being assigned to the highest concentrated positions AVAs, 2 to the second highest and so on.
Exponeringarna som rapporteras i sektionen ska inte beaktas vid beräkning av exponeringsvärde och riskvägt belopp (kolumnerna 290 och 300) vilka uteslutande baseras på direkta exponeringar.
The risk category (interest rates, FX, credit, equities, commodities) that most appropriately characterises the position.
Derivat med positivt verkligt värde – Redovisat värde
IR – Interest Rates
Aggregerat verkligt värde för kreditderivat avseende offentlig sektors exponeringar som rapporteras som har ett positivt verkligt för institutet på rapporteringsreferensdagen, utan beaktande av justeringar på grund av krav på försiktig värdering.
FX – Foreign exchange
För derivat i enlighet med IFRS ska beloppet som ska rapporteras i denna kolumn vara det redovisade värdet av de derivat som är finansiella tillgångar på rapportdagen.
CR – Credit
För derivat i enlighet med god redovisningssed baserad på BAD ska det belopp som rapporteras i denna kolumn vara det verkliga värdet av derivat med ett positivt verkligt värde på rapporteringsreferensdagen, oavsett hur de redovisas.
EQ – Equities
Derivat med negativt verkligt värde – Redovisat värde
CO – Commodities
Aggregerat verkligt värde för kreditderivat avseende offentlig sektors exponeringar som rapporteras som har ett negativt verkligt för institutet på rapporteringsreferensdagen, utan beaktande av justeringar på grund av krav på försiktig värdering.
Internal name for the product or group of products in line with the product inventory required by Article 19(3)(a) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
För derivat i enlighet med IFRS ska beloppet som ska rapporteras i denna kolumn vara det redovisade värdet av de derivat som är finansiella skulder på rapportdagen.
Internal name of the underlying, or underlyings, in the case of derivatives or of the instruments in the case of non-derivatives.
För derivat i enlighet med god redovisningssed baserad på BAD ska det belopp som rapporteras i denna kolumn vara det verkliga värdet av derivat med ett negativt verkligt värde på rapporetringsreferensdagen, oavsett hur de redovisas.
CONCENTRATED POSITION SIZE
Exponeringsvärdet för exponeringar som omfattas av kreditriskramen.
Size of the individual concentrated valuation position identified according to Article 14(1)(a) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, expressed in the unit described in column 0050.
För exponeringar enligt schablonmetoden (SA): se artikel 111 i CRR.
Unit of size measure used internally as part of the identification of the concentrated valuation position to compute the concentrated position size referred in column 0040.
För exponeringar enligt internmetoden (IRB): se artiklarna 166 och 230.1 andra meningen i CRR.
In the case of positions in bonds or equity, please report the unit used for internal risk management, such as “number of bonds”, “number of shares” or “market value”.
Riskvägt exponeringsbelopp för exponeringar som omfattas av kreditriskramen.
In the case of position in derivatives, please report the unit used for internal risk management, such as “PV01; EUR per 1 basis point parallel yield curve shift”.
För exponeringar enligt schablonmetoden (SA): se artikel 113.1–113.5 i CRR.
Market value of the position.
För exponeringar enligt internmetoden (IRB): se artikel 153.1 och 153.3 i CRR.
The prudent exit period in number of days estimated under Art 14(1)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
För rapportering av direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i CRR och som är föremål för kapitalbaskrav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk – se instruktionerna för berörda rader.
CONCENTRATED POSITIONS AVA
UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER METOD
The concentrated positions AVA amount calculated according to Article 14(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation for the individual concentrated valuation position concerned.
Aggregerade exponeringar mot offentlig sektor, enligt punkt 1
CONCENTRATED POSITION FAIR VALUE ADJUSTMENT
020–155
The amount of any fair value adjustments taken to reflect the fact that the aggregate position held by the institution is larger than the normal traded volume or larger than position sizes and on which quotes or trades, which are used to calibrate the price or inputs used by the valuation model, are based.
Aggregerade exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del tre avdelning II i CRR.
The amount reported shall correspond to the amount that has been applied to the individual concentrated valuation position concerned.
Exponeringar inom kreditriskramen innefattar exponeringar från verksamhet både i och utanför handelslagret som omfattas av ett kapitalkrav på grund av motpartsrisk.
The sum of unadjusted difference amounts (“IPV difference”) calculated at the month end closest to the reporting date under the independent price verification process performed in accordance with Art 105(8) of CRR, with respect to the best available independent data for the individual concentrated valuation position concerned.
Direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i CRR och som är föremål för kapitalbaskrav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk ska rapporteras både i kreditriskraderna (020–155) och marknadsriskraden (160).
Unadjusted difference amounts shall refer to unadjusted differences between the valuations generated by the trading system and the valuations assessed during the monthly IPV process.
Exponeringsbelopp till följd av motpartsrisk ska rapporteras i kreditriskraderna medan exponeringar till följd av marknadsrisk rapporteras i marknadsriskraden.
The information for the purpose of template C 33.00 shall cover all exposures to “General governments” as defined in paragraph 42 (b) of Annex V.
Exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del ter avdelning II kapitel 2 i CRR, inbegripet exponeringar utanför handelslagret där riskviktningen i enlighet med det kapitlet beaktar motpartsrisk.
Exposures to “General governments” are included in different exposure classes in accordance with Article 112 and Article 147 of CRR, as specified by the instructions for the completion of template C 07.00, C 08.01 and C 08.02.
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av nationella regeringar.