natgillin/translations-raw huggingface dataset:
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: INFORMATION WITH GEOGRAPHICAL BREAKDOWN
Kapitaltäckning, en översikt över lagstadgat kapital och totalt riskvägt exponeringsbelopp.
C 09.01 — GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: SA EXPOSURES (CR GB 1)
Solvens på gruppnivå, en översikt över hur solvenskraven uppfylls av samtliga enskilda enheter som ingår i konsolideringen av den rapporterande enheten.
C 09.02 — GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: IRB EXPOSURES (CR GB 2)
Kreditrisk (inbegripet motpartsrisk, utspädningsrisk och avvecklingsrisk).
C 09.04 — BREAKDOWN OF CREDIT EXPOSURES RELEVANT FOR THE CALCULATION OF THE COUNTERCYCLICAL BUFFER BY COUNTRY AND INSTITUTION-SPECIFIC COUNTERCYCLICAL BUFFER RATE (CCB)
Marknadsrisk (inbegripet positionsrisk i handelslager, valutakursrisk, råvarurisk och kreditvärdighetsjusteringsrisk).
C 10.01 AND C 10.02 — EQUITY EXPOSURES UNDER THE INTERNAL RATINGS BASED APPROACH (CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
Operativ risk.
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS (APPLICABLE TO BOTH CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen.
C 11.00 — SETTLEMENT/DELIVERY RISK (CR SETT)
Denna del av den tekniska genomförandestandarden innehåller utförligare information om de mer allmänna aspekterna på rapporteringen för varje grupp av mallar, instruktioner för särskilda positioner samt valideringsregler.
C 12.00 — CREDIT RISK: SECURITISATION — STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC SA)
Instituten ska endast rapportera de mallar som är relevanta för den metod de använder för att fastställa kapitalbaskraven.
C 13.00 — CREDIT RISK — SECURITISATIONS: INTERNAL RATINGS BASED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC IRB)
I dokumentet används den efterföljande tabellens beteckningssystem för hänvisningar till kolumner, rader och celler i mallarna.
C 14.00 — DETAILED INFORMATION ON SECURITISATIONS (SEC DETAILS)
I valideringsbestämmelserna hänvisas ofta till dessa sifferkoder.
OPERATIONAL RISK TEMPLATES
Följande allmänna beteckningssystem används i anvisningarna: Mall;Rad;Kolumn.
C 16.00 — OPERATIONAL RISK (OPR)
Vid validering inom en mall där man endast använder uppgiftsposter från den mallen ska mallen inte anges i beteckningen: Rad;Kolumn
OPERATIONAL RISK: DETAILED INFORMATION ON LOSSES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS)
Ett belopp som ökar kapitalbasen eller kapitalkraven ska rapporteras som en pluspost.
TEMPLATE C 17.01: OPERATIONAL RISK LOSSES AND RECOVERIES BY BUSINESS LINES AND EVENT TYPES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS 1)
Ett belopp som däremot minskar den totala kapitalbasen eller de totala kapitalkraven ska rapporteras som en minuspost.
TEMPLATE C 17.02: OPERATIONAL RISK: DETAILED INFORMATION ON THE LARGEST LOSS EVENTS IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS 2)
Om namnet på en post föregås av ett minustecken (-) förväntas inga positiva belopp rapporteras för den ifrågavarande posten.
MARKET RISK TEMPLATES
Kapitaltäckningsmallarna (CA-mallar) innehåller information om täljare inom första pelaren (kapitalbas, primärkapital och kärnprimärkapital), nämnare (kapitalbaskrav) och övergångsbestämmelser, och består av följande fem mallar:
C 18.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISKS IN TRADED DEBT INSTRUMENTS (MKR SA TDI)
I mall CA1 rapporteras institutens kapitalbas, uppdelad i de poster som ligger till grund för beloppet.
C 19.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK IN SECURITISATIONS (MKR SA SEC)
Kapitalbasen beräknas med hänsyn till den sammantagna effekten av övergångsbestämmelserna för varje typ av kapital.
C 20.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK FOR POSITIONS ASSIGNED TO THE CORRELATION TRADING PORTFOLIO (MKR SA CTP)
I mall CA2 summeras de totala riskvägda exponeringsbeloppen (i enlighet med artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013 (kapitalkravsförordningen, nedan kallad CRR)).
C 21.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISK IN EQUITIES (MKR SA EQU)
Mall CA3 innehåller de kvoter för vilka en lägstanivå föreskrivs i CRR och vissa andra uppgifter i samband med detta.
C 22.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR FOREIGN EXCHANGE RISK (MKR SA FX)
Mall CA4 innehåller de memorandumposter som behövs för att beräkna posterna i CA1 samt information avseende de kapitalbuffertar som föreskrivs i kapitalkravsdirektivet (nedan kallat CRD).
C 23.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR COMMODITIES (MKR SA COM)
I mall CA5 rapporteras de uppgifter som behövs för att beräkna övergångsbestämmelsernas effekt på kapitalbasen.
C 24.00 — MARKET RISK INTERNAL MODEL (MKR IM)
kommer att avskaffas när övergångsbestämmelserna upphör att gälla.
C 25.00 — CREDIT VALUATION ADJUSTMENT RISK (CVA)
Mallarna ska gälla för samtliga rapporterande enheter, oavsett vilken redovisningsstandard de följer, även om vissa poster i täljaren särskilt avser enheter som tillämpar valideringsregler av typen IAS/IFRS.
C 33.00 — EXPOSURES TO GENERAL GOVERNMENTS (GOV)
Generellt sett är informationen i nämnaren kopplad till de slutresultat som redovisats i motsvarande mall för beräkning av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.
SCOPE OF THE TEMPLATE ON EXPOSURES TO ‘GENERAL GOVERNMENTS’
Den totala kapitalbasen består av följande typer av kapital: Primärkapital (nedan kallat T1), som är summan av kärnprimärkapital (nedan kallat CET1) och primärkapitaltillskott (nedan kallat AT1), samt supplementärkapital (nedan kallat T2).
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
Övergångsbestämmelserna behandlas enligt följande i CA-mallarna:
capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
Posterna i CA1 beräknas i allmänhet utan avdrag för övergångsjusteringar.
group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
Detta innebär att beloppen i CA1-posterna beräknas enligt de slutgiltiga bestämmelserna (dvs. som om det inte fanns några övergångsbestämmelser), med undantag för poster som summerar effekten av övergångsbestämmelserna.
credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
För varje typ av kapital (dvs. CET1, AT1 och T2) finns tre olika poster, och i dessa ingår alla justeringar på grund av övergångsbestämmelser.
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
Övergångsbestämmelserna kan även påverka bortfall av primärkapitaltillskott (AT1) och supplementärkapital (T2) (dvs. AT1 eller T2 utöver det avdrag som regleras i artiklarna 36.1 j respektive 56 e i CRR).
operational risk.
Effekten av övergångsbestämmelserna kan därmed avspeglas indirekt i de poster som uppvisar sådana bortfall.
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
Den kapitaltäckningsrapportering som föreskrivs i CRR ska bara omfatta vilken effekt kraven inom andra pelaren har på kapitalrelationen eller dess målvärde.
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Artikel 99 i CRR medför ingen skyldighet att i detalj rapportera de krav som gäller inom andra pelaren.
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
Mallarna CA1, CA2 och CA5 innehåller enbart uppgifter inom ramen för första pelaren.
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
Uppgifterna i mall CA3 ska visa hur extra krav inom andra pelaren påverkar kapitalrelationen på aggregerad nivå.
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
En grupp är inriktad på beloppens inverkan på relationerna, medan det andra blocket är inriktat på själva relationen.
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
Ingen av de båda grupperna av kapitalrelationer har någon ytterligare anknytning till mall CA1, CA2 eller CA5.
Template;Row 8.
Mall CA4 innehåller en cell som avser extra kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren.
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Denna cell har ingen koppling via valideringsreglerna till kapitalrelationerna i mall CA3 utan avspeglar artikel 104.2 i CRD, där man uttryckligen nämner möjligheten att besluta om extra kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren.
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Instruktioner för specifika positioner
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Rättsliga hänvisningar och instruktioner
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
Kapitalbas
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
Artiklarna 4.1.118 och 72 i CRR
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
Ett instituts kapitalbas ska utgöras av summan av primärkapital och supplementärkapital.
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
Primärkapital
template summarizes the total risk exposures amounts as defined in Article 92(3) of Regulation (EU) No 575/2013 (‘CRR’)
Artikel 25 i CRR.
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och primärkapitaltillskott.
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
Kärnprimärkapital
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
Artikel 50 i CRR.
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Artiklarna 26.1 a och b, 27–30, 36.1 f och 42 i CRR.
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Artiklarna 26.1 a och 27–30 i CRR.
The total own funds consist of different types of capital: Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller jämförbara institut (artiklarna 27 och 29 i CRR) ska inkluderas.
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte inkluderas
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigeter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 är uppfyllda.
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
* varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigeter i nödsituationer
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
Artikel 31 i CRR.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigeter i nödsituationer ska inkluderas i kärnprimärkapital om samtliga villkor i artikel 31 i CRR är uppfyllda.
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
* Memorandumpost: Kapitalinstrument som inte ska räknas som kärnprimärkapital
The treatment of Pillar II requirements can be different within the EU (Article 104(2) CRD IV has to be transposed into national regulation).
Artikel 28.1 b, l och m i CRR.
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder.
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Artiklarna 4.1.124 och 26.1 b i CRR.
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”.
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Det egna kärnprimärkapital som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen.
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Påverkas av undantagen i artikel 42 i CRR.
Instructions concerning specific positions
Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad.
Legal references and instructions
Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras.
Own funds
Kärnprimärkapitalinstrument som ingår i post 1.1.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
Det belopp som redovisas ska omfatta innehav i handelslagret beräknat utifrån nettobeloppet för långa positioner i enlighet med artikel 42 a i CRR.
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
Artiklarna 4.1.114, 36.1 f och 42 i CRR.
Tier 1 capital
Artiklarna 4.1.126, 36.1 f och 42 i CRR.
Article 25 of CRR
Enligt artikel 36.1 f i CRR ska institutet dra av ”egna kärnprimärkapitalinstrument som institutet har en faktisk eller villkorad förpliktelse att köpa enligt befintlig kontraktsförpliktelse”.
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
Artiklarna 26.1 c och 26.2 i CRR.
Common Equity Tier 1 capital
I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och godtagbara delårs- eller årsöverskott.
Article 50 of CRR
Artiklarna 4.1.123 och 26.1 c i CRR
Capital instruments eligible as CET1 capital
I artikel 4.1.123 i CRR definieras balanserade vinstmedel som ”balanserad vinst och förlust från föregående räkenskapsår i enlighet med tillämpliga redovisningsramar”.
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
Artiklarna 4.1.121, 26.2 och 36.1 a i CRR.
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
Enligt artikel 26.2 i CRR får delårs- eller årsöverskott räknas in i kärnprimärkapitalet, efter förhandstillstånd från behörig myndighet och om vissa villkor är uppfyllda.
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
Förluster ska emellertid dras av från kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 36.1 a i CRR.
The share premium related to the instruments shall not be included.
Artiklarna 26.2 och 36.1 a i CRR.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Det belopp som ska redovisas är den vinst eller förlust som redovisats i resultaträkningen.
* Of which: Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations
Artikel 26.2 i CRR
Article 31 of CRR
Denna rad ska lämnas tom om institutet har inrapporterat förlust för referensperioden.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included in CET1 capital if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Det beror på att förluster ska dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet.
* Memorandum item: Capital instruments not eligible
Om institutet rapporterar överskott, ska det redovisa den del som inte är godtagbar i enlighet med artikel 26.2 i CRR (dvs. överskott som inte är granskade och förutsebara kostnader och utdelningar).
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
Det belopp som ska dras av vid överskott ska minst motsvara delårsutdelningarna.
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent periods.
Artiklarna 4.1.100 och 26.1 d i CRR.
The amount to be reported shall not include the share premium related to the instruments
Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs och före avdrag för försiktighetsmarginaler.
Share premium has the same meaning as under the applicable accounting standard.
Artiklarna 4.1.117 och 26.1 e i CRR.
The amount to be reported in this item shall be the part related to the ‘Paid up capital instruments’.
Övriga reserver definieras i CRR som ”reserver med den innebörd som anges i tillämpliga redovisningsramar, om vilka upplysningar ska lämnas enligt denna tillämpliga redovisningsstandard, utom sådana belopp som redan ingår i ackumulerat annat totalresultat eller balanserade vinstmedel”.
Articles 36(1) point (f) and 42 of CRR
Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
Artiklarna 4.1.112 och 26.1 f i CRR.
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse definieras i artikel 38 i direktiv 86/635/EEG som ”reserveringar som kreditinstitut beslutar göra för att möta de särskilda risker som är förenade med bankrörelse”.
Holdings on shares included as ‘Capital instruments not eligible’ shall not be reported in this row.
Artiklarna 483.1–3 och 484–487 i CRR.
The amount to be reported shall include the share premium related to the own shares.
Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som kärnprimärkapital enligt äldre regler.
Items 1.1.1.1.4 to 1.1.1.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments.
Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.
Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments are reported separately in item 1.1.1.1.5.
Artiklarna 4.1.120 och 84 i CRR.
Common Equity Tier 1 instruments included in item 1.1.1.1 held by institutions of the consolidated group.
Summan av samtliga dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet.
The amount to be reported shall include holdings in the trading book calculated on the basis of the net long position, as stated in Article 42 point (a) of CRR.
Artiklarna 479 och 480 i CRR.
Articles 4(1)(114), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Justeringar av minoritetsintressen på grund av övergångsbestämmelser.
Articles 4(1)(126), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Denna post hämtas direkt från CA5.
According to Article 36(1) point (f) of CRR, ‘own Common Equity Tier 1 instruments that an institution is under an actual or contingent obligation to purchase by virtue of an existing contractual obligation’ shall be deducted.
Artiklarna 32–35 i CRR.
Articles 26(1) point (c) and 26(2) of CRR
Artikel 32.1 i CRR.
Retained earnings includes the previous year retained earnings plus the eligible interim or year-end profits
Det belopp som ska rapporteras är ökningen av institutets egna kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar i enlighet med tillämplig redovisningsstandard.
Articles 4(1)(123) and 26(1) c) of CRR
Denna post innefattar t.ex. framtida marginalintäkter som är ett resultat av institutets vinst vid försäljning eller, om institutet är originator, nettovinsten från den kapitalisering av framtida inkomster från de värdepapperiserade tillgångarna som ger kreditförstärkning till positionerna i värdepapperiseringen.
Article 4(1)(123) of CRR defines retained earnings as ‘Profit and losses brought forward as a result of the final application of profit or loss under the applicable accounting framework’.
Artikel 33.1 a i CRR.
Articles 4(1)(121), 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen positivt eller negativt.
Article 26(2) of CRR allows including as retained earnings interim or year-end profits, with the prior consent of the competent authorities, if some conditions are met.
Det ska vara positivt om säkringen av kassaflödet resulterar i en förlust (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa.
On the other hand, losses shall be deducted from CET1, as stated in article 36(1) point (a) of CRR.
Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen.
Articles 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.
The amount to be reported shall be the profit or loss reported in the accounting income statement.
Artikel 33.1 b i CRR.
Article 26(2) of CRR
Det ska vara positivt om det uppstår en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa.
This row shall not present any figure if, for the reference period, the institution has reported losses.
Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post.
This is because the losses shall be completely deducted from CET1.
Artiklarna 33.1 c och 33.2 i CRR.
If the institution reports profits, it shall be reported the part which is not eligible according to article 26(2) of CRR (i.e. profits not audited and foreseeable charges or dividends)
Det ska vara positivt om det uppstått en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk och vice versa.
Note that, in case of profits, the amount to be deduced shall be, at least, the interim dividends.
Artiklarna 34 och 105 i CRR.
Articles 4(1)(100) and 26(1) point (d) of CRR
Justeringar av det verkliga värdet på exponeringar som ligger i eller utanför handelslagret på grund av de strängare standarder för försiktig värdering som fastställs i artikel 105 i CRR.
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation, and prior to the application of prudential filters.
Artiklarna 4.1.113, 36.1 b och 37 i CRR.
The amount to be reported shall be determined in accordance with Article 13(4) of Commission Delegated Regulation (EU) No 241/2014.
Artiklarna 4.1.113 och 36.1 b i CRR.
Articles 4(1)(117) and 26(1) point (e) of CRR
Goodwill har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
Other reserves are defined in CRR as ‘Reserves within the meaning of the applicable accounting framework that are required to be disclosed under that applicable accounting standard, excluding any amounts already included in accumulated other comprehensive income or retained earnings’.
Här ska samma belopp rapporteras som i balansräkningen.
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
Artikel 37 b och 43 i CRR.
Articles 4(1)(112) and 26(1) point (f) of CRR
Artikel 37 a i CRR.