natgillin/translations-raw huggingface dataset:
If the direction of the CIU's investment is available, those CIU's shall be added to the total open foreign exchange position (long or short, depending on the direction of the CIU)
Artikel 364.3 a.
The reporting of those CIU's follows the calculation of the capital requirements accordingly.
De kapitalbaskrav som avses i artikel 364 i CRR för alla riskfaktorer med beaktande av korrelationseffekter, i förekommande fall, plus obeståndsrisk och migrationsrisk samt alla prisrisker för korrelationshandelsportföljer, men exklusive kapitalkrav för värdepapperisering och kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 364.2 i CRR.
GOLD
Antal överskridanden (under de föregående 250 bankdagarna)
050 - 090
I enlighet med artikel 366 i CRR.
Article 352(5) and (6) of CRR.
Multiplikationsfaktor för Value at Risk (mc) och multiplikationsfaktor för stressjusterad Value at Risk (ms)
Breakdown of total positions (reporting currency included) by exposure types
I enlighet med artikel 366 i CRR.
Other assets and liabilities other than off-balance sheet items and derivatives
ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONS-HANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER EFTER TAKET
Positions not included in row 110 or 120 shall be included here.
De belopp som ska rapporteras och ligga till grund för beräkningen av golvkapitalkraven för alla prisrisker i enlighet med artikel 364.3 c i CRR med beaktande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR, som innebär att institutet får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid obestånd.
Off-balance sheet items
SUMMA POSITIONER
Items included in Annex I of CRR except those included as Securities Financing Transactions & Long Settlement Transactions or from Contractual Cross Product Netting.
Motsvarar den del av positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplade till de riskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR.
Positions valued according to Articles 352 CRR.
När det gäller kolumnerna 030–060 (VaR och stressjusterad VaR) är värdena i totalraden inte lika med uppdelningen av värden i VaR/stressjusterad VaR för de relevanta riskkomponenterna.
MEMORANDUM ITEMS: CURRENCY POSITIONS
Uppdelningen är alltså memorandumposter.
This template request information on the positions in commodities and the corresponding own funds requirements treated under the standardised approach.
OMSATTA SKULDINSTRUMENT
All POSITIONS (LONG AND SHORT)
Motsvarar den del av positionsrisken som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplad till de ränteriskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR.
Gross long/short positions considered positions in the same commodity according to Article 357(1) and (4) of CRR (see also Article 359(1) of CRR).
OMSATTA SKULDINSTRUMENT – GENERELL RISK
As defined in Article 357(3) of CRR.
Generell risk i enlighet med artikel 362 i CRR.
Those net positions that, according to the different approaches considered in Part 3 Title IV Chapter 4 of CRR, receive a capital charge.
OMSATTA SKULDINSTRUMENT – SPECIFIK RISK
The capital charge for any relevant position according to Part 3 Title IV Chapter 4 of CRR.
Specifik risk i enlighet med artikel 362 i CRR.
Result of the multiplication of the own funds requirements * 12.5.
AKTIER
TOTAL POSITIONS IN COMMODITIES
Motsvarar den del av positionsrisken som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplad till de aktieriskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR.
Positions in commodities and their correspondent own funds requirements for market risk according to Article 92(3) point (c) (iii) CRR and Part 3 Title IV Chapter 4 of CRR.
AKTIER – GENERELL RISK
020 – 060
AKTIER – SPECIFIK RISK
POSITIONS BY CATEGORY OF COMMODITY
VALUTAKURSRISK
For reporting purposes commodities are grouped in the four main groups of commodities referred to in Table 2 of Article 361 CRR.
Artiklarna 363.1 och 367.2 i CRR.
MATURITY LADDER APPROACH
RÅVARURISK
Positions in commodities subject to the Maturity Ladder approach as referred to in Article 359 of CRR.
TOTALBELOPP FÖR GENERELL RISK
EXTENDED MATURITY LADDER APPROACH
Marknadsrisker som orsakas av allmän rörelse på marknaden för omsatta skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror.
Positions in commodities subject to the Extended Maturity Ladder approach as referred to in Article 361 of CRR
Value at Risk för generell risk avseende alla riskfaktorer (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall).
SIMPLIFIED APPROACH
TOTALBELOPP FÖR SPECIFIK RISK
Positions in commodities subject to the Simplified approach as referred to in Article 360 of CRR.
Den specifika riskkomponenten för omsatta skuldinstrument och aktier.
Article 358(4) of CRR.
Value at Risk för den specifika risken avseende aktier och omsatta skuldinstrument i handelslagret (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall).
The additional requirements for options related to non-delta risks shall be reported in the method used for its calculation
Artikel 271 i CRR i enlighet med artikel 382 i CRR.
This template provides a breakdown of VaR and stressed VaR (sVaR) figures according to the different market risks (debt, equity, FX, commodities) and other information relevant for the calculation of the own funds requirements.
Totala fallerade exponeringar av alla transaktioner som är föremål för kreditvärdighetsjusteringskravet.
Generally the reporting depends on the structure of the model of the institutions whether they report the figures for general and specific risk separately or together.
varav: Varav OTC-derivat
The same holds true for the decomposition of the VAR/Stress-Var into the risk categories (interest rate risk, equity risk, commodities risk and foreign exchange risk).
Artikel 271 i CRR i enlighet med artikel 382.1 i CRR.
An institution can resign to report the decompositions mentioned above if it proves that a reporting of these figures would be unduly burdensome.
Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från OTC-derivat.
VaR
Denna information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepapperisering inom samma nettningsmängd.
It means the maximum potential loss that would result from a price change with a given probability over a specified time horizon.
varav: SFT
Multiplication factor (mc) x Average of previous 60 working days VaR (VaRavg)
Artikel 271 i CRR i enlighet med artikel 382.2 i CRR.
Articles 364(1) point (a) (ii) and 365 (1) of CRR.
Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från transaktioner för värdepapperisering.
Previous day VaR (VaRt-1)
MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg)
Articles 364(1) point (a) (i) and 365 (1) of CRR.
Artikel 383 i CRR i enlighet med artikel 363.1 d i CRR.
Stressed VaR
Value at Risk beräknat utifrån interna modeller för marknadsrisk.
It means the maximum potential loss that would result from a price change with a given probability over a specified time horizon obtained by using input calibrated to historical data from a continuous 12-months period of financial stress relevant to the institution’s portfolio.
FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1)
Multiplication factor (ms) x Average of previous 60 working days (SVaRavg)
Se instruktionerna till kolumn 040.
Articles 364(1) point (b) (ii) and 365 (1) of CRR.
MULTIPLIKATIONS-FAKTOR (ms) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg)
Latest available (SVaRt-1)
SENAST TILLGÄNGLIG (SVaRt-1)
Articles 364(1) point (b) (i) and 365 (1) of CRR.
Artikel 92.3 d i CRR.
INCREMENTAL DEFAULT AND MIGRATION RISK CAPITAL CHARGE
Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk beräknad med den valda metoden.
It means the maximum potential loss that would result from a price change linked to default and migration risks calculated accordingly to Article 364(2) point (b) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Artikel 92.4 b i CRR.
12 weeks average measure
Kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.
Article 364(2) point (b) (ii) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Memorandumposter
Last Measure
Antal motparter
Article 364(2) point (b) (i) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Artikel 382 i CRR.
ALL PRICE RISKS CAPITAL CHARGE FOR CTP
Antal motparter som ingår i beräkningen av kapitalbasen för kreditvärdighetsjusteringsrisk.
FLOOR
Motparterna är en undergrupp av gäldenärer.
Article 364(3) point (c) of CRR.
De existerar bara i samband med derivattransaktioner eller transaktioner för värdepapperisering, där de helt enkelt utgör den andra avtalsparten.
= 8 % of the capital charge that would be calculated in accordance with Article 338(1) of CRR for all positions in the ‘all price risks’ capital charge.
För vilka kreditspreaden har fastställts genom skattning
12 WEEKS AVERAGE MEASURE AND LAST MEASURE
Antal motparter för vilka kreditspreaden har fastställts genom skattning i stället för genom direkt observerade marknadsuppgifter.
Article 364(3) point (b).
UPPKOMMEN KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING
LAST MEASURE
Avsättningar i bokföringen på grund av sänkt kreditvärdighet hos motparter för derivat
Article 364(3) point (a)
KREDITSWAPPAR SOM REFERERAR TILL ETT ENDA NAMN
Referred to in Article 364 of CRR of all risk factors taking into account correlation effects, if applicable, plus incremental default and migration risk and all price of risks for CTP but excluding the Securitization capital charges for Securitization and nth-to-default credit derivative according Article 364(2) of CRR.
Artikel 386.1 a i CRR.
Number of overshootings (during previous 250 working days)
Totalt teoretiskt belopp för kreditswappar som refererar till ett enda namn och som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken.
Referred to in Article 366 of CRR.
INDEXERADE KREDITSWAPPAR
VaR Multiplication Factor (mc) and SVaR Multiplication Factor (ms)
Artikel 386.1 b i CRR.
As referred to in Article 366 of CRR.
Totalt teoretiskt belopp för indexerade kreditswappar som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken.
170 - 180
Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totalt
ASSUMED CHARGE FOR CTP FLOOR — WEIGHTED NET LONG/SHORT POSITIONS AFTER CAP
Summan av raderna 020–040, beroende på vad som är tillämpligt.
The amounts reported and serving as the basis to calculate the floor capital charge for all price risks according to Article 364(3) point (c) of CRR take into account the discretion of Article 335 of CRR which says that the institution may cap the product of the weight and the net position at the maximum possible default-risk related loss.
Enligt avancerad metod
TOTAL POSITIONS
Tillämpning av avancerad metod avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 383 i CRR.
Corresponds to the part of position, foreign exchange and commodities risk referred to in Article 363(1) of CRR linked to the risk factors specified in Article 367(2) of CRR.
Enligt standardiserad metod
Concerning the columns 030 to 060 (VAR and Stress-VAR) the figures in the total row is not equal to the decomposition of the figures for the VAR/Stress-VAR of the relevant risk components.
Tillämpning av schablonmetoden avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 384 i CRR.
Hence the decomposition are memorandum items.
Belopp som beräknas i enlighet med artikel 385 i CRR.”
TRADED DEBT INSTRUMENTS
De uppgifter som begärs om instituten i denna mall ska rapporteras i ackumulerad form för kalenderåret eller rapporteringsåret (dvs. sedan den 1 januari det aktuella året).
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the interest rates risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
”Självständiga institut” ingår inte i någon grupp och konsoliderar sig heller inte i samma land där de omfattas av kapitalbaskraven.
TDI – GENERAL RISK
BILAGA III
General risk defined in Article 362 of CRR.
RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT IFRS
TDI – SPECIFIC RISK
FINREP-MALLAR FÖR IFRS
Specific risk defined in Article 362 of CRR.
MALLNR
EQUITIES
MALLKOD
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the equity risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN
EQUITIES – GENERAL RISK
DEL 1 [KVARTALSVIS]
EQUITIES – SPECIFIC RISK
Balansräkning [rapport över finansiell ställning]
FOREIGN EXCHANGE RISK
Balansräkning: tillgångar
Articles 363(1) and 367 (2) of CRR.
Balansräkning: skulder
COMMODITY RISK
Balansräkning: eget kapital
TOTAL AMOUNT FOR GENERAL RISK
Resultaträkning
Market risk caused by general market movements of traded debt instruments, equities, foreign exchange and commodities.
Rapport över totalresultat
VAR for general risk of all risk factors (taking into account correlation effects if applicable).
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor
TOTAL AMOUNT FOR SPECIFIC RISK
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel
Specific risk component of traded debt instruments and equities.
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
VAR for specific risk of equities and traded debt instruments of trading book (taking into account correlation effects if applicable).
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som kan säljas
Article 271 of CRR in accordance with article 382 of CRR
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: lånefordringar och kundfordringar samt investeringar som hålles till förfall
Total EAD from all transactions subject to CVA charge
Efterställda finansiella tillgångar
Of which: OTC derivatives
Uppdelning av lån och förskott per produkt
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(1) of CRR
Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to OTC derivatives.
Finansiella tillgångar med avdrag för värdeminskning som har förfallit eller skrivits ned
The information is not required from IMM institutions holding OTC derivatives and SFTs in the same netting set
Uppdelning av finansiella skulder
Of which: SFT
Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(2) of CRR
Efterställda finansiella skulder
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to SFT derivatives.
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden
MULTIPLICATION FACTOR (mc) x AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (VaRavg)
Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser
Article 383 of CRR in accordance with Article 363(1)(d) of CRR
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser
VaR calculation based on internal models for market risk
Derivat – Handel
PREVIOUS DAY (VaRt-1)
Derivat – Säkringsredovisning
See instructions referring to column 040
Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring
MULTIPLICATION FACTOR (ms) x AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (SVaRavg)
Förändringar i avsättningar för kreditförluster och värdeminskning av aktieinstrument
LATEST AVAILABLE (SVaRt-1)
Erhållna säkerheter och garantier
Article 92(3) d) of CRR
Uppdelning av lån och förskott per säkerhet och garanti
Own funds requirements for CVA Risk calculated via the chosen method
Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen]
Article 92(4) b) of CRR
Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad
Own funds requirements multiplied by 12,5.
Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde
Memorandum items
Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar
Number of counterparties
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen
Article 382 of CRR
Ränteintäkter och räntekostnader per instrumentet och motpartssektor
Number of counterparties included in calculation of own funds for CVA risk
Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument
Counterparties are a subset of obligors.
Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
Vinster eller förluster av finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, efter risk
Of which: proxy was used to determine credit spread
Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
Resultat av säkringsredovisning
INCURRED CVA
Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning
SINGLE NAME CDS
Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Tillgångar
Article 386(1) lit. a of CRR
Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Skulder
Total notional amounts of single name CDS used as hedge for CVA risk
Exponeringar som inte har förfallit och nödlidande exponeringar
INDEX CDS
Exponeringar med anstånd
Article 386(1) lit. b) of CRR
DEL 2 [KVARTALET MED TRÖSKEL: KVARTALSVIS RAPPORTERING] ELLER INTE
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
Geografisk uppdelning
CVA risk total
Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering
Sum of rows 020-040 as applicable
Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering
According to Advanced method
Geografisk uppdelning av huvudresultaträkning efter verksamheternas lokalisering
Advanced CVA risk method as prescribed by Article 383 of CRR
Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist
According to Standardised method
Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist
Amounts subject to the application of Article 385 of CRR’
Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod och motpartens hemvist
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing
‘Stand alone institutions’ are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster
ANNEX III
Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO IFRS
Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls
FINREP TEMPLATES FOR IFRS
DEL 3 [HALVÅRSVIS]
TEMPLATE NUMBER
Verksamheter utanför balansräkningen: intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag
TEMPLATE CODE
Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag Redovisat värde av
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATES
Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag per verksamhetens art
PART 1 [QUARTERLY FREQUENCY]
Närstående
Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]
Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från
Balance Sheet Statement: assets
Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med
Balance Sheet Statement: liabilities
DEL 4 [ÅRSVIS]
Balance Sheet Statement: equity
Gruppstruktur
Statement of profit or loss
Koncernstruktur: ”enhet-för-enhet”
Statement of comprehensive income
Gruppstruktur: ”instrument-för-instrument”
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector
Verkligt värde
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets designated at fair value through profit or loss
Användning av alternativet med verkligt värde
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: available-for-sale financial assets
Hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
Subordinated financial assets
Avsättningar
Breakdown of loans and advances by product
Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer
Financial assets subject to impairment that are past due or impaired
Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer
Breakdown of financial liabilities
Memorandumposter [relaterade till personalkostnader]
Breakdown of financial liabilities by product and by counterparty sector
45 Uppdelning av utvalda poster i rapporten över resultat
Subordinated financial liabilities
Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per redovisningsportfölj
Loan commitments, financial guarantees and other commitments
Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning
Off-balance sheet exposures: loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader
Loan commitments, financial guarantees and other commitments received
Rapport över förändringar i eget kapital
Derivatives - Trading
Skulder
Derivatives - Hedge accounting
Hänvisningar
Derivatives - Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
Uppdelning i tabell
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments
Redovisat värde
Collateral and guarantees received
Finansiella skulder som innehas för handel
Breakdown of loans and advances by collateral and guarantees
IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date]
IAS 39.9, AG 15 a
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated
Korta positioner
Fair value hierarchy: financial instruments at fair value
IAS 39, AG 15 b
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets
Inlåning
Breakdown of selected statement of profit or loss items
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector
Emitterade räntebärande värdepapper
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument
Bilaga V del 1.31
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument
Övriga finansiella skulder
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk
Bilaga V del 1.32-34
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
Gains or losses from hedge accounting
IFRS 7.8 e i, IAS 39.9
F 16.07
Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde
Impairment on financial and non-financial assets
IFRS 7.8 f, IAS 39.47
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
Derivat – Säkringsredovisning
F 17.01
IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.23
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Assets
Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Liabilities
IAS 39.89A b
Performing and non-performing exposures
IAS 37.10, IAS 1.54 l,