natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Annex V.Part 1.38(d)
Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag, netto
Annex V.Part 1.38(e)
Direktiv 86/635/EEG art.
IFRS 9.5.13 and IFRS 7.35M(f); Annex V.Part 2.77
27.13–27.14 Vertikal layout; Bilaga V del 2.56
Accounting Directive art 8(1)(a); Annex V.Part 2.78, 100
Bilaga V del 2.48
Trading Financial assets
Direktiv 86/635/EEG art.
CRR Annex II; Annex V.Part 1.17, Part 2.68
27.7 Vertikal layout; Bilaga V del 2.314–2.316
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5; Annex V Part 1.44(b)
Direktiv 86/635/EEG art.
of which: unquoted
27.10 Vertikal layout; Bilaga V del 2.314–2.316
TRADING FINANCIAL ASSETS
Direktiv 86/635/EEG art.
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
27.8 Vertikal layout
Financial assets not subject to impairment Annex V.Part 1.34(d), Part 2.79
Direktiv 86/635/EEG art.
Financial assets subject to impairment Annex V.Part 2.79
27.8 a Vertikal layout
Gross carrying amount Annex V Part 1.34(d)
Direktiv 86/635/EEG art.
Specific allowances for credit risk
27.8 b Vertikal layout;
General allowances for credit risk affecting carrying amount
Direktiv 86/635/EEG art.
General allowances for banking risk affecting carrying amount
27.9 Vertikal layout
Unimpaired assets
Direktiv 86/635/EEG art.
Impaired assets
27.11–27.12 Vertikal layout
CRR art 4(95)
(Ökningar eller (–) minskningar av reserven för allmänna risker i bankrörelse, netto)
CRR art 4(95), Annex V Part 2.70(c),71
Direktiv 86/635/EEG art.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.70(c),71
38.2
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.70(c), 71, 82
Direktiv 86/635/EEG art.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.72-74
35–37, bilaga V del 2.52, 2.53
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE TO EQUITY
Direktiv 86/635/EEG art.
Gross carrying amount Annex V.Part 1.34(c),34(e)
27.13–27.14 Vertikal layout
Accumulated negative value adjustments on LOCOM assets - market risk induced
Redovisningsdirektivet art.
Accumulated negative value adjustments on LOCOM assets - credit risk induced
24.3 f
of which: assets under LOCOM
Direktiv 86/635/EEG art.
Annex V.Part 2.80
27.15 Vertikal layout
Annex V.Part 1.19
Direktiv 86/635/EEG art.
CRR art 4(95), Annex V.Part 2.80
27.16 Vertikal layout
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.70(c), 71
Extraordinär vinst eller (–) förlust efter skatt
NON-TRADING FINANCIAL ASSETS MEASURED AT A COST-BASED METHOD
Direktiv 86/635/EEG art.
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part 1.19
27.21 Vertikal layout
Gross carrying amount Annex V.Part 1.34(e),34(f)
Extraordinär vinst eller förlust före skatt
Annex V.Part 2.81
Direktiv 86/635/EEG art.
Annex V.Part 1.20
27.19 Vertikal layout
CRR art 4(95); Annex V.Part 1.20
(Skattekostnad eller (–) skatteintäkt avseende extraordinär vinst eller förlust)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5; Annex V.Part 1.44(b)
Direktiv 86/635/EEG art.
OTHER NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS
27.20 Vertikal layout
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(2); Annex V.Part 1.20
Direktiv 86/635/EEG art.
Carrying amount Annex V.Part 1.27-28
27.23 Vertikal layout
of which: Loans collateralized by inmovable property
IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.60
Past due but not impaired
Bilaga V del 1.15 a
Past due impaired
varav: till anskaffningsvärde
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.96
IAS 39.46 c
Trading
Bilaga V del 1.38 c
At a cost-based method
Bilaga V del 1.38 d
Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15
Bilaga V del 1.38 e
Accounting Directive art 8(3); Annex V.Part 1.25
IFRS 9.5.13 och IFRS 7.35 M f; Bilaga V del 2.77
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a)
Redovisningsdirektivet art.
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Annex V.Part 2.102
8.1 a; Bilaga V del 2.78, 2.100
Annex V.1.37, Part 2.98
Finansiella tillgångar som är förenade med handel
CRR art 4(61)
Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.17, del 2.68
References National GAAP
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; Bilaga V del 1.44 b
Off-balance sheet exposures under national GAAP: Loan commitments, financial guarantees and other commitments given
varav: onoterade
CRR Annex I; Annex V.Part 2.118
FINANSIELLA TILLGÅNGAR FÖRENADE MED HANDEL
CRR Annex I; Annex V.Part 2.11
FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.112, 113
Finansiella tillgångar som inte omfattas av nedskrivning Bilaga V del 1.34 d, del 2.79
Annex V. Part 2.117
Finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning Bilaga V del 2.79
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(f), Part 2.112, 114
Redovisat bruttovärde Bilaga V del 1.34 d
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.112, 115
Särskilda reserveringar för kreditrisk
Annex V.Part 1.44(h), Part 2.102-103, 113
Allmänna reserveringar för kreditrisk som påverkar redovisat värde
Annex V.Part 1.44(h), Part 2.102-103, 114
Allmänna reserveringar för bankrisk som påverkar redovisat värde
Positive value
Tillgångar utan nedskrivningsbehov
Negative value
Tillgångar med nedskrivningsbehov
of which: Financial assets measured at a cost-based method / LOCOM
Kapitalkravsförordn. art.
of which: Financial liabilities measured at a cost-based method / LOCOM
4.1.95
Annex V.Part 1.17, Part 2.120
Kapitalkravsförordn. art.
Annex V.Part 2.124
4.1.95, bilaga V del 2.70 c, 2.71
Annex V.Part 1.25, Part 2.120
Kapitalkravsförordn. art.
Annex V.Part 2.132
4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71
Annex V.Part 2.140
Kapitalkravsförordn. art.
CRR Annex II; Annex V.Part 1.16(a)
4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71, 2.82
Annex V.Part 1.42(c), 44(e), Part 2.141 (a), 142
Kapitalkravsförordn. art.
Derivatives - Hedge accounting under National GAAP: Breakdown by type of risk
4.1.95; Bilaga V del 2.72–2.74
of which: assets carried at amortised cost/ LOCOM
FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE I FÖRHÅLLANDE TILL EGET KAPITAL
of which: liabilities carried at amortised cost/ LOCOM
Redovisat bruttovärde Bilaga V del 1.34 c, 1.34 e
of which: derivatives carried at amortised cost/ LOCOM
Ackumulerade negativa värdejusteringar på LVP-tillgångar - marknadsriskmotiverade
Annex V.Part 1.22, 26
Ackumulerade negativa värdejusteringar på LVP-tillgångar - kreditriskmotiverade
of which: fair value hedges
varav: tillgångar enligt LVP
Annex V.Part 2.143
Bilaga V del 2.80
of which: cash flow hedges
Bilaga V del 1.19
of which: cost-price hedges
Kapitalkravsförordn. art.
Annex V.Part 2.143, 144
4.1.95, Bilaga V del 2.80
of which: hedge in net investments in a foreign operation
Kapitalkravsförordn. art.
of which: portfolio fair value hedges of interest rate risk
4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71
of which: portfolio cash flow hedges of interest rate risk
FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM VÄRDERAS ENLIGT EN KOSTNADSASERAD METOD
of which: Trading financial assets
Direktiv 86/635/EEG art.
of which: Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
37.1; art.
of which: Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
42a.4 b; Bilaga V del 1.19
of which: Other non-trading non-derivative financial assets
Redovisat bruttovärde Bilaga V del 1.34 e, 1.34 f
of which: Trading financial liabilities
Bilaga V del 2.81
of which: Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method
Bilaga V del 1.20
References National GAAP based on BAD CRR article 442(i); Annex V.Part 2.153
Kapitalkravsförordn. art.
Increases due to amounts set aside for estimated loan losses during the period
4.1.95; Bilaga V del 1.20
Decreases due to amounts reversed for estimated loan losses during the period
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; Bilaga V del 1.44 b
Transfers between allowances
ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT
Recoveries recorded directly to the statement of profit or loss
Redovisningsdirektivet art.
Value adjustments recorded directly to the statement of profit or loss
8.1 a, 8.8.2; Bilaga V del 1.20
Annex V.Part 2.154
Redovisat värde Bilaga V del 1.27–1.28
Annex V.Part 2.155
varav: Lån med säkerhet i fastigheter
CRR art 428 (g)(ii)
Förfallna med nedskrivningsbehov
General alowances for credit risk
Kapitalkravsförordn. art.
General allowance for banking risks
4.1.95; Bilaga V del 2.96
BAD art 37.2; CRR art 4(95)
Förenade med handel
Annex V.Part 2.176
Enligt en kostnadsbaserad metod
CRR Annex II; Annex V.Part 1.17
Redovisningsdirektivet art.
ECB/2013/33; Annex 2.Part 2.4-5
8.1 a, 8.6; IAS 39.9, AG 14–15
Accounting Directive art 8(1)(a), (6),(8)
8.3; Bilaga V del 1.25
Accounting Directive art 4art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15
Redovisningsdirektivet art.
CRR Annex II; Annex V.Part 1.25, 27
8.1 a, 8.6, 8.8 a
Accounting Directive art art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); IAS 39.9; Annex V.Part 1.26
Kapitalkravsförordn. art.
Annex V.Part 2.183-184
33.1 b, art.
Accounting Directive art 8(1)(a), (6); Annex V.Part 1.15
33.1 c; Bilaga V del 2.102
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b); part 1.14, part 3.35
Bilaga V del 1.37, del 2.98
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b);part 1.14, part 3.35
Kapitalkravsförordn. art.
Accounting Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
4.1.61
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part 1.16
Referenser för nationell god redovisningssed
BAD art 35-37
Exponeringar utanför balansräkningen enligt nationell god redovisningssed: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden
CRR Annex II; Annex V.Part 2.193
Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 2.118
Annex V.Part 1.51
Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 2.11
Annex V.1.37
Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.112, 2.113
Annex V.Part 1.28
Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.112, 2.114
BAD art 27.Vertical layout(6); Annex V.Part 2.45
Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.112, 2.115
References National GAAP based on BAD References National GAAP compatible IFRS
Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.113
GAINS OR (-) LOSSES ON TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.114
BAD art 27.Vertical layout(6); Annex V.Part 1.17
Positivt värde
GAINS OR (-) LOSSES ON NON-TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
Negativt värde
References National GAAP based on BAD Annex V.Part 2.207
varav: Finansiella tillgångar som värderas enligt en kostnadsbaserad metod / LVP
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(a)
varav: Finansiella skulder som värderas enligt en kostnadsbaserad metod /LVP
Annex V.Part 1.27-28, Part 2.209
Bilaga V del 1.17, del 2.120
BAD art 4.Assets(7)-(8); Accounting Directive art 2(2); Annex V.Part 1.21, Part 2.4, 210
Bilaga V del 2.124
Annex V.Part 2.211
Bilaga V del 1.25, del 2.120
(-) Haircuts for trading assets valued at fair value
Bilaga V del 2.132
Annex V.Part 2.212
Bilaga V del 2.140
Haircuts for trading liabilities valued at fair value
Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.16 a
BAD art 4.Liabilities(10); CRR art 4(124)
Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142
BAD art 4.Liabilities (11)-(13)
Derivat - Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per typ av risk
Accounting Directive Annex III Annex III Assets D(III)(2); BAD art 4 Assets (12); Annex V.Part 2.20
varav: tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde / LVP
CRR Article 26 (2)
varav: skulder som redovisas till upplupet anskaffningsvärde / LVP
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendix A; Annex V.Part 2.237(a)
varav: derivat som redovisas till upplupet anskaffningsvärde / LVP
Annex V. Part 2.
Bilaga V del 1.22, 1.26
239 References National GAAP based on BAD
varav: säkringar av verkligt värde
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.237(a)
Bilaga V del 2.143
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.112, 113, 224
varav: kassaflödessäkringar
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(f), Part 2.112, 114, 225
varav: självkostnadssäkringar
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.112, 115, 224
Bilaga V del 2.143, 2.144
Annex V. Part 1.34, Part 2.
varav: säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter
118, 240-245, 251-255
varav: säkringar av verkligt värde avseende ränterisk i portfölj
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.264(a)
varav: kassaflödessäkringar avseende ränterisk i portfölj
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.112, 113, 246
varav: finansiella tillgångar förenade med handel
Annex V.Part 1.15(a), 16(a), 17, Part 2.273
varav: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet
CRR Annex II; Annex V.Part 2.272
varav: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
Annex V.Part 1.27-28, 2.271
varav: övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat
CRR Annex II; Annex V.Part 1.24(a), 25, 26, 44(e), Part 2.272
varav: finansiella skulder förenade med handel
Annex V.Part 1.44(d)
varav: finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
BAD art 27.Vertical layout(4), (5)
Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG Kapitalkravsförordn. art 442 i; Bilaga V del 2.153
Annex V.Part 2.284(h)
Ökningar till följd av belopp som har reserverats för skattade kreditförluster under perioden
CRR Annex II; Annex V.Part 1.24(a), 25, 26, Part 2.272
Minskningar till följd av belopp som har återförts för skattade kreditförluster under perioden
CRR Annex I; Annex V.Part 2.112, 113-115, 118
Överföringar mellan reserveringar
Accounting Directive art 17(1)(p)
Återföringar som redovisas direkt i resultaträkningen
Accounting Directive art 17(1)(p); Annex V.Part 2.289
Värdejusteringar som redovisas direkt i resultaträkningen
Annex V.Part 2.288-291
Bilaga V del 2.154
Annex V.Part 2.102-103, 113-115, 290
Bilaga V del 2.155
Annex V.Part 2.69-71, 291
Bilaga V del 2.78
Annex V.Part 2.288-289, 292-293
Kapitalkravsförordn. art.
Annex V.Part 2.292
428 g ii
Annex V. Part 2.293
Allmänna reserveringar för kreditrisk
Annex V.Part 2.294-295, 296(c)
Allmänna reserveringar för risk i bankrörelse
Annex V.Part 2.294-295, 296(f)
Direktiv 86/635/EEG art.
Annex V.Part 2.294-295, 296(j)
37,2; Kapitalkravsförordn. art.
Annex V.Part 2.294-295, 296(k)
4.1.95
Annex V.Part 2.294-295, 296(l)
Bilaga V del 2.176
Annex V.Part 2.294-295, 296(m)
Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.17
CRR art 423(b); Annex V.Part 2.294-295, 296(n)
ECB/2013/33; bilaga 2 del 2.4–2.5
Annex V.Part 2.294-295, 296(r)
Redovisningsdirektivet art.
References National GAAP based on BAD Annex V.Part 2.298
8.1 a, 8.4
References National GAAP compatible IFRS Annex V.Part 2.298
Redovisningsdirektivet art.
Accounting Directive art 8(4)(b), (6); IAS 39.9
8.1 a, 8.6, 8.8
References National GAAP compatible IFRS Annex V.Part 2.302
Redovisningsdirektivet art 4, 8.1 a, 8.6; IAS 39.9, AG 14–15
Commitments and guarantees given under national GAAP
Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.25, 1.27
BAD art 24-25, 33(1)
Redovisningsdirektivet art.
Annex V.Part 2.311b)
8.1 a, 8.6, 8.8 a; IAS 39.9; Bilaga V del 1.26
Annex V.Part 2.314
Bilaga V del 2.183–2.184
Annex V.Part 2.315
Redovisningsdirektivet art.
BAD art 4 Liabilities (13); CRR art 4(123)
8.1 a, 8.6; Bilaga V del 1.15
Accounting Directive 24(3)(c)
Redovisningsdirektivet art.
ANNEX III
8.1 a, 8.4 b; del 1.14, del 3.35
‘ANNEX V
Redovisningsdirektivet art.
REPORTING ON FINANCIAL INFORMATION
8.1 a, 8.4 b; del 1.14, del 3.35
Table of contents
Redovisningsdirektivet art 42a.4 b, 42a.5a; IAS 39.9
General instructions
Direktiv 86/635/EEG art.
Conventions
37.1; art.
Consolidation
42a.4 b; Bilaga V del 1.16
Accounting portfolios of financial instruments
Direktiv 86/635/EEG art.
Financial assets
35–37
Financial liabilities
Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 2.193
Financial instruments
Bilaga V del 1.51
Counterparty breakdown
Bilaga V del 1.37
Template related instructions
Direktiv 86/635/EEG art.
Balance sheet
27.1, 27.2 Vertikal layout
Assets (1.1)
Bilaga V del 1.28
Liabilities (1.2)
Direktiv 86/635/EEG art.
Equity (1.3)
27.6 Vertikal layout; Bilaga V del 2.45
Statement of profit or loss (2)
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER FÖRENADE MED HANDEL, NETTO
Statement of comprehensive income (3)
Direktiv 86/635/EEG art.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector (4)
27.6 Vertikal layout; Bilaga V del 1.17
Breakdown of non-trading loans and advances by product (5)
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL, NETTO
Breakdown of non-trading loans and advances to non-financial corporations by NACE codes (6)
Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG Bilaga V del 2.207
Financial assets subject to impairment that are past due (7)
Redovisningsdirektivet art.
Breakdown of financial liabilities (8)
8.1 a, 8.6, 8.8 a
Loan commitments, financial guarantees and other commitments (9)
Bilaga V del 1.27–1.28, del 2.209
Derivatives and hedge accounting (10 and 11)
Direktiv 86/635/EEG art.
Classification of derivatives by type of risk
4.7–4.8 Tillgångar; redovisningsdirektivet art.
Amounts to be reported for derivatives
2.2; bilaga V del 1.21, del 2.4, 2.210
Derivatives classified as “economic hedges”
Bilaga V del 2.211
Breakdown of derivatives by counterparty sector
(-) Nedsättningar för tillgångar som är förenade med handel värderade till verkligt värde
Hedge accounting under national GAAP (11.2)
Bilaga V del 2.212
Amount to be reported for non-derivative hedging instruments (11.3 and 11.3.1)
Nedsättningar för skulder som är förenade med handel värderade till verkligt värde
Hedged items in fair value hedges (11.4)
Direktiv 86/635/EEG art.
Movements in allowances and provisions for credit losses (12)
4.10 Skulder; Kapitalkravsförordn. art.
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments under national GAAP based on BAD (12.0)
4.1.124
Movements in allowances and provisions for credit losses under IFRS (12.1)
Direktiv 86/635/EEG art.
Transfers between impairment stages (gross basis presentation) (12.2)
4.1.11–4.1.13 Skulder
Collateral and guarantees received (13)
Redovisningsdirektivet bilaga III tillgångar D III 2; Direktiv 86/635/EEG art.
Breakdown of collateral and guarantees by loans and advances other than held for trading(13.1)
4.12 Tillgångar; Bilaga V del 2.20
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date] (13.2)
Kapitalkravsförordn. art.
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated (13.3)
26.2
Fair value hierarchy: Financial instruments at fair value (14)
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.237 a
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets (15)
Bilaga V del 2.239
Breakdown of selected statement of profit or loss items (16)
Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector (16.1)
Kapitalkravsförordn. art.
Gains or losses on de-recognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument (16.2)
4.1.95; Bilaga V del 2.237 a
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument (16.3)
Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.112, 2.113, 2.224
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk (16.4)
Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.112, 2.114, 2.225
Gains or losses on non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss by instrument (16.4.1)
Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.112, 2.115, 2.224
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value to profit or loss by instrument (16.5)
Kapitalkravsförordn. art.
Gains or losses from hedge accounting (16.6)
4.1.95; Bilaga V del 2.264 a
Impairment on non-financial assets (16.7)
Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.112, 2.113, 2.246
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation (17)
Bilaga V del 1.15 a, 1.16 a, 1.17, del 2.273
Non-performing exposures (18)
Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 2.272
Forborne exposures (19)
Bilaga V del 1.27–1.28, 2.271
Geographical breakdown (20)
Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.24 a, 1.25, 1.26, 1.44 e, del 2.272
Geographical breakdown by location of activities (20.1-20.3)
Bilaga V del 1.44 d
Geographical breakdown by residence of the counterparty (20.4-20.7)
Direktiv 86/635/EEG art.
Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease (21)
27.4, 27.5 Vertikal layout
Asset management, custody and other service functions (22)
Bilaga V del 2.284 h
Interests in unconsolidated structured entities (30)
Redovisningsdirektivet art.
Related parties (31)
17.1 p
Related parties: amounts payable to and amounts receivable from (31.1)
Redovisningsdirektivet art.
Related parties: expenses and income generated by transactions with (31.2)
17.1 p; Bilaga V del 2.289
Group structure (40)
Bilaga V del 2.288–2.291
Group structure: “entity-by-entity” (40.1)
Bilaga V del 2.102–2.103, 2.113–2.115, 2.290
Group structure: “instrument-by-instrument” (40.2)
Bilaga V del 2.69–2.71, 2.291
Fair value (41)
Bilaga V del 2.288–2.289, 2.292–2.293
Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost (41.1)
Bilaga V del 2.292
Use of fair value option (41.2)
Bilaga V del 2.293
Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method (42)
Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 c
Provisions (43)
Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 f
Defined benefit plans and employee benefits (44)
Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 j
Components of net defined benefit plan assets and liabilities (44.1)
Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 k
Movements in defined benefit obligations (44.2)
Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 l
Memo items [related to staff expenses] (44.3)
Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 m
Breakdown of selected items of statement of profit or loss (45)
Kapitalkravsförordn. art 423 b; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 n
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio (45.1)
Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 r
Gains or losses on de-recognition of non-financial assets (45.2)
Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG Bilaga V del 2.298
Other operating income and expenses (45.3)
Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS Bilaga V del 2.298
Statement of changes in equity (46)
Redovisningsdirektivet art 8.4 b, 8.6; IAS 39.9
Mapping of exposure classes and counterparty sectors
Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS Bilaga V del 2.302
PART 1
Gjorda åtaganden och lämnade garantier enligt nationell god redovisningssed
GENERAL INSTRUCTIONS
Direktiv 86/635/EEG art.
REFERENCES
24–25, 33.1
This Annex contains additional instructions for the financial information templates (“FINREP”) in Annexes III and IV to this Regulation.
Bilaga V del 2.311 b
This Annex complements the instructions included in the form of references in the templates in Annexes III and IV.
Bilaga V del 2.314
Institutions that use national accounting standards compatible with IFRS (“compatible national GAAP”) shall apply the common and IFRS instructions in this Annex, unless otherwise provided.
Bilaga V del 2.315
This is without prejudice to the compliance of the compatible national GAAP requirements with the requirements of BAD.
Direktiv 86/635/EEG art 4.13 Skulder; Kapitalkravsförordn. art.
Institutions that use national GAAP non-compatible with IFRS or that have not yet been made compatible with the requirements in IFRS 9 shall apply the common and BAD instructions in this Annex, unless provided otherwise.
4.1.123
The data points identified in the templates shall be drawn up in accordance with the recognition, offsetting and valuation rules of the relevant accounting framework, as defined in Article 4(1)(77) of Regulation (EU) No 575/2013.
Redovisningsdirektivet art.