natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Directive 2013/34/EU of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on the annual financial statements, consolidated financial statements and related reports of certain types of undertakings, amending Directive 2006/43/EC of the European Parliament and of the Council and repealing Council Directives 78/660/EEC and 83/349/EEC (OJ L 182, 29.6.2013, p.
När positioner i värdepapperisering redovisas i balansräkningen, ska i Finrep motpartssektorerna vara de sektorer dit de direkta motparterna för dessa positioner hör.
19).
Övriga motpartslösa exponeringar
Commission Recommendation of 6 May 2003 concerning the definition of micro, small and medium-sized enterprises (C(2003)1422) (OJ L 124, 20.5.2003, p.
I Finrep kan övriga poster ingå i olika tillgångskategorier
36).
Europeiska centralbankens förordning (EG) nr 1071/2013 av den 24 september 2013 om de monetära finansinstitutens balansräkningar (omarbetning) (ECB/2013/33) (EUT L 297, 7.11.2013, s.
Non performing exposures with forbearance measures refer to exposures listed in paragraph 180.
1).
ANNEX VI
Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1893/2006 av den 20 december 2006 om fastställande av den statistiska näringsgrensindelningen Nace rev.
‘ANNEX VII
2 och om ändring av rådets förordning (EEG) nr 3037/90 och vissa EG-förordningar om särskilda statistikområden (EUT L 393, 30.12.2006, s.
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
1).
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
Rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut (EGT L 372, 31.12.1986, s.
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
1).
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s.
Reporting scope
19).
Data specified in Article 101(1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II of CRR.
Kommissionens rekommendation av den 6 maj 2003 om definitionen av mikroföretag samt små och medelstora företag (C(2003)1422) (EUT L 124, 20.5.2003, s.
The template covers all national markets an institution/group of institution is exposed to (see Article 101(1) CRR).
36).
According to Article 101(2) sentence 3 the data shall be reported for each property market within the Union separately.
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder avser exponeringar som anges i punkt 180.
Definitions
BILAGA VI
Definition of loss: ‘Loss’ means ‘economic loss’ as defined in Article 5(2) CRR, including losses stemming from leased property.
”BILAGA VII
The recovery flows stemming from other sources (e.g. bank guarantees, life insurance, etc.) shall not be recognised when calculating losses stemming from immovable property.
ANVISNINGAR FÖR RAPPORTERING AV FÖRLUSTER FRÅN UTLÅNING DÄR SÄKERHET STÄLLTS I FORM AV FAST EGENDOM
Losses of one position shall not be netted with the profit of a successful recovery of another position.
Denna bilaga innehåller ytterligare anvisningar till de tabeller som ingår i bilaga VI till denna förordning.
According to the definition of Article 5(2) CRR, for exposures secured by residential and commercial property the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
Denna bilaga kompletterar de anvisningar som ges i form av hänvisningar i tabellerna i bilaga VI.
All components need to be discounted to the reporting reference date.
Samtliga allmänna anvisningar i del I i bilaga II i denna förordning gäller också.
Exposure value: The exposure value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
Tillämpningsområde för rapportering
Property value: The property value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR
De uppgifter som anges i artikel 101.1 i CRR ska rapporteras av samtliga institut som använder fastigheter för de syften som anges i del tre, avdelning II i CRR.
F/X effect: The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
Mallen täcker alla nationella marknader mot vilka ett institut/en grupp av institut är exponerad/-e (se artikel 101.1 i CRR).
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in different currency.
Enligt artikel 101.2 tredje meningen ska uppgifterna rapporteras separat för varje fastighetsmarknad inom unionen.
Following the reporting scope, the CR IP Losses reporting shall consist of the following templates:
Definitioner
one total template
förlust: ”ekonomisk förlust” enligt definitionen i artikel 5.2 i CRR, inbegripet förluster från leasade tillgångar.
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to, and
Återvinning från andra källor (t.ex. bankgarantier, livförsäkringar med mera) ska inte ingå vid beräkning av förluster från fast egendom.
one template aggregating the data for all national markets outside the Union where the institution is exposed to.
Förluster från en position ska inte nettas mot vinsten från en lyckad återvinning från en annan position.
Reporting of exposures and losses
Enligt definitionen i artikel 5.2 i CRR ska för exponeringar som säkras av bostadsfastigheter eller kommersiella fastigheter beräkningen av ekonomisk förlust utgå från det utestående exponeringsvärdet på rapporteringsdagen och ska minst innefatta: i) avkastning från realiserade säkerheter ii) direkta kostnader (inbegripet räntebetalningar och kostnader för omförhandlingar kopplade till likvidering av säkerheten) samt iii) indirekta kostnader (inbegripet driftskostnader för omförhandlingsenheten).
Exposures: All exposures that are treated according to Part Three, Title II of CRR and where the collateral is used to reduce own funds requirements, are reported in CR IP Losses.
Alla komponenter ska diskonteras till rapportens referensdatum.
This also means that in case the risk mitigation effect of immovable property is only used for internal purposes (i.e. under Pillar 2) or for large exposures (see Part Four CRR), the exposures and losses concerned must not reported.
exponeringsvärde: exponeringsvärdet följer de regler som anges i del tre, avdelning II i CRR (se kapitel 2 för institut som använder schablonmetoden och kapitel 3 för institut som använder internmetoden).
Losses: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
fastighetsvärde: Fastighetsvärdet följer de regler som fastställs i del tre, avdelning II i CRR.
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
valutakurseffekt: Rapportvalutan ska användas med den valutakurs som gäller på rapporteringsdagen.
Also estimated losses should be reported.
Beräkningen av de ekonomiska förlusterna ska dessutom ta hänsyn till valutakurseffekten om exponeringen eller säkerheten uttrycks i en annan valuta.
Loss data shall be collected on a loan-by-loan basis, i.e. aggregation of individual loss data stemming from exposures collateralised by immovable property.
I enlighet med tillämpningsområdet för rapportering ska kreditförluster på fast egendom rapporteras i följande mallar:
Reference date: The exposure value from the date of default should be used for reporting of losses.
En totalmall.
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period and irrespective of whether the work out is completed during the period or not.
En mall för varje nationell marknad inom unionen mot vilken institutet är exponerat.
Loss data reported as of 30 June shall refer to the period 1 January until 30 June and loss data reported as of 31 December shall refer to the whole calendar year.
En mall där uppgifter för samtliga nationella marknader utanför unionen mot vilka institutet är exponerat sammanräknas.
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
Rapportering av exponeringar och förluster
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i.) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii.) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii.) incomplete workout (loss estimates to be used).
Exponeringar: Alla exponeringar som behandlas i enlighet med del tre, avdelning II i CRR och där säkerheten används för att minska det egna kapitalbaskravet, rapporteras som kreditförluster på fast egendom.
Loss reporting shall include only losses stemming from scenario (ii.) realisation of collateral (observed losses) and scenario (iii.) incomplete workout (estimates of losses).
Detta betyder också att om den kreditriskreducerande effekten av fast egendom endast används för interna syften (dvs. i enlighet med den andra pelaren) eller för stora exponeringar (se del fyra i CRR), får de berörda exponeringarna och förlusterna inte rapporteras.
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
Förluster: Det institut som har exponeringen vid rapportperiodens slut ska rapportera förlusterna.
I.e. proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
Förluster ska rapporteras så snart avsättningar måste bokas enligt redovisningsreglerna.
Role of the valuation of the property: The latest valuation of the property before the default date of the exposure is needed as reference date for reporting the part of exposure secured by mortgages on immovable property.
Även estimerade förluster ska rapporteras.
After default, the property might be re-valued.
Uppgifterna om förluster ska samlas in för varje lån för sig, dvs. summering av enskilda förlustdata från exponeringar där fast egendom utgör säkerhet.
This new value should however not be relevant for identifying the part of the exposure which was originally fully (and completely) secured by the mortgages on immovable property.
Referensdatum: Exponeringsvärdet vid fallissemangsdatum ska användas vid rapportering av förluster.
However the new value of the property shall be considered in economic loss reporting (a reduced property value is part of economic costs).
Förluster för alla fallissemang avseende lån där fastigheter använts som säkerhet och som inträffar under respektive rapportperiod ska rapporteras och oavsett av om omförhandling avslutats under perioden eller inte.
In other words, the latest valuation of the property before the default date shall be used to determine which part of the loss shall be reported in cell 010 (identification of exposure values which is fully and completely secured) and the re-valued property value for the amount to be reported (estimation a possible workout from collateral) in cells 010 and 030.
Uppgifter om förluster som rapporteras per den 30 juni ska avse perioden 1 januari – 30 juni och uppgifter om förlust som rapporteras per den 31 december ska avse hela kalenderåret.
Treatment of loan sales during the reporting period: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report losses, but only if a default for that exposure was identified.
Eftersom tiden mellan fallissemang och realisation av förlusten kan vara lång, ska förlustestimat (vilket inbegriper ej avslutade omförhandlingar) rapporteras om omförhandlingen inte har avslutats under rapportperioden.
Sum of losses stemming from lending up to the reference percentages
Tre scenarier finns för fallissemang som inträffar under rapportperioden: i) ett fallerat lån kan omstruktureras så att det inte längre behöver behandlas som fallerat (ingen förlust noteras), ii) alla säkerheter har realiserats (avslutad omförhandling, verklig förlust känd), eller ii) ej avslutad omförhandling (förlustestimat ska användas).
Article 101(1) points a) and point (d) of CRR respectively,
Rapportering av förluster ska endast omfatta förluster från scenario ii) realisering av säkerheter (faktiska förluster) och scenario iii) ej avslutad omförhandling (uppskattade förluster).
Market value and mortgage lending value according to Article 4(74) and (76) of CRR
Eftersom endast de förluster ska rapporteras som avser exponeringar som fallerat under rapportperioden, kommer förändringar av förluster från exponeringar som fallerat under tidigare rapportperioder inte att visas i rapporten.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully and completely secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
Avkastning från realisering av säkerheter under en senare rapporterperiod eller lägre realiserade kostnader än vad som tidigare beräknats ska alltså inte rapporteras.
Of which: immovable property valued with mortgage lending value
Betydelsen av värderingen av fastigheten: Den senaste värderingen av fastigheten före fallissemangsdatum behövs som referensdatum för rapporteringen av den del av exponeringen som säkrats genom panträtt i fastigheter.
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value.
Efter fallissemang kan fastigheten omvärderas.
Sum of overall losses
Det nya värdet är dock inte relevant för bestämning av den del av exponeringen som ursprungligen (och fullständigt) säkrades av panträtterna i fastigheter.
Article 101(1) point (b) and point (e) CRR respectively
Fastighetens nya värde ska dock beaktas vid rapportering av ekonomiska förluster (ett lägre fastighetsvärde utgör en del av de ekonomiska kostnaderna).
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
Med andra ord ska den senaste värderingen av fastigheten före fallissemangsdatum användas för bedömning av vilken del av förlusten som ska rapporteras i ruta 010 (exponeringsvärden som är fullständigt säkrade), och det omräknade fastighetsvärdet ska användas för det belopp som ska rapporteras (med beräkning av eventuell omförhandling av säkerheter) i rutorna 010 och 030.
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value
Behandling av försäljning av lån under rapportperioden: Det institut som har exponeringen i slutet av rapportperioden ska rapportera förluster, men endast om fallissemang konstaterats för exponeringen i fråga.
Sum of the exposures
Summa förluster som härrör från lån upp till referensprocentsatsen
Article 101(1) point (c) and point (f) CRR respectively
Artikel 101.1 a och d i CRR.
The value to be reported is only that part of the exposure value which is treated as fully secured by immovable property, i.e. the part that is treated as unsecured is not relevant for the loss reporting.
Marknadsvärde och pantlånevärde enligt artikel 4.74 och 4.76 i CRR.
Residential property
I denna kolumn anges summan av alla förluster som härrör från utlåning med säkerhet i form av bostadsfastigheter eller kommersiella fastigheter, upp till den del av exponeringen som behandlas som fullt ut säkrad i enlighet med artikel 124.1 i CRR.
Commercial immovable property’
varav: fast egendom värderad enligt pantlånevärdet
ANNEX VII
Rapportering av dessa förluster, där värdet av säkerheten har beräknats som pantlånevärde.
‘ANNEX IX
Summa förluster
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Artikel 101.1 b och e i CRR.
Structure and conventions
I denna kolumn summeras de totala förlusterna från utlåning med säkerhet i form av bostadsfastigheter eller kommersiella fastigheter upp till den del av exponeringen som behandlas som fullt ut säkrad i enlighet med artikel 124.1 i CRR.
Scope and level of the LE reporting
Rapportering av dessa förluster, där värdet av säkerheten har beräknats som pantlånevärde.
Structure of the LE template
Summa exponeringar
Definitions for the purposes of the LE reporting
Artikel 101.1 c och f i CRR.
C 26.00 — LE Limits template
Det värde som ska rapporteras är endast den del av exponeringsvärdet som behandlas som fullt ut säkrad av fast egendom, dvs. den del som betraktas som utan säkerhet ska inte ingå i rapporteringen av förluster.
Instructions concerning specific rows
Bostadsfastigheter
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE1)
Kommersiella fastigheter”
Instructions concerning specific columns
BILAGA VII
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE2)
”BILAGA IX
C 29.00 — Details of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE3)
INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING OM STORA EXPONERINGAR OCH
C 30.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities (LE 4)
Struktur och praxis
C 31.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE5)
Rapporteringen av stora exponeringar (LE) – omfattning och nivå
The reporting framework on large exposures (‘LE’) shall consist of six templates which include the following information:
LE-mallens struktur
large exposures limits;
Definitioner för LE-rapporteringen grupp av kunder med inbördes anknytning:
identification of the counterparty (template LE1);
C 26.00 Mall för begränsningar i fråga om stora exponeringar
exposures in the non-trading and trading book (template LE2);
Instruktioner för särskilda rader
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE3);
C 27.00 - Identifiering av motparten (LE1)
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE4);
Instruktioner för särskilda kolumner
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5).
C 28.00 Exponeringar utanför eller i handelslagret (LE2)
The instructions include legal references as well as detailed information regarding the data that shall be reported in each template.
C 29.00 – Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (LE3)
The instructions and the validation rules follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
C 30.00 – Löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade enheter i den finansiella sektorn (mallen LE 4)
The following convention is generally used in the instructions and validation rules: Template;Row;Column.
C 31.00 - löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter: uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE5).
An asterisk sign shall be used to express that the validation is done for all the rows reported.
Rapporteringsramen för stora exponeringar (”LE”) ska omfatta sex mallar som innehåller följande information:
In the case of validations within a template, in which only data points of that template are used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Gränser för stora exponeringar.
ABS(Value): the absolute value without sign.
Identifiering av motparten (mallen LE1).
Any amount that increases the exposures shall be reported as a positive figure.
Exponeringar utanför eller i handelslagret (mallen LE2).
On the contrary, any amount that reduces the exposures shall be reported as a negative figure.
Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE3).
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item, no positive figure shall be reported for that item.
Löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter (mallen LE4).
In this Annex, instructions relating to the reporting of Large Exposures shall also apply to the reporting of significant exposures required by Articles 9 and 11, in accordance with the scope defined in those Articles.
Löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter: uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE5).
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (‘CRR’) on a solo basis, institutions shall use the templates LE1, LE2 and LE3.
Instruktionerna omfattar rättsliga hänvisningar samt detaljerad information om vilka uppgifter som ska rapporteras i varje mall.
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Instruktionerna och valideringsreglerna följer den märkningspraxis som anges i följande punkter när det hänvisas till kolumner, rader och celler i mallarna.
Every large exposure defined in accordance with Article 392 of CRR shall be reported, including the large exposures that shall not be considered for the compliance with the large exposure limit laid down in Article 395 of CRR.
Följande praxis används normalt i instruktioner och valideringsregler: Mall;Rad;Kolumn.
In order to report information on the 20 largest exposures to clients or groups of connected clients according to the last sentence of Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State which are subject to Part Three, Title II, Chapter 3, of CRR shall use templates LE1, LE2 and LE3.
En asterisk ska användas för att visa att samtliga rapporterade rader har validerats.
The exposure value resulting from subtracting the amount in column 320 (‘Amounts exempted’) of template LE2 from the amount in column 210 (‘Total’) of that same template is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
När det gäller valideringar inom en mall där endast data inom mallen används avser beteckningarna inte någon mall: Rad;Kolumn.
In order to report information on the ten largest exposures to institutions as well as on the ten largest exposures to unregulated financial sector entities according to points (a) to (d) of Article 394(2) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
ABS(Värde): avser det absoluta värdet utan tecken.