natgillin/translations-raw huggingface dataset:
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)
SKULDINSTRUMENT TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE
Annex V.Part 2.5
Bilaga V. Del I. 13 d e,
Non-current assets and disposal groups classified as held for sale
SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE UTOM HÖGFREKVENSHANDEL
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.6
Bilaga V. Del I. 13 b c,
IAS 1.9(a), IG 6
Bilaga V. Del I. 13 b c d e
Off-balance sheet exposures: Loan commitments, financial guarantees and other commitments given
IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn.
Accounting scope of consolidation [Nominal amount]
Bilaga I, Bilaga V del 2.56-57
Loan commitments given
IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, Kapitalkravsförordn.
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 57
Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 58
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Information om exponeringar med anstånd
Other Commitments given
Redovisat bruttovärde för exponeringar med anståndsåtgärder
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 59
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder
Liabilities and equity
på presterande exponeringar med anståndsåtgärder
Accounting scope of consolidation [Carrying amount]
på nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder
Liabilities under insurance and reinsurance contracts
Instrument med ändrade villkor
IFRS 4.IG20(a); Annex V.Part 2.106
Refinansiering
Capital
varav: Presterande anståndsexponeringar under prövning
IAS 1.54(r), BAD art 22
varav: Fallerande
IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)
varav: Nedskrivna
Equity instruments issued other than capital
varav: Anstånd för nödlidande exponeringar
Annex V.Part 2.15-16
Erhållna säkerheter på exponeringar med anståndsåtgärder
Other equity
Exponeringar mot finansiella företagMottagna garantier för exponeringar med anståndsåtgärder
IFRS 2.10; Annex V.Part 2.17
45, 109, 163–182
CRR art 4(1)(100)
Inhemsk verksamhet
CRR art 4(1)(123)
Icke-inhemsk verksamhet
Revaluation reserves
Bilaga V del 2.107
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
IFRS 7.20 a ii–v
IAS 1.9(c), IG 6
varav: skulder med anstånd
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
varav: nödlidande
IAS 1.IG6
Ackumulerad nedskrivning eller ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
Information on performing and non-performing exposures
Bilaga V del 2.109
Gross carrying amount
Bilaga V.Del 2.163-183
Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions
Bilaga V del 2.46
Collateral received and financial guarantees received
Varav: kreditinstitut
Performing
Varav: övriga finansiella företag
Non-performing
Varav: icke-finansiella företag
on performing exposures
Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter
on non-performing exposures
Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter
Not past due or Past due <= 30 days
Nominellt belopp
Past due > 30 days <= 60 days
Avsättningar för åtaganden och lämnade garantier
Past due > 60 days <= 90 days
Bilaga V del 2.62
Unlikely to pay that are not past-due or past-due < = 90 days
Bilaga V del 2.61
Past due > 90 days <= 180 days
Bilaga V.Del 1.28, 2,107
Past due > 180 days <= 1 year
Jordbruk, skogsbruk och fiske
Past due > 1 year
Nace-förordningen
Of which: impaired
Utvinning av mineral
Collateral received on non-performing exposues
Tillverkning
Financial guarantees received on non-performing exposures
Försörjning av el, gas, värme och kyla
Annex V. Part 2.
Vattenförsörjning
45, 109, 145-162
Byggverksamhet
Annex V. Part 2.
Partihandel och detaljhandel
145-162
Transport och magasinering
Annex V. Part 2.
Hotell- och restaurangverksamhet
158
Information och kommunikation
Annex V. Part 2.
Fastighetsverksamhet
159
Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik
162
Utnyttjat likviditetsstöd till verkligt värde
Of which: Small and Medium-sized Enterprises
Finansiella skulder som redovisas i balansräkningen
SME Art 1 2(a)
Nominellt belopp för poster utanför balans-räkningen som anges av det rapporterande institutet
Of which: Loans collateralised by commercial immovable property
Varav: Nominellt belopp för låneåtaganden
Of which: Loans collateralised by residential immovable property
Det rapporterande institutets förluster för innevarande period
Of which: Credit for consumption
IFRS 12.29 a
DEBT INSTRUMENTS AT AMORTISED COST
IFRS 12.29 a, Bilaga V del 2.118
Annex V. Part I. 13 (b)(c)(d)(e)
Kapitalförvaltning
IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
Annan verksamhet
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Kapitalkravsförordn. art.
Annex V.Part 2.55
4.1 66
Information forborne exposures
Bilaga V del 2.117 a
Gross carrying amount of exposures with forbearance measures
IFRS 12.28, B6 a
Performing exposures with forbearance measures
Valda finansiella tillgångar som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning
Non-performing exposures with forbearance measures
IFRS 12.29 a, b
on perfoming exposures with forbearance measures
varav: nödlidande
on non-performing exposures with forbearance measures
Valt eget kapital och valda finansiella skulder som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning
Instruments with modifications in their terms and conditions
Utfärdade egetkapitalinstrument
of which: Performing forborne exposures under probation
Poster utanför balansräkningen som anges av det rapporterande institutet
of which: Defaulted
IFRS 12.B26 e
of which: Impaired
Utestående belopp
of which: Forbearance of non-performing exposures
Moderföretag och enheter med gemensam kontroll eller väsentligt inflytande
Collateral received on exposures with forbearance measures
Dotterföretag och andra enheter i samma grupp
Financial guarantees received on exposures with forbearance measures
Intresseföretag och joint ventures
45, 109, 163-182
Central ledning för institutet eller dess moderföretag
164 (a), 177, 178, 182
IAS 24.19 a, b
Annex V. Part 2.
IAS 24.19 c Bilaga V del 2.120
164 (b), 177, 178, 181, 182
IAS 24.19 d, e Bilaga V del 2.120
176(b),177, 180
IAS 24.19 g
Annex V. Part 2.
Bilaga V del 2.120
164 (a), 179-180,182
Valda finansiella tillgångar
Annex V. Part 2.
IAS 24.18 b
164 (b), 179-182
varav: Nedskrivna finansiella tillgångar
Annex V. Part 2.
Valda finansiella skulder
172(a), 157
Nominellt belopp för låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser
Annex V. Part 2.
IAS 24.18 b, Bilaga V del 2.62
46, 183
varav: fallerande
Annex V. Part 2.
IAS 24.18 b, Bilaga V del 2.61
145-183
IAS 24.18 b, Bilaga V.Del 2.63, 121
Annex V. Part 2.
Nominellt belopp för derivat
164 (a), 179-180,182,183
Bilaga V.Del 2.70-71
Annex V. Part 2.
Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde till följd av kreditrisk och avsättningar för nödlidande exponeringar
164 (b), 179-183
IAS 24.18 c
Domestic activitivies
IAS 24.19 c
Non-domestic activities
IAS 24.19 d, e
Annex V.Part 2.107
IAS 24.18 a, IAS 18.35 b iii Bilaga V del 2.21
IAS 1.54(j); IFRS 5.38
Räntekostnader
IAS 32.IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.09
IAS 24.18 a, IAS 1.97, Bilaga V del 2.21
IAS 1.54(p); IFRS 5.38
IAS 24.18 a, IAS 18.35 b v Bilaga V del 2.28
Geographical breakdown of statement of profit or loss items by location of the activities
IAS 24.18 a, IFRS 7.20 c
(Expenses on share capital repayable on demand) IFRIC 2.11 040
Avgifts- och provisionskostnader
Dividend income IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet
Fee and commission income IFRS 7.20(c) 060
IAS 24.18 a
(Fee and commission expenses) IFRS 7.20(c)
Vinster eller (–) förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar
IFRS 7.20(a)(ii-v)
IAS 24.18 a, Bilaga V del 2.122
IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a)
Ökning eller (–) minskning under perioden av ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde till följd av kreditrisk och avsättningar för nödlidande skuldinstrument, garantier och åtaganden
IAS 21.28, 52(a)
IAS 24.18 d
IAS 1.82(e) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A
Verkligt värde-hierarki
z-axis
IFRS 13.93b, BC216
Country of residence of the counterparty
IFRS 7.25–26
Of which: debt forbearance
IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26
Of which: non-performing
Finansiella instrument som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
Accumulated impairment or Accumulated changes in fair value due to credit risk
Bristande överensstämmelse i redovisningen
Annex V.Part 2.109
Värdering på grundval av verkligt värde
Annex V.Part 2.163-183
IFRS 7.B5 a
Annex V.Part 2.
IAS 39.9 b i
145-162
IAS 39.9 b ii
Annex V.Part 2.46
IAS 39.11A–12
Of which: credit institutions
Egetkapitalinstrument
Of which: other financial corporations
Rest av hybridkontrakt som går att avskilja [som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet]
Of which: non-financial corporations
FINANSIELLA TILLGÅNGAR
Of which: Loans collateralized by residential immovable property
Kan säljas [värdkontrakt]
Nominal amount
IAS 39.11, Bilaga V del 2.130
Provisions for commitments and guarantees given
Lån och fordringar [värdkontrakt]
Annex V.Part 2.62
Investeringar som innehas till förfallodagen [värdkontrakt]
Annex V.Part 2.61
FINANSIELLA SKULDER
Annex V.Part 1.28, 2.107
Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde [värdkontrakt]
Agriculture, forestry and fishing
IAS 37.70-83,
NACE Regulation
IAS 37 bilaga C.6–10
Mining and quarrying
IAS 37 bilaga C.9, IAS 39.2 h, 47 c d, BC 15, AG 4
Manufacturing
Ingående balans [redovisat värde vid periodens början]
Electricity, gas, steam and air conditioning supply
IAS 37.84 a
Water supply
Tillägg, inbegripet ökningar i befintliga avsättningar
Construction
IAS 37.84 b
Wholesale and retail trade
(–) Belopp som har tagits i anspråk
Transport ans storage
IAS 37.84 c
Accommodation and food service activities
(–) Belopp som inte har tagits i anspråk och som har återförts under perioden
Information and communication
IAS 37.84 d
Real estate activities
Ökning av det diskonterade beloppet [tidseffekten] och effekt av eventuella ändringar i diskonteringssatsen
Professional, scientific and technical activities
IAS 37.84 e
Administrative and support service activities
Övriga ändringar
Public administration and defence, compulsory social security
Utgående balans [redovisat värde vid periodens slut]
Education
Förvaltningsfastighet
Human health services and social work activities
IAS 40.69, IAS 1.34 a, IAS 98 d,
Arts, entertainment and recreation
IAS 38.113–29, IAS 1.34 a
Other services
IAS 1.34 a
LOANS AND ADVANCES
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV ICKE-FINANSIELLA TILLGÅNGAR
Off-balance sheet activities: Interests in unconsolidated structured entities
Förändringar i verkligt värde av materiella tillgångar som värderas med hjälp av modellen för verkligt värde
Carrying amount of financial assets recognised in the balance sheet
IAS 40.76 d, Bilaga V del 2.141
Of which: liquidity support drawn
IAS 40.75 f, Bilaga V del 2.141
Fair value of liquidity support drawn
Andra operationella leasingavtal än förvaltningsfastigheter
Carrying amount of financial liabilities recognised in the balance sheet
IAS 17.50, 51, 56 b, Bilaga V del 2.142
Nominal amount of off-balance sheet items given by the reporting institution
Bilaga V del 2.143
Of which: Nominal amount of loan commitments given
ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER OCH RÖRELSEKOSTNADER
Losses incurred by the reporting institution in the current period
Bilaga V.Del 2.141-142
IFRS 12.29(a)
BILAGA IV
IFRS 12.29(a); Annex V.Part 2.118
”BILAGA IV
IFRS 12.B26(e)
RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT NATIONELLA REDOVISNINGSREGLER FÄRGKOD I MALLAR:
IFRS 12 B26(b)
Cell som inte ska skickas in av rapporterande institut som omfattas av den berörda redovisningsramen
By nature of the activities
FINREP-MALLAR FÖR GOD REDOVISNINGSSED
Securitisation Special Purpose Entities
MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN
Asset management
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel
Other activities
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken innehas för handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet
CRR art 4(1)(66)
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken innehas för handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
Annex V.Part 2.117(a)
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: skuldinstrument som inte innehas för handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
IFRS 12.28, B6.(a)
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: övriga finansiella tillgångar som varken innehas för handel eller är derivat
Selected financial assets recognised in the reporting institution's balance sheet
Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning efter typ av risk
IFRS 12.29(a),(b)
Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser
of which: non-performing
Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG
Selected equity and financial liabilites recognised in the reporting institution's balance sheet
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
Equity instruments issued
86/635/EEG art.
IAS 32.4
4.1 Tillgångar
IAS 39.9, AG 15 (a)
86/635/EEG art.
Off-balance sheet items given by the reporting institution
13.2 Bilaga V del 2.2
IFRS 12.B26.(e)
Redovisningsdirektivet art.
Outstanding balances
8.1 a, 8.5, IAS 39.9
Parent and entities with joint control or significant influence
Kapitalkravsförordn. bilaga II
Subsidiaries and other entities of the same group
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
Associates and joint ventures
Finansiella tillgångar förenade med handel
Key management of the institution or its parent
Bilaga V del 1.15
Other related parties
Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.15
IAS 24.19(a),(b)
Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet
IAS 24.19(c); Annex V.Part 2.120
Redovisningsdirektivet art.
IAS 24.19(d),(e); Annex V.Part 2.120
8.1 a, 8.4
IAS 24.19(f)
Redovisningsdirektivet art.
IAS 24.19(g)
8.1 a, 8.4 b, Bilaga V.Del 1.24, 27
Annex V.Part 2.120
Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
IAS 24.18(b)
8.1 a, 8.8,
of which: Impaired financial assets
Redovisningsdirektivet art.
Selected financial liabilities
8.4 b, 8.6, IAS 39.9
Nominal amount of loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Redovisningsdirektivet art.
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.62
8.1 a, 8.6, IAS 39.9
of which: defaulted
Skuldinstrument som inte är förenade med handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.61
86/635/EEG art.
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.63, 121
37.1, art.
Notional amount of derivatives
42a.4 b, Bilaga V del 1.16
Annex V.Part 2.70-71
Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat
Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions on non-performing exposures
86/635/EEG art.
IAS 24.18(c)
35–37 Bilaga V del 1.17
Interest expenses
Redovisningsdirektivet art.
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
8.5, 8.6, IAS 39,89A a
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
86/635/EEG art.
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
4.7-8 Tillgångar Redovisningsdirektivet art.
Fee and commission expenses
2.2 Bilaga V del 2.4
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss
86/635/EEG art.
IAS 24.18(a)
4.10 Tillgångar
Gains or (-) losses on derecognition of non-financial assets
Egendom, anläggningar och utrustning
IAS 24.18(a); Annex V.Part 2.122
IAS 16.6, IAS 1.54 a
Increase or (-) decrease during the period in accumulated impairment, accumulated fair value changes due to credit risk and provisions for non-performing debt instruments, guarantees and commitments
IAS 40.5, IAS 1.54 b
IAS 24.18(d)
86/635/EEG art.
Fair value hierarchy
4.9 Tillgångar kapitalkravsförordn. art.
IFRS 13.93(b), BC216
4.115
IFRS 7.25-26
86/635/EEG art.
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
4.9 Tillgångar, Kapitalkravsförordn. art.
Financial instruments designated at fair value through profit or loss
4.113
IFRS 7.B5(a)
Redovisningsdirektivet art.
IAS 39.9b(i)
17.1 f, Kapitalkravsförordn. art.
IAS 39.9b(ii)
4.106
IAS 39.11A-12
IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art.
Equity Instruments
4.106
Rest of separable hybrid contracts [not designated at fair value through profit or loss]
Bilaga V.Del 2.5, 14
FINANCIAL ASSETS
86/635/EEG art.
IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
4 Tillgångar
Available-for-sale [Host contracts]
Redovisningsdirektivet art.
IAS 39.11; Annex V.Part 2.130
8.1 a, 8.6, IAS 39.9, AG 14-15
Held-to-maturity investments [Host contracts]
Redovisningsdirektivet art.
FINANCIAL LIABILITES
8.3
Financial liabilities measured at amortized cost [Host contracts]
Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.21
IAS 37.70-83
Redovisningsdirektivet art.
IAS 37.App C.6-10
8.1 a, 8.6, IAS 39.9
IAS 37.App C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
Redovisningsdirektivet art.
IAS 37.14
8.3, 8.6, IAS 39.47
Opening balance [carrying amount at the beginning of the period]
Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
IAS 37.84 (a)
Redovisningsdirektivet art.
Additions, including increases in existing provisions
8.1 a, 8.6.
IAS 37.84 (b)
8.8 a, Bilaga V del 1.23
(-) Amounts used
Redovisningsdirektivet art.
IAS 37.84 (c)
8.5, 8.6, Bilaga V del 2.7, IAS 39.89A b
(-) Unused amounts reversed during the period
86/635/EEG art.
IAS 37.84 (d)
4.6 Skulder
Increase in the discounted amount [passage of time] and effect of any change in the discount rate
Allmänna reserveringar för risk i bankrörelse [om de redovisas under skulder]
Other movements
38.1, Kapitalkravsförordn. art.
Closing balance [carrying amount at the end of the period]
4.1 112, Bilaga V del 2.12
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio References
Bilaga V del 2.8
Changes in fair value due to credit risk 010 020 010
86/635/EEG art.
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) 030 GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
24–25, 33.1
Investment property
Redovisningsdirektivet art.
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
17.1 f, Kapitalkravsförordn. art.
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
4.1 108
IAS 1.34 (a)
IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art.
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF NON-FINANCIAL ASSETS
4.1 108
IAS 40.76(d); Annex V.Part 2.141
4.9 Skulder, 86/635/EEG art.
IAS 40.75(f); Annex V.Part 2.141
22
Operating leases other than investment property
Inbetalat kapital
IAS 17.50, 51, 56(b); Annex V.Part 2.142
86/635/EEG art.
Annex V.Part 2.143
4.9 Skulder
OTHER OPERATING INCOME OR EXPENSES
IAS 1.78 e
Annex V.Part 2.141-142
Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt
ANNEX IV
86/635/EEG art.
‘ANNEX IV
4.9 Skulder, Bilaga V del 2.14
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO NATIONAL ACCOUNTING FRAMEWORKS
IAS 1.78 e, Bilaga V del 2.14
Parts for National GAAP reporters
4.10 Skulder, kapitalkravsförordn. art.
Cell not to be submitted for reporting institutions subject to the relevant accounting framework
4.1 124
FINREP TEMPLATES FOR GAAP
IAS 1.78 e, kapitalkravsförordn. art.
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATE
4.1 124
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: trading financial assets
Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
Redovisningsdirektivet art.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
8.6, Bilaga V del 2.15
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading debt instruments measured at a cost-based method
IAS 32.28-29, Bilaga V del 2.15
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: other non-trading non-derivative financial assets
Andra utfärdade egetkapitalinstrument
Derivatives - Hedge accounting under National GAAP: Breakdown by type of risk
Bilaga V del 2.16
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Off-balance sheet exposures - loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Bilaga V del 2.17
F 43.00
kapitalkravsförordn. art.
References National GAAP based on BAD
4.100
References National GAAP compatible IFRS
Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet
BAD art 4.Assets(1)
IAS 1.82 A a
BAD art 13(2); Annex V.Part 2.2
IAS 16.39–41
Accounting Directive art 8(1)(a), (5); IAS 39.9
Försäkringstekniska (–) vinster och förluster på förmånsbestämda pensionsplaner
CRR Annex II
IFRS 5.38, IG exempel 12
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
Andel av övriga redovisade intäkter och utgifter för investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
Trading financial assets
IAS 1.82 h, IAS 28.11
Annex V.Part 1.15
Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet
CRR Annex II; Annex V.Part 1.15
IAS 1.82 A b
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet [effektiv del]
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)
Redovisningsdirektivet art.
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b); Annex V.Part 1.24, 27
8.1 a, 8.6,
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
IAS 39.102 a
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)
Omräkning av utländsk valuta
Accounting Directive art 8(4)(b),(6); IAS 39.9
86/635/EEG art.
Accounting Directive art 8(4)(a),(6); IAS 39.9
39.6
Non-trading debt instruments measured at a cost-based method
IAS 21.52 b, IAS 21.32, 38–49
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part1.16
Kassaflödessäkringar [effektiv del]
BAD art 35-37; Annex V.Part 1.17
IFRS 7.20 a ii, IAS 39.55 b
Accounting Directive art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)
4.13 Skulder, kapitalkravsförordn. art.
BAD art 4.Assets(7)-(8); Accounting Directive art 2(2); Annex V.Part 2.4
4.1 123
BAD art 4.Assets(10)
kapitalkravsförordn. art.
Property, Plant and Equipment
4.1 123
IAS 16.6; IAS 1.54(a)
86/635/EEG art.
IAS 40.5; IAS 1.54(b)
4.12 Skulder
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(115)
IFRS 1.30, D5–D8, Bilaga V del 2.18
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(113)
Redovisningsdirektivet art.
BAD art 4.Assets(9)
7.1
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(106)
Reserver för verkligt värde
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(106)
Redovisningsdirektivet art.
BAD art 4 Assets
Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter
Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15
Redovisningsdirektivet art.
Trading financial liabilities
8.1 a, 8 b
Accounting Directive art 8(3)
Säkringsderivat – Kassaflödessäkringar
CRR Annex II; Annex V.Part 1.21
Redovisningsdirektivet art.
Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
8.1 a, 8 a, kapitalkravsförordn. art.
Accounting Directive art 8(3), (6); IAS 39.47
30 a
Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method
Redovisningsdirektivet art.
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(a); Annex V.Part 1.23
8.1 a, 8 a,
Accounting Directive art 8(5), (6); Annex V.Part 2.7; IAS 39.89A(b)
Redovisningsdirektivet art.
BAD art 4.Liabilities(6)
8.1 a, 8.2
Funds for general banking risks [if presented within liabilities]
86/635/EEG art.
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 2.12
4.11–4.13 Skulder
Annex V.Part 2.8
IAS 1.54, IAS 1.78 e
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(108)
86/635/EEG art.
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(108)
38.1, Kapitalkravsförordn. art.