natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Exposures to General governments that are public sector entities in accordance with Article 4(8) CRR and that are allocated to the ‘Institutions’ exposure class in accordance with Article 147(4)(b) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
RAPPORTERING AV BRUTTOSOLIDITET
International Organisations [Central governments and central banks]
MALLBENÄMNING OCH ANDRA ANVISNINGAR
Exposures to General governments that are International Organisations and that are allocated to the ‘Central governments and central banks’ exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
MALLBENÄMNING
Exposures to General governments that are International Organisations and that are allocated to the ‘Institutions’ exposure class in accordance with Article 147(4)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
FÖRKORTNINGAR
Exposures subject to market risk
STRUKTUR OCH FREKVENS
Market risk exposures cover positions for which own funds requirements are calculated according to Title IV of Part Three CRR.
FORMLER FÖR BERÄKNING AV BRUTTOSOLIDITETSGRAD
170-230
TRÖSKELVÄRDEN FÖR DERIVAT
BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDUAL MATURITY
C 47.00 – BERÄKNING AV BRUTTOSOLIDITETSGRAD (LRCalc)
Residual maturity shall be computed in days between the contractual date of maturity and the reporting reference date for all positions.
C 40.00 – ALTERNATIV BEHANDLING AV EXPONERINGSMÅTT (LR1)
Exposures to General governments shall be broken-down by residual maturity and allocated to the buckets provided as follows:
C 41.00 – POSTER INOM OCH UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN – YTTERLIGARE UPPDELNING AV EXPONERINGAR (LR2)
[0 - 3M [: Less than 90 days
C 42.00 – ALTERNATIV DEFINITION AV KAPITAL (LR3)
[: Equal or greater than 90 days and less than 365 days
C 43.00 – ALTERNATIV UPPDELNING AV KOMPONENTER I EXPONERINGSMÅTT FÖR BRUTTOSOLIDITETSGRAD (LR4)
[: Equal or greater than 365 days and less than 730 days
C 44.00 – ALLMÄNNA UPPGIFTER (LR5)
[: Equal or greater than 730 days and less than 1095 days
Mallbenämning och andra anvisningar
[: Equal or greater than 1095 days and less than 1825 days
Mallbenämning
[: Equal or greater than 1825 days and less than 3650 days
Denna bilaga innehåller ytterligare instruktioner till mallarna för bruttosoliditetsgrad (nedan kallad LR) i bilaga X till denna förordning.
more: Equal or greater than 3650 days
Ramen består totalt av sex olika mallar:
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
: Beräkning av bruttosoliditetsgrad (LRCalc): Beräkning av bruttosoliditetsgrad.
‘Stand alone institutions’ are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
: Mall 1 för bruttosoliditetsgrad (LR1): Alternativ behandling av exponeringsmått.
ANNEX III
: Mall 2 för bruttosoliditetsgrad (LR2): Poster inom och utanför balansräkningen – ytterligare uppdelning av exponeringar.
ANNEX VII
: Mall 3 för bruttosoliditetsgrad (LR3): Alternativ definition av kapital.
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
: Mall 4 för bruttosoliditetsgrad (LR4): Uppdelning av komponenter i exponeringsmåttet för bruttosoliditetsgrad.
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
: Mall 5 för bruttosoliditetsgrad (LR5): Allmänna uppgifter.
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
För varje mall ges hänvisningar till rättsakter samt utförlig information om mer allmänna rapporteringsaspekter.
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
Numrering
Reporting scope
Dokumentet ska följa den benämningssed som anges i punkterna nedan vid hänvisning till mallars kolumner, rader och celler.
Data specified in Article 101(1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II of CRR.
En asterisk hänvisar till hela raden eller kolumnen.
The template covers all national markets an institution/group of institution is exposed to (see Article 101(1) CRR).
Vid valideringar i en mall där endast datapunkter från mallen används avser beteckningen inte en mall: Rad;Kolumn.
According to Article 101(2) sentence 3 the data shall be reported for each property market within the Union separately.
Förkortningar
Definitions
I denna bilaga och i de relevanta mallarna används följande begrepp:
Definition of loss: “Loss” means “economic loss” as defined in Article 5(2) CRR, including losses stemming from leased property.
a.
The recovery flows stemming from other sources (e.g. bank guarantees, life insurance, etc.) shall not be recognised when calculating losses stemming from immovable property.
CRR = kapitalkravsförordningen, dvs. förordning (EU) nr 575/2013.
Losses of one position shall not be netted with the profit of a successful recovery of another position.
b.
According to the definition of Article 5(2) CRR, for exposures secured by residential and commercial property the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
SFT = transaktioner för värdepappersfinansiering, dvs. ”repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner” enligt förordning (EU) nr 575/2013.
All components need to be discounted to the reporting reference date.
c.
Exposure value: The exposure value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
CRM = kreditriskreducering.
Property value: The property value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR
Tecken
F/X effect: The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
Alla belopp ska rapporteras som positiva tal.
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in different currency.
Undantag görs för belopp som rapporteras i LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010, LR3;040;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 och LR3;085;010.
Geographical breakdown
Det bör därför noteras att LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 och LR3;085;010 bara får negativa värden.
Following the reporting scope, the CR IP Losses reporting shall consist of the following templates:
Det bör även noteras att LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010 och LR3;040;010 bara får positiva värden, förutom i extrema fall.
one total template
Struktur och frekvens
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to, and
Bruttosoliditetsmallen består av två delar.
one template aggregating the data for all national markets outside the Union where the institution is exposed to.
Del A innehåller alla uppgiftsposter som ingår i den bruttosoliditetsberäkning som institut ska lämna in till behöriga myndigheter i enlighet med artikel 430.1 första stycket i kapitalkravsförordningen.
Reporting of exposures and losses
Del B innehåller alla uppgiftsposter som institut ska lämna in i enlighet med artikel 430.1 andra stycket i kapitalkravsförordningen (dvs. för den rapport som avses i artikel 511 i kapitalkravsförordningen).
Exposures: All exposures that are treated according to Part Three, Title II of CRR and where the collateral is used to reduce the risk-weighted exposure amount are reported in CR IP Losses.
När institut sammanställer uppgifterna enligt denna tekniska genomförandestandard ska de ta hänsyn till behandlingen av förvaltningstillgångar i enlighet med artikel 429.13 i kapitalkravsförordningen.
This also means that in case the risk mitigation effect of immovable property is only used for internal purposes (i.e. under Pillar 2) or for large exposures (see Part Four CRR), the exposures and losses concerned must not reported.
Formler för beräkning av bruttosoliditetsgrad
Losses: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
Bruttosoliditetsgraden baseras på ett kapitalmått och ett totalt exponeringsmått, som kan beräknas med hjälp av celler från del A.
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
Bruttosoliditetsgrad – fullständigt infasad definition = LRCalc;310;010 / LRCalc;290;010.
Also estimated losses should be reported.
Bruttosoliditetsgrad – övergångsdefinition = LRCalc;320;010 / LRCalc;300;010.
Loss data shall be collected on a loan-by-loan basis, i.e. aggregation of individual loss data stemming from exposures collateralised by immovable property.
Tröskelvärden för derivat
Reference date: The exposure value at default should be used for reporting of losses.
För att minska rapporteringsbördan för institut med begränsade derivatexponeringar ska följande mått tillämpas för att bedöma den relativa vikten av derivatexponeringar för bruttosoliditetsgradens totala exponering.
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period and irrespective of whether the work out is completed during the period or not.
Institut ska beräkna dessa mått på följande sätt:
Loss data reported as of 30 June shall refer to the period 1 January until 30 June and loss data reported as of 31 December shall refer to the whole calendar year.
Derivatandel
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
Där det totala exponeringsmåttet motsvarar: LRCalc;290;010.
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i.) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii.) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii.) incomplete workout (loss estimates to be used).
Totalt teoretiskt värde avseende derivat = LR1; 010;070.
Loss reporting shall include only losses stemming from scenario (ii.) realisation of collateral (observed losses) and scenario (iii.) incomplete workout (estimates of losses).
Institut ska alltid rapportera i denna cell.
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
Kreditderivatvolym = LR1;020;070 + LR1;050;070.
I.e. proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
Institut ska alltid rapportera i dessa celler.
Role of the valuation of the property: The latest valuation of the property before the default date of the exposure is needed as reference date for reporting the part of exposure secured by mortgages on immovable property.
Institut ska rapportera i de celler som avses i punkt 14 under nästa rapporteringsperiod om något av följande villkor uppfylls:
After default, the property might be re-valued.
Derivatandelen i punkt 7 överstiger 1,5 % på två på varandra följande rapporteringsreferensdatum.
This new value should however not be relevant for identifying the part of the exposure which was originally fully (and completely) secured by the mortgages on immovable property.
Derivatandelen i punkt 7 överstiger 2,0 %.
However the new value of the property shall be considered in economic loss reporting (a reduced property value is part of economic costs).
Institut för vilka det totala teoretiska värdet avseende derivat enligt definitionen i punkt 9 i överskrider 10 miljarder euro ska rapportera i de celler som avses i punkt 14, även om deras derivatandel inte uppfyller de villkor som anges i punkt 11.
In other words, the latest valuation of the property before the default date shall be used to determine which part of the loss shall be reported in cell 010 (identification of exposure values which is fully and completely secured) and the re-valued property value for the amount to be reported (estimation a possible workout from collateral) in cells 010 and 030.
Institut är skyldiga att rapportera i de celler som avses i punkt 15 om något av följande villkor är uppfyllda:
Treatment of loan sales during the reporting period: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report losses, but only if a default for that exposure was identified.
Den kreditderivatvolym som avses i punkt 10 överstiger 300 miljoner euro vid två på varandra följande rapporteringsreferensdatum.
Sum of losses stemming from lending up to the reference percentages
Den kreditderivatvolym som avses i punkt 10 överstiger 500 miljoner euro.
Article 101(1) points a) and point (d) of CRR respectively,
Institut måste rapportera i följande celler i enlighet med punkt 11: LR1;010;010, LR1;010;020, LR1;010;050, LR1;020;010, LR1;020;020, LR1;020;050, LR1;030;050, LR1;030;070, LR1;040;050, LR1;040;070, LR1;050;010, LR1;050;020, LR1;050;050, LR1;060;010, LR1;060;020, LR1;060;050 och LR1;060;070.
Market value and mortgage lending value according to Article 4(74) and (76) of CRR
Institut måste rapportera i följande celler i enlighet med punkt 13: LR1;020;075, LR1;050;075 och LR1;050;085.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully and completely secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
C 47.00 – Beräkning av bruttosoliditetsgrad (LRCalc)
Of which: immovable property valued with mortgage lending value
Denna del av rapporteringsmallen innehåller de uppgifter som behövs för att beräkna bruttosoliditetsgraden enligt definitionen i artiklarna 429, 429a och 429b i kapitalkravsförordningen.
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value.
Institut ska rapportera bruttosoliditetsgraden kvartalsvis.
Sum of overall losses
Värdet ”på rapporteringsreferensdatumet” för varje kvartal ska vara värdet den sista kalenderdagen i kvartalets tredje månad.
Article 101(1) point (b) and point (e) CRR respectively
Institut ska rapportera 010;010 till 030;010, 060;010, 090;010, 110;010 och 150;010 till 190;010 som om de undantag som avses i 050;010, 080;010, 100;010, 120;010 och 220;010 inte gällde.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
Institut ska rapportera 010;010 till 240;010 som om de undantag som avses i 250;010 och 260;010 inte gällde.
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value
Alla belopp som ökar kapitalbasen eller bruttosoliditetsexponeringen ska rapporteras som positiva belopp.
Sum of the exposures
Omvänt ska alla belopp som minskar den totala kapitalbasen eller bruttosoliditetsexponeringen rapporteras som negativa belopp.
Article 101(1) point (c) and point (f) CRR respectively
Rad och kolumn
The value to be reported is only that part of the exposure value which is treated as fully secured by immovable property, i.e. the part that is treated as unsecured is not relevant for the loss reporting.
Exponeringsvärden
In the event of default, the exposure value reported equals the exposure value directly before default.
Transaktioner för värdepappersfinansiering: Exponering enligt artikel 429.5 och 429.8 i kapitalkravsförordningen
Residential property
Artiklarna 429.5 d och 429.8 i kapitalkravsförordningen.
Commercial immovable property
Exponering för transaktioner för värdepappersfinansiering beräknad i enlighet med artiklarna 429.5 d och 429.8 i kapitalkravsförordningen.
ANNEX IV
I denna cell ska institut inkludera transaktioner i enlighet med artikel 429b.6 c.
ANNEX XI
I denna cell ska institut inte inkludera mottagna kontanter eller värdepapper som lämnas till en motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte).
REPORTING ON LEVERAGE
Institut ska i stället inkludera sådana poster i 190;010.
ABBREVIATIONS
Artikel 429b.1 i kapitalkravsförordningen.
STRUCTURE AND FREQUENCY
Tillägget för motpartsrisker vid transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet transaktioner utanför balansräkningen, fastställt i enlighet med artikel 429b.2 eller 429b.3 i kapitalkravsförordningen.
FORMULAS FOR LEVERAGE RATIO CALCULATION
Institut ska i stället inkludera sådana poster i 040;010.
MATERIALITY THRESHOLDS FOR DERIVATIVES
Undantag för transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg enligt artiklarna 429b.4 och 222 i kapitalkravsförordningen
C 47.00 – LEVERAGE RATIO CALCULATION (LRCalc)
Artiklarna 429b.4 och 222 i kapitalkravsförordningen.
C 40.00 – ALTERNATIVE TREATMENT OF THE EXPOSURE MEASURE (LR1)
Exponeringsvärdet för transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet transaktioner utanför balansräkningen, beräknat i enlighet med artikel 222 i kapitalkravsförordningen med en riskvikt på minst 20 %.
C 41.00 – ON- AND OFF-BALANCE SHEET ITEMS – ADDITIONAL BREAKDOWN OF EXPOSURES (LR2)
I denna cell ska institut inkludera transaktioner i enlighet med artikel 429b.6 c i kapitalkravsförordningen.
ALTERNATIVE DEFINITION OF CAPITAL (LR3)
I denna cell ska institut inte inkludera transaktioner för vilka tilläggsdelen i bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde fastställs i enlighet med den metod som anges i artikel 429b.1 i kapitalkravsförordningen.
C 43.00 – ALTERNATIVE BREAKDOWN OF LEVERAGE RATIO EXPOSURE MEASURE COMPONENTS (LR4)
Motpartsrisker vid transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar ombud enligt artikel 429b.6 i kapitalkravsförordningen
C 44.00 – GENERAL INFORMATION (LR5)
Artiklarna 429b.6 a, 2 och 3 i kapitalkravsförordningen.
Template labelling and other conventions
Exponeringsvärdet för transaktioner för värdepappersfinansiering, där institutet agerar ombud och tillhandahåller en kund eller en motpart en ersättning eller garanti som begränsas till skillnaden mellan värdet på det värdepapper eller de kontanter som kunden har lånat och värdet på den säkerhet som låntagaren har ställt i enlighet med artikel 429b.6 a i kapitalkravsförordningen, ska endast innefatta det tillägg som fastställs i enlighet med artikel 429b.2 eller 429b.3 i kapitalkravsförordningen.
Template labelling
Institut ska inte inkludera transaktioner i enlighet med artikel 429b.6 c i denna cell.
This Annex contains additional instructions for the templates (hereinafter ‘LR’) included in Annex X of this Regulation.
Institut ska i stället inkludera sådana poster i 010;010 och 020;010 eller 010;010 och 030;010.
Overall, the framework consists of six templates:
(-) Undantagen central motpartsdel vid exponeringar mot transaktioner för värdepappersfinansiering som clearats av kunden
C 47.00: Leverage Ratio Calculation (LRCalc): Leverage ratio calculation;
Artiklarna 429.11 och 306.1 c i kapitalkravsförordningen.
C 40.00: Leverage Ratio Template 1 (LR1): Alternative treatment of the exposure measure;
Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar mot transaktioner för värdepappersfinansiering som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i kapitalkravsförordningen.
C 41.00: Leverage Ratio Template 2 (LR2): On and off-balance sheet items – additional breakdown of exposures;
När den undantagna centrala motpartsdelen är ett värdepapper ska den inte rapporteras i denna cell, såvida inte det rör sig om ett pantsatt värdepapper som enligt gällande redovisningsregler (dvs. i enlighet med artikel 111.1 första meningen i kapitalkravsförordningen) inkluderas till det fulla värdet.
C 42.00: Leverage Ratio Template 3 (LR3): Alternative definition of capital;
Det belopp som rapporteras i denna cell ska institut även inkludera i 010;010, 020;010 och 030;010 som om inga undantag gällde samt, om villkoret i den andra halvan av föregående mening uppfylls, i 190;010.
C 43.00: Leverage Ratio Template 4 (LR4): Breakdown of leverage ratio exposure measure components; and
Om en initial marginalsäkerhet ställts av institutet för en undantagen del av en transaktion för värdepappersfinansiering som rapporteras i 190;010 och inte rapporteras i 020;010 eller 030;010, kan institutet rapportera detta i denna cell.
C 44.00: Leverage Ratio Template 5 (LR5): General information.
Derivat: Aktuell ersättningskostnad
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
Artiklarna 429a, 274, 295, 296, 297 och 298 i kapitalkravsförordningen.
Numbering convention
Den aktuella ersättningskostnaden enligt artikel 274.1 i kapitalkravsförordningen för kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen och kreditderivat, inbegripet sådana utanför balansräkningen, rapporteras inbegripet mottagen variationsmarginal.
An asterisk sign will be used to refer to the whole row or column.
Produktövergripande nettning ska inte tillämpas.
In the case of validations within a template, where only data points from that template are used, notations will not refer to a template: Row;Column.
Institut får emellertid netta inom den produktkategori som anges i artikel 272.25 c i kapitalkravsförordningen och kreditderivat när dessa omfattas av avtal om produktövergripande nettning som avses i artikel 295 c i kapitalkravsförordningen.
For the purpose of the reporting on leverage, ‘of which’ refers to an item that is a subset of a higher level exposure category whereas ‘memo item’ refers to a separate item that is not a subset of an exposure class.
I denna cell ska institut inte inkludera kontrakt som beräknas genom tillämpning av en ursprunglig åtagandemetod i enlighet med artiklarna 429a.8 och 275 i kapitalkravsförordningen.
Reporting of both types of cells is mandatory unless otherwise specified.
(-) Godtagbar variationsmarginal som erhållits i kontanter kvittad mot derivatmarknadsvärde
Abbreviations
Artikel 429a.3 i kapitalkravsförordningen.
For the purposes of this annex and related templates the following abbreviations are used:
Variationsmarginal som erhållits från motparten i kontanter och som kan kvittas mot ersättningskostnadsandelen i derivatexponeringen i enlighet med artikel 429a.3 i kapitalkravsförordningen.