natgillin/translations-raw huggingface dataset:
of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors;
C 29.00 Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (LE3)
as well as of calculating the net asset value;
C 30.00 – löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade enheter i den finansiella sektorn (mallen LE 4)
“Fiduciary transactions” refers to the activities where the institution acts in its own name but for the account and at the risk of its customers.
C 31.00 – löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter:
Frequently, in fiduciary transactions, the institution provides services, such as custody asset management services to a structured entity or managing portfolios on a discretionary basis.
uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE5).
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services;
Rapporteringsramen för stora exponeringar (’LE’) ska omfatta sex mallar som innehåller följande information:
“Payment services” refers to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it;
Gränser för stora exponeringar.
“Customer resources distributed but not managed” refers to products issued by entities outside the group that the institution has distributed to its current customers.
Identifiering av motparten (mallen LE1).
This item shall be reported by type of product;
Exponeringar utanför eller i handelslagret (mallen LE2).
Other measurement bases including nominal value may be used if the fair value is not available.
Löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter (mallen LE4).
In those cases where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
Löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter:
Reported amounts shall include accrued interest, if appropriate.
uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE5).
INTERESTS IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED ENTITIES (30)
Instruktionerna omfattar rättsliga hänvisningar samt detaljerad information om vilka uppgifter som ska rapporteras i varje mall.
“Liquidity support drawn” shall mean the sum of the carrying amount of the loan and advances granted to unconsolidated structured entities and the carrying amount of debt securities held that have been issued by unconsolidated structured entities.
Instruktionerna och valideringsreglerna följer den märkningspraxis som anges i följande punkter när det hänvisas till kolumner, rader och celler i mallarna.
RELATED PARTIES (31)
Följande praxis används normalt i instruktioner och valideringsregler:
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party.
En asterisk ska användas för att visa att samtliga rapporterade rader har validerats.
Intra-group transactions and intra-group outstanding balances shall be eliminated.
När det gäller valideringar inom en mall där endast data inom mallen används avser beteckningarna inte någon mall:
Under “Subsidiaries and other entities of the same group”, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a bigger group, the subsidiaries are of the ultimate parent not of the institution.
ABS(Värde):
Under “Associates and joint ventures”, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated when either proportional consolidation or the equity method is applied.
avser det absoluta värdet utan tecken.
For “Loan commitments, financial guarantees and other commitments received”, the amount that shall be reported is the sum of the “nominal” of loan commitments received, the “maximum collateral/guarantee that can be considered” of financial guarantees received and the “nominal” of the other commitments received.
Varje belopp som ökar exponeringarna ska stället rapporteras som ett positivt tal.
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets” shall include all the gains and losses on de-recognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
Varje belopp som minskar exponeringarna ska i stället rapporteras som ett negativt tal.
This item shall include the gains and losses on de-recognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of the following line items of the “Statement of profit or loss”:
Om ett negativt tecken (–) föregår märkningen av en post ska det inte rapporteras något positivt tal för den posten.
“Gains or losses on de-recognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates”;
I denna bilaga ska instruktioner för rapporteringen av stora exponeringar också gälla för rapporteringen av väsentliga exponeringar enligt artiklarna 9 och 11, och i enlighet med det tillämpningsområde som definieras i de artiklarna.
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets other than held for sale”;
För att rapportera information om stora exponeringar mot kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 i förordning (EU) 575/2013 (kapitalkravsförordningen, nedan kallad CRR) på enskild nivå ska instituten använda mallarna LE1, LE2 och LE3.
“Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations”, and;
För att rapportera information om stora exponeringar mot kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 i CRR på koncernnivå ska moderinstituten i en medlemsstat använda mallarna LE1, LE2 och LE3.
“Profit or loss after tax from discontinued operations”.
Varje stor exponering som har definierats i enlighet med artikel 392 i CRR ska rapporteras, inklusive de stora exponeringar som inte ska beaktas för att följa den gräns för stora exponeringar som fastställs i artikel 395 i CRR.
GROUP STRUCTURE (40)
För att rapportera information om de tjugo största exponeringarna mot kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 sista meningen i CRR på koncernnivå, ska de moderinstitut i en medlemsstat som omfattas av del tre avdelning II kapitel 3 i CRR använda mallarna LE1, LE2 och LE3.
Institutions shall provide detailed information on subsidiaries, joint ventures and associates as of the reporting date.
Det exponeringsvärde som följer av att beloppet i kolumn 320 (’Undantagna belopp’) i mallen LE2 dras av från beloppet i kolumn 210 (’Totalt’) i samma mall är det belopp som ska användas för att fastställa dessa tjugo största exponeringar.
All subsidiaries regardless the activity they perform shall be reported.
För att rapportera information om de tio största exponeringarna mot institut samt de tio största exponeringarna mot oreglerade enheter i den finansiella sektorn i enlighet med artikel 394.2 a–d i CRR på koncernnivå ska moderinstituten i en medlemsstat använda mallarna LE1, LE2 och LE3.
Securities classified as “Financial assets held for trading”, “Financial assets designated at fair value through profit or loss”, “Available-for-sale financial assets” and Treasury shares, that is to say, own shares of reporting institution owned by it, shall be excluded from the scope of this template.
För att rapportera löptidsstrukturen för dessa exponeringar i enlighet med artikel 394.2 e i CRR ska moderinstituten i en medlemsstat använda mallarna LE4 och LE5.
The following information shall be reported on a “entity-by-entity” basis:
Det exponeringsvärde som beräknas i kolumn 210 (’Totalt’) i mallen LE2 är det belopp som ska användas för att fastställa dessa tjugo största exponeringar.
“LEI code” includes the LEI code of the investee;
Uppgifterna om stora exponeringar och de relevanta största exponeringarna mot grupper av kunder med inbördes anknytning samt enskilda kunder som inte ingår i en grupp av kunder med inbördes anknytning ska rapporteras i mallen LE2 (där en grupp av kunder med inbördes anknytning ska rapporteras som en enda exponering).
“Entity code” includes the identification code of the investee.
I mallen LE3 ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder som ingår i de grupper av kunder med inbördes anknytning som rapporteras i LE2-mallen.
The entity code is a row identifier and shall be unique for each row in template 40.1.
Rapporteringen av en exponering mot en enskild kund i LE2-mallen ska inte upprepas i LE3-mallen.
“Entity name” includes the name of the investee;
Kolumnerna i LE1-mallen ska ange information gällande identifiering av enskilda kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning som ett institut har en exponering mot.
“Entry date” means the date in which the investee entered within the “scope of the group”;
Kolumnerna i mallarna LE2 och LE3 ska ange följande information:
“Share capital” means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date;
Exponeringsvärdet innan undantagen tillämpats och innan hänsyn har tagits till effekten av kreditriskreduceringen, inklusive den direkta, indirekta exponeringen och ytterligare exponeringar som härrör från transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar.
“Equity of Investee”, “Total assets of the Investee” and “Profit or (loss) of the Investee” include the amounts of these items in the last financial statements of the investee;
Effekten av undantagen och kreditriskreducerande metoder.
“Residence of investee” means the country of residence of the investee.
Exponeringsvärdet efter det att undantagen tillämpats och efter det att hänsyn har tagits till effekten av kreditriskreduceringen, som beräknats enligt artikel 395.1 i CRR.
“Sector of investee” means the sector of counterparty as defined in paragraph 35 of Part 1;
Kolumnerna i mallarna LE4 och LE5 ska ange information om vilka löptidsintervall som de förväntade förfallobeloppen för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter ska hänföras till.
“NACE code” shall be provided on the basis of the principal activity of the investee.
Definitioner för LE-rapporteringen grupp av kunder med inbördes anknytning:
For non-financial corporations, NACE codes shall be reported with the first level of disaggregation (by “section”);
grupp av kunder med inbördes anknytning: definieras i artikel 4.1 39 i CRR,
for financial corporations, NACE codes shall be reported with a two level detail (by “division”);
oreglerade enheter i den finansiella sektorn: definieras i artikel 142.1 5 i CRR,
“Accumulated equity interest (%)” is the percentage of ownership instruments held by the institution as of the reference date;
institut: definieras i artikel 4.1 3 i CRR.
“Voting rights (%)” means the percentages of voting rights associated to the ownership instruments held by the institution as of the reference date.
Exponeringar mot civilrättsliga sammanslutningar ska rapporteras.
“Group structure [relationship]” shall indicate the relationship between the parent and the investee (subsidiary, joint venture or associate);
Utöver detta ska instituten lägga till den civilrättsliga sammanslutningens kreditbelopp till varje partner skuldsättning.
“Accounting treatment [Accounting Group]” shall indicate the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
Exponeringar mot civilrättsliga sammanslutningar som innehåller andelar ska divideras eller fördelas mellan varje partner efter deras respektive andel.
“Accounting treatment [CRR Group]” shall indicate the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
Vissa konstruktioner (t.ex. gemensamma konton, oskiftade dödsbon, lån genom ombud) som i själva verket avser civilrättsliga sammanslutningar ska rapporteras på samma sätt som de rapporteras.
“Carrying amount” means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated;
Tillgångsposter och poster utanför balansräkningen ska tillämpas utan riskvikter eller grader av risk i enlighet med artikel 389 i CRR.
“Acquisition cost” means the amount paid by the investors;
Framför allt ska konverteringsfaktorer för krediter inte tillämpas för poster utanför balansräkningen.
“Goodwill link to the investee” means the amount of goodwill reported on the consolidated balance sheet of the institution for the investee in the items “goodwill” or “investments in subsidiaries, joint ventures and associated”;
Exponeringar definieras i artikel 389 i CRR och ska avse följande:
“Fair value of the investments for which there are published price quotations” means the price at the reference date;
Varje tillgångspost eller post utanför balansräkningen utanför eller i handelslagret, inklusive de poster som anges i artikel 400 i CRR, men exklusive poster som omfattas av artikel 390.6 a–d i CRR.
it shall be provided only if the instruments are quoted.
Indirekta exponeringar är exponeringar som hänförs till garantigivaren eller emittenten av säkerheten i stället för till den direkta låntagaren i enlighet med artikel 403 i CRR.
The following information shall be reported on an “instrument-by-instrument” basis:
Definitionerna får inte på något sätt avvika från de definitioner som ges i den grundläggande rättsakten.]
“Security code” includes the ISIN code of the security.
Exponeringar mot grupper av kunder med inbördes anknytning ska beräknas i enlighet med artikel 390.5.
For securities without ISIN code assigned, it includes another code that uniquely identifies the security.
Det ska vara tillåtet att beakta nettningsavtal när det gäller effekterna av stora exponeringars exponeringsvärde i enlighet med artikel 390.1–3 i CRR.
“Entity code”, “Accumulated equity interest (%)”, “Carrying amount” and “Acquisition cost” are defined above.
I enlighet med artikel 296 i CRR ska exponeringsvärdet för en enda rättslig förpliktelse som härrör från det produktövergripande nettningsavtalet med en motpart från det rapporterande institutet rapporteras som ’andra förpliktelser’ i LE-mallarna.
The amounts shall correspond to the security held by the related holding company.
Exponeringsvärdet ska beräknas enligt artikel 390 i CRR.
FAIR VALUE (41)
Effekten av att undantag och godtagbar kreditriskreducering tillämpas helt eller delvis för beräkningen av exponeringar med avseende på artikel 395.1 beskrivs i artiklarna 399–403 i CRR.
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 7.27 A shall be reported in this template.
Omvända repor som omfattas av rapporteringen för stora exponeringar ska rapporteras i enlighet med artikel 402.3 i CRR.
Information on the use of fair value option for financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be reported in this template.
Förutsatt att kriterierna i artikel 402.3 i CRR är uppfyllda ska institutet rapportera stora exponeringar mot varje tredje part motsvarande beloppet för det anspråk som motparten till transaktionen har på denna tredje part och inte beloppet för exponeringen mot motparten.
“Hybrid contracts” includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, in these accounting portfolios; that is, it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Artiklarna 395.1, 458.2 d ii, 458.10 och 459 b i CRR.
In this template shall be reported information on hybrid financial instruments with the exception of those hybrid contracts measured at fair value through profit or loss under the “fair value option” that are reported in template 41.2.
Detta belopp är 25 % av det godtagbara kapital som rapporteras i rad 226 i bilaga I mall 4, om inte en restriktivare procentandel tillämpas på grund av tillämpning av nationella åtgärder i enlighet med artikel 458 i CRR eller de delegerade akter som har fastställts i överensstämmelse med artikel 459 b i CRR.
“Held for trading” includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, as “financial assets held for trading” or “financial liabilities held for trading”; that is it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Den tillämpliga beloppsgränsen för motparter som är institut ska rapporteras.
The other rows include the carrying amount of the host contracts that have been separated from the embedded derivatives according to the relevant accounting framework.
Enligt artikel 395.1 i CRR ska detta belopp vara som följer:
The carrying amounts of the embedded derivatives separated from these host contracts, in accordance with the relevant accounting framework, shall be reported in templates 10 and 11.
Om 25 % av det godtagbara kapitalet överstiger 150 miljoner euro (eller om den behöriga myndigheten har fastställt ett lägre gränsvärde än 150 miljoner euro i enlighet med artikel 395.1 tredje stycket i CRR), ska 25 % av det godtagbara kapitalet rapporteras.
CARRYING AMOUNT BY MEASUREMENT METHOD (42)
Om 150 miljoner euro (eller ett lägre gränsvärde än 395 miljoner euro som den behöriga myndigheten har fastställt i enlighet med artikel 1.25 tredje stycket i CRR) överstiger 150 % av institutets godtagbara kapital, ska 395 miljoner (eller det lägre gränsvärde som fastställts av den behöriga myndigheten) rapporteras.
“Property, plant and equipment”, “Investment property” and “Other intangible assets” shall be reported by the criteria used in their measurement.
Om institutet har fastställt ett lägre gränsvärde i förhållande till institutets godtagbara kapital i enlighet med det andra stycket i artikel 395.1 i CRR ska detta gränsvärde rapporteras.
“Other intangible assets” include all other intangible assets than goodwill.
Dessa gränsvärden får vara striktare vid tillämpning av nationella åtgärder i enlighet med artikel 396.6 eller artikel 458 i CRR eller europeiska delegerade akter som har antagits i överensstämmelse med artikel 459 b i CRR.
PROVISIONS (43)
Institut i %
This template includes reconciliation between the carrying amount of the item “Provisions” at the beginning and end of the period by the nature of the movements.
Artiklarna 395.1 och 459 a i CRR.
DEFINED BENEFIT PLANS AND EMPLOYEE BENEFITS (44)
Det belopp som ska rapporteras är det absoluta gränsvärdet (som rapporteras i rad 020) uttryckt som procent av det godtagbara kapitalet.
These templates include accumulated information of all defined benefit plans of the institution.
Identifiering av motparten:
When there is more than one defined benefit plan, aggregated amount of all plans shall be reported.
Institut ska rapportera identifieringen av de motparter för vilka uppgifter lämnas in i någon av mallarna C 28.00–C 31.00.
“Components of net defined benefit plan assets and liabilities” shows the reconciliation of the accumulated present value of all net defined benefit liabilities (assets) as well as reimbursement rights [IAS 19.140 (a), (b)].
Identifieringen av gruppen av kunder med inbördes anknytning ska inte rapporteras, såvida inte de nationella rapporteringssystemen ger en unik kod för gruppen av kunder med inbördes anknytning.
“Net defined benefit assets” includes, in the event of a surplus, the surplus amounts that shall be recognized in the balance sheet as they are not affected by the limits set up in IAS 19.63.
Enligt artikel 394.1 a i CRR ska institut rapportera identifieringen av den motpart gentemot vilken de har en stor exponering i enlighet med definitionen i artikel 392 i CRR.
The amount of this item and the amount recognized in the memo item “Fair value of any right to reimbursement recognized as asset” are included in the item “Other assets” of the balance sheet.
Enligt artikel 394.2 a i CRR ska institut rapportera identifieringen av den motpart gentemot vilken de har de största exponeringarna (i de fall då motparten är ett institut eller en oreglerad enhet i den finansiella sektorn).
“Movements in defined benefit obligations” shows the reconciliation of opening and closing balances of the accumulated present value of all defined benefit obligations of the institution.
Gruppkod
The effects of the different elements listed in IAS 19.141 during the period are presented separately.
Koden identifierar raden och måste vara unik för varje rad i tabellen.
The amount of “Closing balance [present value]” in the template for movements in defined benefit obligations shall be equal to “Present value defined benefit obligations”.
Koden skall användas för att identifiera den enskilda motparten.
For reporting of memorandum items related to staff expenses, the following definitions shall be used:
Emellertid är syftet med denna kolumn att koppla uppgift om motpart i C 27.00 med exponeringar som rapporteras i C 28.00–C 31.00.
“Pension and similar expenses” includes the amount recognized in the period as staff expenses for any post — employment benefit obligations (both defined contributions plans and defined benefits plans) and contributions to social security funds.
Koden för gruppen av kunder med inbördes anknytning ska inte rapporteras, såvida inte de nationella rapporteringssystemen ger en unik kod för gruppen av kunder med inbördes anknytning.
“Share based payments” include the amount recognized in the period as staff expenses for share based payments.
Dessa koder ska användas på ett enhetligt sätt över tid.
BREAKDOWN OF SELECTED ITEMS OF STATEMENT OF PROFIT OR LOSS (45)
Kodens sammansättning fastställs utifrån det nationella rapporteringssystemet, om det inte finns en enhetlig kodifiering inom unionen.
Gains and losses on de-recognition of non-financial assets other than held for sale shall be broken down by type of asset;
Namn
each line item shall include the gain or the loss on the asset (such as property, software, hardware, gold, investment) that has been derecognised.
Namnet ska motsvara namnet på gruppen när en grupp av kunder med inbördes anknytning rapporterats.
Other operating income and expenses shall be broken down according to the following items:
I alla övriga fall ska namnet motsvara den enskilda motparten.
fair value adjustments on tangible assets measured using the fair value model;
För en grupp av kunder med inbördes anknytning ska det namn som rapporteras vara namnet på moderföretaget eller, när gruppen av kunder med inbördes anknytning inte har något moderföretag, gruppens kommersiella beteckning.
rental income and direct operating expenses from investment property;
LEI-kod
income and expenses on operating leases other than investment property and the rest of operating income and expenses.
Motpartens LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer).
“Operating leases other than investment property” includes, for the column “income”, the returns obtained, and for the column “expenses” the costs incurred by the institution as lessor in their operating leasing activities other than those with assets classified as investment property.
Motpartens hemvist