natgillin/translations-raw huggingface dataset:
exposures which have become non-performing due to the application of forbearance measures;
Tre scenarier finns för fallissemang som inträffar under rapportperioden: i) ett fallerat lån kan omstruktureras så att det inte längre behöver behandlas som fallerat (ingen förlust noteras), ii) alla säkerheter har realiserats (avslutad omförhandling, verklig förlust känd) eller iii) ej avslutad omförhandling (förlustestimat ska användas).
exposures which were non-performing prior to the extension of forbearance measures;
Rapportering av förluster ska endast omfatta förluster från punkt ii) realisering av säkerheter (faktiska förluster) och punkt iii) ej avslutad omförhandling (uppskattade förluster).
exposures to which the conditions referred to in paragraph 157 apply;
Eftersom endast de förluster ska rapporteras som avser exponeringar som fallerat under rapportperioden, kommer förändringar av förluster från exponeringar som fallerat under tidigare rapportperioder inte att visas i rapporten.
forborne exposures which have been reclassified from the performing category, including exposures under probation having been re-forborne or are more than 30 days past-due.
Detta innebär att avkastning från realisering av säkerheter under en senare rapporterperiod eller lägre realiserade kostnader än vad som tidigare beräknats ska alltså inte rapporteras.
Exposures to which paragraph 157 applies shall be separately identified in the column ‘of which: forbearance of non-performing exposures’.
Betydelsen av värderingen av fastigheten: Den senaste värderingen av fastigheten före fallissemangsdatum behövs som referensdatum för rapporteringen av den del av exponeringen som säkrats genom panträtt i fastigheter.
The column ‘Refinancing’ comprises the gross carrying amount of the new contract (‘refinancing debt’) granted as part of a refinancing transaction which qualifies as a forbearance measure, as well as the gross carrying amount of the old re-paid contract that is still outstanding.
Efter fallissemang kan fastigheten omvärderas.
Forborne exposures combining modifications and refinancing shall be allocated to the column ‘Instruments with modifications of the terms and conditions’ or the column ‘Refinancing’ according to the measure that has the most impact on cash-flows.
Det nya värdet är dock inte relevant för bestämning av den del av exponeringen som ursprungligen (och fullständigt) säkrades av panträtterna i fastigheter.
Refinancing by a pool of banks shall be reported in the column ‘Refinancing’ for the total amount of refinancing debt provided by or refinanced debt still outstanding at the reporting institution.
Fastighetens nya värde ska dock beaktas vid rapportering av ekonomiska förluster (ett lägre fastighetsvärde utgör en del av de ekonomiska kostnaderna).
Repackaging of several debts into a new debt shall be reported as a modification, unless there is also a refinancing transaction that has a larger impact on cash-flows.
Med andra ord ska den senaste värderingen av fastigheten före fallissemangsdatum användas för bedömning av vilken del av förlusten som ska rapporteras i ruta 010 (exponeringsvärden som är fullständigt säkrade), och det omräknade fastighetsvärdet ska användas för det belopp som ska rapporteras (med beräkning av eventuell omförhandling av säkerheter) i rutorna 010 och 030.
Where forbearance through modification of the terms and conditions of a troubled exposure leads to its de-recognition and to the recognition of a new exposure, that new exposure shall be treated as forborne debt.
Behandling av försäljning av lån under rapportperioden: Det institut som har exponeringen i slutet av rapportperioden ska rapportera förluster, men endast om fallissemang har konstaterats för exponeringen i fråga.
Accumulated impairment and accumulated changes in fair value due to credit risk shall be reported in accordance with paragraph 46.
Summa förluster som härrör från lån upp till referensprocentsatsen
The amount of ‘accumulated impairment’ to be reported in the column ‘on non-performing exposures with forbearance measures’ for non-performing exposures shall not include incurred but not reported losses.
Artikel 101.1 a och d i CRR.
Incurred but not reported losses shall be reported in the column ‘on performing exposures with forbearance measures’.
Marknadsvärde och pantlånevärde enligt artikel 4.74 och 4.76 i CRR.
‘Accumulated changes in fair value due to credit risk’ are reported for exposures designated at fair value through profit and loss in accordance with the applicable accounting framework.
I denna kolumn anges summan av alla förluster som härrör från utlåning med säkerhet i form av bostadsfastigheter eller kommersiella fastigheter, upp till den del av exponeringen som behandlas som fullt ut säkrad i enlighet med artikel 124.1 i CRR.
PART 3
Varav: fast egendom värderad enligt pantlånevärdet
The following tables map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
Rapportering av dessa förluster, där värdet av säkerheten har beräknats som pantlånevärde.
Table 2
Summa förluster
Standardised Approach
Artikel 101.1 b och e i CRR.
SA exposure classes (CRR Article 112)
I denna kolumn summeras de totala förlusterna från utlåning med säkerhet i form av bostadsfastigheter eller kommersiella fastigheter upp till den del av exponeringen som behandlas som fullt ut säkrad i enlighet med artikel 124.1 i CRR.
FINREP counterparty sectors
Summa exponeringar
Comments
Artikel 101.1 c och f i CRR.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty
Det värde som ska rapporteras är endast den del av exponeringsvärdet som behandlas som fullt ut säkrad av fast egendom, dvs. den del som betraktas som utan säkerhet ska inte ingå i rapporteringen av förluster.
Multilateral development banks
Bostadsfastigheter
(i.e. credit institutions and investment firms)
Kommersiella fastigheter”
Non financial corporations.
”BILAGA IX
Non financial corporations
INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING OM STORA EXPONERINGAR OCH KONCENTRATIONSRISK
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
In default
Struktur och praxis
(ja) Items associated with particularly high risk
DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
These exposures should be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
Rapporteringen av stora exponeringar (LE) – omfattning och nivå
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions.
LE-mallens struktur
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
Definitioner för LE-rapporteringen
Collective investment undertakings
C 26.00 Mall för begränsningar i fråga om stora exponeringar
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
Instruktioner för särskilda rader
In FINREP, equities are separated as instruments under different categories of financial assets
C 27.00 – Identifiering av motparten (LE1)
Various items of the balance sheet
Instruktioner för särskilda kolumner
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
C 28.00 Exponeringar utanför eller i handelslagret (LE2)
Table 3
C 29.00 Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (LE3)
Internal Ratings Based Approach
Mallen LE 4: Förfalloperioder för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter
IRBA exposure classes (CRR Article 147)
Mallen LE5: Förfalloperioder för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter: uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning
(i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
Rapporteringsramen för stora exponeringar (’LE’) ska omfatta sex mallar som innehåller följande information:
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
a.
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions
Gräns för stora exponeringar.
Other non credit obligations
b.
Regulation (EC) No 25/2009 of the European Central Bank of 19 December 2008 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2008/32) (OJ L 15, 20.1.2009, p.
Identifiering av motparten (mallen LE1).
14).
c.
Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Council Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains (OJ L 393, 30.12.2006, p.
Exponeringar utanför eller i handelslagret (mallen LE2).
1).
d.
Fourth Council Directive 78/660/EEC of 25 July 1978 based in Article 54(3)(g) of the Treaty on the annual accounts of certain types of companies (OJ L 222, 14.8.1978, p.
Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE3).
11).
e.
Commission Recommendation of 6 May 2003 concerning the definition of micro, small and medium-sized enterprises (C(2003)1422) (OJ L 124, 20.5.2003, p.
Förfalloperioder för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter (mallen LE4).
36).
f.
‘ANNEX VII
Förfalloperioder för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade enheter i den finansiella sektorn: uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE5).
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
Instruktionerna omfattar rättsliga hänvisningar samt detaljerad information om vilka uppgifter som ska rapporteras i varje mall.
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
Instruktionerna och valideringsreglerna följer den märkningspraxis som anges i följande punkter när det hänvisas till kolumner, rader och celler i mallarna.
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
Följande praxis används normalt i instruktioner och valideringsregler: Mall;Rad;Kolumn.
All the general instructions in Part I of Annex II shall also apply.
En asterisk ska användas för att visa att samtliga rapporterade rader har validerats.
Reporting scope
När det gäller valideringar inom en mall där endast data inom mallen använ ds avser beteckningarna inte någon mall: Rad;Kolumn.
Data specified in Article 101(1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II, of CRR.
Varje belopp som minskar exponeringarna ska i stället rapporteras som ett negativt tal.
The template covers all national markets an institution/group of institutions is exposed to (see Article 101(1) of CRR).
Om ett negativt tecken (–) föregår märkningen av en post ska det inte rapporteras något positivt tal för den posten.
According to the third sentence of Article 101(2), the data should be reported for each property market within the Union separately.
I denna bilaga ska instruktioner för rapporteringen av stora exponeringar också gälla för rapporteringen av väsentliga exponeringar enligt artiklarna 9 och 11, och i enlighet med det tillämpningsområde som definieras i de artiklarna.
Definitions and general instructions
För att rapportera information om stora exponeringar mot kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 i förordning (EU) 575/2013 (kapitalkravsförordningen) på enskild nivå ska instituten använda mallarna LE1, LE2 och LE3.
“Loss” means “economic loss” as defined in Article 5(2) of CRR.
För att rapportera information om stora exponeringar mot kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 i kapitalkravsförordningen på koncernnivå ska moderinstituten i en medlemsstat använda mallarna LE1, LE2 och LE3.
The recovery flows stemming from other sources (e.g. bank guarantees, life insurance, etc.) shall not be recognised when calculating losses stemming from immovable property.
Varje stor exponering som har definierats i enlighet med artikel 392 i kapitalkravsförordningen ska rapporteras, inklusive de stora exponeringar som inte ska beaktas för att följa den gräns för stora exponeringar som fastställs i artikel 395 i kapitalkravsförordningen.
All components need to be discounted to the reporting reference date.
För att rapportera information om de tio största exponeringarna mot institut samt de tio största exponeringarna mot oreglerade enheter i den finansiella sektorn i enlighet med artikel 394.2 a–d i kapitalkravsförordningen på koncernnivå ska moderinstituten i en medlemsstat använda mallarna LE1, LE2 och LE3.
The exposure value follows the rules laid down in Part Three, Title II, of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
För att rapportera löptidsstrukturen för dessa exponeringar i enlighet med artikel 394.2 e i kapitalkravsförordningen ska moderinstituten i en medlemsstat använda mallarna LE4 och LE5.
The property value follows the rules laid down in Part Three, Title II, of CRR
Det exponeringsvärde som beräknas i kolumn 210 (’Totalt’) i mallen LE2 är det belopp som ska användas för att fastställa dessa tjugo största exponeringar.
The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
Uppgifterna om stora exponeringar och de relevanta största exponeringarna mot grupper av kunder med inbördes anknytning samt enskilda kunder som inte ingår i en grupp av kunder med inbördes anknytning ska rapporteras i mallen LE2 (där en grupp av kunder med inbördes anknytning ska rapporteras som en enda exponering).
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in a different currency.
I mallen LE3 ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder som ingår i de grupper av kunder med inbördes anknytning som rapporteras i LE2-mallen.
In accordance with the reporting scope, the reporting of exposures and losses from lending collateralised by immovable property (“CR IP Losses”) shall consist of the following templates:
Rapporteringen av en exponering mot en enskild kund i LE2-mallen ska inte upprepas i LE3-mallen.
one total template;
Kolumnerna i LE1-mallen ska ange information gällande identifiering av enskilda kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning som ett institut har en exponering mot.
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to; and
Kolumnerna i mallarna LE2 och LE3 ska ange följande information:
one template aggregating the data for all national markets outside the Union where the institution is exposed to.
a.
Reporting of exposures and losses
Exponeringsvärdet innan undantagen tillämpats och innan hänsyn har tagits till effekten av kreditriskreduceringen, inklusive den direkta, indirekta exponeringen och ytterligare exponeringar som härrör från transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar.
Exposures: all exposures that are treated according to Part Three, Title II, of CRR and where the collateral is used to reduce own funds requirements, are reported in CR IP Losses.
b.
This also means that in case the risk mitigation effect of immovable property is only used for internal purposes (i.e. under Pillar 2) or for large exposures (see Part Four of CRR), the exposures and losses concerned must not be reported.
Effekten av undantagen och kreditriskreducerande metoder.
Losses: the institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
c.
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
Exponeringsvärdet efter det att undantagen tillämpats och efter det att hänsyn har tagits till effekten av kreditriskreduceringen, som beräknats enligt artikel 395.1 i kapitalkravsförordningen.
Estimated losses should also be reported.
Kolumnerna i mallarna LE4 och LE5 ska ange information om vilka förfalloperioder som de förväntade förfallobeloppen för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter ska hänföras till.
Loss data shall be collected on a loan-by-loan basis, i.e. aggregation of individual loss data stemming from exposures collateralised by immovable property.
Definitioner för LE-rapporteringen
Reference date: the exposure value from the date of default shall be used for reporting of losses.
grupp av kunder med inbördes anknytning: definieras i artikel 4.1 39 i kapitalkravsförordningen.
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period (i.e. irrespective of whether the work out is completed during the period or not).
oreglerade enheter i den finansiella sektorn: definieras i artikel 142.15 i kapitalkravsförordningen.
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
institut: definieras i artikel 4.1 3 i kapitalkravsförordningen.
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii) incomplete workout (loss estimates to be used).
Exponeringar mot civilrättsliga sammanslutningar ska rapporteras.
Loss reporting shall include only losses stemming from point (ii), realisation of collateral (observed losses) and point (iii) incomplete workout (estimates of losses).
Utöver detta ska instituten lägga till den civilrättsliga sammanslutningens kreditbelopp till varje partner skuldsättning.
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
Exponeringar mot civilrättsliga sammanslutningar som innehåller andelar ska divideras eller fördelas mellan varje partner efter deras respektive andel.
This means that proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
Vissa konstruktioner (t.ex. gemensamma konton, oskiftade dödsbon, lån genom ombud) som i själva verket avser civilrättsliga sammanslutningar ska rapporteras på samma sätt som de rapporteras.
Role of the valuation of the property: the latest valuation of the property before the default date of the exposure is needed as reference date for reporting the part of exposure secured by mortgages on immovable property.
Tillgångsposter och poster utanför balansräkningen ska tillämpas utan riskvikter eller grader av risk i enlighet med artikel 389 i kapitalkravsförordningen.
After default, the property might be re-valued.
Framför allt ska konverteringsfaktorer för krediter inte tillämpas för poster utanför balansräkningen.
This new value should however not be relevant for identifying the part of the exposure which was originally fully (and completely) secured by the mortgages on immovable property.
Exponeringar definieras i artikel 389 i kapitalkravsförordningen och ska avse följande:
However, the new value of the property shall be considered in economic loss reporting (a reduced property value is part of economic costs).
a.
In other words, the latest valuation of the property before the default date shall be used to determine which part of the loss is to be reported in cell 010 (identification of exposure values which is fully and completely secured) and the re-valued property value for the amount to be reported (estimation of a possible workout from collateral) in cells 010 and 030.
Varje tillgångspost eller post utanför balansräkningen utanför eller i handelslagret, inklusive de poster som anges i artikel 400 i kapitalkravsförordningen, men exklusive poster som omfattas av artikel 390.6 a–d i kapitalkravsförordningen.
Treatment of loan sales during the reporting period: the institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report losses, but only if a default for that exposure has been identified.
c.
Sum of losses stemming from lending up to the reference percentages
Exponeringar mot grupper av kunder med inbördes anknytning ska beräknas i enlighet med artikel 390.5.
Article 101(1)(a) and (d) of CRR, respectively.
Det ska vara tillåtet att beakta nettningsavtal när det gäller effekterna av stora exponeringars exponeringsvärde i enlighet med artikel 390.1–3 i kapitalkravsförordningen.
Market value and mortgage lending value according to Article 4(74) and (76) of CRR.
Det exponeringsvärde för ett derivatinstrument som ingår i förteckningen i bilaga II i kapitalkravsförordningen ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6, varvid effekterna av avtal om novation och andra nettningsöverenskommelser ska beaktas vid tillämpningen av dessa metoder i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6.
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value.
Exponeringsvärdet ska beräknas enligt artikel 390 i kapitalkravsförordningen.
Sum of overall losses
Effekten av att undantag och godtagbar kreditriskreducering tillämpas helt eller delvis för beräkningen av exponeringar med avseende på artikel 395.1 beskrivs i artiklarna 399–403 i kapitalkravsförordningen.
Article 101(1)(b) and (e) of CRR, respectively.
Omvända repor som omfattas av rapporteringen för stora exponeringar ska rapporteras i enlighet med artikel 402.3 i kapitalkravsförordningen.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully secured according to Article 124(1) of CRR.
Förutsatt att kriterierna i artikel 402.3 i kapitalkravsförordningen är uppfyllda ska institutet rapportera stora exponeringar mot varje tredje part motsvarande beloppet för det anspråk som motparten till transaktionen har på denna tredje part och inte beloppet för exponeringen mot motparten.
Sum of the exposures
Icke-institut
Article 101(1)(c) and (f) of CRR, respectively.
Artiklarna 395.1, 458.2 d ii, 458.10 och 459 b i kapitalkravsförordningen.
The value to be reported is only that part of the exposure value which is treated as fully secured by immovable property, i.e. the part that is treated as unsecured is not relevant for the loss reporting.
Den tillämpliga beloppsgränsen för andra motparter än institut ska rapporteras.
Residential property
Detta belopp är 25 % av det godtagbara kapital som rapporteras i rad 220 i bilaga I mall 4, om inte en restriktivare procentandel tillämpas på grund av tillämpning av nationella åtgärder i enlighet med artikel 458 i kapitalkravsförordningen eller de delegerade akter som har fastställts i överensstämmelse med artikel 459 b i kapitalkravsförordningen.
Commercial immovable property’
Den tillämpliga beloppsgränsen för motparter som är institut ska rapporteras.
‘ANNEX IX
Enligt artikel 395.1 i kapitalkravsförordningen ska detta belopp vara som följer:
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Om 25 % av det godtagbara kapitalet överstiger 150 miljoner euro (eller om den behöriga myndigheten har fastställt ett lägre gränsvärde än 150 miljoner euro i enlighet med artikel 395.1 tredje stycket i kapitalkravsförordningen), ska 25 % av det godtagbara kapitalet rapporteras.