natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Central Banks; (ii) General Governments; (iii) Credit institutions; (iv) Other financial corporations; (v) Non-financial corporations; (vi) households.
Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen, som ska inkluderas i de olika kolumnerna för Total ursprunglig exponering, ska rapporteras.
For groups of connected clients, no sector shall be reported.
Exponeringsvärde före tillämpning av undantag och kreditriskreducering
NACE code
Artikel 394.1 b i kapitalkravsförordningen.
For the economic sector, the NACE codes (Nomenclature statistique des activités économiques dans l’Union européenne = Statistical Classification of Economic Activities in the European Union) shall be used.
Institut ska rapportera exponeringsvärdet innan man, i tillämpliga fall, tar hänsyn till effekten av kreditriskreduceringen.
This column shall apply only for the counterparties “Other financial corporations” and “Non-financial corporations”.
Exponeringsvärdet som ska rapporteras i denna kolumn ska vara det belopp som används för att fastställa om en exponering är en stor exponering enligt definitionen i artikel 392 i kapitalkravsförordningen.
NACE codes shall be used for “Non-financial corporations” with one level detail (e.g.
Detta ska omfatta den ursprungliga exponeringen efter avdrag för värdejusteringar och avsättningar samt beloppet för de exponeringar som har dragits av från kapitalbasen.
“F – Construction”) and for “Other financial corporations” with a two level detail, which provides separate information on insurance activities (e.g.
Varav: Verksamhet utanför handelslagret
“K65 — Insurance, reinsurance and pension funding, except compulsory social security”).
Beloppet för verksamhet utanför handelslagret från den totala exponeringen före undantag och kreditriskreducering.
The “Other financial corporations” and “Non-financial corporations” economic sectors shall be classified on the basis of FINREP counterparty breakdown.
% av godtagbart kapital
For groups of connected clients, no NACE code shall be reported.
Artiklarna 4.71 och 395 i kapitalkravsförordningen.
Type of counterparty
Det belopp som ska rapporteras är exponeringsvärdets procentandel före tillämpning av undantag och kreditriskreducering som avser institutets godtagbara kapital enligt definitionen i artikel 4.71 i kapitalkravsförordningen.
Article 394(2) of CRR
(–) Godtagbara kreditriskreducerande metoder
The type of the counterparty of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities shall be specified by using “I” for institutions or “U” for unregulated financial sector entities.
Artiklarna 399 och 401–403 i kapitalkravsförordningen.
See column 010 of template LE1.
Kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.57 i kapitalkravsförordningen.
Group or individual
För denna rapportering ska de kreditriskreducerande metoder som har godkänts enligt del tre avdelning II kapitel 3 och 4 användas i enlighet med artiklarna 401–403 i kapitalkravsförordningen.
The institution shall report “1” for the reporting of exposures to individual clients or “2” for the reporting of exposures to groups of connected clients.
De kreditriskreducerande metoderna kan ha tre olika effekter i regelsystemet för stora exponeringar: substitutionseffekt, annat betalt kreditriskskydd än substitutionseffekt och behandling av fastigheter.
Transactions where there is an exposure to underlying assets
(–) Substitutionseffekt för godtagbara kreditriskreducerande metoder
Article 390(7) of CRR
Det belopp för betalt och obetalt kreditriskskydd som ska rapporteras i dessa kolumner ska motsvara de exponeringar som har garanterats av en tredje part eller genom säkerhet i form av värdepapper utgivna av en tredje part, när institutet beslutar att behandla den exponering som garantigivaren eller emittenten av säkerheter ådragit sig.
In accordance with further technical specifications by the national competent authorities, when the institution has exposures to the reported counterparty through a transaction where there is an exposure to underlying assets, the equivalent to “Yes” shall be repor ted; otherwise the equivalent to “No” shall be reported.
(–) Skuldinstrument
Original exposures
(–) Aktieinstrument
Articles 24, 389, 390 and 392 of CRR.
(–) Derivat
The institution shall report in this block of columns the original exposures of direct exposures, indirect exposures, and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets.
(–) Poster utanför balansräkningen
According to Article 389 of CRR, assets and off balance sheet items shall be used without risk weights or degrees of risk.
Konverteringsfaktorer ska inte tillämpas på värdet i dessa kolumner.
These columns shall contain the original exposure, i.e. the exposure value without taking into account value adjustments and provisions, which shall be deducted in column 210.
(–) Låneåtaganden
The definition and calculation of the exposure value is set out in Articles 389 and 390 of CRR.
(–) Finansiella garantier
The valuation of assets and off-balance-sheet items shall be effected in accordance with the accounting framework to which the institution is subject, according to Article 24 of CRR.
(–) Andra förpliktelser
Exposures deducted from own funds, which are not exposures according to Article 390(6)(e), shall be included in these columns.
(–) Annat betalt kreditriskskydd än substitutionseffekt
These exposures shall be deducted in column 200.
Artikel 401 i kapitalkravsförordningen.
Exposures referred to in points (a) to (d) of Article 390(6)of CRR shall not be included in these columns.
Institutet ska rapportera de belopp för betalt kreditriskskydd såsom det definieras i artikel 4.58 i kapitalkravsförordningen som har dragits av från exponeringsvärdet på grund av tillämpning av artikel 401 i kapitalkravsförordningen.
Original exposures shall include any asset and off-balance sheet items according to Article 400 of CRR.
(–) Fastigheter
The exemptions shall be deducted for the purpose of Article 395(1) of CRR in column 320.
Artikel 402 i kapitalkravsförordningen.
Exposures from both non-trading and trading book shall be included.
Institutet ska rapportera de belopp som har dragits av från exponeringsvärdet på grund av tillämpning av artikel 402 i kapitalkravsförordningen.
For the breakdown of the exposures in financial instruments, where different exposures arising from netting agreements constitute a single exposure, the latter shall be allocated to the financial instrument corresponding to the principal asset included in the netting agreement (in addition, see the introductory section).
(–) Undantagna belopp
Total original exposure
Artikel 400 i kapitalkravsförordningen.
The institution shall report the sum of direct exposures and indirect exposures as well as the additional exposures that arise from the exposure to transactions where there is an exposure to underlying assets.
Institutet ska rapportera de belopp som har undantagits från regelsystemet för stora exponeringar.
Article 178 of CRR.
Exponeringsvärde efter tillämpning av undantag och kreditriskreducering
The institution shall report the part of the total original exposure corresponding to defaulted exposures.
Artikel 394.1 d i kapitalkravsförordningen.
Direct exposures
Institutet ska rapportera exponeringsbeloppet sedan man tagit hänsyn till effekten av undantagen och kreditriskreduceringen, som beräknats enligt artikel 395.1 i kapitalkravsförordningen.
Direct exposures shall mean the exposures on “immediate borrower” basis.
Denna kolumn ska omfatta det belopp som ska beaktas för att följa den gräns för stora exponeringar som anges i artikel 395.
Regulation (EC) No 25/2009 (“ECB/2008/32”) Annex II, Part 2, table, categories 2 and 3.
Institutet ska rapportera den totala exponeringen sedan undantag har tillämpats och effekten av kreditriskreduceringen utanför handelslagret har beaktats.
Debt instruments shall include debt securities, and loans and advances.
Institutet ska rapportera exponeringsvärdets procentandel efter tillämpning av undantag och kreditriskreducering som avser institutets godtagbara kapital enligt definitionen i artikel 4.71 i kapitalkravsförordningen.
The instruments included in this column shall be those qualified as “loans of up to and including one year/over one year and up to and including five years/of over five years’ original maturity”, or as “securities other than shares”, according to ECB/2008/32.
I mallen LE3 ska institutet rapportera uppgifter om enskilda kunder som ingår i de grupper av kunder med inbördes anknytning som står med på LE2-mallens rader.
Repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions (securities financing transactions) and margin lending transactions shall be included in this column.
Kolumnerna 010 och 020 är en sammansatt radidentifierare, och måste tillsammans vara unika för varje rad i tabellen.
ECB/2008/32 Annex II, Part 2, table, categories 4 and 5.
Koden för varje enskild motpart som tillhör grupperna av kunder med inbördes anknytning ska rapporteras.
The instruments included in this column shall be those qualified as “Shares and other equities” or as “MMF shares/units” according to ECB/2008/32.
Gruppkod
Article 272(2) and Annex II of CRR.
När en kund ingår i flera olika grupper av kunder med inbördes anknytning, ska den rapporteras tillhöra samtliga grupper av kunder med inbördes anknytning.
The instruments that shall be reported in this column shall include derivatives listed in Annex II of CRR and long settlement transactions, as defined in Article 272(2) of CRR.
Se kolumn 030 i mallen LE2.
Credit derivatives that are subject to counterparty credit risk shall be included in this column.
Typ av anknytning
Off balance sheet items
Vilken typ av anknytning som föreligger mellan den enskilda enheten och gruppen av kunder med inbördes anknytning ska anges med hjälp av antingen
Annex I of CRR.
’a’) vilket avser artikel 4.39 a i kapitalkravsförordningen (kontroll), eller
The value that shall be reported in these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and without application of conversion factors.
’b’) vilket avser artikel 4.39 b i kapitalkravsförordningen (inbördes anknytning).
Loan commitments
När finansiella instrument i mallen LE2 tillhandahålls till hela gruppen av kunder med inbördes anknytning ska de hänföras till de enskilda motparterna i mallen LE3 i enlighet med institutets affärskriterier.
Annex I, points 1(c) and (h), 2(b)(ii), 3(b)(i) and 4(a) of CRR.
Övriga instruktioner är desamma som för mallen LE2.
Loan commitments are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
C 30.00 Förfalloperioder för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade enheter i den finansiella sektorn (mallen LE 4)
Financial guarantees
Koden identifierar raden och måste vara unik för varje rad i tabellen.
Annex I, points 1(a),(b) and (f), of CRR.
Förfalloperioder för exponeringen
Financial guarantees are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder for a loss it incurs because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Artikel 394.2 e i kapitalkravsförordningen.
Credit derivatives that are not included in the column “derivatives” shall be reported in this column.
Institutet ska rapportera denna information för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade enheter i den finansiella sektorn.
Other commitments
Förfalloperioderna definieras med månadsintervall upp till ett år, med kvartalsintervall från ett år och upp till tre år och med större intervall från tre år och uppåt.
Other commitments are the items in Annex I to CRR that are not included in the previous categories.
För varje exponeringsvärde före tillämpning av undantag och kreditriskreducering (kolumn 210 i mallen LE2) ska de förväntade förfallande beloppen hänföras till respektive period.
The exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the institution shall be reported in this column.
Detta innebär att en exponering kan komma att fördelas över olika kolumner.
Indirect exposures
Instrument som inte har en fast löptid, t.ex. aktier, ska ingå i kolumnen ’obestämd löptid’.
Article 403 of CRR.
För direkta exponeringar ska instruktionerna i löptidsmallen för ytterligare likviditetsmått användas (se samrådsdokument CP18 publicerat den 23 maj 2013) när de förväntade beloppen för aktieinstrument, skuldinstrument och derivat hänförs till de olika förfalloperioderna i denna mall.
According to Article 403 of CRR, a credit institution may use the substitution approach where an exposure to a client is guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party.
När det gäller poster utanför balansräkningen ska man utgå från löptiden för den underliggande risken när de förväntade beloppen hänförs till förfalloperioder.
The institution shall report in this block of columns the amounts of the direct exposures that are re-assigned to the guarantor or the issuer of collateral provided that the latter would be assigned an equal or lower risk weight than the risk weight which would be applied to the third party under Part Three, Title II, Chapter 2 of CRR.
För avtalad utlåning på termin (forward deposits) innebär detta alltså inlåningens löptidsstruktur, för finansiella garantier den underliggande finansiella tillgångens löptidsstruktur, för outnyttjade möjligheter till låneåtaganden lånets löptidsstruktur samt för andra åtaganden åtagandets löptidsstruktur.
The protected reference original exposure (direct exposure) shall be deducted from the exposure to the original borrower in the columns of “Eligible credit risk mitigation techniques”.
När det gäller indirekta exponeringar ska fördelningen i förfalloperioder göras på grundval av löptiden för de garanterade transaktioner som genererar den direkta exponeringen.
The indirect exposure shall increase the exposure to the guarantor or issuer of collateral via substitution effect.
C 31.00 Förfalloperioder för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter: uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE 5)
This shall apply also to guarantees given within a group of connected clients.
I mallen LE5 ska institutet rapportera uppgifter om enskilda motparter som ingår i de grupper av kunder med inbördes anknytning som står med på LE4-mallens rader.
The institution shall report the original amount of the indirect exposures in the column that corresponds to the type of direct exposure guaranteed or secured by collateral such as, when the direct exposure guaranteed is a debt instrument, the amount of “Indirect exposure” assigned to the guarantor shall be reported under the column “Debt instruments”.
Kolumnerna 010 och 020 är en sammansatt radidentifierare, och måste tillsammans vara unika för varje rad i tabellen.
Exposures arising from credit-linked notes shall also be reported in this block of columns, according to Article 399 of CRR.
Se kolumn 010 i mallen LE1.
See column 060.
Se kolumn 020 i mallen LE3.
See column 070.
Förfalloperioder för exponeringarna
The value of these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and conversion factors are applied.
Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ska ändras på följande sätt:
See column 090.
Internmetodbaserade strategier när egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer används
See column 100.
DIREKTA KREDITSUBSTITUT
See column 110.
Om mallen bara har en kolumn, ska endast rader anges: mall;rad.
Additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets
Posterna 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument.
Article 390(7) of CRR.
Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument redovisas separat under post 1.1.1.1.5.
Additional exposures that arise from transactions where there is an exposure to underlying assets.
Artiklarna 4.1.100 och 26.1 d i CRR.
(–) Value adjustments and provisions
Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs och före avdrag för försiktighetsmarginaler.
Articles 34, 24, 110 and 111 of Regulation (EU) No 575/2013.
Posterna 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument.
Value adjustment and provisions included in the corresponding accounting framework (Directive 86/635/EEC or Regulation (EC) No 1606/2002) that affect the valuation of exposures according to Articles 24 and 110 of CRR.
Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskott rapporteras separat i post 1.1.2.1.5.
Value adjustments and provisions against the gross exposure given in column 040 shall be reported in this column.
Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som övrigt primärkapital enligt äldre regler.
(–) Exposures deducted from own funds
Posterna 1.2.1.4–1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument.
Article 390(6)(e) of CRR.
Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument rapporteras separat i post 1.2.1.5.
Institutions shall report the exposure value before taking into account the effect of the credit risk mitigation, where applicable.
Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna cell.
Of which: Non-trading book
Om så är fallet ska restvärdet av ett eller flera avdrag tillämpas på primärkapitalet, och om övrigt primärkapital inte räcker för att täcka detta belopp ska resterande del dras från kärnprimärkapitalet.
% of eligible capital
Substitutionseffekten i den gemensamma rapporteringsramen (Corep) ska visa vilken riskviktning som i grunden är tillämplig på den täckta delen av exponeringen.
Articles 4(1)(71) and 395 of CRR.
Den täckta delen av exponeringen riskvägs enligt schablonmetoden och ska rapporteras i CR SA-mallen.
The amount that shall be reported is the percentage of the exposure value before application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71) of CRR.
Transaktioner för värdepapperisering med den innebörd som anges i punkt 17 i Baselkommitténs dokument ”The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects” omfattar i) repor och omvända repor enligt definitionen i artikel 4.82 i CRR och värdepappers- eller råvarulån och ii) marginallånetransaktioner enligt definitionen i artikel 272.3 i CRR.
(–) Eligible credit risk mitigation (CRM) techniques
Artikel 153.5 i CRR.
Articles 399 and 401 to 403 of CRR.
Detta gäller bara exponeringsklasserna företag, institut och nationella regeringar och centralbanker.
CRM techniques as defined in Article 4(1)(57) of Regulation (EU) No 575/2013.
010-001-010-NNN
For the purposes of this reporting, the CRM techniques recognised in Part Three, Title II, Chapter 3 and 4, of CRR shall be used in accordance with Articles 401 to 403 of CRR.
Observera dock att de derivat och de transaktioner med lång avvecklingscykel som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ändå omfattas av kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i CRR.
CRM techniques may have three different effects in the LE regime: substitution effect; funded credit protection other than substitution effect; and real estate treatment.
På raderna 070/030 ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR).
(–) Substitution effect of eligible credit risk mitigation techniques
Denna uppgift har anknytning till kolumn 150 i den övergripande CR SA-mallen.
(–) Debt instruments
Vid värdepapperisering av tillgångar ska denna uppgift rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.
(–) Equity instruments
Institut som använder basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA) och/eller den alternativa schablonmetoden (ASA) ska beräkna kapitalbaskraven utifrån de uppgifter som finns vid räkenskapsårets slut.
(–) Derivatives
Om inga reviderade uppgifter finns tillgängliga får instituten använda företagets egna skattningar.
(–) Off balance sheet items
Artikel 92.4 i CRR.
The value of these columns shall be without application of conversion factors.
Kapitalbaskraven i kolumn 070 multiplicerade med 12,5.
(–) Loan commitments
Artikel 92.4 b i CRR.
(–) Financial guarantees
Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.
(–) Funded credit protection other than substitution effect
230–240 och 460–470
The institution shall report the amounts of funded credit protection, as defined in Article 4(1)(58) of CRR, that are deducted from the exposure value due to the application of Article 401 of CRR.
170–180 och 360–370
(–) Real estate
190–200 och 340–350
(–) Amounts exempted
Bilaga V.del 2.
Article 400 of CRR.
Aktie-kapital
The institution shall report the amounts exempted from the LE regime.
Investerings-objektets kapital
Exposure value after application of exemptions and CRM
4:e direktivet, Tillgångar C III.7, D III.2, bilaga V del 2.20
Article 394(1)(d) of CRR.
IAS 39.11A–12, bilaga V del 2.127
The institution shall report the exposure value after taking into account the effect of the exemptions and credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1) of CRR.
I denna bilaga finns ytterligare anvisningar för hur de mallar för finansiell information ska fyllas i (nedan kallade Finrep) som ingår i bilagorna III och IV till denna förordning.
This column shall include the amount to be taken into account in order to comply with the large exposures limit set out in Article 395if CRR
Denna bilaga kompletterar de anvisningar som ges i form av hänvisningar i mallarna i bilagorna III och IV.
The institution shall report in template LE3 the data of the individual clients belonging to the groups of connected clients included in the rows of template LE2.
Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed uppfyller dessa avtal definitionen av finansiella garantiavtal i IAS 39.9 och IFRS 4.A.
Columns 010 and 020 are a composite row identifier, and together must be unique for each row in the table.
Följande poster i bilaga I till kapitalkravsförordningen ska klassificeras som finansiella garantier:
Group code
Teoretiskt belopp ska rapporteras som totalt och varav: försålda för linjeposterna: OTC-optioner, Optioner på reglerade marknader, Råvaror och Övriga.
Where a client belongs to several groups of connected clients, it shall be reported as a member of all the groups of connected clients.
Enhetskod: id-koden för investeringsobjektet.
See column 030 of template LE2.
Enhetskoden identifierar rader och ska vara unik för varje rad i mall 40.1.
Type of connection
Säkerhetsidentifieringskod: ISIN-koden för värdepapperet.
“a” within the meaning of Article 4(1)(39)(a) of CRR (control); or
Institutet godkänner användningen av inbäddade anståndsklausuler för gäldenärer med skulder som förfallit till betalning sedan mer än 30 dagar eller gäldenärer vars skulder skulle ha förfallit till betalning mer än 30 dagar efter förfallodagen om inte dessa klausuler hade tillämpats.
“b” within the meaning of Article 4(1)(39)(b) of CRR (interconnectedness).
I enlighet med de nationella behöriga myndigheternas ytterligare tekniska specifikationer ska ’Ja’ rapporteras när institutet har exponeringar mot den rapporterade motparten genom en transaktion där det finns en exponering mot underliggande tillgångar.