natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Structure
Beloppen rapporteras till verkligt värde och fördelas mellan en uppsättning kvarvarande förfalloperioder som specificeras i kolumnerna i enlighet med den återstående löptiden för den transaktion som genereras för den enhet för vilken säkerheten återanvänds (mottagande enhet).
The framework consists of five sets of templates which comprise a total of nine templates according to the following scheme:
Återanvänd erhållen säkerhet (återanvändande enhet)
Part A:
Beloppen rapporteras till verkligt värde och fördelas mellan en uppsättning kvarvarande förfalloperioder som specificeras i kolumnerna i enlighet med den återstående löptiden för källan till dess inteckning (återanvändande enhet):
Encumbrance overview:
Motsvarande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper.
AE-ASS template.
Öppen löptid
Assets of the reporting institution
Beviljad kreditlimit utan angiven förfallodag.
AE-COL template.
En dag
Collateral received by the reporting institution
Förfallodag tidigare än eller lika med 1 dag.
AE-NPL.
> 1 dag <= 1 vecka
Own covered bonds and asset-backed securities (hereinafter “ABS”) issued and not yet pledged
Förfallodag senare än 1 dag och tidigare än eller lika med 1 vecka.
AE-SOU.
> 1 vecka <= 2 veckor
Sources of encumbrance
Förfallodag senare än 1 vecka och tidigare än eller lika med 2 veckor.
Part B:
> 2 veckor <= 1 månad
Maturity data:
Förfallodag senare än 2 veckor och tidigare än eller lika med 1 månad.
AE-MAT template.
> 1 månad <= 3 månader
Maturity data
Förfallodag senare än 1 månad och tidigare än eller lika med 3 månader.
Part C:
> 3 månader <= 6 månader
Contingent encumbrance
Förfallodag senare än 3 månader och tidigare än eller lika med 6 månader.
AE-CONT template.
> 6 månader <= 1 år
Part D:
Förfallodag senare än 6 månader och tidigare än eller lika med 1 år.
AE-CB template.
> 1 år <= 2 år
Covered bonds issuance
Förfallodag senare än 1 år och tidigare än eller lika med 2 år.
Part E:
> 2 år <= 3 år
Advanced data:
Förfallodag senare än 2 år och tidigare än eller lika med 3 år.
AE-ADV-1 template.
> 3 år <= 5 år
Advanced template for assets of the reporting institution
Förfallodag senare än 3 år och tidigare än eller lika med 5 år.
AE-ADV-2 template.
> 5 år <= 10 år
Advanced template for collateral received by the reporting institution
Förfallodag senare än 5 år och tidigare än eller lika med 10 år.
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
> 10 år
Accounting standard
Förfallodag senare än 10 år.
Institutions shall report carrying amounts under the accounting framework they use for the reporting of financial information in accordance with Articles 9 to 11.
Denna mall ska instituten använda för att beräkna nivån på tillgångsinteckningen under en rad stresscenarier.
Institutions that are not required to report financial information shall use their respective accounting framework.
Med potentiella inteckningar avses de ytterligare tillgångar som kan behöva intecknas om de rapporterande instituten tvingas möta en negativ utveckling som utlösts av en extern händelse utanför det rapporterande institutets kontroll (exempelvis en nedgradering, minskning av det verkliga värdet av intecknade tillgångar eller en allmän förlust av förtroende).
For the purposes of this Annex, “IAS” and “IFRS” refer to the international accounting standards as defined in Article 2 of Regulation (EC) No 1606/2002.
I sådana fall behöver det rapporterande institutet inteckna ytterligare tillgångar till följd av redan existerande transaktioner.
For institutions which report under IFRS standards, references have been inserted to the relevant IFRS standards.
Det ytterligare beloppet för intecknade tillgångar ska vara exklusive effekterna av institutets säkringstransaktioner mot de händelser som beskrivs under de ovannämnda stresscenarierna.
Numbering convention
Mallen innehåller följande två scenarier för att rapportera potentiella inteckningar som beskrivs närmare i avsnitten 4.1.1. och 4.1.2.
The following general notation is used in these instructions to refer to the columns, rows and cells of a template:
Den information som rapporteras ska vara institutets rimliga uppskattning baserad på den bästa tillgängliga informationen.
Template;
Minskning av det verkliga värdet av intecknade tillgångar med 30 %.
Row;
Detta scenario täcker endast en förändring av det underliggande verkliga värdet av tillgångarna och inte någon annan förändring som kan påverka dess redovisade värde, exempelvis valutakursvinster eller valutakursförluster eller potentiell nedskrivning.
Column.
Det rapporterande institutet kan då tvingas ställa mer säkerhet för att bevara värdet av säkerhetskonstanten.
An asterisk sign is used to indicate that the validation is applied to the whole row or column.
En depreciering på 10 % av varje valuta där institutet har samlade skulder som uppgår till minst 5 % av institutets totala skulder.
For example AE-ASS;
Scenarierna ska rapporteras oberoende av varandra och betydande valutadeprecieringar ska också rapporteras oberoende av deprecieringar av andra betydande valutor.
2 refers to the data point of any row for column 2 of the AE-ASS template.
Instituten ska således inte beakta korrelationer mellan scenarierna.
In the case of validations within a template the following notation is used to refer to data points from that template:
Scenario A:
Sign convention
Minskning med 30 % av intecknade tillgångar
Templates in Annex XVI shall follow the sign convention described in paragraphs 9 and 10 of Part I of Annex V.
Det ska antas att alla intecknade tillgångar minskar med 30 % i värde.
Level of application
För beräkningen av behovet av ytterligare säkerhet som uppkommer av en sådan minskning ska instituten ta hänsyn till befintliga nivåer av övervärde i säkerhetsmassan så att endast en miniminivå av inteckningar bibehålls.
The level of application of the reporting on asset encumbrance follows that of the reporting requirements on own funds under the first subparagraph of Article 99(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (CRR).
För beräkningen av behovet av ytterligare säkerhet ska instituten också beakta avtalade krav i de berörda kontrakten och avtalen, inklusive utlösande tröskelvärden.
Consequently, institutions that are not subject to prudential requirements in accordance with Article 7 of CRR are not required to report information on asset encumbrance.
Endast kontrakt och avtal där det finns en lagstadgad skyldighet att tillhandahålla ytterligare säkerhet ska inbegripas.
Total assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040.
En valuta är en väsentlig valuta om det rapporterande institutet har samlade skulder i den valutan som uppgår till minst 5 % av institutets samlade skulder.
Asset encumbrance ratio = (Carrying amount of encumbered assets and collateral)/(Total assets and collateral)
I beräkningen av en depreciering på 10 % ska hänsyn tas till förändringar både på tillgångs- och skuldsidan, dvs. instituten ska fokusera på obalanser mellan tillgångar och skulder.
For the purpose of Article 16a(2)(a), the sum of total assets shall be calculated as follows:
Exempel:
Total assets = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060
Repotransaktioner i USD som grundas på tillgångar i USD ger inte upphov till ytterligare inteckning, medan en repotransaktion i USD som grundas på en tillgång i EUR ger upphov till ytterligare inteckning.
Definition of encumbrance
Alla transaktioner som berör mer än en valuta ska omfattas av denna beräkning.
For the purpose of this Annex and Annex XVI, an asset shall be treated as encumbered if it has been pledged or if it is subject to any form of arrangement to secure, collateralise or credit enhance any transaction from which it cannot be freely withdrawn.
Se instruktionerna för särskilda kolumner i AE-SOU i avsnitt 1.5.1.
It is important to note, that assets pledged that are subject to any restrictions in withdrawal, such as for instance assets that require prior approval before withdrawal or replacement by other assets, should be considered encumbered.
Innehållet i kolumnerna i den här mallen, AE-CONT, skiljer sig inte från AE-SOU-mallen.
The definition is not based on an explicit legal definition, such as title transfer, but rather on economic principles, as the legal frameworks may differ in this respect across countries.
Samma instruktioner och uppgifter som för kolumn 010 i AE-SOU-mallen.
The definition is however closely linked to contractual conditions.
Beloppet för motsvarande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella garantier) och för utlånande andra värdepapper med icke-likvidsäkerhet, i den mån som dessa transaktioner medför tillgångsinteckningar för institutet.
The EBA sees the following types of contracts being well covered by the definition (this is a non-exhaustive list):
Så som anges för varje rad i mallen ska finansiella skulder rapporteras till sitt redovisade värde, ansvarsförbindelser till sitt nominella värde och utlånade värdepapper till sitt verkliga värde.
secured financing transactions, including repurchase contracts and agreements, securities lending and other forms of secured lending;
A. Ytterligare belopp för intecknade tillgångar
various collateral agreements, for instance collateral placed for the market value of derivatives transactions;
Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade på grund av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som utlöses i händelse av scenario A.
financial guarantees that are collateralised.
I enlighet med instruktionerna i del I av denna bilaga ska dessa belopp rapporteras till sina redovisade värden om beloppet är relaterat till det rapporterande institutets tillgångar eller till sitt verkliga värde om de är relaterade till erhållna säkerheter.
It should be noted, that if there is no impediment to withdrawal of collateral, such as prior approval, for the unused part of guarantee, then only the used amount should be allocated (on a pro-rata allocation);
Belopp som överskrider institutets icke-intecknade tillgångar och säkerhet rapporteras till verkligt värde.
collateral placed at clearing systems, CCPs and other infrastructure institutions as a condition for access to service.
Väsentlig valuta 1
This includes default funds and initial margins;
Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade på grund av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som utlöses i händelse av depreciering av väsentlig valuta 1 i scenario B.
central bank facilities.
Se regler för beloppstyper på rad 020.
Pre-positioned assets should not be considered encumbered, unless the central bank does not allow withdrawal of any assets placed without prior approval.
Väsentlig valuta 2
As for unused financial guarantees, the unused part, i.e. above the minimum amount required by the central bank, should be allocated on a pro-rata basis among the assets placed at the central bank;
Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade på grund av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som utlöses i händelse av depreciering av väsentlig valuta 2 i scenario B.
underlying assets from securitisation structures, where the financial assets have not been de-recognised from the institution's financial assets.
Informationen i denna mall rapporteras för alla säkerställda obligationer som uppfyller kraven för överlåtbara värdepapper och som emitteras av det rapporterande institutet.
The assets that are underlying covered bonds count as encumbered, except in certain situations where the institution holds the corresponding covered bonds (“own-issued bonds”);
Säkerställda obligationer som emitteras av eller för det rapporterande institutet som inte uppfyller kraven för överlåtbara värdepapper ska inte rapporteras i AE-CB-mallarna.
as a general principle, assets which are being placed at facilities that are not used and can be freely withdrawn should not be considered encumbered.
Rapporteringen ska baseras på den lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer, dvs. de rättsliga bestämmelser som är tillämpliga på programmet för säkerställda obligationer.
The encumbrance overview templates differentiate assets which are used to support funding or collateral needs at the balance sheet date (“point-in time encumbrance”) from those assets which are available for potential funding needs.
Instruktioner för z-axeln
The overview template shows the amount of encumbered and non-encumbered assets of the reporting institution in a tabular format by products.
z-axel
The same breakdown also applies to collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and securitisations.
Identifierare för säkerhetsmassan (öppen)
Template:
Identifieraren för säkerhetsmassan består av namnet eller en entydig förkortning för den enhet som emitterar säkerhetsmassan och beteckningen på den säkerhetsmassa som enskilt är föremål för de berörda skyddsåtgärderna för säkerställda obligationer.
All transactions that increase the level of encumbrance of an institution have two aspects that shall be reported independently throughout the AE templates.
Det nominella värdet är summan av krav på betalning av huvudbeloppet, som fastställts i enlighet med reglerna i respektive lagstadgade ordning för säkerställda obligationer som är tillämplig för att fastställa tillräcklig täckning.
Such transactions shall be reported both as a source of encumbrance and as an encumbered asset or collateral.
Nuvärde (swapp)/Marknadsvärde
The following examples describe how to report a type of transaction of this Part but the same rules apply to the other AE templates.
Nuvärdet (swap) är summan av krav på betalning av huvudbeloppet och räntan, diskonterat på grundval av en valutaspecifik riskfri avkastningskurva, som fastställts i enlighet med reglerna i den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer som är tillämpliga för fastställandet av tillräcklig täckning.
Collateralised deposit
För kolumnerna 080 och 210 som avser derivatpositioner i säkerhetsmassan ska beloppet för deras marknadsvärde rapporteras.
A collateralised deposit is reported as follows:
Tillgångsspecifikt värde
the carrying amount of the deposit is registered as a source of encumbrance in AE-SOU;
Det tillgångsspecifika värdet är det ekonomiska värdet av tillgångarna i säkerhetsmassan, som kan beskrivas av ett verkligt värde i enlighet med IFRS 13, ett marknadsvärde som konstaterats av genomförda transaktioner på likvida marknader, eller ett nuvärde som diskonterar framtida kassaflöden för en tillgång på grundval av en tillgångsspecifik räntekurva.
where the collateral is an asset of the reporting institution:
Det redovisade värdet av en säkerställd obligationsskuld eller en tillgång i säkerhetsmassan är det redovisade värdet för emittenten av den säkerställda obligationen.
its carrying amount is reported in AE-ASS;
Överensstämmelse med art.
c030 and AE-SOU;
Om JA, ange den primära tillgångsklassen för säkerhetsmassan.
Repo/matching repos
Om säkerhetsmassan är kvalificerad för den förmånsbehandling som beskrivs i artikel 129.4 och 129.5 i CRR (svar JA i kolumn 011), ska den primära tillgångsklassen för säkerhetsmassan anges i denna cell.
A repurchase agreement (hereinafter “repo”) is reported as follows:
Säkerställda obligationsskulder
c030 and in AE-SOU;
+ 6 månader
Central bank funding
+ 12 månader – + 10 år
As collateralised central bank funding is only a specific case of a collateralised deposit or a repo transaction in which the counterparty is a central bank, the rules in i) and ii) above apply.
Anges precis som för ’+ 6 månader’ (kolumn 030) för respektive tidpunkt i förhållande till referensdagen för rapporteringen.
For operations where it is not possible to identify the specific collateral to each operation, as collateral is pooled together, the collateral breakdown must be done on a proportional basis, based on the composition of the pool of collateral.
Derivatpositioner med negativt nettomarknadsvärde i säkerhetsmassan
Assets that have been pre-positioned with central banks are not encumbered assets unless the central bank does not allow withdrawal of any assets placed without prior approval.
Det negativa nettomarknadsvärdet för derivatpositioner i säkerhetsmassan som för emittenten av den säkerställda obligationen har ett negativt nettomarknadsvärde.
For unused financial guarantees, the unused part, i.e. the amount above the minimum required by the central bank, is allocated on a pro-rata basis among the assets placed at the central bank.
Derivatpositioner i säkerhetsmassan är sådana nettoderivatpositioner som i enlighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer har inbegripits i säkerhetsmassan och är föremål för respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer genom att sådana derivatpositioner med ett negativt marknadsvärde kräver täckning av godtagbara tillgångar i säkerhetsmassan.
Securities lending
Det negativa nettomarknadsvärdet ska rapporteras enbart för referensdagen för rapporteringen.
For securities lending with cash collateral the rules for repos/matching repos apply.
Extern kreditvärdering av säkerställd obligation
Securities lending without cash collateral is reported as follows:
Information ska tillhandahållas om externa kreditvärderingar av respektive säkerställd obligation om sådana finns på rapporteringsdagen.
the fair value of the securities borrowed is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
Kreditvärderingsinstitut 1
When the lender does not receive any securities in return for the securities lent but receives a fee instead, AE-SOU;
Om det finns minst ett kreditvärderingsinstitut på rapporteringsdagen ska namnet på dessa kreditvärderingsinstitut anges här.
c010 is reported as zero;
Om det finns kreditvärderingar från fler än tre kreditvärderingsinstitut på rapporteringsdagen ska de tre kreditvärderingsinstitut för vilka information lämnas väljas utifrån deras respektive marknadsutbredning.
where the securities lent as collateral are an asset of the reporting institution:
Kreditvärdering 1
their carrying amount is reported in AE-ASS;
Den kreditvärdering som utfärdats av det kreditvärderingsinstitut som rapporteras i kolumn 090 för den säkerställda obligationen per referensdagen för rapporteringen.
their fair value is reported in AE-ASS;
Om det finns lång- och kortsiktiga kreditvärderingar från samma kreditvärderingsinstitut, ska den långsiktiga kreditvärderingen rapporteras.
where the securities lent as collateral are received by the reporting institution, their fair value is reported in AE-COL;
Den rapporterade kreditvärderingen ska inbegripa eventuella modifieringar.
Derivatives (liabilities)
Kreditvärderingsinstitut 2 och kreditvärderingsinstitut 3
Collateralised derivatives with a negative fair value are reported as follows:
Ytterligare kreditvärderingsinstitut som utfärdat kreditvärderingar av den säkerställda obligationen per referensdagen för rapporteringen ska anges på samma sätt som för kreditvärderingsinstitut 1 (kolumn 090).
the carrying amount of the derivative is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
Kreditvärdering 2 och kreditvärdering 3
the collateral (initial margins required to open the position and any collateral placed for the market value of derivatives transactions) are reported as follows:
Ytterligare kreditvärderingar av den säkerställda obligationen som utfärdats av kreditvärderingsinstitut 2 och 3 per referensdagen för rapporteringen ska anges på samma sätt som för kreditvärdering 1 (kolumn 100).
where it is an asset of the reporting institution:
Säkerhetsmassa
where it is collateral received by the reporting institution, its fair value is reported in AE-COL;
Säkerhetsmassan består av alla positioner, inklusive derivatpositioner för emittenten av den säkerställda obligationen, med ett positivt nettomarknadsvärde som är föremål för respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer.
Covered bonds for the entire asset encumbrance reporting are instruments referred to in the first subparagraph of Article 52(4) of the Directive 2009/65/EU, irrespective of whether these instruments take the legal form of a security or not.
Beloppen för tillgångar i säkerhetsmassan, exklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan.
No specific rules apply to covered bonds where there is no retention of part of the securities issued by the reporting institution.
Detta belopp innefattar minimikrav på övervärde i säkerhetsmassan plus eventuellt ytterligare övervärde i säkerhetsmassan utöver minimikravet, i den mån respektive säkerställd obligation är föremål för skyddsåtgärder.
In case of retention of part of the issuance and in order to avoid double counting, the proposed treatment below shall apply:
+ 6 månader
where the own covered bonds are not pledged, the amount of the cover pool that is backing those securities retained and not yet pledged is reported in the AE-ASS templates as non-encumbered assets.
Anges precis som för ’+ 6 månader’ (kolumn 160) för respektive tidpunkt i förhållande till referensdagen för rapporteringen.
Additional information about the retained covered bonds not yet pledged (underlying assets, fair value and eligibility of those available for encumbrance and nominal of those non-available for encumbrance) is reported in the AE-NPL template;
Derivatpositioner i säkerhetsmassan med negativt nettomarknadsvärde
where the own covered bonds are pledged, then the amount of the cover pool that is backing those securities retained and pledged is included in the AE-ASS template as encumbered assets.
Det positiva nettomarknadsvärdet för derivatpositioner i säkerhetsmassan som för emittenten av den säkerställda obligationen har ett positivt nettomarknadsvärde.
The following table sets out how to report covered bond issuance of EUR 100 of which 15 % is retained and not pledged and 10 % is retained and pledged as collateral in a EUR 11 repo transaction with a central bank, where the cover pool comprises unsecured loans and the carrying amount of the loans is EUR 150.
Derivatpositioner i säkerhetsmassan är sådana nettoderivatpositioner som i enlighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer har inbegripits i säkerhetsmassan och är föremål för respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer genom att sådana derivatpositioner med ett positivt marknadsvärde inte ingår i konkursboet för emittenten av den säkerställda obligationen.
Type
Det positiva nettomarknadsvärdet ska rapporteras enbart för referensdagen för rapporteringen.
Cells
Säkerhetsmassa utöver minimitäckningskraven
Loans encumbered
Belopp i säkerhetsmassan, inklusive derivatpositioner med positivt nettomarknadsvärde, utöver kraven på minimitäckning (övervärde i säkerhetsmassan).
75 % (100) = 75
i enlighet med berörd lagstadgad ordning för säkerställda obligationer
75 % (150) = 112,5
Belopp för övervärde i säkerhetsmassan i förhållande till den minimitäckning som krävs i den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer.
10 % (150) = 15
i enlighet med kreditvärderingsinstitutens metod för att bibehålla aktuell kreditvärdering av den säkerställda obligationen
NON ENCUMBRANCE
Belopp för övervärde i säkerhetsmassan jämfört med den nivå som i enlighet med den information om respektive kreditvärderingsinstituts metod som är tillgänglig för emittenten av den säkerställda obligationen minst skulle krävas för att upprätthålla den befintliga kreditvärderingen som utfärdats av respektive kreditvärderingsinstitut.
Non-encumbered loans
Belopp för övervärde i säkerhetsmassan jämfört med den nivå som i enlighet med den information om den metod som tillämpas av kreditvärderingsinstitut 1 (kolumn 090) som är tillgänglig för emittenten av den säkerställda obligationen minst skulle krävas för att upprätthålla kreditvärdering 1 (kolumn 100).
Own covered bonds retained
Instruktionerna för kreditvärderingsinstitut 1 (kolumn 230) är även tillämpliga för kreditvärderingsinstitut 2 (kolumn 110) och kreditvärderingsinstitut 3 (kolumn 130).
15 % 100 = 15
Del E har samma struktur som i inteckningsöversiktsmallen i del A i bilaga I, med olika mallar för det rapporterande institutets inteckning av tillgångar och för erhållen säkerhet:
15 % (150) = 22,5
AE-ADV1 respektive AE-ADV2.