natgillin/translations-raw huggingface dataset:
IAS 19.141(f)
Kapitalkravsförordn. art.
Actuarial (-) gains or losses from changes in demographic assumptions
4.1 100
IAS 19.141(c)(ii)
4:e direktivet art.
Actuarial (-) gains or losses from changes in financial assumptions
42a.1, 42a.5a
IAS 19.141(c)(iii)
86/635/EEG art.
Foreign currency exchange increase or (-) decrease
39.6
IAS 19.141(e)
86/635/EEG art.
Benefits paid
4.13 Skulder, kapitalkravsförordn. art.
IAS 19.141(g)
4.1 123
Past service cost, including gains and losses arising from settlements
Kapitalkravsförordn. art.
IAS 19.141(d)
4.1 123
Increase or (-) decrease through business combinations and disposals
86/635/EEG art.
IAS 19.141(h)
4.12 Skulder
Other increases or (-) decreases
4:e direktivet art.
Closing balance [present value]
33.1 c
IAS 19.140(a)(ii); Annex V.Part 2.138
Reserver för verkligt värde
Pension and similar expenses
4:e direktivet art.
Annex V.Part 2.139(a)
42a.1
Share based payments
Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter
Changes in fair value due to credit risk
42a.1, art.
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
42c.1 b
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
Säkring av kassaflöden
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
4:e direktivet art.
IAS 1.34 (a)
42a.1, art.
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF NON-FINANCIAL ASSETS
42c.1 a, kapitalkravsförordn. art.
Changes in fair value in tangible assets measured using the fair value model
30 a
IAS 40.76(d); Annex V.Part 2.141
Andra säkringar
IAS 17.50, 51, 56(b); Annex V.Part 2.142
42c.1 a
Annex V.Part 2.143
86/635/EEG art.
OTHER OPERATING INCOME OR EXPENSES
4.11–4.13 Skulder
Annex V.Part 2.141-142
Allmänna reserveringar för risk i bankrörelse [om de redovisas under eget kapital]
Sources of equity changes
86/635/EEG art.
Equity instruments issued other than Capital
38.1, kapitalkravsförordn. art.
Profit or (-) loss atributable to owners of the parent
4.1 112, bilaga V del 1.38
Minority interests
4:e direktivet art.
IAS 1.106, 54(r)
59.4, bilaga V del 2.19
IAS 1.106, Annex V.Part 2.15-16
7:e direktivet art.
IAS 1.106; Annex V.Part 2.17
19.1 c
IAS 1.106
86/635/EEG art.
IFRS 1.30 D5-D8
4.14 Skulder
IAS 1.106, 54(c)
Kapitalkravs-förordn. art.
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Annex V.Part 2.20
26.2b
IAS 1.106(a), 83 (a)(ii)
7:e direktivet art.
IAS 1.106; IAS 32.35
21
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28
IAS 27.27–28, kapitalkravsförordn. art.
IAS 1.9(c), IG6
4.1 100
Opening balance [before restatement]
86/635/EEG art.
Effects of corrections of errors
4 Skulder
IAS 1.106.(b); IAS 8.42
86/635/EEG art.
Effects of changes in accounting policies
27.1 Vertikal layout, bilaga V del 2.21
Opening balance [current period]
27.2 Vertikal layout, bilaga V del 2.21
Issuance of ordinary shares
86/635/EEG art.
IAS 1.106.(d).(iii)
27.3 Vertikal layout, bilaga V del 2.28
Issuance of preference shares
86/635/EEG art.
Issuance of other equity instruments
27.4 Vertikal layout
Exercise or expiration of other equity instruments issued
86/635/EEG art.
Conversion of debt to equity
27.5 Vertikal layout
Capital reduction
86/635/EEG art.
Dividends
27.6 Vertikal layout
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
Vinster eller (–) förluster av finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, netto
Purchase of treasury shares
Vinster eller (–) förluster av finansiella tillgångar och skulder som inte är förenade med handel, netto
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
4:e direktivet art.
Sale or cancellation of treasury shares
42a.1, 42a.5a, art.
Reclassification of financial instruments from equity to liability
42c.1 a
Reclassification of financial instruments from liability to equity
86/635/EEG art.
Transfers among components of equity
39
Equity increase or (-) decrease resulting from business combinations
Vinster eller (–) förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag, netto
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
86/635/EEG art.
Other increase or (-) decrease in equity
27.13–27.14 Vertikal layout
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
27.7 Vertikal layout, bilaga V del 2.141–143
ANNEX IV
27.10 Vertikal layout, bilaga V del 2.141–143
COLOUR CODE IN TEMPLATES:
27.8 Vertikal layout
Parts for National GAAP reporters
86/635/EEG art.
Cell not to be submitted for reporting institutions subject to the relevant accounting framework
27.8 a Vertikal layout
FINREP TEMPLATES FOR GAAP
86/635/EEG art.
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATE
27.8 b Vertikal layout
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: trading financial assets
86/635/EEG art.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
27.9 Vertikal layout
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
86/635/EEG art.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading debt instruments measured at a cost-based method
27.11–27.12 Vertikal layout
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: other non-trading non-derivative financial assets
(Ökningar eller (–) minskningar av allmänna bankreservfonden, netto)
Derivatives - Hedge accounting under National GAAP: Breakdown by type of risk
86/635/EEG art.
Fair value hierarc hy: financial instruments at amortised cost
38.2
References National GAAP based on BAD
86/635/EEG art.
References National GAAP compatible IFRS
35–37
BAD art 4.Assets(1)
7:e direktivet art.
BAD art 13(2); Annex V.Part 2.2
31
4th Directive art 42a(1), (5a); IAS 39.9
86/635/EEG art.
CRR Annex II
27.15 Vertikal layout
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.4-5
86/635/EEG art.
Trading financial assets
27.16 Vertikal layout
Annex V.Part 1.15
Extraordinär vinst eller (–) förlust efter skatt
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
27.21 Vertikal layout
4th Directive art 42a(1), (4)
Extraordinär vinst eller (–) förlust före skatt
Loan and advances
86/635/EEG art.
4th Directive art 42a(1), (4)(b); Annex V.Part 1.24, 27
27.19 Vertikal layout
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
(Skattekostnader eller (–) skatteintäkter avseende extraordinär vinst eller förlust)
4th Directive art 42a(1); art 42c (2)
86/635/EEG art.
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
27.20 Vertikal layout
4th Directive art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9
86/635/EEG art.
Non-trading debt instruments measured at a cost-based method
27.23 Vertikal layout
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part1.16
Bilaga V del 2.36
Other non-trading non-derivative financial assets
Bilaga V del 2.37
BAD art 35-37; Annex V.Part 1.17
Bilaga V del 2.38
4th Directive art 42a(5), (5a); IAS 39.89A (a)
varav: onoterat
BAD art 4.Assets(7)-(8); 4th Directive art 17; Annex V.Part 2.4
FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN INNEHAS FÖR HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET
IAS 1.54(c); CRR art 4(115)
Specifika avsättningar för kreditrisk
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(113)
Allmänna avsättningar för kreditrisk
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(113)
Kapitalkravsförordn. art.
BAD art 4.Assets(9)
4.95
4th Directive art 43(1)(11); CRR art 4(106)
SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL OCH SOM VÄRDERAS ENLIGT EN KOSTNADSBASERAD METOD
BAD art 4 Assets
86/635/EEG art.
4th Directive art 42a(1), (5a); IAS 39.9, AG 14-15
37.1, art.
Trading financial liabilities
42a.4 b
4th Directive art 42a(3)
ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN INNEHAS FÖR HANDEL ELLER ÄR DERIVAT
4th Directive art 42a(3), (5a); IAS 39.47
4:e direktivet art.
Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method
42a.1, art.
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); Annex V.Part 1.23
42c.2
4th Directive art 42a(5), (5a); IAS 39.89A(b)
Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod och motpartens hemvist
BAD art 4.Liabilities(6)
Bilaga V del 2.45
Funds for general banking risks [if presented within liabilities]
Bilaga V del 1.24, 27, 2.42-43
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 2.12
Specifika avsättningar för kreditrisk
Annex V.Part 2.7
Allmänna avsättningar för risk i bankrörelse
Annex V.Part 2.8
Kapitalkravsförordn. art.
BAD art 24-25, 33(1)
4.1 95, bilaga V del 2.47–48
4th Directive art 43(1)(11); CRR art 4(108)
Kapitalkravsförordn. art.
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(108)
4.1 95, bilaga V del 2.36
BAD art 4.Liabilities(9), BAD art 22
Kapitalkravsförordn. art.
BAD art 4.Liabilities(9)
4.95, bilaga V del 2.37
BAD art 4.Liabilities(10); CRR art 4(124)
Kapitalkravsförordn. art.
IAS 1.78(e); CRR art 4(124)
4.1 95, bilaga V del 2.38
4th Directive art 42a(5a); Annex V.Part 2.15
86/635/EEG art.
Annex V.Part 2.17
37.2, kapitalkravsförordn. art.
CRR art 4(100)
4.95
4th Directive art 42a(1), (5a)
Kapitalkravsförordn. art.
BAD art 39(6)
4.1 95, bilaga V del 2.49–50
BAD art 4.Liabilities(13); CRR art 4(123)
Handel
CRR art 4(123)
Enligt en kostnadsbaserad metod
BAD art 4.Liabilities(12)
Kapitalkravsförordn. art.
4th Directive art 33(1)(c)
33.1 b, art.
Fair value reserves
33.1 c
4th Directive art 42a(1)
4:e direktivet art.
Hedge of net investments in foreign operations
42a.3, bilaga V del 1.15
Cash flow hedges
7.2
4th Directive art 42a(1); art 42c(1)(a); CRR article 30(a)
ECB/2008/32 bilaga 2 del 2.9.3, bilaga V del 1.51
Other hedges
Kapitalkravsförordn. art.
4th Directive art 42a(1); art 42c(1)(a)
4.1 61
BAD art 4 Liabilities(11)-(13)
Bilaga V del 2.52 d
Funds for general banking risks [if presented within equity]
Referenser för nationell redovisningsram
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 1.38
Kapitalkravsförordn. bilaga I, bilaga V del 2.62
4th Directive art 59.4;Annex V.Part 2.19
CRR Bilaga I; Bilaga V.Del 2.56-57
An nex V.Part 2.19
CRR Bilaga I; Bilaga V.Del 2.56,58
First consolidation differences
Bilaga V del 2.56–57
7th Directive 19(1)(c)
Bilaga V del 2,56, 58
(-) Treasury shares 4th Directive.
Marknadsvärde [modellvärdering]
Assets C (III)(7), D (III)(2); Annex V.Part 2.20
Positivt värde.
BAD art 4.Liabilities(14)
Negativt värde.
CRR Article 26(2b)
Kapitalkravsförordn. art.
7th Directive art 21
105
IAS 27.27-28; CRR art 4(100)
Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: uppdelning efter typ av risk
BAD art 4.Liabilities
Kapitalkravsförordn. art.
BAD art 27.Vertical layout(1); Annex V.Part 2.21
428 i
BAD art 27.Vertical layout(2); Annex V.Part 2.21
IFRS 7.16, B5 d, kapitalkravsförordn. art.
BAD art 27.Vertical layout(3); Annex V.Part 2.28
428 i
BAD art 27.Vertical layout(4)
Kapitalkravsförordn. art.
BAD art 27.Vertical layout(5)
428 g ii
BAD art 27.Vertical layout(6)
Bilaga V del 1.17
Gains or (-) losses on trading financial assets and liabilities, net
Allmänna avsättningar för kreditrisk
Gains or (-) losses on non-trading financial assets and liabilities, net
Hypotekslån
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a)
[lån med säkerhet i fastigheter]
BAD art 39
Bilaga V del 2.80
Gains or (-) losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates, net
Bilaga V del 2.84
BAD art 27.Vertical layout(13)-(14)
Förändring i verkligt värde för perioden Bilaga V del 2.86
BAD art 27.Vertical layout(7); Annex V.Part 2.141-143
Ackumulerad förändring i verkligt värde före skatt Bilaga V del 2.87
BAD art 27.Vertical layout(10); Annex V.Part 2.141-143
4:e direktivet art.
BAD art 27.Vertical layout(8)
42a.1, 5a, art.
BAD art 27.Vertical layout(8)(a)
42c.1 a, bilaga V del 1.19
BAD art 27.Vertical layout(8)(b);
Belopp som har tagits bort från rapporten över finansiell ställning för kapitaländamål
BAD art 27.Vertical layout(9)
Tillhörande skulder
BAD art 27.Vertical layout(11)-(12)
Bilaga V del 2.89
(Increases or (-) decreases of the fund for general banking risks, net)
IFRS 7.42D e, kapitalkravsförordn. art.
BAD art 38.2
4.1 61
BAD art 35-37
Bilaga V del 2,91, 92
7th Directive art 31
4:e direktivet art.
BAD art 27.Vertical layout(15)
42a.1, 42a.4 b; del 1.14, del 3.35
BAD art 27.Vertical layout(16)
4:e direktivet art.
Extraordinary profit or (-) loss after tax
42a.1, 42a.4 b; del 1.14, del 3.35
BAD art 27.Vertical layout(21)
86/635/EEG art.
Extraordinary profit or loss before tax
37.1, art.
BAD art 27.Vertical layout(19)
42a.4 b, bilaga V del 1.16
(Tax expense or (-) income related to extraordinary profit or loss)
Kapitalkravsförordn. bilaga II, bilaga V del 2.96
BAD art 27.Vertical layout(20)
86/635/EEG art.
BAD art 27.Vertical layout(23)
27.1, 27.2 Vertikal layout
Annex V.P art 1.24, 26
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER FÖRENADE MED HANDEL, NETTO
Annex V.Part 2.36
Bilaga V del 2.99 c
Annex V.Part 2.37
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL, NETTO
Annex V.Part 2.38
4:e direktivet art.
Trading Financial assets
42a.1, 42a.5a, art.
of which: unquoted
42c.1 a
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
Tillägg Bilaga V del 2.102
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE TO EQUITY
Återföringar Bilaga V del 2.102
Unimpaired assets
4:e direktivet art.
Specific allowances for credit risk
17
General allowances for credit risk
Kapitalkravsförordn. bilaga I, bilaga V del 2.56, 57
CRR art 4(95)
Kapitalkravsförordn. bilaga I, bilaga V del 2.56, 58
BAD art 37.1; art 42a(4)(b)
4.11–4.13 Skulder
4th Directive art 42a(1); art 42c(2)
26.2
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations
Förfallna > 30 dagar <= 60 dagar
Annex V.Part 2.45
Förfallna > 60 dagar <= 90 dagar
Annex V.Part 1.24, 27, 2.42-43
Förmodas inte betala som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar
Specific alowances for credit risk
Erhållna finansiella garantier på nödlidande exponeringar
General allowance for banking risks
Bilaga V. Del I. 13 (d)(e); 14 (d)(e)
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.47-48
Bilaga V. Del I. 13 (b)(c); 14 (b)(c)
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.36
Bilaga V. Del I. 13 (b)(c)(d)(e); 14 (b)(c)(d)(e)
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.37
Vinster eller (–) förluster av tillgångar och skulder som inte är förenade med handel, netto
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.38
Bilaga V del 2.110–111
BAD art 37.2; CRR art 4(95)
86/635/EEG art.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.49-50
27.4, 27.5 Vertikal layout
Trading
Bilaga V del 2.113–115
At a cost-based method
Bilaga V del 2.116 h
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c)
Kapitalkravs-förordn. art.
4th Directive art 42a(3); Annex V.Part 1.15
4.1 66
ECB/2008/32 art 7(2)
Kapitalkravsförordn. bilaga II, bilaga V del 1.6
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 1.51
4:e direktivet art.
CRR art 4(61)
43.7a
Annex V.Part 2.52(d)
Bilaga V del 2.63, 121
References National GAAP
Reserveringar och avsättningar för nedskrivna skuldinstrument, infriade garantier och infriade åtaganden
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56,58
18, bilaga V del 2.123, 124 n
Annex V.Part 2.56, 58
Bilaga V del 2.123, 124 f
Mark-to-market [Mark-to-Model] value
Bilaga V del 2.123, 124 j
Positive value.
Bilaga V del 2.123, 124 k
Negative value.
Bilaga V del 2.123, 124 l
CRR art 105
Bilaga V del 2.123, 124 m
CRR article 428(i)
Verkligt värde-hierarki IFRS 13.93 b, BC216
IFRS 7.16, B5 (d); CRR article 428(i)
Nivå 1 IFRS 13.76
CRR art 428 (g)(ii)
Nivå 2 IFRS 13.81
Annex V.Part 1.17
Nivå 3 IFRS 13.86
General alowances for credit risk
4:e direktivet art.
Mortgage loans
42a.4 b, 42a.5a, IAS 39.9, bilaga V del 2.129
[Loans collateralized by immovable property]
4:e direktivet art.
Annex V.Part 2.80
42a.4 b, 42a.5a, IAS 39.11, bilaga V del 2.130
Annex V.Part 2.84
4:e direktivet art.
Change in fair value for the period Annex V.Part 2.86
42a.4 b, 42a.5a, IAS 39.9, bilaga V del 2.129
Accumulated change in fair value before taxes Annex V.Part 2.87
4:e direktivet art.
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); Annex V.Part 1.19
42a.4 b, 42a.5a, IAS 39,9, bilaga V del 2.130
Amounts derecognised for capital purposes
Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser som följer på anställningen
Associated liabilities
44 Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda
Annex V.Part 2.89
Bilaga V del 2.139 b
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(61)
45 Uppdelning av utvalda poster i rapporten över resultat
Annex V.Part 2.91, 92
4:e direktivet art.
4th Directive art 42a(1), (4)(b);part 1.14, part 3.35
Bilaga V del 2.142
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part 1.16
Bilaga V del 2.15–17
CRR Annex II; Annex V.Part 2.96
86/635/EEG art.
BAD art 27.Vertical layout(1), (2)
4.13 Skulder, kapitalkravsförordn. art.
GAINS OR (-) LOSSES ON TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
4.1 123
Annex V.Part 2.99(c)
4:e direktivet, Tillgångar C III.7, D III.2, bilaga V del 2.20
GAINS OR (-) LOSSES ON NON-TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
BILAGA V
4th Directive art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a)
RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION
Additions Annex V.Part 2.102
Innehållsförteckning
Reversals Annex V.Part 2.102
Skrivkonventioner
4th Directive art 17
Konsolidering
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 57
Redovisningsinstrument
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Finansiella instrument
BAD art 4.Liabilities (11)-(13)
Finansiella tillgångar
Past due > 30 days <= 60 days
Uppdelning per motpart
Past due > 60 days <= 90 days
Balansräkning
Unlikely to pay that are not past-due or past-due < = 90 days
Tillgångar (1.1)
Financial guarantees received on non-performing exposures
Skulder (1.2)
Annex V. Part I. 13 (d)(e); 14 (d)(e)
Eget kapital (1.3)
Annex V. Part I. 13 (b)(c); 14 (b)(c)
Resultaträkning (2)
Annex V. Part I. 13 (b)(c)(d)(e); 14 (b)(c)(d)(e)
Totalt resultat (3)
Annex V. Part 2.
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor (4)
176(b),177, 180
Uppdelning av lån och förskott per produkt (5)
Annex V. Part 2.
Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod (6)
164 (a), 179-180, 182
Finansiella tillgångar med avdrag för värdeminskning som har förfallit eller skrivits ned (7)
Gains or (-) losses on non trading financial assets and liabilities, net
Uppdelning av finansiella skulder (8)
Short p ositions
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra förpliktelser (9)
Annex V.Part 2.
Derivat (10 och 11)
110-111
Klassificering av derivat efter typ av risk
BAD art 27.Vertical layout(4), (5)
Belopp som ska rapporteras för derivat
ITS 2.Part 2.10-12
Derivat som klassificeras som ekonomiska säkringar
Annex V.Part 2.116(h)
Uppdelning av derivat per motpartssektor
CRR art 4 (66)
Förändringar i avsättningar för kreditförluster och värdeminskning av aktieinstrument (12)
Annex V.Part 2.
Erhållna säkerheter och garantier (13)
145-163
Uppdelning av lån och förskott per säkerhet och garanti (13.1)
CRR Annex II; Annex V.Part 1.6
Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen] (13.2)
4th Directive art 43(7a)
Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad (13.3)
Annex V.Part 2.63, 121
Verkligt värde hierarki: Finansiella instrument till verkligt värde (14)
Allowances and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments
Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar (15)
Annex V.Part 2.122
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen (16)
CRR art 423(b); Annex V.Part 2.123, 124(n)
Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor (16.1)
Annex V.Part 2.123, 124(c)
Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument (16.2)
Annex V.Part 2.123, 124(f)
Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument (16.3)
Annex V.Part 2.123, 124(j)
Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per risk (16.4)
Annex V.Part 2.123, 124(k)
Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument (16.5)
Annex V.Part 2.123, 124(l)
Vinster eller förluster av säkringsredovisning (16.6)
Annex V.Part 2.123, 124(m)
Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar (16.7)
Annex V.Part 2.123, 124(r)
Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen (17)
Fair value hierarchy IFRS 13.93(b), BC216
Geografisk uppdelning (20)
Level 1 IFRS 13.76
Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing (21)
Level 2 IFRS 13.81
Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster (22)
Level 3 IFRS 13.86
Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet (22.1)
IAS 39.9b(ii) IAS 39.
Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls (22.2)
12; Annex V.Part 2.127
Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag (30)
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
Närstående (31)
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.11; Annex V.Part 2.130
Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från (31.1)
4th Directive art 42a(4)(b), (5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med (31.2)
4th Directive art 42a(4)(b), (5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.130
Koncernstruktur (40)
Pensions and other employment defined benefit obligations
Koncernstruktur: enhet-för-enhet (40.1)
44 Defined benefit plans and employee benefits
Koncernstruktur: ”instrument-för-instrument” (40.2)
Annex V.Part 2.139b)
Verkligt värde (41)
45 Breakdown of selected items of statement of profit or loss
Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde (41.1)
4th Directive art 42a(1),(5a); IAS 39.9
Användning av alternativet med verkligt värde (41.2)
Annex V.Part 2.141
Finansiella hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet (41.3)
Annex V.Part 2.142
Materiella och immateriella tillgångar: redovisat värde per mätmetod (42)
Annex V.Part 2.15-17
Avsättningar (43)
BAD art 4 Liabilities (13); CRR art 4(123)
Förmånsbestämda pensionsplaner och ersättningar till anställda (44)
4th Directive.Assets C (III)(7), D (III)(2); Annex V.Part 2.20
Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer (44.1)
IAS 1.106.(d).(iii); IA S 32.33
Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser (44.2)
ANNEX V
Memorandumposter [relaterade till personalkostnader] (44.3)
REPORTING ON FINANCIAL INFORMATION
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen (45)
Table of contents
Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning (45.2)
Convention
Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader (45.3)
Consolidation
Rapport över förändringar i eget kapital (46)
Accounting portfolios
Nödlidande exponeringar (18)
Financial instruments
Exponeringar med anstånd (19)
Financial assets
INDELNING AV EXPONERINGSKLASSER OCH MOTPARTSSEKTORER
Financial liabilities
DEL 1
Counterparty breakdown
HÄNVISNINGAR
Balance sheet
Dataposterna i mallarna ska uppställas i enlighet med reglerna för redovisning, kvittning och värdering i tillämpliga redovisningsregler, så som detta begrepp definieras i artikel 4.1.77 i kapitalkravsförordningen (CRR).
Assets (1.1)
Instituten ska endast skicka in de delar av mallarna som rör
Liabilities (1.2)
tillgångar, skulder, eget kapital, intäkter och kostnader som bokförts av institutet,
Equity (1.3)
exponeringar och verksamheter utanför balansräkningen som berör institutet,
Statement of profit or loss (2)
transaktioner utförda av institutet,
Statement of comprehensive income (3)
värderingsregler, inbegripet metoder för beräkning av avsättningar för kreditrisker, som tillämpas av institutet.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector (4)
I bilagorna III och IV samt i denna bilaga gäller följande definitioner:
Breakdown of loans and advances by product (5)
IAS-förordningen: Förordning (EG) nr 1606/2002;
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes (6)
IAS eller IFRS: internationella redovisningsstandarder, så som dessa definieras i artikel 2 i IAS-förordningen och antagna av kommissionen.