natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Exposures assigned to exposure class “items representing securitisation positions” according to Article 112 (m) of CRR which shall be reported in the CR SEC templates.
För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR eller som omfattas av artikel 92.3 f i CRR ska den ursprungliga exponeringen motsvara exponeringsvärdet för motpartsrisk beräknat i enlighet med de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 6 i CRR.
Exposures deducted from own funds.
Exponeringsvärden för leasingavtal omfattas av artikel 134.7 i CRR.
The scope of the CR SA template covers the following own funds requirements:
Vid sådana avtal om nettning av poster i balansräkningen som avses i artikel 219 i CRR ska exponeringsvärdena rapporteras i förhållande till mottagen kontant säkerhet.
Credit risk in accordance with Chapter 2 (Standardised Approach) of Title II of Part Three of CRR in the banking book, among which Counterparty credit risk in accordance with Chapter 6 (Counterparty credit risk) of Title II of Part Three of CRR in the banking book;
Vid ramavtal om nettning som täcker repor och/eller värdepappers- eller råvarulån eller andra kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska effekten av förbetalt kreditriskskydd i form av ramavtal om nettning enligt artikel 220.4 i CRR tas med i kolumn 010.
Counterparty credit risk in accordance with Chapter 6 (Counterparty credit risk) of Title II of Part Three of CRR in the trading book;
Vid ramavtal om nettning som täcker repor vilka omfattas av bestämmelserna i del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska E* beräknat i enlighet med artiklarna 220 och 221 i CRR därför rapporteras i kolumn 010 i CR SA-mallen.
Settlement risk arising from free deliveries in accordance with Article 379 of CRR in respect of all the business activities.
(–) Värdejusteringar och avsättningar avseende den ursprungliga exponeringen
The scope of the template are all exposures for which the own funds requirements are calculated according to part 3 title II chapter 2 of CRR in conjunction with part 3 title II chapter 4 and 6 of CRR.
Artiklarna 24 och 110 i CRR.
These memorandum items shall only be reported for the following exposure classes:
050–100
Central governments or central banks (Article 112 point (a) of CRR)
Metoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under substitution av exponering på grund av metoder för kreditriskreducering.
Regional governments or local authorities (Article 112 point (b) of CRR)
Om en säkerhet påverkar exponeringsvärdet (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska den begränsas till exponeringsvärdet.
Public sector entities (Article 112 point (c) of CRR)
Följande poster ska rapporteras här:
Institutions (Article 112 point (f) of CRR)
Säkerheter som inkluderas enligt den förenklade metoden för finansiella säkerheter.
Corporates (Article 112 point (g) of CRR)
Godtagbart obetalt kreditriskskydd.
Retail (Article 112 point (h) of CRR).
Se även instruktionerna till punkt 4.1.1.
The reporting of the memorandum items affect neither the calculation of the risk weighted exposure amounts of the exposure classes according to Article 112 points a) to c) and f) to h) of CRR nor of the exposure classes according to Article 112 points i) and j) of CRR reported in CR SA.
050–060
The memorandum rows provide additional information about the obligor structure of the exposure classes “in default” or “secured by immovable property”.
Obetalt kreditriskskydd:
Exposures shall be reported in these rows wherethe obligors would have been reported in the exposure classes “Central governments or central banks”, “Regional governments or local authorities”, “Public sector entities”, “Institutions”, “Corporates” and “Retail” of CR SA, if those exposures were not assigned to the exposure classes “in default” or “secured by immovable property”.
Artikel 235 i CRR.
However the figures reported are the same as used to calculate the risk weighted exposure amounts in the exposure classes “in default” or “secured by immovable property”.
I artikel 239.3 i CRR definieras det justerade värdet Ga av ett obetalt kreditriskskydd.
E.g. if an exposure, the risk exposure amounts of which are calculated subject to Article 127 of CRR and the value adjustments are less than 20 %, then this information is reported in CR SA, row 320 in the total and in the exposure class “in default”.
Garantier
If this exposure, before it defaulted, was an exposure to an institution then this information shall also be reported in row 320 of exposure class “institutions”.
Artikel 203 i CRR.
Assignment of exposures to exposure classes under the Standardised Approach
Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 i CRR som inte är kreditderivat.
In order to ensure a consistent categorisation of exposures into the different exposure classes as defined in Article 112 of CRR the following sequential approach shall be applied:
Kreditderivat
In the first step the Original exposure pre conversion factors is classified into the corresponding (original) exposure class as referred to in Article 112 of CRR, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
Artikel 204 i CRR.
In a second step the exposures may be redistributed to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation (CRM) techniques with substitution effects on the exposure (e.g. guarantees, credit derivatives, financial collateral simple method) via inflows and outflows.
070–080
The following criteria apply for the classification of the Original exposure pre conversion factors into the different exposure classes (first step) without prejudice to the subsequent redistribution caused by the use of CRM techniques with substitution effects on the exposure or to the treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
Förbetalt kreditriskskydd
For the purpose of classifying the original exposure pre conversion factor in the first step, the CRM techniques associated to the exposure shall not be considered (note that they shall be considered explicitly in the second phase) unless a protection effect is intrinsically part of the definition of an exposure class as it is the case in the exposure class mentioned in Article 112 point (i) of CRR (exposures secured by mortgages on immovable property).
Dessa kolumner avser förbetalt kreditriskskydd i enlighet med artikel 4.1.58 i CRR och artiklarna 196, 197 och 200 i CRR.
Article 112 of CRR does not provide criteria for disjoining the exposure classes.
Beloppen ska inte inkludera ramavtal om nettning (som redan ingår i ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer).
This might imply that one exposure could potentially be classified in different exposure classes if no prioritisation in the assessment criteria for the classification is provided.
Kreditlänkade obligationer och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 och 219 i CRR ska behandlas som kontant säkerhet.
The most obvious case arises between exposures to institutions and corporate with a short-term credit assessment (Article 112 point (n) of CRR) and exposures to institutions (Article 112 point (f) of CRR)/exposures to corporates (Article 112 point (g) of CRR).
Finansiella säkerheter:
In this case it is clear that there is an implicit prioritisation in the CRR since it shall be assessed first if a certain exposure fit for being assigned to Short-term exposures to institutions and corporate and only afterwards do the same process for exposures to institutions and exposures to corporates.
förenklad metod
Otherwise it is obvious that the exposure class mentioned in Article 112 point (n) of CRR shall never be assigned an exposure.
Artikel 222.1–222.2 i CRR.
The example provided is one of the most obvious examples but not the only one.
Övrigt förbetalt kreditriskskydd
It is worth noting that the criteria used for establishing the exposure classes under the standardised approach are different (institutional categorisation, term of the exposure, past due status, etc.) which is the underlying reason for non disjoint groupings.
Artikel 232 i CRR.
For a homogeneous and comparable reporting it is necessary to specify prioritisation assessment criteria for the assignment of the Original exposure pre conversion factor by exposure classes, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
090–100
The prioritisation criteria presented below using a decision tree scheme are based on the assessment of the conditions explicitly laid down in the CRR for an exposure to fit in a certain exposure class and, if it is the case, on any decision on the part of the reporting institutions or the supervisor on the applicability of certain exposure classes.
Artiklarna 222.3, 235.1–235.2 och 236 i CRR.
As such, the outcome of the exposure assignment process for reporting purposes would be in line with CRR provisions.
Utflöden som motsvarar den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilka dras av från gäldenärens exponeringsklass och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd.
This does not preclude institutions to apply other internal assignment procedures that may also be consistent with all relevant CRR provisions and its interpretations issued by the appropriate fora.
Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd.
Exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (“CIU”)/Exposures in the form of covered bonds (disjoint exposure classes);
Även kreditlänkade obligationer ingår (artikel 218 i CRR).
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment;
Volatilitetsjustering av exponeringen
All other exposure classes (disjoint exposure classes) which include Exposures to central governments or central banks;
Artikel 223.2–223.3 i CRR.
Exposures to regional governments or local authorities;
Det belopp som ska rapporteras erhålls genom volatilitetsjusteringens inverkan på exponeringen (Eva-E) = E*He.
Exposures to public sector entities;
(–) Finansiell säkerhet justerat värde (Cvam)
Exposures to multilateral development banks;
Artikel 239.2 i CRR.
Exposures to international organisations;
För transaktioner inom handelslagret som omfattar finansiella säkerheter och råvaror vilka är godtagbara som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c–f i CRR.
Exposures to institutions;
Det värde som ska rapporteras beräknas enligt formeln Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*).
Exposures to corporate and Retail exposures.
C, Hc, Hfx, t, T och t* definieras i del tre avdelning II kapitel 4 avsnitten 4 och 5 i CRR.
In the case of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings and where the look through approach (Article 132(3) to (5) of CRR) is used, the underlying individual exposures shall be considered and classified into their corresponding risk weight line according to their treatment, but all the individual exposures shall be classified within the exposure class of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (“CIU”).
(–) Varav:
In the case of “nth” to default credit derivatives specified in Article 134(6) of CRR, if they are rated, they shall be directly classified as securitisation positions.
Volatilitets- och löptidsjusteringar
If they are not rated, they shall be considered in the “Other items” exposure class.
Artiklarna 223.1 och 239.2 i CRR.
In this latter case the nominal amount of the contract shall be reported as the Original exposure pre conversion factors in the line for “Other risk weights” (the risk weight used shall be that specified by the sum indicated under Article 134(6) of CRR.
Det belopp som ska rapporteras är den sammantagna effekten av volatilitets- och löptidsjusteringar (Cvam-C) = C*[(1-Hc-fx)*(t-t*)/(T-t*)-1], där effekten av volatilitetsjusteringarna är (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] och effekten av löptidsjusteringar är (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].
In a second step, as a consequence of credit risk mitigation techniques with substitution effects, exposures shall be reallocated to the exposure class of the protection provider.
Fullständigt justerat exponeringsvärde (E*)
DECISION TREE ON HOW TO ASSIGN THE ORIGINAL EXPOSURE PRE CONVERSION FACTORS TO THE EXPOSURE CLASSES OF THE STANDARDISED APPROACH ACCORDING TO CRR
Artiklarna 220.4, 223.2–223.5 och 228.1 i CRR.
Original exposure pre conversion factors
160–190
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 (m)?
Uppdelning av fullständigt justerade exponeringar i poster utanför balansräkningen per konverteringsfaktor
Securitisation positions
Artiklarna 111.1 och 4.1.56 i CRR.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112point (k)?
Se även artiklarna 222.3 och 228.1 i CRR.
Items associated with particular high risk (also see Article 128)
Exponeringsvärde
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (p)?
Del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i CRR.
Equity exposures (also see Article 133)
Exponeringsvärdet efter beaktande av värdejusteringar, all kreditriskreducering och alla kreditkonverteringsfaktorer som ska ges riskvikter i enlighet med artikel 113 och del tre avdelning II kapitel 2 avsnitt 2 i CRR.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (j)?
Till följd av motpartsrisk
Does it fit for being assigned to the exposure classes of Article 112 points (l) and (o)?
För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska exponeringsvärdet för motpartsrisken beräknas enligt de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 2, 3, 4 och 5 i CRR.
Exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (CIU)
Riskvägt exponeringsbelopp före stödfaktorn för små och medelstora företag
Exposures in the form of covered bonds (also see Article 129)
Artikel 113.1–113.5 i CRR utan hänsyn till stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR.
These two exposure classes are disjoint among themselves (see comments on the look-through approach in the answer above).
Riskvägt exponeringsbelopp efter stödfaktorn för små och medelstora företag
Therefore the assignment to one of them is straightforward.
Artikel 113.1–113.5 i CRR med beaktande av stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (i)?
med en kreditvärdering från ett utsett externt kreditvärderingsinstitut
Exposures secured by mortgages on immovable property (also see Article 124)
Med en kredit-värdering som härleds ur staten
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (q)?
Rader
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (n)?
Alla exponeringar mot små och medelstora företag ska rapporteras här.
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment
Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag
The exposure classes below are disjoint among themselves.
Instituten ska här endast rapportera exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i CRR.
Exposures to central governments or central banks
Artikel 125 i CRR.
Exposures to multilateral development banks
Exponeringar som behandlas i enlighet med artikel 148.1 i CRR.
Exposures to international organisations
070–130
Clarifications on the scope of some specific exposure classes referred to in Article 112 of CRR
Institut som tillämpar artikel 89.1 i CRR ska även dela upp sina positioner i handelslagret enligt nedan angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är förenade med motpartsrisk.
Exposure Class “Institutions”
De tillgångar som avses i artikel 24 i CRR och som inte ingår i någon annan kategori.
Reporting of intra-group exposures according to Article 113(6) to (7) of CRR shall be done as follows:
Exponeringar som är poster i balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 090, 110 och 130.
Exposures which fulfil the requirements of Article 113(7) of CRR shall be reported in the respective exposure classes where they would be reported if they were no intra-group exposures.
De ska därför inte rapporteras på denna rad.
According Article 113(6) and (7) of CRR “an institution may, subject to the prior approval of the competent authorities, decide not to apply the requirements of paragraph 1 of this Article to the exposures of that institution to a counterparty which is its parent undertaking, its subsidiary, a subsidiary of its parent undertaking or an undertaking linked by a relationship within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.”
Transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379.1 i CRR utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad.
This means that intra-group counterparties are not necessarily institutions but also undertakings which are assigned to other exposure classes, e.g. ancillary services undertakings or undertakings within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.
Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.90 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå om de inte rapporteras på rad 030.
Therefore intra-group exposures shall be reported in the corresponding exposure class.
Positioner utanför balansräkningen omfattar de poster som räknas upp i bilaga I till CRR.
Exposure Class “Covered Bonds”
Exponeringar som är poster utanför balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040 och 060.
The assignment of SA exposures to the exposure class “covered bonds” shall be done as follows:
De ska därför inte rapporteras på denna rad.
Bonds as defined in Article 52(4) of Directive 2009/65/EC shall fulfil the requirements of Article 129(1) to (2) of CRR to be classified in the exposure class “Covered Bonds”.
Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.90 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå, om de räknas som poster utanför balansräkningen.
The fulfilment of those requirements has to be checked in each case.
090–130
Nevertheless, bonds according to Article 52(4) of Directive 2009/65/EC and issued before 31 December 2007, are also assigned to the exposure class “Covered Bonds” because of Article 129(6) of CRR.
Artikel 306 i CRR för kvalificerade motparter i enlighet med artikel 4.1.88 jämförd med artikel 301.2 i CRR.
Exposure class “Collective Investment Undertakings”
Exponeringar mot en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR.
Where the possibility according to Article 132(5) of CRR is used, exposures in the form of units or shares in CIUs shall be reported as on balance sheet items according to Article 111(1) sentence 1 of CRR.
Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel
Exposure value without taking into account value adjustments and provisions, conversion factors and the effect of credit risk mitigation techniques with the following qualifications stemming from Article 111(2) of CRR:
Derivat omfattar de kontrakt som räknas upp i bilaga II till CRR.
For Derivative instruments, repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR or subject to Article 92(3) point (f) of CRR, the original exposure shall correspond to the Exposure Value for Counterparty Credit Risk calculated according to the methods laid down in part 3 title II chapter 6 of CRR.
Med transaktioner med lång avvecklingscykel avses transaktioner enligt definitionen i artikel 272.2 i CRR.
Exposure values for leases are subject to Article 134(7) of CRR.
Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 080
In case of on-balance sheet netting laid down in Article 219 of CRR the exposure values shall be reported according to the received cash collateral.
Artikel 306 i CRR för kvalificerade motparter i enlighet med artikel 4.1.88 jämförd med artikel 301.2 i CRR.
In the case of master netting agreements covering repurchase transactions and/or securities or commodities lending or borrowing transactions and/or other capital market driven transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR, the effect of Funded Credit Protection in the form of master netting agreements as under Article 220(4) of CRR shall be included in column 010.
Exponeringar som på grund av att det finns ett avtal om produktövergripande nettning (enligt definitionen i artikel 272.11 i CRR) varken hör till derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel eller till transaktioner för värdepapperfinansiering ska rapporteras på denna rad.
Therefore, in the case of master netting agreements covering repurchase transactions subject to the provisions in part 3 title II chapter 6 of CRR, E* as calculated under Articles 220 and 221 of CRR shall be reported in column 010 of the CR SA template.
140–280
(-) Value adjustments and provision associated with the original exposure
UPPDELNING AV EXPONERINGAR PER RISKVIKT
Article 24 and 110 of CRR
Artikel 306.1 i CRR.
Exposure net of value adjustments and provisions
Artikel 232.3 c i CRR.
Sum of columns 010 and 030.
Artikel 133.2 i CRR.
050-100
Exponeringsklasserna regering, företag, institut och hushåll får inte tas upp på denna rad.
Credit risk mitigation techniques as defined in Article 4(57) of CRR that reduce the credit risk of an exposure or exposures via the substitution of exposures as defined below in Substitution of the exposure due to CRM.
För rapportering av de exponeringar som inte kan åsättas de riskvikter som räknas upp i mallen.
If collateral has an effect on the exposure value (e.g. if used for credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure) it shall be capped at the exposure value.
Artikel 113.1–113.5 i CRR.
Items to be reported here:
Kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering och för vilka schablonmetoden tillämpas (artikel 134.6 i CRR) ska rapporteras på denna rad i exponeringsklassen ’övriga poster’.
collateral, incorporated according to Financial Collateral Simple Method;
Se även artiklarna 124.2 och 152.2 b i CRR.
eligible unfunded credit protection.
Memorandumposter
Please also see instructions of point 4.1.1.
Se även förklaringen om syftet med memorandumposter i det allmänna avsnittet i CR SA-mallen.
050-060
Artikel 112 i i CRR.
Unfunded credit protection:
Detta är endast en memorandumpost.
adjusted values (Ga)
Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom kommersiella fastigheter i enlighet med artiklarna 124 och 126 i CRR ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad utifrån kriteriet att de är säkrade genom kommersiella fastigheter.
Article 235 of CRR
Artikel 112 j i CRR.