natgillin/translations-raw huggingface dataset:
For debt instruments at fair value through profit and loss, “Gross carrying amount” shall mean the carrying amount excluding “Accumulated changes in fair value due to credit risk”.
Övrigt inkluderar övriga avgifts- och provisionsintäkter (-kostnader) som genererats av (debiterats) institutet, till exempel sådana som härrör från andra förpliktelser, från valutatransaktioner (t.ex. växling av utländska sedlar och mynt) eller från tillhandahållande (mottagande) av andra avgiftsbaserade rådgivningstjänster och andra tjänster.
“Accumulated impairment” shall be reported for financial assets at amortised cost or at fair value through other comprehensive income.
Verksamhet som rör kapitalförvaltning, förvaring och andra tjänster som institutet erbjuder ska redovisas varvid följande definitioner ska användas:
“Accumulated changes in fair value due to credit risk” figures shall be reported for financial assets at fair value through profit or loss.
Kapitalförvaltning
“Accumulated impairment” shall include specific allowances for financial assets, individually and collectively estimated as defined in paragraphs 36 and 37 as well as “Collective allowances for incurred but not reported losses” as defined in paragraph 38, but do not include “Accumulated write-offs” amounts as defined in paragraph 49.
tillgångar som direkt tillhör kunderna och för vilka institutet erbjuder förvaltning.
FINANCIAL ASSETS SUBJECT TO IMPAIRMENT THAT ARE PAST DUE OR IMPAIRED (7)
Kapitalförvaltning ska rapporteras per typ av kund: kollektiva investeringar, pensionsinstitut, kundportföljer som förvaltas på skönsmässig grund samt andra investeringsverktyg.
Debt instruments that are past due but not impaired at the reporting reference date shall be reported in the accounting portfolios subject to impairment.
Förvaringstillgångar tjänster som tillhandahålls av institutet för förvaring och handhavande av finansiella instrument, samt tjänster som rör förvaltning av kontanta medel och finansiella säkerheter.
According to IFRS or compatible National GAAP, these accounting portfolios comprise the categories “Available for sale”, “Loans and receivables”, and “Held-to-maturity”.
Förvaringstillgångar ska rapporteras per typ av kund för vilken institutet förvarar tillgångar och därvid skilja mellan fondbolag och övriga.
According to National GAAP based on BAD, these accounting portfolios comprise also “Non-trading debt instruments measured at a cost-based method” and “Other non-trading non-derivative financial assets”.
Posten Varav: överlämnade till andra enheter avser det tillgångsbelopp som ingår i förvaringsverksamheten och för vilket institutet har överlåtit förvaringen till andra enheter.
Assets qualify as past due when counterparties have failed to make a payment when contractually due.
Förvaltningstransaktioner
The whole amounts of such assets shall be reported and broken down according to the number of days of the oldest past due instalment.
sådan verksamhet där institutet agerar i eget namn men för kundens räkning och på kundens risk.
The carrying amount of impaired financial assets shall be reported separately from the past due assets.
Alla förvaltningstransaktioner ska rapporteras under denna post oavsett om institutet även tillhandahåller andra tjänster eller ej.
The column “Accumulated write-offs” includes the cumulative amount of principal and past due interest of any debt instrument that the institution is no longer recognising because they are considered uncollectible, independently of the portfolio in which they were included.
Betaltjänster att för kundens räkning ta hand om inbetalningar avseende skuldinstrument som varken redovisas i institutets balansräkning eller har lagts upp av institutet.
These amounts shall be reported until the total extinguishment of all the institution's rights (by expiry of the statute-of–limitations period, forgiveness or other causes) or until recovery.
Kundresurser som säljs men inte förvaltas produkter som emitterats av företag utanför koncernen som institutet har distribuerat till sina nuvarande kunder.
“Write-offs” could be caused both by reductions of the carrying amount of financial assets recognised directly in profit or loss as well as by reductions in the amounts of the allowance accounts for credit losses taken against the carrying amount of financial assets.
Denna post ska rapporteras per typ av produkt.
BREAKDOWN OF FINANCIAL LIABILITIES (8)
Belopp för de tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls
As “Deposits” are defined in the same way as in the ECB BSI Regulation, regulated savings deposits shall be classified in accordance with the ECB BSI Regulation and distributed according to the counterparty.
de tillgångssummor i relation till vilka institutet agerar, värderade till verkligt värde.
In particular, non-transferable sight savings deposits, which although legally redeemable at demand are subject to significant penalties and restrictions and have features that are very close to overnight deposits, are classified as deposits redeemable at notice.
Om verkligt värde inte finns tillgängligt kan andra värderingsgrunder användas, t.ex. nominellt värde.
“Debt securities issued” shall be disaggregated into the following type of products:
I de fall där institutet tillhandahåller tjänster till företag såsom fondbolag eller pensionsfonder, får de berörda tillgångarna visas med det värde som dessa företag redovisar i sina egna balansräkningar.
“Certificates of deposits” are securities that enable the holders to withdraw funds from an account;
De redovisade beloppen ska i tillämpliga fall innehålla upplupen ränta.
“Asset backed securities” according to Article 4(1)(61) of CRR;
INTRESSEN I ICKE-KONSOLIDERADE STRUKTURERADE FÖRETAG (30)
“Covered Bonds” according to Article 129(1) of CRR;
Utnyttjat likviditetsstöd: summan av det redovisade värdet av lån och förskott som beviljats icke konsoliderade strukturerade företag och det redovisade värdet av innehavet av skuldförbindelser som emitterats av icke konsoliderade strukturerade enheter.
“Hybrid contracts” comprise contracts with embedded derivatives;
NÄRSTÅENDE (31)
“Subordinated financial liabilities” issued are treated in the same way as other financial liabilities incurred.
Koncerninterna transaktioner och koncerninterna utestående saldon ska elimineras.
Subordinated liabilities issued in the form of securities are classified as “Debt securities issued”, whereas subordinated liabilities in the form of deposits are classified as “Deposits”.
Under Dotterföretag och andra enheter i samma grupp ska instituten rapportera saldon och transaktioner med dotterföretag som inte har eliminerats, antingen på grund av att dotterföretagen inte är fullständigt konsoliderade enligt kraven på konsolidering under tillsyn eller på grund av att, i enlighet med artikel 19 i kapitalkravsförordningen, dotterföretagen är undantagna från konsolideringskravet då de är immateriella, eller på grund av att instituten ingår i en större koncern och dotterföretaget är dotter till det yttersta moderföretaget och inte till institutet.
Template 8.2 includes the carrying amount of “Deposits” and “Debt securities issued” that meet the definition of subordinated debt classified by accounting portfolios.
Under Intresseföretag och joint ventures ska instituten redovisa de delar av saldon och transaktioner med joint ventures och intressebolag i den koncern till vilket enheten hör, som inte har eliminerats med varken proportionell konsolidering eller kapitalandelsmetoden.
“Subordinated debt” instruments provide a subsidiary claim on the issuing institution that can only be exercised after all claims with a higher status have been satisfied [ECB BSI Regulation].
När det gäller Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser är det belopp som ska rapporteras summan av det nominella beloppet för erhållna lånelöften, maximalt belopp för säkerhet eller garanti som kan komma i fråga för erhållna finansiella garantier och det nominella beloppet för övriga erhållna förpliktelser.
LOAN COMMITMENTS, FINANCIAL GUARANTEES AND OTHER COMMITMENTS (9)
Vinster eller förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar ska innefatta samtliga vinster och förluster vid borttagande av icke-finansiella tillgångar som genererats av transaktioner med närstående företag.
Off-balance sheet exposures include the off-balance sheet items listed in Annex I of CRR.
I denna post ska ingå vinster och förluster vid borttagande av icke-finansiella tillgångar, som har genererats genom transaktioner med närstående företag och som ingår i följande linjeposter för Resultaträkningen:
Off-balance sheet exposures shall be broken down in loan commitments given, financial guarantees given, and other commitments given.
Vinster eller förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag.
Information on loan commitments, financial guarantees, and other commitments given and received include both revocable and irrevocable commitments.
Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning.
“Loan commitments” are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
Vinst eller förlust från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning och inte är avvecklade verksamheter.
The following items of Annex I of CRR shall be classified as “Loan commitments”:
Vinst eller förlust efter skatt för avvecklade verksamheter.
“Forward deposits”.
KONCERNSTRUKTUR (40)
“Undrawn credit facilities” which comprise agreements to “lend” or provide “acceptance facilities” under pre-specified terms and conditions.
Instituten ska lämna detaljerade uppgifter om dotterföretag, joint ventures och intressebolag på rapporteringsdatum.
“Financial guarantees” are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder of a loss it incurs, because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Alla dotterföretag ska rapporteras oavsett vilken verksamhet de bedriver.
Under IFRS or compatible National GAAP, these contracts meet the IAS 39.9 and IFRS 4.A definition of financial guarantee contracts.
Värdepapper klassificerade som Finansiella tillgångar som innehas för handel, Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, Finansiella tillgångar som kan säljas och Egna aktier, dvs. Egna aktier i det rapporterande institut som ägs av det, ska undantas från denna malls tillämpningsområde.
The following items of Annex I of CRR shall be classified as “financial guarantees”:
Följande uppgifter ska rapporteras ’enhet-för-enhet’:
“Guarantees having the character of credit substitute”;
LEI-kod: LEI-koden för investeringsobjektet.
“Credit derivatives” that meet the definition of financial guarantee;
Enhetskod: id-koden för investeringsobjektet.
“Irrevocable standby letters of credit having the character of credit substitutes”;
Enhetskoden identifierar rader och ska vara unik för varje rad i mall 40.1.
“Other commitments” includes the following items of Annex I of CRR:
Enhetsnamn: investeringsobjektets namn.
“Unpaid portion of partly-paid shares and securities”;
Registreringsdatum: det datum då investeringsobjektet blev en del av koncernen.
“Documentary credits issued or confirmed”;
Aktiekapital: summan av totalt kapitel som emitterats av investeringsobjektet per referensdatum.
Trade finance Off-balance sheet items;
Investeringsobjektets kapital, Investeringsobjektets totala tillgångar och Investeringsobjektets vinst eller förlust: inkluderar beloppen för dessa poster som de redovisades i investeringsobjektets senaste årsredovisning.
“Documentary credits in which underlying shipment acts as collateral and other self-liquidating transactions”;
Investeringsobjektets hemvist: det land där investeringsobjektet har sin hemvist.
“Warranties and indemnities” (including tender and performance bonds) and “guarantees not having the character of credit substitutes”;
Investeringsobjektets sektor: motpartens sektor enligt definitionen i punkt 35 i del 1.
“Shipping guarantees, customs and tax bonds”;
För finansiella företag ska Nace-koder rapporteras på andra nivån (per huvudgrupp).
Note issuance facilities (NIFs) and revolving underwritings facilities (RUFs);
Ackumulerat intresse i eget kapital (%): den procentandel av ägarinstrumenten som innehas av institutet per referensdatum.
“Undrawn credit facilities” which comprise agreements to “lend” or provide “acceptance facilities” when the terms and conditions are not pre-specified;
Rösträtt (%): den procentandel av rösterna som hör till de ägarinstrument som innehas av institutet per referensdatum.
“Undrawn credit facilities” which comprise agreements to “purchase securities” or “provide guarantees”; (j) “Undrawn credit facilities for tender and performance guarantees”;
Koncernstruktur [relation]: ska visa förhållandet mellan moderföretag och investeringsobjekt (dotterföretag, joint venture eller intressebolag).
“Other off-balance sheet items” in Annex I of CRR.
Behandling i redovisningen [redovisningsgrupp]: ska visa redovisningsmetod med konsolidering enligt redovisningen (fullständig konsolidering, proportionell konsolidering, kapitalandelsmetod eller annat).
Under IFRS or compatible National GAAP, the following item are recognised in the balance sheet and, consequently, should not be reported as off-balance sheet exposures:
Behandling i redovisningen [CRR-grupp]: ska visa redovisningsmetod med konsolidering enligt CRR (fullständig konsolidering, proportionell konsolidering, kapitalandelsmetod eller annat).
“Credit derivatives” that do not meet the definition of financial guarantees are “derivatives” under IAS 39;
Redovisat värde: de belopp som rapporteras på institutets balansräkning för investeringsobjekt som varken är fullständigt eller proportionellt konsoliderade.
“Acceptances” are obligations by an institution to pay on maturity the face value of a bill of exchange, normally covering the sale of goods.
Förvärvskostnad: det belopp som betalats av investerarna.
Consequently, they are classified as “trade receivables” on the balance sheet;
Goodwillkoppling till investeraren är det goodwillbelopp som rapporterats på institutets konsoliderade balansräkning för investeringsobjektet under posterna Goodwill eller Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag.
“Endorsements on bills” that do not meet the criteria for de-recognition under IAS 39;
Verkligt värde för investeringar för vilka det finns offentliggjorda prisnoteringar: anger priset på referensdatum.
“Transactions with recourse” that do not meet the criteria for de-recognition under IAS 39;
Det ska endast anges om instrumenten är noterade.
“Assets purchased under outright forward purchase agreements” are “derivatives” under IAS 39;
Följande uppgifter ska rapporteras för varje instrument:
“Asset sale and repurchase agreements as defined in Article 12(3) and (5) of Directive 86/635/EEC”.
Säkerhetsidentifieringskod: ISIN-koden för värdepapperet.
In these contracts, the transferee has the option, but not the obligation, to return the assets at a price agreed in advance on a date specified (or to be specified).
När det gäller värdepapper som inte tilldelats någon ISIN-kod anges här en annan kod som ger ett unikt id till värdepapperet.
Therefore, these contracts meet the definition of derivatives under IAS 39.9.
Säkerhetsidentifieringskod och Holdingföretagets kod identifierar rader på ett sammansatt sätt, och ska vara unika för varje rad i mall 40.2;
“of which: defaulted” shall include the nominal amount of those loan commitments, financial guarantees and other commitments given whose counterparty has incurred in default according to Article 178 of CRR.
Holdingföretagets kod: enhetens id-kod i den koncern som innehar investeringen.
For off-balance sheet exposures, the “Nominal amount” is the amount that best represents the institution's maximum exposure to credit risk without taking account of any collateral held or other credit enhancements.
Enhetskod, Ackumulerat intresse i eget kapital (%), Redovisat värde och Förvärvskostnad har definierats ovan.
In particular, for financial guarantees given, the nominal amount is the maximum amount the entity could have to pay if the guarantee is called on.
Beloppen ska gälla det värdepapper som innehas av berört holdingföretag.
For loan commitments, the nominal amount is the undrawn amount that the institution has committed to lend.
VERKLIGT VÄRDE (41)
Nominal amounts are exposure values before applying conversion factors and credit risk mitigation techniques.
Uppgifter om verkligt värde av finansiella instrument, värderade till upplupet anskaffningsvärde, i enlighet med den rangordning som anges i IFRS 7.27A, ska rapporteras i denna mall.
In template 9.2, for loan commitments received, the nominal amount is the total undrawn amount that the counterparty has committed to lend to the institution.
Uppgift om användning av alternativet med verkligt värde för finansiella tillgångar och skulder som anges till verkligt värde via resultaträkningen ska rapporteras i denna mall.
For other commitments received the nominal amount is the total amount committed by the other party in the transaction.
Hybridkontrakt innefattar det redovisade värdet av hybridinstrument som klassificeras, i sin helhet, i dessa redovisningskategorier, dvs. Här ingår icke uppdelade hybridinstrument i sin helhet.
For financial guarantees received, the “maximum amount of the guarantee that can be considered” is the maximum amount the counterparty could have to pay if the guarantee is called on.
I denna mall ska uppgifter om hybridinstrument rapporteras, undantaget sådana hybridinstrument som värderas till verkligt värde via resultaträkningen eller under alternativet med verkligt värde, vilka rapporteras i mall 41.2.
When a financial guarantee received has been issued by more than one guarantor, the guaranteed amount shall be reported only once in this template;
Innehas för handel innefattar det redovisade värdet av hybridinstrument som klassificeras, i sin helhet, som Finansiella tillgångar som innehas för handel eller Finansiella skulder som innehas för handel, dvs. Här ingår icke-uppdelade hybridinstrument i sin helhet.
the guaranteed amount shall be allocated to guarantor that is more relevant for the mitigation of credit risk.
På övriga rader anges det redovisade värdet av de värdkontrakt som har avskilts från inbäddade derivat i enlighet med tillämpliga redovisningsregler.
DERIVATIVES (10 AND 11)
De redovisade värdena för de inbäddade derivat som avskilts från dessa värdkontrakt, i enlighet med tillämpliga redovisningsregler, ska rapporteras i mallarna 10 och 11.
The carrying amount and the notional amount of the derivatives held for trading and the derivatives held for hedge accounting shall be reported broken down by type of underlying risk, type of market (over-the-counter versus organised markets) and type of product.
REDOVISAT VÄRDE PER MÄTMETOD (42)
Institutions shall report the derivatives held for hedge accounting broken down by type of hedge.
Egendom, anläggningar och utrustning, Förvaltningsfastigheter och Övriga immateriella tillgångar ska rapporteras efter de kriterier som användes när de tillgångarna värderades.
Derivatives included in hybrid instruments which have been separated from the host contract shall be reported in templates 10 and 11 according to the nature of the derivative.
I Övriga immateriella tillgångar ingår alla övriga immateriella tillgångar förutom goodwill.
The amount of the host contract is not included in these templates.
AVSÄTTNINGAR (43)
However, if the hybrid instrument is measured at fair value through profit or loss, the contract as a whole shall be included in the category of held for trading or financial instruments designated at fair value through profit or loss (and, thus, the embedded derivatives are not reported in 10 and 11).
I denna mall görs en avstämning mellan det redovisade beloppet för posten Avsättningar vid periodens början och periodens slut, indelat efter typen av förändring.
All derivatives shall be classified into the following risk categories:
FÖRMÅNSBESTÄMDA PLANER OCH ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA (44)
Interest rate Interest rate derivatives are contracts related to an interest-bearing financial instrument whose cash flows are determined by referencing interest rates or another interest rate contract such as an option on a futures contract to purchase a Treasury bill.
I dessa mallar redovisas ackumulerade uppgifter för institutets samtliga förmånsbestämda pensionsplaner.
This category is restricted to those deals where all the legs are exposed to only one currency's interest rate.
Om det finns mer än en förmånsbestämd pensionsplan ska summan för samtliga planer rapporteras.
Thus it excludes contracts involving the exchange of one or more foreign currencies such as cross-currency swaps and currency options, and other contracts whose predominant risk characteristic is foreign exchange risk, which are to be reported as foreign exchange contracts.
Under posten Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer görs en avstämning av ackumulerat nuvärde av samtliga förmånsbestämda nettoskulder (tillgångar) och rättigheter till ersättning (IAS 19.140 a och b).
Interest rate contracts include forward rate agreements, single-currency interest rate swaps, interest rate futures, interest rate options (including caps, floors, collars and corridors), interest rate swaptions and interest rate warrants.
Nettotillgångar i förmånsbestämda planer omfattar, i händelse av ett överskott, de överskottsbelopp som ska redovisas i balansräkningen eftersom de inte är berörda av de gränsvärden som fastställts i IAS 19.63.
Equity Equity derivatives are contracts that have a return, or a portion of their return, linked to the price of a particular equity or to an index of equity prices.
Beloppet i denna post och det belopp som redovisas i memorandumposten Verkligt värde av eventuell återbetalningsrätt som redovisas som en tillgång ingår i posten Andra tillgångar i balansräkningen.
Foreign exchange and gold These derivatives include contracts involving the exchange of currencies in the forward market and the exposure to gold.
Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser visar avstämningen mellan ingående och utgående balans för det ackumulerade nuvärdet av institutets samtliga förmånsbestämda förpliktelser.
They therefore cover outright forwards, foreign exchange swaps, currency swaps (including cross-currency interest rate swaps), currency futures, currency options, currency swaptions and currency warrant.
Effekten under perioden av de olika delar som anges i IAS 19.141 redovisas var för sig.
Foreign exchange derivatives include all deals involving exposure to more than one currency, whether in interest rates or exchange rates.
Beloppet för Utgående balans [nuvärde] i mallen för förändringar av förmånsbestämda pensionsförpliktelser ska vara detsamma som för Nuvärde för förmånsbestämda förpliktelser.
Gold contracts include all deals involving exposure to that commodity.
Vid rapportering av memorandumposter relaterade till personalkostnader ska följande definitioner användas:
Credit Credit derivatives are contracts that do not meet the definition of financial guarantees and in which the payout is linked primarily to some measure of the creditworthiness of a particular reference credit.
Pensioner och liknande kostnader omfattar det belopp som redovisats under perioden som personalkostnader för någon typ av pensionsförpliktelse (såväl friplaner som förmånsbestämda pensionsplaner).
The contracts specify an exchange of payments in which at least one of the two legs is determined by the performance of the reference credit.
Aktierelaterade ersättningar innefattar det belopp som redovisats under perioden som personalkostnader för aktiebaserade utbetalningar.