natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates
(Erhållna lånelöften)
Subsidiaries
Bilaga V del 2.116 i
IFRS 10 Appendix A
(Erhållna finansiella garantier)
Joint ventures
Belopp för de tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls
IAS 28.3
Bilaga V del 2.117 g
Associates
Kapitalförvaltning [per typ av kund]
Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets
Bilaga V del 2.117 a
IAS 36.126(a),(b)
Pensionsinstitut
Investment properties
Kundportföljer som förvaltas på skönsmässig grund
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendix B67(d)(v)
Övriga investeringsverktyg
IAS 38.118(e)(iv)(v)
Förvaringstillgångar [per typ av kund]
Interest income on impaired financial assets accrued
Varav: överlämnade till andra enheter
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93
Bilaga V del 2.117 c
Reconciliation between Accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
Bilaga V del 2.117 d
Accounting scope of consolidation [Nominal amount]
Utnyttjat likviditetsstöd till verkligt värde
IFRS 4.IG20(a); Annex V.Part 2.106
IFRS 12.29 a, bilaga V del 2.118
IFRS 1.30, D5-D8
IFRS 12.B26 e
IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
IFRS 12 B26 b
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
Per verksamhetens art
Information on performing and non-performing exposures
Specialföretag för värde-papperisering
Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions
Annan verksam-het
Collateral received and financial guarantees received
Kapitalkravsförordn. art.
Performing
4.1 66
Non-performing
IFRS 12.28, B6 a
on performing exposures
Valda finansiella tillgångar som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning
on non-performing exposures
IFRS 12.29 a, b
Not past due or Past due <= 30 days
Valt eget kapital och valda finansiella skulder som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning
Past due> 30 days <= 60 days
Utfärdade egetkapitalinstrument
Past due> 60 days <= 90 days
IAS 39.9, AG 15 a
Unlikely to pay that are not past-due or past-due <= 90 days
Poster utanför balansräkningen som anges av det rapporterande institutet
Past due > 90 days <= 180 days
IFRS 12.B26 e
Past due > 180 days <= 1 year
Utestående belopp
Past due > 1 year
Moderföretag och enheter med gemensam kontroll eller väsentligt inflytande
Of which: impaired
Dotterföretag och andra enheter i samma grupp
Collateral received on non-performing exposues
Intresseföretag och joint ventures
Financialguarantees received on non-performing exposures
Central ledning för institutet eller dess moderföretag
Annex V. Part 2.
Övriga närstående
45, 109, 145-162
IAS 24.19 a, b
Annex V. Part 2.
IAS 24.19 c, bilaga V del 2.120
145-162
IAS 24.19 d, e, bilaga V del 2.120
Annex V. Part 2.
IAS 24.19 f
159,161
Nominellt belopp för derivat
Annex V. Part 2.
Reserveringar och avsättningar för nedskrivna skuldinstrument, infriade garantier och infriade åtaganden [Ska ersättas med ”Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde till följd av kreditrisk och avsättningar för exponeringar som har förfallit” när rapporteringen av exponeringar som har förfallit är slutgiltig]
162
IAS 24.18 c
Of which: Small and Medium-sized Enterprises
IAS 24.19 c
SME Art 1 2(a)
IAS 24.19 d, e
Of which: Commercial real estate
IAS 24.18 a, IAS 18.35 b iii, bilaga V del 2.21
Of which: Residential mortgage loans
Räntekostnader
Of which: Credit for consumption
IAS 24.18 a, IAS 1.97, bilaga V del 2.21
DEBT INSTRUMENTS AT AMORTISED COST
IAS 24.18 a, IAS 18.35 b v, bilaga V del 2.28
Annex V. Part I. 13 (d)(e)
IAS 24.18 a, IFRS 7.20 c
DEBT INSTRUMENTS AT FAIR VALUE other than HFT
Avgifts- och provisionskostnader
Annex V. Part I. 13 (b)(c)
Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet
DEBT INSTRUMENTS other than HFT
IAS 24.18 a
Annex V. Part I. 13 (b)(c)(d)(e)
Vinster eller (–) förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar
Annex V.Part 2.55
IAS 24.18 a, bilaga V del 2.122
Information forborne exposures
Ökning eller (–) minskning under perioden av nedskrivningar och avsättningar för nedskrivna skuldinstrument, infriade garantier och infriade åtaganden
Gross carrying amount of exposures with forbearance measures
IAS 24.18 d
Performing exposures with forbearance measures
Enhetskod
Non-performing exposures with forbearance measures
Enhetsnamn
on perfoming exposures with forbearance measures
Registrerings-datum
on non-performing exposures with forbearance measures
Investerings-objektets totala tillgångar
Instruments with modifications in their terms and conditions
Investerings-objektets vinst eller (–) förlust
Refinancing
Investerings-objektets hemvist
of which: Performing forborne exposures under probation
Investerings-objektets sektor
of which: Defaulted
Nace-kod
of which: Impaired
Ackumulerat intresse i eget kapital [%]
of which: Forbearance of non-performing exposures
Rösträtt [%]
Collateral received on exposures with forbearance measures
Gruppstruktur [relation]
Financial guarantees received on exposures with forbearance measures
Behandling i redovisningen [redovisnings-grupp]
Annex V. Part 2.
Behandling i redovisningen [grupp enligt kapitaltäcknings-förordningen]
45, 109, 163-182
Bilaga V del 2.125 a
Annex V. Part 2.
Goodwill-koppling till invester-aren
164 (a), 177, 178, 182
Verkligt värde för investeringar för vilka det finns offentliggjorda prisnoteringar
Annex V. Part 2.
Bilaga V del 2.123, 124 a
164 (b), 177, 178, 181, 182
Bilaga V del 2.123, 124 b
Annex V. Part 2.
IFRS 12.12 a, 21 a i, bilaga V del 2.123, 124 c
176(b), 177, 180
Bilaga V del 2.123, 124 d
164 (a), 179-180,182
IFRS 12.B12 b, bilaga V del 2.123, 124 f
Annex V. Part 2.
IFRS 12.12 b, 21 a iii, bilaga V del 2.123, 124 g
Annex V. Part 2.
Bilaga V del 2.123, 124 i
172(a), 157
IFRS 12.21 iv, bilaga V del 2.123, 124 j
Annex V. Part 2.
IFRS 12.21 iv, bilaga V del 2.123, 124 k
46, 183
IFRS 12.10 a i, bilaga V del 2.123, 124 l
Annex V. Part 2.
IFRS 12.21 b, bilaga V del 2.123, 124 m
145-183
Kapitalkravsförordn. art.
Annex V. Part 2.
18 b, bilaga V del 2.123, 124 n
164 (a), 179-180,182,183
Bilaga V del 2.123, 124 o
Annex V. Part 2.
Bilaga V del 2.123, 124 p
164 (b), 179-183
Bilaga V del 2.123, 124 q
Domestic activitivies
IFRS 12.21 b iii, bilaga V del 2.123, 124 r
Non-domestic activities
Säkerhets-identi-fieringskod
Annex V.Part 2.107
Holding-företagets identifierings-kod för juridiska personer
IAS 1.54(j); IFRS 5.38
Holding-företagets kod
IAS 32.IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.09
Holding-företagets full-ständiga namn
IAS 1.54(p); IFRS 5.38
Ackumulerat intresse i eget kapital (%) Redovisat värde
Geographical breakdown of statement of profit or loss items by location of the activities
Bilaga V del 2.125 e
(Interest expense)
Bilaga V del 2.125 b
IFRS 7.20(a)(ii-v)
Bilaga V del 2.125 b
IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a)
Bilaga V del 2.124 j, 125 c
IAS 21.28, 52(a)
Bilaga V del 2.124 o, 125 c
z-axis
Bilaga V del 2.124 p, 125 c
Country of residence of the counterparty
Verkligt värde-hierarki
Of which: debt forbearance
IFRS 13.93 b, BC216
Of which: non-perfoming
IFRS 7.25–26
Annex V.Part 2.109
Finansiella instrument som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
Annex V.Part 2.163-183
Bristande överensstämmelse i redovisningen
Of which: credit institutions
Värdering på grundval av verkligt värde
Of which: other financial corporations
IFRS 7.B5 a
Of which: non-financial corporations
IAS 39.9 b i
Of which: Loans collateralized by commercial immovable property
IAS 39.9 b ii
Of which: Loans collateralized by residential immovable property
IAS 39.11A–12
Provisions for commitments and guarantees given
Egetkapitalinstrument
Annex V.Part 2.62
Rest av hybridkontrakt som går att avskilja [som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet]
Annex V.Part 2.61
FINANSIELLA TILLGÅNGAR
Annex V.Part 1.28, 2.107
IAS 39.9, bilaga V del 2.129
Transport ans storage
Kan säljas [värdkontrakt]
Annex V.Part 2.110-111
IA S 39.11, bilaga V del 2.130
Property plant and equipment
Lån och fordringar [värdkontrakt]
Revaluation model
Investeringar som innehas till förfallodagen [värdkontrakt]
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
FINANSIELLA SKULDER
Cost model
Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde [värdkontrakt]
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
IAS 16.6, IAS 16.29, IAS 1.54 a
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
IAS 16.31, 73 a, d
Fair value model
IAS 16.30, 73 a, d
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
IAS 40.5, 30, IAS 1.54 b
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
IAS 40, 33–55, 76
IAS 38.8, 118
IAS 40.56, 79 c
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
IAS 38.8, 118, 122, bilaga V del 2.132
IAS 17.49; IAS 38.74
IAS 38.75–87, 124 a ii
Annex V.Part 2.113-115
IAS 37.70–83
Securities
IAS 37 bilaga C.6–10
Issuances
IAS 37 bilaga C.9, IAS 39.2 h, 47 c d, BC 15, AG 4
Annex V.Part 2.116(a)
Ingående balans [redovisat värde vid periodens början]
Transfer orders
IAS 37.84 a
Annex V.Part 2.116(b)
Tillägg, inbegripet ökningar i befintliga avsättningar
Annex V.Part 2.116(c)
IAS 37.84 b
Clearing and settlement
(–) Belopp som har tagits i anspråk
Annex V.Part 2.116(d)
IAS 37.84 c
Asset management
(–) Belopp som inte har tagits i anspråk och som har återförts under perioden
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(a)
IAS 37.84 d
Custody [by type of customer]
Ökning av det diskonterade beloppet [tidseffekten] och effekt av eventuella ändringar i disko nteringssatsen
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(b)
IAS 37.84 e
Collective investment
Övriga ändringar
Central administrative services for collective investment
Utgående balans [redovisat värde vid periodens slut]
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(c)
Verkligt värde för tillgångar i förmånsbestämda planer
Fiduciary transactions
IAS 19.140 a i, 142
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(d)
Varav: Finansiella instrument som har utfärdats av institutet
Payment services
IAS 19.142 b
Customer resources distributed but not managed [by type of product]
IAS 19.142 c
Annex V.Part 2.117(f)
Fast egendom
Insurance products
IAS 19.142 d
Structured Finance
Övriga tillgångar i förmånsbestämda planer
Annex V.Part 2.116(f)
Nuvärde för förmånsbestämda förpliktelser
Servicing of securitization activities
IAS 19.140 a ii
Annex V.Part 2.116(g)
Effekt av tillgångstaket
IAS 39.47(d)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
IAS 19.140 a iii
IAS 39.47(c)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
Nettotillgångar i förmånsbestämda planer [redovisat värde]
Annex V.Part 2.116(j)
IAS 19.63, bilaga V del 2.136
(Clearing and settlement)
Avsättningar för pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen [redovisat värde]
(Custody)
IAS 19.63, IAS 1.78 d, bilaga V del 2.7
Annex V.Part 2.117(b)
Memorandumpost: Verkligt värde av eventuell återbetalningsrätt som redovisas som en tillgång
(Servicing of securitization activities)
IAS 19.140 b
(Loan commitments received)
Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser
Annex V.Part 2.116(i)
Förmånsbestämde förpliktelser
(Financial guarantees received)
Ingående balans [nuvärde]
Amount of the assets involved in the services provided
Kostnader avseende tjänstgöring under innevarande period
Annex V.Part 2.117(g)
IAS 19.141 a
Asset management [by type of customer]
Räntekostnader
Annex V.Part 2.117(a)
IAS 19.141 b
Pension funds
Avgifter till planen
Customer portfolios managed on a discretionary basis
IAS 19.141 f
Other investment vehicles
Försäkringstekniska (–) vinster och förluster som uppstår till följd av förändringar i demografiska antaganden
Custody assets [by type of customer]
IAS 19.141 c ii
Of which: entrusted to other entities
Försäkringstekniska (–) vinster och förluster som uppstår till följd av förändringar i finansiella antaganden
Annex V.Part 2.117(c)
IAS 19.141 c iii
Annex V.Part 2.117(d)
Ökning eller (–) minskning i utländsk valutakurs
Annex V.Part 2.117(e)
IAS 19.141 e
Off-balance sheet activities: Interests in unconsolidated structured entities
Betalningar från planen
Carrying amount of financial assets recognised in the balance sheet
IAS 19.141 g
Of which: liquidity support drawn
Kostnader avseende tjänstgöring för tidigare perioder samt vinster och förluster från regleringar
Fair value of liquidity support drawn
IAS 19.141 d
Carrying amount of financial liabilities recognised in the balance sheet
Ökning eller (–) minskning till följd av rörelseförvärv och avyttringar
Nominal amount of off-balance sheet items given by the reporting institution
IAS 19.141 h
Of which: Nominal amount of loan commitments given
Övriga ökningar eller (–) minskningar
Losses incurred by the reporting institution in the current period
Utgående balans [nuvärde]
IFRS 12.29(a)
IAS 19.140 a ii, bilaga V del 2.138
IFRS 12.29(a); Annex V.Part 2.118
Pensioner och liknande kostnader
IFRS 12.B26(e)
Bilaga V del 2.139 a
IFRS 12 B26(b)
Aktierelaterade ersättningar
By nature of the activities
IFRS 2.44, bilaga V del 2.139 b
Securitisation Special Purpose Entities
Förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
Other activities
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO
IFRS 12.28, B6.(a)
IAS 38.113–115A, IAS 1.34 a
Selected financial assets recognised in the reporting institution's balance sheet
IAS 1.34 a
IFRS 12.29(a),(b)
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV ICKE-FINANSIELLA TILLGÅNGAR
Selected equity and financial liabilites recognised in the reporting institution's balance sheet
Förändringar i verkligt värde av materiella tillgångar som värderas med hjälp av modellen för verkligt värde
Equity instruments issued
IAS 40.76 d, bilaga V del 2.141
IAS 32.4
IAS 40.75 f, bilaga V del 2.141
IAS 39.9, AG 15 (a)
Andra operationella leasingavtal än förvaltningsfastigheter
Off-balance sheet items given by the reporting institution
IAS 17.50, 51, 56 b, bilaga V del 2.142
IFRS 12.B26.(e)
Bilaga V del 2.143
Outstanding balances
ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER OCH RÖRELSEKOSTNADER
Parent and entities with joint control or significant influence
Bilaga V del 2.141–142
Subsidiaries and other entities of the same group
Källor till förändring i eget kapital
Associates and joint ventures
Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital
Key management of the institution or its parent
Vinst eller (–) förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare
Other related parties
Minoritetsintressen
IAS 24.19(a),(b)
IAS 1.106, 54 r
IAS 24.19(c); Annex V.Part 2.120
IAS 1.106, 78 e
IAS 24.19(d),(e); Annex V.Part 2.120
IAS 1.106, bilaga V del 2.15–16
IAS 24.19(f)
IAS 1.106, bilaga V del 2.17
IAS 24.19(g)
IFRS 1.30, D5–D8
Annex V.Part 2.120
IAS 1.106, 54 c
Selected financial assets
IAS 1.106, IAS 32.34, 33, bilaga V del 2.20
IAS 24.18(b)
IAS 1.106 a, 83 a ii
of which: Impaired financial assets
IAS 1.106, IAS 32.35
Selected financial liabilities
IAS 1.54 q, 106 a, IAS 27.27–28
Nominal amount of loan commitments, financial guarantees and other commitments given
IAS 1.9 c, IG6
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.62
Ingående balans [före omräkning]
of which: defaulted
Effekter av rättningar av fel
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.61
IAS 1.106 b, IAS 8.42
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.63, 121
Effekter av förändringar i redovisningsprinciper
Notional amount of derivatives
IAS 1.106 b, IAS 1.IG6, IAS 8.22
Allowances and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments [To be replaced by "Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions on non-performing exposures" when reporting of non-performing exposures would be final]
Ingående balans [innevarande period]
IAS 24.18(c)
Emittering av stamaktier
IAS 24.19(c)
IAS 1.106 d iii
IAS 24.19(d),(e)
Emittering av preferensaktier
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
Utfärdande av andra egetkapitalinstrument
Interest expenses
Andra utfärdade egetkapitalinstrument som utnyttjas eller löper ut
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
Konvertering av skulder till eget kapital
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
Kapitalminskning
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
Utdelning från bolag
Fee and commission expenses
IAS 1.106 d iii, IAS 32.35, IAS 1.IG6
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss
Köp av egna aktier
IAS 24.18(a)
IAS 1.106 d iii, IAS 32.33
Gains or (-) losses on derecognition of non-financial assets
Försäljning eller annullering av egna aktier
IAS 24.18(a); Annex V.Part 2.122
Omklassificering av finansiella instrument från eget kapital till skuld
Increase or (-) decrease during the period in impairment and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments
Omklassificering av finansiella instrument från skuld till eget kapital
IAS 24.18(d)
Överföringar mellan komponenter i eget kapital
Entity code
Ökning eller (–) minskning av eget kapital till följd av rörelseförvärv
Entity name
IAS 1.106 d iii, IFRS 2.10
Entry date
Övriga ökningar eller (–) minskningar i eget kapital
Share capital Equity of investee
IAS 1.106 d
Total assets of investee
IAS 1.106 d i–ii, IAS 1.81A c, IAS 1.IG6
Profit or (-) loss of investee
Utgående balans [innevarande period]
Residence of investee
BILAGA IV
Sector of investee
RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT NATIONELLA REDOVISNINGSREGLER FÄRGKOD I MALLAR:
NACE Code
Cell som inte ska skickas in av rapporterande institut som omfattas av den berörda redovisningsramen
Accumulated equity interest [%]
FINREP-MALLAR FÖR GOD REDOVISNINGSSED
Voting rights [%]
MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN
Group structure [relationship]
Uppdelning av finansiella tillgångar efter instrument och efter motpartssektor: finansiella tillgångar förenade med handel
Accounting treatment [Accounting Group]
Uppdelning av finansiella tillgångar efter instrument och efter motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet
Accounting treatment [CRR Group]
Uppdelning av finansiella tillgångar efter instrument och efter motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
Acquisition cost
Uppdelning av finansiella tillgångar efter instrument och efter motpartssektor: skuldinstrument som inte är förenade med handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
Goodwill link to Investee
Uppdelning av finansiella tillgångar efter instrument och efter motpartssektor: övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat
Fair value of investments for which there are published price quotations
Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: uppdelning efter typ av risk
Annex V.Part 2.123, 124(a)
Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG
Annex V.Part 2.123, 124(b)
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Annex V.Part 2.123, 124(c)
86/635/EEG art.
Annex V.Part 2.123, 124(d)
4.1 Tillgångar
Annex V.Part 2.123, 124(e)
86/635/EEG art.
IFRS 12.B12(b); Annex V.Part 2.123, 124(f)
13.2, bilaga V del 2.2
Annex V.Part 2.123, 124(h)
42a.1, 42a.5a, IAS 39.9
Annex V.Part 2.123, 124(i)
Kapitalkravsförordn. bilaga II
IFRS 12.21(iv); Annex V.Part 2.123, 124(j)
ECB/2008/32 bilaga 2 del 2.4–2.5
IFRS 12.10(a)(i); Annex V.Part 2.123, 124(l)
Bilaga V del 1.15
IFRS 12.21(b); Annex V.Part 2.123, 124(m)
Kapitalkravsförordn. bilaga II, bilaga V del 1.15
CRR art 18; Annex V.Part 2.123, 124(n)
Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet
Annex V.Part 2.123, 124(0)
4:e direktivet art.
Annex V.Part 2.123, 124(p)
42a.1, 42a.4
Annex V.Part 2.123, 124(q)
Lån och förskott
IFRS 12.21(b)(iii); Annex V.Part 2.123, 124(r)
4:e direktivet art.
Security code
42a.1, 42a.4 b, bilaga V del 1.24, 27
Holding company LEI code
Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
Holding company code
4:e direktivet art.
Holding company name
42a.1, art.
Accumulated equity interest (%)
42c.2
Annex V.Part 2.125(a)
4:e direktivet art.
Annex V.Part 2.124(b), 125(c)
42a.4 b, 42a.5a, IAS 39.9
Annex V.Part 2.125(b)
4:e direktivet art.
Annex V.Part 2.124(o), 125(c)
Skuldinstrument som inte är förenade med handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
Annex V.Part 2.124(p), 125(c)
86/635/EEG art.
Fair value hierarchy
37.1, art.
IFRS 13.93(b), BC216
42a.4 b, bilaga V del 1.16
IFRS 7.25-26
Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat
Financial instruments designated at fair value through profit or loss
86/635/EEG art.
Accounting mismatch
35–37, bilaga V del 1.17
Evaluation on a fair value basis
4:e direktivet art.
IFRS 7.B5(a)
42a.1, 42a.5a, art.
IAS 39.9b(i)
42c.1 a, IAS 39.9, bilaga V del 1.19
IAS 39.11A-12
42a.5, 42a.5a, IAS 39.89A a
Equity Instruments
86/635/EEG art.
Rest of separable hybrid contracts [not designated at fair value through profit or loss]
4.7–4.8 Tillgångar, 4:e direktivet art.
FINANCIAL ASSETS
17, bilaga V del 2.4
IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
86/635/EEG art.
Available-for-sale [Host contracts]
4.10 Tillgångar
IAS 39.11; Annex V.Part 2.130
86/635/EEG art.
Loans and receivables [Host contracts]
4.9 Tillgångar, kapitalkravsförordn. art.
Held-to-maturity investments [Host contracts]
4.1 115
FINANCIAL LIABILITES
IAS 1.54 c, kapitalkravsförordn. art.
Financial liabilities measured at amortized cost [Host contracts]
4.1 115
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
86/635/EEG art.
IAS 16.31, 73(a),(d)
4.9 Tillgångar, kapitalkravsförordn. art.
IAS 16.30, 73(a),(d)
4.1 113
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
IFRS 3.B67 d, kapitalkravsförordn. art.
IAS 40,33-55, 76
4.1 113
IAS 38.8, 118, 122; Annex V.Part 2.132
4.9 Tillgångar
IAS 38.74
43.1.11, kapitalkravsförordn. art.
IAS 37.70-83
4.1 106
IAS 37.App C.6-10
86/635/EEG art.
IAS 37.App C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
4 Tillgångar
IAS 37.14
4:e direktivet art.
Opening balance [carrying amount at the beginning of the period]
42a.1, 42a.5a, IAS 39.9, AG 14–15
IAS 37.84 (a)
Finansiella skulder förenade med handel
Additions, including increases in existing provisions
4:e direktivet art.
IAS 37.84 (b)
42a.3
(-) Amounts used
4:e direktivet art.
IAS 37.84 (c)
42a.3, 42a.5a, IAS 39.47
(-) Unused amounts reversed during the period
Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
IAS 37.84 (d)
4:e direktivet art.
Increase in the discounted amount [passage of time] and effect of any change in the discount rate
42a.1, 42a.5a, art.
IAS 37.84 (e)
42c.1 a, bilaga V del 1.23
Other movements
4:e direktivet art.
Closing balance [carrying amount at the end of the period]
42a.5, 43.5a, IAS 39.89A b
Fair value of defined benefit plan assets
86/635/EEG art.
IAS 19.140(a)(i), 142
4.6 Skulder
Of which: Financial instruments issued by the institution
Allmänna reserveringar för risk i bankrörelse [om de redovisas under skulder]
IAS 19.143
86/635/EEG art.
IAS 19.142(b)
38.1, kapitalkravsförordn. art.
Debt instruments
4.1 112, bilaga V del 2.12
IAS 19.142(c)
Bilaga V del 2.7
Real estate
Bilaga V del 2.8
IAS 19.142(d)
86/635/EEG art.
Other defined benefit plan assets
24–25, 33.1
Present value of defined benefit obligations
4:e direktivet art.
IAS 19.140(a)(ii)
43.1.11, kapitalkravsförordn. art.
Effect of the asset ceiling
4.1 108
IAS 19.140(a)(iii)
IAS 1.54 o, IAS 12.5, kapitalkravsförordn. art.
Net defined benefit assets [Carrying amount]
4.1 108
IAS 19.63; Annex V.Part 2.136
86/635/EEG art.
Provisions for pensions and other post-employment defined benefit obligations [Carrying amount]
4.9 Skulder, 86/635/EEG art.
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.7
22
Memo item: Fair value of any right to reimbursement recognised as an asset
86/635/EEG art.
Movements in defined benefit obligations
86/635/EEG art.
Defined benefit obligations
4.10 Skulder, kapital-kravsförordn. art.
Opening balance [present value]
4.1 124
Current service cost
IAS 1.78 e, kapitalkravsförordn. art.
IAS 19.141(a)
4.1 124
Interest cost
4:e direktivet art.
IAS 19.141(b)
42a.5a, bilaga V del 2.15
Contributions paid
Bilaga V del 2.17