natgillin/translations-raw huggingface dataset:
POSITIONS SUBJECT TO CAPITAL CHARGE (LONG AND SHORT)
Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet
The long and short net positions for each currency are calculated by deducting the total of short positions from the total of long positions.
Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet [effektiv del]
Long net positions for each operation in a currency are added to obtain the long net position in that currency.
IAS 39.102 a
Short net positions for each operation in a currency are added to obtain the short net position in that currency.
Omräkning av utländsk valuta
Unmatched positions are added to positions subject to capital charges for other currencies (row 030) in column (060) or (070) depending on their short or long arrangement.
IAS 21.52 b, IAS 21.32, 38–49
POSITIONS SUBJECT TO CAPITAL CHARGE (MATCHED)
Säkringsderivat.
Matched positions for closely correlated currencies
Kassaflödessäkringar [effektiv del]
RISK CAPITAL CHARGE (%)
Finansiella tillgångar som kan säljas
As defined in Articles 351 and 354, the risk capital charges in percentage.
Kapitalkravsförordn. art. 4.1 123
The capital charge for any relevant position according to Part 3 Title IV Chapter 3 of CRR.
Uppskrivningsfonder
TOTAL POSITIONS IN NON REPORTING CURRENCIES
Reserver eller ackumulerade förluster från investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
Positions in non-reporting currencies and their correspondent own funds requirements according to Article 92(3) point (c) (i) and Article 352(2) and (4) of CRR (for conversion into the reporting currency).
IAS 28.11, Bilaga V del 2.19
CURRENCIES CLOSELY CORRELATED
Bilaga V del 2.19
Positions and their correspondent own funds requirements for currencies referred to in Article 354 of CRR.
(–) Egna aktier
ALL OTHER CURRENCIES (including CIU's treated as different currencies)
(–) Utdelningar under verksamhetsåret
Positions and their correspondent own funds requirements for currencies subject to the general procedure referred to in Articles 351 and 352 (2) and (4) of CRR.
Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]
Reporting of CIU's treated as separate currencies according to Article 353 CRR:
Ackumulerat annat totalresultat
There are two different treatments of CIU's treated as separate currencies for calculating the capital requirements:
SUMMA EGET KAPITAL
The modified gold method, if the direction of the CIU's investment is not available (those CIU's shall be added to an institution's overall net foreign-exchange position)
IAS 1.9 c, IG 6
If the direction of the CIU's investment is available, those CIU's shall be added to the total open foreign exchange position (long or short, depending on the direction of the CIU)
SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER
The reporting of those CIU's follows the calculation of the capital requirements accordingly.
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen
GOLD
Ränteintäkter och räntekostnader per instrumentet och motpartssektor
050-090
Innevarande period
Article 352(5) and (6) of CRR.
Intäkter
Breakdown of total positions (reporting currency included) by exposure types
Kostnader
Total positions shall be broken down according to derivatives, other assets and liabilities and off-balance sheet items.
Bilaga V del 2.95
Positions not included in row 110 or 120 shall be included here.
Derivat – Handel
Items included in Annex I of CRR except those included as Securities Financing Transactions & Long Settlement Transactions or from Contractual Cross Product Netting.
Skuldebrev
Positions valued according to Articles 352 CRR.
Bilaga V del 1.26
This template request information on the positions in commodities and the corresponding own funds requirements treated under the standardised approach.
Centralbanker
All POSITIONS (LONG AND SHORT)
Bilaga V del 1.35 a
As defined in Article 357(3) of CRR.
Bilaga V del 1.35 b
Those net positions that, according to the different approaches considered in Part 3 Title IV Chapter 4 of CRR, receive a capital charge.
Kreditinstitut
The capital charge for any relevant position according to Part 3 Title IV Chapter 4 of CRR.
Bilaga V del 1.35 c
Result of the multiplication of the own funds requirements * 12.5.
Övriga finansiella företag
TOTAL POSITIONS IN COMMODITIES
Bilaga V del 1.35 d
Positions in commodities and their correspondent own funds requirements for market risk according to Article 92(3) point (c) (iii) CRR and Part 3 Title IV Chapter 4 of CRR.
Icke-finansiella företag
020-060
Bilaga V del 1.35 e
POSITIONS BY CATEGORY OF COMMODITY
Lån och förskott
For reporting purposes commodities are grouped in the four main groups of commodities referred to in Table 2 of Article 361 CRR.
Bilaga V del 1.27
MATURITY LADDER APPROACH
Hushåll
Positions in commodities subject to the Maturity Ladder approach as referred to in Article 359 of CRR.
Bilaga V del 1.35 f
EXTENDED MATURITY LADDER APPROACH
Övriga tillgångar
Positions in commodities subject to the Extended Maturity Ladder approach as referred to in Article 361 of CRR
Bilaga V del 1.51
SIMPLIFIED APPROACH
Inlåning
Positions in commodities subject to the Simplified approach as referred to in Article 360 of CRR.
ECB/2008/32 bilaga 2 del 2.9
Article 358(4) of CRR.
Emitterade räntebärande värdepapper
The additional requirements for options related to non-delta risks shall be reported in the method used for its calculation
Bilaga V del 1.31
This template provides a breakdown of VaR and stressed VaR (sVaR) figures according to the different market risks (debt, equity, FX, commodities) and other information relevant for the calculation of the own funds requirements.
Övriga finansiella skulder
Generally the reporting depends on the structure of the model of the institutions whether they report the figures for general and specific risk separately or together.
Bilaga V del 1.32-34
The same holds true for the decomposition of the VAR/Stress-Var into the risk categories (interest rate risk, equity risk, commodities risk and foreign exchange risk).
Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk
An institution can resign to report the decompositions mentioned above if it proves that a reporting of these figures would be unduly burdensome.
Övriga skulder
VaR
Bilaga V del 2.10
It means the maximum potential loss that would result from a price change with a given probability over a specified time horizon.
RÄNTA
Multiplication factor (mc) × Average of previous 60 working days VaR (VaRavg)
Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument
Articles 364(1) point (a) (ii) and 365 (1) of CRR.
Egetkapitalinstrument
Previous day VaR (VaRt-1)
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER TILL FÖLJD AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE VÄRDERATS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO
Articles 364(1) point (a) (i) and 365 (1) of CRR.
Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument
Stressed VaR
Korta positioner
It means the maximum potential loss that would result from a price change with a given probability over a specified time horizon obtained by using input calibrated to historical data from a continuous 12-months period of financial stress relevant to the institution's portfolio.
IAS 39, AG 15 b
Multiplication factor (ms) × Average of previous 60 working days (SVaRavg)
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO
Articles 364(1) point (b) (ii) and 365 (1) of CRR.
IFRS 7.20 a i
Latest available (SVaRt-1)
Vinster eller förluster av finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, efter risk
Articles 364(1) point (b) (i) and 365 (1) of CRR.
Ränteinstrument och tillhörande derivat
INCREMENTAL DEFAULT AND MIGRATION RISK CAPITAL CHARGE
Bilaga V del 2.99 a
It means the maximum potential loss that would result from a price change linked to default and migration risks calculated accordingly to Article 364(2) point (b) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Egetkapitalinstrument och tillhörande derivat
12 weeks average measure
Bilaga V del 2.99 b
Article 364(2) point (b) (ii) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Valutahandel och derivat relaterade till utländsk valuta och guld
Last Measure
Bilaga V del 2.99 c
Article 364(2) point (b) (i) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Kreditriskinstrument och tillhörande derivat
ALL PRICE RISKS CAPITAL CHARGE FOR CTP
Bilaga V del 2.99 d
FLOOR
Derivat relaterade till råvaror
Article 364(3) point (c) of CRR.
Bilaga V del 2.99 e
= 8 % of the capital charge that would be calculated in accordance with Article 338(1) of CRR for all positions in the “all price risks” capital charge.
Bilaga V del 2.99 f
12 WEEKS AVERAGE MEASURE AND LAST MEASURE
Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument
Article 364(3) point (b).
Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
LAST MEASURE
Bilaga V del 2.100
Article 364(3) point (a)
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO
Referred to in Article 364 of CRR of all risk factors taking into account correlation effects, if applicable, plus incremental default and migration risk and all price of risks for CTP but excluding the Securitization capital charges for Securitization and nth-to-default credit derivative according Article 364(2) of CRR.
Resultat av säkringsredovisning
Number of overshootings (during previous 250 working days)
Förändringar i verkligt värde för säkringsinstrumentet [inbegripet avbrott]
Referred to in Article 366 of CRR.
IFRS 7.24 a i
VaR Multiplication Factor (mc) and SVaR Multiplication Factor (ms)
Förändringar i verkligt värde av den säkrade posten som kan hänföras till den säkrade risken
As referred to in Article 366 of CRR.
IFRS 7.24 a ii
170-180
Ineffektivitet för kassaflödessäkringar som har redovisats i resultatet
ASSUMED CHARGE FOR CTP FLOOR — WEIGHTED NET LONG/SHORT POSITIONS AFTER CAP
IFRS 7.24 b
The amounts reported and serving as the basis to calculate the floor capital charge for all price risks according to Article 364(3) point (c) of CRR take into account the discretion of Article 335 of CRR which says that the institution may cap the product of the weight and the net position at the maximum possible default-risk related loss.
Ineffektivitet för säkringar av nettoinvestering i utlandsverksamheter som har redovisats i resultatet
TOTAL POSITIONS
IFRS 7.24 c
Corresponds to the part of position, foreign exchange and commodities risk referred to in Article 363(1) of CRR linked to the risk factors specified in Article 367(2) of CRR.
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV SÄKRINGSREDOVISNING, NETTO
Concerning the columns 030 to 060 (VAR and Stress-VAR) the figures in the total row is not equal to the decomposition of the figures for the VAR/Stress-VAR of the relevant risk components.
Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar
Hence the decomposition are memorandum items.
Tillägg
TRADED DEBT INSTRUMENTS
Bilaga V del 2.102
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the interest rates risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
Återföringar
TDI — GENERAL RISK
Ackumulerad nedskrivning
TDI — SPECIFIC RISK
IFRS 7.20 e
Specific risk defined in Article 362 of CRR.
Finansiella tillgångar som värderas till anskaffningsvärde
EQUITIES
Lån och fordringar
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the equity risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
Investeringar som innehas till förfallodagen
EQUITIES — GENERAL RISK
Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
EQUITIES — SPECIFIC RISK
Dotterföretag
FOREIGN EXCHANGE RISK
IFRS 10 bilaga A
Articles 363(1) and 367 (2) of CRR.
Intresseföretag
COMMODITY RISK
Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar
TOTAL AMOUNT FOR GENERAL RISK
IAS 36.126 a, b
Market risk caused by general market movements of traded debt instruments, equities, foreign exchange and commodities.
Egendom, anläggningar och utrustning
VAR for general risk of all risk factors (taking into account correlation effects if applicable).
IAS 16.73 e v–vi
Specific risk component of traded debt instruments and equities.
IAS 40.79 d v
VAR for specific risk of equities and traded debt instruments of trading book (taking into account correlation effects if applicable).
Övriga immateriella tillgångar
Article 271 of CRR in accordance with article 382 of CRR
IAS 38.118 e iv v
Total EAD from all transactions subject to CVA charge
Ränteintäkter från nedskrivna finansiella tillgångar
OTC derivatives
Geografisk uppdelning
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(1) of CRR
Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to OTC derivatives.
Inhemsk verksamhet
The information is not required from IMM institutions holding OTC derivatives and SFTs in the same netting set
Icke-inhemsk verksamhet
SFT
Bilaga V del 2.107
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(2) of CRR
Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och övriga avista inlåning
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to SFT derivatives.
IAS 1.54 i
MULTIPLICATION FACTOR (mc) × AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (VaRavg)
Kassabehållning
Article 383 of CRR in accordance with Article 363(1)(d) of CRR
Bilaga V del 2.1
VaR calculation based on internal models for market risk
Kassabehållning hos centralbanker
PREVIOUS DAY (VaRt-1)
Bilaga V del 2.2
See instructions referring to column 040
Andra checkkonton
MULTIPLICATION FACTOR (ms) × AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (SVaRavg)
Bilaga V del 2.3
LATEST AVAILABLE (SVaRt-1)
Finansiella tillgångar som innehas för handel
Article 92(3) d) of CRR
Bilaga V del 1.24, 26
Own funds requirements for CVA Risk calculated via the chosen method
Bilaga V del 1.24, 27
Article 92(4) b) of CRR
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
Own funds requirements multiplied by 12,5.
Derivat – Säkringsredovisning
Memorandum items
Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk
Number of counterparties
IAS 39.89 A a
Article 382 of CRR
IAS 1.54 c, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 115
Number of counterparties included in calculation of own funds for CVA risk
Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
Counterparties are a subset of obligors.
Skattefordringar
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
IAS 1.54 n–o
proxy was used to determine credit spread
Bilaga V del 2.5
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
IAS 1.54 j, IFRS 5.38
INCURRED CVA
TILLGÅNGAR
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
IAS 1.9 a, IG 6
SINGLE NAME CDS
Rapport över förändringar i eget kapital
Article 386(1) lit. a of CRR
Källor till förändring i eget kapital
Total notional amounts of single name CDS used as hedge for CVA risk
Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital
INDEX CDS
IAS 1.106, 54 r
Article 386(1) lit. b) of CRR
IAS 1.106, 78 e
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
IAS 1.106, bilaga V del 2.15–16
CVA risk total
IAS 1.106
Sum of rows 020-040 as applicable
IFRS 1.30, D5–D8
According to Standardised method
Effekter av förändringar i redovisningsprinciper
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
Ingående balans [innevarande period]
Amounts subject to the application of Article 385 of CRR’
Emittering av stamaktier
“Stand alone institutions” are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
Emittering av preferensaktier
ANNEX III
Utfärdande av andra egetkapitalinstrument
Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]
Andra utfärdade egetkapitalinstrument som utnyttjas eller löper ut
References
Konvertering av skulder till eget kapital
Breakdown in table
Kapitalminskning
Carrying amount
Utdelning från bolag
IAS 1.54(r), BAD art 22
Köp av egna aktier
IAS 1.78(e)
Försäljning eller annullering av egna aktier
Unpaid capital which has been called up
Omklassificering av finansiella instrument från eget kapital till skuld
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
Omklassificering av finansiella instrument från skuld till eget kapital
IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)
Överföringar mellan komponenter i eget kapital
Equity instruments issued other than capital
Ökning eller (–) minskning av eget kapital till följd av rörelseförvärv
Annex V.Part 2.15-16
Aktierelaterade ersättningar
Equity component of compound financial instruments
IAS 1.106 d iii, IFRS 2.10
IAS 32.28-29;
Övriga ökningar eller (–) minskningar i eget kapital
Annex V.Part 2.15
IAS 1.106 d
Other equity instruments issued
Summa totalresultat för året
Annex V.Part 2.16
Utgående balans [innevarande period]
Annex V.Part 2.17
IAS 1.106, 54 c
IAS 1.82A(a)
IAS 1.9 c, IG6
Tangible assets
BILAGA IV
IAS 1.7
86/635/EEG art.
Non-current assets and disposal groups classified as held for sale
4.9 Skulder
IFRS 5.38, IG Example 12
86/635/EEG art. 4.10 Skulder, kapitalkravsförordn. art.
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
4.1 124
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
4:e direktivet art.
Cash flow hedges [effective portion]
86/635/EEG art.
IFRS 7.20(a)(ii);
4.1 123
Revaluation reserves
86/635/EEG art.
IFRS 1.30, D5-D8;
4.12 Skulder
Annex V.Part 2.18
4:e direktivet art.
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Reserver för verkligt värde
IAS 28.11; Annex V.Part 2.19
4:e direktivet art.
Annex V.Part 2.19
42a.1
(-) Treasury shares
Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter
IAS 1.79(a)(vi);
Säkringsderivat – Kassaflödessäkringar
IAS 32.33-34, AG 14, AG 36;
Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
Annex V.Part 2.20
86/635/EEG art.
(-) Interim dividends
4:e direktivet art.
IAS 32.35
59.4, bilaga V del 2.19
Minority interests [Non-controlling interests]
Differenser vid första sammanställning
IAS 27.4;
7:e direktivet art. 19.1 c
IAS 1.54(q);
86/635/EEG art. 4.14 Skulder
IAS 27.27
Kapitalkravs-förordn. art.
Accumulated Other Comprehensive Income
26.2b
IAS 27.27-28;
7:e direktivet art. 21
IAS 27.27-28
86/635/EEG art.
TOTAL EQUITY
4 Skulder
IAS 1.9(c), IG 6
86/635/EEG art.
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
27.1, 27.2 Vertikal layout
IAS 1.IG6
ECB/2008/32 bilaga 2 del 2.4–2.5
Breakdown of selected statement of profit or loss items
86/635/EEG art.
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector
27.6 Vertikal layout
Current period
Kapitalkravsförordn. bilaga II
Income
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER FÖRENADE MED HANDEL, NETTO
Expenses
Förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
Annex V.Part 2.95
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL, NETTO
Derivatives -Trading
4:e direktivet art.
IAS 39.9;
42a.1, 42a.5a, art.
Annex V.Part 2.96
42c.1 a
Debt securities
86/635/EEG art.
Annex V.Part 1.26
35–37
Central banks
86/635/EEG art.
Annex V.Part 1.35(a)
27.13–27.14 Vertikal layout
General governments
4:e direktivet art.
Annex V.Part 1.35(b)
17
Other financial corporations
Inhemsk verksamhet
Annex V.Part 1.35(d)
86/635/EEG art.
Annex V.Part 1.35(e)
Finansiella tillgångar förenade med handel
Households
4:e direktivet art.
Other assets
Lån och förskott
Annex V.Part 1.51
4:e direktivet art.
Deposits
42a.1, 42a.4 b;
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9
Skuldinstrument som inte är förenade med handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
Debt securities issued
Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat
Annex V.Part 1.31
86/635/EEG art.
Other financial liabilities
4.10 Tillgångar
Annex V.Part 1.32-34
IAS 1.54 c, kapitalkravsförordn. art.
Derivatives — Hedge accounting, interest rate risk
4.1 115
Other Liabilities
86/635/EEG art.
Annex V.Part 2.10
4 Tillgångar
INTEREST
Bilaga V del 2.15-17
IAS 18.35(b);
86/635/EEG art. 4.13 Skulder, kapitalkravsförordn. art.
IAS 1.97
4.1 123
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument
BILAGA V
Equity instruments
”BILAGA V
IAS 32.11
RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
Innehållsförteckning
IFRS 7.20(a)(v-vii);
Skrivkonventioner
IAS 39.55(a)
Konsolidering
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument
Redovisningskategorier
IAS 39.9
Tillgångar
Short positions
Skulder
IAS 39 AG 15(b)
Finansiella instrument
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING, NET
Finansiella tillgångar
IFRS 7.20(a)(i)
Finansiella skulder
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk
Uppdelning per motpart
Interest rate instruments and related derivatives
Balansräkning
Annex V.Part 2.99(a)
Tillgångar (1.1)
Equity instruments and related derivatives
Skulder (1.2)
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
Resultaträkning (2)
Annex V.Part 2.99(c)
Rapport över totalresultat (3)
Credit risk instruments and related derivatives
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor (4)
Annex V.Part 2.99(d)
Uppdelning av lån och förskott per produkt (5)
Derivatives related with commodities
Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod (6)
Annex V.Part 2.99(e)
Finansiella tillgångar med avdrag för värdeminskning som har förfallit eller skrivits ned (7)
Annex V.Part 2.99(f)
Uppdelning av finansiella skulder (8)
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden (9)
Gains or losses from hedge accounting
Derivat som klassificeras som ekonomiska säkringar
IFRS 7.24(a)(i)
Förändringar i avsättningar för kreditförluster och nedskrivning av aktieinstrument (12)
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
Erhållna säkerheter och garantier (13)
Ineffectiveness in profit or loss from cash flow hedges
Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen] (13.2)
IFRS 7.24(b)
Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad (13.3)
GAINS OR (-) LOSSES FROM HEDGE ACCOUNTING, NET
Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar (15)
IFRS 7.24
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen (16)
Impairment on financial and non-financial assets
Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor (16.1)
Additions
Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument (16.2)
Annex V.Part 2.102
Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument (16.3)
Reversals
Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per risk (16.4)
Accumulated impairment
Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument (16.5)
IFRS 7.20(e);
Geografisk uppdelning (20)
IAS 39.66
Materiella och immateriella tillgångar:
IAS 39.67-70
tillgångar som ingår i leasing (21)
Held-to-maturity investments
Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls (22.2)