natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The “netting agreements” shall be allowed to be taken into account to the effects of large exposures exposure value as laid down in Article 390(1), (2) and (3) of CRR.
Tillämpningsnivån för rapporteringen om inteckning av tillgångar ska följa rapporteringskraven för kapitalbasen i artikel 99.1 första stycket i förordning (EU) nr 575/2013 (kapitalkravsförordningen, nedan kallad CRR).
The exposure value of a derivative instrument listed in Annex II of CRR shall be determined in accordance with Part Three, Title II, Chapter 6, of CRR with the effects of contracts of novation and other netting agreements taken into account for the purposes of those methods in accordance with Part Three, Title II, Chapter 6, of CRR.
Institut som inte omfattas av tillsynskrav i enlighet med artikel 7 i CRR är således inte skyldiga att rapportera information om inteckning av tillgångar.
The exposure value of repurchase transaction, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions may be determined either in accordance with Part Three, Title II, Chapter 4 or Chapter 6, of CRR.
Proportionalitet
In accordance with Article 296 of CRR, the exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the reporting institution shall be reported as “other commitments” in the LE templates.
Vid tillämpning av artikel 16a.2 b ska nivån för inteckning av tillgångar beräknas enligt följande:
The “value of an exposure” shall be calculated according to Article 390 of CRR.
Det redovisade värdet av intecknade tillgångar och säkerheter = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
The effect of the full or partial application of exemptions and eligible credit risk mitigation (CRM) techniques for the purposes of calculating of exposures for the purpose of Article 395(1) CRR is described in Articles 399 to 403 of CRR.
Summa tillgångar och säkerheter = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040.
Reverse repurchase agreements which fall under the reporting for large exposures shall be reported according to Article 402(3) of CRR.
Tillgångsinteckningskvot = (det redovisade värdet av intecknade tillgångar och säkerheter)/(summa tillgångar och säkerheter)
Provided that the criteria in Article 402(3) of CRR are met the institution shall report the large exposures to each third party for the amount of the claim that the counterparty to the transaction has on this third party and not for the amount of the exposure to the counterparty.
Vid tillämpning av artikel 16a 2 a ska summan av tillgångar beräknas på följande sätt:
if EUR 150 million (or a lower limit set out by the competent authority in accordance with the third paragraph of Article 395(1) of CRR is greater than 25 % of the institution's eligible capital, EUR 150 million (or the lower limit if set out by the competent authority) shall be reported.
Transaktioner med säkerställd finansiering, inklusive repoavtal och återköpsavtal, värdepapperslån och andra former av utlåning mot säkerhet.
If the institution has determined a lower limit in terms of its eligible capital, required by the second subparagraph of Article 395(1) of CRR, that limit shall be reported.
Olika avtal om säkerhet, exempelvis säkerhet som ställts för marknadsvärdet av transaktioner med derivat.
Articles 395(1) and 459(a) of CRR.
Säkerhet som ställts i clearingsystem, centrala motparter och andra infrastrukturinstitutet som ett villkor för att få tillgång till tjänster.
The amount that shall be reported is the absolute limit (reported in row 020) expressed as a percentage of the eligible capital.
Detta inbegriper obeståndsfonder och initialsäkerheter.
Counterparty Identification:
Centralbanksfaciliteter.
Institutions shall report the identification of any counterparty for which information is being submitted in any of the templates C 28.00 to C 31.00.
Förpositionerade tillgångar bör inte betraktas som intecknade, annat än om centralbanken inte tillåter uttag av några placerade tillgångar utan förhandsgodkännande.
The identification of the group of connected clients shall not be reported, unless the national reporting system provides a unique code for the group of connected clients.
I fråga om finansiella garantier som inte tagits i anspråk bör den del som inte tagits i anspråk, dvs. utöver det minimibelopp som centralbanken kräver, fördelas proportionellt mellan de tillgångar som placerats i centralbanken.
According to Article 394(1)(a) of CRR, institutions shall report the identification of the counterparty to which they have a large exposure as defined in Article 392 of CRR.
Underliggande tillgångar från värdepapperiseringsstrukturer, där de finansiella tillgångarna inte har tagits bort från institutets finansiella tillgångar i balansräkningen.
According to Article 394(2)(a) of CRR, institutions shall report the identification of the counterparty to which they have the largest exposures (in the cases where the counterparty is an institution or an unregulated financial sector entity).
Tillgångar som underligger innehållna värdepapper (retained securities) räknas inte som intecknade, såvida inte dessa värdepapper på något vis är pantsatta eller värdepapperiserade för att säkra en transaktion.
Code
Tillgångar i säkerhetsmassor som används för emission av säkerställda obligationer.
The code is a row identifier, and must be unique for each row in the table.
De tillgångar som underligger säkerställda obligationer räknas som intecknade, utom i vissa situationer då institutet innehar motsvarade säkrade obligationer (obligationer som är emitterade av institutet).
The code shall be used to identify the individual counterparty.
Tillgångar som är placerade i faciliteter som inte har tagits i anspråk och som fritt kan tas ut bör som allmän regel inte betraktas som intecknade.
However, the purpose of this column is to link counterparty details in C 27.00 with exposures reported in C 28.00 — C 31.00.
I mallarna för inteckningsöversikten görs åtskillnad mellan tillgångar som används för att stödja finansierings- eller säkringsbehov på balansdagen (’nuvarande inteckningar’) och tillgångar som är tillgängliga för potentiella finansieringsbehov.
The code of the group of connected clients shall not be reported, unless the national reporting system provides a unique code for the group of connected clients.
I översiktsmallen redovisas det rapporterade institutets intecknade tillgångar och icke-intecknade tillgångar i en tabell ordnade efter produkt.
The codes shall be used in a consistent way across time.
Samma uppdelning gäller även för erhållna säkerheter och andra emitterade egna räntebärande värdepapper än säkerställda obligationer och värdepapperiseringar.
The composition of the code depends on the national reporting system, unless a uniform codification is available in the Union.
Mall:
Name
Denna punkt innehåller instruktioner som är tillämpliga på de huvudtyper av transaktioner som är relevanta när AE-mallar fylls i:
The name shall correspond to the name of the group whenever a group of connected clients is reported.
Alla transaktioner som ökar ett instituts inteckningsnivå har två aspekter som ska rapporteras oberoende av varandra i samtliga AE-mallar.
In any other case, the name shall correspond to the individual counterparty.
Sådana transaktioner ska rapporteras både som inteckningskällor och som en intecknad tillgång eller säkerhet.
For a group of connected clients, the name that shall be reported shall be the name of the parent company or, when the group of connected clients does not have a parent, it shall be the group's commercial name.
I följande exempel beskrivs hur en typ av transaktion ska rapporteras i denna del men samma regler gäller även för andra AE-mallar.
LEI Code
Värdepapperiserad inlåning
The legal entity identifier code of the counterparty.
En värdepapperiserad inlåning rapporteras på följande sätt:
Residence of the counterparty
Det redovisade värdet av inlåningen rapporteras som inteckningskälla i AE-SOU;
The ISO code 3166-1-alpha-2 of the country of incorporation of the counterparty shall be used (including pseudo-ISO codes for international organisations, available in the last edition of the Eurostat's “Balance of Payments Vademecum”)
dess verkliga värde rapporteras i AE-ASS;
For groups of connected clients, no residence shall be reported.
Om säkerheten har tagits emot av det rapporterande institutet rapporteras dess verkliga värde i AE-COL;
Sector of the counterparty
c030 och AE-SOU;
One sector shall be allocated to every counterparty on the basis of FINREP economic sector classes:
Repor/omvända repor
Central Banks;
Ett återköpsavtal (nedan ’repa’) rapporteras på följande sätt:
General Governments;
Det redovisade värdet av repan rapporteras som inteckningskälla i AE-SOU;
Credit institutions;
Säkerheten i form av repan ska redovisas på följande sätt:
Other financial corporations;
Om säkerheten har tagits emot av det rapporterande institutet genom ett tidigare omvänt återköpsavtal (omvänd repa) rapporteras dess verkliga värde i AE-COL;
Non-financial corporations;
c030 och i AE-SOU;
households.
Centralbanksfinansiering
For groups of connected clients, no sector shall be reported.
Eftersom centralbanksfinansiering mot säkerhet endast är ett specialfall av värdepapperiserad inlåning eller en repotransaktion där motparten är en centralbank är reglerna i led i och ii ovan tillämpliga.
NACE code
För transaktioner där det inte är möjligt att identifiera den specifika säkerheten för varje transaktion eftersom säkerheten är sammanlagd, kan säkerheten fördelas proportionellt på grundval av säkerhetsmassans sammansättning.
For the economic sector, the NACE codes (Nomenclature statistique des activités économiques dans l'Union européenne = Statistical Classification of Economic Activities in the European Union) shall be used.
Tillgångar som inte har förpositionerats hos centralbanker är inte intecknade tillgångar, annat än om centralbanken inte tillåter uttag av placerade tillgångar utan förhandsgodkännande.
This column shall apply only for the counterparties “Other financial corporations” and “Non-financial corporations”.
I fråga om finansiella garantier som inte tagits i anspråk fördelas den del som inte tagits i anspråk, dvs. utöver det minimibelopp som centralbanken kräver, proportionellt mellan de tillgångar som placerats i centralbanken.
NACE codes shall be used for “Non-financial corporations” with one level detail (e.g.
Värdepapperslån
“F — Construction”) and for “Other financial corporations” with a two level detail, which provides separate information on insurance activities (e.g.
För värdepapperslån med likvidsäkerhet är reglerna för repor/omvända repor tillämpliga.
“K65 — Insurance, reinsurance and pension funding, except compulsory social security”).
Värdepapperslån utan likvidsäkerhet rapporteras på följande sätt:
The “Other financial corporations” and “Non-financial corporations” economic sectors shall be classified on the basis of FINREP counterparty breakdown.
Det verkliga värdet av lånade värdepapper rapporteras som inteckningskälla i AE-SOU;
For groups of connected clients, no NACE code shall be reported.
Om utlånaren inte får någon säkerhet för de utlånade värdepapperen utan en avgift, rapporteras AE-SOU;
Type of counterparty
c010 som noll.
Article 394(2) of CRR
dess verkliga värde rapporteras i AE-ASS;
The type of the counterparty of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities shall be specified by using “I” for institutions or “U” for unregulated financial sector entities.
Om de värdepapper som utlånats som säkerhet tagits emot av det rapporterande institutet, rapporteras deras verkliga värde i AE-COL;
For a group of connected clients, if a unique code is available at national level, this code shall be reported as the code of the group of connected clients.
Derivat (skulder)
Where there is no unique code at the national level, the code that shall be reported shall be the code of the parent company in C 27.00.
Värdepapperiserade derivat med ett negativt verkligt värde rapporteras på följande sätt:
In the cases where the group of connected clients does not have a parent, the code that shall be reported shall be the code of the individual entity which is considered by the institution as the most significant within the group of connected clients.
Det redovisade värdet av derivatet rapporteras som inteckningskälla i AE-SOU;
In any other case, the code shall correspond to the individual counterparty.
Säkerheten (de initialsäkerheter som krävs för att öppna positionen och eventuell säkerhet som ställts för marknadsvärdet av derivattransaktionen) rapporteras på följande sätt:
The composition of the code depends on the national reporting system, unless a uniform codification is available in the EU.
Om säkerheten har tagits emot av det rapporterade institutet rapporteras dess verkliga värde i AE-COL;
Group or individual
Säkerställda obligationer för hela tillgångsinteckningen rapporteras som de instrument som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG, oberoende av om instrumenten har den rättsliga formen av säkerhet eller inte.
The institution shall report “1” for the reporting of exposures to individual clients or “2” for the reporting of exposures to groups of connected clients.
Inga särskilda regler är tillämpliga på säkerställda obligationer om det rapporterande institutet inte innehållit någon del av de säkerheter som det emitterat.
Transactions where there is an exposure to underlying assets
Om institutet innehållit någon del av emissionen tillämpas följande föreslagna behandling för att undvika dubbelräkning:
Article 390(7) of CRR
Om de egna säkerställda obligationerna inte är pantsatta, rapporteras beloppet för säkerhetsmassan som ligger till grund för de värdepapper som innehållits och ännu inte pantsatts som icke-intecknade tillgångar i AE-ASS-mallarna.
In accordance with further technical specifications by the national competent authorities, when the institution has exposures to the reported counterparty through a transaction where there is an exposure to underlying assets, the equivalent to “Yes” shall be reported; otherwise the equivalent to “No” shall be reported.
Ytterligare uppgifter om de innehållna säkerställda men ännu inte pantsatta obligationerna (underliggande tillgångar, verkligt värde och godtagbarhet för dem som kan intecknas samt nominellt värde för dem som inte kan intecknas) rapporteras i mallen AE-NPL.
Original exposures
Om de egna säkerställda obligationerna är pantsatta, rapporteras beloppet för säkerhetsmassan som ligger till grund för de innehållna och pantsatta värdepapperen som intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen.
Articles 24, 389, 390 and 392 of CRR.
I följande tabell beskrivs rapporteringen av en säkerställd obligationsemission på EUR 100 varav 15 % är innehållen och inte pantsatt och 10 % är innehållen och ställd som säkerhet i en repotransaktion på EUR 11 med en centralbank, där säkerhetsmassan består av lån utan säkerhet och det redovisade värdet av lånen är EUR 150.
The institution shall report in this block of columns the original exposures of direct exposures, indirect exposures, and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets.
75% (100) = 75
According to Article 389 of CRR, assets and off balance sheet items shall be used without risk weights or degrees of risk.
75% (150) = 112,5
These columns shall contain the original exposure, i.e. the exposure value without taking into account value adjustments and provisions, which shall be deducted in column 210.
10% (150) = 15
The definition and calculation of the exposure value is set out in Articles 389 and 390 of CRR.
15% 100 = 15
The valuation of assets and off-balance-sheet items shall be effected in accordance with the accounting framework to which the institution is subject, according to Article 24 of CRR.
15% (150) = 22,5
Exposures deducted from own funds, which are not exposures according to Article 390(6)(e), shall be included in these columns.
Värdepapperisering
These exposures shall be deducted in column 200.
Värdepapperiseringar är räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och har sitt upphov i en värdepapperiseringstransaktion enligt definitionen i artikel 4.61 i CRR.
For the breakdown of the exposures in financial instruments, where different exposures arising from netting agreements constitute a single exposure, the latter shall be allocated to the financial instrument corresponding to the principal asset included in the netting agreement (in addition, see the introductory section).
Det rapporterande institutets sammanlagda tillgångar som redovisas i dess balansräkning.
Total original exposure
Beviljade kreditlimiter
The institution shall report the sum of direct exposures and indirect exposures as well as the additional exposures that arise from the exposure to transactions where there is an exposure to underlying assets.
Detta inbegriper saldon i centralbanker och andra institut som erhålls på anfordran.
Article 178 of CRR.
Kassamedel, dvs. innehav av utelöpande nationella och utländska sedlar och mynt som allmänt används som betalningsmedel och som ingår i raden ’Övriga tillgångar’.
The institution shall report the part of the total original exposure corresponding to defaulted exposures.
Egetkapitalinstrument enligt definitionen i IAS 32.1 som innehas av det rapporterande institutet.
Direct exposures
Punkt 26, del 1 i bilaga V.
Direct exposures shall mean the exposures on “immediate borrower” basis.
Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterade institutet som emitterats som säkerheter och som inte är lån i den mening som avses i Europeiska centralbankens BSI-förordning.
Debt instruments
säkerställda obligationer
Regulation (EC) No 25/2009 (“ECB/2008/32”) Annex II, Part 2, table, categories 2 and 3.
Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är obligationer i den mening som avses i artikel 52.4 första stycket i direktiv 2009/65/EG.
Debt instruments shall include debt securities, and loans and advances.
värdepapperiseringar
The instruments included in this column shall be those qualified as “loans of up to and including one year/over one year and up to and including five years/of over five years' original maturity”, or as “securities other than shares”, according to ECB/2008/32.
Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet som är värdepapperiseringar enligt definitionen i artikel 4.61 i CRR.
Repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions (securities financing transactions) and margin lending transactions shall be included in this column.
emitterade av nationell offentlig sektor
ECB/2008/32 Annex II, Part 2, table, categories 4 and 5.
Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av nationella regeringar.
The instruments included in this column shall be those qualified as “Shares and other equities” or as “MMF shares/units” according to ECB/2008/32.
emitterade av finansiella företag
Article 272(2) and Annex II of CRR.
Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av finansiella företag enligt definitionen i bilaga V del I punkterna 35 c och 35 d.
The instruments that shall be reported in this column shall include derivatives listed in Annex II of CRR and long settlement transactions, as defined in Article 272(2) of CRR.
emitterade av icke-finansiella företag
Credit derivatives that are subject to counterparty credit risk shall be included in this column.
Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet som emitterats av icke-finansiella företag enligt definitionen i bilaga V del I punkt 35 e.
Off balance sheet items
Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter
Annex I of CRR.
Lån och förskott, dvs. låneinstrument som innehas av det rapporterande institutet som inte är värdepapper, förutom saldon som erhålls på anfordran.
The value that shall be reported in these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and without application of conversion factors.
hypotekslån
Loan commitments
Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter som är hypotekslån i enlighet med bilaga V del 2 punkt 41 h.
Annex I, points 1(c) and (h), 2(b)(ii), 3(b)(i) and 4(a) of CRR.
Det rapporterande institutets övriga tillgångar som redovisas i balansräkningen än de som nämns på ovanstående rader och som inte är egna räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte får tas bort från balansräkningen av ett icke-IFRS-institut.
Loan commitments are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
I detta fall ska egna räntebärande värdepapper tas upp på rad 240 i AE-COL-mallen och egetkapitalinstrument undantas från rapporteringen av tillgångsinteckningar.
Financial guarantees
Redovisat värde av intecknade tillgångar
Annex I, points 1(a),(b) and (f), of CRR.
Det redovisade värdet av tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som är intecknade enligt den tillhandahållna definitionen av intecknade tillgångar.
Financial guarantees are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder for a loss it incurs because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen.
Credit derivatives that are not included in the column “derivatives” shall be reported in this column.
emitterade av andra enheter i gruppen
Other commitments
Det redovisade värdet av intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som emitterats av någon annan enhet som ingår i institutets konsolidering under tillsyn.
Other commitments are the items in Annex I to CRR that are not included in the previous categories.
godtagbara för centralbanker
The exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the institution shall be reported in this column.
Det redovisade värdet av intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till.
Indirect exposures
Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa godtagbarheten hos centralbanker för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs.lämna rapporteringsfältet tomt.
Article 403 of CRR.
Verkligt värde av intecknade tillgångar
This shall apply also to guarantees given within a group of connected clients.
Det redovisade värdet av intecknade räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till.
The institution shall report the original amount of the indirect exposures in the column that corresponds to the type of direct exposure guaranteed or secured by collateral such as, when the direct exposure guaranteed is a debt instrument, the amount of “Indirect exposure” assigned to the guarantor shall be reported under the column “Debt instruments”.
Redovisat värde av icke-intecknade tillgångar
Exposures arising from credit-linked notes shall also be reported in this block of columns, according to Article 399 of CRR.
Det redovisade värdet av tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som är icke-intecknade enligt den tillhandahållna definitionen av intecknade tillgångar.
See column 060.
Det redovisade värdet av icke-intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som emitterats av någon annan enhet som ingår i institutets konsolidering under tillsyn.