natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Other provisions
IAS 32 illustrativa exempel (Illustrative Examples, nedan kallade IE) 33; Internationella kommittén för tolkning av finansiell rapportering (International Financial Reporting Interpretation Committee, nedan kallad IFRIC) tolkning 2; bilaga V del 2.9
Tax liabilities
Övriga skulder
Current tax liabilities
Bilaga V del 2.10
Deferred tax liabilities
Skulder som ingår i avyttringsgrupper som innehas för försäljning
IAS 1.54(o); IAS 12.5; Article 4(1)(108) of the CRR
IAS 1.54 p, IFRS 5.38, bilaga V del 2.11
Share capital repayable on demand
SUMMA SKULDER
IAS 32 Illustrative Examples (hereinafter ‘IE’) 33; International Financial Reporting Interpretation Committee (hereinafter ‘IFRIC’) Interpretation 2; Annex V.Part 2.9
IAS 1.9 b, IG 6
Other liabilities
Eget kapital
Liabilities included in disposal groups classified as held for sale
IAS 1.54 r, artikel 22 i direktiv 86/635/EEG
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.11
Inbetalat kapital
TOTAL LIABILITIES
IAS 1.78 e
IAS 1.9(b);IG 6
Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt
Equity
IAS 1.78 e, bilaga V del 2.14
Capital
Överkurs vid aktieemission
IAS 1.54(r), Article 22 of Directive 86/635/EEC (hereinafter the ‘BAD’)
IAS 1.78 e, kapitalkravsförordn. art. 4.1 124
Paid up capital
Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital
IAS 1.78(e)
Bilaga V del 2.15–16
Unpaid capital which has been called up
Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
IAS 32.28–29, bilaga V del 2.15
Share premium
Andra utfärdade egetkapitalinstrument
IAS 1.78(e); Article 4(1)(124) of the CRR
Bilaga V del 2.16
Equity instruments issued other than capital
Övrigt eget kapital
Annex V.Part 2.15-16
IFRS 2.10, bilaga V, del 2.17
Equity component of compound financial instruments
Ackumulerat annat totalresultat
IAS 32.28-29; Annex V.Part 2.15
Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100
Other equity instruments issued
Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet
Annex V.Part 2.16
IAS 1.82A a
Other equity
IAS 16.39–41
Accumulated other comprehensive income
Försäkringstekniska vinster eller (–) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner
Article 4(1)(100) of the CRR
IFRS 5.38, IG exempel 12
Items that will not be reclassified to profit or loss
Andel av övriga redovisade intäkter och utgifter för investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
IAS 1.82A(a)
IAS 1.82 h, IAS 28.11
IAS 16.39-41
Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet
IAS 38.85-87
Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet [effektiv del]
Actuarial gains or (-) losses on defined benefit pension plans
IAS 39.102 a
IAS 1.7
Omräkning av utländsk valuta
IFRS 5.38, IG Example 12
IAS 21.52 b, IAS 21.32, 38–49
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Säkring av derivat.
IAS 1.82(h); IAS 28.11
Kassaflödessäkringar [effektiv del]
Items that may be reclassified to profit or loss
IFRS 7.23 c, IAS 39.95–101
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
IFRS 7.20 a ii, IAS 39.55 b
IAS 39.102(a)
Ej utdelade vinstmedel
Foreign currency translation
Kapitalkravsförordn. art. 4.123
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
Uppskrivningsfonder
Hedging derivatives.
IFRS 1.30, D5–D8, bilaga V del 2.18
Cash flow hedges [effective portion]
Övriga reserver
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
IAS 1.54, IAS 1.78 e
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
Reserver eller ackumulerade förluster från investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
Retained earnings
IAS 28.11, bilaga V del 2.19
Article 4(1)(123) of the CRR
Övriga
Revaluation reserves
Bilaga V del 2.19
IFRS 1.30, D5-D8; Annex V.Part 2.18
(–) Egna aktier
Other reserves
IAS 1.79 a vi, IAS 32.33–34, AG 14, AG 36, bilaga V del 2.20
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates
IAS 27.28, IAS 1.83 a ii
Other
Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]
Annex V.Part 2.19
IAS 27.4, IAS 1.54 q, IAS 27.27
(-) Treasury shares
Ackumulerat annat totalresultat
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annex V.Part 2.20
IAS 27.27–28, kapitalkravsförordn. art. 4.100
Profit or loss attributable to owners of the parent
Övriga poster
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
IAS 27.27–28
(-) Interim dividends
SUMMA EGET KAPITAL
IAS 32.35
IAS 1.9 c, IG 6
Minority interests [Non-controlling interests]
SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
IAS 1, IG 6
Accumulated Other Comprehensive Income
Innevarande period
IAS 27.27-28; Article 4(1)(100) of the CRR
Ränta
Other items
IAS 1.97, IAS 18.35 b iii, bilaga V del 2.21
IAS 27.27-28
IFRS 7.20 a i, B5 e, bilaga V del 2.24
TOTAL EQUITY
IFRS 7.20 a i, B5 e
IAS 1.9(c), IG 6
IFRS 7.20 b, IAS 39.55 b, IAS 39.9
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
IFRS 7.20 b, IAS 39.9, 39.46 a
IAS 1.IG6
IFRS 7.20 b, IAS 39.9, 39.46 b
Current period
Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk
Interest income
IAS 39.9, bilaga V del 2.23
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
Bilaga V del 2.25
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.24
(Räntekostnader)
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
IAS 1.97, bilaga V del 2.21
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
(Finansiella skulder som innehas för handel)
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a)
(Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet)
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
(Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde)
Derivatives — Hedge accounting, interest rate risk
IFRS 7.20 b, IAS 39.47
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
(Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk)
Annex V.Part 2.25
IAS 39.9, bilaga V del 2.23
(Interest expenses)
(Övriga skulder)
IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
Bilaga V del 2.26
(Financial liabilities held for trading)
(Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran)
(Financial liabilities measured at amortised cost)
IAS 18.35 b v, bilaga V del 2.28
IFRS 7.20(b); IAS 39.47
IFRS 7.20 a i, B5 e, IAS 39.9
(Derivatives — Hedge accounting, interest rate risk)
IFRS 7.20 a ii, IAS 39.9, 39.55 b
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
Avgifts- och provisionsintäkter
(Other liabilities)
IFRS 7.20 c
Annex V.Part 2.26
(Avgifts- och provisionskostnader)
(Expenses on share capital repayable on demand)
Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, netto
IFRIC 2.11
IFRS 7.20 a ii–v, bilaga V del 2.97
Dividend income
IFRS 7.20 a iv, IAS 39.9, 39.56
IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
IFRS 7.20 a iii, IAS 39.9, 39.56
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9
IFRS 7.20 a v, IAS 39.56
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto
Fee and commission income
IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a
IFRS 7.20(c)
Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto
(Fee and commission expenses)
Vinster eller (–) förluster av säkringsredovisning, netto
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
IFRS 7.24, bilaga V, del 2.30
IFRS 7.20(a) (ii-v); Annex V.Part 2.97
Valutakursdifferenser [vinst eller (–) förlust], netto
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
IAS 21.28, 52 a
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
Övriga rörelseintäkter
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
(Övriga rörelsekostnader)
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO
Gains or (-) losses from hedge accounting, net
(Administrationskostnader)
IFRS 7.24; Annex V.Part 2.30
(Personalkostnader)
Exchange differences [gain or (-) loss], net
IAS 19.7, IAS 1.102, IG 6
IAS 21.28, 52 (a)
(Övriga administrationskostnader)
Gains or (-) losses on derecognition of non financial assets, net
(Avskrivningar)
IAS 1.34
(Egendom, anläggningar och utrustning)
Other operating income
IAS 1.104, IAS 16.73 e vii
(Other operating expenses)
IAS 1.104, IAS 40.79 d iv
TOTAL OPERATING INCOME, NET
(Övriga immateriella tillgångar)
(Administrative expenses)
IAS 1.104, IAS 38.118 e vi
(Staff expenses)
(Avsättningar eller (–) återföring av avsättningar)
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
IAS 37.59, 84, IAS 1.98 b f g
(Other administrative expenses)
(Åtaganden och lämnade garantier)
(Depreciation)
(Övriga avsättningar)
IAS 1.102, 104
(Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet)
(Property, Plant and Equipment)
IFRS 7.20 e
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
(Finansiella tillgångar som värderas till anskaffningsvärde)
(Investment Properties)
IFRS 7.20 e, IAS 39.66
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
(Finansiella tillgångar som kan säljas)
(Other intangible assets)
IFRS 7.20 e, IAS 39.67
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
(Lån och fordringar)
(Provisions or (-) reversal of provisions)
IFRS 7.20 e, IAS 39.63
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
(Investeringar som innehas till förfallodagen)
(Commitments and guarantees given)
(Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag)
(Other provisions)
IAS 28.40–43
(Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss)
(Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar)
IFRS 7.20(e)
IAS 36.126 a b
(Financial assets measured at cost)
(Egendom, anläggningar och utrustning)
IFRS 7.20(e); IAS 39.66
IAS 16.73 e v–vi
(Available- for-sale financial assets)
(Förvaltningsfastigheter)
IFRS 7.20(e); IAS 39.67
IAS 40.79 d v
(Loans and receivables
IFRS 3, bilaga B67 d v, IAS 36.124
IFRS 7.20(e); IAS 39.63
IAS 38.118 e iv v
(Held to maturity investments)
(Övrigt)
IAS 28.40-43
Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen
(Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets)
IFRS 3, bilaga B64 n i
IAS 36.126(a)(b)
Andel av vinsten eller (–) förlusten på investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
(Property, plant and equipment)
IAS 1.82 c
IAS 16.73(e)(v-vi)
Vinst eller (–) förlust för långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för en avvecklad verksamhet
(Investment properties)
IFRS 5.37, bilaga V, del 2.27
IAS 40.79(d)(v)
VINST ELLER (–) FÖRLUST FÖRE SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER
(Goodwill)
IAS 1.102, IG 6, IFRS 5.33 A
IFRS 3.Appendix B67(d)(v); IAS 36.124
(Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med resultat för kvarvarande verksamheter)
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
IAS 1.82 d, IAS 12.77
(Other)
VINST ELLER (–) FÖRLUST EFTER SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER
IAS 36.126 (a)(b)
Vinst eller (–) förlust efter skatt för avvecklade verksamheter
Negative goodwill recognised in profit or loss
IAS 1.82 e, IFRS 5.33 a, 5.33 A
IFRS 3.Appendix B64(n)(i)
Vinst eller förlust före skatt för avvecklade verksamheter
Share of the profit or (-) loss of investments in subsidaries, joint ventures and associates
IFRS 5.33 b i
Profit or (-) loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations
IFRS 5.33 b ii, iv
IFRS 5.37; Annex V.Part 2.27
ÅRETS VINST ELLER (–) FÖRLUST
PROFIT OR (-) LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
IAS 1.82 f
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
Hänförlig till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]
(Tax expense or (-) income related to profit or loss from continuing operations)
IAS 1.83 a i
IAS 1.82(d); IAS 12.77
Hänförlig till moderföretagets ägare
PROFIT OR (-) LOSS AFTER TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
IAS 1.83 a ii
IAS 1, IG 6
Centralbanker
Profit or (-) loss after tax from discontinued operations
Offentlig sektor
IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A
Kreditinstitut
Profit or (-) loss before tax from discontinued operations
Övriga finansiella företag
IFRS 5.33(b)(i)
Icke-finansiella företag
(Tax expense or (-) income related to discontinued operations)
Hushåll
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
Bilaga V del 1.35 a
PROFIT OR (-) LOSS FOR THE YEAR
Bilaga V del 1.35 b
IAS 1.82(f)
Bilaga V del 1.35 c
Attributable to minority interest [non-controlling interests]
Bilaga V del 1.35 d
IAS 1.83(a)(i)
Bilaga V del 1.35 e
Attributable to owners of the parent
Bilaga V del 1.35 f
IAS 1.83(a)(ii)
Per produkt
Central banks
På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning]
General government
Bilaga V del 2.41 a
Credit institutions
Kreditkortsfordringar
Other financial corporations
Bilaga V del 2.41 b
Non-financial corporations
Kundfordringar
Households
Bilaga V del 2.41 c
Annex V.Part 1.35(a)
Finansiell leasing
Annex V.Part 1.35(b)
Bilaga V del 2.41 d
Annex V.Part 1.35(c)
Omvända repolån
Annex V.Part 1.35(d)
Bilaga V del 2.41 e
Annex V.Part 1.35(e)
Lån med andra villkor
Annex V.Part 1.35(f)
Bilaga V del 2.41 f
By product
Förskott som inte är lån
On demand [call] and short notice [current account]
Bilaga V del 2.41 g
Annex V.Part 2.41(a)
LÅN OCH FÖRSKOTT
Credit card debt
Per säkerhet
Annex V.Part 2.41(b)
varav: hypotekslån [lån med säkerhet i fastigheter]
Trade receivables
Bilaga V del 2.41 h
Annex V.Part 2.41(c)
varav: övriga lån mot säkerhet
Finance leases
Bilaga V del 2.41 i
Annex V.Part 2.41(d)
Per ändamål
Reverse repurchase loans
varav: konsumtionskredit
Annex V.Part 2.41(e)
Bilaga V del 2.41 j
Other term loans
varav: bostadslån
Annex V.Part 2.41(f)
Bilaga V del 2.41 k
Advances that are not loans
Per prioriteringsordning
Annex V.Part 2.41(g)
varav: projektfinansieringslån
LOANS AND ADVANCES
Bilaga V del 2.41 l
By collateral
Belopp för kumulativ förändring i verkliga värden som kan hänföras till förändringar i kreditrisk
of which: mortgage loans [Loans collateralised by immovable property]
Belopp som enligt avtal ska betalas på förfallodagen
Annex V.Part 2.41(h)
Innehas för handel
of which: other collateralised loans
Värderade till verkligt värde via resultatet
Annex V.Part 2.41(i)
Upplupet anskaffningsvärde
By purpose
Säkringsredovisning
of which: credit for consumption
IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14–15
Annex V.Part 2.41(j)
IFRS 7.8 e i, IAS 39.9
of which: lending for house purchase
IFRS 7.10 a, kapitalkravsförordn. art.
Annex V.Part 2.41(k)
30 b, art.
By subordination
424.1 d i
of which: project finance loans
IFRS 7.10 b
Annex V.Part 2.41(l)
IAS 39, AG 15 b
Amount of cumulative change in fair values attributable to changes in credit risk
Del 2.9 i bilaga II till förordning (EG) nr 25/2009; bilaga V del 1.30
Amount contractually required to pay at maturity
Löpande räkningar/inlåning över natten
Held for trading
Del 2.9.1 i bilaga II till förordning (EG) nr 25/2009
Designated at fair value through profit or loss
Inlåning med överenskommen löptid
Amortised cost
Del 2.9.2 i bilaga II till förordning (EG) nr 25/2009
Hedge accounting
Inlåning med uppsägningstid
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
Del 2.9.3 i bilaga II till förordning (EG) nr 25/2009; bilaga V del 2.51
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
Repoavtal
IFRS 7.10(a); CRR Articles 30(b), 424(1)(d)(i)
Del 2.9.4 i bilaga II till förordning (EG) nr 25/2009
IFRS 7.10(b)
Bilaga V del 1.31, bilaga V del 2.52
IAS 39 AG 15(b)
Depositionsbevis
Part 2.9 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V. Part 1.30
Bilaga V del 2.52 a
Current accounts/overnight deposits
Värdepapper mot säkerhet av tillgångar (asset-backed)
Part 2.9.1 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
Kapitalkravsförordn. art. 4.1.61
Deposits with agreed maturity
Säkerställda obligationer
Part 2.9.2 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
Kapitalkravsförordn. art. 129.1
Deposits redeemable at notice
Hybridkontrakt
Part 2.9.3 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V.Part 2.51
IAS 39.10–39.11, AG27, AG29, IFRIC 9, bilaga V del 2.52 d
Repurchase agreements
Andra emitterade värdepapper
Part 2.9.4 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
Bilaga V del 2.52 e
Annex V.Part 1.31; Annex V.Part 2.52
Konvertibla sammansatta finansiella instrument
Certificates of deposits
Icke-konvertibla
Annex V.Part 2.52(a)
FINANSIELLA SKULDER
Asset-backed securities
Till upplupet anskaffningsvärde
Covered bonds
EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER
Article 129(1) of the CRR
Bilaga V del 2.53–54
Hybrid contracts
Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Annex V.Part 2.52(d)
MALLNR
Other debt securities issued
Nominellt belopp
Annex V.Part 2.52(e)
Summa handel
Convertible compound financial instruments
varav: sålda
IAS 32.AG 31
Bilaga V del 2.69
Non-convertible
Bilaga V del 2.70–71
FINANCIAL LIABILITIES
Bilaga V del 2.72
At amortised cost
Ränta
Part 2.9 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V.Part 1.30
Bilaga V del 2.67 a
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
varav: ekonomiska säkringar
Annex V.Part 2.53-54
Bilaga V del 2.74
By type of risk/By product or by type of market
Optioner i OTC-handel
TEMPLATE NUMBER
Övriga OTC
Notional amount
Optioner i en organiserad marknad
Total Trading
Organiserad marknad, övrigt
of which: sold
Bilaga V del 2.67 b
Annex V.Part 2.69
Utländsk valuta och guld
Annex V.Part 2.70-71
Bilaga V del 2.67 c
Annex V.Part 2.72
Kredit
Interest rate
Bilaga V del 2.67 d
Annex V.Part 2.67(a)
Kreditswappar
of which: economic hedges
Kreditspreadoptioner
Annex V.Part 2.74
Totalavkastningsswappar
OTC options
Vara
OTC other
Bilaga V del 2.67 e
Organised market options
Bilaga V del 2.67 f
Organised market other
DERIVAT
Annex V.Part 2.67(b)
varav: OTC – kreditinstitut
Foreign exchange and gold
Bilaga V del 1.35 c, 2.75 a
Annex V.Part 2.67(c)
varav: OTC – övriga finansiella företag
Credit
Bilaga V del 1.35 d, 2.75 b
Annex V.Part 2.67(d)
varav: OTC – rest
Credit default swap
Bilaga V del 2.75 c
Credit spread option
Per produkt eller per typ av marknad
Total return swap
Summa säkring
Commodity
Bilaga V del 2.70, 71
Annex V.Part 2.67(e)
SÄKRINGAR TILL VERKLIGT VÄRDE
Annex V.Part 2.67(f)
IFRS 7.22 b, IAS 39.86 a
DERIVATIVES
KASSAFLÖDESSÄKRINGAR
of which: OTC — credit institutions
IFRS 7.22 b, IAS 39.86 b
Annex V.Part 1.35(c), 2.75(a)
SÄKRING AV NETTOINVESTERINGAR I UTLANDSVERKSAMHET
of which: OTC — other financial corporations
IFRS 7.22 b, IAS 39.86 c
Annex V.Part 1.35(d), 2.75(b)
SÄKRING AV VERKLIGT VÄRDE AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ
of which: OTC — rest
IAS 39.89A, IE 1–31
Annex V.Part 2.75(c)
SÄKRING AV VERKLIGT VÄRDE AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ
By product or by type of market
IAS 39 IG F6 1–3
Total Hedging
DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING
Annex V.Part 2.70, 71
Information om exponeringar som inte har förfallit och som har förfallit
FAIR VALUE HEDGES
Redovisat bruttovärde
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a)
Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar
CASH FLOW HEDGES
Mottagen säkerhet och erhållna finansiella garantier
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b)
Inte förfallit
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
Förfallit
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c)
för exponeringar som inte har förfallit
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
för exponeringar som har förfallit
IAS 39.89A, IE 1-31
Har inte förfallit eller förfallit <= 30 dagar
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Förfallit > 30 dagar <= 60 dagar
IAS 39 IG F6 1-3
Förfallit > 60 dagar <= 90 dagar
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
Betalning osannolik, har inte förfallit eller har förfallit < = 90 dagar
Information on performing and non-performing exposures
Förfallit > 90 dagar <= 180 dagar
Gross carrying amount
Förfallit > 180 dagar <= 1 år
Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions
Förfallit > 1 år
Collateral received and financial guarantees received
Varav: fallerande
Performing
Varav: nedskrivna
Non-performing
Mottagen säkerhet för exponeringar som har förfallit
on performing exposures
Erhållna finansiella garantier för exponeringar som har förfallit
on non-performing exposures
45, 109, 145–162
Not past due or Past due <= 30 days
Kapitalkravsförordn. art. 178, bilaga V del 2.61
Past due > 30 days <= 60 days
Varav: små och medelstora företag
Past due > 60 days <= 90 days
Artikel 1.2 a i kommissionens rekommendation 2003/361/EG (nedan kallade SMF)
Unlikely to pay that are not past-due or past-due < = 90 days
Varav: kommersiella fastigheter
Of which: defaulted
SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE som inte innehas för egen handel
145-162
Utställda finansiella garantier
Annex V. Part 2.
IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, kapitalkravsförordn. bilaga I, bilaga V del 2.56, 58
158
Övriga åtaganden
Annex V. Part 2.
Kapitalkravsförordn. bilaga I, bilaga V del 2.56, 59
159
EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN
CRR Article 178; Annex V. Part 2.61
Bilaga V del 2.55
58-70
Redovisat bruttovärde för exponeringar med anståndsåtgärder
Annex V. Part 2.
Exponeringar som inte har förfallit med anståndsåtgärder
46
Exponeringar som har förfallit med anståndsåtgärder
Annex V. Part 2.
för exponeringar som inte har förfallit med anståndsåtgärder
161
för exponeringar som har förfallit med anståndsåtgärder
Annex V. Part 2.
Instrument med ändrade villkor
159,161
Refinansiering
Annex V. Part 2.
varav: Exponeringar som inte har förfallit som omfattas av prövotid
162
varav: fallerande
Of which: Small and Medium-sized Enterprises
varav: nedskrivna
Article 1 2(a) of Commission Recommendation 2003/361/EC (hereinafter the ‘SME’)
varav: Anstånd för exponeringar som har förfallit
Of which: Commercial real estate
Mottagen säkerhet för exponeringar med anståndsåtgärder
Of which: Residential mortgage loans
Erhållna finansiella garantier för exponeringar med anståndsåtgärder
Of which: Credit for consumption
45, 109, 163–182
DEBT INSTRUMENTS AT AMORTISED COST
Artikel 1.2 a i kommissionens rekommendation 2003/361/EG
Annex V. Part 1.
Bilaga V del 1 punkt 13 d e
13 (d)(e)
SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE exklusive högfrekvenshandel
DEBT INSTRUMENTS AT FAIR VALUE other than Held for Trading (HFT)
BILAGA V
Annex V. Part I. 13 (b)(c)
RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT NATIONELLA REDOVISNINGSREGLER
DEBT INSTRUMENTS other than HFT
FINREP-MALLAR FÖR GOD REDOVISNINGSSED
Annex V. Part I. 13 (b)(c)(d)(e)
Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: uppdelning per typ av risk
Loan commitments given
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
Del 2.1 i bilaga V till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (nedan kallad bilaga V)
Financial guarantees given
86/635/EEG art.
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
13.2, bilaga V del 2.2
Other Commitments given
Finansiella tillgångar som innehas för handel
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 59
Bilaga V del 1.15
of which: Performing forborne exposures under probation
86/635/EEG art. 35–37, bilaga V del 1.17
of which: Defaulted
4:e direktivet art. 42a.1, 42a.5a, art. 42c.1 a, IAS 39.9, bilaga V del 1.19
of which: Impaired
86/635/EEG art. 4.7–4.8 Tillgångar, 4:e direktivet art. 17, bilaga V del 2.4
of which: Forbearance of non-performing exposures
86/635/EEG art. 4.10 Tillgångar
Collateral received on exposures with forbearance measures
86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar, kapitalkravsförordn. art. 4.1.115
Financial guarantees received on exposures with forbearance measures
86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar, kapitalkravsförordn. art. 4.1.113
45, 109, 163-182
86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar
Annex V. Part 2.
4:e direktivet art. 43.1.11, kapitalkravsförordn. art. 4.1.106
Annex V. Part 2.
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
164 (b), 177, 178, 181, 182
Finansiella skulder som innehas för handel
Annex V. Part 2.
4:e direktivet art. 42a.3
176(b),177, 180
Kapitalkravsförordn. bilaga II, bilaga V del 1.15
Annex V. Part 2.
Del 2.9 i bilaga II till förordning (EG) nr 25/2009; bilaga V del 1.30
164 (a), 179-180,182
Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
Annex V. Part 2.
4:e direktivet art. 42a.1, 42a.5a, 42c.1 a, bilaga V del 1.23
164 (b), 179-182
86/635/EEG art. 4.6 Skulder