natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The net amount represents the difference between realised gains and realised losses.
Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar: de administrativa tjänster som institutet erbjuder till företag för kollektiva investeringar.
Gains and losses on financial assets and liabilities held for trading shall be broken down by type of instrument; each item of the breakdown is the net realised and unrealised amount (gains minus losses) of the financial instrument.
Här ingår bland annat tjänster som överföringsförmedling, sammanställning av räkenskaper, framtagande av prospekt, finansiella rapporter och alla övriga dokument avsedda för investerarna, distribution av finansiella rapporter och alla övriga dokument avsedda för investerarna, genomföra emissioner och inlösen och föra ett register över investerarna, samt beräkna tillgångarnas nettovärde.
Gains and losses on financial assets and financial liabilities held for trading shall also be broken down by type of risk; each item of the breakdown is the net realised and unrealised amount (gains minus losses) of the underlying risk (interest rate, equity, foreign exchange, credit, commodity and other) associated to the exposure, including related derivatives.
Förvaltningstransaktioner: sådan verksamhet där institutet agerar i eget namn men för kundens räkning och på kundens risk.
Gains and losses from exchange differences shall be included in the item in which the rest of gains and losses arising from the converted instrument are included.
Vid förvaltningstransaktioner tillhandahåller institutet ofta tjänster, t.ex. kapitalförvaringstjänster till en strukturerad enhet, eller diskretionär portföljförvaltning.
Gains and losses on assets and liabilities other than derivatives shall be included as follows:
Alla förvaltningstransaktioner ska rapporteras under denna post oavsett om institutet även tillhandahåller andra tjänster eller ej.
Interest rate instruments: including trading of loans and advances, deposits and debt securities (held or issued);
Betal tjänster: att för kundens räkning ta hand om inbetalningar avseende skuldinstrument som varken redovisas i institutets balansräkning eller har lagts upp av institutet.
Equity instruments: including trading of shares, quotas of UCITS and other equity instruments;
Kundresurser som säljs men inte förvaltas: produkter som emitterats av företag utanför koncernen som institutet har distribuerat till sina nuvarande kunder.
Foreign exchange trading: including exclusively trading on foreign exchanges;
Denna post ska rapporteras per typ av produkt.
Credit risk instruments: including trading of credit link notes;
Belopp för de tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls: de tillgångssummor i relation till vilka institutet agerar, värderade till verkligt värde.
Commodities: this item includes only derivatives because commodities held with trading intent shall be reported under ‘Other assets’ not under ‘Financial assets held for trading’.
Om verkligt värde inte finns tillgängligt kan andra värderingsgrunder användas, t.ex. nominellt värde.
Other: including trading of financial instruments which cannot be classified in other breakdowns.
I de fall där institutet tillhandahåller tjänster till företag såsom fondbolag eller pensionsfonder, får de berörda tillgångarna visas med det värde som dessa företag redovisar i sina egna balansräkningar.
Gains and losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be broken down by type of instrument.
De redovisade beloppen ska i tillämpliga fall innehålla upplupen ränta.
Institutions shall report the net realised and unrealised and the amount of change in fair value in the period due to changes in the credit risk (own credit risk of the borrower or issuer).
INTRESSEN I ICKE-KONSOLIDERADE STRUKTURERADE FÖRETAG (30)
Gains and losses from hedge accounting shall be broken down by type of hedge accounting: fair value hedge, cash flow hedge and hedge of net investments in foreign operations.
Utnyttjat likviditetsstöd: summan av det redovisade värdet av lån och förskott som beviljats icke konsoliderade strukturerade företag och det redovisade värdet av innehavet av skuldförbindelser som emitterats av icke konsoliderade strukturerade enheter.
Gains and losses related to fair value hedge shall be broken down between the hedging instrument and the hedged item.
NÄRSTÅENDE (31)
‘Additions’ shall be reported when, for the accounting portfolio or main category of assets, the estimation of the impairment for the period results in recognition of net expenses.
Instituten ska rapportera belopp och/eller transaktioner som hör till balansräkningen samt exponeringar utanför balansräkningen i de fall motparten är ett närstående företag.
‘Reversals’ shall be reported when, for the accounting portfolio or main category of assets, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net income.
Koncerninterna transaktioner och koncerninterna utestående saldon ska elimineras.
RECONCILIATION BETWEEN ACCOUNTING AND CRR SCOPE OF CONSOLIDATION (17)
Under Dotterföretag och andra enheter i samma koncern ska instituten redovisa saldon och transaktioner med dotterföretag som inte har eliminerats, antingen på grund av att dotterföretagen inte är fullständigt konsoliderade enligt kraven på konsolidering under tillsyn eller på grund av att, i enlighet med artikel 19 i kapitalkravsförordningen, dotterföretagen är undantagna från konsolideringskravet då de är immateriella, eller på grund av att instituten ingår i en större koncern och dotterföretaget är dotter till det yttersta moderföretaget och inte till institutet.
‘Accounting scope of consolidation’ includes the carrying amount of assets, liabilities and equity as well as the nominal amounts of the off-balance sheet exposures prepared using the accounting scope of consolidation; that is, including in the consolidation insurance undertakings and non-financial corporations.
Under Intresseföretag och joint ventures ska instituten redovisa de delar av saldon och transaktioner med joint ventures och intressebolag i den koncern till vilket enheten hör, som inte har eliminerats med varken proportionell konsolidering eller kapitalandelsmetoden.
In this template, the item ‘Investments in subsidiaries, joint ventures and associates’ shall not include subsidiaries as with the accounting scope of consolidation all subsidiaries are fully consolidated
När det gäller Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser är det belopp som ska rapporteras summan av det ”nominella” beloppet för erhållna lånelöften, maximalt belopp för säkerhet eller garanti som kan komma i fråga för erhållna finansiella garantier och det nominella beloppet för övriga erhållna förpliktelser.
‘Assets under reinsurance and insurance contracts’ shall include assets under reinsurance ceded as well as, if any, assets related to insurance and reinsurance contracts issued.
Vinster eller förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar ska innefatta samtliga vinster och förluster vid borttagande av icke-finansiella tillgångar som genererats av transaktioner med närstående företag.
Liabilities under insurance and reinsurance contracts’ shall include liabilities under insurance and reinsurance contracts issued.
I denna post ska ingå vinster och förluster vid borttagande av icke-finansiella tillgångar, som har genererats genom transaktioner med närstående företag och som ingår i följande linjeposter för Resultaträkning:
GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (20)
Vinster eller förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag.
Template 20 shall be reported when the institution exceeds the threshold described in Article 5.1(a)(iv).
Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning.
The geographical breakdown by location of the activities in templates 20.1 to 20.3 distinguishes between ‘domestic activities’ and ‘non-domestic activities’.
Vinst eller förlust från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning och inte är avvecklade verksamheter.
‘Location’ means the jurisdiction of incorporation of the legal entity which has recognized the corresponding asset or liability; for branches, it means the jurisdiction of its residence.
Vinst eller förlust efter skatt för avvecklade verksamheter.
For these purposes, ‘Domestic’ shall include the activities recognised in Member State where the institution is located.
KONCERNSTRUKTUR (40)
Templates 20.4 to 20.7 contain information ‘country-by-country’ on the basis of the residence of the immediate counterparty.
Instituten ska lämna detaljerade uppgifter om dotterföretag, joint ventures och intressebolag på rapporteringsdatum.
The breakdown provided shall include exposures or liabilities with residents in each foreign country in which the institution has exposures.
Alla dotterföretag ska rapporteras oavsett vilken verksamhet de bedriver.
Exposures or liabilities with supranational organisations shall not be assigned to the country of residence of the institution but to the geographical area ‘Other countries’.
Värdepapper klassificerade som Finansiella tillgångar som innehas för handel, Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, Finansiella tillgångar som kan säljas och Egna aktier, dvs. egna aktier i det rapporterande institut som ägs av det ska undantas från denna malls tillämpningsområde.
In template 20.4 for debt instruments, ‘gross carrying amount’ shall be reported as defined in paragraph 45 of Part 2.
Följande uppgifter ska rapporteras enhet-för-enhet:
For derivatives and equity instruments, the amount to be reported is the carrying amount.
LEI-kod: LEI-koden för investeringsobjektet.
‘Of which: Non-performing’ loans and advances shall be reported as defined in paragraphs 145 to157 of this Annex.
Enhetsnamn: investeringsobjektets namn.
Debt forbearance comprises all ‘debt’ contracts for the purpose of template 19 to which forbearance measures, as defined in paragraphs 163 to 179 of this Annex, are extended.
Registreringsdatum: det datum då investeringsobjektet blev en del av koncernen.
Template 20.7 shall be reported with the classification by NACE Codes on a ‘country-by-country’ basis.
Aktiekapital: summan av totalt kapitel som emitterats av investeringsobjektet per referensdatum.
NACE Codes shall be reported with the first level of disaggregation (by ‘section’).
Investeringsobjektets kapital, Investeringsobjektets totala tillgångar och Investeringsobjektets vinst eller förlust: inkluderar beloppen för dessa poster som de redovisades i investeringsobjektets senaste årsredovisning.
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(e) tangible assets that have been leased by the institution (lessor) to third parties in agreements that qualify as operating leases under the relevant accounting framework shall be divided by total of tangible assets.
Investeringsobjektets sektor: motpartens sektor enligt definitionen i punkt 35 i del 1.
Under IFRS or compatible National GAAP, assets that have been leased by the institution (as lessor) to third parties in operating leases shall be reported broken down by measurement method.
Nace-kod: ska anges grundat på investeringsobjektets huvudsakliga verksamhet.
ASSET MANAGEMENT, CUSTODY AND OTHER SERVICE FUNCTIONS (22)
För icke-finansiella företag ska Nace-koder rapporteras med uppdelning på första nivån (per avdelning).
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(f), the amount of ‘net fee and commission income’ is the absolute value of the difference between ‘fee and commission income’ and ‘fee and commission expense’.
För finansiella företag ska Nace-koder rapporteras på andra nivån (per huvudgrupp).
For the same purposes, the amount of ‘net interest’ is the absolute value of the difference between ‘interest income’ and ‘interest expenses’.
Ackumulerat intresse i eget kapital (%): den procentandel av ägarinstrumenten som innehas av institutet per referensdatum.
The fee and commission income and expenses shall be reported by type of activity.
Rösträtt (%): den procentandel av rösterna som hör till de ägarinstrument som innehas av institutet per referensdatum.
Under IFRS or compatible National GAAP, this template includes fee and commission income and expenses other than:
Koncernstruktur [relation]: ska visa förhållandet mellan moderföretag och investeringsobjekt (dotterföretag, joint venture eller intressebolag).
amounts considered for the calculation of the effective interest of financial instruments [IFRS 7.20.(c)] and
Behandling i redovisningen [redovisningsgrupp]: ska visa redovisningsmetod med konsolidering enligt redovisningen (fullständig konsolidering, proportionell konsolidering eller kapitalandelsmetod).
amounts arising from financial instruments that are measured at fair value through profit or loss [IFRS 7.20.(c).(i)].
Behandling i redovisningen [grupp enligt kapitaltäckningsförordningen]: ska visa redovisningsmetod med konsolidering enligt kapitaltäckningsförordningen (fullständig integrering, proportionell integrering eller kapitalandelsmetod).
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments not measured at fair value through profit or loss shall not be included; they form part of the initial acquisition/issue value of these instruments and are amortised to profit or loss over their residual life using the effective interest rate [see IAS 39.43].
Redovisat värde: de belopp som rapporteras på institutets balansräkning för investeringsobjekt som varken är fullständigt eller proportionellt konsoliderade.
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments measured at fair value through profit or loss shall be included as a part of ‘Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading, net’ or ‘Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net’.
Förvärvskostnad: det belopp som betalats av investerarna.
They shall not be part of the initial acquisition or issuance value of these instruments and are immediately recognized in profit or loss.
Goodwillkoppling till investeraren är det goodwill-belopp som rapporterats på institutets konsoliderade balansräkning för investeringsobjektet under posterna goodwill eller investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag.
Institutions shall report fee and commission income and expenses according to the following criteria:
Verkligt värde för investeringar för vilka det finns offentliggjorda prisnoteringar: anger priset på referensdatum.
‘Securities.
Det ska endast anges om instrumenten är noterade.
Issuances’ includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of securities not originated or issued by the institution;
Följande uppgifter ska rapporteras för varje instrument:
‘Securities.
”Säkerhetsidentifieringskod” och ”Holdingföretagets kod” identifierar rader på ett sammansatt sätt, och vara unik för varje rad i mall 40.2;
Transfer orders’ includes fees and commissions generated by the reception, transmission and execution on behalf of customers of orders to buy or sell securities;
Holdingföretagets kod: enhetens id-kod i den koncern som innehar investeringen.
‘Securities.
Enhetskod, Ackumulerat intresse i eget kapital (%), Redovisat värde och Förvärvskostnad har definierats ovan.
‘Clearing and settlement’ includes fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when participating in counterparty, clearing and settlement facilities;
VERKLIGT VÄRDE (41)
‘Asset management’, ‘Custody’, ‘Central administrative services for collective investment undertakings’, ‘Fiduciary transactions’, ‘Payment services’ include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when providing these services;
Uppgifter om verkligt värde av finansiella instrument, värderade till upplupet anskaffningsvärde, i enlighet med den rangordning som anges i IFRS 7.27A, ska rapporteras i denna mall.
‘Structured finance’ includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of financial instruments other than securities originated or issued by the institution;
Uppgift om användning av verkligt värde av finansiella tillgångar och skulder som anges till verkligt värde via resultaträkningen ska rapporteras i denna mall.
‘Servicing fees from securitisation activities’ includes, on the income side, the fee and commission income generated by the institution providing loan servicing services and on the expense side, the fee and commission expense charged to the institution by loan service providers;
Hybridkontrakt innefattar det redovisade värdet av hybridinstrument i sin helhet, som ingår i dessa bokföringsportföljer, dvs. här ingår icke uppdelade hybridinstrument i sin helhet.
‘Loan commitments given’ and ‘Financial guarantees given’ include the amount, recognized as income during the period, of the amortization of the fees and commission for these activities initially recognised as ‘other financial liabilities’;
I denna mall ska uppgifter om hybridinstrument rapporteras, undantaget sådana hybridinstrument som värderas till verkligt värde via resultaträkningen eller under alternativet med verkligt värde, vilka rapporteras i mall 41.2.
‘Loan commitments received’ and ‘Financial guarantees received’ include the fee and commission expense recognised by the institution as a consequence of the charge made by the counterparty that has given the loan commitment or the financial guarantee;
Innehas för handel innefattar det redovisade värdet av hybridinstrument i sin helhet, som klassificeras som finansiella tillgångar som innehas för handel eller finansiella skulder som innehas för handel, dvs. här ingår icke-uppdelade hybridinstrument i sin helhet.
‘Other’ includes the rest of fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution such as those derived from ‘other commitments’, from foreign exchange services (such as exchange of foreign banknotes or coins) or from providing (receiving) other fee-based advice and services.
På övriga rader anges det redovisade värdet av de värdkontrakt som har avskilts från inbäddade derivat i enlighet med tillämpliga redovisningsregler.
Business related to asset management, custody functions, and other services provided by the institution shall be reported using the following definitions:
De redovisade värdena för de inbäddade derivat som avskilts från dessa värdkontrakt, i enlighet med tillämpliga redovisningsregler, ska rapporteras i mallarna 10 och 11.
‘Asset management’ refers to assets belonging directly to the customers, for which the institution is providing management.
MATERIELLA OCH IMMATERIELLA TILLGÅNGAR: REDOVISAT VÄRDE PER MÄTMETOD (42)
‘Asset management’ shall be reported by type of customer: collective investment undertakings, pension funds, customer portfolios managed on a discretionary basis, and other investment vehicles;
Egendom, anläggningar och utrustning, Förvaltningsfastigheter och Övriga immateriella tillgångar ska rapporteras efter de kriterier som användes när de tillgångarna värderades.
‘Custody assets’ refers to the services of safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients provided by the institution and services related to custodianship such as cash and collateral management.
I Övriga immateriella tillgångar ingår alla övriga immateriella tillgångar förutom goodwill.
‘Custody assets’ shall be reported by type of customers for which the institution is holding the assets distinguishing between collective investment undertakings and others.
AVSÄTTNINGAR (43)
The item ‘of which: entrusted to other entities’ refers to the amount of assets included in custody assets for which the institution has given the effective custody to other entities;
I denna mall görs en avstämning mellan det redovisade beloppet för posten Avsättningar vid periodens början och periodens slut, indelat efter typen av förändring.
‘Central administrative services for collective investment’ refers to the administrative services provided by the institution to collective investment undertakings.
FÖRMÅNSBESTÄMDA PENSIONSPLANER OCH ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA (44)
It includes, among others, the services of transfer agent; of compiling accounting documents; of preparing the prospectus, financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out the correspondence by distributing financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors; as well as of calculating the net asset value;
I dessa mallar redovisas sammantagna uppgifter för institutets samtliga förmånsbestämda pensionsplaner.
‘Fiduciary transactions’ refers to the activities where the institution acts in its own name but for the account and at the risk of its customers.
Om det finns mer än en förmånsbestämd pensionsplan ska summan för samtliga planer rapporteras.
Frequently, in fiduciary transactions, the institution provides services, such as custody asset management services to a structured entity or managing portfolios on a discretionary basis.
Under posten Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer görs en avstämning av ackumulerat nuvärde av samtliga förmånsbestämda nettoskulder (tillgångar) och rättigheter till ersättning (IAS 19.140 a och b).
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services;
Nettotillgångar i förmånsbestämda planer omfattar, i händelse av ett överskott, de överskottsbelopp som ska redovisas i balansräkningen eftersom de inte är berörda av de gränsvärden som fastställts i IAS 19.63.
‘Payment services’ refers to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it;
Beloppet i denna post och det belopp som redovisas i memorandumposten Verkligt värde av eventuell återbetalningsrätt som redovisas som en tillgång ingår i posten Andra tillgångar i balansräkningen.
‘Customer resources distributed but not managed’ refers to products issued by entities outside the group that the institution has distributed to its current customers.
Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser visar avstämningen mellan ingående och utgående balans för det ackumulerade nuvärdet av institutets samtliga förmånsbestämda förpliktelser.
This item shall be reported by type of product;
Effekten under perioden av de olika delar som anges i IAS 19.141 redovisas var för sig.
‘Amount of the assets involved in the services provided’ includes the amount of assets in relation to which the institution is acting, using the fair value.
Beloppet för Utgående balans [nuvärde] i mallen för förändringar av förmånsbestämda pensionsförpliktelser ska vara detsamma som för Nuvärde för förmånsbestämda förpliktelser.
Other measurement bases including nominal value may be used if the fair value is not available.
Vid rapportering av memorandumposter relaterade till personalkostnader ska följande definitioner användas:
In those cases where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
Pensioner och liknande kostnader omfattar det belopp som bokförts under perioden som personalkostnader för någon typ av pensionsförpliktelse (såväl friplaner som förmånsbestämda pensionsplaner).
Reported amounts shall include accrued interest, if appropriate.
Aktierelaterade ersättningar innefattar det belopp som bokförts under perioden som personalkostnader för aktiebaserade utbetalningar.
INTERESTS IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED ENTITIES (30)
UPPDELNING AV VALDA POSTER I RESULTATRÄKNINGEN (45)