natgillin/translations-raw huggingface dataset:
C 20.00 — MARKET RISK:
Mall;Rad.
STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK FOR POSITIONS ASSIGNED TO THE CORRELATION TRADING PORTFOLIO (MKR SA CTP)
En asterisk betyder att valideringen avser de rader eller kolumner som anges före den.
C 23.00 — MARKET RISK:
Ett belopp som ökar kapitalbasen eller kapitalkraven ska rapporteras som en pluspost.
STANDARDISED APPROACHES FOR COMMODITIES (MKR SA COM)
Ett belopp som däremot minskar den totala kapitalbasen eller de totala kapitalkraven ska rapporteras som en minuspost.
C 24.00 — MARKET RISK INTERNAL MODEL (MKR IM)
Ett minustecken (–) före en post innebär att inga plussiffror förväntas för den posten.
C 25.00 — CREDIT VALUATION ADJUSTMENT RISK (CVA)
KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA)
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
Kapitaltäckningsmallarna (CA-mallar) innehåller information om täljare inom första pelaren (kapitalbas, primärkapital och kärnprimärkapital), nämnare (kapitalbaskrav) och övergångsbestämmelser, och består av följande fem mallar:
capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
I mall CA1 rapporteras institutens kapitalbas, uppdelad i de poster som ligger till grund för beloppet.
group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
Kapitalbasen beräknas med hänsyn till den sammantagna effekten av övergångsbestämmelserna för varje typ av kapital.
credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
I mall CA2 summeras de totala riskvägda exponeringsbeloppen (i enlighet med artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013 (kapitalkravsförordningen, nedan kallad CRR)).
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
Mall CA3 innehåller de kvoter för vilka en lägstanivå föreskrivs i CRR och vissa andra uppgifter i samband med detta.
operational risk.
Mall CA4 innehåller de memorandumposter som behövs för att beräkna posterna i CA1 samt information avseende de kapitalbuffertar som föreskrivs i kapitalkravsdirektivet (nedan kallat CRD).
For each template legal references are provided.
I mall CA5 rapporteras de uppgifter som behövs för att beräkna övergångsbestämmelsernas effekt på kapitalbasen.
Further detailed information regarding more general aspects of the reporting of each block of templates, instructions concerning specific positions as well as examples and validation rules are included in these Guidelines for implementation of the Common Reporting framework.
kommer att avskaffas när övergångsbestämmelserna upphör att gälla.
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
Mallarna ska gälla för samtliga rapporterande enheter, oavsett vilken redovisningsstandard de följer, även om vissa poster i täljaren särskilt avser enheter som tillämpar valideringsregler av typen IAS/IFRS.
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Generellt sett är informationen i nämnaren kopplad till de slutresultat som redovisats i motsvarande mall för beräkning av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
Den totala kapitalbasen består av följande typer av kapital:
The following general notation is followed in the instructions:
Primärkapital (nedan kallat T1), som är summan av kärnprimärkapital (nedan kallat CET1) och övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål (nedan kallat AT1), samt supplementärkapital (nedan kallat T2).
Template;Row;Column.
Övergångsbestämmelserna behandlas enligt följande i CA-mallarna:
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template:
Posterna i CA1 beräknas i allmänhet utan avdrag för övergångsjusteringar.
Row;Column.
Detta innebär att beloppen i CA1-posterna beräknas enligt de slutgiltiga bestämmelserna (dvs. som om det inte fanns några övergångsbestämmelser), med undantag för poster som summerar effekten av övergångsbestämmelserna.
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
För varje typ av kapital (dvs. CET1, AT1 och T2) finns tre olika poster, och i dessa ingår alla justeringar på grund av övergångsbestämmelser.
Template;Row
Övergångsbestämmelserna kan även påverka bortfall av övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål (AT1) och supplementärkapital (T2) (dvs. AT1 eller T2 utöver det avdrag som regleras i artiklarna 36.1 j respektive 56 e i CRR).
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Effekten av övergångsbestämmelserna kan därmed avspeglas indirekt i de poster som uppvisar sådana bortfall.
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Mall CA5 används endast för rapportering av övergångsbestämmelserna.
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Kraven inom andra pelaren kan hanteras på olika sätt inom EU, eftersom artikel 104.2 i det fjärde kapitaltäckningsdirektivet (CRD IV) måste omvandlas till nationell lagstiftning.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
Den kapitaltäckningsrapportering som föreskrivs i CRR ska bara omfatta vilken effekt kraven inom andra pelaren har på kapitalrelationen eller dess målvärde.
CAPITAL ADEQUACY OVERVIEW (CA)
Artikel 99 i CRR medför ingen skyldighet att i detalj rapportera de krav som gäller inom andra pelaren.
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
Mallarna CA1, CA2 och CA5 innehåller enbart uppgifter inom ramen för första pelaren.
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
Uppgifterna i mall CA3 ska visa hur extra krav inom andra pelaren påverkar kapitalrelationen på aggregerad nivå.
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
En grupp är inriktad på beloppens inverkan på relationerna, medan det andra blocket är inriktat på själva relationen.
template summarizes the total risk exposures amounts as defined in Article 92(3) of Regulation (EU) No 575/2013 (“CRR”)
Ingen av de båda grupperna av kapitalrelationer har någon ytterligare anknytning till mall CA1, CA2 eller CA5.
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
Mall CA4 innehåller en cell som avser extra kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren.
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
Denna cell har ingen koppling via valideringsreglerna till kapitalrelationerna i mall CA3 utan avspeglar artikel 104.2 i CRD, där man uttryckligen nämner möjligheten att besluta om extra kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren.
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
Instruktioner avseende särskilda positioner
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Kapitalbas
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Artiklarna 4.1.118 och 72 i CRR
The total own funds consist of different types of capital:
Ett instituts kapitalbas ska utgöras av summan av primärkapital och supplementärkapital.
Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
Primärkapital
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Artikel 25 i CRR.
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål.
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
Kärnprimärkapital
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
Artikel 50 i CRR.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
Artiklarna 26.1 a och b, 27–30, 36.1 f och 42 i CRR.
The treatment of Pillar II requirements can be different within the EU (Article 104(2) CRD IV has to be transposed into national regulation).
Artiklarna 26.1 a och 27–30 i CRR.
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller jämförbara institut (artiklarna 27 och 29 i CRR) ska inkluderas.
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte inkluderas
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigeter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 är uppfyllda.
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
* Varav återvärdepapperisering
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
Artikel 31 i CRR.
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigeter i nödsituationer ska inkluderas i kärnprimärkapital om samtliga villkor i artikel 31 i CRR är uppfyllda.
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
* Memorandumpost:
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Artikel 28.1 b, l och m i CRR.
Instructions concerning specific positions
Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder.
Legal references and instructions
Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.
Own funds
Artiklarna 4.1.124 och 26.1 b i CRR.
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ’fullt betalda kapitalinstrument’.
Tier 1 capital
Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.
Article 25 of CRR
Det egna kärnprimärkapital som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen.
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
Påverkas av undantagen i artikel 42 i CRR.
Common Equity Tier 1 capital
Aktieinnehav som ingår i ’ej godtagbara kapitalinstrument’ ska inte rapporteras på denna rad.
Article 50 of CRR
Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras.
Capital instruments eligible as CET1 capital
Kärnprimärkapitalinstrument som ingår i post 1.1.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
Det belopp som redovisas ska omfatta innehav i handelslagret beräknat utifrån nettobeloppet för långa positioner i enlighet med artikel 42 a i CRR.
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
Artiklarna 4.1.114, 36.1 f och 42 i CRR.
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
Artiklarna 4.1.126, 36.1 f och 42 i CRR.
The share premium related to the instruments shall not be included.
Enligt artikel 36.1 f i CRR ska institutet dra av ’egna kärnprimärkapitalinstrument som institutet har en faktisk eller villkorad förpliktelse att köpa enligt befintlig kontraktsförpliktelse’.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Artiklarna 26.1 c och 26.2 i CRR.
* Of which:
I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och godtagbara delårs- eller årsöverskott.
Article 31 of CRR
Artiklarna 4.1.123 och 26.1 c i CRR
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included in CET1 capital if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
I artikel 4.1.123 i CRR definieras balanserade vinstmedel som ’balanserad vinst och förlust från föregående räkenskapsår i enlighet med tillämpliga redovisningsramar’.
* Memorandum item:
Artiklarna 4.1.121, 26.2 och 36.1 a i CRR.
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
Enligt artikel 26.2 i CRR får delårs- eller årsöverskott räknas in i kärnprimärkapitalet, efter förhandstillstånd från behörig myndighet och om vissa villkor är uppfyllda.
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent periods.
Förluster ska emellertid dras av från kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 36.1 a i CRR.
The amount to be reported shall not include the share premium related to the instruments
Artiklarna 26.2 och 36.1 a i CRR.
Articles 4(1)(124), 26(1) point (b) of CRR
Det belopp som ska redovisas är den vinst eller förlust som redovisats i resultaträkningen.
Share premium has the same meaning as under the applicable accounting standard.
Artikel 26.2 i CRR
The amount to be reported in this item shall be the part related to the “Paid up capital instruments”.
Denna rad ska lämnas tom om institutet har inrapporterat förlust för referensperioden.
Articles 36(1) point (f) and 42 of CRR
Det beror på att förluster ska dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet.
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
Om institutet rapporterar överskott, ska det redovisa den del som inte är godtagbar i enlighet med artikel 26.2 i CRR (dvs. överskott som inte är granskade och förutsebara kostnader och utdelningar).
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
Det belopp som ska dras av vid överskott ska minst motsvara delårsutdelningarna.
The amount to be reported shall include the share premium related to the own shares.
Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs och före avdrag för försiktighetsmarginaler.
Items 1.1.1.1.4 to 1.1.1.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments.
Det belopp sam ska redovisas ska fastställas i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014.
Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments are reported separately in item 1.1.1.1.5.
Artiklarna 4.1.117 och 26.1 e i CRR.
Common Equity Tier 1 instruments included in item 1.1.1.1 held by institutions of the consolidated group.
Övriga reserver definieras i CRR som ’reserver med den innebörd som anges i tillämpliga redovisningsramar, om vilka upplysningar ska lämnas enligt denna tillämpliga redovisningsstandard, utom sådana belopp som redan ingår i ackumulerat annat totalresultat eller balanserade vinstmedel’.
The amount to be reported shall include holdings in the trading book calculated on the basis of the net long position, as stated in Article 42 point (a) of CRR.
Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.
Articles 4(1)(114), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Artiklarna 4.1.112 och 26.1 f i CRR.
Articles 4(1)(126), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse definieras i artikel 38 i direktiv 86/635/EEG som ’reserveringar som kreditinstitut beslutar göra för att möta de särskilda risker som är förenade med bankrörelse’.
According to Article 36(1) point (f) of CRR, “own Common Equity Tier 1 instruments that an institution is under an actual or contingent obligation to purchase by virtue of an existing contractual obligation” shall be deducted.
Artiklarna 483.1–3 och 484–487 i CRR.
Articles 26(1) point (c) and 26(2) of CRR
Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som kärnprimärkapital enligt äldre regler.
Retained earnings includes the previous year retained earnings plus the eligible interim or year-end profits
Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.
Articles 4(1)(123) and 26(1) c) of CRR
Artiklarna 4.1.120 och 84 i CRR.
Article 4(1)(123) of CRR defines retained earnings as “Profit and losses brought forward as a result of the final application of profit or loss under the applicable accounting standards”.
Summan av samtliga dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet.
Articles 4(1)(121), 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Artiklarna 479 och 480 i CRR.
Article 26(2) of CRR allows including as retained earnings interim or year-end profits, with the prior consent of the competent authorities, if some conditions are met.
Justeringar av minoritetsintressen på grund av övergångsbestämmelser.
On the other hand, losses shall be deducted from CET1, as stated in article 36(1) point (a) of CRR.
Denna post hämtas direkt från CA5.
Articles 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Artiklarna 32–35 i CRR.
The amount to be reported shall be the profit or loss reported in the accounting income statement.
Artikel 32.1 i CRR.
Article 26(2) of CRR
Det belopp som ska rapporteras är ökningen av institutets egna kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar i enlighet med tillämplig redovisningsstandard.
This row shall not present any figure if, for the reference period, the institution has reported losses.
Denna post innefattar t.ex. framtida marginalintäkter som är ett resultat av institutets vinst vid försäljning eller, om institutet är originator, nettovinsten från den kapitalisering av framtida inkomster från de värdepapperiserade tillgångarna som ger kreditförstärkning till positionerna i värdepapperiseringen.
This is because the losses shall be completely deducted from CET1.
Artikel 33.1 a i CRR.
If the institution reports profits, it shall be reported the part which is not eligible according to article 26(2) of CRR (i.e. profits not audited and foreseeable charges or dividends)
Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen positivt eller negativt.
Note that, in case of profits, the amount to be deduced shall be, at least, the interim dividends.
Det ska vara positivt om säkringen av kassaflödet resulterar i en förlust (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa.
Articles 4(1)(100) and 26(1) point (d) of CRR
Man använder alltså motsatt tecken (+/–) jämfört med i resultaträkningen.
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation, and prior to the application of prudential filters.
Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.
The amount to be reported shall be determined in accordance with Article 13(4) of Commission Delegated Regulation (EU) No 241/2014.
Artikel 33.1 b i CRR.
Articles 4(1)(117) and 26(1) point (e) of CRR
Det ska vara positivt om det uppstår en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa.
Other reserves are defined in CRR as “Reserves within the meaning of the applicable accounting standard that are required to be disclosed under that applicable accounting standard, excluding any amounts already included in accumulated other comprehensive income or retained earnings”.
Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post.
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
Artiklarna 33.1 c och 33.2 i CRR.
Articles 4(1)(112) and 26(1) point (f) of CRR
Det ska vara positivt om det uppstått en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk och vice versa.
Funds for general banking risk are defined in article 38 of Directive 86/635/EEC as “Amounts which a credit institution decides to put aside to cover such risks where that is required by the particular risks associated with banking”
Artiklarna 34 och 105 i CRR.
Articles 483(1) to (3), and 484 to 487 of CRR
Justeringar av det verkliga värdet på exponeringar som ligger i eller utanför handelslagret på grund av de strängare standarder för försiktig värdering som fastställs i artikel 105 i CRR.
Amount of capital instruments transitionally grandfathered as CET1.
Artiklarna 4.1.113, 36.1 b och 37 i CRR.
The amount to be reported is directly obtained from CA5.
Artiklarna 4.1.113 och 36.1 b i CRR.
Article 4(120) and 84 of CRR
Goodwill har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
Sum of all the amounts of minority interests of subsidiaries that is included in consolidated CET1.
Här ska samma belopp rapporteras som i balansräkningen.
Articles 479 and 480 of CRR
Artikel 37 b och 43 i CRR.
Adjustments to the minority interests due to transitional provisions.
Artikel 37 a i CRR.
This item is obtained directly from CA5.
Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om goodwillbeloppet skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.
Articles 32 to 35 of CRR
Artiklarna 4.1.115, 36.1 b och 37 a i CRR.
Article 32(1) of CRR
Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard.
The amount to be reported is the increase in the equity of the institution resulting from securitised assets, according to the applicable accounting standard.
Artiklarna 4.1.115 och 36.1 b i CRR.
For example, this item includes the future margin income that results in a gain on sale for the institution, or, for originators, the net gains that arise from the capitalisation of future income from the securitised assets that provide credit enhancement to positions in the securitisation.
Det belopp som ska redovisas här ska motsvara det belopp som redovisats i balansräkningen för immateriella tillgångar som inte är goodwill.
Article 33(1) point (a) of CRR
Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de immateriella tillgångar som inte är goodwill skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.
The amount to be reported could either be positive or negative.
Artiklarna 36.1 c och 38 i CRR.
It shall be positive if cash flow hedges result in a loss (i.e. if it reduces accounting equity) and vice versa.
Artiklarna 36.1 d, 40, 158 och 159 i CRR.
Thus, the sign shall be contrary to the one used in accounting statements.
Det belopp som rapporteras ’ska inte reduceras genom en ökning av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, eller någon annan ytterligare skatteeffekt, som skulle kunna inträffa om avsättningarna skulle öka till samma nivå som förväntade förluster’ (artikel 40 i CRR).