natgillin/translations-raw huggingface dataset:
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services.
Om det finns mer än en förmånsbestämd pensionsplan ska summan för samtliga planer rapporteras.
‘Payment services’ refers to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it.
Under posten Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer görs en avstämning av ackumulerat nuvärde av samtliga förmånsbestämda nettoskulder (tillgångar) och rättigheter till ersättning (IAS 19.140 a och b).
‘Customer resources distributed but not managed’ refers to products issued by entities outside the group that the institution has distributed to its current customers.
Nettotillgångar i förmånsbestämda planer omfattar, i händelse av ett överskott, de överskottsbelopp som ska redovisas i balansräkningen eftersom de inte är berörda av de gränsvärden som fastställts i IAS 19.63.
This item shall be reported by type of product.
Beloppet i denna post och det belopp som redovisas i memorandumposten Verkligt värde av eventuell återbetalningsrätt som redovisas som en tillgång ingår i posten Andra tillgångar i balansräkningen.
‘Amount of the assets involved in the services provided’ includes the amount of assets in relation to which the institution is acting, using the fair value.
Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser visar avstämningen mellan ingående och utgående balans för det ackumulerade nuvärdet av institutets samtliga förmånsbestämda förpliktelser.
Other measurement bases including nominal value may be used if the fair value is not available.
Effekten under perioden av de olika delar som anges i IAS 19.141 redovisas var för sig.
In those cases where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
Beloppet för Utgående balans [nuvärde] i mallen för förändringar av förmånsbestämda pensionsförpliktelser ska vara detsamma som för Nuvärde för förmånsbestämda förpliktelser.
Reported amounts shall include accrued interest, if appropriate.
Vid rapportering av memorandumposter relaterade till personalkostnader ska följande definitioner användas:
INTERESTS IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED ENTITIES (30)
Pensioner och liknande kostnader omfattar det belopp som bokförts under perioden som personalkostnader för någon typ av pensionsförpliktelse (såväl friplaner som förmånsbestämda pensionsplaner).
‘Liquidity support drawn’ shall mean the sum of the carrying amount of the loan and advances granted to unconsolidated structured entities and the carrying amount of debt securities held that have been issued by unconsolidated structured entities.
Aktierelaterade ersättningar innefattar det belopp som bokförts under perioden som personalkostnader för aktiebaserade utbetalningar.
RELATED PARTIES (31)
UPPDELNING AV VALDA POSTER I RESULTATRÄKNINGEN (45)
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party.
Vinster och förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning ska delas upp per typ av tillgång.
Intra-group transactions and intra-group outstanding balances shall be eliminated.
På varje rad ska anges vinst eller förlust som härrör från den tillgång (t.ex. fastighet, programvara, maskinvara, guld, investering) som har tagits bort.
Under ‘Subsidiaries and other entities of the same group’, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of the CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a bigger group, the subsidiaries are of the ultimate parent not of the institution.
Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader ska delas upp i följande poster: justeringar av verkligt värde av materiella tillgångar som värderas med hjälp av modellen för verkligt värde, ränteintäkter och direkta rörelsekostnader för förvaltningsfastigheter, intäkter och kostnader för operationell leasing förutom förvaltningsfastigheter samt resterande driftsintäkter och -kostnader.
Under ‘Associates and joint ventures’, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated when either proportional consolidation or the equity method is applied.
Andra operationella leasingavtal än förvaltningsfastigheter ska i kolumnen intäkter innehålla erhållen avkastning och i kolumnen kostnader de kostnader som institutet ådragit sig i egenskap av leasegivare i sina operationella leasingverksamheter, förutom de där tillgången klassificerats som förvaltningsfastighet.
For ‘Loan commitments, financial guarantees and other commitments received’, the amount that shall be reported is the sum of the ‘nominal’ of loan commitments received, the ‘maximum collateral/guarantee that can be considered’ of financial guarantees received and the ‘nominal’ of the other commitments received.
Kostnaden för institutet som leasetagare ska ingå i posten Övriga administrationskostnader.
‘Gains or losses on derecognition of non-financial assets’ shall include all the gains and losses on derecognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
Vinst eller förlust efter omvärdering av innehav av ädelmetaller och andra råvaror som värderats till verkligt värde minus försäljningskostnad ska rapporteras under Övriga rörelseintäkter: Övrigt eller Övriga rörelsekostnader: Övrigt.
This item shall include the gains and losses on derecognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of the following line items of the ‘Statement of profit or loss’:
RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL (46)
‘Gains or losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates’
Rapport över förändringar i eget kapital visar en avstämning mellan bokfört belopp i början av perioden (ingående balans) och i slutet av perioden (utgående balans) för varje komponent i det egna kapitalet.
‘Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held for sale’,
DEL 3
‘Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations’, and
I följande tabell visas de exponeringsklasser som används för att beräkna kapitalkrav enligt kapitalkravsförordningen i jämförelse med de motpartssektorer som används i Finrep-tabellerna.
‘Profit or loss after tax from discontinued operations’.
Tabell 2
GROUP STRUCTURE (40)
Schablonmetod
Institutions shall provide detailed information on subsidiaries, joint ventures and associates as of the reporting date.
Exponeringsklasser enligt schablonmetoden (artikel 112 i kapitalkravsförordningen)
All subsidiaries regardless the activity they perform shall be reported.
Motpartssektorer i Finrep
The following information shall be reported on a ‘entity-by-entity’ basis:
Kommentarer
‘LEI code’ includes the LEI code of the investee.
Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet.
‘Entity code’ includes the identification code of the investee.
Multilaterala utvecklingsbanker
‘Entity name’ includes the name of the investee.
(dvs. kreditinstitut och värdepappersföretag)
‘Entry date’ means the date in which the investee entered within the ‘scope of the group’.
Icke-finansiella företag
‘Share capital’ means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date.
Icke-finansiella företag
‘Equity of Investee’, ‘Total assets of the Investee’ and ‘Profit or (loss) of the Investee’ include the amounts of these items in the last financial statements of the investee.
Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet.
‘Residence of investee’ means the country of residence of the investee.
Fallerande
‘Sector of investee’ means the sector of counterparty as defined in paragraph 35 of Part 1.
ja) Poster förknippade med särskilt hög risk
‘NACE code’ shall be provided on the basis of the principal activity of the investee.
Positioner i värdepapperisering
For non-financial corporations, NACE codes shall be reported with the first level of disaggregation (by ‘section’); for financial corporations, NACE codes shall be reported with a two level detail (by ‘division’). (j) ‘Accumulated equity interest (%)’ is the percentage of ownership instruments held by the institution as of the reference date.
Dessa exponeringar ska hänföras till Finrep-motpartssektorer alltefter den underliggande risken för värdepapperiseringen.
‘Voting rights (%)’ means the percentages of voting rights associated to the ownership instruments held by the institution as of the reference date.
När positioner i värdepapperisering redovisas i balansräkningen, ska i Finrep motpartssektorerna vara de sektorer dit de direkta motparterna för dessa positioner hör.
‘Group structure [relationship]’ shall indicate the relationship between the parent and the investee (subsidiary, joint venture or associate).
Institut och företag med kortfristig kreditvärdering
‘Accounting treatment [Accounting Group]’ shall indicate the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation or equity method).
Fondbolag (fonder)
‘Accounting treatment [CRR Group]’ shall indicate the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full integration, proportional integration or equity method).
Investeringar i fondföretag ska klassificeras som aktieinstrument i Finrep, oavsett om kapitalkravsförordningen medger genomlysning.
‘Carrying amount’ means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated.
I Finrep delas aktieinstrument upp i olika kategorier av finansiella tillgångar.
‘Acquisition cost’ means the amount paid by the investors.
Diverse poster i balansräkningen
‘Goodwill link to the investee’ means the amount of goodwill reported on the consolidated balance sheet of the institution for the investee in the items ‘goodwill’ or ‘investments in subsidiaries, joint ventures and associated’.
I Finrep kan övriga poster ingå i olika tillgångskategorier.
‘Fair value of the investments for which there are published price quotations’ means the price at the reference date; it shall be provided only if the instruments are quoted.
Tabell 3
The following information shall be reported on an ‘instrument-by-instrument’ basis:
Internmetoden
‘Security code’ includes the ISIN code of the security.
Exponeringsklasser enligt internmetoden (artikel 147 i kapitalkravsförordningen)
For securities without ISIN code assigned, it includes another code that uniquely identifies the security.
(dvs. kreditinstitut och värdepappersföretag, samt vissa nationella regeringar och multilaterala banker)
‘Holding company code’ is the identification code of the entity within the group that holds the investment.
Dessa exponeringar ska hänföras till Finrep-motpartssektorer alltefter den underliggande risken för värdepapperiseringen.
‘Entity code’, ‘Accumulated equity interest (%)’, ‘Carrying amount’ and ‘Acquisition cost’ are defined above.
När positioner i värdepapperisering redovisas i balansräkningen, ska i Finrep motpartssektorerna vara de sektorer dit de direkta motparterna för dessa positioner hör.
The amounts shall correspond to the security held by the related holding company.
Övriga motpartslösa exponeringar
FAIR VALUE (41)
BILAGA VI
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 7.27A shall be reported in this template.
FÖRLUSTER SOM HÄRRÖR FRÅN UTLÅNING DÄR SÄKERHET STÄLLTS I FORM AV FAST EGENDOM
Information on the use of fair value option for financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be reported in this template.
Exponeringar och förluster från utlåning där säkerhet ställts i form av fast egendom
‘Hybrid contracts’ includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, in these accounting portfolios; that is, it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
C 15.00 – EXPONERINGAR OCH FÖRLUSTER FRÅN UTLÅNING DÄR SÄKERHET STÄLLTS I FORM AV FAST EGENOM (CR IP-FÖRLUSTER)
In this template shall be reported information on hybrid financial instruments with the exception of those hybrid contracts measured at fair value through profit or loss under the ‘fair value option’ that are reported in template 41.2.
Förluster
‘Held for trading’ includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, as ‘financial assets held for trading’ or ‘financial liabilities held for trading’; that is it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Exponeringar
The other rows include the carrying amount of the host contracts that have been separated from the embedded derivatives according to the relevant accounting framework.
Summa förluster som härrör från lån upp till referensprocentvärdet
The carrying amounts of the embedded derivatives separated from these host contracts, in accordance with the relevant accounting framework, shall be reported in templates 10 and 11.
Summa förluster
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: CARRYING AMOUNT BY MEASUREMENT METHOD (42)
Summa exponeringar
‘Property, plant and equipment’, ‘Investment property’ and ‘Other intangible assets’ shall be reported by the criteria used in their measurement.
varav: fast egendom värderad enligt pantlånevärdet
‘Other intangible assets’ include all other intangible assets than goodwill.
Säkrad av:
PROVISIONS (43)
Bostadsfastigheter
This template includes reconciliation between the carrying amount of the item ‘Provisions’ at the beginning and end of the period by the nature of the movements.
Kommersiella fastigheter
DEFINED BENEFIT PLANS AND EMPLOYEE BENEFITS (44)
BILAGA VII
These templates include accumulated information of all defined benefit plans of the institution.
ANVISNINGAR FÖR RAPPORTERING AV FÖRLUSTER FRÅN UTLÅNING DÄR SÄKERHET STÄLLTS I FORM AV FAST EGENDOM
When there is more than one defined benefit plan, aggregated amount of all plans shall be reported.
Denna bilaga innehåller ytterligare anvisningar till de tabeller som ingår i bilaga VI till denna förordning.
‘Components of net defined benefit plan assets and liabilities’ shows the reconciliation of the accumulated present value of all net defined benefit liabilities (assets) as well as reimbursement rights [IAS 19.140 (a), (b)].
Denna bilaga kompletterar de anvisningar som ges i form av hänvisningar i tabellerna i bilaga VI.
‘Net defined benefit assets’ includes, in the event of a surplus, the surplus amounts that shall be recognized in the balance sheet as they are not affected by the limits set up in IAS 19.63.
Samtliga allmänna anvisningar i del 1 i bilaga II till denna förordning gäller också.
The amount of this item and the amount recognized in the memo item ‘Fair value of any right to reimbursement recognized as asset’ are included in the item ‘Other assets’ of the balance sheet.
Tillämpningsområde för rapportering
‘Movements in defined benefit obligations’ shows the reconciliation of opening and closing balances of the accumulated present value of all defined benefit obligations of the institution.
De uppgifter som anges i artikel 101.1 i CRR ska rapporteras av samtliga institut som använder fastigheter för de syften som anges i del tre, avdelning II i CRR.
The effects of the different elements listed in IAS 19.141 during the period are presented separately.
Mallen täcker alla nationella marknader mot vilka ett institut/en grupp av institut är exponerad/-e (se artikel 101.1 i CRR).
The amount of ‘Closing balance [present value]’ in the template for movements in defined benefit obligations shall be equal to ‘Present value defined benefit obligations’.
Enligt tredje meningen i artikel 101.2 ska uppgifterna rapporteras separat för varje fastighetsmarknad inom unionen.
For reporting of memorandum items related to staff expenses, the following definitions shall be used:
Definitioner
‘Pension and similar expenses’ includes the amount recognized in the period as staff expenses for any post — employment benefit obligations (both defined contributions plans and defined benefits plans) and contributions to social security funds.
Enligt definitionen av exponeringar som säkras av bostadsfastigheter eller kommersiella fastigheter i artikel 5.2 i CRR ska beräkningen av ekonomisk förlust utgå från det utestående exponeringsvärdet på rapporteringsdagen och ska minst innefatta: i) avkastning från realiserade säkerheter, ii) direkta kostnader (inbegripet räntebetalningar och kostnader för omförhandlingar kopplade till likvidering av säkerheten) samt iii) indirekta kostnader (inbegripet driftskostnader för omförhandlingsenheten).
‘Share based payments’ include the amount recognized in the period as staff expenses for share based payments.
Alla komponenter ska diskonteras till rapportens referensdatum.
BREAKDOWN OF SELECTED ITEMS OF STATEMENT OF PROFIT OR LOSS (45)
exponeringsvärde: exponeringsvärdet följer de regler som anges i del tre, avdelning II i CRR (se kapitel 2 för institut som använder schablonmetoden och kapitel 3 för institut som använder internmetoden).
Gains and losses on derecognition of non financial assets other than held for sale shall be broken down by type of asset; each line item shall include the gain or the loss on the asset (such as property, software, hardware, gold, investment) that has been derecognised.
fastighetsvärde: fastighetsvärdet följer de regler som anges i del tre, avdelning II i CRR.
Other operating income and expenses shall be broken down according to the following items: fair value adjustments on tangible assets measured using the fair value model; rental income and direct operating expenses from investment property; income and expenses on operating leases other than investment property and the rest of operating income and expenses.
valutakurseffekt: Rapportvalutan ska användas med den valutakurs som gäller på rapporteringsdagen.
‘Operating leases other than investment property’ includes, for the column ‘income’, the returns obtained, and for the column ‘expenses’ the costs incurred by the institution as lessor in their operating leasing activities other than those with assets classified as investment property.
Rapportvalutan ska vara den valutakurs som gäller på rapporteringsdagen.
The costs for the institution as lessee shall be included in the item ‘Other administrative expenses’.
Beräkningen av de ekonomiska förlusterna ska dessutom ta hänsyn till valutakurseffekten om exponeringen eller säkerheten uttrycks i en annan valuta.
Gains or losses from remeasurements of holdings of precious metals and other commodities measured at fair value less cost to sell shall be reported among the items included in ‘Other operating income.
I enlighet med tillämpningsområdet för rapportering ska kreditförluster på fast egendom rapporteras i följande mallar:
Other’ or ‘Other operating expenses.
En totalmall.
Other’
En mall för varje nationell marknad inom unionen mot vilken institutet är exponerat.
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (46)
En mall där uppgifter för samliga nationella marknader utanför unionen mot vilka institutet är exponerat sammanräknas.
The statement of changes in equity discloses the reconciliation between the carrying amount at the beginning of the period (opening balance) and the end of the period (closing balance) for each component of equity.
Rapportering av exponeringar och förluster
PART 3
Exponeringar: Alla exponeringar som behandlas i enlighet med del tre, avdelning II i CRR och där säkerheten används för att minska det egna kapitalbaskravet, rapporteras som kreditförluster på fast egendom.
The following tables map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
Förluster: Det instit ut som har exponeringen vid rapportperiodens slut ska rapportera förlusterna.
Table 2
Förluster ska rapporteras så snart avsättningar måste bokas enligt redovisningsreglerna.
Standardised Approach
Även estimerade förluster ska rapporteras.
SA exposure classes (CRR article 112)
Uppgifterna om förluster ska samlas in för varje lån för sig, dvs. summering av enskilda förlustdata från exponeringar där fast egendom utgör säkerhet.
Multilateral development banks
Tre scenarier finns för fallissemang som inträffar under rapportperioden: i) ett fallerat lån kan omstruktureras så att det inte längre behöver behandlas som fallerat (ingen förlust noteras), ii) alla säkerheter har realiserats (avslutad omförhandling, verklig förlust känd) eller iii) ej avslutad omförhandling (förlustestimat ska användas).
(i.e. credit institutions and investment firms)
Rapportering av förluster ska endast omfatta förluster från scenario ii) realisering av säkerheter (faktiska förluster) och scenario iii) ej avslutad omförhandling (uppskattade förluster).
Non financial corporations.
Eftersom endast de förluster ska rapporteras som avser exponeringar som fallerat under rapportperioden, kommer förändringar av förluster från exponeringar som fallerat under tidigare rapportperioder inte att visas i rapporten.
Non financial corporations
Avkastning från realisering av säkerheter under en senare rapporterperiod eller lägre realiserade kostnader än vad som tidigare beräknats ska alltså inte rapporteras.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
Betydelsen av värderingen av fastigheten: Den senaste värderingen av fastigheten före fallissemangsdatum behövs som referensdatum för rapporteringen av den del av exponeringen som säkrats genom panträtt i fastigheter.
In default
Efter fallissemang kan fastigheten omvärderas.
(ja) Items associated with particularly high risk
Det nya värdet är dock inte relevant för bestämning av den del av exponeringen som ursprungligen (och fullständigt) säkrades av panträtterna i fastigheter.
Securitisation positions
Fastighetens nya värde ska dock beaktas vid rapportering av ekonomiska förluster (ett lägre fastighetsvärde utgör en del av de ekonomiska kostnaderna).
These exposures should be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
Med andra ord ska den senaste värderingen av fastigheten före fallissemangsdatum användas för bedömning av vilken del av förlusten som ska rapporteras i ruta 010 (exponeringsvärden som är fullständigt säkrade), och det omräknade fastighetsvärdet ska användas för det belopp som ska rapporteras (med beräkning av eventuell omförhandling av säkerheter) i rutorna 010 och 030.
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions.
Behandling av försäljning av lån under rapportperioden: Det institut som har exponeringen i slutet av rapportperioden ska rapportera förluster, men endast om fallissemang konstaterats för exponeringen i fråga.
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
Artikel 101.1 a och d i CRR.
Collective investment undertakings
Marknadsvärde och pantlånevärde enligt artikel 4.74 och 4.76 i CRR.
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
I denna kolumn anges summan av alla förluster som härrör från utlåning med säkerhet i form av bostadsfastigheter eller kommersiella fastigheter, upp till den del av exponeringen som behandlas som fullt ut säkrad i enlighet med artikel 124.1 i CRR.