natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Article 86 of CRR
Den prioriteringsordning s om anges i beslutsträdet nedan grundar sig dels på bedömningen av de villkor som enligt CRR ska vara uppfyllda för att en exponering ska tillhöra en viss exponeringsklass, dels (om så är fallet) på det rapporterande institutets eller tillsynsmyndighetens eventuella beslut om hur vissa exponeringsklasser ska tillämpas.
The amount to be reported is the amount of minority interests of a subsidiary that is included in consolidated AT1 according to the CRR.
På så vis skulle resultatet av indelningen i exponeringsklasser för rapporteringen vara förenligt med bestämmelserna i CRR.
Article 89 of CRR
Detta utesluter inte att instituten tillämpar andra interna bedömningssätt som också kan vara förenliga med alla relevanta bestämmelser i CRR och de tolkningar av bestämmelserna som utfärdas av vederbörliga forum.
The amount to be reported is the amount of minority interests of a subsidiary that is included in consolidated T2 according to the CRR.
En exponeringsklass ska prioriteras framför andra vid rangordningen i beslutsträdet (dvs. man ska först bedöma om en exponering kan tilldelas den klassen, utan att det påverkar resultatet av den bedömningen), om det i annat fall inte skulle gå att placera några exponeringar i den.
Article 18 (2) CRR The amount to be reported as ‘CONSOLIDATED OWN FUNDS’ is the amount as derived from the balance sheet, excluding any fund brought in by other group entities.
Det skulle vara fallet om en prioriteringsordning saknas och en exponeringsklass skulle vara en undergrupp.
The contribution of each entity to the consolidated result (profit or loss (-)) is reported.
På så vis skulle kriterierna i följande beslutsträd ge en bedömningsprocess sekventiella steg.
This includes the results attributable to minority interests.
Mot bakgrund av detta skulle beslutsträdet nedan få följande prioriteringsordning:
OF WHICH: (-) GOODWILL/(+) NEGATIVE GOODWILL
Positioner i värdepapperisering.
Goodwill or negative goodwill of the reporting entity on the subsidiary is reported here.
Poster förknippade med särskilt hög risk.
The structure of the reporting of capital buffers for the GS template follows the general structure of the template CA4, using the same reporting concepts.
Fallerande exponeringar.
When reporting the capital buffers for the GS template, the relevant amounts shall be reported following the calculating of the buffer requirements, that means depending whether the requirements shall be calculated on consolidated, subconsolidated or individual level.
Exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag (fonder)/ Exponeringar i form av säkerställda obligationer (uppdelade exponeringsklasser).
COMBINED BUFFER REQUIREMENTS
Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom.
Article 128 point (2) of CRD
Övriga poster.
Article 128 point (1) and 129 of CRD
Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering.
INSTITUTION SPECIFIC COUNTERCYCLICAL CAPITAL BUFFER
Alla övriga exponeringsklasser (uppdelade exponeringsklasser), som innefattar exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker, exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter, exponeringar mot offentliga organ, exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker, exponeringar mot internationella organisationer, exponeringar mot institut, exponeringar mot företag och hushållsexponeringar.
Article 128 point (7), Article 130 and 135-140 of CRD
Om de saknar kreditvärdering ska de räknas till exponeringsklassen ”övriga poster”.
In this cell the concrete amount of the countercyclical buffer shall be reported.
I det sistnämnda fallet ska kontraktets nominella värde rapporteras som den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer på raden för ”övriga riskvikter” (riskvikten ska vara den summa som avses i artikel 134.6 i CRR).
In this cell the amount of the conservation buffer due to macro-prudential or systemic risk identified at the level of a Member State, which can be requested according to Article 458 of CRR in addition to the capital conservation buffer shall be reported.
Till följd av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter ska exponeringarna därefter omplaceras till den exponeringsklass som hör till utfärdaren av kreditriskskyddet.
Article 133 and 134 of CRD
BESLUTSTRÄD OM HUR DE URSPRUNGLIGA EXPONERINGARNA FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER SKA INDELAS I DE EXPONERINGSKLASSER SOM HÖR TILL SCHABLONMETODEN I ENLIGHET MED CRR
In this cell the amount of the systemic risk buffer shall be reported.
Förtydliganden om räckvidden för vissa av de exponeringsklasser som avses i artikel 112 i CRR
Article 128 point (4) of CRD
Exponeringsklassen ”institut”
In this cell the amount of the Systemically important institution buffer shall be reported.
Exponeringar mot en motpart inom koncernen i enlighet med artikel 113.6–113.7 ska rapporteras enligt följande:
In this cell the amount of the Other Systemically Important Institution buffer shall be reported.
Exponeringsklassen ”säkerställda obligationer”
The template has a fixed row, which is the total of all the individual entities (not including subgroups).
Exponeringar som beräknas enligt schablonmetoden ska hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer” enligt följande:
This row does not require information in the first part of the template.
Exponeringsklassen fondföretag (fonder)
Below the fixed row, there shall be a row for each entity.
Vid utnyttjandet av den möjlighet som beskrivs i artikel 132.5 i CRR ska exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag rapporteras som posterna i balansräkningen i enlighet med artikel 111.1 första meningen i CRR.
There are different sets of templates for the Standardised approach and the IRB approach for credit risk.
Exponeringsvärdet utan hänsyn till värdejusteringar och avsättningar, konverteringsfaktorer och effekten av metoder för kreditriskreducering med följande kvalifikationer som härrör från artikel 111.2 i CRR:
Additionally, separate templates for the geographical breakdown of positions subject to credit risk shall be reported if the relevant threshold as set out in Article 5(a)(4) is exceeded.
För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR eller som omfattas av artikel 92.3 f i CRR ska den ursprungliga exponeringen motsvara exponeringsvärdet för motpartsrisk beräknat i enlighet med de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 6 i CRR.
Reporting of CRM techniques with substitution effect
Exponeringsvärden för leasingavtal omfattas av artikel 134.7 i CRR.
Article 235 of CRR describes the computation procedure of the exposure which is fully protected by unfunded protection.
Vid sådana avtal om nettning av poster i balansräkningen som avses i artikel 219 i CRR ska exponeringsvärdena rapporteras i förhållande till mottagen kontant säkerhet.
Article 236 of CRR describes the computation procedure of exposure which is fully protected by unfunded protection in the case of full protection/partial protection — equal seniority.
Vid ramavtal om nettning som täcker repor och/eller värdepappers- eller råvarulån eller andra kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska effekten av förbetalt kreditriskskydd i form av ramavtal om nettning enligt artikel 220.4 i CRR tas med i kolumn 010.
Articles 196, 197 and 200 of CRR regulate the funded credit protection.
Vid ramavtal om nettning som täcker repor vilka omfattas av bestämmelserna i del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska E* beräknat i enlighet med artiklarna 220 och 221 i CRR därför rapporteras i kolumn 010 i CR SA-mallen.
Reporting of exposures to obligors (immediate counterparties) and protection providers which are assigned to the same exposure class shall be done as an inflow as well as an outflow to the same exposure class.
Artiklarna 307 och 310 i CRR.
The exposure type does not change because of unfunded credit protection.
(-) Värdejusteringar och avsättningar förknippade med den ursprungliga exponeringen
If an exposure is secured by an unfunded credit protection, the secured part is assigned as an outflow e.g. in the exposure class of the obligor and as an inflow in the exposure class of the protection provider.
Artiklarna 24 och 110 i CRR.
However, the type of the exposure does not change due to the change of the exposure class.
Värdejusteringar och avsättningar för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten.
The substitution effect in the COREP reporting framework shall reflect the risk weighting treatment effectively applicable to the covered part of the exposure.
Exponeringar efter värdejusteringar och avsättningar
As such, the covered part of the exposure is risk weighted according to the SA approach and shall be reported in the CR SA template.
Summan av kolumnerna 010 och 030.
Reporting of Counterparty Credit Risk
Metoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under substitution av exponering på grund av metoder för kreditriskreducering.
Exposures stemming from Counterparty Credit Risk positions shall be reported in templates CR SA or CR IRB independent from whether they are Banking Book items or Trading Book items.
Om en säkerhet påverkar exponeringsvärdet (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska den begränsas till exponeringsvärdet.
The CR SA templates provide the necessary information on the calculation of own funds requirements for credit risk according to the standardised approach.
Följande poster ska rapporteras här:
In particular, they provide detailed information on:
Säkerheter som inkluderas enligt den förenklade metoden för finansiella säkerheter.
the distribution of the exposure values according to the different, exposure types, risk weights and exposure classes;
Godtagbart obetalt kreditriskskydd.
the amount and type of credit risk mitigation techniques used for mitigating the risks.
Se även instruktionerna till punkt 4.1.1.
Scope of the CR SA template
Obetalt kreditriskskydd: justerade värden (Ga)
According to Article 112 of CRR each SA exposure shall be assigned to one of the 16 SA exposure classes in order to calculate the own funds requirements.
Artikel 235 i CRR.
The information in CR SA is requested for the total exposure classes and individually for each of the exposure classes as defined for the standardised approach.
I artikel 239.3 i CRR definieras det justerade värdet Ga av ett obetalt kreditriskskydd.
The total figures as well as the information of each exposure class are reported in a separate dimension.
Garantier
However the following positions are not within the scope of CR SA:
Artikel 203 i CRR.
Exposures assigned to exposure class ‘items representing securitisation positions’ according to Article 112 (m) of CRR which shall be reported in the CR SEC templates.
Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 i CRR som inte är kreditderivat.
Exposures deducted from own funds.
Kreditderivat
The scope of the template are all exposures for which the own funds requirements are calculated according to part 3 title II chapter 2 of CRR in conjunction with part 3 title II chapter 4 and 6 of CRR.
Kreditlänkade obligationer och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 och 219 i CRR ska behandlas som kontant säkerhet.
Institutions that apply Article 94 (1) of CRR also need to report their trading book positions in this template when they apply part 3 title II chapter 2 of CRR to calculate the own funds requirements thereof (part 3 title II chapter 2 and 6 and title V of CRR).
Förenklad metod för finansiella säkerheter
Therefore the template provides not only detailed information on the type of the exposure (e.g. on balance sheet/ off balance sheet items), but also information on the allocation of risk weights within the respective exposure class.
Artikel 222.1–222.2 i CRR.
In addition CR SA includes memorandum items in rows 220 to 250 in order to collect further information about exposures secured by mortgages on immovable property and exposures in default.
Övrigt förbetalt kreditriskskydd
These memorandum items shall only be reported for the following exposure classes:
Artikel 232 i CRR.
Central governments or central banks (Article 112 point (a) of CRR)
Artiklarna 222.3, 235.1–235.2 och 236 i CRR.
Regional governments or local authorities (Article 112 point (b) of CRR)
Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd.
Public sector entities (Article 112 point (c) of CRR)
Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass ska också rapporteras.
Institutions (Article 112 point (f) of CRR)
Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas.
Corporates (Article 112 point (g) of CRR)
Exponeringsbeloppet efter värdejusteringar efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN
Retail (Article 112 point (h) of CRR).
Artiklarna 223–228 i CRR.
The reporting of the memorandum items affect neither the calculation of the risk weighted exposure amounts of the exposure classes according to Article 112 points a) to c) and f) to h) of CRR nor of the exposure classes according to Article 112 points i) and j) of CRR reported in CR SA,.
Även kreditlänkade obligationer ingår (artikel 218 i CRR).
The memorandum rows provide additional information about the obligor structure of the exposure classes ‘in default’ or ‘secured by immovable property’.
Kreditlänkade obligationer och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 och 219 i CRR behandlas som kontant säkerhet.
Here exposures shall be reported where the obligors would have been reported in the exposure classes ‘Central governments or central banks’, ‘Regional governments or local authorities’, ‘Public sector entities’, ‘Institutions’, ‘Corporates’ and ‘Retail’ of CR SA, if those exposures were not assigned to the exposure classes ‘in default’ or ‘secured by immovable property’.
Vid tillämpning av den fullständiga metoden för finansiella säkerheter på en exponering som är säkrad genom godtagbara finansiella säkerheter, beräknas effekten av de ställda säkerheterna i enlighet med artiklarna 223–228 i CRR.
E.g. if an exposure, the risk exposure amounts of which are calculated subject to Article 127 of CRR and the value adjustments are less than 20 %, then this information is reported in CR SA, rows 220 in the total and in the exposure class ‘in default’.
Volatilitetsjustering av exponeringen
If this exposure, before it defaulted, was an exposure to an institution then this information shall also be reported in row 220 of exposure class ‘institutions’.
Artikel 223.2–223.3 i CRR.
Assignment of exposures to exposure classes under the Standardised Approach
Det belopp som ska rapporteras erhålls genom volatilitetsjusteringens inverkan på exponeringen (Eva-E) = E*He.
In order to ensure a consistent categorisation of exposures into the different exposure classes as defined in Article 112 of CRR the following sequential approach shall be applied:
(-) Den finansiella säkerhetens justerade värde (Cvam)
In the first step the Original exposure pre conversion factors is classified into the corresponding (original) exposure class as referred to in Article 112 of CRR, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
Artikel 239.2 i CRR.
In a second step the exposures may be redistributed to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation (CRM) techniques with substitution effects on the exposure (e.g. guarantees, credit derivatives, financial collateral simple method) via inflows and outflows.
För transaktioner inom handelslagret som omfattar finansiella säkerheter och råvaror vilka är godtagbara som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c–f i CRR.
The following criteria apply for the classification of the Original exposure pre conversion factors into the different exposure classes (first step) without prejudice to the subsequent redistribution caused by the use of CRM techniques with substitution effects on the exposure or to the treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
Det värde som ska rapporteras beräknas enligt formeln Cvam= C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*).
For the purpose of classifying the original exposure pre conversion factor in the first step, the CRM techniques associated to the exposure shall not be considered (note that they shall be considered explicitly in the second phase) unless a protection effect is intrinsically part of the definition of an exposure class as it is the case in the exposure class mentioned in Article 112 point (i) of CRR (exposures secured by mortgages on immovable property).
C, Hc, Hfx, t, T och t* definieras i del tre avdelning II kapitel 4 avsnitten 4 och 5 i CRR.
Article 112 of CRR does not provide criteria for disjoining the exposure classes.
Varav volatilitets- och löptidsjusteringar
This might imply that one exposure could potentially be classified in different exposure classes if no prioritisation in the assessment criteria for the classification is provided.
Artiklarna 223.1 och 239.2 i CRR.
The most obvious case arises between exposures to institutions and corporate with a short-term credit assessment (Article 112 point (n) of CRR) and exposures to institutions (Article 112 point (f) of CRR)/ exposures to corporates (Article 112 point (g) of CRR).
Det belopp som ska rapporteras är den sammantagna effekten av volatilitets- och löptidsjusteringar (Cvam-C) = C*[(1-Hc-fx)*(t-t*)/(T-t*)-1], där effekten av volatilitetsjusteringarna är (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] och effekten av löptidsjusteringar är (Cvam-Cva)= C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].
In this case it is clear that there is an implicit prioritisation in the CRR since it shall be assessed first if a certain exposure fit for being assigned to Short-term exposures to institutions and corporate and only afterwards do the same process for exposures to institutions and exposures to corporates.
Fullständigt justerat exponeringsvärde (E*)
Otherwise it is obvious that the exposure class mentioned in Article 112 point (n) of CRR shall never be assigned an exposure.
Artiklarna 220.4, 223.2–223.5 och 228.1 i CRR.
The example provided is one of the most obvious examples but not the only one.
Fullständigt justerade exponeringar för poster utanför balansräkningen uppdelade efter konverteringsfaktorer
It is worth noting that the criteria used for establishing the exposure classes under the standardised approach are different (institutional categorisation, term of the exposure, past due status, etc.) which is the underlying reason for non disjoint groupings.
Artiklarna 111.1 och 4.1.56 i CRR.
This does not preclude institutions to apply other internal assignment procedures that may also be consistent with all relevant CRR provisions and its interpretations issued by the appropriate fora.
Exponeringsvärdet efter beaktande av värdejusteringar, all kreditriskreducering och alla kreditkonverteringsfaktorer som ska ges riskvikter i enlighet med artikel 113 och del tre avdelning II kapitel 2 avsnitt 2 i CRR.
An exposure class shall be given priority to others in the assessment ranking in the decision tree (i.e. it shall be first assessed if an exposure can be assigned to it, without prejudice to the outcome of that assessment) if otherwise no exposures would potentially be assigned to it.
Varav: Till följd av motpartsrisk
This would be the case when in the absence of prioritisation criteria one exposure class would be a subset of others.
För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska exponeringsvärdet för motpartsrisken beräknas enligt de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 2, 3, 4 och 5 i CRR.
As such the criteria graphically depicted in the following decision tree would work on a sequential process.
Riskvägt exponeringsbelopp före tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag
With this background the assessment ranking in the decision tree mentioned below would follow the following order:
Artikel 113.1–113.5 i CRR utan beaktande av stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR.
Securitisation positions;
Riskvägt exponeringsbelopp efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag
Items associated with particular high risk;
Artikel 113.1–113.5 i CRR med beaktande av stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR.
Exposures secured by mortgages on immovable property;
Rapporteringen på denna rad ska endast omfatta de totala exponeringarna och exponeringsklasserna hushåll, företag och säkrade genom panträtt i fastigheter.
Other items;
Alla exponeringar mot små och medelstora företag ska rapporteras här.
In the case of ‘nth’ to default credit derivatives specified in Article 134 (6) of CRR, if they are rated, they shall be directly classified as securitisation positions.
Varav säkrade genom panträtt i fastigheter – bostadsfastigheter
If they are not rated, they shall be considered in the ‘Other items’ exposure class.
Artikel 125 i CRR.
In this latter case the nominal amount of the contract shall be reported as the Original exposure pre conversion factors in the line for ‘Other risk weights’ (the risk weight used shall be that specified by the sum indicated under Article 134 (6) of CRR.
Rapporteringen avser endast exponeringsklassen ”säkrade genom panträtt i fastigheter”.
In a second step, as a consequence of credit risk mitigation techniques with substitution effects, exposures shall be reallocated to the exposure class of the protection provider.
Exponeringar som behandlas i enlighet med artikel 150.1 i CRR.
DECISION TREE ON HOW TO ASSIGN THE ORIGINAL EXPOSURE PRE CONVERSION FACTORS TO THE EXPOSURE CLASSES OF THE STANDARDISED APPROACH ACCORDING TO CRR
varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetod
Clarifications on the scope of some specific exposure classes referred to in Article 112 of CRR
Exponeringar som behandlas i enlighet med artikel 148.1 i CRR.
Exposure Class ‘Institutions’
UPPDELNING AV DE TOTALA EXPONERINGARNA I EXPONERINGSSLAG
Reporting of intra-group exposures according to Article 113 (6) to (7) of CRR shall be done as follows:
Det rapporterande institutets positioner utanför handelslagret ska delas upp enligt nedan angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är förenade med motpartsrisk.
Exposures which fulfil the requirements of Article 113 (7) of CRR shall be reported in the respective exposure classes where they would be reported if they were no intra-group exposures.
Det rapporterande institutets motpartsrisker för positioner i handelslagret i enlighet med artiklarna 92.3 f och 299.2 i CRR hör till de exponeringar som omfattas av motpartsrisk.