natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of sale/buy-back agreement.
Säkerheter.
‘Repurchase agreements’ (‘repos’) and ‘reverse repurchase loans’ (‘reverse repos’) involve cash received or loaned out by the institution.
Överföringsuppdrag inkluderar avgifter och provisioner för mottagande, vidarebefordran och genomförande av kundorder om köp eller försäljning av säkerheter.
In a securitisation transaction, when the transferred financial assets are derecognized, institutions shall declare the gains (losses) generated by the item within the income statement corresponding to the ‘accounting portfolios’ in which the financial assets were included prior to their derecognition.
Säkerheter.
BREAKDOWN OF SELECTED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS ITEMS (16)
Övriga inkluderar avgifter och provisioner genererade av institutet vid tillhandahållande av övriga tjänster som rör säkerheter som inte lagts upp eller emitterats av institutet.
For selected items of the income statement further breakdowns of gains (or income) and losses (or expenses) shall be reported.
Clearing och avveckling omfattar avgifts- och provisionsintäkter (-kostnader) som genererats av (debiterats) institutet vid deltagande i motparts-, clearing- och avvecklingstjänster.
The interests shall be broken down both by interest income on financial and other assets and interest expenses on financial and other liabilities.
Kapitalförvaltning, förvaring, centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar, förvaltningstransaktioner och betalningstjänster inkluderar avgifts- och provisionsintäkter (-kostnader) som genererats av (debiterats) institutet vid tillhandahållandet av dessa tjänster.
Interest income on financial assets includes interest income on derivatives held for trading, debt securities, and loans and advances.
Strukturerad finansiering inkluderar avgifter och provisioner som erhållits för deltagande i upplägg eller emission av andra finansiella instrument än säkerheter som lagts upp eller emitterats av institutet.
Interest expenses on financial liabilities includes interest expenses on derivatives held for trading, deposits, debt securities issued and other financial liabilities.
Förvaltningsavgifter vid värdepapperisering innefattar, på intäktssidan, avgifts- och provisionsintäkter som genererats av institutet vid finansieringstjänster och på kostnadssidan avgifts- och provisionskostnader som debiteras institutet av långivaren.
All instruments in the various portfolios are taken into account except those included in the items ‘Derivatives — Hedge accounting’ not used to hedge interest rate risk.
Låneåtaganden och Utställda finansiella garantier inkluderar det belopp som bokförts som intäkt under perioden och avser betalning av avgifter och provisioner för de åtaganden som inledningsvis bokförts som övriga finansiella skulder.
Interest on derivatives held for trading includes the amounts related to those derivatives held for trading which qualify as ‘economic hedges’ that are included as interest income or expenses to correct the income and expense of the hedged financial instruments from an economic but not accounting point of view.
Erhållna lånelöften och Erhållna finansiella garantier inkluderar avgifts- och provisionskostnader som bokförts av institutet efter debitering av den motpart som avgett lånelöftet eller den finansiella garantin.
Gains and losses on derecognition of financial assets and financial liabilities not measured at fair value through profit or loss shall be broken down by type of financial instrument and by accounting portfolio.
Övrigt inkluderar övriga avgifts- och provisionsintäkter (-kostnader) som genererats av (debiterats) institutet, till exempel sådana som härrör från andra förpliktelser, från valutatransaktioner (t.ex. växling av utländska sedlar och mynt) eller från tillhandahållande (mottagande) av andra avgiftsbaserade rådgivningstjänster och andra tjänster.
For each item, the net realised gain or loss stemming from the derecognised transaction shall be reported.
Verksamhet som rör kapitalförvaltning, förvaring och andra tjänster som institutet erbjuder ska redovisas varvid följande definitioner ska användas:
The net amount represents the difference between realised gains and realised losses.
Kapitalförvaltning: tillgångar som direkt tillhör kunderna och för vilka institutet erbjuder förvaltning.
Gains and losses on financial assets and liabilities held for trading shall be broken down by type of instrument; each item of the breakdown is the net realised and unrealised amount (gains minus losses) of the financial instrument.
Kapitalförvaltning ska rapporteras per typ av kund: fondbolag, pensionsfonder, kundportföljer som förvaltas efter diskretionära beslut samt andra investeringsinstrument.
Gains and losses on financial assets and financial liabilities held for trading shall also be broken down by type of risk; each item of the breakdown is the net realised and unrealised amount (gains minus losses) of the underlying risk (interest rate, equity, foreign exchange, credit, commodity and other) associated to the exposure, including related derivatives.
Posten Varav: överlämnade till andra enheter: det tillgångsbelopp som ingår i förvaringsverksamheten och för vilket institutet har överlåtit förvaringen till andra enheter.
Gains and losses from exchange differences shall be included in the item in which the rest of gains and losses arising from the converted instrument are included.
Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar: de administrativa tjänster som institutet erbjuder till fondbolag.
Gains and losses on assets and liabilities other than derivatives shall be included as follows:
Här ingår bland annat tjänster som överföringsförmedling, sammanställning av räkenskaper, framtagande av prospekt, finansiell a rapporter och alla övriga dokument avsedda för investerarna, distribution av finansiella rapporter och alla övriga dokument avsedda för investerarna, genomföra emissioner och inlösen och föra ett register över investerarna, samt beräkna tillgångarnas nettovärde.
Interest rate instruments: including trading of loans and advances, deposits and debt securities (held or issued);
Förvaltningstransaktioner: sådan verksamhet där institutet agerar i eget namn men för kundens räkning och på kundens risk.
Equity instruments: including trading of shares, quotas of UCITS and other equity instruments;
Vid förvaltningstransaktioner tillhandahåller institutet ofta tjänster, t.ex. kapitalförvaringstjänster till en strukturerad enhet, eller diskretionär portföljförvaltning.
Foreign exchange trading: including exclusively trading on foreign exchanges;
Alla förvaltningstransaktioner ska rapporteras under denna post oavsett om institutet även tillhandahåller andra tjänster eller ej.
Credit risk instruments: including trading of credit link notes;
Betaltjänster: att för kundens räkning ta hand om inbetalningar avseende skuldinstrument som varken redovisas i institutets balansräkning eller har lagts upp av institutet.
Commodities: this item includes only derivatives because commodities held with trading intent shall be reported under ‘Other assets’ not under ‘Financial assets held for trading’.
Kundresurser som säljs men inte förvaltas: produkter som emitterats av företag utanför koncernen som institutet har distribuerat till sina nuvarande kunder.
Other: including trading of financial instruments which cannot be classified in other breakdowns.
Denna post ska rapporteras per typ av produkt.
Gains and losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be broken down by type of instrument.
Belopp för de tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls: de tillgångssummor i relation till vilka institutet agerar, värderade till verkligt värde.
Institutions shall report the net realised and unrealised and the amount of change in fair value in the period due to changes in the credit risk (own credit risk of the borrower or issuer).
Om verkligt värde inte finns tillgängligt kan andra värderingsgrunder användas, t.ex. nominellt värde.
Gains and losses from hedge accounting shall be broken down by type of hedge accounting: fair value hedge, cash flow hedge and hedge of net investments in foreign operations.
I de fall där institutet tillhandahåller tjänster till företag såsom fondbolag eller pensionsfonder, får de berörda tillgångarna visas med det värde som dessa företag redovisar i sina egna balansräkningar.
Gains and losses related to fair value hedge shall be broken down between the hedging instrument and the hedged item.
De redovisade beloppen ska i tillämpliga fall innehålla upplupen ränta.
‘Additions’ shall be reported when, for the accounting portfolio or main category of assets, the estimation of the impairment for the period results in recognition of net expenses.
INTRESSEN I ICKE-KONSOLIDERADE STRUKTURERADE FÖRETAG (30)
‘Reversals’ shall be reported when, for the accounting portfolio or main category of assets, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net income.
Utnyttjat likviditetsstöd: summan av det bokförda värdet av lån och förskott som beviljats icke konsoliderade strukturerade företag och det bokförda värdet av innehavet av skuldförbindelser som emitterats av icke konsoliderade strukturerade enheter.
In this template, the item ‘Investments in subsidiaries, joint ventures and associates’ shall not include subsidiaries as with the accounting scope of consolidation all subsidiaries are fully consolidated
Koncerninterna transaktioner och koncerninterna utestående saldon ska elimineras.
‘Assets under reinsurance and insurance contracts’ shall include assets under reinsurance ceded as well as, if any, assets related to insurance and reinsurance contracts issued.
Under Dotterföretag och andra enheter i samma koncern ska instituten redovisa saldon och transaktioner med dotterföretag som inte har eliminerats, antingen på grund av att dotterföretagen inte är fullständigt konsoliderade enligt kraven på konsolidering under tillsyn eller på grund av att, i enlighet med artikel 19 i kapitalkravsförordningen, dotterföretagen är undantagna från konsolideringskravet då de är immateriella, eller på grund av att instituten ingår i en större koncern och dotterföretaget är dotter till det yttersta moderföretaget och inte till institutet.
‘Liabilities under insurance and reinsurance contracts’ shall include liabilities under insurance and reinsurance contracts issued.
Under Intresseföretag och joint ventures ska instituten redovisa de delar av saldon och transaktioner med joint ventures och intressebolag i den koncern till vilket enheten hör, som inte har eliminerats med varken proportionell konsolidering eller kapitalandelsmetoden.
GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (20)
När det gäller Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser är det belopp som ska rapporteras summan av det ”nominella” beloppet för erhållna lånelöften, maximalt belopp för säkerhet eller garanti som kan komma i fråga för erhållna finansiella garantier och det ”nominella” beloppet för öviga erhållna förpliktelser.
Template 20 shall be reported when the institution exceeds the threshold described in Article 5.1(a)(iv).
Vinster eller förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar ska innefatta samtliga vinster och förluster vid borttagande av icke-finansiella tillgångar som genererats av transaktioner med närstående företag.
The geographical breakdown by location of the activities in templates 20.1 to 20.3 distinguishes between ‘domestic activities’ and ‘non-domestic activities’.
I denna post ska ingå vinster och förluster vid borttagande av icke-finansiella tillgångar, som har genererats genom transaktioner med närstående företag och som ingår i följande linjeposter för Resultaträkning:
‘Location’ means the jurisdiction of incorporation of the legal entity which has recognized the corresponding asset or liability; for branches, it means the jurisdiction of its residence.
Vinster eller förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag.
For these purposes, ‘Domestic’ shall include the activities recognised in Member State where the institution is located.
Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning.
Templates 20.4 to 20.7 contain information ‘country-by-country’ on the basis of the residence of the immediate counterparty.
Vinst eller förlust från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning och inte är avvecklade verksamheter.
The breakdown provided shall include exposures or liabilities with residents in each foreign country in which the institution has exposures.
Vinst eller förlust efter skatt för avvecklade verksamheter.
In template 20.4 for debt instruments, ‘gross carrying amount’ shall be reported as defined in paragraph 45 of Part 2.
KONCERNSTRUKTUR (40)
For derivatives and equity instruments, the amount to be reported is the carrying amount.
Instituten ska lämna detaljerade uppgifter om dotterföretag, joint ventures och intressebolag på rapporteringsdatum.
‘Of which: defaulted’ shall include the carrying amount of those debt instruments whose counterparty has incurred in default according to Article 178 of the CRR.
Alla dotterföretag ska rapporteras oavsett vilken verksamhet de bedriver.
Template 20.7 shall be reported with the classification by NACE Codes on a ‘country-by-country’ basis.
Följande uppgifter ska rapporteras för varje enhet:
NACE Codes shall be reported with the first level of disaggregation (by ‘section’).
LEI-kod: LEI-koden för investeringsobjektet.
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: ASSETS SUBJECT TO OPERATING LEASE (21)
Enhetskod: id-koden för investeringsobjektet.
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(e) tangible assets that have been leased by the institution (lessor) to third parties in agreements that qualify as operating leases under the relevant accounting framework shall be divided by total of tangible assets.
Enhetsnamn: investeringsobjektets namn.
Under IFRS or compatible National GAAP, assets that have been leased by the institution (as lessor) to third parties in operating leases shall be reported broken-down by measurement method.
Aktiekapital: summan av totalt kapitel som emitterats av investeringsobjektet per referensdatum.
ASSET MANAGEMENT, CUSTODY AND OTHER SERVICE FUNCTIONS (22)
Investeringsobjektets kapital, Investeringsobjektets totala tillgångar och Investeringsobjektets vinst eller förlust: inkluderar beloppen för dessa poster som de redovisades i investeringsobjektets senaste årsredovisning.
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(f), the amount of ‘net fee and commission income’ is the absolute value of the difference between ‘fee and commission income’ and ‘fee and commission expense’.
Investeringsobjektets hemvist: det land där investeringsobjektet har sin hemvist.
For the same purposes, the amount of ‘net interest’ is the absolute value of the difference between ‘interest income’ and ‘interest expenses’.
Investeringsobjektets sektor: motpartens sektor enligt definition i punkt 35 i del 1.
The fee and commission income and expenses shall be reported by type of activity.
Nace-kod: ska anges grundat på investeringsobjektets huvudsakliga verksamhet.
Under IFRS or compatible National GAAP, this template includes fee and commission income and expenses other than:
Rösträtt ( %): den procentandel av rösterna som hör till de ägarinstrument som innehas av institutet per referensdatum.
amounts considered for the calculation of the effective interest of financial instruments [IFRS 7.20.(c)] and
Koncernstruktur (relation): ska visa förhållandet mellan moderföretag och investeringsobjekt (dotterföretag, joint venture eller intressebolag).
amounts arising from financial instruments that are measured at fair value through profit or loss [IFRS 7.20.(c).(i)].
Behandling i redovisningen [redovisningsgrupp]: ska visa redovisningsmetod med konsolidering enligt redovisningen (fullständig konsolidering, proportionell konsolidering eller kapitalandelsmetod).
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments not measured at fair value through profit or loss shall not be included; they form part of the initial acquisition/issue value of these instruments and are amortised to profit or loss over their residual life using the effective interest rate [see IAS 39.43].
Behandling i redovisningen [grupp enligt kapitaltäckningsförordningen]: ska visa redovisningsmetod med konsolidering enligt kapitaltäckningsförordningen (fullständig integrering, proportionell integrering eller kapitalandelsmetod).
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments measured at fair value through profit or loss shall be included as a part of ‘Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading, net’ or ‘Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net’.
Redovisat värde: de belopp som rapporteras på institutets balansräkning för investeringsobjekt som varken är fullständigt eller proportionellt konsoliderade.
They shall not be part of the initial acquisition or issuance value of these instruments and are immediately recognized in profit or loss.
Förvärvskostnad: det belopp som betalats av investerarna.
Institutions shall report fee and commission income and expenses according to the following criteria:
Goodwillkoppling till investeraren är det goodwill-belopp som rapporterats på institutets konsoliderade balansräkning för investeringsobjektet under posterna goodwill eller investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag.
‘Securities.
Verkligt värde för investeringar för vilka det finns offentliggjorda prisnoteringar: anger priset på referensdatum.
Issuances’ includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of securities not originated or issued by the institution.
Det ska endast anges om instrumenten är noterade.
‘Securities.
Följande uppgifter ska rapporteras för varje instrument:
Transfer orders’ includes fees and commissions generated by the reception, transmission and execution on behalf of customers of orders to buy or sell securities.
Säkerhetsidentifieringskod: ISIN-koden för värdepapperet.
‘Securities.
När det gäller värdepapper som inte tilldelats någon ISIN-kod anges här en annan kod som ger ett unikt id till värdepapperet.
‘Clearing and settlement’ includes fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when participating in counterparty, clearing and settlement facilities.
Enhetskod, Ackumulerat intresse i eget kapital ( %), Redovisat värde och Förvärvskostnad har definierats ovan.
‘Asset management’, ‘Custody’, ‘Central administrative services for collective investment undertakings’, ‘Fiduciary transactions’, ‘Payment services’ include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when providing these services.
Beloppen ska gälla det värdepapper som innehas av berört holdingföretag.
‘Structured finance’ includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of financial instruments other than securities originated or issued by the institution.
VERKLIGT VÄRDE (41)
‘Servicing fees from securitisation activities’ includes, on the income side, the fee and commission income generated by the institution providing loan servicing services and on the expense side, the fee and commission expense charged to the institution by loan service providers.
Uppgifter om verkligt värde av finansiella instrument, värderade till upplupet anskaffningsvärde, i enlighet med den rangordning som anges i IFRS 7.27A, ska rapporteras i denna mall.
‘Loan commitments given’ and ‘Financial guarantees given’ include the amount, recognized as income during the period, of the amortization of the fees and commission for these activities initially recognised as ‘other financial liabilities’.
Uppgift om användning av verkligt värde av finansiella tillgångar och skulder som anges till verkligt värde via resultaträkningen ska rapporteras i denna mall.
‘Other’ includes the rest of fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution such as those derived from ‘other commitments’, from foreign exchange services (such as exchange of foreign banknotes or coins) or from providing (receiving) other fee-based advice and services.
I denna mall ska uppgifter om hybridinstrument rapporteras, undantaget sådana hybridinstrument som värderas till verkligt värde via resultaträkningen eller under alternativet med verkligt värde, vilka rapporteras i mall 41.2.
Business related to asset management, custody functions, and other services provided by the institution shall be reported using the following definitions:
Innehas för handel innefattar det bokförda värdet av hybridinstrument i sin helhet, som klassificeras som finansiella tillgångar som innehas för handel eller finansiella skulder som innehas för handel, dvs. här ingår icke-uppdelade hybridinstrument i sin helhet.
‘Asset management’ refers to assets belonging directly to the customers, for which the institution is providing management.
På övriga rader anges det bokförda värdet av de värdkontrakt som har avskilts från inbäddade derivat i enlighet med tillämpliga redovisningsregler.
‘Asset management’ shall be reported by type of customer: collective investment undertakings, pension funds, customer portfolios managed on a discretionary basis, and other investment vehicles.
De bokförda värdena för de inbäddade derivat som avskilts från dessa värdkontrakt, i enlighet med tillämpliga redovisningsregler, ska rapporteras i mallarna 10 och 11.
‘Custody assets’ refers to the services of safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients provided by the institution and services related to custodianship such as cash and collateral management.
MATERIELLA OCH IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR: REDOVISAT VÄRDE PER MÄTMETOD (42)
‘Custody assets’ shall be reported by type of customers for which the institution is holding the assets distinguishing between collective investment undertakings and others.
Egendom, anläggningar och utrustning, Förvaltningsfastigheter och Övriga immateriella tillgångar ska rapporteras efter de kriterier som användes när de tillgångarna värderades.
The item ‘of which: entrusted to other entities’ refers to the amount of assets included in custody assets for which the institution has given the effective custody to other entities.
I Övriga immateriella tillgångar ingår alla övriga immateriella tillgångar förutom goodwill.
‘Central administrative services for collective investment’ refers to the administrative services provided by the institution to collective investment undertakings.
AVSÄTTNINGAR (43)
It includes, among others, the services of transfer agent; of compiling accounting documents; of preparing the prospectus, financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out the correspondence by distributing financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors; as well as of calculating the net asset value.
I denna mall görs en avstämning mellan det bokförda beloppet för posten Avsättningar vid periodens början och periodens slut, indelat efter typen av förändring.
‘Fiduciary transactions’ refers to the activities where the institution acts in its own name but for the account and at the risk of its customers.
FÖRMÅNSBESTÄMDA PENSIONSPLANER OCH ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA (44)
Frequently, in fiduciary transactions, the institution provides services, such as custody asset management services to a structured entity or managing portfolios on a discretionary basis.
I dessa mallar redovisas sammantagna uppgifter för institutets samtliga förmånsbestämda pensionsplaner.