natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Various items of the balance sheet
Rapportering av dessa förluster, där värdet av säkerheten har beräknats som pantlånevärde.
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
Artikel 101.1 b och e i CRR.
Table 3
I denna kolumn summeras de totala förlusterna från utlåning med säkerhet i form av bostadsfastigheter eller kommersiella fastigheter upp till den del av exponeringen som behandlas som fullt ut säkrad i enlighet med artikel 124.1 i CRR.
Internal Ratings Based Approach
Rapportering av dessa förluster, där värdet av säkerheten har beräknats som pantlånevärde.
IRBA exposure classes (CRR article 147)
Artikel 101.1 c och f i CRR.
(i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
Det värde som ska rapporteras är endast den del av exponeringsvärdet som behandlas som fullt ut säkrad av fast egendom, dvs. den del som betraktas som utan säkerhet ska inte ingå i rapporteringen av förluster.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
Namn på mall/mallgrupp
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions
Identifiering av motparten
Other non credit obligations
Exponeringar utanför eller i handelslagret
ANNEX VI
Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning
REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
Tillämplig gräns
Exposures and losses from lending collateralised by immovable property
Kolumn
C 15.00 — EXPOSURES AND LOSSES FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY (CR IP LOSSES)
Icke-institut
Losses
Institut i %
Exposures
IDENTIFIERING AV MOTPARTEN
Sum of losses stemming from lending up to the reference percentages
Namn
Sum of overall losses
Motpartens sektor
Sum of the exposures
Nace-kod
of which: immovable property valued with mortgage lending value
Typ av motpart
collateralised by:
MOTPART
Residential property
URSPRUNGLIGA EXPONERINGAR
Commercial immovable property
(-) Värdejusteringar och avsättningar
ANNEX VII
(-)Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
Exponeringsvärde före tillämpning av undantag och kreditriskreducering
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
(–) GODTAGBARA KREDITRISKREDUCERANDE METODER
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
(-) Undantagna belopp
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
Exponeringsvärde efter tillämpning av undantag och kreditriskreducering
According to Article 101 (2) sentence 3 the data should be reported for each property market within the Union separately.
(-) Annat betalt kreditriskskydd än substitutionseffekt
Losses of one position shall not be netted with the profit of a successful recovery of another position.
Ytterligare exponeringar som härrör från transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar
According to the definition of Article 5(2) CRR, for exposures secured by residential and commercial property the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
Total ursprunglig exponering
All components need to be discounted to the reporting reference date.
Poster utanför balansräkningen
The reporting currency shall be the exchange rate at the reporting date.
(-) Egetkapitalinstrument
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in different currency.
(-) Derivat
one total template
Låneåtaganden
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to, and
Finansiella garantier
Exposures: All exposures that are treated according to Part Three, Title II of CRR and where the collateral is used to reduce own funds requirements, are reported in CR IP Losses.
(-) Andra åtaganden
This also means that i n case the risk mitigation effect of immovable property is only used for internal purposes (i.e. under Pillar 2) or for large exposures (see Part Four CRR), the exposures and losses concerned must not reported.
Gruppkod
Losses: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
Typ av anknytning
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
FÖRFALLOPERIODER FÖR EXPONERINGEN
Also estimated losses should be reported.
Upp till 1 månad
Reference date: The exposure value from the date of default should be used for reporting of losses.
Mer än 2 månader och upp till 3 månader
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period (i.e. irrespective of whether the work out is completed during the period or not).
Mer än 3 månader och upp till 4 månader
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
Mer än 4 månader och upp till 5 månader
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i.) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii.) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii.) incomplete workout (loss estimates to be used).
Mer än 5 månader och upp till 6 månader
Loss reporting shall include only losses stemming from scenario (ii.) realisation of collateral (observed losses) and scenario (iii.) incomplete workout (estimates of losses).
Mer än 6 månader och upp till 7 månader
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
Mer än 7 månader och upp till 8 månader
I.e. proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
Mer än 8 månader och upp till 9 månader
Role of the valuation of the property: The latest valuation of the property before the default date of the exposure is needed as reference date for reporting the part of exposure secured by mortgages on immovable property.
Mer än 9 månader och upp till 10 månader
After default, the property might be re-valued.
Mer än 10 månader och upp till 11 månader
This new value should however not be relevant for identifying the part of the exposure which was originally fully (and completely) secured by the mortgages on immovable property.
Mer än 11 månader och upp till 12 månader
However the new value of the property shall be considered in economic loss reporting (a reduced property value is part of economic costs).
Mer än 12 månader och upp till 15 månader
In other words, the latest valuation of the property before the default date shall be used to determine which part of the loss shall be reported in cell 010 (identification of exposure values which is fully and completely secured) and the re-valued property value for the amount to be reported (estimation a possible workout from collateral) in cells 010 and 030.
Mer än 15 månader och upp till 18 månader
Treatment of loan sales during the reporting period: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report losses, but only if a default for that exposure was identified.
Mer än 18 månader och upp till 21 månader
Article 101 (1) points a) and point d) of CRR respectively,
Mer än 21 månader och upp till 24 månader
Market value and mortgage lending value according to Article 4 (74) and (76) of CRR
Mer än 24 månader och upp till 27 månader
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully and completely secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
Mer än 27 månader och upp till 30 månader
Of which: immovable property valued with mortgage lending value
Mer än 30 månader och upp till 33 månader
Article 101 (1) point b) and point e) CRR respectively
Mer än 3 år och upp till 5 år
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
Mer än 5 år och upp till 10 år
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value
Mer än 10 år
Article 101 (1) point c) and point f) CRR respectively
Obestämd löptid
The value to be reported is only that part of the exposure value which is treated as fully secured by immovable property, i.e. the part that is treated as unsecured is not relevant for the loss reporting.
C 30.00 – Förfalloperioder för exponeringar utanför eller i handelslagret (LE 4)
ANNEX VIII
BILAGA IX
TEMPLATES FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING OM STORA EXPONERINGAR OCH KONCENTRATIONSRISK
LARGE EXPOSURES TEMPLATES
Struktur och praxis
Name of the template/group of templates
Rapporteringen av stora exponeringar (LE) – omfattning och nivå
LARGE EXPOSURES
LE-mallens struktur
Large Exposures limits
Definitioner för LE-rapporteringen
Identification of the counterparty
Instruktioner för särskilda rader
Detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients
Instruktioner för särskilda kolumner
Maturity buckets of the exposures in the non-trading and trading book
Mallen LE2: Exponeringar utanför eller i handelslagret
Applicable limit
Mallen LE5: Förfalloperioder för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter: uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning
column
Rapporteringsramen för stora exponeringar (”LE”) ska omfatta sex mallar som innehåller följande information:
row
a.
Non institutions
Gräns för stora exponeringar.
Institutions in %
b.
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE 1)
Identifiering av motparten (mallen LE1).
COUNTERPARTY IDENTIFICATION Code
c.
Name
Exponeringar utanför eller i handelslagret (mallen LE2).
Residence of the counterparty
d.
Sector of the counterparty
Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE3).
NACE code
e.
Type of counterparty
Förfalloperioder för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter (mallen LE4).
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE 2)
f.
COUNTERPARTY
Förfalloperioder för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter: uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE5).
ORIGINAL EXPOSURES
Instruktionerna omfattar rättsliga hänvisningar samt detaljerad information om vilka uppgifter som ska rapporteras i varje mall.
(-) Value adjustments and provisions
Instruktionerna och valideringsreglerna följer den märkningspraxis som anges i följande punkter när det hänvisas till kolumner, rader och celler i mallarna.
(-) Exposures deducted from own funds
Följande praxis används normalt i instruktioner och valideringsregler: Mall;Rad;Kolumn.
Exposure value before application of exemptions and CRM
En asterisk ska användas för att visa att samtliga rapporterade rader har validerats.
ELIGIBLE CREDIT RISK MITIGATION (CRM) TECHNIQUES
När det gäller valideringar inom en mall där endast data inom mallen används avser beteckningarna inte någon mall: Rad;Kolumn.
(-) Amounts exempted
ABS(Värde) avser det absoluta värdet utan tecken.
Exposure value after application of exemptions and CRM
Varje belopp som ökar exponeringarna ska rapporteras som ett positivt tal.
Group or individual
Varje belopp som minskar exponeringarna ska i stället rapporteras som ett negativt tal.
Transactions where there is an exposure to underlying assets
Om ett negativt tecken (–) föregår märkningen av en post ska det inte rapporteras något positivt tal för den posten.
(-) Substitution effect of eligible credit risk mitigation techniques
I denna bilaga ska instruktioner för rapporteringen av stora exponeringar också gälla för rapporteringen av väsentliga exponeringar enligt artiklarna 9 och 11, och i enlighet med det tillämpningsområde som definieras i de artiklarna.
(-) Funded credit protection other than substitution effect
För att rapportera information om stora exponeringar mot kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 i förordning (EU) nr 575/2013 på enskild nivå ska instituten använda mallarna LE1, LE2 och LE3.
(-) Real estate
För att rapportera information om stora exponeringar mot kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 i förordning (EU) nr 575/2013 på koncernnivå ska moderinstituten i en medlemsstat använda mallarna LE1, LE2 och LE3.
Direct exposures
Varje stor exponering som har definierats i enlighet med artikel 392 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras, inklusive de stora exponeringar som inte ska beaktas för att följa den gräns för stora exponeringar som fastställs i artikel 395 i förordning (EU) nr 575/2013.
Indirect exposures
För att rapportera information om de tjugo största exponeringarna mot kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 sista meningen i förordning (EU) nr 575/2013 på koncernnivå, ska de moderinstitut i en medlemsstat som omfattas av del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 använda mallarna LE1, LE2 och LE3.
Additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets
Det exponeringsvärde som följer av att beloppet i kolumn 320 (”Undantagna belopp”) i mallen LE2 dras av från beloppet i kolumn 210 (”Totalt”) i samma mall är det belopp som ska användas för att fastställa dessa tjugo största exponeringar.
Total original exposure
För att rapportera information om de tio största exponeringarna mot institut samt de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter i enlighet med artikel 394.2 a–d i förordning (EU) nr 575/2013 på koncernnivå ska moderinstituten i en medlemsstat använda mallarna LE1, LE2 och LE3.
Debt instruments Equity instruments
För att rapportera löptidsstrukturen för dessa exponeringar i enlighet med artikel 394.2 e i förordning (EU) nr 575/2013 ska moderinstituten i en medlemsstat använda mallarna LE4 och LE5.
Off balance sheet items
Det exponeringsvärde som beräknas i kolumn 210 (”Totalt”) i mallen LE2 är det belopp som ska användas för att fastställa dessa tjugo största exponeringar.
Of which: Non-trading book
Uppgifterna om stora exponeringar och de relevanta största exponeringarna mot grupper av kunder med inbördes anknytning samt enskilda kunder som inte ingår i en grupp av kunder med inbördes anknytning ska rapporteras i mallen LE2 (där en grupp av kunder med inbördes anknytning ska rapporteras som en enda exponering).
% of eligible capital
I mallen LE3 ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder som ingår i de grupper av kunder med inbördes anknytning som rapporteras i LE2-mallen.
(-) Debt instruments
Rapporteringen av en exponering mot en enskild kund i LE2-mallen ska inte upprepas i LE3-mallen.
(-) Equity instruments
Kolumnerna i LE1-mallen ska ange information gällande identifiering av enskilda kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning som ett institut har en exponering mot.
(-) Derivatives
Kolumnerna i mallarna LE2 och LE3 ska ange följande information:
(-) Off balance sheet items
a.
Loan commitments
Exponeringsvärdet innan undantagen tillämpats och innan hänsyn har tagits till effekten av kreditriskreduceringen, inklusive den direkta, indirekta exponeringen och ytterligare exponeringar som härrör från transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar.
Financial guarantees
b.
Other commitments
Effekten av undantagen och kreditriskreducerande metoder.
(-) Loan commitments
c.
(-) Financial guarantees
Exponeringsvärdet efter det att undantagen tillämpats och efter det att hänsyn har tagits till effekten av kreditriskreduceringen, som beräknats enligt artikel 395.1 i förordning (EU) nr 575/2013.
(-) Other commitments
grupp av kunder med inbördes anknytning: definieras i artikel 4.39 i förordning (EU) nr 575/2013.
C 29.00 — Detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE 3)
oreglerade finansiella enheter: definieras i artikel 142.5 i förordning (EU) nr 575/2013.
Group code
institut: ska omfatta kreditinstitut och värdepappersföretag enligt artikel 4 i förordning (EU) nr 575/2013 samt ska för denna rapportering avse privata och offentliga företag, inklusive deras filialer, som är auktoriserade i ett tredjeland och tillämpar tillsyns- och regleringskrav som minst motsvarar de krav som tillämpas i Europeiska unionen.
Type of connection
Exponeringar mot civilrättsliga sammanslutningar ska rapporteras.
C 30.00 — Maturity buckets of the exposures in the non-trading and trading book (LE 4)
Utöver detta ska instituten lägga till den civilrättsliga sammanslutningens kreditbelopp till varje partners skuldsättning.
COUNTER PARTY
Exponeringar mot civilrättsliga sammanslutningar som innehåller andelar ska divideras eller fördelas mellan varje partner efter deras respektive andel.
MATURITY BUCKETS OF THE EXPOSURE
Vissa konstruktioner (t.ex. gemensamma konton, oskiftade dödsbon, lån genom ombud) som i själva verket avser civilrättsliga sammanslutningar ska rapporteras på samma sätt som de rapporteras.
Up to 1 Month
Tillgångsposter och poster utanför balansräkningen ska tillämpas utan riskvikter eller grader av risk i enlighet med artikel 389 i förordning (EU) nr 575/2013.
Greater than 1 month up to 2 Months
Framför allt ska konverteringsfaktorer för krediter inte tillämpas för poster utanför balansräkningen.
Greater than 2 months up to 3 Months
Exponeringar definieras i artikel 389 i förordning (EU) nr 575/2013 och ska avse följande:
Greater than 3 months up to 4 Months
a.
Greater than 4 months up to 5 Months
Varje tillgångspost eller post utanför balansräkningen utanför eller i handelslagret, inklusive de poster som anges i artikel 400 i förordning (EU) nr 575/2013, men exklusive poster som omfattas av artikel 390.6 a–d i förordning (EU) nr 575/2013.
Greater than 5 months up to 6 Months
b.
Greater than 6 months up to 7 Months
Indirekta exponeringar är exponeringar som hänförs till garantigivaren eller emittenten av säkerheten i stället för till den direkta låntagaren i enlighet med artikel 403 i förordning (EU) nr 575/2013.
Greater than 7 months up to 8 Months
c.
Greater than 8 months up to 9 Months
Exponeringar mot grupper av kunder med inbördes anknytning ska beräknas i enlighet med artikel 390.5.
Greater than 9 months up to 10 Months
Exponeringsvärdet för repor, värdepappers- eller råvarulån, långfristiga transaktioner och marginallån kan fastställas antingen i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 eller del tre avdelning II kapitel 4.
Greater than 10 months up to 11 Months
I enlighet med artikel 296 i förordning (EU) nr 575/2013 ska exponeringsvärdet för en enda rättslig förpliktelse som härrör från det produktövergripande nettningsavtalet med en motpart från det rapporterande institutet rapporteras som ”andra förpliktelser” i LE-mallarna.
Greater than 11 months up to 12 Months
Exponeringsvärdet ska beräknas enligt artikel 390 i förordning (EU) nr 575/2013.
Greater than 12 months up to 15 Months
Effekten av att undantag och godtagbar kreditriskreducering tillämpas helt eller delvis för beräkningen av exponeringar med avseende på artikel 395.1 beskrivs i artiklarna 399–403 i förordning (EU) nr 575/2013.
Greater than 15 months up to 18 Months
Omvända repor som omfattas av rapporteringen för stora exponeringar ska rapporteras i enlighet med artikel 402.3 i förordning (EU) nr 575/2013.
Greater than 18 months up to 21 Months
Förutsatt att kriterierna i artikel 402.3 i förordning (EU) nr 575/2013 är uppfyllda ska institutet rapportera stora exponeringar mot varje tredje part motsvarande beloppet för det anspråk som motparten till transaktionen har på denna tredje part och inte beloppet för exponeringen mot motparten.
Greater than 21 months up to 24 Months
Artiklarna 395.1, 458.2 d ii, 458.10 och 459 b i förordning (EU) nr 575/2013.
Greater than 24 months up to 27 Months
Den tillämpliga beloppsgränsen för andra motparter än institut ska rapporteras.
Greater than 27 months up to 30 Months
Detta belopp är 25 % av det godtagbara kapital som rapporteras i rad 220 i bilaga I mall 4, om inte en restriktivare procentandel tillämpas på grund av tillämpning av nationella åtgärder i enlighet med artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013 eller delegerade EU-akter som har fastställts i överensstämmelse med artikel 459 b i förordning (EU) nr 575/2013.
Greater than 30 months up to 33 Months
Den tillämpliga beloppsgränsen för motparter som är institut ska rapporteras.
Greater than 33 months up to 36 Months
Enligt artikel 395.1 i förordning (EU) nr 575/2013 ska detta belopp vara som följer:
Greater than 3 years up to 5 years
Om 25 % av det godtagbara kapitalet överstiger 150 miljoner euro (eller om den behöriga myndigheten har fastställt ett lägre gränsvärde än 150 miljoner euro i enlighet med artikel 395.1 tredje stycket i förordning (EU) nr 575/2013), ska 25 % av det godtagbara kapitalet rapporteras.
Greater than 5 years up to 10 years
I annat fall ska 150 miljoner euro (eller om den behöriga myndigheten har fastställt ett lägre gränsvärde än 150 miljoner euro i enlighet med artikel 395.1 tredje stycket i förordning (EU) nr 575/2013) rapporteras, om inte institutet har fastställt ett lägre gränsvärde i enlighet med riktlinjer och processer för att bemöta och kontrollera koncentrationsrisker, vilket är tillåtet enligt artikel 395.1 andra stycket i förordning (EU) nr 575/2013.
Greater than 10 years
Dessa gränsvärden får vara striktare vid tillämpning av nationella åtgärder i enlighet med artikel 396.6 eller artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013 eller europeiska delegerade akter som har fastställts i överensstämmelse med artikel 459 b i förordning (EU) nr 575/2013.
C 31.00 — Maturity buckets of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE 5)
Det belopp som ska rapporteras är det absoluta gränsvärdet (som rapporteras i rad 020) uttryckt som procent av det godtagbara kapitalet.
ANNEX IX
Identifiering av motparten:
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Instituten ska rapportera identifieringen av alla motparter för vilka de lämnar information.
Structure and conventions
Detta ska omfatta samtliga koder som lämnas enligt kolumn 010 i mallarna LE2–LE5.
Scope and level of the LE reporting
Enligt artikel 394.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 ska institut rapportera identifieringen av den motpart gentemot vilken de har en stor exponering i enlighet med definitionen i artikel 392 i förordning (EU) nr 575/2013.
Structure of the LE template
Enligt artikel 394.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 ska institut rapportera identifieringen av den motpart gentemot vilken de har de största exponeringarna (i de fall då motparten är ett institut eller en oreglerad finansiell enhet).
Definitions for the purposes of the LE reporting
Koden ska motsvara koden för gruppen när det finns en grupp av kunder med inbördes anknytning.
LE Limits template
Kodens sammansättning fastställs utifrån det nationella rapporteringssystemet, om det inte finns en enhetlig kodifiering inom EU.