natgillin/translations-raw huggingface dataset:
BAD art 4.Liabilities
Specifika reserveringar för kollektivt
BAD art 27.Vertical layout(1); Annex V.Part 2.21
bedömda finansiella tillgångar
BAD art 27.Vertical layout(2); Annex V.Part 2.21
Kollektiva reserveringar för förluster som har
IAS 39.9;Annex V.Part 2.23
uppstått men som inte har redovisats
BAD art 27.Vertical layout(3); Annex V.Part 2.28
Specifika avsättningar
BAD art 27.Vertical layout(4)
för kreditrisk
BAD art 27.Vertical layout(5)
Allmänna reserveringar
BAD art 27.Vertical layout(6)
Allmänna avsättningar för risk
Gains or (-) losses on trading financial assets and liabilities, net
i bankrörelse
Gains or (-) losses on non-trading financial assets and liabilities, net
Kapitalkravsförordn. art.
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a)
4.1 95, bilaga V del 2.47–48
BAD art 39
Kapitalkravsförordn. art.
BAD art 27.Vertical layout(13)-(14)
4.1 95, bilaga V del 2.36
BAD art 27.Vertical layout(7); Annex V.Part 2.141-143
Kapitalkravsförordn. art.
BAD art 27.Vertical layout(8)
Kapitalkravsförordn. art.
BAD art 27.Vertical layout(8)(a)
4.1 95, bilaga V del 2.38
BAD art 27.Vertical layout(8)(b);
86/635/EEG art.
BAD art 27.Vertical layout(9)
37.2, kapitalkravsförordn. art.
BAD art 27.Vertical layout(11)-(12)
4.95
(Increases or (-) decreases of the fund for general banking risks, net)
Kapitalkravsförordn. art.
BAD art 38.2
4.1 95, bilaga V del 2.49–50
BAD art 35-37
Handel
7th Directive art 31
Enligt en kostnadsbaserad metod
BAD art 27.Vertical layout(15)
4:e direktivet art.
BAD art 27.Vertical layout(16)
42a.3, bilaga V del 1.15
Extraordinary profit or (-) loss after tax
Kapitalkravsförordn. art.
BAD art 27.Vertical layout(21)
33.1 b, c, art.
Extraordinary profit or loss before tax
437.1 d i
BAD art 27.Vertical layout(19)
ECB/2008/32 art.
(Tax expense or (-) income related to extraordinary profit or loss)
7.2
BAD art 27.Vertical layout(20)
ECB/2008/32 bilaga 2 del 2.9.3, bilaga V del 1.51
BAD art 27.Vertical layout(23)
Kapitalkravsförordn. art.
Annex V.Part 2.36
4.1 61
Annex V.Part 2.37
Bilaga V del 2.52 d
Annex V.Part 2.38
Referenser för nationell redovisningsram
Trading Financial assets
Kapitalkravsförordn. bilaga I, bilaga V del 2.62
of which: unquoted
Kapitalkravsförordn. bilaga I, bilaga V del 2.56–2.57
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
Kapitalkravsförordn. bilaga I, bilaga V del 2.56, 2.58
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE TO EQUITY
Bilaga V del 2.56–57
Unimpaired assets
Bilaga V del 2,56, 58
Specific allowances for credit risk
Marknadsvärde [modellvärdering]
General allowances for credit risk
Positivt värde.
CRR art 4(95)
Negativt värde.
NON-TRADING DEBT INSTRUMENTS MEASURED AT A COST-BASED METHOD
Kapitalkravsförordn. art.
BAD art 37.1; art 42a(4)(b)
105
OTHER NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS
Kapitalkravsförordn. art.
4th Directive art 42a(1); art 42c(2)
428 i
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations
IFRS 7.16, B5 d, kapitalkravsförordn. art.
Annex V.Part 2.46 References National GAAP based on BAD Annex V.Part 2.45 Annex V.Part 2.46
428 i
Agriculture, forestry and fishing
Ökningar på grund av belopp som avsatts för
Mining and quarrying
beräknade låneförluster under perioden
Manufacturing
Minskningar på grund av belopp som avsatts för
Electricity, gas, steam and air conditioning supply
Minskningar på grund av belopp
Water supply
som avsatts för reserveringar
Construction
Återvinning som redovisas
Wholesale and retail trade
direkt i resultatet
Transport and storage
Värdejusteringar som redovisas
Accommodation and food service activities
direkt i resultatet
Information and communication
Kapitalkravsförordn. art.
Real estate activities
428 g ii
Professional, scientific and technical activities
Bilaga V del 1.17
Administrative and support service activities
Allmänna avsättningar för kreditrisk
Public administration and defence, compulsory social security
Allmänna avsättningar för risk i bankrörelse
Education
Bilaga V del 2.80
Human health services and social work activities
Bilaga V del 2.84
Arts, entertainment and recreation
Förändring i verkligt värde för perioden Bilaga V del 2.86
Other services
Ackumulerad förändring i verkligt värde före skatt Bilaga V del 2.87
Carrying amount of
4:e direktivet art.
the impaired assets
42a.1, 5a, art.
individually assessed financial assets
Tillhörande skulder Bilaga V del 2.89
Specific allowances for collectively
IFRS 7.42D e, kapitalkravsförordn. art.
assessed financial assets
4.1 61
Collective allowances for
Bilaga V del 2,91, 92
incurrred but not reported losses
4:e direktivet art.
Specific alowances
42a.1, 42a.4 b; del 1.14, del 3.35
for credit risk
4:e direktivet art.
General allowances
42a.1, 42a.4 b; del 1.14, del 3.35
General allowance
86/635/EEG art.
for banking risks
37.1, art.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.47-48
42a.4 b, bilaga V del 1.16
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.36
Kapitalkravsförordn. bilaga II, bilaga V del 2.96
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.37
86/635/EEG art.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.38
27.1, 27.2 Vertikal layout
BAD art 37.2; CRR art 4(95)
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER FÖRENADE MED HANDEL, NETTO
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.49-50
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL, NETTO
Trading
4:e direktivet art.
At a cost-based method
42a.1, 42a.5a, art.
4th Directive art 42a(3); Annex V.Part 1.15
42c.1 a
CRR art 30(b), art 424(1)(d)(i)
4:e direktivet art.
ECB/2008/32 art 7(2)
17
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 1.51
Kapitalkravsförordn. bilaga I, bilaga V del 2.56, 57
CRR art 4(61)
Kapitalkravsförordn. bilaga I, bilaga V del 2.56, 58
Annex V.Part 2.52(d)
86/635/EEG art.
References National GAAP
4.11–4.13 Skulder
CRR Annex I; Annex V.Part 2.62
Kapitalkravsförordn. art.
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
26.2
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56,58
Vinster eller (–) förluster av tillgångar och skulder som inte innehas för handel, netto
Annex V.Part 2.56-57
z-axel Land där motparten har sin hemvist
Annex V.Part 2.56, 58
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG86/635/EEG art.
Mark-to-market [Mark-to-Model] value
27.4, 27.5 Vertikal layout
Positive value.
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRSIFRS 7.20 c
Negative value.
Bilaga V del 2.113–115
CRR art 105
Bilaga V del 2.116 h
Organized mar ket other
finansiella tillgångar som
CRR article 428(i)
redovisas i balansräkningen
IFRS 7.16, B5 (d); CRR article 428(i)
Varav: utnyttjat
Increases due toamounts set aside for
till verkligt värde
estimated loan losses during the period
Utnyttjat likviditetsstöd
Decreases due toamounts reversed for
finansiella skulder
Decreases due toamounts
som redovisas
taken against allowances
i balansräkningen
Recoveries recorded directly to
Nominellt belopp för poster utanför
the statement of profit or loss
balansräkningen som
Value adjustments recorded directly
anges av det rapporterande institutet
to the statement of profit or loss
Varav: Nominellt
CRR art 428 (g)(ii)
belopp för
Annex V.Part 1.17
låneåtaganden
General alowances for credit risk
Det rapporterande
General allowance for banking risks
institutets förluster för
Annex V.Part 2.80
innevarande period
Annex V.Part 2.84
Kapitalkravs-förordn. art.
Change in fair value for the period Annex V.Part 2.86
4.1 66
Accumulated change in fair value before taxes Annex V.Part 2.87
Kapitalkravsförordn. bilaga II, bilaga V del 1.6
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); Annex V.Part 1.19
Moderföretag och
Associated liabilities Annex V.Part 2.89
enheter med gemensam kontroll
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(61)
eller väsentligt inflytande
Annex V.Part 2.91, 92
Dotterföretag och
4th Directive art 42a(1), (4)(b); part 1.14, part 3.35
andra enheter i
4th Directive art 42a(1), (4)(b);part 1.14, part 3.35
samma grupp
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part 1.16
Intresseföretag och
CRR Annex II; Annex V.Part 2.96
enheter i samma grupp
BAD art 27.Vertical layout(1), (2)
Intresseföretag och
GAINS OR (-) LOSSES ON TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
4:e direktivet art.
GAINS OR (-) LOSSES ON NON-TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
43.7a
4th Directive art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a)
Bilaga V del 2.63, 121
4th Directive art 17
Reserveringar och avsättningar för nedskrivna skuldinstrument, infriade garantier och infriade åtaganden
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 57
Innevarande period
BAD art 4.Liabilities (11)-(13)
eller väsentligt inflytande
CRR Article 26 (2)
Bilaga V del 2.122
Gains or (-) losses on non trading financial assets and liabilities, net
Kapitalkravsförordn. art.
z-axis Country of residence of the counterparty
18, bilaga V del 2.123, 124 n
References National GAAP based on BAD BAD art 27.Vertical layout(4), (5)
Bilaga V del 2.123, 124 c
References National GAAP compatible IFRS IFRS 7.20(c )
Bilaga V del 2.123, 124 f
Annex V.Part 2.116(h)
Bilaga V del 2.123, 124 k
financial assets recognised
Bilaga V del 2.123, 124 l
in the balance sheet
Bilaga V del 2.123, 124 m
Of which: liquidity
Bilaga V del 2.123, 124 r
support drawn
IAS 39.11A–12, bilaga V del 2.127
Fair value of liquidity
4:e direktivet art.
financial liabilities
42a.4 b, 42a.5a, IAS 39.9, bilaga V del 2.129
recognised in the
4:e direktivet art.
balance sheet
42a.4 b, 42a.5a, IAS 39.11, bilaga V del 2.130
Nominal amount of
4:e direktivet art.
off-balance sheet items
42a.4 b, 42a.5a, IAS 39.9, bilaga V del 2.129
given by the reporting-institution
4:e direktivet art.
Of which: Nominal
42a.4 b, 42a.5a, IAS 39,9, bilaga V del 2.130
amount of loan
Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser som följer på anställningen
commitments given
44 Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda
Losses incurred by the
Bilaga V del 2.139 b
reporting institution
45 Uppdelning av utvalda poster i rapporten över resultat
in the current period
4:e direktivet art.
CRR art 4 (66)
42a.1, 42a.5a, IAS 39.9
CRR Annex II; Annex V.Part 1.6
Bilaga V del 2.141
Parent and entities with
Bilaga V del 2.142
joint control or
egetkapitalinstrument än kapital
significant influence
Ackumulerat annat
Subsidiaries and
totalresultat
other entities of
Differenser vid
the same group
första sammanställning
Associates and
Vinst eller (-) förlust som kan
joint ventures
hänföras till moderföretagets ägare
Key management of the
Ackumulerat
institution or its parent
annat
4th Directive art 43(7a)
Bilaga V del 2.15–17
Annex V.Part 2.63, 121
86/635/EEG art.
Allowances and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments
4.13 Skulder, kapitalkravsförordn. art.
Parent and entities
4.1123
with joint control or
Kapitalkravs-förordn. art.
Subsidiaries and other
26.2b
entities of the same group
BILAGA V
Annex V.Part 2.122
RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION
CRR art 423(b); Annex V.Part 2.123, 124(n)
Innehållsförteckning
Annex V.Part 2.123, 124(c)
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
Annex V.Part 2.123, 124(f)
Skrivkonventioner
Annex V.Part 2.123, 124(j)
Konsolidering
Annex V.Part 2.123, 124(k)
Redovisningsinstrument
Annex V.Part 2.123, 124(l)
Finansiella instrument
Annex V.Part 2.123, 124(m)
Finansiella tillgångar
Annex V.Part 2.123, 124(r)
Finansiella skulder
IAS 39.11A-12; Annex V.Part 2.127
Uppdelning per motpart
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.11; Annex V.Part 2.130
Balansräkning
4th Directive art 42a(4)(b), (5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
Tillgångar (1.1)
4th Directive art 42a(4)(b), (5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.130
Skulder (1.2)
Pensions and other employment defined benefit obligations
Eget kapital (1.3)
44 Defined benefit plans and employee benefits
Resultaträkning (2)
Annex V.Part 2.139b)
Totalt resultat (3)
45 Breakdown of selected items of statement of profit or loss
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor (4)
4th Directive art 42a(1),(5a); IAS 39.9
Uppdelning av lån och förskott per produkt (5)
Annex V.Part 2.141
Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod och motpartens hemvist (6)
Annex V.Part 2.142
Finansiella tillgångar med avdrag för värdeminskning som har förfallit eller skrivits ned (7)
other than Capital
Uppdelning av finansiella skulder (8)
Accumulated other
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra förpliktelser (9)
comprehensive income
Derivat (10 och 11)
First consolidation
Klassificering av derivat efter typ av risk
differences
Belopp som ska rapporteras för derivat
Profit or (-) loss atributable
Derivat som klassificeras som ekonomiska säkringar
to owners of the parent
Uppdelning av derivat per motpartssektor
Accumulated Other
Förändringar i avsättningar för kreditförluster och värdeminskning av aktieinstrument (12)
Comprehensive
Erhållna säkerheter och garantier (13)
Annex V.Part 2.15-17
Uppdelning av lån och förskott per säkerhet och garanti (13.1)
BAD art 4 Liabilities (13); CRR art 4(123)
Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen] (13.2)
CRR Article 26(2b)
Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad (13.3)
ANNEX V
Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde (14)
REPORTING ON FINANCIAL INFORMATION
Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar (15)
Table of contents
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen (16)
GENERAL INSTRUCTIONS
Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor (16.1)
Convention
Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument (16.2)
Consolidation
Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument (16.3)
Accounting portfolios
Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per risk (16.4)
Financial instruments
Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument (16.5)
Financial assets
Vinster eller förluster av säkringsredovisning (16.6)
Financial liabilities
Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar (16.7)
Counterparty breakdown
Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen (17)
TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
Geografisk uppdelning (20)
Balance sheet
Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing (21)
Assets (1.1)
Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster (22)
Liabilities (1.2)
Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet (22.1)
Equity (1.3)
Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls (22.2)
Statement of profit or loss (2)
Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag (30)
Statement of comprehensive income (3)
Närstående (31)
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector (4)
Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från (31.1)
Breakdown of loans and advances by product (5)
Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med (31.2)
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes and by residence of the counterparty (6)
Koncernstruktur (40)
Financial assets subject to impairment that are past due or impaired (7)
Koncernstruktur: ”enhet-för-enhet” (40.1)
Breakdown of financial liabilities (8)
Koncernstruktur: ”instrument-för-instrument” (40.2)
Loan commitments, financial guarantees and other commitments (9)
Verkligt värde (41)
Derivatives (10 and 11)
Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde (41.1)
Classification of derivatives by type of risk
Användning av alternativet med verkligt värde (41.2)
Amounts to be reported for derivatives
Finansiella hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet (41.3)
Derivatives classified as ‘economic hedges’
Materiella och immateriella anläggningstillgångar: redovisat värde per mätmetod (42)
Breakdown of derivatives by counterparty sector
Avsättningar (43)
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments (12)
Förmånsbestämda pensionsplaner och ersättningar till anställda (44)
Collateral and guarantees received (13)
Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer (44.1)
Breakdown of loans and advances by collateral and guarantees (13.1)
Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser (44.2)
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date] (13.2)
Memorandumposter [relaterade till personalkostnader] (44.3)
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated (13.3)
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen (45)
Fair value hierarchy: Financial instruments at fair value (14)
Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning (45.2)
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets (15)
Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader (45.3)
Breakdown of selected statement of profit or loss items (16)
Rapport över förändringar i eget kapital (46)
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector (16.1)
INDELNING AV EXPONERINGSKLASSER OCH MOTPARTSSEKTORER
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument (16.2)
DEL 1
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk (16.4)
Dataposterna i mallarna ska uppställas i enlighet med reglerna för redovisning, kvittning och värdering i tillämpliga redovisningsregler, så som detta begrepp definieras i artikel 4.1.77 i kapitalkravsförordningen (CRR).
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value to profit or loss by instrument (16.5)
Instituten ska endast skicka in de delar av mallarna som rör
Gains or losses from hedge accounting (16.6)
tillgångar, skulder, eget kapital, intäkter och kostnader som bokförts av institutet,
Impairment on financial and non-financial assets (16.7)
exponeringar och verksamheter utanför balansräkningen som berör institutet,
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation (17)
transaktioner utförda av institutet,
Geographical breakdown (20)
värderingsregler, inbegripet metoder för beräkning av avsättningar för kreditrisker, som tillämpas av institutet.
Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease (21)
I bilagorna III och IV samt i denna bilaga gäller följande definitioner:
Asset management, custody and other service functions (22)
IAS-förordningen: Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder.
Fee and commission income and expenses by activity (22.1)
IAS eller IFRS: internationella redovisningsstandarder, så som dessa definieras i artikel 2 i IAS-förordningen och antagna av kommissionen i enlighet med ovan nämnda IAS-förordning.
Assets involved in the services provided (22.2)
Europeiska centralbankens BSI-förordning eller ECB/2008/32: Europeiska centralbankens förordning av den 19 december 2008 om de monetära finansinstitutens balansräkningar (omarbetning).
Interests in unconsolidated structured entities (30)
Nace-förordningen: Europaparlamentets och rådets förordning nr 1893/2006 av den 20 december 2006 om fastställande av den statistiska näringsgrensindelningen Nace rev.
Related parties (31)
2 och om ändring av rådets förordning (EEG) nr 3037/90 och vissa EG-förordningar om särskilda statistikområden.
Related parties: amounts payable to and amounts receivable from (31.1)
BAD: rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut.
Related parties: expenses and income generated by transactions with (31.2)
Fjärde direktivet: rådets fjärde direktiv 78/660/EEG av den 25 juli 1978 grundat på artikel 54.3 g i fördraget om årsbokslut i vissa typer av bolag.
Group structure (40)
Nationell god redovisningssed: nationella redovisningsstandarder som tagits fram i enlighet med BAD.
Group structure: ‘instrument-by-instrument’ (40.2)
Bilaga V: den del av bilaga V till denna förordning som det hänvisas till.
Fair value (41)
SKRIVKONVENTIONER
Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost (41.1)
I bilagorna III och IV innebär en datapost som är skuggad i grått att denna inte är obligatorisk eller inte möjlig att rapportera.
Use of fair value option (41.2)
I bilaga IV innebär en rad eller kolumn vars hänvisningar är skuggade i svart att tillhörande dataposter inte ska skickas in av de institut som följer de hänvisningar som anges i denna rad eller kolumn.
Hybrid financial instruments not designated at fair value through profit or loss (41.3)
Mallarna i bilagorna III och IV innehåller underliggande värderingsregler som beskrivs i själva mallarna genom användning av konventioner.
Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method (42)
Parenteser i en malls postrubrik eller betyder att denna post ska subtraheras för att en totalsumma ska erhållas.
Provisions (43)
Det betyder dock inte att den ska rapporteras som ett negativt tal.
Movements in defined benefit obligations (44.2)
Tabell 1
Memo items [related to staff expenses] (44.3)
Princip för kredit/debet, plus- och minustecken
Breakdown of selected items of statement of profit or loss (45)
Datapost
Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held-for-sale (45.2)
Kredit/debet
Other operating income and expenses (45.3)
Saldo/förändring
Statement of changes in equity (46)
Rapporterad siffra
MAPPING OF EXPOSURE CLASSES AND COUNTERPARTY SECTORS
Debet
PART 1
Tillgångar, saldo
REFERENCES
Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)
This Annex contains additional instructions for the financial information templates (hereinafter ‘FINREP’) included in Annex III and Annex IV of this Regulation.
Ökning av tillgångar
This Annex complements the instructions included in form of references in the templates in Annex III and Annex IV.
Negativt saldo för tillgångar
The data points identified in the templates shall be drawn up in accordance with the recognition, offsetting and valuation rules of the relevant accounting framework, as defined in Article 4(1)(77) of the CRR.
Negativ (Minustecken ”–” behövs)
Institutions shall only submit those parts of the templates related to:
Minskning av tillgångar
Assets, liabilities, equity, income and expenses that are recognised by the institution.
Kostnader, saldo
Off-balance sheet exposures and activities in which the institution is involved.
Ökning av kostnader
Transactions performed by the institution.
Negativt kostnadssaldo (inkluderar återföringar)
Valuation rules, including methods for the estimation of allowances for credit risk, applied by the institution.
Minskning av kostnader
For the purposes of Annex III and Annex IV as well as this Annex, the following notation shall apply:
Skulder, saldo
‘IAS regulation’ refers to Regulation (EC) No 1606/2002 of the European Parliament and of the Council of 19 July 2002 on the application of international accounting standards.
Ökning av skulder
‘IAS’ or ‘IFRS’ refers to the ‘International Accounting Standards’, as defined in Article 2 of the ‘IAS regulation’ that has been adopted by the Commission in accordance with the aforementioned ‘IAS regulation’.
Negativt skuldsaldo
‘ECB BSI Regulation’ or ‘ECB/2008/32’ refers to Regulation of the European Central Bank of 19 December 2008 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast).
Minskning av skulder
‘NACE Regulation’ refers to REGULATION (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Council Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains.
Eget kapital, saldo