natgillin/translations-raw huggingface dataset:
This item includes, among others, gross amounts receivable in respect of suspense items (such as funds that are awaiting investment, transfer, or settlement) and transit items (such as cheques and other forms of payment that have been sent for collection).
Obetald del av betalning för aktier och andra värdepapper.
‘Mortgage loans [Loans collateralized by immovable property]’ include loans formally secured by immovable property collateral independently of their loan/collateral ratio (commonly referred as ‘loan-to-value’).
Emitterade eller bekräftade remburser.
‘Other collateralized loans’ include loans formally backed by collateral, independently of their loan/collateral ratio (so-called ‘loan-to-value’), other than ‘Loans collateralised by immovable property’, ‘Finance leases’ and ‘Reverse repurchase loans’.
Handelsfinansiering av poster utanför balansräkningen.
This collateral includes pledges of securities, cash, and other collateral.
Remburser för vilka levererade varor utgör säkerhet samt andra självlikviderande transaktioner.
‘Credit for consumption’ includes loans granted mainly for the personal consumption of goods and services [ECB BSI Regulation].
Garantier och säkerheter (inbegripet anbuds- och fullgörandegarantier) och garantier som inte har karaktär av kreditsubstitut.
‘Lending for house purchase’ includes credit extended to households for the purpose of investing in houses for own use and rental, including building and refurbishments [ECB BSI Regulation].
Sjöfartsgarantier, tull och skattegarantier.
‘Project finance loans’ include loans that are recovered solely from the income of the projects financed by them.
Note issuance facilities (NIF) och revolving underwriting facilities (RUF).
BREAKDOWN OF LOANS AND ADVANCES TO NON-FINANCIAL CORPORATIONS BY NACE CODES AND BY RESIDENCE OF THE COUNTERPARTY (6)
Outnyttjade kreditmöjligheter som omfattar avtal om att lämna kredit eller utfärda accepter utan att villkoren är fastställda i förväg.
The classification of the exposures incurred jointly by more than one obligor shall be done in accordance with paragraph 36 in Part 1.
Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed redovisas följande post i balansräkningen och ska därför inte rapporteras som exponering utanför balansräkningen:
Reporting of NACE codes shall be done with the first level of disaggregation, (by ‘section’).
Kreditderivat som inte uppfyller definitionen på finansiella garantier är ”derivat” enligt IAS 39.
For debt instruments at amortised cost or at fair value through other comprehensive income, ‘Gross carrying amount’ shall mean the carrying amount excluding ‘Accumulated impairment’.
Bankaccepter är åtaganden från ett institut att efter löptidens slut betala en växels nominella värde, vilket i normala fall motsvarar försäljningen av varorna.
For debt instruments at fair value through profit and loss, ‘Gross carrying amount’ shall mean the carrying amount excluding ‘Accumulated changes in fair value due to credit risk’.
Dessa klassificeras därför som ”kundfordringar” på balansräkningen.
‘Accumulated impairment’ shall be reported for financial assets at amortised cost or at fair value through other comprehensive income.
Endosserade växlar som inte uppfyller kriterierna för borttagande enligt IAS 39.
‘Accumulated changes in fair value due to credit risk’ figures shall be reported for financial assets at fair value through profit or loss.
Transaktioner med regress som inte uppfyller kriterierna för borttagande enligt IAS 39.
‘Accumulated impairment’ shall include specific allowances for individually and collectively assessed financial assets as defined in paragraphs 36 and 37as well as ‘Collective allowances for incurred but not reported losses’ as defined in paragraph 38 but do not include ‘Accumulated write-offs’ amounts as defined in paragraph 49 of this Part.
Tillgångar som förvärvats genom rena terminskontrakt är ”derivat” enligt IAS 39.
FINANCIAL ASSETS SUBJECT TO IMPAIRMENT THAT ARE PAST DUE OR IMPAIRED (7)
Sådana avtal om försäljning och återköp som avses i artikel 12.3 och 12.5 i direktiv 86/635/EEG.
Debt instruments that are past due but not impaired at the reporting reference date shall be reported in the accounting portfolios subject to impairment.
Enligt dessa avtal har förvärvaren rätt, men inte skyldighet, att återlämna tillgången till ett i förväg fastställt pris på en bestämd dag (eller dag som ska bestämmas).
According to IFRS or compatible National GAAP, these accounting portfolios comprise the categories ‘Available for sale’, ‘Loans and receivables’, and ‘Held-to-maturity’.
Därmed uppfyller dessa avtal kriterierna för derivat enligt IAS 39.9.
According to National GAAP based on BAD, these accounting portfolios comprise also ‘Non-trading debt instruments measured at a cost-based method’ and ‘Other non-trading non-derivative financial assets’.
Varav: fallerande ska inbegripa det nominella beloppet för dessa låneåtaganden, finansiella garantier och övriga åtaganden, vars motpart har hamnat på obestånd enligt artikel 178 i kapitalkravsförordningen.
Assets qualify as past due when counterparties have failed to make a payment when contractually due.
När det gäller exponeringar utanför balansräkningen är Nominellt belopp det belopp som bäst motsvarar institutets maximala kreditriskexponering utan hänsyn till eventuella säkerheter eller andra kreditförstärkningar.
The past due analysis shall not include any impaired assets.
När det gäller låneåtaganden är det nominella beloppet det outnyttjade belopp som institutet har åtagit sig att låna ut.
The carrying amount of impaired financial assets shall be reported separately from the past due assets.
Nominella belopp är exponeringsvärden före omräkning med konverteringsfaktorer och tekniker för kreditriskreducering.
The column ‘Accumulated write-offs’ includes the cumulative amount of principal and past due interest of any debt instrument that the institution is no longer recognising because they are considered uncollectible, independently of the portfolio in which they were included.
I mall 9.2, när det gäller erhållna lånelöften, är det nominella beloppet det totala outnyttjade belopp som motparten åtagit sig att låna ut till institutet.
These amounts shall be reported until the total extinguishment of all the institution's rights (by expiry of the statute-of–limitations period, forgiveness or other causes) or until recovery.
För övriga erhållna åtaganden gäller att det nominella beloppet är det totala belopp som den andra parten åtagit sig i transaktionen.
‘Write-offs’ could be caused both by reductions of the carrying amount of financial assets recognised directly in profit or loss as well as by reductions in the amounts of the allowance accounts for credit losses taken against the carrying amount of financial assets.
När det gäller erhållna finansiella garantier, är maximalt garantibelopp som kan komma i fråga det högsta belopp som motparten skulle behöva betala om garantin åberopas.
BREAKDOWN OF FINANCIAL LIABILITIES (8)
Om en erhållen finansiell garanti har utfärdats av mer än en garantigivare, ska det garanterade beloppet endast redovisas en gång i denna mall.
As ‘Deposits’ are defined in the same way as in the ECB BSI Regulation, regulated savings deposits shall be classified in accordance with the ECB BSI Regulation and distributed according to the counterparty.
Beloppet ska anges för den garantigivare som är mest relevant för kreditriskreduceringen.
In particular, non-transferable sight savings deposits, which although legally redeemable at demand are subject to significant penalties and restrictions and have features that are very close to overnight deposits, are classified as deposits redeemable at notice.
DERIVAT (10 OCH 11)
‘Debt securities issued’ shall be disaggregated into the following type of products:
Bokfört värde och nominellt värde av derivat som innehas för handel och derivat som innehas för säkringsredovisning ska rapporteras uppdelade per typ av underliggande risk, typ av marknad (OTC eller reglerad marknad) samt typ av produkt.
‘Certificates of deposits’ are securities that enable the holders to withdraw funds from an account,
Instituten ska när det gäller derivat som innehas för säkringsredovisning rapportera dessa per typ av säkring.
‘Asset backed securities’ according to article 4(1)(61) of the CRR,
Derivat som ingår i hybridinstrument och som har avskilts från värdkontraktet ska rapporteras i mallarna 10 och 11 efter typen av derivat.
‘Covered Bonds’ according to article 129(1) of the CRR,
Summan för värdkontraktet ingår inte i dessa mallar.
‘Hybrid contracts’ comprise contracts with embedded derivatives,
Om hybridinstrumentet emellertid värderas till verkligt värde via resultaträkningen ska hela kontraktet ingå i kategorin som innehas för handel eller finansiella instrument redovisade till verkligt värde via resultaträkningen (inbäddade derivat rapporteras alltså inte i mall 10 och 11).
‘Other debt securities issued’ includes debt securities not recorded in the previous lines and distinguishes convertible and non convertible instruments.
Alla derivat ska klassificeras någon av i följande riskkategorier:
‘Subordinated financial liabilities’ issued are treated in the same way as other financial liabilities incurred.
Räntederivat: Räntederivat är kontrakt kopplade till ett räntebärande finansiellt instrument vars kassaflöde bestäms av referensräntesatser eller ett annat räntebaserat kontrakt, till exempel en option om ett terminskontrakt för förvärv av en statsobligation.
Subordinated liabilities issued in the form of securities are classified as ‘Debt securities issued’, whereas subordinated liabilities in the form of deposits are classified as ‘Deposits’.
Denna kategori är förbehållen sådana kontrakt där samtliga delar är exponerade för ränta i endast en valuta.
Template 8.2 includes the carrying amount of ‘Deposits’ and ‘Debt securities issued’ that meet the definition of subordinated debt classified by accounting portfolios.
Därmed utesluts sådana kontrakt som innefattar en eller flera utländska valutor såsom räntevalutaswappar i mer än en valuta och valutaoptioner, samt andra kontrakt där valutarisker utgör den huvudsakliga riskfaktorn.
‘Subordinated debt’ instruments provide a subsidiary claim on the issuing institution that can only be exercised after all claims with a higher status have been satisfied [ECB BSI Regulation].
Dessa ska rapporteras som valutakurskontrakt.
LOAN COMMITMENTS, FINANCIAL GUARANTEES AND OTHER COMMITMENTS (9)
Räntebaserade kontrakt inbegriper ränteterminskontrakt, ränteswappar i en valuta, räntefutureskontrakt, ränteoptioner (caps, floors, collars och corridors), ränteswaptioner (optioner att ingå swappavtal) och räntegarantier.
Off-balance sheet exposures include the off-balance sheet items listed in Annex I of the CRR.
Aktiederivat: Aktiederivat är kontrakt vars avkastning, eller delar av avkastningen, är kopplad till priset på en specifik aktie eller ett aktieprisindex.
Off-balance sheet exposures shall be broken-down in loan commitments given, financial guarantees given, and other commitments given.
Utländsk valuta och guld: Dessa derivat inbegriper kontrakt som rör valutakurser på terminsmarknaden och investeringar i guld.
Information on loan commitments, financial guarantees, and other commitments given and received include both revocable and irrevocable commitments.
Häri ingår därför rena terminskontrakt, valutamarknadsswappar, valutaswappar (inklusive valutaränteswappar), valutaterminskontrakt, valutaoptioner, valutaswaptioner och valutagarantier.
‘Loan commitments’ are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
Valutakursderivat inkluderar alla kontrakt som innebär exponering för mer än en valuta, vare sig det gäller räntesatser eller valutakurser.
The following items of Annex I of the CRR shall be classified as ‘Loan commitments’:
Guldkontrakt omfattar alla överenskommelser där denna råvara är inblandad.
‘Forward deposits’.
Kreditderivat: Kreditderivat är kontrakt som inte uppfyller definitionen på finansiella garantier och där utbetalningen främst är kopplad till något mått på kreditvärdigheten hos en särskild referenskredit.
‘Undrawn credit facilities’ which comprise agreements to ‘lend’ or provide ‘acceptance facilities’ under pre-specified terms and conditions.
I kontrakten fastställs ett betalningsutbyte där minst ett av de två betalningsbenen bestäms av hur referenskrediten utvecklas.
‘Financial guarantees’ are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder of a loss it incurs, because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Betalning kan utlösas av flera olika händelser, till exempel obestånd, sänkt kreditvärdering eller en föreskriven ändring av kreditspread för referenstillgången.
Under IFRS or compatible National GAAP, these contracts meet the IAS 39.9 and IFRS 4.A definition of financial guarantee contracts.
Råvaruderivat: Dessa derivat är kontrakt vars avkastning, eller en del av avkastningen, är kopplad till priset på, eller ett prisindex för, en råvara som t.ex. ädelmetall (annan än guld), olja, timmer eller jordbruksprodukter.
The following items of Annex I of the CRR shall be classified as ‘financial guarantees’:
Övriga derivat: Häri ingår alla övriga derivatkontrakt som inte innebär exponering för valuta-, ränte-, aktie-, råvaru- eller kreditrisker, t.ex. väderderivat och försäkringsderivat.
‘Guarantees having the character of credit substitute’.
Om ett derivat påverkas av mer än en typ av underliggande risk ska instrumentet anses tillhöra den känsligaste av risktyperna.
‘Credit derivatives’ that meet the definition of financial guarantee.
Vid osäkerhet vad gäller derivat med flera exponeringar ska följande prioriteringsordning gälla:
‘Irrevocable standby letters of credit having the character of credit substitutes’.
Råvaruderivat: Alla derivattransaktioner med exponering för en råvara eller ett råvaruindex, oavsett om det finns en samtidig exponering i råvaror och en annan riskkategori såsom valuta, ränta eller aktiekapitel eller ej, ska rapporteras i denna kategori.
‘Other commitments’ includes the following items of Annex I of the CRR:
Aktiederivat: Med undantag av kontrakt med samtidig exponering för råvaror och aktiekapitel, vilka ska rapporteras som råvaruderivat, ska alla derivattransaktioner med koppling till aktiekapitalutveckling eller aktiemarknadsindex rapporteras i kategorin aktiederivat.
‘Unpaid portion of partly-paid shares and securities’.
Aktiederivat med exponering för utländsk valuta eller räntor ska ingå i denna kategori.
‘Documentary credits issued or confirmed’.
Utländsk valuta och guld: I denna kategori ska ingå alla derivattransaktioner (med undantag av dem som redan rapporterats i kategorin råvaror eller aktiekapital) med exponering för mer än en valuta, vare sig den avser räntebärande finansiella instrument eller valutakurser.
Trade finance Off-balance sheet items.
Redovisat värde är för alla derivat (för säkring eller för handel) det verkliga värdet.
‘Documentary credits in which underlying shipment acts as collateral and other self-liquidating transactions’.
Teoretiskt belopp är det nominella bruttobeloppet för alla ingångna avtal som ännu inte fastställts vid referensdatum.
‘Warranties and indemnities’ (including tender and performance bonds) and ‘guarantees not having the character of credit substitutes’.
Vid fastställande av det teoretiska beloppet ska särskilt följande punkter beaktas:
‘Shipping guarantees, customs and tax bonds’.
När det gäller kontrakt med varierande nominella eller teoretiska kapitalbelopp utgör det nominella eller teoretiska kapitalbeloppet på referensdatum grund för rapporteringen.
Note issuance facilities (NIFs) and revolving underwritings facilities (RUFs).
Det teoretiska belopp som ska rapporteras för ett derivatkontrakt som består av olika komponenter är kontraktets effektiva teoretiska belopp eller nominella värde.
‘Undrawn credit facilities’ which comprise agreements to ‘lend’ or provide ‘acceptance facilities’ when the terms and conditions are not pre-specified.
Swappar: Det teoretiska beloppet för en swapp är det underliggande kapitalbeloppet på vilket ränteförändring, växelkurs eller andra intäkter och kostnader beräknas.
‘Undrawn credit facilities’ which comprise agreements to ‘purchase securities’ or ‘provide guarantees’. (j) ‘Undrawn credit facilities for tender and performance guarantees’.
Kontrakt kopplade till aktiekapital och råvaror: Det teoretiska belopp som ska rapporteras för ett aktiekapital- eller råvarukontrakt är den kvantitet av råvaran eller aktiekapitalet som avtalats för förvärv eller försäljning multiplicerad med det avtalade priset för en enhet.
‘Other off-balance sheet items’ in Annex I of the CRR.
Det teoretiska belopp som ska rapporteras för råvarukontrakt där kapitalbeloppet utväxlas vid flera tillfällen är det avtalade beloppet multiplicerat med antalet återstående utväxlingar av kapitalbelopp enligt avtalet.
Under IFRS or compatible National GAAP, the following item are recognised in the balance sheet and, consequently, should not be reported as off-balance sheet exposures:
Kreditderivat: Det kontraktsbelopp som ska rapporteras för kreditderivat är det nominella värdet för relevant referenskredit.
‘Credit derivatives’ that do not meet the definition of financial guarantees are ‘derivatives’ under IAS 39.
Digitala optioner har en förutbestämd avkastning som antingen kan vara ett penningbelopp eller ett antal kontrakt om underliggande instrument.
‘Acceptances’ are obligations by an institution to pay on maturity the face value of a bill of exchange, normally covering the sale of goods.
Det teoretiska beloppet för digitala optioner är antingen det förutbestämda penningbeloppet eller det verkliga värdet på det underliggande instrumentet på referensdatum.
Consequently, they are classified as ‘trade receivables’ on the balance sheet
I kolumnen Teoretiskt belopp för derivat inkluderas, för varje linjepost, summan av de teoretiska värdena för samtliga kontrakt där institutet är motpart, oberoende av om derivaten betraktas som tillgångar eller skulder på balansräkningen.
In these contracts, the transferee has the option, but not the obligation, to return the assets at a price agreed in advance on a date specified (or to be specified).
Derivat som inte är säkringsinstrument enligt IAS 39 ska ingå i portföljen som innehas för handel.
Therefore, these contracts meet the definition of derivatives under IAS 39.9.
Detta gäller även derivat som innehas för säkring och inte uppfyller kraven i IAS 39 på säkringsinstrument, liksom derivat kopplade till onoterade aktieinstrument vars verkliga värde inte tillförlitligt kan mätas.
‘of which: defaulted’ shall include the nominal amount of those loan commitments, financial guarantees and other commitments given whose counterparty has incurred in default according to Article 178 of the CRR.
Derivat som innehas för handel och uppfyller definitionen på ekonomiska säkringar ska rapporteras separat för respektive typ av risk.
For off-balance sheet exposures, the ‘Nominal amount’ is the amount that best represents the institution's maximum exposure to credit risk without taking account of any collateral held or other credit enhancements.
I posten ekonomiska säkringar ingår sådana derivat som klassificeras som innehas för handel, men de ingår inte i handelslagret enligt definitionen i artikel 4.1.86 i kapitalkravsförordningen.
In particular, for financial guarantees given, the nominal amount is the maximum amount the entity could have to pay if the guarantee is called on.
I denna post ingår inte derivat som innehas för egen handel.
For loan commitments, the nominal amount is the undrawn amount that the institution has committed to lend.
Det bokförda värdet och det totala teoretiska beloppet för derivat som innehas för handel, samt för derivat som innehas för säkringsredovisning, som säljs och köps på OTC-marknaden, ska rapporteras per motpart i följande kategorier:
Nominal amounts are exposure values before applying conversion factors and credit risk mitigation techniques.
Kreditinstitut.
In template 9.2, for loan commitments received, the nominal amount is the total undrawn amount that the counterparty has committed to lend to the institution.
Övriga finansiella företag.
For other commitments received the nominal amount is the total amount committed by the other party in the transaction.
Övriga, som omfattar alla övriga motparter.
For financial guarantees received, the ‘maximum amount of the guarantee that can be considered’ is the maximum amount the counterparty could have to pay if the guarantee is called on.
Samtliga OTC-derivat, oavsett vilken typ av risk de tillhör, ska delas upp på dessa motparter.
When a financial guarantee received has been issued by more than one guarantor, the guaranteed amount shall be reported only once in this template; the guaranteed amount shall be allocated to guarantor that is more relevant for the mitigation of credit risk.
Uppdelningen på motparter för kreditriskderivat ska ske efter den sektor där institutets motpart i kontraktet (köpare eller säljare av skydd) är placerad.
DERIVATIVES (10 AND 11)
FÖRÄNDRINGAR I AVSÄTTNINGAR FÖR KREDITFÖRLUSTER OCH VÄRDEMINSKNING AV AKTIEINSTRUMENT (12)
The carrying amount and the notional amount of the derivatives held for trading and the derivatives held for hedge accounting shall be reported broken down by type of underlying risk, type of market (over-the-counter versus organised markets) and type of product.
Ökningar på grund av belopp som avsatts för beräknade låneförluster under perioden ska rapporteras när, för huvudkategorin av tillgångar eller motparter, den beräknade nedskrivningen för perioden resulterar i redovisning av nettokostnader, dvs. för den givna kategorin eller motparten är ökningen av nedskrivningarna under perioden större än minskningarna.
Institutions shall report the derivatives held for hedge accounting broken down by type of hedge.
Minskningar på grund av belopp som avsatts för beräknade låneförluster under perioden ska rapporteras när, för huvudkategorin av tillgångar eller motparter, den beräknade nedskrivningen för perioden resulterar i redovisning av nettointäkter, dvs. för den givna kategorin eller motparten är minskningen av nedskrivningarna under perioden större än ökningarna.
Derivatives included in hybrid instruments which have been separated from the host contract shall be reported in templates 10 and 11 according to the nature of the derivative.
ERHÅLLNA SÄKERHETER OCH GARANTIER (13)
The amount of the host contract is not included in these templates.
Panter och garantier som ligger till grund för lån och förskott ska rapporteras per typ av pant: hypotekslån och andra lån mot säkerhet, och per finansiell garanti.
However, if the hybrid instrument is measured at fair value through profit or loss, the contract as a whole shall be included in the category of held for trading or financial instruments designated at fair value through profit or loss (and, thus, the embedded derivatives are not reported in 10 and 11).
Lån och förskott ska delas upp per motpart.
All derivatives shall be classified into the following risk categories:
I mall 13.1 ska Maximalt belopp för säkerhet eller garanti som kan komma i fråga rapporteras.
Interest rate: Interest rate derivatives are contracts related to an interest-bearing financial instrument whose cash flows are determined by referencing interest rates or another interest rate contract such as an option on a futures contract to purchase a Treasury bill.
Summan av beloppen för en finansiell garanti och/eller säkerhet som redovisas i härför avsedda kolumner i mall 13.1 ska inte överskrida det bokförda beloppet för tillhörande lån.
This category is restricted to those deals where all the legs are exposed to only one currency's interest rate.
När det gäller lån och förskott som rapporteras per typ av pant ska följande definitioner användas: