natgillin/translations-raw huggingface dataset:
This information also covers the intermediate bodies to which some tasks have been delegated).
Beskrivning av förfaranden för att kontrollera att IT-systemens säkerhet säkerställs.
Description of the procedures to be provided in writing to the staff of the certifying authority and intermediate bodies (date and reference):
Beskrivning av hur långt man kommit med att genomföra kraven i artikel 122.3 i förordning (EU) nr 1303/2013.
Procedures for drawing up and submitting payment applications:
Enligt artikel 123.3 i förordning (EU) nr 1303/2013 ska den förvaltande myndigheten vara en offentlig myndighet eller ett offentligt organ om den förvaltande myndigheten och den attesterande myndigheten båda återfinns inom samma organ.
Description of arrangements in place for the certifying authority to access any information on operations, necessary for the purpose of drawing up and submitting payment applications, including the results of management verifications (in line with Article 125 of Regulation (EU) No 1303/2013) and all relevant audits.
Hänvisning till det dokument eller den nationella lagstiftning där dessa effektiva arrangemang fastställts av medlemsstaten.
Description of the procedure by which payment applications are drawn up and submitted to the Commission, including procedure to ensure sending of the final application for interim payment by 31 July following the end of the previous accounting year.
BILAGA IV
Description of the accounting system used as a basis for certification of expenditure accounts to the Commission (Article 126(d) of Regulation (EU) No 1303/2013):
Modell för det oberoende revisionsorganets rapport, i enlighet med artikel 124.2 i förordning (EU) nr 1303/2013
arrangements for forwarding aggregated data to the certifying authority in case of a decentralised system,
Inledning
the link between the accounting system and the information system described under paragraph 4.1,
Fastställ målet med rapporten, dvs. att fastställa resultatet av bedömningen av huruvida den förvaltande myndigheten och den attesterande myndigheten uppfyller de utnämningskriterier för intern kontrollmiljö, riskhantering, förvaltnings- och kontrollverksamhet samt övervakning som anges i bilaga XIII till förordning (EU) nr 1303/2013 i syfte att lämna ett yttrande om huruvida de uppfyller utnämningskriterierna.
identification of European Structural and Investment Fund transactions in case of a common system with other Funds.
Fastställ rapportens omfattning, dvs. vilket/vilka organ som omfattas, nämligen den förvaltande myndigheten och den attesterande myndigheten (och, i tillämpliga fall, dessa myndigheters delegerade funktioner) och huruvida de uppfyller de utnämningskriterier för intern kontrollmiljö, riskhantering, förvaltnings- och kontrollverksamhet samt övervakning som anges i bilaga XIII till förordning (EU) nr 1303/2013, med hänvisning till de specifika fonder och program som omfattas.
Description of the procedures in place for drawing up the accounts referred to in Article 59(5) of Regulation (EU, Euratom) No 966/2012 (Article 126(b) of Regulation (EU) No 1303/2013).
Ange vilket organ som har utarbetat rapporten (det oberoende revisionsorganet) och specificera om detta är revisionsmyndigheten för det/de operativa program som omfattas.
Arrangements for certifying the completeness, accuracy and veracity of the accounts and that the expenditure entered in the accounts complies with applicable law (Article 126(c) of Regulation (EU) No 1303/2013) taking into account the results of all verifications and audits.
Ange hur det oberoende revisionsorganets funktionella oberoende från den förvaltande och den attesterande myndigheten säkerställs (se artikel 124.2 i förordning (EU) nr 1303/2013).
Description, where applicable, of the procedures of the certifying authority in relation to the scope, rules and procedures concerning the effective arrangements set out by the Member State [3] for the examination of complaints concerning the ESI Funds, in the context of Article 74(3) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Ange även, i tillämpliga fall, hur det oberoende revisionsorganets funktionella oberoende från det gemensamma sekretariatet säkerställs (i enlighet med artikel 23.2 i förordning (EU) nr 1299/2013).
Recoveries
Metod och tillämpningsområde för arbetet
Description of the system for ensuring prompt recovery of public assistance, including Union assistance.
Ange perioden och tidsramen för revisionen (datumet då den slutgiltiga beskrivningen av den förvaltande myndighetens och, i tillämpliga fall, den attesterande myndighetens funktioner och förfaranden mottogs av det oberoende revisionsorganet, datum när revisionen inleddes och slutade samt anslagna medel).
Procedures for ensuring an adequate audit trail by maintaining accounting records in computerised form, including amounts recovered, amounts to be recovered, amounts withdrawn from a payment application, amounts irrecoverable and amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effect, for each operation, including the recoveries resulting from the application of Article 71 of Regulation (EU) No 1303/2013 on durability of operations.
Ange i tillämpliga fall i vilken utsträckning tidigare revisionsarbete för programperioden 2007–2013 har använts, i enlighet med artikel 124.2 i förordning (EU) nr 1303/2013.
Arrangements for deducting amounts recovered or amounts to be withdrawn from expenditure to be declared.
Ange a) i vilken utsträckning revisionsarbete använts som andra organ utfört och b) vilken kvalitetskontroll som gjorts av sådant revisionsarbete med avseende på arbetets lämplighet.
INFORMATION SYSTEM
Beskriv det arbete som utförts för att i enlighet med artikel 124.2 i förordning (EU) nr 1303/2013 bedöma huruvida den förvaltande och den attesterande myndighet som utsetts av [medlemsstaten] uppfyller kriterierna för intern kontrollmiljö, riskhantering, förvaltnings- och kontrollverksamhet samt övervakning enligt bilaga XIII till förordning (EU) nr 1303/2013, vilket bland annat omfattar följande:
Description of the information systems including a flowchart (central or common network system or decentralised system with links between the systems) for:
Undersökning av de aktuella funktionerna och förfarandena vid den förvaltande myndigheten och, i tillämpliga fall, den attesterande myndigheten i enlighet med modellen i bilaga III till denna förordning.
Collecting, recording and storing, in a computerised form data on each operation, including where appropriate data on individual participants and a breakdown of data on indicators by gender when required, necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit, as required by Article 125(2)(d) of Regulation (EU) No 1303/2013 and by Article 24 of Commission Delegated Regulation (EC) No 480/2014.
Undersökning av andra relevanta dokument rörande systemet:
Ensuring that the data referred to in the previous point is collected, entered and stored in the system, and that data on indicators is broken down by gender where required by Annexes I and II to Regulation (EU) No 1304/2013, as required by Article 125(2)(e) of Regulation (EU) No 1303/2013.
ange eventuella granskningar av lagar, ministerbeslut, cirkulär, interna förfaranden/andra handböcker, vägledningar och/eller checklistor.
Ensuring that there is a system which records and stores, in computerised form, accounting records for each operation, and which supports all the data required for drawing up payment applications and accounts, including records of amounts to be recovered, amounts recovered, amounts irrecoverable and amounts withdrawn following cancellation of all or part of the contribution for an operation or operational programme, as set out in Article 126(d) and 137(b) of Regulation (EU) No 1303/2013;
Intervjuer med personalen vid de huvudsakliga organen (och om relevant vid förmedlande organ).
Maintaining accounting records in a computerised form of expenditure declared to the Commission and the corresponding public contribution paid to beneficiaries, as set out in Article 126(g) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Bifoga en beskrivning av metoden och kriterierna för urval, vilka ämnen som behandlats, hur många intervjuer som ägt rum och vem som har intervjuats.
Keeping an account of amounts recoverable and of amounts withdrawn following cancellation of all or part of the contribution for an operation, as set out in Article 126(h) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Om den förvaltande myndigheten eller den attesterande myndigheten har delegerat funktioner till andra organ, beskriv det revisionsarbete som utförts för att kontrollera att den förvaltande och/eller attesterande myndigheten har bedömt dessa organs kapacitet att utföra de uppgifter som delegerats, om de har inrättat tillräckliga övervakningsförfaranden för dessa förmedlande organ och eventuellt annat relevant revisionsarbete.
Keeping records of amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effects.
Ange om något kontradiktoriskt förfarande ägt rum innan denna rapport utfärdades och ange de berörda myndigheterna/organen.
Indication as to whether the systems are operational and can reliably record the data mentioned above.
Bekräfta att arbetet har utförts med beaktande av internationellt accepterade revisionsstandarder.
Description of the procedures to verify that IT systems security is ensured.
Ange om det fanns några begränsningar av omfattningen [1], i synnerhet sådana som påverkade det oberoende revisionsorganets yttrande.
Description of the current situation as regards implementation of the requirements of Article 122(3) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Resultat av bedömningen för varje myndighet/system
According to Article 123(3) of Regulation (EU) No 1303/2013, in cases where the managing authority and the certifying authority are both located in the same body, the managing authority shall be a public authority or body).
Fyll i tabellen för varje myndighet/system:
Reference to the document or national legislation where these effective arrangements have been set out by the Member State.
CCI-nr eller system (CCI-grupp)
ANNEX IV
Berörd myndighet (förvaltande eller attesterande myndighet)
Model for the report of an independent audit body under Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013
Är beskrivningen fullständig och korrekt?
Introduction
(Ja/nej)
Identify the objective of the report, i.e. to set out the results of the assessment of the compliance of the managing authority and the certifying authority with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013, in order to express an opinion on their compliance with the designation criteria.
Slutsats (utan reservationer, med reservationer, avvikande mening)
Identify the scope of the report i.e. the body(ies) covered, namely the managing authority and the certifying authority (and, where appropriate, the delegated functions of these authorities) and their compliance with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013, with reference to the particular Funds and programmes covered.
Påverkade utnämningskriterier
Indicate the body that has prepared the report (‘Independent Audit Body’) and specify if it is the audit authority for the operational programme(s) covered.
Påverkad del av beskrivningen av funktioner och förfaranden
Indicate how the functional independence of the Independent Audit Body from the managing and certifying authorities is ensured (see Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013).
Brister
Where applicable, indicate also how the functional independence of the Independent Audit Body from the joint secretariat (foreseen in Article 23(2) of the Regulation (EU) No 1299/2013) is ensured.
Påverkade prioriteringar
Methodology and scope of the work
Rekommendationer/avhjälpande åtgärder
Indicate the period and timeframe of the audit (date when the final description of functions and procedures in place for the managing authority and, where appropriate, the certifying authority was received by the Independent Audit Body, date when the audit started and ended and resources allocated).
Tidsram som avtalats med den berörda myndigheten för genomförande av avhjälpande åtgärder
Specify the extent of the use of previous audit work for the 2007-2013 programming period, where applicable, in accordance with Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Attesterande myndighet
Specify a) the extent of the use of audit work carried out by other bodies and b) the quality control performed on such audit work with respect to the adequacy of the work.
Ange resultaten av bedömningen av områden som inte helt omfattas av tabellen ovan, inklusive men inte begränsat till följande:
Describe the work done for assessing, in line with Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013, the fulfilment, by the managing and certifying authorities being designated by [Member State], of the criteria relating to the internal control environment, risk management, management and control activities, and monitoring set out in Annex XIII of Regulation (EU) No 1303/2013, covering among other elements, the following:
Förfaranden för utarbetande av de räkenskaper som avses i artikel 59.5 a i förordning (EU, Euratom) nr 966/2012 [2] (artikel 126 b i förordning (EU) nr 1303/2013).
Examination of the description of functions and procedures in place for the managing authority and, where appropriate, the certifying authority, in accordance with the model defined in Annex III of this Regulation.
Bestämmelser för att se till att räkenskaperna är fullständiga, korrekta och sanningsenliga samt att de bokförda utgifterna överensstämmer med tillämplig rätt och har uppstått i samband med insatser som valts ut för finansiering i enlighet med de kriterier som är tillämpliga för programmet samt i överensstämmelse med tillämplig rätt (artikel 126 c i förordning (EU) nr 1303/2013).
Examination of other relevant documents concerning the system;
Förfaranden för att säkerställa effektiva och proportionella bestämmelser om bedrägeribekämpning, med beaktande av de risker som fastställts (artikel 125.4 c i förordning (EU) nr 1303/2013).
indicate any review of laws, ministerial acts, circulars, internal procedure/other manuals, guidelines and/or checklists.
Ram som säkerställer att lämplig riskhantering genomförs när så är nödvändigt och särskilt i händelse av stora förändringar av förvaltnings- och kontrollsystemet (punkt 2 i bilaga XIII till förordning (EU) nr 1303/2013).
Interviews with the staff in the main bodies (including intermediate bodies, if relevant).
Bestämmelser för utarbetande av förvaltningsförklaring och årlig sammanfattning av slutliga revisioner och kontroller samt fastställda svagheter (artikel 125.4 e i förordning (EU) nr 1303/2013).
reliable, accurate and complete information on the implementation of the operational programme (in line with Article 125(2)(a) of Regulation (EU) No 1303/2013), data on each operation necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit (in line with Article 125(2)(d) and (e) of Regulation (EU) No 1303/2013) and data required for drawing up payment applications and accounts (as required by Article 126 (d) (g) and (h) of Regulation (EU) No 1303/2013.
BILAGA V
Where functions have been delegated by the managing authority or the certifying authority to other bodies, describe the audit work done to verify that the managing and/or certifying authority have assessed the capacities of these bodies to carry out delegated tasks, that they have sufficient supervisory procedures in place over these intermediate bodies and any other relevant audit work.
Modell för yttrande från ett oberoende revisionsorgan om huruvida den förvaltande myndigheten och den attesterande myndigheten uppfyller de utnämningskriterier som fastställs i bilaga XIII till förordning (EU) nr 1303/2013
Indicate if any contradictory procedures have taken place prior to issuing this report and indicate the relevant authorities/bodies.
(myndighet/organ i medlemsstaten)
Confirm that the work has been carried out taking account of internationally accepted audit standards.
INLEDNING
Identify if there were any limitation of scope [1], in particular the ones with affecting the opinion of the independent audit body.
Jag, undertecknad, som företräder [namnet på det oberoende revisionsorganet enligt artikel 124.2 i förordning (EU) nr 1303/2013] som det organ som är funktionellt oberoende från den förvaltande och den attesterande myndigheten, och som ansvarar för att utarbeta en rapport och ett yttrande om resultatet av en bedömning av huruvida den förvaltande myndigheten och den attesterande myndigheten uppfyller de utnämningskriterier som fastställs i bilaga XIII till förordning (EU) nr 1303/2013 åt [namn på det/de operativa programmet/programmen, CCI-kod/CCI-koder] (nedan kallat/kallade programmet/programmen) har utfört en granskning i enlighet med artikel 124.2 i nämnda förordning.
Results of assessment for each authority/system
GRANSKNINGENS OMFATTNING
For each authority/system complete the table:
Granskningen omfattade den förvaltande myndigheten, den attesterande myndigheten och (i tillämpliga fall) de funktioner som dessa myndigheter delegerat, i enlighet med beskrivningen i avsnitt 1 av den bifogade rapporten [bilaga IV till denna förordning].
CCI or system (group of CCIs)
Granskningens vidd och omfattning anges utförligt i avsnitt 2 av den bifogade rapporten.
Concerned Authority(Managing or Certifying authority)
Bland övriga aspekter som beskrivs i denna rapport grundades granskningen på den beskrivning av funktionerna och förfarandena vid den förvaltande myndigheten och i tillämpliga fall den attesterande myndigheten som utarbetats av [namn på organet eller organen som ansvarar för beskrivningen] och som står under dettas/dessas ansvar, vilken mottogs den [dd/mm/åååå]från [namn på organet eller organen som lämnat in beskrivningen].
Completeness and accuracy of description (Y/N)
För delen om förvaltnings- och kontrollsystemet [1] vid [förvaltande myndighet eller attesterande myndighet] med avseende på … har jag konstaterat att systemet i allt väsentligt är detsamma som under den tidigare programperioden och att det på grundval av revisionsarbete som gjorts i enlighet med de relevanta bestämmelserna i rådets förordning (EG) nr 1083/2006 [2] eller rådets förordning (EG) nr 1198/2006 [3] finns bevis som styrker att det fungerade effektivt under denna period.
Conclusion (unqualified, qualified, adverse)
Jag har därför dragit slutsatsen att de relevanta kriterierna uppfylls utan att utföra ytterligare revisionsarbete.UTTALANDE
Designation criteria affected
(Uttalande utan reservationer)
Section of description of functions and procedures affected
På grundval av den granskning som nämns ovan är det min åsikt att den förvaltande myndighet och/eller den attesterande myndighet som utsetts för programmet/programmen uppfyller de utnämningskriterier för intern kontrollmiljö, riskhantering, förvaltnings- och kontrollverksamhet samt övervakning som fastställs i bilaga XIII till förordning (EU) nr 1303/2013.
Shortcomings
(Uttalande med reservationer)
Priorities affected
På grundval av den granskning som nämns ovan är det min åsikt att den förvaltande myndighet och/eller den attesterande myndighet som utsetts för programmet/programmen uppfyller de utnämningskriterier för intern kontrollmiljö, riskhantering, förvaltnings- och kontrollverksamhet samt övervakning som fastställs i bilaga XIII till förordning (EU) nr 1303/2013, förutom i följande avseenden [4]
Recommendations/Corrective measures
Skälen till att jag anser att denna/dessa myndighet/myndigheter inte uppfyller utnämningskriteriet/utnämningskriterierna och min bedömning av hur allvarligt detta är följer nedan [5]:
Timeframe agreed with concerned authority for implementation of corrective measures
(Uttalande med avvikande mening)
System y
Detta uttalande med avvikande mening är grundat
Provide results of the assessment on areas not fully covered in the table above, including but not limited to:
på [6]
The procedures in place for drawing up the accounts referred to in Article 59(5)(a) of Regulation (EU, Euratom) No 966/2012 [2] (Article 126(b) of Regulation (EU) No 1303/2013);
Upplysning av särskild betydelse (använd på lämpligt sätt)
The arrangements for certifying the completeness, accuracy and veracity of the accounts and that the expenditure entered in the accounts complies with applicable law and has been incurred in respect of operations selected for funding in accordance with the criteria applicable to the operational programme and complying with applicable law (Article 126(c) of Regulation (EU) No 1303/2013);
[Det oberoende revisionsorganet kan även inkludera en upplysning av särskild betydelse som inte påverkar dess uttalande, i enlighet med internationell accepterade revisionsstandarder.]
The procedures in place for ensuring effective and proportionate anti-fraud measures taking account of the risks identified (Article 125(4)(c) of Regulation (EU) No 1303/2013);
Datum
The framework to ensure that an appropriate risk management exercise is conducted when necessary, and in particular in the event of major modifications to the management and control system (Annex XIII, point 2, of Regulation (EU) No 1303/2013);
Underskrift
The arrangements for drawing up the management declaration and annual summary of final audits and controls and weaknesses identified (Article 125(4)(e) of Regulation (EU) No 1303/2013);
Detta stycke ska endast användas i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 124.2 i förordning (EU) nr 1303/2013.
The arrangements for collecting, recording and storing, in computerised form, data on each operation necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit, including data on indicators and outputs (Article 125(2)(d) and (e) of Regulation (EU) No 1303/2013);
Rådets förordning (EG) nr 1083/2006 av den 11 juli 2006 om allmänna bestämmelser för Europeiska regionala utvecklingsfonden, Europeiska socialfonden och Sammanhållningsfonden samt om upphävande av förordning (EG) nr 1260/1999 (EUT L 210, 31.7.2006, s. 25).
A limitation on the scope of the auditor's work may sometimes be imposed by the entity (for example, when the terms of the engagement specify that the auditor will not carry out an audit procedure that the auditor believes is necessary).
Ange anledningen/anledningarna till den/de reservation/reservationer som angetts för varje myndighet och varje utnämningskriterium.
A scope limitation may be imposed by circumstances.
Ange anledningen/anledningarna till den avvikande meningen för varje myndighet och varje aspekt.
It may also arise when, in the opinion of the auditor, the entity's accounting records are inadequate or when the auditor is unable to carry out an audit procedure believed desirable.
BILAGA VI
Regulation (EU, Euratom) No 966/2012 of the European Parliament and of the Council of 25 October 2012 on the financial rules applicable to the general budget of the Union and repealing Council Regulation (EC, Euratom) No 1605/2002 (OJ L 298, 26.10.2012, p. 1).
ANSÖKAN OM UTBETALNING
ANNEX V
EUROPEISKA KOMMISSIONEN
Model for the opinion of an independent audit body on the compliance of the managing authority and the certifying authority with the designation criteria set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013
Berörd fond [1]:
To (Member State authority/body)
Kommissionens referensnummer (CCI-nr):
INTRODUCTION
Benämning på det operativa programmet: