natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Entities that are consolidated for accounting purposes but not within the scope of prudential consolidation
När undantaget enligt artikel 499.3 i kapitalkravsförordningen är tillämpligt, behöver instituten inte fylla i detta fält.
This Annex contains additional instructions for the Leverage Ratio (hereinafter ‘LR’) templates included in Annex X of this Standard.
Bruttosoliditetsgrad – med hjälp av en fullständigt infasad definition av primärkapital – månad 2
Overall, the framework consists of seven templates:
Här avses bruttosoliditetsgraden beräknad enligt punkt 7 i del II i denna bilaga.
Leverage Ratio Calculation (LRCalc): Leverage ratio calculation
Bruttosoliditetsgrad – med hjälp av en fullständigt infasad definition av primärkapital – månad 3
Leverage Ratio Template 1 (LR1): Alternative treatment of the exposure measure
Här avses bruttosoliditetsgraden beräknad enligt punkt 8 i del II i denna bilaga.
Leverage Ratio Template 2 (LR2): On and off-balance sheet items — additional breakdown of exposures
Bruttosoliditetsgrad – med hjälp av en fullständigt infasad definition av primärkapital – det enkla aritmetiska medelvärdet av de månatliga bruttosoliditetsgraderna under ett kvartal
Leverage Ratio Template 3 (LR3): Alternative definition of capital
Här avses bruttosoliditetsgraden beräknad enligt punkt 5 i del II i denna bilaga.
Leverage Ratio Template 4 (LR4): Breakdown of leverage ratio exposure measure components
Bruttosoliditetsgrad – med hjälp av en övergångsdefinition av primärkapital – månad 1
Leverage Ratio Template 5 (LR5): General information
Här avses bruttosoliditetsgraden beräknad enligt punkt 10 i del II i denna bilaga.
Leverage Ratio Template 6 (LR6): Entities that are consolidated for accounting purposes but are not within the scope of prudential consolidation.
Bruttosoliditetsgrad – med hjälp av en övergångsdefinition av primärkapital – månad 2
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
Här avses bruttosoliditetsgraden beräknad enligt punkt 11 i del II i denna bilaga.
The document will follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and fields of the templates.
Bruttosoliditetsgrad – med hjälp av en övergångsdefinition av primärkapital – månad 3
An asterisk sign will be used to express that the validation is done for the whole row or column.
Här avses bruttosoliditetsgraden beräknad enligt punkt 12 i del II i denna bilaga.
In the case of validations within a template, where only data points from that template are used, notations will not refer to a template: Row;Column.
Bruttosoliditetsgrad – med hjälp av en övergångsdefinition av primärkapital – det enkla aritmetiska medelvärdet av de månatliga bruttosoliditetsgraderna under ett kvartal
For the purpose of the reporting on leverage, ‘of which’ refers to an item that is a subset of a higher level exposure category whereas ‘memo item’ refers to a separate item that is not a subset of an exposure class.
Här avses bruttosoliditetsgraden beräknad enligt punkt 9 i del II i denna bilaga.
Reporting of both types of fields is mandatory unless otherwise specified.
Mall LR1 om alternativ hantering av exponeringsmått
All amounts shall be reported as positive figures.
I denna del av rapporteringen samlas uppgifter in om alternativ hantering av derivat, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel, marginallånetransaktioner och poster utanför balansräkningen.
An exception are the amounts reported in LRCalc;110;1, LRCalc;110;2, LRCalc;110;3, LRCalc;120;1, LRCalc;120;2, LRCalc;120;3, LRCalc;150;1, LRCalc;150;2, LRCalc;150;3, LRCalc;160;1, LRCalc;160;2, LRCalc;160;3, LRCalc;170;1, LRCalc;170;2, LRCalc;170;3, LRCalc;180;1, LRCalc;180;2, LRCalc;180;3, LRCalc;190;1, LRCalc;190;2, LRCalc;190;3, LR3;010;1, LR3;020;1, LR3;030;1, LR3;040;1, LR3;050;1, LR3;060;1, LR3;070;1 and LR3;080;1 which can either take positive or negative values.
Instituten ska fastställa de redovisade balansräkningsvärdena i LR1 utifrån tillämpliga redovisningsregler enligt artikel 4.77 i kapitalkravsförordningen.
Thereby note that, apart from extreme cases, LRCalc;150;1, LRCalc;150;2, LRCalc;150;3, LRCalc;170;1, LRCalc;170;2, LRCalc;170;3, LR3;050;1, LR3;060;1, LR3;070;1 and LR3;080;1 only take negative values.
Med ”redovisat värde utan nettning eller kreditriskreducering” avses det redovisade balansräkningsvärdet utan hänsyn tagen till några effekter av nettning eller riskreducering.
Also note that, apart from extreme cases, LRCalc;110;1, LRCalc;110;2, LRCalc;110;3, LRCalc;120;1, LRCalc;120;2, LRCalc;120;3, LRCalc;180;1, LRCalc;180;2, LRCalc;180;3, LRCalc;190;1, LRCalc;190;2, LRCalc;190;3, LR3;010;1, LR3;020;1, LR3;030;1, LR3;040;1 only take positive values.
Derivat – redovisat balansräkningsvärde
The leverage ratio template is divided into two parts.
Här avses summan av fälten 020;1, 050;1 och 060;1.
Part A comprises all the data items that enter into the calculation of the leverage ratio that institutions shall submit to competent authorities according to Article 430(1), 1st subparagraph, of the CRR, while Part B comprises all the data items that institutions shall submit according to Article 430(1), 2nd subparagraph of the CRR (ie for the purposes of the report referred to in Article 511 of the CRR).
Derivat – redovisat värde utan nettning eller kreditriskreducering
In Part A, institutions shall report end-of-month values unless the derogation specified in Article 499(3) of the CRR applies.
Här avses summan av fälten 020;2, 050;2 och 060;2.
In Part B, institutions shall report end-of-quarter values.
Derivat – värde med nettningsbestämmelser med hänsyn tagen till kontant säkerhet
When compiling the data for this ITS, institutions shall consider the treatment of fiduciary assets in accordance with Article 429(11) of the CRR.
Artiklarna 274, 295, 296, 297 och 298 i kapitalkravsförordningen.
The leverage ratio is based on a capital measure and a total exposure measure, which can be calculated with fields from Part A.
Instituten ska ta hänsyn till effekterna av avtal om novation och andra nettningsavtal, utom avtal om produktövergripande nettning, i enlighet med artikel 295 i kapitalkravsförordningen.
LR month 1 (PI) = LRCalc;110;1/[(LRCalc;010;1 + LRCalc;020;1 + LRCalc;030;1 + LRCalc;040;1 + LRCalc;050;1 + LRCalc;060;1 + LRCalc;070;1 + LRCalc;080;1 + LRCalc;090;1 + LRCalc;100;1 + LRCalc;130;1 + LRCalc;150;1 — LRCalc;160;1)]
Instituten ska tillämpa kontant säkerhet för dagliga marginalsäkerhetskrav inom ett kvalificerat nettningsavtal för att minska den aktuella ersättningskostnaden.
LR month 2 (PI) = LRCalc;110;2/[(LRCalc;010; 2 + LRCalc;020; 2 + LRCalc;030; 2 + LRCalc;040; 2 + LRCalc;050; 2 + LRCalc;060; 2 + LRCalc;070;2 + LRCalc;080;2 + LRCalc;090;2 + LRCalc;100;2 + LRCalc;130; 2 + LRCalc;150; 2 — LRCalc;160; 2)]
Instituten ska inte tillämpa andra erhållna säkerheter eller initialsäkerheter för att minska den aktuella ersättningskostnaden.
LR month 3 (PI) = LRCalc;110;3/[LRCalc;010;3 + LRCalc;020;3 + LRCalc;030;3 + LRCalc;040;3 + LRCalc;050;3 + LRCalc;060;3 + LRCalc;070;3 + LRCalc;080;3 + LRCalc;090;3 + LRCalc;100;3 + LRCalc;130;3 + LRCalc;150;3 — LRCalc;160;3]
När det gäller detta fält ska kontanter definieras som det totala beloppet av kontanter inklusive mynt och sedlar och det totala beloppet av insättningar hos centralbanker i den mån som insättningarna kan tas ut i kristider.
LR month 1 (T) = LRCalc;120;1/[(LRCalc;010;1 + LRCalc;020;1 + LRCalc;030;1 + LRCalc;040;1 + LRCalc;050;1 + LRCalc;060;1 + LRCalc;070;1 + LRCalc;080;1 + LRCalc;090;1 + LRCalc;100;1 + LRCalc;140;1 + LRCalc;170;1 — LRCalc;160;1)]
Instituten ska inte ta med kontanta medel som är insatta hos andra institut.
LR month 2 (T) = LRCalc;120;2/[(LRCalc;010; 2 + LRCalc;020; 2 + LRCalc;030; 2 + LRCalc;040; 2 + LRCalc;050; 2 + LRCalc;060; 2 + LRCalc;070;2 + LRCalc;080;2 + LRCalc;090;2 + LRCalc;100;2 + LRCalc;140; 2 + LRCalc;170; 2 — LRCalc;160; 2)]
I detta fält ska instituten inte ta med kontrakt som beräknas genom tillämpning av metoden med ursprungligt åtagande i enlighet med artikel 275 i kapitalkravsförordningen.
LR month 3 (T) = LRCalc;120;3/[LRCalc;010;3 + LRCalc;020;3 + LRCalc;030;3 + LRCalc;040;3 + LRCalc;050;3 + LRCalc;060;3 + LRCalc;070;3 + LRCalc;080;3 + LRCalc;090;3 + LRCalc;100;3 + LRCalc;140;3 + LRCalc;170;3 — LRCalc;160;3]
Derivat – tillägg – marknadsvärderingsmetoden – utan nettning eller kreditriskreducering
When the derogation specified in Article 499 (3) of the CRR applies, the leverage ratio — fully phased-in definition is equal to LR month 3 (PI) and the leverage ratio — transitional definition is equal to LR month 3 (T).
Här avses summan av fälten 020;5, 050;5 och 060;5.
In order to reduce the reporting burden for institutions with limited exposures in derivatives, the following measures are used to gauge the relative importance of derivatives exposures to the total exposure of the leverage ratio.
Derivat – tillägg – marknadsvärderingsmetoden – alternativ
Institutions shall calculate these measures as follows:
Artiklarna 274, 295, 296, 297, 298 och 299.2 i kapitalkravsförordningen.
Derivatives share
I detta fält hänvisas det till den möjliga framtida exponeringen av kontrakt angivna i bilaga II till kapitalkravsförordningen och kreditderivat beräknade enligt marknadsvärderingsmetoden (artikel 274.2 i kapitalkravsförordningen för kontrakt angivna i bilaga II till kapitalkravsförordningen och artikel 299.2 i kapitalkravsförordningen för kreditderivat).
Where total exposure measure is equal to: [LRCalc;010;3 + LRCalc;020;3 + LRCalc;030;3 + LRCalc;040;3 + LRCalc;050;3 + LRCalc;060;3 + LRCalc;070;3 + LRCalc;080;3 + LRCalc;090;3 + LRCalc;100;3 + LRCalc;130;3 + LRCalc;150;3 — LRCalc;160;3]
När instituten fastställer exponeringsvärdet för dessa kontrakt, ska de ta hänsyn till effekterna av avtal om novation och andra nettningsavtal, utom avtal om produktövergripande nettning, i enlighet med artikel 295 i kapitalkravsförordningen.
Total notional value of derivatives = LR1; 010; 7
När instituten fastställer det möjliga exponeringsvärdet för kreditderivat ska de bortse från följande bestämmelse i artikel 299.2 i kapitalkravsförordningen:
Credit derivatives volume = LR1;020;7 + LR1;050;7
”Om ett instituts exponering till följd av en kreditswapp är en lång position i det underliggande instrumentet, får procentsatsen 0 % användas för den möjliga framtida exponeringen för kreditrisk, såvida inte denna kreditswapp omfattas av en likvidationsklausul vid insolvens i den enhet vars exponering till följd av swappen utgör en kort position i det underliggande instrumentet, även om detta inte fallerat.”
Institutions are required to report the fields referred to in paragraph 22 in the next reporting period, if one of the following conditions is met:
Instituten ska därför räkna med ett tillägg för alla sålda kreditswappar på 5 eller 10 % beroende på referensförpliktelsens art (kvalificerad eller icke kvalificerad).
The derivatives share referred to in paragraph 15 is more than 1.5 % on two consecutive reporting reference dates; or
Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.
The derivatives share referred to in paragraph 15 exceeds 2.0 %.
I detta fält ska instituten inte ta med kontrakt som beräknas genom tillämpning av ursprungligt åtagande-metoden i enlighet med artiklarna 429.7 och 275 i kapitalkravsförordningen.
Institutions for which the total notional value of derivatives as defined in paragraph 17 exceeds 10 billion € must report the fields referred to in paragraph 22, even though their derivatives share does not fulfil the conditions described in paragraph 19.
Derivat – teoretiskt belopp
Institutions are required to report the fields referred to in paragraph 23 if one of the following conditions is met:
Här avses summan av fälten 020;7, 050;7 och 060;7.
The credit derivatives volume referred to in paragraph 18 is more than 300 million € on two consecutive reporting reference dates; or
Kreditderivat (sålt skydd) – redovisat balansräkningsvärde
;010;1,LR1;010;2,LR1;010;3,LR1;010;5;LR1;010;6,LR1;010;7,LR1;020;1,LR1;020;2,LR1;020;5,LR1;020;7,LR1;030;5,LR1;030;7,LR1;040;5,LR1;040;7,LR1;050;1,LR1;050;2,LR1;050;5, ,LR1;050;7, LR1;060;1,LR1;060;2,LR1;060;5,LR1;060;7.
Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämplig redovisningsram för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart och kontraktet ska betraktas som en tillgång i balansräkningen.
;050;8, LR1;050;9,LR1;050;10,LR1;050;11.
Kreditderivat (sålt skydd) – redovisat värde utan nettning eller kreditriskreducering
LRCalc: Leverage ratio calculation
Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämplig redovisningsram för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart och kontraktet ska betraktas som en tillgång i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller riskreducering (dvs. det redovisade värdet i balansräkningen anpassas efter effekterna av redovisningsrelaterad nettning eller riskreducering).
This part of the reporting template collects the data that are needed to calculate the leverage ratio as defined in Article 429 of the CRR.
Kreditderivat (sålt skydd) – tillägg – marknadsvärderingsmetoden – utan nettning eller kreditriskreducering
Since the leverage ratio shall be calculated ‘as the simple arithmetic mean of the monthly leverage ratios over a quarter’, institutions shall report the components at an end-of-month basis unless the derogation specified in Article 499(3) of the CRR applies.
Detta är summan av fälten 030;5 och 040;5.
If the latter is the case, institutions shall only report values in column 3 of LRCalc.
Kreditderivat (sålt skydd) – teoretiskt belopp
Institutions shall perform the reporting of the leverage ratio quarterly.
Detta är summan av fälten 030;7 och 040;7.
In each quarter, the ‘Month-1-value’ shall be the value at the last calendar day of the first month of the respective quarter, the ‘Month-2-value’ shall be the value at the last calendar day of the second month of the respective quarter and the ‘Month-3-value’ shall be the value at the last calendar day of the third month of the respective quarter.
Kreditderivat (sålt skydd) föremål för en slutavräkningsklausul – tillägg – marknadsvärderingsmetoden – utan nettning eller kreditriskreducering
Row and column
Artikel 299.2 i kapitalkravsförordningen.
SFTs exposure according to CRR 220
I detta fält hänvisas det till den möjliga framtida exponeringen av kreditderivat om instituten säljer kreditskydd till en motpart som omfattas av en slutavräkningsklausul utan nettning eller kreditriskreducering.
Article 429(9) of the CRR
I detta fält ska instituten inte ta med tillägg för kreditderivat om instituten säljer kreditskydd till en motpart som inte omfattas av en slutavräkningsklausul.
The exposure for repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions calculated in accordance with Article 220 (1) to (3).
Instituten ska i stället ta med detta i fält LR1;040;5.
Institutions shall not consider in this field transactions for which the leverage ratio exposure value is determined in accordance with the method defined in Article 222 of CRR.
En slutavräkningsklausul ska definieras som en klausul som ger den icke-fallerande parten rätt att i god tid avbryta och slutavräkna alla transaktioner inom ramen för kontraktet i händelse av ett obestånd, exempelvis om motparten skulle gå i konkurs eller bli insolvent.
Institutions shall not include in this field cash received or any security that is provided to a counterparty via the aforementioned transactions and is retained on the balance sheet (i.e. the accounting criteria for derecognition are not met).
Kreditderivat (sålt skydd) föremål för en slutavräkningsklausul – teoretiskt belopp
Institutions shall instead include those items in 100, 1, 100, 2 and 100, 3.
I detta fält hänvisas det till det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som omfattas av en slutavräkningsklausul.
SFTs exposure according to CRR 222
Kreditderivat (sålt skydd) som inte är föremål för en slutavräkningsklausul – tillägg – marknadsvärderingsmetoden – utan nettning eller kreditriskreducering
The exposure value for repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions calculated in accordance with Article 222.
I detta fält hänvisas det till den möjliga framtida exponeringen av kreditderivat om instituten säljer kreditskydd till en motpart som inte omfattas av en slutavräkningsklausul utan nettning eller kreditriskreducering.
Institutions shall not consider in this field transactions for which the leverage ratio exposure value is determined in accordance with the method defined in Article 220 of CRR.
Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.
Institutions shall not include in this field cash received or any security or commodity that is provided to a counterparty via the aforementioned transactions and is retained on the balance sheet (i.e. the accounting criteria for derecognition are not met).
Kreditderivat (sålt skydd) som inte är föremål för en slutavräkningsklausul – teoretiskt belopp
Articles 274, 295, 296, 297, 298 and 429 of the CRR.
I detta fält hänvisas det till det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som inte omfattas av en slutavräkningsklausul.
The current replacement cost as specified in Article 274(1) of contracts listed in Annex II of the CRR and credit derivatives.
Kreditderivat (köpt skydd): redovisat balansräkningsvärde
As determined by Article 429(6) of the CRR, institutions shall take into account the effects of contracts for novation and other netting agreements, except contractual cross-product netting agreements, in accordance with Article 295 of the CRR.
Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämplig redovisningsram för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart och kontraktet ska betraktas som en tillgång i balansräkningen.
Institutions shall consider all credit derivatives, not solely those in the trading book.
Kreditderivat (köpt skydd): redovisat värde utan nettning eller kreditriskreducering
Institutions shall not include in this field contracts measured by application of the Original Exposure Method in accordance with Articles 429(7) and 275 of the CRR.
Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämplig redovisningsram för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart och kontraktet ska betraktas som en tillgång i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller riskreducering (dvs. det redovisade värdet i balansräkningen anpassas efter effekterna av redovisningsrelaterad nettning eller riskreducering).
Articles 274, 295, 296, 297, 298, 299(2), 429 of the CRR
Kreditderivat (köpt skydd) – tillägg – marknadsvärderingsmetoden – utan nettning eller kreditriskreducering
This field provides the add-on for the potential future exposure of contracts listed in Annex II of the CRR and of credit derivatives calculated in accordance with the Mark-to-market Method (Article 274 of the CRR for contracts listed in Annex II of the CRR and Article 299(2) of the CRR for credit derivatives) and applying netting rules according to Article 429(6) of the CRR.
I detta fält hänvisas det till den möjliga framtida exponeringen av kreditderivat om instituten köper kreditskydd till en motpart utan nettning eller kreditriskreducering.
In determining the exposure value of those contracts, institutions shall take into account the effects of contracts for novation and other netting agreements, except contractual cross-product netting agreements, in accordance with Article 295 of the CRR.
Kreditderivat (köpt skydd) – teoretiskt belopp
In accordance with Article 429(8) of the CRR, when determining the potential future credit exposure of credit derivatives, institutions shall apply the principles laid down in Article 299(2) of the CRR to all their credit derivatives, not just those assigned to the trading book.
I detta fält hänvisas det till det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart.
Article 429(7) of the CRR
Teoretiskt belopp av kreditderivat (köpt skydd, samma referensnamn)
This field provides the exposure measure of derivatives calculated according to the Original Exposure Method set out in Article 275 of the CRR.
Det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd för samma underliggande referensnamn som för de kreditderivat som det rapporterande institutet anger.
Institutions that do not use the Original Exposure Method shall not report this field.
Vid rapportering av detta fältvärde betraktas underliggande referensnamn vara likvärdiga om de åsyftar samma juridiska person och senioritet.
Institutions shall not consider in this field contracts measured by application of the Mark-to-market method in accordance with Articles 429(6) and 274 of the CRR.
Kreditskydd som köpts i en grupp av referensenheter betraktas som likvärdiga om skyddet finansiellt sett motsvarar det skydd som köpts separat för vart och ett av namnen i gruppen.
Undrawn credit facilities which may be cancelled unconditionally at any time without notice
Om ett institut köper kreditskydd i en pool av referensnamn anses kreditskyddet endast vara likvärdigt om det köpta kreditskyddet täcker samtliga delar i den pool avseende vilken kreditskydd har sålts.
Article 429(10)(a) of the CRR
Med andra ord kan uppvägning endast erkännas när gruppen av referensenheter och prioriteringsnivån avseende båda transaktioner är identiska.
The exposure value, in accordance with 429(10)(a) of the CRR, of undrawn credit facilities, which may be cancelled unconditionally at any time without notice, referred to in the points 4(a) and (b)of Annex I of the CRR (as a reminder the exposure value here shall be 10 % of the nominal value).
För varje referensnamn gäller att de teoretiska belopp för köpt kreditskydd som beaktas i detta fält inte får överstiga de belopp som rapporteras i 020; 7 och 050; 7.
Institutions shall not consider in this field items referred to in paragraphs 6, 7, 8 and 9 of Article 429 of the CRR.
Teoretiskt belopp av kreditderivat (köpt skydd, samma referensnamn och motpart eller central motpart)
Article 429(10)(b) of the CRR
Det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet köper kreditskydd för samma underliggande referensnamn som för de kreditderivat som det rapporterande institutet anger och som görs med samma motpart inom ramen för ett godtagbart nettningsavtal i enlighet med artikel 295 i kapitalkravsförordningen eller med en godkänd central motpart i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 648/2012 av den 4 juli 2012 om OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister.
The exposure value, in accordance with 429(10)(b) of the CRR, of medium/low risk trade related off-balance-sheet items referred to in point 3(a) of Annex I of the CRR and to officially supported export finance related off balance sheet items referred to in point 3(b)(i) of Annex I of the CRR (as a reminder the exposure value here shall be 20 % of the nominal value).
För varje referensnamn och motpart gäller att de teoretiska belopp för köpt kreditskydd som beaktas i detta fält inte får överstiga det belopp som rapporteras i 050; 8.
Article 429(10)(c) of the CRR
Teoretiskt belopp av kreditderivat (köpt skydd, samma referensnamn och köpt skydd från en central motpart)