natgillin/translations-raw huggingface dataset:
To enhance on a temporary basis the provision of liquidity to counterparties for Eurosystem monetary policy operations, the criteria determining the eligibility of collateral that counterparties for Eurosystem monetary policy operations provide to the Eurosystem to obtain liquidity should be widened.
För att tillfälligt förbättra tillhandahållandet av likvida medel till motparter för Eurosystemets penningpolitiska transaktioner bör de kriterier som tillämpas för att avgöra godtagbarheten för de säkerheter som motparter för Eurosystemets penningpolitiska transaktioner tillhandahåller till Eurosystemet för att erhålla likviditet utvidgas.
The criteria determining the eligibility of collateral are laid down in Guideline ECB/2000/7 of 31 August 2000 on monetary policy instruments and procedures of the Eurosystem [1].
Kriterierna för vilka säkerheter som godtas framgår av riktlinje ECB/2000/7 av den 31 augusti 2000 om Eurosystemets penningpolitiska instrument och förfaranden [1].
The Governing Council of the European Central Bank (ECB) decided on 15 October 2008 to widen temporarily the rules relating to the eligibility of collateral for the operations of the Eurosystem.
Den 15 oktober 2008 beslutade ECB-rådet att tillfälligt utvidga reglerna enligt vilka säkerheter godtas inom ramen för Eurosystemets verksamhet.
The Governing Council furthermore decided that the date of entry into force of its decision as well as any further measures regarding such widened eligibility criteria would be communicated as soon as possible,
ECB-rådet beslutade också att datum för ikraftträdande av detta beslut samt ytterligare åtgärder för att utvidga kriterierna skulle meddelas så snart som möjligt.
Widening of certain eligibility criteria for collateral
Utvidgning av vissa urvalskriterier rörande säkerheter
The eligibility criteria for collateral laid down in Annex I to Guideline ECB/2000/7 (hereinafter the ‘General Documentation’) shall be widened in accordance with Articles 2 to 7.
De urvalskriterier för säkerheter som fastställs i bilaga I till riktlinje ECB/2000/7 (nedan kallad den allmänna dokumentationen) ska utvidgas i enlighet med artiklarna 2–7.
In the event of any discrepancy between this Guideline and the General Documentation, as implemented at national level by the NCBs, the former shall prevail.
Om det förekommer diskrepanser mellan denna riktlinje och den allmänna dokumentationen, såsom denna har genomförts på nationell nivå av de nationella centralbankerna, ska den förra ges tolknings-företräde.
The NCBs shall continue to apply all provisions of the General Documentation unaltered unless otherwise provided for in this Guideline.
De nationella centralbankerna ska fortsätta att tillämpa samtliga regler i den allmänna dokumentationen utan någon förändring, om inget annat anges i denna riktlinje.
Admission of collateral denominated in US dollars, pounds sterling or Japanese yen as eligible collateral
Godtagande av säkerheter som är denominerade i US-dollar, pund sterling eller japanska yen som säkerhet
Marketable debt instruments as described in Chapter 6.2.1 of the General Documentation, if denominated in US dollars, pounds sterling or Japanese yen, shall constitute eligible collateral for the purposes of Eurosystem monetary policy operations, provided that: (i) they are issued and held/settled in the euro area; and (ii) the issuer is established in the European Economic Area.
Marknadsnoterade skuldförbindelser i enlighet med kapitel 6.2.1 i den allmänna dokumentationen ska, om de är denominerade i US-dollar, pund sterling eller japanska yen, utgöra godtagbara säkerheter för Eurosystemets penningpolitiska transaktioner, under förutsättning att i) de är emitterade och hålls/avvecklas i euroområdet och ii) emittenten är etablerad i Europeiska ekonomiska samarbetsområdet (EES).
An additional haircut of 8 % shall be imposed by the Eurosystem on all such marketable debt instruments.
Ett ytterligare avdrag på 8 procent ska införas av Eurosystemet för alla sådana marknadsnoterade skuldförbindelser.
Admission of syndicated loans as eligible collateral
Godtagande av syndikerade lån som regleras av lagstiftningen i England och Wales som säkerhet
Syndicated loans shall only constitute eligible collateral for the purposes of Eurosystem monetary policy operations provided that they comply with Chapters 6.2.2 and 6.3.3 and Appendix 7 of the General Documentation.
Syndikerade lån ska endast utgöra godtagbara säkerheter för Eurosystemets penningpolitiska transaktioner om de uppfyller villkoren i kapitel 6.2.2 och 6.3.3 samt tillägg 7 till den allmänna dokumentationen.
Without prejudice to paragraph 1, syndicated loans governed by the laws of England and Wales which have been accepted by 30 November 2008 in accordance with the requirements laid down in Decision ECB/2008/15 of 14 November 2008 on the implementation of Regulation ECB/2008/11 of 23 October 2008 on temporary changes to the rules relating to eligibility of collateral [2] for the purposes of Eurosystem monetary policy operations shall remain eligible collateral for the duration of the Eurosystem monetary policy operation for which they have been accepted as eligible collateral.
Utan att det påverkar tillämpningen av punkt 1 ska syndikerade lån som regleras av lagstiftningen i England och Wales och som godtagits senast den 30 november 2008 i enlighet med de regler som framgår av beslut ECB/2008/15 av den 14 november 2008 om genomförande av förordning ECB/2008/11 av den 23 oktober 2008 om tillfälliga ändringar av reglerna rörande godtagbara säkerheter [2] fortsätta att gälla som godtagbara säkerheter under den tidsperiod för Eurosystemets penningpolitiska transaktioner för vilka de godtagits som säkerhet.
Admission of debt instruments issued by credit institutions, which are traded on certain non-regulated markets as eligible collateral
Godtagande av kreditinstituts emitterade skuldförbindelser som är registrerade, noterade eller omsatta på vissa icke reglerade marknader som säkerhet
Debt instruments issued by credit institutions, which are traded on certain non-regulated markets as specified by the ECB, shall constitute eligible collateral for the purposes of Eurosystem monetary policy operations.
Kreditinstituts emitterade skuldförbindelser som är registrerade, noterade eller omsatta på vissa icke reglerade marknader i enlighet med ECB:s specifikationer ska utgöra godtagbara säkerheter för Eurosystemets penningpolitiska transaktioner.
An additional haircut of 5 % shall be imposed by the Eurosystem on all such debt instruments.
Ett ytterligare avdrag på 5 procent ska införas av Eurosystemet för alla sådana skuldförbindelser.
Admission of collateral with a ‘BBB-’ credit assessment and above as eligible collateral
Godtagande av säkerheter med kreditbetyg ”BBB-” och högre som säkerhet
The Eurosystem’s minimum requirement for the assessment of the credit standard of assets eligible as collateral for the purposes of Eurosystem monetary policy operations shall be a ‘BBB-’ equivalent credit assessment.
Eurosystemets minimumkrav för att bedöma kreditvärdigheten för tillgångar som godtas som säkerheter för Eurosystemets penningpolitiska transaktioner ska vara en kreditrating motsvarande ”BBB-”.
This change to the credit assessment requirement shall apply to both marketable and non-marketable assets, with the exception of asset-backed securities as described in Chapter 6.3 of the General Documentation, for which the requirement for high credit standards shall remain unchanged.
Detta ändrade krav på kreditbetyg ska tillämpas både på omsättbara och icke omsättbara tillgångar, med undantag för värdepapper mot säkerhet i tillgångar i enlighet med kapitel 6.3 i den allmänna dokumentationen för vilka kravet på ett högt kreditbetyg ska fortsätta gälla.
An additional haircut of 5 % shall be imposed by the Eurosystem on all eligible assets with a credit assessment below ‘A-’.
Ett ytterligare avdrag på 5 procent ska införas av Eurosystemet för alla godtagbara tillgångar med en rating under ”A-”.
Admission of subordinated assets with adequate guarantees as eligible collateral
Godtagande av efterställda tillgångar med adekvata garantier som säkerhet
The requirement of non-subordination relating to the eligibility of marketable assets as collateral for the purposes of Eurosystem monetary policy operations as described in Chapter 6.2.1 of the General Documentation shall not apply when a financially sound guarantor provides an unconditional and irrevocable guarantee payable on first demand on these assets, as further defined in Chapter 6.3.2 of the General Documentation.
Kravet att omsättbara tillgångar inte får vara efterställda för att gälla som säkerheter för Eurosystemets penningpolitiska transaktioner, enligt vad som framgår av kapitel 6.2.1 i den allmänna dokumentationen, ska inte tillämpas om en finansiellt solid borgensman tillhandahåller en ovillkorlig och oåterkallelig garanti avseende tillgångarna som är omedelbart realiserbar vid första begäran, i enlighet med kapitel 6.3.2 i den allmänna dokumentationen.
An additional haircut of 10 % shall be imposed by the Eurosystem on all such assets, with a further 5 % valuation markdown in the event of a theoretical valuation.
Ett ytterligare avdrag på 10 procent ska införas av Eurosystemet för alla sådana tillgångar, med ett ytterligare avdrag på 5 procent vid en teoretisk värdering.
Admission of fixed-term deposits as eligible collateral
Godtagande av inlåning med fast löptid som säkerhet
Fixed-term deposits as described in Chapter 3.5 of the General Documentation from eligible counterparties shall be eligible as collateral for all refinancing operations of the Eurosystem.
Inlåning med fast löptid i enlighet med kapitel 3.5 i den allmänna dokumentationen från godkända motparter ska godtas som säkerhet för alla Eurosystemets refinansieringstransaktioner.
Further implementation measures
Ytterligare genomförandebestämmelser
The Governing Council has delegated the competence to take any further decisions which are necessary to implement its decision of 15 October 2008 to the Executive Board.
ECB-rådet har delegerat behörigheten att fatta ytterligare beslut som är nödvändiga för att genomföra dess beslut av den 15 oktober 2008 till ECB:s direktion.
The NCBs shall forward to the ECB by 25 November 2008 at the latest details of the texts and means by which they intend to comply with this Guideline.
De nationella centralbankerna ska senast den 25 november 2008 närmare informera ECB om de texter och åtgärder de avser anta för att genomföra denna riktlinje.
This Guideline shall enter into force on 25 November 2008.
Denna riktlinje träder i kraft den 25 november 2008.
This Guideline shall apply from 1 December 2008 until 31 December 2009.
Denna riktlinje ska tillämpas från den 1 december 2008 till den 31 december 2009.
Done at Frankfurt am Main, 21 November 2008.
Utfärdad i Frankfurt am Main den 21 november 2008.
OJ L 309, 20.11.2008, p. 8.
EUT L 309, 20.11.2008, s. 8.
Having regard to the Statute of the European System of Central Banks and of the European Central Bank (hereinafter the ESCB Statute), and in particular Articles 12.1, 14.3 and 26.4 thereof,
med beaktande av stadgan för Europeiska centralbankssystemet och Europeiska centralbanken (nedan kallad ECBS-stadgan), särskilt artiklarna 12.1, 14.3 och 26.4,
Having regard to the contribution of the General Council of the European Central Bank (ECB) pursuant to the second and third indents of Article 47.2 of the ESCB Statute,
med beaktande av Europeiska centralbankens allmänna råds medverkan enligt artikel 47.2 andra och tredje strecksatserna i ECBS-stadgan, och
Guideline ECB/2006/16 of 10 November 2006 on the legal framework for accounting and financial reporting in the European System of Central Banks [1] needs to be amended in order to reflect policy decisions and market developments.
Riktlinje ECB/2006/16 av den 10 november 2006 om den rättsliga ramen för redovisning och finansiell rapportering inom Europeiska centralbankssystemet [1] behöver ändras för att spegla policybeslut och utvecklingen på marknaderna.
The Eurosystem has revised its disclosure policy for securities transactions with a view to enhance further the transparency of the financial statements.
För att ytterligare förbättra förståelsen för årsredovisning har Eurosystemet ändrat reglerna för hur det redovisar sina värdepapperstransaktioner.
As part of the revised policy, securities that previously qualified as financial fixed assets should be reclassified from the balance sheet item ‘Other financial assets’ to the appropriate item under the heading ‘asset’ depending on the origin of the issuer, the currency denomination and on whether the securities are held-to-maturity.
Bland annat har ECB beslutat att värdepapper som tidigare klassats som finansiella anläggningstillgångar i framtiden inte längre ska återfinnas under rubriken ”Övriga finansiella tillgångar” i balansräkningen utan i stället redovisas i en post under rubriken ”Tillgångar”, klassificerade efter emittentens hemvist, valutan på innehavet och huruvida värdepapperen innehas fram till förfallodagen.
Guideline ECB/2006/16 does not contain specific rules on the accounting of forward interest rate swaps, foreign exchange futures and equity futures.
Riktlinje ECB/2006/16 innehåller inte några specifika regler för redovisning av räntesvappar på termin, valutaterminer och aktieterminer.
While forward interest rate swaps should be accounted for in the same manner as ‘plain vanilla’ interest rate swaps, foreign exchange futures and equity futures should be accounted for in the same manner as interest rate futures.
Räntesvappar på termin ska redovisas på samman sätt som vanliga räntesvappar, medan valutaterminer och aktieterminer bör redovisas på samma sätt som ränteterminer.
The current rules on equity instruments need to be amended in order to reflect the possibility to deal with marketable equities as part of the management of the ECB’s foreign reserves,
De nuvarande reglerna för egetkapitalinstrument behöver ändras eftersom förvaltningen av ECB:s reservtillgångar tillåter handel med omsättningsbara egetkapitalinstrument.
Securities transactions including equity instruments denominated in foreign currency may continue to be recorded according to the cash/settlement approach.
Likviddagsredovisning får även fortsättningsvis tillämpas för bokföring av värdepapperstransaktioner inklusive egetkapitalinstrument denominerade i utländsk valuta.
The related accrued interest including premiums or discounts shall be recorded on a daily basis from the spot settlement date.’;
Upplupen ränta relaterat till detta, inbegripet överkurser och underkurser, ska bokföras dagligen från avistalikviddagen.”
The revaluation of gold, foreign currency instruments, securities other than securities classified as held-to-maturity and non-marketable securities as well as financial instruments, both on-balance sheet and off-balance sheet, shall be performed as at the quarterly revaluation date at mid-market rates and prices.
Omvärdering av guld, instrument i utländsk valuta, andra värdepapper än sådana som klassats som ’innehas till förfallodagen’ och ej omsättningsbara värdepapper samt finansiella instrument, både i och utanför balansräkningen, ska ske per kvartalsomvärderingsdagen till marknadens mittkurs respektive mittpris.
This shall not preclude reporting entities from revaluing their portfolios on a more frequent basis for internal purposes, provided that they report items in their balance sheets only at transaction value during the quarter.’;
Detta hindrar inte att rapporterande enheter för interna ändamål oftare får omvärdera sina portföljer, förutsatt att de endast redovisar poster i sina balansräkningar till transaktionsvärdet under det kvartalet.”
The following paragraph 5 is added:
Följande punkt 5 ska läggas till:
Securities classified as held-to maturity and non-marketable securities shall be valued at amortised costs and shall be subject to impairment.’;
Värdepapper som klassats som ’innehas till förfallodagen’ och ej omsättningsbara värdepapper ska värderas till anskaffningskostnad minus eventuella förluster och anges minus eventuella förluster.”
Article 8(5) is replaced by the following:
Artikel 8.5 ska ersättas med följande:
Reverse transactions, including security lending transactions, conducted under an automated security lending programme shall only be recorded with effect on the balance sheet where collateral is provided in the form of cash placed on an account of the relevant NCB or the ECB.’;
Reverserade transaktioner, inbegripet transaktioner med värdepapperslån, som genomförs inom ramen för ett avtal om automatiska värdepapperslån, ska endast tas upp i balansräkningen vad gäller sådana transaktioner där säkerhet ställts i form av kontanter som inbetalats till ett konto hos den berörda nationella centralbanken eller ECB.”
This Article applies to marketable equity instruments, that is to say equity shares or equity funds, whether the transactions are conducted directly by a reporting entity or by its agent, with the exception of activities conducted for pension funds, participating interests, investments in subsidiaries or significant interests.’;
Denna artikel ska tillämpas på omsättningsbara egetkapitalinstrument, dvs. aktier eller andelar i aktiefonder, oavsett om transaktionerna genomförs direkt av en rapporterande enhet eller genom dess ombud, med undantag för sådana transaktioner som avser pensionsfonder, andelar, investeringar i dotterbolag eller betydande intressen.”
Equity instruments denominated in foreign currencies and disclosed under “other assets” shall not form part of the overall currency position but shall be part of a separate currency holding.
Egetkapitalinstrument denominerade i utländsk valuta som tagits upp under ’Övriga tillgångar’ ska inte ingå i den sammantagna valutapositionen utan utgöra en del av ett separat valutainnehav.
The calculation of the related foreign exchange gains and losses may be performed either on a net average cost method or an average cost method.’
Beräkningen av tillhörande valutakursvinster och valutakursförluster får göras antingen med nettogenomsnittskostnadsmetoden eller med en genomsnittskostnadsmetod.”
The revaluation of equity portfolios shall be performed in accordance with Article 7(2).
Omvärdering av aktieportföljer ska ske i enlighet med artikel 7.2.
Revaluation shall take place on an item-by-item basis.
Omvärdering ska ske post för post.
For equity funds, the price revaluation shall be performed on a net basis, and not on an individual share-by-share basis.
För aktiefonder ska prisomvärderingen ske netto, någon omvärdering aktie för aktie ska inte ske.
There shall be no netting between different equity shares or between different equity funds.’;
Någon nettning mellan olika aktier eller olika aktiefonder ska inte förekomma.”
the following paragraphs 4 to 8 are added:
Följande punkter 4 till 8 ska läggas till:
Transactions shall be recorded in the balance sheet at transaction price.
Transaktioner ska bokföras till transaktionspriset i balansräkningen.
Brokerage commission may be recorded either as a transaction cost to be included in the cost of the asset, or as an expense in the profit and loss account.
Mäklararvoden får bokföras antingen som en transaktionskostnad som inkluderas i anskaffningspriset, eller som en kostnad i resultaträkningen.
The amount of the dividend purchased shall be included in the cost of the equity instrument.
Utdelning som köps ska inkluderas i priset för egetkapitalinstrumentet.
At ex-dividend date, the amount of the dividend purchased may be treated as a separate item until the payment of the dividend has been received.
På utdelningsdagen får den utdelning som ingår vid ett köp behandlas som en separat post fram till dess att utdelningen erhållits.
Accruals on dividends shall not be booked at end-of-period as they are already reflected in the market price of the equity instruments with the exception of equities quoted ex-dividend.
Upplupen utdelning ska inte bokföras vid periodens utgång eftersom den redan ingår i egetkapitalinstrumentets pris, med undantag för instrument handlas ex. utdelning.
Rights issues shall be treated as a separate asset when issued.
Teckningsrätter behandlas som en separat tillgång när de emitteras.
The acquisition cost shall be calculated based on the equity’s existing average cost, on the new acquisition’s strike price, and on the proportion between existing and new equities.
Anskaffningskostnaden beräknas på det genomsnittliga anskaffningspriset för aktierna, på nyförvärvets lösenspris och förhållandet mellan gamla och nya aktier.
Alternatively, the price of the right may be based on the right’s value in the market, the equity’s existing average cost and the equity’s market price before the rights issue.’;
Alternativt får priset för teckningsrätten baseras på dess marknadsvärde, aktiens genomsnittliga anskaffningspris och aktiens marknadspris före nyemissionen.”
The heading is replaced by the following:
Rubriken ska ersättas med följande:
Future contracts’
Terminskontrakt”
Future contracts shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts.’
Terminskontrakt ska på affärsdagen bokföras på konton utanför balansräkningen.”
Article 17(3) is replaced by the following:
Artikel 17.3 ska ersättas med följande:
Interest rate swaps shall be individually revalued and, if necessary, translated into euro at the currency spot rate.
Varje räntesvapp ska omvärderas individuellt och vid behov omräknas till euro till avistavalutakursen.
It is recommended that unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end should be amortised in subsequent years, that in the case of forward interest rate swaps the amortisation should begin from value date of the transaction and that the amortisation should be linear.
Det rekommenderas att orealiserade förluster som förs till resultaträkningen vid årets slut skrivs av under påföljande år, att avskrivningen av räntesvappar på termin börjar på transaktionens valutadag samt att avskrivningen sker linjärt.
Unrealised revaluation gains shall be credited to a revaluation account.’
Orealiserade omvärderingsvinster ska krediteras ett värderegleringskonto.”
Annexes II, IV and IX to Guideline ECB/2006/16 are amended in accordance with the Annex to this Guideline.
Bilagorna II, IV och IX till riktlinje ECB/2006/16 ska ändras i enlighet med bilagan till den här riktlinjen.
This Guideline shall enter into force on 31 December 2008.
Denna riktlinje träder i kraft den 31 december 2008.
Done at Frankfurt am Main, 11 December 2008.
Utfärdad i Frankfurt am Main den 11 december 2008.
Annexes II, IV and IX to Guideline ECB/2006/16 are amended as follows:
Bilagorna II, IV och IX till riktlinje ECB/2006/16 ska ändras på följande sätt:
the following definition is inserted:
Följande definition ska införas:
‘Earmarked portfolio
”öronmärkt portfölj
earmarked investment held on the assets side of the balance sheet as a counterpart fund, consisting of securities, equity instruments, fixed-term deposits and current accounts, participating interests and/or investments in subsidiaries.
öronmärkta investeringar som innehas på balansräkningens tillgångssida som motpartsfonder bestående av värdepapper, egetkapitalinstrument, inlåning med fast löptid och avistakonton, andelar och/eller investeringar i dotterbolag.
It matches an identifiable item on the liabilities side of the balance sheet, irrespective of any legal or other constraints.’;
Den motsvarar en identifierbar post på balansräkningens skuldsida oavsett eventuella rättsliga eller andra begränsningar.”
the definition of ‘financial fixed assets’ is deleted;
Definitionen ”finansiella anläggningstillgångar” ska utgå.
‘Held-to-maturity securities
”värdepapper som innehas till förfallodagen
securities with fixed or determinable payments and a fixed maturity, which the NCB intends to hold until maturity.’;
värdepapper med fasta eller avtalade betalningar och fast löptid som den nationella centralbanken avser inneha fram till förfallodagen.”
the table entitled ‘Assets’ in Annex IV is replaced by the following:
Tabellen ”Tillgångar” i bilaga IV ska ersättas med följande:
Balance sheet item [1]
Balansräkningspost [1]
Scope of application [2]
Tillämpning [2]