natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Part 1 of Annex III of this Guideline indicates whether only ‘reclassifications and other adjustments’ or also ‘revaluation adjustments’ need to be submitted to the ECB.
I del 1 i bilaga III till den här riktlinjen anges om endast ”omklassificeringar och andra justeringar” eller även ”justeringar för omvärdering” behöver lämnas till ECB.
The adjustments for movements in exchange rates are calculated by the ECB.
Justeringar för växelkursrörelser beräknas av ECB.
For this reason, adjustments provided by the NCBs in respect of balances denominated in foreign currencies exclude the effect of changes due to the exchange rate.
Därför ingår effekten av växelkursförändringar inte i de justeringar som lämnas av NCB för saldon denominerade i utländsk valuta.
Flow adjustments are subject to the same double-entry accounting system as stocks.
För flödesjusteringar gäller samma dubbelbokföringssystem som för stockar.
In all cases, adjustments have a counterpart which, in many cases, is likely to be ‘capital and reserves’ or ‘remaining liabilities’, depending on the operation or the national accounting rules.
I samtliga fall har justeringar en motpost, som i många fall sannolikt blir ”eget kapital och reserver” eller ”övriga skulder”, beroende på verksamhet och nationell bokföringspraxis.
In principle, the following guidance is given for the transaction values of deposits/loans and securities.
I princip lämnas följande riktlinje för transaktionsvärdena avseende inlåning/lån och värdepapper.
The transaction value of deposits/loans excludes fees, etc [8].
Transaktionsvärdet av inlåning/lån omfattar inte avgifter o.s.v [8].
The transaction value of a deposit/loan excludes accrued interest that is receivable/payable but has not yet been received or paid.
I transaktionsvärdet ingår inte upplupen ränta som är en fordran eller som skall betalas men som inte ännu har emottagits eller betalats.
Instead, accrued interest on deposits/loans is recorded under ‘remaining assets’ or ‘remaining liabilities’, as appropriate.
I stället registreras upplupen ränta på inlåning/lån i förekommande fall under ”övriga tillgångar” eller ”övriga skulder”.
The transaction value of securities held and issued is consistent with the principles on the recording and reporting of stocks according to Regulation ECB/2001/13.
Transaktionsvärdet för innehav av värdepapper och för emitterade värdepapper är i överensstämmelse med principerna för registrering och rapportering av stockar i enlighet med förordning ECB/2001/13.
No rule is contained in the aforementioned Regulation on the classification of accrued interest of securities.
Den förordningen innefattar inte någon föreskrift för klassificering av upplupen ränta när det gäller värdepapper.
This can imply the inclusion/exclusion of accrued interest on the stock data compiled on securities.
Detta kan innebära att upplupen ränta för stockuppgifter som sammanställts för värdepapper antingen ingår eller inte ingår.
To harmonise treatment across countries, and considering that to distinguish between accrued interest and price changes is a crucial problem and that some conceptual problems may arise with regard to the definition of interest rates on negotiable instruments, a flexible and simple rule is applied, as follows:
För att åstadkomma en enhetlig behandling mellan länder och med hänsyn till att det är en väsentlig svårighet att särskilja upplupen ränta och prisförändringar, och att några begreppsmässiga problem kan uppkomma för att fastställa räntor för omsättningsbara instrument, tillämpas en smidig och enkel regel enligt följande:
if accrued interest is intrinsic to the accounting price as it is reported in the statistical balance sheet, it is excluded from the transaction value and, instead, indistinguishably included within ‘revaluation adjustments’;
Om upplupen ränta ingår i det bokförda priset som rapporterats i den statistiska balansräkningen, ingår den inte i transaktionsvärdet och ingår i stället, utan särredovisning, i ”justeringar för omvärdering”.
if accrued interest is excluded from the stock value of the securities to which it relates in the statistical balance sheet, it is to be classified under ‘remaining assets’ or ‘remaining liabilities’ as appropriate and therefore not considered when calculating flows or revaluation adjustments [9].
Om upplupen ränta inte ingår i stockvärdet av de värdepapper som det hänför sig till i den statistiska balansräkningen skall den i förekommande fall klassificeras under ”övriga tillgångar” eller ”övriga skulder” och blir således inte beaktad vid beräkningen av flöden eller justeringar för omvärdering [9].
Write-offs/write-downs
Avskrivningar/nedskrivningar
In allocating adjustments to the corresponding maturity band and counterparty sector, NCBs take into account the accounting rules regarding bad loans (e.g. the allocation of bad loans to a certain maturity band) and the relative credit risk of each sector.
När NCB inordnar justeringarna i motsvarande löptidsintervall eller motpartssektor tas hänsyn till de bokföringsbestämmelser som gäller för osäkra fordringar (t.ex. att placera osäkra fordringar i ett visst löptidsintervall) och den relativa kreditrisken för varje sektor.
Where there is insufficient information to allocate the adjustment, it may be broken down into Regulation ECB/2001/13 categories on a pro rata basis determined by the size of the stock positions.
När det inte finns tillräcklig information för att inordna justeringen kan den delas upp på de kategorier som finns i förordning ECB/2001/13 utifrån andelar som bestäms av stocklägets storlek.
Cells marked as ‘minimum’ in Regulation ECB/2001/13 are reported to the ECB, even if they are not directly compiled because the NCB collects more detailed information on write-offs/write-downs.
Celler markerade som ”minimum” i förordning ECB/2001/13 rapporteras till ECB även om de inte är direkt sammanställda p.g.a. att NCB insamlar mer detaljerad information om avskrivningar/nedskrivningar.
In such a case, the minimum cells are calculated as the sum of the components.
I detta fall beräknas minimum-cellerna som summan av beståndsdelarna.
Price revaluation of securities
Prisomvärdering av värdepapper
Price revaluations affect only a limited range of balance sheet items: on the liabilities side, the item ‘debt securities issued’ and, on the assets side, ‘securities other than shares’ and ‘shares and other equity’ and their counterparts which are mainly ‘capital and reserves’ and ‘remaining liabilities’.
Prisomvärderingar påverkar endast en begränsad uppsättning BSI: på skuldsidan posten ”emitterade skuldebrev”, och på tillgångssidan ”andra värdepapper än aktier” och ”aktier och andelar” samt deras motposter, som huvudsakligen utgörs av ”eget kapital och reserver” och ”övriga skulder”.
Deposits and loans have fixed nominal values and are therefore not subject to price changes.
Inlåning och lån har fasta nominella värden och är därför inte föremål för prisförändringar.
On the liabilities side of the balance sheet, revaluations may also be reported for debt securities issued.
På balansräkningens skuldsida får även omvärderingar av emitterade skuldebrev rapporteras.
However, no change in MFI reporting obligations is introduced in this respect, as price revaluation of debt securities issued remains outside the ‘minimum requirements’ set out in Regulation ECB/2001/13.
Rapporteringsskyldigheten för MFI ändras dock inte, eftersom prisomvärderingar av emitterade skuldebrev även fortsättningsvis ligger utanför de ”minimikrav” som framgår av förordning ECB/2001/13.
On the assets side of the balance sheet, holdings of securities may be recorded using market price, purchase price, the lower of market or purchase price or redemption value in accordance with standard accounting practice.
På balansräkningens tillgångssida kan innehav av värdepapper tas upp till marknadspris, anskaffningspris, det lägsta av marknads- eller anskaffningspris eller inlösenvärde i enlighet med sedvanlig bokföringspraxis.
The content of the adjustment depends on the valuation method applied.
Justeringens innehåll beror på den värderingsmetod som tillämpas.
If no other information is available, it can be assumed that the revaluations corresponding to ‘securities over two years’ is equal to the total amount of revaluation adjustment in respect of holdings of securities other than shares issued for each sector.
Om inte någon annan information är tillgänglig kan det i detta sammanhang förutsättas att omvärderingar för värdepapper med löptider över två år är lika med det totala beloppet av justering för omvärdering av innehav av andra värdepapper än aktier emitterade för varje sektor.
The Regulation allows flexibility in terms of the type of data needed to calculate the price revaluation of securities and the form in which these data are collected and compiled.
Förordningen medger flexibilitet vad avser typ av uppgifter som behövs för att beräkna prisomvärdering av värdepapper och den form i vilken dessa uppgifter bör insamlas och sammanställas.
The decision on the method is left to the NCBs, based on the following options:
Beslut om metoden överlämnas till NCB och utgår från följande alternativ:
MFIs to report adjustments: MFIs report the adjustments applicable to each item, reflecting the valuation changes due to change in prices.
MFI skall rapportera justeringar: MFI rapporterar de justeringar som tillämpas för varje post, och som står för förändringar i värdering till följd av förändringar i priser.
NCBs that choose this method aggregate the adjustments reported by MFIs for the submission of data to the ECB,
NCB som väljer denna metod aggregerar de justeringar som rapporterats av MFI för att överlämna uppgifterna till ECB.
MFIs to report flows: MFIs accumulate flows during the month and transmit the value of purchase and sale of securities to the NCB.
MFI skall rapportera flöden: MFI samlar in flöden under månaden och överför värdet av köp och försäljning av värdepapper till NCB.
The compilation and submission to the NCB of net flows is acceptable.
Det är acceptabelt att nettoflöden sammanställs och lämnas till NCB.
NCBs that receive transactions data have to calculate the ‘revaluation adjustment’ as a residual from the difference between the stocks and the transactions and other adjustments, and submit the revaluation adjustment to the ECB in accordance with this Guideline,
NCB som inhämtar transaktionsuppgifter måste beräkna ”justeringen för omvärdering” som en restpost från differensen mellan stockar, transaktioner och andra justeringar och lämnar justeringen för omvärdering till ECB i enlighet med denna riktlinje.
security-by-security reporting: MFIs report to NCBs all relevant information on holdings of securities, such as the nominal (i.e face) value, accounting (i.e book) value, market value, sales and purchases, on a security-by-security basis.
Rapportering av varje enskilt värdepapper: MFI rapporterar till NCB all relevant information om innehav av värdepapper, som nominellt värde, bokfört värde, marknadsvärde, köp och försäljning för varje enskilt värdepapper.
This information permits NCBs to obtain accurate information on the ‘revaluation adjustment’ to be submitted to the ECB.
Denna information ger NCB en möjlighet att få exakt information om den ”justering för omvärdering” som skall lämnas till ECB.
This method is intended to accommodate NCBs that already follow such an approach in collecting data at a local level.
Denna metod skall tillgodose de NCB som redan tillämpar denna ansats vid insamlingen av uppgifter på lokal nivå.
In principle, NCBs are restricted to the above methods.
I princip skall NCB hålla sig till ovannämnda metoder.
However, other methods can also be used if they are shown to be capable of delivering data of comparable quality.
Även andra metoder kan dock komma till användning förutsatt att det kan visas att de kan leverera uppgifter av jämförbar kvalitet.
Section 3: Monthly flow adjustments — special adaptations
Avsnitt 3: Månatliga flödesjusteringar – speciella anpassningar
ECB/NCB balance sheet statistics
ECB:s och NCB:s balansräkningsstatistik
In accordance with the bridging exercise, the requirement for balance sheet data has been slightly modified to reflect the activities of the ECB/NCBs.
I enlighet med överbryggningsansatsen har kravet för balansräkningsstatistik ändrats något för att spegla ECB:s/NCB:s aktiviteter.
Certain items have been removed, i.e. no data are required on the breakdown of repos or deposits with periods of notice.
Vissa poster har tagits bort, exemplevis krävs inga uppgifter för uppdelningen av repo-avtal eller inlåning med uppsägningstid.
Other items have been added, i.e. on the liabilities side, ‘counterpart of SDRs’ and on the assets side, ‘gold and gold receivables’ and ‘receivables from drawing rights, SDRs, other’, as stocks for these items are also required in this Guideline.
Andra poster har lagts till, t.ex. på skuldsidan ”motposter till SDR” och på tillgångssidan ”guld och guldfordringar” och ”fordringar från dragningsrätter, SDR, annat” eftersom stockar för dessa poster också krävs enligt denna riktlinje.
The ECB/NCBs submit adjustment data for each of these items.
ECB/NCB lämnar justeringsuppgifter för var och en av dessa poster.
The ECB/NCBs submit adjustments to the ECB according to the procedures outlined in this Guideline.
ECB/NCB lämnar justeringar till ECB enligt det förfarande som beskrivs i denna riktlinje.
However, some modifications can be identified:
Vissa modifikationer kan emellertid observeras:
reclassifications and other adjustments: the adjustments to ‘changes in statistical coverage’ are not relevant.
Omklassificeringar och andra justeringar: Justeringarna till ”förändringar i statistisk täckning” är inte relevanta.
However, the ECB/NCBs may have positions subject to reclassifications and revisions, in which case adjustments are provided,
ECB/NCB kan emellertid ha positioner som skall omklassificeras eller revideras, i vilket fall justeringar görs.
adjustments to exchange rate changes: in accordance with Regulation ECB/2001/13, Annex I, Part 2, Table 4, currency-by-currency data are provided from end-December 1998.
Justeringar för växelkursförändringar: I enlighet med förordning ECB/2001/13, bilaga I, del 2, tabell 4 lämnas uppgifter för varje enskild valuta fr.o.m. slutet av december 1998.
For the purposes of calculating the exchange rate adjustment, back and historic data may be sent.
För att justeringen för växelkurser skall kunna beräknas får tidigare och historiska uppgifter lämnas.
In the ECB’s case, the exchange rate adjustment is not estimated using the standard procedure; instead, it is reported directly from the accounting data,
När det gäller ECB uppskattas justeringen för växelkurser inte med hjälp av standardförfarandet utan rapporteras direkt från räkenskapsuppgifterna.
revaluation adjustments: in accordance with the agreed procedure, the ECB/NCBs provide data on the size of this revaluation.
Justeringar för omvärdering: I enlighet med det förfarande som överenskommits lämnar ECB/NCB uppgifter om omvärderingens storlek.
The ECB’s/NCBs’ balance sheet is presented on a monthly basis at market value for statistical purposes.
I statistiken presenteras ECB:s/NCB:s balansräkning månadsvis till marknadsvärden.
As a consequence, revaluation adjustments are reported every month.
Följaktligen bör justeringar för omvärdering rapporteras varje månad.
Money market funds
Penningmarknadsfonder
The NCBs provide adjustments in respect of ‘reclassifications and other adjustments’ and ‘revaluation adjustments’ in accordance with the reporting scheme for money market funds (MMFs).
NCB tillhandahåller justeringar avseende ”omklassificeringar och andra justeringar” och ”justeringar för omvärdering” i enlighet med rapporteringsramen för penningmarknadsfonder (PMF).
In certain circumstances these procedures may need to be adapted.
Under vissa förhållanden kan dessa förfaranden behöva anpassas.
Nevertheless, Article 4.6 of Regulation ECB/2001/13 provides NCBs with the possibility of granting a derogation to some or all MMFs in respect of reporting ‘revaluation adjustments’.
Artikel 4.6 i förordning ECB/2001/13 ger dock NCB en möjlighet att bevilja undantag till vissa eller samtliga PMF vad gäller rapportering av ”justeringar för omvärderingar”.
The following rules apply unless a derogation is granted:
Följande regler gäller om inga undantag tillämpas:
the assets side of the MMFs balance sheet does not require any special treatment as it is already fully covered by this Guideline;
Tillgångssidan i PMF:s balansräkning kräver inte någon speciell behandling eftersom den redan i sin helhet täcks av denna riktlinje.
the liabilities side consists almost entirely of the item ‘money market fund shares/units’.
Skuldsidan utgörs nästan helt av posten ”penningmarknadsfondandelar”.
MMFs are institutional units in their own right and, hence, cannot be considered as transparent.
PMF är egna institutionella enheter och kan därför inte betraktas som transparenta.
As a consequence, the treatment of the assets side of the MMFs balance sheet has no direct implications for the treatment of the liabilities side.
Behandlingen av tillgångssidan av PMF:s balansräkning har därför inte någon direkt konsekvens för behandlingen av skuldsidan.
Furthermore, the treatment is similar to that given to similar instruments on the liabilities side;
Dessutom liknar behandlingen den som ges liknande instrument på skuldsidan.
MMFs are included in the list of MFIs because MMF shares/units are close substitutes for deposits.
PMF ingår i förteckningen över MFI eftersom andelar utgivna av PMF utgör nära substitut till inlåning.
Therefore, MMF shares/units receive the same treatment as deposits.
PMF-andelar ges därför samma behandling som inlåning.
Financial transactions in deposits comprise flows into/out of deposit accounts due to customer credits/debits and the receipt of interest.
Finansiella transaktioner i inlåning omfattar flöden till och från inlåningskonton i samband med kreditering, debitering och gottskrivning av ränta.
As deposits have a fixed nominal value, there are no holding gains and losses.
Eftersom inlåning har ett fast nominellt värde förekommer inte några vinster eller förluster förenade med innehav.
Hence, all changes in stocks between two periods represent, with the exception of ‘reclassifications and other adjustments’, financial transactions;
Samtliga förändringar i stockar mellan två perioder motsvarar därför, med undantag av ”omklassificeringar och andra justeringar”, finansiella transaktioner.
as far as MMF shares/units are concerned, customer credits/debits to/from deposits have their equivalent in the purchase/sale of shares/units; the receipt of interest on deposits has its equivalent in changes in the value of shares/units.
Vad gäller PMF-andelar har kunders krediteringar och debiteringar till och från inlåningskonton en motsvarighet i köp och försäljning av andelar. Gottskrivning av ränta på inlåning motsvaras av förändringar i andelarnas värde.
As changes in the value of MMF shares/units usually occur daily, this instrument is similar to deposits where interest is received daily.
Eftersom förändringar i PMF-andelars värde vanligtvis förekommer varje dag liknar detta instrument inlåning med daglig räntegottskrivning.
This is explained by the ease with which MMF shares/units can be liquidated.
Detta förklaras av att det är lätt att lösa in PMF-andelar.
As deposits, all changes in the stock of MMF shares/units are to be treated as financial transactions (again, with the exception of ‘reclassifications and other adjustments’).
Som fallet är med inlåning måste samtliga förändringar i stockarna av PMF-andelar behandlas som finansiella transaktioner (återigen, med undantag av ”omklassificeringar och andra justeringar”).
In summary, if the derogation in respect of the ‘revaluation adjustments’ is not applied, MMF assets are treated in accordance with the common procedure [10].
Sammanfattningsvis behandlas PMF-andelar, såvitt undantaget avseende ”justeringar för omvärdering” inte tillämpas, i enlighet med det gemensamma förfarandet [10].
Under liabilities, to calculate the ‘money market fund shares/units’ flow, it is enough to exclude the ‘reclassification’ adjustments from the difference between the balances as long as no revaluation adjustment is reported for this instrument.
På skuldsidan räcker det med att vid beräkningen av ”penningmarknadsfondsandelar” ta bort ”justeringar för omklassificering” från differensen mellan balanserna så länge som det inte rapporteras någon justering för omvärdering för detta instrument.
General government liabilities (and assets)
Den offentliga sektorns skulder (och tillgångar)
Stock data are collected for deposit liabilities and assets of the general government.
Stockuppgifter samlas in för den offentliga sektorns inlåningsskulder och tillgångar.
For the purposes of compiling flow statistics, adjustments data are, in principle, supplied in accordance with the requirements established for MFI balance sheet statistics.
För att flödesstatistik skall kunna sammanställas tillhandahålls i princip justeringsuppgifter i enlighet med de krav som gäller för MFI:s balansräkningsstatistik.
In practice, changes other than transactions, i.e. due to exchange rate or market price changes, are unlikely to occur.
I praktiken är det osannolikt att förändringar av annat slag än transaktioner (d.v.s. till följd av förändringar i växelkurser eller priser) inträffar.
These data are reported as indicated in Part 3 of Annex III.
Dessa uppgifter rapporteras på det sätt som anges i del 3 i bilaga III.
Memo item flows are also calculated by using the residency breakdown of holders of securities issued by MFIs, in order to integrate these data in the regular production of BSI statistics and in the calculation of monetary aggregates.
Flöden beräknas också för memorandumposter som avser uppdelningen efter hemvist för innehavare av värdepapper utgivna av MFI, för att inordna dessa uppgifter i den regelbundna produktionen av BSI-statistik och för beräkningen av monetära aggregat.
For that reason, reclassification adjustments, exchange rate adjustments and revaluation adjustments are calculated for these memo items.
Därför beräknas justeringar för omklassificering, justeringar för växelkursförändring och justeringar för omvärdering avseende dessa memorandumposter.
These data are reported as indicated in Part 4 of Annex III.
Dessa uppgifter rapporteras på det sätt som anges i del 4 i bilaga III.
Section 4: Calculation of flow adjustments
Avsnitt 4: Beräkning av flödesjusteringar
Given that part of the data previously reported on a quarterly basis under Regulation ECB/1998/16 [11] Annex I, Part 2, Tables 2 and 3, is reported on a monthly basis under Regulation ECB/2001/13, Annex I, Part 2, Table 1 (hereinafter Table 1), and considering the need to continue the calculation of flow statistics for those items that are still reported on a quarterly basis, i.e. items required under Regulation ECB/2001/13, Annex I, Part 2, Table 2 (hereinafter Table 2), NCBs are required to provide adjustment data for quarterly data as detailed below, using estimates if needed.
Med utgångspunkt från att de uppgifter som tidigare rapporterades på kvartalsbasis i enlighet med förordning ECB/1998/16 [11] bilaga I, del 2, tabellerna 2 och 3, rapporteras på månadsbasis enligt förordning ECB/2001/13, bilaga I, del 2, tabell 1 (nedan ”tabell 1”), och med hänsyn till behovet att fortsätta med beräkningar av flödesstatistik för de poster som även fortsättningsvis skall rapporteras på kvartalsbasis, d.v.s. poster som krävs enligt förordning ECB/2001/13, bilaga I, del 2, tabell 2 (nedan ”tabell 2”) krävs att NCB tillhandahåller justeringsuppgifter för kvartalsuppgifter enligt följande beskrivning, om så erfordras med hjälp av skattningar.
For completeness, this requirement also applies to reporting adjustments for NCB data, including historical data, at least from and including January 1999.
För fullständighets skull gäller detta krav även för rapportering av justeringar avseende uppgifter om NCB, inbegripet historiska uppgifter, åtminstone fr.o.m. januari 1999.