natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Investment fund shares/units are shares/units issued by a specific type of financial corporation, whose exclusive purpose is to invest the funds collected on the money market, the capital market and/or the real estate market.
Aktier/andelar i värdepappersfonder är aktier/andelar utgivna av en specifik kategori av finansiella bolag, vars enda syfte är att placera medel i penningmarknaden, kapitalmarknaden och/eller fastighetsmarknaden.
Investment fund shares/units are exclusively liabilities of MFIs (only MMFs) and investment funds classified as OFIs.
Värdepappersfonders aktier/andelar avser i sin helhet skulder av MFI (endast MMF) och värdepappersfonder klassificerade som OFI.
Shares/units of investment funds issued give the holders rights regarding the capital invested and on the returns arising from such investments but usually do not give any evidence of control of the collective investment (such as voting rights or participation in management).
Aktier/andelar som emitterats av värdepappersfonder ger innehavarna rättigheter avseende det placerade kapitalet och den avkastning som uppkommer från sådana placeringar men innebär oftast inte någon synlig kontroll över de kollektiva placeringarna (såsom rösträtt eller deltagande i förvaltningen).
Valuation rules: in line with the ESA 95, investment fund shares/units should be reported at market value.
Värderingsregler: I enlighet med ENS 95 skall aktier/andelar i värdepappersfonder rapporteras till marknadsvärden.
In addition, for the subcategory “total investment funds”, holdings of MMF shares are reported.
Därutöver rapporteras även innehav av MMF-andelar för underkategorin ’summa värdepappersfonder’.
Fixed assets: This item consists of:
Anläggningstillgångar: I denna post ingår:
tangible fixed assets for investment purposes (investments in dwellings, other buildings and structures, non-residential buildings).
Fast egendom för investeringsändamål (bostäder, andra byggnader och anläggningar, kommersiella fastigheter).
This part is identified as holdings of “real estate”,
Denna del betecknas som innehav av ’fastigheter’.
non-financial assets, tangible or intangible, which are intended to be used repeatedly for more than one year by reporting OFIs.
Icke finansiella – materiella eller immateriella – tillgångar som är avsedda att användas regelbundet av rapporterande OFI under mer än ett år.
They include land and buildings occupied by the OFIs, as well as equipment, software and other infrastructures.
Häri ingår tomtmark och byggnader som är i bruk hos OFI, samt maskinell utrustning, mjukvaror och annan infrastruktur.
“Fixed assets” are separately identified for total investment funds and also for investment funds broken down by type of investment and by type of investor.
’Anläggningstillgångar’ redovisas separat för ’summa värdepappersfonder’ och även för värdepappersfonder uppdelade efter placeringskategori eller kategori av placerare.
In the case of investment funds broken down by investment, fixed assets should only be separately identified for real estate, mixed and other funds, since these three types of funds are expected to hold real estate for investment purposes.
Vad gäller uppdelningen av fonder efter kategori av placeringar skall anläggningstillgångar endast särskiljas för ’fastighets-’, ’blandade’ och ’övriga fonder’, eftersom endast dessa tre kategorier av fonder förväntas ha innehav av fastigheter för placeringsändamål.
All other categories of funds broken down by investment also have fixed assets, but the amount is expected to be insignificant as they would be mainly fixed assets for own use (buildings occupied by the OFI, equipment, software and other infrastructures).
Alla övriga kategorier av fonder uppdelade efter placeringsinriktning har också anläggningstillgångar men beloppet förväntas inte bli stort, eftersom de huvudsakligen skulle utgöras av anläggningstillgångar för eget bruk (byggnader använda av OFI, installationer, mjukvaror och annan infrastruktur).
Where fixed assets do not have to be reported as a separate item, they will be allocated under “other assets”.
I de fall anläggningstillgångar inte behöver rapporteras separat skall de hänföras till ’övriga tillgångar’.
Financial derivatives: Data relating to “financial derivatives” are to be reported as a separate item only for the subcategories investment funds (total investment funds and all types of investment funds) and SDDs.
Finansiella derivat: Innehav av ’finansiella derivat’ skall rapporteras som separat post endast för underkategorierna av värdepappersfonder (summa fonder och samtliga kategorier av fonder) och SDD.
In the case of FCLs, this item should be allocated under “other assets”.
Där inlåningen avser FCL skall den hänföras till ’övriga tillgångar’.
This item consists of all transactions in financial derivatives, i.e. financial assets based on or derived from a different underlying instrument.
Denna post består av alla transaktioner i finansiella derivat, dvs. finansiella tillgångar som utgår ifrån eller härleds ur ett annat underliggande instrument.
The underlying instrument is usually another financial asset, but may also be a commodity or an index (ESA 95, paragraph 5.65).
Det underliggande instrumentet är oftast en annan finansiell tillgång, men kan också utgöras av en vara eller ett index (ENS 95, p. 5.65).
The reporting of “financial derivatives” in the OFI reporting scheme should in principle be in line with the recommended treatment in the MFI reporting scheme.
Rapporteringen av ’finansiella derivat’ i rapporteringsordningen för OFI skall i princip överensstämma med den rekommenderade behandlingen i rapporteringsordningen för MFI.
In this context, the Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI balance sheet statistics [8] state that, in accordance with existing international statistical standards, financial derivative instruments that have a market value should in principle be subject to on-balance-sheet recording.
I Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI balance sheet statistics [8] föreskrivs att i enlighet med gällande internationell statistikstandard skall finansiella derivatinstrument som har ett marknadsvärde redovisas som balansräkningsposter.
Derivatives have a market value when they are traded on organised markets (exchanges) or in circumstances in which they can be regularly offset on over-the-counter (OTC) markets.
Derivat har ett marknadsvärde när de omsätts på organiserade marknader (börser) eller under förhållanden under vilka de regelbundet kan bli avyttrade på underhandsmarknader (OTC).
Under this item, the following financial derivatives should be reported:
Under denna post skall följande finansiella derivat rapporteras
options, tradable and OTC,
optioner, överförbara och OTC,
futures, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset,
futures, men endast om de har ett marknadsvärde på grund av att de kan omsättas eller kvitteras,
swaps, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset.
swappar, men endast om de har ett marknadsvärde på grund av att de kan omsättas eller kvitteras.
Financial derivatives that are subject to on-balance-sheet recording should be entered at their market value, which is the prevailing market price or a close equivalent (fair value).
Finansiella derivat som registreras i balansräkningen skall upptas till marknadsvärdet, dvs. det allmänt förekommande priset på marknaden eller ett motsvarande värde som ligger nära detta (fair value).
Derivatives should be recorded on the balance sheet on a gross basis.
Derivat skall registreras i balansräkningen på bruttobasis.
Individual derivative contracts with gross positive market values should be recorded on the asset side of the balance sheet and contracts with gross negative market values on the liability side.
Individuella derivatavtal med positivt bruttomarknadsvärde skall upptas på tillgångssidan av balansräkningen och avtal med negativa bruttomarknadsvärden på skuldsidan.
Gross future commitments arising from derivative contracts should not be entered as on-balance-sheet items.
Brutto framtida åtaganden som följer av derivatavtal skall inte tas upp som poster i balansräkningen.
It is recognised that financial derivatives may be recorded on a net basis according to different valuation methods.
Det kan finnas anledning att registrera finansiella derivat på nettobasis i enlighet med olika värderingsmetoder.
In the case that only net positions are available, or positions are recorded other than at market value, these positions should be reported as default.
Ifall endast nettopositionerna är tillgängliga eller om positionerna har registrerats till annat än marknadsvärden kan det bli nödvändigt att acceptera att sådana uppgifter rapporteras i stället.
No breakdowns (by sector, currency, etc.) are requested.
Några uppdelningar – per sektor, per valuta etc. – behöver ej göras.
Other assets: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Övriga tillgångar: Denna post skall särredovisas för samtliga underkategorier av OFI, med undantag av ’andra OFI’.
This item comprises assets not included elsewhere, such as:
Denna post avser tillgångar som inte ingår på annat ställe, som
accrued interest receivable on loans and accrued rent on buildings,
upplupen ränta på utlåning och upplupen hyra på fastigheter,
dividends to be received,
förväntade utdelningar,
gross amounts receivable in respect of transit items,
bruttobelopp av utestående fordringar avseende poster som är under transport,
other assets not separately identified e.g. fixed assets, loans, deposits (depending on the subcategory of OFI).
övriga tillgångar som inte särredovisas, t.ex. anläggningstillgångar, utlåning, inlåning (beroende på vilken underkategori av OFI det gäller).
The above list is not comprehensive and varies according to the type of reporting category (see last bullet point).
Förteckningen ovan är inte uttömmande och varierar beroende på vilken typ av rapporterande kategori som avses (se sista punkten).
Indeed, the balance sheet required by type of subcategory of OFI varies according to the activity undertaken by the subcategory of OFI.
Den balansräkning som krävs för olika typer av OFI-underkategorier varierar i praktiken med den verksamhet som sker i berörda underkategori.
Only the main items of the balance sheet are separately identified.
Endast de viktigaste posterna på balansräkningen särredovisas.
All amounts that cannot be allocated in one of these main balance sheet items (BSI) should be allocated in “other assets”, e.g. as investment funds are not expected to grant loans, the item “loan” is not separately identified in the balance sheet.
Samtliga belopp som inte kan hänföras till någon av dessa huvudposter i balansräkningen (BSI) skall ingå i ’övriga tillgångar’. Eftersom t.ex. värdepappersfonder inte förväntas bedriva någon utlåning skall posten ’utlåning’ inte särredovisas i balansräkningen.
However, in the case that investment funds did in fact grant loans, this amount should be allocated in “other assets”.
Om däremot en värdepappersfond faktiskt har beviljat lån skall detta belopp ingå i ’övriga tillgångar’.
NCBs are required to provide details on the components of “other assets” in the explanatory notes.
NCB skall i sina förklaringar lämna detaljerade uppgifter om vad som ingår i ’övriga tillgångar’.
Total assets/liabilities: Total liabilities should equal the sum of all items separately identified on the liability side of the balance sheet and should also equal total assets (see also “asset items — total assets/liabilities”).
Summa tillgångar/skulder: ’Summa skulder’ skall vara lika med summan av samtliga poster som särredovisats på balansräkningens skuldsida. Denna summa skall också vara lika med ’summa tillgångar’ (se även ’tillgångsposter – summa tillgångar/skulder’).
Deposits and loans taken: This item is to be separately identified for investment funds, SDDs and FCLs.
Inlåning och upplåning: Denna post skall särredovisas för värdepappersfonder, SDD och FCL.
Deposits: Transferable deposits and other deposits (see asset side) placed with OFIs.
Inlåning: Inlåning som kan överföras och annan inlåning (se tillgångssidan) placerade i OFI.
These deposits are generally placed by MFIs.
Sådan inlåning placeras i allmänhet av MFI.
Loans: Loans granted to the reporting OFIs which are not evidenced by documents or are represented by a single document (even if it has become negotiable).
Lån: Utlåning till rapporterande OFI, som inte framgår av dokument eller motsvaras av ett enskilt dokument (även om den har blivit överlåtbar).
Debt securities issued: This item is to be separately reported for SDDs and FCLs.
Emitterade skuldebrev: Denna post skall särredovisas för SDD och FLC.
In the case of investment funds, this item is to be allocated under “other liabilities”, and is expected to be insignificant.
För värdepappersfonder skall denna post ingå i ’övriga skulder’. Den förväntas bli obetydlig.
This item refers to securities other than equity, which are instruments usually negotiable and traded on secondary markets or which can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
Det är instrument som vanligtvis kan omsättas och som är föremål för handel på andrahandsmarknader eller som kan kvitteras på marknaden. Innehavaren har inte någon äganderätt i den emitterande institutionen.
In some countries, OFIs may issue negotiable instruments with characteristics that are similar to those of debt securities issued by MFIs.
I vissa länder kan OFI emittera överlåtbara instrument med egenskaper som liknar de penningmarknadspapper som emitteras av MFI.
In this reporting scheme, all such instruments would be classified as debt securities.
I denna rapporteringsordning skulle sådana instrument klassificeras som skuldebrev.
Capital and reserves: This item is to be separately reported for SDDs and FCLs.
Kapital och reserver: Denna post skall särredovisas för SDD och FCL.
In the case of investment funds, this item is to be allocated under “other liabilities”.
För värdepappersfonder skall denna post ingå i ’övriga skulder’.
This item comprises the amounts arising from the issue of equity capital by reporting OFIs to shareholders or other proprietors, representing for the holder property rights in the OFI and generally an entitlement to a share in its profits and to a share in its own funds in the event of liquidation.
Här ingår de belopp som uppkommer när rapporterande OFI emitterar aktier och andelar till aktieägare eller andra ägare, innebärande att innehavaren erhåller en äganderätt i ett OFI och i allmänhet även rätt till en andel i vinsten och en andel i det egna kapitalet vid eventuell likvidation av företaget.
Funds arising from non-distributed benefits or funds set aside by reporting OFIs in anticipation of likely future payments and obligations are also included.
I denna post ingår även medel som hänför sig till icke utdelade ersättningar eller medel avsatta av rapporterande OFI i avvaktan på förväntade framtida betalningar och förpliktelser.
Capital and reserves comprise the following elements:
Följande element ingår i kapital och reserver:
equity capital,
Aktier eller andra ägarandelar.
non-distributed benefits or funds,
Icke-utdelade förmåner eller reserver.
specific provisions against loans, securities and other types of assets,
Specifika medel avsatta för utlåning, värdepapper och andra tillgångsslag.
operating profit/loss.
Rörelsevinst/förlust.
Investment fund shares/units issued: This item is to be separately reported only for the subcategory investment funds as only investment funds issue investment fund shares/units.
Värdepappersfonders aktier och andelar: Denna post skall särredovisas endast för underkategorin ’värdepappersfonder’ eftersom endast värdepappersfonder utger fondaktier eller -andelar.
This item refers to shares or units issued by investment funds other than MMFs.
Denna post avser aktier eller andelar emitterade av värdepappersfonder som inte är MMF.
Financial derivatives: See “asset items — financial derivatives”.
Finansiella derivat: Se ’tillgångsposter – finansiella derivat’.
Other liabilities: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Övriga skulder: Denna post skall särredovisas för samtliga underkategorier av OFI, med undantag av ’andra OFI’.
This item is similar to the MFIs’ “remaining liabilities” except that it excludes financial derivatives.
Denna kategori är lika med posten ’övriga skulder’ för MFI; finansiella derivat ingår dock inte.
This item comprises liabilities not included elsewhere, such as:
Denna post avser skulder som inte ingår på annat ställe, som
gross amounts payable in respect of suspense items,
bruttobelopp att betala för poster som är under avveckling,
gross amounts payable in respect of transit items,
bruttobelopp att betala avseende poster som är i transit,
accrued interest payable on deposits,
upplupen ränta att betala på inlåning,
dividends to be paid,
utdelningar som skall utbetalas,
amounts payable not related to the main OFI business,
belopp att betala som inte hänför sig till OFI:s huvudsakliga verksamhet,
provisions representing liabilities against third parties,
avsättningar som avser skulder till tredje part,
margin payments made under derivative contracts, representing cash collateral placed to protect against credit risk but remaining in the ownership of the depositor and being repayable to the depositor when the contract is closed out,
marginalbetalningar i enlighet med derivatavtal, avseende likvidsäkerhet placerad som skydd mot kreditrisk, som återbetalas till insättaren när avtalet avslutats men där insättaren behåller äganderätten,
net positions arising from securities lending without cash collateral,
nettopositioner avseende utlåning av värdepapper utan likvidsäkerhet,
net amounts payable in respect of future settlements of transactions in securities.
nettobelopp att betala avseende framtida avslut av värdepapperstransaktioner.
The above list is not comprehensive and varies according to the type of reporting category.
Denna förteckning är inte heltäckande och varierar beroende på vilken typ av rapporteringskategori som avses.
Indeed, the balance sheet required by the type of subcategory of OFI varies according to the activity undertaken by the subcategory of OFI.
Den balansräkning som varje typ av underkategori av OFI skall rapportera varierar i praktiken beroende på den verksamhet som sker inom denna underkategori.
All amounts that cannot be allocated in one of these main items of the liability side should be allocated in “other liabilities”, e.g. as investment funds are not expected to issue “debt securities”, the item “debt securities” is not separately identified in the liability side.
Samtliga belopp som inte kan hänföras till någon av dessa huvudposter på skuldsidan skall ingå i ’övriga skulder’. Eftersom t.ex. värdepappersfonder inte förväntas emittera ’skuldebrev’ särredovisas posten ’skuldebrev’ inte på skuldsidan.
However, in the case that investment funds did in fact issue securities, this amount should be allocated in “other liabilities”.
Om emellertid en värdepappersfond faktiskt har emitterat sådana värdepapper skall detta belopp ingå i ’övriga skulder’.
NCBs are required to provide details on the components of “other liabilities” in the explanatory notes.
NCB skall i sina förklaringar lämna detaljerade uppgifter om vad som ingår i ’övriga tillgångar’.
ACCOUNTING RULES
BOKFÖRINGSREGLER
Accounting rules followed by OFIs in drawing up their accounts should in principle comply with the national transposition of Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions [9] and any other international standards applicable.
De bokföringsregler som OFI använder för sina räkenskaper skall i princip överensstämma med den nationella motsvarigheten av rådets direktiv nr 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut [9] och andra tillämpliga internationella standarder.
Without prejudice to the prevailing accounting practices in Member States, all assets and all liabilities are to be reported on a gross basis for statistical purposes.
Utan att det påverkar gällande bokföringspraxis i medlemsstaterna skall samtliga tillgångar och skulder rapporteras på bruttobasis för statistikändamål.
Specific guidance in the valuation methods are given under the relevant categories.GEOGRAPHICAL, SECTORAL AND BY PURPOSE BREAKDOWN
Specifika anvisningar för värderingsmetoder lämnas för berörda kategorier.GEOGRAFISK OCH SEKTORVIS UPPDELNING, UPPDELNING EFTER ÄNDAMÅL
The ECB requires, for some subcategories of OFIs and for a limited number of BSI, a geographical and sectoral breakdown similar to the MFI BSI.
ECB kräver en geografisk och sektorvis uppdelning för vissa underkategorier av OFI och för ett begränsat antal balansräkningsposter liknande uppdelningarna i MFI:s balansräkningar.
Geographical and sectoral breakdowns
Geografisk och sektorvis uppdelning
Domestic residents
Hemvist i medlemsstaten
Of which non-financial corporations (S.11) [10]Of which households, etc. (S.14)
Därav icke-finansiella företag (S.11) [10]Därav hushåll etc. (S.14)
Residents of the other participating Member States
Hemvist i andra EMU-medlemsstater
Of which non-financial corporations (S.11)
Därav icke-finansiella företag (S.11)
Of which households, etc. (S.14)
Därav hushåll etc. (S.14)
Residents of the rest of the world
Hemvist i övriga utlandet
Geographical breakdowns
Geografisk uppdelning
The compilation of OFI statistics for the euro area requires the identification of counterparties located in the participating Member States with a breakdown between domestic territory and other participating Member States.
För sammanställningen av OFI-statistik för euro-området är det nödvändigt att identifiera de motparter som finns inom EMU-medlemsstaterna uppdelade efter det inhemska territoriet och andra EMU-medlemsstater.
The full geographical breakdown required is therefore “domestic/other participating Member States/rest of the world”.
En fullständig geografisk uppdelning måste därför göras: ’medlemsstaten/andra EMU-medlemsstater/övriga utlandet’.
In the case of non-participating Member States, the breakdown is “domestic/participating Member States/rest of the world”.
För medlemsstat som inte deltar i EMU blir uppdelningen: ’medlemsstaten/EMU-medlemsstater/övriga utlandet’.
The geographical breakdown required relates to BSIs of:
Den begärda geografiska uppdelningen hänför sig till BSI för:
total investment funds/investment funds by type of investment policy: In particular for “securities other than shares”, “shares and other equity”, “investment fund shares/units” (asset side) and “investment fund shares issued” (liability side).
’Summa värdepappersfonder’/’värdepappersfonder uppdelade enligt placeringsinriktning’: närmare bestämt ’andra värdepapper än aktier’, ’aktier och andra ägarandelar’, ’värdepappersfonders aktier/andelar’ (på tillgångssidan) och ’värdepappersfonders emitterade aktier/andelar’ (på skuldsidan).
In the case of the asset side, the information is to be provided as a key indicator, in the case of the liability side, it should be provided as memo item.
När det gäller tillgångssidan skall informationen lämnas i form av en nyckelindikator, när det gäller skuldsidan skall den lämnas som en memorandumpost.
FCLs: The item “loans” should provide a domestic/other participating Member States geographical breakdown (as a key indicator).
’lån’ skall ha en geografisk uppdelning: medlemsstat/andra EMU-medlemsstater (som nyckel-indikator).
Sectoral breakdowns [11]
Uppdelning efter sektorer [11]
The main sectoral breakdown required is “MFI/non-MFI”.
Den viktigaste sektoruppdelning som skall göras är ’MFI/icke-MFI’.
The definition of MFI is well known while “non-MFI” comprises the sectors “general government” [12] and “other resident sectors” [13].
Definitionen av MFI är välkänd medan sektorn ’icke-MFI’ omfattar sektorerna ’offentlig sektor’ [12] och ’övriga inhemska sektorer’ [13].