natgillin/translations-raw huggingface dataset:
in the case of securities denominated in a foreign currency, the average cost of the net currency position shall not be affected if the reporting entity already holds a position in that currency.
När det gäller värdepapper uttryckta i en utländsk valuta skall genomsnittskostnaden för nettovalutapositionen inte påverkas om den rapporterande enheten redan innehar en position i den valutan.
If the bond purchased forward is denominated in a currency in which the reporting entity does not hold a position, so that it is necessary to purchase the relevant currency, the rules for the purchase of foreign currencies under Article 12(3)(e) shall apply;
Om den obligation som är köpt på termin är denominerad i en valuta i vilken den rapporterade enheten inte innehar någon position, så att valutan måste köpas, skall reglerna för köp av utländsk valuta i artikel 12.3 e tillämpas.
forward positions shall be valued on an isolated basis against the forward market price for the remaining duration of the transaction.
Terminspositioner skall värderas för sig mot terminskursen på marknaden för transaktionens återstående löptid.
A revaluation loss at the year-end shall be debited to the profit and loss account, and a revaluation profit shall be credited to the revaluation account.
En omvärderingsförlust vid årets slut skall debiteras resultaträkningen, och en omvärderingsvinst skall krediteras värderegleringskontot.
Unrealised losses recognised in the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated.
Orealiserade förluster som bokförs i resultaträkningen vid årets slut skall inte de påföljande åren återföras mot orealiserade vinster, såvida inte instrumentet avvecklas eller avslutas.
forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the forward price of the forward transaction.
Värdepappersterminer skall bokföras till terminstransaktionens terminspris på konton utanför balansräkningen från och med affärsdagen till likviddagen.
At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed;
På likviddagen skall kontona utanför balansräkningen återföras.
at the quarter-end a security shall be revalued on the basis of the net position resulting from the balance sheet and from the sales of the same security recorded in the off-balance-sheet accounts.
Vid kvartalets slut skall omvärdering av ett värdepapper göras på grundval av den nettoposition i värdepapperet som framgår av balansräkningen och av de försäljningar av värdepapperet som bokförts på kontona utanför balansräkningen.
The amount of the revaluation shall be equal to the difference between this net position valued at the revaluation price and the same position valued at the average cost of the balance sheet position.
Omvärderingsbeloppet skall vara lika med skillnaden mellan denna nettoposition värderad till omvärderingskursen och samma position värderad till genomsnittskostnaden för balansräkningspositionen.
At the quarter-end, forward purchases shall be subject to the revaluation process described in Article 7.
Vid kvartalets slut skall terminsköp omvärderas i enlighet med artikel 7.
The revaluation result shall be equal to the difference between the spot price and the average cost of the purchase commitments;
Omvärderingsresultatet skall vara lika med skillnaden mellan avistakursen och genomsnittskostnaden för köpåtagandena.
the result of a forward sale shall be recorded in the financial year in which the commitment was undertaken.
Resultatet av en terminsförsäljning skall bokföras under det räkenskapsår då åtagandet gjordes.
This result shall be equal to the difference between the initial forward price and the average cost of the balance sheet position, or the average cost of the off-balance-sheet purchase commitments if the balance sheet position is insufficient, at the time of the sale.
Detta resultat skall vara lika med skillnaden mellan det ursprungliga terminspriset och genomsnittskostnaden för balansräkningspositionen, eller genomsnittskostnaden för köpåtagandena utanför balansräkningen om balansräkningspositionen är otillräcklig, vid säljtidpunkten.
Options shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the exercise or expiry date at the strike price of the underlying instrument.
Optioner skall, till lösenpriset för det underliggande instrumentet, bokföras på konton utanför balansräkningen från affärsdagen fram till lösen- eller slutdagen.
Premiums denominated in foreign currency shall be translated into euro at the exchange rate of either the contract or settlement date.
Premier i en utländsk valuta skall räknas om till euro till valutakursen på antingen avtals- eller likviddagen.
The premium paid shall be recognised as a separate asset, while the premium received shall be recognised as a separate liability.
Erlagd premie skall behandlas som en separat tillgång medan erhållen premie skall behandlas som en separat skuld.
If the option is exercised, the underlying instrument shall be recorded in the balance sheet at the strike price plus or minus the original premium value.
Om optionen utnyttjas skall det underliggande instrumentet i balansräkningen bokföras till lösenpriset plus eller minus det ursprungliga premiebeloppet.
The original option premium amount shall be adjusted on the basis of unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end.
Det ursprungliga premiebeloppet för optionen skall justeras på grundval av orealiserade skulder som förs till resultaträkningen vid årets slut.
If the option is not exercised, the option premium amount, adjusted on the basis of previous year-end unrealised losses, shall be taken to the profit and loss account translated at the exchange rate available on the expiry date.
Om optionen inte utnyttjas skall beloppet för optionspremien, justerat på grundval av tidigare orealiserade förluster vid årets slut, föras till resultaträkningen omräknad till den tillgängliga valutakursen på slutdagen.
The currency position shall be affected by the daily variation margin for future-style options, by any year-end write-down of the option premium, by the underlying trade at exercise date, or, at the expiry date, by the option premium.
Valutapositionen skall påverkas av den dagliga marginalsäkerheten för futureliknande optioner, av en eventuell nedskrivning av optionspremien vid årets slut, av den underliggande affären på lösendagen eller, på slutdagen, av optionspremien.
Daily changes in the variation margins shall be taken to the profit and loss account.
Dagliga ändringar i marginalsäkerheten skall föras till resultaträkningen.
Every option contract shall be individually revalued.
Varje optionsavtal skall omvärderas på individuell basis.
Unrealised losses taken to the profit and loss account shall not be reversed in subsequent years against unrealised gains.
Orealiserade förluster som förs till resultaträkningen får inte de påföljande åren återföras mot orealiserade vinster.
There shall be no netting of unrealised losses in any one option against unrealised gains in any other option.
Inga orealiserade förluster för en option skall nettas mot orealiserade vinster för en annan option.
For the application of paragraph 6, the market values are the quoted prices when such prices are available from an exchange, dealer or a broker or similar entities.
Vid tillämpningen av punkt 6 skall marknadsvärdena vara de noterade priserna om sådana priser finns tillgängliga från en börs, handlare, en mäklare eller liknande enheter.
When quoted prices are not available, the market value is determined through a valuation technique.
När noterade priser inte finns tillgängliga bestäms marknadsvärdet av en värderingsteknik.
Such a valuation technique shall be used consistently over time and it shall be possible to demonstrate that it provides reliable estimates of prices that would be obtained in actual market transactions.
En sådan värderingsteknik skall användas konstant över tiden och det skall vara möjligt att visa att den ger tillförlitliga uppskattningar av priser som skulle ha erhållits i verkliga marknadstransaktioner.
Reporting formats
Uppställning
The NCBs shall report data for Eurosystem financial reporting purposes to the ECB in accordance with this Guideline.
De nationella centralbankerna skall rapportera uppgifter till ECB för Eurosystemets finansiella rapporteringsändamål i enlighet med den här riktlinjen.
The Eurosystem's reporting formats shall comprise all items specified in Annex IV.
Uppställningarna för Eurosystemets rapportering skall omfatta alla poster som anges i bilaga IV.
The contents of the items to be included in the different balance sheet formats are also described in Annex IV.
Innehållet i de poster som skall ingå i de olika balansräkningsuppställningarna beskrivs också i bilaga IV.
The formats of the different published financial statements shall comply with the following Annexes:
Uppställningarna för de olika offentliggjorda boksluten skall överensstämma med följande bilagor:
the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem after quarter-end in Annex V;
Den offentliga konsoliderade veckobalansräkningen för Eurosystemet närmast efter kvartalsslutet: bilaga V.
the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem during the quarter in Annex VI;
Den offentliga konsoliderade veckobalansräkningen för Eurosystemets under kvartalet: bilaga VI.
the consolidated annual balance sheet of the Eurosystem in Annex VII.
Den konsoliderade årsbalansräkningen för Eurosystemet: bilaga VII.
ANNUAL PUBLISHED BALANCE SHEETS AND PROFIT AND LOSS ACCOUNTS
OFFENTLIGA ÅRLIGA BALANS- OCH RESULTATRÄKNINGAR
Published balance sheets and profit and loss accounts
Offentliga årliga balans- och resultaträkningar
It is recommended that NCBs adapt their published annual balance sheets and profit and loss accounts in accordance with Annexes VIII and IX.
Det rekommenderas att de nationella centralbankerna utformar sina offentliga årliga balans- och resultaträkningar i enlighet med bilagorna VIII och IX.
CONSOLIDATION RULES
KONSOLIDERINGSREGLER
General consolidation rules
Allmänna konsolideringsregler
Eurosystem consolidated balance sheets shall comprise all the items in the ECB's and the NCBs’ balance sheets.
Eurosystemets konsoliderade balansräkningar skall omfatta alla poster i ECB:s och de nationella centralbankernas balansräkningar.
There shall be consistency across reports in the consolidation process.
Rapporterna i konsolideringsförfarandet skall vara enhetliga.
All Eurosystem financial statements shall be prepared on a similar basis by applying the same consolidation techniques and processes.
Alla Eurosystemets bokslut skall upprättas på ett likartat sätt genom att tillämpa samma teknik och förfaranden för konsolidering.
The ECB shall prepare the Eurosystem's consolidated balance sheets.
ECB skall sammanställa Eurosystemets konsoliderade balansräkningar.
These balance sheets shall respect the need for uniform accounting principles and techniques, coterminous financial periods in the Eurosystem and consolidation adjustments arising from intra-Eurosystem transactions and positions, and shall take account of any changes in the Eurosystem's composition.
Dessa balansräkningar skall tillgodose behovet av enhetliga principer och enhetlig teknik för redovisning, liksom behovet av sammanfallande redovisningsperioder inom Eurosystemet och konsolideringsjusteringar till följd av transaktioner och positioner inom Eurosystemet, och skall beakta ändringar i Eurosystemets sammansättning.
Any individual balance sheet items, other than NCBs’ and the ECB's intra-Eurosystem balances, shall be aggregated for consolidation purposes.
Med undantag för de nationella centralbankernas och ECB:s saldon inom Eurosystemet, skall de enskilda balansräkningsposterna aggregeras i konsolideringssyfte.
The NCBs’ and the ECB's balances with third parties shall be recorded gross in the consolidation process.
De nationella centralbankernas och ECB:s saldon gentemot tredje parter skall anges brutto vid konsolideringen.
Intra-Eurosystem balances shall be presented in the ECB's and NCBs’ balance sheets in accordance with Annex IV.
Saldon inom Eurosystemet skall redovisas i ECB:s och de nationella centralbankernas balansräkningar i enlighet med bilaga IV.
In interpreting this Guideline, account shall be taken of the preparatory work, the accounting principles harmonised by Community law and generally accepted international accounting standards.
Vid tolkningen av den här riktlinjen skall hänsyn tas till förarbeten, till de redovisningsprinciper som harmoniserats genom gemenskapslagstiftningen och till allmänt vedertagna internationella redovisningsstandarder.
Transitional rules
Övergångsregler
NCBs shall revalue all financial assets and liabilities as at the date on which they become members of the Eurosystem.
De nationella centralbankerna skall omvärdera alla finansiella tillgångar och skulder per den dag då de blir medlemmar i Eurosystemet.
Unrealised gains which arose before or on that date shall be separated from those unrealised valuation gains that may arise thereafter, and shall remain with the NCBs.
Orealiserade vinster som uppkom före den dagen eller under denna dag skall avskiljas från eventuella orealiserade omvärderingsvinster som uppkommer därefter och skall även fortsättningsvis tillhöra de nationella centralbankerna.
The market prices and rates applied by the NCBs in the opening balance sheets at the start of Eurosystem participation shall be considered as the average cost of these NCBs’ assets and liabilities.
De marknadskurser och marknadspriser som de nationella centralbankerna tillämpar i sina första balansräkningar inom Eurosystemet skall ses som genomsnittskostnaden av dessa nationella centralbankers tillgångar och skulder.
It is recommended that unrealised gains which arose before or on the start of a NCB's Eurosystem membership should not be considered as distributable at the time of the transition and that they should only be treated as realisable/distributable in the context of transactions that occur after entry into the Eurosystem.
Det rekommenderas att orealiserade vinster som uppkom innan en nationell centralbank blev medlem i Eurosystemet inte betraktas som utdelningsbara vid övergångstidpunkten och att de endast behandlas som realiserbara/utdelningsbara i fråga om transaktioner som sker efter deltagandet i Eurosystemet.
Foreign exchange, gold and price gains and losses, arising as a result of the transfer of assets from NCBs to the ECB, shall be considered as realised.
Vinster och förluster avseende valutakurser, guld och priser som härrör från överföringen av tillgångar från de nationella centralbankerna till ECB skall anses vara realiserade.
This Article shall be without prejudice to any decision to be adopted under Article 30 of the Statute.
Denna artikel skall inte påverka tillämpningen av eventuella beslut som antas enligt artikel 30 i stadgan.
Guideline ECB/2002/10 is hereby repealed.
Riktlinje ECB/2002/10 skall upphöra att gälla.
References to the repealed Guideline shall be construed as references to this Guideline and shall be read in accordance with the correlation table in Annex X.
Hänvisningar till den upphävda riktlinjen skall gälla som hänvisningar till den här riktlinjen och skall läsas i enlighet med tabellen i bilaga X.
This Guideline shall enter into force on 1 January 2007.
Denna riktlinje träder i kraft den 1 januari 2007.
This Guideline applies to all Eurosystem central banks.
Denna riktlinje skall tillämpas på alla centralbanker i Eurosystemet.
Done at Frankfurt am Main, 10 November 2006.
Utfärdad i Frankfurt am Main den 10 november 2006.
OJ L 58, 3.3.2003, p. 1.
EUT L 58, 3.3.2003, s. 1.
FINANCIAL STATEMENTS FOR THE EUROSYSTEM
BOKSLUTSHANDLINGAR FÖR EUROSYSTEMET
Internal/published
Intern/offentlig
Source of legal requirement
Rättslig skyldighet enligt
Purpose of the report
Rapportens syfte
1 Daily financial statement of the Eurosystem
1 Eurosystemets dagsbalansräkning
None
Saknas
Mainly for liquidity management purposes for the implementation of Article 12.1 of the Statute
Främst för likviditetsstyrning för genomförandet av artikel 12.1 i stadgan.
Part of the daily financial statement data is used for the calculation of monetary income
En del av uppgifterna i dagsbalansräkningen används för beräkning av monetär inkomst
2 Disaggregated weekly financial statement
2 Disaggregerad veckobalansräkning
Basis for the production of the consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
Används för sammanställning av Eurosystemets konsoliderade veckobalansräkning
3 Consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
3 Eurosystemets konsoliderade veckobalansräkning
Published
Offentlig
Article 15.2 of the Statute
Artikel 15.2 i stadgan
Consolidated financial statement for monetary and economic analysis.
Konsoliderad balansräkning för penningpolitisk och ekonomisk analys.
The consolidated weekly financial statement of the Eurosystem is derived from the daily financial statement of the reporting day
Den konsoliderade veckobalansräkningen för Eurosystemet bygger på dagsbalansräkningen för rapporteringsdagen.
4 Monthly and quarterly financial information of the Eurosystem
4 Månatlig och kvartalsvis finansiell information om Eurosystemet
Published and internal [1]
Offentlig och intern [1]
Statistical Regulations, according to which MFIs have to deliver data
Statistikförordningar enligt vilka monetära finansinstitut (MFI) skall lämna uppgifter
Statistical analysis
Statistikanalys
5 Consolidated annual balance sheet of the Eurosystem
5 Eurosystemets konsoliderade årsbalansräkning
Article 26.3 of the Statute
Artikel 26.3 i stadgan
Consolidated balance sheet for analytical and operational purposes
Konsoliderad balansräkning för analytiska och operativa ändamål
The monthly data feed into the published aggregated statistical data required from monetary financial institutions (MFIs) in the European Union.
De månatliga uppgifterna läggs till de offentliga aggregerade statistiska uppgifter som monetära finansinstitut (MFI) i Europeiska unionen är skyldiga att lämna in.
Moreover, as MFIs, the central banks also have to provide on a quarterly basis more detailed information than is provided in the monthly data.
Dessutom måste centralbankerna, i sin egenskap av monetära finansinstitut, varje kvartal lämna mer detaljerad information än som ges i den månatliga rapporteringen.
Amortisation: the systematic reduction in the accounts of a premium/discount or of the value of assets over a period of time.
affärsdagsredovisning: en bokföringsmetod där affärshändelser bokförs på affärsdagen. avskrivning: systematisk minskning i bokföringen av en över- eller underkurs, eller av tillgångars värde under en viss period.
Asset: a resource controlled by the enterprise as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the enterprise.
avistakurs: den kurs till vilken en transaktion avvecklas på avistalikviddagen. När det gäller valutaterminer är avistakursen den kurs som tillämpas på framtida punkter för att beräkna terminskursen.
Automated security lending programme (ASLP): a financial operation combining repo and reverse repo transactions where specific collateral is lent against general collateral.
avsättningar: belopp som inte medtas vid beräkningen av resultatet utan istället sätts av för att täcka en känd eller väntad skuld eller risk vars kostnad inte exakt kan beräknas (jfr reserver). Avsättningar för framtida skulder och kostnader får inte användas för att justera tillgångars värde.
As a result of these lending and borrowing transactions, income is generated through the different repo rates of the two transactions i.e. the margin received.
avtal om automatiska värdepapperslån (Automated security lending programme, ASLP): en finansiell transaktion som kombinerar repo- och omvända repotransaktioner där en specifik säkerhet lånas ut mot en generell säkerhet.
The operation may be conducted under a principal-based programme i.e. the bank offering this programme is considered the final counterparty, or under an agency-based programme i.e. the bank offering this programme acts only as agent, and the final counterparty is the institution with which the security lending transactions are effectively conducted.
Som ett resultat av dessa ut- och inlåningstransaktioner uppkommer inkomst genom olika reporäntor mellan de två transaktionerna, d.v.s. den erhållna marginalen. Transaktionerna kan genomföras antingen med en huvudman, dvs. där den bank som erbjuder arrangemanget ses som den slutliga motparten, eller med ett ombud, där den bank som erbjuder arrangemanget endast uppträder som ombud, och den slutliga motparten är det institut med vilket värdepapperslånen genomförs.
Average cost: the continued or weighted average method, by which the cost of every purchase is added to the existing book value to produce a new weighted average cost.
avveckling: en åtgärd som innebär fullgörande av skyldigheter avseende överlåtelse av medel eller tillgångar mellan två eller flera parter.
Cash/settlement approach: an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date.
I fråga om transaktioner inom Eurosystemet innebär avveckling eliminering av nettotillgodohavanden härrörande från transaktioner inom Eurosystemet och kräver överlåtelse av tillgångar
Discount security: an asset which does not pay coupon interest, and the return on which is achieved by capital appreciation because the asset is issued or bought at a discount to its nominal or par value.
egetkapitalinstrument: värdepapper som berättigar till utdelning, d.v.s. aktier och värdepapper som fungerar som bevis på delägarskap i en aktiefond.
Economic approach: an accounting approach under which deals are recorded on the transaction date.
Extended Custodial Inventory (ECI) programme: ett program som består av en depå utanför euroområdet som förvaltas av en kommersiell bank i vilken eurosedlar hålls i förvar för Eurosystemets räkning för leverans och erhållande av eurosedlar.
Extended Custodial Inventory (ECI) programme: a programme which consists of a depot outside the euro area managed by a commercial bank in which euro banknotes are held in custody on behalf of the Eurosystem for the supply and receipt of euro banknotes.
finansiell skuld: varje skuld som medför en lagenlig skyldighet att utge kontanter eller något annat finansiellt instrument till ett annat företag eller att utbyta finansiella instrument med ett annat företag på potentiellt ofördelaktiga villkor.
Financial asset: any asset that is: (i) cash; or (ii) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another undertaking; or (iii) a contractual right to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially favourable; or (iv) another undertaking's equity instrument.
finansiell tillgång: en tillgång som är i) kontanter, ii) en avtalsenlig rättighet att erhålla kontanter eller något annat finansiellt instrument från ett annat företag, iii) en avtalsenlig rättighet att utbyta finansiella instrument med ett annat företag på potentiellt fördelaktiga villkor eller iv) ett annat företags egetkapitalinstrument.
Forward rate agreement: a contract in which two parties agree the interest rate to be paid on a notional deposit of a specified maturity on a specific future date. At the settlement date compensation has to be paid by one party to the other, depending on the difference between the contracted interest rate and the market rate on the settlement date.
futuresliknande optioner: noterade optioner där en marginalsäkerhet erläggs eller erhålls dagligen.