natgillin/translations-raw huggingface dataset:
FX forward transactions --- treatment during the year Treated in the same way as described above for spot transactions , being recorded at the spot rate of the transaction FX purchases are booked offbalance sheet at the spot settlement date of the transaction , affecting the average cost of the foreign currency position from this date and at the spot rate of the transaction FX sales are booked off-balance sheet at the spot settlement date of the transaction .
Terminske transakcije v TV -- obravnava med letom Obravnavajo se enako , kakor je opisano zgoraj za promptne transakcije , evidentirajo pa se po promptnem tečaju transakcije Nakupi TV se knjižijo na zabilančne račune na datum promptne poravnave transakcije in vplivajo na povprečno vrednost valutne pozicije od tega datuma , in po promptnem tečaju transakcije Prodaje TV se knjižijo na zabilančne račune na datum promptne poravnave transakcije .
Gains and losses are considered as realised at the spot settlement date of the
Dobički in izgube se štejejo za realizirane na datum promptne poravnave trans -
( 1 ) In the case of foreign exchange forward transactions the currency holding is affected on the spot settlement date ( i.e. usually trade date + two days ) .
( 1 ) Pri terminskih transakcijah v tuji valuti se valutno imetje spremeni na datum promptne poravnave ( tj . običajno dva dni po datumu sklenitve posla ) .
2006O0016 --- EN --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 24 ▼B TRADE DATE ACCOUNTING « Regular approach » « Alternative approach '
2006O0016 --- SL --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 23 ▼B EVIDENTIRANJE NA DATUM SKLENITVE POSLA „Standardni pristop » „Alternativni pristop "
transaction At settlement date the off-balance sheet entries are reversed , and on balance sheet entries are made For period-end treatment see below FX spot and forward transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
akcije Na datum poravnave se zabilančne knjižbe stornirajo , transakcije pa se knjižijo na račune bilance stanja Glede obravnave ob koncu obdobja glej spodaj Promptne in terminske transakcije v TV , ki so se začele v letu 1 z datumom promptne poravnave transakcije v letu 2
No special arrangement is needed because transactions are booked at trade date , and gains and losses are recognised at that date
Posebna ureditev ni potrebna , ker se transakcije knjižijo na datum sklenitve posla in dobički in izgube se priznajo na ta datum
Should be treated as under the « regular approach » ( 2 ) : --- FX sales are booked offbalance sheet in year 1 in order to report the FX realised gains / losses in the financial year in which the transaction was agreed --- FX purchases are booked offbalance sheet in year 1 affecting the average cost of the foreign currency position from this date --- Year-end revaluation of a currency holding must take into account net purchases / sales with a spot settlement date in the following financial year
Obravnavati se morajo kot pri „standardnem pristopu » ( 2 ) : --- Prodaje TV se knjižijo na zabilančne račune v letu 1 , da se poroča o realiziranih deviznih dobičkih / izgubah v poslovnem letu , v katerem je transakcija dogovorjena --- Nakupi TV se knjižijo na zabilančne račune v letu 1 in to vpliva na povprečno vrednost valutne pozicije od tega datuma --- Prevrednotenje imetja v TV ob koncu leta mora upoštevati neto nakupe / prodaje z datumom promptne poravnave v naslednjem poslovnem letu
Securities transactions-treatment during the year
Transakcije z vrednostnimi papirji -- obravnava med letom
Purchases and sales are recognised off-balance sheet at trade date .
Nakupi in prodaje se priznajo na zabilančnih računih na datum sklenitve posla .
Gains and losses are also recognised at this date .
Dobički in izgube se prav tako priznajo na datum sklenitve posla .
At settlement date the off-balance sheet entries are reversed , and on balance sheet entries are made ( i.e. the same treatment as FX spot transactions )
Na datum poravnave se zabilančne vknjižbe stornirajo , transakcije pa se knjižijo na račune bilance stanja ( tj . enak postopek kot pri promptnih transakcijah v TV )
All transactions are recorded at settlement date ( but see below for treatment at period ends ) .
Vse transakcije se evidentirajo na datum poravnave ( toda glej spodaj za postopek ob koncu obdobij ) .
Consequently the impact on the average cost prices ( in the event of purchases ) and gains / losses ( in the event of sales ) is recognised at settlement date
Kot posledica tega se učinek na povprečne lastne cene ( pri nakupih ) in dobičke / izgube ( pri prodajah ) prizna na datum poravnave
Securities transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
Transakcije z vrednostnimi papirji , ki so se začele v letu 1 z datumom promptne poravnave transakcije v letu 2
No special treatment required as transactions and consequences are already booked at trade date
Ni potrebna posebna obravnava , ker so transakcije in učinki knjiženi že na datum sklenitve posla
Realised gains and losses are recognised in year 1 at the period end ( i.e. the same treatment as FX spot transactions ) , and purchases are included in the year end revaluation process ( 3 )
Realizirani dobički in izgube se priznajo v letu 1 na koncu obdobja ( tj . enak postopek kot pri promptnih transakcijah v TV ) in nakupi se vključijo v postopek prevrednotenja ob koncu leta ( 3 )
« FX » stands for foreign exchange .
„TV » pomeni tuja valuta .
As usual , the principle of materiality could be applied where these transactions have no material impact on the foreign currency position and / or in the profit and loss account .
Kot običajno se načelo pomembnosti lahko uporablja , kadar te transakcije nimajo pomembnega vpliva na valutno pozicijo in / ali v izkazu poslovnega izida .
The principle of materiality could be applied where these transactions have no material impact on the foreign currency position and / or in the profit and loss account .
Načelo pomembnosti se lahko uporablja , kadar te transakcije nimajo pomembnega vpliva na valutno pozicijo in / ali v izkazu poslovnega izida .
Daily booking of accrued interest , including premiums or discounts
Dnevno knjiženje natečenih obresti , vključno s premijami in diskonti
2006O0016 --- EN --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 25 ▼B 2.1 . Interest , premium or discount accrued related to financial denominated in foreign currency is calculated and booked basis , independently of a real cash flow .
2006O0016 --- SL --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 24 ▼B 2.1 Natečene obresti , premije ali diskonti v zvezi s finančnimi instrumenti , denominiranimi v tuji valuti , se izračunajo in knjižijo dnevno , neodvisno od dejanskega denarnega toka .
This means that currency position is affected when this accrued interest is opposed to only when the interest is received or paid ( 1 ) . instruments on a daily the foreign booked , as
To pomeni , da pride do spremembe valutne pozicije ob knjiženju navedenih natečenih obresti in ne šele , ko so obresti prejete ali plačane ( 1 ) .
2.2 . Coupon accruals and amortisation of premium or discount are calculated and booked from the settlement date of the purchase of the security until the settlement date of sale , or until maturity date .
Časovne razmejitve za natečene kuponske obresti in amortizacija premij ali diskontov se izračunajo in knjižijo od datuma poravnave nakupa vrednostnega papirja do datuma poravnave prodaje ali do datuma dospelosti . Spodnja tabela prikazuje učinek dnevnega knjiženja časovnih razmejitev za imetje v tuji valuti , npr .
The table below outlines the impact of the daily booking of accruals on the foreign exchange holding e.g. interest payable and amortised premium / discounts : DAILY BOOKING OF ACCRUED INTEREST AS PART OF THE ECONOMIC APPROACH Accruals for FX denominated instruments are calculated and booked daily at the exchange rate of the recording day Impact on the FX holding Accruals affect the foreign currency position at the time they are booked , not being reversed later on .
obveznosti iz naslova obresti in amortizirane premije / diskonti : DNEVNO KNJIŽENJE NATEČENIH OBRESTI KOT DEL PRISTOPA EVIDENTIRANJA POSLOVNIH DOGODKOV NA DATUM SKLENITVE POSLA Časovne razmejitve za instrumente v TV se izračunajo in knjižijo dnevno po menjalnem tečaju na dan evidentiranja . Učinek na imetje v TV Časovne razmejitve vplivajo na valutno pozicijo v trenutku , ko se knjižijo , in se pozneje ne stornirajo .
The accrual is cleared when the actual cash is received or paid .
Časovna razmejitev se izbriše ob prejetju ali plačilu gotovine .
At settlement date there is thus no effect on the foreign currency position , since the accrual is included in the position being revalued at the periodic revaluation
Na datum poravnave torej ni učinka na valutno pozicijo , ker se časovna razmejitev vključi v pozicijo , ki se prevrednoti ob periodičnem prevrednotenju
( 1 ) Two possible approaches for the recognition of accruals have been identified .
( 1 ) Določena sta dva možna pristopa za priznavanje obračunanih in še neplačanih obresti .
The first approach is the « calendar day approach » where the accruals are recorded every calendar day independently of whether a day is a weekend day , a bank holiday or a business day .
Prvi je „pristop koledarskega dne » , ko se obračunane in še neplačane obresti knjižijo na vsak koledarski dan , ne glede na to , ali je to konec tedna , praznik ali delovni dan .
The second approach is the « business day approach » in which accruals are only booked on business days .
Drugi pristop je „pristop delovnega dne » , ko se obračunane in še neplačane obresti knjižijo le ob delovnih dnevih .
There is no preference regarding the choice of approach .
Noben od pristopov nima prednosti .
However , if the last day of the year is not a business day it needs to be included in the calculation of accruals in either approach .
Vendar , če zadnji dan v letu ni delovni dan , mora biti vključen v izračun obračunanih in še neplačanih obresti ne glede na pristop .
2006O0016 --- EN --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 26 ▼B ANNEX IV COMPOSITION AND VALUATION RULES FOR THE BALANCE SHEET ( 1 )
2006O0016 --- SL --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 25 ▼B PRILOGA IV SESTAVA IN PRAVILA VREDNOTENJA BILANCE STANJA ( 1 )
▼M4 ASSETS
▼M4 SREDSTVA
Balance sheet item ( 1 )
Bilančna postavka ( 1 )
Scope of application ( 2 )
Področje uporabe ( 2 )
Gold and receivables
Zlato in terjatve v zlatu
gold
Fizično zlato , tj .
Physical gold , i.e. bars , coins , plates , nuggets in storage or « under way » .
palice , kovanci , ploščice , zlato v kepah , na zalogi ali „v izdelavi » .
Non-physical gold , such as balances in gold sight accounts ( unallocated accounts ) , term deposits and claims to receive gold arising from the following transactions : ( i ) upgrading or downgrading transactions ;
Nefizično zlato , kot so stanja na zlatih računih na vpogled ( nedodeljeni računi ) , vezani depoziti in terjatve do zlata , ki izhajajo iz naslednjih transakcij : ( i ) višje ali nižje vrednotene transakcije ;
and ( ii ) gold location or purity swaps where there is a difference of more than one business day between release and receipt Claims on counterparties resident outside the euro area including international and supranational institutions and central banks outside the euro area denominated in foreign currency ( a ) Drawing rights within the reserve tranche ( net ) National quota minus balances in euro at the disposal of the IMF .
in ( ii ) spremembe lokacije zlata ali njegove čistosti , kadar je razlika med izdajo in dobavo več kot en delovni dan Terjatve do nasprotnih strank , ki so rezidenti zunaj euroobmočja , vključno z mednarodnimi in nadnacionalnimi institucijami in centralnimi bankami zunaj euroobmočja , denominirane v tuji valuti ( a ) Pravice črpanja znotraj rezervne tranše ( neto ) Nacionalna kvota minus stanja v eurih , ki jih ima na razpolago IMF .
The No 2 account of the IMF ( euro account for administrative expenses ) may be included in this item or under the item « Liabilities to non-euro area residents denominated in euro » ( b ) Special drawing rights Holdings of special drawing rights ( gross ) ( c ) Other claims General arrangements to borrow , loans under special borrowing arrangements , deposits within the framework of the Poverty Reduction and Growth Facility Market value
Račun IMF št . 2 ( račun za upravne izdatke v eurih ) se lahko vključi v to postavko ali v postavko „Obveznosti do rezidentov zunaj euroobmočja , denominirane v tuji valuti » ( b ) Posebne pravice črpanja Imetja posebnih pravic črpanja ( bruto ) ( c ) Druge terjatve Splošni sporazumi o izposojanju , posojila iz posebnih dogovorov o izposojanju , depoziti v okviru Pomoči za zmanjševanje revščine in rast
Mandatory
Tržna vrednost
Claims on non-euro area residents denominated in foreign currency
Terjatve do rezidentov zunaj euroobmočja , denominirane v tuji valuti
Receivables from the International Monetary Fund ( IMF )
Terjatve do Mednarodnega denarnega sklada ( IMF )
( a ) Drawing rights within the reserve tranche ( net ) Nominal value , translation at the foreign exchange market rate
( a ) Pravice črpanja znotraj rezervne tranše ( neto ) Nominalna vrednost , preračunana po tržnem deviznem tečaju
( b ) Special drawing rights Nominal value , translation at the foreign exchange market rate ( c ) Other claims Nominal value , translation at the foreign exchange market rate Mandatory
( b ) Posebne pravice črpanja Nominalna vrednost , preračunana po tržnem deviznem tečaju ( c ) Druge terjatve Nominalna vrednost , preračunana po tržnem deviznem tečaju
Mandatory
Obvezna Obvezna
Balances with banks and security investments , external loans and other external assets
Stanja pri bankah in naložbe v vrednostne papirje , dana posojila in druga zunanja sredstva
( a ) Balances with banks outside the euro area other than those under asset item « Other financial assets » Current accounts , fixedterm deposits , day-to-day money , reverse repo transactions
( a ) Stanja pri bankah zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev „Druga finančna sredstva » Tekoči računi , vezani depoziti , kratkoročno vložena sredstva , transakcije povratne prodaje
( a ) Balances with banks outside the euro area Nominal value , translation at the foreign exchange market rate
( a ) Stanja pri bankah zunaj euroobmočja Nominalna vrednost , preračunana po tržnem deviznem tečaju
Mandatory ( 1 ) The disclosure relating to euro banknotes in circulation , remuneration of net intra-Eurosystem claims / liabilities resulting from the allocation of euro banknotes within the Eurosystem , and monetary income should be harmonised in NCBs published annual financial statements .
( 1 ) Razkritje , ki se nanaša na eurobankovce v obtoku , obrestovanje neto terjatev / obveznosti znotraj Eurosistema , ki izhaja iz razdelitve eurobankovcev znotraj Eurosistema , ter na denarni prihodek , bi morali uskladiti v objavljenih letnih računovodskih izkazih posameznih NCB .
The items to be harmonised are indicated with an asterisk in Annexes IV , VIII and IX .
Postavke , ki se harmonizirajo , so označene z zvezdico v prilogah IV , VIII in IX .
2006O0016 --- EN --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 27 ▼M4 Balance sheet item ( 1 ) Categorisation of contents of balance sheet items Valuation principle Scope of application ( 2 )
2006O0016 --- SL --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 26 ▼M4 Bilančna postavka ( 1 ) Kategorizacija vsebine bilančnih postavk Načelo vrednotenja Področje uporabe ( 2 )
( b ) Security investments outside the euro area other than those under asset item « Other financial assets » Notes and bonds , bills , zero bonds , money market paper , equity instruments held as part of the foreign reserves , all issued by non-euro area residents
( b ) Naložbe v vrednostne papirje zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev „Druga finančna sredstva » Menice in obveznice , blagajniški zapisi , brezkuponske obveznice , vrednostni papirji denarnega trga , lastniški instrumenti , ki se hranijo kot del deviznih rezerv , vsi izdani s strani rezidentov zunaj euroobmočja
( b ) ( i ) Marketable securities other than held-tomaturity Market price and foreign exchange market rate Any premiums or discounts are amortised ( b ) ( ii ) Marketable securities classified as held-tomaturity Cost subject to impairment and foreign exchange market rate Any premiums or discounts are amortised ( b ) ( iii ) Non-marketable securities Cost subject to impairment and foreign exchange market rate Any premiums or discounts are amortised ( b ) ( iv ) Marketable equity instruments Market price and foreign exchange market rate Mandatory Mandatory
Dana posojila ( depoziti ) zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev „Druga finančna sredstva » Druga zunanja sredstva Bankovci in kovanci zunaj euroobmočja ( b ) ( i ) Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v imetju do zapadlosti Tržna cena in tržni devizni tečaj Vse premije ali diskonti se amortizirajo ( b ) ( ii ) Tržni vrednostni papirji , razvrščeni med tiste , ki so v imetju do zapadlosti Nabavna vrednost , ki je predmet oslabitve , in tržni devizni tečaj Vse premije ali diskonti se amortizirajo ( b ) ( iii ) Netržni vrednostni papirji Nabavna vrednost , ki je predmet oslabitve , in tržni devizni tečaj Vse premije ali diskonti se amortizirajo ( b ) ( iv ) Tržni lastniški instrumenti Tržna cena in tržni devizni tečaj ( c ) Dana posojila Depoziti po nominalni vrednosti , preračunani po tržnem deviznem tečaju Druga zunanja sredstva Nominalna vrednost , preračunana po tržnem deviznem tečaju ( a ) ( i ) Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v imetju do zapadlosti Tržna cena in tržni devizni tečaj Vse premije ali diskonti se amortizirajo ( a ) ( ii ) Tržni vrednostni papirji , razvrščeni med tiste , ki so v imetju do zapadlosti Nabavna vrednost , ki je predmet oslabitve , in tržni devizni tečaj Vse premije ali diskonti se amortizirajo ( a ) ( iii ) Netržni vrednostni papirji Nabavna vrednost , ki je predmet oslabitve , in tržni devizni tečaj Vse premije ali ( d )
External loans ( deposits ) outside the euro area other than those under asset item « Other financial assets » Other external assets Non-euro area banknotes and coins Security investments inside the euro area other than those under asset item « Other financial assets » Notes and bonds , bills , zero bonds , money market paper , equity instruments held as part of the foreign reserves , all issued by euro area residents
Obvezna Obvezna
External loans Deposits at nominal value translated at the foreign exchange market rate Other external assets Nominal value , translation at the foreign exchange market rate
Obvezna Obvezna
Claims on euro area residents denominated in foreign currency
Terjatve do rezidentov euroobmočja , denominirane v tuji valuti
( a ) ( i ) Marketable securities other than held-tomaturity Market price and foreign exchange market rate Any premiums or discounts are amortised ( a ) ( ii ) Marketable securities classified as held-tomaturity Cost subject to impairment and foreign exchange market rate Any premiums or discounts are amortised ( a ) ( iii ) Non-marketable securities Cost subject to impairment and foreign exchange market rate Any premiums or
Naložbe v vrednostne papirje znotraj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev „Druga finančna sredstva » Menice in obveznice , blagajniški zapisi , brezkuponske obveznice , vrednostni papirji denarnega trga , lastniški instrumenti , ki se hranijo kot del deviznih rezerv , vsi izdani s strani rezidentov euroobmočja
Mandatory 2006O0016 --- EN --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 28 ▼M4 Balance sheet item ( 1 ) Categorisation of contents of balance sheet items Valuation principle Scope of application ( 2 )
2006O0016 --- SL --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 27 ▼M4 Bilančna postavka ( 1 ) Kategorizacija vsebine bilančnih postavk Načelo vrednotenja Področje uporabe ( 2 )
Other claims on euro area residents other than those under asset item « Other financial assets » Loans , deposits , reverse repo transactions , sundry lending
Druge terjatve do rezidentov euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev „Druga finančna sredstva » Posojila , depoziti , transakcije povratne prodaje , druga posojila
discounts are amortised ( a ) ( iv ) Marketable equity instruments Market price and foreign exchange market rate ( b ) Other claims Deposits and other lending at nominal value , translated at the foreign exchange market rate
diskonti se amortizirajo ( a ) ( iv ) Tržni lastniški instrumenti Tržna cena in tržni devizni tečaj ( b ) Druge terjatve Depoziti in drugo posojanje po nominalni vrednosti , preračunani po tržnem deviznem tečaju
Claims on non-euro area residents denominated in euro Balances with banks , security investments and loans ( a )
Terjatve do rezidentov zunaj euroobmočja , denominirane v eurih Stanja pri bankah , naložbe v vrednostne papirje in posojila ( a ) Stanja pri bankah zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev „Druga finančna sredstva » Tekoči računi , vezani depoziti , kratkoročno vložena sredstva transakcije povratne prodaje v povezavi z upravljanjem vrednostnih papirjev , denominiranih v eurih .
Balances with banks outside the euro area other than those under asset item « Other financial assets » Current accounts , fixed-term deposits , day-to-day money . Reverse repo transactions in connection with the management of securities denominated in euro Security investments outside the euro area other than those under asset item « Other financial assets » Equity instruments , notes and bonds , bills , zero bonds , money market paper , all issued by non-euro area residents
Naložbe v vrednostne papirje zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev „Druga finančna sredstva » Lastniški instrumenti , menice in obveznice , blagajniški zapisi , brezkuponske obveznice , vrednostni papirji denarnega trga , vsi izdani s strani rezidentov zunaj euroobmočja ( a ) Stanja pri bankah zunaj euroobmočja Nominalna vrednost Obvezna
( a ) Balances with banks outside the euro area Nominal value
4.1 ( b )
Loans outside the euro area other than those under asset item « Other financial assets » Securities other than those under asset item « Other financial assets » , issued by entities outside the euro area Securities issued by supranational or inter -
Posojila zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev „Druga finančna sredstva » Vrednostni papirji razen tistih pod postavko sredstev
( b ) ( i ) Marketable securities other than held-tomaturity Market price Any premiums or discounts are amortised ( b ) ( ii ) Marketable securities classified as held-tomaturity Cost subject to impairment Any premiums or discounts are amortised ( b ) ( iii ) Non-marketable securities Cost subject to impairment Any premiums or discounts are amortised ( b ) ( iv ) Marketable equity instruments Market price ( c ) Loans outside the euro area Deposits at nominal value ( d ) ( i ) Marketable securities other than held-tomaturity Market price Any premiums or discounts are amortised
( b ) ( i ) Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v imetju do zapadlosti Tržna cena Vse premije ali diskonti se amortizirajo ( b ) ( ii ) Tržni vrednostni papirji , razvrščeni med tiste , ki so v imetju do zapadlosti Nabavna vrednost , ki je predmet oslabitve Vse premije ali diskonti se amortizirajo ( b ) ( iii ) Netržni vrednostni papirji Nabavna vrednost , ki je predmet oslabitve Vse premije ali diskonti se amortizirajo ( b ) ( iv ) Tržni lastniški instrumenti Tržna cena ( c ) Posojila zunaj euroobmočja Depoziti po nominalni vrednosti ( d ) ( i ) Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v
Mandatory 2006O0016 --- EN --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 29 ▼M4 Balance sheet item ( 1 ) Categorisation of contents of balance sheet items Valuation principle Scope of application ( 2 )
2006O0016 --- SL --- 31.12.2009 --- 004.001 --- 28 ▼M4 Bilančna postavka ( 1 ) Kategorizacija vsebine bilančnih postavk Načelo vrednotenja Področje uporabe ( 2 )