natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II, Chapter 3 CRR, including exposures from the non-trading book for which the risk-weighting in accordance with that Chapter addresses counterparty credit risk.
Poštena vrednost (41)
Exposures to General governments that are central governments and that are allocated to the “Central governments and central banks” exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply..
Hierarhija poštene vrednosti: finančni instrumenti po odplačni vrednosti (41.1)
Regional governments or local authorities [Central governments and central banks]
Uporaba možnosti vrednotenja po pošteni vrednosti (41.2)
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities and that are allocated to the “Central governments and central banks” exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Opredmetena in neopredmetena sredstva: knjigovodska vrednost glede na metodo merjenja (42)
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities and that are allocated to the “Institutions” exposure class in accordance with Article 147(4)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Rezervacije (43)
Public sector entities [Central governments and central banks]
Programi z določenimi zaslužki in zaslužki zaposlencev (44)
Exposures to General governments that are public sector entities in accordance with Article 4(8) CRR and that are allocated to the “Central governments and central banks” exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Sestavine neto sredstev in obveznosti za programe z določenimi zaslužki (44.1)
Exposures to General governments that are public sector entities in accordance with Article 4(8) CRR and that are allocated to the “Institutions” exposure class in accordance with Article 147(4)(b) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Gibanja obveznosti za določene zaslužke (44.2)
International Organisations [Central governments and central banks]
Pojasnjevalne postavke [povezane z odhodki za zaposlene] (44.3)
Exposures to General governments that are International Organisations and that are allocated to the “Central governments and central banks” exposure class in accordance with Article 147(3)(c) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Razčlenitev izbranih postavk izkaza poslovnega izida (45)
Exposures to General governments other than those included in rows 090 to 140 above which are allocated to IRB exposure classes in accordance with Article 147 CRR for the purposes of calculating own funds requirements.
Dobički ali izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, določenih za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, po računovodskem portfelju (45.1)
Exposures subject to market risk
Dobički ali izgube iz odprave pripoznanja nefinančnih sredstev (45.2)
Market risk exposures cover positions for which own funds requirements are calculated according to Title IV of Part Three CRR.
Drugi poslovni prihodki in odhodki (45.3)
Direct exposures within the scope of Article 271 CRR subject to own funds requirements for both counterparty credit risk and market risk shall be reported both in the credit risk rows (020 to 155) and the market risk row (row 160): the exposure due to counterparty credit risk shall be reported in the credit risk rows, while the exposure due to market risk shall be reported in the market risk row.
Izkaz sprememb lastniškega kapitala (46)
170-230
VZPOREJANJE KATEGORIJ IZPOSTAVLJENOSTI IN SEKTORJEV NASPROTNIH STRANK
BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDUAL MATURITY
DEL 1
Residual maturity shall be computed in days between the contractual date of maturity and the reporting reference date for all positions.
SKLICI NA PRAVNO PODLAGO
Exposures to General governments shall be broken-down by residual maturity and allocated to the buckets provided as follows:
Ta priloga vsebuje dodatna navodila v zvezi s predlogami za poročanje o finančnih informacijah (FINREP) iz Priloge III in Priloge IV k tej uredbi.
[0 - 3M [: Less than 90 days
Ta priloga dopolnjuje navodila, ki so v predlogah iz Priloge III in Priloge IV navedena v obliki sklicev na pravno podlago.
[: Equal or greater than 90 days and less than 365 days
Institucije, ki uporabljajo nacionalne računovodske standarde, združljive z MSRP (združljivi nacionalni GAAP), uporabljajo splošna navodila in navodila na podlagi MSRP iz te Priloge, razen če je določeno drugače.
[: Equal or greater than 365 days and less than 730 days
To ne posega v skladnost zahtev združljivih nacionalnih GAAP z zahtevami direktive o računovodskih izkazih bank.
[: Equal or greater than 730 days and less than 1,095 days
Institucije, ki uporabljajo nacionalne GAAP, ki niso združljivi z MSRP ali ki še niso bili usklajeni z zahtevami MSRP 9, uporabljajo splošna navodila in navodila na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank iz te priloge, razen če je določeno drugače.
[: Equal or greater than 1,095 days and less than 1,825 days
Podatkovne točke, opredeljene v predlogah, se pripravijo v skladu s pravili za pripoznavanje, pobot in vrednotenje ustreznega računovodskega okvira iz člena 4(1)(77) Uredbe (EU) št. 575/2013.
[: Equal or greater than 1,825 days and less than 3,650 days
Institucije predložijo le dele predlog, ki se nanašajo na:
more: Equal or greater than 3,650 days’
sredstva, obveznosti, lastniški kapital, prihodke in odhodke, ki jih pripozna institucija;
The data requested from institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
zunajbilančne izpostavljenosti in dejavnosti, v katerih sodeluje institucija;
“Stand alone institutions” are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
posle, ki jih izvaja institucija;
ANNEX III
pravila za vrednotenje, vključno z metodami za ocenjevanje popravkov vrednosti za kreditno tveganje, ki jih uporablja institucija.
‘ANNEX V
V Prilogi III in Prilogi IV ter v tej prilogi se uporabljajo naslednje okrajšave:
REPORTING ON FINANCIAL INFORMATION
‚CRR‘ pomeni Uredbo (EU) št. 575/2013;
Table of contents
‚MRS‘ ali ‚MSRP‘ pomeni ‚mednarodne računovodske standarde‘, kot so opredeljeni v členu 2 Uredbe št. 1606/2002 o MRS in ki jih je sprejela Komisija;
GENERAL INSTRUCTIONS
‚uredba ECB o statističnih postavkah bilance stanja‘ ali ‚ECB/2013/33‘ pomeni Uredbo (EU) št. 1071/2013 Evropske centralne banke;
References
‚uredba NACE‘ pomeni Uredbo (ES) št. 1893/2006 Evropskega parlamenta in Sveta;
Conventions
‚oznake NACE‘ pomenijo oznake iz uredbe NACE;
Consolidation
‚direktiva o računovodskih izkazih bank‘ pomeni Direktivo Sveta 86/635/EGS;
Accounting portfolios of financial instruments
‚računovodska direktiva‘ pomeni Direktivo 2013/34/EU;
Financial assets
‚nacionalna GAAP‘ pomeni nacionalna splošno sprejeta računovodska načela, razvita v skladu z direktivo o računovodskih izkazih bank;
Financial liabilities
‚MSP‘ pomeni mikro, mala in srednja podjetja, opredeljena v Priporočilu Komisije C(2003) 1422;
Financial instruments
‚koda ISIN‘ pomeni mednarodno identifikacijsko številko vrednostnega papirja, dodeljeno vrednostnim papirjem, ki je sestavljena iz 12 alfanumeričnih znakov in enoznačno označuje izdajo vrednostnih papirjev;
Gross carrying amount
‚koda LEI‘ pomeni kodo mednarodnega identifikatorja pravnih subjektov, dodeljeno subjektom, ki enoznačno označuje stranko v finančnem poslu;
Counterparty breakdown
DOGOVORI
TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
V Prilogi III in Prilogi IV podatkovna točka, označena s sivo, pomeni, da se ta podatkovna točka ne zahteva ali da o njej ni mogoče poročati.
Balance sheet
V Prilogi IV s črno označena vrstica ali stolpec s sklici na pravno podlago pomeni, da zadevnih podatkovnih točk ne predložijo institucije, ki upoštevajo navedeno pravno podlago v zadevni vrstici ali stolpcu.
Assets (1.1)
Predloge v Prilogi III in Prilogi IV vključujejo implicitna validacijska pravila, ki so določena v samih predlogah z uporabo dogovorov.
Liabilities (1.2)
Uporaba oklepajev pri oznaki postavke v predlogi pomeni, da je treba to postavko odšteti za izračun končne vrednosti, kar pa ne pomeni, da se jo sporoči kot negativno postavko.
Equity (1.3)
Postavke, ki se sporočijo kot negativne vrednosti, so v sestavljenih predlogah označene s predznakom ‚(–)‘ na začetku njihove oznake, na primer ‚(–) lastne delnice‘.
Statement of profit or loss (2)
V ‚modelu podatkovne točke‘ pri predlogah za poročanje o finančnih informacijah iz Priloge III in Priloge IV ima vsaka podatkovna točka (celica) ‚osnovno postavko‘, ki se ji dodeli atribut ‚v dobro/v breme‘.
Statement of comprehensive income (3)
Takšna dodelitev zagotavlja, da vsi subjekti, ki poročajo podatkovne točke, upoštevajo ‚dogovor glede predznaka‘, in omogoča poznavanje atributa ‚v dobro/v breme‘, ki ustreza posamezni podatkovni točki.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector (4)
Delovanje dogovora je shematsko prikazano v razpredelnici 1.
Breakdown of non-trading loans and advances by product (5)
Razpredelnica 1:
Breakdown of non-trading loans and advances to non-financial corporations by NACE codes (6)
Dogovor o atributu v dobro/v breme, pozitivni in negativni predznaki
Financial assets subject to impairment that are past due (7)
V dobro/v breme
Breakdown of financial liabilities (8)
Stanje/gibanje
Loan commitments, financial guarantees and other commitments (9)
Sporočena vrednost
Derivatives and hedge accounting (10 and 11)
Sredstva
Classification of derivatives by type of risk
v breme
Amounts to be reported for derivatives
stanje sredstev
Derivatives classified as “economic hedges”
pozitivna (‚običajna‘, predznak ni potreben)
Breakdown of derivatives by counterparty sector
povečanje sredstev
Hedge accounting under national GAAP (11.2)
negativno stanje sredstev
Amount to be reported for non-derivative hedging instruments (11.3 and 11.3.1)
negativna (potreben je predznak minus ‚–‘)
Hedged items in fair value hedges (11.4)
zmanjšanje sredstev
Movements in allowances and provisions for credit losses (12)
Odhodki
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments under national GAAP based on BAD (12.0)
stanje odhodkov
Movements in allowances and provisions for credit losses under IFRS (12.1)
povečanje odhodkov
Transfers between impairment stages (gross basis presentation) (12.2)
negativno stanje (vključno z razveljavitvami) odhodkov
Collateral and guarantees received (13)
zmanjšanje odhodkov
Breakdown of collateral and guarantees by loans and advances other than held for trading(13.1)
Obveznosti
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date] (13.2)
v dobro
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated (13.3)
stanje obveznosti
Fair value hierarchy: Financial instruments at fair value (14)
povečanje obveznosti
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets (15)
negativno stanje obveznosti
Breakdown of selected statement of profit or loss items (16)
zmanjšanje obveznosti
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector (16.1)
stanje lastniškega kapitala
Gains or losses on de-recognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument (16.2)
povečanje lastniškega kapitala
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument (16.3)
negativno stanje lastniškega kapitala
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk (16.4)
zmanjšanje lastniškega kapitala
Gains or losses on non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss by instrument (16.4.1)
Prihodki
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value to profit or loss by instrument (16.5)
stanje prihodkov
Gains or losses from hedge accounting (16.6)
povečanje prihodkov
Impairment on non-financial assets (16.7)
negativno stanje (vključno z razveljavitvami) prihodkov
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation (17)
zmanjšanje prihodkov
Non-performing exposures (18)
KONSOLIDACIJA
Forborne exposures (19)
Če v tej prilogi ni določeno drugače, se predloge FINREP pripravijo z uporabo bonitetnega obsega konsolidacije v skladu oddelkom 2 poglavja 2 naslova II dela 1 CRR.
Geographical breakdown (20)
Institucije obračunavajo svoje odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe na podlagi enakih metod kot pri bonitetni konsolidaciji:
Geographical breakdown by location of activities (20.1-20.3)
institucijam se lahko dovoli ali se od njih zahteva uporaba kapitalske metode za naložbe v zavarovalniške in nefinančne odvisne družbe v skladu s členom 18(5) CRR;
Geographical breakdown by residence of the counterparty (20.4-20.7)
institucijam se lahko dovoli uporaba metode sorazmerne konsolidacije za finančne odvisne družbe v skladu s členom 18(2) CRR;
Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease (21)
od institucije se lahko zahteva uporaba metode sorazmerne konsolidacije za naložbe v skupaj obvladovane družbe v skladu s členom 18(4) CRR.
Asset management, custody and other service functions (22)
RAČUNOVODSKI PORTFELJI FINANČNIH INSTRUMENTOV
Fee and commission income and expenses by activity (22.1)
Za namene prilog III in IV ter te priloge ‚računovodski portfelji‘ pomenijo finančne instrumente, združene glede na pravila za vrednotenje.
Assets involved in the services provided (22.2)
Ta združevanja ne vključujejo naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunanih s kapitalsko metodo, stanj sredstev na vpogled, ki so razvrščena kot ‚denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah‘, ter finančnih instrumentov, ki so razvrščeni kot ‚v posesti za prodajo‘ in prikazani v postavkah ‚nekratkoročna sredstva in skupine za odtujitev, razvrščene kot v posesti za prodajo‘ in ‚obveznosti, vključene v skupine za odtujitev, razvrščene kot v posesti za prodajo‘.
Interests in unconsolidated structured entities (30)
V skladu z nacionalnimi GAAP institucije, ki se jim dovoli ali se od njih zahteva uporaba nekaterih pravil za vrednotenje finančnih instrumentov v skladu z MSRP, predložijo ustrezne računovodske portfelje po MSRP, če se ti uporabljajo.
Related parties (31)
Če pravila za vrednotenje finančnih instrumentov, ki jih institucije lahko ali morajo uporabljati v skladu z nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank, temeljijo na pravilih za vrednotenje iz MRS 39, institucije za vse svoje finančne instrumente predložijo računovodske portfelje na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank, dokler pravila za vrednotenje, ki jih uporabljajo, ne temeljijo na pravilih za vrednotenje iz MSRP 9.
Related parties: amounts payable to and amounts receivable from (31.1)
Za finančna sredstva se uporabijo naslednji računovodski portfelji na podlagi MSRP:
Related parties: expenses and income generated by transactions with (31.2)
‚finančna sredstva v posesti za trgovanje‘;
Group structure (40)
‚finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje‘;
Use of fair value option (41.2)
‚trgovalna finančna sredstva‘;
Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method (42)
‚netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida‘;
Provisions (43)
‚netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala‘;
Defined benefit plans and employee benefits (44)
‚netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti‘ in
Components of net defined benefit plan assets and liabilities (44.1)
‚druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva‘.
Movements in defined benefit obligations (44.2)
Izraz ‚trgovalna finančna sredstva‘ vključuje vsa finančna sredstva, ki so razvrščena kot trgovalna v skladu z ustreznimi nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank.
Memo items [related to staff expenses] (44.3)
Ne glede na metodologijo merjenja, ki se uporablja v skladu z ustreznimi nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank, se vsi izvedeni finančni instrumenti s pozitivnim stanjem za institucijo poročevalko, ki niso razvrščeni pod obračunavanje varovanja pred tveganjem v skladu z odstavkom 22 tega dela, poročajo kot trgovalna finančna sredstva.
Breakdown of selected items of statement of profit or loss (45)
Ta razvrstitev se uporablja tudi za izvedene finančne instrumente, ki v skladu z nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank niso pripoznani v bilanci stanja oziroma so v bilanci stanja pripoznane samo spremembe njihove poštene vrednosti ali ki se uporabljajo kot ekonomska varovanja, kot so opredeljena v odstavku 137 dela 2 te priloge.
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio (45.1)
V skladu z nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank za finančna sredstva ‚metode na podlagi nabavne vrednosti‘ vključujejo pravila za vrednotenje, po katerih se dolžniški instrument meri po nabavni vrednosti, ki se ji prištejejo že obračunane obresti, temu pa se odštejejo izgube zaradi oslabitve.
Gains or losses on de-recognition of non-financial assets (45.2)
V skladu z nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank ‚netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti‘ vključujejo finančne instrumente, merjene z metodami na podlagi nabavne vrednosti, in instrumente, merjene po nižji izmed nabavne ali tržne vrednosti (LOCOM) na nestalni osnovi (zmerni LOCOM) ne glede na njihovo dejansko merjenje na referenčni datum poročanja.
Other operating income and expenses (45.3)
Sredstva, merjena po zmernem LOCOM, so sredstva, za katera se LOCOM uporablja samo v določenih okoliščinah.
MAPPING OF EXPOSURE CLASSES AND COUNTERPARTY SECTORS
V skladu z nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank ‚druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva‘ vključujejo finančna sredstva, ki niso primerna za vključitev v druge računovodske portfelje.
PART 1
Ta računovodski portfelj med drugim vključuje finančna sredstva, ki se stalno merijo po LOCOM (strogi LOCOM).
REFERENCES
Sredstva, merjena po strogem LOCOM, so sredstva, za katera veljavni računovodski okvir določa začetno in poznejše merjenje po LOCOM ali začetno merjenje po nabavni vrednosti in poznejše merjenje po LOCOM.
This Annex contains additional instructions for the financial information templates (“FINREP”) in Annexes III and IV to this Regulation.
Ne glede na njihovo metodo merjenja se naložbe v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunane s kapitalsko metodo, ki niso polno ali sorazmerno konsolidirane v skladu z regulativnim okvirom za konsolidacijo, poročajo pod postavko ‚naložbe v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunane s kapitalsko metodo‘, razen če so razvrščene kot v posesti za prodajo v skladu z MSRP 5.
This Annex complements the instructions included in the form of references in the templates in Annexes III and IV.
‚Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem‘ vključujejo izvedene finančne instrumente s pozitivnim stanjem za institucijo poročevalko, ki se posedujejo za namene obračunavanja varovanja pred tveganjem v skladu z MSRP.
Institutions that use national accounting standards compatible with IFRS (“compatible national GAAP”) shall apply the common and IFRS instructions in this Annex, unless otherwise provided.
V skladu z nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank se izvedeni finančni instrumenti v netrgovalni knjigi razvrstijo kot izvedeni finančni instrumenti v posesti za obračunavanje varovanja pred tveganjem, samo če v skladu z ustreznimi nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank obstajajo posebna računovodska pravila za izvedene finančne instrumente v netrgovalni knjigi in ti izvedeni finančni instrumenti zmanjšujejo tveganje druge pozicije v netrgovalni knjigi.
This is without prejudice to the compliance of the compatible national GAAP requirements with the requirements of BAD.
Za finančne obveznosti se uporabljajo naslednji računovodski portfelji na podlagi MSRP:
Institutions that use national GAAP non-compatible with IFRS or that have not yet been made compatible with the requirements in IFRS 9 shall apply the common and BAD instructions in this Annex, unless provided otherwise.
‚finančne obveznosti v posesti za trgovanje‘;
The data points identified in the templates shall be drawn up in accordance with the recognition, offsetting and valuation rules of the relevant accounting framework, as defined in Article 4(1)(77) of Regulation (EU) No 575/2013.
‚finančne obveznosti, označene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida‘;
Institutions shall only submit those parts of the templates related to:
‚finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti‘.
assets, liabilities, equity, income and expenses that are recognised by the institution;
Za finančne obveznosti se uporabljajo naslednji računovodski portfelji na podlagi nacionalnih GAAP:
off-balance sheet exposures and activities in which the institution is involved;
‚trgovalne finančne obveznosti‘;
transactions performed by the institution;
‚netrgovalne neizvedene finančne obveznosti, merjene z metodo na podlagi nabavne vrednosti‘.
valuation rules, including methods for the estimation of allowances for credit risk, applied by the institution.
Izraz ‚trgovalne finančne obveznosti‘ vključuje vse finančne obveznosti, ki so razvrščene kot trgovalne v skladu z ustreznimi nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank.
For the purposes of Annexes III and IV as well as this Annex, the following abbreviations shall apply:
Ne glede na metodologijo merjenja, ki se uporablja v skladu z ustreznimi nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank, se vsi izvedeni finančni instrumenti z negativnim stanjem za institucijo poročevalko, ki niso razvrščeni pod obračunavanje varovanja pred tveganjem v skladu z odstavkom 26 tega dela, poročajo kot trgovalne finančne obveznosti.