natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The amounts shall correspond to the security held by the related holding company.
Opredelitve pojmov in splošna navodila za namene poročanja o velikih izpostavljenostih
FAIR VALUE (41)
‚Skupina povezanih strank‘ je opredeljena v členu 4(1)(39) CRR.
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 13.72, 76, 81, and 86 shall be reported in this template.
‚Nereguliran subjekt finančnega sektorja‘ je opredeljen v členu 142(1)(5) CRR.
Where national GAAP under BAD also requires the allocation of assets measured at fair value between different levels of fair value, institutions under national GAAP shall also report this template.
‚Institucija‘ je opredeljena v členu 4(1)(3) CRR.
Information on the use of fair value option for financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be reported in this template.
Poroča se o izpostavljenostih do ‚civilnopravnih združenj‘.
“Hybrid contracts” shall include for liabilities the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, in these accounting portfolios; that is, it shall include non-separated hybrid instruments in their entirely.
Poleg tega institucije k zadolženosti vsakega partnerja dodajo zneske kreditov civilnopravnega združenja.
“Managed for credit risk” shall include the carrying amount of instruments that are designated at fair value through profit or loss at the occasion of their hedging against credit risk by credit derivatives measured at fair value through profit or loss in accordance with IFRS 9.6.7.
Izpostavljenosti do civilnopravnih združenj, ki zajemajo kvote, se razdelijo ali dodelijo partnerjem glede na njihove kvote.
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: CARRYING AMOUNT BY MEASUREMENT METHOD (42)
Nekatere konstrukcije (npr. skupni računi, skupnosti dedičev, krediti slamnatih podjetij), ki dejansko delujejo kot civilnopravna združenja, je treba kot take tudi navesti.
“Property, plant and equipment”, “Investment property” and “Other intangible assets” shall be reported by the criteria used in their measurement.
Aktivne in zunajbilančne postavke se uporabijo brez uteži tveganja ali stopenj tveganja v skladu s členom 389 CRR.
“Other intangible assets” shall include all other intangible assets than goodwill.
Zlasti se za zunajbilančne postavke ne uporabljajo kreditni konverzijski faktorji.
PROVISIONS (43)
‚Izpostavljenosti‘ so opredeljene v členu 389 CRR in pomenijo:
This template shall include reconciliation between the carrying amount of the item “Provisions” at the beginning and end of the period by the nature of the movements, except provisions measured under IFRS 9 that shall instead be reported in template 12.
katero koli aktivno ali zunajbilančno postavko v netrgovalni in trgovalni knjigi, vključno s postavkami iz člena 400 CRR, vendar brez postavk, zajetih v točkah (a) do (d) člena 390(6) CRR;
“Other commitments and guarantees given measured under IAS 37 and guarantees given measured under IFRS 4” shall include provisions measured under IAS 37 and the credit losses of financial guarantees treated as insurance contracts under IFRS 4.
‚posredne izpostavljenosti‘ so izpostavljenosti, ki se pripišejo dajalcu jamstva ali izdajatelju zavarovanja s premoženjem in ne neposrednemu kreditojemalcu v skladu s členom 403 CRR.
DEFINED BENEFIT PLANS AND EMPLOYEE BENEFITS (44)
[Opredelitve tukaj se ne smejo v nobenem pogledu razlikovati od opredelitev v osnovnem aktu.]
These templates shall include accumulated information of all defined benefit plans of the institution.
Izpostavljenosti skupinam povezanih strank se izračunajo v skladu s členom 390(5).
Where there is more than one defined benefit plan, aggregated amount of all plans shall be reported.
‚Pogodbe o pobotu‘ se lahko upoštevajo pri učinkih vrednosti izpostavljenosti velikih izpostavljenosti iz člena 390(1), (2) in (3) CRR.
Template on components of net defined benefit plan assets and liabilities shall show the reconciliation of the accumulated present value of all net defined benefit liabilities (assets) as well as reimbursement rights [IAS 19.140 (a), (b)].
Vrednost izpostavljenosti izvedenega finančnega instrumenta iz Priloge II k CRR se določi v skladu s poglavjem 6 naslova II dela 3 CRR, pri čemer se učinki pogodb o novaciji in drugih pogodb o pobotu upoštevajo za namene navedenih metod v skladu s poglavjem 6 naslova II dela 3 CRR.
“Net defined benefit assets” shall include, in the event of a surplus, the surplus amounts that shall be recognised in the balance sheet as they are not affected by the limits set up in IAS 19.63.
Vrednost izpostavljenosti repo poslov, poslov posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, poslov z dolgim rokom poravnave in poslov kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja se lahko določi v skladu s poglavjem 4 ali poglavjem 6 naslova II dela 3 CRR.
The amount of this item and the amount recognised in the memo item “Fair value of any right to reimbursement recognized as asset” shall be included in the item “Other assets” of the balance sheet.
V skladu s členom 296 CRR se vrednost izpostavljenosti ene same pravne obveznosti iz naslova pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov z nasprotno stranko institucije poročevalke, poroča v okviru ‚drugih obveznosti‘ v predlogah LE.
Template on movements in defined benefit obligations shall show the reconciliation of opening and closing balances of the accumulated present value of all defined benefit obligations of the institution.
‚Vrednost izpostavljenosti‘ se izračuna v skladu s členom 390 CRR.
The effects of the different elements listed in IAS 19.141 during the period shall be presented separately.
Učinek celotne ali delne uporabe izvzetij in primernih tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja (CRM) zaradi izračuna izpostavljenosti za namene člena 395(1) CRR je opisan v členih 399 do 403 CRR.
The amount of “Closing balance [present value]” in the template for movements in defined benefit obligations shall be equal to “Present value defined benefit obligations”.
O pogodbah o začasnem odkupu, ki so zajete v poročanje o velikih izpostavljenostih, se poroča v skladu s členom 402(3) CRR.
For reporting of memorandum items related to staff expenses, the following definitions shall be used:
Če so izpolnjena merila iz člena 402(3) CRR, zadevna institucija poroča o velikih izpostavljenostih do vsake tretje osebe v višini zneska terjatve, ki jo ima zadevna nasprotna stranka v poslu do te tretje osebe, in ne v višini zneska izpostavljenosti do zadevne nasprotne stranke.
“Pension and similar expenses” shall include the amount recognized in the period as staff expenses for any post – employment benefit obligations (both defined contributions plans and defined benefits plans) and contributions to social security funds;
Neinstitucije
“Share based payments” shall include the amount recognized in the period as staff expenses for share based payments.
Člen 395(1), člen 458(2)(d)(ii), člen 458(10) in člen 459(b) CRR.
BREAKDOWN OF SELECTED ITEMS OF STATEMENT OF PROFIT OR LOSS (45)
Poroča se znesek omejitve, ki se uporablja za nasprotne stranke, ki niso institucije.
“Financial liabilities designated at fair value through profit or loss” shall only include the gains and losses due to the change in the own credit risk of issuers of liabilities designated at fair value through profit or loss where the reporting institution has chosen to recognise them in profit or loss because a recognition in other comprehensive income would create or enlarge an accounting mismatch.
Ta znesek je 25 % sprejemljivega kapitala, ki se poroča v vrstici 226 predloge 4 iz Priloge I, razen če se uporablja strožji odstotek zaradi uporabe nacionalnih ukrepov v skladu s členom 458 CRR ali delegiranih aktov, sprejetih v skladu s členom 459(b) CRR.
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets” shall be broken down by type of asset; each line item shall include the gain or the loss on the asset that has been derecognised.
Poroča se znesek omejitve, ki se uporablja za nasprotne stranke, ki so institucije.
“Other assets” shall include other tangible assets, intangible assets and investments not reported elsewhere.
V skladu s členom 395(1) CRR je ta znesek naslednji:
Other operating income and expenses shall be broken down according to the following items: fair value adjustments on tangible assets measured using the fair value model; rental income and direct operating expenses from investment property; income and expenses on operating leases other than investment property and the rest of operating income and expenses.
če 25 % sprejemljivega kapitala presega 150 milijonov EUR (ali omejitev, ki je nižja od 150 milijonov EUR in jo določi pristojni organ v skladu s tretjim odstavkom člena 395(1) CRR), se poroča 25 % sprejemljivega kapitala;
“Operating leases other than investment property” shall include, for the column “income”, the returns obtained, and for the column “expenses” the costs incurred by the institution as lessor in their operating leasing activities other than those with assets classified as investment property.
če je 150 milijonov EUR (ali nižja omejitev, ki jo določi pristojni organ v skladu s tretjim odstavkom člena 395(1) CRR) več kot 25 % sprejemljivega kapitala institucije, se poroča 150 milijonov EUR (ali nižja omejitev, če jo je pristojni organ določil).
The costs for the institution as lessee shall be included in the item “Other administrative expenses”.
Če je institucija določila nižjo omejitev v smislu sprejemljivega kapitala, kakor se zahteva v skladu z drugim pododstavkom člena 395(1) CRR, se poroča navedena omejitev.
Gains or losses from derecognition and re-measurements of holdings of gold, other precious metals and other commodities measured at fair value less cost to sell shall be reported among the items included in “Other operating income.
Te omejitve so lahko strožje, če se uporabijo nacionalni ukrepi v skladu s členom 395(6) ali členom 458 CRR ali delegirani akti, sprejeti v skladu s členom 459(b) CRR.
Other” or “Other operating expenses.
Institucije v %
Other”
Člen 395(1) in člen 459(a) CRR.
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (46)
Znesek, ki se poroča, je absolutna omejitev (poročana v vrstici 020), izražena kot odstotek sprejemljivega kapitala.
The statement of changes in equity discloses the reconciliation between the carrying amount at the beginning of the period (opening balance) and the end of the period (closing balance) for each component of equity.
Opredelitev nasprotne stranke
“Transfers among components of equity” shall include all amounts transferred within equity, including both gains and losses due to own-credit risk of liabilities designated at fair value through profit or loss and the accumulated fair value changes of equity instruments measured at fair value through other comprehensive income that are transferred to other components of equity upon de-recognition.
Institucije poročajo identifikacijske podatke vsake nasprotne stranke, za katero predložijo podatke v kateri koli od predlog C 28.00 do C 31.00.
PART 3
Identifikacijski podatki skupine povezanih strank se ne poročajo, razen če nacionalni sistem poročanja zagotavlja enoznačno kodo za skupino povezanih strank.
The Tables 2 and 3 map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
V skladu s členom 394(1)(a) CRR institucije poročajo identifikacijske podatke nasprotne stranke, do katere imajo veliko izpostavljenost iz člena 392 CRR.
Table 2
V skladu s členom 394(2)(a) CRR institucije poročajo identifikacijske podatke nasprotne stranke, do katere imajo največje izpostavljenosti (kadar je nasprotna stranka institucija ali nereguliran subjekt finančnega sektorja).
SA exposure classes (CRR Article 112)
Koda je identifikator vrstice in mora biti enoznačna za vsako vrstico v tabeli.
FINREP counterparty sectors
Koda se uporablja za identifikacijo posamezne nasprotne stranke.
Comments
Vendar je namen tega stolpca povezati podatke o nasprotni stranki iz predloge C 27.00 z izpostavljenostmi, poročanimi v predlogah C 28.00 do C 31.00.
Central banks
Koda skupine povezanih strank se ne poroča, razen če nacionalni sistem poročanja zagotavlja enoznačno kodo za skupino povezanih strank.
General governments
Kode se uporabljajo stalno in dosledno.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty
Sestava kode je odvisna od nacionalnega sistema poročanja, razen če je v Uniji na voljo enotna kodifikacija.
Credit institutions
Ime
Other financial corporations
V primeru poročanja o skupini povezanih strank ime ustreza imenu skupine.
Non financial corporations.
V vseh drugih primerih ime ustreza posamezni nasprotni stranki.
Multilateral development banks
Pri skupini povezanih strank se poroča ime nadrejene družbe oziroma komercialno ime skupine, če skupina povezanih strank nima nadrejene družbe.
(i.e. credit institutions and investment firms)
Koda LEI
Households
Koda identifikatorja pravnih subjektov nasprotne stranke.
Non financial corporations
Sedež nasprotne stranke
Non-financial corporations
Uporabi se koda ISO 3166-1-alfa-2 države registracije nasprotne stranke (vključno s psevdo kodami ISO za mednarodne organizacije, ki so na voljo v zadnji izdaji Eurostatovega ‚Vademekuma o plačilni bilanci‘).
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
Pri skupinah povezanih strank se sedež ne poroča.
In default
Sektor nasprotne stranke
(ja) Items associated with particularly high risk
Vsaki nasprotni stranki se dodeli en sektor glede na razrede gospodarskega sektorja na podlagi FINREP:
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
centralne banke;
In FINREP, where securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors shall be the sectors of the immediate counterparties of these positions.
država;
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
kreditne institucije;
Collective investment undertakings
investicijska podjetja, kot so opredeljena v členu 4(1)(2) CRR;
Equity instruments
druge finančne družbe (razen investicijskih podjetij);
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
nefinančne družbe;
In FINREP, equities shall be separated as instruments under different categories of financial assets
gospodinjstva.
Various items of the balance sheet
Pri skupinah povezanih strank se sektor ne poroča.
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
Oznaka NACE
Table 3
Za gospodarski sektor se uporabljajo oznake NACE (Nomenclature statistique des activités économiques dans l’Union européenne = statistična klasifikacija gospodarskih dejavnosti v Evropski uniji).
Internal Ratings Based Approach
Ta stolpec se uporablja le za nasprotne stranke, ki so ‚druge finančne družbe‘ in ‚nefinančne družbe‘.
IRBA exposure classes
Oznake NACE se uporabljajo za ‚nefinančne družbe‘ s podrobnostmi na eni ravni (npr. ‚F – gradbeništvo‘) in za ‚druge finančne družbe‘ s podrobnostmi na dveh ravneh, s čimer se zagotovijo ločeni podatki o zavarovalnih dejavnostih (npr. ‚K65 – dejavnosti zavarovanja, pozavarovanja in pokojninskih skladov, razen obvezne socialne varnosti‘).“
(CRR Article 147)
Gospodarska sektorja ‚druge finančne družbe‘ in ‚nefinančne družbe‘ se razvrstita glede na razčlenitev nasprotnih strank na podlagi FINREP.
(i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
Pri skupinah povezanih strank se oznaka NACE ne poroča.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
Vrsta nasprotne stranke
In FINREP, where securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors shall be the sectors of the immediate counterparties of these positions
Člen 394(2) CRR.
Other non credit obligations
Za deset največjih izpostavljenosti do institucij in deset največjih izpostavljenosti do nereguliranih subjektov finančnega sektorja se vrsta nasprotne stranke opredeli s črko ‚I‘ za institucije ali črko ‚N‘ za neregulirane subjekte finančnega sektorja.
In FINREP, other items may be included under different asset categories.’
Pri skupini povezanih strank se, če je na voljo enoznačna koda na nacionalni ravni, poroča ta koda kot koda skupine povezanih strank.
Regulation (EC) No 1606/2002 of the European Parliament and of the Council of 19 July 2002 on the application of international accounting standards (OJ L 243, 11.9.2002, p.
Ob odsotnosti enoznačne kode na nacionalni ravni je koda, ki se sporoči, koda nadrejene družbe iz predloge C 27.00.
1).
Če skupina povezanih strank nima nadrejene družbe, se poroča koda posameznega subjekta, ki je po mnenju zadevne institucije najpomembnejši v skupini povezanih strank.
Regulation (EC) No 1071/2013 of the European Central Bank of 24 September 2013 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2013/33) (OJ L 297, 7.11.2013, p.
V vseh drugih primerih koda ustreza posamezni nasprotni stranki.
1).
Sestava kode je odvisna od nacionalnega sistema poročanja, razen če je v EU na voljo enotna kodifikacija.
Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Council Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains (OJ L 393, 30.12.2006, p.
Skupina ali posameznik
1).
Institucija navede ‚1‘ za poročanje o izpostavljenostih do posameznih strank ali ‚2‘ za poročanje o izpostavljenostih do skupin povezanih strank.
Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions (OJ L 372, 31.12.1986, p.
Posli, pri katerih obstajajo osnovne izpostavljenosti
1).
Člen 390(7) CRR.
Directive 2013/34/EU of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on the annual financial statements, consolidated financial statements and related reports of certain types of undertakings, amending Directive 2006/43/EC of the European Parliament and of the Council and repealing Council Directives 78/660/EEC and 83/349/EEC (OJ L 182, 29.6.2013, p.
V skladu z dodatnimi tehničnimi specifikacijami nacionalnih pristojnih organov, kadar ima institucija izpostavljenosti do navedene nasprotne stranke na podlagi posla, pri katerem obstajajo osnovne izpostavljenosti, se navede ustreznica izrazu ‚da‘, sicer se navede ustreznica izraza ‚ne‘.
19).
Originalne izpostavljenosti
Commission Recommendation of 6 May 2003 concerning the definition of micro, small and medium-sized enterprises (C(2003)1422) (OJ L 124, 20.5.2003, p.
Členi 24, 389, 390 in 392 CRR.
36).
Institucija v tem sklopu stolpcev poroča originalne izpostavljenosti neposrednih izpostavljenosti, posrednih izpostavljenosti in dodatnih izpostavljenosti iz naslova poslov, pri katerih obstajajo osnovne izpostavljenosti.
ANNEX IV
V skladu s členom 389 CRR se aktivne in zunajbilančne postavke uporabijo brez uteži tveganja ali stopenj tveganja.
‘ANNEX IX
Ti stolpci vsebujejo originalno izpostavljenost, tj. vrednost izpostavljenosti, pri kateri se ne upoštevajo prilagoditve vrednosti in rezervacije, ki se odbijejo v stolpcu 210.
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Opredelitev in izračun vrednosti izpostavljenosti sta opredeljena v členih 389 in 390 CRR.
Structure and conventions
Vrednotenje aktivnih in zunajbilančnih postavk se izvaja v skladu z računovodskim okvirom, ki velja za zadevno institucijo, v skladu s členom 24 CRR.
Abbreviations
Izpostavljenosti, odbite od kapitala, ki niso izpostavljenosti v skladu s členom 390(6)(e), se vključijo v te stolpce.
Scope and level of the LE reporting
Te izpostavljenosti se odbijejo v stolpcu 200.
Structure of the LE template
Izpostavljenosti, navedene v točkah (a) do (d) člena 390(6) CRR, se ne vključijo v te stolpce.
Definitions for the purposes of the LE reporting
Originalne izpostavljenosti vključujejo katere koli aktivne in zunajbilančne postavke v skladu s členom 400 CRR.
C 26.00 — LE Limits template
Izvzetja se za namene člena 395(1) CRR odbijejo v stolpcu 320.
Instructions concerning specific rows
Vključijo se izpostavljenosti iz netrgovalne in trgovalne knjige.
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE1)
Za razčlenitev izpostavljenosti v finančnih instrumentih, kadar različne izpostavljenosti iz naslova pogodb o pobotu predstavljajo eno samo izpostavljenost, se ta dodeli finančnemu instrumentu glede na osnovno premoženje, vključeno v pogodbo o pobotu (glej tudi uvodni oddelek).
Instructions concerning specific columns
Skupna originalna izpostavljenost
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE2)
Institucija poroča vsoto neposrednih in posrednih izpostavljenosti ter dodatnih izpostavljenosti, ki izhajajo iz izpostavljenosti iz naslova poslov, pri katerih obstajajo osnovne izpostavljenosti.
C 29.00 — Details of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE3)
Člen 178 CRR.
C 30.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities (LE 4)
Institucija poroča del skupne originalne izpostavljenosti, ki ustreza neplačanim izpostavljenostim.
C 31.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE5)
Neposredne izpostavljenosti pomenijo izpostavljenosti na podlagi ‚neposrednega kreditojemalca‘.
large exposures limits;
Uredba (EU) št. 1071/2013 (‚ECB/2013/33‘), Priloga II, del 2, razpredelnica, kategoriji 2 in 3.
identification of the counterparty (template LE1);
Dolžniški instrumenti vključujejo dolžniške vrednostne papirje ter kredite in druga finančna sredstva.
exposures in the non-trading and trading book (template LE2);
V ta stolpec so vključeni instrumenti, ki so opredeljeni kot ‚posojila s prvotno zapadlostjo do vključno enega leta/nad enim letom do vključno petih let/nad petimi leti‘ ali kot ‚dolžniški vrednostni papirji‘ v skladu z uredbo ECB/2013/33.
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE3);
Repo posli, posli posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga (posli financiranja vrednostnih papirjev) in posli kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja se vključijo v ta stolpec.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE4);
ECB/2013/33, Priloga II, del 2, razpredelnica, kategoriji 4 in 5.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5).
V ta stolpec se vključijo instrumenti, opredeljeni kot ‚lastniški kapital‘ ali kot ‚delnice/enote investicijskih skladov‘ v skladu z uredbo ECB/2013/33.
The instructions include legal references as well as detailed information regarding the data that shall be reported in each template.
Člen 272(2) CRR in Priloga II k CRR.
The instructions and the validation rules follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Instrumenti, ki se poročajo v tem stolpcu, vključujejo izvedene finančne instrumente iz Priloge II k CRR in posle z dolgim rokom poravnave, kot so opredeljeni v členu 272(2) CRR.
The following convention is generally used in the instructions and validation rules: Template;Row;Column.
Kreditni izvedeni finančni instrumenti, izpostavljeni kreditnemu tveganju nasprotne stranke, se vključijo v ta stolpec.
An asterisk sign shall be used to express that the validation is done for all the rows reported.
Zunajbilančne postavke