natgillin/translations-raw huggingface dataset:
C 04.00 — MEMORANDUM ITEMS (CA4)
C 17.01: IZGUBE IN POVRNITVE IZ NASLOVA OPERATIVNEGA TVEGANJA PO POSLOVNIH PODROČJIH IN VRSTAH DOGODKOV V ZADNJEM LETU (OPR DETAILS 1)
TRANSITIONAL PROVISIONS AND GRANDFATHERED INSTRUMENTS: INSTRUMENTS NOT CONSTITUTING STATE AID (CA 5)
C 17.02: OPERATIVNO TVEGANJE: PODROBNOSTI O NAJVEČJIH ŠKODNIH DOGODKIH V ZADNJEM LETU (OPR DETAILS 2)
C 05.01 — TRANSITIONAL PROVISIONS (CA5.1)
PREDLOGE ZA TRŽNO TVEGANJE
C 05.02 — GRANDFATHERED INSTRUMENTS: INSTRUMENTS NOT CONSTITUING STATE AID (CA5.2)
C 18.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKA TVEGANJA V DOLŽNIŠKIH INSTRUMENTIH, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI (MKR SA TDI)
GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES (GS)
C 19.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V LISTINJENJIH (MKR SA SEC)
DETAILED GROUP SOLVENCY INFORMATION
C 20.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO (MKR SA CTP)
INFORMATION ON THE CONTRIBUTIONS OF INDIVIDUAL ENTITIES TO GROUP SOLVENCY
C 21.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKO TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH (MKR SA EQU)
C 06.01 – GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES – TOTAL (GS TOTAL)
C 22.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA VALUTNO TVEGANJE (MKR SA FX)
C 06.02 – GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES (GS)
C 23.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA BLAGO (MKR SA COM)
CREDIT RISK TEMPLATES
C 24.00 – NOTRANJI MODELI ZA TRŽNA TVEGANJA (MKR IM)
REPORTING OF CRM TECHNIQUES WITH SUBSTITUTION EFFECT
C 25.00 – TVEGANJE PRILAGODITVE KREDITNEGA VREDNOTENJA (CVA)
REPORTING OF COUNTERPARTY CREDIT RISK
PREUDARNO VREDNOTENJE (PRUVAL)
C 07.00 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: STANDARDISED APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (CR SA)
C 32.01 – PREUDARNO VREDNOTENJE: SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI (PRUVAL 1)
SCOPE OF THE CR SA TEMPLATE
C 32.02 – PREUDARNO VREDNOTENJE: TEMELJNI PRISTOP (PRUVAL 2)
ASSIGNMENT OF EXPOSURES TO EXPOSURE CLASSES UNDER THE STANDARDISED APPROACH
C 32.03 – PREUDARNO VREDNOTENJE: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA (PRUVAL 3)
CLARIFICATIONS ON THE SCOPE OF SOME SPECIFIC EXPOSURE CLASSES REFERRED TO IN ARTICLE 112 OF CRR
C 32.04 – PREUDARNO VREDNOTENJE: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA KONCENTRACIJE POZICIJ (PRUVAL 4)
EXPOSURE CLASS “INSTITUTIONS”
C 33.00 – IZPOSTAVLJENOSTI DO SEKTORJA DRŽAVA (GOV)
EXPOSURE CLASS “COVERED BONDS”
PODROČJE UPORABE PREDLOGE O IZPOSTAVLJENOSTIH DO ‚ENOT CENTRALNE RAVNI DRŽAVE‘
EXPOSURE CLASS “COLLECTIVE INVESTMENT UNDERTAKINGS”
Okvir zajema skupaj pet sklopov predlog:
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB)
kapitalska ustreznost, pregled regulativnega kapitala; znesek skupne izpostavljenosti tveganju;
SCOPE OF THE CR IRB TEMPLATE
kapitalska ustreznost skupine, pregled izpolnjevanja zahtev po kapitalski ustreznosti pri vseh posameznih subjektih, vključenih v obseg konsolidacije subjekta, ki poroča;
BREAKDOWN OF THE CR IRB TEMPLATE
kreditno tveganje (vključno s tveganjem nasprotne stranke, tveganjem zmanjšanja vrednosti odkupljenih denarnih terjatev in tveganjem poravnave);
C 08.01 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (CR IRB 1)
tržno tveganje (vključno s pozicijskim tveganjem v trgovalni knjigi, valutnim tveganjem, tveganjem spremembe cen blaga in tveganjem CVA);
C 08.02 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (BREAKDOWN BY OBLIGOR GRADES OR POOLS (CR IRB 2 TEMPLATE)
operativno tveganje.
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: INFORMATION WITH GEOGRAPHICAL BREAKDOWN
Za vsako predlogo so navedena pravna sklicevanja.
C 09.01 – GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: SA EXPOSURES (CR GB 1)
Ta del izvedbenega tehničnega standarda vsebuje dodatne podrobne informacije glede splošnejših vidikov poročanja v zvezi s posameznim sklopom predlog, navodila glede posebnih pozicij in validacijska pravila.
C 09.02 – GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: IRB EXPOSURES (CR GB 2)
Institucije izpolnijo le predloge, ki so ustrezne glede na uporabljeni pristop za določanje kapitalskih zahtev.
C 09.04 – BREAKDOWN OF CREDIT EXPOSURES RELEVANT FOR THE CALCULATION OF THE COUNTERCYCLICAL BUFFER BY COUNTRY AND INSTITUTION-SPECIFIC COUNTERCYCLICAL BUFFER RATE (CCB)
Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in celice predlog se v dokumentu upošteva dogovor glede označevanja iz naslednje razpredelnice.
C 10.01 AND C 10.02 – EQUITY EXPOSURES UNDER THE INTERNAL RATINGS BASED APPROACH (CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
Te številčne kode se obsežno uporabljajo v validacijskih pravilih.
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS (APPLICABLE TO BOTH CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
V navodilih se uporablja naslednji splošni zapis: predloga;vrstica;stolpec.
C 11.00 – SETTLEMENT/DELIVERY RISK (CR SETT)
V primeru validacije znotraj predloge, pri kateri se uporabijo samo podatkovne točke zadevne predloge, v zapisih predloga ni navedena: vrstica;stolpec.
C 12.00 – CREDIT RISK: SECURITISATION — STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC SA)
V primeru predlog, ki imajo le en stolpec, so navedene le vrstice: predloga;vrstica.
C 13.00 — CREDIT RISK – SECURITISATIONS: INTERNAL RATINGS BASED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC IRB)
Če je validacija opravljena za predhodno navedene vrstice ali stolpce, se to označi z zvezdico.
C 14.00 – DETAILED INFORMATION ON SECURITISATIONS (SEC DETAILS)
Vsak znesek, ki povečuje kapital ali kapitalske zahteve, se poroča kot pozitivna vrednost.
OPERATIONAL RISK TEMPLATES
Na drugi strani se vsak znesek, ki zmanjšuje skupni kapital ali kapitalske zahteve, poroča kot negativna vrednost.
C 16.00 – OPERATIONAL RISK (OPR)
Če je pred postavko negativni predznak (-), se za zadevno postavko ne poroča noben pozitivni znesek.
OPERATIONAL RISK: DETAILED INFORMATION ON LOSSES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS)
Za namene te priloge se za Uredbo (EU) št. 575/2013 uporablja kratica ‚CRR‘, za Direktivo 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta pa kratica ‚CRD‘.
C 17.01: OPERATIONAL RISK LOSSES AND RECOVERIES BY BUSINESS LINES AND EVENT TYPES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS 1)
Predloge CA vsebujejo informacije o števcih stebra 1 (kapital, temeljni kapital, navadni lastniški temeljni kapital), imenovalcu (kapitalske zahteve) ter prehodnih določbah in so strukturirane v petih predlogah:
C 17.02: OPERATIONAL RISK: DETAILED INFORMATION ON THE LARGEST LOSS EVENTS IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS 2)
Predloga CA1 vsebuje znesek kapitala institucij, ki je razčlenjen na postavke, potrebne za izračun navedenega zneska.
MARKET RISK TEMPLATES
Izračunan znesek kapitala vključuje skupne učinke prehodnih določb glede na vrsto kapitala.
C 18.00 – MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISKS IN TRADED DEBT INSTRUMENTS (MKR SA TDI)
Predloga CA2 povzema zneske skupne izpostavljenosti tveganju (kot določa člen 92(3) CRR).
C 19.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK IN SECURITISATIONS (MKR SA SEC)
Predloga CA3 vsebuje količnike, za katere CRR določa minimalne ravni, in nekatere druge zadevne podatke.
C 20.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK FOR POSITIONS ASSIGNED TO THE CORRELATION TRADING PORTFOLIO (MKR SA CTP)
Predloga C4 vsebuje pojasnjevalne postavke, ki so potrebne za izračun postavk v CA1, in informacije v zvezi s kapitalskimi blažilniki iz CRD.
C 21.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISK IN EQUITIES (MKR SA EQU)
Predloga CA5 vsebuje podatke, ki so potrebni za izračun učinka prehodnih določb na kapital.
C 22.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR FOREIGN EXCHANGE RISK (MKR SA FX)
Predloga CA5 bo prenehala obstajati, ko prehodne določbe ne bodo več veljavne.
C 23.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR COMMODITIES (MKR SA COM)
Predloge se uporabljajo za vse subjekte, ki poročajo, ne glede na računovodske standarde, ki jih upoštevajo, čeprav so nekatere postavke v števcu specifične za subjekte, ki uporabljajo pravila za vrednotenje MRS/MSRP.
C 24.00 — MARKET RISK INTERNAL MODEL (MKR IM)
Na splošno so informacije v imenovalcu povezane s končnimi rezultati, navedenimi v ustreznih predlogah za izračun zneska skupne izpostavljenosti tveganju.
C 25.00 — CREDIT VALUATION ADJUSTMENT RISK (CVA)
Skupni kapital vključuje različne vrste kapitala: temeljni kapital (T1), ki je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1) in dodatnega temeljnega kapitala (AT1), kakor tudi dodatni kapital (T2).
PRUDENT VALUATION (PRUVAL)
Prehodne določbe se v predlogah CA obravnavajo na naslednji način:
C 32.01 — PRUDENT VALUATION: FAIR-VALUED ASSETS AND LIABILITIES (PRUVAL 1)
Postavke v CA1 se običajno upoštevajo brez prehodnih prilagoditev.
C 32.02 — PRUDENT VALUATION: CORE APPROACH (PRUVAL 2)
To pomeni, da so vrednosti postavk v CA1 izračunane v skladu s končnimi določbami (tj. kot da ne bi bilo prehodnih določb), razen pri postavkah, ki povzemajo učinek prehodnih določb.
C 32.03 — PRUDENT VALUATION: MODEL RISK AVA (PRUVAL 3)
Za vsako vrsto kapitala (tj. CET1, AT1 in T2) obstajajo tri različne postavke, ki vključujejo vse prilagoditve zaradi prehodnih določb.
C 32.04 — PRUDENT VALUATION: CONCENTRATED POSITIONS AVA (PRUVAL 4)
Prehodne določbe lahko vplivajo tudi na primanjkljaj dodatnega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala (tj. presežek odbitka od AT1 iz člena 36(1)(j) CRR oziroma presežek odbitka od T2 iz člena 56(e) CRR), zato lahko postavke, ki vsebujejo te primanjkljaje, posredno izražajo učinek prehodnih določb.
C 33.00 — EXPOSURES TO GENERAL GOVERNMENTS (GOV)
Predloga CA5 se uporablja izključno za poročanje po prehodnih določbah.
SCOPE OF THE TEMPLATE ON EXPOSURES TO “GENERAL GOVERNMENTS”
Obravnavanje zahtev iz stebra II je lahko znotraj Unije različno (člen 104(2) CRD je treba prenesti v nacionalno zakonodajo).
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
V poročanje o kapitalski ustreznosti iz CRR se vključi le učinek zahtev iz stebra II na količnik kapitalske ustreznosti ali ciljni količnik.
capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
Natančno poročanje o zahtevah iz stebra II ni zajeto v zahteve iz člena 99 CRR.
group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
Predloge CA1, CA2 ali CA5 vsebujejo samo podatke, povezane s stebrom I.
credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
Predloga CA3 vsebuje učinek dodatnih zahtev iz stebra II na količnik kapitalske ustreznosti na zbirni podlagi.
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
En sklop je osredotočen na učinek zneskov na količnike, drugi pa na sam količnik.
operational risk.
Noben sklop količnikov ni dodatno povezan s predlogami CA1, CA2 ali CA5.
For each template legal references are provided.
Predloga CA4 vsebuje eno celico za dodatne kapitalske zahteve v zvezi s stebrom II.
Further detailed information regarding more general aspects of the reporting of each block of templates, instructions concerning specific positions as well as validation rules are included in this part of the Implementing Technical Standard..
Ta celica ni povezana s kapitalskimi količniki iz predloge CA3 prek validacijskih pravil, pri čemer izraža člen 104(2) CRD, ki izrecno omenja dodatne kapitalske zahteve kot eno od možnosti za odločitve v okviru stebra II.
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
Navodila za posamezne pozicije
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Pravna sklicevanja in navodila
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
1 Kapital
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
Člen 4(1)(118) in člen 72 CRR.
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Kapital institucije je vsota njenega temeljnega in dodatnega kapitala.
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
Temeljni kapital
Template;Row
Člen 25 CRR.
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Temeljni kapital je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala in dodatnega temeljnega kapitala.
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Navadni lastniški temeljni kapital
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Člen 50 CRR.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot navaden lastniški temeljni kapital
For the purposes of this Annex, Regulation (EU) No 575/2013 is referred to as “CRR”, and Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council is referred to as “CRD”.
Člen 26(1)(a) in (b), členi 27 do 30, člen 36(1)(f) in člen 42 CRR.
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
Člen 26(1)(a) in členi 27 do 31 CRR.
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
Vključijo se kapitalski instrumenti vzajemnih, zadružnih ali podobnih institucij (člena 27 in 29 CRR).
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
Vplačani presežek kapitala, povezan z instrumenti, se ne vključi.
template summarizes the total risk exposures amounts as defined in Article 92(3) of CRR
Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 CRR.
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
1.1.1.1.1* Od tega: kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
Člen 31 CRR.
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo v navadni lastniški temeljni kapital, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 CRR.
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
1.1.1.1.2* Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Člen 28(1)(b), (l) in (m) CRR.
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Pogoji iz teh točk odražajo različne položaje/razmere/situacije pri kapitalu, ki se lahko spremenijo, zaradi česar je lahko znesek, poročan v tem polju, sprejemljiv v naslednjih obdobjih.
The total own funds consist of different types of capital: Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Člen 4(1)(124) in člen 26(1)(b) CRR.
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z ‚vplačanimi kapitalskimi instrumenti‘.
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
Člen 36(1)(f) in člen 42 CRR.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in Articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
Lasten navadni lastniški temeljni kapital, ki ga ima poročevalska institucija ali skupina na datum poročanja.
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
Znesek, ki se poroča, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
The treatment of Pillar II requirements can be different within the Union (Article 104(2) CRD has to be transposed into national regulation).
Postavke 1.1.1.1.4 do 1.1.1.1.4.3 ne vključujejo dejanskih ali pogojnih obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala.
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala se poročajo ločeno v postavki 1.1.1.1.5.
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, vključeni v postavko 1.1.1.1, ki ga imajo institucije v okviru konsolidirane skupine.
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Znesek, ki se poroča, vključuje deleže v trgovalni knjigi, izračunane na podlagi neto dolge pozicije, kot določa člen 42(a) CRR.
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
Člen 4(1)(114), člen 36(1)(f) in člen 42 CRR.
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
Člen 4(1)(126), člen 36(1)(f) in člen 42 CRR.
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
V skladu s členom 36(1)(f) CRR se ‚lastn[i] instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere ima institucija dejansko ali pogojno obveznost nakupa na podlagi obstoječe pogodbene obveznosti‘, odbijejo.
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Člen 26(1)(c) in člen 26(2) CRR.
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Zadržani dobiček vključuje zadržani dobiček preteklega leta in priznani dobiček med letom ali čisti dobiček poslovnega leta.
Instructions concerning specific positions
Člen 4(1)(123) in člen 26(1)(c) CRR.
Legal references and instructions
V členu 4(1)(123) CRR je zadržani dobiček opredeljen kot ‚prenesen[i] dobičk[i] in izgube, ki izhajajo iz dobičkov ali izgub iz preteklih let, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom‘.
Own funds
Člena 4(1)(121) in 26(2) ter člen 36(1)(a) CRR.
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
V skladu s členom 26(2) CRR se lahko kot zadržani dobički vključijo dobički med letom ali čisti dobički poslovnega leta ob predhodnem dovoljenju pristojnega organa, če so izpolnjeni določeni pogoji.
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
Obratno se v skladu s členom 36(1)(a) CRR od navadnega lastniškega temeljnega kapitala odbijejo izgube.
Tier 1 capital
Člen 26(2) in člen 36(1)(a) CRR.
Article 25 of CRR
Znesek, ki se poroča, je dobiček ali izguba, vključena v računovodski izkaz poslovnega izida.
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
Člen 26(2) CRR.
Common Equity Tier 1 capital
Ta vrstica je prazna, če je institucija za referenčno obdobje poročala izgube.
Article 50 of CRR
Razlog za to je, da se izgube v celoti odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala.
Capital instruments eligible as CET1 capital
Če institucija poroča dobičke, se poroča del, ki v skladu s členom 26(2) CRR ni priznan (tj. dobički, ki niso revidirani, in predvidljive obremenitve ali dividende).
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
Opozoriti je treba, da so v primeru dobičkov zneski, ki jih je treba odbiti, vsaj vmesne dividende.
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
Člen 4(1)(100) in člen 26(1)(d) CRR.
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
Poroča se znesek, ki ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna, in pred uporabo bonitetnih filtrov.
The share premium related to the instruments shall not be included.
Poroča se znesek, ki se določi v skladu s členom 13(4) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 241/2014.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Člen 4(1)(117) in člen 26(1)(e) CRR.
1.1.1.1.1* Of which: Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations
Druge rezerve so v CRR opredeljene kot ‚rezerve v skladu z veljavnim računovodskim okvirom, ki jih je treba razkriti v skladu s tem veljavnim računovodskim standardom, razen zneskov, ki so že vključeni v akumuliran drugi vseobsegajoči donos ali zadržani dobiček‘.
Article 31 of CRR
Znesek, ki se poroča, ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included in CET1 capital if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Člen 4(1)(112) in člen 26(1)(f) CRR.
1.1.1.1.2* Memorandum item: Capital instruments not eligible
Rezervacije za splošna bančna tveganja so v členu 38 Direktive 86/635/EGS opredeljena kot ‚znesk[i], za katere se kreditna institucija odloči, da jih izloči za pokritje takih tveganj, če to zahtevajo posebna tveganja, povezana z bančništvom‘.
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
Člen 483(1) do (3) in členi 484 do 487 CRR.
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent periods.
Znesek kapitalskih instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila za navadni lastniški temeljni kapital.
Articles 4(1)(124), 26(1) point (b) of CRR
Člen 4(120) in člen 84 CRR.
Share premium has the same meaning as under the applicable accounting standard.
Vsota vseh zneskov manjšinskih deležev podrejenih družb, vključenih v konsolidirani navadni lastniški temeljni kapital.
The amount to be reported in this item shall be the part related to the “Paid up capital instruments”.
Člena 479 in 480 CRR.
Articles 36(1) point (f) and 42 of CRR
Prilagoditve manjšinskih deležev zaradi prehodnih določb.
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
Ta postavka se pridobi neposredno iz predloge CA5.
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
Členi 32 do 35 CRR.
Holdings on shares included as “Capital instruments not eligible” shall not be reported in this row.
Člen 32(1) CRR.
The amount to be reported shall include the share premium related to the own shares.
Znesek, ki se poroča, je povečanje lastniškega kapitala institucije, ki izhaja iz listinjenih sredstev, v skladu z veljavnim računovodskim standardom.