natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Accumulated impairment Annex V.Part 2.70(b), 71
Sredstva brez večjega povečanja kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja (prva skupina)
Accumulated partial write-offs
od tega: instrumenti z nizkim kreditnim tveganjem
Accumulated total write-offs
MSRP 9, 5.5.5. člen; MSRP 7, 35.M(a) člen
Assets with significant increase in credit risk since initial recognition but not credit-impaired (Stage 2)
MSRP 9, B5.5.22.–24. člen; Priloga V, del 2, točka 75
Credit-impaired assets (Stage 3)
MSRP 9, 5.5.3. člen; MSRP 7, 35.M(b)(i) člen
Assets without significant increase in credit risk since initial recognition (Stage 1)
MSRP 9, 5.5.1. člen; MSRP 7, 35.M(b)(ii) člen
of which: instruments with low credit risk
MSRP 9, 5.5.5. člen; MSRP 7, 35.H(a) člen; MSRP 7, 16.A člen
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)
MSRP 9, 5.5.3. člen; MSRP 9, 5.5.15. člen; MSRP 7, 35.H(b)(i) člen; MSRP 7, 16.A člen
IFRS 9.B5.5.22-24; Annex V.Part 2.75
MSRP 9, 5.5.1. člen; MSRP 9, 5.5.15. člen; MSRP 7, 35.H(b)(ii) člen; MSRP 7, 16.A člen
IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)
MSRP 9, 5.4.4. člen in B5.4.9. člen; Priloga V, del 2, točke 72–74
IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)
MSRP 9, 5.4.4. člen in B5.4.9. člen; Priloga V, del 2, točke 72–74
IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A
MRS 32, 11. člen; Priloga V, del 1, točka 44(b)
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A
FINANČNA SREDSTVA, MERJENA PO POŠTENI VREDNOSTI PREK DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A
od tega: kupljena finančna sredstva s poslabšano kreditno kakovostjo
IFRS 9.5.4.4 and B5.4.9 ; Annex V.Part 2.72-74
MSRP 9, 5.5.13. člen; MSRP 7, 35.M(c) člen; Priloga V, del 2, točka 77
IFRS 9.5.4.4 and B5.4.9; Annex V.Part 2.72-74
Akumulirane oslabitve Priloga V, del 2, točki 70(a) in 71
IAS 32.11; Annex V.Part 1.44(b)
MSRP 9, 5.5.5. člen; MSRP 7, 35.H(a) člen;
FINANCIAL ASSETS AT FAIR VALUE THROUGH OTHER COMPREHENSIVE INCOME
MSRP 9, 5.5.3. člen; MSRP 9, 5.5.15. člen; MSRP 7, 35.H(b)(i) člen
of which: purchased credit-impaired financial assets
MSRP 5, 5.1. člen; MSRP 9, 5.5.15. člen; MSRP 7, 35.H(b)(ii) člen
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Annex V.Part 2.77
FINANČNA SREDSTVA, MERJENA PO ODPLAČNI VREDNOSTI
Accumulated impairment Annex V.Part 2.70(a), 71
MSRP 9, 5.13. člen in MSRP 7, 35.M(c) člen; Priloga V, del 2, točka 77
IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)
PODREJENA FINANČNA SREDSTVA [ZA IZDAJATELJA]
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)
Priloga V, del 2, točki 78 in 100
IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)
Krediti in druga finančna sredstva, razen tistih v posesti za trgovanje, ter trgovalna sredstva po produktih
FINANCIAL ASSETS AT AMORTISED COST
Bruto knjigovodska vrednost
IFRS 9.5.13 and IFRS 7.35M(c); Annex V.Part 2.77
Knjigovodska vrednost Priloga V, del 1, točka 27
SUBORDINATED [FOR THE ISSUER] FINANCIAL ASSETS
Priloga V, del 1, točka 34
Annex V.Part 2.78, 100
Po produktih
Loans and advances other than held for trading and trading assets by product
Na vpogled [zahtevo] in s kratkim odpovednim rokom [transakcijski račun]
Gross carrying amount
Priloga V, del 2, točka 85(a)
Carrying amount Annex V.Part 1.27
Dolg po kreditnih karticah
Annex V.Part 1.34
Priloga V, del 2, točka 85(b)
By product
Odkupljene terjatve
On demand [call] and short notice [current account]
Priloga V, del 2, točka 85(c)
Annex V.Part 2.85(a)
Finančni najem
Credit card debt
Priloga V, del 2, točka 85(d)
Annex V.Part 2.85(b)
Krediti z začasnim odkupom
Trade receivables
Priloga V, del 2, točka 85(e)
Annex V.Part 2.85(c)
Drugi krediti
Finance leases
Priloga V, del 2, točka 85(f)
Annex V.Part 2.85(d)
Druga finančna sredstva, ki niso krediti
Reverse repurchase loans
Priloga V, del 2, točka 85(g)
Annex V.Part 2.85(e)
KREDITI IN DRUGA FINANČNA SREDSTVA
Other term loans
Po zavarovanjih
Annex V.Part 2.85(f)
od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami
Advances that are not loans
Priloga V, del 2, točki 86(a) in 87
Annex V.Part 2.85(g)
od tega: drugi zavarovani krediti
LOANS AND ADVANCES
Priloga V, del 2, točki 86(b) in 87
By collateral
Po namenu
of which: Loans collateralized by immovable property
od tega: potrošniški krediti
Annex V.Part 2.86(a), 87
Priloga V, del 2, točka 88(a)
of which: other collateralized loans
od tega: stanovanjski krediti
Annex V.Part 2.86(b), 87
Priloga V, del 2, točka 88(b)
By purpose
Po podrejenosti
of which: credit for consumption
od tega: krediti za financiranje projektov
Annex V.Part 2.88(a)
Priloga V, del 2, točka 89; CRR, člen 147(8)
of which: lending for house purchase
Razčlenitev kreditov, ki niso v posesti za trgovanje, in drugih finančnih sredstev za nefinančne družbe po oznakah NACE
Annex V.Part 2.88(b)
Nefinančne družbe Priloga V, del 1, točka 42(e), del 2, točka 91
By subordination
Akumulirane oslabitve
of which: project finance loans
od tega: krediti in druga finančna sredstva, ki so predmet oslabitve
Annex V.Part 2.89; CRR Art 147(8)
od tega: nedonosni
Breakdown of non-trading loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
Priloga V, del 2, točka 93
Non-financial corporations Annex V.Part 1.42(e), Part 2.91
Priloga V, del 2, točke 213-232
Accumulated impairment
Priloga V, del 2, točke 70–71
of which: loans and advances subject to impairment
Kmetijstvo in lov, gozdarstvo, ribištvo
Of which: non-performing
Uredba NACE
Annex V.Part 2.93
Rudarstvo
Annex V.Part 2.
Predelovalne dejavnosti
213-232
Oskrba z električno energijo, plinom in paro
Annex V.Part 2.70-71
Oskrba z vodo
Agriculture, forestry and fishing
Gradbeništvo
NACE Regulation
Trgovina
Mining and quarrying
Promet in skladiščenje
Manufacturing
Gostinstvo
Electricity, gas, steam and air conditioning supply
Informacijske in komunikacijske dejavnosti
Water supply
Finančne in zavarovalniške dejavnosti
Construction
Uredba NACE, Priloga V, del 2, točka 92
Wholesale and retail trade
Poslovanje z nepremičninami
Transport and storage
Strokovne, znanstvene in tehnične dejavnosti
Accommodation and food service activities
Druge raznovrstne poslovne dejavnosti
Information and communication
Dejavnost javne uprave in obrambe, dejavnost obvezne socialne varnosti
Financial and insurance activities
Izobraževanje
NACE Regulation, Annex V.Part 2.92
Zdravstvo in socialno varstvo
Real estate activities
Kulturne, razvedrilne in rekreacijske dejavnosti
Professional, scientific and technical activities
Druge dejavnosti
Administrative and support service activities
Priloga V, del 1, točka 32, del 2, točka 90
Public administration and defence, compulsory social security
≤ 30 dni
Education
> 30 dni in ≤ 90 dni
Human health services and social work activities
> 90 dni
Arts, entertainment and recreation
MSRP 9, 5.5.11. člen; B5.5.37. člen; MSRP 9, B8.I. člen; Priloga V, del 2, točka 96
Other services
SKUPAJ DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI
Annex V.Part 1.32, Part 2.90
Priloga V, del 2, točki 94–95
≤ 30 days
Krediti in druga finančna sredstva po produktih, po zavarovanju in po podrejenosti
> 30 days ≤ 90 days
Pravna podlaga v MSRP, združljivih z nacionalnimi GAAP
> 90 days
Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Annex V.Part 2.96
V posesti za trgovanje
TOTAL DEBT INSTRUMENTS
Določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
Annex V Part 2.94-95
Odplačna vrednost
Loans and advances by product, by collateral and by subordination
MSRP 7, 8.(e)(ii) člen; MSRP 9, Priloga A, MSRP 9, BA6.–BA7. člen, MSRP 9, 6.7. člen
References National GAAP compatible IFRS
MSRP 7, 8.(e)(i) člen; MSRP 9, 4.2.2. člen, MSRP 9, 4.3.5. člen
Accumulated changes in fair value due to credit risk
MSRP 7, 24.A(a) člen; MSRP 9, 6. člen
Held for trading
CRR, člen 33(1)(b) in člen 33(1)(c); Priloga V, del 2, točka 101
Designated at fair value through profit or loss
MSRP 9, BA7.(a) člen
Amortised cost
MSRP 9, BA7.(b) člen
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendix A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7
Priloga V, del 1, točki 42(a) in 44(c)
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
Transakcijski računi/vloge čez noč
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točka 9.1
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Annex V.Part 2.101
Vloge z dogovorjeno zapadlostjo
IFRS 9.BA.7(a)
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točka 9.2
FRS 9.BA.7(b)
Vloge na odpoklic
Annex V.Part 1.42(a), 44(c)
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točka 9.3; Priloga V, del 2, točka 97
Current accounts / overnight deposits
Pogodbe o začasni prodaji
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.1
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točka 9.4
Deposits with agreed maturity
Priloga V, del 1, točki 42(b) in 44(c)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.2
Priloga V, del 1, točki 42(c) in 44(c)
Deposits redeemable at notice
Priloga V, del 1, točki 42(d) in 44(c)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 2.97
Priloga V, del 1, točki 42(e) in 44(c)
Repurchase agreements
Priloga V, del 1, točki 42(f) in 44(c)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.4
Priloga V, del 1, točka 37, del 2, točka 98
Annex V.Part 1.42(b), 44(c)
Potrdila o vlogah
Annex V.Part 1.42(c),44(c)
Priloga V, del 2, točka 98(a)
Annex V.Part 1.42(d),44(c)
Vrednostni papirji s premoženjskim kritjem
Annex V.Part 1.42(e), 44(c)
CRR, člen 4(1)(61)
Annex V.Part 1.42(f), 44(c)
krite obveznice
Annex V.Part 1.37, Part 2.98
CRR, člen 129
Annex V.Part 2.98(a)
Priloga V, del 2, točka 98(d)
CRR art 4(1)(61)
Priloga V, del 2, točka 98(e)
CRR art 129
MRS 32, AG31. člen
Annex V.Part 2.98(d)
FINANČNE OBVEZNOSTI
Other debt securities issued
Knjigovodska vrednost
Annex V.Part 2.98(e)
Po odplačni vrednosti
IAS 32.AG 31
Priloga V, del 2, točki 99–100
Non-convertible
Zunajbilančne izpostavljenosti: prevzete obveznosti iz kreditov, dana finančna poroštva in druge prevzete obveznosti
FINANCIAL LIABILITIES
Nominalni znesek zunajbilančnih zavez in finančnih poroštev, ki so predmet oslabitve po MSRP 9 Priloga V, del 2, točki 107–108, točka 118
Carriyng amount
Rezervacije za zunajbilančne prevzete zaveze in finančna poroštva, ki so predmet oslabitve po MSRP 9 Priloga V, del 2, točke 106–109
At amortized cost
Druge zaveze, merjene v skladu z MRS 37, in finančna poroštva, merjena v skladu z MSRP 4
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
Zaveze in finančna poroštva, merjeni po pošteni vrednosti
Annex V.Part 2.99-100
Instrumenti brez večjega povečanja kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja (prva skupina)
Off-balance sheet exposures : Loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Instrumenti z večjim povečanjem kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja, vendar brez poslabšanja kreditne kakovosti (druga skupina)
Nominal amount of off-balance sheet commitments and financial guarantees under IFRS 9 impairment Annex V.Part 2.107-108, 118
Instrumenti s poslabšano kreditno kakovostjo (tretja skupina)
Provisions on off-balance sheet commitments and financial guarantees under IFRS 9 impairment Annex V Part 2.106-109
Nominalni znesek
Other commitments measured under IAS 37 and financial guarantees measured under IFRS 4
Rezervacija
Commitments and financial guarantees measured at fair value
Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja pri nedonosnih zavezah
Instruments without significant increase in credit risk since initial recognition (Stage 1)
MSRP 9, 2.1.(e) in (g) člen; MSRP 9, 4.2.(c) člen; MSRP 9, 5.5. člen, MSRP 9, B2.5. člen; MSRP 7, 35.M člen
Instruments with significant increase in credit risk since initial recognition but not credit-impaired (Stage 2)
MSRP 9, 2.1.(e) in (g) člen; MSRP 9, 4.2.(c) člen; MSRP 9, 5.5. člen, MSRP 9, B2.5. člen; MSRP 7, 35.M člen
Credit-impaired instruments (Stage 3)
MSRP 9, 2.1.(e) in (g) člen; MSRP 9, 4.2.(c) člen; MSRP 9, 5.5. člen, MSRP 9, B2.5. člen; MSRP 7, 35.H(a) člen
Nominal amount
MSRP 9, 2.1.(e) in (g) člen; MSRP 9, 4.2.(c) člen; MSRP 9, 5.5. člen, MSRP 9, B2.5. člen; MSRP 7, 35.H(b)(i) člen
Provision
MSRP 9, 2.1.(e) in (g) člen; MSRP 9, 4.2.(c) člen; MSRP 9, 5.5. člen, MSRP 9, B2.5. člen; MSRP 7, 35.H(b)(ii) člen
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk on non-performing commitments
MRS 37; MSRP 9, 2.1.(e) člen; MSRP 9, B2.5. člen; MSRP 4; Priloga V, del 2, točki 111 in 118
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M
MRS 37; MSRP 9, 2.1.(e) člen; MSRP 9, B2.5. člen; MSRP 4; Priloga V, del 2, točki 106 in 111
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M
MSRP 9, 2.3.(a) člen, MSRP 9, B2.5. člen; Priloga V, del 2, točki 110 in 118
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)
Priloga V, del 2, točka 69
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)
Prevzete obveznosti iz kreditov
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)
CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, točka 44(g), del 2, točke 102–105, 113, 116
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Annex V.Part 2.111, 118
od tega: nedonosne
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Annex V.Part 2.106, 111
Priloga V, del 2, točka 117
IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Annex V Part 2.110, 118
Dana finančna poroštva
Annex V Part 2.69
MSRP 4 Priloga A; CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, točka 44(f), del 2, točke 102–105, 114, 116
Loan commitments given
Druge prevzete obveznosti
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 113, 116
CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, točka 44(g), del 2, točke 102–105, 115, 116
of which: non-performing
Najvišja vrednost poroštva, ki se lahko upošteva
Annex V.Part 2.117
MSRP 7, 36.(b) člen; Priloga V, del 2, točka 119
Financial guarantees given
Priloga V, del 2, točka 119
IFRS 4 Annex A; CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(f), Part 2.102-105, 114, 116
Prejete obveze iz kreditov
Other Commitments given
MSRP 9, 2.1.(g) člen, BCZ2.2. člen; Priloga V, del 1, točka 44(h), del 2, točki 102–103, točka 113
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 115, 116
Prejeta finančna poroštva
Maximum amount of the guarantee that can be considered
MSRP 9, 2.1.(e ) člen, B2.5. člen, BC2.17. člen, MSRP 8, Priloga A; MSRP 4 Priloga A; Priloga V, del 1, točka 44(h), del 2, točki 102–103, točka 114
IFRS 7.36 (b); Annex V.Part 2.119
Druge prejete obveze
Annex V.Part 2.119
Priloga V, del 1, točka 44(h), del 2, točki 102–103, točka 115
Loan commitments received
Po vrsti tveganja/po produktu ali po vrsti trga
IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Annex V.Part 1.44(h), Part 2.102-103, 113
Hipotetični znesek
Financial guarantees received
Finančna sredstva v posesti za trgovanje in trgovalna finančna sredstva
IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Appendix A; IFRS 4 Annex A; Annex V.Part 1.44(h), Part 2.102-103, 114
Finančne obveznosti v posesti za trgovanje in trgovalne finančne obveznosti
Other Commitments received
Skupaj trgovanje
Annex V.Part 1.44(h), Part 2.102-103, 115
od tega: prodano
By type of risk / By product or by type of market
Priloga V, del 2, točki 120 in 131
Notional amount
MSRP 9, BA7.(a) člen; Priloga V, del 2, točki 120 in 131
Financial assets Held for trading and trading
Priloga V, del 2, točke 133–135
Financial liabilities Held for trading and trading
Obrestna mera
Total Trading
Priloga V, del 2, točka 129(a)
Annex V.Part 2.120, 131
Priloga V, del 2, točke 137–139
IFRS 9.BA.7 (a); Annex V.Part 2.120, 131
Opcije OTC
Annex V.Part 2.133-135
Priloga V, del 2, točka 136
Interest rate
OTC – drugo
Annex V.Part 2.129(a)
Opcije organiziranega trga
of which: economic hedges
Organizirani trg – drugo
Annex V.Part 2.137-139
Priloga V, del 2, točka 129(b)
OTC options
Tuja valuta in zlato
Annex V.Part 2.136
Priloga V, del 2, točka 129(c)
OTC other
v dobro
Organized market options
Priloga V, del 2, točka 129(d)
Organized market other
od tega: ekonomska varovanja z uporabo možnosti vrednotenja po pošteni vrednosti
Annex V.Part 2.129(b)
MSRP 9, 6.7.1. člen; Priloga V, del 2, točka 140
Foreign exchange and gold
od tega: druga ekonomska varovanja
Annex V.Part 2.129(c)
Priloga V, del 2, točke 137-140
Credit
Kreditne zamenjave
Annex V.Part 2.129(d)
Opcija kreditnega razmika
of which: economic hedges with use of the fair value option
Zamenjave skupnega donosa
IFRS 9.6.7.1; Annex V.Part 2.140
Blago
of which: other economic hedges
Priloga V, del 2, točka 129(e)
Annex V.Part 2.137-140
Priloga V, del 2, točka 129(f)
Total return swap
Priloga V, del 1, točki 42(c) in 44(e), del 2, točki 141(a) in 142
Annex V.Part 2.129(e)
Priloga V, del 1, točki 42(d) in 44(e), del 2, točka 141(b)
Annex V.Part 2.129(f)
od tega: OTC – preostalo
DERIVATIVES
Priloga V, del 1, točka 44(e), del 2, točka 141(c)
of which: OTC - credit institutions
Po produktu ali po vrsti trga
Annex V.Part 1.42(c), 44(e), Part 2.141(a), 142
Skupaj varovanja
of which: OTC - other financial corporations
MSRP 7, 24.A člen; Priloga V, del 2, točki 120 in 131
Annex V.Part 1.42(d), 44(e), Part 2.141(b)
VAROVANJA POŠTENE VREDNOSTI
of which: OTC - rest
MSRP 7, 24.A člen; MRS 39, 86.(a) člen; MSRP 9, 6.5.2.(a) člen
Annex V.Part 1.44(e), Part 2.141(c)
VAROVANJA DENARNIH TOKOV
By product or by type of market
MSRP 7, 24.A člen; MRS 39, 86.(b) člen; MSRP 9, 6.5.2.(b) člen
Total Hedging
VAROVANJE NETO NALOŽB V KAPITAL DRUŽB V TUJINI
IFRS 7.24A; Annex V.Part 2.120, 131
MSRP 7, 24.A člen; MRS 39, 86.(c) člen; MSRP 9, 6.5.2.(c) člen
FAIR VALUE HEDGES
VAROVANJA POŠTENE VREDNOSTI PORTFELJA PRED OBRESTNIM TVEGANJEM
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
MRS 39, 71., 81.A, 89.A in AG 114.–132. člen
CASH FLOW HEDGES
VAROVANJA DENARNIH TOKOV PORTFELJA PRED OBRESTNIM TVEGANJEM
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
MRS 39, 71. člen
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
MSRP 7, 24.A člen; MRS 39, 9. člen; MSRP 9, 6.1. člen
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Varovanje poštene vrednosti
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
Varovanje denarnih tokov
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Varovanje neto naložbe v kapital družb v tujini
IAS 39.71
Priloga V, del 2, točka 145
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
Neizvedena finančna sredstva
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
MSRP 7, 24.A člen; MSRP 9, 6.1. člen; MSRP 9, 6.2.2. člen
Fair value hedge
od tega: finančna sredstva v posesti za trgovanje
Cash flow hedge
od tega: Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje
Hedge of net investment in a foreign operation
MSRP 9, 4.1.4. člen; MSRP 7, 8.(a)(ii) člen
Annex V.Part 2.145
od tega: finančna sredstva, določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
Non-derivative financial assets
MSRP 9, 4.1.5. člen; MSRP 7, 8.(a)(i) člen
IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
Neizvedene finančne obveznosti
of which: Financial assets held for trading
MSRP 9, 4.2.1. člen; MSRP 9, 6.2.2. člen
of which: Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
Mikro varovanja
IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
Mikro varovanja – varovanje neto pozicije
of which: Financial assets designated at fair value through profit or loss
Prilagoditve varovanja pri mikro varovanjih
IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)
Makro varovanja
Non-derivative financial liabilities
Sredstva ali obveznosti, vključene v varovanje neto pozicije (pred pobotom)
IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
Prilagoditve varovanja, vključene v knjigovodsko vrednost sredstev/obveznosti
Micro-hedges
Preostale prilagoditve za prekinjena mikro varovanja, vključno z varovanji neto pozicij
Micro-hedges - Net position hedge
Varovane postavke v varovanju portfelja pred obrestnim tveganjem
Hedge adjustments on micro-hedges
MSRP 7, 24.B(a) člen, Priloga V, del 2, točki 146 in 147
Macro hedges
MSRP 9, 6.6.1. člen; MSRP 9, 6.6.6. člen; Priloga V, del 2, točki 147 in 151
Assets or liabilities included in hedge of a net position (before netting)
MSRP 7, 24.B(a)(ii) člen; Priloga V, del 2, točki 148 in 149
Hedge adjustments included in the carrying amount of assets/liabilities
MSRP 7, 24.B(a)(v) člen; Priloga V, del 2, točki 148 in 150
Remaining adjustments for discontinued micro hedges including hedges of net positions
MSRP 9, 6.1.13. člen; MSRP 9, 6.6.1. člen; Priloga V, del 2, točka 152
Hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
SREDSTVA
IFRS 7.24B(a), Annex V.Part 2.146, 147
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Annex V.Part 2.147, 151
MSRP 9, 4.1.2.A člen; MSRP 7, 8.(h) člen; Priloga V, del 2, točki 146 in 151
IFRS 7.24B(a)(ii); Annex V.Part 2.148, 149
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
IFRS 7.24B(a)(v); Annex V.Part 2.148, 150
MSRP 9, 4.1.2.A člen; MSRP 7, 8.(f) člen; Priloga V, del 2, točki 146 in 151
IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Annex V.Part 2.152
OBVEZNOSTI
ASSETS
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
Financial assets measured at fair value through other comprehensive income
MSRP 9, 4.2.1. člen; MSRP 7, 8.(g) člen; Priloga V, del 2, točki 146 in 151
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Annex V. Part 2.146, 151
Začetno stanje
Financial assets measured at amortised cost
Povečanja zaradi izdaje in pridobitve
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Annex V. Part 2.146, 151
Zmanjšanja zaradi odprave pripoznanja
LIABILITIES
Spremembe zaradi spremembe kreditnega tveganja (neto)
Financial liabilities measured at amortised costs
Spremembe zaradi sprememb brez odprave pripoznanja (neto)
IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Annex V. Part 2.146, 151
Spremembe zaradi posodobitve metodologije ocenjevanja institucije (neto)
Opening balance
Zmanjšanje na kontu popravkov vrednosti zaradi odpisov
Increases due to origination and acquisition
Druge prilagoditve
Decreases due to derecognition
Končno stanje
Changes due to change in credit risk (net)
Poplačila prej odpisanih zneskov, evidentirana neposredno v izkazu poslovnega izida
Changes due to modifications without derecognition (net)
Zneski, odpisani neposredno v izkaz poslovnega izida
Changes due to update in the institution's methodology for estimation (net)
MSRP 7, 35.I člen; Priloga V, del 2, točki 159 in 164(b)
Decrease in allowance account due to write-offs
MSRP 7, 35.I člen; Priloga V, del 2, točki 160 in 164(b)
Other adjustments
MSRP 7, 35.I člen; MSRP 7, 35.B(b) člen; Priloga V, del 2, točki 161–162
Closing balance
MSRP 7, 35.I člen; MSRP 7, 35.J člen; MSRP 9, 5.5.12. člen, B5.5.25. in B5.5.27. člen; Priloga V, del 2, točka 164(c)
Recoveries of previously written-off amounts recorded directly to the statement of profit or loss
MSRP 7, 35.I člen; MSRP 7, 35.B(b) člen; Priloga V, del 2, točka 163
Amounts written-off directly to the statement of profit or loss
MSRP 7, 35.I člen; MSRP 9, 5.4.4. člen; MSRP 7, 35.L člen; Priloga V, del 2, točke 72, 74, 164(a) in 165
IFRS 7.35I; Annex V.Part 2.159, 164(b)
MSRP 7, 35.I člen; MSRP 7, 35.B(b) člen; Priloga V, del 2, točka 166
IFRS 7.35I; Annex V.Part 2.160, 164(b)
MSRP 9, 5.4.4. člen; Priloga V, del 2, točka 165
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annex V.Part 2.161-162
Popravki vrednosti za finančna sredstva brez povečanja kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja (prva skupina)
IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Annex V.Part 2.164(c)
MSRP 9, 5.5.5. člen
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annex V.Part 2.163
od tega: popravki vrednosti, izmerjeni na skupinski osnovi
IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; Annex V.Part 2.72, 74, 164(a), 165
MSRP 9, B5.5.1.–B5.5.6. člen; Priloga V, del 2, točka 158
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annex V.Part 2.166
od tega: popravki vrednosti, izmerjeni na posamični osnovi
IFRS 9.5.4.4; Annex V.Part 2.165
Popravki vrednosti za dolžniške instrumente z večjim povečanjem kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja, vendar brez poslabšanja kreditne kakovosti (druga skupina)
Allowances for financial assets without increase in credit risk since initial recognition (Stage 1)
MSRP 9, 5.5.3. člen
IFRS 9.5.5.5
Priloga V, del 2, točke 213–232
of which: collectively measured allowances
Popravki vrednosti za dolžniške instrumente s poslabšano kreditno kakovostjo (tretja skupina)
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Annex V.Part 2.158
MSRP 9, 5.5.1. člen; MSRP 9, Priloga A
of which: individually measured allowances
Skupaj popravki vrednosti za dolžniške instrumente
Allowances for debt instruments with significant increase in credit risk since initial recognition but not credit-impaired (Stage 2)
MSRP 7, B8.E člen
IFRS 9.5.5.3
Prevzete obveznosti in dana finančna poroštva (prva skupina)
Annex V.Part 2.213-232
MSRP 9, 2.1.(g) člen; 2.3.(c) člen; 5.5. člen, B2.5. člen; Priloga V, del 2, točka 157
Allowances for credit-impaired debt instruments (Stage 3)
Prevzete obveznosti in dana finančna poroštva (druga skupina)