natgillin/translations-raw huggingface dataset:
‘Asset sale and repurchase agreements as defined in Article 12(3) and (5) of Directive 86/635/EEC’.
„Pogodbe o začasni prodaji“ („repo posli“) so posli, v katerih institucija prejme denarna sredstva v zameno za finančna sredstva, prodana po dani ceni, pri čemer se zaveže, da bo ponovno kupila ista (ali enaka) sredstva po fiksni ceni na dogovorjen datum v prihodnosti.
In these contracts, the transferee has the option, but not the obligation, to return the assets at a price agreed in advance on a date specified (or to be specified).
Posli, ki vključujejo začasen prenos zlata v zameno za zavarovanje z denarnimi sredstvi, se prav tako štejejo za „pogodbe o začasni prodaji“ („repo posle“).
Therefore, these contracts meet the definition of derivatives under IAS 39.9.
Zneski, ki jih prejme institucija v zameno za finančna sredstva, prenesena na tretjo osebo („začasni pridobitelj“), se razvrstijo pod „pogodbe o začasni prodaji“, kadar pri tem obstaja obveznost povratnosti posla in ne le možnost takšne povratnosti.
‘of which: defaulted’ shall include the nominal amount of those loan commitments, financial guarantees and other commitments given whose counterparty has incurred in default according to Article 178 of CRR.
Pogodbe o začasni prodaji vključujejo tudi posle, podobne repo poslom, ki lahko vključujejo:
For off-balance sheet exposures, the ‘Nominal amount’ is the amount that best represents the institution’s maximum exposure to credit risk without taking account of any collateral held or other credit enhancements.
zneske, prejete v zameno za vrednostne papirje, ki se začasno prenesejo na tretjo osebo, v obliki posojanja vrednostnih papirjev v zameno za zavarovanje z denarnimi sredstvi;
In particular, for financial guarantees given, the nominal amount is the maximum amount the entity could have to pay if the guarantee is called on.
zneske, prejete v zameno za vrednostne papirje, ki se začasno prenesejo na tretjo osebo, v obliki dogovora o prodaji/povratnem odkupu.
For loan commitments, the nominal amount is the undrawn amount that the institution has committed to lend.
„Pogodbe o začasni prodaji“ („repo posli“) in „krediti z začasnim odkupom“ („povratni repo posli“) vključujejo denarna sredstva, ki jih je prejela ali posodila institucija.
Nominal amounts are exposure values before applying conversion factors and credit risk mitigation techniques.
Če je za prenesena finančna sredstva odpravljeno pripoznanje, institucije v poslu listinjenja navedejo dobiček (ali izgubo), ustvarjen na podlagi postavke v izkazu poslovnega izida, ki ustreza „računovodskim portfeljem“, v katere so bila finančna sredstva vključena pred njihovo odpravo pripoznanja.
In template 9.2, for loan commitments received, the nominal amount is the total undrawn amount that the counterparty has committed to lend to the institution.
RAZČLENITEV IZBRANIH POSTAVK IZKAZA POSLOVNEGA IZIDA (16)
For other commitments received the nominal amount is the total amount committed by the other party in the transaction.
Za izbrane postavke izkaza poslovnega izida se sporočijo dodatne razčlenitve dobičkov (ali prihodkov) in izgub (ali odhodkov).
For financial guarantees received, the ‘maximum amount of the guarantee that can be considered’ is the maximum amount the counterparty could have to pay if the guarantee is called on.
Obresti se razčlenijo na prihodke iz naslova obresti od finančnih in drugih sredstev ter finančnih obveznosti z negativno efektivno obrestno mero ter na odhodke iz naslova obresti od finančnih in drugih obveznosti ter finančnih sredstev z negativno efektivno obrestno mero.
When a financial guarantee received has been issued by more than one guarantor, the guaranteed amount shall be reported only once in this template; the guaranteed amount shall be allocated to guarantor that is more relevant for the mitigation of credit risk.
Prihodki iz naslova obresti od finančnih sredstev in finančnih obveznosti z negativno efektivno obrestno mero vključujejo prihodke iz naslova obresti od izvedenih finančnih instrumentov v posesti za trgovanje, dolžniških vrednostnih papirjev, posojil in drugih finančnih sredstev, kot tudi od vlog, izdanih dolžniških vrednostnih papirjev in drugih finančnih obveznosti z negativno efektivno obrestno mero.
DERIVATIVES (10 AND 11)
Odhodki iz naslova obresti od finančnih obveznosti in finančnih sredstev z negativno efektivno obrestno mero vključujejo odhodke iz naslova obresti od izvedenih finančnih instrumentov v posesti za trgovanje, vlog, izdanih dolžniških vrednostnih papirjev in drugih finančnih obveznosti, kot tudi od dolžniških vrednostnih papirjev ter posojil in drugih sredstev z negativno efektivno obrestno mero.
The carrying amount and the notional amount of the derivatives held for trading and the derivatives held for hedge accounting shall be reported broken down by type of underlying risk, type of market (over-the-counter versus organised markets) and type of product.
Za namene predloge 16.1 se kratke pozicije upoštevajo v drugih finančnih obveznostih.
Under the relevant National GAAP based on BAD, all trading and hedging derivatives shall be reported in these templates irrespective of the portfolio or whether they are recognised on the balance sheet or not under the relevant National GAAP.
Upoštevajo se vsi instrumenti v različnih portfeljih, razen instrumentov, vključenih v postavko „izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem“, ki se ne uporabljajo za varovanje obrestnega tveganja.
Institutions shall report the derivatives held for hedge accounting broken down by type of hedge.
Obresti iz naslova izvedenih finančnih instrumentov v posesti za trgovanje vključujejo zneske v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti v posesti za trgovanje, ki se štejejo za „ekonomska varovanja“, ki so vključena kot prihodki ali odhodki iz naslova obresti, da se popravijo prihodki in odhodki iz naslova pred tveganjem varovanih finančnih instrumentov z ekonomskega, ne pa z računovodskega vidika.
Derivatives included in hybrid instruments which have been separated from the host contract shall be reported in templates 10 and 11 according to the nature of the derivative.
Dobički in izgube iz odprave pripoznanja finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, se razčlenijo po vrsti finančnega instrumenta in po računovodskem portfelju.
The amount of the host contract is not included in these templates.
Za vsako postavko se sporoči neto realizirani dobiček ali izguba iz posla, za katerega je bilo odpravljeno pripoznanje.
However, if the hybrid instrument is measured at fair value through profit or loss, the contract as a whole shall be included in the category of held for trading or financial instruments designated at fair value through profit or loss (and, thus, the embedded derivatives are not reported in 10 and 11).
Neto znesek pomeni razliko med realiziranimi dobički in realiziranimi izgubami.
All derivatives shall be classified into the following risk categories:
Dobički in izgube iz finančnih instrumentov, razvrščenih kot trgovalni v skladu z ustreznimi nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank, se ne poročajo v tej predlogi ne glede na pravila vrednotenja, ki si uporabljajo za te instrumente.
Interest rate: Interest rate derivatives are contracts related to an interest-bearing financial instrument whose cash flows are determined by referencing interest rates or another interest rate contract such as an option on a futures contract to purchase a Treasury bill.
Dobički in izgube iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje se razčlenijo glede na vrsto instrumenta, pri čemer je vsaka postavka razčlenitve neto realizirani in nerealizirani znesek (dobički minus izgube) finančnega instrumenta.
This category is restricted to those deals where all the legs are exposed to only one currency’s interest rate.
Dobički in izgube iz trgovanja s tujimi valutami na promptnem trgu, razen menjave tujih bankovcev in kovancev, se morajo vključiti kot dobički in izgube iz trgovanja.
Thus it excludes contracts involving the exchange of one or more foreign currencies such as cross-currency swaps and currency options, and other contracts whose predominant risk characteristic is foreign exchange risk, which are to be reported as foreign exchange contracts.
Dobički in izgube iz trgovanja s plemenitimi kovinami se ne smejo vključiti v dobičke in izgube iz trgovanja, saj plemenite kovine niso finančni instrumenti.
Interest rate contracts include forward rate agreements, single-currency interest rate swaps, interest rate futures, interest rate options (including caps, floors, collars and corridors), interest rate swaptions and interest rate warrants.
Dobički in izgube iz finančnih sredstev in finančnih obveznosti v posesti za trgovanje se prav tako razčlenijo glede na vrsto tveganja, pri čemer je vsaka postavka razčlenitve neto realizirani in nerealizirani znesek (dobički minus izgube) osnovnega tveganja (obrestna mera, lastniški kapital, tuja valuta, kredit, blago in drugo), povezanega z izpostavljenostjo, vključno z zadevnimi izvedenimi finančnimi instrumenti.
Equity: Equity derivatives are contracts that have a return, or a portion of their return, linked to the price of a particular equity or to an index of equity prices.
Dobički in izgube iz naslova tečajnih razlik se vključijo v postavko, v katero so vključeni preostali dobički in izgube, nastali na podlagi pretvorjenega instrumenta.
Foreign exchange and gold: These derivatives include contracts involving the exchange of currencies in the forward market and the exposure to gold.
Dobički in izgube iz naslova sredstev in obveznosti, ki niso izvedeni finančni instrumenti, se vključijo na naslednji način:
They therefore cover outright forwards, foreign exchange swaps, currency swaps (including cross-currency interest rate swaps), currency futures, currency options, currency swaptions and currency warrant.
obrestni instrumenti: vključuje trgovanje s krediti in drugimi finančnimi sredstvi, vlogami in dolžniškimi vrednostnimi papirji (v posesti ali izdanimi);
Foreign exchange derivatives include all deals involving exposure to more than one currency, whether in interest rates or exchange rates.
lastniški instrumenti: vključuje trgovanje z delnicami, kvotami KNPVP in drugimi lastniškimi instrumenti;
Gold contracts include all deals involving exposure to that commodity.
trgovanje v tuji valuti: vključuje izključno trgovanje v tujih valutah;
Credit: Credit derivatives are contracts that do not meet the definition of financial guarantees and in which the payout is linked primarily to some measure of the creditworthiness of a particular reference credit.
instrumenti kreditnega tveganja: vključuje trgovanje s kreditnimi zapisi;
The contracts specify an exchange of payments in which at least one of the two legs is determined by the performance of the reference credit.
izvedeni finančni instrumenti, povezani z blagom: ta postavka vključuje le izvedene finančne instrumente, ker se blago, namenjeno trgovanju, sporoča pod postavko „druga sredstva“, in ne pod postavko „finančna sredstva v posesti za trgovanje“;
Payouts can be triggered by a number of events, including a default, a rating downgrade or a stipulated change in the credit spread of the reference asset.
drugo: vključuje trgovanje s finančnimi instrumenti, ki jih ni mogoče razvrstiti v druge razčlenitve.
Commodity: These derivatives are contracts that have a return, or a portion of their return, linked to the price of, or to a price index of, a commodity such as a precious metal (other than gold), petroleum, lumber or agricultural products.
Dobički in izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, označenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, se razčlenijo po vrsti instrumenta.
Other: These derivatives are any other derivative contracts, which do not involve an exposure to foreign exchange, interest rate, equity, commodity or credit risk such as climatic derivatives or insurance derivatives.
Institucije sporočijo neto realizirani in nerealizirani znesek ter znesek spremembe poštene vrednosti v zadevnem obdobju zaradi sprememb kreditnega tveganja (lastnega kreditnega tveganja kreditojemalca ali izdajatelja).
When a derivative is influenced by more than one type of underlying risk, the instrument shall be allocated to the most sensitive type of risk.
Dobički in izgube iz obračunavanja varovanja pred tveganjem se razčlenijo po vrsti obračunavanja varovanja pred tveganjem: varovanje poštene vrednosti pred tveganjem, varovanje denarnega toka in varovanje neto naložb v poslovanje v tujini.
For multi-exposure derivatives, in cases of uncertainty, the deals shall be allocated according to the following order of precedence:
Dobički in izgube v zvezi z varovanjem poštene vrednosti pred tveganjem se razčlenijo na instrument varovanja in na pred tveganjem varovano postavko.
Commodities: All derivatives transactions involving a commodity or commodity index exposure, whether or not they involve a joint exposure in commodities and any other risk category which may include foreign exchange, interest rate or equity, shall be reported in this category.
„Povečanja“ se sporočijo, kadar za računovodski portfelj ali glavno kategorijo sredstev ocena oslabitve v zadevnem obdobju povzroči pripoznanje neto odhodkov.
Equities: With the exception of contracts with a joint exposure to commodities and equities, which are to be reported as commodities, all derivatives transactions with a link to the performance of equities or equity indices shall be reported in the equity category.
„Razveljavitve“ se sporočijo, kadar za računovodski portfelj ali glavno kategorijo sredstev ocena oslabitve v zadevnem obdobju povzroči pripoznanje neto prihodkov.
Equity deals with exposure to foreign exchange or interest rates should be included in this category.
USKLADITEV MED RAČUNOVODSKIM OBSEGOM KONSOLIDACIJE IN OBSEGOM KONSOLIDACIJE V SKLADU S CRR (17)
Foreign exchange and gold: This category includes all derivatives transactions (with the exception of those already reported in the commodity or equity categories) with exposure to more than one currency, be it pertaining either to interest-bearing financial instruments or exchange rates.
„Računovodski obseg konsolidacije“ vključuje knjigovodsko vrednost sredstev, obveznosti in lastniškega kapitala ter nominalne zneske zunajbilančnih izpostavljenosti, ki se izračunajo z uporabo računovodskega obsega konsolidacije, kar pomeni, da se v konsolidacijo vključijo zavarovalnice in nefinančne družbe.
The ‘carrying amount’ for all derivatives (hedging or trading) is the fair value under IFRS.
V tej predlogi postavka „naložbe v kapital odvisnih družb, skupnih podvigov in pridruženih družb“ ne vključuje odvisnih družb, ker so pri računovodskem obsegu konsolidacije vse odvisne družbe polno konsolidirane.
Derivatives with a positive fair value (above zero) are ‘financial assets’ and derivatives with a negative fair value (below zero) are ‘financial liabilities’.
„Sredstva na podlagi pozavarovalnih in zavarovalnih pogodb“ vključujejo sredstva v okviru cediranega pozavarovanja ter, če obstajajo, sredstva v zvezi z izdanimi zavarovalnimi in pozavarovalnimi pogodbami.
The ‘carrying amount’ shall be reported separately for derivatives with a positive fair value (‘financial assets’) and for those with a negative fair value (‘financial liabilities’).
„Obveznosti na podlagi zavarovalnih in pozavarovalnih pogodb“ vključujejo obveznosti na podlagi izdanih zavarovalnih in pozavarovalnih pogodb.
At the date of initial recognition, a derivative is classified as ‘financial asset’ or ‘financial liability’ according to its initial fair value.
GEOGRAFSKA RAZČLENITEV (20)
After initial recognition, as the fair value of a derivative increases or decreases, the terms of the exchange may become either favourable to the institution (and the derivative is classified as ‘financial asset’) or unfavourable (and the derivative is classified as ‘financial liability’).
Predloga 20 se izpolni, če institucija preseže prag iz člena 5.1(a)(iv).
Under the relevant National GAAP based on BAD, the reported carrying amount shall be the carrying amount including accruals, premium values and provisions if applicable under National GAAP.
Pri geografski razčlenitvi po lokaciji dejavnosti v predlogah 20.1 do 20.3 gre za razlikovanje med „domačimi dejavnostmi“ in „nedomačimi dejavnostmi“.
In addition to carrying amounts market values shall be reported by reporting institutions under National GAAP based on BAD.
„Lokacija“ pomeni državo registracije pravnega subjekta, ki je pripoznal ustrezno sredstvo ali obveznost; pri podružnicah pomeni državo njihovega sedeža.
The ‘Notional amount’ is the gross nominal of all deals concluded and not yet settled at the reference date.
V ta namen „domače“ dejavnosti vključujejo dejavnosti, pripoznane v državi članici, v kateri je institucija.
In particular, the following shall be taken account to determine the notional amount:
Predloge 20.4 do 20.7 vsebujejo informacije „po državah“ na podlagi sedeža neposredne nasprotne stranke.
For contracts with variable nominal or notional principal amounts, the basis for reporting is the nominal or notional principal amounts at the reference date;
Predložena razčlenitev vključuje izpostavljenosti ali obveznosti v zvezi z rezidenti v vsaki tuji državi, v kateri ima institucija izpostavljenosti.
The notional amount value to be reported for a derivative contract with a multiplier component is the contract effective notional amount or par value;
Izpostavljenosti ali obveznosti pri nadnacionalnih organizacijah se ne dodelijo državi sedeža institucije, ampak geografskemu področju „druge države“.
Swaps: The notional amount of a swap is the underlying principal amount upon which the exchange of interest, foreign exchange or other income or expense is based;
V predlogi 20.4 se „bruto knjigovodska vrednost“ za dolžniške instrumente sporoči v skladu z odstavkom 45 dela 2.
Equity and commodity-linked contracts: The notional amount to be reported for an equity or commodity contract is the quantity of the commodity or equity product contracted for purchase or sale multiplied by the contract price of a unit.
Za izvedene finančne instrumente in lastniške instrumente je znesek, ki ga je treba sporočiti, knjigovodska vrednost.
The notional amount to be reported for commodity contracts with multiple exchanges of principal is the contractual amount multiplied by the number of remaining exchanges of principal in the contract;
„Od tega: nedonosni“ krediti in druga finančna sredstva se poročajo, kot je opredeljeno v odstavkih 145 do 157 te priloge.
Credit derivatives: The contract amount to be reported for credit derivatives is the nominal value of the relevant reference credit;
Restrukturiranje dolgov vključuje vse „dolžniške“ pogodbe za namene predloge 19, ki so predmet ukrepov prestrukturiranja, kot so opredeljeni v odstavkih 163 do 179 te priloge.
Digital options have a predefined payoff which can be either a monetary amount or a number of contracts of an underlying.
Predloga 20.7 se sporoči z razvrstitvijo po oznakah NACE, in sicer „po državah“.
The notional amount for digital options is defined as either the predefined monetary amount or the fair value of the underlying at the reference date.
Oznake NACE se sporočijo na podlagi prve ravni razčlenjevanja (po „področjih“).
The column ‘Notional amount’ of derivatives includes, for each line item, the sum of the notional amounts of all contracts in which the institution is counterparty, independently of whether the derivatives are considered assets or liabilities on the face of the balance sheet.
OPREDMETENA IN NEOPREDMETENA SREDSTVA: SREDSTVA, KI SO PREDMET POSLOVNEGA NAJEMA (21)
All notional amounts shall be reported regardless whether the fair value of derivatives is positive, negative or equal to zero.
Za namene izračuna praga iz člena 9(e) se opredmetena sredstva, ki jih je institucija (najemodajalec) dala v najem tretjim osebam na podlagi sporazumov, ki se v skladu z ustreznim računovodskim okvirom štejejo za poslovne najeme, delijo s celotnimi opredmetenimi sredstvi.
Netting among the notional amounts is not allowed.
V skladu z MSRP ali združljivimi nacionalnimi GAAP se sredstva, ki jih je institucija (najemodajalec) dala v najem tretjim osebam v okviru poslovnih najemov, sporočijo razčlenjena po načinu merjenja.
The ‘Notional amount’ shall be reported by ‘total’ and by ‘of which: sold’ for the line items: ‘OTC options’, ‘Organised market options’, ‘Commodity’ and ‘Other’.
UPRAVLJANJE PREMOŽENJA, SKRBNIŠTVO IN DRUGE STORITVE (22)
The item ‘of which sold’ includes the notional amounts (strike price) of the contracts in which the counterparties (option holders) of the institution (option writer) have the right to exercise the option and for the items related to credit risk derivatives, the notional amounts of the contracts in which the institution (protection seller) has sold (gives) protection to their counterparties (protection buyers).
Za namene izračuna praga iz člena 9(f) je znesek „neto prihodka iz naslova provizij in opravnin“ absolutna vrednost razlike med „prihodkom iz naslova provizij in opravnin“ ter „odhodkom iz naslova provizij in opravnin“.
Derivatives that are not effective hedging instruments in accordance with IAS 39 or with the accounting framework under National GAAP based on BAD should be included in the ‘held for trading’ portfolio.
Za enake namene je znesek „neto obresti“ absolutna vrednost razlike med „prihodki iz naslova obresti“ in „odhodki iz naslova obresti“.
This applies also to derivatives held for hedging purposes not meeting the requirements in IAS 39 or with the accounting framework under National GAAP based on BAD to be effective hedging instruments as well as to derivatives linked to unquoted equity instruments whose fair value cannot be measured reliably.
Prihodki in odhodki iz naslova provizij in opravnin se sporočijo po vrsti dejavnosti.
Derivatives ‘held for trading’ that meet the definition of ‘economic hedges’ shall be reported separately for each type of risk.
V skladu z MSRP ali združljivimi nacionalnimi GAAP ta predloga vključuje prihodke in odhodke iz naslova provizij in opravnin, razen:
The item ‘economic hedges’ includes those derivatives that are classified as ‘held for trading’ but they are not part of the trading book as defined in Article 4(1)(86) of CRR.
zneskov, upoštevanih pri izračunu efektivnih obresti finančnih instrumentov [MSRP 7, 20.(c) člen]; in
This item does not include derivatives for proprietary trading.
zneskov, ki izhajajo iz finančnih instrumentov, merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida [MSRP 7, 20.(c).(i) člen].
The carrying amount and the total notional amount of derivatives held for trading, and also of derivatives held for hedge accounting, which are traded in the OTC market, shall be reported by counterparty using the following categories:
Stroški posla, ki se lahko neposredno pripišejo pridobitvi ali izdaji finančnih instrumentov, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, se ne vključijo; ti stroški so del začetne vrednosti pridobitve/izdaje teh instrumentov in se amortizirajo v dobiček ali izgubo do svoje preostale zapadlosti z uporabo efektivne obrestne mere [glej MRS 39, 43. člen].
‘credit institutions’,
Stroški posla, ki se lahko neposredno pripišejo pridobitvi ali izdaji finančnih instrumentov, ki so merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, se vključijo kot del postavke „dobički ali izgube iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje, neto“ ali postavke „dobički ali izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, označenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, neto“.
‘other financial corporations’, and
Ti stroški niso del začetne vrednosti pridobitve ali izdaje teh instrumentov in se takoj pripoznajo v dobičku ali izgubi.
‘rest’ comprising all other counterparties.
Institucije sporočijo prihodke in odhodke iz naslova provizij in opravnin v skladu z naslednjimi merili:
All OTC derivatives, without regarding the type of risk to which they are related, shall be broken down by these counterparties.
„vrednostni papirji.