natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Dobički/izgube instrumentov, sklenjenih za namen varovanja
IAS 1.IG6; IAS 28.10
MRS 1, 7.(e) člen; MSRP 9, 5.7.5. člen, 6.5.8.(a) člen;Priloga V, del 2,točka 57
Fair value changes of equity instruments measured at fair value through other comprehensive income
Dobički/izgube v zvezi s spremembami poštene vrednosti finančnih obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, ki se nanašajo na spremembe njihovega kreditnega tveganja
IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Annex V.Part 2.21
MRS 1, 7.(f) člen; MSRP 9, 5.7.7. člen;Priloga V, del 2, točka 23
Hedge ineffectiveness of fair value hedges for equity instruments measured at fair value through other comprehensive income
Postavke, ki se lahko pozneje prerazvrstijo v poslovni izid
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Annex V.Part 2.22
MRS 1, 82.A(a)(ii) člen
Fair value changes of equity instruments measured at fair value through other comprehensive income [hedged item]
Dobički/izgube v zvezi z varovanjem neto naložb v kapital družb v tujini [uspešni del varovanja]
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Annex V.Part 2.22
MSRP 9, 6.5.13.(a) člen; MSRP 7, 24.B(b)(ii)(iii) člen; MSRP 7, 24.C(b)(i)(iv) člen, 24.E(a) člen; Priloga V, del 2, točka 24
Fair value changes of equity instruments measured at fair value through other comprehensive income [hedging instrument]
Dobički/izgube v zvezi s pretvorbo v tujo valuto
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Annex V.Part 2.57
MRS 21, 52.(b) člen; MRS 21, 32., 38.–49. člen
Fair value changes of financial liabilities at fair value through profit or loss attributable to changes in their credit risk
Izvedeni finančni instrumenti za varovanje.
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Annex V.Part 2.23
Rezerva za varovanja denarnih tokov [uspešni del varovanja]
Items that may be reclassified to profit or loss
MRS 1, 7.(e) člen; MSRP 7, 24.B(b)(ii)(iii) člen; MSRP 7, 24.C(b)(i) člen, 24.E člen; MSRP 9, 6.5.11.(b) člen; Priloga V, del 2, točka 25
IAS 1.82A(a) (ii)
Spremembe poštene vrednosti dolžniških instrumentov, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
MRS 1, 7.(da) člen; MSRP 9, 4.1.2.A člen; 5.7.10; Priloga V, del 2, točka 26
IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Annex V.Part 2.24
Dobički/izgube v zvezi z instrumenti za varovanje poštene vrednosti [neoznačeni del]
Foreign currency translation
MRS 1, 7.(g)(h) člen; MSRP 9, 6.5.15. člen, 6.5.16. člen; MSRP 7, 24.E(b)(c) člen; Priloga V, del 2, točka 60
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
Zadržani dobiček
Hedging derivatives.
CRR, člen 4(1)(123)
Cash flow hedges reserve [effective portion]
Rezerve prevrednotenja
IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Annex V.Part 2.25
MSRP 1, 30., D5.–D8. člen; Priloga V, del 2, točka 28
Fair value changes of debt instruments measured at fair value through other comprehensive income
Druge rezerve
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Annex V.Part 2.26
MRS 1, 54. člen; MRS 1, 78.(e) člen
Hedging instruments [not designated elements]
Rezerve ali bilančne izgube iz naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunane s kapitalsko metodo
IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Annex V.Part 2.60
MRS 28, 11. člen; Priloga V, del 2, točka 29
Retained earnings
Drugo
CRR art 4(1)(123)
Priloga V, del 2, točka 29
Revaluation reserves
(–) Lastne delnice
IFRS 1.30, D5-D8; Annex V.Part 2.28
MRS 1, 79.(a)(vi) člen; MRS 32, 33.–34., AG14. in AG36. člen; Priloga V, del 2, točka 30
Other reserves
Poslovni izid, ki se pripiše lastnikom obvladujoče banke
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
MRS 1, 81.B(b)(ii) člen
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates accounted for using the equity method
(–) Med letom izplačane dividende
IAS 28.11; Annex V.Part 2.29
MRS 32, 35. člen
Other
Manjšinski deleži [neobvladujoči deleži]
Annex V.Part 2.29
MRS 1, 54.(q) člen
(-) Treasury shares
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annex V.Part 2.30
Druge postavke
Profit or loss attributable to owners of the parent
SKUPAJ LASTNIŠKI KAPITAL
IAS 1.81B (b)(ii)
MRS 1, 9.(c) člen, IG6. člen
(-) Interim dividends
SKUPAJ LASTNIŠKI KAPITAL IN SKUPAJ OBVEZNOSTI
IAS 32.35
MRS 1, IG6. člen
Minority interests [Non-controlling interests]
Tekoče obdobje
IAS 1.54(q)
Prihodki iz obresti
Accumulated Other Comprehensive Income
MRS 1, 97. člen; Priloga V, del 2, točka 31
Other items
MSRP 7, 20.(a)(i), B5.(e) člen; Priloga V, del 2, točki 33 in 34
TOTAL EQUITY
MSRP 7, 20.(a)(i) člen, B5.(e) člen; MSRP 9, 5.7.1. člen
IAS 1.9(c), IG 6
MSRP 7, 20.(a)(i), B5.(e) člen
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
MSRP 7, 20.(b) člen; MSRP 9, 5.7.10.-11. člen; MSRP 9, 4.1.2.A člen
IAS 1.IG6
MSRP 7, 20.(b) člen; MSRP 9, 4.1.2. člen; MSRP 9, 5.7.2. člen
Current period
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem, obrestno tveganje
Interest income
MSRP 9, Priloga A; B6.6.16. člen; Priloga V, del 2, točka 35
IAS 1.97; Annex V.Part 2.31
Priloga V, del 2, točka 36
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.33, 34
Prihodki iz obresti od obveznosti
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1
MSRP 9, 5.7.1. člen; Priloga V, del 2, točka 37
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
(Odhodki za obresti)
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A
(Finančne obveznosti v posesti za trgovanje)
IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
(Finančne obveznosti, določene za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida)
Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk
(Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti)
IFRS 9.Appendix A; .B6.6.16; Annex V.Part 2.35
MSRP 7, 20.(b) člen; MSRP 9, 5.7.2. člen
Annex V.Part 2.36
(Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem, obrestno tveganje)
Interest income on liabilities
MRS 39, 9. člen; Priloga V, del 2, točka 35
IFRS 9.5.7.1, Annex V.Part 2.37
(Druge obveznosti)
(Interest expenses)
Priloga V, del 2, točka 38
(Financial liabilities held for trading)
(Odhodki za obresti od sredstev)
(Financial liabilities designated at fair value through profit or loss)
MSRP 9, 5.7.1. člen; Priloga V, del 2, točka 39
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2
OPMSRP 2, 11. člen
(Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk)
Prihodki iz dividend
IAS 39.9; Annex V.Part 2.35
Priloga V, del 2, točka 40
(Other liabilities)
MSRP 7, 20.(a)(i), B5.(e) člen; Priloga V, del 2, točka 40
Annex V.Part 2.38
MSRP 7, 20.(a)(i) člen, B5.(e) člen; MSRP 9, 5.7.1.A člen; Priloga V, del 2, točka 40
(Interest expense on assets)
MSRP 7, 20.(a)(ii) člen; MSRP 9, 4.1.2.A člen; MSRP 9, 5.7.1.A člen; Priloga V, del 2, točka 41
IFRS 9.5.7.1, Annex V.Part 2.39
Naložbe v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb, ki niso obračunane s kapitalsko metodo
(Expenses on share capital repayable on demand)
Priloga V, del 2, točka 42
IFRIC 2.11
Prihodki iz naslova provizij in opravnin
Dividend income
MSRP 7, 20.(c) člen
Annex V.Part 2.40
(Odhodki iz naslova provizij in opravnin)
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.40
Dobički ali (–) izgube iz odprave pripoznanja finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, neto
IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Annex V.Part 2.40
Priloga V, del 2, točka 45
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Annex V.Part 2.41
MSRP 9, 4.12.A člen; MSRP 9, 5.7.10.-11. člen
Investments in subsidiaries, joint ventures and associates accounted for using other than equity method
MSRP 7, 20.(a)(v) člen; MSRP 9, 4.1.2. člen; MSRP 9, 5.7.2. člen
Annex V Part 2 .42
MSRP 7, 20.(a)(v) člen; MSRP 9, 5.7.2. člen
Fee and commission income
Dobički ali (–) izgube iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje, neto
IFRS 7.20(c)
MSRP 7, 20.(a)(i) člen; MSRP 9, 5.7.1. člen; Priloga V, del 2, točki 43 in 46
(Fee and commission expenses)
Dobički ali (–) izgube iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje, neto
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
MSRP 7, 20.(a)(i) člen; MSRP 9, 5.7.1. člen; Priloga V, del 2, točka 46
Annex V.Part 2.45
Dobički ali (–) izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, določenih za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, neto
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11
MSRP 7, 20.(a)(i) člen; MSRP 9, 5.7.1. člen; Priloga V, del 2, točka 44
IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
Dobički ali (–) izgube iz obračunavanja varovanja pred tveganjem, neto
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2
Priloga V, del 2, točka 47
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities held for trading, net
Čisti dobički/(–) izgube iz tečajnih razlik
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Annex V.Part 2.43, 46
MRS 21, 28. in 52.(a) člen
Gains or (-) losses on non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, net
Dobički ali (–) izgube iz odprave pripoznanja nefinančnih sredstev, neto
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Annex V.Part 2.46
MRS 1, 34. člen; Priloga V, del 2, točka 48
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
Drugi poslovni prihodki
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Annex V.Part 2.44
Priloga V, del 2, točke 314-316
Gains or (-) losses from hedge accounting, net
(Drugi poslovni odhodki)
Annex V.Part 2.47
SKUPAJ POSLOVNI PRIHODKI, NETO
Exchange differences [gain or (-) loss], net
(Administrativni stroški)
IAS 21.28, 52 (a)
(Odhodki za zaposlene)
Gains or (-) losses on derecognition of non-financial assets, net
MRS 19, 7. člen; MRS 1,102. člen, IG6. člen
IAS 1.34; Annex V. Part 2.48
(Drugi administrativni stroški)
Other operating income
(Amortizacija)
Annex V.Part 2.314-316
MRS 1, 102. in 104. člen
(Other operating expenses)
(Opredmetena osnovna sredstva)
TOTAL OPERATING INCOME, NET
MRS 1, 104. člen; MRS 16, 73.(e)(vii) člen
(Administrative expenses)
(Naložbene nepremičnine)
(Staff expenses)
MRS 1, 104. člen; MRS 40, 79.(d)(iv) člen
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
(Druga neopredmetena sredstva)
(Other administrative expenses)
MRS 1, 104. člen; MRS 38, 118.(e)(vi) člen
(Depreciation)
Dobički ali (–) izgube iz naslova sprememb, neto
IAS 1.102, 104
MSRP 9, 5.4.3. člen; MSRP 9, Priloga A; Priloga V, del 2, točka 49
(Property, Plant and Equipment)
MSRP 7, 35.J člen
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
(Rezervacije ali (–) odprava rezervacij)
(Investment Properties)
MRS 37, 59. in 84. člen; MRS 1, 98.(b), (f) in (g) člen
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
(Prevzete obveznosti in dana poroštva)
(Other intangible assets)
MSRP 9, 4.2.1.(c) in (d) člen, B2.5 člen; MRS 37, MSRP 4, Priloga V, del 2, točka 50
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
(Druge rezervacije)
Modification gains or (-) losses, net
(Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev finančnih sredstev, ki niso merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida)
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendix A; Annex V Part 2.49
MSRP 7, 20.(a)(viii) člen; MSRP 9, 5.4.4. člen; Priloga V, del 2, točki 51 in 53
IFRS 7.35J
(Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa)
(Provisions or (-) reversal of provisions)
MSRP 9, 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2. in 5.5.8. člen
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
(Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti)
(Commitments and guarantees given)
MSRP 9, 5.4.4., 5.5.1. in 5.5.8. člen
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Annex V.Part 2.50
(Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunanih s kapitalsko metodo)
(Other provisions)
MRS 28, 40.–43. člen
(Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss)
(Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev nefinančnih sredstev)
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Annex V Part 2.51, 53
MRS 36, 126.(a) in (b) člen
(Financial assets at fair value through other comprehensive income)
(Opredmetena osnovna sredstva)
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8
MRS 16, 73.(e)(v)–(vi) člen
(Financial assets at amortised cost)
(Naložbene nepremičnine)
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8
MRS 40, 79.(d)(v) člen
(Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidiaries, joint ventures and associates)
(Dobro ime)
IAS 28.40-43
MSRP 3, B67.(d)(v) člen; MRS 36, 124. člen
(Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets)
MRS 38, 118.(e)(iv) in (v) člen
IAS 36.126(a)(b)
(Drugo)
(Property, plant and equipment)
MRS 36, 126.(a) in (b) člen
IAS 16.73(e)(v-vi)
Negativna vrednost dobrega imena, pripoznana v poslovnem izidu
(Investment properties)
MSRP 3, B64.(n)(i) člen
IAS 40.79(d)(v)
Delež dobička ali (–) izgube iz naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunanih s kapitalsko metodo
(Goodwill)
Priloga V, del 2, točka 54
IFRS 3.Appendix B67(d)(v); IAS 36.124
Dobiček ali (–) izguba iz nekratkoročnih sredstev in skupin za odtujitev, razvrščenih kot v posesti za prodajo, ki jih ni mogoče razvrstiti kot ustavljeno poslovanje
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
MSRP 5, 37. člen; Priloga V, del 2, točka 55
(Other)
DOBIČEK ALI (–) IZGUBA PRED OBDAVČITVIJO IZ REDNEGA POSLOVANJA
IAS 36.126 (a)(b)
MRS 1,102. člen, IG6. člen; MSRP 5, 33.A člen
Negative goodwill recognised in profit or loss
(Odhodek za davek ali (–) prihodek od davka, povezan s poslovnim izidom iz rednega poslovanja)
IFRS 3.Appendix B64(n)(i)
MRS 1, 82.(d) člen; MRS 12, 77. člen
Share of the profit or (-) loss of investments in subsidaries, joint ventures and associates accounted for using the equity method
DOBIČEK ALI (–) IZGUBA PO OBDAVČITVI IZ REDNEGA POSLOVANJA
Annex V.Part 2.54
MRS 1, IG6. člen
Profit or (-) loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations
Dobiček ali (–) izguba po obdavčitvi iz ustavljenega poslovanja
IFRS 5.37; Annex V.Part 2.55
MRS 1, 82.(ea) člen; MSRP 5, 33.(a), 33.A člen; Priloga V, del 2, točka 56
PROFIT OR (-) LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
Dobiček ali (–) izguba pred obdavčitvijo iz ustavljenega poslovanja
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
MSRP 5, 33.(b)(i) člen
(Tax expense or (-) income related to profit or loss from continuing operations)
(Odhodek za davek ali (–) prihodek od davka, povezan z ustavljenim poslovanjem)
IAS 1.82(d); IAS 12.77
MSRP 5, 33.(b)(ii) in (iv) člen
PROFIT OR (-) LOSS AFTER TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
DOBIČEK ALI (–) IZGUBA POSLOVNEGA LETA
IAS 1, IG 6
MRS 1, 81.A(a) člen
Profit or (-) loss after tax from discontinued operations
manjšinskih lastnikov [neobvladujoči deleži]
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Annex V Part 2.56
MRS 1, 81.B(b)(i) člen
Profit or (-) loss before tax from discontinued operations
lastnikov obvladujoče banke
IFRS 5.33(b)(i)
Krediti in druga finančna sredstva, razen tistih v posesti za trgovanje, ter trgovalna sredstva po produktih
(Tax expense or (-) income related to discontinued operations)
Bruto knjigovodska vrednost
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
Knjigovodska vrednost Priloga V, del 1, točka 27
IAS 1.81A(a)
Sektor država
IAS 1.81B (b)(i)
Druge finančne družbe
Loans and advances other than held for trading and trading assets by product
Gospodinjstva
Gross carrying amount
Priloga V, del 1, točka 34
Carrying amount Annex V.Part 1.27
Priloga V, del 1, točka 42(a)
Central banks
Priloga V, del 1, točka 42(b)
General governments
Priloga V, del 1, točka 42(c)
Credit institutions
Priloga V, del 1, točka 42(d)
Other financial corporations
Priloga V, del 1, točka 42(e)
Non-financial corporations
Priloga V, del 1, točka 42(f)
Households
Po produktih
Annex V.Part 1.34
Na vpogled [zahtevo] in s kratkim odpovednim rokom [transakcijski račun]
Annex V.Part 1.42(a)
Priloga V, del 2, točka 85(a)
Annex V.Part 1.42(b)
Dolg po kreditnih karticah
Annex V.Part 1.42(c)
Priloga V, del 2, točka 85(b)
Annex V.Part 1.42(d)
Odkupljene terjatve
Annex V.Part 1.42(e)
Priloga V, del 2, točka 85(c)
Annex V.Part 1.42(f)
Finančni najem
By product
Priloga V, del 2, točka 85(d)
On demand [call] and short notice [current account]
Krediti z začasnim odkupom
Annex V.Part 2.85(a)
Priloga V, del 2, točka 85(e)
Credit card debt
Drugi krediti
Annex V.Part 2.85(b)
Priloga V, del 2, točka 85(f)
Trade receivables
Druga finančna sredstva, ki niso krediti
Annex V.Part 2.85(c)
Priloga V, del 2, točka 85(g)
Finance leases
KREDITI IN DRUGA FINANČNA SREDSTVA
Annex V.Part 2.85(d)
Priloga V, del 1, točki 32 in 44(a)
Reverse repurchase loans
Po zavarovanjih
Annex V.Part 2.85(e)
od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami
Other term loans
Priloga V, del 2, točki 86(a) in 87
Annex V.Part 2.85(f)
od tega: drugi zavarovani krediti
Advances that are not loans
Priloga V, del 2, točki 86(b) in 87
Annex V.Part 2.85(g)
Po namenu
LOANS AND ADVANCES
od tega: potrošniški krediti
Annex V.Part 1.32, 44(a)
Priloga V, del 2, točka 88(a)
By collateral
od tega: stanovanjski krediti
of which: Loans collateralized by immovable property
Priloga V, del 2, točka 88(b)
Annex V.Part 2.86(a), 87
Po podrejenosti
of which: other collateralized loans
od tega: krediti za financiranje projektov
Annex V.Part 2.86(b), 87
Priloga V, del 2, točka 89; CRR, člen 147(8)
By purpose
Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja
of which: credit for consumption
V posesti za trgovanje
Annex V.Part 2.88(a)
Določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
of which: lending for house purchase
Odplačna vrednost
Annex V.Part 2.88(b)
Pravna podlaga v MSRP, združljivih z nacionalnimi GAAP
By subordination
MSRP 7, 8.(e)(ii) člen; MSRP 9, Priloga A, MSRP 9, BA6.–BA7. člen, MSRP 9, 6.7. člen
of which: project finance loans
MSRP 7, 8.(e)(i) člen; MSRP 9, 4.2.2. člen, MSRP 9, 4.3.5. člen
Annex V.Part 2.89; CRR Art 147(8)
MSRP 7, 24.A(a) člen; MSRP 9, 6. člen
Accumulated changes in fair value due to credit risk
CRR, člen 33(1)(b) in člen 33(1)(c); Priloga V, del 2, točka 101
Held for trading
MSRP 9, BA7.(a) člen
Designated at fair value through profit or loss
MSRP 9, BA7.(b) člen
Amortised cost
Priloga V, del 1, točki 42(a) in 44(c)
References National GAAP compatible IFRS
Transakcijski računi/vloge čez noč
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendix A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točka 9.1
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
Vloge z dogovorjeno zapadlostjo
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točka 9.2
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Annex V.Part 2.101
Vloge na odpoklic
IFRS 9.BA.7(a)
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točka 9.3; Priloga V, del 2, točka 97
FRS 9.BA.7(b)
Pogodbe o začasni prodaji
Annex V.Part 1.42(a), 44(c)
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točka 9.4
Current accounts / overnight deposits
Priloga V, del 1, točki 42(b) in 44(c)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.1
Priloga V, del 1, točki 42(c) in 44(c)
Deposits with agreed maturity
Priloga V, del 1, točki 42(d) in 44(c)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.2
Priloga V, del 1, točki 42(e) in 44(c)
Deposits redeemable at notice
Priloga V, del 1, točki 42(f) in 44(c)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 2.97
Priloga V, del 1, točka 37, del 2, točka 98
Repurchase agreements
Potrdila o vlogah
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.4
Priloga V, del 2, točka 98(a)
Annex V.Part 1.42(b), 44(c)
Vrednostni papirji s premoženjskim kritjem
Annex V.Part 1.42(c),44(c)
CRR, člen 4(1)(61)
Annex V.Part 1.42(d),44(c)
Krite obveznice
Annex V.Part 1.42(e), 44(c)
CRR, člen 129
Annex V.Part 1.42(f), 44(c)
Hibridne pogodbe
Annex V.Part 1.37, Part 2.98
Priloga V, del 2, točka 98(d)
Certificates of deposits
Drugi izdani dolžniški vrednostni papirji
Annex V.Part 2.98(a)
Priloga V, del 2, točka 98(e)
Asset-backed securities
Konvertibilni sestavljeni finančni instrumenti
CRR art 4(1)(61)
MRS 32, AG31. člen
Covered bonds
Nekonvertibilni
CRR art 129
FINANČNE OBVEZNOSTI
Hybrid contracts
Knjigovodska vrednost
Annex V.Part 2.98(d)
Po odplačni vrednosti
Other debt securities issued
PODREJENE FINANČNE OBVEZNOSTI
Annex V.Part 2.98(e)
Priloga V, del 2, točki 99–100
Convertible compound financial instruments
Po vrsti tveganja/po produktu ali po vrsti trga
IAS 32.AG 31
Hipotetični znesek
Non-convertible
Finančna sredstva v posesti za trgovanje in trgovalna finančna sredstva
FINANCIAL LIABILITIES
Finančne obveznosti v posesti za trgovanje in trgovalne finančne obveznosti
Carriyng amount
Skupaj trgovanje
At amortized cost
od tega: prodano
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
Priloga V, del 2, točki 120 in 131
Annex V.Part 2.99-100
MSRP 9, BA7.(a) člen; Priloga V, del 2, točki 120 in 131
By type of risk / By product or by type of market
Priloga V, del 2, točke 133–135
Financial assets Held for trading and trading
Priloga V, del 2, točka 129(a)
Financial liabilities Held for trading and trading
od tega: ekonomska varovanja
Total Trading
Priloga V, del 2, točke 137–139
of which: sold
Opcije OTC
Annex V.Part 2.120, 131
Priloga V, del 2, točka 136
IFRS 9.BA.7 (a); Annex V.Part 2.120, 131
OTC – drugo
Annex V.Part 2.133-135
Opcije organiziranega trga
Interest rate
Organizirani trg – drugo
Annex V.Part 2.129(a)
Priloga V, del 2, točka 129(b)
of which: economic hedges
Tuja valuta in zlato
Annex V.Part 2.137-139
Priloga V, del 2, točka 129(c)
OTC options
Kredit
Annex V.Part 2.136
Priloga V, del 2, točka 129(d)
OTC other
od tega: ekonomska varovanja z uporabo možnosti vrednotenja po pošteni vrednosti
Organised market options
MSRP 9, 6.7.1. člen; Priloga V, del 2, točka 140
Organised market other
od tega: druga ekonomska varovanja
Annex V.Part 2.129(b)
Priloga V, del 2, točke 137-140
Foreign exchange and gold
Kreditne zamenjave
Annex V.Part 2.129(c)
Opcija kreditnega razmika
Credit
Zamenjave skupnega donosa
Annex V.Part 2.129(d)
Blago
of which: economic hedges with use of the fair value option
Priloga V, del 2, točka 129(e)
IFRS 9.6.7.1; Annex V.Part 2.140
Priloga V, del 2, točka 129(f)
of which: other economic hedges
IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI
Annex V.Part 2.137-140
od tega: OTC – kreditne institucije
Credit default swap
Priloga V, del 1, točki 42(c) in 44(e), del 2, točki 141(a) in 142
Credit spread option
od tega: OTC – druge finančne družbe
Total return swap
Priloga V, del 1, točki 42(d) in 44(e), del 2, točka 141(b)
Commodity
od tega: OTC – preostalo
Annex V.Part 2.129(e)
Priloga V, del 1, točka 44(e), del 2, točka 141(c)
Annex V.Part 2.129(f)
Po produktu ali po vrsti trga
DERIVATIVES
Skupaj varovanja
of which: OTC - credit institutions
MSRP 7, 24.A člen; Priloga V, del 2, točki 120 in 131
Annex V.Part 1.42(c), 44(e), Part 2.141(a), 142
VAROVANJA POŠTENE VREDNOSTI
of which: OTC - other financial corporations
MSRP 7, 24.A člen; MRS 39, 86.(a) člen; MSRP 9, 6.5.2.(a) člen
Annex V.Part 1.42(d), 44(e), Part 2.141(b)
VAROVANJA DENARNIH TOKOV
of which: OTC - rest
MSRP 7, 24.A člen; MRS 39, 86.(b) člen; MSRP 9, 6.5.2.(b) člen
Annex V.Part 1.44(e), Part 2.141(c)
VAROVANJE NETO NALOŽB V KAPITAL DRUŽB V TUJINI
By product or by type of market
MSRP 7, 24.A člen; MRS 39, 86.(c) člen; MSRP 9, 6.5.2.(c) člen
Total Hedging
VAROVANJA POŠTENE VREDNOSTI PORTFELJA PRED OBRESTNIM TVEGANJEM
IFRS 7.24A; Annex V.Part 2.120, 131
MRS 39, 71., 81.A, 89.A in AG 114.–132. člen
FAIR VALUE HEDGES
VAROVANJA DENARNIH TOKOV PORTFELJA PRED OBRESTNIM TVEGANJEM
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
MRS 39, 71. člen
CASH FLOW HEDGES
IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI – OBRAČUNAVANJE VAROVANJA PRED TVEGANJEM
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
MSRP 7, 24.A člen; MRS 39, 9. člen; MSRP 9, 6.1. člen
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Akumulirane oslabitve, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja in rezervacije
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
Najvišji znesek zavarovanja ali poroštva, ki se lahko upošteva
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Priloga V, del 2, točka 119
IAS 39.71
Donosne
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
Donosne izpostavljenosti – akumulirane oslabitve in rezervacije