natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Referred to in Article 366 of CRR.
Skupni hipotetični zneski poslov kreditne zamenjave z eno samo izpostavljenostjo, ki se uporabljajo kot varovanje za tveganje CVA.
150-160
Člen 386(1)(b) CRR.
VaR Multiplication Factor (mc) and SVaR Multiplication Factor (ms)
Skupni hipotetični zneski indeksov kreditnih zamenjav, ki se uporabljajo kot varovanje za tveganje CVA.
As referred to in Article 366 of CRR.
Vsota vrstic 020 – 040, kot je ustrezno.
170-180
Napredna metoda za tveganje CVA, kot je določena v členu 383 CRR.
ASSUMED CHARGE FOR CTP FLOOR — WEIGHTED NET LONG/SHORT POSITIONS AFTER CAP
Standardizirana metoda za tveganje CVA, kot je določena v členu 384 CRR.
The amounts reported and serving as the basis to calculate the floor capital charge for all price risks according to Article 364(3) point (c) of CRR take into account the discretion of Article 335 of CRR which says that the institution may cap the product of the weight and the net position at the maximum possible default-risk related loss.
Zneski so predmet uporabe člena 385 CRR.
Corresponds to the part of position, foreign exchange and commodities risk referred to in Article 363(1) of CRR linked to the risk factors specified in Article 367(2) of CRR.
Informacije za namene predloge C 33.00 vključujejo vse izpostavljenosti do „sektorja država“, kot so opredeljene v odstavku 42(b) Priloge V.
Concerning the columns 030 to 060 (VAR and Stress-VAR) the figures in the total row is not equal to the decomposition of the figures for the VAR/Stress-VAR of the relevant risk components.
Izpostavljenosti do „sektorja država“ so vključene v različne kategorije izpostavljenosti v skladu s členom 112 in členom 147 CRR, kot je določeno v navodilih za izpolnjevanje predloge C 07.00, C 08.01 in C 08.02.
Hence the decomposition are memorandum items.
Razpredelnica 2 (standardiziran pristop) in razpredelnica 3 (pristop IRB), vključeni v del 3 Priloge 5, se upoštevata pri vzporejanju kategorij izpostavljenosti, ki se uporabljajo za izračun kapitalskih zahtev v skladu s CRR, do sektorja nasprotne stranke „sektor država“.
TRADED DEBT INSTRUMENTS
Informacije se poročajo za skupen seštevek izpostavljenosti (vsota za vse države, v katerih ima banka izpostavljenost do države) ter za vsako državo na podlagi sedeža nasprotne stranke na podlagi neposrednega kreditojemalca.
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the interest rates risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
Izpostavljenosti se razvrstijo v kategorije izpostavljenosti ali jurisdikcije brez upoštevanja tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja in predvsem brez upoštevanja učinkov zamenjave.
TDI – GENERAL RISK
Vendar se pri izračunu vrednosti izpostavljenosti in zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za vsako kategorijo izpostavljenosti in vsako jurisdikcijo upošteva pogostost tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja, vključno z učinki zamenjave.
General risk defined in Article 362 of CRR.
Za poročanje informacij o izpostavljenostih do „sektorja država“ s strani jurisdikcije, v kateri ima sedež neposredna nasprotna stranka, ki ni domača jurisdikcija institucije poročevalke, veljajo pragovi iz člena 5(b)(3) te uredbe.
TDI – SPECIFIC RISK
Predloga GOV zajema neposredne bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti ter izpostavljenosti izvedenih finančnih instrumentov do „sektorja država“ v netrgovalni in trgovalni knjigi.
Specific risk defined in Article 362 of CRR.
Poleg tega se zahteva tudi pojasnjevalna postavka o posrednih izpostavljenostih v obliki prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država.
EQUITIES
Izpostavljenost je neposredna izpostavljenost, kadar je neposredna nasprotna stranka subjekt, zajet z opredelitvijo „sektor država“.
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the equity risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
Predloga je razdeljena na dva dela.
EQUITIES – GENERAL RISK
Prvi del temelji na razčlenitvi izpostavljenosti po tveganju, regulativnem pristopu in kategorijah izpostavljenosti, drugi pa na razčlenitvi po preostali zapadlosti.
EQUITIES – SPECIFIC RISK
010–260
FOREIGN EXCHANGE RISK
NEPOSREDNE IZPOSTAVLJENOSTI
Articles 363(1) and 367 (2) of CRR.
010–140
COMMODITY RISK
BILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI
TOTAL AMOUNT FOR GENERAL RISK
Seštevek bruto knjigovodske vrednosti, kot je določena v skladu z odstavkom 34 dela 1 Priloge V, neizvedenih finančnih sredstev, ki so izpostavljena do „sektorja država“, za vse računovodske portfelje v skladu z MSRP ali nacionalnimi GAAP na podlagi Direktive 86/635/EGS (direktiva o računovodskih izkazih bank), ter ki so opredeljeni v odstavkih 15 do 22 dela 1 Priloge V in navedeni v stolpcih 030 do 120.
Market risk caused by general market movements of traded debt instruments, equities, foreign exchange and commodities.
Prilagoditve preudarnega vrednotenja ne zmanjšajo bruto knjigovodske vrednosti trgovalnih in netrgovalnih izpostavljenosti, merjenih po pošteni vrednosti.
VAR for general risk of all risk factors (taking into account correlation effects if applicable).
Seštevek knjigovodske vrednosti, kot je določena v skladu z odstavkom 27 dela 1 Priloge V, neizvedenih finančnih sredstev, ki so izpostavljena do sektorja država, za vse računovodske portfelje v skladu z MSRP ali nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank, ter ki so opredeljeni v odstavkih 15 do 22 dela 1 Priloge V in navedeni v stolpcih 030 do 120, brez kratkih pozicij.
TOTAL AMOUNT FOR SPECIFIC RISK
Kadar ima institucija kratko pozicijo za isto preostalo zapadlost in za isto neposredno nasprotno stranko, se knjigovodska vrednost kratke pozicije pobota s knjigovodsko vrednostjo neposredne pozicije.
Specific risk component of traded debt instruments and equities.
Če je ta neto znesek negativen, se šteje, da je enak nič.
VAR for specific risk of equities and traded debt instruments of trading book (taking into account correlation effects if applicable).
Poroča se vsota stolpcev 030 do 120, od katere se odšteje stolpec 130.
Article 271 of CRR in accordance with article 382 of CRR
Če je ta znesek nižji od nič, se kot znesek vpiše nič.
Total EAD from all transactions subject to CVA charge
030–120
Of which: OTC derivatives
NEIZVEDENA FINANČNA SREDSTVA PO RAČUNOVODSKIH PORTFELJIH
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(1) of CRR
Seštevek knjigovodske vrednosti neizvedenih finančnih sredstev, kot so opredeljena zgoraj, izpostavljenih do sektorja država, po računovodskih portfeljih v skladu z veljavnim računovodskim okvirom.
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to OTC derivatives.
MSRP 7, 8.(a)(ii) člen; MSRP 9, Priloga A
The information is not required from IMM institutions holding OTC derivatives and SFTs in the same netting set
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člena 32–33; Priloga V, del 1, točka 16; računovodska direktiva, člen 8(1)(a).
Of which: SFT
Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP).
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(2) of CRR
MSRP 7, 8.(a)(ii) člen; MSRP 9, 4.1.4. člen
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to SFT derivatives.
MSRP 7, 8.(a)(i) člen; MSRP 9, 4.1.5. člen ter člen 8(1)(a) in (6) računovodske direktive
MULTIPLICATION FACTOR (mc) x AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (VaRavg)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 36(2); računovodska direktiva, člen 8(1)(a).
Article 383 of CRR in accordance with Article 363(1)(d) of CRR
MSRP 7, 8.(d) člen; MSRP 9, 4.1.2.A člen
VaR calculation based on internal models for market risk
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a) in (8)
PREVIOUS DAY (VaRt-1)
MSRP 7,8.(f) člen; MSRP 9,4.1.2. člen; Priloga V, del 1, točka 15
See instructions referring to column 040
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 35; računovodska direktiva, člen 6(1)(i) in člen 8(2); Priloga V, del 1, točka 16
LATEST AVAILABLE (SVaRt-1)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 37; računovodska direktiva, člen 12(7); Priloga V, del 1, točka 16
Article 92(3) d) of CRR
Knjigovodska vrednost kratkih pozicij, kot so opredeljene v BA.7.(b) členu MSRP 9, kadar je neposredna nasprotna stranka sektor država, kot je opredeljen v odstavku 1.
Own funds requirements for CVA Risk calculated via the chosen method
Kratke pozicije nastanejo, kadar institucija proda vrednostne papirje, pridobljene s kreditom z začasnim odkupom ali izposojene v poslu posojanja vrednostnih papirjev, v katerem je neposredna nasprotna stranka sektor država.
Article 92(4) b) of CRR
Knjigovodska vrednost je poštena vrednost kratkih pozicij.
Own funds requirements multiplied by 12,5.
Kratke pozicije je treba poročati po intervalih preostale zapadlosti, kot so opredeljeni v vrsticah 170 do 230, in po neposredni nasprotni stranki.
Article 382 of CRR
Kratke pozicije se bodo nato uporabile za pobot s pozicijami, ki imajo enako preostalo zapadlost in isto neposredno nasprotno stranko, za izračun stolpcev 030 do 120.
Number of counterparties included in calculation of own funds for CVA risk
Knjigovodska vrednost kratkih pozicij, kot so opredeljene v BA.7.(b) členu MSRP 9, ki nastanejo, ko institucija proda vrednostne papirje, pridobljene pri kreditih z začasnim odkupom, pri katerih je neposredna nasprotna stranka sektor država, ki so vključeni v računovodska portfelja v posesti za trgovanje ali trgovalna finančna sredstva (stolpca 030 ali 040).
Counterparties are a subset of obligors.
Kratke pozicije, ki nastanejo, ko so se prodani vrednostni papirji izposodili v poslu posojanja vrednostnih papirjev, se ne vključijo v ta stolpec.
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
Seštevek akumuliranih oslabitev, povezanih z neizvedenimi finančnimi sredstvi, ki se poročajo v stolpcih 080 do 120.
Of which: proxy was used to determine credit spread
[odstavka 70 in 71 dela 2 Priloge V]
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
Akumulirane oslabitve – od tega: iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
Seštevek akumuliranih oslabitev, povezanih z neizvedenimi finančnimi sredstvi, ki se poročajo v stolpcih 080 in 090.
Article 386(1) lit. a of CRR
Seštevek akumuliranih negativnih sprememb poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja, povezanega s pozicijami, ki se poročajo v stolpcih 050, 060, 070, 080 in 090.
Total notional amounts of single name CDS used as hedge for CVA risk
[odstavek 69 dela 2 Priloge V]
Article 386(1) lit. b) of CRR
Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja – od tega iz netrgovalnih finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančnih sredstev, označenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ali iz netrgovalnih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
Seštevek akumuliranih negativnih sprememb poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja, povezanega s pozicijami, ki se poročajo v stolpcih 050, 060 in 070.
Sum of rows 020-040 as applicable
Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja – od tega iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala
Advanced CVA risk method as prescribed by Article 383 of CRR
Seštevek akumuliranih negativnih sprememb poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja, povezanega s pozicijami, ki se poročajo v stolpcih 080 in 090.
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
200–230
Amounts subject to the application of Article 385 of CRR
IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI
The information for the purpose of template C 33.00 shall cover all exposures to ‘General governments’ as defined in paragraph 42 (b) of Annex V.
Neposredne pozicije v izvedenih finančnih instrumentih se poročajo v stolpcih 200 do 230.
Exposures to ‘General governments’ are included in different exposure classes in accordance with Article 112 and Article 147 of CRR, as specified by the instructions for the completion of template C 07.00, C 08.01 and C 08.02.
Za poročanje izvedenih finančnih instrumentov, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot tržno tveganje, glej navodila za razčlenitev vrstic.
Table 2 (Standardised approach) and Table 3 (IRB approach), included in Part 3 of Annex 5, shall be observed for the mapping of exposure classes used to calculate capital requirements under the CRR to counterparty sector ‘General governments’.
200–210
Information shall be reported for the total aggregate exposures (meaning the sum of all countries in which the bank has sovereign exposures) and for each country on the basis of the residence of the counterparty on an immediate borrower basis.
Vsi izvedeni finančni instrumenti z nasprotno stranko, ki je sektor država, s pozitivno pošteno vrednostjo za institucijo na datum poročanja, ne glede na to, ali se uporabljajo v ustreznem razmerju varovanja pred tveganjem, so v posesti za trgovanje ali vključeni v trgovalni portfelj v skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank.
The allocation of exposures to exposure classes or jurisdictions shall be made without considering credit mitigation techniques and in particular without considering substitution effects.
Izvedeni finančni instrumenti, ki se uporabljajo pri ekonomskem varovanju se poročajo tu, kadar so vključeni računovodska portfelja za trgovanje ali v posesti za trgovanje (odstavki 120, 124, 125 in 137 do 140 dela 2 Priloge V).
However the calculation of exposure values and risk weighted exposure amounts for each exposure class and each jurisdiction includes the incidence of credit risk mitigation techniques, including substitution effects.
Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo: knjigovodska vrednost
The reporting of information on exposures to ‘General governments’ by jurisdiction of residence of the immediate counterparty other than the domestic jurisdiction of the reporting institution is subject to the thresholds in Article 5 (b) point 3 of this Regulation.
Knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, obračunanih kot finančna sredstva, na referenčni datum poročanja.
The scope of the GOV template covers on, off-balance sheet and derivatives direct exposures to ‘General governments’ in the banking and trading book.
V skladu z GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank izvedeni finančni instrumenti, ki se poročajo v teh stolpcih, vključujejo izvedene finančne instrumente, merjene po nabavni vrednosti ali po nižji izmed nabavne ali tržne vrednosti ter vključene v trgovalni portfelj ali določene za instrumente za varovanje pred tveganji.
In addition a memorandum item on indirect exposures in the form of credit derivatives sold on general government exposures is also requested.
Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo: hipotetični znesek
An exposure is a direct exposure when the immediate counterparty is an entity covered by the definition of ‘General governments’.
V skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank hipotetični znesek, kot je opredeljen v odstavkih 133 do 135 dela 2 Priloge V, vseh pogodb o izvedenih finančnih instrumentih, sklenjenih in še ne poravnanih na referenčni datum poročanja, pri katerih je nasprotna stranka sektor država, kot je opredeljeno v odstavku 1 zgoraj, kadar je njegova poštena vrednost pozitivna za institucijo na referenčni datum poročanja.
The template is divided in two sections.
220–230
The first one is based on a breakdown of exposures by risk, regulatory approach and exposure classes whereas a second one is based on a breakdown by residual maturity
Vsi izvedeni finančni instrumenti z nasprotno stranko, ki je sektor država, z negativno pošteno vrednostjo za institucijo na referenčni datum poročanja, ne glede na to, ali se uporabljajo v ustreznem razmerju varovanja pred tveganjem ali so v posesti za trgovanje ali vključeni v trgovalni portfelj v skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank.
010-260
Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo: knjigovodska vrednost
DIRECT EXPOSURES
Knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, obračunanih kot finančne obveznosti, na referenčni datum poročanja.
010-140
Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo: hipotetični znesek
ON-BALANCE SHEET EXPOSURES
V skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank hipotetični znesek, kot je opredeljen v odstavkih 133 do 135 dela 2 Priloge, vseh pogodb o izvedenih finančnih instrumentih, sklenjenih in še ne poravnanih na referenčni datum, pri katerih je nasprotna stranka sektor država, kot je opredeljeno v odstavku 1 zgoraj, kadar je njegova poštena vrednost negativna za institucijo.
Aggregate of gross carrying amount, as determined in accordance with paragraph 34 in Annex V, Part 1, of non-derivative financial assets to General governments, for all accounting portfolios under IFRS or national GAAP based on Directive 86/635/EEC (Bank Accounting Directive, ‘BAD’) defined in paragraphs 15 to 22 in Annex V, Part 1 and listed in columns 030 to 120.
240–260
Prudent valuation adjustments shall not reduce the gross carrying amount of trading and non-trading exposures measured at fair value.
ZUNAJBILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI
Aggregate of the carrying amount, in accordance with paragraph 27 in Annex V, Part 1, of non-derivative financial assets to General governments for all accounting portfolios under IFRS or national GAAP based on BAD defined in paragraphs 15 to 22 in Annex V, Part 1 and listed in columns 030 to 120, net of short positions.
Kadar je neposredna nasprotna stranka zunajbilančne postavke sektor država, kot je opredeljeno v odstavku 1 zgoraj, nominalni znesek obveznosti in finančnih poroštev, ki se ne štejejo kot izvedeni finančni instrumenti v skladu z MSRP ali v skladu z nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank (odstavki 102–119 dela 2 Priloge V).
When the institution has a short position, for the same residual maturity and for the same immediate counterparty, the carrying amount of the short position shall be netted against the carrying amount of the direct position.
V skladu z odstavkoma 43 in 44 dela 1 Priloge V je sektor država neposredna nasprotna stranka: (a) v danem finančnem poroštvu, kadar je neposredna nasprotna stranka dolžniškega instrumenta s poroštvom, in (b) v prevzeti obveznosti iz kreditov ter drugi prevzeti obveznosti, kadar je nasprotna stranka, katere kreditno tveganje prevzame institucija poročevalka.
This net amount shall be considered as zero when it is a negative amount.
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, obveznosti (6)(c), zunajbilančne postavke, člen 27(11), člen 28(8), člen 33 MSRP 9, 4.2.1.(c)(ii) in (d)(ii) člen ter 5.5.20. člen; MRS 37; MSRP 4, odstavek 11 dela 2 Priloge V.
The sum of the columns 030 to 120 minus column 130 must be reported.
Rezervacije za vse zunajbilančne izpostavljenosti, ne glede na to, kako so merjene, razen tistih, ki so merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida v skladu z MSRP 9.
If this amount is lower than zero, the amount to be reported shall be zero.
V skladu z MSRP se oslabitev prevzete obveznosti iz kreditov poroča v stolpcu 150, kadar institucija ne more ločeno opredeliti pričakovanih kreditnih izgub, povezanih s črpanim in nečrpanim zneskom dolžniškega instrumenta.
030-120
Če skupne pričakovane kreditne izgube za ta finančni instrument presegajo bruto knjigovodsko vrednost posojilnega dela instrumenta, se preostalo stanje pričakovanih kreditnih izgub poroča kot rezervacija v stolpcu 250.
NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS BY ACCOUNTING PORTFOLIOS
Za zunajbilančne postavke, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida v skladu z MSRP 9, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja (odstavek 110 dela 2 Priloge V).
Aggregate carrying amount of non-derivative financial assets, as defined above, to General governments by accounting portfolio under the applicable accounting framework.
270–280
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Appendix A
Kreditne izvedene finančne instrumente, ki ne ustrezajo opredelitvi finančnih poroštev, ki jih je prevzela institucija poročevalka za nasprotne stranke, ki niso sektor država, ter katerih referenčna izpostavljenost je do sektorja država, je treba sporočiti.
BAD Articles 32-33; Annex V. Part 1.16; Accounting Directive Article 8(1)(a)
V teh stolpci se ne poročajo izpostavljenosti, razčlenjene po kategoriji tveganja, regulativnega pristopa in kategoriji izpostavljenosti (vrstice 020 do 160).
Only to be reported by institutions under national Generally Accepted Accounting Principles (GAAP).
Izpostavljenosti, ki se poročajo v tem delu, se ne upoštevajo pri izračunu vrednosti izpostavljenosti in zneska tveganju prilagojene izpostavljenosti (stolpca 290 in 300), ki temelji izključno na neposrednih izpostavljenostih.
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 and Accounting Directive Article 8(1)(a), (6)
Seštevek knjigovodske vrednosti poročanih prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država, ki imajo pozitivno pošteno vrednost za institucijo na referenčni datum poročanja, brez upoštevanja prilagoditve preudarnega vrednotenja.
BAD Article 36(2); Accounting Directive Article 8(1)(a)
Za izvedene finančne instrumente v skladu z MSRP je znesek, ki se poroča v tem stolpcu, knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, ki so finančna sredstva, na datum poročanja.
IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2 A
Za izvedene finančne instrumente v skladu z GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank se v tem stolpcu poroča znesek poštene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov s pozitivno pošteno vrednostjo na referenčni datum poročanja, neodvisno od tega, kako se obračunajo.
Accounting Directive Article 8(1)(a), (8)
Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; Annex V. Part 1.15
Seštevek knjigovodske vrednosti poročanih prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država, ki imajo pozitivno pošteno vrednost za institucijo na referenčni datum poročanja, brez upoštevanja prilagoditve preudarnega vrednotenja.
BAD Article 35; Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V. Part 1.16
Za izvedene finančne instrumente v skladu z MSRP je znesek, ki se poroča v tem stolpcu, knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, ki so finančne obveznosti, na datum poročanja.
BAD Article 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V. Part 1.16
Za izvedene finančne instrumente v skladu z GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank se v tem stolpcu poroča znesek poštene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov z negativno pošteno vrednostjo na referenčni datum poročanja, neodvisno od tega, kako se obračunajo.
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b) when the direct counterparty is a General government as defined in paragraph 1.
Vrednost izpostavljenosti za izpostavljenosti, za katere velja okvir kreditnega tveganja.
Short positions arise when the institution sells securities acquired in a reverse repurchase loan, or borrowed in a securities lending transaction, which direct counterparty is a General government.
Za izpostavljenosti v skladu s standardiziranim pristopom (SA): glej člen 111 CRR.
The carrying amount is the fair value of the short positions.
Za izpostavljenosti v skladu s pristopom IRB: glej člen 166 in drugi stavek člena 230(1) CRR.