natgillin/translations-raw huggingface dataset:
IAS 1.106, 54(c)
Prenosi med sestavinami lastniškega kapitala
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Annex V.Part 2.30
MRS 1, 106.(d)(iii) člen; Priloga V, del 2, točka 318
IAS 1.106(a)
Povečanje ali (–) zmanjšanje lastniškega kapitala prek poslovnih združitev
IAS 1.106; IAS 32.35
MRS 1, 106.(d)(iii) člen; MSRP 2, 10. člen
IAS 1.54(q), 106(a)
Druga povečanja ali (–) zmanjšanja lastniškega kapitala
IAS 1.9(c), IG6
MRS 1, 106.(d) člen
Opening balance [before restatement]
MRS 1, 106.(d)(i)–(ii) člen; MRS 1, 81.A(c) člen; MRS 1, IG6. člen
Effects of corrections of errors
Končno stanje [tekoče obdobje]“
IAS 1.106.(b); IAS 8.42
PRILOGO II
Effects of changes in accounting policies
„PRILOGO IV
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
POROČANJE O FINANČNIH INFORMACIJAH V SKLADU Z NACIONALNIMI RAČUNOVODSKIMI OKVIRI
Opening balance [current period]
BARVNE OZNAKE V PREDLOGAH:
Issuance of ordinary shares
Deli za poročevalce po nacionalnih GAAP.
IAS 1.106.(d).(iii)
Polja ne izpolnijo poročevalske institucije, ki uporabljajo relevantni računovodski okvir.
Issuance of preference shares
PREDLOGE FINREP ZA GAAP
Issuance of other equity instruments
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: trgovalna finančna sredstva
Exercise or expiration of other equity instruments issued
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
Conversion of debt to equity
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala
Capital reduction
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti
Dividends
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
Finančna sredstva, ki so predmet oslabitve in so prekoračila zapadlost v plačilo v skladu z nacionalnimi GAAP
Purchase of treasury shares
Zunajbilančne izpostavljenosti v skladu z nacionalnimi GAAP: prevzete obveznosti iz kreditov, dana finančna poroštva in druge prevzete obveznosti
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem v skladu z nacionalnimi GAAP: razčlenitev po vrsti tveganja
Sale or cancellation of treasury shares
Neizvedeni instrumenti za varovanje v skladu z nacionalnimi GAAP: razčlenitev po računovodskem portfelju
Reclassification of financial instruments from equity to liability
Gibanja popravkov vrednosti za kreditne izgube in oslabitve lastniških instrumentov v skladu z nacionalnimi GAAP
Reclassification of financial instruments from liability to equity
Pravna podlaga v nacionalnih GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank
Transfers among components of equity
Priloga V, del 1, točki 27-28
IAS 1.106.(d).(iii); Annex V.Part 2.318
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Sredstva (1)
Equity increase or (-) decrease resulting from business combinations
Člen 13(2) direktive o računovodskih izkazih bank; Priloga V, del 2, točka 2
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (5); MRS 39, 9. člen
Other increase or (-) decrease in equity
CRR, Priloga II
IAS 1.106.(d)
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točki 4–5
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
Priloga V, del 1, točki 24 in 26
Closing balance [current period]’
Priloga V, del 1, točki 24 in 27
ANNEX II
Trgovalna finančna sredstva
‘ANNEX IV
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 32–33; Priloga V, del 1, točka 17
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO NATIONAL ACCOUNTING FRAMEWORKS
CRR, Priloga II; Priloga V, del 1, točki 17 in 27
COLOUR CODE IN TEMPLATES:
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6)
Parts for National GAAP reporters
MRS 32, 11. člen; ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točki 4–5
Cell not to be submitted for reporting institutions subject to the relevant accounting framework
Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
FINREP TEMPLATES FOR GAAP
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 36(2)
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: trading financial assets
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (4)(b); Priloga V, del 1, točka 32
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (8)
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at a cost-based method
Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: other non-trading non-derivative financial assets
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 35; Računovodska direktiva, člen 6(1)(i), člen 8(2); Priloga V, del 1, točki 18 in 19
Financial assets subject to impairment that are past due under national GAAP
Druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva
Off-balance sheet exposures under national GAAP: loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 37; Računovodska direktiva, člen 12(7); Priloga V, del 1, točka 20
Derivatives - Hedge accounting under national GAAP: Breakdown by type of risk
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6) in (8); MRS 39, 9. člen; Priloga V, del 1, točka 22
Non-derivative hedging instruments under national GAAP: breakdown by accounting portfolio
Računovodska direktiva, člen 8(5), člen (6); MRS 39, 89.A(a) člen
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments under national GAAP
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Sredstva (7)–(8); Računovodska direktiva, člen 2(2); Priloga V, del 1, točka 21, del 2, točka 4
References National GAAP based on BAD
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Sredstva (10)
Annex V.Part 1.27-28
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Sredstva (9); CRR, člen 4(1)(115)
BAD art 4.Assets(1)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Sredstva (9); CRR, člen 4(1)(113)
BAD art 13(2); Annex V.Part 2.2
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Sredstva (9)
Accounting Directive art 8(1)(a), (5); IAS 39.9
Računovodska direktiva, člen 17(1)(f); CRR, člen 4(1)(106)
CRR Annex II
Priloga V, del 2, točki 5 in 6
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
(–) Odbitki za trgovalna sredstva po pošteni vrednosti
Annex V.Part 1.24, 26
Priloga V, del 1, točka 29
Annex V.Part 1.24, 27
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Sredstva
Trading financial assets
Trgovalne finančne obveznosti
BAD Article 32-33; Annex V.Part 1.17
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (3) in (6)
CRR Annex II; Annex V.Part 1.17, 27
CRR, Priloga II; Priloga V, del 1, točka 25
Accounting Directive art 8(1)(a), (6)
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6); MRS 39, 9. člen
IAS 32.11;ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
Računovodska direktiva, člen 8(3), člen (6); MRS 39, 47. člen
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točka 9; Priloga V, del 1, točka 30
BAD art 36(2)
Priloga V, del 1, točke 32–34
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b); Annex V.Part 1.32
Netrgovalne neizvedene finančne obveznosti, merjene z metodo na podlagi nabavne vrednosti
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Računovodska direktiva, člen 8(3)
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6), člen (8)(a); Priloga V, del 1, točka 26
Non-trading non-derivative financial assets measured at a cost-based method
Računovodska direktiva, člen 8(5), člen (6); Priloga V, del 2, točka 8; MRS 39, 89.A(b) člen
BAD art 35;Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V.Part1.18, 19
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti (6)
Other non-trading non-derivative financial assets
Rezervacije za splošna bančna tveganja [če so predstavljene v okviru obveznosti]
BAD art 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V.Part 1.20
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 38(1); CRR, člen 4(1)(112); Priloga V, del 2, točka 15
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Annex V.Part 1.22
Priloga V, del 2, točka 9
Accounting Directive art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)
Priloga V, del 2, točka 10
BAD art 4.Assets(7)-(8); Accounting Directive art 2(2); Annex V.Part 1.21, Part 2.4
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, obveznosti (6)(c), zunajbilančne postavke, člen 27(11), člen 28(8), člen 33
BAD art 4.Assets(10)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, obveznosti (6)(c), zunajbilančne postavke
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(115)
Računovodska direktiva, člen 17(1)(f); CRR, člen 4(1)(108)
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(113)
Odbitki za trgovalne obveznosti po pošteni vrednosti
BAD art 4.Assets(9)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti (9), Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 22
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti (9)
Annex V.Part 2.5, 6
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti(9); Priloga V, del 2, točka 17
(-) Haircuts for trading assets at fair value
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti(10); CRR, člen 4(1)(124)
Annex V Part 1.29
Računovodska direktiva, člen 8(6); Priloga V, del 2, točka 18
BAD art 4 Assets
Priloga V, del 2, točka 20
Trading financial liabilities
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6)(8)
Accounting Directive art 8(1)(a),(3),(6)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 39(6)
CRR Annex II; Annex V.Part 1.25
MRS 1, 7.(g)(h) člen; MSRP 9, 6.5.15. člen, 6.5.16. člen; MSRP 7, 24.E(b)(c) člen; Priloga V, del 2, točka 60
Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti(13); CRR, člen 4(1)(123)
Accounting Directive art 8(3), (6); IAS 39.47
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti (12)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9; Annex V.Part 1.30
Računovodska direktiva, člen 7(1)
Annex V.Part 1.32-34
Presežki iz prevrednotenja
Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a)
Accounting Directive art 8(3)
Varovanje neto naložb v kapital družb v tujini
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(a); Annex V.Part 1.26
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (8)(b)
Accounting Directive art 8(5), (6); Annex V.Part 2.8; IAS 39.89A(b)
Izvedeni finančni instrumenti za varovanje - varovanje denarnih tokov
BAD art 4.Liabilities(6)
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (8)(a); CRR, člen 30(a)
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 2.15
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (8)(2)
Annex V.Part 2.9
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti (11)–(13)
Annex V.Part 2.10
Rezervacije za splošna bančna tveganja [če so predstavljene v okviru lastniškega kapitala]
BAD Article 4 Liabilities (6)(c ), Off balance sheet items, Article 27(11), Article 28(8), Article 33
Računovodska direktiva, člen 9(7)(a); člen 27; Priloga V, del 2, točka 29
BAD Article 4 Liabilities (6)(c ), Off balance sheet items
Prve konsolidacijske razlike
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108)
Računovodska direktiva, člen 24(3)(c)
Haircuts for trading liabilities at fair value
Računovodska direktiva, Priloga III, Sredstva D (III)(2); Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Sredstva (12); Priloga V, del 2, točka 30
BAD art 4.Liabilities(9), BAD art 22
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti (14)
BAD art 4.Liabilities(9)
CRR, člen 26(2b)
BAD art 4.Liabilities(9); Annex V.Part 2.17
Računovodska direktiva, člen 24(4)
BAD art 4.Liabilities(10); CRR art 4(1)(124)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti
Accounting Directive art 8(6); Annex V.Part 2.18
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (1); Priloga V, del 2, točka 31
Annex V.Part 2.20
Priloga V, del 2, točka 37
Accounting Directive art 8(1)(a), (6)(8)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (2); Priloga V, del 2, točka 31
BAD art 39(6)
Priloga V, del 2, točka 39
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Annex V.Part 2.60
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (3); Priloga V, del 2, točka 40
BAD art 4.Liabilities(13); CRR art 4(1)(123)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (4)
BAD art 4.Liabilities(12)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (5)
Accounting Directive art 7(1)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (6)
Fair value reserves
Dobički ali (–) izgube iz trgovalnih finančnih sredstev in obveznosti, neto
Accounting Directive art 8(1)(a)
Dobički ali (–) izgube iz netrgovalnih finančnih sredstev in obveznosti, neto
Hedge of net investments in foreign operations
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6) in (8)
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(b)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 39
Hedging derivatives.Cash flow hedges
Dobički ali (–) izgube iz odprave pripoznanja naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunanih s kapitalsko metodo, neto
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(a); CRR article 30(a)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (13)–(14); Priloga V, del 2, točka 56
Other hedges
Priloga V, del 2, točka 48
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(a)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (7); Priloga V, del 2, točke 314-316
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(2)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (10); Priloga V, del 2, točke 314-316
BAD art 4 Liabilities(11)-(13)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (8)
Funds for general banking risks [if presented within equity]
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (8)(a)
Accounting Directive art 9(7)(a); art 27; Annex V.Part 2.29
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (8)(b);
First consolidation differences
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (9)
Accounting Directive art 24(3)(c)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (11)–(12)
Accounting Directive Annex III Annex III Assets D(III)(2); BAD art 4 Assets (12); Annex V.Part 2.30
(Povečanja ali (–) zmanjšanja rezervacij za splošna bančna tveganja, neto)
BAD art 4.Liabilities(14)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 38.2
CRR Article 26(2b)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, členi 35-37; Priloga V, del 2, točki 52 in 53;
Accounting Directive art 24(4)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (13)–(14)
BAD art 4.Liabilities
Računovodska direktiva, člen 24(3)(f)
BAD art 27.Vertical layout(1); Annex V.Part 2.31
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (15)
Annex V.Part 2.37
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (16)
BAD art 27.Vertical layout(2); Annex V.Part 2.31
Izredni dobiček ali (–) izguba po obdavčitvi
Annex V.Part 2.39
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (21)
BAD art 27.Vertical layout(3); Annex V.Part 2.40
Izredni poslovni izid pred obdavčitvijo
BAD art 27.Vertical layout(4)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (19)
BAD art 27.Vertical layout(5)
(Odhodek za davek ali (–) prihodek od davka, povezan z izrednim poslovnim izidom)
BAD art 27.Vertical layout(6)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (20)
Gains or (-) losses on trading financial assets and liabilities, net
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (23)
Gains or (-) losses on non-trading financial assets and liabilities, net
MRS 1, 7.(g)(h) člen; MSRP 9, 6.5.15. člen, 6.5.16. člen; MSRP 7, 24.E(b)(c) člen; Priloga V, del 2, točka 60
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)
Priloga V, del 1, točka 15(a)
BAD art 39
od tega: po nabavni vrednosti
Gains or (-) losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates, net
MRS 39, 46.(c) člen
BAD art 27.Vertical layout(13)-(14); Annex V Part 2.56
Priloga V, del 1, točka 38(c)
Annex V. Part 2.48
Priloga V, del 1, točka 38(d)
BAD art 27.Vertical layout(7); Annex V.Part 2.314-316
Priloga V, del 1, točka 38(e)
BAD art 27.Vertical layout(10); Annex V.Part 2.314-316
MSRP 9, 5.13. člen in MSRP 7, 35.M(f) člen; Priloga V, del 2, točka 77
BAD art 27.Vertical layout(8)
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a); Priloga V, del 2, točki 78 in 100
BAD art 27.Vertical layout(8)(a)
Trgovalna finančna sredstva
BAD art 27.Vertical layout(8)(b);
CRR, Priloga II; Priloga V, del 1, točka 17, del 2, točka 68
BAD art 27.Vertical layout(9)
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točki 4–5; Priloga V, del 1, točka 44(b)
BAD art 27.Vertical layout(11)-(12)
od tega: ki ne kotirajo na borzi
(Increases or (-) decreases of the fund for general banking risks, net)
TRGOVALNA FINANČNA SREDSTVA
BAD art 38.2
NETRGOVALNA NEIZVEDENA FINANČNA SREDSTVA, MERJENA PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA
BAD art 35-37, Annex V.Part 2.52, 53
Finančna sredstva, ki niso predmet oslabitve Priloga V, del 1, točka 34(d), del 2, točka 79
BAD art 27.Vertical layout(13)-(14)
Finančna sredstva, ki so predmet oslabitve Priloga V, del 2, točka 79
Accounting Directive art 24(3)(f)
Bruto knjigovodska vrednost Priloga V, del 1, točka 34(d)
BAD art 27.Vertical layout(15)
Posebni popravki za kreditno tveganje
BAD art 27.Vertical layout(16)
Splošni popravki za kreditno tveganje, ki vplivajo na knjigovodsko vrednost
Extraordinary profit or (-) loss after tax
Splošni popravki za bančno tveganje, ki vplivajo na knjigovodsko vrednost
BAD art 27.Vertical layout(21)
Neoslabljena sredstva
Extraordinary profit or loss before tax
Oslabljena sredstva
BAD art 27.Vertical layout(19)
CRR, člen 4(1)(95)
(Tax expense or (-) income related to extraordinary profit or loss)
CRR, člen 4(1)(95); Priloga V, del 2, točki 70(c) in 71
BAD art 27.Vertical layout(20)
CRR, člen 4(1)(95); Priloga V, del 2, točki 70(c) in 71
BAD art 27.Vertical layout(23)
CRR, člen 4(1)(95); Priloga V, del 2, točke 70(c), 71 in 82
IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c); Annex V.Part 2.60
CRR, člen 4(1)(95); Priloga V, del 2, točke 72–74
Annex V.Part 1.15(a)
NETRGOVALNA NEIZVEDENA FINANČNA SREDSTVA, MERJENA PO POŠTENI VREDNOSTI PREK LASTNIŠKEGA KAPITALA
of which: at cost
Bruto knjigovodska vrednost Priloga V, del 1, točki 34(c) in 34(e)
IAS 39.46(c)
Akumulirane negativne prilagoditve vrednosti pri sredstvih LOCOM – zaradi tržnega tveganja
Annex V.Part 1.38(c)
Akumulirane negativne prilagoditve vrednosti pri sredstvih LOCOM – zaradi kreditnega tveganja
Annex V.Part 1.38(d)
od tega: sredstva, merjena po LOCOM
Annex V.Part 1.38(e)
Priloga V, del 2, točka 80
IFRS 9.5.13 and IFRS 7.35M(f); Annex V.Part 2.77
Priloga V, del 1, točka 19
Accounting Directive art 8(1)(a); Annex V.Part 2.78, 100
CRR, člen 4(1)(95); Priloga V, del 2, točka 80
Trading Financial assets
CRR, člen 4(1)(95); Priloga V, del 2, točki 70(c) in 71
CRR Annex II; Annex V.Part 1.17, Part 2.68
NETRGOVALNA FINANČNA SREDSTVA, MERJENA Z METODO NA PODLAGI NABAVNE VREDNOSTI
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5; Annex V Part 1.44(b)
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 37.1; člen 42a(4)(b); Priloga V, del 1, točka 19
of which: unquoted
Bruto knjigovodska vrednost Priloga V, del 1, točki 34(e) in 34(f)
TRADING FINANCIAL ASSETS
Priloga V, del 2, točka 81
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
Priloga V, del 1, točka 20
Financial assets not subject to impairment Annex V.Part 1.34(d), Part 2.79
CRR, člen 4(1)(95); Priloga V, del 1, točka 20
Financial assets subject to impairment Annex V.Part 2.79
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točki 4–5; Priloga V, del 1, točka 44(b)
Gross carrying amount Annex V Part 1.34(d)
DRUGA NETRGOVALNA NEIZVEDENA FINANČNA SREDSTVA
Specific allowances for credit risk
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (8)(2); Priloga V, del 1, točka 20
General allowances for credit risk affecting carrying amount
Knjigovodska vrednost Priloga V, del 1, točki 27-28
General allowances for banking risk affecting carrying amount
od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami
Unimpaired assets
Zapadla, vendar ne oslabljena
Impaired assets
Zapadla
CRR art 4(95)
CRR, člen 4(1)(95); Priloga V, del 2, točka 96
CRR art 4(95), Annex V Part 2.70(c),71
Trgovanje
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.70(c),71
Z metodo na podlagi nabavne vrednosti
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.70(c), 71, 82
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6); MRS 39, 9. in AG14.–15. člen
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.72-74
Računovodska direktiva, člen 8(3); Priloga V, del 1, točka 25
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE TO EQUITY
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6), člen (8)(1)(a)
Gross carrying amount Annex V.Part 1.34(c),34(e)
CRR, člen 33(1)(b) in člen 33(1)(c); Priloga V, del 2, točka 102
Accumulated negative value adjustments on LOCOM assets - market risk induced
Priloga V, del 1, točka 37, del 2, točka 98
Accumulated negative value adjustments on LOCOM assets - credit risk induced
CRR, člen 4(1)(61)
of which: assets under LOCOM
Pravna podlaga v nacionalnih GAAP
Annex V.Part 2.80
Zunajbilančne izpostavljenosti v skladu z nacionalnimi GAAP: prevzete obveznosti iz kreditov, dana finančna poroštva in druge prevzete obveznosti
Annex V.Part 1.19
CRR, Priloga I; Priloga V, del 2, točka 118
CRR art 4(95), Annex V.Part 2.80
CRR, Priloga I; Priloga V, del 2, točka 11
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.70(c), 71
CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, točka 44(g), del 2, točki 112 in 113
NON-TRADING FINANCIAL ASSETS MEASURED AT A COST-BASED METHOD
Priloga V, del 2, točka 117
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part 1.19
CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, točka 44(f), del 2, točki 112 in 114
Gross carrying amount Annex V.Part 1.34(e),34(f)
CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, točka 44(g), del 2, točki 112 in 115
Annex V.Part 2.81
Priloga V, del 1, točka 44(h), del 2, točki 102–103, točka 113
Annex V.Part 1.20
Priloga V, del 1, točka 44(h), del 2, točki 102–103, točka 114
CRR art 4(95); Annex V.Part 1.20
Pozitivna vrednost
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5; Annex V.Part 1.44(b)
Negativna vrednost
OTHER NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS
od tega: finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti/LOCOM
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(2); Annex V.Part 1.20
od tega: finančne obveznosti, merjene z metodo na podlagi nabavne vrednosti/LOCOM
Carrying amount Annex V.Part 1.27-28
Priloga V, del 1, točka 17, del 2, točka 120
of which: Loans collateralized by inmovable property
Priloga V, del 2, točka 124
Past due but not impaired
Priloga V, del 1, točka 25, del 2, točka 120
Past due impaired
Priloga V, del 2, točka 132
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.96
Priloga V, del 2, točka 140
Trading
CRR, Priloga II; Priloga V, del 1, točka 16(a)
At a cost-based method
Priloga V, del 1, točki 42(c) in 44(e), del 2, točki 141(a) in 142
Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem v skladu z nacionalnimi GAAP: razčlenitev po vrsti tveganja
Accounting Directive art 8(3); Annex V.Part 1.25
od tega: sredstva, izkazana po odplačni vrednosti/LOCOM
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a)
od tega: obveznosti, izkazane po odplačni vrednosti/LOCOM
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Annex V.Part 2.102
od tega: izvedeni finančni instrumenti, izkazani po odplačni vrednosti/LOCOM
Annex V.1.37, Part 2.98
Priloga V, del 1, točki 22 in 26