natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Securities classified as ‘Financial assets held for trading’, ‘Financial assets designated at fair value through profit or loss’, ‘Available-for-sale financial assets’ and Treasury shares, that is to say, own shares of reporting institution owned by it, shall be excluded from the scope of this template.
Donosne izpostavljenosti z zamudo pri odplačevanju z manj kot 90 dni se poročajo ločeno v celotnem znesku.
The following information shall be reported on a ‘entity-by-entity’ basis:
Nedonosne izpostavljenosti se poročajo razčlenjeno na časovne razrede zapadlosti.
‘LEI code’ includes the LEI code of the investee; (b) ‘Entity code’ includes the identification code of the investee.
Izpostavljenosti, ki niso zapadle ali so zapadle 90 dni ali manj, vendar so kljub temu opredeljene kot nedonosne zaradi verjetnosti, da ne bodo poplačane v celoti, se poročajo v za to namenjenem stolpcu.
The entity code is a row identifier and shall be unique for each row in template 40.1.
Izpostavljenosti, ki predstavljajo tako zapadle zneske kot tudi zneske, ki verjetno ne bodo poplačani v celoti, se razporedijo v časovne razrede zapadlosti skladno s številom dni zamude pri odplačevanju.
‘Entity name’ includes the name of the investee;
Stanja denarnih sredstev v centralnih bankah in druge vloge na vpogled se poročajo v vrstici 070 ter v vrsticah 080 in 100 predloge 18.
‘Entry date’ means the date in which the investee entered within the ‘scope of the group’;
Nedonosne izpostavljenosti, razvrščene kot v posesti za prodajo v skladu z MSRP 5, se ne poročajo v predlogi 18.
‘Share capital’ means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date;
Naslednje izpostavljenosti se opredelijo v ločenih stolpcih:
‘Equity of Investee’, ‘Total assets of the Investee’ and ‘Profit or (loss) of the Investee’ include the amounts of these items in the last financial statements of the investee;
izpostavljenosti, ki se štejejo za oslabljene v skladu z veljavnim računovodskim okvirom, razen če gre za izpostavljenosti z nastalimi izgubami, ki niso bile poročane;
‘Residence of investee’ means the country of residence of the investee.
izpostavljenosti, v zvezi s katerimi se šteje, da je prišlo do neplačila v skladu s členom 178 CRR.
‘Sector of investee’ means the sector of counterparty as defined in paragraph 35 of Part 1;
„Akumulirane oslabitve“ in „akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja“ se poročajo v skladu z odstavkom 46.
‘NACE code’ shall be provided on the basis of the principal activity of the investee.
„Akumulirane oslabitve“ pomenijo zmanjšanje knjigovodske vrednosti izpostavljenosti, in sicer neposredno ali prek uporabe kontov popravka vrednosti.
For non-financial corporations, NACE codes shall be reported with the first level of disaggregation (by ‘section’); for financial corporations, NACE codes shall be reported with a two level detail (by ‘division’);
Poročane akumulirane oslabitve nedonosnih izpostavljenosti ne vključujejo nastalih izgub, ki niso bile poročane.
‘Accumulated equity interest (%)’ is the percentage of ownership instruments held by the institution as of the reference date;
Nastale izgube, ki niso bile poročane, se poročajo v akumuliranih oslabitvah donosnih izpostavljenosti.
‘Voting rights (%)’ means the percentages of voting rights associated to the ownership instruments held by the institution as of the reference date.
„Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja“ se poročajo za izpostavljenosti, označene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom.
‘Group structure [relationship]’ shall indicate the relationship between the parent and the investee (subsidiary, joint venture or associate);
Informacije o prejetem zavarovanju s premoženjem in prejetih finančnih poroštvih za nedonosne izpostavljenosti se poročajo ločeno.
‘Accounting treatment [Accounting Group]’ shall indicate the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
Zneski, ki se poročajo za prejeto zavarovanje s premoženjem in prejeta finančna poroštva, se izračunajo v skladu z odstavki 79 do 82.
‘Accounting treatment [CRR Group]’ shall indicate the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
Zato je zgornja meja vsote poročanih zneskov za zavarovanje s premoženjem in finančna poroštva knjigovodska vrednost izpostavljenosti, na katero se ta zavarovanja nanašajo.
‘Carrying amount’ means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated;
Za namene predloge 19 so restrukturirane izpostavljenosti dolžniške pogodbe, v zvezi s katerimi so se uporabili ukrepi restrukturiranja.
‘Acquisition cost’ means the amount paid by the investors;
Ukrepi restrukturiranja so sestavljeni iz koncesij dolžniku, ki ima ali je na tem, da bo imel težave pri izpolnjevanju finančnih obveznosti („finančne težave“).
‘Goodwill link to the investee’ means the amount of goodwill reported on the consolidated balance sheet of the institution for the investee in the items ‘goodwill’ or ‘investments in subsidiaries, joint ventures and associated’;
Za namene predloge 19 se koncesija nanaša na eno od naslednjih dejanj:
‘Fair value of the investments for which there are published price quotations’ means the price at the reference date; it shall be provided only if the instruments are quoted.
spremembo prejšnjih pogojev pogodbe, za katere se šteje, da jih dolžnik ne bi mogel izpolniti zaradi finančnih težav („problematičen dolg“), kar bi privedlo do nezadostne sposobnosti odplačevanja dolga, ki ne bi bila odobrena, če dolžnik ne bi imel finančnih težav;
The following information shall be reported on an ‘instrument-by-instrument’ basis:
popolno ali delno refinanciranje problematične kreditne pogodbe, ki ne bi bilo odobreno, če dolžnik ne bi imel finančnih težav.
‘Security code’ includes the ISIN code of the security.
Koncesija lahko povzroči izgubo za kreditodajalca.
For securities without ISIN code assigned, it includes another code that uniquely identifies the security.
Dokazi o koncesiji vključujejo naslednje:
‘Security code’ and ‘Holding company code’ are a composite row identifier, and together shall be unique for each row in template 40.2;
razliko med spremenjenimi pogodbenimi pogoji in prejšnjimi pogodbenimi pogoji v korist dolžnika;
‘Holding company code’ is the identification code of the entity within the group that holds the investment;
vključitev ugodnejših pogojev v spremenjeno pogodbo, kot bi jih v tistem trenutku od iste institucije lahko prejeli drugi dolžniki s podobnim profilom tveganja.
‘Entity code’, ‘Accumulated equity interest (%)’, ‘Carrying amount’ and ‘Acquisition cost’ are defined above.
Izvajanje klavzul, ki po diskrecijski presoji omogočajo dolžniku spremembo pogojev pogodbe („vgrajene klavzule o restrukturiranju“), se obravnava kot koncesija, kadar institucija odobri izvajanje navedenih klavzul in sklene, da ima dolžnik finančne težave.
The amounts shall correspond to the security held by the related holding company.
„Refinanciranje“ pomeni uporabo dolžniške pogodbe, s katero se zagotovi popolno ali delno poplačilo drugih dolžniških pogodb, katerih trenutni pogoji so takšni, da jih dolžnik ne more izpolnjevati.
FAIR VALUE (41)
Za namene predloge 19 pojem „dolžnik“ vključuje vse fizične osebe in pravne osebe v dolžnikovi skupini, ki spadajo v računovodski obseg konsolidacije.
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 7.27 A shall be reported in this template.
Za namene predloge 19 pojem „dolg“ vključuje kredite in druga finančna sredstva (ki vključujejo tudi stanja denarnih sredstev v centralnih bankah in druge vloge na vpogled), dolžniške vrednostne papirje ter preklicne in nepreklicne prevzete obveznosti iz kreditov, vendar izključuje izpostavljenosti v posesti za trgovanje.
Information on the use of fair value option for financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be reported in this template.
Pojem „dolg“ vključuje tudi nekratkoročna sredstva in skupine za odtujitev, razvrščene kot v posesti za prodajo v skladu z MSRP 5.
‘Hybrid contracts’ includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, in these accounting portfolios; that is, it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Za namene predloge 19 ima pojem „izpostavljenost“ isti pomen kot pojem „dolg“ v odstavku 169.
In this template shall be reported information on hybrid financial instruments with the exception of those hybrid contracts measured at fair value through profit or loss under the ‘fair value option’ that are reported in template 41.2.
Za namene predloge 19 pojem „institucija“ pomeni institucijo, ki je uporabila ukrepe prestrukturiranja.
‘Held for trading’ includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, as ‘financial assets held for trading’ or ‘financial liabilities held for trading’; that is it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Izpostavljenosti se štejejo za restrukturirane, kadar je bila odobrena koncesija, ne glede na to, ali je kateri koli znesek zapadel oziroma ali so izpostavljenosti razvrščene kot oslabljene v skladu z veljavnim računovodskim standardom ali kot neplačane v skladu s členom 178 CRR.
The other rows include the carrying amount of the host contracts that have been separated from the embedded derivatives according to the relevant accounting framework.
Izpostavljenosti se ne obravnavajo kot restrukturirane, kadar dolžnik nima finančnih težav.
The carrying amounts of the embedded derivatives separated from these host contracts, in accordance with the relevant accounting framework, shall be reported in templates 10 and 11.
Kljub temu se za ukrepe restrukturiranja šteje naslednje:
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: CARRYING AMOUNT BY MEASUREMENT METHOD (42)
spremenjena pogodba, ki je bila pred spremembo razvrščena kot nedonosna oziroma bi bila razvrščena kot taka, če do te spremembe ne bi prišlo;
‘Property, plant and equipment’, ‘Investment property’ and ‘Other intangible assets’ shall be reported by the criteria used in their measurement.
sprememba pogodbe, ki vključuje popolni ali delni odpis dolga;
‘Other intangible assets’ include all other intangible assets than goodwill.
institucija odobri izvršitev vgrajenih klavzul o restrukturiranju za dolžnika, ki je nedonosen oziroma bi se smatral kot nedonosen, če se te klavzule ne bi izvršile;
PROVISIONS (43)
dolžnik je hkrati ali blizu času odobritve dodatnega dolga s koncesijo odplačal glavnico ali obresti po drugi pogodbi z institucijo, ki je bila razvrščena kot nedonosna oziroma bi bila razvrščena kot nedonosna, če ne bi prišlo do tega refinanciranja.
This template includes reconciliation between the carrying amount of the item ‘Provisions’ at the beginning and end of the period by the nature of the movements.
Sprememba, ki vključuje poplačila, ki se izvedejo s priposestvovanjem zavarovanja s premoženjem, se obravnava kot ukrep restrukturiranja, če taka sprememba predstavlja koncesijo.
DEFINED BENEFIT PLANS AND EMPLOYEE BENEFITS (44)
Izpodbojna predpostavka, da je do restrukturiranja prišlo, obstaja v naslednjih okoliščinah:
These templates include accumulated information of all defined benefit plans of the institution.
spremenjena pogodba je bila v celoti ali delno zapadla z zamudo pri odplačevanju več kot 30 dni vsaj enkrat v treh mesecih pred njeno spremembo (ne da bi bila nedonosna) oziroma bi bila v celoti ali delno zapadla z zamudo pri odplačevanju več kot 30 dni, če ta pogodba ne bi bila spremenjena;
When there is more than one defined benefit plan, aggregated amount of all plans shall be reported.
dolžnik je hkrati ali blizu času odobritve dodatnega dolga s strani institucije odplačal glavnico ali obresti po drugi pogodbi z institucijo, ki je bila vsaj enkrat v treh mesecih pred njenim refinanciranjem v celoti ali delno zapadla z zamudo pri odplačevanju več kot 30 dni;
‘Components of net defined benefit plan assets and liabilities’ shows the reconciliation of the accumulated present value of all net defined benefit liabilities (assets) as well as reimbursement rights [IAS 19.140 (a), (b)].
institucija odobri uporabo vgrajenih klavzul o restrukturiranju za dolžnike, ki zamujajo z odplačevanjem več kot 30 dni oziroma bi zamujali z odplačevanjem več kot 30 dni, če se navedene klavzule ne bi izvršile.
‘Net defined benefit assets’ includes, in the event of a surplus, the surplus amounts that shall be recognized in the balance sheet as they are not affected by the limits set up in IAS 19.63.
Finančne težave se ocenijo na ravni dolžnika, kot je opredeljen v odstavku 168.
The amount of this item and the amount recognized in the memo item ‘Fair value of any right to reimbursement recognized as asset’ are included in the item ‘Other assets’ of the balance sheet.
Kot restrukturirane izpostavljenosti se opredelijo samo izpostavljenosti, za katere so se uporabili ukrepi restrukturiranja.
‘Movements in defined benefit obligations’ shows the reconciliation of opening and closing balances of the accumulated present value of all defined benefit obligations of the institution.
Restrukturirane izpostavljenosti se vključijo v kategorijo nedonosnih izpostavljenosti ali kategorijo donosnih izpostavljenosti v skladu z odstavki 145 do 162 in 177 do 179.
The effects of the different elements listed in IAS 19.141 during the period are presented separately.
Razvrstitev med restrukturirane izpostavljenosti se preneha, ko so izpolnjeni vsi naslednji pogoji:
The amount of ‘Closing balance [present value]’ in the template for movements in defined benefit obligations shall be equal to ‘Present value defined benefit obligations’.
restrukturirana izpostavljenost se šteje kot donosna, tudi če je bila prerazvrščena iz kategorije nedonosnih izpostavljenosti po tem, ko je analiza finančnega položaja dolžnika pokazala, da ne izpolnjuje več pogojev za obravnavo kot nedonosna izpostavljenost;
For reporting of memorandum items related to staff expenses, the following definitions shall be used:
od datuma, ko se je restrukturirana izpostavljenost začela šteti za donosno, je pretekla vsaj dveletna poskusna doba;
‘Pension and similar expenses’ includes the amount recognized in the period as staff expenses for any post – employment benefit obligations (both defined contributions plans and defined benefits plans) and contributions to social security funds.
vsaj v polovici poskusne dobe so se izvajala redna odplačila, večja od nepomembnega skupnega zneska glavnice ali obresti;
‘Share based payments’ include the amount recognized in the period as staff expenses for share based payments.
nobena od izpostavljenosti do dolžnika na koncu poskusne dobe ni zapadla z zamudo pri odplačilu za več kot 30 dni.
BREAKDOWN OF SELECTED ITEMS OF STATEMENT OF PROFIT OR LOSS (45)
Če pogoji iz odstavka 176 na koncu poskusne dobe niso izpolnjeni, se izpostavljenost še naprej obravnava kot donosna restrukturirana izpostavljenost v poskusni dobi, dokler niso izpolnjeni vsi pogoji.
Gains and losses on de-recognition of non-financial assets other than held for sale shall be broken down by type of asset; each line item shall include the gain or the loss on the asset (such as property, software, hardware, gold, investment) that has been derecognised.
Ti pogoji se ocenjujejo vsaj četrtletno.
Under the relevant national GAAP based on BAD, this template shall cover gains or losses on de-recognition of all non-financial assets.
Restrukturirane izpostavljenosti, ki so razvrščene kot nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo v skladu z MSRP 5, ostanejo razvrščene kot restrukturirane izpostavljenosti, saj so nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo zajeta v opredelitvi restrukturiranih izpostavljenosti.
Other operating income and expenses shall be broken down according to the following items: fair value adjustments on tangible assets measured using the fair value model; rental income and direct operating expenses from investment property; income and expenses on operating leases other than investment property and the rest of operating income and expenses.
Restrukturirana izpostavljenost se lahko šteje za donosno od datuma, ko so se uporabili ukrepi restrukturiranja, če je izpolnjen eden od naslednjih pogojev:
‘Operating leases other than investment property’ includes, for the column ‘income’, the returns obtained, and for the column ‘expenses’ the costs incurred by the institution as lessor in their operating leasing activities other than those with assets classified as investment property.
izvedeni ukrepi niso privedli do razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosne;
The costs for the institution as lessee shall be included in the item ‘Other administrative expenses’.
izpostavljenost se ni štela za nedonosno izpostavljenost na datum, ko so bili izvedeni ukrepi restrukturiranja.
Gains or losses from remeasurements of holdings of precious metals and other commodities measured at fair value less cost to sell shall be reported among the items included in ‘Other operating income.
Če se za donosno restrukturirano izpostavljenost s poskusno dobo, ki je bila prerazvrščena iz kategorije nedonosnih izpostavljenosti, uporabijo dodatni ukrepi restrukturiranja ali pride do zamude pri odplačevanju za več kot 30 dni, se izpostavljenost razvrsti kot nedonosna.
Other’ or ‘Other operating expenses.
„Donosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja“ (donosne restrukturirane izpostavljenosti) so sestavljene iz restrukturiranih izpostavljenosti, ki ne izpolnjujejo meril za obravnavo kot nedonosne in so vključene v kategorijo donosnih izpostavljenosti.
Other’
Donosne restrukturirane izpostavljenosti so v poskusni dobi v skladu z odstavkom 176, tudi kadar se uporablja odstavek 178.
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (46)
Restrukturirane izpostavljenosti v poskusni dobi, ki so bile prerazvrščene iz kategorije nedonosnih izpostavljenosti, se poročajo ločeno znotraj donosnih izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja v stolpcu „od tega: donosne restrukturirane izpostavljenosti v poskusni dobi“.
The statement of changes in equity discloses the reconciliation between the carrying amount at the beginning of the period (opening balance) and the end of the period (closing balance) for each component of equity.
„Nedonosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja“ (nedonosne restrukturirane izpostavljenosti) so sestavljene iz restrukturiranih izpostavljenosti, ki izpolnjujejo merila za obravnavo kot nedonosne in so vključene v kategorijo nedonosnih izpostavljenosti.
For the purpose of template 18, non-performing exposures are those that satisfy any of the following criteria:
Navedene nedonosne restrukturirane izpostavljenosti vključujejo naslednje:
material exposures which are more than 90 days past due;
izpostavljenosti, ki so postale nedonosne zaradi uporabe ukrepov restrukturiranja;
the debtor is assessed as unlikely to pay its credit obligations in full without realisation of collateral, regardless of the existence of any past due amount or of the number of days past due.
izpostavljenosti, ki so bile nedonosne pred izvedbo ukrepov restrukturiranja;
That categorisation as non-performing exposures shall apply notwithstanding the classification of an exposure as defaulted for regulatory purposes in accordance with Article 178 of CRR or as impaired for accounting purposes in accordance with the applicable accounting framework.
restrukturirane izpostavljenosti, ki so bile prerazvrščene iz kategorije donosnih, vključno z izpostavljenostmi, prerazvrščenimi ob uporabi odstavka 179.
Exposures in respect of which a default is considered to have occurred in accordance with Article 178 CRR and exposures that have been found impaired in accordance with the applicable accounting framework shall always be considered as non-performing exposures.
Če se ukrepi restrukturiranja razširijo na nedonosne izpostavljenosti, se znesek navedenih restrukturiranih izpostavljenosti opredeli ločeno v stolpcu „od tega: restrukturiranje nedonosnih izpostavljenosti“.
Exposures with ‘collective allowances for incurred but not reported losses’ referred to in paragraph 38 of this Annex shall not be considered as non-performing exposures unless they meet the criteria to be considered as non-performing exposures.
Restrukturirane izpostavljenosti, razvrščene kot stanja denarnih sredstev v centralnih bankah in druge vloge na vpogled, se poročajo v vrstici 070 ter v vrsticah 080 in 100 predloge 19.
Exposures shall be categorised for their entire amount and without taking into account the existence of any collateral.
Restrukturirane izpostavljenosti, razvrščene kot v posesti za prodajo v skladu z MSRP 5, se ne poročajo v predlogi 19.
Materiality shall be assessed in accordance with Article 178 of CRR.
Stolpec „refinanciranje“ obsega bruto knjigovodsko vrednost nove pogodbe („refinancirani dolg“), odobrene v okviru posla refinanciranja, ki izpolnjuje pogoje za opredelitev kot ukrep restrukturiranja, ter bruto knjigovodsko vrednost prejšnje odplačane pogodbe, ki je še vedno neporavnana.
For the purpose of template 18, ‘exposures’ includes all debt instruments (loans and advances which include also cash balances at central banks and other demand deposits and debt securities) and off-balance sheet exposures, except those held for trading exposures.
Restrukturirane izpostavljenosti, ki združujejo spremembe in refinanciranje, se razvrstijo v stolpec „instrumenti s spremenjenimi pogoji“ ali v stolpec „refinanciranje“, odvisno od ukrepa, ki ima največji vpliv na denarne tokove.
Off-balance sheet exposures comprise the following revocable and irrevocable items:
Refinanciranje s strani skupine bank se poroča v stolpcu „refinanciranje“ za celoten znesek refinanciranega dolga, ki ga zagotovi institucija poročevalka, oziroma refinanciranega dolga, ki je pri instituciji poročevalki še neporavnan.
loan commitments given;
Prepakiranje več dolgov v nov dolg se poroča kot sprememba, razen če je prisoten tudi posel refinanciranja, ki ima večji vpliv na denarne tokove.
financial guarantees given;
Če restrukturiranje s spremembo pogojev problematične izpostavljenosti privede do odprave njenega pripoznanja in pripoznanja nove izpostavljenosti, se taka nova izpostavljenost šteje za restrukturiran dolg.
other commitments given.
Akumulirane oslabitve in akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja se poročajo v skladu z odstavkom 46.
Exposures include non-current assets and disposal groups classified as held for sale in accordance with IFRS 5.
Znesek „akumuliranih oslabitev“, ki se mora poročati v stolpcu „za nedonosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja“ za nedonosne izpostavljenosti, ne vključuje nastalih izgub, ki niso bile poročane.
Under the relevant National GAAP based on BAD, portfolios ‘Non-trading debt instruments at a cost based method’ and ‘Other non-trading non-derivative financial assets’ shall be reported in the rows for ‘debt instruments at amortised cost’.
Nastale izgube, ki niso bile poročane, se poročajo v stolpcu „za donosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja“.
Portfolios ‘Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss’ and ‘Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity’ shall be reported in the rows for ‘Debt instruments at fair value other than HFT’.
„Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja“ se poročajo za izpostavljenosti, označene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom.
For the purpose of template 18, an exposure is ‘past-due’ when any amount of principal, interest or fee has not been paid at the date it was due.
DEL 3
For the purpose of template 18, ‘debtor’ means an obligor within the meaning of Article 178 of CRR.
VZPOREJANJE KATEGORIJ IZPOSTAVLJENOSTI IN SEKTORJEV NASPROTNIH STRANK