natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Loan commitments, financial guarantees and other commitments received
Dobički ali izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, označenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, po računovodskem portfelju
Derivatives - Trading
Dobički ali izgube iz odprave pripoznanja nefinančnih sredstev, ki niso sredstva v posesti za prodajo
Derivatives - Hedge accounting
Drugi poslovni prihodki in odhodki
Derivatives - Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
Izkaz sprememb lastniškega kapitala
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments
Obveznosti
Collateral and guarantees received
Sklicevanja
Breakdown of loans and advances by collateral and guarantees
Razčlenitev v razpredelnici
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date]
Knjigovodska vrednost
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated
Finančne obveznosti v posesti za trgovanje
Fair value hierarchy: financial instruments at fair value
MSRP 7, 8.(e)(ii) člen; MRS 39, 9. in AG14.–15. člen
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets
MRS 39, 9. in AG15.(a) člen
Breakdown of selected statement of profit or loss items
Kratke pozicije
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector
MRS 39, AG15.(b) člen
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument
Vloge
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točka 9; Priloga V, del 1, točka 30
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk
Izdani dolžniški vrednostni papirji
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
Priloga V, del 1, točka 31
Gains or losses from hedge accounting
Druge finančne obveznosti
F 16.07
Priloga V, del 1, točke 32–34
Impairment on financial and non-financial assets
Finančne obveznosti, označene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
MSRP 7, 8.(e)(i) člen; MRS 39, 9. člen
F 17.01
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Assets
MSRP 7, 8.(f) člen; MRS 39, 47. člen
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Liabilities
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem
Performing and non-performing exposures
MSRP 7, 22.(b) člen; MRS 39, 9. člen; Priloga V, del 1, točka 23
Forborne exposures
Spremembe poštene vrednosti varovanih postavk v varovanju portfelja pred obrestnim tveganjem
PART 2 [QUATERLY WITH THRESHOLD: QUARTERLY FREQUENCY OR NOT REPORTING]
MRS 39, 89.A(b) člen
Geographical breakdown
MRS 37, 10. člen; MRS 1, 54.(l) člen
Geographical breakdown of assets by location of the activities
Pokojnine in druge pozaposlitvene obveznosti za določene zaslužke
Geographical breakdown of liabilities by location of the activities
MRS 19, 63. člen; MRS 1, 78.(d) člen; Priloga V, del 2, točka 8
Geographical breakdown of main statement of profit or loss items by location of the activities
Drugi dolgoročni zaslužki zaposlencev
Geographical breakdown of assets by residence of the counterparty
MRS 19, 153. člen; MRS 1, 78.(d) člen; Priloga V, del 2, točka 8
Geographical breakdown of off-balance sheet exposures by residence of the counterparty
Prestrukturiranje
Geographical breakdown of liabilities by residence of the counterparty
MRS 37, 71. in 84.(a) člen
Geographical breakdown by residence of the counterparty of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
Nerešena pravna vprašanja in pravdni spori v zvezi z davki
Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease
MRS 37, Priloga C, zgleda 6 in 10
Asset management, custody and other service functions
Prevzete obveznosti in dana poroštva
Fee and commission income and expenses by activity
MRS 37, Priloga C, 9
Assets involved in the services provided
Druge rezervacije
PART 3 [SEMI-ANNUAL]
Obveznosti za davek
Off-balance sheet activities: interests in unconsolidated structured entities
MRS 1, 54.(n)–(o) člen
Interests in unconsolidated structured entities
Odmerjene obveznosti za davek
Breakdown of interests in unconsolidated structured entities by nature of the activities
MRS 1, 54.(n) člen; MRS 12, 5. člen
Related parties
Odložene obveznosti za davek
Related parties: amounts payable to and amounts receivable from
MRS 1, 54.(o) člen; MRS 12, 5. člen; CRR, člen 4(1)(108)
Related parties: expenses and income generated by transactions with
Delniški kapital, vračljiv na zahtevo
PART 4 [ANNUAL]
MRS 32, IE 33; OPMSRP 2; Priloga V, del 2, točka 9
Group structure
Druge obveznosti
Group structure: "entity-by-entity"
Priloga V, del 2, točka 10
Group structure: "instrument-by-instrument"
Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev, razvrščene med sredstva v posesti za prodajo
Fair value
MRS 1, 54.(p) člen; MSRP 5, 38. člen, Priloga V, del 2, točka 11
Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost
SKUPAJ OBVEZNOSTI
Use of the Fair Value Option
MRS 1, 9.(b) člen; IG6
Hybrid financial instruments not designated at fair value through profit or loss
Tekoče obdobje
Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method
Prihodki iz naslova obresti
Provisions
MRS 1, 97. člen; MRS 18, 35.(b)(iii) člen; Priloga V, del 2, točka 21
Defined benefit plans and employee benefits
Finančna sredstva v posesti za trgovanje
Components of net defined benefit plan assets and liabilities
MSRP 7, 20.(a)(i), B5.(e) člen; Priloga V, del 2, točka 24
Movements in defined benefit plan obligations
Finančna sredstva, označena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
Memo items [related to staff expenses]
MSRP 7, 20.(a)(i), B5.(e) člen
Breakdown of selected items of statement of profit or loss
Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio
MSRP 7, 20.(b) člen; MRS 39, 55.(b) člen; MRS 39, 9. člen
Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held for sale
Krediti in terjatve
Other operating income and expenses
MSRP 7, 20.(b) člen; MRS 39, 9., 46.(a) člen
Statement of changes in equity
Finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo
Liabilities
MSRP 7, 20.(b) člen; MRS 39, 9. in 46.(b) člen
References
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem, obrestno tveganje
Breakdown in table
MRS 39, 9. člen; Priloga V, del 2, točka 23
Carrying amount
Druga sredstva
Financial liabilities held for trading
Priloga V, del 2, točka 25
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
Prihodki iz naslova obresti od obveznosti
IAS 39.9, AG 15(a)
(Odhodki iz naslova obresti)
Short positions
MRS 1, 97. člen; Priloga V, del 2, točka 21
IAS 39.AG 15(b)
(Finančne obveznosti v posesti za trgovanje)
Deposits
(Finančne obveznosti, označene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9; Annex V.Part 1.30
(Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti)
Debt securities issued
MSRP 7, 20.(b) člen; MRS 39, 47. člen
Annex V.Part 1.31
(Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem, obrestno tveganje)
Other financial liabilities
(Druge obveznosti)
Annex V.Part 1.32-34
Priloga V, del 2, točka 26
Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
(Odhodki iz naslova obresti od sredstev)
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
(Odhodki zaradi delniškega kapitala, vračljivega na zahtevo)
Financial liabilities measured at amortised cost
OPMSRP 2, 11. člen
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
Prihodki od dividend
Derivatives – Hedge accounting
MRS 18, 35.(b)(v) člen; Priloga V, del 2, točka 28
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.23
MSRP 7, 20.(a)(i), B5.(e) člen; MRS 39, 9. člen
Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
MSRP 7, 20.(a)(ii) člen; MRS 39, 9. in 55.(b) člen
IAS 39.89A(b)
Prihodki iz naslova provizij in opravnin
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
MSRP 7, 20.(c) člen
Pensions and other post employment defined benefit obligations
(Odhodki iz naslova provizij in opravnin)
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
Dobički ali (–) izgube iz odprave pripoznanja finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, neto
Other long term employee benefits
MSRP 7, 20.(a)(ii)–(v) člen; Priloga V, del 2, točka 97
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
MSRP 7, 20.(a)(iv) člen; MRS 39, 9. in 56. člen
Restructuring
MSRP 7, 20.(a)(iii) člen; MRS 39, 9. in 56. člen
IAS 37.71, 84(a)
MSRP 7, 20.(a)(v) člen; MRS 39, 56. člen
Pending legal issues and tax litigation
Drugo
IAS 37.Appendix C. Examples 6 and 10
Dobički ali (–) izgube iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje, neto
Commitments and guarantees given
MSRP 7, 20.(a)(i) člen; MRS 39, 55.(a) člen
IAS 37.Appendix C.9
Dobički ali (–) izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, označenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, neto
Other provisions
Dobički ali (–) izgube iz obračunavanja varovanja pred tveganjem, neto
Tax liabilities
MSRP 7, 24. člen; Priloga V, del 2, točka 30
IAS 1.54(n-o)
Tečajne razlike [dobiček ali (–) izguba], neto
Current tax liabilities
MRS 21, 28. in 52.(a) člen
IAS 1.54(n); IAS 12.5
Dobički ali (–) izgube iz odprave pripoznanja nefinančnih sredstev, neto
Deferred tax liabilities
MRS 1, 34. člen
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)
Drugi poslovni prihodki
Share capital repayable on demand
Priloga V, del 2, točke 141–143
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.9
(Drugi poslovni odhodki)
Other liabilities
SKUPAJ POSLOVNI PRIHODKI, NETO
Annex V.Part 2.10
(Administrativni odhodki)
Liabilities included in disposal groups classified as held for sale
(Odhodki za zaposlene)
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.11
MRS 19, 7. člen; MRS 1,102., IG6. člen
TOTAL LIABILITIES
(Drugi administrativni odhodki)
IAS 1.9(b);IG 6
(Amortizacija)
Current period
MRS 1, 102. in 104. člen
Interest income
(Nepremičnine, naprave in oprema)
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
MRS 1, 104. člen; MRS 16, 73.(e)(vii) člen
Financial assets held for trading
(Naložbene nepremičnine)
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.24
MRS 1, 104. člen; MRS 40, 79.(d)(iv) člen
Financial assets designated at fair value through profit or loss
(Druga neopredmetena sredstva)
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
MRS 1, 104. člen; MRS 38, 118.(e)(vi) člen
Available-for-sale financial assets
(Rezervacije ali (–) odprava rezervacij)
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
MRS 37, 59. in 84. člen; MRS 1, 98.(b), (f) in (g) člen
Loans and receivables
(Prevzete obveznosti in dana poroštva)
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a)
(Druge rezervacije)
Held-to-maturity investments
(Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev finančnih sredstev, ki niso merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida)
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
MSRP 7, 20.(e) člen
Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk
(Finančna sredstva, merjena po nabavni vrednosti)
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
MSRP 7, 20.(e) člen; MRS 39, 66. člen
Other assets
(Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva)
Annex V.Part 2.25
MSRP 7, 20.(e) člen; MRS 39, 67. člen
Interest income on liabilities
(Krediti in terjatve)
(Interest expenses)
MSRP 7, 20.(e) člen; MRS 39, 63. člen
IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
(Finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo)
(Financial liabilities held for trading)
(Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev naložb v odvisne družbe, skupne podvige in pridružene družbe)
(Financial liabilities designated at fair value through profit or loss)
MRS 28, 40.–43. člen
(Financial liabilities measured at amortised cost)
(Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev nefinančnih sredstev)
IFRS 7.20(b); IAS 39.47
MRS 36, 126.(a) in (b) člen
(Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk)
(Nepremičnine, naprave in oprema)
(Other liabilities)
MRS 16, 73.(e)(v)–(vi) člen
Annex V.Part 2.26
(Naložbene nepremičnine)
(Interest expense on assets)
MRS 40, 79.(d)(v) člen
(Expenses on share capital repayable on demand)
(Dobro ime)
IFRIC 2.11
MSRP 3, B67.(d)(v) člen; MRS 36, 124. člen
Dividend income
MRS 38, 118.(e)(iv) in (v) člen
IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
(Drugo)
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9
MRS 36, 126.(a) in (b) člen
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
Negativna vrednost dobrega imena, pripoznana v dobičku ali izgubi
Fee and commission income
MSRP 3, B64.(n)(i) člen
IFRS 7.20(c)
Delež dobička ali (–) izgub iz naložb v odvisne družbe, skupne podvige in pridružene družbe
(Fee and commission expenses)
MRS 1, 82.(c) člen
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
Dobiček ali (–) izguba iz nekratkoročnih sredstev in skupin za odtujitev, razvrščenih med sredstva v posesti za prodajo, ki jih ni mogoče razvrstiti kot ustavljeno poslovanje
IFRS 7.20(a) (ii-v); Annex V.Part 2.97
MSRP 5, 37. člen; Priloga V, del 2, točka 27
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
DOBIČEK ALI (–) IZGUBA PRED DAVKOM IZ OHRANJENEGA POSLOVANJA
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
MRS 1,102., IG6. člen; MSRP 5, 33.A člen
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
(Odhodek za davek ali (–) dobiček, povezan z dobičkom ali izgubo iz ohranjenega poslovanja)
Other
MRS 1, 82.(d) člen; MRS 12, 77. člen
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities held for trading, net
DOBIČEK ALI (–) IZGUBA PO DAVKU IZ OHRANJENEGA POSLOVANJA
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
MRS 1, IG6. člen
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
Dobiček ali (–) izguba po davku iz ustavljenega poslovanja
Gains or (-) losses from hedge accounting, net
MRS 1, 82.(e) člen; MSRP 5, 33.(a), 33.A člen
IFRS 7.24; Annex V.Part 2.30
Dobiček ali (–) izguba pred davkom iz ustavljenega poslovanja
Exchange differences [gain or (-) loss], net
MSRP 5, 33.(b)(i) člen
IAS 21.28, 52 (a)
(Odhodek za davek ali (–) dobiček, povezan z ustavljenim poslovanjem)
Gains or (-) losses on derecognition of non financial assets, net
MSRP 5, 33.(b)(ii) in (iv) člen
IAS 1.34
LETNI DOBIČEK ALI (–) IZGUBA
Other operating income
MRS 1, 81.A(a) člen
Annex V.Part 2.141-143
ki se pripiše manjšinskemu deležu [neobvladujoči delež]
(Other operating expenses)
MRS 1, 83.(a)(i) člen
TOTAL OPERATING INCOME, NET
ki se pripiše lastnikom nadrejene osebe
(Administrative expenses)
MRS 1, 81.B(b)(ii) člen
(Staff expenses)
Vrednost kumulativne spremembe poštenih vrednosti, ki se pripišejo spremembam kreditnega tveganja
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
Vrednost, ki se plača ob zapadlosti na podlagi pogodbe
(Other administrative expenses)
V posesti za trgovanja
(Depreciation)
Označena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
IAS 1.102, 104
Odplačana vrednost
(Property, Plant and Equipment)
Obračunavanje varovanja pred tveganjem
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
MSRP 7, 8.(e)(ii) člen; MRS 39, 9. in AG14.–15. člen
(Investment Properties)
MSRP 7, 8.(e)(i) člen; MRS 39, 9. člen
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
MSRP 7, 22.(b) člen; MRS 39, 9. člen
(Other intangible assets)
CRR, člen 30(b), člen 424(1)(d)(i)
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
MRS 39, AG15.(b) člen
(Provisions or (-) reversal of provisions)
Lastniški instrumenti
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
MRS 32, 11. člen
(Commitments and guarantees given)
Dolžniški vrednostni papirji
(Other provisions)
Priloga V, del 1, točki 24 in 26
(Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss)
centralne banke
IFRS 7.20(e)
Priloga V, del 1, točka 35(a)
(Financial assets measured at cost)
Transakcijski računi/vloge čez noč
IFRS 7.20(e); IAS 39.66
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točka 9.1
(Available- for-sale financial assets)
Vloge z dogovorjeno zapadlostjo
IFRS 7.20(e); IAS 39.67
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točka 9.2
(Loans and receivables
Vloge na odpoklic
IFRS 7.20(e); IAS 39.63
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točka 9.3; Priloga V, del 2, točka 51
(Held to maturity investments)
Pogodbe o začasni prodaji
(Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates)
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točka 9.4
IAS 28.40-43
država
(Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets)
Priloga V, del 1, točka 35(b)
IAS 36.126(a)(b)
kreditne institucije
(Property, plant and equipment)
Priloga V, del 1, točka 35(c)
IAS 16.73(e)(v-vi)
druge finančne družbe
(Investment properties)
Priloga V, del 1, točka 35(d)
IAS 40.79(d)(v)
nefinančne družbe
(Goodwill)
Priloga V, del 1, točka 35(e)
IFRS 3.Appendix B67(d)(v); IAS 36.124
gospodinjstva
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
Priloga V, del 1, točka 35(f)
(Other)
Priloga V, del 1, točka 31; Priloga V, del 2, točka 52
IAS 36.126 (a)(b)
Potrdila o vlogah
Negative goodwill recognised in profit or loss
Priloga V, del 2, točka 52(a)
IFRS 3.Appendix B64(n)(i)
Vrednostni papirji s premoženjskim kritjem
Share of the profit or (-) loss of investments in subsidaries, joint ventures and associates
CRR, člen 4(1)(61)
IAS 1.82(c)
CRR, člen 129(1)
Profit or (-) loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations
Hibridne pogodbe
IFRS 5.37; Annex V.Part 2.27
MRS 39, 10.–11., AG27., AG29. člen; OPMSRP 9; Priloga V, del 2, točka 52(d)
PROFIT OR (-) LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
Drugi izdani dolžniški vrednostni papirji
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
Priloga V, del 2, točka 52(e)
(Tax expense or (-) income related to profit or loss from continuing operations)
Konvertibilni sestavljeni finančni instrumenti
IAS 1.82(d); IAS 12.77
MRS 32, AG31. člen
PROFIT OR (-) LOSS AFTER TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
Nekonvertibilni
IAS 1, IG 6
FINANČNE OBVEZNOSTI
Profit or (-) loss after tax from discontinued operations
Knjigovodska vrednost
IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A
Po nabavni vrednosti
Profit or (-) loss before tax from discontinued operations
PODREJENE FINANČNE OBVEZNOSTI
IFRS 5.33(b)(i)
Priloga V, del 2, točke 53–54
(Tax expense or (-) income related to discontinued operations)
Hierarhija poštene vrednosti: finančni instrumenti po pošteni vrednosti
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
Hierarhija poštene vrednosti MSRP 13, 93.(b) člen
PROFIT OR (-) LOSS FOR THE YEAR
Sprememba poštene vrednosti v zadevnem obdobju ITS V, del 2, točka 86
IAS 1.81A(a)
Akumulirana sprememba poštene vrednosti pred davki ITS V, del 2, točka 87
Attributable to minority interest [non-controlling interests]
Raven 1
IAS 1.83(a)(i)
Raven 2
Attributable to owners of the parent
Raven 3
IAS 1.81B (b)(ii)
MSRP 13, 76. člen
Amount of cumulative change in fair values attributable to changes in credit risk
MSRP 13, 81. člen
Amount contractually required to pay at maturity
MSRP 13, 86. člen
Held for trading
MSRP 13, 86., 93.(f) člen
Designated at fair value through profit or loss
SREDSTVA
Amortised cost
MSRP 7, 8.(a)(ii) člen; MRS 39, 9., AG14. člen
Hedge accounting
MRS 39, 9. člen
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
Krediti in druga finančna sredstva
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
Priloga V, del 1, točki 24 in 27
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
MSRP 7, 8.(a)(i) člen; MRS 39, 9. člen
CRR art 30(b), art 424(1)(d)(i)
MSRP 7, 8.(h), (d) člen; MRS 39, 9. člen
IAS 39 AG 15(b)
MSRP 7, 22.(b) člen; MRS 39, 9. člen; Priloga V, del 1, točka 19
Equity instruments
OBVEZNOSTI
IAS 32.11
MSRP 7, 8.(e)(i) člen; MRS 39, 9. člen
Debt securities
Prihodki
Annex V.Part 1.24, 26
Odhodki
Central banks
Priloga V, del 2, točka 95
Annex V.Part 1.35(a)
Izvedeni finančni instrumenti – trgovanje
Current accounts / overnight deposits
MRS 39, 9. člen; Priloga V, del 2, točka 96
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.1
Priloga V, del 1, točka 26
Deposits with agreed maturity
Priloga V, del 1, točka 27
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.2
Priloga V, del 1, točka 51
Deposits redeemable at notice
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, točka 9
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 2.51
Druge obveznosti
Repurchase agreements
OBRESTI
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.4
MRS 18, 35.(b) člen; MRS 1, 97. člen
General governments
DOBIČKI ALI (–) IZGUBE IZ ODPRAVE PRIPOZNANJA FINANČNIH SREDSTEV IN OBVEZNOSTI, KI NISO MERJENI PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA, NETO
Annex V.Part 1.35(b)
MSRP 7, 20.(a)(v)–(vii) člen; MRS 39, 55.(a) člen
Credit institutions
DOBIČKI ALI (–) IZGUBE IZ FINANČNIH SREDSTEV IN OBVEZNOSTI V POSESTI ZA TRGOVANJE, NETO
Annex V.Part 1.35(c)
MSRP 7, 20.(a)(i) člen
Other financial corporations
Obrestni instrumenti in povezani izvedeni finančni instrumenti
Annex V.Part 1.35(d)
Priloga V, del 2, točka 99(a)
Non-financial corporations
Lastniški instrumenti in povezani izvedeni finančni instrumenti
Annex V.Part 1.35(e)
Priloga V, del 2, točka 99(b)
Households
Trgovanje v tuji valuti ter izvedeni finančni instrumenti, povezani s tujo valuto in zlatom
Annex V.Part 1.35(f)
Priloga V, del 2, točka 99(c)
Annex V.Part 1.31; Annex V.Part 2.52
Instrumenti kreditnega tveganja in povezani izvedeni finančni instrumenti
Certificates of deposits
Priloga V, del 2, točka 99(d)
Annex V.Part 2.52(a)
Izvedeni finančni instrumenti, povezani z blagom
Asset-backed securities
Priloga V, del 2, točka 99(e)
CRR art 4(1)(61)
Priloga V, del 2, točka 99(f)
CRR art 129(1)
Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja
Hybrid contracts
Priloga V, del 2, točka 100
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Annex V.Part 2.52(d)
DOBIČKI ALI (–) IZGUBE IZ FINANČNIH SREDSTEV IN OBVEZNOSTI, KI SO OZNAČENI PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA, NETO
Other debt securities issued
Spremembe poštene vrednosti instrumenta varovanja [vključno s prekinitvijo]
Annex V.Part 2.52(e)
MSRP 7, 24.(a)(i) člen
Convertible compound financial instruments
Spremembe poštene vrednosti varovanih postavk, ki se pripiše zavarovanemu tveganju
IAS 32.AG 31
MSRP 7, 24.(a)(ii) člen
Non-convertible
Neučinkovitost v zvezi z dobičkom ali izgubo zaradi varovanja denarnih tokov
FINANCIAL LIABILITIES
MSRP 7, 24.(b) člen
Carriyng amount
Neučinkovitost v zvezi z dobičkom ali izgubo zaradi varovanja neto naložb v poslovanje v tujini
At amortized cost
MSRP 7, 24.(c) člen
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
DOBIČKI ALI (–) IZGUBE IZ OBRAČUNAVANJA VAROVANJA PRED TVEGANJEM, NETO
Annex V.Part 2.53-54
MSRP 7, 24. člen
Fair value hierachy: financial instruments at fair value
Povečanja Priloga V, del 2, točka 102
Fair value hierarchy IFRS 13.93 (b)
Razveljavitve Priloga V, del 2, točka 102
Change in fair value for the period ITS V.Part 2.86
Akumulirane oslabitve
Accumulated change in fair value before taxes ITS V.Part 2.87
Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev finančnih sredstev, ki niso merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
Level 1
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
Level 2
MSRP 7, 20.(e) člen; MRS 39, 67.–70. člen
Level 3
MSRP 7, 20.(e) člen; MRS 39, 63.–65. člen
IFRS 13.76
Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev naložb v odvisne družbe, skupne podvige in pridružene družbe
IFRS 13.81
Odvisne družbe
IFRS 13.86
MSRP 10, Priloga A
IFRS 13.86, 93(f)
Skupni podvigi
ASSETS
MRS 28, 3. člen
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
Pridružene družbe
IAS 39.9
Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev nefinančnih sredstev
Loans and advances
MRS 36, 126.(a) in (b) člen
Annex V.Part 1.24, 27
Nepremičnine, naprave in oprema
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
Naložbene nepremičnine
IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9
Dobro ime
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.19
MRS 36, 10.b člen; MRS 36, 88.–99., 124. člen; MSRP 3, B67.(d)(v) člen
LIABILITIES
Druga neopredmetena sredstva
IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
MRS 38, 118.(e)(iv) in (v) člen
Income
Prihodki iz naslova že vračunanih obresti od oslabljenih finančnih sredstev
Expenses
MSRP 7, 20.(d) člen; MRS 39, AG93. člen
Annex V.Part 2.95
Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR: bilanca stanja
Derivatives -Trading
Sredstva
IAS 39.9; Annex V.Part 2.96
Denarna sredstva, stanja denarnih sredstev v centralnih bankah in druge vloge na vpogled
Annex V.Part 1.26
MRS 1, 54.(i) člen
Annex V.Part 1.27
Denar v blagajni
Annex V.Part 1.51
Priloga V, del 2, točka 1
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9
Stanja denarnih sredstev v centralnih bankah
Other Liabilities
Priloga V, del 2, točka 2
INTEREST
Druge vloge na vpogled