natgillin/translations-raw huggingface dataset:
“Securities.
Izpostavljenosti, ki predstavljajo tako zapadle zneske kot tudi zneske, ki verjetno ne bodo poplačani v celoti, se razporedijo v časovne razrede zapadlosti skladno s številom dni zamude pri odplačevanju.
Transfer orders” includes fees and commissions generated by the reception, transmission and execution on behalf of customers of orders to buy or sell securities;
Stanja denarnih sredstev v centralnih bankah in druge vloge na vpogled se poročajo v vrstici 070 ter v vrsticah 080 in 100 predloge 18.
“Securities.
Nedonosne izpostavljenosti, razvrščene kot v posesti za prodajo v skladu z MSRP 5, se ne poročajo v predlogi 18.
Other” includes fees and commissions generated by the institution providing other services related with securities not originated or issued by the institution;
Naslednje izpostavljenosti se opredelijo v ločenih stolpcih:
“Clearing and settlement” includes fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when participating in counterparty, clearing and settlement facilities;
izpostavljenosti, ki se štejejo za oslabljene v skladu z veljavnim računovodskim okvirom, razen če gre za izpostavljenosti z nastalimi izgubami, ki niso bile poročane;
“Asset management”, “Custody”, “Central administrative services for collective investment undertakings”, “Fiduciary transactions”, “Payment services” include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when providing these services;
izpostavljenosti, v zvezi s katerimi se šteje, da je prišlo do neplačila v skladu s členom 178 CRR.
“Structured finance” includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of financial instruments other than securities originated or issued by the institution;
‚Akumulirane oslabitve‘ in ‚akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja‘ se poročajo v skladu z odstavkom 46.
“Servicing fees from securitisation activities” includes, on the income side, the fee and commission income generated by the institution providing loan servicing services and on the expense side, the fee and commission expense charged to the institution by loan service providers;
‚Akumulirane oslabitve‘ pomenijo zmanjšanje knjigovodske vrednosti izpostavljenosti, in sicer neposredno ali prek uporabe kontov popravka vrednosti.
“Loan commitments given” and “Financial guarantees given” include the amount, recognized as income during the period, of the amortization of the fees and commission for these activities initially recognised as “other financial liabilities”;
Poročane akumulirane oslabitve nedonosnih izpostavljenosti ne vključujejo nastalih izgub, ki niso bile poročane.
“Loan commitments received” and “Financial guarantees received” include the fee and commission expense recognised by the institution as a consequence of the charge made by the counterparty that has given the loan commitment or the financial guarantee;
Nastale izgube, ki niso bile poročane, se poročajo v akumuliranih oslabitvah donosnih izpostavljenosti.
“Other” includes the rest of fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution such as those derived from “other commitments”, from foreign exchange services (such as exchange of foreign banknotes or coins) or from providing (receiving) other fee-based advice and services.
‚Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja‘ se poročajo za izpostavljenosti, označene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom.
Business related to asset management, custody functions, and other services provided by the institution shall be reported using the following definitions:
Informacije o prejetem zavarovanju s premoženjem in prejetih finančnih poroštvih za nedonosne izpostavljenosti se poročajo ločeno.
“Asset management” refers to assets belonging directly to the customers, for which the institution is providing management.
Zneski, ki se poročajo za prejeto zavarovanje s premoženjem in prejeta finančna poroštva, se izračunajo v skladu z odstavki 79 do 82.
“Asset management” shall be reported by type of customer:
Zato je zgornja meja vsote poročanih zneskov za zavarovanje s premoženjem in finančna poroštva knjigovodska vrednost izpostavljenosti, na katero se ta zavarovanja nanašajo.
collective investment undertakings, pension funds, customer portfolios managed on a discretionary basis, and other investment vehicles;
RESTRUKTURIRANE IZPOSTAVLJENOSTI (19)
“Custody assets” refers to the services of safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients provided by the institution and services related to custodianship such as cash and collateral management.
Za namene predloge 19 so restrukturirane izpostavljenosti dolžniške pogodbe, v zvezi s katerimi so se uporabili ukrepi restrukturiranja.
“Custody assets” shall be reported by type of customers for which the institution is holding the assets distinguishing between collective investment undertakings and others.
Ukrepi restrukturiranja so sestavljeni iz koncesij dolžniku, ki ima ali je na tem, da bo imel težave pri izpolnjevanju finančnih obveznosti (‚finančne težave‘).
The item “of which: entrusted to other entities” refers to the amount of assets included in custody assets for which the institution has given the effective custody to other entities;
Za namene predloge 19 se koncesija nanaša na eno od naslednjih dejanj:
“Central administrative services for collective investment” refers to the administrative services provided by the institution to collective investment undertakings.
spremembo prejšnjih pogojev pogodbe, za katere se šteje, da jih dolžnik ne bi mogel izpolniti zaradi finančnih težav (‚problematičen dolg‘), kar bi privedlo do nezadostne sposobnosti odplačevanja dolga, ki ne bi bila odobrena, če dolžnik ne bi imel finančnih težav;
It includes, among others, the services of transfer agent; of compiling accounting documents;
popolno ali delno refinanciranje problematične kreditne pogodbe, ki ne bi bilo odobreno, če dolžnik ne bi imel finančnih težav.
of preparing the prospectus, financial reports and all other documents intended for investors;
Koncesija lahko povzroči izgubo za kreditodajalca.
of carrying out the correspondence by distributing financial reports and all other documents intended for investors;
Dokazi o koncesiji vključujejo naslednje:
of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors;
razliko med spremenjenimi pogodbenimi pogoji in prejšnjimi pogodbenimi pogoji v korist dolžnika;
as well as of calculating the net asset value;
vključitev ugodnejših pogojev v spremenjeno pogodbo, kot bi jih v tistem trenutku od iste institucije lahko prejeli drugi dolžniki s podobnim profilom tveganja.
“Fiduciary transactions” refers to the activities where the institution acts in its own name but for the account and at the risk of its customers.
Izvajanje klavzul, ki po diskrecijski presoji omogočajo dolžniku spremembo pogojev pogodbe (‚vgrajene klavzule o restrukturiranju‘), se obravnava kot koncesija, kadar institucija odobri izvajanje navedenih klavzul in sklene, da ima dolžnik finančne težave.
Frequently, in fiduciary transactions, the institution provides services, such as custody asset management services to a structured entity or managing portfolios on a discretionary basis.
‚Refinanciranje‘ pomeni uporabo dolžniške pogodbe, s katero se zagotovi popolno ali delno poplačilo drugih dolžniških pogodb, katerih trenutni pogoji so takšni, da jih dolžnik ne more izpolnjevati.
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services;
Za namene predloge 19 pojem ‚dolžnik‘ vključuje vse fizične osebe in pravne osebe v dolžnikovi skupini, ki spadajo v računovodski obseg konsolidacije.
“Payment services” refers to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it;
Za namene predloge 19 pojem ‚dolg‘ vključuje kredite in druga finančna sredstva (ki vključujejo tudi stanja denarnih sredstev v centralnih bankah in druge vloge na vpogled), dolžniške vrednostne papirje ter preklicne in nepreklicne prevzete obveznosti iz kreditov, vendar izključuje izpostavljenosti v posesti za trgovanje.
“Customer resources distributed but not managed” refers to products issued by entities outside the group that the institution has distributed to its current customers.
Pojem ‚dolg‘ vključuje tudi nekratkoročna sredstva in skupine za odtujitev, razvrščene kot v posesti za prodajo v skladu z MSRP 5.
This item shall be reported by type of product;
Za namene predloge 19 ima pojem ‚izpostavljenost‘ isti pomen kot pojem ‚dolg‘ v odstavku 169.
In those cases where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
Izpostavljenosti se ne obravnavajo kot restrukturirane, kadar dolžnik nima finančnih težav.
Reported amounts shall include accrued interest, if appropriate.
Kljub temu se za ukrepe restrukturiranja šteje naslednje:
INTERESTS IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED ENTITIES (30)
spremenjena pogodba, ki je bila pred spremembo razvrščena kot nedonosna oziroma bi bila razvrščena kot taka, če do te spremembe ne bi prišlo;
“Liquidity support drawn” shall mean the sum of the carrying amount of the loan and advances granted to unconsolidated structured entities and the carrying amount of debt securities held that have been issued by unconsolidated structured entities.
sprememba pogodbe, ki vključuje popolni ali delni odpis dolga;
RELATED PARTIES (31)
institucija odobri izvršitev vgrajenih klavzul o restrukturiranju za dolžnika, ki je nedonosen oziroma bi se smatral kot nedonosen, če se te klavzule ne bi izvršile;
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party.
dolžnik je hkrati ali blizu času odobritve dodatnega dolga s koncesijo odplačal glavnico ali obresti po drugi pogodbi z institucijo, ki je bila razvrščena kot nedonosna oziroma bi bila razvrščena kot nedonosna, če ne bi prišlo do tega refinanciranja.
Intra-group transactions and intra-group outstanding balances shall be eliminated.
Sprememba, ki vključuje poplačila, ki se izvedejo s priposestvovanjem zavarovanja s premoženjem, se obravnava kot ukrep restrukturiranja, če taka sprememba predstavlja koncesijo.
Under “Subsidiaries and other entities of the same group”, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a bigger group, the subsidiaries are of the ultimate parent not of the institution.
Obstaja izpodbojna predpostavka, da je do restrukturiranja prišlo v naslednjih okoliščinah:
Under “Associates and joint ventures”, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated when either proportional consolidation or the equity method is applied.
spremenjena pogodba je bila v celoti ali delno zapadla z zamudo pri odplačevanju več kot 30 dni vsaj enkrat v treh mesecih pred njeno spremembo (ne da bi bila nedonosna) oziroma bi bila v celoti ali delno zapadla z zamudo pri odplačevanju več kot 30 dni, če ta pogodba ne bi bila spremenjena;
For “Loan commitments, financial guarantees and other commitments received”, the amount that shall be reported is the sum of the “nominal” of loan commitments received, the “maximum collateral/guarantee that can be considered” of financial guarantees received and the “nominal” of the other commitments received.
dolžnik je hkrati ali blizu času odobritve dodatnega dolga s strani institucije odplačal glavnico ali obresti po drugi pogodbi z institucijo, ki je bila vsaj enkrat v treh mesecih pred njenim refinanciranjem v celoti ali delno zapadla z zamudo pri odplačevanju več kot 30 dni;
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets” shall include all the gains and losses on de-recognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
institucija odobri uporabo vgrajenih klavzul o restrukturiranju za dolžnike, ki zamujajo z odplačevanjem več kot 30 dni oziroma bi zamujali z odplačevanjem več kot 30 dni, če se navedene klavzule ne bi izvršile.
This item shall include the gains and losses on de-recognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of the following line items of the “Statement of profit or loss”:
Finančne težave se ocenijo na ravni dolžnika, kot je opredeljen v odstavku 168.
“Gains or losses on de-recognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates”;
Kot restrukturirane izpostavljenosti se opredelijo samo izpostavljenosti, za katere so se uporabili ukrepi restrukturiranja.
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets other than held for sale”;
Restrukturirane izpostavljenosti se vključijo v kategorijo nedonosnih izpostavljenosti ali kategorijo donosnih izpostavljenosti v skladu z odstavki 145 do 162 in 177 do 179.
“Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations”, and;
Razvrstitev med restrukturirane izpostavljenosti se preneha, ko so izpolnjeni vsi naslednji pogoji:
“Profit or loss after tax from discontinued operations”.
restrukturirana izpostavljenost se šteje kot donosna, tudi če je bila prerazvrščena iz kategorije nedonosnih izpostavljenosti po tem, ko je analiza finančnega položaja dolžnika pokazala, da ne izpolnjuje več pogojev za obravnavo kot nedonosna izpostavljenost;
GROUP STRUCTURE (40)
od datuma, ko se je restrukturirana izpostavljenost začela šteti za donosno, je pretekla vsaj dveletna poskusna doba;
Institutions shall provide detailed information on subsidiaries, joint ventures and associates as of the reporting date.
vsaj v polovici poskusne dobe so se izvajala redna odplačila, večja od nepomembnega skupnega zneska glavnice ali obresti;
All subsidiaries regardless the activity they perform shall be reported.
nobena od izpostavljenosti do dolžnika na koncu poskusne dobe ni zapadla z zamudo pri odplačilu za več kot 30 dni.
Securities classified as “Financial assets held for trading”, “Financial assets designated at fair value through profit or loss”, “Available-for-sale financial assets” and Treasury shares, that is to say, own shares of reporting institution owned by it, shall be excluded from the scope of this template.
Če pogoji iz odstavka 176 na koncu poskusne dobe niso izpolnjeni, se izpostavljenost še naprej obravnava kot donosna restrukturirana izpostavljenost v poskusni dobi, dokler niso izpolnjeni vsi pogoji.
The following information shall be reported on a “entity-by-entity” basis:
Ti pogoji se ocenjujejo vsaj četrtletno.
“LEI code” includes the LEI code of the investee;
Restrukturirane izpostavljenosti, ki so razvrščene kot nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo v skladu z MSRP 5, ostanejo razvrščene kot restrukturirane izpostavljenosti, saj so nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo zajeta v opredelitvi restrukturiranih izpostavljenosti.
“Entity code” includes the identification code of the investee.
Restrukturirana izpostavljenost se lahko šteje za donosno od datuma, ko so se uporabili ukrepi restrukturiranja, če je izpolnjen eden od naslednjih pogojev:
“Entity name” includes the name of the investee;
izpostavljenost se ni štela za nedonosno izpostavljenost na datum, ko so bili izvedeni ukrepi restrukturiranja.
“Entry date” means the date in which the investee entered within the “scope of the group”;
Če se za donosno restrukturirano izpostavljenost s poskusno dobo, ki je bila prerazvrščena iz kategorije nedonosnih izpostavljenosti, uporabijo dodatni ukrepi restrukturiranja ali pride do zamude pri odplačevanju za več kot 30 dni, se izpostavljenost razvrsti kot nedonosna.
“Share capital” means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date;
‚Donosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja‘ (donosne restrukturirane izpostavljenosti) so sestavljene iz restrukturiranih izpostavljenosti, ki ne izpolnjujejo meril za obravnavo kot nedonosne in so vključene v kategorijo donosnih izpostavljenosti.
“Equity of Investee”, “Total assets of the Investee” and “Profit or (loss) of the Investee” include the amounts of these items in the last financial statements of the investee;
Donosne restrukturirane izpostavljenosti so v poskusni dobi v skladu z odstavkom 176, tudi kadar se uporablja odstavek 178.
“Residence of investee” means the country of residence of the investee.
Restrukturirane izpostavljenosti v poskusni dobi, ki so bile prerazvrščene iz kategorije nedonosnih izpostavljenosti, se poročajo ločeno znotraj donosnih izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja v stolpcu ‚od tega: donosne restrukturirane izpostavljenosti v poskusni dobi‘.
“Sector of investee” means the sector of counterparty as defined in paragraph 35 of Part 1;
‚Nedonosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja‘ (nedonosne restrukturirane izpostavljenosti) so sestavljene iz restrukturiranih izpostavljenosti, ki izpolnjujejo merila za obravnavo kot nedonosne in so vključene v kategorijo nedonosnih izpostavljenosti.
“NACE code” shall be provided on the basis of the principal activity of the investee.
Navedene nedonosne restrukturirane izpostavljenosti vključujejo naslednje:
For non-financial corporations, NACE codes shall be reported with the first level of disaggregation (by “section”);
izpostavljenosti, ki so postale nedonosne zaradi uporabe ukrepov restrukturiranja;
for financial corporations, NACE codes shall be reported with a two level detail (by “division”);
izpostavljenosti, ki so bile nedonosne pred izvedbo ukrepov restrukturiranja;
“Accumulated equity interest (%)” is the percentage of ownership instruments held by the institution as of the reference date;
restrukturirane izpostavljenosti, ki so bile prerazvrščene iz kategorije donosnih, vključno z izpostavljenostmi, prerazvrščenimi ob uporabi odstavka 179.
“Voting rights (%)” means the percentages of voting rights associated to the ownership instruments held by the institution as of the reference date.
Če se ukrepi restrukturiranja razširijo na nedonosne izpostavljenosti, se znesek navedenih restrukturiranih izpostavljenosti opredeli ločeno v stolpcu ‚od tega: restrukturiranje nedonosnih izpostavljenosti‘.
“Group structure [relationship]” shall indicate the relationship between the parent and the investee (subsidiary, joint venture or associate);
Restrukturirane izpostavljenosti, razvrščene kot stanja denarnih sredstev v centralnih bankah in druge vloge na vpogled, se poročajo v vrstici 070 ter v vrsticah 080 in 100 predloge 19.
“Accounting treatment [Accounting Group]” shall indicate the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
Restrukturirane izpostavljenosti, razvrščene kot v posesti za prodajo v skladu z MSRP 5, se ne poročajo v predlogi 19.
“Accounting treatment [CRR Group]” shall indicate the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
Stolpec ‚refinanciranje‘ obsega bruto knjigovodsko vrednost nove pogodbe (‚refinancirani dolg‘), odobrene v okviru posla refinanciranja, ki izpolnjuje pogoje za opredelitev kot ukrep restrukturiranja, ter bruto knjigovodsko vrednost prejšnje odplačane pogodbe, ki je še vedno neporavnana.
“Carrying amount” means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated;
Restrukturirane izpostavljenosti, ki združujejo spremembe in refinanciranje, se razvrstijo v stolpec ‚instrumenti s spremenjenimi pogoji‘ ali v stolpec ‚refinanciranje‘, odvisno od ukrepa, ki ima največji vpliv na denarne tokove.
“Acquisition cost” means the amount paid by the investors;
Refinanciranje s strani skupine bank se poroča v stolpcu ‚refinanciranje‘ za celoten znesek refinanciranega dolga, ki ga zagotovi institucija poročevalka, oziroma refinanciranega dolga, ki je pri instituciji poročevalki še neporavnan.
“Goodwill link to the investee” means the amount of goodwill reported on the consolidated balance sheet of the institution for the investee in the items “goodwill” or “investments in subsidiaries, joint ventures and associated”;
Prepakiranje več dolgov v nov dolg se poroča kot sprememba, razen če je prisoten tudi posel refinanciranja, ki ima večji vpliv na denarne tokove.
“Fair value of the investments for which there are published price quotations” means the price at the reference date;
Če restrukturiranje s spremembo pogojev problematične izpostavljenosti privede do odprave njenega pripoznanja in pripoznanja nove izpostavljenosti, se taka nova izpostavljenost šteje za restrukturiran dolg.
it shall be provided only if the instruments are quoted.
Akumulirane oslabitve in akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja se poročajo v skladu z odstavkom 46.
The following information shall be reported on an “instrument-by-instrument” basis:
Znesek ‚akumuliranih oslabitev‘, ki se mora poročati v stolpcu ‚za nedonosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja‘ za nedonosne izpostavljenosti, ne vključuje nastalih izgub, ki niso bile poročane.
“Security code” includes the ISIN code of the security.
Nastale izgube, ki niso bile poročane, se poročajo v stolpcu ‚za donosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja‘.
For securities without ISIN code assigned, it includes another code that uniquely identifies the security.
‚Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja‘ se poročajo za izpostavljenosti, označene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom.
“Security code” and “Holding company code” are a composite row identifier, and together shall be unique for each row in template 40.2;
DEL 3
“Holding company code” is the identification code of the entity within the group that holds the investment;
Naslednji razpredelnici vzporejata kategorije izpostavljenosti, uporabljenih za izračun kapitalskih zahtev v skladu s CRR, in sektorje nasprotnih strank, uporabljenih v razpredelnicah FINREP.
“Entity code”, “Accumulated equity interest (%)”, “Carrying amount” and “Acquisition cost” are defined above.
Razpredelnica 2
The amounts shall correspond to the security held by the related holding company.
Standardizirani pristop
FAIR VALUE (41)
Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa (člen 112 CRR)
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 7.27 A shall be reported in this template.
Sektorji nasprotnih strank na podlagi FINREP
Information on the use of fair value option for financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be reported in this template.
Opombe
“Hybrid contracts” includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, in these accounting portfolios; that is, it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Te izpostavljenosti se dodelijo sektorjem nasprotnih strank na podlagi FINREP glede na naravo neposredne nasprotne stranke.
In this template shall be reported information on hybrid financial instruments with the exception of those hybrid contracts measured at fair value through profit or loss under the “fair value option” that are reported in template 41.2.
država