natgillin/translations-raw huggingface dataset:
It means the maximum potential loss that would result from a price change with a given probability over a specified time horizon.
Število nasprotnih strank
Multiplication factor (mc) × Average of previous 60 working days VaR (VaRavg)
Člen 382 CRR.
Articles 364(1) point (a) (ii) and 365 (1) of CRR.
Število nasprotnih strank, vključenih v izračun kapitala za tveganje CVA.
Previous day VaR (VaRt-1)
Nasprotne stranke so podskupina dolžnikov.
Articles 364(1) point (a) (i) and 365 (1) of CRR.
Obstajajo le v primeru poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti ali poslov financiranja z vrednostnimi papirji, pri čemer so preprosto druga pogodbenica.
Stressed VaR
za določitev kreditnega razmika je bil uporabljen približek
It means the maximum potential loss that would result from a price change with a given probability over a specified time horizon obtained by using input calibrated to historical data from a continuous 12-months period of financial stress relevant to the institution's portfolio.
Število nasprotnih strank, pri čemer je bil kreditni razmik določen z uporabo približka namesto neposredno opaženih tržnih podatkov.
Multiplication factor (ms) × Average of previous 60 working days (SVaRavg)
NASTALA PRILAGODITEV KREDITNEGA TVEGANJA (CVA)
Articles 364(1) point (b) (ii) and 365 (1) of CRR.
Računovodske rezervacije zaradi manjše kreditne sposobnosti nasprotnih strank pri izvedenih finančnih instrumentih.
Latest available (SVaRt-1)
POSEL KREDITNE ZAMENJAVE Z ENO SAMO IZPOSTAVLJENOSTJO
Articles 364(1) point (b) (i) and 365 (1) of CRR.
Člen 386(1)(a) CRR.
INCREMENTAL DEFAULT AND MIGRATION RISK CAPITAL CHARGE
Skupni hipotetični zneski poslov kreditne zamenjave z eno samo izpostavljenostjo, ki se uporabljajo kot varovanje za tveganje CVA.
It means the maximum potential loss that would result from a price change linked to default and migration risks calculated accordingly to Article 364(2) point (b) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
INDEKS KREDITNIH ZAMENJAV
12 weeks average measure
Člen 386(1)(b) CRR.
Article 364(2) point (b) (ii) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Skupni hipotetični zneski indeksov kreditnih zamenjav, ki se uporabljajo kot varovanje za tveganje CVA.
Last Measure
Skupaj tveganje CVA
Article 364(2) point (b) (i) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Vsota vrstic 020–040, kot je ustrezno.
ALL PRICE RISKS CAPITAL CHARGE FOR CTP
V skladu z napredno metodo
FLOOR
Napredna metoda za tveganje CVA, kot je določena v členu 383 CRR.
Article 364(3) point (c) of CRR.
V skladu s standardizirano metodo
= 8 % of the capital charge that would be calculated in accordance with Article 338(1) of CRR for all positions in the “all price risks” capital charge.
Standardizirana metoda za tveganje CVA, kot je določena v členu 384 CRR.
12 WEEKS AVERAGE MEASURE AND LAST MEASURE
Zneski so predmet uporabe člena 385 CRR.“
Article 364(3) point (b).
Podatki, zahtevani za institucije v tej predlogi, se sporočijo na akumulirani podlagi za naravno leto ali poročilo (tj. od 1. januarja tekočega leta).
LAST MEASURE
‚Samostojne institucije‘ niso del skupine in niso konsolidirane v državi, v kateri so predmet kapitalskih zahtev.
Article 364(3) point (a)
PRILOGA III
Referred to in Article 364 of CRR of all risk factors taking into account correlation effects, if applicable, plus incremental default and migration risk and all price of risks for CTP but excluding the Securitization capital charges for Securitization and nth-to-default credit derivative according Article 364(2) of CRR.
Bilanca stanja [izkaz finančnega položaja]
Number of overshootings (during previous 250 working days)
Sklicevanja
Referred to in Article 366 of CRR.
Razčlenitev v razpredelnici
VaR Multiplication Factor (mc) and SVaR Multiplication Factor (ms)
Knjigovodska vrednost
As referred to in Article 366 of CRR.
Kapital
170-180
MRS 1, 54.(r) člen; CRR, člen 22
ASSUMED CHARGE FOR CTP FLOOR — WEIGHTED NET LONG/SHORT POSITIONS AFTER CAP
Vplačani kapital
The amounts reported and serving as the basis to calculate the floor capital charge for all price risks according to Article 364(3) point (c) of CRR take into account the discretion of Article 335 of CRR which says that the institution may cap the product of the weight and the net position at the maximum possible default-risk related loss.
MRS 1, 78.(e) člen
TOTAL POSITIONS
Nevplačani kapital, ki je bil vpoklican
Corresponds to the part of position, foreign exchange and commodities risk referred to in Article 363(1) of CRR linked to the risk factors specified in Article 367(2) of CRR.
Izdani lastniški instrumenti, razen kapitala
Concerning the columns 030 to 060 (VAR and Stress-VAR) the figures in the total row is not equal to the decomposition of the figures for the VAR/Stress-VAR of the relevant risk components.
Priloga V, del 2, točke 15–16
Hence the decomposition are memorandum items.
Sestavina lastniškega kapitala sestavljenih finančnih instrumentov
TRADED DEBT INSTRUMENTS
MRS 32, 28.–29. člen;
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the interest rates risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
Priloga V, del 2, točka 15
TDI — GENERAL RISK
Drugi izdani lastniški instrumenti
General risk defined in Article 362 of CRR.
Priloga V, del 2, točka 16
TDI — SPECIFIC RISK
Drugi lastniški kapital
Specific risk defined in Article 362 of CRR.
MSRP 2, 10. člen;
EQUITIES
Priloga V, del 2, točka 17
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the equity risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
CRR, člen 4(1)(100)
EQUITIES — GENERAL RISK
Postavke, ki ne bodo prerazvrščene v dobiček ali izgubo
EQUITIES — SPECIFIC RISK
MRS 1, 82.A(a) člen
FOREIGN EXCHANGE RISK
Opredmetena sredstva
Articles 363(1) and 367 (2) of CRR.
MRS 16, 39.–41. člen
COMMODITY RISK
MRS 38, 85.–87. člen
TOTAL AMOUNT FOR GENERAL RISK
Aktuarski dobički ali (–) izgube zaradi pokojninskih načrtov z določenimi zaslužki
Market risk caused by general market movements of traded debt instruments, equities, foreign exchange and commodities.
MRS 1, 7. člen
VAR for general risk of all risk factors (taking into account correlation effects if applicable).
Nekratkoročna sredstva in skupine za odtujitev, razvrščene med sredstva v posesti za prodajo
TOTAL AMOUNT FOR SPECIFIC RISK
MSRP 5, 38. člen, IG, zgled 12
Specific risk component of traded debt instruments and equities.
Delež drugih pripoznanih prihodkov in odhodkov zaradi naložb v odvisne družbe, skupne podvige in pridružene družbe
VAR for specific risk of equities and traded debt instruments of trading book (taking into account correlation effects if applicable).
Postavke, ki se lahko prerazvrstijo k dobičku ali izgubi
Article 271 of CRR in accordance with article 382 of CRR
Varovanje neto naložb v poslovanje v tujini [učinkoviti delež]
Total EAD from all transactions subject to CVA charge
MRS 39, 102.(a) člen
OTC derivatives
Pretvorba v tujo valuto
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(1) of CRR
Varovani izvedeni finančni instrumenti.
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to OTC derivatives.
Varovanje denarnih tokov [učinkoviti delež]
The information is not required from IMM institutions holding OTC derivatives and SFTs in the same netting set
MSRP 7, 23.(c) člen;
SFT
MRS 39, 95.–101. člen
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(2) of CRR
Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to SFT derivatives.
MSRP 7, 20.(a)(ii) člen;
MULTIPLICATION FACTOR (mc) × AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (VaRavg)
MRS 39, 55.(b) člen
Article 383 of CRR in accordance with Article 363(1)(d) of CRR
CRR, člen 4(1)(123)
VaR calculation based on internal models for market risk
Rezerve prevrednotenja
PREVIOUS DAY (VaRt-1)
MSRP 1, 30., D5.–D8. člen;
See instructions referring to column 040
Priloga V, del 2, točka 18
MULTIPLICATION FACTOR (ms) × AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (SVaRavg)
MRS 1, 54. člen;
LATEST AVAILABLE (SVaRt-1)
Rezerve ali bilančne izgube iz naložb v odvisne družbe, skupne podvige in pridružene družbe
Article 92(3) d) of CRR
Priloga V, del 2, točka 19
Own funds requirements for CVA Risk calculated via the chosen method
(–) Lastne delnice
Article 92(4) b) of CRR
MRS 1, 79(a)(vi);
Own funds requirements multiplied by 12,5.
MRS 32, 33.–34., AG14., AG36. člen;
Memorandum items
Priloga V, del 2, točka 20
Number of counterparties
MRS 27, 28. člen;
Article 382 of CRR
MRS 1, 81.B(b)(ii) člen
Number of counterparties included in calculation of own funds for CVA risk
(–) Dividende med letom
Counterparties are a subset of obligors.
MRS 32, 35. člen
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
Manjšinski deleži [neobvladujoči deleži]
proxy was used to determine credit spread
MRS 27, 4. člen;
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
MRS 1, 54.(q) člen;
INCURRED CVA
MRS 27, 27. člen
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
SINGLE NAME CDS
MRS 27, 27.–28. člen;
Article 386(1) lit. a of CRR
MRS 27, 27.–28. člen
Total notional amounts of single name CDS used as hedge for CVA risk
SKUPAJ LASTNIŠKI KAPITAL
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
MRS 1, IG6. člen
CVA risk total
Razčlenitev izbranih postavk izkaza poslovnega izida
Sum of rows 020-040 as applicable
Prihodki in odhodki iz naslova obresti po instrumentih in sektorju nasprotne stranke
According to Advanced method
Tekoče obdobje
Advanced CVA risk method as prescribed by Article 383 of CRR
Prihodki
According to Standardised method
Odhodki
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
Priloga V, del 2, točka 95
Amounts subject to the application of Article 385 of CRR’
Izvedeni finančni instrumenti – trgovanje
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
MRS 39, 9. člen;
“Stand alone institutions” are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
Priloga V, del 2, točka 96
ANNEX III
Dolžniški vrednostni papirji
Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]
Priloga V, del 1, točka 26
References
centralne banke
Breakdown in table
Priloga V, del 1, točka 35(a)
Carrying amount
država
Capital
Priloga V, del 1, točka 35(b)
IAS 1.54(r), BAD art 22
kreditne institucije
Paid up capital
Priloga V, del 1, točka 35(c)
IAS 1.78(e)
gospodinjstva Te izpostavljenosti se dodelijo sektorjem nasprotnih strank na podlagi FINREP glede na naravo neposredne nasprotne stranke.
Unpaid capital which has been called up
Priloga V, del 1, točka 35(d)
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
Nefinančne družbe
Equity instruments issued other than capital
Krediti in druga finančna sredstva
Annex V.Part 2.15-16
Priloga V, del 1, točka 27
Equity component of compound financial instruments
Gospodinjstva
IAS 32.28-29;
Priloga V, del 1, točka 35(f)
Other equity instruments issued
Priloga V, del 1, točka 51
Annex V.Part 2.16
Vloge
Other equity
ECB/2008/32, Priloga 2, del 2, točka 9
IFRS 2.10;
Izdani dolžniški vrednostni papirji
Annex V.Part 2.17
Priloga V, del 1, točka 31
CRR art 4(1)(100)
Druge finančne obveznosti
Items that will not be reclassified to profit or loss
Priloga V, del 1, točke 32–34
IAS 1.82A(a)
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem, obrestno tveganje
Tangible assets
Druge obveznosti
IAS 16.39-41
Priloga V, del 1, točka 10
IAS 38.85-87
OBRESTI
Actuarial gains or (-) losses on defined benefit pension plans
MRS 18, 35.(b) člen;
IAS 1.7
MRS 1, 97. člen
IFRS 5.38, IG Example 12
Lastniški instrumenti
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
MRS 32, 11. člen
IAS 1.82(h); IAS 28.11
DOBIČKI ALI (–) IZGUBE IZ ODPRAVE PRIPOZNANJA FINANČNIH SREDSTEV IN OBVEZNOSTI, KI NISO MERJENI PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA, NETO
Items that may be reclassified to profit or loss
MSRP 7, 20.(a)(v)–(vii) člen;
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
MRS 39, 55.(a) člen
IAS 39.102(a)
Dobički ali izgube iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje po instrumentih
Foreign currency translation
MRS 39, 9. člen
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
Kratke pozicije
Hedging derivatives.
MRS 39, AG15.(b) člen
Cash flow hedges [effective portion]
DOBIČKI ALI (–) IZGUBE IZ FINANČNIH SRESTEV IN OBVEZNOSTI V POSESTI ZA TRGOVANJE, NETO
IFRS 7.23(c);
MSRP 7, 20.(a)(i) člen
IAS 39.95-101
Dobički ali izgube iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje po tveganju
Available-for-sale financial assets
Obrestni instrumenti in povezani izvedeni finančni instrumenti
IFRS 7.20(a)(ii);
Priloga V, del 2, točka 99(a)
IAS 39.55(b)
Lastniški instrumenti in povezani izvedeni finančni instrumenti
CRR art 4(1)(123)
Priloga V, del 2, točka 99(b)
Revaluation reserves
Trgovanje v tuji valuti ter izvedeni finančni instrumenti, povezani s tujo valuto in zlatom
IFRS 1.30, D5-D8;
Priloga V, del 2, točka 99(c)
Annex V.Part 2.18
Instrumenti s kreditnim tveganjem in povezani izvedeni finančni instrumenti
IAS 1.54;
Priloga V, del 2, točka 99(d)
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Izvedeni finančni instrumenti, povezani z blagom
IAS 28.11; Annex V.Part 2.19
Priloga V, del 2, točka 99(e)
Annex V.Part 2.19
Priloga V, del 2, točka 99(f)
(-) Treasury shares
Dobički ali izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, označenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, po instrumentih
IAS 1.79(a)(vi);
Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja
IAS 32.33-34, AG 14, AG 36;
Priloga V, del 2, točka 100
Annex V.Part 2.20
DOBIČKI ALI (–) IZGUBE IZ FINANČNIH SREDSTEV IN OBVEZNOSTI, KI SO OZNAČENI PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA, NETO
IAS 27.28;
Dobički ali izgube iz obračunavanja varovanja pred tveganjem
IAS 1.81B (b)(ii)
Spremembe poštene vrednosti instrumenta varovanja [vključno s prekinitvijo]
(-) Interim dividends
MSRP 7, 24.(a)(i) člen
IAS 32.35
Spremembe poštene vrednosti varovanih postavk, ki se pripiše zavarovanemu tveganju
Minority interests [Non-controlling interests]
MSRP 7, 24.(a)(ii) člen
IAS 27.4;
Neučinkovitost v zvezi z dobičkom ali izgubo zaradi varovanja denarnih tokov
IAS 1.54(q);
MSRP 7, 24.(b) člen
IAS 27.27
Neučinkovitost v zvezi z dobičkom ali izgubo zaradi varovanja neto naložb v poslovanje v tujini
Accumulated Other Comprehensive Income
MSRP 7, 24.(c) člen
IAS 27.27-28;
DOBIČKI ALI (–) IZGUBE IZ OBRAČUNAVANJA VAROVANJA PRED TVEGANJEM, NETO
IAS 27.27-28
MSRP 7, 24. člen
TOTAL EQUITY
Oslabitev finančnih in nefinančnih sredstev
IAS 1.9(c), IG 6
Povečanja
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
Priloga V, del 2, točka 102
IAS 1.IG6
Razveljavitve
Breakdown of selected statement of profit or loss items
Akumulirane oslabitve
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector
Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev finančnih sredstev, ki niso merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
Current period
MSRP 7, 20.(e) člen
Income
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
Expenses
MSRP 7, 20.(e) člen;
Annex V.Part 2.95
MRS 39, 66. člen
Derivatives -Trading
MRS 39, 67.–70. člen
IAS 39.9;
Krediti in terjatve
Annex V.Part 2.96
MRS 39, 63.–65. člen
Debt securities
Finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo
Annex V.Part 1.26
Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev naložb v odvisne družbe, skupne podvige in pridružene družbe
Central banks
MRS 28, 40.–43. člen
Annex V.Part 1.35(a)
Odvisne družbe
General governments
MSRP 10, Priloga A
Annex V.Part 1.35(b)
Skupni podvigi
Credit institutions
MRS 28, 3. člen
Annex V.Part 1.35(c)
Pridružene družbe
Other financial corporations
Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev nefinančnih sredstev
Annex V.Part 1.35(d)
MRS 36, 126.(a) in (b) člen
Non-financial corporations
Nepremičnine, naprave in oprema
Annex V.Part 1.35(e)
MRS 16, 73.(e)(v)–(vi) člen
Loans and advances
Naložbene nepremičnine
Annex V.Part 1.27
MRS 40, 79.(d)(v) člen
Households
Dobro ime
Annex V.Part 1.35(f)
MRS 36, 10.b člen;
Other assets
Druga neopredmetena sredstva
Annex V.Part 1.51
MRS 38, 118.(e)(iv) in (v) člen
Deposits
Prihodki iz naslova že vračunanih obresti od oslabljenih finančnih sredstev
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9
MSRP 7, 20.(d) člen;
Debt securities issued
MRS 39, AG93. člen
Annex V.Part 1.31
Geografska razčlenitev
Other financial liabilities
Geografska razčlenitev sredstev po lokaciji dejavnosti
Annex V.Part 1.32-34
Domače dejavnosti
Derivatives — Hedge accounting, interest rate risk
Nedomače dejavnosti
Other Liabilities
Priloga V, del 2, točka 107
Annex V.Part 2.10
Denarna sredstva, stanja denarnih sredstev v centralnih bankah in druge vloge na vpogled
INTEREST
MRS 1, 54.(i)
IAS 18.35(b);
Denar v blagajni
IAS 1.97
Priloga V, del 2, točka 1
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument
Stanja denarnih sredstev v centralnih bankah
Equity instruments
Priloga V, del 2, točka 2
IAS 32.11
Druge vloge na vpogled
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
Priloga V, del 2, točka 3
IFRS 7.20(a)(v-vii);
Finančna sredstva v posesti za trgovanje
IAS 39.55(a)
MSRP 7, 8.(a)(ii) člen;
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument
MRS 39, 9., AG14. člen
IAS 39.9
Priloga V, del 1, točki 24 in 26
Short positions
Priloga V, del 1, točki 24 in 27
IAS 39 AG 15(b)
Finančna sredstva, označena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING, NET
MSRP 7, 8.(a)(i) člen;
IFRS 7.20(a)(i)
MSRP 7, 8.(d) člen;
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk
MSRP 7, 8.(c) člen;
Interest rate instruments and related derivatives
MRS 39, 9., AG16., AG26. člen;
Annex V.Part 2.99(a)
Priloga V, del 1, točka 16
Equity instruments and related derivatives
MSRP 7, 8.(b) člen;
Annex V.Part 2.99(b)
MRS 39, 9., AG16., AG26. člen
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem
Annex V.Part 2.99(c)
MSRP 7, 22.(b) člen;
Credit risk instruments and related derivatives
Spremembe poštene vrednosti varovanih postavk v varovanju portfelja pred obrestnim tveganjem
Annex V.Part 2.99(d)
MRS 39, 89.A(a) člen
Derivatives related with commodities
Naložbe v odvisne družbe, skupne podvige in pridružene družbe
Annex V.Part 2.99(e)
MRS 1, 54.(e) člen;
Annex V.Part 2.99(f)
Priloga V, del 2, točka 4
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
Terjatve za davek
Accumulated changes in fair value due to credit risk
MRS 1, 54.(n)–(o) člen
Annex V.Part 2.100
Priloga V, del 2, točka 5
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
SREDSTVA
Gains or losses from hedge accounting
MRS 1, 9.(a), IG6. člen
Fair value changes of the hedging instrument [including discontinuation]
Izkaz sprememb lastniškega kapitala
IFRS 7.24(a)(i)
Viri sprememb lastniškega kapitala
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
Izdani lastniški instrumenti, razen kapitala
IFRS 7.24(a)(ii)
MRS 1, 106., 54.(r) člen
Ineffectiveness in profit or loss from cash flow hedges
MRS 1, 106., 78.(e) člen
IFRS 7.24(b)
MRS 1, 106. člen; Priloga V, del 2, točke 15–16
Ineffectiveness in profit or loss from hedges of net investments in foreign operations
MRS 1, 106. člen;
IFRS 7.24(c)
MRS 1, 106. člen
GAINS OR (-) LOSSES FROM HEDGE ACCOUNTING, NET
MSRP 1, 30., D5.–D8. člen
IFRS 7.24
Začetno stanje [pred prenovljenim prikazom]
Impairment on financial and non-financial assets
Učinki popravkov napak
Additions
MRS 1, 106.(b) člen;
Annex V.Part 2.102
MRS 8, 42. člen
Reversals
Učinki sprememb računovodskih politik
Accumulated impairment
MRS 1, IG6. člen;
Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss
MRS 8, 22. člen
IFRS 7.20(e)
Začetno stanje [tekoče obdobje]
IFRS 7.20(e);
MRS 1, 106.(d)(iii) člen
IAS 39.66
Izdaja prednostnih delnic
IAS 39.67-70
Izdaja drugih lastniških instrumentov
Loans and receivables
Izvajanje ali prenehanje drugih izdanih lastniških instrumentov
IAS 39.63-65
Konverzija dolga v lastniški kapital
Held-to-maturity investments
Zmanjšanje kapitala
Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Dividende
IAS 28.40-43
Nakup lastnih delnic
Subsidiaries
Prodaja ali preklic lastnih delnic
IFRS 10 Appendix A
Prerazvrstitev finančnih instrumentov iz lastniškega kapitala k obveznostim
Joint ventures
Prerazvrstitev finančnih instrumentov iz obveznosti k lastniškemu kapitalu
IAS 28.3
Prenosi med sestavinami lastniškega kapitala
Associates
Povečanje ali (–) zmanjšanje lastniškega kapitala prek poslovnih združitev
Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets
Plačila na podlagi delnic
IAS 36.126(a),(b)
Druga povečanja ali (–) zmanjšanja lastniškega kapitala
Property, plant and equipment
MRS 1, 106.(d) člen
IAS 16.73(e)(v-vi)
Skupaj letni vseobsegajoči donos
Investment properties
MRS 1, 106.(d)(i)–(ii) člen;
IAS 40.79(d)(v)
Končno stanje [tekoče obdobje]
Goodwill
Dobiček ali (–) izguba, ki se pripiše lastnikom nadrejene osebe
IAS 36.10b;
Manjšinski deleži
IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendix B67(d)(v)
MRS 1, 106., 54.(c) člen
Other intangible assets
MRS 32, 34., 33. člen;
IAS 38.118(e)(iv)(v)
MRS 1, 106.(a), 83.(a)(ii) člen
Interest income on impaired financial assets accrued
MRS 1, 9.(c), IG6. člen
IFRS 7.20(d);
PRILOGA IV
IAS 39.AG 93
Pravna podlaga v nacionalnih GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank
Geographical breakdown
Pravna podlaga v MSRP, združljivih z nacionalnimi GAAP
Geographical breakdown of assets by location of the activities
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti (9), Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 22
Domestic activities
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti (9)
Non-domestic activities
Četrta direktiva, člen 42a(5a);
Annex V.Part 2.107
CRR, člen 4(1)(100)
Cash, cash balances at central banks and other demand deposits
MRS 1, 82.A(b) člen
IAS 1.54 (i)
Četrta direktiva, člen 42a(1), (5a)
Cash on hand
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 39(6)
Cash balances at central banks
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti (12)
Annex V.Part 2.2
Četrta direktiva, člen 33(1)(c)
Other demand deposits
Presežki iz prevrednotenja
Annex V.Part 2.3
Četrta direktiva, člen 42a(1)
Financial assets held for trading
Varovanje neto naložb v poslovanje v tujini
IFRS 7.8(a)(ii);
Četrta direktiva, člen 42a(1);
Annex V.Part 1.24, 26
Varovani izvedeni finančni instrumenti.
Annex V.Part 1.24, 27
Varovanje denarnih tokov
Financial assets designated at fair value through profit or loss
člen 42c(1)(a);
IFRS 7.8(a)(i);
CRR, člen 30(a)
IFRS 7.8(d);
Druga varovanja
IFRS 7.8(c);
člen 42c(1)(a)
IAS 39.9, AG16, AG26;
Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala
Annex V.Part 1.16
člen 42c(2)
IFRS 7.8(b);
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti (11)–(13)
IAS 39.9, AG16, AG26
Rezervacije za splošna bančna tveganja [če so predstavljene v okviru lastniškega kapitala]
Derivatives — Hedge accounting
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 38(1);
IFRS 7.22(b);
Četrta direktiva, člen 59(4); Priloga V, del 2, točka 19
Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
Prve konsolidacijske razlike
IAS 39.89A(a)
Sedma direktiva, člen 19(1)(c)
IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)
Četrta direktiva, Sredstva C (III)(7), D (III)(2);
Investments in subsidaries, joint ventures and associates
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti (14)
IAS 1.54(e);
CRR, člen 26(2b)