natgillin/translations-raw huggingface dataset:
ANNEX II
KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR IRB)
Table of Contents
OBSEG PREDLOGE CR IRB
PART I:
RAZČLENITEV PREDLOGE CR IRB
GENERAL INSTRUCTIONS
C 08.01 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR IRB 1)
STRUCTURE AND CONVENTIONS
C 08.02 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: RAZČLENITEV GLEDE NA BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV ALI SKUPINE IZPOSTAVLJENOSTI (CR IRB 2)
STRUCTURE
KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: INFORMACIJE Z GEOGRAFSKO RAZČLENITVIJO (CR GB)
NUMBERING CONVENTION
C 09.01 – GEOGRAFSKA RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA SEDEŽ DOLŽNIKA: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA (CR GB 1)
SIGN CONVENTION
C 09.02 – GEOGRAFSKA RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA SEDEŽ DOLŽNIKA: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI PRISTOPA IRB (CR GB 2)
PART II:
C 09.03 – RAZČLENITEV SKUPNIH KAPITALSKIH ZAHTEV ZA KREDITNO TVEGANJE USTREZNIH KREDITNIH IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA DRŽAVO (CR GB 3)
TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
C 10.01 IN C 10.02 – IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV PO PRISTOPU IRB (CR EQU IRB 1 IN CR EQU IRB 2)
SOLVENCY OVERVIEW (CA)
NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE (UPORABLJAJO SE ZA CR EQU IRB 1 IN CR EQU IRB 2)
GENERAL REMARKS
C 11.00 – TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE (CR SETT)
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS
C 12.00 – KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SEC SA)
TRANSITIONAL PROVISIONS AND GRANDFATHERED INSTRUMENTS: INSTRUMENTS NOT CONSTITUING STATE AID (CA 5)
C 13.00 – KREDITNO TVEGANJE – LISTINJENJA: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SEC IRB)
C 06.00 — GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES (GS)
C 14.00 – PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH (SEC DETAILS)
DETAILED GROUP SOLVENCY INFORMATION;
PREDLOGE ZA OPERATIVNO TVEGANJE
INFORMATION ON THE CONTRIBUTIONS OF INDIVIDUAL ENTITIES TO GROUP SOLVENCY
C 16.00 – OPERATIVNO TVEGANJE (OPR)
CREDIT RISK TEMPLATES
C 17.00 – OPERATIVNO TVEGANJE: BRUTO IZGUBE PO POSLOVNIH PODROČJIH IN VRSTAH DOGODKOV V ZADNJEM LETU (OPR DETAILS)
REPORTING OF CRM TECHNIQUES WITH SUBSTITUTION EFFECT
PREDLOGE ZA TRŽNO TVEGANJE
REPORTING OF COUNTERPARTY CREDIT RISK
C 18.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKA TVEGANJA V DOLŽNIŠKIH INSTRUMENTIH, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI (MKR SA TDI)
C 07.00 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SA)
C 20.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO (MKR SA CTP)
SCOPE OF THE CR SA TEMPLATE
C 24.00 – NOTRANJI MODELI ZA TRŽNA TVEGANJA (MKR IM)
ASSIGNMENT OF EXPOSURES TO EXPOSURE CLASSES UNDER THE STANDARDISED APPROACH
C 25.00 – TVEGANJE PRILAGODITVE KREDITNEGA VREDNOTENJA (CVA)
CLARIFICATIONS ON THE SCOPE OF SOME SPECIFIC EXPOSURE CLASSES REFERRED TO IN ARTICLE 112 OF CRR
Okvir zajema skupaj pet sklopov predlog:
EXPOSURE CLASS ‘INSTITUTIONS’
kapitalska ustreznost, pregled regulativnega kapitala; znesek skupne izpostavljenosti tveganjem;
EXPOSURE CLASS ‘COVERED BONDS’
kapitalska ustreznost skupine, pregled izpolnjevanja zahtev po kapitalski ustreznosti pri vseh posameznih subjektih, vključenih v obseg konsolidacije subjekta, ki poroča;
EXPOSURE CLASS ‘COLLECTIVE INVESTMENT UNDERTAKINGS’
kreditno tveganje (vključno s tveganjem nasprotne stranke, tveganjem zmanjšanja vrednosti odkupljenih denarnih terjatev in tveganjem poravnave);
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB)
tržno tveganje (vključno s pozicijskim tveganjem v trgovalni knjigi, valutnim tveganjem, tveganjem spremembe cen blaga in tveganjem CVA);
SCOPE OF THE CR IRB TEMPLATE
operativno tveganje.
BREAKDOWN OF THE CR IRB TEMPLATE
Za vsako predlogo so navedene pravne podlage.
C 08.01 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB 1)
Te smernice za izvajanje enotnega poročevalskega okvira vsebujejo dodatne podrobne informacije glede splošnejših vidikov poročanja v zvezi s posameznim sklopom predlog, navodila glede posebnih pozicij ter primere in validacijska pravila.
C 08.02 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (BREAKDOWN BY OBLIGOR GRADES OR POOLS (CR IRB 2 TEMPLATE)
Institucije izpolnijo le predloge, ki so ustrezne glede na uporabljeni pristop za določanje kapitalskih zahtev.
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: INFORMATION WITH GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (CR GB)
Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in polja predlog se v dokumentu upošteva dogovor glede označevanja iz naslednje razpredelnice.
C 09.01 – GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: SA EXPOSURES (CR GB 1)
Te številčne kode se obsežno uporabljajo v validacijskih pravilih.
C 09.02 – GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: IRB EXPOSURES (CR GB 2)
V navodilih se uporablja naslednji splošni zapis: predloga;vrstica;stolpec.
C 09.03 – BREAKDOWN OF TOTAL OWN FUNDS REQUIREMENTS FOR CREDIT RISK OF RELEVANT CREDIT EXPOSURES BY COUNTRY (CR GB 3)
V primeru validacije znotraj predloge, pri kateri se uporabijo samo podatkovne točke zadevne predloge, v zapisih predloga ni navedena: vrstica;stolpec.
C 10.01 AND C 10.02 – EQUITY EXPOSURES UNDER THE INTERNAL RATINGS BASED APPROACH (CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
Če je validacija opravljena za predhodno navedene vrstice ali stolpce, se to označi z zvezdico.
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS (APPLICABLE TO BOTH CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
Vsak znesek, ki povečuje kapital ali kapitalske zahteve, se poroča kot pozitivna vrednost.
C 11.00 – SETTLEMENT/DELIVERY RISK (CR SETT)
Na drugi strani se vsak znesek, ki zmanjšuje skupni kapital ali kapitalske zahteve, poroča kot negativna vrednost.
C 12.00 – CREDIT RISK: SECURITISATION — STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC SA)
Če je pred postavko negativni predznak (-), se za zadevno postavko ne poroča noben pozitivni znesek.
C 13.00 — CREDIT RISK – SECURITISATIONS: INTERNAL RATINGS BASED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC IRB)
PREGLED KAPITALSKE USTREZNOSTI (CA)
C 14.00 – DETAILED INFORMATION ON SECURITISATIONS (SEC DETAILS)
Predloge CA vsebujejo informacije o števcih stebra 1 (kapital, temeljni kapital, navadni lastniški temeljni kapital), imenovalcu (kapitalske zahteve) ter prehodnih določbah in so strukturirane v petih predlogah:
OPERATIONAL RISK TEMPLATES
Predloga CA1 vsebuje znesek kapitala institucij, ki je razčlenjen na postavke, potrebne za izračun navedenega zneska.
C 16.00 – OPERATIONAL RISK (OPR)
Izračunan znesek kapitala vključuje skupne učinke prehodnih določb glede na vrsto kapitala.
C 17.00 – OPERATIONAL RISK: GROSS LOSSES BY BUSINESS LINES AND EVENT TYPES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS)
Predloga CA2 povzema zneske skupne izpostavljenosti tveganju (kot določa člen 92(3) CRR).
MARKET RISK TEMPLATES
Predloga CA3 vsebuje količnike, za katere CRR določa minimalne ravni, in nekatere druge zadevne podatke.
C 18.00 – MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISKS IN TRADED DEBT INSTRUMENTS (MKR SA TDI)
Predloga C4 vsebuje pojasnjevalne postavke, ki so potrebne za izračun postavk v CA1, in informacije v zvezi s kapitalskimi blažilniki iz direktive o kapitalskih zahtevah.
C 20.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK FOR POSITIONS ASSIGNED TO THE CORRELATION TRADING PORTFOLIO (MKR SA CTP)
Predloga CA5 vsebuje podatke, ki so potrebni za izračun učinka prehodnih določb na kapital.
C 24.00 — MARKET RISK INTERNAL MODEL (MKR IM)
Predloga CA5 bo prenehala obstajati, ko prehodne določbe ne bodo več veljavne.
C 25.00 — CREDIT VALUATION ADJUSTMENT RISK (CVA)
Predloge se uporabljajo za vse subjekte, ki poročajo, ne glede na računovodske standarde, ki jih upoštevajo, čeprav so nekatere postavke v števcu specifične za subjekte, ki uporabljajo pravila za vrednotenje MRS/MSRP.
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
Na splošno so informacije v imenovalcu povezane s končnimi rezultati, navedenimi v ustreznih predlogah za izračun zneska skupne izpostavljenosti tveganjem.
capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
Skupni kapital vključuje različne vrste kapitala: temeljni kapital (T1), ki je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1) in dodatnega temeljnega kapitala (AT1), kakor tudi dodatni kapital (T2).
group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
Prehodne določbe se v predlogah CA obravnavajo na naslednji način:
credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
Postavke v CA1 se običajno upoštevajo brez prehodnih prilagoditev.
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
To pomeni, da so vrednosti postavk v CA1 izračunane v skladu s končnimi določbami (tj. kot da ne bi bilo prehodnih določb), razen pri postavkah, ki povzemajo učinek prehodnih določb.
operational risk.
Za vsako vrsto kapitala (tj. CET1, AT1 in T2) obstajajo tri različne postavke, ki vključujejo vse prilagoditve zaradi prehodnih določb.
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
Obravnavanje zahtev iz stebra II je lahko znotraj EU različno (člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV je treba prenesti v nacionalno zakonodajo).
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
V poročanje o kapitalski ustreznosti iz CRR se vključi le učinek zahtev iz stebra II na količnik kapitalske ustreznosti ali ciljni količnik.
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
Natančno poročanje o zahtevah iz stebra II ni zajeto v zahteve iz člena 99 CRR.
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
Predloge CA1, CA2 ali CA5 vsebujejo samo podatke, povezane s stebrom I.
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Predloga CA3 vsebuje učinek dodatnih zahtev iz stebra II na količnik kapitalske ustreznosti na zbirni podlagi.
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
En sklop je osredotočen na učinek zneskov na količnike, drugi pa na sam količnik.
Template;Row
Noben sklop količnikov ni dodatno povezan s predlogami CA1, CA2 ali CA5.
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Predloga CA4 vsebuje eno polje za dodatne kapitalske zahteve v zvezi s stebrom II.
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
To polje ni povezano s kapitalskimi količniki iz predloge CA3 prek validacijskih pravil, pri čemer izraža člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah, ki izrecno omenja dodatne kapitalske zahteve kot eno od možnosti za odločitve v okviru stebra II.
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Navodila za posamezne pozicije
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
Pravna podlaga in navodila
CAPITAL ADEQUACY OVERVIEW (CA)
Kapital
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
Člen 4(1)(118) in člen 72 CRR.
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
Kapital institucije sestavlja vsota njenega temeljnega in dodatnega kapitala.
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
Temeljni kapital
template summarizes the total risk exposures amounts (as defined in Article 92(3) of CRR)
Člen 25 CRR.
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
Temeljni kapital je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala in dodatnega temeljnega kapitala.
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
Navadni lastniški temeljni kapital
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
Člen 50 CRR.
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot navadni lastniški temeljni kapital
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Člen 26(1)(a) in (b), členi 27 do 30, člen 36(1)(f) in člen 42 CRR.
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Člen 26(1)(a) in členi 27 do 31 CRR.
The total own funds consist of different types of capital: Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
Vključijo se kapitalski instrumenti vzajemnih, zadružnih ali podobnih institucij (člena 27 in 29 CRR).
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Vplačani presežek kapitala, povezan z instrumenti, se ne vključi.
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 CRR.
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
* Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
Člen 28(1)(b), (l) in (m) CRR.
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
Člen 4(1)(124) in člen 26(1)(b) CRR.
The treatment of Pillar II requirements can be different within the EU (Article 104(2) CRD IV has to be transposed into national regulation).
Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Člen 36(1)(f) in člen 42 CRR.
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Lasten navadni lastniški temeljni kapital, ki ga ima poročevalska institucija ali skupina na datum poročanja.
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
Veljajo izjeme iz člena 42 CRR.
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
Delež v delnicah, vključen v „kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi“, se ne poroča v tej vrstici.
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
Znesek, ki se poroča, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, vključeni v postavko 1.1.1.1, ki ga imajo institucije v okviru konsolidirane skupine.
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Znesek, ki se poroča, vključuje deleže v trgovalni knjigi, izračunane na podlagi neto dolge pozicije, kot določa člen 42(a) CRR.
Instructions concerning specific positions
Člen 4(1)(114), člen 36(1)(f) in člen 42 CRR.
Legal references and instructions
Člen 4(1)(126), člen 36(1)(f) in člen 42 CRR.
Own funds
V skladu s členom 36(1)(f) CRR se „lastn[i] instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere ima institucija dejansko ali pogojno obveznost nakupa na podlagi obstoječe pogodbene obveznosti“, odbijejo.
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
Člen 26(1)(c) in člen 26(2) CRR.
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
Zadržani dobiček vključuje zadržani dobiček preteklega leta in priznani dobiček med letom ali čisti dobiček poslovnega leta.
Tier 1 capital
Člen 4(1)(123) in člen 26(1)(c) CRR.
Article 25 of CRR
V členu 4(1)(123) CRR je zadržani dobiček opredeljen kot „prenesen[i] dobičk[i] in izgube, ki izhajajo iz dobičkov ali izgub iz preteklih let, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom“.
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
Člena 4(1)(121) in 26(2) ter člen 36(1)(a) CRR.
Common Equity Tier 1 capital
Obratno se v skladu s členom 36(1)(a) CRR od navadnega lastniškega temeljnega kapitala odbijejo izgube.
Article 50 of CRR
Člen 26(2) in člen 36(1)(a) CRR.
Capital instruments eligible as CET1 capital
Znesek, ki se poroča, je dobiček ali izguba, vključena v računovodski izkaz poslovnega izida.
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
Ta vrstica je prazna, če je institucija za referenčno obdobje poročala izgube.
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
Razlog za to je, da se izgube v celoti odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala.
The share premium related to the instruments shall not be included.
Če institucija poroča dobičke, se poroča del, ki v skladu s členom 26(2) CRR ni priznan (tj. dobički, ki niso revidirani, in predvidljive obremenitve ali dividende).
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Opozoriti je treba, da so v primeru dobičkov zneski, ki jih je treba odbiti, vsaj vmesne dividende.
* Memorandum item: Capital instruments not eligible
Poroča se znesek, ki se določi v skladu s členom 13(4) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 241/2014.
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
Člen 4(1)(117) in člen 26(1)(e) CRR.
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent p eriods.
Druge rezerve so v CRR opredeljene kot „rezerve v skladu z veljavnim računovodskim okvirom, ki jih je treba razkriti v skladu s tem veljavnim računovodskim standardom, razen zneskov, ki so že vključeni v akumuliran drugi vseobsegajoči donos ali zadržani dobiček“.
The amount to be reported shall not include the share premium related to the instruments
Znesek, ki se poroča, ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna.
Articles 4(1)(124), 26(1) point (b) of CRR
Člen 4(1)(112) in člen 26(1)(f) CRR.
The amount to be reported in this item shall be the part related to the "Paid up capital instruments".
Člen 483(1) do (3) in členi 484 do 487 CRR.
Articles 36(1) point (f) and 42 of CRR
Znesek kapitalskih instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila za navadni lastniški temeljni kapital.
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5.
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
Člen 4(120) in člen 84 CRR.
Holdings on shares included as "Capital instruments not eligible" shall not be reported in this row.
Vsota vseh zneskov manjšinskih deležev podrejenih družb, vključenih v konsolidirani navadni lastniški temeljni kapital.
The amount to be reported shall include the share premium related to the own shares.
Člena 479 in 480 CRR.
Items 1.1.1.1.4 to 1.1.1.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments.
Prilagoditve manjšinskih deležev zaradi prehodnih določb.
Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments are reported separately in item 1.1.1.1.5.
Ta postavka se pridobi neposredno iz predloge CA5.
Common Equity Tier 1 instruments included in item 1.1.1.1 held by institutions of the consolidated group.
Členi 32 do 35 CRR.
The amount to be reported shall include holdings in the trading book calculated on the basis of the net long position, as stated in Article 42 point (a) of CRR.
Člen 32(1) CRR.
Articles 4(1)(126), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Ta postavka na primer vključuje prihodke iz naslova prihodnjih marž, ki se pri instituciji odraža v dobičku iz prodaje, ali, kadar je institucija v vlogi originatorja, neto dobičke iz naslova kapitalizacije prihodnjih donosov iz listinjenih sredstev, ki zagotavljajo kreditno izboljšavo pozicij v listinjenju.
According to Article 36(1) point (f) of CRR, ‘own Common Equity Tier 1 instruments that an institution is under an actual or contingent obligation to purchase by virtue of an existing contractual obligation’ shall be deducted.
Člen 33(1)(a) CRR.
Articles 26(1) point (c) and 26(2) of CRR
Znesek, ki se poroča, je lahko pozitiven ali negativen.
Retained earnings includes the previous year retained earnings plus the eligible interim or year-end profits
Znesek je pozitiven, kadar varovanje denarnega toka privede do izgube (tj. če zmanjšajo računovodski kapital) in obratno.
Articles 4(1)(123) and 26(1) c) of CRR
Predznak je zato nasproten predznaku, uporabljenemu v računovodskih izkazih.
Article 4(1)(123) of CRR defines retained earnings as "Profit and losses brought forward as a result of the final application of profit or loss under the applicable accounting standards".
Znesek ne vklj učuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna.
Articles 4(1)(121), 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Člen 33(1)(b) CRR.
Article 26(2) of CRR allows including as retained earnings interim or year-end profits, with the prior consent of the competent authorities, if some conditions are met.
Znesek je pozitiven v primeru izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja (tj. če se zmanjša računovodski kapital) in obratno.
Articles 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja na pošteno vrednost, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi
The amount to be reported shall be the profit or loss reported in the accounting income statement.
Člen 33(1)(c) in člen 33(2) CRR.
Article 26(2) of CRR
Znesek je pozitiven v primeru izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja in obratno.
This row shall not present any figure if, for the reference period, the institution has reported losses.
Člena 34 in 105 CRR.
This is because the losses shall be completely deducted from CET1.
Prilagoditve poštene vrednosti izpostavljenosti, vključene v trgovalno knjigo ali netrgovalno knjigo, zaradi strožjih standardov preudarnega vrednotenja iz člena 105 CRR.
If the institution reports profits, it shall be reported the part which is not eligible according to article 26(2) of CRR (i.e. profits not audited and foreseeable charges or dividends)
Člen 4(1)(113), člen 36(1)(b) in člen 37 CRR.
Note that, in case of profits, the amount to be deduced shall be, at least, the interim dividends.
Člen 4(1)(113) in člen 36(1)(b) CRR.
Articles 4(1)(100) and 26(1) point (d) of CRR The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation, and prior to the application of prudential filters.
Dobro ime ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.