natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Conversely, if own funds requirements are based on securitisation positions held in the banking book (for being significant risk transfer) the computation of own funds requirements for credit risk shall be reported in the CR SEC SA template or in the CR SEC IRB template.
Sporoči se delež institucije (odstotek z dvema decimalnima številkama) na datum poročanja v listinjenem portfelju.
In the case of securitisation positions held in the trading book the computation of own funds requirements for market risk shall be reported in the MKR SA TDI (standardised general position risk) and in the MKR SA SEC or MKR SA CTP (standardised specific position risk) or in the MKR IM (internal models) templates.
Vrednost, ki se sporoči v tem stolpcu, je privzeto 100 % razen v primeru shem listinjenja z več prodajalci.
In the case of the securitisations of liabilities originators shall not report this column.
V tem primeru subjekt, ki poroča, sporoči svoj trenutni prispevek v listinjenem portfelju (enakovredno stolpcu 140 v relativnem smislu).
SECURITISATION OR RE-SECURITISATION?
VRSTA
According to definitions of “securitisation” and “re-securitisation” are provided in Article 4(1)(61) and (62) to (64) of CRR, report the type of underlying using the following abbreviations:
V tem stolpcu se zbirajo informacije o vrsti sredstev (‚1‘ do ‚8‘) ali obveznosti (‚9‘ in ‚10‘) listinjenega portfelja.
for securitisation;
Institucija mora sporočiti eno od naslednjih številčnih kod:
for re-securitisation.
1 Hipoteke na stanovanjske nepremičnine,
RETENTION
2 Hipoteke na poslovne nepremičnine,
Articles 404 to 410 of CRR.
3 Denarne terjatve na podlagi kreditnih kartic,
TYPE OF RETENTION APPLIED
4 Zakup,
For each securitisation scheme originated, it shall be reported the relevant type of retention of net economic interest, as envisaged in Article 405 of CRR:
5 Posojila podjetjem ali MSP (obravnavana kot podjetja),
A Vertical slice (securitisation positions):
6 Potrošniška posojila,
“retention of no less than 5 % of the nominal value of each of the tranches sold or transferred to the investors.”
7 Terjatve do kupcev,
V Vertical slice (securitised exposures):
8 Druga sredstva,
retention of no less than 5 % of the credit risk of each of the securitised exposures, if the credit risk thus retained with respect to such securitised exposures always ranks pari passu with, or is subordinated to, the credit risk that has been securitised with respect to those same exposures.
9 Krite obveznice,
B Revolving exposures:“in the case of securitisations of revolving exposures, retention of the originator's interest of no less than 5 % of the nominal value of the securitised exposures”.
10 Druge obveznosti.
C On-balance sheet:
Če je skupina listinjenih izpostavljenosti mešanica navedenih vrst sredstev, institucija navede najpomembnejšo vrsto.
“retention of randomly selected exposures, equivalent to no less than 5 % of the nominal amount of the securitised exposures, where such exposures would otherwise have been securitised in the securitisation, provided that the number of potentially securitised exposures is no less than 100 at origination”.
V primeru relistinjenj se institucija sklicuje na končno osnovno skupino sredstev.
D First loss:
Vrsta ‚10‘ (Druge obveznosti) zajema državne obveznice in kreditne zapise.
“retention of the first loss tranche and, if necessary, other tranches having the same or a more severe risk profile than those transferred or sold to investors and not maturing any earlier than those transferred or sold to investors, so that the retention equals in total no less than 5 % of the nominal value of the securitised exposures”.
Pri shemah listinjenja, ki jih krijejo zaprte skupine, se vrsta ne more spremeniti med datumi poročanja.
E Exempted.
UPORABLJENI PRISTOP (SA/IRB/MIX)
This code shall be reported for those securitisations affected by provisions in Article 405(3) of CRR.
V tem stolpcu se zbirajo informacije o pristopu, ki bi ga institucija na datum poročanja uporabila za listinjene izpostavljenosti.
N Not applicable.
za standardizirani pristop,
This code shall be reported for those securitisations affected by provisions in Article 404 of CRR.
za pristop na osnovi notranjih bonitetnih ocen (pristop IRB),
U In breach or unknown.
za kombinacijo obeh pristopov (SA/IRB).
This code shall be reported when the reporting does not know with certain which type of retention is being applied or in case of non-compliance.
V okviru standardiziranega pristopa se ‚P‘ sporoči v stolpcu 050, izračun kapitalskih zahtev pa se sporoči v predlogi CR SEC SA.
% OF RETENTION AT REPORTING DATE
V okviru pristopa IRB se ‚P‘ sporoči v stolpcu 050, izračun kapitalskih zahtev pa se sporoči v predlogi CR SEC IRB.
The retention of material net economic interest by the originator, sponsor or original lender of the securitisation shall be no less than 5 % (at origination date).
V okviru kombinacije standardiziranega pristopa in pristopa IRB se ‚P‘ sporoči v stolpcu 050, izračun kapitalskih zahtev pa se sporoči v predlogah CR SEC SA in CR SEC IRB.
Notwithstanding Article 405(1) of CRR, measurement of retention at origination can typically be interpreted as being when the exposures were first securitised, and not when the exposures were first created (for instance, not when the underlying loans were first extended).
Kljub temu se ta stolpec ne uporablja za listinjenja obveznosti.
Measurement of retention at origination means that 5 % is the retention percentage that is required at the point in time when such retention level was measured and the requirement fulfilled (for instance, when the exposures were first securitised);
Sponzorji tega stolpca ne izpolnijo.
dynamic re-measurement and readjustment of the retained percentage throughout the life of the transaction is not required.
ŠTEVILO IZPOSTAVLJENOSTI
This column shall not be reported in case codes “E” (exempted) or “N” (not applicable) are reported under column 080 (Type of retention applied).
Člen 261(1) CRR.
COMPLIANCE WITH THE RETENTION REQUIREMENT?
Ta stolpec obvezno izpolnijo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB za pozicije v listinjenju (in zato navedejo ‚I‘ v stolpcu 170).
Article 405(1) of CRR.
Institucija sporoči dejansko število izpostavljenosti.
Y Yes;
Ta stolpec se ne izpolni v primeru listinjenja obveznosti ali kadar kapitalske zahteve temeljijo na listinjenih izpostavljenostih (v primeru listinjenja sredstev).
N No.
Ta stolpec se ne izpolni, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju.
ROLE OF THE INSTITUTION:
Investitorji ne izpolnijo tega stolpca.
(ORIGINATOR/SPONSOR/ORIGINAL LENDER/INVESTOR)
DRŽAVA
for Originator;
Sporoči se koda (ISO 3166-1-alfa-2) države izvora končne osnovne izpostavljenosti posla, tj. država neposrednega dolžnika prvotnih listinjenih izpostavljenosti (vpogled).
for Sponsor;
Če je skupina listinjenja sestavljena iz različnih držav, institucija navede najpomembnejšo državo.
for Original Lender;
Če nobena država ne preseže pragu 20 % na podlagi zneska sredstev/obveznosti, se sporoči ‚OT‘ (drugo).
for Investor.
Z izpostavljenostjo tehtano povprečje izgube ob neplačilu (ELGD) poročajo le institucije, ki uporabljajo metodo nadzorniške formule (in torej v stolpcu 170 poročajo ‚I‘).
See definitions in Article 4(1)(13) (Originator) and Article 4(1)(14) (Sponsor) of CRR.
ELGD se izračuna v skladu s členom 262(1) CRR.
Investors are assumed to be those institutions to which provisions in Articles 406 and 407of CRR apply.
Ta stolpec se ne izpolni tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju.
NON ABCP PROGRAMS
V tem stolpcu se zberejo informacije o prilagoditvah vrednosti in rezervacijah, ki se uporabljajo za listinjene izpostavljenosti.
Because of their special character because they comprise of several single securitisation positions, ABCP programs (defined in Article 242(9) of CRR) are exempted from reporting in columns 120 and 130.
V primeru listinjenja obveznosti se ta stolpec ne izpolni.
ORIGINATION DATE (mm/yyyy)
KAPITALSKE ZAHTEVE PRED LISTINJENJEM (%)
The month and year of the origination date (i.e. cut-off or closing date of the pool) of the securitisation shall be reported according to the following format:
V tem stolpcu se zbirajo informacije o kapitalskih zahtevah listinjenega portfelja, kadar ni prišlo do listinjenja, čemur se prištejejo pričakovane izgube, ki se nanašajo na ta tveganja (Kirb), kot odstotek (z dvema decimalnima številkama) glede na skupne listinjene izpostavljenosti na datum izvedbe.
“mm/yyyy”.
Kirb je opredeljen v členu 242(4) CRR.
For each securitisation scheme the origination date cannot change between reporting dates.
V primeru listinjenja sredstev se ta informacija sporoči tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju.
In the particular case of securitisation schemes backed by open pools, the origination date shall be the date of the first issuance of securities.
STRUKTURA LISTINJENJA
This piece of information shall be reported even when the reporting entity does not hold any positions in the securitisation.
V tem sklopu šestih stolpcev se zbirajo informacije o strukturi listinjenja v skladu z bilančnimi/zunajbilančnimi pozicijami, tranšami (nadrejena/vmesna/prva izguba) in zapadlostjo.
TOTAL AMOUNT OF SECURITISED EXPOSURES AT ORIGINATION DATE
V primeru listinjenj z več prodajalci se znesek, ki ustreza ali se pripiše instituciji poročevalki, sporoči le za tranšo prve izgube.
This column gathers the amount (according to original exposures pre conversion factors) of the securitised portfolio at the origination date.
V tem sklopu stolpcev se zbirajo informacije o bilančnih postavkah, razčlenjenih po tranšah (nadrejena/vmesna/prva izguba).
In case of securitisation schemes backed by open pools the amount referring to the origination date of the first issuance of securities shall be reported.
NADREJENE
In the case of traditional securitisations no other assets of the securitisation pool shall be included.
Vse tranše, ki ne izpolnjujejo pogojev za vmesne tranše ali prvo izgubo, so vključene v to kategorijo.
In the case of multi-seller securitisation schemes (i.e. with more than one originator) only the amount corresponding to the reporting entity's contribution in the securitised portfolio shall be reported.
VMESNE
In the case of the securitisation of liabilities only the amounts issued by the reporting entity shall be reported.
Glej člene 243(3) (tradicionalna listinjenja) in 244(3) (sintetična listinjenja) CRR.
SECURITISED EXPOSURES
PRVA IZGUBA
Columns 140 to 220 request information on several features of the securitised portfolio by the reporting entity.
Tranša prve izgube je opredeljena v členu 242(15) CRR.
TOTAL AMOUNT
V tem sklopu stolpcev se zbirajo informacije o zunajbilančnih postavkah in izvedenih finančnih instrumentih, razčlenjenih po tranšah (nadrejena/vmesna/prva izguba).
Institutions shall report the value of the securitised portfolio at reporting date, i.e. the outstanding amount of the securitised exposures.
Uporabljajo se enaka merila razporejanja med tranšami kot za bilančne postavke.
In the case of securitisation schemes backed by closed pools (i.e. the portfolio of securitised assets cannot be enlarged after the origination date) the amount will progressively be reduced.
PRVI PREDVIDLJIVI DATUM PREKINITVE
INSTITUTION'S SHARE (%)
Verjetni datum prekinitve celotnega listinjenja glede na njegove pogodbene klavzule in trenutno pričakovane finančne pogoje.
It shall be reported the institution's share (percentage with two decimals) at reporting date in the securitised portfolio.
Na splošno bi bil to zgodnejši od naslednjih datumov:
The figure to be reported in this column is, by default, 100 % except for multi-seller securitisation schemes.
datum, ko bi se lahko prvič izkoristila vgrajena nakupna opcija (opredeljena v členu 242(2) CRR), pri čemer se upoštevata zapadlost osnovnih izpostavljenosti in njihova pričakovana stopnja predčasnega plačila ali morebitne dejavnosti ponovnega pogajanja;
In that case the reporting entity shall report its current contribution to the securitised portfolio (equivalent to column 140 in relative terms).
datum, na katerega lahko originator prvič izkoristi katero koli opcijo odpoklica, vgrajeno v pogodbene klavzule listinjenja, kar bi pomenilo popolni odkup listinjenja.
TYPE
Sporočijo se dan, mesec in leto prvega predvidljivega datuma prekinitve.
This column gathers information on the type of assets (“1” to “8”) or liabilities (“9” and “10”) of the securitised portfolio.
Sporoči se točen datum, če je ta podatek na voljo, v nasprotnem primeru pa prvi dan meseca.
The institution must report one of the following number codes:
ZAKONSKO DOLOČENI KONČNI DATUM ZAPADLOSTI
1 Residential mortgages;
Datum, do katerega je treba zakonsko odplačati celotno glavnico in obresti listinjenja (na podlagi dokumentacije o poslu).
2 Commercial mortgages;
Sporočijo se dan, mesec in leto prvega predvidljivega datuma prekinitve.
3 Credit card receivables;
V tem sklopu stolpcev se zbirajo informacije o pozicijah v listinjenju v skladu z (zunaj)bilančnimi pozicijami in tranšami (nadrejena/vmesna/prva izguba) na datum poročanja.
4 Leasing;
Uporabljajo se enaka merila razporejanja med tranšami kot za zunajbilančne postavke.
5 Loans to corporates or SMEs (treated as corporates);
V tem sklopu stolpcev se zbirajo dodatne informacije o skupnih zunajbilančnih postavkah in izvedenih finančnih instrumentih (ki so že sporočeni v okviru drugačne razčlenitve v stolpcih 340–360).
6 Consumer loans;
NEPOSREDNI KREDITNI NADOMESTKI (DCS)
7 Trade receivables;
Ta stolpec se uporablja za pozicije v listinjenju, ki jih ima v lasti originator in so zajamčene z neposrednimi kreditnimi nadomestki.
8 Other assets;
V skladu s Prilogo I k CRR se kot neposredni kreditni nadomestki uporabljajo naslednje zunajbilančne postavke z visokim tveganjem:
9 Covered bonds;
jamstva, ki imajo lastnosti kreditnih nadomestkov,
10 Other liabilities.
nepreklicni ‚stand-by‘ akreditivi, ki imajo lastnosti kreditnih nadomestkov.
In case the pool of securitised exposures is a mix of the previous types, the institution shall indicate the most important type.
IRS pomeni zamenjave obrestnih mer, CRS pa valutne zamenjave.
In case of re-securitisations, the institution shall refer to the ultimate underlying pool of assets.
Ti izvedeni finančni instrumenti so navedeni v Prilogi II k CRR.
Type “10” (Other liabilities) includes treasury bonds and credit linked notes.
PRIMERNI OKVIRNI LIKVIDNOSTNI KREDITI
For securitisation schemes backed by closed pools the type cannot change between reporting dates.
Okvirni likvidnostni krediti (LF), opredeljeni v členu 242(3) CRR, morajo izpolnjevati šest pogojev iz člena 255(1) CRR, da se štejejo za sprejemljive (ne glede na metodo, ki jo uporablja institucija, tj. standardizirani pristop ali pristop IRB).
APPROACH APPLIED (SA/IRB/MIX)
DRUGO (VKLJUČNO Z OKVIRNIMI LIKVIDNOSTNIMI KREDITI, KI NISO PRIMERNI)
This column gathers information on the approach that at reporting date the institution would apply to the securitised exposures.
Ta stolpec je namenjen preostalim zunajbilančnim postavkam, kot so nesprejemljivi okvirni likvidnostni krediti (tj. okvirni likvidnostni krediti, ki ne izpolnjujejo pogojev iz člena 255(1) CRR).
for Standardised Approach;
PREDČASNO ODPLAČILO:
for a combination of both approaches (SA/IRB).
Člena 242(12) in 256(5) (standardizirani pristop) ter člen 265(1) (pristop IRB) CRR določajo sklop konverzijskih faktorjev, ki se uporabljajo za znesek udeležbe investitorjev (da se izračunajo zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti).
If under SA, “P” is reported in column 050 then the computation of own funds requirements shall be reported in the CR SEC SA template.
Ta stolpec se uporablja za sheme listinjenja s klavzulami o predčasnem odplačilu (tj. obnavljajoča se listinjenja).
If under IRB, “P” is reported in column 050 then the computation of own funds requirements shall be reported in the CR SEC IRB template.
V skladu s členom 256(6) CRR se konverzijska vrednost, ki se uporabi, določi glede na dejansko trimesečno povprečno stopnjo presežnega razmika.
If under combination of SA and IRB, “P” is reported in column 050 then the computation of own funds requirements shall be reported in both the CR SEC SA and CR SEC IRB templates.
V primeru listinjenj obveznosti se ta stolpec ne izpolni.
Nevertheless, this column does not apply to securitisations of liabilities.
Ta informacija se nanaša na vrstico 100 v predlogi CR SEC SA in vrstico 160 v predlogi CR SEC IRB.
Sponsors shall not report this column.
Ta informacija je tesno povezana s stolpcem 200 v predlogi CR SEC SA in stolpcem 180 v predlogi CR SEC IRB.
NUMBER OF EXPOSURES
V tem stolpcu se sporoči negativna vrednost.
Article 261(1) of CRR.
SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UVEDBO OMEJITVE
This column is only compulsory for those institutions using the IRB approach to the securitisation positions (and, therefore, reporting “I” in column 170).
V tem stolpcu se zbirajo informacije o znesku tveganju prilagojenih izpostavljenosti pred uvedbo omejitve, ki se uporablja za pozicije v listinjenju (tj. v primeru shem listinjenja s prenosom pomembnega deleža tveganja).
The institution shall report the effective number of exposures.
V primeru shem listinjenja brez prenosa pomembnega deleža tveganja (tj. znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki se izračuna v skladu z listinjenimi izpostavljenostmi) se v tem stolpcu ne poročajo nobeni podatki.
This column shall not be reported in case of securitisation of liabilities or when the own funds requirements are based on the securitised exposures (in case of securitisation of assets).
SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UVEDBI OMEJITVE
This column shall not be fulfilled when the reporting entity does not hold any positions in the securitisation.
V tem stolpcu se zbirajo informacije o znesku tveganju prilagojenih izpostavljenosti po uvedbi omejitve, ki se uporablja za pozicije v listinjenju (tj. v primeru shem listinjenja s prenosom pomembnega deleža tveganja).
This column shall not be fulfilled by investors.
V primeru shem listinjenja brez prenosa pomembnega deleža tveganja (tj. kapitalske zahteve, ki se izračunajo v skladu z listinjenimi izpostavljenostmi) se v tem stolpcu ne poročajo nobeni podatki
COUNTRY
POZICIJE V LISTINJENJU – TRGOVALNA KNJIGA
Report the code (ISO 3166-1 alpha-2) of the country of origin of the ultimate underlying of the transaction, i.e. the country of the immediate obligor of the original securitised exposures (look through).
TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO ALI NE?
In case the pool of the securitisation consists of different countries, the institution shall indicate the most important country.
NETO POZICIJE – DOLGE/KRATKE
If no country exceeds a 20 % threshold based on the amount of assets/liabilities, then “OT” (other) shall be reported.
Glej stolpec 050 predloge MKR SA SEC oziroma stolpec 060 predloge MKR SA CTP.
ELGD (%)
SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE (STANDARDIZIRANI PRISTOP) – POSEBNO TVEGANJE
The exposure-weighted average loss-given-default (ELGD) shall only be reported by those institutions applying the Supervisory Formula Method (and, therefore, reporting “I” in column 170).
Glej stolpec 610 predloge MKR SA SEC oziroma stolpec 450 predloge MKR SA CTP.
The ELGD is to be calculated as indicated in Article 262(1) of CRR.
Splošne opombe
This column shall not be fulfilled either when the reporting entity does not hold any positions in the securitisation.
Ta predloga zagotavlja informacije o izračunu kapitalskih zahtev v skladu s členi 312 do 324 CRR za operativno tveganje v okviru enostavnega pristopa (BIA), standardiziranega pristopa (TSA), alternativnega standardiziranega pristopa (ASA) in naprednih pristopov za merjenje (AMA).
This column gathers information on the value adjustments and provisions applied to the securitised exposures.
Institucija ne more hkrati uporabiti pristopa TSA in ASA za poslovni področji ‚bančništvo na drobno‘ in ‚komercialno bančništvo‘ na posamezni ravni.
This column shall not be reported in case of securitisation of liabilities.
Če se uporabijo revidirani podatki, institucije poročajo revidirane podatke, ki bi morali ostati nespremenjeni.
OWN FUNDS REQUIREMENTS BEFORE SECURITISATION (%)
Odstopanja od tega ‚nespremenjenega‘ načela so na primer mogoča, če so v tem obdobju nastale izredne okoliščine, kot so nedavni prevzemi ali prodaje subjektov ali dejavnosti.
This column gathers information on the own funds requirements of the securitised portfolio in case there had been no securitisation plus the expected losses related to those risks (Kirb), as a percentage (with two decimals) on the total of securitised exposures at origination date.
Če institucija svojemu pristojnemu organu lahko dokaže, da bi zaradi izrednih okoliščin, kot je združitev ali prodaja subjektov ali dejavnosti, uporaba triletnega povprečja za izračun relevantnega kazalnika vodila do pristranske ocene kapitalske zahteve za operativno tveganje, lahko pristojni organ institucijam dovoli, da spremenijo izračun tako, da upoštevajo tovrstne dogodke.
Kirb is defined in Article 242(4) of CRR.
Tudi pristojni organ lahko na lastno pobudo od institucije zahteva, da spremeni izračun.
In case of the securitisation of assets, this piece of information shall be reported even when the reporting entity does not hold any positions in the securitisation.
Če institucija deluje manj kot tri leta, lahko pri izračunu relevantnega kazalnika uporabi ocene prihodnjega poslovanja, pod pogojem da začne uporabljati podatke za preteklo obdobje, takoj ko so na razpolago.
SECURITISATION STRUCTURE
V tej predlogi so po stolpcih predstavljene informacije za zadnja tri leta o znesku ustreznega kazalnika bančnih dejavnosti, ki so predmet operativnega tveganja, ter o znesku kreditov in drugih finančnih sredstev (pri čemer se slednji uporabljajo le v primeru pristopa ASA).
This block of six columns gathers information on the structure of the securitisation according to on/off balance sheet positions, tranches (senior/mezzanine/first loss) and maturity.
Nato se poročajo informacije o znesku kapitalske zahteve za operativno tveganje.
In the case of multi-seller securitisations, for the first loss tranche only the amount corresponding or attributed to the reporting institution shall be reported.
Če je ustrezno, je treba podrobno opisati, kateri del tega zneska je posledica mehanizma razporeditve.
This block of columns gathers information on on-balance sheet items broken down by tranches (senior/mezzanine/first loss).
V zvezi s pristopom AMA se dodajo pojasnjevalne postavke za predstavitev podrobnosti učinka pričakovane izgube, razpršenosti in tehnik za zmanjševanje v zvezi s kapitalskimi zahtevami za operativno tveganje.
SENIOR
Po vrsticah so predstavljene informacije glede na metodo izračuna kapitalske zahteve za operativno tveganje s podrobnim opisom poslovnih področij za pristopa TSA in ASA.
All tranches that do not qualify as mezzanine or first loss shall be included in this category.
To predlogo izpolnijo vse institucije, za katere veljajo kapitalske zahteve za operativno tveganje.
MEZZANINE
010–030
See Articles 243(3) (traditional securitisations) and 244 (3) (synthetic securitisations) of CRR.
RELEVANTNI KAZALNIK
FIRST LOSS
Institucije, ki uporabljajo relevantni kazalnik za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje (BIA, TSA in ASA), sporočijo relevantni kazalnik za zadevna leta v stolpcih 010 do 030.
First loss tranche is defined in Article 242(15) of CRR.
Poleg tega v primeru kombinirane uporabe različnih pristopov iz člena 314 CRR institucije v informativne namene sporočijo tudi relevantni kazalnik za dejavnosti, ki so predmet AMA.
This block of columns gathers information on off-balance sheet items and derivatives broken down by tranches (senior/mezzanine/first loss).
To velja tudi za vse druge banke AMA.
The same criteria of classification among tranches used for on-balance sheet items shall be applied here.
V nadaljnjem besedilu se izraz ‚relevantni kazalnik‘ nanaša na ‚vsoto elementov‘ ob koncu poslovnega leta, kot je opredeljeno v razpredelnici 1 člena 316(1) CRR.