natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The exemptions shall be deducted for the purpose of Article 395(1) of CRR in column 320.
predloga AE-CONT.
Exposures from both non-trading and trading book shall be included.
Del D:
For the breakdown of the exposures in financial instruments, where different exposures arising from netting agreements constitute a single exposure, the latter shall be allocated to the financial instrument corresponding to the principal asset included in the netting agreement (in addition, see the introductory section).
predloga AE-CB.
Total original exposure
Izdaja kritih obveznic
The institution shall report the sum of direct exposures and indirect exposures as well as the additional exposures that arise from the exposure to transactions where there is an exposure to underlying assets.
napredni podatki:
Article 178 of CRR.
predloga AE-ADV-1.
The institution shall report the part of the total original exposure corresponding to defaulted exposures.
Napredna predloga za sredstva institucije poročevalke
Direct exposures
predloga AE-ADV-2.
Direct exposures shall mean the exposures on “immediate borrower” basis.
Napredna predloga za zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka
Debt instruments
Za vsako predlogo so na voljo pravna podlaga in dodatne podrobne informacije v zvezi s splošnejšimi vidiki poročanja.
Regulation (EC) No 25/2009 (“ECB/2008/32”) Annex II, Part 2, table, categories 2 and 3.
Računovodski standard
Debt instruments shall include debt securities, and loans and advances.
Institucije sporočijo knjigovodske vrednosti na podlagi računovodskega okvira, ki ga uporabljajo za sporočanje finančnih informacij v skladu s členi 9 do 11.
The instruments included in this column shall be those qualified as “loans of up to and including one year/over one year and up to and including five years/of over five years' original maturity”, or as “securities other than shares”, according to ECB/2008/32.
Institucije, ki jim ni treba sporočati finančnih informacij, uporabijo svoj računovodski okvir.
Repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions (securities financing transactions) and margin lending transactions shall be included in this column.
Za namene te priloge kratici ‚MRS‘ in ‚MSRP‘ pomenita mednarodne računovodske standarde, kot so opredeljeni v členu 2 Uredbe (ES) št. 1606/2002.
ECB/2008/32 Annex II, Part 2, table, categories 4 and 5.
Institucije, ki poročajo v skladu s standardi MSRP, morajo navesti sklicevanja na ustrezne standarde MSRP.
The instruments included in this column shall be those qualified as “Shares and other equities” or as “MMF shares/units” according to ECB/2008/32.
Dogovor glede številčenja
Article 272(2) and Annex II of CRR.
Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in polja predloge se v teh navodilih uporablja naslednji splošni zapis:
The instruments that shall be reported in this column shall include derivatives listed in Annex II of CRR and long settlement transactions, as defined in Article 272(2) of CRR.
predloga;
Credit derivatives that are subject to counterparty credit risk shall be included in this column.
vrstica;
Off balance sheet items
stolpec.
Annex I of CRR.
Če validacija velja za celotno vrstico ali stolpec, se to označi z zvezdico.
The value that shall be reported in these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and without application of conversion factors.
Na primer AE-ASS;
Loan commitments
2 se nanaša na podatkovno točko katere koli vrstice stolpca 2 predloge AE-ASS.
Annex I, points 1(c) and (h), 2(b)(ii), 3(b)(i) and 4(a) of CRR.
V primeru validacij znotraj predloge se za podatkovne točke zadevne predloge uporablja naslednji zapis:
Loan commitments are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
Dogovor glede predznaka
Financial guarantees
Pri predlogah iz Priloge XVI se upošteva dogovor glede predznaka, ki je opisan v odstavkih 9 in 10 dela I Priloge V.
Annex I, points 1(a),(b) and (f), of CRR.
Raven uporabe
Financial guarantees are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder for a loss it incurs because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Raven poročanja o obremenitvi sredstev ustreza ravni poročanja o kapitalskih zahtevah v skladu s prvim pododstavkom člena 99(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 (CRR).
Credit derivatives that are not included in the column “derivatives” shall be reported in this column.
Zato institucijam, za katere ne veljajo bonitetne zahteve v skladu s členom 7 CRR, ni treba sporočati informacij o obremenitvi sredstev.
Other commitments
Sorazmernost
Other commitments are the items in Annex I to CRR that are not included in the previous categories.
Za namene člena 16a(2)(b) so ravni obremenitve sredstev izračunajo takole: knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev in zavarovanja s premoženjem = AE-ASS;
The exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the institution shall be reported in this column.
010; 010 + AE-COL; 130; 010, vsa sredstva in zavarovanje s premoženjem = AE-ASS;
Indirect exposures
010; 010 + AE-ASS; 010; 060 + AE-COL; 130; 010 + AE-COL; 130;
Article 403 of CRR.
040, količnik obremenitve sredstev = (knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev in zavarovanja s premoženjem)/(vsa sredstva in zavarovanje s premoženjem).
This shall apply also to guarantees given within a group of connected clients.
Pomembno je opozoriti, da je treba za obremenjena sredstva šteti zastavljena sredstva, za katera veljajo kakršne koli omejitve umika, kot so sredstva, pri katerih je za umik ali zamenjavo z drugim sredstvom potrebno predhodno soglasje.
The institution shall report the original amount of the indirect exposures in the column that corresponds to the type of direct exposure guaranteed or secured by collateral such as, when the direct exposure guaranteed is a debt instrument, the amount of “Indirect exposure” assigned to the guarantor shall be reported under the column “Debt instruments”.
Opredelitev ne temelji na izrecni pravni opredelitvi, kot je prenos lastninske pravice, ampak na ekonomskih načelih, saj se lahko pravni okviri za to področje razlikujejo v posameznih državah.
Exposures arising from credit-linked notes shall also be reported in this block of columns, according to Article 399 of CRR.
Kljub temu je opredelitev tesno povezana s pogodbenimi pogoji.
See column 060.
Po mnenju EBA opredelitev ustrezno pokriva naslednje vrste pogodb (seznam je nepopoln):
See column 070.
zavarovani posli financiranja, vključno z repo pogodbami in posli, posojanjem vrednostnih papirjev in drugimi oblikami zavarovanih posojilnih poslov;
See column 080.
različni dogovori o zavarovanju s premoženjem, na primer zavarovanje s premoženjem, vplačano za tržno vrednost poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti;
The value of these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and conversion factors are applied.
finančna jamstva, ki so zavarovana s premoženjem.
See column 090.
Omeniti je treba, da je v primeru, ko za neuporabljen del jamstva ni ovir za umik zavarovanja s premoženjem, kot je predhodno soglasje, potrebno dodeliti le uporabljen znesek (sorazmerna dodelitev);
See column 100.
zavarovanje s premoženjem, vplačano pri klirinških sistemih, centralnih nasprotnih strankah in drugih institucijah za infrastrukture kot pogoj za dostop do storitve.
See column 110.
To vključuje jamstvene sklade in začetna kritja;
Additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets
instrumenti centralnih bank.
Article 390(7) of CRR.
Predhodno vložena sredstva se ne smejo šteti za obremenjena, razen kadar centralna banka ne dovoli umika katerih koli vplačanih sredstev brez predhodnega soglasja.
Additional exposures that arise from transactions where there is an exposure to underlying assets.
Kar zadeva neuporabljena finančna jamstva, je treba neuporabljeni del, tj. nad minimalnim zneskom, ki ga zahteva centralna banka, porazdeliti sorazmerno med sredstva, vplačana pri centralni banki;
(-) Value adjustments and provisions
sredstva, namenjena kritju, v strukturi listinjenja, kadar se finančna sredstva niso odpravila iz finančnih sredstev institucije.
Articles 34, 24, 110 and 111 of CRR.
Sredstva, ki so namenjena kritju, v celoti zadržanih vrednostnih papirjev, se ne štejejo za obremenjena, razen če niso ti vrednostni papirji kakor koli zastavljeni ali dani v zavarovanje poslov;
Value adjustment and provisions included in the corresponding accounting framework (Directive 86/635/EEC or Regulation (EC) No 1606/2002) that affect the valuation of exposures according to Articles 24 and 110 of CRR.
sredstva v kritnem premoženju, uporabljenem za izdajo kritih obveznic.
Value adjustments and provisions against the gross exposure given in column 040 shall be reported in this column.
Sredstva, ki so namenjena kritju obveznice, se štejejo za obremenjena, razen kadar ima institucija ustrezne krite obveznice (‚lastne izdane obveznice‘);
(-) Exposures deducted from own funds
na splošno velja, da se sredstva, namenjena za aranžmaje, ki se ne porabijo in jih je mogoče prosto umakniti, ne štejejo za obremenjena.
Article 390(6)(e) of CRR.
Predloge za pregled obremenitve razlikujejo med sredstvi, ki se uporabljajo za podporo financiranja ali za zavarovanje na datum bilance stanja (obremenitev v določenem trenutku), in sredstvi, ki so na voljo za potencialne potrebe po financiranju.
Exposures deducted from own funds, which shall be included in the different columns of Total original exposure, shall be reported.
V predlogi za pregled so zneski obremenjenih in neobremenjenih sredstev institucije poročevalke prikazani v tabelarični obliki, razčlenjeni po produktih.
Exposure value before application of exemptions and CRM
Enaka razčlenitev se uporablja tudi za prejeto zavarovanje s premoženjem in izdane lastne dolžniške vrednostne papirje, razen za krite obveznice in listinjenja.
Article 394(1)(b) of CRR.
Predloga:
Institutions shall report the exposure value before taking into account the effect of the credit risk mitigation, where applicable.
Ta odstavek vsebuje navodila, ki se uporabljajo za glavne vrste poslov, pomembnih za izpolnjevanje predlog AE:
The exposure value to be reported in this column shall be the amount used for determining whether an exposure is a large exposure according to the definition in Article 392 of CRR.
Vsi posli, ki povečajo raven obremenitve institucije, se v predlogah AE poročajo neodvisno z dveh vidikov.
This shall include the original exposure after subtracting value adjustments and provisions and the amount of the exposures deducted from own funds.
Za takšne posle se poroča vir obremenitve in obremenjena sredstva ali zavarovanja.
Non-trading book
V naslednjih primerih je opisano, kako v tem delu poročati posamezno vrsto posla, pri čemer ta pravila veljajo tudi za druge predloge AE.
The amount of the non-trading book from the total exposure before exemptions and CRM.
Zavarovana vloga
% of eligible capital
O zavarovani vlogi se poroča na naslednji način:
Articles 4(1)(71)(b) and 395 of CRR.
Knjigovodska vrednost vloge se vpiše kot vir obremenitve v AE-SOU;
The amount that shall be reported is the percentage of the exposure value before application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71)(b) of CRR.
c010 in AE-SOU;
(-) Eligible credit risk mitigation (CRM) techniques
Če institucija poročevalka prejme zavarovanje s premoženjem, se njegova poštena vrednost vpiše v AE-COL;
Articles 399 and 401 to 403 of CRR.
c030 in AE-SOU;
CRM techniques as defined in Article 4(1)(57) of CRR.
Repo posli/povratni repo posli
For the purposes of this reporting, the CRM techniques recognised in Part Three, Title II, Chapter 3 and 4, of CRR shall be used in accordance with Articles 401 to 403 of CRR.
O pogodbi o začasni prodaji (v nadaljevanju: repo posel) se poroča na naslednji način:
CRM techniques may have three different effects in the LE regime:
knjigovodska vrednost repo posla se vpiše kot vir obremenitve v AE-SOU;
funded credit protection other than substitution effect;
če institucija poročevalka prejme zavarovanje s premoženjem prek predhodne pogodbe o začasnem odkupu (povratni repo posel), se njegova poštena vrednost vpiše v AE-COL;
and real estate treatment.
c030 in AE-SOU;
(-) Substitution effect of eligible credit risk mitigation techniques
Financiranje s strani centralnih bank
The amount of funded and unfunded credit protection that shall be reported in these columns shall correspond to the exposures guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party, where the institution decides to treat the exposure as incurred with the guarantor or the issuer of collateral.
Ker je zavarovano financiranje s strani centralne banke le poseben primer zavarovane vloge ali repo posla, v katerem je nasprotna stranka centralna banka, se uporabljajo pravila iz točk i in ii zgoraj.
(-) Debt instruments
Za posle, pri katerih ni mogoče opredeliti posameznega zavarovanja s premoženjem za posamezen posel, ker so zavarovanja s premoženjem združena v skupino, je treba zavarovanja s premoženjem razčleniti sorazmerno na podlagi sestave skupine zavarovanja s premoženjem.
(-) Equity instruments
Sredstva, ki so bila predhodno vložena pri centralnih bankah, niso obremenjena sredstva, razen kadar centralna banka ne dovoli umika vloženih sredstev brez predhodnega soglasja.
(-) Derivatives
Kar zadeva neuporabljena finančna jamstva, se neuporabljeni del, tj. znesek nad minimalno ravnjo, ki jo zahteva centralna banka, sorazmerno porazdeli med sredstva, vložena pri centralni banki.
(-) Off balance sheet items
Posojanje vrednostnih papirjev
The value of these columns shall be without application of conversion factors.
Za posojanje vrednostnih papirjev z zavarovanjem z denarnimi sredstvi se uporabljajo pravila za repo posle/povratne repo posle.
(-) Loan commitments
O posojanju vrednostnih papirjev brez zavarovanja z denarnimi sredstvi se poroča na naslednji način:
(-) Financial guarantees
poštena vrednost izposojenih vrednostnih papirjev se vpiše kot vir obremenitve v AE-SOU;
(-) Other commitments
Če posojevalec v zameno za posojene vrednostne papirje ne prejme vrednostnih papirjev, ampak nadomestilo, se v AE-SOU;
(-) Funded credit protection other than substitution effect
c010 vpiše vrednost nič;
Article 401 of CRR.
če institucija poročevalka prejme vrednostne papirje, posojene kot zavarovanje s premoženjem, se njihova poštena vrednost vpiše v AE-COL;
The institution shall report the amounts exempted from the LE regime.
Za krite obveznice, pri katerih se ne zadrži del vrednostnih papirjev, ki jih izda institucija poročevalka, se ne uporabljajo nobena posebna pravila.
Exposure value after application of exemptions and CRM
V primeru zadržanja dela izdanih vrednostnih papirjev in v izogib dvojnemu štetju je obravnava naslednja:
Article 394(1)(d) of CRR.
če lastne krite obveznice niso zastavljene, se znesek kritnega premoženja, s katerim se krijejo ti zadržani in še nezastavljeni vrednostni papirji, vpiše v predloge AE-ASS kot neobremenjeno sredstvo.
The institution shall report the exposure value after taking into account the effect of the exemptions and credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1) of CRR.
Dodatne informacije o zadržanih in še nezastavljenih kritih obveznicah (sredstva, ki so namenjena kritju obveznic, poštena vrednost in primernost sredstev, ki se lahko obremenijo, ter nominalna vrednost sredstev, ki se ne smejo obremeniti) se vpišejo v predlogo AE-NPL;
This column shall include the amount to be taken into account in order to comply with the large exposures limit set out in Article 395 of CRR.
če so lastne krite obveznice zastavljene, se znesek kritnega premoženja, s katerim se krijejo ti zadržani in zastavljeni vrednostni papirji, vpiše v predlogo AE-ASS kot obremenjeno sredstvo.
The institution shall report the total exposure after application of exemptions and after taking into account the effect of CRM belonging to the non-trading book.
V naslednji razpredelnici je določeno, kako je treba poročati o izdaji kritih obveznic v vrednosti 100 EUR, od katerih se jih 15 % zadrži in ne zastavi, 10 % pa se jih zadrži in zastavi v zavarovanje v repo poslu s centralno banko v vrednosti 11 EUR, pri čemer kritno premoženje zajema nezavarovane kredite, knjigovodska vrednost kreditov pa je 150 EUR.
The institution shall report the percentage of the exposure value after application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71)(b) of CRR.
Vrsta
The institution shall report in template LE3 the data of the individual clients belonging to the groups of connected clients included in the rows of template LE2.
Polja
Columns 010 and 020 are a composite row identifier, and together must be unique for each row in the table.
Obremenjeni krediti
The code of the individual counterparty belonging to the groups of connected clients shall be reported.
NEOBREMENJENO
Group code
Neobremenjeni krediti
If a unique code for a group of connected clients is available at national level, this code shall be reported.
Zadržane lastne krite obveznice
Where there is no unique code at the national level, the code that shall be reported shall be the code used for reporting exposures to the Group of Connected clients in C 28.00 (LE2).
Listinjenje
Where a client belongs to several groups of connected clients, it shall be reported as a member of all the groups of connected clients.
Listinjenje pomeni dolžniške vrednostne papirje institucije poročevalke, ki izvirajo iz listninjenja, kot je opredeljeno v členu 4(61) CRR.
See column 030 of template LE2.
Za listinjenja, ki ostanejo v bilanci stanja (za katera pripoznanje ni odpravljeno), se uporabljajo pravila za krite obveznice.
Type of connection
Listinjenja, za katera je odpravljeno pripoznanje, niso obremenjena, kadar ima institucija nekatere vrednostne papirje.
The type of connection between the individual entity and the group of connected clients shall be specified by using either:
Ti vrednostni papirji bodo prikazani v trgovalni knjigi ali v bančni knjigi institucij poročevalk kot vsi drugi vrednostni papirji, ki jih izda tretja oseba.
“a” within the meaning of Article 4(1)(39)(a) of CRR (control);
MRS 1, 9.(a), Smernice za izvajanje (IG)6
“b” within the meaning of Article 4(1)(39)(b) of CRR (interconnectedness).
Vsa sredstva institucije poročevalke, vpisana v njeno bilanco stanja.
When financial instruments in template LE2 are provided to the whole group of connected clients they shall be allocated to the individual counterparties in template LE3 in accordance with the business criteria of the institution.
Krediti na odpoklic
The remaining instructions are the same as for template LE2.
Vključujejo zneske, ki se prejmejo na odpoklic, v centralnih bankah in drugih institucijah.
C 30.00 — Maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE 4)
Denar v blagajni, tj. imetje domačih in tujih bankovcev in kovancev v obtoku, ki se splošno uporabljajo za izvajanje plačil, je vključen v vrstico druga sredstva.
The code is a row identifier and must be unique for each row in the table.
Lastniški instrumenti v lasti institucije poročevalke, kot so opredeljeni v 1. členu MRS 32.
See column 010 of template LE1.
Priloga V, del 1, odstavek 26
Maturity buckets of the exposure
Dolžniški instrumenti institucije poročevalke, ki so izdani kot vrednostni papirji in niso krediti v skladu z uredbo ECB o bilančnih postavkah.
Article 394(2)(e) of CRR
krite obveznice
The institution shall report this information for the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities.
Dolžniški vrednostni papirji institucije poročevalke, ki so obveznice iz prvega pododstavka člena 52(4) Direktive 2009/65/ES.
The maturity buckets are defined with a monthly interval up to one year, with a quarterly interval from one year up to three years and with larger intervals from three years onwards.
listinjenja
Each exposure value before application of exemptions and CRM (column 210 of LE2 template) shall be reported with the whole outstanding amount in the respective maturity bucket of its expected residual maturity.
Dolžniški vrednostni papirji institucije poročevalke, ki so listinjenja, kot so opredeljena v členu 4(61) CRR.
In case of several separate relationships constituting an exposure to a client, each of these parts of the exposure shall be reported with the whole outstanding amount in the respective maturity bucket of its expected residual maturity.
ki jih izda sektor država
Instruments which do not have a fixed maturity, like equity, shall be included in the column “undefined maturity”.
Dolžniški vrednostni papirji institucije poročevalke, ki jih izda sektor država.
The expected maturity of the exposure shall be reported for both direct and indirect exposures.
ki jih izdajo finančne družbe
For direct exposures, when allocating expected amounts of equity instruments, debt instruments and derivatives into the different maturity buckets of this template, the instructions of the maturity ladder template of the additional metrics on liquidity shall be used (see consultation paper CP18 published on 23.5.2013).
Dolžniški vrednostni papirji institucije poročevalke, ki jih izdajo finančne družbe, kot so opredeljene v odstavku 35(c) in (d) Priloge V.
In the case of off-balance sheet items, the maturity of the underlying risk shall be used in the allocation of expected amounts to maturity buckets.
ki jih izdajo nefinančne družbe
More specifically, for forward deposits that means the maturity structure of the deposit;
Dolžniški vrednostni papirji institucije poročevalke, ki jih izdajo nefinančne družbe, kot so opredeljene v odstavku 35(e) dela I Priloge V.
for financial guarantees, the maturity structure of the underlying financial asset;
Krediti in druga finančna sredstva, razen kreditov na odpoklic.
for undrawn facilities of loan commitments, the maturity structure of the loan;
Krediti in druga finančna sredstva, tj. dolžniški instrumenti institucij poročevalk, ki niso vrednostni papirji, razen zneskov, ki se prejmejo na odpoklic.
and for other commitments, the maturing structure of the commitment.
hipotekarni krediti
In the case of indirect exposures, the allocation into maturity buckets shall be based on the maturity of the guaranteed operations which generate the direct exposure.
Krediti in druga finančna sredstva, razen kreditov na odpoklic, ki so hipotekarni krediti v skladu s odstavkom 41(h) dela 2 Priloge V.
C 31.00 — Maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities:
Druga sredstva institucije poročevalke, ki so pripoznana v bilanci stanja, razen sredstev, navedenih v zgornjih vrsticah, ki niso lastni dolžniški vrednostni papirji in lastni lastniški instrumenti, ki jih institucija, ki ne uporablja MSRP, morda ni odpravila iz bilance stanja.
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5)
V tem primeru se lastni dolžniški instrumenti vključijo v vrstico 240 predloge AE-COL, lastni lastniški instrumenti pa se izključijo iz poročanja o obremenitvi sredstev.
The institution shall report in template LE5 the data of the individual counterparties belonging to the groups of connected clients included in the rows of template LE4.
Knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev
Columns 010 and 020 are a composite row identifier and together must be unique for each row in the table.
Knjigovodska vrednost sredstev institucije poročevalke, ki so obremenjena v skladu z definicijo obremenitve sredstev.
See column 010 of template LE3.
Knjigovodska vrednost pomeni vrednost, ki se sporoči na strani sredstev v bilanci stanja.
See column 020 of template LE3.
ki jih izdajo drugi subjekti skupine