natgillin/translations-raw huggingface dataset:
to the statement of profit or loss
NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI
CRR art 428 (g)(ii)
Bilanca stanja
Annex V.Part 1.17
Sredstva (1.1)
General alowances for credit risk
Obveznosti (1.2)
General allowance for banking risks
Lastniški kapital (1.3)
Annex V.Part 2.80
Izkaz poslovnega izida (2)
Annex V.Part 2.84
Izkaz vseobsegajočega donosa (3)
Change in fair value for the period Annex V.Part 2.86
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke (4)
Accumulated change in fair value before taxes Annex V.Part 2.87
Razčlenitev kreditov in drugih finančnih sredstev po produktih (5)
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); Annex V.Part 1.19
Razčlenitev kreditov in drugih finančnih sredstev za nefinančne družbe po oznakah NACE in po sedežu nasprotne stranke (6)
Associated liabilities Annex V.Part 2.89
Finančna sredstva, ki so predmet oslabitve in so prekoračila zapadlost v plačilo ali so oslabljena (7)
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(61)
Razčlenitev finančnih obveznosti (8)
Annex V.Part 2.91, 92
Zaveze iz kreditov, finančna poroštva in druge zaveze (9)
4th Directive art 42a(1), (4)(b); part 1.14, part 3.35
Izvedeni finančni instrumenti (10 in 11)
4th Directive art 42a(1), (4)(b);part 1.14, part 3.35
Razčlenitev izvedenih finančnih instrumentov po vrsti tveganja
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part 1.16
Zneski, ki se sporočajo za izvedene finančne instrumente
CRR Annex II; Annex V.Part 2.96
Izvedeni finančni instrumenti, razvrščeni kot „ekonomska varovanja“
BAD art 27.Vertical layout(1), (2)
Razčlenitev izvedenih finančnih instrumentov po sektorju nasprotne stranke
GAINS OR (-) LOSSES ON TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
Gibanja popravkov vrednosti za kreditne izgube in oslabitve lastniških instrumentov (12)
GAINS OR (-) LOSSES ON NON-TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
Prejeta zavarovanja in poroštva (13)
4th Directive art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a)
Razčlenitev kreditov in drugih finančnih sredstev po zavarovanjih in poroštvih (13.1)
4th Directive art 17
Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem v zadevnem obdobju [v posesti na datum poročanja] (13.2)
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 57
Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem [opredmetena sredstva], akumulirano (13.3)
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Hierarhija poštene vrednosti: finančni instrumenti po pošteni vrednosti (14)
BAD art 4.Liabilities (11)-(13)
Odprava pripoznanja in finančne obveznosti, povezane s prenesenimi finančnimi sredstvi (15)
CRR Article 26 (2)
Razčlenitev izbranih postavk izkaza poslovnega izida (16)
Gains or (-) losses on non trading financial assets and liabilities, net
Prihodki in odhodki iz naslova obresti po instrumentih in sektorju nasprotne stranke (16.1)
z-axis Country of residence of the counterparty
Dobički ali izgube iz odprave pripoznanja finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, po instrumentih (16.2)
References National GAAP based on BAD BAD art 27.Vertical layout(4), (5)
Dobički ali izgube iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje po instrumentih (16.3)
References National GAAP compatible IFRS IFRS 7.20(c )
Dobički ali izgube iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje po tveganju (16.4)
ITS 2.Part 2.10-12
Dobički ali izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, označenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, po instrumentih (16.5)
Annex V.Part 2.116(h)
Dobički ali izgube iz obračunavanja varovanja pred tveganjem (16.6)
financial assets recognised
Oslabitev finančnih in nefinančnih sredstev (16.7)
in the balance sheet
Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR (17)
Of which: liquidity
Geografska razčlenitev (20)
support drawn
Opredmetena in neopredmetena sredstva: sredstva, ki so predmet poslovnega najema (21)
Fair value of liquidity
Upravljanje premoženja, skrbništvo in druge storitve (22)
financial liabilities
Prihodki in odhodki iz naslova provizij in opravnin po dejavnosti (22.1)
recognised in the
Sredstva, vključena v opravljene storitve (22.2)
balance sheet
Deleži v nekonsolidiranih strukturiranih subjektih (30)
Nominal amount of
Povezane stranke (31)
off-balance sheet items
Povezane stranke: obveznosti za plačilo in zneski terjatev (31.1)
given by the reporting-institution
Povezane stranke: ustvarjeni odhodki in prihodki (31.2)
Of which: Nominal
Struktura skupine (40)
amount of loan
Struktura skupine: „po subjektih“ (40.1)
commitments given
Struktura skupine: „po instrumentih“ (40.2)
Losses incurred by the
Poštena vrednost (41)
reporting institution
Hierarhija poštene vrednosti: finančni instrumenti po odplačni vrednosti (41.1)
in the current period
Uporaba možnosti vrednotenja po pošteni vrednosti (41.2)
CRR art 4 (66)
Hibridni finančni instrumenti, ki niso označeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida (41.3)
CRR Annex II; Annex V.Part 1.6
Opredmetena in neopredmetena sredstva: knjigovodska vrednost glede na metodo merjenja (42)
Parent and entities with
Rezervacije (43)
joint control or
Programi z določenimi zaslužki in zaslužki zaposlencev (44)
significant influence
Sestavine neto sredstev in obveznosti za programe z določenimi zaslužki (44.1)
Subsidiaries and
Gibanja obveznosti za določene zaslužke (44.2)
other entities of
Pojasnjevalne postavke [povezane z odhodki za zaposlene] (44.3)
the same group
Razčlenitev izbranih postavk izkaza poslovnega izida (45)
Associates and
Dobički ali izgube iz odprave pripoznanja nefinančnih sredstev, ki niso sredstva v posesti za prodajo (45.2)
joint ventures
Drugi poslovni prihodki in odhodki (45.3)
Key management of the
Izkaz sprememb lastniškega kapitala (46)
institution or its parent
VZPOREJANJE KATEGORIJ IZPOSTAVLJENOSTI IN SEKTORJEV NASPROTNIH STRANK
4th Directive art 43(7a)
DEL 1
Annex V.Part 2.63, 121
SKLICEVANJA
Allowances and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments
Podatkovne točke, opredeljene v predlogah, se pripravijo v skladu s pravili za pripoznavanje, pobot in vrednotenje ustreznega računovodskega okvira iz člena 4(1)(77) CRR.
Parent and entities
Institucije predložijo le dele predlog, ki se nanašajo na:
with joint control or
sredstva, obveznosti, lastniški kapital, prihodke in odhodke, ki jih pripozna institucija;
Subsidiaries and other
zunajbilančne izpostavljenosti in dejavnosti, v katerih sodeluje institucija;
entities of the same group
posle, ki jih izvaja institucija;
Annex V.Part 2.122
pravila za vrednotenje, vključno z metodami za ocenjevanje popravkov vrednosti za kreditno tveganje, ki jih uporablja institucija.
CRR art 423(b); Annex V.Part 2.123, 124(n)
V Prilogi III in Prilogi IV ter v tej prilogi se uporablja naslednje označevanje:
Annex V.Part 2.123, 124(c)
„uredba o MRS“ pomeni Uredbo (ES) št. 1606/2002 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 19. julija 2002 o uporabi mednarodnih računovodskih standardov;
Annex V.Part 2.123, 124(f)
„MRS“ ali „MSRP“ pomeni „mednarodne računovodske standarde“, kot so opredeljeni v členu 2 uredbe o MRS in ki jih je sprejela Komisija v skladu z navedeno uredbo o MRS;
Annex V.Part 2.123, 124(j)
„uredba ECB o statističnih postavkah bilance stanja“ ali „ECB/2008/32“ pomeni Uredbo Evropske centralne banke z dne 19. decembra 2008 o bilanci stanja sektorja denarnih finančnih institucij (preoblikovano);
Annex V.Part 2.123, 124(k)
„uredba NACE“ pomeni UREDBO (ES) št. 1893/2006 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 20. decembra 2006 o uvedbi statistične klasifikacije gospodarskih dejavnosti NACE Re vizija 2 in o spremembi Uredbe Sveta (EGS) št. 3037/90, kakor tudi nekaterih uredb ES o posebnih statističnih področjih;
Annex V.Part 2.123, 124(l)
„direktiva o računovodskih izkazih bank“ pomeni DIREKTIVO SVETA z dne 8. decembra 1986 o letnih računovodskih izkazih in konsolidiranih računovodskih izkazih bank in drugih finančnih institucij (86/635/EGS);
Annex V.Part 2.123, 124(m)
„četrta direktiva“ pomeni ČETRTO DIREKTIVO SVETA z dne 25. julija 1978 o letnih računovodskih izkazih posameznih vrst družb, ki temelji na členu 54(3)(g) Pogodbe (78/660/EGS);
Annex V.Part 2.123, 124(r)
„nacionalna splošno sprejeta računovodska načela (GAAP)“ pomeni nacionalne računovodske okvire, razvite v skladu z direktivo o računovodskih izkazih bank;
IAS 39.11A-12; Annex V.Part 2.127
„priporočilo o MSP“ pomeni PRIPOROČILO KOMISIJE z dne 6. maja 2003 o opredelitvi mikro, malih in srednje velikih podjetij (2003/361/ES);
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
„Priloga V“ pomeni citiran del Priloge V k tej uredbi.
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.11; Annex V.Part 2.130
DOGOVOR
4th Directive art 42a(4)(b), (5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
V Prilogi III in Prilogi IV podatkovna točka, označena s sivo, pomeni, da ta podatkovna točka ni nujna ali da o njej ni mogoče poročati.
4th Directive art 42a(4)(b), (5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.130
V Prilogi IV vrstica ali stolpec s sklicevanji, označen s črno, pomeni, da zadevnih podatkovnih točk ne smejo predložiti institucije, ki navedena sklicevanja upoštevajo v zadevni vrstici ali stolpcu.
Pensions and other employment defined benefit obligations
Predloge v Prilogi III in Prilogi IV vključujejo implicitna validacijska pravila, ki so opredeljena v samih predlogah z uporabo dogovorov.
44 Defined benefit plans and employee benefits
Uporaba oklepajev pri oznaki postavke v predlogi pomeni, da je treba to postavko odšteti za izračun končne vrednosti, kar pa ne pomeni, da se jo sporoči kot negativno postavko.
Annex V.Part 2.139b)
Postavke, ki se sporočijo kot negativne vrednosti, so v sestavljenih predlogah označene s predznakom „(–)“ na začetku njihove oznake, na primer „(–) lastne delnice“.
45 Breakdown of selected items of statement of profit or loss
V „modelu podatkovne točke“ pri predlogah za poročanje o finančnih informacijah iz prilog III in IV ima vsaka podatkovna točka (celica) „osnovno postavko“, ki se ji dodeli atribut „v dobro/v breme“.
4th Directive art 42a(1),(5a); IAS 39.9
Takšna dodelitev zagotavlja, da vsi subjekti, ki poročajo podatkovne točke, upoštevajo „dogovor glede predznaka“, in omogoča poznavanje atributa „v dobro/v breme“, ki ustreza posamezni podatkovni točki.
Annex V.Part 2.141
Delovanje dogovora je shematsko prikazano v razpredelnici 1.
Annex V.Part 2.142
Razpredelnica 1
other than Capital
Dogovor o atributu v dobro/v breme, pozitivni in negativni predznaki
Accumulated other
V dobro/v breme
comprehensive income
Stanje/gibanje
First consolidation
Sporočena vrednost
differences
v breme
Profit or (-) loss atributable
stanje sredstev
to owners of the parent
pozitivna („običajna“, predznak ni potreben)
Accumulated Other
povečanje sredstev
Comprehensive
negativno stanje sredstev
Annex V.Part 2.15-17
negativna (potreben je predznak minus „–“)
BAD art 4 Liabilities (13); CRR art 4(123)
zmanjšanje sredstev
CRR Article 26(2b)
stanje odhodkov
ANNEX V
povečanje odhodkov
REPORTING ON FINANCIAL INFORMATION
negativno stanje (vključno z razveljavitvami) odhodkov
Table of contents
zmanjšanje odhodkov
GENERAL INSTRUCTIONS
stanje obveznosti
Convention
povečanje obveznosti
Consolidation
negativno stanje obveznosti
Accounting portfolios
zmanjšanje obveznosti
Financial instruments
stanje lastniškega kapitala
Financial assets
povečanje lastniškega kapitala
Financial liabilities
negativno stanje lastniškega kapitala
Counterparty breakdown
zmanjšanje lastniškega kapitala
TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
stanje prihodkov
Balance sheet
povečanje prihodkov
Assets (1.1)
negativno stanje (vključno z razveljavitvami) prihodkov
Liabilities (1.2)
zmanjšanje prihodkov
Equity (1.3)
KONSOLIDACIJA
Statement of profit or loss (2)
Institucije prikažejo svoje odvisne družbe in skupne podvige na podlagi enakih metod kot pri bonitetni konsolidaciji:
Statement of comprehensive income (3)
institucijam se lahko dovoli ali se od njih zahteva uporaba kapitalske metode za naložbe v zavarovalniške in nefinančne odvisne družbe v skladu s členom 18(5) CRR;
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector (4)
institucijam se lahko dovoli uporaba metode sorazmerne konsolidacije za finančne odvisne družbe v skladu s členom 18(2) CRR;
Breakdown of loans and advances by product (5)
od institucije se lahko zahteva uporaba metode sorazmerne konsolidacije za naložbe v skupne podvige v skladu s členom 18(4) CRR.
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes and by residence of the counterparty (6)
RAČUNOVODSKI PORTFELJI
Financial assets subject to impairment that are past due or impaired (7)
„Računovodski portfelji“ pomenijo finančne instrumente, združene glede na pravila za vrednotenje.
Breakdown of financial liabilities (8)
Ta združevanja ne vključujejo naložb v kapital odvisnih družb, skupnih podvigov in pridruženih družb, stanj sredstev na vpogled, ki so razvrščena kot „denarna sredstva in stanje denarnih sredstev v centralnih bankah“, ter finančnih instrumentov, ki so razvrščeni kot „v posesti za prodajo“ in prikazani v postavkah „nekratkoročna sredstva in skupine za odtujitev, razvrščene kot sredstva v posesti za prodajo“ in „obveznosti, vključene v skupine za odtujitev, razvrščene kot sredstva v posesti za prodajo“.
Loan commitments, financial guarantees and other commitments (9)
Za finančna sredstva se uporabijo naslednji računovodski portfelji na podlagi MSRP:
Derivatives (10 and 11)
„finančna sredstva v posesti za trgovanje“;
Classification of derivatives by type of risk
„finančna sredstva, označena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida“;
Amounts to be reported for derivatives
„za prodajo razpoložljiva finančna sredstva“;
Derivatives classified as ‘economic hedges’
„krediti in terjatve“;
Breakdown of derivatives by counterparty sector
„finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo“.
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments (12)
Za finančna sredstva se uporabljajo naslednji računovodski portfelji na podlagi nacionalnih splošno sprejetih računovodskih načel (GAAP):
Collateral and guarantees received (13)
„trgovalna finančna sredstva“;
Breakdown of loans and advances by collateral and guarantees (13.1)
„netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida“;
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date] (13.2)
„netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala“;
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated (13.3)
„netrgovalni dolžniški instrumenti, merjeni z metodo na podlagi nabavne vrednosti“; in
Fair value hierarchy: Financial instruments at fair value (14)
„druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva“.
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets (15)
Izraz „trgovalna finančna sredstva“ ima enak pomen kot v ustreznih nacionalnih splošno sprejetih računovodskih načelih na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank.
Breakdown of selected statement of profit or loss items (16)
V skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank se izvedeni finančni instrumenti, ki niso v posesti za obračunavanje varovanja pred tveganjem, sporočijo v tej postavki ne glede na metodo, ki se uporablja za merjenje teh pogodb.
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector (16.1)
Institucije vključijo pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih v bilanco stanja le, če so te pogodbe pripoznane v skladu z ustreznim računovodskim okvirom.
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument (16.2)
Pri finančnih sredstvih metode „na podlagi nabavne vrednosti“ vključujejo pravila za vrednotenje, po katerih se finančno sredstvo izmeri po nabavni vrednosti, ki se ji prištejejo že obračunane obresti, temu pa se odštejejo izgube zaradi oslabitve.
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk (16.4)
Ta računovodski portfelj med drugim vključuje finančna sredstva, ki se izmerijo po nižjem od n jihovih zneskov ob začetnem pripoznanju ali po njihovi pošteni vrednosti (t. i. „nižja izmed nabavne ali tržne vrednosti“ ali „LOCOM“).
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value to profit or loss by instrument (16.5)
V skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank institucije, ki se jim lahko dovoli ali se od njih zahteva uporaba nekaterih pravil za vrednotenje finančnih instrumentov v MSRP, predložijo ustrezne računovodske portfelje, v obsegu, v kakršnem se ta pravila uporabljajo.
Gains or losses from hedge accounting (16.6)
„Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem“ vključujejo izvedene finančne instrumente v posesti za obračunavanje varovanja pred tveganjem v skladu z ustreznim računovodskim okvirom.
Impairment on financial and non-financial assets (16.7)
Za finančne obveznosti se uporabljajo naslednji računovodski portfelji na podlagi MSRP:
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation (17)
„finančne obveznosti v posesti za trgovanje“;
Geographical breakdown (20)
„finančne obveznosti, označene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida“;
Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease (21)
„finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti“.
Asset management, custody and other service functions (22)
Za finančne obveznosti se uporabljajo naslednji računovodski portfelji na podlagi nacionalnih splošno sprejetih računovodskih načel:
Fee and commission income and expenses by activity (22.1)
„trgovalne finančne obveznosti“ in
Assets involved in the services provided (22.2)
„netrgovalne neizvedene finančne obveznosti, merjene z metodo na podlagi nabavne vrednosti“.
Interests in unconsolidated structured entities (30)
V skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli institucije, ki se jim lahko dovoli ali se od njih zahteva uporaba nekaterih pravil za vrednotenje finančnih instrumentov v MSRP, predložijo ustrezne računovodske portfelje, če se ti uporabljajo.
Related parties (31)
FINANČNI INSTRUMENTI
Related parties: amounts payable to and amounts receivable from (31.1)
Knjigovodska vrednost pomeni vrednost, ki se sporoči na strani sredstev v bilanci stanja.
Related parties: expenses and income generated by transactions with (31.2)
Knjigovodska vrednost finančnih sredstev vključuje obračunane obresti.
Group structure (40)
Finančna sredstva se razporedijo med naslednje vrste instrumentov: „denar v blagajni“, „izvedeni finančni instrumenti“, „lastniški instrumenti“, „dolžniški vrednostni papirji“ ter „krediti in druga finančna sredstva“.
Group structure: ‘instrument-by-instrument’ (40.2)
„Krediti in druga finančna sredstva“ so dolžniški instrumenti, ki jih imajo institucije in niso vrednostni papirji; ta postavka vključuje „kredite“ v skladu z uredbo ECB o statističnih postavkah bilance stanja in druga finančna sredstva, ki niso „krediti“ v skladu z navedeno uredbo.
Fair value (41)
„Druga finančna sredstva, ki niso krediti“ so dodatno opredeljena v odstavku 41(g) tega dela.
Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost (41.1)
Zato „dolžniški instrumenti“ vključujejo „kredite in druga finančna sredstva“ ter „dolžniške vrednostne papirje“.
Use of fair value option (41.2)
Knjigovodska vrednost pomeni vrednost, ki se sporoči na strani obveznosti v bilanci stanja.
Hybrid financial instruments not designated at fair value through profit or loss (41.3)
Knjigovodska vrednost finančnih obveznosti vključuje obračunane obresti.
Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method (42)
Finančne obveznosti se razporedijo med naslednje vrste instrumentov: „izvedeni finančni instrumenti“, „kratke pozicije“, „vloge“, „izdani dolžniški vrednostni papirji“ in „druge finančne obveznosti“.
Provisions (43)
„Vloge“ so opredeljene enako kot v uredbi ECB o statističnih postavkah bilance stanja.
Defined benefit plans and employee benefits (44)
„Izdani dolžniški vrednostni papirji“ so dolžniški instrumenti, ki jih institucije izdajo kot vrednostne papirje, ki niso vloge v skladu z uredbo ECB o statističnih postavkah bilance stanja.
Components of net defined benefit plan assets and liabilities (44.1)
„Druge finančne obveznosti“ vključujejo vse finančne obveznosti, ki niso izvedeni finančni instrumenti, kratke pozicije, vloge in izdani dolžniški vrednostni papirji.
Movements in defined benefit obligations (44.2)
V skladu z MSRP ali združljivimi nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli lahko „druge finančne obveznosti“ vključujejo finančna poroštva, če so merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida [MRS 39, 47.(a) člen] ali po prvotno pripoznanem znesku, od katerega se odšteje kumulativna amortizacija [MRS 39, 47.(c)(ii) člen].
Memo items [related to staff expenses] (44.3)
Zaveze iz kreditov se sporočajo kot „druge finančne obveznosti“, če so označene kot finančne obveznosti po pošteni vrednosti prek poslovnega izida [MRS 39, 47.(a) člen] ali so zaveze za zagotovitev kredita po obrestni meri, ki je nižja od tržne obrestne mere [MRS 39, 47.(b) člen, 47.(d) člen].
Breakdown of selected items of statement of profit or loss (45)
Rezervacije, ki izhajajo iz teh pogodb [MRS 39, 47.(c)(i) člen, (d)(i) člen], se sporočajo kot rezervacije za „prevzete obveznosti in poroštva“.
Other operating income and expenses (45.3)
RAZČLENITEV NASPROTNIH STRANK
Statement of changes in equity (46)
Kadar je zahtevana razčlenitev po nasprotnih strankah, se uporabijo naslednji sektorji nasprotnih strank:
MAPPING OF EXPOSURE CLASSES AND COUNTERPARTY SECTORS
centralne banke;
PART 1
kreditne institucije: banke in multilateralne banke;
REFERENCES
druge finančne družbe: vse finančne družbe in neprave družbe razen kreditnih institucij, kot so investicijska podjetja, investicijski skladi, zavarovalnice, pokojninski skladi, kolektivni naložbeni podjemi, klirinške hiše ter drugi finančni posredniki in izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti;
This Annex contains additional instructions for the financial information templates (hereinafter ‘FINREP’) included in Annex III and Annex IV of this Regulation.
nefinančne družbe: družbe in neprave družbe, ki se ne ukvarjajo s finančnim posredovanjem, ampak predvsem s proizvodnjo tržnega blaga in opravljanjem nefinančnih storitev v skladu z uredbo ECB o statističnih postavkah bilance stanja;
This Annex complements the instructions included in form of references in the templates in Annex III and Annex IV.
gospodinjstva: posamezniki ali skupine posameznikov kot potrošniki ter proizvajalci blaga in izvajalci nefinančnih storitev izključno za svojo lastno končno potrošnjo ter kot proizvajalci tržnega blaga ter izvajalci nefinančnih in finančnih storitev, če ne gre za dejavnosti nepravih družb.
The data points identified in the templates shall be drawn up in accordance with the recognition, offsetting and valuation rules of the relevant accounting framework, as defined in Article 4(1)(77) of the CRR.
Vključene so nepridobitne družbe, ki opravljajo storitve za gospodinjstva, ki se ukvarjajo zlasti s proizvodnjo netržnega blaga in storitev, namenjenih posebnim skupinam gospodinjstev.
Institutions shall only submit those parts of the templates related to:
Dodelitev sektorja nasprotni stranki temelji izključno na naravi neposredne nasprotne stranke.
Assets, liabilities, equity, income and expenses that are recognised by the institution.
Razvrstitev izpostavljenosti, nastalih skupaj pri več kot enem dolžniku, se pripravi na podlagi značilnosti dolžnika, ki je bil pomembnejši ali odločilnejši za to, da je institucija odobrila izpostavljenost.
Off-balance sheet exposures and activities in which the institution is involved.
DEL 2
Transactions performed by the institution.
BILANCA STANJA
Valuation rules, including methods for the estimation of allowances for credit risk, applied by the institution.
„Denar v blagajni“ vključuje imetje domačih in tujih bankovcev in kovancev v obtoku, ki se splošno uporabljajo za izvajanje plačil.
For the purposes of Annex III and Annex IV as well as this Annex, the following notation shall apply:
„Stanja denarnih sredstev v centralnih bankah“ vključujejo stanja sredstev na vpogled v centralnih bankah.