natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Articles 62 point (a), 63 and 65 of CRR
Dodatni kapital ne more biti negativen, odbitki dodatnega kapitala pa so lahko večji od dodatnega kapitala, ki mu je prištet z njim povezan vplačani presežek kapitala.
Article 63 points (c), (e) and (f); and article 64 of CRR
Kadar se to zgodi, je dodatni kapital enak nič, presežek odbitkov dodatnega kapitala pa se odbije od dodatnega temeljnega kapitala.
Articles 62 point (b) and 65 of CRR
Pri tej postavki vsota postavk 1.2.1 do 1.2.13 nikoli ni manjša kot nič.
Article 63 point (b) (i), 66 point (a), and 67 of CRR
Če je v tej postavki izkazana pozitivna vrednost, je postavka 1.1.2.8 nasprotna tej vrednosti.
Own T2 instruments held by the reporting institution or group at the reporting date.
Elementi ali odbitki dodatnega kapitala – drugo
Subject to exceptions in article 67 of CRR.
Zato se ta vrstica izpolni le, če element dodatnega kapitala glede na odbitek elementa dodatnega kapitala ne more biti razvrščen v eno od vrstic 750 do 974.
Items 1.2.1.4 to 1.2.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own T2 instruments.
Člen 92(3) ter členi 95, 96 in 98 CRR.
Actual or contingent obligations to purchase own T2 instruments are reported separately in item 1.2.1.5.
1* Od tega: investicijska podjetja v skladu z odstavkom 2 člena 95 in členom 98 CRR
Articles 63 point (b), 66 point (a) and 67 of CRR
Za investicijska podjetja v skladu s členom 95(2) in členom 98 CRR.
Tier 2 instruments included in item 1.2.1.1 held by institutions of the consolidated group.
1** Od tega: investicijska podjetja v skladu z odstavkom 2 člena 96 in členom 97 CRR
Articles 4(1)(114), 63 point (b), 66 point (a) and 67 of CRR
Za investicijska podjetja v skladu s členom 96(2) in členom 97 CRR.
Articles 4(1)(126), 63 point (b), 66 point (a) and 67 of CRR
Člen 92(3)(a) in (f) CRR.
Articles 66 point (a) and 67 of CRR
Predlogi CR SA in SEC SA na ravni celotnih izpostavljenosti.
According to Article 66 point (a) of CRR, ‘own Tier 2 instruments that an institution could be obliged to purchase as a result of existing contractual obligations’ shall be deducted.
Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa brez pozicij v listinjenju
Articles 483(6) and (7), 484, 486, 488, 490 and 491 of CRR
Predloga CR SA na ravni celotnih izpostavljenosti.
Amount of capital instruments transitionally grandfathered as T2.
Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa so kategorije, navedene v členu 112 CRR, brez pozicij v listinjenju.
Articles 87 and 88 of CRR
Glej predlogo CR SA
Sum of all the amounts of qualifying own funds of subsidiaries that is included in consolidated T2.
Kratkoročne terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno
Adjustments to the qualifying own funds included in consolidated T2 capital due to transitional provisions.
Pozicije v listinjenju, standardizirani pristop
Article 62 point (d) of CRR
Predloga CR SEC SA na ravni vseh vrst listinjenja.
For institutions calculating risk-weighted exposure amounts in accordance with IRB approach, this item contains the positive amounts resulting from comparing the provisions and expected losses which are eligible as T2 capital.
* Od tega: relistinjenje
Article 62 point (c) of CRR
Predloga CR IRB na ravni celotne izpostavljenosti (kadar se ne uporabljajo lastne ocene LGD in/ali kreditni konverzijski faktor).
For institutions calculating risk-weighted exposure amounts in accordance with standard approach, this item contains the general credit risk adjustments eligible as T2 capital.
Glej predlogo CR IRB.
Articles 4(1)(122), 66 point (b) and 68 of CRR
Izpostavljenosti do podjetij – MSP
Holdings in T2 instruments of financial sector entities (as defined in Article 4(1)(27) of CRR) where there is a reciprocal cross holding that the competent authority considers to have been designed to inflate artificially the own funds of the institution.
Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji
The amount to be reported shall be calculated on the basis of the gross long positions, and shall include Tier 2 and Tier 3 own-fund insurance items.
Izpostavljenosti do podjetij – Drugo
Articles 4(1)(27), 66 point (c), 68 to 70 and 79 of CRR
Pristopi IRB, kadar se uporabljajo lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji
Part of holdings by the institution of instruments of financial sector entities (as defined in Article 4(1)(27) of CRR) where the institution does not have a significant investment that has to be deducted from T2.
Predloga CR IRB na ravni celotne izpostavljenosti (kadar se uporabljajo lastne ocene LGD in/ali kreditni konverzijski faktor).
Articles 4(1)(27), 66 point (d), 68, 69 and 79 of CRR
Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami MSP
Holdings by the institution of T2 instruments of financial sector entities (as defined in Article 4(1)(27) of CRR) where the institution has a significant investment shall be completely deducted.
Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami podjetij, ki niso MSP
Articles 476 to 478 and 481 of CRR
Izpostavljenosti na drobno – Kvalificirane obnavljajoče se izpostavljenosti
The amount to be reported shall be directly obtained from CA5.
09 Izpostavljenosti na drobno – Druga MSP
Tier 2 cannot be negative, but it is possible that T2 deductions are greater than T2 Capital plus related share premium.
Izpostavljenosti na drobno – Druga podjetja, ki niso MSP
When this happens, T2 shall be equal to zero, and the excess of T2 deductions shall be deducted from AT1.
Glej predlogo CR EQU IRB.
With this item, the sum of items 1.2.1 to 1.2.13 is never lower than zero.
Pozicije v listinjenju po pristopu IRB
If this item shows a positive figure, item 1.1.2.8 shall be the inverse of that figure.
Predloga CR SEC IRB na ravni vseh vrst listinjenja.
T2 capital elements or deductions — other
Znesek, ki se sporoči, je znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu s členom 156 CRR.
As a consequence, this row shall only be populated if a T2 capital element respective a deduction of a T2 element cannot be assigned to one of the rows 750 to 974.
Členi 307 do 309 CRR.
1* Of which: Investment firms under Article 95 paragraph 2 and Article 98 of CRR
Glej predlogo CR SETT.
For investment firms under Article 95 (2) and Article 98 of CRR
Člen 92(3)(b)(i), (c)(i) in (iii) ter člen 92(4)(b) CRR.
1** Of which: Investment firms under Article 96 paragraph 2 and Article 97 of CRR
Predloga MKR SA TDI na ravni vseh valut.
For investment firms under Article 96 (2) and Article 97 of CRR
Predloga MKR SA EQU na ravni vseh nacionalnih trgov.
Article 92(3) points (a) and (f) of CRR
Glej predlogo MKR SA FX.
CR SA and SEC SA templates at the level of total exposures.
Glej predlogo MKR SA COM.
SA exposure classes excluding securitisations positions
Znesek izpostavljenosti tveganjem za pozicijsko in valutno tveganje ter tveganje spremembe cen blaga, izračunan z uporabo notranjih modelov (IM)
CR SA template at the level of total exposures.
Glej predlogo MKR IM.
The SA exposure classes are those mentioned in Article 112 of CRR excluding securitisation positions.
ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA OPERATIVNO TVEGANJE (OpR)
See CR SA template
Člen 92(3)(e) in (4)(b) CRR.
0 Exposures in default
Za investicijska podjetja v skladu s členi 95(2), 96(2) in 98 CRR je ta element enak nič.
Claims on institutions and corporate with a short-term credit assessment
OpR enostavni pristop (BIA)
Securitisations positions SA
Glej predlogo OPR.
CR SEC SA template at the level of total securitisation types
OpR standardizirani (STA)/alternativni standardizirani (ASA) pristop
* Of which: resecuritisation
Člena 95(2) in 96(2), člen 97 in člen 98(1)(a) CRR.
CR IRB template at the level of total exposures (when own estimates of LGD and/or CCF are not used)
Samo za investicijska podjetja v skladu s členoma 95(2) in 96(2) ter členom 98 CRR.
See CR IRB template
Glej tudi člen 97 CRR.
Corporates — SME
Investicijska podjetja iz člena 96 CRR sporočijo znesek iz člena 97, ki se pomnoži z 12,5.
Corporates — Specialised Lending
Investicijska podjetja iz člena 95 CRR sporočijo naslednje:
Corporates — Other
če je znesek iz člena 95(2)(a) CRR večji od zneska iz člena 95(2)(b) CRR, je znesek, ki ga je treba sporočiti, enak nič;
IRB approaches when own estimates of LGD and/or Conversion Factor are used
če je znesek iz člena 95(2)(b) CRR večji od zneska iz člena 95(2)(a) CRR, je znesek, ki ga je treba sporočiti, enak prvemu znesku, zmanjšanemu za drugi znesek.
CR IRB template at the level of total exposures (when own estimates of LGD and/or CCF are used)
Člen 92(3)(d) CRR.
Retail — secure by real estate SME
Glej predlogo CVA.
Retail — secure by real estate non-SME
Kapitalske zahteve za tveganje za prilagoditev kreditnega vrednotenja v skladu s členom 383 CRR.
Retail — Qualifying revolving
Glej predlogo CVA.
09 Retail — Other SME
Kapitalske zahteve za tveganje za prilagoditev kreditnega vrednotenja v skladu s členom 384 CRR.
Retail — Other non-SME
Kapitalske zahteve za tveganje za prilagoditev kreditnega vrednotenja v skladu s členom 385 CRR.
See CR EQU IRB template
Člen 92(3)(b)(ii) ter členi 395 do 401 CRR.
Securitisations positions IRB
Členi 3, 458 in 459 CRR ter zneski izpostavljenosti tveganjem, ki jih ni mogoče razvrstiti v nobeno od postavk 1.1 do 1.7.
CR SEC IRB template at the level of total securitisation types
Institucije sporočijo zneske, ki morajo biti v skladu z naslednjim:
The amount to be reported is the risk weighted exposure amount as calculated according to Article 156 of CRR.
strožjimi bonitetnimi zahtevami, ki jih določi Komisija, v skladu s členoma 458 in 459 CRR;
Articles 307 to 309 of CRR
dodatnim zneskom izpostavljenosti tveganju v skladu s členom 3 CRR.
Articles 92(3) point (c) (ii) and 92(4) point (b) of CRR
Ta postavka ni povezana s predlogo s podrobnostmi.
See CR SETT template
Člen 458 CRR.
Articles 92(3) points (b) (i) and (c) (i) and (iii), and 92(4) point (b) of CRR
* Od tega: zahteve za velike izpostavljenosti
MKR SA TDI template at the level of total currencies.
** Od tega: zaradi spremenjenih uteži tveganja, usmerjenih na nepremičninske balone v sektorju stanovanjskih in poslovnih nepremičnin
MKR SA EQU template at the level of total national markets.
*** Od tega: zaradi izpostavljenosti znotraj finančnega sektorja
See MKR SA FX template
Člen 459 CRR.
See MKR SA COM template
Vključeni so le dodatni zneski (če ima na primer izpostavljenost 100 utež tveganja 20 % in institucije uporabijo utež tveganja 50 % na podlagi člena 3 CRR, je znesek, ki ga je treba sporočiti, 30).
Risk exposure amount for positions, foreign exchange and commodity risks under internal models (IM)
1 Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala
See MKR IM template
Člen 92(2)(a) CRR.
TOTAL RISK EXPOSURE AMOUNT FOR OPERATIONAL RISK (OpR)
Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala je navadni lastniški temeljni kapital institucije, izražen kot odstotni delež zneska njene skupne izpostavljenosti tveganju.
Article 92(3) point (e) and 92(4) point (b) of CRR
2 Presežek (+)/primanjkljaj (–) navadnega lastniškega temeljnega kapitala
For investment firms under Article 95 (2), Article 96 (2) and Article 98 of CRR this element shall be zero.
V tej postavki je prikazan znesek presežka ali primanjkljaja navadnega lastniškega temeljnega kapitala glede na zahteve iz člena 92(1)(a) CRR (4,5 %) v absolutnih vrednostih, tj. brez upoštevanja kapitalskih blažilnikov in prehodnih določb glede količnika.
OpR Basic Indicator approach (BIA)
3 Količnik temeljnega kapitala
See OPR template
Člen 92(2)(b) CRR.
OpR Standardised (TSA)/Alternative Standardised (ASA) approaches
Količnik temeljnega kapitala je temeljni kapital institucije, izražen kot odstotni delež zneska njene skupne izpostavljenosti tveganju.
Articles 95(2), 96(2), 97 and 98(1) point (a) of CRR
4 Presežek (+)/primanjkljaj (–) temeljnega kapitala
Only for investment firms under Article 95 (2), Article 96 (2) and Article 98 of CRR.
V tej postavki je prikazan znesek presežka ali primanjkljaja temeljnega kapitala glede na zahteve iz člena 92(1)(b) CRR (6 %) v absolutnih vrednostih, tj. brez upoštevanja kapitalskih blažilnikov in prehodnih določb glede količnika.
See also Article 97 of CRR
5 Količnik skupnega kapitala
Investment firms under Article 96 of CRR shall report the amount referred to in Article 97 multiplied by 12.5.
Člen 92(2)(c) CRR.
Investment firms under Article 95 of CRR shall report:
Količnik skupnega kapitala je kapital institucije, izražen kot odstotni delež zneska njene skupne izpostavljenosti tveganju.
If the amount referred to in article 95(2) point (a) of CRR is greater than the amount referred to in article 95(2) point (b) of CRR, the amount to be reported is zero.
6 Presežek (+)/primanjkljaj (–) skupnega kapitala
If the amount referred to in article 95(2) point (b) of CRR is greater than the amount referred to in article 95(2) point (a) of CRR, the amount to be reported is the result of subtracting the latter amount from the former.
V tej postavki je prikazan znesek presežka ali primanjkljaja kapitala glede na zahteve iz člena 92(1)(c) CRR (8 %) v absolutnih vrednostih, tj. brez upoštevanja kapitalskih blažilnikov in prehodnih določb glede količnika.
Article 92(3) point (d) of CRR See CVA template.
Člen 92(2)(a) CRR in člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV.
Own funds requirements for credit valuation adjustment risk according to Article 383 of CRR.
To polje se izpolni le, če odločitev pristojnega organa vpliva na količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala.
See CVA template.
Člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV.
Own funds requirements for credit valuation adjustment risk according to Article 384 of CRR.
To polje se izpolni le, če pristojni organ odloči, da mora institucija doseči višji ciljni količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala.
Own funds requirements for credit valuation adjustment risk according to Article 385 of CRR.
Člen 92(2)(b) CRR in člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV.
Articles 92(3) point (b) (ii) and 395 to 401 of CRR
To polje se izpolni le, če odločitev pristojnega organa vpliva na količnik temeljnega kapitala.
Articles 3, 458 and 459 of CRR and risk exposure amounts which cannot be assigned to one of the items from 1.1 to 1.7.
To polje se izpolni le, če pristojni organ odloči, da mora institucija doseči višji ciljni količnik temeljnega kapitala.
Institutions shall report the amounts needed to comply with the following:
Člen 92(2)(c) CRR in člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV.
Stricter prudential requirements imposed by the Commission, in accordance with Article 458 and 459 of CRR
To polje se izpolni le, če odločitev pristojnega organa vpliva na količnik skupnega kapitala.
Additional risk exposure amounts due to Article 3 CRR
To polje se izpolni le, če pristojni organ odloči, da mora institucija doseči višji ciljni količnik skupnega kapitala.
This item does not have a link to a details template.
Znesek, ki se poroča v tem polju, je enak znesku, ki se poroča v računovodski bilanci stanja.
Article 458 of CRR
Člen 39 CRR.
* Of which: requirements for large exposures
Odložene terjatve za davek, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček in se zato zanje uporabi utež tveganja.
** Of which: due to modified risk weights for targeting asset bubbles in the residential and commercial property
Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, vendar ne izhajajo iz začasnih razlik, zaradi česar se zanje ne uporabi noben prag (to pomeni, da so v celoti odbite od navadnega lastniškega temeljnega kapitala).
*** Of which: Of which: due to intra financial sector exposures
Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, zaradi česar se za njihov odbitek od navadnega lastniškega temeljnega kapitala uporabita praga 10 % in 17,65 % iz člena 48 CRR.
Article 459 of CRR
2 Odložene obveznosti za davek skupaj
The additional risk exposure amount has to be reported. shall only include the additional amounts (e.g. if an exposure of 100 has a risk-weight of 20 % and the institutions applies a risk weight of 50 % based on article 3 CRR, the amount to be reported is 30).
Člen 38(3) in (4) CRR.
1 CET1 Capital ratio
Odložene obveznosti za davek, za katere pogoji iz člena 38(3) in (4) CRR niso izpolnjeni.
Article 92(2) point (a) of CRR
Zato ta postavka vključuje odložene obveznosti za davek, ki zmanjšujejo znesek dobrega imena, drugih neopredmetenih sredstev ali sredstev pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki jih je treba odbiti, poročane v postavkah 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 oziroma 1.1.1.14.2.
The CET1 capital ratio is the CET1 capital of the institution expressed as a percentage of the total risk exposure amount.
Člen 38 CRR.
2 Surplus(+)/Deficit(-) of CET1 capital
Člen 38(3), (4) in (5) CRR.
This item shows, in absolute figures, the amount of CET1 capital surplus or deficit relating to the requirement set in Article 92(1) point (a) of CRR (4,5 %), i.e. without taking into account the capital buffers and transitional provisions on the ratio.
Odložene obveznosti za davek, s katerimi se lahko zmanjša znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, v skladu s členom 38(3) in (4) CRR, in niso razporejene na odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, v skladu s členom 38(5) CRR.
3 T1 Capital ratio
Odložene obveznosti za davek, s katerimi se lahko zmanjša znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, v skladu s členom 38(3) in (4) CRR, in so razporejene na odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, v sklad u s členom 38(5) CRR.
Article 92(2) point (b) of CRR
Člen 36(1)(d), člen 62(d) ter člena 158 in 159 CRR.
The T1 capital ratio is the T1 capital of the institution expressed as a percentage of the total risk exposure amount.
To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB.
4 Surplus(+)/Deficit(-) of T1 capital
Člen 159 CRR.
This item shows, in absolute figures, the amount of T1 capital surplus or deficit relating to the requirement set in Article 92(1) point (b) of CRR (6 %), i.e. without taking into account the capital buffers and transitional provisions on the ratio.
Členi 34, 110 in 159 CRR.
5 Total capital ratio
Člen 158(5), (6) in (10) ter člen 159 CRR.
Article 92(2) point (c) of CRR
Poroča se le pričakovana izguba, povezana z izpostavljenostmi, ki niso neplačane.
The total capital ratio is the own funds of the institution expressed as a percentage of the total risk exposure amount.
4 Presežek (+) ali primanjkljaj (–) posebnih prilagoditev zaradi kreditnega tveganja na pričakovane izgube za neplačane izpostavljenosti, izračunan po pristopu IRB
6 Surplus(+)/Deficit(-) of total capital
Poroča se le pričakovana izguba, povezana z neplačanimi izpostavljenostmi.
This item shows, in absolute figures, the amount of own funds surplus or deficit relating to the requirement set in Article 92(1) point (c) of CRR (8 %), i.e. without taking into account the capital buffers and transitional provisions on the ratio.
5 Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za presežek rezervacij, sprejemljivih kot dodatni kapital
Article 92(2) point (a) of CRR and Article 104 (2) CRD IV
Za institucije, ki uporabljajo pristop IRB, je v skladu s členom 62(d) CRR presežni znesek rezervacij (za pričakovane izgube), sprejemljivih za vključitev v dodatni kapital, omejen na 0,6 % zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunanih na podlagi pristopa IRB.
This cell only has to be populated if a decision of a competent authority has an impact on the CET1 capital ratio.
Znesek, ki se poroča v tej postavki, je znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti (kar pomeni, da ni pomnožen z 0,6 %) in je osnova za izračun zgornje meje.
Article 104 (2) CRD IV
6 Skupaj bruto rezervacije, sprejemljive za vključitev v dodatni kapital
This cell only has to be populated if a competent authority decides that an institution has to meet a higher target CET1capital ratio.
Ta postavka vključuje splošne popravke zaradi kreditnega tveganja, ki so sprejemljivi za vključitev v dodatni kapital, pred uporabo zgornje meje.
Article 92(2) point (b) of CRR and Article 104 (2) CRD IV
V znesku, ki se poroča, so upoštevani davčni učinki.
This cell only has to be populated if a decision of a competent authority has an impact on the T1 capital ratio.
7 Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za rezervacije, sprejemljive kot dodatni kapital
This cell only has to be populated if a competent authority decides that an institution has to meet a higher target T1 capital ratio.
V skladu s členom 62(c) CRR so popravki zaradi kreditnega tveganja, sprejemljivi za vključitev v dodatni kapital, omejeni na 1,25 % zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti.
Article 92(2) point (c) of CRR and Article 104 (2) CRD IV
Znesek, ki se poroča v tej postavki, je znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti (kar pomeni, da ni pomnožen z 1,25 %) in je osnova za izračun zgornje meje.
This cell only has to be populated if a decision of a competent authority has an impact on the total capital ratio.
8 Prag za neodbite deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe
This cell only has to be populated if a competent authority decides that an institution has to meet a higher target total capital ratio.
Člen 46(1)(a) CRR.
The amount reported in this item shall be equal to the amount reported in the accounting balance sheet.
Ta postavka vključuje prag, do katerega se deleži v subjektih finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, ne odbijejo.
Article 39 of CRR
Znesek se izračuna s seštetjem vseh postavk, ki so osnova praga, tako dobljena vsota pa se nato zmnoži z 10 %.
Deferred tax assets that do not rely on future profitability, and thus are subject to the application of a risk weight.
9 10-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala
Deferred tax assets that rely on future profitability, but do not arise from temporary differences, and thus are not subject to any threshold (i.e. are completely deducted from CET1).
Člen 48(1)(a) in (b) CRR.
Deferred tax assets that rely on future profitability and arise from temporary differences, and thus, their deduction from CET1 is subject to 10 % and 17.65 % thresholds in Article 48 of CRR.
Znesek se izračuna s seštetjem vseh postavk, ki so osnova praga, tako dobljena vsota pa se nato zmnoži z 10 %.
2 Total deferred tax liabilities
10 17,65-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala
Article 38(3) and (4) of CRR
Postavka vključuje prag 17,65 % za deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, ter za odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ki se uporabi po 10-odstotnem pragu.
Deferred tax liabilities for which conditions in Article 38(3) and (4) of CRR are not met.
Prag se izračuna tako, da pripoznani znesek obeh postavk ne sme preseči 15 % navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki se izračuna po vseh odbitkih in ne vključuje prilagoditev zaradi prehodnih določb.
Hence, this item shall include the deferred tax liabilities that reduce the amount of goodwill, other intangible assets or defined benefit pension fund assets required to be deducted, which are reported, respectively, in CA1 items 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 and 1.1.1.14.2.
11 Sprejemljiv kapital za namene kvalificiranih deležev zunaj finančnega sektorja in velikih izpostavljenosti
Article 38 of CRR
Člen 4(1)(71).
Article 38 (3), (4) and (5) of CRR
„Sprejemljivi kapital“ je za namene kvalificiranih deležev izven finančnega sektorja in velikih izpostavljenosti opredeljen kot vsota temeljnega kapitala in dodatnega kapitala, ki je enaka ali nižja od tretjine temeljnega kapitala.