natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The sum of fair value of unimpaired assets and fair value of impaired assets shall be the carrying amount of these assets.
Pogodbe o zlatu zajemajo vse posle, ki vključujejo izpostavljenost tej vrsti blaga;
Under IFRS or compatible National GAAP, for financial assets classified as ‘Loans and receivables’ or as ‘Held-to-maturity’, the gross carrying amount of unimpaired assets and of impaired assets shall be reported.
kredit: kreditni izvedeni finančni instrumenti so pogodbe, ki ne ustrezajo opredelitvi finančnih poroštev in pri katerih je izplačilo povezano predvsem s stopnjo kreditne sposobnosti posameznega referenčnega kredita.
The allowances shall be broken down to ‘Specific allowances for individually assessed financial assets’, ‘Specific allowances for collectively assessed financial assets’ and ‘Collective allowances for incurred but not reported losses’.
Pogodbe določajo izmenjavo plačil, pri katerih je vsaj ena od obeh strani določena na podlagi uspešnosti referenčnega kredita.
Under National GAAP based on BAD, for financial assets classified as ‘non-trading non-derivative financial asset measured at a cost-based method’, the gross carrying amount of unimpaired assets and of impaired assets shall be reported.
Izplačila se lahko sprožijo na podlagi številnih dogodkov, vključno z neplačilom, znižanjem ocene ali določeno spremembo kreditnega razmika referenčnega sredstva;
‘Specific allowances for individually assessed financial assets’ shall include cumulative amount of impairment related to financial assets which have been assessed individually.
blago: ti izvedeni finančni instrumenti so pogodbe, pri katerih je donos ali del donosa povezan s ceno ali indeksom cen blaga, kot so plemenite kovine (razen zlata), nafta, les ali kmetijski proizvodi;
‘Specific allowances for collectively assessed financial assets’ shall include the cumulative amount of collective impairment calculated on insignificant loans which are impaired on individual basis and for which the institution decides to use a statistical approach (portfolio basis).
drugo: ti izvedeni finančni instrumenti so katere koli druge pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih, ki ne vključujejo izpostavljenosti tveganju zaradi tuje valute, obrestne mere, lastniškega kapitala, blaga ali kredita, kot so podnebni ali zavarovalniški izvedeni finančni instrumenti.
This approach does not preclude performing individual impairment evaluation of loans that are individually insignificant and thus to report them as specific allowances for individually assessed financial assets.
Če na izvedeni finančni instrument vpliva več kot ena vrsta osnovnega tveganja, se instrument razvrsti v najbolj občutljivo vrsto tveganja.
‘Collective allowances for incurred but not reported losses’ shall include the cumulative amount of collective impairment determined on financial assets which are not impaired on individual basis.
Pri izvedenih finančnih instrumentih, ki so izpostavljeni več vrstam tveganja, se v primeru negotovosti posli razvrstijo po naslednjem vrstnem redu:
For ‘allowances for incurred but not reported losses’, IAS 39.59(f), AG87 and AG90 may be followed.
blago: v tej kategoriji se sporočijo vsi posli z izvedenimi finančnimi instrumenti, ki vključujejo izpostavljenost blagu ali indeksu na blago, ne glede na to, ali vključujejo skupno izpostavljenost blagu in kateri koli drugi kategoriji tveganja, ki lahko vključuje tujo valuto, obrestno mero ali lastniški kapital;
The sum of unimpaired assets and impaired assets net of all the allowances shall be equal to the carrying amount.
lastniški kapital: razen pogodb s skupno izpostavljenostjo blagu in lastniškemu kapitalu, ki se jih sporoči kot blago, se vsi posli z izvedenimi finančnimi instrumenti, ki so povezani z uspešnostjo lastniškega kapitala ali delniškimi indeksi, sporočijo v kategoriji lastniškega kapitala.
Template 4.5 includes the carrying amount of ‘Loans and advances’ and ‘Debt securities’ that meet the definition of ‘subordinated debt’ in paragraph 54 of this Part.
Posli z lastniškim kapitalom, ki so izpostavljeni tuji valuti ali obrestnim meram, morajo biti vključeni v to kategorijo;
BREAKDOWN OF LOANS AND ADVANCES BY PRODUCT (5)
tuja valuta in zlato: ta kategorija vključuje vse posle z izvedenimi finančnimi instrumenti (razen poslov, ki so že sporočeni v kategoriji blaga ali lastniškega kapitala), ki so izpostavljeni več kot eni valuti, pri čemer lahko gre za obrestonosne finančne instrumente ali menjalne tečaje.
The ‘carrying amount’ of loans and advances shall be reported by type of product net of allowances due to impairment.
„Knjigovodska vrednost“ za vse izvedene finančne instrumente (instrumente varovanja ali instrumente trgovanja) je poštena vrednost.
Balances receivable on demand classified as ‘Cash and cash balances at central banks’ shall also be reported in this template independently of the ‘accounting portfolio’ in which they are included shall be allocated to the following products:
Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo (več kot nič) so „finančna sredstva“, izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo (manj kot nič) pa so „finančne obveznosti“.
‘On demand (call) and short notice (current account)’ include balances receivable on demand (call), at short notice, current accounts and similar balances which may include loans that are overnight deposits for the borrower, regardless of their legal form.
„Knjigovodska vrednost“ se sporoči ločeno za izvedene finančne instrumente s pozitivno pošteno vrednostjo („finančna sredstva“) in za izvedene finančne instrumente z negativno pošteno vrednostjo („finančne obveznosti“).
It also includes ‘overdrafts’ that are debit balances on current account balances.
Na datum začetnega pripoznanja je izveden finančni instrument glede na svojo začetno pošteno vrednost razvrščen kot „finančno sredstvo“ ali „finančna obveznost“.
‘Credit card debt’ includes credit granted either via delayed debit cards or via credit cards [ECB BSI Regulation].
Po začetnem pripoznanju, ko se poštena vrednost izvedenega finančnega instrumenta poveča ali zmanjša, lahko pogoji zadevne borze postanejo za institucijo ugodni (izveden finančni instrument se tako razvrsti kot „finančno sredstvo“) ali neugodni (izveden finančni instrument se razvrsti kot „finančna obveznost“).
‘Trade receivables’ include loans to other debtors granted on the basis of bills or other documents that give the right to receive the proceeds of transactions for the sale of goods or provision of services.
„Hipotetični znesek“ je bruto nominalni znesek vseh poslov, ki so bili sklenjeni in na referenčni datum še niso bili poravnani.
This item includes all factoring transactions (both with and without recourse).
Pri določanju hipotetičnega zneska se upošteva naslednje:
‘Finance leases’ include the carrying amount of finance lease receivables.
pri pogodbah z variabilnimi nominalnimi ali hipotetičnimi zneski so osnova za poročanje nominalni ali hipotetični zneski na referenčni datum;
Under IFRS or compatible National GAAP, ‘finance lease receivables’ are as defined in IAS 17.
vrednost hipotetičnega zneska, ki jo je treba sporočiti za pogodbo o kreditnem izvedenem finančnem instrumentu, ki vključuje multiplikator, je efektivni hipotetični znesek ali nominalna vrednost;
‘Reverse repurchase loans’ include finance granted in exchange for securities bought under repurchase agreements or borrowed under securities lending agreements.
zamenjave: hipotetični znesek zamenjave je osnovna glavnica, na kateri temelji zamenjava obresti, valutna zamenjava ali drugi prihodki ali odhodki;
‘Other term loans’ include debit balances with contractually fixed maturities or terms that are not included in other items.
pogodbe o lastniškem kapitalu ali v zvezi z blagom: hipotetični znesek, ki ga je treba sporočiti za pogodbo o lastniškem kapitalu ali blagu, je količina blaga ali produkta lastniškega kapitala, v zvezi s katerim je sklenjena pogodba o nakupu ali prodaji, pomnožena s pogodbeno ceno enote.
‘Advances that are not loans’ include advances that cannot be classified as ‘loans’ according to the ECB BSI Regulation.
Hipotetični znesek, ki ga je treba sporočiti za pogodbe o blagu z večkratnimi zamenjavami glavnice, je pogodbeni znesek, pomnožen s številom preostalih zamenjav glavnice v pogodbi;
This item includes, among others, gross amounts receivable in respect of suspense items (such as funds that are awaiting investment, transfer, or settlement) and transit items (such as cheques and other forms of payment that have been sent for collection).
kreditni izvedeni finančni instrumenti: pogodbeni znesek, ki ga je treba sporočiti za kreditne izvedene finančne instrumente, je nominalna vrednost zadevnega referenčnega kredita;
‘Mortgage loans [Loans collateralized by immovable property]’ include loans formally secured by immovable property collateral independently of their loan/collateral ratio (commonly referred as ‘loan-to-value’).
digitalne opcije imajo vnaprej določeno izravnalno plačilo, ki ima lahko obliko denarnega zneska ali različnih pogodb osnove.
‘Other collateralized loans’ include loans formally backed by collateral, independently of their loan/collateral ratio (so-called ‘loan-to-value’), other than ‘Loans collateralised by immovable property’, ‘Finance leases’ and ‘Reverse repurchase loans’.
Hipotetični znesek za digitalne opcije je opredeljen kot vnaprej določen denarni znesek ali poštena vrednost osnove na referenčni datum.
This collateral includes pledges of securities, cash, and other collateral.
Stolpec „hipotetični znesek“ izvedenih finančnih instrumentov vkl jučuje za vsako vrstično postavko vsoto hipotetičnih zneskov vseh pogodb, v katerih je institucija nasprotna stranka, neodvisno od tega, ali se izvedeni finančni instrumenti štejejo za sredstva ali obveznosti v obrazcu bilance stanja.
‘Credit for consumption’ includes loans granted mainly for the personal consumption of goods and services [ECB BSI Regulation].
Vsi hipotetični zneski se sporočijo ne glede na to, ali je poštena vrednost izvedenih finančnih instrumentov pozitivna, negativna ali enaka nič.
‘Lending for house purchase’ includes credit extended to households for the purpose of investing in houses for own use and rental, including building and refurbishments [ECB BSI Regulation].
Pobot med hipotetičnimi zneski ni dovoljen.
‘Project finance loans’ include loans that are recovered solely from the income of the projects financed by them.
„Hipotetični znesek“ se sporoči razčlenjen na „skupaj“ in „od tega: prodano“ za vrstične postavke: „opcije OTC“, „opcije organiziranega trga“, „blago“ in „drugo“.
BREAKDOWN OF LOANS AND ADVANCES TO NON-FINANCIAL CORPORATIONS BY NACE CODES AND BY RESIDENCE OF THE COUNTERPARTY (6)
Postavka „od tega: prodano“ vključuje hipotetične zneske (izvršilna cena) pogodb, v katerih imajo nasprotne stranke (imetniki opcij) institucije (prodajalec opcije) pravico do uveljavitve opcije, in, za postavke v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti s kreditnim tveganjem, hipotetične zneske pogodb, v katerih institucija (prodajalec zavarovanja) proda (daje) zavarovanje nasprotnim strankam (kupcem zavarovanja).
Gross carrying amount of loans and advances to non-financial corporations shall be classified by sector of economic activities using codes in NACE Regulation (‘NACE Codes’) on the basis of the principal activity of the counterparty.
Izvedene finančne instrumente, ki niso dejanski instrumenti varovanja v skladu z MRS 39, je treba vključiti v portfelj „v posesti za trgovanje“.
The classification of the exposures incurred jointly by more than one obligor shall be done in accordance with paragraph 36 in Part 1.
To velja tudi za izvedene finančne instrumente v posesti za namene varovanja, ki ne izpolnjujejo zahtev iz MRS 39 glede dejanskih instrumentov za varovanje pred tveganjem, in za izvedene finančne instrumente, povezane z lastniškimi instrumenti, ki ne kotirajo na borzi in katerih poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti.
Reporting of NACE codes shall be done with the first level of disaggregation, (by ‘section’).
Izvedeni finančni instrumenti „v posesti za trgovanje“, ki ustrezajo opredelitvi „ekonomskih varovanj“, se sporočijo ločeno za vsako vrsto tveganja.
For debt instruments at amortised cost or at fair value through other comprehensive income, ‘Gross carrying amount’ shall mean the carrying amount excluding ‘Accumulated impairment’.
Postavka „ekonomska varovanja“ vključuje izvedene finančne instrumente, ki so razvrščeni kot „v posesti za trgovanje“, vendar niso del trgovalne knjige, kot je opredeljena v členu 4(1)(86) CRR.
For debt instruments at fair value through profit and loss, ‘Gross carrying amount’ shall mean the carrying amount excluding ‘Accumulated changes in fair value due to credit risk’.
Ta postavka ne vključuje izvedenih finančnih instrumentov za trgovanje za lastni račun.
‘Accumulated impairment’ shall be reported for financial assets at amortised cost or at fair value through other comprehensive income.
Knjigovodska vrednost in skupni hipotetični znesek izvedenih finančnih instrumentov v posesti za trgovanje in tudi izvedenih finančnih instrumentov v posesti za obračunavanje varovanja pred tveganjem, s katerimi se trguje na trgu OTC, se sporočita razčlenjena po nasprotnih strankah z uporabo naslednjih kategorij:
‘Accumulated changes in fair value due to credit risk’ figures shall be reported for financial assets at fair value through profit or loss.
„kreditne institucije“;
‘Accumulated impairment’ shall include specific allowances for individually and collectively assessed financial assets as defined in paragraphs 36 and 37as well as ‘Collective allowances for incurred but not reported losses’ as defined in paragraph 38 but do not include ‘Accumulated write-offs’ amounts as defined in paragraph 49 of this Part.
„druge finančne družbe“ in
FINANCIAL ASSETS SUBJECT TO IMPAIRMENT THAT ARE PAST DUE OR IMPAIRED (7)
„drugo“, kjer so zajete vse druge nasprotne stranke.
Debt instruments that are past due but not impaired at the reporting reference date shall be reported in the accounting portfolios subject to impairment.
Vsi izvedeni finančni instrumenti OTC, ne glede na to, s katero vrsto tveganja so povezani, se razčlenijo po teh nasprotnih strankah.
According to IFRS or compatible National GAAP, these accounting portfolios comprise the categories ‘Available for sale’, ‘Loans and receivables’, and ‘Held-to-maturity’.
Razčlenitev nasprotnih strank pri izvedenih finančnih instrumentih s kreditnim tveganjem se nanaša na sektor, v katerega je razvrščena nasprotna stranka institucije v pogodbi (kupec ali prodajalec zavarovanja).
According to National GAAP based on BAD, these accounting portfolios comprise also ‘Non-trading debt instruments measured at a cost-based method’ and ‘Other non-trading non-derivative financial assets’.
GIBANJA POPRAVKOV VREDNOSTI ZA KREDITNE IZGUBE IN OSLABITVE LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV (12)
Assets qualify as past due when counterparties have failed to make a payment when contractually due.
„Znesek povečanja oslabitev za ocenjene kreditne izgube v zadevnem obdobju“ se poroča, če za glavno kategorijo sredstev ali nasprotno stranko ocena oslabitve v zadevnem obdobju povzroči pripoznanje neto odhodkov, tj. pri dani kategoriji ali nasprotni stranki povečanja oslabitev v zadevnem obdobju presegajo njihova zmanjšanja.
The past due analysis shall not include any impaired assets.
Kot je pojasnjeno v odstavku 50 tega dela, se lahko „odpisi“ izvedejo tako, da se neposredno v izkazu poslovnega izida pripozna zmanjšanje zneska finančnih sredstev (brez uporabe konta popravka vrednosti) ali da se zniža znesek kontov popravka vrednosti v zvezi s finančnim sredstvom.
The carrying amount of impaired financial assets shall be reported separately from the past due assets.
„Znesek odpisov, zmanjšanih prek popravka vrednosti“ pomeni zmanjšanja nabranega zneska popravkov vrednosti zaradi „odpisov“, izvedenih v zadevnem obdobju, ker se zadevni dolžniški instrumenti štejejo za neizterljive.
The column ‘Accumulated write-offs’ includes the cumulative amount of principal and past due interest of any debt instrument that the institution is no longer recognising because they are considered uncollectible, independently of the portfolio in which they were included.
„Prilagoditve vrednosti, evidentirane neposredno v izkazu poslovnega izida“ so „odpisi“, izvedeni v obdobju neposredno glede na znesek zadevnega finančnega sredstva.
These amounts shall be reported until the total extinguishment of all the institution's rights (by expiry of the statute-of–limitations period, forgiveness or other causes) or until recovery.
PREJETA ZAVAROVANJA IN POROŠTVA (13)
‘Write-offs’ could be caused both by reductions of the carrying amount of financial assets recognised directly in profit or loss as well as by reductions in the amounts of the allowance accounts for credit losses taken against the carrying amount of financial assets.
Zastave in poroštva za kritje kreditov in drugih finančnih sredstev se sporočijo glede na vrsto zastav (hipotekarni krediti in drugi zavarovani krediti) ter glede na finančna poroštva.
BREAKDOWN OF FINANCIAL LIABILITIES (8)
Krediti in druga finančna sredstva se razčlenijo po nasprotnih strankah.
As ‘Deposits’ are defined in the same way as in the ECB BSI Regulation, regulated savings deposits shall be classified in accordance with the ECB BSI Regulation and distributed according to the counterparty.
V predlogi 13.1 se sporoči „najvišji znesek zavarovanja ali poroštva, ki se lahko upošteva“.
In particular, non-transferable sight savings deposits, which although legally redeemable at demand are subject to significant penalties and restrictions and have features that are very close to overnight deposits, are classified as deposits redeemable at notice.
Vsota zneskov finančnega poroštva in/ali zavarovanja, prikazanih v ustreznih stolpcih predloge 13.1, ne sme presegati knjigovodske vrednosti zadevnega kredita.
‘Debt securities issued’ shall be disaggregated into the following type of products:
Za poročanje kreditov in drugih finančnih sredstev glede na vrsto zastave se uporabijo naslednje opredelitve:
‘Certificates of deposits’ are securities that enable the holders to withdraw funds from an account,
„stanovanjski“ krediti v okviru postavke „hipotekarni krediti [krediti, zavarovani z nepremičninami]“, vključujejo kredite, zavarovane s stanovanjskimi nepremičninami, „poslovni“ krediti pa kredite, zavarovane z zastavo poslovnih nepremičnin; v obeh primerih v skladu z opredelitvijo iz CRR.
‘Asset backed securities’ according to article 4(1)(61) of the CRR,
„Prejeta finančna poroštva“ vključujejo pogodbe, v skladu s katerimi mora izdajatelj opraviti določena plačila, s katerimi se instituciji povrne izguba, ki je nastala, ker določeni dolžnik ni izvedel plačila v prvotnem ali spremenjenem roku dolžniškega instrumenta.
‘Covered Bonds’ according to article 129(1) of the CRR,
Za kredite in druga finančna sredstva, ki imajo hkrati več kot eno vrsto zavarovanja ali poroštva, se „najvišji znesek zavarovanja ali poroštva, ki se lahko upošteva“ razvrsti v skladu z njegovo kakovostjo, pri čemer se začne s tistim z najboljšo kakovostjo.
‘Hybrid contracts’ comprise contracts with embedded derivatives,
Ta predloga vključuje knjigovodsko vrednost zavarovanja, ki je bilo pridobljeno od začetka do konca referenčnega obdobja ter ostane pripoznano v bilanci stanja na referenčni datum.
‘Other debt securities issued’ includes debt securities not recorded in the previous lines and distinguishes convertible and non convertible instruments.
„Zasežena [opredmetena sredstva]“ pomenijo kumulativno knjigovodsko vrednost opredmetenih sredstev, pridobljenih tako, da se v posest pridobi zavarovanje, ki ostane pripoznano v bilanci stanja na referenčni datum, razen sredstev, razvrščenih kot „opredmetena osnovna sredstva“.
‘Subordinated financial liabilities’ issued are treated in the same way as other financial liabilities incurred.
HIERARHIJA POŠTENE VREDNOSTI: FINANČNI INSTRUMENTI PO POŠTENI VREDNOSTI (14)
Subordinated liabilities issued in the form of securities are classified as ‘Debt securities issued’, whereas subordinated liabilities in the form of deposits are classified as ‘Deposits’.
Institucije sporočijo vrednost finančnih instrumentov, merjeno po pošteni vrednosti v skladu s hierarhijo iz MSRP 13, 72. člen.
Template 8.2 includes the carrying amount of ‘Deposits’ and ‘Debt securities issued’ that meet the definition of subordinated debt classified by accounting portfolios.
„Sprememba poštene vrednosti v zadevnem obdobju“ vključuje dobičke ali izgube iz ponovnega merjenja instrumentov v zadevnem obdobju.
‘Subordinated debt’ instruments provide a subsidiary claim on the issuing institution that can only be exercised after all claims with a higher status have been satisfied [ECB BSI Regulation].
Ti dobički in izgube se sporočijo tako kot za vključitev v izkaz poslovnega izida, torej se sporočijo zneski pred davki.
LOAN COMMITMENTS, FINANCIAL GUARANTEES AND OTHER COMMITMENTS (9)
„Akumulirana sprememba poštene vrednosti pred davki“ vključuje znesek dobičkov ali izgub iz ponovnega merjenja instrumentov, akumuliran od začetnega pripoznanja do referenčnega datuma.
Off-balance sheet exposures include the off-balance sheet items listed in Annex I of the CRR.
ODPRAVA PRIPOZNANJA IN FINANČNE OBVEZNOSTI, POVEZANE S PRENESENIMI FINANČNIMI SREDSTVI (15)
Off-balance sheet exposures shall be broken-down in loan commitments given, financial guarantees given, and other commitments given.
Predloga 15 vključuje informacije o prenesenih finančnih sredstvih, ki delno ali v celoti niso primerna za odpravo pripoznanja, ter finančna sredstva, katerih pripoznanje se v celoti odpravi in za katere institucija ohrani pravice servisiranja.
Information on loan commitments, financial guarantees, and other commitments given and received include both revocable and irrevocable commitments.
S tem povezane obveznosti se sporočijo v skladu s portfeljem, v katerem so bila zadevna prenesena finančna sredstva vključena na strani sredstev, in ne v skladu s portfeljem, v katerem so bila vključena na strani obveznosti.
‘Loan commitments’ are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
Stolpec „Sredstva, katerih pripoznanje je bilo odpravljeno za kapitalske namene“ vključuje knjigovodsko vrednost finančnih sredstev, ki so bila pripoznana za računovodske namene, vendar je bilo njihovo pripoznanje odpravljeno za bonitetne namene, ker jih institucija obravnava kot pozicije v listinjenju za kapitalske namene v skladu s členom 109 CRR.
The following items of Annex I of the CRR shall be classified as ‘Loan commitments’:
„Pogodbe o začasni prodaji“ („repo posli“) so posli, v katerih institucija prejme denarna sredstva v zameno za finančna sredstva, prodana po dani ceni, pri čemer se zaveže, da bo ponovno kupila ista (ali enaka) sredstva po fiksni ceni na dogovorjen datum v prihodnosti.
‘Forward deposits’.
Zneski, ki jih prejme institucija v zameno za finančna sredstva, prenesena na tretjo osebo („začasni pridobitelj“), se razvrstijo pod „pogodbe o začasni prodaji“, kadar pri tem obstaja obveznost povratnosti posla in ne le možnost takšne povratnosti.
‘Undrawn credit facilities’ which comprise agreements to ‘lend’ or provide ‘acceptance facilities’ under pre-specified terms and conditions.
Pogodbe o začasni prodaji vključujejo tudi posle, podobne repo poslom, ki lahko vključujejo:
‘Financial guarantees’ are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder of a loss it incurs, because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
zneske, prejete v zameno za vrednostne papirje, ki se začasno prenesejo na tretjo osebo, v obliki posojanja vrednostnih papirjev v zameno za zavarovanje z denarnimi sredstvi;
Under IFRS or compatible National GAAP, these contracts meet the IAS 39.9 and IFRS 4.A definition of financial guarantee contracts.
zneske, prejete v zameno za vrednostne papirje, ki se začasno prenesejo na tretjo osebo, v obliki dogovora o prodaji/povratnem odkupu.