natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Fair value changes of the hedging instrument [including discontinuation]
Osrednje administrativne storitve za kolektivne naložbe
IFRS 7.24(a)(i)
Priloga V, del 2, točka 116(e); Priloga V, del 2, točka 117(c)
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
Fiduciarni posli
IFRS 7.24(a)(ii)
Priloga V, del 2, točka 116(e); Priloga V, del 2, točka 117(d)
Ineffectiveness in profit or loss from cash flow hedges
Plačilne storitve
IFRS 7.24(b)
Priloga V, del 2, točka 116(e); Priloga V, del 2, točka 117(e)
Ineffectiveness in profit or loss from hedges of net investments in foreign operations
Viri strank, ki se razdelijo, ne pa upravljajo [po vrsti produkta]
IFRS 7.24(c)
Priloga V, del 2, točka 117(f)
GAINS OR (-) LOSSES FROM HEDGE ACCOUNTING, NET
Zavarovalniški produkti
IFRS 7.24
Strukturirani finančni instrumenti
Additions Annex V.Part 2.102
Priloga V, del 2, točka 116(f)
Reversals Annex V.Part 2.102
Servisiranje dejavnosti listinjenja
Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss
Priloga V, del 2, točka 116(g)
Financial assets measured at cost
MRS 39, 47.(d)(ii) člen; Priloga V, del 2, točka 116(h)
IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70
MRS 39, 47.(c)(ii) člen; Priloga V, del 2, točka 116(h)
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
Priloga V, del 2, točka 116(j)
Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates
(Kliring in poravnava)
Subsidiaries
(Skrbniška sredstva)
IFRS 10 Appendix A
Priloga V, del 2, točka 117(b)
Joint ventures
(Servisiranje dejavnosti listinjenja)
Associates
Priloga V, del 2, točka 116(i)
Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets
(Prejeta finančna poroštva)
IAS 36.126(a),(b)
Znesek sredstev, vključenih v opravljene storitve
Investment properties
Priloga V, del 2, točka 117(g)
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendix B67(d)(v)
Upravljanje premoženja [po vrsti stranke]
IAS 38.118(e)(iv)(v)
Priloga V, del 2, točka 117(a)
Interest income on impaired financial assets accrued
Pokojninski skladi
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93
Portfelji stranke, upravljani po lastni presoji
Reconciliation between Accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
Drugi naložbeni nosilci
Accounting scope of consolidation [Carrying amount]
Skrbniška sredstva [po vrsti stranke]
Assets under reinsurance and insurance contracts
Od tega: zaupani drugim subjektom
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Annex V.Part 2.105
Priloga V, del 2, točka 117(c)
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)
Priloga V, del 2, točka 117(d)
Accounting scope of consolidation [Nominal amount]
Priloga V, del 2, točka 117(e)
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 57
30 Zunajbilančne dejavnosti: Deleži v nekonsolidiranih strukturiranih subjektih
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Knjigovodska vrednost finančnih sredstev, pripoznanih v bilanci stanja
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
Od tega: izkoriščena likvidnostna podpora
Liabilities and equity
Poštena vrednost izkoriščene likvidnostne podpore
Liabilities under insurance and reinsurance contracts
Knjigovodska vrednost finančnih obveznosti, pripoznanih v bilanci stanja
IFRS 4.IG20(a); Annex V.Part 2.106
Nominalna vrednost zunajbilančnih postavk, ki jih navede poročevalska institucija
Equity instruments issued other than capital
Od tega: nominalni znesek prevzetih obveznosti iz kreditov
Annex V.Part 2.15-16
Izgube, ki jih imajo poročevalske institucije v tekočem obdobju
IFRS 1.30, D5-D8
MSRP 12, 29.(a) člen
IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
MSRP 12, 29.(a) člen; Priloga V, del 2, točka 118
(-) Treasury shares
MSRP 12, B26.(e) člen
(-) Interim dividends
MSRP 12, B26.(b) člen
TOTAL EQUITY
Po vrsti dejavnosti
IAS 1.9(c), IG 6
Subjekti s posebnim namenom pri listinjenju
Performing and non-performing exposures
Druge dejavnosti
Forborne exposures
CRR, člen 4(1)(66)
Domestic activitivies
MSRP 12, 28., B6.(a) člen
Non-domestic activities
Izbrana finančna sredstva, pripoznana v bilanci stanja poročevalske institucije
Annex V.Part 2.107
MSRP 12, 29.(a), (b) člen
IAS 1.54(j); IFRS 5.38
Izbrani lastniški kapital in finančne obveznosti, pripoznani v bilanci stanja poročevalske institucije
Other financial l iabilities
Izdani lastniški instrumenti
IAS 32.IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.09
MRS 32, 4. člen
IAS 1.54(p); IFRS 5.38
MRS 39, 9., AG15.(a) člen
Geographical breakdown of statement of profit or loss items by location of the activities
Zunajbilančne postavke, ki jih navede poročevalskainstitucija
(Interest expense)
MSRP 12, B26.(e) člen
IFRS 7.20(a)(ii-v)
Dolgovani zneski
IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a)
Obvladujoči subjekti in subjekti s skupnim nadzorom ali pomembnim vplivom
IAS 21.28, 52(a)
Odvisne družbe in drugi subjekti iste skupine
Gains or (-) losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates, net
Pridružene družbe in skupni podvigi
z-axis
Glavno vodstveno osebje institucije ali njene podrejene družbe
Country of residence of the counterparty
Druge povezane stranke
Annex V.Part 2.109
MRS 24, 19.(a), (b) člen
Of which: credit institutions
MRS 24, 19.(c) člen; Priloga V, del 2, točka 120
Of which: other financial corporations
MRS 24, 19.(d), (e) člen; Priloga V, del 2, točka 120
Of which: non-financial corporations
MRS 24, 19.(f) člen
Of which: Small and Medium-sized Enterprises
MRS 24, 19.(g) člen
SME Art 1 2(a)
Priloga V, del 2, točka 120
Of which: Commercial immovable property
Izbrana finančna sredstva
Of which: Loans collateralized by residential immovable property
MRS 24, 18.(b) člen
Of which: Credit for consumption
Od tega: oslabljena finančna sredstva
Provisions for commitments and guarantees given
Izbrane finančne obveznosti
Annex V.Part 2.62
Nominalni znesek obveznosti iz kreditov, danih finančnih poroštev in drugih prevzetih obveznosti
Annex V.Part 1.28, 2.107
MRS 24, 18.(b) člen; Priloga V, del 2, točka 62
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes and by residence of the counterparty
MRS 24, 18.(b) člen; Priloga V, del 2, točka 61
H Transport ans storage
MRS 24, 18.(b) člen; Priloga V, del 2, točki 63 in 121
Annex V.Part 2.110-111
Hipotetični znesek izvedenih finančnih instrumentov
Property plant and equipment
Popravki vrednosti in rezervacije za oslabljene dolžniške instrumente, poroštva neplačnikov in prevzete obveznosti neplačnikov[Po končnem poročanju o slabih izpostavljenostih se nadomesti z„Akumulirane oslabitve, akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja in določbe o slabih izpostavljenostih“.]
Revaluation model
MRS 24, 18.(c) člen
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
MRS 24, 19.(c) člen
Cost model
MRS 24, 19.(d), (e) člen
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
MRS 24, 18,(a) člen; MRS 18, 35.(b)(iii) člen; Priloga V, del 2, točka 21
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
Odhodki iz naslova obresti
Fair value model
MRS 24, 18.(a) člen; MRS 1, 97. člen; Priloga V, del 2, točka 21
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
MRS 24, 18.(a) člen; MRS 18, 35.(b)(v) člen; Priloga V, del 2, točka 28
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
MRS 24, 18.(a) člen; MSRP 7, 20.(c) člen
IAS 38.8, 118
Odhodki iz naslova provizij in opravnin
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
Dobički ali (–) izgube iz odprave pripoznanja finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
IAS 17.49; IAS 38.74
MRS 24, 18.(a) člen
References IFRS 7.20(c)
Dobički ali (–) izgube iz odprave pripoznanja nefinančnih sredstev
Annex V.Part 2.113-115
MRS 24, 18.(a) člen; Priloga V, del 2, točka 122
Securities
Povečanje ali (–) zmanjšanje v obdobju oslabitve in rezervacije za oslabljene dolžniške instrumente, neplačana poroštva in neplačane obveznosti
Issuances
MRS 24, 18.(d) člen
Annex V.Part 2.116(a)
Struktura skupine: po subjektih
Transfer orders
Koda subjekta
Annex V.Part 2.116(b)
Ime subjekta
Annex V.Part 2.116(c)
Vstopni datum
Clearing and settlement
Delniški kapital
Annex V.Part 2.116(d)
Lastniški kapital podjetja, v katero se vlaga
Asset management
Bilančna vsota podjetja, v katero se vlaga
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(a)
Dobiček ali (–) izguba podjetja, v katero se vlaga
Custody [by type of customer]
Sedež podjetja, v katero se vlaga
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(b)
Sektor podjetja, v katero se vlaga
Collective investment
Oznaka NACE
Central administrative services for collective investment
Akumulirani lastniški delež [%]
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(c)
Glasovalne pravice [%]
Fiduciary transactions
Struktura skupine [razmerje]
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(d)
Računovodska obravnava [računovodska skupina]
Payment services
Računovodska obravnava [skupina v skladu s CRR]
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(e)
Strošek pridobitve
Customer resources distributed but not managed [by type of product]
Dobro ime, povezano s podjetjem, v katero se vlaga
Annex V.Part 2.117(f)
Poštena vrednost naložb, za katere so objavljene cene
Insurance products
Priloga V, del 2, točki 123 in 124(a)
Structured Finance
Priloga V, del 2, točki 123 in 124(b)
Annex V.Part 2.116(f)
MSRP 12, 12.(a), 21.(a)(i) člen; Priloga V, del 2, točki 123 in 124(c)
Servicing of securitization activities
Priloga V, del 2, točki 123 in 124(d)
Annex V.Part 2.116(g)
Priloga V, del 2, točki 123 in 124(e)
IAS 39.47(d)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
MSRP 12, B12.(b) člen; Priloga V, del 2, točki 123 in 124(f)
IAS 39.47(c)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
MSRP 12, 12.(b), 21.(a)(iii) člen; Priloga V, del 2, točki 123 in 124(g)
Annex V.Part 2.116(j)
Priloga V, del 2, točki 123 in 124(h)
(Clearing and settlement)
Priloga V, del 2, točki 123 in 124(i)
(Custody)
MSRP 12, 21.(iv) člen; Priloga V, del 2, točki 123 in 124(j)
Annex V.Part 2.117(b)
MSRP 12, 21.(iv) člen; Priloga V, del 2, točki 123 in 124(k)
(Servicing of securitization activities)
MSRP 12, 10.(a)(i) člen; Priloga V, del 2, točki 123 in 124(l)
(Loan commitments received)
MSRP 12, 21.(b) člen; Priloga V, del 2, točki 123 in 124(m)
Annex V.Part 2.116(i)
CRR, člen 18; Priloga V, del 2, točki 123 in 124(n)
(Financial guarantees received)
Priloga V, del 2, točki 123 in 124(0)
Amount of the assets involved in the services provided
Priloga V, del 2, točki 123 in 124(p)
Annex V.Part 2.117(g)
Priloga V, del 2, točki 123 in 124(q)
Asset management [by type of customer]
MSRP 12, 21.(b)(iii) člen; Priloga V, del 2, točki 123 in 124(r)
Annex V.Part 2.117(a)
Struktura skupine: po instrumentih
Pension funds
Koda vrednostnega papirja
Customer portfolios managed on a discretionary basis
Koda LEI holdinga
Other investment vehicles
Koda holdinga
Custody assets [by type of customer]
Naziv holdinga
Of which: entrusted to other entities
Akumulirani lastniški delež (%)
Annex V.Part 2.117(c)
Priloga V, del 2, točka 125(a)
Annex V.Part 2.117(d)
Priloga V, del 2, točki 124(b) in 125(c)
Annex V.Part 2.117(e)
Priloga V, del 2, točka 125(b)
Off-balance sheet activities: Interests in unconsolidated structured entities
Priloga V, del 2, točki 124(j) in 125(c)
Carrying amount of financialassets recognisedin the balance sheet
Priloga V, del 2, točki 124(o) in 125(c)
Of which: liquidity support drawn
Priloga V, del 2, točki 124(p) in 125(c)
Fair value of liquidity support drawn
Hierarhija poštene vrednostiMSRP 13, 93.(b), BC216. člen
Carrying amount of financialliabilities recognisedin the balance sheet
MSRP 7, 25.–26. člen
Nominal amount of off-balance sheetitems given by thereporting–institution
Raven 1MSRP 13, 76. člen
Of which: Nominal amount ofloan commitments given
Raven 2MSRP 13, 81. člen
Losses incurred by the reportinginstitution in the current period
Raven 3MSRP 13, 86. člen
IFRS 12.29(a)
Finančni instrumenti, označeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
IFRS 12.29(a); Annex V.Part 2.118
Računovodska neusklajenost
IFRS 12.B26(e)
Ovrednotenje na podlagi poštene vrednosti
IFRS 12 B26(b)
MSRP 7, B5.(a) člen
By nature of the activities
MRS 39, 9.b(i) člen
Securitisation Special Purpose Entities
MRS 39, 9.b(ii) člen
Other activities
MRS 39, 11.A–12. člen
CRR art 4(1)(66)
Lastniški instrumenti
IFRS 12.28, B6.(a)
Preostale ločljive hibridne pogodbe [ki niso označene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida]
Selected financial assets recognised in the reporting institution's balance sheet
FINANČNA SREDSTVA
IFRS 12.29(a),(b)
MRS 39, 9. člen; Priloga V, del 2, točka 129
Selected equity and financial liabilites recognised in the reporting institution's balance sheet
Razpoložljiva za prodajo [gostiteljske pogodbe]
Equity instruments issued
MRS 39, 11. člen; Priloga V, del 2, točka 130
IAS 32.4
Krediti in terjatve [gostiteljske pogodbe]
IAS 39.9, AG 15 (a)
Finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo [gostiteljske pogodbe]
Off-balance sheet items given by thereporting institution
FINANČNE OBVEZNOSTI
IFRS 12.B26.(e)
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti [gostiteljske pogodbe]
Outstanding balances
MRS 16, 6. člen; MRS 16, 29. člen; MRS 1, 54.(a) člen
Parent and entities withjoint control orsignificant influence
MRS 16, 31., 73.(a), (d) člen
Subsidiaries and otherentities of the same group
MRS 16, 30., 73.(a), (d) člen
Associates and joint ventures
MRS 40, 5., 30. člen; MRS 1, 54.(b) člen
Key management ofthe institution or its parent
MRS 40, 33.–55., 76. člen
Other related parties
MRS 40, 56., 79.(c) člen
IAS 24.19(a),(b)
MRS 38, 8., 118., 122. člen; Priloga V, del 2, točka 132
IAS 24.19(c); Annex V.Part 2.120
MRS 38, 75.–87., 124.(a)(ii) člen
IAS 24.19(d),(e); Annex V.Part 2.120
MRS 38, 74. člen
IAS 24.19(f)
MRS 37, 70.–83. člen
IAS 24.19(g)
MRS 37, Priloga C, 6.–10. člen
Annex V.Part 2.120
MRS 37, Priloga C, 9; MRS 39, 2.(h), 47.(c), (d), BC15., AG4. člen
Selected financial assets
MRS 37, 14. člen
IAS 24.18(b)
Začetno stanje [knjigovodska vrednost na začetku obdobja]
of which: Impaired financial assets
MRS 37, 84.(a) člen
Selected financial liabilities
Povečanja, vključno s povečanjem obstoječih rezervacij
Nominal amount of loan commitments, financial guarantees and other commitments given
MRS 37, 84.(b) člen
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.62
(–) Porabljeni zneski
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.61
MRS 37, 84.(c) člen
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.63, 121
(–) Neporabljeni zneski, povrnjeni v zadevnem obdobju
Notional amount of derivatives
MRS 37, 84.(d) člen
Allowances and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments[To be replaced by‘Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions on non-performing exposures’ when reporting of non-performing exposures would be final]
Povečanje diskontirane vrednosti [zaradi poteka časa] in učinek vsake spremembe diskontne mere
IAS 24.18(c)
MRS 37, 84.(e) člen
IAS 24.19(c)
Druga gibanja
IAS 24.19(d),(e)
Končno stanje [knjigovodska vrednost na koncu obdobja]
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
Poštena vrednost sredstev za programe z določenimi zaslužki
Interest expenses
MRS 19, 140.(a)(i), 142. člen
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
Od tega: finančni instrumenti, ki jih izda institucija
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
MRS 19, 143. člen
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
MRS 19, 142.(b) člen
Fee and commission expenses
Dolžniški instrumenti
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss
MRS 19, 142.(c) člen
IAS 24.18(a)
Nepremičnine
Gains or (-) losses on derecognition of non-financial assets
MRS 19, 142.(d) člen
IAS 24.18(a); Annex V.Part 2.122
Druga sredstva za programe z določenimi zaslužki
Increase or (-) decrease during the period in impairment and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments
Sedanja vrednost obveznosti za določene zaslužke
IAS 24.18(d)
MRS 19, 140.(a)(ii) člen
Group structure: "entity-by-entity"
Učinek zgornje meje sredstev
Entity code
MRS 19, 140.(a)(iii) člen
Entity name
Neto sredstva za določene zaslužke [knjigovodska vrednost]
Entry date
MRS 19, 63. člen; Priloga V, del 2, točka 136
Share capital
Rezervacije za pokojnine in druge pozaposlitvene obveznosti za določene zaslužke [knjigovodska vrednost]
Equity of investee
MRS 19, 63. člen; MRS 1, 78.(d) člen; Priloga V, del 2, točka 7
Total assets of investee
Pojasnjevalna postavka: poštena vrednost vseh pravic do povračila, ki se upošteva kot sredstvo
Profit or (-) loss of investee
MRS 19, 140.(b) člen
Residence of investee
Gibanja pri obveznostih z določenimi zaslužki
Sector of investee
Obveznosti z določenimi pravicami
NACE Code
Začetno stanje [sedanja vrednost]
Accumulated equity interest [%]
Stroški sedanjega službovanja
Voting rights [%]
MRS 19, 141.(a) člen
Group structure [relationship]
Stroški obresti
Accounting treatment [Accounting Group]
MRS 19, 141.(b) člen
Accounting treatment [CRR Group]
Plačani prispevki
Acquisition cost
MRS 19, 141.(f) člen
Goodwill link to Investee
Aktuarski dobički in (–) izgube, ki izhajajo iz sprememb demografskih predpostavk
Fair value of investments for which there are published price quotations
MRS 19, 141.(c)(ii) člen
Annex V.Part 2.123, 124(a)
Aktuarski dobički in (–) izgube, ki izhajajo iz sprememb finančnih predpostavk
Annex V.Part 2.123, 124(b)
MRS 19, 141.(c)(iii) člen
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Annex V.Part 2.123, 124(c)
Povečanje ali (–) zmanjšanje devizne zamenjave
Annex V.Part 2.123, 124(d)
MRS 19, 141.(e) člen
Annex V.Part 2.123, 124(e)
Plačani zaslužki
IFRS 12.B12(b); Annex V.Part 2.123, 124(f)
MRS 19, 141.(g) člen
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Annex V.Part 2.123, 124(g)
Pretekli stroški servisiranja, vključno z dobički in izgubami, ki izhajajo iz poravnav
Annex V.Part 2.123, 124(h)
MRS 19, 141.(d) člen
Annex V.Part 2.123, 124(i)
Povečanje ali (–) zmanjšanje prek poslovnih združitev in prodaj
IFRS 12.21(iv); Annex V.Part 2.123, 124(j)
MRS 19, 141.(h) člen
IFRS 12.21(iv); Annex V.Part 2.123, 124(k)
Druga povečanja ali (–) zmanjšanja
IFRS 12.10(a)(i); Annex V.Part 2.123, 124(l)
Končno stanje [sedanja vrednost]
IFRS 12.21(b); Annex V.Part 2.123, 124(m)
MRS 19, 140.(a)(ii) člen; Priloga V, del 2, točka 138
CRR art 18; Annex V.Part 2.123, 124(n)
Pokojnine in podobni odhodki
Annex V.Part 2.123, 124(0)
Priloga V, del 2, točka 139(a)
Annex V.Part 2.123, 124(p)
Plačila na podlagi delnic
Annex V.Part 2.123, 124(q)
MSRP 2, 44. člen; Priloga V, del 2, točka 139(b)
IFRS 12.21(b)(iii); Annex V.Part 2.123, 124(r)
Spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja
Group structure: "instrument-by-instrument"
DOBIČKI ALI (–) IZGUBE IZ FINANČNIH SREDSTEV IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA
Security code
MRS 40, 69. člen; MRS 1, 34.(a), 98.(d) člen
Holding company LEI code
MRS 38, 113.–115.A člen; MRS 1, 34.(a) člen
Holding company code
MRS 1, 34.(a) člen
Holding company name
DOBIČKI ALI (–) IZGUBE IZ ODPRAVE PRIPOZNANJA NEFINANČNIH SREDSTEV
Accumulated equity interest (%)
Spremembe poštene vrednosti za opredmetena sredstva, merjene z uporabo modela poštene vrednosti
Annex V.Part 2.125(a)
MRS 40, 76.(d) člen; Priloga V, del 2, točka 141
Annex V.Part 2.124(b), 125(c)
MRS 40, 75.(f) člen; Priloga V, del 2, točka 141
Annex V.Part 2.125(b)
Poslovni najemi, ki niso naložbene nepremičnine
Annex V.Part 2.124(j), 125(c)
MRS 17, 50., 51., 56.(b) člen; Priloga V, del 2, točka 142
Annex V.Part 2.124(o), 125(c)
Priloga V, del 2, točka 143
Annex V.Part 2.124(p), 125(c)
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI ALI ODHODKI
Fair value hierarchyIFRS 13.93(b), BC216
Priloga V, del 2, točke 141–142
IFRS 7.25-26
Izkaz sprememb lastniškega kapitala
Level 1IFRS 13.76
Viri sprememb lastniškega kapitala
Level 2IFRS 13.81
Izdani lastniški instrumenti, razen kapitala
Level 3IFRS 13.86
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
Financial instruments designated at fair value through profit or loss
Dobiček ali (-) izguba, ki se pripiše lastnikom obvladujoče družbe
Accounting mismatch
Manjšinski deleži
Evaluation on a fair value basis
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
IFRS 7.B5(a)
MRS 1, 106., 54.(r) člen
IAS 39.9b(i)
MRS 1, 106., 78.(e) člen
IAS 39.9b(ii)
MRS 1, 106. člen; Priloga V, del 2, točke 15–16
IAS 39.11A-12
MRS 1, 106. člen; Priloga V, del 2, točka 17
Equity Instruments
MRS 1, 106. člen
Rest of separable hybrid contracts [not designated at fair value through profit or loss]
MSRP 1, 30., D5.–D8. člen
FINANCIAL ASSETS
MRS 1, 106., 54.(c) člen
IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
MRS 1, 106. člen; MRS 32, 34., 33. člen; Priloga V, del 2, točka 20
Available-for-sale [Host contracts]
MRS 1, 106.(a), 83.(a)(ii) člen
IAS 39.11; Annex V.Part 2.130
MRS 1, 106. člen; MRS 32, 35. člen
Loans and receivables [Host contracts]
MRS 1, 54.(q), 106.(a) člen; MRS 27, 27.–28. člen
Held-to-maturity investments [Host contracts]
MRS 1, 9.(c), IG6. člen
FINANCIAL LIABILITES
Začetno stanje [pred prenovljenim prikazom]
Financial liabilities measured at amortized cost [Host contracts]
Učinki popravkov napak
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
MRS 1, 106.(b) člen; MRS 8, 42. člen
IAS 16.31, 73(a),(d)
Učinki sprememb računovodskih politik
IAS 16.30, 73(a),(d)
MRS 1, 106.(b) člen; MRS 1, IG6. člen; MRS 8, 22. člen
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
Začetno stanje [tekoče obdobje]
IAS 40,33-55, 76
Izdaja navadnih delnic
IAS 40.56, 79(c)
MRS 1, 106.(d)(iii) člen
IAS 38.8, 118, 122 ; Annex V.Part 2.132
Izdaja prednostnih delnic
IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
Izdaja drugih lastniških instrumentov
IAS 38.74
Izvajanje ali prenehanje drugih izdanih lastniških instrumentov
IAS 37.70-83
Konverzija dolga v lastniški kapital
IAS 37.App C.6-10
Zmanjšanje kapitala
IAS 37.App C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
Dividende
IAS 37.14
MRS 1, 106.(d)(iii) člen; MRS 32, 35. člen; MRS 1, IG6. člen
Opening balance [carrying amount at the beginning of the period]
Nakup lastnih delnic
IAS 37.84 (a)
MRS 1, 106.(d)(iii) člen; MRS 32, 33. člen
Additions, including increases in existing provisions
Prodaja ali preklic lastnih delnic
IAS 37.84 (b)
Prerazvrstitev finančnih instrumentov iz lastniškega kapitala k obveznostim
(-) Amounts used
Prerazvrstitev finančnih instrumentov iz obveznosti k lastniškemu kapitalu
IAS 37.84 (c)
Prenosi med sestavinami lastniškega kapitala
(-) Unused amounts reversed during the period
Povečanje ali (–) zmanjšanje lastniškega kapitala prek poslovnih združitev
IAS 37.84 (d)
MRS 1, 106.(d)(iii) člen; MSRP 2, 10. člen
Increase in the discounted amount [passage of time] and effect of any change in the discount rate
Druga povečanja ali (–) zmanjšanja lastniškega kapitala
IAS 37.84 (e)
MRS 1, 106.(d) člen
Other movements
MRS 1, 106.(d)(i)–(ii) člen; MRS 1, 81.A(c) člen; MRS 1, IG6. člen
Closing balance [carrying amount at the end of the period]
Končno stanje [tekoče obdobje]
Fair value of defined benefit plan assets
PRILOGA IV
IAS 19.140(a)(i), 142
POROČANJE O FINANČNIH INFORMACIJAH V SKLADU Z NACIONALNIMI RAČUNOVODSKIMI OKVIRI
Of which: Financial instruments issued by the institution
PREDLOGE FINREP ZA GAAP
IAS 19.143
IME PREDLOGE ALI SKUPINE PREDLOG
IAS 19.142(b)
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: trgovalna finančna sredstva
Debt instruments
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
IAS 19.142(c)
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala
Real estate
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: netrgovalni dolžniški instrumenti, merjeni z metodo na podlagi nabavne vrednosti
IAS 19.142(d)
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva
Other defined benefit plan assets
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem v skladu z nacionalnim GAAP: razčlenitev po vrsti tveganja
Present value of defined benefit obligations
BARVNE OZNAKE V PREDLOGAH:
IAS 19.140(a)(ii)
Deli poročevalcev nacionalnih GAAP.
Effect of the asset ceiling
Polja ne izpolnijo poročevalske institucije, ki uporabljajo ustrezen računovodski okvir.
IAS 19.140(a)(iii)
Sklicevanje na nacionalna GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank
Net defined benefit assets [Carrying amount]
Sklicevanje na MSRP, združljive z nacionalnimi GAAP
IAS 19.63; Annex V.Part 2.136
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Sredstva (1)