natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The Commission encourages banks to make full use of the flexibility that is embedded in the existing accounting 10 and prudential 11 rules to support the EU economy in the exceptional circumstances of the COVID-19 outbreak. 
Komisia vyzýva banky, aby maximálne využívali flexibilitu zakotvenú v existujúcich účtovných 10 a prudenciálnych 11 pravidlách s cieľom podporiť hospodárstvo EÚ v mimoriadnych podmienkach spôsobených vypuknutím nákazy COVID-19.
Concerns have been raised that the application of the expected credit loss (ECL) approach under IFRS 9 would automatically result in a sudden and significant increase in banks' credit loss provisions and that this would, in turn, reduce their capacity to lend to clients. 
Objavili sa obavy, že uplatnenie prístupu očakávaných úverových strát (ECL) v rámci IFRS 9 by u bánk automaticky viedlo k náhlemu a značnému nárastu rezerv na krytie úverových strát a že to by zasa oslabilo ich schopnosť poskytovať klientom úvery.
The Commission invites the EBA to take stock of how public guarantees provided in response to the COVID-19 crisis should be treated for risk mitigation purposes, and provide further guidance, as appropriate. 
Komisia vyzýva EBA, aby zhodnotil, ako by sa malo pristupovať k verejným zárukám poskytnutým v reakcii na krízu spôsobenú nákazou COVID-19 na účely zmiernenia rizika, a aby v prípade potreby poskytol ďalšiu pomoc.
The Commission, together with the ECB, the EBA and national authorities, will monitor how banks will use the flexibility and freed-up capital and assess to what extent the relief measures contribute to the supply of bank credit. 
Komisia bude spolu s ECB, EBA a vnútroštátnymi orgánmi monitorovať, ako budú banky využívať túto flexibilitu a uvoľnený kapitál, a posúdia, do akej miery prispievajú uľahčujúce opatrenia k ponuke bankových úverov.
The various supervisory measures releasing banks temporarily from certain capital, liquidity and operational requirements create better conditions for the banking sector to contribute to the collective effort and ensure, through its essential social and economic role, the transmission of public support measures. 
Rôzne opatrenia dohľadu, ktorými sa banky dočasne oslobodzujú od určitých kapitálových, likviditných a operatívnych požiadaviek, vytvárajú lepšie podmienky pre bankový sektor s cieľom prispieť ku kolektívnej snahe a zabezpečiť v rámci svojej kľúčovej spoločenskej a hospodárskej úlohy predkladanie verejných podporných opatrení.
In its Communication on a coordinated economic response to the COVID-19 crisis 12 , the Commission invited prudential and accounting authorities to further specify how to make best use of the flexibility provided for in the existing regulatory framework. 
Komisia vo svojom oznámení o koordinovanej hospodárskej reakcii na krízu spôsobenú ochorením COVID-19 12 vyzvala prudenciálne a účtovné orgány, aby bližšie špecifikovali, ako čo najlepšie využiť flexibilitu, ktorá existuje v rámci existujúceho regulačného rámca.
As indicated by the IASB, banks (and other companies) are not expected to mechanically apply their existing ECL approaches to determine the amount of provisions in an exceptional situation such as the COVID-19 crisis. 
Ako uviedla IASB, od bánk (a iných spoločností) sa neočakáva automatické uplatňovanie ich existujúcich prístupov v súvislosti s ECL s cieľom stanoviť výšku rezerv v mimoriadnej situácii, akou je kríza spôsobená ochorením COVID-19.
Banks have to act prudently to make sure they preserve or reinforce their capital base and implicitly their capacity to continue lending. 
Banky musia konať obozretne, aby dokázali zachovať alebo posilniť svoj regulatórny kapitál, a tým aj svoju schopnosť naďalej poskytovať úvery.
To ensure that banks can play their key role in supporting the EU economy during the COVID-19 crisis, this Communication confirms the flexibility highlighted by the EBA 19 , the ECB 20 , the ESMA 21 and the CEAOB 22 , as well as the BCBS 23 and the IASB 24 with a view to give as much certainty to the matter as possible at the current juncture. 
S cieľom zabezpečiť, aby banky mohli zohrávať svoju úlohu pri podporovaní hospodárstva EÚ počas krízy spôsobenej ochorením COVID-19, potvrdzuje toto oznámenie flexibilitu zdôraznenú EBA 19 , ECB 20 , ESMA 21 a CEAOB 22 , ako aj BCBS 23 a IASB 24 s cieľom poskytnúť v súčasnej situácii maximálnu možnú mieru istoty.
The prudential rules do not require a bank to automatically consider an obligor in default when it calls on a guarantee. 
Prudenciálne pravidlá nevyžadujú, aby banka automaticky pokladala dlžníka za dlžníka v stave zlyhania, keď uplatňuje záruku.
The Commission concurs with ESMA's statement that, if the support measures are temporary and related to the COVID-19 outbreak, and if the net economic value of the loan is not significantly affected, it is unlikely that the modifications will be substantial. 
Komisia súhlasí s vyhlásením ESMA, že ak sú podporné opatrenia dočasné a týkajú sa vypuknutia nákazy COVID-19 a ak nie je výrazne ovplyvnená čistá hospodárska hodnota úveru, je nepravdepodobné, že úpravy budú zásadné.
-Bank supervisors in the EU have provided temporary capital, liquidity and operational relief to banks to ensure that they can continue to fulfil their role in funding the real economy in a more challenging environment 1 . 
-Orgány bankového dohľadu v EÚ poskytli bankám dočasný kapitál, likviditu a prevádzkové úľavy s cieľom zabezpečiť, aby mohli pokračovať v plnení svojej úlohy pri financovaní reálnej ekonomiky v čoraz náročnejšom prostredí 1
Sudden punctual increases in the probability of default (PD) caused by the COVID-19 crisis, which are expected to be temporary, should not lead to a significant increase in the lifetime PD. 
Náhle bodové zvýšenia pravdepodobnosti zlyhania (PD) v dôsledku krízy spôsobenej ochorením COVID-19, pri ktorých sa očakáva, že sú dočasné, by nemali viesť k výraznému zvýšeniu PD počas celej životnosti.
Use of guarantees and the definition of default 
Využitie záruk a vymedzenie zlyhania
Banks should use quantitative and qualitative judgement and take into account the specific characteristics of the moratoria, to determine whether moratoria would result in a "modification" under IFRS 9 or whether a modification is "substantial" and would lead therefore to a de-recognition of the loan. 
Banky by mali využívať kvantitatívne a kvalitatívne posudzovanie a brať do úvahy špecifickú povahu moratórií na stanovenie toho, či by moratóriá viedli k „úprave" v rámci IFRS 9, alebo či je úprava „zásadná", a preto by viedla k zrušeniu uznania úveru.
The Communication furthermore emphasises the key role that the EU banking sector is expected to play, alongside the public sector, in limiting the economic impact of the COVID-19 crisis, as well as in promoting a rapid recovery after the crisis, and highlights areas where banks are invited to act responsibly (section 4.). 
Zdôrazňuje sa v ňom ďalej kľúčová úloha, ktorej zohrávanie sa očakáva od bankového sektora EÚ spolu s verejným sektorom, pri zmierňovaní hospodárskeho vplyvu krízy spôsobenej ochorením COVID-19, ako aj pri podpore rýchleho oživenia po kríze, a zdôrazňujú sa v ňom oblasti, v ktorých sa banky vyzývajú k zodpovednému konaniu (oddiel 4).
The solidity of banks in the Union should enable them to play a key role in managing the economic shock that stems from COVID-19 and preparing for a swift recovery, even though banks will inevitably also be adversely affected by the difficulties experienced by their clients and by the increased volatility in financial markets. 
Stabilita bánk v Únii by im mala umožniť zohrávať kľúčovú úlohu pri zvládaní hospodárskeho otrasu vyplývajúceho z pandémie COVID-19 a pri príprave na rýchle oživenie, aj keď budú banky s najvyššou pravdepodobnosťou nepriaznivo ovplyvnené ťažkosťami, ktoré budú zažívať ich klienti, a zvýšenou nestálosťou na finančných trhoch.
Also, at international level, the Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) has announced a one-year delay in the internationally agreed deadline to implement the final Basel III standards 2 in order to free up the operational capacity of banks and supervisors, and has agreed to provide banks with greater flexibility when phasing in the regulatory treatment of expected credit losses (ECL) accounting to limit the impact on their regulatory capital 3 . 
. Takisto na medzinárodnej úrovni Bazilejský výbor pre bankový dohľad (BCBS) oznámil ročný odklad medzinárodne dohodnutého termínu pre vykonávanie záverečných štandardov Bazilej III 2 s cieľom uvoľniť prevádzkovú kapacitu bánk a orgánov dohľadu a odsúhlasil udelenie väčšej flexibility bankám pri zavádzaní regulačného prístupu k očakávaným úverovým stratám (ECL) na zníženie vplyvu na ich regulatórny kapitál 3 .
It is unlikely that temporary relief measures related to the COVID-19 crisis, such as private or statutory moratoria, constitute substantial "modifications" 27 under IFRS 9. 
Je nepravdepodobné, že by dočasné uľahčujúce opatrenia súvisiace s krízou spôsobenou ochorením COVID-19, ako sú súkromné alebo zákonné moratóriá, predstavovali zásadné „úpravy" 27 v rámci IFRS 9.
Availing of this flexibility, Member States have implemented relief measures, notably in the form of government-backed loan guarantees or payment deferral schemes ("moratoria"), which provide incentives for banks to continue lending amid the current uncertainty and relieve the immediate financial pressure on businesses and households. 
Tým, že členské štáty využili túto flexibilitu, prijali uľahčujúce opatrenia, a to najmä v podobe vládnych úverových záruk alebo schém odkladu platieb („moratórií"), ktoré poskytujú bankám stimuly na to, aby v aktuálnej neistej situácii naďalej poskytovali úvery a zmiernili tak bezprostredný finančný tlak na podniky a domácnosti.
Therefore, the Commission is adopting, together with this Interpretative Communication a legislative proposal 59 to implement the amendments to the existing transitional arrangements for ECL accounting and the deferral of the new leverage ratio buffer requirement put forward by the BCBS as well as some limited changes to specific elements of the CRR to maximise banks' capacity to absorb losses related to the COVID-19 outbreak and to continue lending to businesses and households, while still ensuring their continued resilience. 
Komisia preto spolu s týmto výkladovým oznámením prijíma legislatívny návrh 59 na vykonávanie zmien existujúcich prechodných dojednaní týkajúcich sa účtovania ECL a odkladu novej požiadavky vankúša ukazovateľa finančnej páky predložených BCBS, ako aj niektorých zmien limitov pre špecifické prvky CRR s cieľom maximalizovať schopnosť bánk absorbovať straty súvisiace s vypuknutím nákazy COVID-19, aby naďalej poskytovali úvery podnikom a domácnostiam a zároveň si naďalej udržiavali odolnosť.
Banks should also disclose in the notes specific accounting policies adopted in relation to the COVID-19 crisis. 
Banky by takisto mali zverejňovať v poznámkach informácie o konkrétnych účtovných zásadách prijatých v súvislosti s krízou spôsobenou nákazou COVID-19.
Support measures by public authorities have channelled additional liquidity into the sector and released individual banks' liquidity buffers to reinforce banks' capacity to serve the Single Market. 
Podporné opatrenia verejných orgánov vliali do sektora dodatočnú likviditu a uvoľnili likvidné vankúše jednotlivých bánk, aby posilnili schopnosť bánk slúžiť jednotnému trhu.
Banks should provide insightful disclosures on the determination of expected credit losses under IFRS 9, including information on the downside scenarios. 
Banky by mali zverejňovať prínosné informácie o stanovovaní očakávaných úverových strát v rámci IFRS 9 vrátane informácií o negatívnych scenároch.
Under the definition of forbearance 46 banks typically offer specific measures (e.g. to temporarily suspend principal and/or interest payments of a loan) to help individual borrowers who are experiencing or likely to experience temporary financial difficulties with their repayment obligations. 
V rámci vymedzenia úľavy 46 banky zvyčajne ponúkajú konkrétne opatrenia (napr. dočasné pozastavenie platieb istiny a/alebo platieb úrokov z úveru), aby pomohli jednotlivým dlžníkom, ktorí zažívajú dočasné finančné ťažkosti pri splácaní svojich záväzkov, alebo je to u nich pravdepodobné.
For the banks, moderating the amount of bonuses paid out to senior management and high earners in these challenging times is also a way to express solidarity with those affected by the outbreak of COVID-19. 
Zníženie výšky podielov na zisku vyplatených vrcholovému manažmentu a osobám s vysokým príjmom v týchto ťažkých časoch pre banky takisto predstavuje spôsob, ako vyjadriť solidaritu s tými, ktorých postihlo vypuknutie nákazy COVID-19.
Banks must now use the capital and liquidity that have been liberated to channel funds to those undertakings and private households that are directly affected by the sudden contraction in economic activity, within the limits of prudentially sound behaviour. 
Teraz musia banky využiť kapitál a likviditu, ktoré boli uvoľnené na poskytovanie financovania tým podnikom a súkromným domácnostiam, ktoré sú priamo postihnuté náhlym poklesom hospodárskej činnosti, v medziach prudenciálne primeraného správania.
When assessing a borrower's capabilities to meet its obligations, banks should take into account the long-term prospects of the borrower, paying attention to situations where temporary problems are most likely to transform into longer-term difficulties and eventually lead to insolvency. 
Pri hodnotení schopnosti dlžníka plniť si záväzky by banky mali brať do úvahy dlhodobé vyhliadky dlžníka a venovať pozornosť situáciám, v ktorých sa dočasné problémy môžu najpravdepodobnejšie premietnuť do dlhodobých ťažkostí a v konečnom dôsledku viesť až k platobnej neschopnosti.
They are not borrower-specific, as the length of the delays in payments is fixed for every borrower irrespective of the borrower's specific financial circumstances 48 . 
Netýkajú sa len dlžníkov, keďže dĺžka omeškania platieb je fixná pre každého dlžníka nezávisle od finančnej situácie konkrétneho dlžníka 48
The EBA, the ECB and national competent authorities have adopted relief measures to free banks' operational resources and provided guidance for banks to use the full flexibility of the regulatory framework. 
EBA, ECB a príslušné vnútroštátne orgány prijali uľahčujúce opatrenia na uvoľnenie operatívnych zdrojov bánk a poskytli bankám usmernenia, aby využili plnú flexibilitu regulačného rámca.
At the request of the Financial Stability Board (FSB) and the G20, the IASB introduced a more forward-looking approach to loan-loss provisioning via the International Financial Reporting Standard (IFRS) 9. 
Na žiadosť Rady pre finančnú stabilitu (FSB) a G20 zaviedla rada IASB prístup k tvorbe rezerv prostredníctvom medzinárodného štandardu finančného výkazníctva (IFRS) 9 viac orientovaný na budúcnosť.
IFRS 9 uses a point-in-time reference (the reporting date) to assess if a SICR has occurred. 
IFRS 9 používa ako referenciu pre hodnotenie toho, či sa vyskytlo SICR, časový okamih (dátum vykazovania).
The regulatory framework for banks offers ample leeway for public and private initiatives to promote continued lending to clients affected by the COVID-19 crisis, while maintaining a prudent approach. 
Regulačný rámec pre banky ponúka značný priestor pre verejné a súkromné iniciatívy na podporu pokračovania v poskytovaní úverov klientom postihnutým krízou spôsobenou ochorením COVID-19, pričom sa v ňom zachováva obozretný prístup.
However, loans which performed well prior to the COVID-19 crisis and which are subject to a temporary private or statutory moratorium would not automatically result in significantly higher expected ECL provisions under IFRS 9. 
Úvery, ktoré pred krízou spôsobenou nákazou COVID-19 dosahovali dobré výsledky a ktoré sú predmetom dočasného súkromného alebo zákonného moratória, by však automaticky neviedli k výrazne vyšším očakávaným rezervám na krytie ECL v rámci IFRS 9.
The public and private moratoria schemes introduced in response to the COVID-19 crisis do not automatically lead to a reclassification of an exposure as "forborne", "performing" or "non-performing forborne". 
Schémy verejných a súkromných moratórií zavedené v reakcii na krízu spôsobenú ochorením COVID-19 nevedú automaticky k preklasifikovaniu na expozíciu „s úľavou", „bezproblémovú" expozíciu alebo „problémovú expozíciu s úľavou".
The severe economic shock caused by the COVID-19 pandemic and the exceptional containment measures are having a far-reaching impact on both the supply and demand side of the economy. 
Vážny hospodársky otras spôsobený pandémiou ochorenia COVID-19 a výnimočnými opatreniami na zabránenie šíreniu nákazy majú ďalekosiahly vplyv na hospodárstvo na strane ponuky aj dopytu.
Use of payment moratoria and the definitions of forbearance and default 
Využívanie platobných moratórií a vymedzenie úľavy a zlyhania
The Commission expects banks to fully use judgement and flexibility within the confines of IFRS 9 to mitigate any unwarranted impact of the COVID-19 crisis on banks' ECL provisions without undermining investors' confidence. 
Komisia očakáva, že banky plne využijú svoj úsudok a flexibilitu v medziach štandardu IFRS 9 na zmiernenie akéhokoľvek neodôvodneného vplyvu krízy spôsobenej ochorením COVID-19 na rezervy bánk na krytie ECL bez toho, aby bola ohrozená dôvera investorov.
While the CRR 44 requires considering whether an obligor has become unlikely to pay without recourse to a guarantee, making recourse to a guarantee in itself does not trigger the classification as defaulted 45 . 
Zatiaľ čo CRR 44 vyžaduje posúdenie, či u dlžníka vznikla pravdepodobnosť zlyhania bez využitia záruky, samotné využitie záruky nespôsobí, že bude klasifikovaný ako zlyhaný dlžník 45 . Záruka zároveň nezabraňuje tomu, aby bol dlžník klasifikovaný ako zlyhaný dlžník.
Supporting businesses and households amid COVID-19 
Podpora podnikov a domácností v čase pandémie ochorenia COVID-19
Regulatory and supervisory actions have demonstrated that ample flexibility exists to promote continued lending to clients affected by the COVID-19 crisis within the limits of the Union's regulatory framework. 
Regulačné činnosti a činnosti dohľadu preukázali, že existuje dostatočná flexibilita na podporu neprerušeného poskytovania úverov klientom postihnutých krízou spôsobenou ochorením COVID-19 v medziach regulačného rámca Únie.
This means that they are expected to consider banks' judgement and their use of the flexibility embedded in IFRS 9 in line with such guidance when forming their audit opinion. 
Znamená to, že sa od nich očakáva, že pri formulácii audítorského výroku budú brať do úvahy úsudok bánk a ich využívanie flexibility ukotvené v IFRS 9 v súlade s takýmto usmernením.
The EBA 13 , the European Central Bank Banking Supervision (ECB) 14 , the European Securities and Markets Authority (ESMA) 15 and the Committee of European Audit Oversight Bodies (CEAOB) 16 have clarified how the ample flexibility embedded in the current accounting and prudential frameworks allows the exceptional measures taken in response to this unprecedented situation to be managed in a robust but non-disruptive way. 
15 a Výbor európskych orgánov pre dohľad nad výkonom auditu (CEAOB) 16 objasnili, ako dostatočná flexibilita zakotvená v súčasných účtovných a prudenciálnych rámcoch umožňuje rázne, ale nenásilné riadenie mimoriadnych opatrení prijatých v rámci reakcie na túto bezprecedentnú situáciu.
Even where payment moratoria are not classified as forbearance measures, banks have to carefully assess the credit quality of their exposures benefiting from these measures and identify any situations of unlikeness to pay of obligors for the purpose of the definition of default 52 . 
Aj v prípadoch, keď platobné moratóriá nie sú klasifikované ako opatrenia týkajúce sa úľavy, musia banky dôkladne posúdiť úverovú kvalitu svojich expozícií, ktoré majú prospech z týchto opatrení, a identifikovať akékoľvek situácie s pravdepodobnosťou neplatenia dlžníkov na účely vymedzenia zlyhania 52 . Znamená to, že banky by mali venovať zvláštnu pozornosť posudzovaniu a uprednostňovaniu tých dlžníkov, u ktorých je najväčšia pravdepodobnosť výskytu platobných ťažkostí.
The ever-growing number of banks that have decided to suspend dividend payments is commendable and all banks in the Union are urged to refrain from making dividend distributions and carrying out share buy-backs aimed at remunerating shareholders during the period of the COVID-19 crisis. 
Orgány pre dohľad vyzvali banky, aby sa počas krízy spôsobenej ochorením COVID-19 vyhýbali rozdeľovaniu dividend a spätnému výkupu 55 . Skutočnosť, že čoraz väčšie množstvo bánk sa rozhodlo pozastaviť vyplácanie dividend, je chvályhodná, a všetky banky v Únii sú vyzývané, aby sa vyhýbali rozdeľovaniu dividend a uskutočňovaniu spätného výkupu zameraného na odmeňovanie akcionárov počas trvania krízy spôsobenej ochorením COVID-19.
The Commission will take into account the impact of the COVID-19 crisis on banks' financial situation in the impact assessment that will accompany that proposal. 
Komisia bude pri posúdení vplyvu, ktorý bude pripojený k tomuto návrhu, brať do úvahy vplyv krízy spôsobenej nákazou COVID-19 na finančnú situáciu bánk.
In addition, the IASB issued on 27 March a document on the application of IFRS 9 in the context of the COVID-19 crisis confirming the flexibility in IFRS 9 and referring explicitly to the statements of the ECB, EBA and ESMA 30 . 
EBA a ESMA 25. marca 29 objasnili, že podporné opatrenia automaticky nevedú k SICR v rámci IFRS 9. Okrem toho uverejnila IASB 27. marca dokument o uplatňovaní IFRS 9 v kontexte krízy spôsobenej nákazou COVID-19 potvrdzujúci flexibilitu v rámci IFRS 9 a jasne sa odvolávajúci na vyjadrenia ECB, EBA a ESMA 30 . Komisia súhlasí s rôznymi vyjadreniami orgánov, že ak sú podporné opatrenia dočasné a týkajú sa krízy spôsobenej nákazou COVID-19, je nepravdepodobné, že úpravy budú zásadné.
The Commission acknowledges and welcomes the efforts of banks to help households and businesses to weather this unprecedented crisis 7 . 
Komisia uznáva a víta snahu bánk pomáhať domácnostiam a podnikom prekonať túto bezprecedentnú krízu 7 . S ohľadom na rozsah tejto krízy sa od bankového sektora a širšieho finančného systému očakáva, že sa budú aktívne zapájať do podpory reakcie verejnej politiky.
Instead of simply extrapolating current uncertainty over the years to come, banks should give sufficient weight to scenarios based on long-term stable macro-economic outlooks as recommended by the ECB 25 . 
Namiesto jednoduchej extrapolácie súčasnej neistoty na nasledujúce roky by banky mali prikladať dostatočnú váhu scenárom založeným na dlhodobých stabilných makroekonomických vyhliadkach, ako to odporúča ECB 25 . V liste významným inštitúciám ECB stanovila, ako by mali používať makroekonomické prognózy odborníkov ECB na svoje hodnotenie SICR v rámci IFRS 9 a vytváranie rezerv na krytie ECL 26 .
In the context of social distancing imposed by public authorities, digital banking will gain ever more ground as a way to ensure continuity of banking services 54 . 
Banky by mali urýchliť digitálnu transformáciu svojich činností a naďalej byť obozretné v súvislosti s podvodmi 53 . V kontexte obmedzenia kontaktu medzi ľuďmi uloženého verejnými orgánmi sa bude čoraz viac presadzovať digitálne bankovníctvo ako spôsob zabezpečenia neprerušených bankových služieb 54 .
Where the repayment of an obligation is suspended because of a moratorium, the counting of the ‘days past due' 50 is suspended and any delays are counted based on the modified schedule of payments 51 . 
Tam, kde je splácanie záväzku pozastavené z dôvodu moratória, pozastavuje sa počítanie „dní po splatnosti" 50 a akékoľvek omeškania sa počítajú na základe upraveného harmonogramu platieb 51 . Zatiaľ čo sú banky naďalej povinné posudzovať pravdepodobnosť neplatenia dlžníka v každom jednotlivom prípade, toto posúdenie sa vzťahuje na upravený harmonogram platieb, a tam, kde neexistujú v tejto súvislosti žiadne obavy, môže expozícia zostať v stave bezproblémová.