Contents 04 53-57 53-57 58-77 62-65 66-69 70-77 78-103 82-84 85-87 88-97 98-99 100 - 103 104 - 149 106 - 125 107 - 110 111 - 112 113 - 119 120 - 121 122 - 125 Ethical procedures and codes of conduct have been applied for SSM management and staff An ‘Ethics framework for the SSM’ has been established, but NCAs remain subject to national legislation and have considerable discretion in defining their own rules Internal audit: an innovative approach using a comprehensive audit plan, but implementation is hampered by problems of resource allocation and planning Resource allocation by the D-IA: although staff needs were clearly quantified, the final staffing levels were inadequate Planning is based on a comprehensive audit universe but does not always take account of best practice While the risk assessment methodology is generally appropriate, it lacks safeguards to ensure that high and medium-risk areas are addressed in full and at the right time Accountability arrangements (i) The roles and responsibilities of the SSM as a whole are clearly defined and publicly disclosed in the enabling legislation (ii) The Court’s audit mandate is defined in the Treaty on the Functioning of the EU (iii) A formal performance framework has not yet been developed to provide assurance about the achievement of the SSM objectives (iv) Democratic oversight of supervision by Parliament is exercised with substantial confidentiality restrictions (v) Feedback arrangements exist but have not yet included general surveys of financial institutions Joint Supervisory Teams - Organisation and resource allocation Planning and estimates of total supervisory resource needs, resource allocation and staffing Initial estimates of total SSM staffing needs followed a simple approach... ...which did not fully anticipate the growing supervisory workload The clustering methodology was designed to facilitate the initial allocation of staff to the JSTs, but should be updated ECB resources are allocated in accordance with its clustering methodology The appointment policy for coordinators was designed to promote harmonisation, but it has not always been adhered to 
Obsah 04 53-57 53-57 58-77 62-65 66-69 70-77 78-103 82-84 85-87 88-97 98-99 100 - 103 104 - 149 106 - 125 107 - 110 111 - 112 113 - 119 120 - 121 122 - 125 Pre riadenie JMD a zamestnancov boli použité etické postupy a kódexy správania Bol vytvorený „etický rámec pre JMD“, ale PVO naďalej podliehajú vnútroštátnym právnym predpisom a majú značnú voľnosť pri definovaní vlastných predpisov Vnútorný audit: inovatívny prístup využívajúci komplexný plán auditu, ale jeho vykonávaniu bránia problémy v oblasti prideľovania zdrojov a plánovania Prideľovanie zdrojov R-VA: hoci bola potreba zamestnancov jasne vyčíslená, konečný počet zamestnancov nebol dostatočný Plánovanie je založené na komplexnom rozsahu auditu, ktoré však vždy nezohľadňuje osvedčené postupy Aj keď je metodika posúdenia rizík vo všeobecnosti primeraná, chýbajú jej ochranné opatrenia, ktorými by sa zabezpečilo komplexné riešenie vysoko a stredne rizikových oblastí v správnom čase Opatrenia v oblasti zodpovednosti i) Úlohy a povinnosti JMD ako celku sú jasne vymedzené a uverejnené v zákonných právnych predpisoch ii) Mandát Dvora audítorov na výkon auditu je vymedzený v Zmluve o fungovaní EÚ iii) Formálny rámec výkonnosti doteraz nebol vyvinutý s cieľom poskytnúť uistenie o dosiahnutí cieľov JMD iv) Demokratická kontrola dohľadu zo strany Parlamentu sa vykonáva s podstatným obmedzením dôvernosti v) Existujú opatrenia spätnej väzby, ktoré však ešte nezahrnuli všeobecné prieskumy finančných inštitúcií Spoločné dohliadacie tímy – Organizácia a prideľovanie zdrojov Plánovanie a odhady celkovej potreby zdrojov v oblasti dohľadu, prideľovania zdrojov a náboru zamestnancov Počiatočné odhady celkových potrieb náboru zamestnancov pre JMD na základe jednoduchého prístupu... ... ktorý celkom nepredvídal rastúcu záťaž v oblasti dohľadu Metodika pre vytváranie skupín bola navrhnutá s cieľom uľahčiť počiatočné prideľovanie zamestnancov pre spoločné dohliadacie tímy, mala by sa však aktualizovať Zdroje ECB sa prideľujú v súlade s metodikou pre vytváranie skupín Politika vymenovania koordinátorov bola navrhnutá tak, aby podporovala harmonizáciu, vždy sa však nedodržiavala