natgillin/translations-raw huggingface dataset:
It is recommended that unrealised gains which arose before or on the start of a NCB 's Eurosystem membership should not be considered as distributable at the time of the transition and that they should only be treated as realisable / distributable in the context of transactions that occur after entry into the Eurosystem .
Odporúča sa , aby sa nerealizované zisky , ktoré vzniknú pred alebo najneskôr v deň vzniku členstva NCB v Eurosystéme , nepovažovali za rozdeliteľné v čase prechodu a aby sa tieto považovali za realizovateľné / rozdeliteľné iba v prípade transakcií , ktoré sa vyskytnú po vstupe do Eurosystému .
Guideline ECB / 2002/10 is hereby repealed .
Usmernenie ECB / 2002/10 sa týmto zrušuje .
Done at Frankfurt am Main , 10 November 2006 .
Vo Frankfurte nad Mohanom 10 .
For the Governing Council of the ECB The President of the ECB Jean-Claude TRICHET
novembra 2006 Za Radu guvernérov ECB prezident ECB Jean-Claude TRICHET
ANNEX I FINANCIAL STATEMENTS FOR THE EUROSYSTEM Source of legal requirement Type of report
PRÍLOHA I FINANČNÉ VÝKAZY PRE EUROSYSTÉM Typ výkazu Interný / ZverejŇovaný Právny základ Účel výkazu
Purpose of the report 1 Daily financial statement of the Eurosystem
1 Denný finančný výkaz Eurosystému
Mainly for liquidity management purposes for the implementation of Article 12.1 of the Statute Part of the daily financial statement data is used for the calculation of monetary income
Najmä na účely správy likvidity pre implementáciu článku 12.1 štatútu Časť údajov denného finančného výkazu sa používa na výpočet menového príjmu
2 Disaggregated weekly financial statement 3 Consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
2 Neagregovaný týždenný finančný výkaz 3 Konsolidovaný týždenný finančný výkaz Eurosystému
Internal Published
Interný Zverejňovaný
None Article 15.2 of the Statute
Žiadny Článok 15.2 štatútu
Basis for the production of the consolidated weekly financial statement of the Eurosystem Consolidated financial statement for monetary and economic analysis .
Základ pre zostavenie konsolidovaného týždenného finančného výkazu Eurosystému Konsolidovaný finančný výkaz pre menovú a hospodársku analýzu .
Published and internal ( 1 )
Zverejňované a interné ( 1 )
( 1 ) The monthly data feed into the published aggregated statistical data required from monetary financial institutions ( MFIs ) in the European Union .
( 1 ) Údaje za mesiac sa zahŕňajú do zverejňovaných agregovaných štatistických údajov , ktoré sú požadované zo strany menových finančných inštitúcií ( MFI ) v Európskej únii .
ANNEX II GLOSSARY Amortisation : the systematic reduction in the accounts of a premium / discount or of the value of assets over a period of time . Asset : a resource controlled by the enterprise as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the enterprise .
PRÍLOHA II SLOVNÍK POJMOV Aktívum : zdroj kontrolovaný podnikom , ktorý je výsledkom minulých udalostí a od ktorého sa pre podnik očakáva budúci ekonomický úžitok . Amortizácia : pravidelné znižovanie stavu prémie / diskontu alebo hodnoty aktív na účtoch v čase .
Automated security lending programme ( ASLP ) : a financial operation combining repo and reverse repo transactions where specific collateral is lent against general collateral .
Automatický program požičiavania cenných papierov ( ASLP ) : finančné operácie pre repo obchody a reverzné repo obchody , v ktorých sa konkrétny kolaterál požičiava oproti všeobecnému kolaterálu .
As a result of these lending and borrowing transactions , income is generated through the different repo rates of the two transactions i.e. the margin received .
Výsledkom transakcií poskytovania a prijímania úveru je výnos , ktorý vzniká prostredníctvom uplatňovania rôznych repo sadzieb pri týchto dvoch transakciách ( t. j. prostredníctvom prijatej marže ) .
The operation may be conducted under a principal-based programme i.e. the bank offering this programme is considered the final counterparty , or under an agency-based programme i.e. the bank offering this programme acts only as agent , and the final counterparty is the institution with which the security lending transactions are effectively conducted .
Operácie sa môžu uskutočniť vo vlastnom mene banky , t. j. banka poskytujúca tento program sa považuje za konečnú zmluvnú stranu , alebo na základe poverenia , t. j. banka poskytujúca tento program koná iba ako poverený subjekt a konečnou zmluvnou stranou je inštitúcia , s ktorou sa úverové transakcie s cennými papiermi reálne vykonávajú .
Average cost : the continued or weighted average method , by which the cost of every purchase is added to the existing book value to produce a new weighted average cost .
Bezkupónový cenný papier : aktívum , pri ktorom sa nevypláca kupónový výnos a z ktorého sa výnos dosahuje kapitálovým zhodnocovaním , pretože aktívum sa emituje alebo nakupuje s diskontom z menovitej hodnoty .
Cash / settlement approach : an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date .
Cenné papiere držané ako označené portfólio : označené investície držané ako kompenzačný fond ( „counterpart funds ") , ktoré sa skladajú z cenných papierov , kapitálových nástrojov , podielových účastí a / alebo investícií do dcérskych spoločností , a ktoré zodpovedajú identifikovateľnej položke na strane pasív súvahy bez ohľadu na to , či existuje právne , zákonné alebo iné obmedzenie , napr .
Clean price : transaction price excluding any rebate / accrued interest , but including transaction costs that form part of the price .
Čistá cena : transakčná cena bez zrážok / časovo rozlíšených úrokov , avšak vrátane transakčných nákladov , ktoré sú súčasťou ceny .
Discount : the difference between the par value of a security and its price when such price is lower than par .
Deň splatnosti : znamená deň , ku ktorému sa menovitá hodnota / istina stáva splatnou a musí byť v plnej výške vyplatená v prospech držiteľa .
Discount security : an asset which does not pay coupon interest , and the return on which is achieved by capital appreciation because the asset is issued or bought at a discount to its nominal or par value .
Deň vysporiadania spotu : deň , ku ktorému sa uskutoční vysporiadanie spotovej transakcie s finančným nástrojom v súlade so zvyklosťami , ktoré na trhu s týmto finančným nástrojom prevládajú .
Economic approach : an accounting approach under which deals are recorded on the transaction date .
Deň vysporiadania : dátum , ku ktorému bol v účtovných knihách príslušnej zúčtovacej inštitúcie zaúčtovaný konečný a neodvolateľný prevod hodnoty .
or ( ii ) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another undertaking ;
alebo ii ) zmluvného práva na prijatie hotovosti alebo iného finančného nástroja od iného podniku ;
or ( iii ) a contractual right to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially favourable ;
alebo iii ) zmluvného práva na výmenu finančných nástrojov s iným podnikom na základe potenciálne priaznivých podmienok ;
or ( iv ) another undertaking 's equity instrument .
alebo iv ) kapitálového nástroja iného podniku .
Financial fixed assets : financial assets or portfolios held as a permanent investment ;
Finančné pasívum : pasívum , ktoré predstavuje právny záväzok dodať hotovosť alebo iný finančný nástroj inému podniku alebo vymeniť finančné nástroje s iným podnikom na základe potenciálne nepriaznivých podmienok .
this includes inter alia interest-bearing securities with fixed or determinable payments and a fixed maturity , which the NCB has the positive intent and ability to hold until maturity Financial liability : any liability that is a legal obligation to deliver cash or another financial instrument to another undertaking or to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially unfavourable .
Fixné finančné aktíva : finančné aktíva alebo portfóliá držané ako trvalé investície , medzi iným zahŕňajúce cenné papiere s pevne stanoveným alebo určiteľným úrokovým výnosom a s vopred určenou splatnosťou , ktoré má NCB skutočný záujem a schopnosť držať až do splatnosti .
Foreign currency holding : the net position in the respective currency .
Forwardové transakcie s cennými papiermi : mimoburzové zmluvy , podľa ktorých sa nákup alebo predaj úrokového nástroja , zvyčajne dlhopisu alebo zmenky , dohodne ku dňu uzatvorenia obchodu s tým , že sa za stanovenú cenu vysporiada k budúcemu dátumu .
For the purpose of this definition special drawing rights ( SDRs ) shall be considered as a separate currency .
Lineárna metóda odpisovania / amortizácie : znamená , že sa odpisovanie / amortizácia počas daného obdobia určí tak , že sa obstarávacia cena aktíva , ktorá je znížená o jeho odhadovanú zostatkovú hodnotu , vydelí odhadovanou životnosťou aktíva pro rata temporis . Medzinárodné identifikačné číslo cenných papierov ( ISIN ) : znamená číslo vydané príslušným kompetentným emisným orgánom .
Foreign exchange forward : a contract in which the outright purchase or sale of a certain amount denominated in a foreign currency against another currency , usually the domestic currency , is agreed on one day and the amount is to be delivered at a specified future date , more than two working days after the date of the contract , at a given price .
Medzinárodné účtovné štandardy : Medzinárodné účtovné štandardy ( IAS ) , Medzinárodné normy finančného výkazníctva ( IFRS ) a súvisiace výklady ( výklady SIC-IFRIC ) , následné zmeny a doplnenia týchto štandardov a súvisiacich výkladov , budúce štandardy a súvisiace výklady prijaté Európskou úniou . Menový forward : zmluva , podľa ktorej sa priamy nákup alebo predaj určitej sumy v cudzej mene za inú menu , zvyčajne domácu menu , dohodne v jeden deň , pričom sa táto suma dodá za stanovenú cenu k určenému budúcemu dátumu , ktorý nasleduje viac ako dva pracovné dni po dni uzatvorenia obchodu .
This forward rate of exchange consists of the prevailing spot rate plus / minus an agreed premium / discount . 11.12.2006
Tento forwardový výmenný kurz sa rovná bežnému spotovému kurzu zvýšenému / zníženému o dohodnutú prémiu / diskont .
L 348/13 Foreign exchange swap : the simultaneous spot purchase / sale of one currency against another ( short leg ) and forward sale / purchase of the same amount of this currency against the other currency ( long leg ) .
Menový swap : simultánny spotový nákup / predaj jednej meny za inú menu ( krátka časť ) a forwardový predaj / nákup tej istej sumy tejto meny za inú menu ( dlhá časť ) .
Forward rate agreement : a contract in which two parties agree the interest rate to be paid on a notional deposit of a specified maturity on a specific future date .
Nerealizované zisky / straty : znamenajú zisky / straty , ktoré vyplývajú z preceňovania aktív v porovnaní s ich upravenými obstarávacími cenami .
At the settlement date compensation has to be paid by one party to the other , depending on the difference between the contracted interest rate and the market rate on the settlement date . Forward transactions in securities : over-the-counter contracts in which the purchase or sale of an interest rate instrument , usually a bond or note , is agreed on the contract date to be delivered at a future date , at a given price .
Opcia : zmluva , ktorá dáva držiteľovi právo , nie však povinnosť , kúpiť alebo predať konkrétnu sumu cenného papiera , komodity , indexu alebo dlhu za vopred stanovenú cenu počas určeného časového obdobia alebo v deň uplynutia platnosti opcie .
Future-style option : listed options where a variation margin is paid or received on a daily basis . Impairment : a decline of the recoverable amount below the carrying amount .
Opcie typu futures : kótované opcie , na základe ktorých sa variačná marža platí alebo prijíma denne .
Interest rate future : an exchange-traded forward contract . In such a contract , the purchase or sale of an interest rate instrument , e.g. a bond , is agreed on the contract date to be delivered at a future date , at a given price .
Pasívum : znamená súčasný záväzok podniku vyplývajúci z minulých udalostí , od splnenia ktorého sa očakáva odčerpanie tých zdrojov z podniku , ktoré môžu predstavovať ekonomický úžitok .
the contract is normally closed out before the agreed maturity .
Pozícia cudzej meny : čistá pozícia v príslušnej mene .
Internal rate of return : the discount rate at which the accounting value of a security is equal to the present value of the future cash flow .
Na účely tejto definície sa zvláštne práva čerpania ( SDR ) považujú za samostatnú menu .
Interest rate swap : a contractual agreement to exchange cash flows representing streams of periodic interest payments with a counterparty either in one currency or , in the case of cross-currency transactions , in two different currencies .
Prémia : rozdiel medzi menovitou hodnotou cenného papiera a jeho cenou v prípade , ak je jeho cena vyššia ako menovitá hodnota .
Interlinking : the technical infrastructures , design features and procedures which are put in place within or constitute adaptations of each national real-time gross settlement system and the ECB payment mechanism ( EPM ) for the purpose of processing cross-border payments in the TARGET 1 system .
Prepojenie : technické infraštruktúry , funkčné vlastnosti a postupy , ktoré sú na účely spracovania cezhraničných platieb v rámci TARGET-u 1 umiestnené v každom národnom systéme hrubého zúčtovania v reálnom čase a platobnom mechanizme ECB ( EPM ) , alebo predstavujú ich úpravy .
International Accounting Standards : the International Accounting Standards ( IAS ) , International Financial Reporting Standards ( IFRS ) and related Interpretations ( SIC-IFRIC interpretations ) , subsequent amendments to those standards and related interpretations , future standards and related interpretations adopted by the European Union .
Priemerná obstarávacia cena : metóda stáleho alebo váženého priemeru , podľa ktorej sa cena každého nákupu pričítava k existujúcej účtovnej hodnote , čím sa vypočíta nová vážená priemerná obstarávacia cena .
International securities identification number ( ISIN ) : the number issued by the relevant competent issuing authority .
Princíp vysporiadania hotovosti : účtovný prístup , na základe ktorého sa účtovné prípady účtujú ku dňu vysporiadania obchodu .
Liability : a present obligation of the undertaking arising from past events , the settlement of which is expected to result in an outflow from the undertaking of resources embodying economic benefits .
Realizačná cena : cena určená v opčnej zmluve , za ktorú je možné opciu uplatniť .
Market price : the price that is quoted for a gold , foreign exchange or securities instrument usually excluding accrued or rebate interest either on an organised market e.g. stock exchange or a non-organised market e.g. over-the-counter market . Maturity date : the date on which the nominal / principal value becomes due and payable in full to the holder .
Realizované zisky / straty : zisky / straty vyplývajúce z rozdielu medzi predajnou cenou súvahovej položky a jej upravenou obstarávacou cenou . Reverzná dohoda o predaji a spätnom odkúpení ( reverzné repo ) : zmluva , na základe ktorej sa držiteľ hotovosti zaväzuje kúpiť aktívum a zároveň sa zaväzuje ho za dohodnutú cenu spätne predať na požiadanie alebo po stanovenom čase , alebo v prípade mimoriadnej situácie .
Mid-market price : the mid-point between the bid price and the offer price for a security based on quotations for transactions of normal market size by recognised market-makers or recognised trading exchanges , which is used for the quarterly revaluation procedure .
Niekedy sa repo obchod dohodne prostredníctvom tretej strany ( „triparty repo ") . Reverzný obchod : operácia , pri ktorej centrálna banka kupuje ( reverzné repo ) alebo predáva ( repo ) aktíva na základe dohody o spätnom odkúpení , alebo vykonáva úverové operácie oproti kolaterálu .
Mid-market rates : the euro foreign exchange reference rates that are generally based on the regular concertation procedure between central banks within and outside the ESCB , which normally takes place at 14.15 Central European Time , and which are used for the quarterly revaluation procedure .
Rezervné fondy : suma vyčlenená zo zisku , ktorá nie je určená na krytie konkrétneho záväzku , rizika alebo očakávaného zníženia hodnoty aktív , ktoré sú známe k súvahovému dňu .
Option : a contract that provides the holder the right , but not the obligation , to buy or sell a specific amount of a given stock , commodity , currency , index , or debt , at a specified price during a specified period of time or on the date of expiration .
Rezervy : sumy , ktoré sú vyčlenené skôr , ako je známa výška zisku alebo straty , na zabezpečenie známeho alebo očakávaného záväzku alebo rizika , náklady ktorého nie je možné presne určiť ( pozri „Rezervné fondy ") .
L 348/14 EN
Rezervy na budúce záväzky a poplatky sa nesmú použiť na úpravu hodnoty aktív . L 348/14
Premium : the difference between the par value of a security and its price when such price is higher than par . Provisions : amounts set aside before arriving at the profit or loss figure in order to provide for any known or expected liability or risk , the cost of which cannot be accurately determined ( see « Reserves ') .
Rozšírený program inventarizácie uschovávanej hotovosti ( ECI ) : program pozostávajúci z hotovostného depozitu mimo eurozóny , ktorý je spravovaný obchodnou bankou pôsobiacou ako uschovávateľ eurobankoviek v mene Eurosystému na účely poskytovania a prijímania eurobankoviek .
Realised gains / losses : gains / losses arising out of the difference between the sale price of a balance sheet item and its adjusted cost .
Spotový kurz : kurz , v ktorom je transakcia ku dňu vysporiadania vysporiadaná .
Reserves : an amount set aside out of distributable profits , which is not intended to meet any specific liability , contingency or expected diminution in value of assets known to exist at the balance sheet date .
V súvislosti s menovými forwardami sa spotovým kurzom rozumie kurz , ku ktorému sa priradia forwardové body s cieľom odvodiť forwardový kurz .
Revaluation accounts : balance sheet accounts for registration of the difference in the value of an asset or liability between the adjusted cost of its acquisition and its valuation at an end-of-period market price , when the latter is higher than the former in case of assets , and when the latter is lower than the former in case of liabilities .
Stredná trhová cena : stred medzi nákupnou a predajnou cenou cenného papiera , ktorý je založený na kurzoch transakcií bežnej trhovej veľkosti podľa tvorcov trhu ( „market makers ") alebo uznávaných búrz cenných papierov , a ktorý sa používa pri štvrťročnom preceňovaní .
They include differences in both price quotation and / or market exchange rates . Reverse sale and repurchase agreement ( reverse repo ) : a contract under which a cash holder agrees to the purchase of an asset and , simultaneously , agrees to re-sell the asset for an agreed price on demand , or after a stated time , or in the event of a particular contingency .
Stredné trhové kurzy : referenčné výmenné kurzy eura , ktoré sa obvykle zakladajú na pravidelnom postupe zosúlaďovania medzi centrálnymi bankami v rámci a mimo ESCB , ku ktorému zvyčajne dochádza o 14.15 h stredoeurópskeho času , a ktoré sa používajú pri štvrťročnom preceňovaní .
Sometimes a repo transaction is agreed via a third party ( triparty repo ) .
TARGET : Transeurópsky automatizovaný expresný systém hrubého zúčtovania platieb v reálnom čase .
Reverse transaction : an operation whereby the central bank buys ( reverse repo ) or sells ( repo ) assets under a repurchase agreement or conducts credit operations against collateral .
Transakčná cena : znamená cenu dohodnutú medzi stranami pri uzavretí zmluvy .
Securities held as an earmarked portfolio : earmarked investments held as counterpart funds consisting of securities , equity instruments , participating interests and / or investments in subsidiaries , matching an identifiable item on the liabilities side of the balance sheet , irrespective of whether there is a legal , statutory or other constraint e.g. pension funds , severance schemes , provisions , capital , reserves . Settlement : an act that discharges obligations in respect of funds or assets transfers between two or more parties .
Transakčné náklady : náklady , ktoré je možné identifikovať ako náklady súvisiace s konkrétnou transakciou . Trhová cena : cena , ktorá je kótovaná pre zlato , devízy alebo cenné papiere , zvyčajne bez časovo rozlíšených úrokov alebo zrážok buď na organizovanom trhu , napr .
In the context of intra-Eurosystem transactions , settlement refers to the elimination of the net balances arising from intraEurosystem transactions and requires the transfer of assets . Settlement date : the date on which the final and irrevocable transfer of value has been recorded in the books of the relevant settlement institution .
Účty precenenia : súvahové účty určené na zaúčtovanie rozdielu v hodnote aktíva alebo pasíva , ktorý vznikne medzi ich upravenou obstarávacou cenou a ich ocenením trhovou cenou ku koncu obdobia , pokiaľ je v prípade aktív trhová cena ku koncu obdobia vyššia než obstarávacia cena a v prípade pasív trhová cena ku koncu obdobia nižšia než obstarávacia cena . Zahrňujú rozdiely v cenových kotáciách a / alebo v trhových výmenných kurzoch .
The settlement 's timing can be immediate ( real-time ) , same day ( end-of-day ) or an agreed date after the date on which the commitment has been entered into . Spot rate : the rate at which a transaction settles on the spot settlement date .
Úrokové futures : forwardová zmluva obchodovaná na burze cenných papierov . Podľa takejto zmluvy sa nákup alebo predaj úrokového nástroja , napr .
In relation to foreign exchange forward transactions , the spot rate is the rate to which the forward points are applied in order to derive the forward rate .
dlhopisu , dohodne ku dňu uzatvorenia obchodu za stanovenú cenu a s dodaním k budúcemu dátumu . Zvyčajne sa fyzické dodanie neuskutoční ;
Spot settlement date : the date on which a spot transaction in a financial instrument is settled in accordance with prevailing market conventions for that financial instrument .
Úrokový swap : zmluvná dohoda o výmene hotovostných tokov , ktoré predstavujú pravidelné úrokové platby , s druhou zmluvnou stranou v jednej mene alebo v prípade cezhraničných transakcií v dvoch rozdielnych menách .
Straight-line depreciation / amortisation : depreciation / amortisation over a given period is determined by dividing the cost of the asset , less its estimated residual value , by the estimated useful life of the asset pro rata temporis .
Vnútorná miera výnosnosti ( IRR ) : diskontná miera , pri ktorej sa účtovná hodnota cenného papiera rovná súčasnej hodnote budúceho hotovostného toku .
Strike price : the specified price on an option contract at which the contract may be exercised .
Výmenný kurz : vyjadrenie hodnoty jednej meny na účely jej konverzie na inú menu .
TARGET : the Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system .
Vysporiadanie : úkon vyrovnania vzájomných záväzkov , ktoré sa týkajú prevodov finančných prostriedkov alebo aktív medzi dvoma alebo viacerými stranami .
Transaction costs : costs that are identifiable as related to the specific transaction . Transaction price : the price agreed between the parties when a contract is made .
V súvislosti s transakciami v rámci Eurosystému pojem vysporiadanie znamená vyrovnanie čistých zostatkov vyplývajúcich z transakcií v rámci Eurosystému a vyžaduje prevod aktív .
Unrealised gains / losses : gains / losses arising from the revaluation of assets compared to their adjusted cost of acquisition .
Zníženie hodnoty : zníženie spätne získateľných súm pod ich súvahovú hodnotu .
ANNEX III DESCRIPTION OF THE ECONOMIC APPROACH ( including the « regular » and « alternative » approaches in Article 5 )
PRÍLOHA III OPIS EKONOMICKÉHO PRINCÍPU ( v rátane „bežného » a „alternatívneho » postupu podľa článku 5 )
Trade date accounting may be implemented either by the « regular approach » or the « alternative approach » .
Účtovanie v deň uzatvorenia obchodu sa vykoná buď „bežným postupom » alebo „alternatívnym postupom » .