natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The following table shows the main characteristics of the two techniques developed for individual foreign exchange instruments and for securities .
V nasledujúcej tabuľke sú zachytené hlavné charakteristiky oboch postupov uvedené pre jednotlivé devízové nástroje a cenné papiere .
FX ( 1 ) spot transactions --- treatment during the year FX purchases are booked off-balance sheet at trade date and affect the average cost of the foreign currency position from this date Gains and losses arising from sales are considered as realised at transaction / trade date .
Menové ( 1 ) spoty -- postup počas roka Menové nákupy sa účtujú v podsúvahe v deň uzatvorenia obchodu a od tohoto dňa ovplyvňujú priemernú obstarávaciu cenu meny . Zisky a straty vyplývajúce z predajov sa považujú za realizované ku dňu transakcie / dňu uzatvorenia obchodu .
Official Journal of the European Union TRADE DATE ACCOUNTING « Regular approach » « Alternative approach '
Úradný vestník Európskej únie ÚČTOVANIE V DEŇ UZATVORENIA OBCHODU „Bežný postup » „Alternatívny postup "
FX forward transactions --- treatment during the year
Menové forwardy -- postup počas roka
Treated in the same way as described above for spot transactions , being recorded at the spot rate of the transaction
Postupuje sa tým istým spôsobom , aký je opísaný vyššie pre spotové transakcie , pričom sa účtujú v spotovom kurze transakcie .
FX purchases are booked off-balance sheet at the spot settlement date of the transaction , affecting the average cost of the foreign currency position from this date and at the spot rate of the transaction FX sales are booked off-balance sheet at the spot settlement date of the transaction .
Menové nákupy sa účtujú v podsúvahe v deň vysporiadania spotovej transakcie , pričom od tohoto dňa ovplyvňujú priemernú obstarávaciu cenu meny a spotový kurz transakcie . Menové predaje sa účtujú v podsúvahe v deň vysporiadania spotovej transakcie .
Gains and losses are considered as realised at the spot settlement date of the transaction At settlement date the off-balance sheet entries are reversed , and on balance sheet entries are made For period-end treatment see below FX spot and forward transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
Menové spoty a forwardy začaté v roku 1 s dňom vysporiadania spotu v roku 2 Nie je potrebná žiadna zvláštna úprava , pretože transakcie sa účtujú v deň uzatvorenia obchodu a zisky a straty sa účtujú v uvedený deň .
No special arrangement is needed because transactions are booked at trade date , and gains and losses are recognised at that date Should be treated as under the « regular approach » ( 2 ) : --- FX sales are booked off-balance sheet in year 1 in order to report the FX realised gains / losses in the financial year in which the transaction was agreed FX purchases are booked off-balance sheet in year 1 affecting the average cost of the foreign currency position from this date Year-end revaluation of a currency holding must take into account net purchases / sales with a spot settlement date in the following financial year
Malo by sa postupovať ako pri „bežnom postupe » ( 2 ) : --- Menové predaje sa účtujú v podsúvahe v roku 1 , aby sa realizované menové zisky / straty vykazovali vo finančnom roku , v ktorom bola transakcia dohodnutá Menové nákupy sa účtujú v podsúvahe v roku 1 , pričom od tohoto dňa ovplyvňujú priemernú obstarávaciu cenu meny . koncoročné preceňovanie cudzej meny zohľadňuje čisté nákupy / predaje s dňom vysporiadania spotu v nasledujúcom finančnom roku .
( 1 ) « FX » stands for foreign exchange .
( 1 ) V anglické verzi „FX » znamená „foreign exchange » ; v slovenskej verzii „menový » .
( 2 ) As usual , the principle of materiality could be applied where these transactions have no material impact on the foreign currency position and / or in the profit and loss account .
( 2 ) V prípadoch , keď tieto transakcie nemajú podstatný vplyv na pozíciu cudzej meny a / alebo na výkaz ziskov a strát , mohla by sa , ako obyčajne , uplatniť zásada významnosti .
( 3 ) The principle of materiality could be applied where these transactions have no material impact on the foreign currency position and / or in the profit and loss account .
( 3 ) Zásadu významnosti je možné uplatniť v prípadoch , keď tieto transakcie nemajú podstatný vplyv na pozíciu cudzej meny a / alebo výkaz ziskov a strát .
Daily booking of accrued interest , including premiums or discounts Interest , premium or discount accrued related to financial instruments denominated in foreign currency is calculated and booked on a daily basis , independently of a real cash flow .
Denné účtovanie časového rozlíšenia úroku , vrátane prémií a diskontov Časovo rozlíšený úrok , prémia alebo diskont súvisiaci s finančnými nástrojmi v cudzej mene sa vypočítava a účtuje denne , nezávisle od reálneho toku hotovosti .
This means that the foreign currency position is affected when this accrued interest is booked , as opposed to only when the interest is received or paid ( 1 ) .
To znamená , že pozícia cudzej meny je ovplyvnená vtedy , keď sa tento časovo rozlíšený úrok zaúčtuje , a nie vtedy , keď je tento úrok prijatý alebo platený ( 1 ) .
Coupon accruals and amortisation of premium or discount are calculated and booked from the settlement date of the purchase of the security until the settlement date of sale , or until maturity date .
Časové rozlíšenie kupónu a amortizácia prémie či diskontu sa vypočítavajú a účtujú odo dňa vysporiadania nákupu cenného papiera do dňa vysporiadania predaja alebo do dňa splatnosti .
The table below outlines the impact of the daily booking of accruals on the foreign exchange holding e.g. interest payable and amortised premium / discounts : DAILY BOOKING OF ACCRUED INTEREST AS PART OF THE ECONOMIC APPROACH Accruals for FX denominated instruments are calculated and booked daily at the exchange rate of the recording day Impact on the FX holding Accruals affect the foreign currency position at the time they are booked , not being reversed later on .
splatný úrok a amortizovaná prémia / diskonty : DENNÉ ÚČTOVANIE ČASOVÉHO ROZLÍŠENIA ÚROKU AKO SÚČASŤ EKONOMICKÉHO PRINCÍPU Časové rozlíšenie menových nástrojov sa vypočíta a účtuje denne podľa výmenného kurzu príslušného dňa .
The accrual is cleared when the actual cash is received or paid .
Vplyv na pozíciu meny Časové rozlíšenie ovplyvňuje pozíciu meny v čase , keď je účtované , pričom nie je neskôr stornované .
COMPOSITION AND VALUATION RULES FOR THE BALANCE SHEET ( 1 ) ASSETS
PRAVIDLÁ OCEŇOVANIA A ŠTRUKTÚRA SÚVAHY ( 1 )
Balance sheet item ( 1 ) Categorisation of contents of balance sheet items
AKTÍVA Rozsah pôsobnosti ( 2 ) Súvahová položka ( 1 )
Valuation principle Scope of application ( 2 )
Zatriedenie obsahu súvahových položiek
Physical gold i.e. bars , coins , plates , nuggets in storage or « under way » .
Fyzické zlato , t. j. tehličky , mince , platničky , zrnká , na sklade alebo „na ceste » .
Nonphysical gold , such as balances in gold sight accounts ( unallocated accounts ) , term deposits and claims to receive gold arising from the following transactions : upgrading or downgrading transactions and gold location or purity swaps where there is a difference of more than one business day between release and receipt Market value
Nefyzické zlato , ako zostatky na bežných účtoch zlata ( nepriradené účty ) , termínované vklady a pohľadávky na prijatie zlata vyplývajúce z nasledovných transakcií : navýšenie ( „upgrading ") alebo zníženie ( „downgrading ") transakcie a umiestnenie zlata alebo swapy rýdzosti zlata ( „purity swaps ") , ak je rozdiel medzi vydaním a prijatím viac ako jeden pracovný deň .
Mandatory
Trhová cena
Claims on noneuro area residents denominated in foreign currency
Pohľadávky voči nerezidentom eurozóny v cudzej mene
Claims on counterparties resident outside the euro area including international and supranational institutions and central banks outside the euro area denominated in foreign currency
Pohľadávky v cudzej mene voči zmluvným stranám , ktoré nie sú rezidentmi eurozóny vrátane medzinárodných a nadnárodných inštitúcií a centrálnych bánk mimo eurozóny .
( a ) Drawing rights within the reserve tranche ( net ) National quota minus balances in euro at the disposal of the IMF .
a ) Práva čerpania v rámci rezervnej tranže ( netto ) Národná kvóta znížená o zostatky v eurách k dispozícii pre MMF .
The No 2 account of the IMF ( euro account for administrative expenses ) may be included in this position or under the item « Liabilities to non-euro area residents denominated in euro '
Účet číslo 2 MMF ( eurový účet na administratívne výdavky ) môže byť vykázaný v tejto položke alebo v položke „Záväzky voči nerezidentom eurozóny v eurách » .
( a ) Drawing rights within the reserve tranche ( net ) Nominal value , translation at the foreign exchange market rate Mandatory
a ) Práva čerpania v rámci rezervnej tranže ( netto ) Nominálna hodnota , prepočítanie podľa trhového výmenného kurzu
( b ) Special drawing rights Holdings of special drawing rights ( gross )
b ) Zvláštne práva čerpania Držba zvláštnych práv čerpania ( brutto )
( b ) Special drawing rights Nominal value , translation at the foreign exchange market rate Mandatory
b ) Zvláštne práva čerpania Nominálna hodnota , prepočítanie podľa trhového výmenného kurzu
( c ) Other claims General arrangements to borrow ( GAB ) , loans under special borrowing arrangements , deposits within the framework of the Poverty Reduction and Growth Facility ( PRGF )
c ) Ostatné pohľadávky Všeobecné mechanizmy prijímania pôžičiek ( GAB ) , úvery podľa osobitných mechanizmov prijímania úverov , vklady v rámci Programu na zníženie chudoby a možnosť rastu ( PRGF )
( c ) Other claims Nominal value , translation at the foreign exchange market rate
c ) Ostatné pohľadávky Nominálna hodnota , prepočítanie podľa trhového výmenného kurzu
Mandatory ( 1 ) The disclosure relating to euro banknotes in circulation , remuneration of net intra-Eurosystem claims / liabilities resulting from the allocation of euro banknotes within the Eurosystem , and monetary income should be harmonised in NCBs published annual financial statements .
( 1 ) Vo zverejňovaných ročných finančných výkazoch NCB by sa mali harmonizovať informácie , ktoré sa týkajú eurobankoviek v obehu , úročenia čistých pohľadávok / záväzkov v rámci Eurosystému vyplývajúcich z prideľovania eurobankoviek v rámci Eurosystému a menového príjmu .
Official Journal of the European Union Categorisation of contents of balance sheet items Scope of application ( 2 )
Úradný vestník Európskej únie Rozsah pôsobnosti ( 2 )
Valuation principle
Zatriedenie obsahu súvahových položiek
( a ) Balances with banks outside the euro area Current accounts , fixed-term deposits , day-to-day money , reverse repo transactions
a ) Zostatky v bankách mimo eurozóny Bežné účty , termínované vklady , jednodňové peniaze , reverzné repo obchody
( a ) Balances with banks outside the euro area Nominal value , translation at the foreign exchange market rate Mandatory
a ) Zostatky v bankách mimo eurozóny Nominálna hodnota , prepočítanie podľa trhového výmenného kurzu
( b ) Security investments other than equity shares , participations and other securities under asset item « Other financial assets » outside the euro area Marketable notes and bonds , bills , zero bonds , money market paper , all issued by non-euro area residents
b ) Investície do cenných papierov okrem akcií , podielových účastí a ostatných cenných papierov v položke aktív „Ostatné finančné aktíva » mimo eurozóny Obchodovateľné zmenky a dlhopisy , dlžobné úpisy , dlhopisy s nulovým kupónom , cenné papiere peňažného trhu , všetky emitované nerezidentmi eurozóny
( b ) Marketable securities Market price and foreign exchange market rate
b ) Obchodovateľné cenné papiere Trhová cena a trhový výmenný kurz
( c ) External loans ( deposits ) Loans to and non-marketable securities other than equity shares , participations and other securities under asset item « Other financial assets » issued by non-euro area residents
c ) Zahraničné úvery ( vklady ) Úvery v prospech nerezidentov eurozóny a neobchodovateľné cenné papiere emitované nerezidentmi eurozóny iné než akcie , podielové účasti a ostatné cenné papiere v položke aktív „Ostatné finančné aktíva "
( c ) External loans Deposits at nominal value , non-marketable securities at cost ;
c ) Zahraničné úvery Vklady v nominálnej hodnote , neobchodovateľné cenné papiere v obstarávacej cene ;
both translated at the foreign exchange market rate
oboje sa prepočítava podľa trhového výmenného kurzu
Mandatory ( d ) Other external assets Non-euro area banknotes and coins
d ) Ostatné zahraničné aktíva Bankovky a mince mimo eurozóny
( d ) Other external assets Nominal value , translation at the foreign exchange market rate Mandatory
d ) Ostatné zahraničné aktíva Nominálna hodnota , prepočítanie podľa trhového výmenného kurzu
( a ) Securities Marketable notes and bonds , bills , zero bonds , money market paper other than equity shares , participations and other securities under asset item « Other financial assets '
a ) Cenné papiere Obchodovateľné zmenky a dlhopisy , dlžobné úpisy , dlhopisy s nulovým kupónom , cenné papiere peňažného trhu okrem akcií , podielových účastí a ostatných cenných papierov v položke aktív„Ostatné finančné aktíva "
( a ) Marketable securities Market price and foreign exchange market rate
a ) Obchodovateľné cenné papiere Trhová cena a trhový výmenný kurz
( b ) Other claims Non-marketable securities other than equity shares , participations and other securities under asset item « Other financial assets » , loans , deposits , reverse repo transactions , sundry lending
b ) Ostatné pohľadávky Neobchodovateľné cenné papiere iné než akcie , podielové účasti a ostatné cenné papiere v položke aktív „Ostatné finančné aktíva » , úvery , vklady , reverzné repo obchody , ostatné úvery
( b ) Other claims Deposits at nominal value , nonmarketable securities at cost , both translated at the foreign exchange market rate Mandatory
b ) Ostatné pohľadávky Vklady v nominálnej hodnote , neobchodovateľné cenné papiere v obstarávacej cene , oboje sa prepočítava podľa trhového výmenného kurzu
L 348/20 EN
Povinné L 348/20
Official Journal of the European Union Categorisation of contents of balance sheet items Scope of application ( 2 )
SK Úradný vestník Európskej únie Rozsah pôsobnosti ( 2 )
Claims on noneuro area residents denominated in euro
Pohľadávky voči nerezidentom eurozóny v eurách
( a ) Balances with banks outside the euro area Current accounts , fixed-term deposits , day-to-day money .
a ) Zostatky v bankách mimo eurozóny Bežné účty , termínované vklady , jednodňové peniaze .
( a ) Balances with banks outside the euro area Nominal value
a ) Zostatky v bankách mimo eurozóny Nominálna hodnota Povinné
Mandatory ( b ) Security investments other than equity shares , participations and other securities under asset item « Other financial assets » outside the euro area Marketable notes and bonds , bills , zero bonds , money market paper , all issued by non-euro area residents
b ) Investície do cenných papierov okrem akcií , podielových účastí a ostatných cenných papierov v položke aktív „Ostatné finančné aktíva » mimo eurozóny Obchodovateľné zmenky a dlhopisy , dlžobné úpisy , dlhopisy s nulovým kupónom , cenné papiere peňažného trhu , všetky emitované nerezidentmi eurozóny
( b ) Marketable securities Market price Mandatory
b ) Obchodovateľné cenné papiere Trhová cena
( c ) Loans outside the euro area Loans to and non-marketable securities issued by non-euro area residents
c ) Úvery mimo eurozóny Úvery nerezidentom eurozóny a neobchodovateľné cenné papiere emitované nerezidentmi eurozóny
( c ) Loans outside the euro area Deposits at nominal value , non-marketable securities at cost Mandatory
c ) Úvery mimo eurozóny Vklady v nominálnej hodnote , neobchodovateľné cenné papiere v obstarávacej cene
( d ) Securities issued by entities outside the euro area Securities issued by supranational or international organisations e.g. the EIB , irrespective of their geographical location
d ) Cenné papiere emitované subjektami mimo eurozóny Cenné papiere emitované nadnárodnými alebo medzinárodnými organizáciami , napr . EIB , bez ohľadu na ich geografické umiestnenie
( d ) Securities issued by entities outside the euro area Market price
d ) Cenné papiere emitované subjektami mimo eurozóny Trhová cena
Items 5.1 to 5.5 : transactions according to the respective monetary policy instruments described in Annex I to Guideline ECB / 2000/7 of 31 August 2000 on monetary policy instruments and procedures of the Eurosystem ( 3 )
Položky 5.1 až 5.5 : transakcie podľa príslušných nástrojov menovej politiky , ktoré sú uvedené v prílohe I k usmerneniu ECB / 2000/7 z 31 . augusta 2000 o nástrojoch a postupoch menovej politiky Eurosystému ( 3 )
Regular liquidity-providing reverse transactions with a weekly frequency and normally a maturity of one week
Pravidelné reverzné transakcie poskytujúce likviditu s týždennou frekvenciou a s bežnou splatnosťou jeden týždeň .
11.12.2006 EN
Povinné 11.12.2006
Regular liquidity-providing reverse transactions with a monthly frequency and normally a maturity of three months
Pravidelné reverzné transakcie poskytujúce likviditu s mesačnou frekvenciou a s bežnou splatnosťou tri mesiace .
Reverse transactions , executed as ad hoc transactions for fine-tuning purposes
Reverzné transakcie vykonávané ako ad hoc transakcie na účely dolaďovania
Reverse transactions adjusting the structural position of the Eurosystem vis-àvis the financial sector
Reverzné transakcie upravujúce štrukturálnu pozíciu Eurosystému voči finančnému sektoru
Additional credit to credit institutions , arising from value increases of underlying assets regarding other credit to these credit institutions
Dodatočný úver pre úverové inštitúcie , ktorý vyplýva zo zvýšenia hodnoty podkladových aktív týkajúcich sa iných úverov poskytnutých týmto úverovým inštitúciám
Current accounts , fixed-term deposits , day-to-day money , reverse repo transactions in connection with the management of security portfolios under the asset item « Securities of euro area residents denominated in euro » , including transactions resulting from the transformation of former foreign currency reserves of the euro area and other claims .
Bežné účty , termínované vklady , jednodňové peniaze , reverzné repo obchody v súvislosti so správou portfólií cenných papierov v položke aktív „Cenné papiere rezidentov eurozóny v eurách » , vrátane transakcií , ktoré vyplývajú z transformácie pôvodných devízových rezerv eurozóny a ostatné pohľadávky .
Any claims stemming from monetary policy operations initiated by an NCB prior to joining the Eurosystem
Pohľadávky vyplývajúce z operácií menovej politiky , ktoré boli iniciované NCB pred jej vstupom do Eurosystému .
Marketable securities other than equity shares , participations and other securities under asset item « Other financial assets » : notes and bonds , bills , zero bonds , money market paper held outright , including government securities stemming from before EMU , denominated in euro ;
Obchodovateľné cenné papiere okrem akcií , podielových účastí a ostatných cenných papierov v položke aktív „Ostatné finančné aktíva » : zmenky a dlhopisy , dlžobné úpisy , dlhopisy s nulovým kupónom , cenné papiere peňažného trhu držané priamo , vrátane štátnych cenných papierov , ktoré pochádzajú z obdobia pred HMÚ , v eurách ;
ECB debt certificates purchased for fine-tuning purposes Market price
dlhové certifikáty ECB kupované na účely dolaďovania
L 348/22 EN
Povinné L 348/22
Deposits / loans at nominal value , non-marketable securities at cost Mandatory
Vklady / úvery v nominálnej hodnote , neobchodovateľné cenné papiere v obstarávacej cene
IntraEurosystem claims +
Pohľadávky v rámci Eurosystému +)
Participating interest in ECB +
Podiel na základnom imaní ECB +)
Only an NCB balance sheet item The ECB capital share of each NCB according to the Treaty and the respective capital key and contributions according to Article 49.2 of the Statute Cost
Iba súvahová položka NCB . Podiel každej NCB na základnom imaní ECB podľa zmluvy a príslušného kľúča na upisovanie základného imania a príspevky podľa článku 49.2 štatútu .
Mandatory
Obstarávacia cena
Claims equivalent to the transfer of foreign reserves +
Pohľadávky z prevodu devízových rezerv +)
Only an NCB balance sheet item Euro-denominated claims on the ECB in respect of initial and additional transfers of foreign reserves under the Treaty provisions
Iba súvahová položka NCB . Pohľadávky v eurách voči ECB ohľadom počiatočných a dodatočných prevodov devízových rezerv na základe ustanovení zmluvy .
Claims related to promissory notes backing the issuance of ECB debt certificates +
Pohľadávky týkajúce sa vlastných zmeniek zabezpečujúcich emisiu dlhových certifikátov ECB +)
Only an ECB balance sheet item Promissory notes issued by NCBs , due to the back-to-back agreement in connection with ECB debt certificates
Iba súvahová položka ECB . Vlastné zmenky emitované zo strany NCB na základe vzájomných dohôd v súvislosti s dlhovými certifikátmi ECB .
Net claims related to the allocation of euro banknotes within the Eurosystem + (*)
Čisté pohľadávky súvisiace s prideľovaním eurobankoviek v rámci Eurosystému +) , (*)
For the NCBs : net claim related to the application of the banknote allocation key i.e. including the ECB 's banknote issue related intra-Eurosystem balances , the compensatory amount and its balancing accounting entry as defined by Decision ECB / 2001/16 on the allocation of monetary income of the national central banks of participating Member States from the financial year 2002 For the ECB : claims related to the ECB 's banknote issue , according to Decision ECB / 2001/15
Pre NCB : čisté pohľadávky týkajúce sa uplatňovania kľúča na prideľovanie bankoviek , t. j. vrátane emisie bankoviek zo strany ECB vo vzťahu k zostatkom v rámci Eurosystému , kompenzovaná suma a jej súvzťažná účtovná položka v zmysle rozhodnutia ECB / 2001/16 o alokácii menového príjmu národných centrálnych bánk zúčastnených členských štátov od hospodárskeho roka 2002 . Pre ECB : pohľadávky súvisiace s emisiou bankoviek zo strany ECB podľa rozhodnutia ECB / 2001/15 .
Other claims within the Eurosystem ( net ) +
Ostatné pohľadávky v rámci Eurosystému ( netto ) +)
Net position of the following sub-items :
Čistá pozícia týchto podpoložiek :
( a ) net claims arising from balances of TARGET accounts and correspondent accounts of NCBs i.e. the net figure of claims and liabilities - see also liability item « Other liabilities within the Eurosystem ( net )'
a ) čisté pohľadávky vyplývajúce zo zostatkov na účtoch TARGET-u a korešpondenčných účtoch NCB , t. j. čistá hodnota pohľadávok a záväzkov - pozri tiež položku pasív „Ostatné záväzky v rámci Eurosystému ( netto )"
( b ) claim due to the difference between monetary income to be pooled and redistributed .
b ) pohľadávka v dôsledku rozdielu medzi menovým príjmom , ktorý sa má združiť a znova rozdeliť .
Only relevant for the period between booking of monetary income as part of the yearend procedures , and its settlement on the last working day in January each year
Vzťahuje sa iba na obdobie medzi zaúčtovávaním menového príjmu v rámci postupov na konci roka a jeho vysporiadaním v posledný pracovný januárový deň každý rok .
Mandatory ( c ) other intra-Eurosystem claims that may arise , including the interim distribution of ECB income on euro banknotes to NCBs (*)
c ) ostatné pohľadávky v rámci Eurosystému , ktoré môžu vzniknúť , vrátane predbežného rozdeľovania príjmov ECB z eurobankoviek v prospech NCB (*)
Settlement account balances ( claims ) , including the float of cheques in collection
Zostatky na zúčtovacích účtoch ( pohľadávky ) , vrátane šekov v procese inkasa
Euro coins if an NCB is not the legal issuer
Euromince , ak NCB nie je zákonným emitentom .
Land and buildings , furniture and equipment including computer equipment , software
Pozemky a budovy , nábytok a vybavenie , vrátane počítačového vybavenia , softvér