natgillin/translations-raw huggingface dataset:
ABBREVIATIONS
POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ (UPLATNITEĽNÉ NA OBIDVA VZORY CR EQU IRB 1 A CR EQU IRB 2)
PART II: TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
C 11.00 – RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA (CR SETT)
CAPITAL ADEQUACY OVERVIEW (CA)
C 12.00 – KREDITNÉ RIZIKO: SEKURITIZÁCIA – ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE (CR SEC SA)
GENERAL REMARKS
C 13.00 – KREDITNÉ RIZIKO – SEKURITIZÁCIE: PRÍSTUP INTERNÝCH RATINGOV K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE (CR SEC IRB)
C 01.00 — OWN FUNDS (CA1)
C 14.00 – PODROBNÉ INFORMÁCIE O SEKURITIZÁCIÁCH (SEC DETAILS)
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS
VZORY PRE OPERAČNÉ RIZIKO
C 02.00 — OWN FUNDS REQUIREMENTS (CA2)
C 16.00 – OPERAČNÉ RIZIKO (OPR)
C 03.00 — CAPITAL RATIOS AND CAPITAL LEVELS (CA3)
OPERAČNÉ RIZIKO: PODROBNÉ INFORMÁCIE O STRATÁCH V POSLEDNOM ROKU (OPR DETAILS)
C 04.00 — MEMORANDUM ITEMS (CA4)
C 17.01: STRATY A NÁHRADY Z OPERAČNÉHO RIZIKA PODĽA OBCHODNÝCH LÍNIÍ A DRUHOV UDALOSTÍ V POSLEDNOM ROKU (OPR DETAILS 1)
TRANSITIONAL PROVISIONS AND GRANDFATHERED INSTRUMENTS: INSTRUMENTS NOT CONSTITUTING STATE AID (CA 5)
C 17.02: OPERAČNÉ RIZIKO: PODROBNÉ INFORMÁCIE O NAJVÄČŠÍCH STRATOVÝCH UDALOSTIACH V POSLEDNOM ROKU (OPR DETAILS 2)
C 05.01 — TRANSITIONAL PROVISIONS (CA5.1)
VZORY PRE TRHOVÉ RIZIKO
C 05.02 — GRANDFATHERED INSTRUMENTS: INSTRUMENTS NOT CONSTITUING STATE AID (CA5.2)
C 18.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKÁ OBCHODOVANÝCH DLHOVÝCH NÁSTROJOV (MKR SA TDI)
GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES (GS)
C 19.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO V SEKURITIZÁCIÁCH (VZOR MKR SA SEC)
DETAILED GROUP SOLVENCY INFORMATION
C 20.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO PRE POZÍCIE ZARADENÉ DO KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA (VZOR MKR SA CTP)
INFORMATION ON THE CONTRIBUTIONS OF INDIVIDUAL ENTITIES TO GROUP SOLVENCY
C 21.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKO V KAPITÁLOVÝCH CENNÝCH PAPIEROCH (MKR SA EQU)
C 06.01 – GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES – TOTAL (GS TOTAL)
C 22.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE DEVÍZOVÉ RIZIKO (MKR SA FX)
C 06.02 – GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES (GS)
C 23.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE KOMODITY (MKR SA COM)
CREDIT RISK TEMPLATES
C 24.00 – INTERNÝ MODEL TRHOVÉHO RIZIKA (MKR IM)
REPORTING OF CRM TECHNIQUES WITH SUBSTITUTION EFFECT
C 25.00 – RIZIKO ÚPRAVY OCENENIA POHĽADÁVOK (CVA)
REPORTING OF COUNTERPARTY CREDIT RISK
OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE (PRUVAL)
C 07.00 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: STANDARDISED APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (CR SA)
C 32.01 – OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE: REÁLNE OCENENÉ AKTÍVA A ZÁVÄZKY (PRUVAL 1)
SCOPE OF THE CR SA TEMPLATE
C 32.02 – OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE: ZÁKLADNÝ POSTUP (PRUVAL 2)
ASSIGNMENT OF EXPOSURES TO EXPOSURE CLASSES UNDER THE STANDARDISED APPROACH
C 32.03 – OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE: DODATOČNÁ ÚPRAVA OCENENIA ZOHĽADŇUJÚCA RIZIKO MODELOV (PRUVAL 3)
CLARIFICATIONS ON THE SCOPE OF SOME SPECIFIC EXPOSURE CLASSES REFERRED TO IN ARTICLE 112 OF CRR
C 32.04 – OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE: DODATOČNÁ ÚPRAVA OCENENIA ZOHĽADŇUJÚCA KONCENTROVANÉ POZÍCIE (PRUVAL 4)
EXPOSURE CLASS “INSTITUTIONS”
C 33.00 – EXPOZÍCIE VOČI ORGÁNOM VEREJNEJ SPRÁVY (GOV)
EXPOSURE CLASS “COVERED BONDS”
ROZSAH VZORU O EXPOZÍCIÁCH VOČI ‚ORGÁNOM VEREJNEJ SPRÁVY‘
EXPOSURE CLASS “COLLECTIVE INVESTMENT UNDERTAKINGS”
Rámec tvorí celkovo päť blokov vzorov:
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB)
kapitálová primeranosť, prehľad regulatórneho kapitálu; celková hodnota rizikových expozícií;
SCOPE OF THE CR IRB TEMPLATE
skupinová solventnosť, prehľad plnenia požiadaviek na platobnú schopnosť jednotlivými subjektmi zahrnutými v rozsahu konsolidácie vykazujúceho subjektu;
BREAKDOWN OF THE CR IRB TEMPLATE
kreditné riziko (vrátane rizika protistrany, rizika zníženia kvality pohľadávok z iných ako kreditných dôvodov a rizika vyrovnania);
C 08.01 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (CR IRB 1)
trhové riziko (vrátane pozičného rizika v obchodnej knihe, devízového rizika, komoditného rizika a rizika úpravy ocenenia pohľadávky);
C 08.02 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (BREAKDOWN BY OBLIGOR GRADES OR POOLS (CR IRB 2 TEMPLATE)
operačné riziko.
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: INFORMATION WITH GEOGRAPHICAL BREAKDOWN
Pre každý vzor sa uvádzajú odkazy na právne predpisy.
C 09.01 – GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: SA EXPOSURES (CR GB 1)
V tejto časti vykonávacích technických predpisov sa uvádzajú ďalšie podrobné informácie týkajúce sa všeobecnejších aspektov vykazovania pre jednotlivé bloky vzorov, pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií, ako aj pravidlá oceňovania.
C 09.02 – GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: IRB EXPOSURES (CR GB 2)
Inštitúcie vykazujú len vzory, ktoré sú pre ne relevantné v závislosti od postupu používaného na určenie požiadaviek na vlastné zdroje.
C 09.04 – BREAKDOWN OF CREDIT EXPOSURES RELEVANT FOR THE CALCULATION OF THE COUNTERCYCLICAL BUFFER BY COUNTRY AND INSTITUTION-SPECIFIC COUNTERCYCLICAL BUFFER RATE (CCB)
V dokumente sa pri odkaze na stĺpce, riadky a bunky vzorov používajú pravidlá označovania stanovené v nasledujúcej tabuľke.
C 10.01 AND C 10.02 – EQUITY EXPOSURES UNDER THE INTERNAL RATINGS BASED APPROACH (CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
Tieto číselné kódy sa vo veľkej miere používajú v pravidlách validácie.
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS (APPLICABLE TO BOTH CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
V pokynoch sa používa tento všeobecný zápis: vzor;riadok;stĺpec.
C 11.00 – SETTLEMENT/DELIVERY RISK (CR SETT)
V prípade validácií v rámci jediného vzoru, v ktorom sa používajú len dátové body daného vzoru, zápis neodkazuje na vzor: riadok;stĺpec.
C 12.00 – CREDIT RISK: SECURITISATION — STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC SA)
Symbol hviezdičky sa používa na vyjadrenie toho, že validácia sa vykonáva pre skôr vymedzené riadky alebo stĺpce.
C 13.00 — CREDIT RISK – SECURITISATIONS: INTERNAL RATINGS BASED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC IRB)
Každá hodnota, ktorou sa zvyšujú vlastné zdroje alebo kapitálové požiadavky, sa vykazuje ako kladné číslo.
C 14.00 – DETAILED INFORMATION ON SECURITISATIONS (SEC DETAILS)
Naopak každá hodnota, ktorou sa znižujú celkové vlastné zdroje alebo kapitálové požiadavky, sa vykazuje ako záporné číslo.
OPERATIONAL RISK TEMPLATES
Ak je pred označením určitej položky záporné znamienko (–), očakáva sa, že v prípade tejto položky sa neuvedie žiadne kladné číslo.
C 16.00 – OPERATIONAL RISK (OPR)
Na účely tejto prílohy sa nariadenie (EÚ) č. 575/2013 označuje ako ‚CRR‘, a smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ sa označuje ako ‚CRD‘.
OPERATIONAL RISK: DETAILED INFORMATION ON LOSSES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS)
Vzory CA obsahujú informácie o čitateľoch piliera 1 (vlastné zdroje, Tier 1, vlastný kapitál Tier 1), menovateli (požiadavky na vlastné zdroje) a prechodných ustanoveniach a sú rozdelené do piatich vzorov:
C 17.01: OPERATIONAL RISK LOSSES AND RECOVERIES BY BUSINESS LINES AND EVENT TYPES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS 1)
Vzor CA1 obsahuje výšku vlastných zdrojov inštitúcií rozčlenenú na položky potrebné na dosiahnutie tejto hodnoty.
C 17.02: OPERATIONAL RISK: DETAILED INFORMATION ON THE LARGEST LOSS EVENTS IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS 2)
Získaná výška vlastných zdrojov zahŕňa súhrnný účinok prechodných ustanovení podľa typu kapitálu.
MARKET RISK TEMPLATES
Vo vzore CA2 sú zhrnuté celkové hodnoty rizikových expozícií podľa vymedzenia v článku 92 ods. 3 CRR.
C 18.00 – MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISKS IN TRADED DEBT INSTRUMENTS (MKR SA TDI)
Vzor CA3 obsahuje pomery, pre ktoré sa v CRR požaduje minimálna úroveň, a určité ďalšie súvisiace údaje.
C 19.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK IN SECURITISATIONS (MKR SA SEC)
Vzor CA4 obsahuje doplňujúce položky potrebné na výpočet položiek vo vzore CA1, ako aj informácie týkajúce sa kapitálových vankúšov smernice o kapitálových požiadavkách (CRD).
C 20.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK FOR POSITIONS ASSIGNED TO THE CORRELATION TRADING PORTFOLIO (MKR SA CTP)
Vzor CA5 obsahuje údaje potrebné na výpočet účinku prechodných ustanovení na vlastné zdroje.
C 21.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISK IN EQUITIES (MKR SA EQU)
Vzor CA5 prestane existovať po uplynutí platnosti prechodných ustanovení.
C 22.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR FOREIGN EXCHANGE RISK (MKR SA FX)
Vzory sa vzťahujú na všetky vykazujúce subjekty bez ohľadu na používané účtovné štandardy, aj keď niektoré položky v čitateli sú špecifické pre subjekty, ktoré používajú pravidlá oceňovania podľa IAS/IFRS.
C 23.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR COMMODITIES (MKR SA COM)
Informácie v menovateli sú vo všeobecnosti spojené s konečnými výsledkami vykazovanými v príslušných vzoroch na výpočet celkovej hodnoty rizikových expozícií.
C 24.00 — MARKET RISK INTERNAL MODEL (MKR IM)
Celkové vlastné zdroje sa skladajú z rôznych typov kapitálu: kapitál Tier 1 (T1), ktorý je súčtom vlastného kapitálu Tier 1 (CET1), dodatočného kapitálu Tier 1 (AT1) a kapitálu Tier 2 (T2).
C 25.00 — CREDIT VALUATION ADJUSTMENT RISK (CVA)
S prechodnými ustanoveniami sa vo vzoroch CA zaobchádza takto:
PRUDENT VALUATION (PRUVAL)
položky vo vzore CA1 sa vo všeobecnosti uvádzajú pred uplatnením prechodných úprav.
C 32.01 — PRUDENT VALUATION: FAIR-VALUED ASSETS AND LIABILITIES (PRUVAL 1)
Znamená to, že číselné hodnoty v položkách CA1 sa vypočítavajú podľa konečných ustanovení (t. j. ako keby neexistovali prechodné ustanovenia) s výnimkou položiek, v ktorých sa sumarizuje účinok prechodných ustanovení.
C 32.02 — PRUDENT VALUATION: CORE APPROACH (PRUVAL 2)
Pre každý typ kapitálu (t. j.
C 32.03 — PRUDENT VALUATION: MODEL RISK AVA (PRUVAL 3)
CET1, AT1 a T2) existujú tri rôzne položky, v ktorých sú zahrnuté všetky úpravy vyplývajúce z prechodných ustanovení.
C 32.04 — PRUDENT VALUATION: CONCENTRATED POSITIONS AVA (PRUVAL 4)
Prechodné ustanovenia môžu ovplyvniť aj nedostatok AT1 a T2 [t. j.
C 33.00 — EXPOSURES TO GENERAL GOVERNMENTS (GOV)
AT1 alebo T2 nadbytok odpočtov podľa ustanovení článku 36 ods. 1 písm. j) a článku 56 písm. e) CRR] a položky obsahujúce tieto nedostatky tak môžu nepriamo odzrkadľovať účinok prechodných ustanovení.
SCOPE OF THE TEMPLATE ON EXPOSURES TO “GENERAL GOVERNMENTS”
Vzor CA5 sa používa výlučne na vykazovanie prechodných ustanovení.
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
Úprava požiadaviek piliera II sa môže v rámci Únie líšiť (článok 104 ods. 2 CRD sa musí transponovať do vnútroštátnych právnych predpisov).
capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
Do vykazovania platobnej schopnosti na základe CRR sa zahrnie len vplyv požiadaviek piliera II na pomer platobnej schopnosti alebo cieľový pomer.
group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
Podrobné vykazovanie požiadaviek piliera II nie je v rámci mandátu článku 99 CRR.
credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
Vzory CA1, CA2 alebo CA5 obsahujú len údaje o otázkach piliera I.
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
Vzor CA3 obsahuje súhrnný účinok dodatočných požiadaviek piliera II na pomer platobnej schopnosti.
operational risk.
Jeden blok sa zameriava na vplyv hodnôt na pomery, zatiaľ čo druhý blok sa zameriava na samotný pomer.
For each template legal references are provided.
Obidva bloky pomerov nie sú inak prepojené so vzormi CA1, CA2 alebo CA5.
Further detailed information regarding more general aspects of the reporting of each block of templates, instructions concerning specific positions as well as validation rules are included in this part of the Implementing Technical Standard..
Vzor CA4 obsahuje jednu bunku týkajúcu sa dodatočných požiadaviek na vlastné zdroje súvisiacich s pilierom II.
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
Odkazy na právne predpisy a pokyny
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
Vlastné zdroje
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
článok 4 ods. 1 bod 118 a článok 72 CRR
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
Vlastné zdroje inštitúcie pozostávajú zo súčtu jej kapitálu Tier 1 a kapitálu Tier 2.
Template;Row
Kapitál Tier 1
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
článok 25 CRR
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Kapitál Tier 1 je súčtom vlastného kapitálu Tier 1 a dodatočného kapitálu Tier 1.
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Vlastný kapitál Tier 1 (CET1)
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
článok 50 CRR
For the purposes of this Annex, Regulation (EU) No 575/2013 is referred to as “CRR”, and Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council is referred to as “CRD”.
Kapitálové nástroje prípustné ako kapitál CET1
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
článok 26 ods. 1 písm. a) a b), články 27 až 30, článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 CRR
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
článok 26 ods. 1 písm. a) a články 27 až 31 CRR
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
Zahrnú sa kapitálové nástroje podielových fondov, družstevných spoločností alebo podobných inštitúcií (články 27 a 29 CRR).
template summarizes the total risk exposures amounts as defined in Article 92(3) of CRR
Emisné ážio súvisiace s týmito nástrojmi sa sem nezahrnie.
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
Kapitálové nástroje upísané verejnými orgánmi v núdzových situáciách sa zahrnú vtedy, ak sú splnené všetky podmienky článku 31 CRR.
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
1.1.1.1.1* Z čoho: Kapitálové nástroje upísané orgánmi verejnej moci v núdzových situáciách
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
článok 31 CRR
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
Kapitálové nástroje upísané verejnými orgánmi v núdzových situáciách sa do vlastného kapitálu Tier 1 zahrnú vtedy, ak sú splnené všetky podmienky článku 31 CRR.
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
1.1.1.1.2* Doplňujúca položka: Neprípustné kapitálové nástroje
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
článok 28 ods. 1 písm. b), l) a m) CRR
The total own funds consist of different types of capital: Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
Podmienky v týchto písmenách vyjadrujú rôzne situácie kapitálu, ktoré sa môžu zmeniť, preto hodnota vykazovaná v tomto riadku môže byť v ďalších obdobiach prípustná.
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Vykazovaná hodnota nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
článok 4 ods. 1 bod 124, článok 26 ods. 1 písm. b) CRR
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
Hodnota, ktorá sa má vykázať v tejto položke, je časť súvisiaca so ‚splatenými kapitálovými nástrojmi‘.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in Articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 CRR
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
Vlastný CET1, ktorý vykazujúca inštitúcia alebo skupina drží k dátumu vykazovania.
The treatment of Pillar II requirements can be different within the Union (Article 104(2) CRD has to be transposed into national regulation).
Vykazovaná hodnota zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
Položky 1.1.1.1.4 až 1.1.1.1.4.3 nezahŕňajú skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje CET1.
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje CET1 sa vykazujú osobitne v položke 1.1.1.1.5.
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Nástroje vlastného kapitálu Tier 1 zahrnuté v položke 1.1.1.1 držané inštitúciami konsolidovanej skupiny.
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
Vykazovaná hodnota zahŕňa podiely v obchodnej knihe vypočítané na základe čistej dlhej pozície podľa ustanovení článku 42 písm. a) CRR.
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
článok 4 ods. 1 bod 114, článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 CRR
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
článok 4 ods. 1 bod 126, článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 CRR
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Podľa článku 36 ods. 1 písm. f) CRR sa odpočítajú nástroje ‚vlastného kapitálu Tier 1, na ktoré sa vzťahuje skutočný alebo podmienený záväzok inštitúcie kúpiť na základe existujúcej zmluvnej povinnosti‘.
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
článok 26 ods. 1 písm. c) a článok 26 ods. 2 CRR
Instructions concerning specific positions
Nerozdelené zisky zahŕňajú nerozdelené zisky z predchádzajúceho roka a prípustné predbežné alebo koncoročné zisky.
Legal references and instructions
článok 4 ods. 1 bod 123 a článok 26 ods. 1 písm. c) CRR
Own funds
V článku 4 ods. 1 bod 123 CRR sa nerozdelené zisky vymedzujú ako ‚zisky a straty prenesené po použití konečného zisku alebo straty v súlade s uplatniteľným účtovným rámcom‘.
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
článok 4 ods. 1 bod 121, článok 26 ods. 2 a článok 36 ods. 1 písm. a) CRR
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
V článku 26 ods. 2 CRR sa umožňuje do nerozdelených ziskov zahrnúť predbežné alebo koncoročné zisky, a to s predchádzajúcim súhlasom príslušných orgánov, ak sú splnené určité podmienky.
Tier 1 capital
Na druhej strane sa od CET1 odpočítajú straty podľa ustanovení článku 36 ods. 1 písm. a) CRR.
Article 25 of CRR
článok 26 ods. 2 a článok 36 ods. 1 písm. a) CRR
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
Vykazovaná hodnota je zisk alebo strata, ktoré sú vykázané v účtovnom výkaze ziskov a strát.
Common Equity Tier 1 capital
článok 26 ods. 2 CRR
Article 50 of CRR
V tomto riadku sa neuvádza žiadny údaj, ak inštitúcia za referenčné obdobie vykázala straty.
Capital instruments eligible as CET1 capital
Dôvodom je, že straty sa úplne odpočítajú od CET1.
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
Ak inštitúcia vykazuje zisky, vykazuje sa časť, ktorá nie je prípustná podľa článku 26 ods. 2 CRR (t. j. zisky neoverované audítorom a predpokladané platby alebo dividendy).
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
Treba poznamenať, že v prípade ziskov sa hodnota, ktorú treba odpočítať, rovná najmenej predbežným dividendám.
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
článok 4 ods. 1 bod 100 a článok 26 ods. 1 písm. d) CRR
The share premium related to the instruments shall not be included.
Vykazovaná hodnota je po odpočítaní daňových poplatkov, ktoré sa predpokladajú v čase výpočtu, a pred uplatnením prudenciálnych filtrov.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Vykazovaná hodnota sa určuje v súlade s článkom 13 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 241/2014.
1.1.1.1.1* Of which: Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations
článok 4 ods. 1 bod 117 a článok 26 ods. 1 písm. e) CRR
Article 31 of CRR
Ostatné rezervy sa v CRR vymedzujú ako ‚rezervy v zmysle uplatniteľného účtovného rámca, na ktoré sa vzťahuje požiadavka zverejnenia podľa daného uplatniteľného účtovného štandardu, okrem akýchkoľvek súm, ktoré už boli zahrnuté do akumulovaného iného komplexného účtovného výsledku alebo do nerozdelených ziskov‘.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included in CET1 capital if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Vykazovaná hodnota je po odpočítaní daňových poplatkov, ktoré sa predpokladajú v čase výpočtu.
1.1.1.1.2* Memorandum item: Capital instruments not eligible
článok 4 ods. 1 bod 112 a článok 26 ods. 1 písm. f) CRR
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
Fondy pre všeobecné bankové riziká sa v článku 38 smernice 86/635/EHS vymedzujú ako ‚sumy, ktoré sa úverová inštitúcia rozhodne odložiť, aby pokryla také riziká, ak si to konkrétne riziká súvisiace s bankovníctvom vyžadujú‘.
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent periods.
článok 483 ods. 1 až 3 a články 484 až 487 CRR
Articles 4(1)(124), 26(1) point (b) of CRR
Vykazovaná hodnota sa získa priamo zo vzoru CA5.
Share premium has the same meaning as under the applicable accounting standard.
článok 4 ods. 120 a článok 84 CRR
The amount to be reported in this item shall be the part related to the “Paid up capital instruments”.
Súčet všetkých hodnôt menšinových účastí dcérskych spoločností, ktoré sú zahrnuté v konsolidovanom CET1.
Articles 36(1) point (f) and 42 of CRR
články 479 a 480 CRR
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
Úpravy menšinových účastí na základe prechodných ustanovení.
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
Táto položka sa získa priamo zo vzoru CA5.
Holdings on shares included as “Capital instruments not eligible” shall not be reported in this row.
články 32 až 35 CRR
The amount to be reported shall include the share premium related to the own shares.
článok 32 ods. 1 CRR