natgillin/translations-raw huggingface dataset:
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2; Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9.
V riadkoch 0090 až 0130 inštitúcie priraďujú svoje reálne ocenené aktíva a záväzky zahrnuté do výpočtu prahovej hodnoty v súlade s článkom 4 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní (z obchodnej knihy a z neobchodnej knihy) podľa týchto kategórií rizika: úrokového, devízového, kreditného, kapitálového, komoditného.
The information reported in this row shall correspond to row 070 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
V tejto súvislosti sa inštitúcie spoliehajú na svoju internú štruktúru riadenia rizika a, v nadväznosti na vývoj zaraďovania založeného na odbornom posúdení, pridelia svoje obchodné línie alebo miesta obchodovania k najvhodnejšej kategórii rizika.
IFRS 9.6.2.1; Annex V. Part 1.26; Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(a).
Dodatočné úpravy ocenenia, úpravy reálnej hodnoty a iné požadované informácie, ktoré zodpovedajú prideleným obchodným líniám alebo miestam obchodovania, sa následne priradia k rovnakej príslušnej kategórii rizika, aby sa na úrovni riadka zabezpečil pre každú kategóriu rizika konzistentný prehľad úprav vykonaných na prudenciálne a účtovné účely aj náznak veľkosti dotknutých pozícií (pokiaľ ide o reálne ocenené aktíva a záväzky).
The information reported in this row shall correspond to row 150 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
Keď sa dodatočné úpravy ocenenia alebo iné úpravy vypočítavajú s inou úrovňou agregácie, predovšetkým na úrovni podnikov, inštitúcie vyvinú metodiku priraďovania dodatočných úprav ocenenia príslušným súborom pozícií.
IAS 39.89 A(b), IFRS 9.6.5.8; Accounting Directive art 8(5), (6); Annex V. Part 2.8.
Výsledkom metodiky priraďovania je, že riadok 0040 bude súčtom riadkov 0050 až 0130 v stĺpcoch 0010 až 0100.
The information reported in this row shall correspond to row 160 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
Bez ohľadu na uplatnený postup vykazované informácie musia byť na úrovni riadkov čo najkonzistentnejšie, keďže poskytnuté informácie sa budú porovnávať na tejto úrovni (hodnoty dodatočnej úpravy ocenenia, neistota zlepšenia, reálne ocenené sumy a potenciálne reálne ocenené úpravy).
Annex V Part 1.29
Rozčlenenie v riadkoch 0090 až 0130 vylučuje dodatočné úpravy ocenenia vypočítané v súlade s článkom 12 a článkom 13 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní, ktoré sa vykazujú v riadku 0050 a riadku 0060 a ktoré sú zahrnuté v dodatočných úpravách ocenenia zohľadňujúcich neistotu trhovej ceny, dodatočných úpravách ocenenia zohľadňujúcich náklady na zatvorenie pozícií a dodatočných úpravách ocenenia zohľadňujúcich riziko modelov tak, ako sú stanovené v článku 12 ods. 2 a článku 13 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní.
The information reported in this row shall correspond to row 295 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
Výhody diverzifikácie sa vykazujú v riadku 0140 v súlade s článkom 9 ods. 6, článkom 10 ods. 7 a článkom 11 ods. 7 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní, a sú preto vylúčené z riadkov 0040 až 0130.
The purpose of this template is to provide information on the composition of the total AVA to be deducted from own funds under Articles 34 and 105 CRR alongside relevant information about the accounting valuation of the positions that give rise to the determination of AVAs.
Článok 105 ods. 10 CRR, článok 12 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní
This template shall be completed by all institutions that:
Celková dodatočná úprava ocenenia vypočítaná pre nezískané úverové rozpätia (‚dodatočná úprava ocenenia pre riziko úpravy ocenenia pohľadávok‘) a jej priradenie medzi dodatočné úpravy ocenenia zohľadňujúce neistotu trhovej ceny, náklady na zatvorenie pozícií alebo riziko modelov podľa článku 12 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní.
are required to use the Core approach because they exceed the threshold referred to in Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, either on an individual basis or on a consolidated basis as set out in Article 4(3) the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation or
Stĺpec 0110: celková dodatočná úprava ocenenia sa uvádza iba na informáciu, pretože jej priradenie medzi dodatočné úpravy ocenenia zohľadňujúce neistotu trhovej ceny, náklady na zatvorenie pozícií alebo riziko modelov vedie k jej začleneniu, po zohľadnení výhod diverzifikácie, medzi dodatočné úpravy ocenenia na úrovni príslušnej kategórie.
have chosen to apply the Core approach despite not exceeding the threshold.
Stĺpce 0130 a 0140: absolútna hodnota reálne ocenených aktív a záväzkov zahrnutá do rozsahu výpočtu dodatočných úprav ocenenia zohľadňujúcich nezískané kreditné rozpätie.
For the purposes of this template, “upside uncertainty” shall be defined as follows: As determined by Article 8(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, AVAs are calculated as the difference between the fair value and a prudent valuation that is defined on the basis of a 90 % confidence that institutions can exit the exposure at that point or better within the notional range of plausible values.
článok 105 ods. 10 CRR, článok 17 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní
The upside value or “upside uncertainty” is the opposing point in the distribution of plausible values at which institutions are only 10 % confident that they can exit the position at that point or better.
Celková dodatočná úprava ocenenia vypočítaná pre investičné náklady a náklady na financovanie a jej priradenie medzi dodatočné úpravy ocenenia zohľadňujúce neistotu trhovej ceny, náklady na zatvorenie pozícií alebo riziko modelov podľa článku 13 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní.
The upside uncertainty shall be calculated and aggregated on the same basis as the total AVA but substituting a 10 % level of certainty for the 90 % used when determining the total AVA.
Stĺpce 0130 a 0140: absolútna hodnota reálne ocenených aktív a záväzkov zahrnutých do rozsahu výpočtu dodatočnej úpravy ocenenia zohľadňujúcej investičné náklady a náklady na financovanie.
0010 - 0100
Absolútna hodnota reálne ocenených aktív a záväzkov zodpovedajúcich expozícií z ocenenia ocenených nulovou hodnotou dodatočnej úpravy ocenenia podľa článku 9 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní.
The category level AVAs for market price uncertainty, close-out costs, model risk, concentrated positions, future administrative costs, early termination and operational risk are calculated as described in Articles 9 to 11 and 14 to 17 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation respectively.
Absolútna hodnota reálne ocenených aktív a záväzkov zodpovedajúcich expozícií z ocenenia ocenených nulovou hodnotou dodatočnej úpravy ocenenia podľa článku 10 ods. 2 alebo článku 10 ods. 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní.
For the market price uncertainty, close-out cost and model risk categories, which are subject to diversification benefit as set out under Articles 9(6), 10(7) and 11(7) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, respectively, category level AVAs shall be, unless indicated otherwise, reported as the straight sum of the individual AVAs before diversification benefit [since diversification benefits calculated using method 1 or method 2 of the Annex of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation are reported in items 1.1.2, 1.1.2.1 and 1.1.2.2 of the template].
(-) Výhody diverzifikácie
For the market uncertainty, close-out cost and model risk categories, amounts calculated under the expert-based approach as defined in Articles 9(5)(b), 10(6)(b) and 11(4) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation shall be separately reported in columns 0020, 0040 and 0060.
Celkové výhody diverzifikácie.
Article 105(10) CRR.
Súčet riadkov 0150 a 0160.
Market price uncertainty AVAs computed according to Article 9 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
(-) Výhody diverzifikácie vypočítané pomocou metódy 1
OF WHICH: CALCULATED USING THE EXPERT-BASED APPROACH
Pre kategórie dodatočnej úpravy ocenenia agregované podľa metódy 1 v súlade s článkom 9 ods. 6, článkom 10 ods. 7 a článkom 11 ods. 6 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní rozdiel medzi súčtom jednotlivých dodatočných úprav ocenenia a celkovou dodatočnou úpravou ocenenia na úrovni kategórie po úprave na účely agregácie.
Market price uncertainty AVAs computed according to Article 9(5)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
(-) Výhody diverzifikácie vypočítané pomocou metódy 2
Close-out costs AVAs computed according to Article 10 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Pre kategórie dodatočnej úpravy ocenenia agregované podľa metódy 2 v súlade s článkom 9 ods. 6, článkom 10 ods. 7 a článkom 11 ods. 6 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní rozdiel medzi súčtom jednotlivých dodatočných úprav ocenenia a celkovou dodatočnou úpravou ocenenia na úrovni kategórie po úprave na účely agregácie.
Close-out costs AVAs computed according to Article 10(6)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
1.1.2.2* Doplňujúca položka: dodatočné úpravy ocenenia znížené o viac ako 90 % diverzifikáciou podľa metódy 2
Article 105(10) CRR
Podľa terminológie metódy 2 súčet hodnôt FV – PV pre všetky expozície z ocenenia, pre ktoré platí, že APVA < 10 % (FV – PV).
Model risk AVAs computed according to Article 11 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Portfóliá vypočítané podľa rezervného postupu
Model risk AVAs computed according to Article 11(4) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
článok 7 ods. 2 písm. b) delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní
Article 105(11) CRR
Pre portfóliá, na ktoré sa vzťahuje rezervný postup podľa článku 7 ods. 2 písm. b) delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní, sa celková dodatočná úprava ocenenia vypočítava ako súčet riadkov 0190, 0200 a 0210.
Concentrated positions AVAs as computed under Article 14 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Príslušná súvaha a iné kontextové informácie sa uvádzajú v stĺpcoch 0130 až 0260.
Future administrative costs AVAs as computed under Article 15 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Opis pozícií a dôvod, pre ktorý nebolo možné uplatniť články 9 až 17 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní, sa uvádzajú v stĺpci 0270.
Early termination AVAs as computed under Article 16 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Rezervný postup: 100 % nerealizovaného zisku
Operational risk AVAs as computed under Article 17 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
článok 7 ods. 2 písm. b) bod i) delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní
Row 0010: total AVA to be deducted from own funds under Articles 34 and 105 CRR and reported accordingly in row 290 of C 01.00.
Rezervný postup: 10 % nominálnej hodnoty
The total AVA shall be the sum of rows 0030 and 0180.
článok 7 ods. 2 písm. b) bod ii) delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní
Row 0020: Share of the total AVA reported in row 0010 stemming from trading book positions (absolute value).
Rezervný postup: 25 % počiatočnej hodnoty
Rows 0180 to 0210: Total AVA stemming from portfolios under the fall-back approach.
Tento vzor vypĺňajú iba inštitúcie, ktoré prekračujú prahovú hodnotu uvedenú v článku 4 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní na svojej úrovni.
Article 8(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
Inštitúcie, ktoré sú súčasťou skupiny, ktorá prekračuje prahovú hodnotu na konsolidovanom základe, majú povinnosť vypĺňať tento vzor iba v položkách, pri ktorých takisto prekračujú prahovú hodnotu na svojej úrovni.
The upside uncertainty shall be calculated and aggregated on the same basis as the total AVA computed in column 0110, but substituting a 10 % level of certainty for the 90 % used when determining the total AVA.
Tento vzor slúži na vykazovanie podrobností o 20 najväčších samostatných dodatočných úpravách ocenenia zohľadňujúcich riziko modelov, pokiaľ ide o hodnotu dodatočnej úpravy ocenenia, ktorá prispieva k celkovej dodatočnej úprave ocenenia zohľadňujúcej riziko modelov na úrovni kategórie v súlade s článkom 11 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní.
0130 -0140
Tieto informácie zodpovedajú informáciám vykázaným v stĺpci 0050 vzoru C 32.02.
Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the AVA amounts reported in rows 0010 to 0130 and row 0180.
154 h Dvadsať najväčších samostatných dodatočných úprav ocenenia zohľadňujúcich riziko modelov a príslušné informácie o produktoch sa vykazuje v zostupnom poradí od najväčších samostatných dodatočných úprav ocenenia zohľadňujúcich riziko modelov.
For some rows, in particular rows 0090 to 0130, these amounts may have to be approximated or allocated based on expert judgement.
Produkty zodpovedajúce týmto najväčším samostatným dodatočným úpravám ocenenia zohľadňujúcim riziko modelov sa vykazujú pomocou zoznamu produktov požadovaného v článku 19 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní.
Row 0010: Total absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the threshold computation of Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
V prípade, keď sú produkty dostatočne homogénne, pokiaľ ide o model oceňovania a dodatočnú úpravu ocenenia zohľadňujúcu riziko modelov, zlúčia sa a uvedú sa na jednom riadku z dôvodu maximalizácie pokrytia údajov v tomto vzore, pokiaľ ide o celkovú dodatočnú úpravu ocenenia zohľadňujúcu riziko modelov na úrovni kategórie inštitúcie.
This includes the absolute value of fair-valued assets and liabilities for which AVAs are assessed to have zero value according to Article 9(2), 10(2) or 10(3) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, which are also separately reported in rows 0070 and 0080.
Poradie je identifikátorom riadku a musí byť pre každý riadok tabuľky jednoznačné.
Row 0010 is the sum of row 0030 and row 0180.
Riadi sa číselným poradím 1, 2, 3 atď., pričom číslo 1 je priradené najvyššej samostatnej dodatočnej úprave ocenenia zohľadňujúcej riziko modelov, číslo 2 druhej najvyššej atď.
Row 0020: share of total absolute value of fair-valued assets and liabilities reported in row 0010 stemming from trading book positions (absolute value).
Interný (alfanumerický) názov modelu, ktorý inštitúcia používa na jeho identifikáciu.
Row 0030: Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the portfolios under Articles 9 to 17 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Kategória rizika (úrokové, devízové, kreditné, kapitálové, komoditné), ktorá najpresnejšie vystihuje produkt alebo skupinu produktov, z ktorých vyplýva úprava ocenenia zohľadňujúca riziko modelov.
Row 0030 shall be the sum of rows 0090 to 0130.
Inštitúcie vykazujú tieto kódy:
Row 0050: Absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the scope of the computation of unearned credit spread AVA.
IR – úrokové,
For the purpose of the computation of this AVA, exactly matching, offsetting fair-valued assets and liabilities, excluded from the threshold computation in accordance with Article 4(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, may not be considered exactly matching, offsetting anymore.
FX – devízové,
Row 0060: Absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the scope of the computation of investment and funding costs AVA.
CR – kreditné,
Row 0070: Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the valuation exposures assessed to have zero AVA value under Article 9(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
EQ – kapitálové,
Row 0080: Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the valuation exposures assessed to have zero AVA value under Article 10(2) or 10(3) of t the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
CO – komoditné.
Rows 0090 to 0130: Absolute value of fair-valued assets and liabilities allocated as set out below (see corresponding row instructions) according to the following risk categories: interest rates, foreign exchange, credit, equities, commodities.
Interný (alfanumerický) názov pre produkt alebo skupinu produktov v súlade so zoznamom produktov požadovaným v článku 19 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní ocenenými pomocou príslušného modelu.
Row 0180: Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the portfolios under the fall-back approach
ZISTITEĽNOSŤ
Absolute value of fair-valued assets corresponding to the different rows as explained in the instructions on columns 0130-0140 above.
Počet pozorovaní cien pre daný produkt alebo skupinu produktov v posledných dvanástich mesiacoch, ktoré spĺňajú jedno z týchto kritérií:
Absolute value of fair-valued liabilities corresponding to the different rows as explained in the instructions on columns 0130-0140 above.
pozorovanie ceny je cena, pri ktorej inštitúcia uskutočnila transakciu,
The quarter-to-date revenues (“QTD revenue”) since the last reporting date attributed to the fair valued assets and liabilities corresponding to the different rows as explained in the instructions on columns 0130-0140 above, where relevant allocated or approximated based on expert judgment.
je to overiteľná cena za skutočnú transakciu medzi tretími stranami,
The sum across all positions and risk factors of unadjusted difference amounts (“IPV difference”) calculated at the month end closest to the reporting date under the independent price verification process performed in accordance with Article 105(8) of CRR, with respect to the best available independent data for the relevant position or risk factor.
Cena sa získava zo viazanej kotácie.
Unadjusted difference amounts refer to unadjusted differences between the trading system generated valuations and the valuations assessed during the monthly IPV process.
Inštitúcie vykazujú jednu z týchto hodnôt: ‚žiadna‘, ‚1 – 6‘, ‚6 – 24‘, ‚24 – 100‘, ‚100+‘.
No adjusted difference amounts in the books and records of the institution for the relevant month end date shall be included in the calculation of IPV difference.
Článok 11 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní
0170 - 0250
Samostatná dodatočná úprava ocenenia zohľadňujúca riziko modelov pred zohľadnením výhody diverzifikácie, ale po započítaní portfólií v príslušných prípadoch.
Adjustments, sometimes also referred to as “reserves”, potentially applied in the institution’s accounting fair value that are made outside of the valuation model used to generate carrying amounts (excluding Deferral of day one gains and losses) and that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the relevant AVA.
Z ČOHO: POMOCOU PRÍSTUPU ZALOŽENÉHO NA ODBORNOM POSUDKU
They could reflect risk factors not captured within the valuation technique, that are in a form of a risk premium or exit cost and are compliant with the definition of Fair value.
Hodnoty v stĺpci 0050, ktoré boli vypočítané na základe prístupu založeného na odbornom posudku podľa vymedzenia v článku 11 ods. 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní.
They should nevertheless be considered by market participants when setting a price.
Z ČOHO: AGREGOVANÉ PODĽA METÓDY 2
(IFRS 13.9 and IFRS13.88)
Hodnoty v stĺpci 0050, ktoré boli agregované podľa metódy 2 z prílohy k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní.
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect the risk premium arising from the existence of a range of observed prices for equivalent instruments or, in respect of a market parameter input to a valuation model, the instruments from which the input has been calibrated, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Market price uncertainty AVA.
Zodpovedá to hodnote FV – PV podľa terminológie danej prílohy.
Adjustment applied in the institution’s fair value to adjust for the fact that the position level valuations do not reflect an exit price for the position or portfolio, in particular where such valuations are calibrated to a mid-market price, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Close-out costs AVA.
Príspevok k celkovej dodatočnej úprave ocenenia zohľadňujúcej riziko modelov na úrovni kategórie tak, ako je vypočítaný podľa článku 11 ods. 7 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní, samostatných dodatočných úprav ocenenia zohľadňujúcich riziko modelov, ktoré sú agregované podľa metódy 2 z prílohy k delegovanému nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní.
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect market or product factors that are not captured by the model used to calculate daily position values and risks (“valuation model”) or to reflect an appropriate level of prudence given the uncertainty arising from the existence of a range of alternative valid models and model calibrations, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Model risk AVA.
Zodpovedá to hodnote APVA podľa terminológie danej prílohy.
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect the fact that the aggregate position held by the institution is larger than normal traded volume or larger than the position sizes on which observable quotes or trades that are used to calibrate the price or inputs used by the valuation model are based, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Concentrated positions AVA.
0090 – 0100
Adjustment applied in the institution’s fair value to cover expected losses due to counterparty default on derivative positions (i.e. total Credit Valuation Adjustment “CVA” at institution level).
Absolútna hodnota reálne ocenených aktív a záväzkov ocenených pomocou modelu vykázaného v stĺpci 0010, ako je uvedená vo finančných výkazoch podľa uplatniteľného rámca.
INVESTING AND FUNDING COSTS
Absolútna hodnota reálne ocenených aktív ocenených pomocou modelu vykázaného v stĺpci 0010, ako je uvedená vo finančných výkazoch podľa uplatniteľného rámca.
Adjustment applied in the institution’s fair value to compensate where valuation models do not fully reflect the funding cost that market participants would factor into the exit price for a position or portfolio (i.e. total Funding Valuation Adjustment at institution level where an institution computes such adjustment, or alternatively, equivalent adjustment).
Absolútna hodnota reálne ocenených záväzkov ocenených pomocou modelu vykázaného v stĺpci 0010, ako je uvedená vo finančných výkazoch podľa uplatniteľného rámca.
FUTURE ADMINISTRATION COSTS
Súčet neupravených súm rozdielu (‚rozdiel nezávislého overovania cien‘) vypočítaný na konci mesiaca najbližšie k dátumu vykazovania na základe procesu nezávislého overovania cien vykonaného v súlade s článkom 105 ods. 8 CRR s ohľadom na najlepšie dostupné nezávislé údaje pre príslušný produkt alebo skupinu produktov.
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect administrative costs that are incurred by the portfolio or position but are not reflected in the valuation model or the prices used to calibrate inputs to that model, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Future administrative costs AVA.
Uvádzajú sa tu iba výsledky kalibrované z cien nástrojov, ktoré by sa namapovali na rovnaký produkt (výstupné testovanie).