natgillin/translations-raw huggingface dataset:
LEI code
Zvýšenie diskontnej sumy [priebeh času] a účinok akejkoľvek zmeny diskontnej sadzby
Entity code
IAS 37.84 písm. e)
Entity name
Ostatné pohyby
Entry date
Konečný zostatok [účtovná hodnota na konci obdobia]
Share capital of investee
Programy so stanovenými požitkami a zamestnanecké požitky
Equity of investee
Suma
Total assets of investee
Príloha V. časť 2.306 – 307
Profit or (-) loss of investee
Reálna hodnota aktív programov so stanovenými požitkami
Residence of investee
IAS 19.140 písm. a) bod i), 142
Sector of investee
Z čoho: finančné nástroje emitované inštitúciou
NACE Code
IAS 19.142 písm. b)
Accumulated equity interest [%]
Dlhové nástroje
Voting rights [%]
IAS 19.142 písm. c)
Group structure [relationship]
Nehnuteľnosti
Accounting treatment [Accounting Group]
IAS 19.142 písm. d)
Accounting treatment [CRR Group]
Iné aktíva programov so stanovenými požitkami
Acquisition cost
Súčasná hodnota záväzkov zo stanovených požitkov
Goodwill link to Investee
IAS 19.140 písm. a) bod ii)
Fair value of investments for which there are published price quotations
Účinok stropu aktív
Annex V.Part 2.294-295, 296(a)
IAS 19.140 písm. a) bod iii)
Annex V.Part 2.294-295, 296(b)
Čisté aktíva zo stanovených požitkov [účtovná hodnota]
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Annex V.Part 2.294-295, 296(c)
IAS 19.63; príloha V. časť 2.308
Annex V.Part 2.294-295, 296(d)
Rezervy na dôchodky a iné záväzky zo stanovených požitkov po ukončení zamestnania [účtovná hodnota]
Annex V.Part 2.294-295, 296(e)
IAS 19.63, IAS 1.78 písm. d); príloha V. časť 2.9
IFRS 12.B12(b); Annex V.Part 2.294-295, 296(f)
Doplňujúca položka: reálna hodnota akéhokoľvek práva na náhradu vykazovaného ako aktívum
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Annex V.Part 2.294-295, 296(g)
IAS 19.140 písm. b)
Annex V.Part 2.294-295, 296(h)
Pohyby záväzkov zo stanovených požitkov
Annex V.Part 2.294-295, 296(i)
Záväzky zo stanovených požitkov
IFRS 12.21(a)(iv); Annex V.Part 2.294-295, 296(j)
Príloha V. časť 2.306, 309
IFRS 12.21(a)(iv); Annex V.Part 2.294-295, 296(k)
Počiatočný zostatok [súčasná hodnota]
IFRS 12.10(a)(i); Annex V.Part 2.294-295, 296(l)
Náklady na súčasnú službu
IFRS 12.21(b); Annex V.Part 2.294-295, 296(m)
IAS 19.141 písm. a)
Annex V.Part 2.294-295, 296(p)
Príspevky platené
Annex V.Part 2.294-295, 296(q)
IAS 19.141 písm. f)
IFRS 12.21(b)(iii); Annex V.Part 2.294-295, 296(r)
Poistno-matematické (-) zisky alebo straty zo zmien demografických predpokladov
Group structure: “instrument-by-instrument”
IAS 19.141 písm. c) bod ii)
Security code
Poistno-matematické (-) zisky alebo straty zo zmien finančných predpokladov
Holding company LEI code
IAS 19.141 písm. c) bod iii)
Holding company code
Zvýšenie alebo (-) zníženie devízového kurzu
Holding company name
IAS 19.141 písm. e)
Accumulated equity interest (%)
Dávky platené
Annex V.Part 2.297(a)
IAS 19.141 písm. g)
Annex V.Part 2.296(b), 297(c)
Náklady na minulú službu vrátane ziskov a strát vyplývajúcich z vyrovnaní
Annex V.Part 2.296(j), 297(c)
Zvýšenie alebo (-) zníženie v dôsledku podnikových kombinácií a predaja podnikov
Annex V.Part 2.296(o), 297(c)
IAS 19.141 písm. h)
Annex V.Part 2.296(p), 297(c)
Iné zvýšenia alebo (-) zníženia
References Annex V.Part 2.298
Konečný zostatok [súčasná hodnota]
Fair value IFRS 7.25-26
IAS 19.140 písm. a) bod ii); príloha V. časť 2.310
Fair value hierarchy IFRS 13.97, 93(b)
Dôchodky a podobné výdavky
Level 1 IFRS 13.76
Príloha V. časť 2.311 písm. a)
Level 2 IFRS 13.81
Platby na základe podielov
Level 3 IFRS 13.86
IFRS 2.44; príloha V. časť 2.311 písm. b)
Accounting mismatch
Členenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát
Managed on a fair value basis
Príloha V. časť 2.312
Managed for credit risk
IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5
IFRS 9.B4.1.29
IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.4.2.2
IFRS 9.B4.1.33
ZISKY ALEBO (-) STRATY Z FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV URČENÝCH ZA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA
IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Annex V.Part 2.300
Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív
IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Annex V.Part 2.301
Príloha V. časť 2.313
References Annex V.Part 2.302
IAS 40.69; IAS 1.34 písm. a), 98 písm. d)
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
IAS 38.113 – 115A; IAS 1.34 písm. a)
IAS 16.31, 73(a),(d)
IAS 1.34 písm. a)
IAS 16.30, 73(a),(d)
ZISKY ALEBO (-) STRATY Z UKONČENIA VYKAZOVANIA NEFINANČNÝCH AKTÍV
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
Zmeny reálnej hodnoty hmotných aktív oceňovaných modelom reálnej hodnoty
IAS 40.56, 79(c)
IAS 40.75 písm. f); príloha V. časť 2.314
IAS 38.8, 118, 122 ; Annex V.Part 2.303
Operatívne lízingy iné než investičný majetok
IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
IAS 17.50, 51, 56 písm. b); príloha V. časť 2.315
IAS 38.74
Príloha V. časť 2.316
Other commitments and guarantees given measured under IAS 37 and guarantees given measured under IFRS 4
OSTATNÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY ALEBO NÁKLADY
IAS 37.70-83
Zdroje zmien vlastného imania
IAS 37; IFRS 4; Annex V. Part 2.304-305
Emitované nástroje vlastného imania iné než kapitál
Opening balance [carrying amount at the beginning of the period]
Zisk alebo (-) strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti
IAS 37.84 (a)
Menšinové podiely
Additions, including increases in existing provisions
IAS 1.106, 54 písm. r)
IAS 37.84 (b)
IAS 1.106, 78 písm. e)
(-) Amounts used
IAS 1.106; príloha V. časť 2.18 – 19
IAS 37.84 (c)
IAS 1.106; príloha V. časť 2.20
(-) Unused amounts reversed during the period
IFRS 1.30 D5 – D8
IAS 37.84 (d)
IAS 1.106, 54 písm. c)
Increase in the discounted amount [passage of time] and effect of any change in the discount rate
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; príloha V. časť 2.30
IAS 37.84 (e)
IAS 1.106 písm. a)
Other movements
IAS 1.54 písm. q), 106 písm. a)
Closing balance [carrying amount at the end of the period]
IAS 1.9 písm. c), IG6
44 Defined benefit plans and employee benefits
Počiatočný zostatok [pred prehodnotením]
Amount
Účinky opráv chýb
Annex V.Part 2.306-307
IAS 1.106 písm. b); IAS 8.42
Fair value of defined benefit plan assets
Účinky zmien účtovných metód
IAS 19.140(a)(i), 142
IAS 1.106 písm. b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
Of which: Financial instruments issued by the institution
Počiatočný zostatok [bežné obdobie]
IAS 19.143
Emisia kmeňových akcií
IAS 19.142(b)
IAS 1.106 písm. d) bod iii)
Debt instruments
Emisia preferenčných akcií
IAS 19.142(c)
Emisie ostatných nástrojov vlastného imania
Real estate
Uplatnenie alebo uplynutie ostatných emitovaných nástrojov vlastného imania
IAS 19.142(d)
Konverzia dlhu na vlastné imanie
Other defined benefit plan assets
Zníženie kapitálu
Present value of defined benefit obligations
Dividendy
IAS 19.140(a)(ii)
IAS 1.106 písm. d) bod iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
Effect of the asset ceiling
Nákup vlastných akcií
IAS 19.140(a)(iii)
IAS 1.106 písm. d) bod iii); IAS 32.33
Net defined benefit assets [Carrying amount]
Predaj alebo zrušenie vlastných akcií
IAS 19.63; Annex V.Part 2.308
Reklasifikácia finančných nástrojov z vlastného imania na záväzok
Provisions for pensions and other post-employment defined benefit obligations [Carrying amount]
Reklasifikácia finančných nástrojov zo záväzku na vlastné imanie
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.9
Prevody medzi zložkami vlastného imania
Memo item: Fair value of any right to reimbursement recognised as an asset
IAS 1.106 písm. d) bod iii); príloha V. časť 2.318
IAS 19.140(b)
Zvýšenie alebo (-) zníženie vlastného imania vyplývajúce z podnikových kombinácií
Movements in defined benefit obligations
IAS 1.106 písm. d) bod iii); IFRS 2.10.
Defined benefit obligations
Iné zvýšenie alebo (-) zníženie vlastného imania
Annex V.Part 2.306, 309
IAS 1.106 písm. d)
Opening balance [present value]
IAS 1.106 písm. d) body i) – ii); IAS 1.81A písm. c); IAS 1.IG6
Current service cost
Konečný zostatok [bežné obdobie]“
IAS 19.141(a)
PRÍLOHA II
Interest cost
„PRÍLOHA IV
IAS 19.141(b)
VYKAZOVANIE FINANČNÝCH INFORMÁCIÍ PODĽA NÁRODNÝCH ÚČTOVNÝCH RÁMCOV
Contributions paid
FAREBNÉ ROZLÍŠENIE VO VZOROCH:
IAS 19.141(f)
Časti pre subjekty vykazujúce podľa národných GAAP
Actuarial (-) gains or losses from changes in demographic assumptions
Bunka, ktorú nevypĺňajú vykazujúce inštitúcie, ktoré podliehajú príslušnému účtovnému rámcu
IAS 19.141(c)(ii)
VZORY FINREP PRE GAAP
Actuarial (-) gains or losses from changes in financial assumptions
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: obchodné finančné aktíva
IAS 19.141(c)(iii)
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia
Foreign currency exchange increase or (-) decrease
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní
IAS 19.141(e)
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou
Benefits paid
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva
IAS 19.141(g)
Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty, ktoré sú po termíne splatnosti podľa národných GAAP
Past service cost, including gains and losses arising from settlements
Podsúvahové expozície podľa národných GAAP: poskytnuté úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby
IAS 19.141(d)
Deriváty – účtovanie hedžingu podľa národných GAAP: rozčlenenie podľa druhu rizika
Increase or (-) decrease through business combinations and disposals
Nederivátové hedžingové nástroje podľa národných GAAP: rozčlenenie podľa účtovného portfólia
IAS 19.141(h)
Pohyby v opravných položkách na kreditné straty a zníženie hodnoty nástrojov vlastného imania podľa národných GAAP
Other increases or (-) decreases
Odkazy na národné GAAP na základe BAD
Closing balance [present value]
Príloha V. časť 1.27 – 28
IAS 19.140(a)(ii); Annex V.Part 2.310
Článok 4 Aktíva ods. 1 BAD
Pension and similar expenses
Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V. časť 2.2
Annex V.Part 2.311(a)
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 5 smernice o účtovníctve; IAS 39.9
Share based payments
Príloha II k nariadeniu CRR
IFRS 2.44; Annex V.Part 2.311(b)
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5
Annex V.Part 2.312
Príloha V. časť 1.24, 27
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5
Obchodné finančné aktíva
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2
Článok 32 – 33 BAD; príloha V. časť 1.17
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.17, 27
Annex V.Part 2.313
IAS 32.11; ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
Článok 36 ods. 2 BAD
IAS 1.34 (a)
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; Príloha V. časť 1.32
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF NON-FINANCIAL ASSETS
Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní
Changes in fair value in tangible assets measured using the fair value model
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 smernice o účtovníctve
IAS 40.76(d); Annex V.Part 2.314
Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou
IAS 40.75(f); Annex V.Part 2.314
Článok 35 BAD; článok 6 ods. 1 písm. i) a článok 8 ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V. časť 1.18, 19
Operating leases other than investment property
Ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva
IAS 17.50, 51, 56(b); Annex V.Part 2.315
Článok 37 BAD; článok 12 ods. 7 smernice o účtovníctve; príloha V. časť 1.20
Annex V.Part 2.316
Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve; IAS 39.9; príloha V. časť 1.22
OTHER OPERATING INCOME OR EXPENSES
Článok 8 ods. 5 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.89A písm. a)
Sources of equity changes
Článok 4 Aktíva ods. 7 – 8 BAD; článok 2 ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V. časť 1.21, časť 2.4
Equity instruments issued other than Capital
Článok 4 Aktíva ods. 10 BAD
Profit or (-) loss atributable to owners of the parent
Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD; článok 4 ods. 1 bod 115 CRR
Minority interests
Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD; článok 4 ods. 1 bod 113 CRR
IAS 1.106, 54(r)
Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD
IAS 1.106, 78(e)
Článok 17 ods. 1 písm. f) smernice o účtovníctve; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR
IAS 1.106, Annex V.Part 2.18-19
Príloha V. časť 2.5, 6
IAS 1.106; Annex V.Part 2.20
(-) Haircuty pre obchodné aktíva oceňované reálnou hodnotou
IAS 1.106
Príloha V časť 1.29
IFRS 1.30 D5-D8
Článok 4 Aktíva BAD
IAS 1.106, 54(c)
Finančné záväzky na obchodovanie
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Annex V.Part 2.30
Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve
IAS 1.106(a)
Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.25
IAS 1.106; IAS 32.35
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9
IAS 1.54(q), 106(a)
Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47
IAS 1.9(c), IG6
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.30
Opening balance [before restatement]
Príloha V. časť 1.32 – 34
Effects of corrections of errors
Neobchodné nederivátové finančné záväzky oceňované nákladovou metódou
IAS 1.106.(b); IAS 8.42
Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve
Effects of changes in accounting policies
Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve; príloha V. časť 1.26
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
Článok 8 ods. 5 a ods. 6 smernice o účtovníctve; príloha V. časť 2.8; IAS 39.89A písm. b)
Opening balance [current period]
Článok 4 Záväzky ods. 6 BAD
Issuance of ordinary shares
Fondy pre všeobecné bankové riziká [ak sa nachádzajú v záväzkoch]
IAS 1.106.(d).(iii)
Článok 38.1 BAD; článok 4 ods. 112 CRR; príloha V. časť 2.15
Issuance of preference shares
Príloha V. časť 2.9
Issuance of other equity instruments
Príloha V. časť 2.10
Exercise or expiration of other equity instruments issued
Článok 4 Záväzky ods. 6 písm. c), podsúvahové položky, článok 27 ods. 11, článok 28 ods. 8, článok 33 BAD
Conversion of debt to equity
Článok 4 Záväzky ods. 6 písm. c), podsúvahové položky BAD
Capital reduction
Článok 17 ods. 1 písm. f) smernice o účtovníctve; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR
Dividends
Haircuty pre obchodné záväzky oceňované reálnou hodnotou
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD, článok 22 BAD
Purchase of treasury shares
Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD; príloha V. časť 2.17
Sale or cancellation of treasury shares
Článok 4 Záväzky ods. 10 BAD; článok 4 ods. 1 bod 124 CRR
Reclassification of financial instruments from equity to liability
Článok 8 ods. 6 smernice o účtovníctve; príloha V. časť 2.18
Reclassification of financial instruments from liability to equity
Príloha V. časť 2.20
Transfers among components of equity
Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve
IAS 1.106.(d).(iii); Annex V.Part 2.318
Článok 39 ods. 6 BAD
Equity increase or (-) decrease resulting from business combinations
IAS 1.7 písm. g) a h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b) a c); príloha V. časť 2.60
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
Článok 4 Záväzky ods. 13 BAD; článok 4 ods. 1 bod 123 CRR
Other increase or (-) decrease in equity
Článok 4 Záväzky ods. 12 BAD
IAS 1.106.(d)
Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
Rezervy reálnej hodnoty
Closing balance [current period]’
Článok 8 ods. 1 písm. a) smernice o účtovníctve
ANNEX II
Hedžing čistých investícií do zahraničných prevádzok
‘ANNEX IV
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. b) smernice o účtovníctve
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO NATIONAL ACCOUNTING FRAMEWORKS
Hedžingové deriváty.
COLOUR CODE IN TEMPLATES:
Hedžingy peňažných tokov
Parts for National GAAP reporters
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve; článok 30 písm. a) CRR
Cell not to be submitted for reporting institutions subject to the relevant accounting framework
Iný hedžing
FINREP TEMPLATES FOR GAAP
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: trading financial assets
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 ods. 2 smernice o účtovníctve
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
Článok 4 Záväzky ods. 11 – 13 BAD
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Fondy pre všeobecné bankové riziká [ak sa nachádzajú vo vlastnom imaní]
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at a cost-based method
Článok 9 ods. 7 písm. a) smernice o účtovníctve; článok 27; príloha V. časť 2.29
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: other non-trading non-derivative financial assets
Rozdiely z prvej konsolidácie
Financial assets subject to impairment that are past due under national GAAP
Článok 24 ods. 3 písm. c) smernice o účtovníctve
Off-balance sheet exposures under national GAAP: loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Majetok D ods. III. bod 2 prílohy III k smernici o účtovníctve; článok 4 Aktíva ods. 12 BAD; príloha V. časť 2.30
Derivatives - Hedge accounting under national GAAP: Breakdown by type of risk
Článok 4 Záväzky ods. 14 BAD
Non-derivative hedging instruments under national GAAP: breakdown by accounting portfolio
Článok 26 ods. 2b CRR
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments under national GAAP
Článok 24 ods. 4 smernice o účtovníctve
References National GAAP based on BAD
Článok 4 Záväzky BAD
Annex V.Part 1.27-28
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 1 BAD; príloha V. časť 2.31
BAD art 4.Assets(1)
Príloha V. časť 2.37
BAD art 13(2); Annex V.Part 2.2
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 2 BAD; príloha V. časť 2.31
Accounting Directive art 8(1)(a), (5); IAS 39.9
Príloha V. časť 2.39
CRR Annex II
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 3 BAD; príloha V. časť 2.40
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 4 BAD
Annex V.Part 1.24, 26
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 5 BAD
Annex V.Part 1.24, 27
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 6 BAD
Trading financial assets
Zisky alebo (-) straty z obchodných finančných aktív a záväzkov, v čistom
BAD Article 32-33; Annex V.Part 1.17
Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív a záväzkov, v čistom
CRR Annex II; Annex V.Part 1.17, 27
Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve
Accounting Directive art 8(1)(a), (6)
Článok 39 BAD
IAS 32.11;ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov, v čistom
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 13 – 14 BAD Príloha V časť 2.56
BAD art 36(2)
Príloha V. časť 2.48
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b); Annex V.Part 1.32
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 7 BAD; príloha V. časť 2.314 – 316
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 10 BAD; príloha V. časť 2.314 – 316
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 8 BAD
Non-trading non-derivative financial assets measured at a cost-based method
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 8 písm. a) BAD
BAD art 35;Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V.Part1.18, 19
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 8 písm. b) BAD;
Other non-trading non-derivative financial assets
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 9 BAD
BAD art 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V.Part 1.20
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 11 – 12 BAD
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Annex V.Part 1.22
[Zvýšenia alebo (-) zníženia fondu pre všeobecné bankové riziká, v čistom]
Accounting Directive art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)
Článok 38.2 BAD
BAD art 4.Assets(7)-(8); Accounting Directive art 2(2); Annex V.Part 1.21, Part 2.4
Článok 35 – 37 BAD, príloha V. časť 2.52, 53
BAD art 4.Assets(10)
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 13 – 14 BAD
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(115)
Článok 24 ods. 3 písm. f) smernice o účtovníctve
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(113)
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 15 BAD
BAD art 4.Assets(9)
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 16 BAD
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106)
Mimoriadny zisk alebo (-) strata po zdanení
Annex V.Part 2.5, 6
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 21 BAD
(-) Haircuts for trading assets at fair value
Mimoriadny zisk alebo strata pred zdanením
Annex V Part 1.29
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 19 BAD
BAD art 4 Assets
[Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace s mimoriadnym ziskom alebo stratou]
Trading financial liabilities
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 20 BAD
Accounting Directive art 8(1)(a),(3),(6)
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 23 BAD
CRR Annex II; Annex V.Part 1.25
IAS 1.7 písm. g), h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b), c); príloha V. časť 2.60
Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
Príloha V. časť 1.15 písm. a)
Accounting Directive art 8(3), (6); IAS 39.47
z čoho: v obstarávacej cene
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9; Annex V.Part 1.30
IAS 39.46 písm. c)
Annex V.Part 1.32-34
Príloha V. časť 1.38 písm. c)
Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method
Príloha V. časť 1.38 písm. d)
Accounting Directive art 8(3)
Príloha V. časť 1.38 písm. e)
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(a); Annex V.Part 1.26
IFRS 9.5.13 a IFRS 7.35M písm. f); príloha V. časť 2.77
Accounting Directive art 8(5), (6); Annex V.Part 2.8; IAS 39.89A(b)
Článok 8 ods. 1 písm. a) smernice o účtovníctve; príloha V. časť 2.78, 100
BAD art 4.Liabilities(6)
Obchodné finančné aktíva
Funds for general banking risks [if presented within liabilities]
Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.17, časť 2.68
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 2.15
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5; príloha V. časť 1.44 písm. b)
Annex V.Part 2.9
z čoho: nekótované
Annex V.Part 2.10
OBCHODNÉ FINANČNÉ AKTÍVA
BAD Article 4 Liabilities (6)(c ), Off balance sheet items, Article 27(11), Article 28(8), Article 33
NEOBCHODNÉ NEDERIVÁTOVÉ FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA
BAD Article 4 Liabilities (6)(c ), Off balance sheet items
Finančné aktíva nepodliehajúce zníženiu hodnoty Príloha V. časť 1.34 písm. d), časť 2.79
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108)
Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty Príloha V. časť 2.79
Haircuts for trading liabilities at fair value
Hrubá účtovná hodnota Príloha V časť 1.34 písm. d)
BAD art 4.Liabilities(9), BAD art 22
Osobitné opravné položky ku kreditnému riziku
BAD art 4.Liabilities(9)
Všeobecné opravné položky ku kreditnému riziku ovplyvňujúce účtovnú hodnotu
BAD art 4.Liabilities(9); Annex V.Part 2.17
Všeobecné opravné položky k bankovému riziku ovplyvňujúce účtovnú hodnotu
BAD art 4.Liabilities(10); CRR art 4(1)(124)
Aktíva bez zníženej hodnoty
Accounting Directive art 8(6); Annex V.Part 2.18
Aktíva so zníženou hodnotou
Annex V.Part 2.20
Článok 4 ods. 95 CRR
Accounting Directive art 8(1)(a), (6)(8)
Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.70 písm. c), 71
BAD art 39(6)
Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.70 písm. c), 71
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Annex V.Part 2.60
Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.70 písm. c), 71, 82
BAD art 4.Liabilities(13); CRR art 4(1)(123)
Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.72 – 74
BAD art 4.Liabilities(12)
NEOBCHODNÉ NEDERIVÁTOVÉ FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU VO VLASTNOM IMANÍ
Accounting Directive art 7(1)
Hrubá účtovná hodnota Príloha V. časť 1.34 písm. c), 34 písm. e)
Fair value reserves
Akumulované záporné úpravy oceňovania aktív oceňovaných metódou LOCOM – na základe trhového rizika
Accounting Directive art 8(1)(a)
Akumulované záporné úpravy oceňovania aktív oceňovaných metódou LOCOM – na základe kreditného rizika
Hedge of net investments in foreign operations
z čoho: aktíva oceňované metódou LOCOM
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(b)
Príloha V. časť 2.80