natgillin/translations-raw huggingface dataset:
These exposures are allocated to the ‘Central governments or central banks’ exposure class in accordance with Articles 112 and 114 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Nová hodnota nehnuteľného majetku sa však zohľadňuje vo vykazovaní hospodárskej straty (znížená hodnota nehnuteľného majetku je súčasťou hospodárskych nákladov).
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities.
Inými slovami, posledné ocenenie nehnuteľného majetku pred dátumom zlyhania sa použije na určenie toho, ktorá časť straty sa vykáže v bunke 010 (určenie hodnôt expozície, ktorá je plne a komplexne zabezpečená), a hodnoty opätovne oceneného nehnuteľného majetku pre hodnotu, ktorá sa má vykázať (odhad možného riešenia problémových expozícií z kolaterálu) v bunkách 010 a 030.
These exposures are allocated to the ‘Regional governments or local authorities’ exposure class in accordance with Articles 112 and 115 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Zaobchádzanie s predajmi úverov počas vykazovaného obdobia: Inštitúcia, ktorá má expozíciu na konci vykazovaného obdobia, vykazuje straty, ale len v prípade, že bolo zistené zlyhanie uvedenej expozície.
Exposures to General governments that are public sector entities.
Súčet strát pochádzajúcich z úverov do výšky referenčných percentuálnych hodnôt
These exposures are allocated to the ‘Public sector entities’ exposure class in accordance with Articles 112 and 116 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
článok 101 ods. 1 písm. a), resp. písm. d) CRR
Aggregate exposures to General government that are international organisations.
trhová hodnota a hodnota poskytnutého hypotekárneho financovania podľa článku 4 ods. 74 a 76 CRR
These exposures are allocated to the ‘International Organisations’ exposure classes in accordance with Articles 112 and 118 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
V tomto stĺpci sa zhromažďujú všetky straty pochádzajúce z úverov zabezpečených kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie alebo vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie do výšky časti expozície, ktorá sa považuje za plne zabezpečenú podľa článku 124 ods. 1 CRR.
Exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II, Chapter 3 CRR, including exposures from the non-trading book for which the risk-weighting in accordance with that Chapter addresses counterparty credit risk.
Z čoho: nehnuteľný majetok ocenený hodnotou poskytnutého hypotekárneho financovania
Exposures to General governments that are central governments and that are allocated to the ‘Central governments and central banks’ exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply..
Vykazovanie strát, v prípade ktorých bola hodnota kolaterálu vypočítaná ako hodnota poskytnutého hypotekárneho financovania.
Regional governments or local authorities [Central governments and central banks]
Súčet celkových strát
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities and that are allocated to the ‘Central governments and central banks’ exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
článok 101 ods. 1 písm. b), resp. písm. e) CRR
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities and that are allocated to the ‘Institutions’ exposure class in accordance with Article 147(4)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
V tomto stĺpci sa zhromažďujú všetky straty pochádzajúce z úverov zabezpečených kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie alebo vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie do výšky časti expozície, ktorá sa považuje za plne zabezpečenú podľa článku 124 ods. 1 CRR.
Public sector entities [Central governments and central banks]
Vykazovanie strát, v prípade ktorých bola hodnota kolaterálu vypočítaná ako hodnota poskytnutého hypotekárneho financovania.
Exposures to General governments that are public sector entities in accordance with Article 4(8) CRR and that are allocated to the ‘Central governments and central banks’ exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Súčet expozícií
Exposures to General governments that are public sector entities in accordance with Article 4(8) CRR and that are allocated to the ‘Institutions’ exposure class in accordance with Article 147(4)(b) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
článok 101 ods. 1 písm. c), resp. písm. f) CRR
International Organisations [Central governments and central banks]
Hodnota, ktorá sa má vykázať, je len tá časť hodnoty expozície, ktorá sa považuje za plne zabezpečenú nehnuteľným majetkom, t. j. časť, ktorá sa považuje za nezabezpečenú, nie je pre vykazovanie strát relevantná.
Exposures to General governments that are International Organisations and that are allocated to the ‘Central governments and central banks’ exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
V prípade zlyhania sa vykazovaná hodnota expozície rovná hodnote expozície tesne pred zlyhaním.
Exposures to General governments that are International Organisations and that are allocated to the ‘Institutions’ exposure class in accordance with Article 147(4)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Nehnuteľný majetok určený na bývanie
Exposures subject to market risk
Nehnuteľný majetok určený na podnikanie
Market risk exposures cover positions for which own funds requirements are calculated according to Title IV of Part Three CRR.
PRÍLOHA IV
170-230
PRÍLOHA XI
BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDUAL MATURITY
VYKAZOVANIE FINANČNEJ PÁKY
Residual maturity shall be computed in days between the contractual date of maturity and the reporting reference date for all positions.
OZNAČOVANIE VZOROV A INÉ PRAVIDLÁ
Exposures to General governments shall be broken-down by residual maturity and allocated to the buckets provided as follows:
OZNAČOVANIE VZOROV
[0 - 3M [: Less than 90 days
SKRATKY
[: Equal or greater than 90 days and less than 365 days
ŠTRUKTÚRA A FREKVENCIA
[: Equal or greater than 365 days and less than 730 days
VZORCE NA VÝPOČET UKAZOVATEĽA FINANČNEJ PÁKY
[: Equal or greater than 730 days and less than 1095 days
PRAHY VÝZNAMNOSTI PRE DERIVÁTY
[: Equal or greater than 1095 days and less than 1825 days
C 47.00 – VÝPOČET UKAZOVATEĽA FINANČNEJ PÁKY (LRCalc)
[: Equal or greater than 1825 days and less than 3650 days
C 40.00 – ALTERNATÍVNE ZAOBCHÁDZANIE S VEĽKOSŤOU EXPOZÍCIE (LR1)
more: Equal or greater than 3650 days
C 41.00 – SÚVAHOVÉ A PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY – ĎALŠIE ROZČLENENIE EXPOZÍCIÍ (LR2)
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
C 42.00 – ALTERNATÍVNE VYMEDZENIE KAPITÁLU (LR3)
‘Stand alone institutions’ are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
C 43.00 – ALTERNATÍVNE ROZČLENENIE ZLOŽIEK VEĽKOSTI EXPOZÍCIE UKAZOVATEĽA FINANČNEJ PÁKY (LR4)
ANNEX III
C 44.00 – VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE (LR5)
ANNEX VII
Označovanie vzorov a iné pravidlá
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
Označovanie vzorov
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
Táto príloha obsahuje ďalšie pokyny k vzorom (ďalej len „LR“) uvedeným v prílohe X k tomuto nariadeniu.
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
Celkovo sa rámec skladá zo šiestich vzorov:
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
: Výpočet ukazovateľa finančnej páky (Leverage Ratio Calculation – LRCalc): Výpočet ukazovateľa finančnej páky,
Reporting scope
: Vzor 1 ukazovateľa finančnej páky (LR1): Alternatívne zaobchádzanie s veľkosťou expozície,
Data specified in Article 101(1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II of CRR.
: Vzor 2 ukazovateľa finančnej páky (LR2): Súvahové a podsúvahové položky – ďalšie rozčlenenie expozícií,
The template covers all national markets an institution/group of institution is exposed to (see Article 101(1) CRR).
: Vzor 3 ukazovateľa finančnej páky (LR3): Alternatívne vymedzenie kapitálu,
According to Article 101(2) sentence 3 the data shall be reported for each property market within the Union separately.
: Vzor 4 ukazovateľa finančnej páky (LR4): Rozčlenenie zložiek veľkosti expozície ukazovateľa finančnej páky a
Definitions
: Vzor 5 ukazovateľa finančnej páky (LR5): Všeobecné informácie.
Definition of loss: “Loss” means “economic loss” as defined in Article 5(2) CRR, including losses stemming from leased property.
Pre každý vzor sa uvádzajú odkazy na právne predpisy, ako aj ďalšie podrobné informácie o všeobecnejších aspektoch vykazovania.
The recovery flows stemming from other sources (e.g. bank guarantees, life insurance, etc.) shall not be recognised when calculating losses stemming from immovable property.
Pravidlá číslovania
Losses of one position shall not be netted with the profit of a successful recovery of another position.
Pri odkazovaní na stĺpce, riadky a bunky vzorov sa v dokumente bude dodržiavať pravidlo označovania stanovené v nasledujúcich odsekoch.
According to the definition of Article 5(2) CRR, for exposures secured by residential and commercial property the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
Pri odkazovaní na celý riadok alebo stĺpec sa použije hviezdička.
All components need to be discounted to the reporting reference date.
V prípade validácií v rámci vzoru, keď sa používajú len údajové body z daného vzoru, zápisy nebudú odkazovať na vzor: riadok;stĺpec.
Exposure value: The exposure value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
Na účely vykazovania finančnej páky výraz „z čoho“ odkazuje na položku, ktorá je podmnožinou kategórie expozície vyššej úrovne, zatiaľ čo výraz „doplňujúca položka“ odkazuje na samostatnú položku, ktorá nie je podmnožinou triedy expozícií.
Property value: The property value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR
Vykazovanie oboch druhov buniek je povinné, ak nie je uvedené inak.
F/X effect: The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
Skratky
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in different currency.
Na účely tejto prílohy a súvisiacich vzorov sa používajú tieto skratky:
Geographical breakdown
CRR, čo je skratka pre nariadenie o kapitálových požiadavkách a znamená nariadenie (EÚ) č. 575/2013;
Following the reporting scope, the CR IP Losses reporting shall consist of the following templates:
SFT, čo je skratka pre transakcie financovania prostredníctvom cenných papierov a znamená „repo transakciu, transakciu požičiavania alebo vypožičiavania cenných papierov alebo komodít, transakciu s dlhou dobou vyrovnania a transakciu požičiavania s dozabezpečením“ podľa nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
one total template
CRM, čo je skratka pre zmierňovanie kreditného rizika.
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to, and
Pravidlá používania znamienok
one template aggregating the data for all national markets outside the Union where the institution is exposed to.
Všetky sumy sa vykazujú ako kladné čísla.
Reporting of exposures and losses
Výnimku predstavujú sumy vykazované v LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010, LR3;040;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 a LR3;085;010.
Exposures: All exposures that are treated according to Part Three, Title II of CRR and where the collateral is used to reduce the risk-weighted exposure amount are reported in CR IP Losses.
Pritom treba poznamenať, že LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 a LR3;085;010 majú len zápornú hodnotu.
This also means that in case the risk mitigation effect of immovable property is only used for internal purposes (i.e. under Pillar 2) or for large exposures (see Part Four CRR), the exposures and losses concerned must not reported.
Takisto treba poznamenať, že LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010 a LR3;040;010 majú až na extrémne prípady len kladnú hodnotu.
Losses: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
Štruktúra a frekvencia
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
Vzor ukazovateľa finančnej páky je rozdelený na dve časti.
Also estimated losses should be reported.
Časť A zahŕňa všetky údajové položky, ktoré sa používajú pri výpočte ukazovateľa finančnej páky a ktoré inštitúcie predkladajú príslušným orgánom v súlade s článkom 430 ods. 1 prvým pododsekom CRR, zatiaľ čo časť B zahŕňa všetky údajové položky, ktoré inštitúcie predkladajú v súlade s článkom 430 ods. 1 druhým pododsekom CRR (t. j. na účely správy uvedenej v článku 511 CRR).
Loss data shall be collected on a loan-by-loan basis, i.e. aggregation of individual loss data stemming from exposures collateralised by immovable property.
Pri zostavovaní údajov pre tento vykonávací technický predpis inštitúcie zohľadňujú zaobchádzanie so spravovanými aktívami v súlade s článkom 429 ods. 13 CRR.
Reference date: The exposure value at default should be used for reporting of losses.
Vzorce na výpočet ukazovateľa finančnej páky
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period and irrespective of whether the work out is completed during the period or not.
Ukazovateľ finančnej páky je založený na miere kapitálu a veľkosti celkovej expozície, ktoré sa môžu vypočítať pomocou buniek z časti A.
Loss data reported as of 30 June shall refer to the period 1 January until 30 June and loss data reported as of 31 December shall refer to the whole calendar year.
Ukazovateľ finančnej páky – úplne zavedené vymedzenie = LRCalc;310;010/LRCalc;290;010.
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
Ukazovateľ finančnej páky – prechodné vymedzenie = LRCalc;320;010/LRCalc;300;010.
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i.) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii.) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii.) incomplete workout (loss estimates to be used).
Prahy významnosti pre deriváty
Loss reporting shall include only losses stemming from scenario (ii.) realisation of collateral (observed losses) and scenario (iii.) incomplete workout (estimates of losses).
S cieľom znížiť záťaž spojenú s vykazovaním pre inštitúcie s obmedzenými expozíciami derivátov sa na zmeranie relatívnej významnosti derivátových expozícií na celkovej expozícii ukazovateľa finančnej páky použijú nasledujúce veľkosti.
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
Inštitúcie vypočítavajú tieto veľkosti takto:
I.e. proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
Podiel derivátov
Role of the valuation of the property: The latest valuation of the property before the default date of the exposure is needed as reference date for reporting the part of exposure secured by mortgages on immovable property.
Kde sa veľkosť celkovej expozície rovná: LRCalc;290;010.
After default, the property might be re-valued.
Celková pomyselná hodnota uvádzaná v derivátoch = LR1; 010;070.
This new value should however not be relevant for identifying the part of the exposure which was originally fully (and completely) secured by the mortgages on immovable property.
Toto je bunka, ktorú inštitúcie musia vždy vykazovať.
However the new value of the property shall be considered in economic loss reporting (a reduced property value is part of economic costs).
Objem kreditných derivátov = LR1;020;070 + LR1;050;070.
In other words, the latest valuation of the property before the default date shall be used to determine which part of the loss shall be reported in cell 010 (identification of exposure values which is fully and completely secured) and the re-valued property value for the amount to be reported (estimation a possible workout from collateral) in cells 010 and 030.
Toto sú bunky, ktoré inštitúcie musia vždy vykazovať.
Treatment of loan sales during the reporting period: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report losses, but only if a default for that exposure was identified.
Inštitúcie sú povinné vykázať bunky uvedené v odseku 14 v nasledujúcom období vykazovania, ak je splnená ktorákoľvek z týchto podmienok:
Sum of losses stemming from lending up to the reference percentages
podiel derivátov uvedený v odseku 7 je ku dvom za sebou nasledujúcim referenčným dátumom vykazovania vyšší ako 1,5 %;
Article 101(1) points a) and point (d) of CRR respectively,
podiel derivátov uvedený v odseku 7 presahuje 2,0 %.
Market value and mortgage lending value according to Article 4(74) and (76) of CRR
Inštitúcie, v prípade ktorých celková pomyselná hodnota uvádzaná v derivátoch podľa vymedzenia v odseku 9 presahuje 10 miliárd EUR, vykazujú bunky uvedené v odseku 14, aj keď ich podiel derivátov nespĺňa podmienky uvedené v odseku 11.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully and completely secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
Inštitúcie sú povinné vykazovať bunky uvedené v odseku 15, ak je splnená ktorákoľvek z týchto podmienok:
Of which: immovable property valued with mortgage lending value
objem kreditných derivátov uvedený v odseku 10 je ku dvom za sebou nasledujúcim referenčným dátumom vykazovania vyšší ako 300 miliónov EUR,
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value.
objem kreditných derivátov uvedený v odseku 10 presahuje 500 miliónov EUR.
Sum of overall losses
Bunky, ktoré sú inštitúcie povinné vykazovať v súlade s odsekom 11, sú tieto: LR1;010;010, LR1;010;020, LR1;010;050, LR1;020;010, LR1;020;020, LR1;020;050, LR1;030;050, LR1;030;070, LR1;040;050, LR1;040;070, LR1;050;010, LR1;050;020, LR1;050;050, LR1;060;010, LR1;060;020, LR1;060;050 a LR1;060;070.
Article 101(1) point (b) and point (e) CRR respectively
Bunky, ktoré sú inštitúcie povinné vykazovať v súlade s odsekom 13, sú tieto: LR1;020;075, LR1;050;075 a LR1;050;085.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
C 47.00 – Výpočet ukazovateľa finančnej páky (LRCalc)
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value
V tejto časti vzoru pre vykazovanie sa zhromažďujú údaje potrebné na výpočet ukazovateľa finančnej páky podľa vymedzenia v článkoch 429, 429a a 429b CRR.
Sum of the exposures
Inštitúcie podávajú správu o ukazovateli finančnej páky štvrťročne.
Article 101(1) point (c) and point (f) CRR respectively
V každom štvrťroku je hodnotou „k referenčnému dátumu vykazovania“ hodnota k poslednému kalendárnemu dňu tretieho mesiaca príslušného štvrťroka.
The value to be reported is only that part of the exposure value which is treated as fully secured by immovable property, i.e. the part that is treated as unsecured is not relevant for the loss reporting.
Inštitúcie vykazujú 010;010 až 030;010, 060;010, 090;010, 110;010, a 150;010 až 190;010 tak, ako keby sa vyňatia uvedené v 050;010, 080;010, 100;010, 120;010, a 220;010 neuplatňovali.