natgillin/translations-raw huggingface dataset:
‘Central administrative services for collective investment’ refers to the administrative services provided by the institution to collective investment undertakings.
toto predĺženie nespôsobilo, že expozícia sa začala klasifikovať ako problémová;
It includes, among others, the services of transfer agent; of compiling accounting documents; of preparing the prospectus, financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out the correspondence by distributing financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors; as well as of calculating the net asset value;
expozícia sa nepovažovala za problémovú expozíciu k dátumu, keď došlo k predĺženiu opatrení na odloženie splatnosti.
‘Fiduciary transactions’ refers to the activities where the institution acts in its own name but for the account and at the risk of its customers.
Keď sa na bezproblémovú expozíciu s odloženou splatnosťou v skúšobnej lehote, ktorá bola preklasifikovaná z kategórie „problémová“, uplatnia dodatočné opatrenia na odloženie splatnosti, alebo keď je viac než 30 dní po splatnosti, začne sa klasifikovať ako problémová.
Frequently, in fiduciary transactions, the institution provides services, such as custody asset management services to a structured entity or managing portfolios on a discretionary basis.
„Bezproblémové expozície s opatreniami na odloženie splatnosti“ (bezproblémové expozície s odloženou splatnosťou) pozostávajú z expozícií s odloženou splatnosťou, ktoré nespĺňajú kritériá na klasifikáciu ako problémové a sú zahrnuté do kategórie „bezproblémové expozície“.
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services;
„Problémové expozície s opatreniami na odloženie splatnosti“ (problémové expozície s odloženou splatnosťou) pozostávajú z expozícií s odloženou splatnosťou, ktoré spĺňajú kritériá na klasifikáciu ako problémové a sú zahrnuté do kategórie „problémové expozície“.
‘Payment services’ refers to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it;
Medzi uvedené problémové expozície s odloženou splatnosťou patria:
‘Customer resources distributed but not managed’ refers to products issued by entities outside the group that the institution has distributed to its current customers.
expozície, ktoré sa stali problémovými z dôvodu uplatnenia opatrení na odloženie splatnosti;
This item shall be reported by type of product;
expozície, ktoré boli problémové pred predĺžením opatrení na odloženie splatnosti;
In those cases where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
Expozície s odloženou platnosťou klasifikované ako pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie sa vykazujú v riadku 070, ako aj v riadkoch 080 a 100 vzoru 19.
Reported amounts shall include accrued interest, if appropriate.
Expozície klasifikované ako držané na predaj v súlade so štandardom IFRS 5 sa vo vzore 19 nevykazujú.
INTERESTS IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED ENTITIES (30)
Stĺpec „Refinancovanie“ pozostáva z hrubej účtovnej hodnoty novej zmluvy („refinancovanie dlhu“) uzavretej v rámci transakcie na refinancovanie, ktorá spĺňa podmienky opatrenia na odloženie splatnosti, ako aj z hrubej účtovnej hodnoty tej časti starej splatenej zmluvy, ktorá je stále nesplatená.
‘Liquidity support drawn’ shall mean the sum of the carrying amount of the loan and advances granted to unconsolidated structured entities and the carrying amount of debt securities held that have been issued by unconsolidated structured entities.
Expozície s odloženou splatnosťou, v ktorých sú skombinované úpravy a refinancovanie, sa prideľujú do stĺpca „nástroje s úpravami obchodných podmienok“ alebo do stĺpca „refinancovanie“ podľa opatrenia, ktoré malo na peňažné roky najväčší vplyv.
RELATED PARTIES (31)
Refinancovanie skupinou bánk sa vykazuje v stĺpci „Refinancovanie“ v celej výške refinancovania dlhu poskytnutého vykazujúcou inštitúciou alebo refinancovaného dlhu stále nesplateného vykazujúcou inštitúciou.
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party.
Reštrukturalizácia niekoľkých dlhov na nový dlh sa vykazuje ako úprava, ak zároveň neexistuje transakcia refinancovania, ktorá má na peňažné toky väčší vplyv.
Intra-group transactions and intra-group outstanding balances shall be eliminated.
Keď odloženie splatnosti prostredníctvom úpravy obchodných podmienok problémovej expozície vedie k ukončeniu jej vykazovania a k vykázaniu novej expozície, táto nová expozícia sa považuje za dlh s odloženou splatnosťou.
Under ‘Subsidiaries and other entities of the same group’, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a bigger group, the subsidiaries are of the ultimate parent not of the institution.
Akumulovaná znížená hodnota a akumulované zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika sa vykazujú v súlade s odsekom 46.
Under ‘Associates and joint ventures’, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated when either proportional consolidation or the equity method is applied.
Výška „akumulovanej zníženej hodnoty“, ktorá sa má pri problémových expozíciách vykázať v stĺpci „problémové expozície s opatreniami na odloženie splatnosti“, nezahŕňa vzniknuté, ale nevykázané straty.
For ‘Loan commitments, financial guarantees and other commitments received’, the amount that shall be reported is the sum of the ‘nominal’ of loan commitments received, the ‘maximum collateral/guarantee that can be considered’ of financial guarantees received and the ‘nominal’ of the other commitments received.
Vzniknuté, ale nevykázané straty sa vykazujú v stĺpci „bezproblémové expozície s opatreniami na odloženie splatnosti“.
‘Gains or losses on de-recognition of non-financial assets’ shall include all the gains and losses on de-recognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
„Akumulované zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika“ sa vykazujú pri expozíciách oceňovaných v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia v súlade s príslušným účtovným rámcom.
This item shall include the gains and losses on de-recognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of the following line items of the ‘Statement of profit or loss’:
ČASŤ 3
‘Gains or losses on de-recognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates’;
Zoraďovanie tried expozícií a sektorov protistrany
‘Gains or losses on de-recognition of non-financial assets other than held for sale’;
V týchto tabuľkách sa zoraďujú triedy expozícií použité na výpočet kapitálových požiadaviek na sektory protistrany podľa nariadenia CRR použité v tabuľkách FINREP.
‘Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations’, and;
Tabuľka 2 Štandardizovaný prístup
‘Profit or loss after tax from discontinued operations’.
Triedy expozícií podľa štandardizovaného prístupu (SA) (článok 112 CRR)
GROUP STRUCTURE (40)
Sektory protistrany FINREP
Institutions shall provide detailed information on subsidiaries, joint ventures and associates as of the reporting date.
Poznámky
Securities classified as ‘Financial assets held for trading’, ‘Financial assets designated at fair value through profit or loss’, ‘Available-for-sale financial assets’ and Treasury shares, that is to say, own shares of reporting institution owned by it, shall be excluded from the scope of this template.
Multilaterálne rozvojové banky
The following information shall be reported on a ‘entity-by-entity’ basis:
(t. j. úverové inštitúcie a investičné spoločnosti.
‘LEI code’ includes the LEI code of the investee; (b) ‘Entity code’ includes the identification code of the investee.
Nefinančné korporácie
The entity code is a row identifier and shall be unique for each row in template 40.1.
Nefinančné korporácie
‘Entity name’ includes the name of the investee;
Tieto expozície sa priradia sektorom protistrany FINREP podľa povahy bezprostrednej protistrany.
‘Entry date’ means the date in which the investee entered within the ‘scope of the group’;
V stave zlyhania
‘Share capital’ means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date;
ja) položky spojené s mimoriadne vysokým stupňom rizika
‘Equity of Investee’, ‘Total assets of the Investee’ and ‘Profit or (loss) of the Investee’ include the amounts of these items in the last financial statements of the investee;
Tieto expozície sa majú priradiť sektorom protistrany FINREP podľa podkladového rizika sekuritizácie.
‘Residence of investee’ means the country of residence of the investee.
Ak sekuritizačné pozície ostanú vykázané v súvahe, vo FINREP sú sektory protistrany sektormi bezprostredných protistrán týchto pozícií.
‘Sector of investee’ means the sector of counterparty as defined in paragraph 35 of Part 1;
inštitúcie a podnikateľské subjekty s krátkodobým ratingovým hodnotením
‘NACE code’ shall be provided on the basis of the principal activity of the investee.
Podniky kolektívneho investovania
For non-financial corporations, NACE codes shall be reported with the first level of disaggregation (by ‘section’); for financial corporations, NACE codes shall be reported with a two level detail (by ‘division’);
Investície do podnikov kolektívneho investovania je vo FINREP klasifikované ako kapitálové nástroje bez ohľadu na to, či sa nariadením CRR umožňuje prezretie.
‘Accumulated equity interest (%)’ is the percentage of ownership instruments held by the institution as of the reference date;
Vlastné imanie je vo FINREP rozdelené ako nástroje v rôznych kategóriách finančných aktív.
‘Voting rights (%)’ means the percentages of voting rights associated to the ownership instruments held by the institution as of the reference date.
Rôzne položky súvahy
‘Group structure [relationship]’ shall indicate the relationship between the parent and the investee (subsidiary, joint venture or associate);
Ostatné položky môžu byť vo FINREP zahrnuté v rôznych kategóriách aktív.
‘Accounting treatment [Accounting Group]’ shall indicate the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
Tabuľka 3
‘Accounting treatment [CRR Group]’ shall indicate the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
Prístup na základe interných ratingov
‘Carrying amount’ means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated;
Triedy expozícií podľa prístupu na základe interných ratingov (IRBA.
‘Acquisition cost’ means the amount paid by the investors;
(článok 147 nariadenia CRR.
‘Goodwill link to the investee’ means the amount of goodwill reported on the consolidated balance sheet of the institution for the investee in the items ‘goodwill’ or ‘investments in subsidiaries, joint ventures and associated’;
(t. j. úverová inštitúcia a investičné spoločnosti, ako aj niektoré orgány verejnej správy a multilaterálne banky.
‘Fair value of the investments for which there are published price quotations’ means the price at the reference date; it shall be provided only if the instruments are quoted.
Tieto expozície sa priradia sektorom protistrany FINREP podľa podkladového rizika sekuritizačných pozícií.
The following information shall be reported on an ‘instrument-by-instrument’ basis:
Ak sekuritizačné pozície ostanú vykázané v súvahe, vo FINREP sú sektory protistrany sektormi bezprostredných protistrán týchto pozícií.
‘Security code’ includes the ISIN code of the security.
Ostatné záväzky, ktoré nemajú povahu kreditného záväzku
For securities without ISIN code assigned, it includes another code that uniquely identifies the security.
Ostatné položky môžu byť vo FINREP zahrnuté v rôznych kategóriách aktív.
‘Security code’ and ‘Holding company code’ are a composite row identifier, and together shall be unique for each row in template 40.2;
Nariadenie Európskej centrálnej banky (ES) č. 1071/2013 z 24. septembra 2013 o bilancii sektora peňažných finančných inštitúcií (prepracované znenie) (ECB/2013/33) (Ú. v.
‘Holding company code’ is the identification code of the entity within the group that holds the investment;
EÚ L 297, 7.11.2013, s.
‘Entity code’, ‘Accumulated equity interest (%)’, ‘Carrying amount’ and ‘Acquisition cost’ are defined above.
1).
The amounts shall correspond to the security held by the related holding company.
Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006 z 20. decembra 2006, ktorým sa zavádza štatistická klasifikácia ekonomických činností NACE Revision 2 a ktorým sa mení a dopĺňa nariadenie Rady (EHS) č. 3037/90 a niektoré nariadenia ES o osobitných oblastiach štatistiky (Ú. v.
FAIR VALUE (41)
EÚ L 393, 30.12.2006, s.
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 7.27 A shall be reported in this template.
1).
Information on the use of fair value option for financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be reported in this template.
Smernica Rady 86/635/EHS z 8. decembra 1986 o ročnej účtovnej závierke a konsolidovaných účtoch bánk a iných finančných inštitúcií (Ú. v.
‘Hybrid contracts’ includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, in these accounting portfolios; that is, it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
ES L 372, 31.12.1986, s.
In this template shall be reported information on hybrid financial instruments with the exception of those hybrid contracts measured at fair value through profit or loss under the ‘fair value option’ that are reported in template 41.2.
1).
‘Held for trading’ includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, as ‘financial assets held for trading’ or ‘financial liabilities held for trading’; that is it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/34/EÚ z 26. júna 2013 o ročných účtovných závierkach, konsolidovaných účtovných závierkach a súvisiacich správach určitých druhov podnikov, ktorou sa mení smernica Európskeho parlamentu a Rady 2006/43/ES a zrušujú smernice Rady 78/660/EHS a 83/349/EHS (Ú. v.
The other rows include the carrying amount of the host contracts that have been separated from the embedded derivatives according to the relevant accounting framework.
EÚ L 182, 29.6.2013, s.
The carrying amounts of the embedded derivatives separated from these host contracts, in accordance with the relevant accounting framework, shall be reported in templates 10 and 11.
19).
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: CARRYING AMOUNT BY MEASUREMENT METHOD (42)
Odporúčanie Komisie zo 6. mája 2003 o vymedzení mikropodnikov, malých a stredných podnikov [K(2003) 1422] (Ú. v.
‘Property, plant and equipment’, ‘Investment property’ and ‘Other intangible assets’ shall be reported by the criteria used in their measurement.
EÚ L 124, 20.5.2003, s.
‘Other intangible assets’ include all other intangible assets than goodwill.
36).
PROVISIONS (43)
Problémovými expozíciami s opatreniami na odloženie splatnosti sa myslia expozície uvedené v odseku 180.
This template includes reconciliation between the carrying amount of the item ‘Provisions’ at the beginning and end of the period by the nature of the movements.
PRÍLOHA VI
DEFINED BENEFIT PLANS AND EMPLOYEE BENEFITS (44)
„PRÍLOHA VII
These templates include accumulated information of all defined benefit plans of the institution.
POKYNY PRE VYKAZOVANIE STRÁT POCHÁDZAJÚCICH Z ÚVEROV ZABEZPEČENÝCH KOLATERÁLOM VO FORME NEHNUTEĽNÉHO MAJETKU
When there is more than one defined benefit plan, aggregated amount of all plans shall be reported.
V tejto prílohe sú uvedené doplňujúce pokyny týkajúce sa tabuliek zahrnutých do prílohy VI k tomuto nariadeniu.
‘Components of net defined benefit plan assets and liabilities’ shows the reconciliation of the accumulated present value of all net defined benefit liabilities (assets) as well as reimbursement rights [IAS 19.140 (a), (b)].
V tejto prílohe sa doplňujú pokyny zahrnuté v tabuľkách v prílohe VI vo forme odkazov.
‘Net defined benefit assets’ includes, in the event of a surplus, the surplus amounts that shall be recognized in the balance sheet as they are not affected by the limits set up in IAS 19.63.
Uplatňujú sa aj všetky všeobecné pokyny zahrnuté do časti I prílohy II k tomuto nariadeniu.
The amount of this item and the amount recognized in the memo item ‘Fair value of any right to reimbursement recognized as asset’ are included in the item ‘Other assets’ of the balance sheet.
Rozsah vykazovania
‘Movements in defined benefit obligations’ shows the reconciliation of opening and closing balances of the accumulated present value of all defined benefit obligations of the institution.
Údaje uvedené v článku 101 ods. 1 nariadenia CRR podliehajú vykazovaniu zo strany všetkých inštitúcií využívajúcich nehnuteľný majetok na účely tretej časti hlavy II nariadenia CRR.
The effects of the different elements listed in IAS 19.141 during the period are presented separately.
Vzor sa vzťahuje na všetky národné trhy, ktorým je inštitúcia/skupina inštitúcií vystavená (pozri článok 101 ods. 1 nariadenia CRR).
The amount of ‘Closing balance [present value]’ in the template for movements in defined benefit obligations shall be equal to ‘Present value defined benefit obligations’.
Podľa článku 101 ods. 2 vety 3 sa údaje vykazujú pre každý trh s nehnuteľným majetkom v rámci Únie osobitne.
For reporting of memorandum items related to staff expenses, the following definitions shall be used:
Vymedzenie pojmov
‘Pension and similar expenses’ includes the amount recognized in the period as staff expenses for any post – employment benefit obligations (both defined contributions plans and defined benefits plans) and contributions to social security funds.
Vymedzenie straty: „Strata“ je „hospodárska strata“, ako sa vymedzuje v článku 5 ods. 2 nariadenia CRR, vrátane strát pochádzajúcich z prenajímanej nehnuteľnosti.
‘Share based payments’ include the amount recognized in the period as staff expenses for share based payments.
Toky vymáhania z iných zdrojov (napr. bankové záruky, životné poistenie atď.) sa pri výpočte strát pochádzajúcich z nehnuteľného majetku nezohľadňujú.
BREAKDOWN OF SELECTED ITEMS OF STATEMENT OF PROFIT OR LOSS (45)
Straty jednej pozície sa vzájomne nezapočítavajú so ziskom z úspešného vymáhania inej pozície.
Gains and losses on de-recognition of non-financial assets other than held for sale shall be broken down by type of asset; each line item shall include the gain or the loss on the asset (such as property, software, hardware, gold, investment) that has been derecognised.
Podľa vymedzenia v článku 5 ods. 2 nariadenia CRR v prípade expozícií zabezpečených nehnuteľným majetkom určeným na bývanie a nehnuteľným majetkom určeným na podnikanie by sa výpočet hospodárskej straty mal začať od nesplatenej hodnoty expozície k dátumu vykazovania a mal by zahŕňať aspoň: i) výnosy z realizácie kolaterálu; ii) priame náklady (vrátane platieb úrokov a nákladov na riešenie problémových expozícií súvisiacich s likvidáciou kolaterálu) a iii) nepriame náklady (vrátane prevádzkových nákladov útvaru pre riešenie problémových expozícií).
Under the relevant national GAAP based on BAD, this template shall cover gains or losses on de-recognition of all non-financial assets.
Všetky zložky je potrebné diskontovať k referenčnému dátumu vykazovania.
Other operating income and expenses shall be broken down according to the following items: fair value adjustments on tangible assets measured using the fair value model; rental income and direct operating expenses from investment property; income and expenses on operating leases other than investment property and the rest of operating income and expenses.
Hodnota expozície: Hodnota expozície sa riadi pravidlami stanovenými v tretej časti hlave II nariadenia CRR (v prípade inštitúcií používajúcich štandardizovaný prístup pozri kapitolu 2 a v prípade inštitúcií používajúcich prístup IRB pozri kapitolu 3).
‘Operating leases other than investment property’ includes, for the column ‘income’, the returns obtained, and for the column ‘expenses’ the costs incurred by the institution as lessor in their operating leasing activities other than those with assets classified as investment property.
Hodnota nehnuteľného majetku: Hodnota nehnuteľného majetku sa riadi pravidlami stanovenými v tretej časti hlave II nariadenia CRR
The costs for the institution as lessee shall be included in the item ‘Other administrative expenses’.
Vplyv výmenného kurzu: Pre menu vykazovania sa používa výmenný kurz k dátumu vykazovania.
Gains or losses from remeasurements of holdings of precious metals and other commodities measured at fair value less cost to sell shall be reported among the items included in ‘Other operating income.
Okrem toho, v rámci odhadov hospodárskych strát by sa mal zvážiť vplyv výmenného kurzu v prípade, že expozícia alebo kolaterál sú denominované v odlišnej mene.
Other’ or ‘Other operating expenses.
Na základe rozsahu vykazovania sa vykazovanie expozícií a strát pochádzajúcich z úverov zabezpečených kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku (CR IP Losses) skladá z týchto vzorov:
Other’
jeden celkový vzor
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (46)
jeden vzor pre každý národný trh v Únii, ktorému je vystavená inštitúcia a
The statement of changes in equity discloses the reconciliation between the carrying amount at the beginning of the period (opening balance) and the end of the period (closing balance) for each component of equity.
jeden vzor, v ktorom sú agregované údaje za všetky národné trhy mimo Únie, ktorým je inštitúcia vystavená.
For the purpose of template 18, non-performing exposures are those that satisfy any of the following criteria:
Vykazovanie expozícií a strát
material exposures which are more than 90 days past due;
Expozície: Všetky expozície, s ktorými sa zaobchádza v súlade s treťou časťou hlavou II nariadenia CRR a v prípade ktorých sa kolaterál použije na zníženie požiadaviek na vlastné zdroje, sa vykazujú vo vzore „expozície a straty pochádzajúce z úverov zabezpečených kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku“ (CR IP Losses).
the debtor is assessed as unlikely to pay its credit obligations in full without realisation of collateral, regardless of the existence of any past due amount or of the number of days past due.
Zároveň to znamená, že príslušné expozície a straty sa nesmú vykazovať, ak sa účinok zmierňovania rizika nehnuteľného majetku využije len na interné účely (t. j. v rámci piliera 2) alebo na veľkú majetkovú angažovanosť (pozri štvrtú časť nariadenia CRR).
That categorisation as non-performing exposures shall apply notwithstanding the classification of an exposure as defaulted for regulatory purposes in accordance with Article 178 of CRR or as impaired for accounting purposes in accordance with the applicable accounting framework.
Straty: Straty vykazuje tá inštitúcia, ktorá má expozíciu na konci vykazovaného obdobia.