natgillin/translations-raw huggingface dataset:
“Debt” shall also include loans and advances and debt securities classified as non-current assets and disposal groups classified as held for sale in accordance with IFRS 5.
Zahŕňajú okrem iného služby sprostredkovateľa prevodu; zostavovanie účtovných dokumentov; vypracovanie prospektu, finančných správ a všetkých ostatných dokumentov určených pre investorov; uskutočňovanie písomného styku distribúciou finančných správ a všetkých ostatných dokumentov určených pre investorov; vykonávanie emisií a splatení a vedenia registra investorov; ako aj výpočet čistej hodnoty aktív;
For the purpose of template 19, “exposure” shall have the same meaning as given for “debt” in paragraph 247 of this Part.
‚fiduciárne transakcie‘ sa vzťahujú na činnosti, pri ktorých inštitúcia koná vo vlastnom mene, ale na účet a riziko svojich zákazníkov.
The accounting portfolios under IFRS listed in paragraph 15 of Part 1 of this Annex and under relevant national GAAP based on BAD listed in paragraph 16 of Part 1 of this Annex shall be reported in template 19 as defined in paragraph 233 of this Part.
V rámci fiduciárnych transakcií inštitúcia často poskytuje služby, ako napríklad služby súvisiace so správou finančných nástrojov a aktív pre štruktúrovaný subjekt alebo spravovanie portfólií na základe vlastného uváženia.
For the purpose of template 19, “institution” means the institution which applied the forbearance measures.
Všetky fiduciárne transakcie sa vykazujú výhradne v tejto položke bez ohľadu na to, či inštitúcia poskytuje okrem nich iné služby;
In template 19 for “debt”, the “gross carrying amount” shall be reported as defined in paragraph 34 of Part 1 of this Annex.
‚platobné služby‘ sa vzťahujú na inkaso platieb generovaných dlhovými nástrojmi v mene zákazníkov, ktoré nie sú vykázané v súvahe inštitúcie, ani ňou nie sú iniciované;
For loan commitments given which are off-balance sheet exposures, the nominal amount as defined in paragraph 118 of this Part of this Annex shall be reported.
‚rozdelené ale nespravované zdroje zákazníka‘ sa vzťahujú na produkty emitované subjektmi mimo skupiny pod prudenciálnym dohľadom, ktoré inštitúcia rozdelila svojim súčasným zákazníkom.
Exposures shall be regarded as forborne where a concession has been made, irrespective of whether any amount is past due or of the classification of the exposures as impaired in accordance with the applicable accounting framework or as defaulted in accordance with Article 178 of CRR.
Táto položka sa vykazuje podľa druhu produktu;
Exposures shall not be treated as forborne where the debtor is not in financial difficulties.
‚výška aktív zahrnutých v poskytovaných službách‘ zahŕňa výšku aktív, v súvislosti s ktorými inštitúcia koná, s použitím reálnej hodnoty.
Under IFRS, modified financial assets [IFRS 9.5.4.3 and Appendix A] shall be treated as forborne provided that a concession as defined in paragraphs 240 and 241 of this Part of this Annex has been made, regardless of the incidence of the modification on the change in the credit risk of the financial asset since initial recognition.
Ostatné základy oceňovania vrátane nominálnej hodnoty sa môžu použiť v prípade, že reálna hodnota nie je k dispozícii.
Any of the following shall be treated as forbearance measures:
Ak inštitúcia poskytuje služby subjektom, ako sú podniky kolektívneho investovania a dôchodkové fondy, príslušné aktíva sa môžu vykazovať vo výške, v ktorej tieto subjekty vykazujú aktíva vo vlastnej súvahe.
a modified contract that has been classified as non-performing before the modification or would in the absence of modification be classified as non-performing;
Vykázané hodnoty zahŕňajú prípadne vzniknutý úrok.
the modification that has been made to a contract involves a total or partial cancellation by write-offs of the debt;
PODIELY V NEKONSOLIDOVANÝCH ŠTRUKTÚROVANÝCH ÚČTOVNÝCH JEDNOTKÁCH (30)
the institution approves the use of embedded forbearance clauses for a debtor who is non-performing or who would be considered as non-performing without the use of those clauses;
Na účely príloh III a IV, ako aj na účely tejto prílohy zodpovedá ‚čerpaná podpora na zabezpečenie likvidity‘ súčtu účtovnej hodnoty úveru a preddavkov poskytnutých nekonsolidovaným štruktúrovaným účtovným jednotkám a účtovnej hodnoty držaných dlhových cenných papierov, ktoré boli emitované nekonsolidovanými štruktúrovanými účtovnými jednotkami.
simultaneously with or close in time to the concession of additional debt by the institution, the debtor made payments of principal or interest on another contract with the institution that was non-performing or would in the absence of refinancing be classified as non-performing.
‚Straty, ktoré vznikli vykazujúcej inštitúcii v bežnom období‘ zahŕňajú straty v dôsledku zníženia hodnoty a akékoľvek ostatné straty, ktoré vznikli počas obdobia vykazovania vykazujúcej inštitúcii súvisiace s jej podielmi v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách.
A modification involving repayments made by taking possession of collateral shall be treated as a forbearance measure where that modification constitutes a concession.
SPRIAZNENÉ OSOBY (31)
There is a rebuttable presumption that forbearance has taken place in any of the following circumstances:
Inštitúcie vykazujú hodnoty a/alebo transakcie súvisiace so súvahovými a podsúvahovými expozíciami, v prípade ktorých je protistranou spriaznená osoba, v súlade s IAS 24.
the modified contract was totally or partially past due by more than 30 days (without being non-performing) at least once during the three months prior to its modification or would be more than 30 days past due, totally or partially, without modification;
Transakcie v rámci skupiny pod prudenciálnym dohľadom a nesplatené zostatky v rámci skupiny pod prudenciálnym dohľadom sa vylúčia.
simultaneously with or close in time to the concession of additional debt by the institution, the debtor made payments of principal or interest on another contract with the institution that was totally or partially past due by 30 days at least once during the three months prior to its refinancing;
Do ‚dcérskych spoločností a ostatných subjektov rovnakej skupiny‘ inštitúcie zahŕňajú zostatky a transakcie s dcérskymi spoločnosťami, ktoré neboli vylúčené, pretože dcérske spoločnosti nie sú plne konsolidované v rámci prudenciálneho rozsahu pôsobnosti konsolidácie alebo pretože dcérske spoločnosti sú v súlade s článkom 19 nariadenia CRR vylúčené z rozsahu pôsobnosti prudenciálnej konsolidácie z dôvodu, že sú nevýznamné, alebo pretože – v prípade inštitúcií, ktoré sú súčasťou širšej skupiny – dcérske spoločnosti patria pod konečnú materskú spoločnosť a nie pod inštitúciu.
the institution approves the use of embedded forbearance clauses for 30 days past due debtors or debtors who would be 30 days past due without the exercise of those clauses.
Do ‚pridružených podnikov a spoločných podnikov‘ inštitúcie sa zahŕňajú podiely zostatkov a transakcií so spoločnými podnikmi a s pridruženými podnikmi skupiny, do ktorej subjekt patrí, a ktoré neboli vylúčené, ak sa uplatnila podielová konsolidácia.
Financial difficulties shall be assessed at debtor level as referred to in paragraph 245.
Pre ‚úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prijaté prísľuby‘ predstavujú vykazované hodnoty súčet ‚nominálnej hodnoty‘ úverových a ostatných prijatých prísľubov a ‚maximálnej hodnoty záruky, ktorú možno zohľadniť‘ v rámci prijatých finančných záruk v zmysle vymedzenia odseku 119 tejto časti.
Only exposures to which forbearance measures have been applied shall be identified as forborne exposures.
‚Akumulovaná znížená hodnota‘ a ‚akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií‘ sa vykazujú v zmysle vymedzenia odsekov 69 až 71 tejto časti iba pre problémové expozície.
Forborne exposures shall be included within the non-performing exposures category or the performing exposures category in accordance with paragraphs 213 to 224 and 260 of this Part.
‚Rezervy na problémové podsúvahové expozície‘ zahŕňajú rezervy v zmysle vymedzenia v odsekoch 11, 106 a 111 tejto časti pre expozície, ktoré sú problémové v súlade s odsekmi 213 až 239 tejto časti.
The classification as forborne exposure shall be discontinued where all of the following conditions are met:
‚Zisky alebo straty z ukončenia vykazovania iných ako finančných aktív‘ zahŕňajú všetky zisky a straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív generovaných transakciami so spriaznenými osobami.
the forborne exposure is considered to be performing, including where it has been reclassified from the non-performing exposures category after an analysis of the financial condition of the debtor showed that it no longer met the conditions to be considered as non-performing;
Táto položka zahŕňa zisky a straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív, ktoré boli generované transakciami so spriaznenými osobami a ktoré sú súčasťou týchto riadkových položiek „výkazu ziskov a strát:
a minimum two year period has passed from the date the forborne exposure was considered to be performing (“probation period”);
‚zisky alebo straty z ukončenia vykazovania investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov‘, ak sa vykazuje podľa národných GAAP na základe BAD;
regular payments of more than an insignificant aggregate amount of principal or interest have been made during at least half of the probation period;
zisky alebo straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív;
none of the exposures to the debtor is more than 30 days past due at the end of the probation period.
‚výsledok hospodárenia z neobežných aktív a skupín na vyradenie klasifikovaných ako držané na predaj, ktoré sa nekvalifikujú ako ukončené činnosti‘;
Where the conditions referred to in paragraph 256 are not met at the end of the probation period, the exposure shall continue to be identified as performing forborne under probation until all the conditions are met.
‚zisk alebo strata z ukončených činností po zdanení‘.
Forborne exposures which are classified as non-current assets held for sale in accordance with IFRS 5 shall continue to be classified as forborne exposures.
‚Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty problémových expozícií‘ zahŕňa straty zo zníženia hodnoty v zmysle vymedzenia v odsekoch 51 až 53 tejto časti pre expozície, ktoré sú problémové v súlade s odsekmi 213 až 239 tejto časti.
A forborne exposure may be considered as performing from the date the forbearance measures were applied where both of the following conditions are met:
‚Rezervy alebo (-) zrušenie rezerv na problémové expozície‘ zahŕňajú rezervy v zmysle vymedzenia v odseku 50 tejto časti pre podsúvahové expozície, ktoré sú problémové v súlade s odsekmi 213 až 239 tejto časti.
that extension has not led the exposure to be classified as non-performing;
ŠTRUKTÚRA SKUPINY (40)
the exposure was not considered to be a non-performing exposure at the date the forbearance measures were extended.
Inštitúcie poskytujú podrobné informácie k dátumu vykazovania o dcérskych spoločnostiach, spoločných podnikoch a pridružených podnikoch úplne alebo podielovo konsolidovaných v účtovnom rozsahu pôsobnosti konsolidácie, ako aj o subjektoch vykázaných ako ‚investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov‘ v súlade s odsekom 4 tejto časti vrátane tých subjektov, v ktorých sú investície držané na predaj podľa IFRS 5.
Where additional forbearance measures are applied to a performing forborne exposure under probation that has been reclassified out of non-performing category or the exposure becomes more than 30 days past due, it shall be classified as non-performing.
Vykazujú sa všetky subjekty bez ohľadu na činnosť, ktorú vykonávajú.
“Performing exposures with forbearance measures” (performing forborne exposures) shall comprise forborne exposures that do not meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the performing exposures category.
Nástroje vlastného imania, ktoré nespĺňajú kritériá, aby boli klasifikované ako investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov, ako aj vlastné akcie vykazujúcej inštitúcie, ktorá ich vlastní (‚vlastné akcie‘), sú vylúčené z rozsahu pôsobnosti tohto vzoru.
Performing forborne exposures are under probation according to paragraph 256, including where paragraph 259 applies.
Na účely príloh III a IV, ako aj tejto prílohy sa v pojme ‚podľa jednotlivých subjektov‘ uvádzajú tieto informácie a tieto vymedzenia pojmov:
Performing forborne exposures under probation that have been reclassified out of the non-performing exposures category shall be reported separately within the performing exposures with forbearance measures in the column “of which: Performing forborne exposures under probation reclassified from non-performing”.
‚kód subjektu‘ zahŕňa identifikačný kód subjektu, do ktorého sa investuje.
“Non-performing exposures with forbearance measures” (non-performing forborne exposures) shall comprise forborne exposures that meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the non-performing exposures category.
Kód subjektu je identifikátorom riadku a musí byť jednoznačný pre každý riadok vo vzore 40.1;
Those non-performing forborne exposures shall include the following:
‚názov subjektu‘ zahŕňa názov subjektu, do ktorého sa investuje;
exposures which have become non-performing due to the application of forbearance measures;
‚dátum vstupu‘ je dátum, keď subjekt, do ktorého sa investuje, vstúpil do ‚rozsahu pôsobnosti skupiny‘;
exposures which were non-performing prior to the extension of forbearance measures;
‚akciový kapitál subjektu, do ktorého sa investuje‘ je celková hodnota kapitálu emitovaného subjektom, do ktorého sa investuje, k referenčnému dátumu;
forborne exposures which have been reclassified from the performing category, including exposures reclassified in application of paragraph 260.
‚vlastné imanie subjektu, do ktorého sa investuje‘, ‚celkové aktíva subjektu, do ktorého sa investuje‘ a ‚zisk (alebo strata) subjektu, do ktorého sa investuje‘ zahŕňajú hodnoty týchto položiek v posledných finančných výkazoch subjektu, do ktorého sa investuje;
Where forbearance measures are extended to exposures which were non-performing prior to the extension of forbearance measures, the amount of those forborne exposures shall be separately identified in the column “of which: forbearance of exposures non-performing prior to forbearance measures”.
‚sídlo subjektu, do ktorého sa investuje‘ je krajina sídla subjektu, do ktorého sa investuje;
The following non-performing exposures with forbearance measures shall be identified in separate columns:
‚sektor subjektu, do ktorého sa investuje‘ je sektor protistrany v zmysle vymedzenia v časti 1 odseku 42 tejto prílohy;
exposures which are considered to be impaired in accordance with the applicable accounting framework.
‚kód NACE‘ sa poskytuje na základe hlavného predmetu činnosti subjektu, do ktorého sa investuje.
Under IFRS, the amount of credit-impaired assets (Stage 3), including purchased or originated credit-impaired assets shall be reported in this column;
Kódy NACE sa pri nefinančných korporáciách vykazujú na prvej úrovni členenia (podľa ‚sekcie‘); pri finančných korporáciách sa kódy NACE vykazujú s dvoma úrovňami podrobností (podľa ‚divízie‘);
The column “Refinancing” shall comprise the gross carrying amount of the new contract (“refinancing debt”) granted as part of a refinancing transaction which qualifies as a forbearance measure, as well as the gross carrying amount of the old re-paid contract that is still outstanding.
‚akumulovaný podiel na vlastnom imaní (v %)‘ je percentuálny podiel vlastníckych nástrojov držaných inštitúciou k referenčnému dátumu;
Forborne exposures combining modifications and refinancing shall be allocated to the column “Instruments with modifications of the terms and conditions” or the column “Refinancing” according to the measure that has the most impact on cash-flows.
‚hlasovacie práva (v %)‘ sú percentuálne podiely hlasovacích práv spojených s vlastníckymi nástrojmi držanými inštitúciou k referenčnému dátumu;
Refinancing by a pool of banks shall be reported in the column “Refinancing” for the total amount of refinancing debt provided by or refinanced debt still outstanding at the reporting institution.
‚štruktúra skupiny [vzťah]‘ predstavuje vzťah medzi konečnou materskou spoločnosťou a subjektom, do ktorého sa investuje (materská spoločnosť alebo subjekt so spoločnou kontrolou nad vykazujúcou inštitúciou, dcérska spoločnosť, spoločný podnik alebo pridružený podnik);
Repackaging of several debts into a new debt shall be reported as a modification, unless there is also a refinancing transaction that has a larger impact on cash-flows.
‚účtovné zaobchádzanie [účtovná skupina]‘ predstavuje vzťah medzi účtovným zaobchádzaním a účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie (plná konsolidácia, podielová konsolidácia, metóda vlastného imania alebo iné);
Where forbearance through modification of the terms and conditions of a troubled exposure leads to its de-recognition and to the recognition of a new exposure, that new exposure shall be treated as forborne debt.
‚účtovné zaobchádzanie [skupina podľa nariadenia CRR]‘ predstavuje vzťah medzi účtovným zaobchádzaním a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa nariadenia CRR (plná konsolidácia, podielová konsolidácia, metóda vlastného imania alebo iné);
Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions shall be reported in accordance with paragraphs 11, 69 to 71, 106 and 110 of this Part.
‚účtovná hodnota‘ sú hodnoty vykázané v súvahe inštitúcie pre subjekty, do ktorých sa investuje, ktoré nie sú ani plne ani podielovo konsolidované;
Collateral and guarantees received on exposures with forbearance measures shall be reported for all exposures with forbearance measures, regardless of their performing or non-performing status.
‚nadobúdacie náklady‘ predstavujú sumu zaplatenú investormi;
The sum of the amounts reported for both collateral and guarantees shall be capped at the carrying amount of the related exposure.
‚prepojenie goodwillu so subjektom, do ktorého sa investuje‘ je hodnota goodwillu vykázaného v konsolidovanej súvahe vykazujúcej inštitúcie pre subjekt, do ktorého sa investuje, v položkách ‚goodwill‘ alebo ‚investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov‘;
GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (20)
‚reálna hodnota investícií, pre ktoré sú uverejnené cenové kotácie‘ je cena k referenčnému dátumu; uvádza sa len v prípade, že nástroje sú kótované.
Template 20 shall be reported where the institution exceeds the threshold described in Article 5.1(a)(iv) of this Regulation.
‚Podľa jednotlivých nástrojov‘ sa vykazujú tieto informácie:
The geographical breakdown by location of the activities in templates 20.1 to 20.3 distinguishes between “domestic activities” and “non-domestic activities”.
‚bezpečnostný kód‘ zahŕňa kód ISIN cenného papiera.
For the purposes of this Part,“location” means the jurisdiction of incorporation of the legal entity which has recognised the corresponding asset or liability; for branches, it means the jurisdiction of its residence.
Pre cenné papiere bez prideleného kódu ISIN sa zahŕňa iný kód, ktorým sa jedinečným spôsobom identifikuje cenný papier.
For these purposes, “domestic” shall include the activities recognised in the Member State where the reporting institution is located.
‚Bezpečnostný kód‘ a ‚kód holdingovej spoločnosti‘ sú zloženým identifikátorom riadku a spoločne musia byť jednoznačné pre každý riadok vzoru 40.2;
Templates 20.4 to 20.7 contain information “country-by-country” on the basis of the residence of the immediate counterparty as defined in paragraph 43 of Part 1 of this Annex.
‚kód holdingovej spoločnosti‘ je identifikačný kód subjektu v rámci skupiny, ktorý drží investíciu.
The breakdown provided shall include exposures or liabilities with residents in each foreign country in which the institution has exposures.
‚Kód LEI holdingovej spoločnosti‘ zahŕňa kód LEI pre spoločnosť, ktorá drží cenný papier.
Exposures or liabilities with international organisations and multilateral development banks shall not be assigned to the country of residence of the institution but to the geographical area “Other countries”.
Ak existuje kód LEI pre holdingovú spoločnosť, tak v tomto kóde sa uvádza;
“Derivatives” shall include both trading derivatives, including economic hedges, and hedging derivatives under IFRS and under GAAP, reported in templates 10 and 11.
‚kód subjektu‘, ‚akumulovaný podiel na vlastnom imaní (v %)‘, ‚účtovná hodnota‘ a ‚nadobúdacie náklady‘ sú vymedzené vyššie.
Assets held for trading under IFRS and trading assets under GAAP shall be identified separately.
Hodnoty zodpovedajú cennému papieru držanému príslušnou holdingovou spoločnosťou.
Financial assets subject to impairment shall have the same meaning as in paragraph 93 of this Part.
REÁLNA HODNOTA (41)
Assets measured under LOCOM that have credit risk induced value adjustments shall be considered as impaired.
V tomto vzore sa vykazujú informácie o reálnej hodnote finančných nástrojov oceňovaných amortizovanou hodnotou s použitím poradia uvedeného v IFRS 13 odsekoch 72, 76, 81 a 86.
In templates 20.4 and 20.7, “Accumulated impairment” and “Accumulated negative changes in fair value due to credit risk on non-performing exposures” shall be reported as defined in paragraphs 69 to 71 of this Part.
Ak sa v národných GAAP na základe BAD takisto vyžaduje priradenie aktíva oceňovaného reálnou hodnotou medzi jednotlivými úrovňami reálnej hodnoty podľa národného GAAP, inštitúcie takisto vykazujú v tomto vzore.
In template 20.4 for debt instruments, “gross carrying amount” shall be reported as defined in paragraph 34 of Part 1 of this Annex.
V tomto vzore sa vykazujú informácie o využívaní opcie na reálnu hodnotu pre finančné aktíva a záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia.
For derivatives and equity instruments, the amount to be reported shall be the carrying amount.
Pri záväzkoch zahŕňajú ‚hybridné zmluvy‘ účtovnú hodnotu hybridných finančných nástrojov klasifikovaných ako celok v týchto účtovných portfóliách; to znamená, že zahŕňajú neoddelené hybridné nástroje v ich celistvosti.
In column “Of which: Non-performing” debt instruments shall be reported as defined in paragraphs 213 to 232 of this Part.
‚Spravované kvôli kreditnému riziku‘ zahŕňa účtovnú hodnotu nástrojov, ktoré sú určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia pri príležitosti ich hedžingu proti kreditnému riziku kreditnými derivátmi oceňovanými reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia v súlade s IFRS 9 odsekom 6.7.
Debt forbearance comprises all “debt” contracts for the purpose of template 19 to which forbearance measures, as defined in paragraphs 240 to 255 of this Part, are extended.
HMOTNÉ A NEHMOTNÉ AKTÍVA: ÚČTOVNÁ HODNOTA PODĽA METÓDY OCEŇOVANIA (42)
In template 20.5, “Provisions for commitments and guarantees given” shall include provisions measured under IAS 37, the credit losses of financial guarantees treated as insurance contracts under IFRS 4, and the provisions on loan commitments and financial guarantees under the impairment requirements of IFRS 9 and provisions for commitments and guarantees under national GAAP based on BAD in accordance with paragraph 11 of this Part.
‚Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia, ‚investičný majetok‘ a ‘ostatné nehmotné aktíva“ sa vykazujú podľa kritérií použitých na ich oceňovanie.
In template 20.7, loans and advances not held for trading shall be reported with the classification by NACE Codes on a “country-by-country” basis.
‚Ostatné nehmotné aktíva‘ zahŕňajú všetky ostatné nehmotné aktíva okrem goodwillu.
NACE Codes shall be reported with the first level of disaggregation (by “section”).
REZERVY (43)
Loans and advances subject to impairment shall refer to the same portfolios as referred to in paragraph 93 of this Part.
Tento vzor zahŕňa zosúladenie medzi účtovnou hodnotou položky ‚rezervy‘ na začiatku a na konci obdobia podľa povahy pohybov okrem rezerv oceňovaných podľa IFRS 9, ktoré sa namiesto toho vykazujú vo vzore 12.