natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Provided that the criteria in Article 402(3) of CRR are met the institution shall report the large exposures to each third party for the amount of the claim that the counterparty to the transaction has on this third party and not for the amount of the exposure to the counterparty.
Očakávaná splatnosť expozície sa vykazuje pre priame aj nepriame expozície.
Non institutions
V prípade priamych expozícií sa pri prideľovaní očakávaných hodnôt nástrojov vlastného imania, dlhových nástrojov a derivátov do rôznych skupín splatností tohto vzoru používajú pokyny vzoru stupnice splatností dodatočných ukazovateľov likvidity (pozri konzultačný dokument CP18 uverejnený 23. mája 2013).
Articles 395(1), 458(2)(d)(ii), 458(10) and 459(b) of CRR.
V prípade podsúvahových položiek sa splatnosť podkladového rizika použije na priradenie očakávaných hodnôt do skupín splatností.
The amount of the applicable limit for counterparties other than institutions shall be reported.
Konkrétnejšie, pre forwardové vklady to znamená štruktúru splatnosti vkladu; pre finančné záruky štruktúru splatnosti podkladového finančného aktíva; pre nečerpané facility úverových prísľubov štruktúru splatnosti úveru a pre iné prísľuby štruktúru splatnosti prísľubu
This amount is 25 % of the eligible capital, which is reported in row 226 of template 4 of Annex I, unless a more restrictive percentage applies due to the application of national measures in accordance with Article 458 of CRR or the delegated acts adopted in accordance with Article 459(b) of CRR.
V prípade nepriamych expozícií je priradenie do skupín splatností založené na splatnosti zaručených operácií, ktorými sa generuje priama expozícia.
The amount of the applicable limit for counterparties which are institutions shall be reported.
V prípade, že sa expozícia má považovať za expozíciu v stave zlyhania, a vykazuje sa ako taká vo vzore C 28.00 (LE 2, stĺpec 050) a C 29.00 (LE 3, stĺpec 060), očakávané znižovanie expozície v stave zlyhania sa musí zadeliť do jednotlivých skupín splatností takto:
According to Article 395(1) of CRR, this amount shall be the following:
Ak vykazujúci subjekt má napriek stavu zlyhania jasný harmonogram očakávaných splatení danej expozície, zadelí ich zodpovedajúcim spôsobom do jednotlivých skupín.
if the 25 % of the eligible capital is greater than EUR 150 million (or a lower limit than EUR 150 million set out by the competent authority in accordance with the third paragraph of Article 395(1) of CRR, 25 % of the eligible capital shall be reported;
Ak vykazujúci subjekt nemá odôvodnenú predstavu, kedy sa (ak vôbec) splatia nesplatené sumy, zadelí ich do kategórie „nestanovená splatnosť“.
if EUR 150 million (or a lower limit set out by the competent authority in accordance with the third paragraph of Article 395(1) of CRR is greater than 25 % of the institution’s eligible capital, EUR 150 million (or the lower limit if set out by the competent authority) shall be reported.
C 31.00 – Skupiny splatností desiatich najväčších expozícií voči inštitúciám a desiatich najväčších expozícií voči neregulovaným subjektom finančného sektora: podrobnosti o expozíciách voči individuálnym klientom v rámci skupín prepojených klientov (vzor LE5).
If the institution has determined a lower limit in terms of its eligible capital, required by the second subparagraph of Article 395(1) of CRR, that limit shall be reported.
Inštitúcia vykazuje vo vzore LE5 údaje týkajúce sa individuálnych protistrán, ktoré patria do skupín prepojených klientov zahrnutých v riadkoch vzoru LE4.
These limits may be stricter in case of application of national measures in accordance with Article 395(6) or Article 458 of CRR or the delegated acts adopted in accordance with Article 459(b) of CRR.
Stĺpce 010 a 020 sú zloženým identifikátorom riadku a spoločne musia byť pre každý riadok v tabuľke jedinečné.
Institutions in %
Pozri stĺpec 010 vo vzore LE3.
Articles 395(1) and 459(a) of CRR.
Pozri stĺpec 020 vo vzore LE3.
The amount that shall be reported is the absolute limit (reported in row 020) expressed as a percentage of the eligible capital.
Skupiny splatností expozícií
Counterparty Identification:
Pozri stĺpce 020-250 vzoru LE4.“
Institutions shall report the identification of any counterparty for which information is being submitted in any of the templates C 28.00 to C 31.00.
KREDITNÉ RIZIKO: VLASTNÝ KAPITÁL – PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM.
The identification of the group of connected clients shall not be reported, unless the national reporting system provides a unique code for the group of connected clients.
CR SEC Podrobnosti
According to Article 394(1)(a) of CRR, institutions shall report the identification of the counterparty to which they have a large exposure as defined in Article 392 of CRR.
OPR Podrobnosti
According to Article 394(2)(a) of CRR, institutions shall report the identification of the counterparty to which they have the largest exposures (in the cases where the counterparty is an institution or an unregulated financial sector entity).
Položky 1.1.1.1.4 až 1.1.1.1.4.3 nezahŕňajú skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje CET1.
Code
Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje CET1 sa vykazujú osobitne v položke 1.1.1.1.5.
The code is a row identifier, and must be unique for each row in the table.
Položky 1.1.2.1.4 až 1.1.2.1.4.3 nezahŕňajú skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje CET1.
The code shall be used to identify the individual counterparty.
Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje AT1 sa vykazujú osobitne v položke 1.1.2.1.5.
However, the purpose of this column is to link counterparty details in C 27.00 with exposures reported in C 28.00 – C 31.00.
Položky 1.2.1.4 až 1.2.1.4.3 nezahŕňajú skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje T2.
The code of the group of connected clients shall not be reported, unless the national reporting system provides a unique code for the group of connected clients.
Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje T2 sa vykazujú osobitne v položke 1.2.1.5.
The codes shall be used in a consistent way across time.
Podľa článku 129 ods. 1 vankúš na zachovanie kapitálu dopĺňa vlastný kapitál CET1.
The composition of the code depends on the national reporting system, unless a uniform codification is available in the Union.
Keďže miera vankúša na zachovanie kapitálu vo výške 2,5 % je stabilná, vykazuje sa v tejto bunke hodnota.
Name
Niektoré prechodné ustanovenia vyžadujú odpočet od kapitálu Tier 1.
The name shall correspond to the name of the group whenever a group of connected clients is reported.
Keď ide o takýto prípad, zostatková suma odpočtu alebo odpočtov sa uplatní na kapitál Tier 1 a keď AT1 nepostačuje na absorbovanie tejto hodnoty, nadbytok sa odpočíta od CET1.
In any other case, the name shall correspond to the individual counterparty.
Účinok substitúcie v rámci vykazovania COREP musí vyjadrovať rizikové váženie, ktoré sa v skutočnosti uplatňuje na krytú časť expozície.
For a group of connected clients, the name that shall be reported shall be the name of the parent company or, when the group of connected clients does not have a parent, it shall be the group’s commercial name.
Krytá časť expozície je teda rizikovo vážená podľa prístupu SA a vykazuje sa vo vzore CR SA.
LEI Code
ÁNO
The legal entity identifier code of the counterparty.
„ÁNO“
Residence of the counterparty
150 – 160
The ISO code 3166-1-alpha-2 of the country of incorporation of the counterparty shall be used (including pseudo-ISO codes for international organisations, available in the last edition of the Eurostat’s ‘Balance of Payments Vademecum’)
Inštitúcie, ktoré používajú prístupy BIA, TSA a/alebo ASA, vypočítavajú svoje požiadavky na vlastné zdroje na základe informácií ku koncu finančného roka.
For groups of connected clients, no residence shall be reported.
Keď nie sú dostupné údaje overené audítorom, inštitúcie môžu použiť obchodné odhady.
Sector of the counterparty
Účinok diverzifikácie v stĺpci 110 sa vypočíta ako rozdiel medzi hodnotou požiadaviek na vlastné zdroje vypočítanou osobitne pre každú triedu operačného rizika (t. j. situácia „dokonalej závislosti“) a diverzifikovanou požiadavkou na vlastné zdroje vypočítanou pomocou zohľadnenia korelácií a závislostí (t. j. pri predpoklade nie až takej „dokonalej závislosti“ medzi triedami rizík).
One sector shall be allocated to every counterparty on the basis of FINREP economic sector classes:
Situácia „dokonalej závislosti“ nastane v „stave zlyhania“, t. j. keď inštitúcia nepoužíva štruktúru explicitných korelácií medzi triedami rizík, takže kapitál AMA sa počíta ako súčet jednotlivých meraní operačného rizika vybraných tried rizík.
Central Banks; (ii) General Governments; (iii) Credit institutions; (iv) Other financial corporations; (v) Non-financial corporations; (vi) households.
V tomto prípade sa predpokladá korelácia medzi triedami rizík vo výške 100 % a hodnota v stĺpci je nula.
For groups of connected clients, no sector shall be reported.
Naopak, keď inštitúcia vypočítava štruktúru explicitných korelácií medzi triedami rizík, zahrnie do tohto stĺpca rozdiel medzi kapitálom AMA, ako keby pochádzal zo „stavu zlyhania“, a kapitálom AMA získaným po uplatnení štruktúry korelácií medzi triedami rizík.
NACE code
Hodnota vyjadruje „schopnosť diverzifikácie“ modelu AMA, čo je schopnosť modelu zachytiť nesimultánny výskyt závažných prípadov strát z operačného rizika.
For the economic sector, the NACE codes (Nomenclature statistique des activités économiques dans l’Union européenne = Statistical Classification of Economic Activities in the European Union) shall be used.
V stĺpci 110 sa vykazuje hodnota, o ktorú predpokladaná štruktúra korelácií znižuje kapitál AMA v pomere k predpokladanej korelácii vo výške 100 %.
This column shall apply only for the counterparties ‘Other financial corporations’ and ‘Non-financial corporations’.
110 – 120
NACE codes shall be used for ‘Non-financial corporations’ with one level detail (e.g.
UPLATŇOVANIE PRÍSTUPU ASA
‘F – Construction’) and for ‘Other financial corporations’ with a two level detail, which provides separate information on insurance activities (e.g.
Riadky 110 a 120 predstavujú hodnotu príslušného ukazovateľa činností, na ktoré sa uplatňuje prístup ASA, pričom sa rozlišuje medzi činnosťami obchodnej línie „komerčné bankovníctvo“ a činnosťami obchodnej línie „retailové bankovníctvo“ (článok 319CRR).
‘K65 — Insurance, reinsurance and pension funding, except compulsory social security’).
Hodnoty môžu byť uvedené v riadkoch zodpovedajúcich „komerčnému bankovníctvu“ a „retailovému bankovníctvu“ v rámci TSA (riadky 060 a 070), ako aj v rámci prístupu ASA v riadkoch 110 a 120 (napr. keď dcérska spoločnosť uplatňuje prístup TSA, zatiaľ čo materský subjekt uplatňuje prístup ASA).
The ‘Other financial corporations’ and ‘Non-financial corporations’ economic sectors shall be classified on the basis of FINREP counterparty breakdown.
Počet udalostí (riadok 910): vykazuje sa počet udalostí presahujúci internú prahovú hodnotu podľa druhov udalostí pre celkové obchodné línie.
For groups of connected clients, no NACE code shall be reported.
Tento údaj môže byť nižší než súhrn počtu udalostí podľa obchodných línií, keďže udalosti s viacnásobným dosahom (dosah vo viacerých obchodných líniách) sa považujú za jednu udalosť.
Type of counterparty
Výška celkovej straty: pre každý riadok od 920 do 924 sa celková výška straty rovná horizontálnemu súhrnu celkových výšok straty podľa druhu udalosti v zodpovedajúcom riadku.
Article 394(2) of CRR
Celková výška straty v riadku 920 sa rovná vertikálnemu súhrnu celkových výšok straty podľa obchodných línií v stĺpci 080.
The type of the counterparty of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities shall be specified by using ‘I’ for institutions or ‘U’ for unregulated financial sector entities.
164 písm. b), 179 – 182
For a group of connected clients, if a unique code is available at national level, this code shall be reported as the code of the group of connected clients.
145 – 162
Where there is no unique code at the national level, the code that shall be reported shall be the code of the parent company in C 27.00.
Príloha V. časť 2.
In the cases where the group of connected clients does not have a parent, the code that shall be reported shall be the code of the individual entity which is considered by the institution as the most significant within the group of connected clients.
IFRS 7.16, B5 písm. d); Článok 442 písm. i) CRR
In any other case, the code shall correspond to the individual counterparty.
Akciový kapitál
The composition of the code depends on the national reporting system, unless a uniform codification is available in the EU.
Vlastné imanie subjektu, do ktorého sa investuje
Group or individual
Záväzky, ktoré nie sú finančnými záväzkami a ktoré z dôvodu svojej povahy nemohli byť klasifikované v konkrétnych položkách súvahy, sa vykazujú ako „ostatné záväzky“.
The institution shall report ‘1’ for the reporting of exposures to individual clients or ‘2’ for the reporting of exposures to groups of connected clients.
Ak sa časové rozlíšenia a odklady finančných nástrojov vrátane časového rozlíšenia úroku, prirážok a zliav alebo transakčných nákladov vykazujú podľa príslušných národných GAAP na základe smernice BAD, mali by sa vykazovať spolu s daným nástrojom, a nie ako ostatné záväzky.
Transactions where there is an exposure to underlying assets
Podľa IFRS alebo kompatibilných národných GAAP tieto zmluvy spĺňajú vymedzenie zmlúv o finančnej záruke uvedené v IAS 39 ods. 9 a IFRS 4.A.
Article 390(7) of CRR
Ako „finančné záruky“ sa klasifikujú tieto položky prílohy I k nariadeniu CRR:
In accordance with further technical specifications by the national competent authorities, when the institution has exposures to the reported counterparty through a transaction where there is an exposure to underlying assets, the equivalent to ‘Yes’ shall be reported; otherwise the equivalent to ‘No’ shall be reported.
„Kód LEI“ zahŕňa kód LEI subjektu, do ktorého sa investuje;
Original exposures
„Kód subjektu“ zahŕňa identifikačný kód subjektu, do ktorého sa investuje.
Articles 24, 389, 390 and 392 of CRR.
„Bezpečnostný kód“ zahŕňa kód ISIN cenného papiera.
The institution shall report in this block of columns the original exposures of direct exposures, indirect exposures, and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets.
Pre cenné papiere bez prideleného kódu ISIN sa zahŕňa iný kód, ktorým sa jedinečným spôsobom identifikuje cenný papier.
According to Article 389 of CRR, assets and off balance sheet items shall be used without risk weights or degrees of risk.
010 – 070
These columns shall contain the original exposure, i.e. the exposure value without taking into account value adjustments and provisions, which shall be deducted in column 210.
040 – 180
The definition and calculation of the exposure value is set out in Articles 389 and 390 of CRR.
060 – 110
The valuation of assets and off-balance-sheet items shall be effected in accordance with the accounting framework to which the institution is subject, according to Article 24 of CRR.
090 – 110
Exposures deducted from own funds, which are not exposures according to Article 390(6)(e), shall be included in these columns.
120 – 180
These exposures shall be deducted in column 200.
150 – 170
Exposures referred to in points (a) to (d) of Article 390(6)of CRR shall not be included in these columns.
210 – 230
Original exposures shall include any asset and off-balance sheet items according to Article 400 of CRR.
240 – 310
The exemptions shall be deducted for the purpose of Article 395(1) of CRR in column 320.
240 – 290
Exposures from both non-trading and trading book shall be included.
270 – 290
For the breakdown of the exposures in financial instruments, where different exposures arising from netting agreements constitute a single exposure, the latter shall be allocated to the financial instrument corresponding to the principal asset included in the netting agreement (in addition, see the introductory section).
330 – 350
Total original exposure
010 – 360
The institution shall report the sum of direct exposures and indirect exposures as well as the additional exposures that arise from the exposure to transactions where there is an exposure to underlying assets.
050 – 360
Article 178 of CRR.
020 – 250
The institution shall report the part of the total original exposure corresponding to defaulted exposures.
010 – 260
Direct exposures
030 – 260
Direct exposures shall mean the exposures on ‘immediate borrower’ basis.
V stĺpci 060 sa uvádza hodnota každého nástroja pred uplatnením prechodných ustanovení, t. j. základná hodnota relevantná pre výpočet úprav.
Regulation (EC) No 25/2009 (‘ECB/2008/32’) Annex II, Part 2, table, categories 2 and 3.
Príloha V. časť 2.
Debt instruments shall include debt securities, and loans and advances.
164 písm. a), 177, 178, 182
The instruments included in this column shall be those qualified as ‘loans of up to and including one year/over one year and up to and including five years/of over five years’ original maturity’, or as ‘securities other than shares’, according to ECB/2008/32.
164 písm. b), 177, 178, 181, 182
Repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions (securities financing transactions) and margin lending transactions shall be included in this column.
164 písm. a), 179 – 180, 182
ECB/2008/32 Annex II, Part 2, table, categories 4 and 5.
164 písm. a), 179 – 180, 182, 183
The instruments included in this column shall be those qualified as ‘Shares and other equities’ or as ‘MMF shares/units’ according to ECB/2008/32.
164 písm. b), 179 – 183 Príloha V. časť 2.
Article 272(2) and Annex II of CRR.
162
The instruments that shall be reported in this column shall include derivatives listed in Annex II of CRR and long settlement transactions, as defined in Article 272(2) of CRR.
164 písm. a), 179 – 180, 182, 183
Credit derivatives that are subject to counterparty credit risk shall be included in this column.
Podľa IFRS alebo kompatibilných národných GAAP zahŕňajú rezervy na „ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky“ výšku deficitov v dlhodobých programoch zamestnaneckých požitkov uvedených v IAS 19 ods. 153 Vzniknuté výdavky vyplývajúce z krátkodobých zamestnaneckých požitkov [IAS 19 ods. 11 písm. a)], programov so stanovenými príspevkami [IAS 19 ods. 51 písm. a)] a požitkov vyplývajúcich z ukončenia pracovného pomeru [IAS 19 ods. 169 písm. a)] sú zahrnuté v „ostatných záväzkoch“.
Off balance sheet items
Podľa IFRS alebo kompatibilných národných GAAP zníženie hodnoty „finančných aktív v obstarávacej cene“ zahŕňa straty zo zníženia hodnoty vyplývajúce z používania pravidiel upravujúcich zníženie hodnoty uvedených v IAS 39 ods. 66 Podľa národných GAAP na základe smernice BAD „zníženie hodnoty alebo zrušenie zníženia hodnoty finančných aktív neocenených reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia“ zahŕňa všetky opravné položky a zrušenie opravných položiek finančných nástrojov oceňovaných nákladovou metódou v dôsledku zmeny úverovej bonity emitenta.
Annex I of CRR.
„Čisté aktíva týkajúce sa stanovených požitkov“ zahŕňajú v prípade prebytku hodnoty prebytkov, ktoré sa vykazujú v súvahe, keďže sa ich netýkajú limity stanovené v IAS 19 ods. 63 Hodnota tejto položky a hodnota vykázaná v doplňujúcej položke „reálna hodnota akéhokoľvek práva na náhradu oceneného ako aktívum“ sú zahrnuté v súvahovej položke „ostatné aktíva“.
The value that shall be reported in these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and without application of conversion factors.
Vykazujú sa tieto skratky: C korelačné obchodné portfólio (CTP),
Loan commitments
N iné ako korelačné obchodné portfólio.
Annex I, points 1(c) and (h), 2(b)(ii), 3(b)(i) and 4(a) of CRR.
Článok 337 ods. 3 CRR v spojení s článkom 407 CRR. článok 14 ods. 2 CRR
Loan commitments are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
176 písm. b), 177, 180
Financial guarantees
Majetok D ods. III. bod 2 prílohy III k smernici o účtovníctve Článok 4 aktíva ods. 12 BAD; príloha V. časť 2.20
Annex I, points 1(a),(b) and (f), of CRR.
V prípade vzorov len s jedným stĺpcom sa odkazuje len na riadky.
Financial guarantees are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder for a loss it incurs because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
vzor;riadok.
Credit derivatives that are not included in the column ‘derivatives’ shall be reported in this column.
190 – 210
Other commitments
172 písm. a), 157
Other commitments are the items in Annex I to CRR that are not included in the previous categories.
176 písm. b), 177, 180
The exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the institution shall be reported in this column.
910 – 950/080
Indirect exposures
45, 109, 145 – 162
Article 403 of CRR.
145 – 183
According to Article 403 of CRR, a credit institution may use the substitution approach where an exposure to a client is guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party.
v rámci „ostatných úveroch zabezpečených kolaterálom“, „peňažné prostriedky [emitované dlhové nástroje]“ zahŕňajú: a) vklady vo vykazujúcich inštitúciách, ktoré boli založené ako kolaterál na úver; b) dlhové cenné papiere emitované vykazujúcimi inštitúciami, ktoré boli založené ako kolaterál na úver; „zvyšok“ zahŕňa zálohy ostatných cenných papierov alebo aktív.
The institution shall report in this block of columns the amounts of the direct exposures that are re-assigned to the guarantor or the issuer of collateral provided that the latter would be assigned an equal or lower risk weight than the risk weight which would be applied to the third party under Part Three, Title II, Chapter 2 of CRR.
pokiaľ ide o nefinancované zabezpečenie, v prípade expozícií voči ústredným vládam a centrálnym bankám, inštitúciám a podnikateľským subjektom: článok 161 ods. 3 CRR; v prípade retailových expozícií: článok 164 ods. 2 CRR;
The protected reference original exposure (direct exposure) shall be deducted from the exposure to the original borrower in the columns of ‘Eligible credit risk mitigation techniques’.
2 – hypotéky na nehnuteľný majetok určený na podnikanie;
The indirect exposure shall increase the exposure to the guarantor or issuer of collateral via substitution effect.
KORELAČNÉ OBCHODNÉ PORTFÓLIO ALEBO INÉ AKO KORELAČNÉ OBCHODNÉ PORTFÓLIO?
This shall apply also to guarantees given within a group of connected clients.
K prekročeniu obmedzenia nástrojov AT1 zachovaných v predchádzajúcom stave sa môže pristupovať ako k nástrojom, ktoré možno zachovať v predchádzajúcom stave ako nástroje T2.
The institution shall report the original amount of the indirect exposures in the column that corresponds to the type of direct exposure guaranteed or secured by collateral such as, when the direct exposure guaranteed is a debt instrument, the amount of ‘Indirect exposure’ assigned to the guarantor shall be reported under the column ‘Debt instruments’.
V tejto bunke sa vykazuje hodnota vankúša pre inak systémovo významné inštitúcie.
Exposures arising from credit-linked notes shall also be reported in this block of columns, according to Article 399 of CRR.
Expozície pochádzajúce z pozícií kreditného rizika protistrany sa vykazujú vo vzoroch CR SA alebo CR IRB nezávisle od toho, či sú to položky v bankovej knihe alebo položky v obchodnej knihe.
See column 060.
Expozície voči medzinárodným organizáciám
See column 070.
Expozície voči inštitúciám
See column 080.
[Článok 147 ods. 2 písm. d) CRR, ktoré sa nevykazujú v bodoch 5.2 a 5.3].