natgillin/translations-raw huggingface dataset:
TRADED DEBT INSTRUMENTS
Finančné aktíva, ktoré sú predmetom zníženia hodnoty, ktoré sú po termíne splatnosti alebo zhoršenej kvality
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the interest rates risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
Rozčlenenie finančných záväzkov
TDI – GENERAL RISK
Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany
General risk defined in Article 362 of CRR.
Podriadené finančné záväzky
TDI – SPECIFIC RISK
Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prísľuby
Specific risk defined in Article 362 of CRR.
Podsúvahové expozície: poskytnuté úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby
EQUITIES
Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prijaté prísľuby
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the equity risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
Deriváty – obchodovanie
EQUITIES – GENERAL RISK
Deriváty – účtovanie hedžingu
EQUITIES – SPECIFIC RISK
Deriváty – účtovanie hedžingu: členenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu
FOREIGN EXCHANGE RISK
Pohyby v opravných položkách na kreditné straty a zhoršenie kvality nástrojov vlastného imania
Articles 363(1) and 367 (2) of CRR.
Prijatý kolaterál a záruky
COMMODITY RISK
Rozčlenenie úverov a preddavkov podľa kolaterálu a záruk
TOTAL AMOUNT FOR GENERAL RISK
Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva počas obdobia [držaný k dátumu vykazovania]
Market risk caused by general market movements of traded debt instruments, equities, foreign exchange and commodities.
Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva [hmotné aktíva] akumulovaný
VAR for general risk of all risk factors (taking into account correlation effects if applicable).
Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje v reálnej hodnote
TOTAL AMOUNT FOR SPECIFIC RISK
Ukončenie vykazovania a finančné záväzky spojené s prevedenými finančnými aktívami
Specific risk component of traded debt instruments and equities.
Rozčlenenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát
VAR for specific risk of equities and traded debt instruments of trading book (taking into account correlation effects if applicable).
Úrokové výnosy a náklady podľa nástroja a sektora protistrany
Article 271 of CRR in accordance with article 382 of CRR
Zisky alebo straty z ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa nástroja
Total EAD from all transactions subject to CVA charge
Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie, podľa nástroja
Of which: OTC derivatives
Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie podľa rizika
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(1) of CRR
Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa nástroja
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to OTC derivatives.
Zisky alebo straty z účtovania hedžingu
The information is not required from IMM institutions holding OTC derivatives and SFTs in the same netting set
Zníženie hodnoty finančných a nefinančných aktív
Of which: SFT
Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Súvaha
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(2) of CRR
Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Aktíva
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to SFT derivatives.
Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Záväzky
MULTIPLICATION FACTOR (mc) x AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (VaRavg)
Bezproblémové a problémové expozície
Article 383 of CRR in accordance with Article 363(1)(d) of CRR
Expozície s odloženou splatnosťou
VaR calculation based on internal models for market risk
ČASŤ 2 [ŠTVRŤROČNE S PRAHOVOU HODNOTOU: ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA ALEBO NEVYKAZOVANIE]
PREVIOUS DAY (VaRt-1)
Geografické rozčlenenie
See instructions referring to column 040
Geografické rozčlenenie aktív podľa miesta činností
MULTIPLICATION FACTOR (ms) x AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (SVaRavg)
Geografické rozčlenenie záväzkov podľa miesta činností
LATEST AVAILABLE (SVaRt-1)
Geografické rozčlenenie hlavných položiek výkazu ziskov a strát podľa miesta činností
Article 92(3) d) of CRR
Geografické rozčlenenie aktív podľa sídla protistrany
Own funds requirements for CVA Risk calculated via the chosen method
Geografické rozčlenenie podsúvahových expozícií podľa sídla protistrany
Article 92(4) b) of CRR
Geografické rozčlenenie záväzkov podľa sídla protistrany
Own funds requirements multiplied by 12,5.
Geografické rozčlenenie úverov a preddavkov nefinančným korporáciám podľa kódov NACE podľa sídla protistrany
Memorandum items
Hmotné a nehmotné aktíva: aktíva podliehajúce operatívnemu lízingu
Number of counterparties
Správa aktív, správa finančných nástrojov a ostatné funkcie spravovania
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
Rozčlenenie podielov v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách podľa povahy činností
INCURRED CVA
Spriaznené strany
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
Spriaznené strany: im splatné sumy a pohľadávky voči nim
SINGLE NAME CDS
Spriaznené strany: výdavky a príjmy generované transakciami s nimi
Article 386(1) lit. a of CRR
ČASŤ 4 [ROČNE]
Total notional amounts of single name CDS used as hedge for CVA risk
Štruktúra skupiny
INDEX CDS
Štruktúra skupiny: „podľa jednotlivých subjektov“
Article 386(1) lit. b) of CRR
Štruktúra skupiny: „podľa jednotlivých nástrojov“
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
Reálna hodnota
CVA risk total
Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje v umorovacej cene
According to Advanced method
Hybridné finančné nástroje neoceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia
Advanced CVA risk method as prescribed by Article 383 of CRR
Hmotné a nehmotné aktíva: účtovná hodnota podľa metódy oceňovania
According to Standardised method
Rezervy
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
Programy so stanovenými požitkami a zamestnanecké požitky
Amounts subject to the application of Article 385 of CRR’
Zložky čistých aktív a záväzkov z programov so stanovenými požitkami
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
Pohyby záväzkov týkajúcich sa programov so stanovenými požitkami
‘Stand alone institutions’ are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
Doplňujúce položky [súvisiace s výdavkami na zamestnancov]
ANNEX III
Rozčlenenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO IFRS
Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa účtovného portfólia
FINREP TEMPLATES FOR IFRS
Zisky alebo straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív iných než držaných na predaj
TEMPLATE NUMBER
Ostatné prevádzkové výnosy a náklady
TEMPLATE CODE
Výkaz zmien vlastného imania
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATES
Záväzky
PART 1 [QUARTERLY FREQUENCY]
Odkazy
Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]
Rozčlenenie v tabuľke
Balance Sheet Statement: assets
Účtovná hodnota
Balance Sheet Statement: liabilities
Finančné záväzky držané na obchodovanie
Balance Sheet Statement: equity
IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IAS 39.9, AG 14 – 15
Statement of profit or loss
IAS 39.9, AG 15 písm. a)
Statement of comprehensive income
Krátke pozície
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector
IAS 39, AG 15 písm. b)
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets designated at fair value through profit or loss
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; Príloha V. časť 1.30
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: available-for-sale financial assets
Emitované dlhové cenné papiere
Subordinated financial assets
Ostatné finančné záväzky
Breakdown of loans and advances by product
Príloha V. časť 1.32 – 34
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
Finančné záväzky oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia
Financial assets subject to impairment that are past due or impaired
IFRS 7.8 písm. e) bod i); IAS 39.9
Breakdown of financial liabilities
Finančné záväzky oceňované umorovacou cenou
Breakdown of financial liabilities by product and by counterparty sector
IFRS 7.8 písm. f); IAS 39.47
Subordinated financial liabilities
Deriváty – účtovanie hedžingu
Loan commitments, financial guarantees and other commitments
IFRS 7.22 písm. b); IAS 39.9; príloha V. časť 1.23
Off-balance sheet exposures: loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v portfóliovom hedžingu úrokového rizika
Loan commitments, financial guarantees and other commitments received
IAS 39.89A písm. b)
Derivatives - Trading
IAS 37.10; IAS 1.54 písm. l)
Derivatives - Hedge accounting
Dôchodky a iné záväzky po ukončení zamestnania so stanovenými požitkami
Derivatives - Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
IAS 19.63; IAS 1.78 písm. d); Príloha V. časť 2.8
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments
Iné dlhodobé zamestnanecké požitky
Collateral and guarantees received
IAS 19.153; IAS 1.78 písm. d); Príloha V. časť 2.8
Breakdown of loans and advances by collateral and guarantees
Reštrukturalizácia
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date]
IAS 37.71, 84 písm. a)
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated
Otvorené právne otázky a spory daňového charakteru
Fair value hierarchy: financial instruments at fair value
IAS 37. príloha C. príklady 6 a 10
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets
Poskytnuté prísľuby a záruky
Breakdown of selected statement of profit or loss items
IAS 37. príloha C.9
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector
Iné rezervy
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument
Daňové záväzky
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument
IAS 1.54 písm. n) – o)
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk
Splatné daňové záväzky
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5
Gains or losses from hedge accounting
Odložené daňové záväzky
F 16.07
IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR
Impairment on financial and non-financial assets
Akciový kapitál splatný na požiadanie
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; príloha V. časť 2.9
F 17.01
Ostatné záväzky
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Assets
Príloha V. časť 2.10
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Liabilities
Záväzky zahrnuté do skupín na vyradenie klasifikovaných ako držané na predaj
Performing and non-performing exposures
IAS 1.54 písm. p); IFRS 5.38, príloha V. časť 2.11
Forborne exposures
CELKOVÉ ZÁVÄZKY
PART 2 [QUATERLY WITH THRESHOLD: QUARTERLY FREQUENCY OR NOT REPORTING]
IAS 1.9 písm. b);IG 6
Geographical breakdown
Bežné obdobie
Geographical breakdown of assets by location of the activities
Úrokové výnosy
Geographical breakdown of liabilities by location of the activities
IAS 1.97; IAS 18.35 písm. b) bod iii); príloha V. časť 2.21
Geographical breakdown of main statement of profit or loss items by location of the activities
Finančné aktíva držané na obchodovanie
Geographical breakdown of assets by residence of the counterparty
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V. časť 2.24
Geographical breakdown of off-balance sheet exposures by residence of the counterparty
Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia
Geographical breakdown of liabilities by residence of the counterparty
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e)
Geographical breakdown by residence of the counterparty of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
Finančné aktíva k dispozícii na predaj
Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease
IFRS 7.20 písm. b); IAS 39.55 písm. b); IAS 39.9
Asset management, custody and other service functions
Úvery a pohľadávky
Fee and commission income and expenses by activity
IFRS 7.20 písm. b); IAS 39.9, 39.46 písm. a)
Assets involved in the services provided
Investície držané do splatnosti
PART 3 [SEMI-ANNUAL]
IFRS 7.20 písm. b); IAS 39.9, 39.46 písm. b)
Off-balance sheet activities: interests in unconsolidated structured entities
Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko
Interests in unconsolidated structured entities
IAS 39.9; príloha V. časť 2.23
Breakdown of interests in unconsolidated structured entities by nature of the activities
Ostatné aktíva
Related parties
Príloha V. časť 2.25
Related parties: amounts payable to and amounts receivable from
Úrokové výnosy zo záväzkov
Related parties: expenses and income generated by transactions with
(Úrokové náklady)
PART 4 [ANNUAL]
IAS 1.97; príloha V. časť 2.21
Group structure
(Finančné záväzky držané na obchodovanie)
Group structure: "entity-by-entity"
(Finančné záväzky oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia)
Group structure: "instrument-by-instrument"
(Finančné záväzky oceňované umorovacou cenou)
Fair value
IFRS 7.20 písm. b); IAS 39.47
Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost
(Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko)
Use of the Fair Value Option
(Iné záväzky)
Hybrid financial instruments not designated at fair value through profit or loss
Príloha V. časť 2.26
Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method
(Úrokové náklady z aktív)
Provisions
(Výdavky na akciový kapitál splatný na požiadanie)
Defined benefit plans and employee benefits
Dividendové výnosy
Components of net defined benefit plan assets and liabilities
IAS 18.35 písm. b) bod v); príloha V. časť 2.28
Movements in defined benefit plan obligations
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); IAS 39.9
Memo items [related to staff expenses]
IFRS 7.20 písm. a) bod ii); IAS 39.9, 39.55 písm. b)
Breakdown of selected items of statement of profit or loss
Príjem z poplatkov a provízií
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio
IFRS 7.20 písm. c)
Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held for sale
(Výdavky na poplatky a provízie)
Other operating income and expenses
Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom
Statement of changes in equity
IFRS 7.20 písm. a) body ii) – v); Príloha V. časť 2.97
Liabilities
IFRS 7.20 písm. a) bod iv); IAS 39.9, 39.56
References
IFRS 7.20 písm. a) bod iii); IAS 39.9, 39.56
Breakdown in table
IFRS 7.20 písm. a) bod v); IAS 39.56
Carrying amount
Ostatné
Financial liabilities held for trading
Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie, v čistom
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
IFRS 7.20 písm. a) bod i); IAS 39.55 písm. a)
IAS 39.9, AG 15(a)
Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom
Short positions
Zisky alebo (-) straty z účtovania hedžingu, v čistom
IAS 39.AG 15(b)
IFRS 7.24; príloha V. časť 2.30
Deposits
Kurzové rozdiely [zisk alebo (-) strata], v čistom
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9; Annex V.Part 1.30
IAS 21.28, 52 písm. a)
Debt securities issued
Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív, v čistom
Annex V.Part 1.31
Ostatné prevádzkové výnosy
Other financial liabilities
Príloha V. časť 2.141 – 143
Annex V.Part 1.32-34
(Ostatné prevádzkové náklady)
Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
CELKOVÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY, V ČISTOM
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
(Administratívne výdavky)
Financial liabilities measured at amortised cost
(Výdavky na zamestnancov)
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
IAS 19.7; IAS 1,102, IG 6
Derivatives – Hedge accounting
(Ostatné administratívne výdavky)
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.23
(Odpisy)
Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
(Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia)
IAS 39.89A(b)
IAS 1.104; IAS 16.73 písm. e) bod vii)
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
(Investičný majetok)
Pensions and other post employment defined benefit obligations
IAS 1.104; IAS 40.79 písm. d) bod iv)
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
(Iné nehmotné aktíva)
Other long term employee benefits
IAS 1.104; IAS 38.118 písm. e) bod vi)
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
(Rezervy alebo (-) zrušenie rezerv)
Restructuring
IAS 37.59, 84; IAS 1.98 písm. b), f), g)
IAS 37.71, 84(a)
(Poskytnuté prísľuby a záruky)
Pending legal issues and tax litigation
(Ostatné rezervy)
IAS 37.Appendix C. Examples 6 and 10
(Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženej hodnoty finančných aktív neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia)
Commitments and guarantees given
IFRS 7.20 písm. e)
IAS 37.Appendix C.9
(Finančné aktíva oceňované obstarávacou cenou)
Other provisions
IFRS 7.20 písm. e); IAS 39.66
Tax liabilities
(Finančné aktíva k dispozícii na predaj)
IAS 1.54(n-o)
IFRS 7.20 písm. e); IAS 39.67
Current tax liabilities
(Úvery a pohľadávky)
IAS 1.54(n); IAS 12.5
IFRS 7.20 písm. e); IAS 39.63
Deferred tax liabilities
(Investície držané do splatnosti)
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)
(Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženej hodnoty investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov)
Share capital repayable on demand
IAS 28.40 – 43
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.9
(Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženej hodnoty nefinančných aktív)
Other liabilities
IAS 36.126 písm. a), b)
Annex V.Part 2.10
(Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia)
Liabilities included in disposal groups classified as held for sale
IAS 16.73 písm. e) body v) – vi)
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.11
(Investičný majetok)
IAS 1.9(b);IG 6
IFRS 3. príloha B67 písm. d) bod v); IAS 36.124
Current period
IAS 38.118 písm. e) body iv), v)
Interest income
(Ostatné)
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
IAS 36.126 písm. a), b)
Financial assets held for trading
Záporný goodwill vykázaný vo výsledku hospodárenia
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.24
IFRS 3. príloha B64 písm. n) bod i)
Financial assets designated at fair value through profit or loss
Podiel zisku alebo (-) straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
IAS 1.82 písm. c)
Available-for-sale financial assets
Zisk alebo (-) strata z neobežných aktív a skupín na vyradenie klasifikovaných ako držané na predaj, ktoré sa nekvalifikujú ako ukončené činnosti
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
IFRS 5.37; príloha V. časť 2.27
Loans and receivables
ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PRED ZDANENÍM
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a)
(Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace so ziskom alebo stratou z pokračovania činností)
Held-to-maturity investments
IAS 1.82 písm. d); IAS 12.77
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PO ZDANENÍ
Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk
Zisk alebo (-) strata z ukončených činností po zdanení
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
IAS 1.82 písm. e); IFRS 5.33 písm. a), 5.33 A
Other assets
Zisk alebo (-) strata z ukončených činností pred zdanením
Annex V.Part 2.25
IFRS 5.33 písm. b) bod i)
Interest income on liabilities
(Daňové náklady alebo (-) výnosy týkajúce sa ukončených činností)
(Interest expenses)
IFRS 5.33 písm. b) body ii), iv)
IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
ZISK ALEBO (-) STRATA ZA ROK
(Financial liabilities designated at fair value through profit or loss)
Prisúditeľné menšinovému podielu [nekontrolným podielom]
(Financial liabilities measured at amortised cost)
IAS 1.83 písm. a) bod i)
IFRS 7.20(b); IAS 39.47
Prisúditeľné vlastníkom materskej spoločnosti
(Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk)
IAS 1.81B písm. b) bod ii)
(Other liabilities)
Hodnota kumulovanej zmeny reálnych hodnôt pripísateľných zmenám kreditného rizika
Annex V.Part 2.26
Hodnota zmluvne vyžadovanej úhrady v termíne splatnosti
(Interest expense on assets)
Držané na obchodovanie
(Expenses on share capital repayable on demand)
Oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia
IFRIC 2.11
Umorovacia cena
IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IAS 39.9, AG 14 – 15
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9
IFRS 7.8 písm. e) bod i); IAS 39.9
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
IFRS 7.22 písm. b); IAS 39.9
Fee and commission income
Článok 30 písm. b), článok 424 ods. 1 písm. d) bod i) CRR
IFRS 7.20(c)
IAS 39, AG 15 písm. b)
(Fee and commission expenses)
Kapitálové nástroje
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
Dlhové cenné papiere
IFRS 7.20(a) (ii-v); Annex V.Part 2.97
Príloha V. časť 1.24, 26
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
Centrálne banky
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
Príloha V. časť 1.35 písm. a)
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
Bežné účty/jednodňové vklady
Other
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities held for trading, net
Vklady s dohodnutou splatnosťou
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
Vklady s výpovednou lehotou
Gains or (-) losses from hedge accounting, net
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.51
IFRS 7.24; Annex V.Part 2.30
Zmluvy o repo transakciách
Exchange differences [gain or (-) loss], net
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4
IAS 21.28, 52 (a)
Orgány verejnej správy
Gains or (-) losses on derecognition of non financial assets, net
Príloha V. časť 1.35 písm. b)
IAS 1.34
Úverové inštitúcie
Other operating income
Príloha V. časť 1.35 písm. c)
Annex V.Part 2.141-143
Ostatné finančné korporácie
(Other operating expenses)
Príloha V. časť 1.35 písm. d)
TOTAL OPERATING INCOME, NET
Nefinančné korporácie
(Administrative expenses)
Príloha V. časť 1.35 písm. e)
(Staff expenses)
Domácnosti
(Other administrative expenses)
Príloha V. časť 1.31; príloha V. časť 2.52
(Depreciation)
Vkladové listy
IAS 1.102, 104
Príloha V. časť 2.52 písm. a)
(Property, Plant and Equipment)
Aktívami zabezpečené cenné papiere
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
článok 4 ods. 1 bod 61 CRR
(Investment Properties)
Článok 129 ods. 1 CRR
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
Hybridné zmluvy
(Other intangible assets)
IAS 39.10 – 11, AG27, AG29; IFRIC 9; Príloha V. časť 2.52 písm. d)
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
Ostatné emitované dlhové cenné papiere
(Provisions or (-) reversal of provisions)
Príloha V. časť 2.52 písm. e)
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
Konvertibilné zložené finančné nástroje
(Other provisions)
FINANČNÉ ZÁVÄZKY
(Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss)
Účtovná hodnota
IFRS 7.20(e)
V umorovacej cene
IFRS 7.20(e); IAS 39.66
Príloha V. časť 2.53 – 54
(Available- for-sale financial assets)
Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje v reálnej hodnote
IFRS 7.20(e); IAS 39.67
Poradie reálnej hodnoty IFRS 13.93 písm. b)
(Loans and receivables
Zmena reálnej hodnoty počas obdobia ITS V. časť 2.86
IFRS 7.20(e); IAS 39.63
Akumulovaná zmena reálnej hodnoty pred zdanením ITS V. časť 2.87
(Held to maturity investments)
Úroveň 1
(Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates)
Úroveň 2
IAS 28.40-43
Úroveň 3
(Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets)
IFRS 13.86, 93 písm. f)
IAS 36.126(a)(b)
AKTÍVA