natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Holding company LEI code
Prevody medzi zložkami vlastného imania
Holding company code
Zvýšenie alebo (-) zníženie vlastného imania vyplývajúce z podnikových kombinácií
Holding company name
IAS 1.106. písm. d) bod iii); IFRS 2.10
Accumulated equity interest (%)
Iné zvýšenie alebo (-) zníženie vlastného imania
Annex V.Part 2.125(a)
IAS 1.106. písm. d)
Annex V.Part 2.124(b), 125(c)
IAS 1.106 písm. d) body i) – ii); IAS 1.81A písm. c); IAS 1.IG6
Annex V.Part 2.125(b)
Konečný zostatok [bežné obdobie]
Annex V.Part 2.124(o), 125(c)
VYKAZOVANIE FINANČNÝCH INFORMÁCIÍ PODĽA NÁRODNÝCH ÚČTOVNÝCH RÁMCOV
Annex V.Part 2.124(p), 125(c)
FAREBNÉ ROZLÍŠENIE VO VZOROCH:
Fair value hierarchy
Časti pre subjekty vykazujúce podľa národných GAAP
IFRS 13.93(b), BC216
Bunka, ktorú nevypĺňajú vykazujúce inštitúcie, ktoré podliehajú príslušnému účtovnému rámcu
IFRS 7.25-26
VZORY FINREP PRE GAAP
Financial instruments designated at fair value through profit or loss
NÁZOV VZORU ALEBO SKUPINY VZOROV
Accounting mismatch
Členenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: obchodné finančné aktíva
Evaluation on a fair value basis
Členenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia
IFRS 7.B5(a)
Členenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní
IAS 39.9b(i)
Členenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné dlhové nástroje oceňované nákladovou metódou
IAS 39.9b(ii)
Členenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: iné neobchodné nederivátové finančné aktíva
IAS 39.11A-12
Deriváty – účtovanie hedžingu podľa národných GAAP: členenie podľa druhu rizika
Equity Instruments
Odkazy na národné GAAP na základe BAD
Rest of separable hybrid contracts [not designated at fair value through profit or loss]
Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP
FINANCIAL ASSETS
Článok 4 aktíva ods. 1 BAD
IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
Článok 13 ods. 2 BAD; Príloha V. časť 2.2
Available-for-sale [Host contracts]
Článok 42a ods. 1, ods. 5a štvrtej smernice; IAS 39.9
IAS 39.11; Annex V.Part 2.130
Príloha II k nariadeniu CRR
Loans and receivables [Host contracts]
ECB/2008/32 príloha 2. časť 2.4 – 5
Held-to-maturity investments [Host contracts]
Finančné aktíva na obchodovanie
FINANCIAL LIABILITES
Príloha V. časť 1.15
Financial liabilities measured at amortized cost [Host contracts]
Príloha II k nariadeniu CRR; Príloha V. časť 1.15
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia
IAS 16.31, 73(a),(d)
Článok 42a ods. 1 a 4 štvrtej smernice
IAS 16.30, 73(a),(d)
Úvery a preddavky
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
Článok 42a ods. 1, ods. 4 písm. b) štvrtej smernice; Príloha V. časť 1.24, 27
IAS 40,33-55, 76
Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní
IAS 40.56, 79(c)
Článok 42a ods. 1 štvrtej smernice; článok 42c ods. 2
IAS 38.8, 118, 122; Annex V.Part 2.132
Článok 42a ods. 4 písm. b), ods. 5a štvrtej smernice; IAS 39.9
IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
Článok 42a ods. 4 písm. a), ods. 5a štvrtej smernice; IAS 39.9
IAS 38.74
Neobchodné dlhové nástroje oceňované nákladovou metódou
IAS 37.70-83
Článok 37.1 BAD; článok 42a ods. 4 písm. b); príloha V. časť 1.16
IAS 37.App C.6-10
Iné neobchodné nederivátové finančné aktíva
IAS 37.App C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
Článok 35 – 37 BAD; príloha V. časť 1.17
IAS 37.14
Článok 42a ods. 1, ods. 5a štvrtej smernice; článok 42c ods. 1 písm. a); IAS 39.9; príloha V. časť 1.19
Opening balance [carrying amount at the beginning of the period]
Článok 42a ods. 5, ods. 5a štvrtej smernice; IAS 39.89A písm. a)
IAS 37.84 (a)
Článok 4.
Additions, including increases in existing provisions
Aktíva ods. 7 – 8 BAD; článok 17 štvrtej smernice; príloha V. časť 2.4
IAS 37.84 (b)
Článok 4 Aktíva (10) BAD
(-) Amounts used
Článok 4 aktíva ods. 9 BAD; článok 4 bod 115 CRR
IAS 37.84 (c)
IAS 1.54 písm. c); článok 4 bod 115 CRR
(-) Unused amounts reversed during the period
Článok 4 aktíva ods. 9 BAD; článok 4 bod 113 CRR
IAS 37.84 (d)
IFRS 3.B67 písm. d); článok 4 bod 113 CRR
Increase in the discounted amount [passage of time] and effect of any change in the discount rate
Článok 4 aktíva (9) BAD;
IAS 37.84 (e)
Článok 43 ods. 1 bod 11 štvrtej smernice; článok 4 bod 106 CRR
Other movements
Článok 4 Aktíva BAD
Closing balance [carrying amount at the end of the period]
Článok 42a ods. 1, ods. 5a štvrtej smernice; IAS 39.9, AG 14 – 15
Fair value of defined benefit plan assets
Finančné záväzky na obchodovanie
IAS 19.140(a)(i), 142
Článok 42a ods. 3 štvrtej smernice
Of which: Financial instruments issued by the institution
Článok 42a ods. 3, ods. 5a štvrtej smernice; IAS 39.47
IAS 19.143
Neobchodné nederivátové finančné záväzky oceňované nákladovou metódou
IAS 19.142(b)
Článok 42a ods. 1, ods. 5a, článok 42c ods. 1 písm. a) štvrtej smernice; príloha V. časť 1.23
Debt instruments
Článok 42a ods. 5, ods. 5a štvrtej smernice; IAS 39.89A písm. b)
IAS 19.142(c)
Článok 4 Záväzky ods. 6 BAD
Real estate
Fondy pre všeobecné bankové riziká [ak sa nachádzajú v záväzkoch]
IAS 19.142(d)
Článok 38.1 BAD; článok 4 bod 112 CRR; príloha V. časť 2.12
Other defined benefit plan assets
Príloha V. časť 2.7
Present value of defined benefit obligations
Príloha V. časť 2.8
IAS 19.140(a)(ii)
Články 24 – 25, 33 ods. 1 BAD
Effect of the asset ceiling
Článok 43 ods. 1 bod 11 štvrtej smernice; článok 4 bod 108 CRR
IAS 19.140(a)(iii)
IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 bod 108 CRR
Net defined benefit assets [Carrying amount]
Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD, článok 22 BAD
IAS 19.63; Annex V.Part 2.136
Článok 4 Záväzky (9) BAD
Provisions for pensions and other post-employment defined benefit obligations [Carrying amount]
Článok 4 Záväzky ods. 10 BAD; článok 4 bod 124 CRR
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.7
IAS 1.78 písm. e); článok 4 bod 124 CRR
Memo item: Fair value of any right to reimbursement recognised as an asset
Článok 42a ods. 5a 4. smernice; príloha V. časť 2.15
Movements in defined benefit obligations
článok 4 bod 100 CRR
Defined benefit obligations
Článok 42a ods. 1, ods. 5a štvrtej smernice
Opening balance [present value]
Článok 39 ods. 6 BAD
Current service cost
Článok 4 Záväzky (13) BAD; článok 4 bod 123 CRR
Interest cost
Článok 4 Záväzky (12) BAD
IAS 19.141(b)
Článok 33 ods. 1 písm. c) štvrtej smernice
Contributions paid
Rezervy reálnej hodnoty
IAS 19.141(f)
Článok 42a ods. 1 štvrtej smernice
Actuarial (-) gains or losses from changes in demographic assumptions
Hedžing čistých investícií do zahraničných prevádzok
IAS 19.141(c)(ii)
Článok 42a ods. 1 štvrtej smernice; článok 42c ods. 1 písm. b)
Actuarial (-) gains or losses from changes in financial assumptions
Hedžing peňažných tokov
IAS 19.141(c)(iii)
Článok 42a ods. 1 štvrtej smernice; článok 42c ods. 1 písm. a); článok 30 písm. a) CRR
Foreign currency exchange increase or (-) decrease
Iný hedžing
IAS 19.141(e)
Článok 42a ods. 1 štvrtej smernice; článok 42c ods. 1 písm. a) štvrtej smernice
Benefits paid
Článok 4 Záväzky ods. 11 – 13 BAD
IAS 19.141(g)
Fondy pre všeobecné bankové riziká [ak sa nachádzajú vo vlastnom imaní]
Past service cost, including gains and losses arising from settlements
Článok 38.1 BAD; článok 4 bod 112 CRR; príloha V. časť 1.38
IAS 19.141(d)
Článok 59.4 štvrtej smernice; príloha V. časť 2.19
Increase or (-) decrease through business combinations and disposals
Rozdiely z prvej konsolidácie
IAS 19.141(h)
Článok 19 ods. 1 písm. c) siedmej smernice Štvrtá smernica.
Other increases or (-) decreases
Aktíva C (III)(7), D (III)(2); príloha V. časť 2.20
Closing balance [present value]
Článok 4 Záväzky (14) BAD
IAS 19.140(a)(ii); Annex V.Part 2.138
Článok 26 ods. 2b CRR
Pension and similar expenses
Článok 21 siedmej smernice
Annex V.Part 2.139(a)
IAS 27.27 – 28; článok 4 bod 100 CRR
Share based payments
Článok 4 Záväzky BAD
IFRS 2.44; Annex V.Part 2.139(b)
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 1 BAD; príloha V. časť 2.21
Changes in fair value due to credit risk
Článok 27 Vertikálna štruktúra (2) BAD; príloha V. časť 2.21
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
Článok 27 Vertikálna štruktúra (3) BAD; príloha V. časť 2.28
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 4 BAD
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
Článok 27 Vertikálna štruktúra (5) BAD
IAS 1.34 (a)
Článok 27 Vertikálna štruktúra (6) BAD
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF NON-FINANCIAL ASSETS
Zisky alebo (-) straty z obchodných finančných aktív a záväzkov, v čistom
Changes in fair value in tangible assets measured using the fair value model
Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív a záväzkov, v čistom
IAS 40.76(d); Annex V.Part 2.141
Článok 42a ods. 1, ods. 5a, článok 42c ods. 1 písm. a) štvrtej smernice
IAS 40.75(f); Annex V.Part 2.141
Článok 39 BAD
Operating leases other than investment property
Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov, v čistom
IAS 17.50, 51, 56(b); Annex V.Part 2.142
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 13 – 14 BAD
Annex V.Part 2.143
Článok 27 Vertikálna štruktúra (7) BAD; Príloha V. časť 2.141 – 143
OTHER OPERATING INCOME OR EXPENSES
Článok 27 Vertikálna štruktúra (10) BAD; Príloha V. časť 2.141 – 143
Annex V.Part 2.141-142
Článok 27 Vertikálna štruktúra (8) BAD;
Sources of equity changes
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 8 písm. a) BAD
Equity instruments issued other than Capital
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 8 písm. b) BAD;
Profit or (-) loss atributable to owners of the parent
Článok 27 Vertikálna štruktúra (9) BAD
Minority interests
Článok 27 Vertikálna štruktúra (11 – 12) BAD
IAS 1.106, 54(r)
(Zvýšenia alebo (-) zníženia fondu pre všeobecné bankové riziká, v čistom)
IAS 1.106, Annex V.Part 2.15-16
Článok 35 – 37 BAD
IAS 1.106; Annex V.Part 2.17
Článok 31 siedmej smernice
IAS 1.106
Článok 27 Vertikálna štruktúra (15) BAD
IFRS 1.30 D5-D8
Článok 27 Vertikálna štruktúra (16) BAD
IAS 1.106, 54(c)
Mimoriadny zisk alebo (-) strata po zdanení
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Annex V.Part 2.20
Článok 27 Vertikálna štruktúra (21) BAD
IAS 1.106(a), 83 (a)(ii)
Mimoriadny zisk alebo strata pred zdanením
IAS 1.106; IAS 32.35
Článok 27 Vertikálna štruktúra (19) BAD
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28
(Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace s mimoriadnym ziskom alebo stratou)
IAS 1.9(c), IG6
Článok 27 Vertikálna štruktúra (20) BAD
Opening balance [before restatement]
Článok 27 Vertikálna štruktúra (23) BAD
Effects of corrections of errors
príloha V. časť 2.36
IAS 1.106.(b); IAS 8.42
príloha V. časť 2.37
Effects of changes in accounting policies
príloha V. časť 2.38
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
Obchodné finančné aktíva
Opening balance [current period]
z čoho: nekótované
Issuance of ordinary shares
NEOBCHODNÉ NEDERIVÁTOVÉ FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA
IAS 1.106.(d).(iii)
NEOBCHODNÉ NEDERIVÁTOVÉ FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU VO VLASTNOM IMANÍ
Issuance of preference shares
Aktíva bez zhoršenej kvality
Issuance of other equity instruments
Osobitné opravné položky ku kreditnému riziku
Exercise or expiration of other equity instruments issued
Všeobecné opravné položky ku kreditnému riziku
Conversion of debt to equity
článok 4 bod 95 CRR
Capital reduction
NEOBCHODNÉ DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ NÁKLADOVOU METÓDOU
Dividends
Článok 37.1 BAD; článok 42a ods. 4 písm. b)
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
INÉ NEOBCHODNÉ NEDERIVÁTOVÉ FINANČNÉ AKTÍVA
Purchase of treasury shares
Článok 42a ods. 1 štvrtej smernice; článok 42c ods. 2
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
Členenie úverov a preddavkov nefinančným korporáciám
Sale or cancellation of treasury shares
Príloha V. časť 2.45
Reclassification of financial instruments from equity to liability
Príloha V. časť 1.24, 27, 2.42 – 43
Reclassification of financial instruments from liability to equity
Osobitné opravné položky ku kreditnému riziku
Transfers among components of equity
Všeobecné opravné položky k bankovým rizikám
Equity increase or (-) decrease resulting from business combinations
článok 4 bod 95 CRR; príloha V časť 2.47 – 48
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
článok 4 bod 95 CRR; príloha V. časť 2.36
Other increase or (-) decrease in equity
článok 4 bod 95 CRR; príloha V. časť 2.37
IAS 1.106.(d)
článok 4 bod 95 CRR; príloha V. časť 2.38
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
článok 37.2 BAD; článok 4 bod 95 CRR
Closing balance [current period]
článok 4 bod 95 CRR; príloha V časť 2.49 – 50
ANNEX IV
Obchodovanie
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO NATIONAL ACCOUNTING FRAMEWORKS
V nákladovej metóde
COLOUR CODE IN TEMPLATES:
Článok 33 ods. 1 písm. b), článok 33 ods. 1 písm. c) CRR
Parts for National GAAP reporters
Článok 42a ods. 3 štvrtej smernice; Príloha V. časť 1.15
Cell not to be submitted for reporting institutions subject to the relevant accounting framework
Článok 7 ods. 2 ECB/2008/32
FINREP TEMPLATES FOR GAAP
ECB/2008/32 príloha 2. časť 2.9.3; Príloha V. časť 1.51
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATE
článok 4 bod 61 CRR
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: trading financial assets
Príloha V. časť 2.52 písm. d)
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
Odkazy na národné GAAP
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Nariadenie CRR príloha I; Príloha V. časť 2.62
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading debt instruments measured at a cost-based method
Nariadenie CRR príloha I; príloha V. časť 2.56, -57
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: other non-trading non-derivative financial assets
Nariadenie CRR príloha I; príloha V. časť 2.56, 58
Derivatives - Hedge accounting under National GAAP: Breakdown by type of risk
príloha V. časť 2.56, -57
Fair value hierarc hy: financial instruments at amortised cost
príloha V. časť 2.56, 58
References National GAAP based on BAD
Trhová hodnota [hodnota na základe modelu]
References National GAAP compatible IFRS
Kladná hodnota.
BAD art 4.Assets(1)
Záporná hodnota.
BAD art 13(2); Annex V.Part 2.2
Článok 105 CRR
4th Directive art 42a(1), (5a); IAS 39.9
Deriváty – účtovanie hedžingu podľa národných GAAP: členenie podľa druhu rizika
CRR Annex II
článok 428 bod i) CRR
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.4-5
IFRS 7.16, B5 písm. d); článok 428 bod i) CRR
Trading financial assets
Článok 438 písm. g) bod ii) CRR
Annex V.Part 1.15
príloha V. časť 1.17
CRR Annex II; Annex V.Part 1.15
Všeobecné opravné položky ku kreditnému riziku
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
Hypoteká rne úvery
4th Directive art 42a(1), (4)
[Úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku]
Loan and advances
Príloha V. časť 2.80
4th Directive art 42a(1), (4)(b); Annex V.Part 1.24, 27
Príloha V. časť 2.84
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Zmena reálnej hodnoty počas obdobia Príloha V. časť 2.86
4th Directive art 42a(1); art 42c (2)
Akumulovaná zmena reálnej hodnoty pred zdanením Príloha V. časť 2.87
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
Článok 42a ods. 1, ods. 5a, článok 42c ods. 1 písm. a) štvrtej smernice; príloha V. časť 1.19
4th Directive art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9
Hodnoty, ktorých vykazovanie sa na kapitálové účely ukončilo
Non-trading debt instruments measured at a cost-based method
Súvisiace záväzky
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part1.16
Príloha V. časť 2.89
Other non-trading non-derivative financial assets
IFRS 7.42D písm. e); článok 4 bod 61 CRR
BAD art 35-37; Annex V.Part 1.17
príloha V. časť 2.91, 92
4th Directive art 42a(5), (5a); IAS 39.89A (a)
Článok 42a ods. 1, ods. 4 písm. b) štvrtej smernice; časť 1.14, časť 3.35
BAD art 4.Assets(7)-(8); 4th Directive art 17; Annex V.Part 2.4
Článok 37.1 BAD; článok 42a ods. 4 písm. b); Príloha V. časť 1.16
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(115)
Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 1, 2 BAD
IAS 1.54(c); CRR art 4(115)
ZISKY ALEBO (-) STRATY Z OBCHODNÝCH FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV, V ČISTOM
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(113)
Príloha V. časť 2.99 písm. c)
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(113)
ZISKY ALEBO (-) STRATY Z NEOBCHODNÝCH FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV, V ČISTOM
BAD art 4.Assets(9)
Článok 42a ods. 1, ods. 5a štvrtej smernice; článok 42c ods. 1 písm. a) štvrtej smernice
4th Directive art 43(1)(11); CRR art 4(106)
Prírastky Príloha V. časť 2.102
BAD art 4 Assets
Zrušenia Príloha V. časť 2.102
4th Directive art 42a(1), (5a); IAS 39.9, AG 14-15
Článok 17 štvrtej smernice
Trading financial liabilities
Nariadenie CRR príloha I; príloha V. časť 2.56, 57
4th Directive art 42a(3)
Nariadenie CRR príloha I; príloha V. časť 2.56, 58
4th Directive art 42a(3), (5a); IAS 39.47
Článok 4 Záväzky ods. 11 – 13 BAD
Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method
Článok 26 ods. 2 CRR
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); Annex V.Part 1.23
Po splatnosti > 30 dní ≤ 60 dní
4th Directive art 42a(5), (5a); IAS 39.89A(b)
Po splatnosti > 60 dní ≤ 90 dní
BAD art 4.Liabilities(6)
Splatenie nepravdepodobné, ktoré sú v rámci splatnosti alebo po splatnosti ≤ 90 dní
Funds for general banking risks [if presented within liabilities]
Prijaté finančné záruky pri problémových expozíciách
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 2.12
Príloha V. časť I. 13 písm. d) a písm. e); 14 písm. d) a písm. e)
Annex V.Part 2.7
Príloha V. časť I. 13 písm. b) a písm. c); 14 písm. b) a písm. c)
Annex V.Part 2.8
Príloha V. časť I. 13 písm. b), c), d) a e); 14 písm. b), c), d) a e)
BAD art 24-25, 33(1)
Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív a záväzkov, v čistom
4th Directive art 43(1)(11); CRR art 4(108)
Príloha V. časť 2.110 – 111
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(108)
Článok 27 Vertikálna štruktúra (4) a (5) BAD
BAD art 4.Liabilities(9), BAD art 22
Vykonávací technický predpis 2. časť 2.10 – 12
BAD art 4.Liabilities(9)
Príloha V. časť 2.116 písm. h)
BAD art 4.Liabilities(10); CRR art 4(124)
článok 4 ods. 66 CRR
IAS 1.78(e); CRR art 4(124)
Príloha II k nariadeniu CRR; Príloha V. časť 1.6
4th Directive art 42a(5a); Annex V.Part 2.15
Článok 43 ods. 7a štvrtej smernice
Annex V.Part 2.17
Príloha V. časť 2.63, 121
CRR art 4(100)
Opravné položky a rezervy na dlhové nástroje zhoršenej kvality, záruky v stave zlyhania a záväzky v stave zlyhania
4th Directive art 42a(1), (5a)
Príloha V. časť 2.122
BAD art 39(6)
Článok 423 písm. b) CRR; príloha V. časť 2.123, 124 písm. n)
BAD art 4.Liabilities(13); CRR art 4(123)
príloha V. časť 2.123, 124 písm. c)
CRR art 4(123)
príloha V. časť 2.123, 124 písm. f)
BAD art 4.Liabilities(12)
príloha V. časť 2.123, 124 písm. j)
4th Directive art 33(1)(c)
príloha V. časť 2.123, 124 písm. k)
Fair value reserves
príloha V. časť 2.123, 124 písm. l)
4th Directive art 42a(1)
príloha V. časť 2.123, 124 písm. m)
Hedge of net investments in foreign operations
príloha V. časť 2.123, 124 písm. r)
Cash flow hedges
Úroveň 1 IFRS 13.76
4th Directive art 42a(1); art 42c(1)(a); CRR article 30(a)
Úroveň 2 IFRS 13.81
Other hedges
Úroveň 3 IFRS 13.86
4th Directive art 42a(1); art 42c(1)(a)
Článok 42a ods. 4 písm. b), ods. 5a štvrtej smernice; IAS 39.9; Príloha V. časť 2.129
BAD art 4 Liabilities(11)-(13)
Článok 42a ods. 4 písm. b), ods. 5a štvrtej smernice; IAS 39.11; Príloha V. časť 2.130
Funds for general banking risks [if presented within equity]
Článok 42a ods. 4 písm. b), ods. 5a štvrtej smernice; IAS 39.9; Príloha V. časť 2.129
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 1.38
Článok 42a ods. 4 písm. b), ods. 5a štvrtej smernice; IAS 39.9; Príloha V. časť 2.130
4th Directive art 59.4;Annex V.Part 2.19
Dôchodky a iné záväzky zo zamestnania so stanovenými požitkami
An nex V.Part 2.19
44 Programy so stanovenými požitkami a zamestnanecké požitky
First consolidation differences
Príloha V. časť 2.139 písm. b)
7th Directive 19(1)(c)
45 Členenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát
(-) Treasury shares 4th Directive.
Článok 42a ods. 1, ods. 5a štvrtej smernice; IAS 39.9
Assets C (III)(7), D (III)(2); Annex V.Part 2.20
Príloha V. časť 2.141
BAD art 4.Liabilities(14)
Príloha V. časť 2.142
CRR Article 26(2b)
Príloha V. časť 2.15 – 17
7th Directive art 21
Článok 4 Záväzky ods. 13 BAD; článok 4 bod 123 CRR
IAS 27.27-28; CRR art 4(100)
Aktíva C (III)(7), D (III)(2); príloha V. časť 2.20
BAD art 4.Liabilities
PRÍLOHA V
BAD art 27.Vertical layout(1); Annex V.Part 2.21
VYKAZOVANIE FINANČNÝCH INFORMÁCIÍ
BAD art 27.Vertical layout(2); Annex V.Part 2.21
Obsah
BAD art 27.Vertical layout(3); Annex V.Part 2.28
Pravidlá
BAD art 27.Vertical layout(4)
Konsolidácia
BAD art 27.Vertical layout(5)
Účtovné portfóliá
BAD art 27.Vertical layout(6)
Finančné nástroje
Gains or (-) losses on trading financial assets and liabilities, net
Finančné aktíva
Gains or (-) losses on non-trading financial assets and liabilities, net
Finančné záväzky
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a)
Členenie protistrán
BAD art 39
Súvaha
Gains or (-) losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates, net
Aktíva (1.1)
BAD art 27.Vertical layout(13)-(14)
Záväzky (1.2)
BAD art 27.Vertical layout(7); Annex V.Part 2.141-143
Vlastné imanie (1.3)
BAD art 27.Vertical layout(10); Annex V.Part 2.141-143
Výkaz ziskov a strát (2)
BAD art 27.Vertical layout(8)
Výkaz komplexného účtovného výsledku (3)
BAD art 27.Vertical layout(8)(a)
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany (4)
BAD art 27.Vertical layout(8)(b);
Rozčlenenie úverov a preddavkov podľa produktu (5)
BAD art 27.Vertical layout(9)
Členenie úverov a preddavkov nefinančným korporáciám podľa kódov NACE (6)
BAD art 27.Vertical layout(11)-(12)
Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty, ktoré sú po termíne splatnosti alebo so zníženou hodnotou (7)
(Increases or (-) decreases of the fund for general banking risks, net)
Rozčlenenie finančných záväzkov (8)
BAD art 38.2
Dlhové záväzky, finančné záruky a ostatné záväzky (9)
BAD art 35-37
Deriváty (10 a 11)
7th Directive art 31
Klasifikácia derivátov podľa druhu rizika
BAD art 27.Vertical layout(15)
Hodnoty, ktoré sa vykazujú pre deriváty
BAD art 27.Vertical layout(16)
Deriváty klasifikované ako „ekonomické hedžingy“
Extraordinary profit or (-) loss after tax
Rozčlenenie derivátov podľa sektora protistrany
BAD art 27.Vertical layout(21)
Pohyby opravných položiek ku kreditným stranám a zníženie hodnoty kapitálových nástrojov (12)
Extraordinary profit or loss before tax
Prijatý kolaterál a záruky (13)
BAD art 27.Vertical layout(19)
Rozčlenenie úverov a preddavkov podľa kolaterálu a záruk (13.1)
(Tax expense or (-) income related to extraordinary profit or loss)
Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva počas obdobia [držaného k dátumu vykazovania] (13.2)
BAD art 27.Vertical layout(20)
Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva [hmotné aktíva] akumulovane (13.3)
BAD art 27.Vertical layout(23)
Poradie reálnej hodnoty: Finančné nástroje v reálnej hodnote (14)
Annex V.P art 1.24, 26
Ukončenie vykazovania a finančné záväzky súvisiace s prevedenými finančnými aktívami (15)
Annex V.Part 2.36
Rozčlenenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát (16)
Annex V.Part 2.37
Úrokové výnosy a náklady podľa nástroja a sektora protistrany (16.1)
Annex V.Part 2.38
Zisky alebo straty týkajúce sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia podľa nástroja (16.2)
Trading Financial assets
Zisky a straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie podľa nástroja (16.3)
of which: unquoted
Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie podľa rizika (16.4)
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov ocenených reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia podľa nástroja (16.5)
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE TO EQUITY
Zisky alebo straty z účtovania hedžingu (16.6)