natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Template 8.2 includes the carrying amount of “Deposits” and “Debt securities issued” that meet the definition of subordinated debt classified by accounting portfolios.
‚zvyšok‘ obsahujúci všetky ostatné protistrany.
“Subordinated debt” instruments provide a subsidiary claim on the issuing institution that can only be exercised after all claims with a higher status have been satisfied [ECB BSI Regulation].
Všetky OTC deriváty sa bez ohľadu na riziko, ktoré s nimi súvisí, rozdelia podľa týchto protistrán.
LOAN COMMITMENTS, FINANCIAL GUARANTEES AND OTHER COMMITMENTS (9)
Rozčlenenie derivátov kreditného rizika podľa protistrán sa vzťahuje na sektor, do ktorého je protistrana inštitúcie priradená v zmluve (kupujúci alebo predávajúci zabezpečenia).
Off-balance sheet exposures include the off-balance sheet items listed in Annex I of CRR.
POHYBY OPRAVNÝCH POLOŽIEK KU KREDITNÝM STRANÁM A ZNÍŽENIE HODNOTY KAPITÁLOVÝCH NÁSTROJOV (12)
Off-balance sheet exposures shall be broken down in loan commitments given, financial guarantees given, and other commitments given.
Ako je objasnené v odseku 50 tejto časti, ‚odpisy‘ sa môžu vykonávať buď priamym vykázaním zníženia hodnoty finančného aktíva (bez použitia účtu opravných položiek) vo výkaze ziskov a strát, alebo znížením hodnoty účtov opravných položiek týkajúcich sa finančného aktíva.
Information on loan commitments, financial guarantees, and other commitments given and received include both revocable and irrevocable commitments.
‚Poklesy z dôvodu hodnôt znížených na základe opravných položiek‘ sú poklesy akumulovanej výšky opravných položiek z dôvodu ‚odpisov‘ vykonaných počas obdobia z dôvodu, že sa súvisiace dlhové nástroje považujú za nedobytné.
“Loan commitments” are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
‚Úpravy hodnoty zaznamenané priamo vo výkaze ziskov a strát‘ sú ‚odpisy‘ vykonané počas obdobia priamo z hodnoty súvisiaceho finančného aktíva.
The following items of Annex I of CRR shall be classified as “Loan commitments”:
PRIJATÝ KOLATERÁL A ZÁRUKY (13)
“Forward deposits”.
Zálohy a záruky, ktorými sa kryjú úvery a preddavky, sa vykazujú podľa druhu záloh:
“Undrawn credit facilities” which comprise agreements to “lend” or provide “acceptance facilities” under pre-specified terms and conditions.
hypotekárne úvery a ostatné úvery zabezpečené kolaterálom a podľa finančných záruk.
“Financial guarantees” are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder of a loss it incurs, because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Úvery a preddavky sa rozdelia podľa protistrán.
Under IFRS or compatible National GAAP, these contracts meet the IAS 39.9 and IFRS 4.A definition of financial guarantee contracts.
Vo vzore 13.1 sa vykazuje ‚maximálna výška kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť‘.
The following items of Annex I of CRR shall be classified as “financial guarantees”:
Súčet hodnôt finančnej záruky a/alebo kolaterálu uvedený v súvisiacich stĺpcoch vzoru 13.1 nesmie prekročiť účtovnú hodnotu súvisiaceho úveru.
“Guarantees having the character of credit substitute”;
Na vykazovanie úverov a preddavkov podľa druhu zálohy sa použijú tieto vymedzenia:
“Credit derivatives” that meet the definition of financial guarantee;
v rámci ‚ostatných úverov zabezpečených kolaterálom‘, ‚hotovosť [emitované dlhové nástroje]‘ zahŕňa zálohy vkladov v inštitúcii alebo dlhových cenných papierov emitovaných inštitúciou a ‚zvyšok‘ zahŕňa zálohy ostatných cenných papierov alebo aktív.
“Irrevocable standby letters of credit having the character of credit substitutes”;
‚Prijaté finančné záruky‘ zahŕňajú zmluvy, prostredníctvom ktorých sa od emitenta vyžaduje, aby vykonal konkrétne platby na splatenie straty, ktorá vznikne inštitúcii z dôvodu, že konkrétny dlžník nevykonal platbu v čase splatnosti v súlade s pôvodnými alebo upravenými podmienkami dlhového nástroja.
“Other commitments” includes the following items of Annex I of CRR:
Pre úvery a zálohy, ktoré majú súbežne viac než jeden druh kolaterálu alebo záruky, je výška ‚maximálneho kolaterálu/záruky, ktorú možno zohľadniť‘ priradená podľa jej kvality, pričom sa začína tou, ktorá má najvyššiu kvalitu.
“Unpaid portion of partly-paid shares and securities”;
Tento vzor zahŕňa účtovnú hodnotu kolaterálu, ktorý bol získaný medzi začiatkom a koncom referenčného obdobia a ktorý ostáva vykázaný v súvahe k referenčnému dátumu.
“Documentary credits issued or confirmed”;
‚Zabavenie majetku [hmotné aktíva]‘ je kumulatívna účtovná hodnota hmotných aktív získaných nadobudnutím vlastníctva kolaterálu, ktorý ostáva vykázaný v súvahe k referenčnému dátumu okrem kolaterálov klasifikovaných ako ‚nehnuteľnosti, stroje a zariadenia‘.
Trade finance Off-balance sheet items;
PORADIE REÁLNEJ HODNOTY:
“Documentary credits in which underlying shipment acts as collateral and other self-liquidating transactions”;
FINANČNÉ NÁSTROJE V REÁLNEJ HODNOTE (14)
“Warranties and indemnities” (including tender and performance bonds) and “guarantees not having the character of credit substitutes”;
Inštitúcie vykazujú hodnotu finančných nástrojov ocenených reálnou hodnotou v súlade s poradím stanoveným v IFRS 13 ods. 72
“Shipping guarantees, customs and tax bonds”;
‚Zmena reálnej hodnoty za obdobie‘ zahŕňa zisky alebo straty z precenení nástrojov v danom období, ktoré k vykazovanému dátumu naďalej existujú.
Note issuance facilities (NIFs) and revolving underwritings facilities (RUFs);
Tieto zisky a straty sú vykázané ako zahrnutie vo výkaze ziskov a strát;
“Undrawn credit facilities” which comprise agreements to “lend” or provide “acceptance facilities” when the terms and conditions are not pre-specified;
z toho dôvodu sú hodnoty vykázané pred zdanením.
“Undrawn credit facilities” which comprise agreements to “purchase securities” or “provide guarantees”; (j) “Undrawn credit facilities for tender and performance guarantees”;
‚Akumulovaná zmena reálnej hodnoty pred zdanením‘ zahŕňa výšku ziskov alebo strát pred preceneniami nástrojov akumulovane od prvotného vykázania k referenčnému dátumu.
“Other off-balance sheet items” in Annex I of CRR.
UKONČENIE VYKAZOVANIA A FINANČNÉ ZÁVÄZKY SÚVISIACE S PREVEDENÝMI FINANČNÝMI AKTÍVAMI (15)
Under IFRS or compatible National GAAP, the following item are recognised in the balance sheet and, consequently, should not be reported as off-balance sheet exposures:
Vzor 15 zahŕňa informácie o prevedených finančných aktívach, z ktorých všetky alebo ich časť nespĺňajú podmienky na ukončenie vykazovania, a finančné aktíva, ktorých vykazovanie sa v plnej miere ukončilo, ku ktorým si inštitúcia ponecháva práva spravovať ich.
“Credit derivatives” that do not meet the definition of financial guarantees are “derivatives” under IAS 39;
Súvisiace záväzky sa vykazujú podľa portfólia, v ktorom boli príslušné prevedené finančné aktíva zahrnuté na strane aktív, a nie podľa portfólia, v ktorom boli zahrnuté na strane záväzkov.
“Acceptances” are obligations by an institution to pay on maturity the face value of a bill of exchange, normally covering the sale of goods.
Stĺpec ‚hodnoty, ktorých vykazovanie sa na kapitálové účely ukončilo‘ zahŕňa účtovnú hodnotu finančných aktív vykázanú na účtovné účely, ktorej vykazovanie však bolo ukončené na prudenciálne účely z dôvodu, že inštitúcia s nimi zaobchádza ako so sekuritizačnými pozíciami na kapitálové účely v súlade s článkom 109 nariadenia CRR, keďže došlo k presunu významného kreditného rizika v súlade s článkami 243 a 244 nariadenia CRR.
Consequently, they are classified as “trade receivables” on the balance sheet;
‚Zmluvy o repo transakciách‘ (‚repoobchody‘) sú transakcie, v ktorých inštitúcia získa peňažné prostriedky výmenou za finančné aktíva predané za stanovenú cenu s prísľubom opätovne kúpiť rovnaké (alebo totožné) aktíva za pevnú cenu k určenému dátumu v budúcnosti.
“Endorsements on bills” that do not meet the criteria for de-recognition under IAS 39;
Transakcie zahŕňajúce dočasný prevod zlata za peňažný kolaterál sa tiež považujú za ‚zmluvy o repo transakciách‘ (‚repoobchody‘).
“Transactions with recourse” that do not meet the criteria for de-recognition under IAS 39;
Sumy, ktoré inštitúcia získa výmenou za finančné aktíva prevedené na tretiu stranu (‚dočasný nadobúdateľ‘), sú klasifikované podľa ‚zmlúv o repo transakciách‘ v prípade, že zahŕňajú prísľub vykonať reverznú operáciu a nielen opciu na jej vykonanie.
“Assets purchased under outright forward purchase agreements” are “derivatives” under IAS 39;
Zmluvy o repo transakciách zahŕňajú aj operácie typu repo, ktoré môžu zahŕňať:
“Asset sale and repurchase agreements as defined in Article 12(3) and (5) of Directive 86/635/EEC”.
sumy získané výmenou za cenné papiere dočasne prevedené na tretiu stranu vo forme požičiavania cenných papierov výmenou za peňažný kolaterál;
In these contracts, the transferee has the option, but not the obligation, to return the assets at a price agreed in advance on a date specified (or to be specified).
sumy získané výmenou za cenné papiere dočasne prevedené na tretiu stranu vo forme zmluvy o spätnom predaji/kúpe.
Therefore, these contracts meet the definition of derivatives under IAS 39.9.
‚Zmluvy o repo transakciách‘ (‚repoobchody‘) a ‚obrátené repo úvery‘ (‚obrátené repoobchody‘) zahŕňajú peňažné prostriedky prijaté alebo požičané inštitúciou.
“of which: defaulted” shall include the nominal amount of those loan commitments, financial guarantees and other commitments given whose counterparty has incurred in default according to Article 178 of CRR.
Keď sa pri sekuritizačnej transakcii ukončí vykazovanie prevedených finančných aktív, inštitúcie môžu vykázať zisky (straty) generované položkou v rámci výkazu ziskov a strát zodpovedajúcou ‚účtovným portfóliám‘, v ktorých boli finančné aktíva zahrnuté pred ukončením ich vykazovania.
For off-balance sheet exposures, the “Nominal amount” is the amount that best represents the institution's maximum exposure to credit risk without taking account of any collateral held or other credit enhancements.
ROZČLENENIE VYBRANÝCH POLOŽIEK VÝKAZU ZISKOV A STRÁT (16)
In particular, for financial guarantees given, the nominal amount is the maximum amount the entity could have to pay if the guarantee is called on.
Pre vybrané položky výkazu ziskov a strát sa vykazujú ďalšie rozčlenenia ziskov (alebo príjmu) a strát (alebo výdavkov).
For loan commitments, the nominal amount is the undrawn amount that the institution has committed to lend.
Úroky sa rozdelia podľa úrokových výnosov na finančné a ostatné aktíva a podľa úrokových nákladov za finančné a ostatné záväzky.
Nominal amounts are exposure values before applying conversion factors and credit risk mitigation techniques.
Úrokové výnosy z finančných aktív zahŕňajú úrokové výnosy z derivátov držaných na obchodovanie, dlhových cenných papierov a úverov a preddavkov.
In template 9.2, for loan commitments received, the nominal amount is the total undrawn amount that the counterparty has committed to lend to the institution.
Úrokové náklady z finančných záväzkov zahŕňajú úrokové náklady z derivátov držaných na obchodovanie, vkladov, vydaných dlhových cenných papierov a ostatných finančných záväzkov.
For other commitments received the nominal amount is the total amount committed by the other party in the transaction.
Na účely vzoru 16.1 sa krátke pozície považujú za pozície v rámci ostatných finančných záväzkov.
For financial guarantees received, the “maximum amount of the guarantee that can be considered” is the maximum amount the counterparty could have to pay if the guarantee is called on.
Zohľadňujú sa všetky nástroje v rôznych portfóliách okrem nástrojov, ktoré sú zahrnuté v položkách ‚deriváty – účtovanie hedžingu‘ a ktoré sa nepoužívajú na hedžing úrokového rizika.
When a financial guarantee received has been issued by more than one guarantor, the guaranteed amount shall be reported only once in this template;
Úrok z derivátov držaných na obchodovanie zahŕňa sumy súvisiace s týmito derivátmi držanými na obchodovanie, ktoré spĺňajú požiadavky na ‚ekonomické hedžingy‘ zahrnuté v úrokových výnosoch alebo úrokových nákladoch s cieľom opraviť príjmy a výdavky hedžovaných finančných nástrojov z ekonomického, nie však z účtovného hľadiska.
the guaranteed amount shall be allocated to guarantor that is more relevant for the mitigation of credit risk.
Zisky alebo straty týkajúce sa ukončenia vykazovania finančných aktív a finančných záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia sa rozdelia podľa druhu finančného nástroja a podľa účtovného portfólia.
DERIVATIVES (10 AND 11)
Pre každú položku sa vykazuje čistý realizovaný zisk alebo strata vyplývajúca z transakcie, ktorej vykazovanie sa ukončilo.
The carrying amount and the notional amount of the derivatives held for trading and the derivatives held for hedge accounting shall be reported broken down by type of underlying risk, type of market (over-the-counter versus organised markets) and type of product.
Čistá hodnota predstavuje rozdiel medzi realizovanými ziskami a realizovanými stratami.
Institutions shall report the derivatives held for hedge accounting broken down by type of hedge.
Zisky a straty z kurzových rozdielov sa zahrnú v položke, v ktorej sú zahrnuté zvyšky ziskov a strát vyplývajúcich z konvertovaného nástroja.
Derivatives included in hybrid instruments which have been separated from the host contract shall be reported in templates 10 and 11 according to the nature of the derivative.
Zisky a straty z aktív a záväzkov iných než derivátov sa zahŕňajú takto:
The amount of the host contract is not included in these templates.
úrokové nástroje:
However, if the hybrid instrument is measured at fair value through profit or loss, the contract as a whole shall be included in the category of held for trading or financial instruments designated at fair value through profit or loss (and, thus, the embedded derivatives are not reported in 10 and 11).
vrátane obchodovania s úvermi a preddavkami, vkladmi a dlhovými cennými papiermi (držanými alebo emitovanými);
All derivatives shall be classified into the following risk categories:
kapitálové nástroje:
Interest rate Interest rate derivatives are contracts related to an interest-bearing financial instrument whose cash flows are determined by referencing interest rates or another interest rate contract such as an option on a futures contract to purchase a Treasury bill.
vrátane obchodovania s akciami, kvótami PKIPCP a inými kapitálovými nástrojmi;
This category is restricted to those deals where all the legs are exposed to only one currency's interest rate.
obchodovanie s devízami:
Thus it excludes contracts involving the exchange of one or more foreign currencies such as cross-currency swaps and currency options, and other contracts whose predominant risk characteristic is foreign exchange risk, which are to be reported as foreign exchange contracts.
vrátane výhradného obchodovania s devízami;
Interest rate contracts include forward rate agreements, single-currency interest rate swaps, interest rate futures, interest rate options (including caps, floors, collars and corridors), interest rate swaptions and interest rate warrants.
nástroje kreditného rizika:
Equity Equity derivatives are contracts that have a return, or a portion of their return, linked to the price of a particular equity or to an index of equity prices.
vrátane obchodovania s dlhovými nástrojmi viazanými na úver;
Foreign exchange and gold These derivatives include contracts involving the exchange of currencies in the forward market and the exposure to gold.
komodity:
They therefore cover outright forwards, foreign exchange swaps, currency swaps (including cross-currency interest rate swaps), currency futures, currency options, currency swaptions and currency warrant.
táto položka zahŕňa len deriváty, pretože komodity držané na účel obchodovania sa vykazujú ako ‚ostatné aktíva‘, a nie ako ‚finančné aktíva držané na obchodovanie‘;
Foreign exchange derivatives include all deals involving exposure to more than one currency, whether in interest rates or exchange rates.
ostatné:
Gold contracts include all deals involving exposure to that commodity.
vrátane obchodovania s finančnými nástrojmi, ktoré nemôžu byť klasifikované v iných členeniach.
Credit Credit derivatives are contracts that do not meet the definition of financial guarantees and in which the payout is linked primarily to some measure of the creditworthiness of a particular reference credit.
Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov ocenených reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia podľa nástroja (16.5)
The contracts specify an exchange of payments in which at least one of the two legs is determined by the performance of the reference credit.
Zisky a straty z finančných aktív a záväzkov ocenených reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia sa rozčlenia podľa druhu nástroja.
Payouts can be triggered by a number of events, including a default, a rating downgrade or a stipulated change in the credit spread of the reference asset.
Inštitúcie vykazujú čistú realizovanú a nerealizovanú hodnotu a hodnotu zmeny reálnej hodnoty v danom období z dôvodu zmien kreditného rizika (vlastné kreditné riziko dlžníka alebo emitenta).
Commodity These derivatives are contracts that have a return, or a portion of their return, linked to the price of, or to a price index of, a commodity such as a precious metal (other than gold), petroleum, lumber or agricultural products.
Zisky a straty z účtovania hedžingu sa rozčlenia podľa druhu účtovania hedžingu:
Other These derivatives are any other derivative contracts, which do not involve an exposure to foreign exchange, interest rate, equity, commodity or credit risk such as climatic derivatives or insurance derivatives.
hedžing reálnej hodnoty, hedžing peňažných tokov a hedžing čistých investícií do prevádzok v zahraničí.
When a derivative is influenced by more than one type of underlying risk, the instrument shall be allocated to the most sensitive type of risk.
Zisky a straty súvisiace s hedžingom reálnej hodnoty sa rozčlenia medzi hedžingový nástroj a hedžovanú položku.
For multi-exposure derivatives, in cases of uncertainty, the deals shall be allocated according to the following order of precedence:
‚Prírastky‘ sa vykazujú v prípade, keď má odhad zníženia hodnoty za obdobie pre účtovné portfólio alebo hlavnú kategóriu aktív za následok vykázanie čistých výdavkov.
Commodities All derivatives transactions involving a commodity or commodity index exposure, whether or not they involve a joint exposure in commodities and any other risk category which may include foreign exchange, interest rate or equity, shall be reported in this category.
‚Zrušenia‘ sa vykazujú v prípade, keď má odhad zníženia hodnoty za obdobie pre účtovné portfólio alebo hlavnú kategóriu aktív za následok vykázanie čistého príjmu.
Equities With the exception of contracts with a joint exposure to commodities and equities, which are to be reported as commodities, all derivatives transactions with a link to the performance of equities or equity indices shall be reported in the equity category.
ZOSÚLADENIE MEDZI ROZSAHOM PÔSOBNOSTI ÚČTOVNEJ KONSOLIDÁCIE A ROZSAHOM PÔSOBNOSTI KONSOLIDÁCIE PODĽA NARIADENIA CRR (17)
Equity deals with exposure to foreign exchange or interest rates should be included in this category.
‚Účtovný rozsah pôsobnosti konsolidácie‘ zahŕňa účtovnú hodnotu aktív, záväzkov a vlastného imania, ako aj nominálne hodnoty podsúvahových expozícií vypracovaných s použitím účtovného rozsahu pôsobnosti konsolidácie;
Foreign exchange and gold This category includes all derivatives transactions (with the exception of those already reported in the commodity or equity categories) with exposure to more than one currency, be it pertaining either to interest-bearing financial instruments or exchange rates.
to znamená aj v poisťovniach a nefinančných korporáciách v konsolidácii.
The “carrying amount” for all derivatives (hedging or trading) is the fair value.
V tomto vzore položka ‚investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov‘ nezahŕňa dcérske spoločnosti, keďže v súvislosti s účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie sú všetky dcérske spoločnosti plne konsolidované.
Derivatives with a positive fair value (above zero) are “financial assets” and derivatives with a negative fair value (below zero) are “financial liabilities”.
‚Zaistené aktíva a poistné zmluvy‘ zahŕňajú zaistené postúpené aktíva, ako aj akékoľvek prípadné aktíva súvisiace s vydanými zmluvami o poistení a zaistení.
The “carrying amount” shall be reported separately for derivatives with a positive fair value (“financial assets”) and for those with a negative fair value (“financial liabilities”).
‚Poistené a zaistené záväzky‘ zahŕňajú záväzky v rámci emitovaných poistných a zaistných zmlúv.
At the date of initial recognition, a derivative is classified as “financial asset” or “financial liability” according to its initial fair value.
GEOGRAFICKÉ ROZČLENENIE (20)
After initial recognition, as the fair value of a derivative increases or decreases, the terms of the exchange may become either favourable to the institution (and the derivative is classified as “financial asset”) or unfavourable (and the derivative is classified as “financial liability”).
Vzor 20 sa vykazuje, ak inštitúcia presiahne hraničnú hodnotu opísanú v článku 5 ods. 1 písm. a) bod iv).
The “Notional amount” is the gross nominal of all deals concluded and not yet settled at the reference date.
V geografickom rozčlenení podľa miesta činností vo vzoroch 20.1 až 20.3 sa rozlišuje medzi ‚vnútornými činnosťami‘ a ‚vonkajšími činnosťami‘.
In particular, the following shall be taken account to determine the notional amount:
‚Miesto‘ je jurisdikcia založenia právneho subjektu, ktorý vykázal príslušné aktívum alebo záväzok;
Swaps:
Vzory 20.4 až 20.7 obsahujú informácie ‚podľa jednotlivých krajín‘ na základe sídla bezprostrednej protistrany.
The notional amount of a swap is the underlying principal amount upon which the exchange of interest, foreign exchange or other income or expense is based;
V poskytnutom rozčlenení sa uvedú expozície alebo záväzky rezidentov v každej cudzej krajine, v ktorej má inštitúcia expozície.
Equity and commodity-linked contracts:
Expozície alebo záväzky voči nadnárodným organizáciám sa neprideľujú krajine sídla inštitúcie, ale do geografickej oblasti ‚ostatné krajiny‘.
The notional amount to be reported for an equity or commodity contract is the quantity of the commodity or equity product contracted for purchase or sale multiplied by the contract price of a unit.
Vo vzore 20.4 sa pre dlhové nástroje vykazuje ‚hrubá účtovná hodnota‘ podľa vymedzenia v odseku 45 časti 2.
The notional amount to be reported for commodity contracts with multiple exchanges of principal is the contractual amount multiplied by the number of remaining exchanges of principal in the contract;
Pre deriváty a kapitálové nástroje je vykazovanou sumou účtovná hodnota.
Credit derivatives:
‚Z čoho: problémové‘ úvery a preddavky sa vykazujú v zmysle odsekov 145 až 157 tejto prílohy.
The contract amount to be reported for credit derivatives is the nominal value of the relevant reference credit;
Odložená splatnosť dlhu pozostáva zo všetkých ‚dlhových‘ zmlúv na účely vzoru 19, na ktoré sa uplatňujú opatrenia na odloženie splatnosti vymedzené v odsekoch 163 až 179 tejto prílohy.
Digital options have a predefined payoff which can be either a monetary amount or a number of contracts of an underlying.
Vzor 20.7 sa vykazuje s klasifikáciou podľa kódov NACE ‚podľa jednotlivých krajín‘.
The notional amount for digital options is defined as either the predefined monetary amount or the fair value of the underlying at the reference date.
Kódy NACE sa vykazujú na prvej úrovni členenia (podľa ‚sekcie‘).
The column “Notional amount” of derivatives includes, for each line item, the sum of the notional amounts of all contracts in which the institution is counterparty, independently of whether the derivatives are considered assets or liabilities on the face of the balance sheet.
HMOTNÉ A NEHMOTNÉ AKTÍVA: