natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Under “Associates and joint ventures”, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated when either proportional consolidation or the equity method is applied.
Expozície po splatnosti sa vykazujú oddelene v rámci kategórií bezproblémových a problémových expozícií v celej svojej výške.
For “Loan commitments, financial guarantees and other commitments received”, the amount that shall be reported is the sum of the “nominal” of loan commitments received, the “maximum collateral/guarantee that can be considered” of financial guarantees received and the “nominal” of the other commitments received.
Bezproblémové expozície po splatnosti menej než 90 dní sa vykazujú oddelene v celej svoje výške.
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets” shall include all the gains and losses on de-recognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
Problémové expozície sa vykazujú v členení podľa pásiem doby po splatnosti.
This item shall include the gains and losses on de-recognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of the following line items of the “Statement of profit or loss”:
Expozície, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti 90 dní alebo menej, no napriek tomu sa určia za problémové z dôvodu pravdepodobnosti neúplného splatenia, sa vykazujú v osobitnom stĺpci.
“Gains or losses on de-recognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates”;
Expozície, ktoré obsahujú tak sumy po splatnosti, ako aj pravdepodobnosť neúplného splatenia, sa prideľujú do pásiem doby po splatnosti v súlade s ich počtom dní po splatnosti.
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets other than held for sale”;
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie sa vykazujú v riadku 070, ako aj v riadkoch 080 a 100 vzoru 18.
“Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations”, and;
Problémové expozície klasifikované ako držané na predaj v súlade so štandardom IFRS 5 sa vo vzore 18 nevykazujú.
“Profit or loss after tax from discontinued operations”.
Do osobitných stĺpcov sa zadeľujú tieto expozície:
GROUP STRUCTURE (40)
expozície, ktoré sa považujú za expozície zníženej hodnoty v súlade s príslušným účtovným rámcom, okrem expozícií s vzniknutými, ale nevykázanými stratami;
Institutions shall provide detailed information on subsidiaries, joint ventures and associates as of the reporting date.
expozície, pri ktorých došlo k zlyhaniu v súlade s článkom 178 nariadenia CRR.
All subsidiaries regardless the activity they perform shall be reported.
Údaje o ‚akumulovanej zníženej hodnote‘ a ‚akumulovaných zmenách reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika‘ sa vykazujú v súlade s odsekom 46.
Securities classified as “Financial assets held for trading”, “Financial assets designated at fair value through profit or loss”, “Available-for-sale financial assets” and Treasury shares, that is to say, own shares of reporting institution owned by it, shall be excluded from the scope of this template.
‚Akumulovaná znížená hodnota‘ je zníženie účtovnej hodnoty expozície buď priamo alebo prostredníctvom využitia účtu opravných položiek.
“LEI code” includes the LEI code of the investee;
Vzniknuté, ale nevykázané straty sa pri bezproblémových expozíciách vykazujú v akumulovanej zníženej hodnote.
The entity code is a row identifier and shall be unique for each row in template 40.1.
Informácie o držanom kolateráli a prijatých finančných zárukách sa pri problémových expozíciách vykazujú oddelene.
“Entity name” includes the name of the investee;
Sumy vykázané pri prijatom kolateráli a prijatých finančných zárukách sa vypočítavajú v súlade s odsekmi 79 až 82.
“Entry date” means the date in which the investee entered within the “scope of the group”;
Súčet súm vykázaných pre kolaterál aj finančné záruky sa preto zhora ohraničuje účtovnou hodnotou súvisiacej expozície.
“Share capital” means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date;
EXPOZÍCIE S ODLOŽENOU SPLATNOSŤOU (19)
“Equity of Investee”, “Total assets of the Investee” and “Profit or (loss) of the Investee” include the amounts of these items in the last financial statements of the investee;
Na účely vzoru 19 sú expozície s odloženou splatnosťou dlhové zmluvy, v súvislosti s ktorými sa uplatnili opatrenia na odloženie splatnosti.
“Residence of investee” means the country of residence of the investee.
Opatrenia na odloženie splatnosti pozostávajú z koncesií voči dlžníkovi, ktorý zažíva alebo ide zažiť ťažkosti pri plnení svojich finančných záväzkov (‚finančné ťažkosti‘).
“Sector of investee” means the sector of counterparty as defined in paragraph 35 of Part 1;
Na účely vzoru 19 koncesia znamená jedno z týchto opatrení:
“NACE code” shall be provided on the basis of the principal activity of the investee.
úprava predchádzajúcich obchodných podmienok zmluvy, ktorej plnenie dlžník nedokáže zabezpečiť z dôvodu svojich finančných ťažkostí (‚problémový dlh‘), čo vedie k nedostatočnej schopnosti obsluhy dlhu, pričom k tejto úprave by nebolo bývalo došlo, keby sa dlžník nenachádzal vo finančných ťažkostiach;
For non-financial corporations, NACE codes shall be reported with the first level of disaggregation (by “section”);
úplné alebo čiastočné refinancovanie problémovej dlhovej zmluvy, ku ktorému by nebolo bývalo došlo, keby sa dlžník nenachádzal vo finančných ťažkostiach.
for financial corporations, NACE codes shall be reported with a two level detail (by “division”);
Koncesia môže pre veriteľa znamenať stratu.
“Accumulated equity interest (%)” is the percentage of ownership instruments held by the institution as of the reference date;
Medzi charakteristické znaky koncesie patrí:
“Accounting treatment [Accounting Group]” shall indicate the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
Uplatnenie doložiek, ktoré – ak sa použijú po voľnom uvážení dlžníka – umožňujú dlžníkovi zmeniť podmienky zmluvy (‚vložené doložky o odloženej splatnosti‘), sa považujú za koncesiu vtedy, keď inštitúcia schváli uplatnenie týchto doložiek a dospeje k záveru, že dlžník zažíva finančné ťažkosti.
“Accounting treatment [CRR Group]” shall indicate the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
‚Refinancovanie‘ je využívanie dlhových zmlúv na zabezpečenie celkového alebo čiastočného splatenia iných dlhových zmlúv, ktorých súčasné podmienky dlžník nedokáže plniť.
“Carrying amount” means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated;
Na účely vzoru 19 ‚dlžník‘ zahŕňa všetky fyzické a právnické osoby v skupine dlžníka, ktoré sú v účtovnom rozsahu pôsobnosti konsolidácie.
“Acquisition cost” means the amount paid by the investors;
Na účely vzoru 19 ‚dlh‘ zahŕňa úvery a preddavky (ktoré zahŕňajú aj pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie), dlhové cenné papiere a poskytnuté odvolateľné a neodvolateľné úverové prísľuby, no nezahŕňa expozície držané na obchodovanie.
“Goodwill link to the investee” means the amount of goodwill reported on the consolidated balance sheet of the institution for the investee in the items “goodwill” or “investments in subsidiaries, joint ventures and associated”;
Dlh zahŕňa neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj v súlade so štandardom IFRS 5.
“Fair value of the investments for which there are published price quotations” means the price at the reference date;
Na účely vzoru 19 ‚expozícia‘ má ten istý význam ako ‚dlh‘ v odseku 169.
it shall be provided only if the instruments are quoted.
Na účely vzoru 19 ‚inštitúcia‘ je inštitúciou, ktorá uplatnila opatrenia na odloženie splatnosti.
The following information shall be reported on an “instrument-by-instrument” basis:
Expozície sa považujú za expozície s odloženou splatnosťou, keď došlo ku koncesii, bez ohľadu na to, či je nejaká suma po splatnosti, alebo bez ohľadu na klasifikáciu expozícií ako expozícií zníženej hodnoty v súlade s príslušným účtovným rámcom alebo ako expozícií v stave zlyhania v súlade s článkom 178 nariadenia CRR.
“Security code” includes the ISIN code of the security.
Expozície sa nepovažujú za expozície s odloženou splatnosťou, keď sa dlžník nenachádza vo finančných ťažkostiach.
For securities without ISIN code assigned, it includes another code that uniquely identifies the security.
Napriek tomu sa za opatrenia na odloženie splatnosti považujú tieto opatrenia:
“Security code” and “Holding company code” are a composite row identifier, and together shall be unique for each row in template 40.2;
upravená zmluva, ktorá bola klasifikovaná ako problémová pred úpravou alebo ktorá by pri neexistencii úpravy bola klasifikovaná ako problémová;
“Holding company code” is the identification code of the entity within the group that holds the investment;
v zmluve došlo k úprave, ktorá zahŕňa úplné alebo čiastočné zrušenie dlhu prostredníctvom odpisov;
“Entity code”, “Accumulated equity interest (%)”, “Carrying amount” and “Acquisition cost” are defined above.
inštitúcia schvaľuje použitie vložených doložiek o odloženej splatnosti pre dlžníka, ktorý je problémový alebo ktorý by sa bez použitia takýchto doložiek za problémového považoval;
The amounts shall correspond to the security held by the related holding company.
súčasne s koncesiou inštitúcie v súvislosti s ďalším dlhom alebo v časovej blízkosti k tejto koncesii dlžník uskutočnil platby istiny alebo úrokov v súvislosti s inou zmluvou s danou inštitúciou, ktorá bola problémová alebo by sa ako problémová klasifikovala pri neexistencii refinancovania.
FAIR VALUE (41)
Úprava zahŕňajúca splátky, ku ktorým došlo nadobudnutím vlastníctva kolaterálu, sa považuje za opatrenie na odloženie splatnosti vtedy, keď táto úprava predstavuje koncesiu.
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 7.27 A shall be reported in this template.
V nasledujúcich situáciách existuje vyvrátiteľná domnienka, že došlo k odloženiu splatnosti:
Information on the use of fair value option for financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be reported in this template.
upravená zmluva bola úplne alebo čiastočne po splatnosti o viac než 30 dní (bez toho, aby bola problémová) najmenej raz za tri mesiace pred jej úpravou alebo by bola úplne alebo čiastočne viac než 30 dní po splatnosti, ak by nedošlo k úprave;
“Hybrid contracts” includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, in these accounting portfolios; that is, it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
súčasne s koncesiou inštitúcie v súvislosti s ďalším dlhom alebo v časovej blízkosti k tejto koncesii dlžník uskutočnil platby istiny alebo úrokov v súvislosti s inou zmluvou s danou inštitúciou, ktorá bola úplne alebo čiastočne po splatnosti o 30 dní najmenej raz za tri mesiace pred jej refinancovaním;
In this template shall be reported information on hybrid financial instruments with the exception of those hybrid contracts measured at fair value through profit or loss under the “fair value option” that are reported in template 41.2.
inštitúcia schvaľuje použitie vložených doložiek o odloženej splatnosti pre dlžníkov 30 dní po splatnosti alebo dlžníkov, ktorí by bez použitia takýchto doložiek boli 30 dní po splatnosti.
“Held for trading” includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, as “financial assets held for trading” or “financial liabilities held for trading”; that is it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Finančné ťažkosti sa posudzujú na úrovni dlžníka, ako sa uvádza v odseku 168.
The other rows include the carrying amount of the host contracts that have been separated from the embedded derivatives according to the relevant accounting framework.
Za expozície s odloženou splatnosťou sa určia iba expozície, na ktoré boli uplatnené opatrenia na odloženie splatnosti.
The carrying amounts of the embedded derivatives separated from these host contracts, in accordance with the relevant accounting framework, shall be reported in templates 10 and 11.
Expozície s odloženou splatnosťou sa zahŕňajú do kategórie ‚problémové expozície‘ alebo kategórie ‚bezproblémové expozície‘ v súlade s odsekmi 145 až 162 a odsekmi 177 až 179.
CARRYING AMOUNT BY MEASUREMENT METHOD (42)
Klasifikácia expozície ako expozície s odloženou splatnosťou sa ukončí, keď budú splnené všetky tieto podmienky:
“Property, plant and equipment”, “Investment property” and “Other intangible assets” shall be reported by the criteria used in their measurement.
expozícia s odloženou splatnosťou sa považuje za bezproblémovú, a to aj v prípade, že bola preklasifikovaná z kategórie ‚problémové expozície‘ po tom, ako z analýzy finančnej situácie dlžníka vyplynulo, že už nespĺňa podmienky na klasifikáciu do kategórie ‚problémová expozícia‘;
“Other intangible assets” include all other intangible assets than goodwill.
uplynula minimálne dvojročná skúšobná lehota od dátumu, keď sa expozícia s odloženou splatnosťou začala považovať za bezproblémovú;
PROVISIONS (43)
minimálne počas polovice skúšobnej lehoty dochádzalo k pravidelným platbám viac než len zanedbateľnej súhrnnej sumy istiny alebo úrokov;
This template includes reconciliation between the carrying amount of the item “Provisions” at the beginning and end of the period by the nature of the movements.
žiadna z expozícií voči dlžníkovi nie je ku koncu skúšobnej lehoty viac než 30 dní po splatnosti.
DEFINED BENEFIT PLANS AND EMPLOYEE BENEFITS (44)
Keď podmienky uvedené v odseku 176 nie sú ku koncu skúšobnej lehoty splnené, expozícia sa naďalej klasifikuje ako bezproblémová s odloženou splatnosťou v skúšobnej lehote, a to až do splnenia všetkých podmienok.
These templates include accumulated information of all defined benefit plans of the institution.
Podmienky sa posudzujú najmenej raz za štvrťrok.
When there is more than one defined benefit plan, aggregated amount of all plans shall be reported.
Expozície s odloženou splatnosťou, ktoré sú klasifikované ako neobežné aktíva držané na predaj v súlade so štandardom IFRS 5, sú aj naďalej klasifikované ako expozície s odloženou splatnosťou, pretože neobežné aktíva držané na predaj sú zahrnuté do rozsahu vymedzenia expozícií s odloženou splatnosťou.
“Components of net defined benefit plan assets and liabilities” shows the reconciliation of the accumulated present value of all net defined benefit liabilities (assets) as well as reimbursement rights [IAS 19.140 (a), (b)].
Expozícia s odloženou splatnosťou sa môže začať považovať za bezproblémovú od dátumu, keď boli uplatnené opatrenia na odloženie splatnosti, keď je splnená jedna z týchto podmienok:
“Net defined benefit assets” includes, in the event of a surplus, the surplus amounts that shall be recognized in the balance sheet as they are not affected by the limits set up in IAS 19.63.
toto predĺženie nespôsobilo, že expozícia sa začala klasifikovať ako problémová;
The amount of this item and the amount recognized in the memo item “Fair value of any right to reimbursement recognized as asset” are included in the item “Other assets” of the balance sheet.
expozícia sa nepovažovala za problémovú expozíciu k dátumu, keď došlo k predĺženiu opatrení na odloženie splatnosti.
“Movements in defined benefit obligations” shows the reconciliation of opening and closing balances of the accumulated present value of all defined benefit obligations of the institution.
Keď sa na bezproblémovú expozíciu s odloženou splatnosťou v skúšobnej lehote, ktorá bola preklasifikovaná z kategórie ‚problémová‘, uplatnia dodatočné opatrenia na odloženie splatnosti, alebo keď je viac než 30 dní po splatnosti, začne sa klasifikovať ako problémová.
The effects of the different elements listed in IAS 19.141 during the period are presented separately.
‚Bezproblémové expozície s opatreniami na odloženie splatnosti‘ (bezproblémové expozície s odloženou splatnosťou) pozostávajú z expozícií s odloženou splatnosťou, ktoré nespĺňajú kritériá na klasifikáciu ako problémové a sú zahrnuté do kategórie ‚bezproblémové expozície‘.
The amount of “Closing balance [present value]” in the template for movements in defined benefit obligations shall be equal to “Present value defined benefit obligations”.
‚Problémové expozície s opatreniami na odloženie splatnosti‘ (problémové expozície s odloženou splatnosťou) pozostávajú z expozícií s odloženou splatnosťou, ktoré spĺňajú kritériá na klasifikáciu ako problémové a sú zahrnuté do kategórie ‚problémové expozície‘.
For reporting of memorandum items related to staff expenses, the following definitions shall be used:
Medzi uvedené problémové expozície s odloženou splatnosťou patria:
“Pension and similar expenses” includes the amount recognized in the period as staff expenses for any post — employment benefit obligations (both defined contributions plans and defined benefits plans) and contributions to social security funds.
expozície, ktoré sa stali problémovými z dôvodu uplatnenia opatrení na odloženie splatnosti;
“Share based payments” include the amount recognized in the period as staff expenses for share based payments.
expozície, ktoré boli problémové pred predĺžením opatrení na odloženie splatnosti;
BREAKDOWN OF SELECTED ITEMS OF STATEMENT OF PROFIT OR LOSS (45)
expozície s odloženou splatnosťou, ktoré boli preklasifikované z kategórie ‚bezproblémové‘, a to vrátane expozícií preklasifikovaných uplatnením odseku 179.
Gains and losses on de-recognition of non-financial assets other than held for sale shall be broken down by type of asset;
Ak sa opatrenia na odloženie splatnosti vzťahujú na problémové expozície, suma takýchto expozícií s odloženou splatnosťou sa identifikuje oddelene v stĺpci ‚z čoho: odloženie splatnosti problémových expozícií‘.
each line item shall include the gain or the loss on the asset (such as property, software, hardware, gold, investment) that has been derecognised.
Expozície s odloženou platnosťou klasifikované ako pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie sa vykazujú v riadku 070, ako aj v riadkoch 080 a 100 vzoru 19.
Other operating income and expenses shall be broken down according to the following items:
Expozície klasifikované ako držané na predaj v súlade so štandardom IFRS 5 sa vo vzore 19 nevykazujú.
fair value adjustments on tangible assets measured using the fair value model;
Stĺpec ‚Refinancovanie‘ pozostáva z hrubej účtovnej hodnoty novej zmluvy (‚refinancovanie dlhu‘) uzavretej v rámci transakcie na refinancovanie, ktorá spĺňa podmienky opatrenia na odloženie splatnosti, ako aj z hrubej účtovnej hodnoty tej časti starej splatenej zmluvy, ktorá je stále nesplatená.
rental income and direct operating expenses from investment property;
Expozície s odloženou splatnosťou, v ktorých sú skombinované úpravy a refinancovanie, sa prideľujú do stĺpca ‚nástroje s úpravami obchodných podmienok‘ alebo do stĺpca ‚refinancovanie‘ podľa opatrenia, ktoré malo na peňažné roky najväčší vplyv.
income and expenses on operating leases other than investment property and the rest of operating income and expenses.
Refinancovanie skupinou bánk sa vykazuje v stĺpci ‚Refinancovanie‘ v celej výške refinancovania dlhu poskytnutého vykazujúcou inštitúciou alebo refinancovaného dlhu stále nesplateného vykazujúcou inštitúciou.
“Operating leases other than investment property” includes, for the column “income”, the returns obtained, and for the column “expenses” the costs incurred by the institution as lessor in their operating leasing activities other than those with assets classified as investment property.
Reštrukturalizácia niekoľkých dlhov na nový dlh sa vykazuje ako úprava, ak zároveň neexistuje transakcia refinancovania, ktorá má na peňažné toky väčší vplyv.
The costs for the institution as lessee shall be included in the item “Other administrative expenses”.
Keď odloženie splatnosti prostredníctvom úpravy obchodných podmienok problémovej expozície vedie k ukončeniu jej vykazovania a k vykázaniu novej expozície, táto nová expozícia sa považuje za dlh s odloženou splatnosťou.
Gains or losses from remeasurements of holdings of precious metals and other commodities measured at fair value less cost to sell shall be reported among the items included in “Other operating income.
Akumulovaná znížená hodnota a akumulované zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika sa vykazujú v súlade s odsekom 46.
Other” or “Other operating expenses.
Výška ‚akumulovanej zníženej hodnoty‘, ktorá sa má pri problémových expozíciách vykázať v stĺpci ‚problémové expozície s opatreniami na odloženie splatnosti‘, nezahŕňa vzniknuté, ale nevykázané straty.
Other”
Vzniknuté, ale nevykázané straty sa vykazujú v stĺpci ‚bezproblémové expozície s opatreniami na odloženie splatnosti‘.
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (46)
‚Akumulované zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika‘ sa vykazujú pri expozíciách oceňovaných v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia v súlade s príslušným účtovným rámcom.
The statement of changes in equity discloses the reconciliation between the carrying amount at the beginning of the period (opening balance) and the end of the period (closing balance) for each component of equity.
ČASŤ 3
NON-PERFORMING EXPOSURES (18)
V týchto tabuľkách sa zoraďujú triedy expozícií použité na výpočet kapitálových požiadaviek na sektory protistrany podľa nariadenia CRR použité v tabuľkách FINREP.
For the purpose of template 18, non-performing exposures are those that satisfy any of the following criteria:
Tabuľka 2
material exposures which are more than 90 days past due;
Štandardizovaný prístup
the debtor is assessed as unlikely to pay its credit obligations in full without realisation of collateral, regardless of the existence of any past due amount or of the number of days past due.
Triedy expozícií podľa štandardizovaného prístupu (SA) (článok 112 CRR)
That categorisation as non-performing exposures shall apply notwithstanding the classification of an exposure as defaulted for regulatory purposes in accordance with Article 178 of CRR or as impaired for accounting purposes in accordance with the applicable accounting framework.
Sektory protistrany FINREP
Exposures in respect of which a default is considered to have occurred in accordance with Article 178 CRR and exposures that have been found impaired in accordance with the applicable accounting framework shall always be considered as non-performing exposures.
Poznámky
Exposures with “collective allowances for incurred but not reported losses” referred to in paragraph 38 of this Annex shall not be considered as non-performing exposures unless they meet the criteria to be considered as non-performing exposures.
Tieto expozície sa priradia sektorom protistrany FINREP podľa povahy bezprostrednej protistrany.
Exposures shall be categorised for their entire amount and without taking into account the existence of any collateral.
Multilaterálne rozvojové banky
Materiality shall be assessed in accordance with Article 178 of CRR.
Inštitúcie (t. j. úverové inštitúcie a investičné spoločnosti)
For the purpose of template 18, “exposures” includes all debt instruments (loans and advances which include also cash balances at central banks and other demand deposits and debt securities) and off-balance sheet exposures, except those held for trading exposures.
Nefinančné korporácie
Off-balance sheet exposures comprise the following revocable and irrevocable items:
Nefinančné korporácie
loan commitments given;
Tieto expozície sa priradia sektorom protistrany FINREP podľa povahy bezprostrednej protistrany.
financial guarantees given;
V stave zlyhania
other commitments given.
ja) Položky spojené s mimoriadne vysokým stupňom rizika