natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The value that shall be reported in these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and without application of conversion factors.
VZOR:
Loan commitments
AKTÍVA VYKAZUJÚCEJ INŠTITÚCIE
Annex I, points 1(c) and (h), 2(b)(ii), 3(b)(i) and 4(a) of CRR.
POKYNY TÝKAJÚCE SA JEDNOTLIVÝCH RIADKOV
Loan commitments are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
POKYNY TÝKAJÚCE SA JEDNOTLIVÝCH STĹPCOV
Financial guarantees
KOLATERÁL PRIJATÝ VYKAZUJÚCOU INŠTITÚCIOU
Annex I, points 1(a),(b) and (f), of CRR.
VZOR: AE-NPL.
Financial guarantees are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder for a loss it incurs because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
EMITOVANÉ A EŠTE NEZALOŽENÉ VLASTNÉ KRYTÉ DLHOPISY A ABS
Credit derivatives that are not included in the column “derivatives” shall be reported in this column.
VZOR: AE-SOU.
Other commitments
ZDROJE ZAŤAŽENOSTI
Other commitments are the items in Annex I to CRR that are not included in the previous categories.
ČASŤ B:
The exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the institution shall be reported in this column.
ÚDAJE O SPLATNOSTI
Indirect exposures
ČASŤ C:
Article 403 of CRR.
PODMIENENÁ ZAŤAŽENOSŤ
According to Article 403 of CRR, a credit institution may use the substitution approach where an exposure to a client is guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party.
SCENÁR A:
The institution shall report in this block of columns the amounts of the direct exposures that are re-assigned to the guarantor or the issuer of collateral provided that the latter would be assigned an equal or lower risk weight than the risk weight which would be applied to the third party under Part Three, Title II, Chapter 2 of CRR.
ZNÍŽENIE HODNOTY ZAŤAŽENÝCH AKTÍV O 30 %
This shall apply also to guarantees given within a group of connected clients.
ČASŤ D:
The institution shall report the original amount of the indirect exposures in the column that corresponds to the type of direct exposure guaranteed or secured by collateral such as, when the direct exposure guaranteed is a debt instrument, the amount of “Indirect exposure” assigned to the guarantor shall be reported under the column “Debt instruments”.
KRYTÉ DLHOPISY
Exposures arising from credit-linked notes shall also be reported in this block of columns, according to Article 399 of CRR.
EMISIA KRYTÝCH DLHOPISOV
See column 060.
POKYNY TÝKAJÚCE SA OSI Z
See column 070.
ČASŤ E:
See column 080.
PODROBNÉ ÚDAJE
The value of these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and conversion factors are applied.
PODROBNÝ VZOR PRE AKTÍVA VYKAZUJÚCEJ INŠTITÚCIE
See column 090.
PODROBNÝ VZOR PRE KOLATERÁL PRIJATÝ VYKAZUJÚCOU INŠTITÚCIOU
See column 100.
Štruktúra
See column 110.
Rámec tvorí päť súborov vzorov, ktoré pozostávajú celkovo z deviatich vzorov podľa tejto schémy:
Additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets
Časť A:
Article 390(7) of CRR.
Prehľad zaťaženosti:
Additional exposures that arise from transactions where there is an exposure to underlying assets.
Vzor AE-ASS.
(-) Value adjustments and provisions
Aktíva vykazujúcej inštitúcie
Articles 34, 24, 110 and 111 of CRR.
Vzor AE-COL.
Value adjustment and provisions included in the corresponding accounting framework (Directive 86/635/EEC or Regulation (EC) No 1606/2002) that affect the valuation of exposures according to Articles 24 and 110 of CRR.
Kolaterál prijatý vykazujúcou inštitúciou
Value adjustments and provisions against the gross exposure given in column 040 shall be reported in this column.
Emitované a ešte nezaložené vlastné kryté dlhopisy a cenné papiere zabezpečené aktívami (ďalej len ‚ABS‘)
(-) Exposures deducted from own funds
Zdroje zaťaženosti
Article 390(6)(e) of CRR.
Časť B:
Exposures deducted from own funds, which shall be included in the different columns of Total original exposure, shall be reported.
Údaje o splatnosti:
Exposure value before application of exemptions and CRM
Vzor AE-MAT.
Article 394(1)(b) of CRR.
Údaje o splatnosti
Institutions shall report the exposure value before taking into account the effect of the credit risk mitigation, where applicable.
Časť C:
The exposure value to be reported in this column shall be the amount used for determining whether an exposure is a large exposure according to the definition in Article 392 of CRR.
Podmienená zaťaženosť
This shall include the original exposure after subtracting value adjustments and provisions and the amount of the exposures deducted from own funds.
Vzor AE-CONT.
Non-trading book
Časť D:
The amount of the non-trading book from the total exposure before exemptions and CRM.
Vzor AE-CB.
% of eligible capital
Emisia krytých dlhopisov
Articles 4(1)(71)(b) and 395 of CRR.
Časť E:
The amount that shall be reported is the percentage of the exposure value before application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71)(b) of CRR.
Podrobné údaje:
(-) Eligible credit risk mitigation (CRM) techniques
Vzor AE-ADV-1.
Articles 399 and 401 to 403 of CRR.
Podrobný vzor pre aktíva vykazujúcej inštitúcie
CRM techniques as defined in Article 4(1)(57) of CRR.
Vzor AE-ADV-2.
For the purposes of this reporting, the CRM techniques recognised in Part Three, Title II, Chapter 3 and 4, of CRR shall be used in accordance with Articles 401 to 403 of CRR.
Podrobný vzor pre kolaterál prijatý vykazujúcou inštitúciou
CRM techniques may have three different effects in the LE regime:
Pre každý vzor sa uvádzajú odkazy na právne predpisy, ako aj ďalšie podrobné informácie o všeobecnejších aspektoch vykazovania.
substitution effect;
Účtovný štandard
funded credit protection other than substitution effect;
Inštitúcie vykazujú účtovné hodnoty podľa účtovného rámca, ktorý používajú na vykazovanie finančných informácií v súlade s článkami 9 až 11.
and real estate treatment.
Inštitúcie, ktoré nemusia vykazovať finančné informácie, používajú svoj príslušný účtovný rámec.
(-) Substitution effect of eligible credit risk mitigation techniques
Na účely tejto prílohy ‚IAS‘ a ‚IFRS‘ odkazujú na medzinárodné účtovné štandardy podľa vymedzenia v článku 2 nariadenia (ES) č. 1606/2002.
The amount of funded and unfunded credit protection that shall be reported in these columns shall correspond to the exposures guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party, where the institution decides to treat the exposure as incurred with the guarantor or the issuer of collateral.
V prípade inštitúcií, ktoré uskutočňujú vykazovanie podľa štandardov IFRS, boli uvedené odkazy na príslušné štandardy IFRS.
(-) Debt instruments
Pravidlá číslovania
(-) Equity instruments
V týchto pokynoch sa pri odkaze na stĺpce, riadky a bunky vzoru používa tento všeobecný zápis:
(-) Derivatives
Vzor;
(-) Off balance sheet items
Riadok;
The value of these columns shall be without application of conversion factors.
Stĺpec.
(-) Loan commitments
Symbol hviezdičky sa používa na označenie toho, že validácia sa vzťahuje na celý riadok alebo stĺpec.
(-) Financial guarantees
Napríklad AE-ASS;
(-) Other commitments
2 sa týka dátového bodu ktoréhokoľvek riadku stĺpca 2 vzoru AE-ASS.
(-) Funded credit protection other than substitution effect
V prípade validácií v rámci vzoru sa na účely odkazu na dátové body daného vzoru používa tento zápis:
Article 401 of CRR.
Pravidlá používania znamienok
The institution shall report the amounts of funded credit protection, as defined in Article 4(1)(58) of CRR, that are deducted from the exposure value due to the application of Article 401 of CRR.
Vzory v prílohe XVI sa riadia pravidlami používania znamienok uvedenými v časti I bodoch 9 a 10 prílohy V.
(-) Real estate
Úroveň uplatňovania
Article 402 of CRR.
Úroveň uplatňovania požiadaviek na vykazovanie zaťaženosti aktív zodpovedá úrovni uplatňovania požiadaviek na vykazovanie vlastných zdrojov podľa článku 99 ods. 1 prvého pododseku nariadenia (EÚ) č. 575/2013 (‚CRR‘).
The institution shall report the amounts deducted from the exposure value due to the application of Article 402 of CRR.
Inštitúcie, ktoré nepodliehajú prudenciálnym požiadavkám v súlade s článkom 7 CRR, preto nemusia vykazovať informácie o zaťaženosti aktív.
The institution shall report the amounts exempted from the LE regime.
Účtovná hodnota zaťažených aktív a kolaterál = AE-ASS;010;010+AE-COL;130;010.
Exposure value after application of exemptions and CRM
Celkové aktíva a kolaterál = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060+AE-COL;130;010+AE-COL;130;040.
Article 394(1)(d) of CRR.
Pomer zaťaženosti aktív = (účtovná hodnota zaťažených aktív a kolaterál)/(celkové aktíva a kolaterál)
The institution shall report the exposure value after taking into account the effect of the exemptions and credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1) of CRR.
Na účely článku 16a ods. 2 písm. a) sa súčet celkových aktív vypočítava takto:
This column shall include the amount to be taken into account in order to comply with the large exposures limit set out in Article 395 of CRR.
Celkové aktíva = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060
The institution shall report the total exposure after application of exemptions and after taking into account the effect of CRM belonging to the non-trading book.
Definícia zaťaženosti
The institution shall report the percentage of the exposure value after application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71)(b) of CRR.
Na účely tejto prílohy a prílohy XVI sa aktívum považuje za zaťažené, ak bolo založené alebo ak je predmetom akejkoľvek dohody o zabezpečení, kolateralizácii alebo zvýšení kreditnej kvality akejkoľvek transakcie, z ktorej ho nemožno voľne vybrať.
The institution shall report in template LE3 the data of the individual clients belonging to the groups of connected clients included in the rows of template LE2.
Treba poznamenať, že založené aktíva, na ktoré sa v súvislosti s výberom vzťahujú obmedzenia, ako napríklad aktíva, ktoré si pred výberom alebo nahradením inými aktívami vyžadujú predchádzajúci súhlas, by sa mali považovať za zaťažené.
Columns 010 and 020 are a composite row identifier, and together must be unique for each row in the table.
Definícia nie je založená na výslovnej právnej definícii, akou je napríklad prevod vlastníckeho práva, ale skôr na hospodárskych princípoch, keďže právne rámce sa v tejto súvislosti môžu medzi jednotlivými krajinami líšiť.
The code of the individual counterparty belonging to the groups of connected clients shall be reported.
Definícia však úzko súvisí so zmluvnými podmienkami.
Group code
EBA za dostatočne dobre pokryté definíciou považuje tieto typy zmlúv (ide o nevyčerpávajúci zoznam):
If a unique code for a group of connected clients is available at national level, this code shall be reported.
zabezpečené transakcie financovania vrátane zmlúv a dohôd o repo transakciách, požičiavania cenných papierov a ďalších foriem zabezpečených pôžičiek;
Where there is no unique code at the national level, the code that shall be reported shall be the code used for reporting exposures to the Group of Connected clients in C 28.00 (LE2).
rôzne dohody o kolaterále, napríklad kolaterál vložený za trhovú hodnotu derivátových transakcií;
Where a client belongs to several groups of connected clients, it shall be reported as a member of all the groups of connected clients.
finančné záruky, ktoré sú zabezpečené kolaterálom.
See column 030 of template LE2.
Treba poznamenať, že ak výber kolaterálu nie je obmedzený žiadnymi prekážkami, ako napríklad požiadavkou na predchádzajúci súhlas, pokiaľ ide o nepoužitú časť záruky, mala by sa prideliť len použitá suma (alokácia na pomernom základe);
Type of connection
kolaterál vložený do systémov zúčtovania, CCP a iných inštitúcií zabezpečujúcich finančné služby ako predpoklad získania prístupu k službe.
The type of connection between the individual entity and the group of connected clients shall be specified by using either:
To zahŕňa fondy pre prípad zlyhania a počiatočné marže;
“a” within the meaning of Article 4(1)(39)(a) of CRR (control);
facility centrálnych bánk.
“b” within the meaning of Article 4(1)(39)(b) of CRR (interconnectedness).
Aktíva s vopred stanovenou pozíciou by sa nemali považovať za zaťažené, okrem prípadu, keď centrálna banka nepovolí vybrať aktíva vložené bez predchádzajúceho súhlasu.
When financial instruments in template LE2 are provided to the whole group of connected clients they shall be allocated to the individual counterparties in template LE3 in accordance with the business criteria of the institution.
Pokiaľ ide o nepoužité finančné záruky, nepoužitá časť (t. j. časť prekračujúca minimálnu sumu vyžadovanú centrálnou bankou) by sa mala rozdeliť na pomernom základe medzi aktíva vložené do centrálnej banky;
The remaining instructions are the same as for template LE2.
podkladové aktíva zo štruktúr sekuritizácie, ak sa finančné aktíva neprestali vykazovať z finančných aktív inštitúcie.
C 30.00 — Maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE 4)
Aktíva, ktoré sú podkladovými aktívami ponechaných cenných papierov, sa nezapočítavajú ako zaťažené, okrem prípadu, keď sú tieto aktíva založené alebo poskytnuté ako kolaterál akýmkoľvek spôsobom na zabezpečenie transakcie;
The code is a row identifier and must be unique for each row in the table.
aktíva v krycej skupine použité na emisiu krytých dlhopisov.
See column 010 of template LE1.
Aktíva, ktoré sú podkladovými aktívami krytých dlhopisov, sa započítavajú ako zaťažené, okrem určitých situácií, keď má inštitúcia v držbe zodpovedajúce kryté dlhopisy (‚vlastná emisia dlhopisov‘);
Maturity buckets of the exposure
vo všeobecnosti platí, že aktíva, ktoré sa vkladajú do facilít, ktoré sa nepoužívajú, a ktoré možno voľne vybrať, by sa nemali považovať za zaťažené.
Article 394(2)(e) of CRR
Vzory týkajúce sa prehľadu zaťaženosti rozlišujú medzi aktívami, ktoré sa používajú na podporu potrieb financovania alebo kolaterálu k súvahovému dňu (‚zaťaženosť v danom časovom bode‘), a aktívami, ktoré sú k dispozícii pre potenciálne potreby financovania.
The institution shall report this information for the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities.
Vzor týkajúci sa prehľadu znázorňuje výšku zaťažených a nezaťažených aktív vykazujúcej inštitúcie vo forme tabuľky podľa jednotlivých produktov.
The maturity buckets are defined with a monthly interval up to one year, with a quarterly interval from one year up to three years and with larger intervals from three years onwards.
To isté rozdelenie platí aj pre prijatý kolaterál a emitované vlastné dlhové cenné papiere iné než kryté dlhopisy a sekuritizácie.
Each exposure value before application of exemptions and CRM (column 210 of LE2 template) shall be reported with the whole outstanding amount in the respective maturity bucket of its expected residual maturity.
Vzor:
In case of several separate relationships constituting an exposure to a client, each of these parts of the exposure shall be reported with the whole outstanding amount in the respective maturity bucket of its expected residual maturity.
V tomto bode sú stanovené pokyny, ktoré sa vzťahujú na hlavné typy transakcií, ktoré sú relevantné pri vypĺňaní vzorov AE:
Instruments which do not have a fixed maturity, like equity, shall be included in the column “undefined maturity”.
Všetky transakcie, ktoré zvyšujú úroveň zaťaženosti inštitúcie, majú dva aspekty, ktoré sa vo vzoroch AE musia vykazovať samostatne.
The expected maturity of the exposure shall be reported for both direct and indirect exposures.
Takéto transakcie sa vykazujú ako zdroj zaťaženosti, aj ako zaťažené aktívum alebo kolaterál.
For direct exposures, when allocating expected amounts of equity instruments, debt instruments and derivatives into the different maturity buckets of this template, the instructions of the maturity ladder template of the additional metrics on liquidity shall be used (see consultation paper CP18 published on 23.5.2013).
V nasledujúcich príkladoch sa opisuje spôsob vykazovania typu transakcie v tejto časti, ale na ďalšie vzory AE sa vzťahujú tie isté pravidlá.
In the case of off-balance sheet items, the maturity of the underlying risk shall be used in the allocation of expected amounts to maturity buckets.
Vklad zabezpečený kolaterálom
More specifically, for forward deposits that means the maturity structure of the deposit;
Vklad zabezpečený kolaterálom sa vykazuje takto:
for financial guarantees, the maturity structure of the underlying financial asset;
účtovná hodnota vkladu sa eviduje ako zdroj zaťaženosti v AE-SOU;
for undrawn facilities of loan commitments, the maturity structure of the loan;
keď je kolaterál aktívom vykazujúcej inštitúcie:
and for other commitments, the maturing structure of the commitment.
jeho účtovná hodnota sa vykazuje v AE-ASS;
In the case of indirect exposures, the allocation into maturity buckets shall be based on the maturity of the guaranteed operations which generate the direct exposure.
c010 a AE-SOU;
C 31.00 — Maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities:
jeho reálna hodnota sa vykazuje v AE-ASS;
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5)
keď bol kolaterál prijatý vykazujúcou inštitúciou, jeho reálna hodnota sa vykazuje v AE-COL;
The institution shall report in template LE5 the data of the individual counterparties belonging to the groups of connected clients included in the rows of template LE4.
c030 a AE-SOU;
Columns 010 and 020 are a composite row identifier and together must be unique for each row in the table.
Repoobchody/zodpovedajúce repoobchody
See column 010 of template LE3.
Zmluva o repo transakciách (ďalej len ‚repoobchod‘) sa vykazuje takto:
See column 020 of template LE3.
účtovná hodnota repoobchodu sa vykazuje ako zdroj zaťaženosti v AE-SOU;
Maturity buckets of the exposures
mal by sa uviesť kolaterál repoobchodu:
See columns 020-250 of template LE4.’
keď kolaterál prijala vykazujúca inštitúcia prostredníctvom predchádzajúcej zmluvy o obrátených repo transakciách (zodpovedajúci repoobchod), jeho reálna hodnota sa vykazuje v AE-COL;
ANNEX VII
c030 a v AE-SOU;
‘ANNEX XVII
Financovanie zo strany centrálnej banky
REPORTING ON ASSET ENCUMBRANCE
Keďže financovanie zo strany centrálnych bánk zabezpečené kolaterálom je len špecifickým prípadom vkladu zabezpečeného kolaterálom alebo repo transakcie, v ktorej je protistranou centrálna banka, uplatňujú sa pravidlá uvedené v bodoch i) a ii).
ACCOUNTING STANDARD
V prípade operácií, pri ktorých nie je možné identifikovať kolaterál špecifický pre každú operáciu, keďže kolaterál je zoskupený, kolaterál sa musí rozčleniť na pomernom základe podľa zloženia kolaterálovej skupiny.
LEVEL OF APPLICATION
Aktíva s pozíciou vopred stanovenou centrálnymi bankami nie sú zaťaženými aktívami, okrem prípadu, keď centrálna banka nepovolí vybrať aktíva vložené bez predchádzajúceho súhlasu.
DEFINITION OF ENCUMBRANCE
Požičiavanie cenných papierov
PART A:
Požičiavanie cenných papierov bez peňažného kolaterálu sa vykazuje takto:
ENCUMBRANCE OVERVIEW
reálna hodnota vypožičaných cenných papierov sa vykazuje ako zdroj zaťaženosti v AE-SOU;
TEMPLATE:
Keď veriteľ za požičané cenné papiere dostane namiesto cenných papierov poplatok, AE-SOU;
ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION
c010 sa vykazuje ako nula;
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC ROWS
keď sú cenné papiere požičané ako kolaterál aktívom vykazujúcej inštitúcie:
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC COLUMNS
ich účtovná hodnota sa vykazuje v AE-ASS;
COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
ich reálna hodnota sa vykazuje v AE-ASS;
TEMPLATE AE-NPL.
keď cenné papiere požičané ako kolaterál prijíma vykazujúca inštitúcia: ich reálna hodnota sa vykazuje v AE-COL;
OWN COVERED BONDS AND ABSS ISSUED AND NOT YET PLEDGED
Deriváty (záväzky)
TEMPLATE AE-SOU.
Deriváty zabezpečené kolaterálom so zápornou reálnou hodnotou sa vykazujú takto:
SOURCES OF ENCUMBRANCE
účtovná hodnota derivátu sa vykazuje ako zdroj zaťaženosti v AE-SOU;
PART B:
kolaterál (počiatočné marže požadované na otvorenie pozície a akýkoľvek kolaterál vložený za trhovú hodnotu derivátových transakcií) sa vykazuje takto:
MATURITY DATA
keď je aktívom vykazujúcej inštitúcie:
PART C:
keď ide o kolaterál prijatý vykazujúcou inštitúciou, jeho reálna hodnota sa vykazuje v AE-COL;
CONTINGENT ENCUMBRANCE
Kryté dlhopisy na účely celého vykazovania zaťaženosti aktív sú nástrojmi uvedenými v článku 52 ods. 4 prvom pododseku smernice 2009/65/ES bez ohľadu na to, či tieto nástroje majú právnu formu cenného papiera alebo nie.
SCENARIO A:
Na kryté dlhopisy sa nevzťahujú žiadne osobitné pravidlá, ak si vykazujúca inštitúcia neponecháva časť emitovaných cenných papierov.
DECREASE OF 30 % OF ENCUMBERED ASSETS
V prípade ponechania si časti emisie a s cieľom predísť dvojitému započítavaniu sa uplatňuje ďalej navrhovaný postup:
SCENARIO B:
keď vlastné kryté dlhopisy nie sú založené, hodnota krycej skupiny, ktorou sa kryjú tieto ponechané a ešte nezaložené cenné papiere, sa vykazuje vo vzoroch AE-ASS ako nezaťažené aktíva.
DEPRECIATION OF 10 % IN SIGNIFICANT CURRENCIES
Doplňujúce informácie o ponechaných a ešte nezaložených krytých dlhopisoch (podkladové aktíva, reálna hodnota a prípustnosť tých, ktoré sú dostupné na účely zaťaženosti, a nominálna hodnota tých, ktoré sú nedostupné na účely zaťaženosti) sa vykazujú vo vzore AE-NPL;
PART D:
keď vlastné kryté dlhopisy sú založené, hodnota krycej skupiny, ktorou sa kryjú tieto ponechané a založené cenné papiere, sa vykazuje vo vzore AE-ASS ako zaťažené aktíva.
COVERED BONDS
V nasledujúcej tabuľke sa uvádza, ako vykázať emisiu krytých dlhopisov v hodnote 100 EUR, z ktorých sa ponechá a nezaloží 15 % a 10 % sa ponechá a založí ako kolaterál v 11-eurovej repo transakcii s centrálnou bankou, v ktorej kryciu skupinu tvoria nezabezpečené úvery a účtovná hodnota úverov je 150 EUR.
COVERED BONDS ISSUANCE
Typ
INSTRUCTIONS CONCERNING Z-AXIS
Bunky
PART E:
Zaťažené úvery
ADVANCED DATA
75% (100) = 75
ADVANCED TEMPLATE FOR ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION
75% (150) = 112,5
ADVANCED TEMPLATE FOR COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
10% (150) = 15
Structure
NEZAŤAŽENÉ ZDROJE
The framework consists of five sets of templates which comprise a total of nine templates according to the following scheme:
Nezaťažené úvery
Part A:
Vlastné ponechané kryté dlhopisy
Encumbrance overview:
15% 100 = 15
AE-ASS template.
15% (150) = 22,5
Assets of the reporting institution
Sekuritizácie
AE-COL template.
Sekuritizácie sú dlhovými cennými papiermi držanými vykazujúcou inštitúciou, ktoré majú pôvod v sekuritizačnej transakcii podľa vymedzenia v článku 4 ods. 61 CRR.
Collateral received by the reporting institution
V prípade sekuritizácií, ktoré ostávajú v súvahe (neprestali sa vykazovať), sa uplatňujú pravidlá týkajúce sa krytých dlhopisov.
AE-NPL.
V prípade sekuritizácií, ktoré sa prestali vykazovať, neexistuje žiadna zaťaženosť, ak má inštitúcia v držbe určité cenné papiere.
Own covered bonds and asset-backed securities (hereinafter “ABS”) issued and not yet pledged
Tieto cenné papiere sa v obchodnej knihe alebo bankovej knihe vykazujúcich inštitúcií vykazujú ako akýkoľvek iný cenný papier emitovaný treťou stranou.
AE-SOU.
IAS 1.9 písm. a), Návod na implementáciu 6
Sources of encumbrance
Celkové aktíva vykazujúcej inštitúcie evidované v jej súvahe.
Part B:
Úvery na požiadanie
Maturity data:
Zahŕňajú zostatky pohľadávok na požiadanie v centrálnych bankách a iných inštitúciách.
AE-MAT template.
Hotovosť, t. j. držba národných a cudzích bankoviek a mincí v obehu, ktoré sa bežne používajú na uskutočňovanie platieb, je zahrnutá do riadku ‚iné aktíva‘.