natgillin/translations-raw huggingface dataset:
COLOUR CODE IN TEMPLATES:
„Údajové body FINREP“ podľa národných GAAP zlučiteľných s IFRS
Data point to be submitted
Súvaha [Výkaz finančnej situácie]
Assets
Súvaha: aktíva
References
Súvaha: záväzky
Carrying amount
Súvaha: vlastné imanie
Cash, cash balances at central banks and other demand deposits
Deriváty – obchodovanie
IAS 1.54 (i)
Deriváty – účtovanie hedžingu
Cash on hand
Deriváty – účtovanie hedžingu: členenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu
Cash balances at central banks
Predložia sa údajové body.
Other demand deposits
Odkazy
Annex V.Part 2.3
Účtovná hodnota
Financial assets held for trading
Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9 Application Guidance (hereinafter ‘AG’) 14
IAS 1.54 bod i)
Derivatives
Hotovosť
IAS 39.9
Príloha V. časť 2.1 vykonávacieho nariadenia (EÚ) č. 680/2014 (ďalej len „príloha V“)
Equity instruments
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
IAS 32.11
Príloha V. časť 2.2
Debt securities
Ostatné vklady splatné na požiadanie
Annex V.Part 1.24, 26
Príloha V. časť 2.3
Loans and advances
Finančné aktíva držané na obchodovanie
Annex V.Part 1.24, 27
IFRS 7.8 písm. a) bod ii); IAS 39.9, AG 14 návod na uplatňovanie (ďalej len „AG“)
Financial assets designated at fair value through profit or loss
Deriváty
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
Nástroje vlastného imania
Available-for-sale financial assets
Dlhové cenné papiere
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
Príloha V. časť 1.24, 26
Loans and receivables
Úvery a preddavky
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Annex V.Part 1.16
Príloha V. časť 1.24, 27
Held-to-maturity investments
Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
IFRS 7.8 písm. a) bod ii); IAS 39.9
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
Finančné aktíva k dispozícii na predaj
Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
IFRS 7.8 písm. d); IAS 39.9
IAS 39.89A(a)
Úvery a pohľadávky
Investments in subsidaries, joint ventures and associates
IFRS 7.8 písm. c); IAS 39.9, AG16, AG26; Príloha V. časť 1.16
Tangible assets
IFRS 7.8 písm. b); IAS 39.9, AG16, AG26
Property, Plant and Equipment
IFRS 7.22 písm. b); IAS 39.9
Investment property
IAS 39.89A písm. a)
IAS 40.5; IAS 1.54(b)
Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov
Intangible assets
IAS 1.54 písm. e); Príloha V. časť 2.4
IAS 1.54(c); Article 4(1)(115) of Regulation (EU) No 575/2013 (hereinafter the ‘CRR’)
Hmotné aktíva
Goodwill
Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia
IFRS 3.B67(d); Article 4(1)(113) of the CRR
IAS 16.6; IAS 1.54 písm. a)
Other intangible assets
Investičný majetok
IAS 38.8, 118
IAS 40.5; IAS 1.54 písm. b)
Tax assets
Nehmotné aktíva
IAS 1.54(n-o)
IAS 1.54 písm. c); CRR článok 4 ods. 1 bod 115 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 (ďalej len „CRR“)
Current tax assets
IFRS 3.B67 písm. d); CRR článok 4 ods. 1 bod 113
IAS 1.54(n); IAS 12.5
Iné nehmotné aktíva
Deferred tax assets
Daňové pohľadávky
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Article 4(1) (106)
IAS 1.54 písm. n) – o)
Other assets
Splatné daňové pohľadávky
Annex V.Part 2.5
IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5
Non-current assets and disposal groups classified as held for sale
Odložené daňové pohľadávky
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.6
IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; CRR článok 4 ods. 1 bod 106
TOTAL ASSETS
Iné aktíva
IAS 1.9(a), IAS Implementation Guidance (hereinafter ‘IG’) 6
Príloha V. časť 2.5
Liabilities
Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj
Financial liabilities held for trading
IAS 1.54 písm. j); IFRS 5.38, príloha V. časť 2.6
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
CELKOVÉ AKTÍVA
IAS 39.9, AG 15(a)
IAS 1.9 písm. a), IG 6, návod na implementáciu (ďalej len „IG“)
Short positions
Záväzky
IAS 39.AG 15(b)
Finančné záväzky držané na obchodovanie
Deposits
IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IAS 39.9, AG 14 – 15
Part 2.9 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V. Part 1.30
IAS 39.9, AG 15 písm. a)
Debt securities issued
Krátke pozície
Annex V.Part 1.31
IAS 39, AG 15 písm. b)
Other financial liabilities
Vklady
Annex V.Part 1.32-34
Príloha II. časť 2.9 k nariadeniu (ES) č. 25/2009; príloha V. časť 1.30
Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
Emitované dlhové cenné papiere
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
Príloha V. časť 1.31
Financial liabilities measured at amortised cost
Ostatné finančné záväzky
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
Príloha V. časť 1.32 – 34
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.23
Finančné záväzky oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia
IAS 39.89A(b)
IFRS 7.8 písm. e) bod i); IAS 39.9
Provisions
Finančné záväzky oceňované umorovacou cenou
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
IFRS 7.8 písm. f); IAS 39.47
Pensions and other post employment defined benefit obligations
IFRS 7.22 písm. b); IAS 39.9; príloha V. časť 1.23
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.7
IAS 39.89A písm. b)
Other long term employee benefits
Rezervy
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
IAS 37.10; IAS 1.54 písm. l)
Restructuring
Dôchodky a iné záväzky po ukončení zamestnania so stanovenými požitkami
IAS 37.71, 84(a)
IAS 19.63; IAS 1.78 písm. d); príloha V. časť 2.7
Pending legal issues and tax litigation
Iné dlhodobé zamestnanecké požitky
IAS 37.Appendix C. Examples 6 and 10
IAS 19.153; IAS 1.78 písm. d); príloha V. časť 2.8
Commitments and guarantees given
Reštrukturalizácia
IAS 37.Appendix C.9
IAS 37.71, 84 písm. a)
Other provisions
Otvorené právne otázky a spory daňového charakteru
Tax liabilities
IAS 37. príloha C. príklady 6 a 10
Current tax liabilities
Poskytnuté prísľuby a záruky
Deferred tax liabilities
IAS 37. príloha C.9
IAS 1.54(o); IAS 12.5; Article 4(1)(108) of the CRR
Iné rezervy
Share capital repayable on demand
Daňové záväzky
IAS 32 Illustrative Examples (hereinafter ‘IE’) 33; International Financial Reporting Interpretation Committee (hereinafter ‘IFRIC’) Interpretation 2; Annex V.Part 2.9
Splatné daňové záväzky
Other liabilities
Odložené daňové záväzky
Annex V.Part 2.10
IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; CRR článok 4 ods. 1 bod 108
Liabilities included in disposal groups classified as held for sale
Akciový kapitál splatný na požiadanie
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.11
IAS 32 ilustratívne príklady 33 (ďalej len „IP“); Výbor pre výklad medzinárodného finačného výkazníctva (ďalej len „IFRIC“); výklad 2; príloha V. časť 2.9
TOTAL LIABILITIES
Iné záväzky
IAS 1.9(b);IG 6
Príloha V. časť 2.10
Equity
Záväzky zahrnuté do skupín na vyradenie klasifikovaných ako držané na predaj
Capital
IAS 1.54 písm. p); IFRS 5.38, príloha V. časť 2.11
IAS 1.54(r), Article 22 of Directive 86/635/EEC (hereinafter the ‘BAD’)
CELKOVÉ ZÁVÄZKY
Paid up capital
IAS 1.9 písm. b); IG 6
IAS 1.78(e)
Vlastné imanie
Unpaid capital which has been called up
Kapitál
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
IAS 1.54 písm. r), článok 22 smernice 86/635/EHS (ďalej len„BAD“)
Share premium
Splatený kapitál
IAS 1.78(e); Article 4(1)(124) of the CRR
IAS 1.78 písm. e)
Equity instruments issued other than capital
Nesplatené imanie s výzvou na splatenie
Annex V.Part 2.15-16
IAS 1.78 písm. e); príloha V. časť 2.14
Equity component of compound financial instruments
Emisné ážio
IAS 32.28-29; Annex V.Part 2.15
IAS 1.78 písm. e); CRR článok 4 ods. 1 bod 124
Other equity instruments issued
Emitované nástroje vlastného imania iné než kapitálové
Annex V.Part 2.16
Príloha V. časť 2.15 – 16
Other equity
Zložka vlastného imania zložených finančných nástrojov
Accumulated other comprehensive income
Iné emitované nástroje vlastného imania
Article 4(1)(100) of the CRR
Príloha V. časť 2.16
Items that will not be reclassified to profit or loss
Iný kapitál
IAS 1.82A(a)
IFRS 2.10; príloha V. časť 2.17
IAS 16.39-41
Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok
IAS 38.85-87
Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR
Actuarial gains or (-) losses on defined benefit pension plans
Položky, ktoré nebudú preklasifikované na zisk alebo stratu
IAS 1.7
IAS 1.82A písm. a)
IFRS 5.38, IG Example 12
IAS 16.39 – 41
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
IAS 38.85 – 87
IAS 1.82(h); IAS 28.11
Poistno-matematické zisky alebo (-) straty z dôchodkového systému so stanovenými požitkami
Items that may be reclassified to profit or loss
IFRS 5.38, IG príklad 12
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov
IAS 39.102(a)
IAS 1.82 písm. h); IAS 28.11
Foreign currency translation
Položky, ktoré sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
Hedžing čistých investícií do prevádzok v zahraničí [efektívny podiel]
Hedging derivatives.
IAS 39.102 písm. a)
Cash flow hedges [effective portion]
Prevod cudzej meny
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
IAS 21.52 písm. b); IAS 21.32, 38-49
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
Hedžingové deriváty.
Retained earnings
Hedžing peňažných tokov [efektívny podiel]
Article 4(1)(123) of the CRR
IFRS 7.23 písm. c); IAS 39.95-101
Revaluation reserves
IFRS 7.20 písm. a) bod ii); IAS 39.55 písm. b)
IFRS 1.30, D5-D8; Annex V.Part 2.18
Nerozdelené zisky
Other reserves
článok 4 ods. 1 bod 123 CRR
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
Preceňovacie rezervy
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates
IFRS 1.30, D5-D8; príloha V. časť 2.18
Other
IAS 1.54; IAS 1.78 písm. e)
Annex V.Part 2.19
Rezervy alebo akumulované straty súvisiace s investíciami do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov
(-) Treasury shares
IAS 28.11; príloha V. časť 2.19
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annex V.Part 2.20
Ostatné
Profit or loss attributable to owners of the parent
Príloha V. časť 2.19
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
(-) Vlastné akcie
(-) Interim dividends
IAS 1.79 písm. a) bod vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; príloha V. časť 2.20
IAS 32.35
Zisk alebo strata, ktoré možno pripísať vlastníkom materskej spoločnosti
Minority interests [Non-controlling interests]
IAS 27.28; IAS 1.83 písm. a) bod ii)
Accumulated Other Comprehensive Income
Menšinové podiely [nekontrolné podiely]
IAS 27.27-28; Article 4(1)(100) of the CRR
IAS 27.4; IAS 1.54 písm. q); IAS 27.27
Other items
Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok
IAS 27.27-28
IAS 27.27-28; CRR článok 4 ods. 1 bod 100
TOTAL EQUITY
Ostatné položky
IAS 1.9(c), IG 6
IAS 27.27 – 28
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE
IAS 1.IG6
IAS 1.9 písm. c), IG 6
Current period
CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE A CELKOVÉ ZÁVÄZKY
Interest income
Účtovné obdobie
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
Úrokové výnosy
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.24
IAS 1.97; IAS 18.35 písm. b) bod iii); príloha V. časť 2.21
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V. časť 2.24
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e)
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a)
IFRS 7.20 písm. b); IAS 39.55 písm. b); IAS 39.9
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
IFRS 7.20 písm. b); IAS 39.9, 39.46 písm. a)
Derivatives — Hedge accounting, interest rate risk
IFRS 7.20 písm. b); IAS 39.9, 39.46 písm. b)
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko
Annex V.Part 2.25
IAS 39.9; príloha V. časť 2.23
(Interest expenses)
Príloha V. časť 2.25
IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
(Úrokové náklady)
(Financial liabilities held for trading)
IAS 1.97; príloha V. časť 2.21
(Financial liabilities measured at amortised cost)
(Finančné záväzky oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia)
IFRS 7.20(b); IAS 39.47
(Finančné záväzky oceňované umorovacou cenou)
(Derivatives — Hedge accounting, interest rate risk)
IFRS 7.20 písm. b); IAS 39.47
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
(Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko)
(Other liabilities)
IAS 39.9;príloha V. časť 2.23
Annex V.Part 2.26
(Iné záväzky)
(Expenses on share capital repayable on demand)
Príloha V. časť 2.26
IFRIC 2.11
(Výdavky na akciový kapitál splatný na požiadanie)
Dividend income
Dividendové výnosy
IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
IAS 18.35 písm. b) bod v); príloha V. časť 2.28
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); IAS 39.9
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
IFRS 7.20 písm. a) bod ii); IAS 39.9, 39.55 písm. b)
Fee and commission income
Príjem z poplatkov a provízií
IFRS 7.20(c)
IFRS 7.20 písm. c)
(Fee and commission expenses)
(Výdavky na poplatky a provízie)
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom
IFRS 7.20(a) (ii-v); Annex V.Part 2.97
IFRS 7.20 písm. a) body ii)-v); príloha V. časť 2.97
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
IFRS 7.20 písm. a) bod iv); IAS 39.9, 39.56
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
IFRS 7.20 písm. a) bod iii); IAS 39.9, 39.56
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
IFRS 7.20 písm. a) bod v); IAS 39.56
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
IFRS 7.20 písm. a) bod i); IAS 39.55 písm. a)
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom
Gains or (-) losses from hedge accounting, net
Zisky alebo (-) straty z účtovania hedžingu, v čistom
IFRS 7.24; Annex V.Part 2.30
IFRS 7.24; príloha V. časť 2.30
Exchange differences [gain or (-) loss], net
Kurzové rozdiely [zisk alebo (-) strata], v čistom
IAS 21.28, 52 (a)
IAS 21.28, 52 písm. a)
IAS 1.34
Ostatné prevádzkové výnosy
Other operating income
Príloha V. časť 2.141 – 143
(Other operating expenses)
CELKOVÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY, V ČISTOM
TOTAL OPERATING INCOME, NET
(Administratívne výdavky)
(Administrative expenses)
(Výdavky na zamestnancov)
(Staff expenses)
(Ostatné administratívne výdavky)
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
(Odpisy)
(Other administrative expenses)
(Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia)
(Depreciation)
IAS 1.104; IAS 16.73 písm. e) bod vii)
IAS 1.102, 104
(Investičný majetok)
(Property, Plant and Equipment)
IAS 1.104; IAS 40.79 písm. d) bod iv)
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
(Iné nehmotné aktíva)
(Investment Properties)
IAS 1.104; IAS 38.118 písm. e) bod vi)
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
(Rezervy alebo (-) zrušenie rezerv)
(Other intangible assets)
IAS 37.59, 84; IAS 1.98 písm. b), f), g)
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
(Poskytnuté prísľuby a záruky)
(Provisions or (-) reversal of provisions)
(Ostatné rezervy)
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
(Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženej hodnoty finančných aktív neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia)
(Commitments and guarantees given)
IFRS 7.20 písm. e)
(Other provisions)
(Finančné aktíva oceňované obstarávacou cenou)
(Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss)
IFRS 7.20 písm. e); IAS 39.66
IFRS 7.20(e)
(Finančné aktíva k dispozícii na predaj)
(Financial assets measured at cost)
IFRS 7.20 písm. e); IAS 39.67
IFRS 7.20(e); IAS 39.66
(Úvery a pohľadávky)
(Available- for-sale financial assets)
IFRS 7.20 písm. e); IAS 39.63
IFRS 7.20(e); IAS 39.67
(Investície držané do splatnosti)
(Loans and receivables
(Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženej hodnoty investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov)
IFRS 7.20(e); IAS 39.63
IAS 28.40 – 43
(Held to maturity investments)
(Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženej hodnoty nefinančných aktív)
IAS 28.40-43
(Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia)
(Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets)
IAS 16.73 písm. e) body v) – vi)
IAS 36.126(a)(b)
(Investičný majetok)
(Property, plant and equipment)
IAS 40.79 písm. d) bod v)
IAS 16.73(e)(v-vi)
IFRS 3. príloha B67 písm. d) bod v); IAS 36.124
(Investment properties)
IAS 38.118 písm. e) body iv), v)
IAS 40.79(d)(v)
(Ostatné)
(Goodwill)
IAS 36.126 písm. a), b)
IFRS 3.Appendix B67(d)(v); IAS 36.124
Záporný goodwill vykázaný vo výsledku hospodárenia
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
IFRS 3. príloha B64 písm. n) bod i)
(Other)
Podiel zisku alebo (-) straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov
Negative goodwill recognised in profit or loss
Zisk alebo (-) strata z neobežných aktív a skupín na vyradenie klasifikovaných ako držané na predaj, ktoré sa nekvalifikujú ako ukončené činnosti
IFRS 3.Appendix B64(n)(i)
IFRS 5.37; príloha V. časť 2.27
Share of the profit or (-) loss of investments in subsidaries, joint ventures and associates
ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PRED ZDANENÍM
Profit or (-) loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations
AS 1.82 písm. d); IAS 12.77
IFRS 5.37; Annex V.Part 2.27
ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PO ZDANENÍ
PROFIT OR (-) LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
Zisk alebo (-) strata z ukončených činností po zdanení
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
IAS 1.82 písm. e); IFRS 5.33 písm. a), 5.33 A
(Tax expense or (-) income related to profit or loss from continuing operations)
Zisk alebo (-) strata z ukončených činností pred zdanením
IAS 1.82(d); IAS 12.77
IFRS 5.33 písm. b) bod i)
PROFIT OR (-) LOSS AFTER TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
(Daňové náklady alebo (-) výnosy týkajúce sa ukončených činností)
Profit or (-) loss after tax from discontinued operations
ZISK ALEBO (-) STRATA ZA ROK
IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A
Prisúditeľné menšinovému podielu [nekontrolným podielom]
Profit or (-) loss before tax from discontinued operations
IAS 1.83 písm. a) bod i)
IFRS 5.33(b)(i)
Prisúditeľné vlastníkom materskej spoločnosti
(Tax expense or (-) income related to discontinued operations)
IAS 1.83 písm. a) bod ii)
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
Centrálne banky
PROFIT OR (-) LOSS FOR THE YEAR
Orgány verejnej správy
IAS 1.82(f)
Úverové inštitúcie
Attributable to minority interest [non-controlling interests]
Ostatné finančné korporácie
IAS 1.83(a)(i)
Nefinančné korporácie
Attributable to owners of the parent
Domácnosti
IAS 1.83(a)(ii)
Príloha V. časť 1.35 písm. a)
Central banks
Príloha V. časť 1.35 písm. b)
General government
Príloha V. časť 1.35 písm. c)
Credit institutions
Príloha V. časť 1.35 písm. d)
Other financial corporations
Príloha V. časť 1.35 písm. e)
Non-financial corporations
Príloha V. časť 1.35 písm f)
Households
Podľa produktu
Annex V.Part 1.35(a)
Na požiadanie [výzva na splatenie] a v krátkej lehote [bežný účet]
Annex V.Part 1.35(b)
Príloha V. časť 2.41 písm. a)
Annex V.Part 1.35(c)
Pohľadávka z kreditnej karty
Annex V.Part 1.35(d)
Príloha V. časť 2.41 písm. b)
Annex V.Part 1.35(e)
Obchodné pohľadávky
Annex V.Part 1.35(f)
Príloha V. časť 2.41 písm. c)
By product
Finančný lízing
On demand [call] and short notice [current account]
Príloha V. časť 2.41 písm. d)
Annex V.Part 2.41(a)
Obrátené repo úvery
Credit card debt
Príloha V. časť 2.41 písm. e)
Annex V.Part 2.41(b)
Ostatné termínované úvery
Trade receivables
Príloha V. časť 2.41 písm. f)
Annex V.Part 2.41(c)
Preddavky, ktoré nepredstavujú úvery
Finance leases
Príloha V. časť 2.41 písm. g)
Annex V.Part 2.41(d)
ÚVERY A PREDDAVKY
Reverse repurchase loans
Podľa kolaterálu
Annex V.Part 2.41(e)
z čoho: hypotekárne úvery [úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku]
Other term loans
Príloha V. časť 2.41 písm. h)
Annex V.Part 2.41(f)
z čoho: ostatné úvery zabezpečené kolaterálom
Advances that are not loans
Príloha V. časť 2.41 písm. i)
Annex V.Part 2.41(g)
Podľa účelu
LOANS AND ADVANCES
z čoho: úver na spotrebu
By collateral
Príloha V. časť 2.41 písm. j)
of which: mortgage loans [Loans collateralised by immovable property]
z čoho: úvery na bývanie
Annex V.Part 2.41(h)
Príloha V. časť 2.41 písm. k)
of which: other collateralised loans
Podľa podriadenosti
Annex V.Part 2.41(i)
z čoho: úvery na financovanie projektov
By purpose
Príloha V. časť 2.41 písm. l)
of which: credit for consumption
Hodnota kumulovanej zmeny reálnych hodnôt pripísateľných zmenám kreditného rizika
Annex V.Part 2.41(j)
Hodnota zmluvne dohodnutej úhrady v termíne splatnosti
of which: lending for house purchase
Držané na obchodovanie
Annex V.Part 2.41(k)
Oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia
By subordination
V umorovacej cene
of which: project finance loans
Účtovanie hedžingu
Annex V.Part 2.41(l)
IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IAS 39.9, AG 14-15
Amount of cumulative change in fair values attributable to changes in credit risk
IFRS 7.8 písm. e) bod i); IAS 39.9
Amount contractually required to pay at maturity
IFRS 7.10 písm. a); článok 30 písm. b), článok 424 ods. 1 písm. d) bod i) CRR
Held for trading
IFRS 7.10 písm. b)
Designated at fair value through profit or loss
IAS 39 AG 15 písm. b)
Amortised cost
Príloha II časť 2.9 k nariadeniu (ES) č. 25/2009; príloha V. časť 1.30
Hedge accounting
Bežné účty/jednodňové vklady
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
Príloha II. časť 2.9.1 k nariadeniu (ES) č. 25/2009
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
Vklady s dohodnutou splatnosťou
IFRS 7.10(a); CRR Articles 30(b), 424(1)(d)(i)
Príloha II. časť 2.9.2 k nariadeniu (ES) č. 25/2009
IFRS 7.10(b)
Vklady splatné na základe výpovede
IAS 39 AG 15(b)
Príloha II. časť 2.9.3 k nariadeniu (ES) č. 25/2009; príloha V. časť 2.51
Part 2.9 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V. Part 1.30
Zmluvy o repo transakciách
Current accounts/overnight deposits
Príloha II. časť 2.9.4 k nariadeniu (ES) č. 25/2009
Part 2.9.1 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
Príloha V. časť 1.31; príloha V. časť 2.52
Deposits with agreed maturity
Depozitné certifikáty
Part 2.9.2 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
Príloha V. časť 2.52 písm. a)
Deposits redeemable at notice
Aktívami zabezpečené cenné papiere
Part 2.9.3 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V.Part 2.51
článok 4 ods. 1 bod 61 CRR
Repurchase agreements
Kryté dlhopisy
Part 2.9.4 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
článok 129 ods. 1 CRR
Annex V.Part 1.31; Annex V.Part 2.52
Hybridné zmluvy
Certificates of deposits
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; príloha V. časť 2.52 písm. d)
Annex V.Part 2.52(a)
Ostatné emitované dlhové cenné papiere
Asset-backed securities
Príloha V. časť 2.52 písm. e)
Covered bonds
Nekonvertibilné
Article 129(1) of the CRR
FINANČNÉ ZÁVÄZKY
Hybrid contracts
V umorovacej cene
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Annex V.Part 2.52(d)
Príloha II. časť 2.9 k nariadeniu (ES) č. 25/2009; príloha V. časť 1.30
Other debt securities issued
PODRIADENÉ FINANČNÉ ZÁVÄZKY
Annex V.Part 2.52(e)
Príloha V. časť 2.53 – 54
Convertible compound financial instruments
Podľa druhu rizika/podľa produktu alebo druhu trhu
IAS 32.AG 31
ČÍSLO VZORU
Non-convertible
Pomyselná hodnota
FINANCIAL LIABILITIES
Celkové obchodovanie
At amortised cost
z čoho: predané
Part 2.9 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V.Part 1.30
Príloha V. časť 2.69
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
Príloha V. časť 2.70 – 71
Annex V.Part 2.53-54
Príloha V. časť 2.72
By type of risk/By product or by type of market
Úroková sadzba
TEMPLATE NUMBER
Príloha V. časť 2.67 písm. a)
Notional amount
z čoho: ekonomické hedžingy
Total Trading
Príloha V. časť 2.74
of which: sold
OTC opcie
Annex V.Part 2.69
OTC iné
Annex V.Part 2.70-71
Opcie organizovaného trhu
Annex V.Part 2.72
Organizovaný trh – ostatné
Interest rate
Príloha V. časť 2.67 písm. b)
Annex V.Part 2.67(a)
Devízy a zlato
of which: economic hedges
Príloha V. časť 2.67 písm. c)
Annex V.Part 2.74
Úver
OTC options
Príloha V. časť 2.67 písm. d)
OTC other
Swap na kreditné zlyhanie
Organised market options
Opcia na kreditné rozpätie
Organised market other
Swap na celkový výnos
Annex V.Part 2.67(b)
Komodity
Foreign exchange and gold
Príloha V. časť 2.67 písm. e)
Annex V.Part 2.67(c)
Príloha V. časť 2.67 písm. f)
Credit
DERIVÁTY
Annex V.Part 2.67(d)
z čoho: OTC – úverové inštitúcie
Credit default swap
Príloha V. časť 1.35 písm. c), 2.75 písm. a)
Credit spread option
z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie
Total return swap
Príloha V. časť 1.35 písm. d), 2.75 písm. b)
Commodity
z čoho: OTC – zvyšné
Annex V.Part 2.67(e)
Príloha V. časť 2.75 písm. c)
Annex V.Part 2.67(f)
Podľa produktu alebo druhu trhu
DERIVATIVES
Celkový hedžing
of which: OTC — credit institutions
Príloha V. časť 2.70, 71
Annex V.Part 1.35(c), 2.75(a)
HEDŽING REÁLNEJ HODNOTY