natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Netting among the notional amounts is not allowed.
Na účely výpočtu prahovej hodnoty uvedenej v článku 9 písm. e) sa hmotné aktíva, ktoré boli inštitúciou (poskytovateľ lízingu) zmluvne prenajaté tretím stranám a ktoré sa klasifikujú ako operatívny lízing podľa príslušného účtovného rámca, vydelia celkovou sumou hmotných aktív.
“OTC options”, “Organised market options”, “Commodity” and “Other”.
SPRÁVA AKTÍV, SPRÁVA FINANČNÝCH NÁSTROJOV A OSTATNÉ FUNKCIE SPRAVOVANIA (22)
The item “of which sold” includes the notional amounts (strike price) of the contracts in which the counterparties (option holders) of the institution (option writer) have the right to exercise the option and for the items related to credit risk derivatives, the notional amounts of the contracts in which the institution (protection seller) has sold (gives) protection to their counterparties (protection buyers).
Na účely výpočtu prahovej hodnoty uvedenej v článku 9 písm. f) je hodnota ‚čistého príjmu z poplatkov a provízií‘ absolútna hodnota rozdielu medzi ‚príjmom z poplatkov a provízií‘ a ‚výdavkami na poplatky a provízie‘.
Derivatives that are not effective hedging instruments in accordance with IAS 39 should be included in the “held for trading” portfolio.
Na rovnaké účely je výška ‚čistého úroku‘ absolútnou hodnotou rozdielu medzi ‚úrokovým výnosom‘ a ‚úrokovými nákladmi‘.
This applies also to derivatives held for hedging purposes not meeting the requirements in IAS 39 to be effective hedging instruments as well as to derivatives linked to unquoted equity instruments whose fair value cannot be measured reliably.
Príjmy a výdavky z poplatkov a provízií sa vykazujú podľa druhu činnosti.
Derivatives “held for trading” that meet the definition of “economic hedges” shall be reported separately for each type of risk.
Podľa IFRS alebo kompatibilných národných GAAP tento vzor zahŕňa príjmy z poplatkov a provízií a výdavky na poplatky a provízie okrem týchto:
The item “economic hedges” includes those derivatives that are classified as “held for trading” but they are not part of the trading book as defined in Article 4(1)(86) of CRR.
hodnoty zohľadnené pri výpočte skutočného úroku finančných nástrojov [IFRS 7 ods. 20 písm. c)] a
This item does not include derivatives for proprietary trading.
hodnoty vyplývajúce z finančných nástrojov, ktoré sú oceňované v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia [IFRS 7 ods. 20 písm. c) bod i)].
The carrying amount and the total notional amount of derivatives held for trading, and also of derivatives held for hedge accounting, which are traded in the OTC market, shall be reported by counterparty using the following categories:
Transakčné náklady priamo pripísateľné nadobudnutiu alebo emitovaniu finančných nástrojov neoceňovaných v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia sa nezahŕňajú;
“credit institutions”,
tvoria súčasť prvotnej obstarávacej ceny/emisnej hodnoty týchto nástrojov a umorujú sa vo výsledku hospodárenia počas svojej zostatkovej životnosti prostredníctvom skutočnej úrokovej sadzby [pozri IAS 39 ods. 43].
“other financial corporations”, and
Transakčné náklady, ktoré sú priamo pripísateľné nadobudnutiu alebo emitovaniu finančných nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, sa zahrnú v časti ‚zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie, v čistom‘ alebo ‚zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov ocenených reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom‘.
“rest” comprising all other counterparties.
Nie sú súčasťou obstarávacej hodnoty alebo emisnej hodnoty týchto nástrojov a ihneď sa vykazujú vo výsledku hospodárenia.
All OTC derivatives, without regarding the type of risk to which they are related, shall be broken down by these counterparties.
Inštitúcie vykazujú príjem z poplatkov a provízií a výdavky na poplatky a provízie podľa týchto kritérií:
Counterparty breakdown for credit risk derivatives refers to the sector where the counterparty of the institution in the contract (buyer or seller of protection) is allocated.
‚Cenné papiere.
MOVEMENTS IN ALLOWANCES FOR CREDIT LOSSES AND IMPAIRMENT OF EQUITY INSTRUMENTS (12)
Emisie‘ zahŕňa poplatky a provízie získané za zapájanie sa do vzniku alebo emisie cenných papierov, ktoré neboli iniciované alebo emitované inštitúciou;
“Increases due to amounts set aside for estimated loan losses during the period” shall be reported when, for the main category of assets or the counterparty, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net expenses; that is, for the given category or counterparty, the increases in the impairment for the period exceed the decreases.
‚Cenné papiere.
“Decreases due to amounts reversed for estimated loan losses during the period” shall be reported when, for the main category of assets or counterparty, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net income; that is, for the given category or counterparty, the decreases in the impairment for the period exceed the increases.
Príkazy na prevod‘ zahŕňajú poplatky a provízie generované prijímaním, prevodom a vykonaním príkazov v mene zákazníka na kúpu alebo predaj cenných papierov;
As explained in paragraph 50 of this Part, “write-offs” may be done either by recognising directly in the statement of profit or loss the reduction in the amount of the financial asset (without using an allowance account) or by reducing the amount of the allowance accounts related to a financial asset.
‚Cenné papiere.
“Decreases due to amounts taken against allowances” means decreases in the accumulated amount of allowances due to “write-offs” made during the period because the related debt instruments are considered uncollectible.
Ostatné‘ zahŕňajú poplatky a provízie generované tým, že inštitúcia poskytuje iné služby súvisiace s cennými papiermi, ktoré neboli iniciované alebo emitované inštitúciou;
“Value adjustments recorded directly to the statement of profit or loss” are “write-offs” made during the period directly against the amount of the related financial asset.
‚Zúčtovanie a vyrovnanie‘ zahŕňa príjem z poplatkov a provízií (výdavky na poplatky a provízie) generované inštitúciou (účtované inštitúcii) pri účasti v systémoch protistrany, zúčtovania a vyrovnania;
COLLATERAL AND GUARANTEES RECEIVED (13)
‚Správa aktív‘, ‚správa finančných nástrojov‘, ‚ústredné správne služby pre podniky kolektívneho investovania‘, ‚fiduciárne transakcie‘, ‚platobné služby‘ zahŕňajú príjem z poplatkov a provízií (výdavky na poplatky a provízie) generovaných inštitúciou (účtovaných inštitúcii) pri poskytovaní týchto služieb;
The pledges and guarantees backing the loans and advances shall be reported by type of pledges:
‚Štruktúrované financovanie‘ zahŕňa poplatky a provízie získané za zapájanie sa do vzniku alebo emitovania finančných nástrojov iných než cenné papiere, ktoré boli iniciované alebo emitované inštitúciou;
mortgage loans and other collateralised loans, and by financial guarantees.
‚Poplatky za správu zo sekuritizačných činností‘ zahŕňajú na strane príjmu príjem z poplatkov a provízií generovaných inštitúciou poskytujúcou služby spravovania úverov a na strane výdavkov výdavky na poplatky a provízie účtované inštitúcii zo strany poskytovateľov úverov;
The loans and advances shall be broken down by counterparties.
‚Poskytnuté úverové prísľuby‘ a ‚poskytnuté finančné záruky‘ zahŕňajú výšku umorovania poplatkov a provízií vykazovanú ako príjem počas obdobia za tieto činnosti, ktoré boli prvotne vykázané ako ‚ostatné finančné záväzky‘;
In template 13.1, the “maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered” shall be reported.
‚Prijaté úverové prísľuby‘ a ‚prijaté finančné záruky‘ zahŕňajú výdavky na poplatky a provízie vykázané inštitúciou v dôsledku účtovania protistranou, ktorá poskytla úverový prísľub alebo finančnú záruku;
The sum of the amounts of a financial guarantee and/or collateral shown in the related columns of template 13.1 shall not exceed the carrying amount of the related loan.
‚Ostatné‘ zahŕňa zvyšok príjmu z poplatkov a provízií (výdavkov na poplatky a provízie) generovaných inštitúciou (účtovaných inštitúcii), ako sú príjmy a výdavky z ‚ostatných prísľubov‘, z devízových služieb (ako napríklad výmena cudzích bankoviek alebo mincí) alebo z poskytovania (prijímania) iného spoplatneného poradenstva a služieb.
For reporting loans and advances according to the type of pledge the following definitions shall be used:
Obchodná činnosť súvisiaca so správou aktív, funkciami správy finančných nástrojov a inými službami poskytovanými inštitúciou sa vykazuje s použitím týchto vymedzení pojmov:
within “Mortgage loans [Loans collateralised by immovable property]”, “Residential” includes loans secured by residential immovable property and “Commercial” loans secured by pledges of commercial immovable property; in both cases as defined in CRR;
‚Správa aktív‘ sa týka aktív patriacich priamo zákazníkom, ktorých správu zabezpečuje inštitúcia.
within “Other collateralised loans”, “Cash [Debt instruments issued]” includes pledges of deposits in or debt securities issued by the institution, and “Rest” includes pledges of other securities or assets.
‚Správa aktív‘ sa vykazuje podľa druhu zákazníka:
The term institution must be understood here as referring to the institution providing the debt security to be used as collateral (which issues it actually) and receiving the loan and advance; not to the reporting institution, which is the one which receives the collateral and grants the loan and advance;
podniky kolektívneho investovania, dôchodkové fondy, portfóliá zákazníkov spravované na základe vlastného uváženia a iné investičné nástroje;
“Financial guarantees received” include contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the institution of a loss it incurs, because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
‚Aktíva správy finančných nástrojov‘ sú služby úschovy a správy finančných nástrojov na účet klientov poskytované inštitúciou a služby súvisiace so zvereneckou správou, ako napríklad spravovanie peňažných prostriedkov a kolaterálov.
For loans and advances that have simultaneously more than one type of collateral or guarantee, the amount of the “Maximum collateral/guarantee that can be considered” shall be allocated according to its quality starting from the one with the best quality.
‚Aktíva správy finančných nástrojov‘ sa vykazujú podľa druhu zákazníkov, pre ktorých inštitúcia drží aktíva, s rozlíšením medzi podnikmi kolektívneho investovania a ostatnými.
This template includes the carrying amount of the collateral that has been obtained between the beginning and the end of the reference period and that remain recognised in the balance sheet at the reference date.
Položka ‚z čoho: zverené iným subjektom‘ je výška aktív zahrnutých v aktívach správy finančných nástrojov, v prípade ktorých inštitúcia zverila skutočnú správu finančných nástrojov iným subjektom;
“Foreclosure [tangible assets]” is the cumulative carrying amount of tangible assets obtained by taking possession of collateral that remains recognised in the balance sheet at the reference date excluding those classified as “Property, plant and equipment”.
‚Ústredné správne služby pre kolektívne investovanie‘ sú správne služby poskytnuté inštitúciou pre podniky kolektívneho investovania.
FAIR VALUE HIERARCHY:
vypracovania prospektu, finančných správ a všetkých ostatných dokumentov určených pre investorov;
thus, the amounts reported are before taxes.
V rámci fiduciárnych transakcií inštitúcia často poskytuje služby, ako napríklad služby súvisiace so správou finančných nástrojov a aktív pre štruktúrovaný subjekt alebo spravovanie portfólií na základe vlastného uváženia.
“Accumulated change in fair value before taxes” shall include the amount of gains or losses from re-measurements of the instruments accumulated from the initial recognition to the reference date.
Všetky fiduciárne transakcie sa vykazujú výhradne v tejto položke bez ohľadu na to, či inštitúcia poskytuje okrem nich iné služby;
DERECOGNITION AND FINANCIAL LIABILITIES ASSOCIATED WITH TRANSFERRED FINANCIAL ASSETS (15)
‚Platobné služby‘ je inkaso platieb generovaných dlhovými nástrojmi v mene zákazníkov, ktoré nie sú vykázané v súvahe inštitúcie, ani ňou nie sú iniciované;
Template 15 includes information on transferred financial assets of which part or all do not qualify for de-recognition, and financial assets entirely derecognised for which the institution retains servicing rights.
‚Rozdelené ale nespravované zdroje zákazníka‘ sú produkty emitované subjektmi mimo skupiny, ktoré inštitúcia rozdelila svojim súčasným zákazníkom.
The associated liabilities shall be reported according to the portfolio in which the related transferred financial assets were included in the assets side and not according to the portfolio in which they were included in the liability side.
Táto položka sa vykazuje podľa druhu produktu;
The column “Amounts derecognised for capital purposes” includes the carrying amount of the financial assets recognised for accounting purposes but derecognised for prudential purposes because the institution is treating them as securitisation positions for capital purposes in accordance with Article 109 of CRR since significant credit risk has been transferred according to the articles 243 and 244 of CRR.
‚Výška aktív zahrnutých v poskytovaných službách‘ zahŕňa výšku aktív, v súvislosti s ktorými inštitúcia koná, s použitím reálnej hodnoty.
“Repurchase agreements” (“repos”) are transactions in which the institution receives cash in exchange for financial assets sold at a given price under a commitment to repurchase the same (or identical) assets at a fixed price on a specified future date.
Ostatné základy oceňovania vrátane nominálnej hodnoty sa môžu použiť v prípade, že reálna hodnota nie je k dispozícii.
Transactions involving the temporary transfer of gold against cash collateral shall also be considered “Repurchase agreements” (“repos”).
V prípadoch, v ktorých inštitúcia poskytuje služby subjektom, ako sú podniky kolektívneho investovania alebo dôchodkové fondy, sa príslušné aktíva môžu vykazovať v hodnote, v ktorej tieto subjekty vykazujú aktíva vo vlastnej súvahe.
Amounts received by the institution in exchange for financial assets transferred to a third party (“temporary acquirer”) shall be classified under “repurchase agreements” where there is a commitment to reverse the operation and not merely an option to do so.
Vykázané hodnoty zahŕňajú v prípade vhodnosti vzniknutý úrok.
Repurchase agreements also include repo-type operations which may include:
PODIELY V NEKONSOLIDOVANÝCH ŠTRUKTÚROVANÝCH ÚČTOVNÝCH JEDNOTKÁCH (30)
Amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of securities lending against cash collateral;
‚Čerpaná podpora likvidity‘ je súčet účtovnej hodnoty úveru alebo preddavkov poskytnutých nekonsolidovaným štruktúrovaným účtovným jednotkám a účtovná hodnota držaných dlhových cenných papierov, ktoré boli emitované nekonsolidovanými štruktúrovanými účtovnými jednotkami.
Amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of sale/buy-back agreement.
SPRIAZNENÉ OSOBY (31)
“Repurchase agreements” (“repos”) and “reverse repurchase loans” (“reverse repos”) involve cash received or loaned out by the institution.
Inštitúcie vykazujú hodnoty a/alebo transakcie súvisiace so súvahovými a podsúvahovými expozíciami, v prípade ktorých je protistranou spriaznená osoba.
In a securitisation transaction, when the transferred financial assets are derecognized, institutions shall declare the gains (losses) generated by the item within the income statement corresponding to the “accounting portfolios” in which the financial assets were included prior to their de-recognition.
Transakcie v rámci skupiny a nesplatené zostatky v rámci skupiny sa vylúčia.
BREAKDOWN OF SELECTED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS ITEMS (16)
Do ‚dcérskych spoločností a ostatných subjektov rovnakej skupiny‘ inštitúcie zahŕňajú zostatky a transakcie s dcérskymi spoločnosťami, ktoré neboli vylúčené, pretože dcérske spoločnosti nie sú plne konsolidované v rámci prudenciálneho rozsahu pôsobnosti konsolidácie alebo pretože v súlade s článkom 19 nariadenia CRR sú dcérske spoločnosti vylúčené z rozsahu pôsobnosti prudenciálnej konsolidácie z dôvodu, že sú nevýznamné, alebo v prípade inštitúcií, ktoré sú súčasťou väčšej skupiny, dcérske spoločnosti patria pod konečnú materskú spoločnosť a nie pod inštitúciu.
For selected items of the income statement further breakdowns of gains (or income) and losses (or expenses) shall be reported.
Inštitúcie v rámci ‚pridružených podnikov a spoločných podnikov‘ zahŕňajú podiely zostatkov a transakcií so spoločnými podnikmi a s pridruženými podnikmi skupiny, do ktorej subjekt patrí a ktoré neboli vylúčené, keď sa uplatnila podielová konsolidácia alebo metóda vlastného imania.
The interests shall be broken down both by interest income on financial and other assets and interest expenses on financial and other liabilities.
Pre ‚úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prijaté prísľuby‘ predstavuje vykazovaná hodnota súčet ‚nominálnej hodnoty‘ prijatých úverových prísľubov, ‚maximálneho kolaterálu/záruky, ktorá sa môže zohľadniť‘ v rámci prijatých finančných záruk a ‚nominálnej hodnoty‘ ostatných prijatých prísľubov.
Interest income on financial assets includes interest income on derivatives held for trading, debt securities, and loans and advances.
‚Zisky alebo straty týkajúce sa ukončenia vykazovania nefinančných aktív‘ zahŕňajú všetky zisky a straty týkajúce sa ukončenia vykazovania nefinančných aktív generovaných transakciami so spriaznenými osobami.
Interest expenses on financial liabilities includes interest expenses on derivatives held for trading, deposits, debt securities issued and other financial liabilities.
Táto položka zahŕňa zisky a straty týkajúce sa ukončenia vykazovania nefinančných aktív, ktoré boli generované transakciami so spriaznenými osobami a ktoré sú súčasťou týchto riadkových položiek ‚výkazu ziskov a strát‘:
For the purpose of template 16.1, short positions shall be considered within other financial liabilities.
‚zisky alebo straty týkajúce sa ukončenia vykazovania investícií v dcérskych spoločnostiach, spoločných podnikoch a pridružených podnikoch‘;
All instruments in the various portfolios are taken into account except those included in the items “Derivatives — Hedge accounting” not used to hedge interest rate risk.
‚zisky alebo straty týkajúce sa ukončenia vykazovania nefinančných aktív iných než držaných na obchodovanie‘;
Interest on derivatives held for trading includes the amounts related to those derivatives held for trading which qualify as “economic hedges” that are included as interest income or expenses to correct the income and expense of the hedged financial instruments from an economic but not accounting point of view.
‚zisk alebo strata z neobežných aktív a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj, ktoré sa nekvalifikujú ako ukončené činnosti‘ a
Gains and losses on de-recognition of financial assets and financial liabilities not measured at fair value through profit or loss shall be broken down by type of financial instrument and by accounting portfolio.
‚zisk alebo strata z ukončených činností po zdanení‘.
For each item, the net realised gain or loss stemming from the derecognised transaction shall be reported.
ŠTRUKTÚRA SKUPINY (40)
The net amount represents the difference between realised gains and realised losses.
Inštitúcie poskytnú podrobné informácie o dcérskych spoločnostiach, spoločných podnikoch a pridružených podnikoch k dátumu vykazovania.
Gains and losses on financial assets and liabilities held for trading shall be broken down by type of instrument;
Vykazujú sa všetky dcérske spoločnosti bez ohľadu na činnosť, ktorú vykonávajú.
each item of the breakdown is the net realised and unrealised amount (gains minus losses) of the financial instrument.
Cenné papiere klasifikované ako ‚finančné aktíva držané na obchodovanie‘, ‚finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia‘, ‚finančné aktíva k dispozícii na predaj‘ a vlastné akcie, čo sú vlastné akcie vykazujúceho subjektu, ktoré aj vlastní, sú z rozsahu tohto vzoru vylúčené.
Gains and losses on financial assets and financial liabilities held for trading shall also be broken down by type of risk;
‚Podľa jednotlivých subjektov‘ sa vykazujú tieto informácie:
each item of the breakdown is the net realised and unrealised amount (gains minus losses) of the underlying risk (interest rate, equity, foreign exchange, credit, commodity and other) associated to the exposure, including related derivatives.
‚Kód LEI‘ zahŕňa kód LEI subjektu, do ktorého sa investuje;
Gains and losses from exchange differences shall be included in the item in which the rest of gains and losses arising from the converted instrument are included.
‚Kód subjektu‘ zahŕňa identifikačný kód subjektu, do ktorého sa investuje.
Gains and losses on assets and liabilities other than derivatives shall be included as follows:
Kód subjektu je identifikátorom riadku a musí byť jednoznačný pre každý riadok vzoru 40.1.
Interest rate instruments:
‚Názov subjektu‘ zahŕňa názov subjektu, do ktorého sa investuje;
including trading of loans and advances, deposits and debt securities (held or issued);
‚Dátum vstupu‘ je dátum, kedy subjekt, do ktorého sa investuje, vstúpil do ‚rozsahu pôsobnosti skupiny‘;
Equity instruments:
‚Akciový kapitál‘ je celková hodnota kapitálu emitovaného subjektom, do ktorého sa investuje, k referenčnému dátumu;
including trading of shares, quotas of UCITS and other equity instruments;
‚Vlastné imanie subjektu, do ktorého sa investuje‘, ‚celkové aktíva subjektu, do ktorého sa investuje‘ a ‚zisk alebo (strata) subjektu, do ktorého sa investuje‘ zahŕňa hodnoty týchto položiek v posledných finančných výkazoch subjektu, do ktorého sa investuje;
Foreign exchange trading:
‚Sídlo subjektu, do ktorého sa investuje‘ je krajina sídla subjektu, do ktorého sa investuje.
including exclusively trading on foreign exchanges;
‚Sektor subjektu, do ktorého sa investuje‘ je sektor protistrany, ako sa vymedzuje v odseku 35 časti 1;
Credit risk instruments:
pri finančných korporáciách sa kódy NACE vykazujú s dvoma úrovňami podrobností (podľa ‚divízie‘);
including trading of credit link notes;
‚Akumulovaný podiel na vlastnom imaní (v %)‘ je percentuálny podiel vlastníckych nástrojov držaných inštitúciou k referenčnému dátumu;
Commodities:
‚Hlasovacie práva (v %)‘ sú percentuálne podiely hlasovacích práv spojených s vlastníckymi nástrojmi držanými inštitúciou k referenčnému dátumu.
this item includes only derivatives because commodities held with trading intent shall be reported under “Other assets” not under “Financial assets held for trading”.
‚Štruktúra skupiny [vzťah]‘ predstavuje vzťah medzi materskou spoločnosťou a subjektom, do ktorého sa investuje (dcérska spoločnosť, spoločný podnik alebo pridružený podnik);
Other:
V ‚účtovnom zaobchádzaní [účtovná skupina]‘ sa uvádza účtovné zaobchádzanie s účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie (plná konsolidácia, podielová konsolidácia, metóda vlastného imania alebo iné);
including trading of financial instruments which cannot be classified in other breakdowns.
V ‚účtovnom zaobchádzaní [skupina podľa nariadenia CRR]‘ sa uvádza účtovné zaobchádzanie s rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa nariadenia CRR (plná konsolidácia, podielová konsolidácia, metóda vlastného imania alebo iné);
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value to profit or loss by instrument (16.5)
‚Účtovná hodnota‘ sú hodnoty vykázané v súvahe inštitúcie pre subjekty, do ktorých sa investuje, ktoré nie sú ani plne, ani podielovo konsolidované;
Gains and losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be broken down by type of instrument.
‚Obstarávacie náklady‘ predstavujú sumu zaplatenú investormi;