natgillin/translations-raw huggingface dataset:
“Performing exposures with forbearance measures” (performing forborne exposures) comprise forborne exposures that do not meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the performing exposures category.
Expozície voči skupinám prepojených klientov sa vypočítavajú v súlade s článkom 390 ods. 5
Performing forborne exposures are under probation according to paragraph 176, including when paragraph 178 applies.
Je povolené zohľadňovať ‚dohody o vzájomnom započítavaní‘ pri účinku hodnoty expozície veľkej majetkovej angažovanosti, ako sa stanovuje v článku 390 ods. 1, 2 a 3 nariadenia CRR.
Forborne exposures under probation that have been reclassified out of the non-performing exposures category shall be reported separately within the performing exposures with forbearance measures in the column “of which: Performing forborne exposures under probation”.
Hodnota expozície derivátového nástroja uvedeného v prílohe II k nariadeniu CRR sa určuje v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 6 nariadenia CRR pri zohľadnení účinkov zmlúv o novácii a iných dohôd o vzájomnom započítavaní na účely týchto metód v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 6 nariadenia CRR.
“Non-performing exposures with forbearance measures” (non-performing forborne exposures) comprise forborne exposures that meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the non-performing exposures category.
Hodnota expozície repo transakcií, transakcií požičiavania alebo vypožičiavania cenných papierov alebo komodít, transakcií s dlhou dobou vyrovnania a transakcií požičiavania s dozabezpečením môže byť určená buď v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 4 nariadenia CRR, alebo s treťou časťou hlavou II kapitolou 6 nariadenia CRR.
Those non-performing forborne exposures include the following:
V súlade s článkom 296 nariadenia CRR hodnota expozície jediného právneho záväzku vyplývajúceho z dohody o krížovom vzájomnom započítavaní produktov s protistranou vykazujúcej inštitúcie sa vo vzoroch LE vykazuje ako ‚iné prísľuby‘.
exposures which have become non-performing due to the application of forbearance measures;
‚Hodnota expozície‘ sa vypočítava podľa článku 390 nariadenia CRR.
exposures which were non-performing prior to the extension of forbearance measures;
Účinok plného alebo čiastočného uplatňovania výnimiek a prípustných postupov zmierňovania kreditného rizika na účely výpočtu expozícií na účely článku 395 ods. 1 nariadenia CRR je opísaný v článkoch 399 až 403 nariadenia CRR.
forborne exposures which have been reclassified from the performing category, including exposures reclassified in application of paragraph 179.
Zmluvy o obrátených repo transakciách, ktoré patria do vykazovania veľkej majetkovej angažovanosti, sa vykazujú podľa článku 402 ods. 3 nariadenia CRR.
Where forbearance measures are extended to non-performing exposures, the amount of those forborne exposures shall be separately identified in the column “of which: forbearance of non-performing exposures”.
Za predpokladu, že kritériá uvedené v článku 402 ods. 3 nariadenia CRR sú splnené, inštitúcia vykazuje veľké majetkové angažovanosti voči každej tretej strane vo výške nároku, ktorý má protistrana transakcie voči tejto tretej strane, a nie v hodnote expozície voči danej protistrane.
Forborne exposures classified as cash balances at central banks and other demand deposits shall be reported in row 070 as well as in rows 080 and 100 of template 19.
Subjekty, ktoré nie sú inštitúcie
Forborne exposures classified as held for sale in accordance with IFRS 5 shall not be reported in template 19.
Článok 395 ods. 1, článok 458 ods. 2 písm. d) bod ii), článok 458 ods. 10 a článok 459 písm. b) nariadenia CRR.
The column “Refinancing” comprises the gross carrying amount of the new contract (“refinancing debt”) granted as part of a refinancing transaction which qualifies as a forbearance measure, as well as the gross carrying amount of the old re-paid contract that is still outstanding.
Vykazuje sa výška limitu uplatniteľného na protistrany, ktoré nie sú inštitúciami.
Forborne exposures combining modifications and refinancing shall be allocated to the column “Instruments with modifications of the terms and conditions” or the column “Refinancing” according to the measure that has the most impact on cash-flows.
Táto hodnota je 25 % prípustného kapitálu, ktorý sa vykazuje v riadku 226 vo vzore 4 prílohy I, ak sa neuplatňuje reštriktívnejšia percentuálna hodnota z dôvodu uplatňovania vnútroštátnych opatrení v súlade s článkom 458 nariadenia CRR alebo delegovaných aktov prijatých v súlade s článkom 459 písm. b) nariadenia CRR.
Refinancing by a pool of banks shall be reported in the column “Refinancing” for the total amount of refinancing debt provided by or refinanced debt still outstanding at the reporting institution.
Vykazuje sa výška limitu uplatniteľného na protistrany, ktoré sú inštitúciami.
Repackaging of several debts into a new debt shall be reported as a modification, unless there is also a refinancing transaction that has a larger impact on cash-flows.
Podľa článku 395 ods. 1 nariadenia CRR je táto hodnota:
Where forbearance through modification of the terms and conditions of a troubled exposure leads to its de-recognition and to the recognition of a new exposure, that new exposure shall be treated as forborne debt.
ak je 25 % prípustného kapitálu viac ako 150 miliónov EUR (alebo nižší limit než 150 miliónov EUR stanovený príslušným orgánom v súlade s článkom 395 ods. 1 tretím pododsekom nariadenia CRR), vykazuje sa 25 % prípustného kapitálu.
Accumulated impairment and accumulated changes in fair value due to credit risk shall be reported in accordance with paragraph 46.
ak je 150 miliónov EUR (alebo nižší limit stanovený príslušným orgánom v súlade s článkom 395 ods. 1 tretím pododsekom nariadenia CRR) viac ako 25 % prípustného kapitálu inštitúcie, vykazuje sa 150 miliónov EUR (alebo nižší limit, ak ho stanovil príslušný orgán).
The amount of “accumulated impairment” to be reported in the column “on non-performing exposures with forbearance measures” for non-performing exposures shall not include incurred but not reported losses.
Ak inštitúcia stanovila nižší limit s ohľadom na svoj prípustný kapitál, ktorý sa vyžaduje v článku 395 ods. 1 druhom pododseku nariadenia CRR, vykazuje sa uvedený limit.
Incurred but not reported losses shall be reported in the column “on performing exposures with forbearance measures”.
Tieto limity môžu byť prísnejšie v prípade uplatňovania vnútroštátnych opatrení v súlade s článkom 395 ods. 6 alebo článkom 458 nariadenia CRR alebo delegovaných aktov prijatých v súlade s článkom 459 písm. b) nariadenia CRR.
“Accumulated changes in fair value due to credit risk” are reported for exposures designated at fair value through profit and loss in accordance with the applicable accounting framework.
Inštitúcie v %
PART 3
Článok 395 ods. 1 a článok 459 písm. a) nariadenia CRR.
The following tables map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
Hodnota, ktorá sa vykazuje, je absolútny limit (vykázaný v riadku 020) vyjadrený ako percentuálny podiel prípustného kapitálu.
Table 2
Identifikácia protistrany:
Standardised Approach
Inštitúcie vykazujú identifikáciu každej protistrany, za ktorú sa predkladajú informácie v ktoromkoľvek zo vzorov C 28.00 až C 31.00.
SA exposure classes (CRR Article 112)
Identifikácia skupiny prepojených klientov sa nevykazuje, ak vnútroštátny systém vykazovania neposkytuje pre skupinu prepojených klientov jedinečný kód.
FINREP counterparty sectors
Podľa článku 394 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR inštitúcie vykazujú identifikáciu protistrany, voči ktorej majú veľkú majetkovú angažovanosť podľa vymedzenia v článku 392 nariadenia CRR.
Comments
Podľa článku 394 ods. 2 písm. a) nariadenia CRR inštitúcie vykazujú identifikáciu protistrany, voči ktorej majú najväčšie expozície (v prípadoch, ak je protistrana inštitúciou alebo neregulovaným subjektom finančného sektora).
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty
Kód
Multilateral development banks
Kód je identifikátorom riadku a musí byť jedinečný pre každý riadok v tabuľke.
Institutions (i.e. credit institutions and investment firms)
Kód sa používa na identifikáciu individuálnej protistrany.
Non financial corporations.
Účelom tohto stĺpca je však prepojiť údaje o protistrane v C 27.00 s expozíciami vykázanými v C 28.00 až C 31.00.
Non financial corporations
Kód skupiny prepojených klientov sa nevykazuje, ak vnútroštátny systém vykazovania neposkytuje pre skupinu prepojených klientov jedinečný kód.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
Tieto kódy sa celý čas používajú konzistentne.
In default
Zloženie kódu závisí od vnútroštátneho systému vykazovania, ak v Únii nie je dostupná jednotná kodifikácia.
(ja) Items associated with particularly high risk
Názov
These exposures should be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
Názov zodpovedá názvu skupiny vždy, keď sa vykazuje skupina prepojených klientov.
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions.
V ostatných prípadoch názov zodpovedá individuálnej protistrane.
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
V prípade skupiny prepojených klientov je názvom, ktorý sa vykazuje, názov materskej spoločnosti alebo, ak skupina prepojených klientov nemá materskú spoločnosť, obchodný názov skupiny.
Collective investment undertakings
Kód LEI
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
Identifikačný kód právneho subjektu protistrany.
In FINREP, equities are separated as instruments under different categories of financial assets
Sídlo protistrany
Various items of the balance sheet
Používa sa kód ISO 3166-1-alpha-2 krajiny založenia protistrany (vrátane pseudokódov ISO pre medzinárodné organizácie dostupných v najnovšom vydaní príručky Eurostatu ‚Balance of Payments Vademecum‘).
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
V prípade skupín prepojených klientov sa sídlo nevykazuje.
Table 3
Sektor protistrany
Internal Ratings Based Approach
Každej protistrane je pridelený jeden sektor na základe tried hospodárskych sektorov podľa FINREP:
IRBA exposure classes (CRR Article 147)
centrálne banky;
Institutions (i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
orgány verejnej správy;
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
úverové inštitúcie;
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions
ostatné finančné korporácie;
Other non credit obligations
nefinančné korporácie;
In FINREP, other items may be included under different asset categories.’
domácnosti.
Regulation (EC) No 25/2009 of the European Central Bank of 19 December 2008 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2008/32) (OJ L 15, 20.1.2009, p. 14).
V prípade skupín prepojených klientov sa sektor nevykazuje.
Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Council Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains (OJ L 393, 30.12.2006, p. 1).
Kód NACE
Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions (OJ L 372, 31.12.1986, p. 1).
Pre hospodársky sektor sa používajú kódy NACE (Nomenclature statistique des activités économiques dans l'Union européenne = Štatistická klasifikácia ekonomických činností v Európskej únii).
Fourth Council Directive 78/660/EEC of 25 July 1978 based in Article 54(3)(g) of the Treaty on the annual accounts of certain types of companies (OJ L 222, 14.8.1978, p. 11).
Tento stĺpec sa vzťahuje len na protistrany ‚ostatné finančné korporácie‘ a ‚nefinančné korporácie‘.
Commission Recommendation of 6 May 2003 concerning the definition of micro, small and medium-sized enterprises (C(2003)1422) (OJ L 124, 20.5.2003, p. 36).
Kódy NACE sa používajú pre ‚nefinančné korporácie‘ s jednou úrovňou podrobností (napr. ‚F – Stavebníctvo‘) a pre ‚ostatné finančné korporácie‘ s dvoma úrovňami podrobností, ktorými sa poskytujú samostatné informácie týkajúce sa poisťovacích činností (napr. ‚K65 – Poistenie, zaistenie a dôchodkové zabezpečenie okrem povinného sociálneho poistenia‘).
Non performing exposures with forbearance measures refer to exposures listed in paragraph 180.
Hospodárske sektory ‚ostatných finančných korporácií‘ a ‚nefinančných korporácií‘ sa klasifikujú na základe členenia protistrán podľa FINREP.
ANNEX VI
V prípade skupín prepojených klientov sa kód NACE nevykazuje.
‘ANNEX IX
Druh protistrany
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Článok 394 ods. 2 nariadenia CRR
Structure and conventions
Druh protistrany desiatich najväčších expozícií voči inštitúciám a desiatich najväčších expozícií voči neregulovaným subjektom finančného sektora sa uvádza s použitím ‚I‘ pre inštitúcie alebo ‚U‘ pre neregulované subjekty finančného sektora.
Scope and level of the LE reporting
Ak je na vnútroštátnej úrovni v prípade skupiny prepojených klientov dostupný jedinečný kód, tento kód sa vykazuje ako kód skupiny prepojených klientov.
Structure of the LE template
Ak na vnútroštátnej úrovni neexistuje jedinečný kód, kódom, ktorý sa vykazuje, je kód materskej spoločnosti v C 27.00.
Definitions for the purposes of the LE reporting
V prípadoch, keď skupina prepojených klientov nemá materskú spoločnosť, kódom, ktorý sa vykazuje, je kód individuálneho subjektu, ktorý inštitúcia považuje za najvýznamnejší v rámci skupiny prepojených klientov.
C 26.00 — LE Limits template
V ostatných prípadoch kód zodpovedá individuálnej protistrane.
Instructions concerning specific rows
Zloženie kódu závisí od vnútroštátneho systému vykazovania, ak v EÚ nie je dostupná jednotná kodifikácia.
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE1)
Skupina alebo individuálny klient
Instructions concerning specific columns
Inštitúcia vykazuje ‚1‘ pre vykazovanie expozícií voči individuálnym klientom alebo ‚2‘ pre vykazovanie expozícií voči skupinám prepojených klientov.
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE2)
Transakcie s expozíciou voči podkladovým aktívam
C 29.00 — Details of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE3)
Článok 390 ods. 7 nariadenia CRR
C 30.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities (LE 4)
Pôvodné expozície
C 31.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities:
Články 24, 389, 390 a 392 nariadenia CRR.
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE5)
Inštitúcia vykazuje v tomto súbore stĺpcov pôvodné expozície priamych expozícií, nepriamych expozícií a dodatočných expozícií vyplývajúcich z transakcií s expozíciou voči podkladovým aktívam.
The reporting framework on large exposures (“LE”) shall consist of six templates which include the following information:
Podľa článku 389 nariadenia CRR sa aktíva a podsúvahové položky používajú bez rizikových váh alebo stupňov rizika.
large exposures limits;
Tieto stĺpce obsahujú pôvodnú expozíciu, t. j. hodnotu expozície bez zohľadnenia úprav ocenenia a rezerv, ktoré sa odpočítajú v stĺpci 210.
identification of the counterparty (template LE1);
Vymedzenie a výpočet hodnoty expozície sú stanovené v článkoch 389 a 390 nariadenia CRR.
exposures in the non-trading and trading book (template LE2);
Oceňovanie aktív a podsúvahových položiek sa vykonáva v súlade s účtovným rámcom, ktorému inštitúcia podlieha, podľa článku 24 nariadenia CRR.
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE3);
Do týchto stĺpcov sa zahŕňajú expozície odpočítané od vlastných zdrojov, ktoré nie sú expozíciami podľa článku 390 ods. 6 písm. e).
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE4);
Tieto expozície sa odpočítajú v stĺpci 200.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities:
Expozície uvedené v článku 390 ods. 6 písm. a) až d) nariadenia CRR sa do týchto stĺpcov nezahŕňajú.
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5).
Pôvodné expozície zahŕňajú akékoľvek aktívum a podsúvahové položky podľa článku 400 nariadenia CRR.
The instructions include legal references as well as detailed information regarding the data that shall be reported in each template.
Výnimky sa na účely článku 395 ods. 1 nariadenia CRR odpočítajú v stĺpci 320.
The instructions and the validation rules follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Zahŕňajú sa expozície z neobchodnej aj obchodnej knihy.
The following convention is generally used in the instructions and validation rules:
Na účely rozčlenenia expozícií vo finančných nástrojoch, ak viaceré expozície vyplývajúce z dohôd o vzájomnom započítavaní predstavujú jednu expozíciu, táto sa pridelí k finančnému nástroju zodpovedajúcemu hlavnému aktívu zahrnutému v dohode o vzájomnom započítavaní (pozri aj úvodný oddiel).
An asterisk sign shall be used to express that the validation is done for all the rows reported.
Celková pôvodná expozícia
In the case of validations within a template, in which only data points of that template are used, notations do not refer to a template:
Inštitúcia vykazuje súčet priamych expozícií a nepriamych expozícií, ako aj dodatočné expozície, ktoré vyplývajú z expozície voči transakciám s expozíciou voči podkladovým aktívam.
ABS(Value):
Článok 178 nariadenia CRR.
the absolute value without sign.
Inštitúcia vykazuje časť celkovej pôvodnej expozície zodpovedajúcej expozíciám, ktoré zlyhali.
Any amount that increases the exposures shall be reported as a positive figure.
Priame expozície
On the contrary, any amount that reduces the exposures shall be reported as a negative figure.
Priame expozície sú expozície na báze ‚bezprostredného dlžníka‘.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item, no positive figure shall be reported for that item.
Dlhové nástroje
In this Annex, instructions relating to the reporting of Large Exposures shall also apply to the reporting of significant exposures required by Articles 9 and 11, in accordance with the scope defined in those Articles.
Nariadenie (ES) č. 25/2009 (‚ECB/2008/32‘) príloha II, časť 2, tabuľka, kategórie 2 a 3.
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (“CRR”) on a solo basis, institutions shall use the templates LE1, LE2 and LE3.
Dlhové nástroje zahŕňajú dlhové cenné papiere, úvery a preddavky.
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Nástroje zahrnuté v tomto stĺpci sú tie, ktoré sú kvalifikované ako ‚úvery s pôvodnou splatnosťou do jedného roka vrátane/nad jeden rok a do piatich rokov vrátane/nad päť rokov‘, alebo ako ‚iné cenné papiere ako akcie‘ podľa ECB/2008/32.
Every large exposure defined in accordance with Article 392 of CRR shall be reported, including the large exposures that shall not be considered for the compliance with the large exposure limit laid down in Article 395 of CRR.
Do tohto stĺpca sa zahŕňajú repo transakcie, transakcie požičiavania alebo vypožičiavania cenných papierov alebo komodít (transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov) a transakcie požičiavania s dozabezpečením.
In order to report information on the 20 largest exposures to clients or groups of connected clients according to the last sentence of Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State which are subject to Part Three, Title II, Chapter 3, of CRR shall use templates LE1, LE2 and LE3.
ECB/2008/32 príloha 2, časť 2, tabuľka, kategórie 4 a 5.
The exposure value resulting from subtracting the amount in column 320 (“Amounts exempted”) of template LE2 from the amount in column 210 (“Total”) of that same template is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
Nástroje zahrnuté do tohto stĺpca sú kvalifikované ako ‚Akcie a iné majetkové účasti‘ alebo ako ‚Akcie/podielové listy FPT‘ podľa ECB/2008/32.
In order to report information on the ten largest exposures to institutions as well as on the ten largest exposures to unregulated financial sector entities according to points (a) to (d) of Article 394(2) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Článok 272 ods. 2 a príloha II k nariadeniu CRR.
For the reporting of the maturity structure of these exposures according to Article 394(2)(e) of CRR, the parent institutions in a Member State shall use templates LE4 and LE5.
Nástroje, ktoré sa vykazujú v tomto stĺpci, zahŕňajú deriváty uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR a transakcie s dlhou dobou vyrovnania vymedzené v článku 272 ods. 2 nariadenia CRR.
The exposure value calculated in column 210 (“Total”) of template LE2 is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
Do tohto stĺpca sa zahŕňajú kreditné deriváty, na ktoré sa vzťahuje kreditné riziko protistrany.
The data on the large exposures and the relevant largest exposures to groups of connected clients and individual clients not belonging to a group of connected clients shall be reported in the template LE2 (in which a group of connected clients shall be reported as one single exposure.
Podsúvahové položky
Institutions shall report in the LE3 template data regarding the exposures to individual clients belonging to the groups of connected clients, which are reported in the LE2 template.
Príloha I k nariadeniu CRR.
The reporting of an exposure to an individual client in the LE2 template shall not be duplicated in the LE3 template.
Hodnota, ktorá sa vykazuje v týchto stĺpcoch, je nominálna hodnota pred znížením o špecifické úpravy kreditného rizika a bez uplatnenia konverzných faktorov.
The columns of the template LE1 shall present the information related to the identification of individual clients or groups of connected clients to which an institution has an exposure.
Úverové prísľuby
The columns of the templates LE2 and LE3 shall present the following blocks of information:
Príloha I bod 1 písm. c) a h), bod 2 písm. b) bod ii), bod 3 písm. b) bod i) a bod 4 písm. a) nariadenia CRR.
the exposure value before application of exemptions and before taking into account the effect of the credit risk mitigation, including the direct, indirect exposure and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets;
Úverové prísľuby sú pevné prísľuby na poskytnutie úveru na základe vopred stanovených podmienok okrem derivátov, pretože tie môžu byť vyrovnané v čistom v hotovosti alebo poskytnutím alebo emitovaním iného finančného nástroja.
the effect of the exemptions and of the credit risk mitigation techniques;
Finančné záruky
the exposure value after application of exemptions and after taking into account the effect of the credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1) of CRR.
Príloha I bod 1 písm. a), b) a f) nariadenia CRR.