natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Settlement date
Maturity date (dátum splatnosti)
The purchase date, i.e. the date on which the cash is due to be paid by the lender to the borrower and the security is to be transferred by the borrower to the lender.
Dátum spätnej kúpy, t. j. dátum, kedy má dlžník veriteľovi vrátiť hotovosť.
In the case of open basis repurchase transactions, this is the date on which the rollover settles (even if no exchange of cash takes place).
V prípade repo transakcií na otvorenom základe je ním dátum, kedy sa dlžná istina aj s úrokmi musí splatiť, pokiaľ nedochádza k ďalšiemu predĺženiu transakcie.
Maturity date
Transaction sign (znamienko transakcie)
The repurchase date, i.e. the date on which the cash is due to be repaid by the borrower to the lender.
Prijatie hotovosti v prípade repo transakcie alebo poskytnutie hotovosti v prípade obrátenej repo transakcie.
In the case of open basis repurchase transactions, this is the date on which principal and interest owed is to be repaid if the transaction is not rolled over further.
ISIN of the collateral (ISIN kolaterálu)
Transaction sign
ISIN pridelený cenným papierom emitovaným na finančných trhoch, ktorý pozostáva z 12 alfanumerických znakov, ktoré jedinečným spôsobom identifikujú cenný papier (ako je vymedzené v ISO 6166).
Borrowing of cash in the case of repos or lending of cash in the case of reverse repos.
Musí sa vykazovať s výnimkou určitých typov kolaterálu.
ISIN of the collateral
Collateral type (typ kolaterálu)
The ISIN assigned to securities issued in financial markets, composed of 12 alphanumeric characters, which uniquely identifies a security (as defined by ISO 6166).
Na identifikáciu triedy aktíva poskytnutého ako kolaterál, ak sa neuvádza jednotlivý ISIN.
To be reported with exceptions for certain collateral types.
Uvádza sa vo všetkých prípadoch, keď sa neuvádza jednotlivý ISIN.
Collateral type
Collateral Issuer Sector (Sektor emitenta kolaterálu)
To identify the asset class pledged as collateral where no individual ISIN is provided.
Na identifikáciu sektora emitenta kolaterálu, ak sa neuvádza jednotlivý ISIN.
To be provided in all cases where no individual ISIN is provided.
Uvádza sa, keď sa neuvádza jednotlivý ISIN.
Collateral Issuer Sector
Special collateral flag (identifikátor osobitného kolaterálu)
To identify the sector of the issuer of the collateral when no individual ISIN is provided
Nepovinná kolónka, ktorá sa uvádza len, ak je údaj dostupný spravodajskej jednotke.
To be provided where no individual ISIN is provided.
Vykazovanie tejto kolónky je nepovinné.
Optional field to be provided only if it is feasible for the reporting agent.
Collateral haircut (zníženie hodnoty kolaterálu)
Reporting of this field is optional.
Opatrenie na kontrolu rizika, ktoré sa uplatňuje na podkladový kolaterál tak, že sa hodnota tohto podkladového kolaterálu vypočíta v trhovej hodnote aktíva a zníži sa o určitú percentuálnu sadzbu (‚haircut‘).
Deal rate
Na účely vykazovania sa zníženie hodnoty kolaterálu vypočíta ako 100 mínus pomer medzi hotovosťou poskytnutou/prijatou a trhovou hodnotou vrátane naakumulovaného úroku z poskytnutého kolaterálu.
The interest rate expressed in accordance with the ACT/360 money market convention at which the repo was concluded and at which the cash lent is remunerated.
Vykazovanie tejto kolónky sa požaduje len v prípade samostatných transakcií s kolaterálom.
Collateral haircut
Counterparty code of the tri-party agent (kód protistrany jednotky pri trojstrannej transakcii)
A risk control measure applied to underlying collateral whereby the value of that underlying collateral is calculated as the market value of the assets reduced by a certain percentage (haircut).
Identifikátor kódu protistrany jednotky pri trojstrannej transakcii.
For reporting purposes the collateral haircut is calculated as 100 minus the ratio between the cash lent/borrowed and the market value including accrued interest of the collateral pledged.
Vykazuje sa v prípade trojstranných repo transakcií.
Reporting of this field is only required for single collateral transactions.
Atribút, ktorý označuje typ zaslaného jednotlivého kódu jednotky pri trojstrannej transakcii.
Counterparty code of the tri-party agent
Používa sa za každých okolností, keď sa uvádza jednotlivý kód jednotky pri trojstrannej transakcii.
The counterparty code identifier of the tri-party agent.
Hranica významnosti
An attribute specifying the type of individual tri-party agent code transmitted.
Transakcie v rámci skupiny sa nevykazujú.“
To be used in all circumstances where an individual tri-party agent code will be provided.
Normy pre elektronické vykazovanie a technické špecifikácie pre údaje sú ustanovené osobitne.
Materiality threshold
Sú dostupné na internetovej stránke ECB na www.ecb.europa.eu.
Transactions undertaken with non-financial corporations should only be reported when undertaken with non-financial corporations classified as wholesale on the basis of the Basel III LCR Framework [2].3.
Pozri ‚Bazilej III: Pomer krytia likvidity a nástroje na monitorovanie rizika likvidity‘ ( ‚Basel III: The liquidity coverage ratio and liquidity risk monitoring tools‘), Bazilejský výbor pre bankový dohľad, január 2013, s. 23 až 27, dostupné na internetovej stránke Banky pre medzinárodné zúčtovanie na www.bis.org.
Exceptions
PRÍLOHA II
Intra-group transactions should not be reported.’
Prílohy II a III k nariadeniu (EÚ) č. 1333/2014 (ECB/2014/48) sa menia takto:
The electronic reporting standards and the technical specifications for the data are laid down separately.
V prílohe II sa časť 1 nahrádza takto:
They are available on the ECB's website at: www.ecb.europa.eu.
„ČASŤ 1
See “Basel III: The liquidity coverage ratio and liquidity risk monitoring tools”, Basel Committee on Banking Supervision, January 2013, pp. 23 to 27, available on the Bank for International Settlements' website at: www.bis.org.
Spravodajské jednotky vykazujú Európskej centrálnej banke (ECB) alebo príslušnej národnej centrálnej banke (NCB):
ANNEX II
všetky pôžičky spravodajskej jednotky od iných peňažných finančných inštitúcií, ostatných finančných sprostredkovateľov, poisťovacích korporácií, penzijných fondov, verejnej správy alebo centrálnych bánk na investičné účely, ako aj nefinančných korporácií, ktoré sú v súlade s rámcom LCR podľa Bazileja III klasifikované ako ‚veľkoobchod‘, pri ktorých sa používajú nástroje vymedzené v tabuľke uvedenej nižšie, ktoré sú denominované v eurách, so splatnosťou do jedného roka vrátane (vymedzené ako transakcie so splatnosťou kratšou ako 397 dní po dni vyrovnania);
Annexes II and III to Regulation (EU) No 1333/2014 (ECB/2014/48) are amended as follows:
všetky úvery poskytnuté iným úverovým inštitúciám so splatnosťou do jedného roka vrátane (vymedzené ako transakcie so splatnosťou kratšou ako 397 dní po dni vyrovnania) prostredníctvom nezabezpečených vkladov alebo účtov splatných na požiadanie alebo prostredníctvom nákupu komerčných cenných papierov, vkladových certifikátov, zmeniek s pohyblivým úrokovým výnosom a iných dlhových cenných papierov so splatnosťou do jedného roka od emitujúcich úverových inštitúcií.
in Annex II, Part 1 is replaced by the following:
Tabuľka nižšie uvádza podrobný štandardný opis kategórií nástrojov v prípade transakcií, ktoré sú spravodajské jednotky povinné vykazovať ECB.
‘PART 1
V prípade, že sú spravodajské jednotky povinné vykazovať transakcie ich NCB, príslušná NCB prispôsobí tieto opisy kategórií nástrojov na vnútroštátnej úrovni tak, aby boli v súlade s týmto nariadením.
Reporting agents report to the European Central Bank (ECB) or the relevant national central bank (NCB):
Typ nástroja
all borrowing using the instruments defined in the table below, which are denominated in euro with a maturity of up to and including one year (defined as transactions with a maturity date of not more than 397 days after the settlement date), of the reporting agent from other monetary financial institutions (MFIs), other financial intermediaries (OFIs), insurance corporations, pension funds, general government or central banks for investment purposes as well as from non-financial corporations classified as “wholesale” according to the Basel III LCR framework;
Opis
all lending to other credit institutions with a maturity of up to and including one year (defined as transactions with a maturity date of not more than 397 days after the settlement date) via unsecured deposits or call accounts, or via the purchase from the issuing credit institutions of commercial paper, certificates of deposit, floating rate notes and other debt securities with a maturity of up to one year.
Deposits (vklady)
The table below provides a detailed standard description of the instrument categories for transactions which reporting agents are required to report to the ECB.
Nezabezpečené úročené vklady (vrátane vkladov splatných na požiadanie, avšak bez vkladov na bežných účtoch), ktoré sú buď s výpovednou lehotou alebo s lehotou splatnosti najviac jeden rok a ktoré si spravodajské jednotka buď vezme (úver) alebo uloží.
In the event that the reporting agents are required to report the transactions to their NCB, the relevant NCB should transpose these descriptions of instrument categories at national level in accordance with this Regulation.
Call accounts (účty splatné na požiadanie)
Instrument type
Peňažné účty s dennými zmenami platnej úrokovej sadzby, ktoré zakladajú úrokové platby alebo výpočty v pravidelných intervaloch, a výpovednou lehotou na výber peňažných prostriedkov.
Description
Certificate of deposit (vkladový certifikát)
Deposits
Termínovaný dlhový nástroj vydaný PFI, ktorý oprávňuje jeho držiteľa na osobitnú pevne stanovenú úrokovú sadzbu počas vymedzeného pevne stanoveného obdobia do jedného roka.
Unsecured interest-bearing deposits (including call accounts but excluding current accounts) which are either redeemable at notice or have a maturity of not more than one year and which are either taken (borrowing) or placed by the reporting agent.
Commercial paper (komerčný cenný papier)
Call accounts
Dlhový nástroj, ktorý je buď nezabezpečený alebo krytý kolaterálom poskytnutým emitentom, ktorého lehota splatnosti je najviac jeden rok a ktorý je buď úročený alebo emitovaný s diskontom.
Cash accounts with daily changes in the applicable interest rate, giving rise to interest payments or calculations at regular intervals, and a notice period to withdraw money.
Floating rate note (zmenka s pohyblivým úrokovým výnosom)
Certificate of deposit
Dlhový nástroj, v prípade ktorého sa pravidelné platby úrokov vypočítavajú na základe hodnoty, t. j. fixáciou základnej referenčnej sadzby, ako je Euribor, k dátumom, ktoré sú vopred stanovené a známe ako dátumy fixácie, a ktorého lehota splatnosti je najviac jeden rok.
A fixed-rate debt instrument issued by an MFI entitling the holder to a specific fixed rate of interest over a defined fixed term of up to one year.
Other short-term debt securities (ostatné krátkodobé dlhové cenné papiere)
Commercial paper
Nepodriadené cenné papiere iné ako majetkové účasti so splatnosťou do jedného roka vydané spravodajskými jednotkami, ktoré sú nástrojmi zvyčajne obchodovateľnými a obchodovanými na sekundárnych trhoch alebo môžu byť realizované na trhu, a ktoré neposkytujú držiteľovi žiadne vlastnícke práva vo vzťahu k vydávajúcej inštitúcii.
A debt instrument that is either unsecured or backed by collateral provided by the issuer, which has a maturity of not more than one year and is either interest-bearing or discounted.
Táto položka zahŕňa:
Floating rate note
cenné papiere, ktoré priznávajú držiteľovi nepodmienené právo na pevne stanovený alebo zmluvne stanovený príjem v podobe kupónových platieb a/alebo určenej pevne stanovenej čiastky k určitému dátumu (alebo dátumom) alebo s počiatočným dátumom stanoveným v čase emisie;
A debt instrument for which the periodic interest payments are calculated on the basis of the value, i.e. through fixing of an underlying reference rate such as Euribor on predefined dates known as fixing dates, and which has a maturity of not more than one year.
neobchodovateľné nástroje vydané spravodajskými jednotkami, ktoré sa následne stali obchodovateľnými a sú klasifikované ako 'dlhové cenné papiere'.“
Other short-term debt securities
V prílohe III sa časť 1 nahrádza takto:
Unsubordinated securities other than equity of up to one year maturity issued by reporting agents, which are instruments usually negotiable and traded on secondary markets or which can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
všetky devízové swapové transakcie medzi spravodajskou jednotkou a inými peňažnými finančnými inštitúciami, ostatnými finančnými sprostredkovateľmi, poisťovacími korporáciami, penzijnými fondmi, verejnou správou alebo centrálnymi bankami na investičné účely, ako aj nefinančnými korporáciami, ktoré sú v súlade s rámcom LCR podľa Bazileja III klasifikované ako 'veľkoobchod', pri ktorých sa euro kupuje/predáva pri spotovom výmennom kurze oproti cudzej mene a je spätne predané alebo spätne kúpené k budúcemu dátumu pri vopred dohodnutom forwardovom výmennom kurze, so splatnosťou do jedného roka vrátane (vymedzené ako transakcie so splatnosťou kratšou ako 397 dní po dni vyrovnania spotovej zložky devízovej swapovej transakcie);
This item includes:
jednodňové indexované swapové (OIS) transakcie denominované v eurách medzi spravodajskou jednotkou a inými peňažnými finančnými inštitúciami, ostatnými finančnými sprostredkovateľmi, poisťovacími korporáciami, penzijnými fondmi, verejnou správou alebo centrálnymi bankami na investičné účely, ako aj nefinančnými korporáciami, ktoré sú klasifikované ako ‚veľkoobchod‘ v súlade s rámcom LCR podľa Bazileja III.“
securities that give the holder an unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and/or a stated fixed sum at a specific date (or dates) or starting from a date defined at the time of issue;
V prílohe III sa tabuľka v odseku 1 časti 2 nahrádza takto:
non-negotiable instruments issued by reporting agents that subsequently become negotiable and are reclassified as “debt securities”.’
„Kolónka
in Annex III, Part 1 is replaced by the following:
Identifikačný kód, ktorý sa používa na rozoznanie protistrany spravodajskej jednotky za vykazovanú transakciu.
all foreign exchange swaps transactions, in which euro are bought/sold spot against a foreign currency and re-sold or re-bought at a forward date at a pre-agreed foreign exchange forward rate with a maturity of up to and including one year (defined as transactions with a maturity date of not more than 397 days after the settlement date of the spot leg of the foreign exchange swap transaction), between the reporting agent and other monetary financial institutions (MFIs), other financial intermediaries (OFIs), insurance corporations, pension funds, general government or central banks for investment purposes as well as with non-financial corporations classified as “wholesale” according to the Basel III LCR framework;
Trade date (deň uzavretia obchodu)
overnight index swaps (OIS) transactions denominated in euro between the reporting agent and other MFIs, OFIs, insurance corporations, pension funds, general government or central banks for investment purposes as well as with non-financial corporations classified as “wholesale” according to the Basel III LCR framework.’;
Deň, kedy strany uskutočnili vykazovanú finančnú transakciu.
in Annex III, the table in paragraph 1 of Part 2 is replaced by the following:
Spot value date (deň vyrovnania spotu) Deň, kedy jedna strana predá druhej strane určený objem určenej meny oproti platbe dohodnutého objemu inej určenej meny na základe dohodnutého výmenného kurzu známeho ako spotový výmenný kurz.
‘Field
Dátum, kedy devízová swapová transakcia vyprší a mena predaná v deň vyrovnania spotu sa spätne kúpi.
An identification code to be used to recognise the counterparty of the reporting agent for the reported transaction.
Používa sa na identifikáciu, či suma v eurách vykázaná v rámci nominálnej sumy transakcie sa v deň vyrovnania spotu kupovala alebo predávala.
The date on which the parties enter into the reported financial transaction.
Uvedené by malo odkazovať na eurový spot, t. j. či sa euro v deň vyrovnania spotu kupovalo alebo predávalo.
Spot value date
Suma v eurách, ktorá sa v deň vyrovnania spotu kupovala alebo predávala.
The date on which one party sells to the other a specified amount of a specified currency against payment of an agreed amount of a specified different currency based on an agreed foreign exchange rate known as a foreign exchange spot rate.
Foreign currency code (kód cudzej meny)
The date on which the foreign exchange swap transaction expires and the currency sold on the spot value date is repurchased.
Medzinárodný trojmiestny kód ISO meny, ktorá sa kupuje/predáva výmenou za euro.
To be used to identify whether the euro amount reported under the transactional nominal amount is bought or sold on the spot value date.
Foreign exchange spot rate (spotový výmenný kurz)
This should refer to euro spot, i.e. whether euro is bought or sold on the spot value date.
Výmenný kurz medzi eurom a cudzou menou, ktorý sa uplatňuje na spotovú zložku devízovej swapovej transakcie.
The amount of euro bought or sold on the spot value date.
Foreign exchange forward points (výmenné forwardové body)
Foreign currency code
Rozdiel medzi spotovým výmenným kurzom a devízovým forwardovým kurzom vyjadrený v bázických bodoch kótovaný v súlade s prevládajúcimi trhovými konvenciami pre menový pár.“
The international three-digit ISO code of the currency bought/sold in exchange for euro.
Okrem trojstranných repo transakcií a všetkých ostatných transakcií, v prípade ktorých poskytnutú zábezpeku nie je možné identifikovať prostredníctvom samostatného medzinárodného identifikačného kódu cenného papiera (International Securities Identification Number – ISIN).
Foreign exchange spot rate
Tri-party agent code ID (ID kód jednotky pri trojstrannej transakcii)
The foreign exchange rate between the euro and the foreign currency applicable to the spot leg of the foreign exchange swap transaction.
Inak nepovinná kolónka.
Foreign exchange forward points
Kód krajiny podľa Medzinárodnej organizácie pre normalizáciu (International Organisation for Standardisation – ISO) tej krajiny, v ktorej je protistrana registrovaná.
The difference between the foreign exchange spot rate and the foreign exchange forward rate expressed in basis points quoted in accordance with the prevailing market conventions for the currency pair.’
Na identifikáciu všetkých repo transakcií uskutočnených oproti všeobecnému kolaterálu alebo tých, ktoré sa uskutočnili oproti osobitnému kolaterálu.
Commission Delegated Regulation (EU) 2015/1604
Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/1604
amending Regulation (EC) No 809/2004 implementing Directive 2003/71/EC of the European Parliament and of the Council as regards elements related to prospectuses and advertisements
ktorým sa mení nariadenie (ES) č. 809/2004, ktorým sa vykonáva smernica 2003/71/ES Európskeho parlamentu a Rady, pokiaľ ide o prvky súvisiace s prospektami a reklamami
Having regard to Directive 2003/71/EC of the European Parliament and of the Council of 4 November 2003 on the prospectus to be published when securities are offered to the public or admitted to trading and amending Directive 2001/34/EC [1], and in particular Article 7(1) thereof,
so zreteľom na smernicu 2003/71/ES Európskeho parlamentu a Rady zo 4. novembra 2003 o prospekte, ktorý sa zverejňuje pri verejnej ponuke cenných papierov alebo ich prijatí na obchodovanie, a o zmene a doplnení smernice 2001/34/ES [1], a najmä na jej článok 7 ods. 1,
Commission Regulation (EC) No 809/2004 [2] requires third country issuers to prepare the historical financial information in prospectuses for offer of securities to the public or the admission of securities to trading on a regulated market in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRS) or with the national accounting standards of a third country provided they are equivalent to these standards.
Podľa nariadenia Komisie (ES) č. 809/2004 [2] sa vyžaduje, aby emitenti z tretích krajín pripravovali historické finančné informácie v prospektoch pri verejnej ponuke cenných papierov alebo prijatí cenných papierov na obchodovanie na regulovanom trhu v súlade s medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva (IFRS) alebo s vnútroštátnymi účtovnými štandardmi tretej krajiny, ak sú s nimi rovnocenné.
In order to assess the equivalence of the Generally Accepted Accounting Principles (GAAP) of a third country with adopted IFRS, Commission Regulation (EC) No 1569/2007 [3] provides for the definition of equivalence and establishes a mechanism for the determination of equivalence of the GAAP of a third country.
S cieľom posúdiť rovnocennosť všeobecne uznávaných účtovných zásad (GAAP) tretej krajiny s prijatými IFRS sa v nariadení Komisie (ES) č. 1569/2007 [3] stanovuje vymedzenie pojmu rovnocennosť a zavádza mechanizmus určovania rovnocennosti GAAP tretej krajiny.
Therefore, Regulation (EC) No 1569/2007 should be amended to extend this transitional period until 31 March 2016.
V októbri 2014 ESMA predložil Komisii správu o rovnocennosti GAAP Indie.
The Commission took account of the report provided by the European Securities and Markets Authority (ESMA) in October 2014 on India, which had received a transitional period by Commission Decision 2008/961/EC [4] and Regulation (EC) No 809/2004 adopted under the equivalence mechanism.
Orgán ESMA v tejto správe zistil, že medzi indickými GAAP zjavne existuje niekoľko rozdielov v porovnaní s IFRS, ktoré by v praxi mohli byť významné.
The government of India and the Indian Institute of Chartered Accountants made a public commitment to adopt IFRS by 31 December 2011 with the aim that Indian GAAP would be fully IFRS compliant by the end of the programme.
V marci 2014 Inštitút certifikovaných účtovníkov Indie uverejnil nový plán realizácie konvergencie medzi indickými GAAP a IFRS.
This process has been delayed.
V januári 2015 Ministerstvo pre záležitosti podnikov Indie oznámilo prepracovaný plán zavádzania indických GAAP, ktoré budú zblížené s IFRS.
In October 2014, ESMA submitted to the Commission a report on the equivalence of Indian GAAP.
Preto je vhodné predĺžiť prechodné obdobie najviac do 1. apríla 2016, aby sa emitentom z tretích krajín umožnilo zostavovať v Únii ročnú a polročnú účtovnú závierku v súlade s GAAP Indie.
In this report ESMA observed that Indian GAAP appear to have a number of differences from IFRS which could be significant in practice.
Toto dodatočné obdobie by malo byť dostatočné na to, aby indickým orgánom umožnilo dokončiť proces konvergencie medzi indickými GAAP a IFRS.
In January 2015, the Ministry of Corporate Affairs of India announced a revised roadmap for the implementation of Indian GAAP that will be converged with IFRS.
Toto predĺženie je potrebné na poskytnutie právnej istoty emitentom z príslušných tretích krajín kótovaným v Únii a s cieľom zamedziť riziku, že by museli zlaďovať svoje účtovné závierky s medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva (IFRS).
This roadmap foresees the mandatory use of Indian GAAP, converged with IFRS, by all listed companies for accounting periods beginning on or after 1 April 2016.
Poskytnutie retroaktivity tak zmierňuje každé prípadné dodatočné zaťaženie dotknutých emitentov.
However, uncertainties remain about the timetable for the implementation of an IFRS-compliant reporting system and IFRS enforcement.
Nariadenie (ES) č. 809/2004 by sa preto malo zodpovedajúcim spôsobom zmeniť,
Accordingly, it is appropriate to extend the transitional period for no more than until 1 April 2016, in order to allow third-country issuers to prepare their annual and half-yearly financial statements in accordance with the Indian GAAP for use within the Union.
PRIJALA TOTO NARIADENIE:
This additional period should be sufficient to allow Indian authorities to complete the convergence of Indian GAAP with IFRS.
Článok 1