natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The following tables map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
Zloženie kódu závisí od vnútroštátneho systému vykazovania, ak v Únii nie je dostupná jednotná kodifikácia.
Table 2
V prípade skupiny prepojených klientov je kódom, ktorý sa vykazuje, kód materskej spoločnosti.
Standardised Approach
Ak skupina prepojených klientov nemá materskú spoločnosť, kódom, ktorý sa vykazuje, je kód individuálneho subjektu, ktorý inštitúcia považuje za najvýznamnejší v rámci skupiny prepojených klientov.
SA exposure classes (CRR Article 112)
Tento kód sa celý čas používa konzistentne.
FINREP counterparty sectors
Názov
Comments
Názov zodpovedá názvu skupiny vždy, keď existuje skupina prepojených klientov.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty
V ostatných prípadoch názov zodpovedá individuálnej protistrane.
Multilateral development banks
V prípade skupiny prepojených klientov je názvom, ktorý sa vykazuje, názov materskej spoločnosti alebo, ak skupina prepojených klientov nemá materskú spoločnosť, obchodný názov skupiny.
(i.e. credit institutions and investment firms)
Kód LEI
Non financial corporations.
Identifikačný kód právneho subjektu protistrany.
Non financial corporations
Pre skupinu prepojených klientov je identifikačným kódom právneho subjektu, ktorý sa vykazuje, kód materskej spoločnosti.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
Keď skupina prepojených klientov nemá materskú spoločnosť, kódom, ktorý sa vykazuje, je kód individuálneho subjektu, ktorý inštitúcia považuje za najvýznamnejší v rámci skupiny prepojených klientov.
In default
Sídlo protistrany
(ja) Items associated with particularly high risk
Používa sa kód ISO 3166-1-alpha-2 krajiny založenia protistrany (vrátane pseudokódov ISO pre medzinárodné organizácie dostupných v najnovšom vydaní príručky Eurostatu ‚Balance of Payments Vademecum‘).
These exposures should be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
V prípade skupín prepojených klientov sa sídlo nevykazuje.
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions.
Sektor protistrany
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
Každej protistrane je pridelený jeden sektor na základe tried hospodárskych sektorov podľa FINREP:
Collective investment undertakings
centrálne banky; ii) orgány verejnej správy; iii) úverové inštitúcie; iv) ostatné finančné korporácie; v) nefinančné korporácie; vi) domácnosti.
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
V prípade skupín prepojených klientov sa sektor nevykazuje.
In FINREP, equities are separated as instruments under different categories of financial assets
Kód NACE
Various items of the balance sheet
Pre hospodársky sektor sa používajú kódy NACE (Nomenclature statistique des activités économiques dans l’Union européenne = Štatistická klasifikácia ekonomických činností v Európskej únii).
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
Tento stĺpec sa vzťahuje len na protistrany ‚ostatné finančné korporácie‘ a ‚nefinančné korporácie‘.
Table 3
Kódy NACE sa používajú pre ‚nefinančné korporácie‘ s jednou úrovňou podrobností (napr. ‚F – Stavebníctvo‘) a pre ‚ostatné finančné korporácie‘ s dvoma úrovňami podrobností, ktorými sa poskytujú samostatné informácie týkajúce sa poisťovacích činností (napr. ‚K65 – Poistenie, zaistenie a dôchodkové zabezpečenie okrem povinného sociálneho poistenia‘).
Internal Ratings Based Approach
Hospodárske sektory ‚ostatných finančných korporácií‘ a ‚nefinančných korporácií‘ sa klasifikujú na základe členenia protistrán podľa FINREP.
IRBA exposure classes (CRR Article 147)
V prípade skupín prepojených klientov sa kód NACE nevykazuje.
(i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
Druh protistrany
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
Článok 394 ods. 2 nariadenia CRR
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions
Druh protistrany desiatich najväčších expozícií voči inštitúciám a desiatich najväčších expozícií voči neregulovaným subjektom finančného sektora sa uvádza s použitím ‚I‘ pre inštitúcie alebo ‚U‘ pre neregulované subjekty finančného sektora.
Other non credit obligations
Pozri stĺpec 010 vo vzore LE1.
Regulation (EC) No 25/2009 of the European Central Bank of 19 December 2008 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2008/32) (OJ L 15, 20.1.2009, p.
Skupina alebo individuálny klient
14).
Inštitúcia vykazuje ‚1‘ pre vykazovanie expozícií voči individuálnym klientom alebo ‚2‘ pre vykazovanie expozícií voči skupinám prepojených klientov.
Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Council Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains (OJ L 393, 30.12.2006, p.
Transakcie s expozíciou voči podkladovým aktívam
1).
Článok 390 ods. 7 nariadenia CRR
Fourth Council Directive 78/660/EEC of 25 July 1978 based in Article 54(3)(g) of the Treaty on the annual accounts of certain types of companies (OJ L 222, 14.8.1978, p.
Pôvodné expozície
11).
Články 24, 389, 390 a 392 nariadenia CRR.
Commission Recommendation of 6 May 2003 concerning the definition of micro, small and medium-sized enterprises (C(2003)1422) (OJ L 124, 20.5.2003, p.
Inštitúcia vykazuje v tomto súbore stĺpcov pôvodné expozície priamych expozícií, nepriamych expozícií a dodatočných expozícií vyplývajúcich z transakcií s expozíciou voči podkladovým aktívam.
36).
Podľa článku 389 nariadenia CRR sa aktíva a podsúvahové položky používajú bez rizikových váh alebo stupňov rizika.
‘ANNEX VII
Tieto stĺpce obsahujú pôvodnú expozíciu, t. j. hodnotu expozície bez zohľadnenia úprav ocenenia a rezerv, ktoré sa odpočítajú v stĺpci 210.
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
Vymedzenie a výpočet hodnoty expozície sú stanovené v článkoch 389 a 390 nariadenia CRR.
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
Oceňovanie aktív a podsúvahových položiek sa vykonáva v súlade s účtovným rámcom, ktorému inštitúcia podlieha, podľa článku 24 nariadenia CRR.
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
Do týchto stĺpcov sa zahŕňajú expozície odpočítané od vlastných zdrojov, ktoré nie sú expozíciami podľa článku 390 ods. 6 písm. e).
All the general instructions in Part I of Annex II shall also apply.
Tieto expozície sa odpočítajú v stĺpci 200.
Reporting scope
Expozície uvedené v článku 390 ods. 6 písm. a) až d) nariadenia CRR sa do týchto stĺpcov nezahŕňajú.
Data specified in Article 101(1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II, of CRR.
Pôvodné expozície zahŕňajú akékoľvek aktívum a podsúvahové položky podľa článku 400 nariadenia CRR.
The template covers all national markets an institution/group of institutions is exposed to (see Article 101(1) of CRR).
Výnimky sa na účely článku 395 ods. 1 nariadenia CRR odpočítajú v stĺpci 320.
According to the third sentence of Article 101(2), the data should be reported for each property market within the Union separately.
Zahŕňajú sa expozície z neobchodnej aj obchodnej knihy.
Definitions and general instructions
Na účely rozčlenenia expozícií vo finančných nástrojoch, ak viaceré expozície vyplývajúce z dohôd o vzájomnom započítavaní predstavujú jednu expozíciu, táto sa pridelí k finančnému nástroju zodpovedajúcemu hlavnému aktívu zahrnutému v dohode o vzájomnom započítavaní (pozri aj úvodný oddiel).
“Loss” means “economic loss” as defined in Article 5(2) of CRR.
Celková pôvodná expozícia
The recovery flows stemming from other sources (e.g. bank guarantees, life insurance, etc.) shall not be recognised when calculating losses stemming from immovable property.
Inštitúcia vykazuje súčet priamych expozícií a nepriamych expozícií, ako aj dodatočné expozície, ktoré vyplývajú z expozície voči transakciám s expozíciou voči podkladovým aktívam.
Losses of one position shall not be netted with the profit of a successful recovery of another position.
Článok 178 nariadenia CRR.
For exposures secured by residential and commercial property, the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
Inštitúcia vykazuje časť celkovej pôvodnej expozície zodpovedajúcej expozíciám, ktoré zlyhali.
All components need to be discounted to the reporting reference date.
Priame expozície
The exposure value follows the rules laid down in Part Three, Title II, of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
Priame expozície sú expozície na báze ‚bezprostredného dlžníka‘.
The property value follows the rules laid down in Part Three, Title II, of CRR
Nariadenie (ES) č. 25/2009 (‚ECB/2008/32‘) príloha II, časť 2, tabuľka, kategórie 2 a 3.
The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
Dlhové nástroje zahŕňajú dlhové cenné papiere, úvery a preddavky.
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in a different currency.
Nástroje zahrnuté v tomto stĺpci sú tie, ktoré sú kvalifikované ako ‚úvery s pôvodnou splatnosťou do jedného roka vrátane/nad jeden rok a do piatich rokov vrátane/nad päť rokov‘, alebo ako ‚iné cenné papiere ako akcie‘ podľa ECB/2008/32.
In accordance with the reporting scope, the reporting of exposures and losses from lending collateralised by immovable property (“CR IP Losses”) shall consist of the following templates:
Do tohto stĺpca sa zahŕňajú repo transakcie, transakcie požičiavania alebo vypožičiavania cenných papierov alebo komodít (transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov) a transakcie požičiavania s dozabezpečením.
one total template;
ECB/2008/32 príloha 2, časť 2, tabuľka, kategórie 4 a 5.
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to; and
Nástroje zahrnuté do tohto stĺpca sú kvalifikované ako ‚Akcie a iné majetkové účasti‘ alebo ako ‚Akcie/podielové listy FPT‘ podľa ECB/2008/32.
one template aggregating the data for all national markets outside the Union where the institution is exposed to.
Článok 272 ods. 2 a príloha II k nariadeniu CRR.
Reporting of exposures and losses
Nástroje, ktoré sa vykazujú v tomto stĺpci, zahŕňajú deriváty uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR a transakcie s dlhou dobou vyrovnania vymedzené v článku 272 ods. 2 nariadenia CRR.
Exposures: all exposures that are treated according to Part Three, Title II, of CRR and where the collateral is used to reduce own funds requirements, are reported in CR IP Losses.
Do tohto stĺpca sa zahŕňajú kreditné deriváty, na ktoré sa vzťahuje kreditné riziko protistrany.
This also means that in case the risk mitigation effect of immovable property is only used for internal purposes (i.e. under Pillar 2) or for large exposures (see Part Four of CRR), the exposures and losses concerned must not be reported.
Podsúvahové položky
Losses: the institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
Príloha I k nariadeniu CRR.
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
Hodnota, ktorá sa vykazuje v týchto stĺpcoch, je nominálna hodnota pred znížením o špecifické úpravy kreditného rizika a bez uplatnenia konverzných faktorov.
Estimated losses should also be reported.
Úverové prísľuby
Loss data shall be collected on a loan-by-loan basis, i.e. aggregation of individual loss data stemming from exposures collateralised by immovable property.
Príloha I bod 1 písm. c) a h), bod 2 písm. b) bod ii), bod 3 písm. b) bod i) a bod 4 písm. a) nariadenia CRR.
Reference date: the exposure value from the date of default shall be used for reporting of losses.
Úverové prísľuby sú pevné prísľuby na poskytnutie úveru na základe vopred stanovených podmienok okrem derivátov, pretože tie môžu byť vyrovnané v čistom v hotovosti alebo poskytnutím alebo emitovaním iného finančného nástroja.
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period (i.e. irrespective of whether the work out is completed during the period or not).
Finančné záruky
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
Príloha I bod 1 písm. a), b) a f) nariadenia CRR.
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii) incomplete workout (loss estimates to be used).
Finančné záruky sú zmluvy, v rámci ktorých sa od emitenta vyžaduje, aby vykonal konkrétne platby na splatenie straty, ktorá vznikne držiteľovi z dôvodu, že konkrétny dlžník nevykonal platbu v čase splatnosti v súlade s pôvodnými alebo upravenými podmienkami dlhového nástroja.
Loss reporting shall include only losses stemming from point (ii), realisation of collateral (observed losses) and point (iii) incomplete workout (estimates of losses).
Kreditné deriváty, ktoré nie sú zahrnuté v stĺpci ‚deriváty‘, sa vykazujú v tomto stĺpci.
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
Iné prísľuby
This means that proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
Ostatné prísľuby sú položky uvedené v prílohe I k nariadeniu CRR, ktoré nie sú zahrnuté v predchádzajúcich kategóriách.
Role of the valuation of the property: the latest valuation of the property before the default date of the exposure is needed as reference date for reporting the part of exposure secured by mortgages on immovable property.
V tomto stĺpci sa vykazuje hodnota expozície jediného právneho záväzku vyplývajúceho z dohody o vzájomnom krížovom započítavaní produktov s protistranou inštitúcie.
After default, the property might be re-valued.
Nepriame expozície
This new value should however not be relevant for identifying the part of the exposure which was originally fully (and completely) secured by the mortgages on immovable property.
Článok 403 nariadenia CRR.
However, the new value of the property shall be considered in economic loss reporting (a reduced property value is part of economic costs).
Podľa článku 403 nariadenia CRR úverová inštitúcia môže použiť substitučný princíp, ak za expozíciu voči klientovi ručí tretia strana, alebo je zabezpečená kolaterálom emitovaným treťou stranou.
In other words, the latest valuation of the property before the default date shall be used to determine which part of the loss is to be reported in cell 010 (identification of exposure values which is fully and completely secured) and the re-valued property value for the amount to be reported (estimation of a possible workout from collateral) in cells 010 and 030.
Inštitúcia vykazuje v tomto súbore stĺpcov hodnoty priamych expozícií, ktoré sú opätovne priradené ručiteľovi alebo emitentovi kolaterálu, za predpokladu, že by sa emitentovi priradila rovnaká alebo nižšia riziková váha, než je riziková váha, ktorá by sa uplatňovala na tretiu stranu podľa tretej časti hlavy II kapitoly 2 nariadenia CRR.
Treatment of loan sales during the reporting period: the institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report losses, but only if a default for that exposure has been identified.
Zabezpečená referenčná pôvodná expozícia (priama expozícia) sa odpočíta od expozície voči pôvodnému dlžníkovi v stĺpcoch ‚Prípustné postupy zmierňovania kreditného rizika‘.
Sum of losses stemming from lending up to the reference percentages
Nepriamou expozíciou sa zvyšuje expozícia voči ručiteľovi alebo emitentovi kolaterálu prostredníctvom substitučného účinku.
Article 101(1)(a) and (d) of CRR, respectively.
Toto sa takisto uplatňuje na záruky poskytnuté v rámci skupiny prepojených klientov.
Market value and mortgage lending value according to Article 4(74) and (76) of CRR.
Inštitúcia vykazuje pôvodnú hodnotu nepriamych expozícií v stĺpci, ktorý zodpovedá druhu priamej expozície zaručenej alebo zabezpečenej kolaterálom, napríklad, keď je zaručená priama expozícia dlhový nástroj, hodnota ‚nepriamej expozície‘ priradenej ručiteľovi sa vykazuje v stĺpci ‚Dlhové nástroje‘.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully and completely secured according to Article 124(1) of CRR.
Expozície vyplývajúce z dlhových nástrojov viazaných na úver sa takisto vykazujú v tomto súbore stĺpcov podľa článku 399 nariadenia CRR.
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value.
Pozri stĺpec 070.
Sum of overall losses
Pozri stĺpec 080.
Article 101(1)(b) and (e) of CRR, respectively.
Hodnota v týchto stĺpcoch je nominálna hodnota pred akýmkoľvek znížením špecifických úprav kreditného rizika a bez uplatnenia konverzných faktorov.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully secured according to Article 124(1) of CRR.
Pozri stĺpec 090.
Sum of the exposures
Pozri stĺpec 100.
Article 101(1)(c) and (f) of CRR, respectively.
Pozri stĺpec 110.
The value to be reported is only that part of the exposure value which is treated as fully secured by immovable property, i.e. the part that is treated as unsecured is not relevant for the loss reporting.
Dodatočné expozície vyplývajúce z transakcií s expozíciou voči podkladovým aktívam
Residential property
Článok 390 ods. 7 nariadenia CRR
Commercial immovable property’
Dodatočné expozície vyplývajúce z transakcií s expozíciou voči podkladovým aktívam.
‘ANNEX IX
(-) Úpravy ocenenia a rezervy
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Články 34, 24, 110 a 111 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
PART I: GENERAL INSTRUCTIONS
Úpravy ocenenia a rezervy zahrnuté v príslušnom účtovnom rámci (smernica č. 86/635/EHS alebo nariadenie (ES) č. 1606/2002), ktoré majú vplyv na oceňovanie expozícií podľa článkov 24 a 110 nariadenia CRR.
Structure and conventions
V tomto stĺpci sa vykazujú úpravy ocenenia a rezervy pre hrubú expozíciu uvedenú v stĺpci 040.
PART II: TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
(-) Expozície odpočítané od vlastných zdrojov
Scope and level of the LE reporting
Článok 390 ods. 6 písm. e) nariadenia CRR.
Structure of the LE template
Vykazujú sa expozície odpočítané od vlastných zdrojov, ktoré sú zahrnuté v rôznych stĺpcoch celkovej pôvodnej expozície.
Definitions for the purposes of the LE reporting
Hodnota expozície pred uplatnením výnimiek a zmierňovania kreditného rizika (CRM)
C 26.00 — LE Limits template
Článok 394 ods. 1 písm. b) nariadenia CRR.
Instructions concerning specific rows
Inštitúcie vykazujú hodnotu expozície pred zohľadnením prípadného vplyvu zmierňovania kreditného rizika.
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE1)
Hodnota expozície, ktorá sa má vykázať v tomto stĺpci, je hodnota použitá na stanovenie toho, či je expozícia veľkou majetkovou angažovanosťou podľa vymedzenia v článku 392 nariadenia CRR.
Instructions concerning specific columns
Táto hodnota zahŕňa pôvodnú expozíciu po odpočítaní úprav ocenenia a rezerv a hodnotu expozícií odpočítaných od vlastných zdrojov.
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE2)
Z čoho: neobchodná kniha
C 29.00 — Details of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE3)
Hodnota neobchodnej knihy z celkovej expozície pred udelením výnimiek a zmierňovaním kreditného rizika.
C 30.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities (LE 4)
% prípustného kapitálu
C 31.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE5)
Článok 4 ods. 1 bod 71 a článok 395 nariadenia CRR.
The reporting framework on large exposures (“LE”) shall consist of six templates which include the following information:
Hodnota, ktorá sa vykazuje, je percentuálny podiel hodnoty expozície pred uplatnením výnimiek a zmierňovania kreditného rizika v súvislosti s prípustným kapitálom inštitúcie, ako sa vymedzuje v článku 4 ods. 1 bode 71 nariadenia CRR.
large exposures limits;
(-) Prípustné postupy zmierňovania kreditného rizika (CRM)
identification of the counterparty (template LE1);
Články 399 a 401 až 403 nariadenia CRR.
exposures in the non-trading and trading book (template LE2);
Postupy zmierňovania kreditného rizika podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 57 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE3);
Na účely tohto vykazovania sa postupy zmierňovania kreditného rizika uznané v tretej časti hlave II kapitolách 3 a 4 nariadenia CRR používajú v súlade s článkami 401 až 403 nariadenia CRR.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE4);
Postupy zmierňovania kreditného rizika môžu mať tri rôzne vplyvy na režim LE: substitučný účinok; financované zabezpečenie iné ako substitučný účinok a zaobchádzanie s nehnuteľným majetkom.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5).
(-) Substitučný účinok prípustných postupov zmierňovania kreditného rizika
The instructions include legal references as well as detailed information regarding the data that shall be reported in each template.
Hodnota financovaného a nefinancovaného zabezpečenia, ktoré sa vykazuje v týchto stĺpcoch, zodpovedá expozíciám zaručeným treťou stranou alebo zabezpečeným kolaterálom emitovaným treťou stranou, ak sa inštitúcia rozhodne zaobchádzať s expozíciou ako s expozíciou vzniknutou ručiteľovi alebo emitentovi kolaterálu.
The instructions and the validation rules follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
(-) Dlhové nástroje
The following convention is generally used in the instructions and validation rules: Template;Row;Column.
(-) Nástroje vlastného imania
An asterisk sign shall be used to express that the validation is done for all the rows reported.
(-) Deriváty
In the case of validations within a template, in which only data points of that template are used, notations do not refer to a template: Row;Column.
(-) Podsúvahové položky