natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Mezzanine
Reálna hodnota emitovaných dlhových cenných papierov, ktoré sú dostupné na účely zaťaženosti
First Loss
Nominálna hodnota emitovaných vlastných dlhových cenných papierov, ktoré sú nedostupné na účely zaťaženosti
F 32.04 — SOURCES OF ENCUMBRANCE (AE-SOU)
Emitované a ešte nezaložené vlastné kryté dlhopisy a cenné papiere kryté aktívami
Matching liabilities, contingent liabilities or securities lent
Emitované ponechané kryté dlhopisy
Assets, collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and ABSs encumbered
Emitované ponechané cenné papiere kryté aktívami
from other entities of the group
Nadriadené
collateral received re-used
Mezanínové
own debt securities encumbered
Prvá strata
Carrying amount of selected financial liabilities
F 32.04 – ZDROJE ZAŤAŽENOSTI (AE-SOU)
Derivatives
Zodpovedajúce záväzky, podmienené záväzky alebo požičané cenné papiere
Over-The-Counter
Aktíva, prijatý kolaterál a emitované vlastné dlhové cenné papiere iné než zaťažené kryté dlhopisy a ABS
Deposits
od iných subjektov skupiny
Repurchase agreements
opätovne použitý prijatý kolaterál
central banks
zaťažené vlastné dlhové cenné papiere
Collateralised deposits other than repurchase agreements
Účtovná hodnota vybraných finančných záväzkov
Debt securities issued
Deriváty
covered bonds issued
OTC
asset-backed securities issued
Vklady
Other sources of encumbrance
Zmluvy o repo transakciách
Nominal of loan commitments received
centrálne banky
Nominal of financial guarantees received
Vklady zabezpečené kolaterálom iné než zmluvy o repo transakciách
Fair value of securities borrowed with non cash-collateral
Emitované dlhové cenné papiere
Other
emitované kryté dlhopisy
TOTAL SOURCES OF ENCUMBRANCE
emitované cenné papiere kryté aktívami
Not to be filled on a consolidated basis template
Iné zdroje zaťaženosti
Not to be filled in any case
Nominálna hodnota prijatých úverových prísľubov
F 33.00 — MATURITY DATA (AE-MAT)
Nominálna hodnota prijatých finančných záruk
Open maturity
Reálna hodnota vypožičaných cenných papierov s nepeňažným kolaterálom
Overnight
Iné
>1 day <=1 wk
CELKOVÉ ZDROJE ZAŤAŽENOSTI
>1 wk <=2 wks
Nevypĺňať vo vzore týkajúcom sa konsolidovaného základu
>2 wks <=1 mth
Nevypĺňať v žiadnom prípade
>1 mth <=3 mths
F 33.00 – ÚDAJE O SPLATNOSTI (AE-MAT)
>3 mths <=6 mths
Otvorená splatnosť
>6 mths <=1 yr
Jednodňová splatnosť
>1 yr <=2 yrs
> 1 deň ≤ 1 týždeň
>2 yrs <=3 yrs
> 1 týždeň ≤ 2 týždne
3 yrs <=5 yrs
> 2 týždne ≤ 1 mesiac
5 yrs <=10 yrs
> 1 mesiac ≤ 3 mesiace
>10 yrs
> 3 mesiace ≤ 6 mesiacov
Residual maturity of liabilities
> 6 mesiacov ≤ 1 rok
Encumbered assets
> 1 rok ≤ 2 roky
Collateral received re-used (receiving leg)
> 2 roky ≤ 3 roky
Collateral received re-used (re-using leg)
> 3 roky ≤ 5 rokov
F 34.00 — CONTINGENT ENCUMBRANCE (AE-CONT)
> 5 rokov ≤ 10 rokov
Contingent Encumbrance
> 10 rokov
A. Decrease by 30 % of the fair value of encumbered assets
Zostatková splatnosť záväzkov
B. Net effect of a 10 % depreciation of significant currencies
Zaťažené aktíva
Additional amount of encumbered assets
Opätovne použitý prijatý kolaterál (časť prijatia)
Significant currency 1
Opätovne použitý prijatý kolaterál (časť opätovného použitia)
Significant currency 2
F 34.00 – PODMIENENÁ ZAŤAŽENOSŤ (AE-CONT)
Significant currency n
Podmienená zaťaženosť
over-the-counter
A. Zníženie reálnej hodnoty zaťažených aktív o 30 %
F 35.00 — COVERED BONDS ISSUANCE (AE-CB)
B. Čistý účinok znehodnotenia významných mien o 10 %
z-axis Cover pool identifier (open)
Dodatočná hodnota zaťažených aktív
Compliance with Art. 129 CRR?
Významná mena 1
Covered bond liabilities
Významná mena 2
Cover pool
Významná mena n
Reporting date
OTC
+ 6 months
F 35.00 – EMISIA KRYTÝCH DLHOPISOV (AE-CB)
+ 12 months
Os z Identifikátor krycej skupiny (otvorený)
+ 2 years
Súlad s článkom 129 nariadenia o kapitálových požiadavkách?
+ 5 years
Záväzky vyplývajúce z krytých dlhopisov
+ 10 years
Krycia skupina
Cover pool derivative positions with net negative market value
Dátum vykazovania
External credit rating on covered bond
+ 6 mesiacov
+ 6 months
+ 12 mesiacov
+ 12 months
+ 2 roky
Cover pool derivative positions with net positive market value
+ 5 rokov
Cover pool amount in excess of minimum coverage requirements
+ 10 rokov
[YES/NO]
Derivátové pozície krycej skupiny s čistou zápornou trhovou hodnotou
If YES, indicate primary asset class of cover pool
Externý úverový rating krytých dlhopisov
as per the relevant statutory covered bond regime
+ 6 mesiacov
as per credit rating agencies' methodology to maintain current external credit rating of covered bond
+ 12 mesiacov
Credit rating agency 1
Derivátové pozície krycej skupiny s čistou kladnou trhovou hodnotou
Credit rating 1
Hodnota krycej skupiny presahujúca požiadavky na minimálnu úroveň krytia
Credit rating agency 2
[ÁNO/NIE]
Credit rating 2
Ak ÁNO, uveďte primárnu triedu aktív krycej skupiny
Credit rating agency 3
Podľa príslušného štatutárneho režimu pre kryté dlhopisy
Credit rating 3
Podľa metodiky ratingových agentúr s cieľom zachovať súčasný externý úverový rating krytého dlhopisu
Nominal amount
Ratingová agentúra 1
Present value (swap)/Market value
Úverový rating 1
Asset-specific value
Ratingová agentúra 2
Carrying amount
Úverový rating 2
F 36.01 — ADVANCED DATA.
Ratingová agentúra 3
PART I (AE-ADV-1)
Úverový rating 3
Sources of encumbrance
Nominálna hodnota
Assets/Liabilities
Súčasná hodnota (swap)/trhová hodnota
Collateral type — Classification by asset type
Hodnota špecifická pre aktíva
Total
Účtovná hodnota
Central banks and general governments
F 36.01 – PODROBNÉ ÚDAJE.
Financial corporations
ČASŤ I (AE-ADV-1)
Non financial Corporations
Zdroje zaťaženosti
Households
Aktíva/záväzky
Central bank funding (of all types, including e.g. repos)
Typ kolaterálu – rozdelenie podľa typu aktíva
Matching liabilities
Spolu
Exchange traded derivatives
Centrálne banky a orgány verejnej správy
Over-the-counter derivatives
Finančné korporácie
Collateralised deposits other than repurchase agreements
Nefinančné korporácie
Covered bonds securities issued
Domácnosti
Asset-backed securities issued
Financovanie (každého druhu, napríklad vrátane repoobchodov) zo strany centrálnych bánk
Debt securities issued other than covered bonds and ABSs
Zodpovedajúce záväzky
Contingent liabilities or securities lent
Deriváty obchodované na burze
of which central bank eligible
Vklady zabezpečené kolaterálom iné než zmluvy o repo transakciách
Total non-encumbered assets
Emitované cenné papiere vo forme krytých dlhopisov
Encumbered + non-encumbered assets
Emitované cenné papiere zabezpečené aktívami
F 36.02 — ADVANCE DATA.
Emitované dlhové cenné papiere iné než kryté dlhopisy a ABS
PART II (AE-ADV-2)
Podmienené záväzky alebo požičané cenné papiere
Non-financial corporations
Celkové zaťažené aktíva
Encumbered collateral received
prípustné z hľadiska centrálnej banky
Total encumbered collateral received
Celkové nezaťažené aktíva
Total non-encumbered collateral received
Zaťažené + nezaťažené aktíva
Encumbered + non-encumbered collateral received’
Nefinančné korporácie
ANNEX III
Zaťažený prijatý kolaterál
‘ANNEX XVII
Zaťažený prijatý kolaterál spolu
REPORTING ON ASSET ENCUMBRANCE
Nezaťažený prijatý kolaterál spolu
Table of Contents
Zaťažený + nezaťažený prijatý kolaterál“
GENERAL INSTRUCTIONS
PRÍLOHA III
STRUCTURE AND CONVENTIONS
„PRÍLOHA XVII
STRUCTURE
VYKAZOVANIE ZAŤAŽENOSTI AKTÍV
ACCOUNTING STANDARD
Obsah
NUMBERING CONVENTION
VŠEOBECNÉ POKYNY
SIGN CONVENTION
ŠTRUKTÚRA A PRAVIDLÁ
LEVEL OF APPLICATION
ŠTRUKTÚRA
PROPORTIONALITY
ÚČTOVNÝ ŠTANDARD
DEFINITION OF ENCUMBRANCE
PRAVIDLÁ ČÍSLOVANIA
TEMPLATE-RELATED INSTRUCTIONS
PRAVIDLÁ POUŽÍVANIA ZNAMIENOK
PART A:
ÚROVEŇ UPLATŇOVANIA
ENCUMBRANCE OVERVIEW
PROPORCIONALITA
TEMPLATE:
DEFINÍCIA ZAŤAŽENOSTI
GENERAL REMARKS
POKYNY TÝKAJÚCE SA VZOROV
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC ROWS
ČASŤ A:
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC COLUMNS
PREHĽAD ZAŤAŽENOSTI
COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
VZOR:
TEMPLATE AE-NPL.
VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
OWN COVERED BONDS AND ABSS ISSUED AND NOT YET PLEDGED
POKYNY TÝKAJÚCE SA JEDNOTLIVÝCH RIADKOV
TEMPLATE AE-SOU.
POKYNY TÝKAJÚCE SA JEDNOTLIVÝCH STĹPCOV
PART B:
KOLATERÁL PRIJATÝ VYKAZUJÚCOU INŠTITÚCIOU
PART C:
VZOR: AE-NPL.
SCENARIO A:
EMITOVANÉ A EŠTE NEZALOŽENÉ VLASTNÉ KRYTÉ DLHOPISY A ABS
DECREASE OF 30 % OF ENCUMBERED ASSETS
VZOR: AE-SOU.
SCENARIO B:
ČASŤ B:
DEPRECIATION OF 10 % IN SIGNIFICANT CURRENCIES
ČASŤ C:
PART D:
SCENÁR A:
COVERED BONDS
ZNÍŽENIE HODNOTY ZAŤAŽENÝCH AKTÍV O 30 %
INSTRUCTIONS CONCERNING Z-AXIS
SCENÁR B:
PART E:
ZNEHODNOTENIE VÝZNAMNÝCH MIEN O 10 %
ADVANCED DATA
ČASŤ D:
ADVANCED TEMPLATE FOR ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION
KRYTÉ DLHOPISY
ADVANCED TEMPLATE FOR COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
POKYNY TÝKAJÚCE SA OSI Z
Structure
ČASŤ E:
Part A:
PODROBNÝ VZOR PRE AKTÍVA VYKAZUJÚCEJ INŠTITÚCIE
AE-ASS template.
Štruktúra
AE-COL template.
Rámec tvorí päť súborov vzorov, ktoré pozostávajú celkovo z deviatich vzorov podľa tejto schémy:
AE-NPL.
Časť A:
Own covered bonds and asset-backed securities (hereinafter “ABS”) issued and not yet pledged
Prehľad zaťaženosti:
AE-SOU.
Vzor AE-ASS.
Part B:
Vzor AE-COL.
Maturity data:
Emitované a ešte nezaložené vlastné kryté dlhopisy a cenné papiere zabezpečené aktívami (ďalej len ‚ABS‘)
AE-MAT template.
Časť B:
Maturity data
Údaje o splatnosti:
Part C:
Vzor AE-MAT.
Contingent encumbrance
Údaje o splatnosti
AE-CONT template.
Časť C:
Part D:
Podmienená zaťaženosť
Covered bonds
Vzor AE-CONT.
AE-CB template.
Časť D:
Covered bonds issuance
Kryté dlhopisy
Part E:
Vzor AE-CB.
Advanced data:
Emisia krytých dlhopisov
AE-ADV-1 template.
Časť E:
Advanced template for assets of the reporting institution
Podrobné údaje:
AE-ADV-2 template.
Vzor AE-ADV-1.
Advanced template for collateral received by the reporting institution
Podrobný vzor pre aktíva vykazujúcej inštitúcie
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
Vzor AE-ADV-2.
Accounting standard
Podrobný vzor pre kolaterál prijatý vykazujúcou inštitúciou
Institutions shall report carrying amounts under the accounting framework they use for the reporting of financial information in accordance with Articles 9 to 11.
Pre každý vzor sa uvádzajú odkazy na právne predpisy, ako aj ďalšie podrobné informácie o všeobecnejších aspektoch vykazovania.
Institutions that are not required to report financial information shall use their respective accounting framework.
Účtovný štandard
For the purposes of this Annex, “IAS” and “IFRS” refer to the international accounting standards as defined in Article 2 of Regulation (EC) No 1606/2002.
Inštitúcie vykazujú účtovné hodnoty podľa účtovného rámca, ktorý používajú na vykazovanie finančných informácií v súlade s článkami 9 až 11.
For institutions which report under IFRS standards, references have been inserted to the relevant IFRS standards.
Inštitúcie, ktoré nemusia vykazovať finančné informácie, používajú svoj príslušný účtovný rámec.
Numbering convention
Na účely tejto prílohy ‚IAS‘ a ‚IFRS‘ odkazujú na medzinárodné účtovné štandardy podľa vymedzenia v článku 2 nariadenia (ES) č. 1606/2002.
The following general notation is used in these instructions to refer to the columns, rows and cells of a template:
V prípade inštitúcií, ktoré uskutočňujú vykazovanie podľa štandardov IFRS, boli uvedené odkazy na príslušné štandardy IFRS.
Template;
Pravidlá číslovania
Row;
V týchto pokynoch sa pri odkaze na stĺpce, riadky a bunky vzoru používa tento všeobecný zápis:
Column.
Vzor;
An asterisk sign is used to indicate that the validation is applied to the whole row or column.
Riadok;
For example AE-ASS;
Stĺpec.
2 refers to the data point of any row for column 2 of the AE-ASS template.
Symbol hviezdičky sa používa na označenie toho, že validácia sa vzťahuje na celý riadok alebo stĺpec.
In the case of validations within a template the following notation is used to refer to data points from that template:
Napríklad AE-ASS;
Sign convention
2 sa týka dátového bodu ktoréhokoľvek riadku stĺpca 2 vzoru AE-ASS.
Templates in Annex XVI shall follow the sign convention described in paragraphs 9 and 10 of Part I of Annex V.
V prípade validácií v rámci vzoru sa na účely odkazu na dátové body daného vzoru používa tento zápis:
Level of application
Pravidlá používania znamienok
The level of application of the reporting on asset encumbrance follows that of the reporting requirements on own funds under the first subparagraph of Article 99(1) of Regulation (EU) No 575/2013.
Vzory v prílohe XVI sa riadia pravidlami používania znamienok uvedenými v časti I bodoch 9 a 10 prílohy V.
Consequently, institutions that are not subject to prudential requirements in accordance with Article 7 of Regulation (EU) No 575/2013 are not required to report information on asset encumbrance.
Úroveň uplatňovania
Proportionality
Úroveň uplatňovania požiadaviek na vykazovanie zaťaženosti aktív zodpovedá úrovni uplatňovania požiadaviek na vykazovanie vlastných zdrojov podľa článku 99 ods. 1 prvého pododseku nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
For the purpose of Article 16a(2)(b), the asset encumbrance level shall be calculated as follows:
Inštitúcie, ktoré nepodliehajú prudenciálnym požiadavkám v súlade s článkom 7 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, preto nemusia vykazovať informácie o zaťaženosti aktív.
Carrying amount of encumbered assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
Proporcionalita
Total assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040.
Na účely článku 16a ods. 2 písm. b) sa úroveň zaťaženosti aktív vypočítava takto:
Asset encumbrance ratio = (Carrying amount of encumbered assets and collateral)/(Total assets and collateral)
Účtovná hodnota zaťažených aktív a kolaterál = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
For the purpose of Article 16a(2)(a), the sum of total assets shall be calculated as follows:
Celkové aktíva a kolaterál = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040.
Total assets = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060
Pomer zaťaženosti aktív = (účtovná hodnota zaťažených aktív a kolaterál)/(celkové aktíva a kolaterál)
Definition of encumbrance
Na účely článku 16a ods. 2 písm. a) sa súčet celkových aktív vypočítava takto:
For the purpose of this Annex and Annex XVI, an asset shall be treated as encumbered if it has been pledged or if it is subject to any form of arrangement to secure, collateralise or credit enhance any transaction from which it cannot be freely withdrawn.
Celkové aktíva = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060
It is important to note, that assets pledged that are subject to any restrictions in withdrawal, such as for instance assets that require prior approval before withdrawal or replacement by other assets, should be considered encumbered.
Definícia zaťaženosti
The definition is not based on an explicit legal definition, such as title transfer, but rather on economic principles, as the legal frameworks may differ in this respect across countries.
Na účely tejto prílohy a prílohy XVI sa aktívum považuje za zaťažené, ak bolo založené alebo ak je predmetom akejkoľvek dohody na zabezpečenie, kolateralizáciu alebo zvýšenie kreditnej kvality akejkoľvek transakcie, z ktorej ho nemožno voľne vybrať.
The definition is however closely linked to contractual conditions.
Treba poznamenať, že založené aktíva, na ktoré sa v súvislosti s výberom vzťahujú obmedzenia, ako napríklad aktíva, ktoré si pred výberom alebo nahradením inými aktívami vyžadujú predchádzajúci súhlas, by sa mali považovať za zaťažené.
The EBA sees the following types of contracts being well covered by the definition (this is a non-exhaustive list):
Definícia nie je založená na výslovnej právnej definícii, akou je napríklad prevod vlastníckeho práva, ale skôr na hospodárskych princípoch, keďže právne rámce sa v tejto súvislosti môžu medzi jednotlivými krajinami líšiť.
secured financing transactions, including repurchase contracts and agreements, securities lending and other forms of secured lending;
Definícia však úzko súvisí so zmluvnými podmienkami.
various collateral agreements, for instance collateral placed for the market value of derivatives transactions;
EBA za dostatočne dobre pokryté definíciou považuje tieto typy zmlúv (ide o nevyčerpávajúci zoznam):
financial guarantees that are collateralised.
zabezpečené transakcie financovania vrátane zmlúv a dohôd o repo transakciách, požičiavania cenných papierov a ďalších foriem zabezpečených pôžičiek;
It should be noted, that if there is no impediment to withdrawal of collateral, such as prior approval, for the unused part of guarantee, then only the used amount should be allocated (on a pro-rata allocation);
rôzne dohody o kolaterále, napríklad kolaterál vložený za trhovú hodnotu derivátových transakcií;
collateral placed at clearing systems, CCPs and other infrastructure institutions as a condition for access to service.
finančné záruky, ktoré sú zabezpečené kolaterálom.
This includes default funds and initial margins;
Treba poznamenať, že ak výber kolaterálu nie je obmedzený žiadnymi prekážkami, ako napríklad požiadavkou na predchádzajúci súhlas, pokiaľ ide o nepoužitú časť záruky, mala by sa prideliť len použitá suma (alokácia na pomernom základe);
central bank facilities.
kolaterál vložený do systémov zúčtovania, CCP a iných inštitúcií zabezpečujúcich finančné služby ako predpoklad získania prístupu k službe.
Pre-positioned assets should not be considered encumbered, unless the central bank does not allow withdrawal of any assets placed without prior approval.
To zahŕňa fondy pre prípad zlyhania a počiatočné marže;
As for unused financial guarantees, the unused part, i.e. above the minimum amount required by the central bank, should be allocated on a pro-rata basis among the assets placed at the central bank;
facility centrálnych bánk.
underlying assets from securitisation structures, where the financial assets have not been de-recognised from the institution's financial assets.
Aktíva s vopred stanovenou pozíciou by sa nemali považovať za zaťažené, okrem prípadu, keď centrálna banka nepovolí vybrať aktíva vložené bez predchádzajúceho súhlasu.
The assets that are underlying retained securities do not count as encumbered, unless these securities are pledged or provided as collateral in any way to secure a transaction;
Pokiaľ ide o nepoužité finančné záruky, nepoužitá časť (t. j. časť prekračujúca minimálnu sumu vyžadovanú centrálnou bankou) by sa mala rozdeliť na pomernom základe medzi aktíva vložené do centrálnej banky;
assets in cover pools used for covered bond issuance.
podkladové aktíva zo štruktúr sekuritizácie, ak sa finančné aktíva neprestali vykazovať z finančných aktív inštitúcie.
The assets that are underlying covered bonds count as encumbered, except in certain situations where the institution holds the corresponding covered bonds (“own-issued bonds”);
Aktíva, ktoré sú podkladovými aktívami ponechaných cenných papierov, sa nezapočítavajú ako zaťažené, okrem prípadu, keď sú tieto aktíva založené alebo poskytnuté ako kolaterál akýmkoľvek spôsobom na zabezpečenie transakcie;
as a general principle, assets which are being placed at facilities that are not used and can be freely withdrawn should not be considered encumbered.
aktíva v krycej skupine použité na emisiu krytých dlhopisov.
The encumbrance overview templates differentiate assets which are used to support funding or collateral needs at the balance sheet date (“point-in time encumbrance”) from those assets which are available for potential funding needs.
Aktíva, ktoré sú podkladovými aktívami krytých dlhopisov, sa započítavajú ako zaťažené, okrem určitých situácií, keď má inštitúcia v držbe zodpovedajúce kryté dlhopisy (‚vlastná emisia dlhopisov‘);
The overview template shows the amount of encumbered and non-encumbered assets of the reporting institution in a tabular format by products.
vo všeobecnosti platí, že aktíva, ktoré sa vkladajú do facilít, ktoré sa nepoužívajú, a ktoré možno voľne vybrať, by sa nemali považovať za zaťažené.
The same breakdown also applies to collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and securitisations.
Vzory týkajúce sa prehľadu zaťaženosti rozlišujú medzi aktívami, ktoré sa používajú na podporu potrieb financovania alebo kolaterálu k súvahovému dňu (‚zaťaženosť v danom časovom bode‘), a aktívami, ktoré sú k dispozícii pre potenciálne potreby financovania.
Template:
Vzor týkajúci sa prehľadu znázorňuje výšku zaťažených a nezaťažených aktív vykazujúcej inštitúcie vo forme tabuľky podľa jednotlivých produktov.
General remarks
To isté rozdelenie platí aj pre prijatý kolaterál a emitované vlastné dlhové cenné papiere iné než kryté dlhopisy a sekuritizácie.
This paragraph sets out instructions that apply to the main types of transaction that are relevant when completing the AE templates:
Vzor:
All transactions that increase the level of encumbrance of an institution have two aspects that shall be reported independently throughout the AE templates.
Všeobecné poznámky
Such transactions shall be reported both as a source of encumbrance and as an encumbered asset or collateral.
V tomto bode sú stanovené pokyny, ktoré sa vzťahujú na hlavné typy transakcií, ktoré sú relevantné pri vypĺňaní vzorov AE:
The following examples describe how to report a type of transaction of this Part but the same rules apply to the other AE templates.
Všetky transakcie, ktoré zvyšujú úroveň zaťaženosti inštitúcie, majú dva aspekty, ktoré sa vo vzoroch AE musia vykazovať samostatne.
Collateralised deposit
Takéto transakcie sa vykazujú ako zdroj zaťaženosti, aj ako zaťažené aktívum alebo kolaterál.
A collateralised deposit is reported as follows:
V nasledujúcich príkladoch sa opisuje spôsob vykazovania typu transakcie v tejto časti, ale na ďalšie vzory AE sa vzťahujú tie isté pravidlá.
the carrying amount of the deposit is registered as a source of encumbrance in AE-SOU;
Vklad zabezpečený kolaterálom
where the collateral is an asset of the reporting institution:
Vklad zabezpečený kolaterálom sa vykazuje takto:
its carrying amount is reported in AE-ASS;
účtovná hodnota vkladu sa eviduje ako zdroj zaťaženosti v AE-SOU;
c010 and AE-SOU;
keď je kolaterál aktívom vykazujúcej inštitúcie:
its fair value is reported in AE-ASS;
jeho účtovná hodnota sa vykazuje v AE-ASS;
where the collateral has been received by the reporting institution, its fair value is reported in AE-COL;
c010 a AE-SOU;
c030 and AE-SOU;
jeho reálna hodnota sa vykazuje v AE-ASS;
Repo/matching repos
keď bol kolaterál prijatý vykazujúcou inštitúciou, jeho reálna hodnota sa vykazuje v AE-COL;
A repurchase agreement (hereinafter “repo”) is reported as follows:
c030 a AE-SOU;
the carrying amount of the repo is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
Repoobchody/zodpovedajúce repoobchody
the collateral of the repo should be shown:
Zmluva o repo transakciách (ďalej len ‚repoobchod‘) sa vykazuje takto:
where the collateral has been received by the reporting institution through a previous reverse repurchase agreement (matching repo), its fair value is reported in AE-COL;
účtovná hodnota repoobchodu sa vykazuje ako zdroj zaťaženosti v AE-SOU;
c030 and in AE-SOU;
mal by sa uviesť kolaterál repoobchodu:
Central bank funding
keď kolaterál prijala vykazujúca inštitúcia prostredníctvom predchádzajúcej zmluvy o obrátených repo transakciách (zodpovedajúci repoobchod), jeho reálna hodnota sa vykazuje v AE-COL;
As collateralised central bank funding is only a specific case of a collateralised deposit or a repo transaction in which the counterparty is a central bank, the rules in i) and ii) above apply.
c030 a v AE-SOU;
For operations where it is not possible to identify the specific collateral to each operation, as collateral is pooled together, the collateral breakdown must be done on a proportional basis, based on the composition of the pool of collateral.
Financovanie zo strany centrálnych bánk
Assets that have been pre-positioned with central banks are not encumbered assets unless the central bank does not allow withdrawal of any assets placed without prior approval.
Keďže financovanie zo strany centrálnych bánk zabezpečené kolaterálom je len špecifickým prípadom vkladu zabezpečeného kolaterálom alebo repo transakcie, v ktorej je protistranou centrálna banka, uplatňujú sa pravidlá uvedené v bodoch i) a ii).