natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Gains and losses are considered as realised at the spot settlement date of the transaction.
V prípade menových forwardov sa pozícia meny mení v deň vyrovnania spotu, t. j. zvyčajne v deň uzatvorenia obchodu + dva dni.
For period-end treatment see below.
Zásada významnosti sa môže uplatniť v prípadoch, keď tieto transakcie nemajú podstatný vplyv na pozíciu cudzej meny a/alebo výkaz ziskov a strát.
Foreign exchange spot and forward transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
Na účtovanie časového rozlíšenia existujú dva možné prístupy.
No special arrangement is needed because transactions are booked at trade date and gains and losses are recognised at that date.
Prvý je „prístup podľa kalendárnych dní“, podľa ktorého sa časové rozlíšenie účtuje každý kalendárny deň nezávisle od toho, či je to sobota, nedeľa, deň pracovného pokoja, alebo pracovný deň.
Should be treated as under the ‘regular approach’ [2]:
Druhý je „prístup podľa pracovných dní“, podľa ktorého sa časové rozlíšenie účtuje iba v pracovné dni.
Foreign exchange sales are booked off-balance-sheet in year 1 in order to report the foreign exchange realised gains/losses in the financial year in which the transaction was agreed.
Žiaden z týchto prístupov nie je uprednostňovaný.
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet in year 1 affecting the average cost of the foreign currency position from this date.
Avšak pokiaľ posledný deň v roku nie je pracovným dňom, je potrebné tento deň zahrnúť do výpočtu časového rozlíšenia pri oboch prístupoch.
Year-end revaluation of a currency holding must take into account net purchases/sales with a spot settlement date in the following financial year.
PRÍLOHA IV
Securities transactions — treatment during the year
PRAVIDLÁ OCEŇOVANIA A ŠTRUKTÚRA SÚVAHY [2]AKTÍVA
Purchases and sales are recognised off-balance-sheet at trade date.
Súvahová položka [3]
Gains and losses are also recognised at this date.
Zatriedenie obsahu súvahových položiek
At settlement date the off-balance-sheet entries are reversed, and on-balance-sheet entries are made, i.e. the same treatment as foreign exchange spot transactions.
Zásada oceňovania
All transactions are recorded at settlement date; however see below for period-end treatment.
Rozsah pôsobnosti [4]
Consequently the impact on the average cost, in the event of purchases, and gains/losses, in the event of sales, is recognised at settlement date.
Zlato a pohľadávky v zlate
Securities transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
Fyzické zlato t. j. tehličky, mince, platne, zrnká na sklade alebo „na ceste“.
No special treatment required as transactions and consequences are already booked at trade date.
Nefyzické zlato, ako zostatky na netermínovaných účtoch zlata (nepriradené účty), termínované vklady a pohľadávky na prijatie zlata vyplývajúce z týchto transakcií: a) navýšenie („upgrading“) alebo zníženie („downgrading“) transakcie a b) umiestnenie zlata alebo swapy rýdzosti zlata („purity swaps“), ak je rozdiel medzi vydaním a prijatím viac ako jeden pracovný deň
Realised gains and losses are recognised in year 1 at the period end, i.e. the same treatment as foreign exchange spot transactions, and purchases are included in the year-end revaluation process [2]
Trhová hodnota
Daily booking of accrued interest, including premiums or discounts
Povinné
Interest, premium or discount accrued related to financial instruments denominated in foreign currency is calculated and booked on a daily basis, independently of real cash flow.
Pohľadávky voči nerezidentom eurozóny v cudzej mene
This means that the foreign currency position is affected when this accrued interest is booked, as opposed to only when the interest is received or paid [3].
Pohľadávky v cudzej mene voči zmluvným stranám, ktoré nie sú rezidentmi eurozóny vrátane medzinárodných a nadnárodných inštitúcií a centrálnych bánk mimo eurozóny
Coupon accruals and amortisation of premium or discount are calculated and booked from the settlement date of the purchase of the security until the settlement date of sale, or until the contractual maturity date.
Pohľadávky voči Medzinárodnému menovému fondu (MMF)
The table below outlines the impact of the daily booking of accruals on the foreign exchange holding, e.g. interest payable and amortised premium/discounts:
Práva čerpania v rámci rezervnej tranže (v čistom vyjadrení)
Daily booking of accrued interest as part of the economic approach
Národná kvóta znížená o zostatky v eurách k dispozícii pre MMF.
Accruals for foreign exchange denominated instruments are calculated and booked daily at the exchange rate of the recording day.
Účet číslo 2 MMF (eurový účet pre administratívne výdavky) by sa mohol zahrnúť do tejto položky alebo do položky „Záväzky voči nerezidentom eurozóny v eurách“)
Impact on the foreign exchange holding
Nominálna hodnota prepočítaná podľa devízového trhového kurzu
Accruals affect the foreign currency position at the time they are booked, not being reversed later on.
Zvláštne práva čerpania (SDR)
The accrual is cleared when the actual cash is received or paid.
Držba SDR (v hrubom vyjadrení)
At settlement date there is thus no effect on the foreign currency position, since the accrual is included in the position being revalued at the periodic revaluation.
SDR
In the case of foreign exchange forward transactions the currency holding is affected on the spot settlement date, i.e. usually trade date + 2 days.
Ostatné pohľadávky
The principle of materiality may be applied where these transactions have no material impact on the foreign currency position and/or in the profit and loss account.
Všeobecné mechanizmy prijímania výpožičiek, úvery podľa osobitných mechanizmov prijímania výpožičiek, vklady u správcov riadené MMF.
Two possible approaches for the recognition of accruals have been identified.
Zostatky v bankách a investície do cenných papierov, zahraničné úvery a ostatné zahraničné aktíva
The first is the ‘calendar day approach’ where the accruals are recorded every calendar day independently of whether a day is a weekend day, a bank holiday or a business day.
Zostatky v bankách mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív 11.3 „Ostatné finančné aktíva“
The second is the ‘business day approach’ in which accruals are only booked on business days.
Bežné účty, termínované vklady, jednodňové peniaze, reverzné repoobchody
There is no preference regarding the choice of approach.
Zostatky v bankách mimo eurozóny
However, if the last day of the year is not a business day it needs to be included in the calculation of accruals in either approach.
Investície do cenných papierov mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív 11.3 „Ostatné finančné aktíva“
ANNEX IV
Zmenky a dlhopisy, dlžobné úpisy, dlhopisy s nulovým kupónom, cenné papiere peňažného trhu, kapitálové nástroje držané ako súčasť devízových rezerv, všetky vydané rezidentmi mimo eurozóny.
COMPOSITION AND VALUATION RULES FOR THE BALANCE SHEET [2]ASSETS
Obchodovateľné dlhové cenné papiere iné ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti
Balance sheet item [3]
Trhová cena a devízový trhový kurz
Categorisation of contents of balance sheet items
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú.
Valuation principle
Obchodovateľné dlhové cenné papiere klasifikované ako cenné papiere držané až do splatnosti
Scope of application [4]
Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie, a devízový trhový kurz
Gold and gold receivables
Neobchodovateľné dlhové cenné papiere
Physical gold, i.e. bars, coins, plates, nuggets in storage or ‘under way’.
Zahraničné úvery (vklady) mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív 11.3 „Ostatné finančné aktíva“
Non-physical gold, such as balances in gold sight accounts (unallocated accounts), term deposits and claims to receive gold arising from the following transactions: (a) upgrading or downgrading transactions; and (b) gold location or purity swaps where there is a difference of more than one business day between release and receipt
Zahraničné úvery
Market value
Vklady v nominálnej hodnote prepočítané podľa devízového trhového kurzu
Mandatory
Ostatné zahraničné aktíva
Claims on non-euro area residents denominated in foreign currency
Bankovky a mince mimo eurozóny
Claims on counterparties resident outside the euro area including international and supranational institutions and central banks outside the euro area denominated in foreign currency
Pohľadávky voči rezidentom eurozóny v cudzej mene
Receivables from the International Monetary Fund (IMF)
Investície do cenných papierov v rámci eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív 11.3 „Ostatné finančné aktíva“
Drawing rights within the reserve tranche (net)
Zmenky a dlhopisy, dlžobné úpisy, dlhopisy s nulovým kupónom, cenné papiere peňažného trhu, kapitálové nástroje držané ako súčasť devízových rezerv, všetky vydané rezidentmi eurozóny
National quota minus balances in euro at the disposal of the IMF.
Ostatné pohľadávky rezidentov eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív 11.3 „Ostatné finančné aktíva“
The No 2 account of the IMF (euro account for administrative expenses) may be included in this item or under the item ‘Liabilities to non-euro area residents denominated in euro’
Úvery, vklady, reverzné repoobchody, ostatné úvery
Nominal value, translated at the foreign exchange market rate
Vklady a ostatné úvery v nominálnej hodnote prepočítané podľa devízového trhového kurzu
Special Drawing Rights (SDRs)
Pohľadávky voči nerezidentom eurozóny v eurách
Holdings of SDRs (gross)
Zostatky v bankách, investície do cenných papierov a úvery
SDRs
Bežné účty, termínované vklady, jednodňové peniaze.
Other claims
Reverzné repoobchody v súvislosti so správou cenných papierov v eurách
General arrangements to borrow, loans under special borrowing arrangements, deposits made to trusts under the management of the IMF
Nominálna hodnota
Balances with banks and security investments, external loans and other external assets
Kapitálové nástroje, zmenky a dlhopisy, dlžobné úpisy, dlhopisy s nulovým kupónom, cenné papiere peňažného trhu, všetky vydané nerezidentmi eurozóny
Balances with banks outside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Trhová cena
Current accounts, fixed-term deposits, day-to-day money, reverse repo transactions
Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie.
Balances with banks outside the euro area
Úvery mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív 11.3 „Ostatné finančné aktíva“
Security investments outside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Úvery mimo eurozóny
Notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper, equity instruments held as part of the foreign reserves, all issued by non-euro area residents
Vklady v nominálnej hodnote
Marketable debt securities other than held-to-maturity
Cenné papiere vydané subjektmi mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív 11.3 „Ostatné finančné aktíva“ a v položke aktív 7.1 „Cenné papiere držané na účely menovej politiky“
Market price and foreign exchange market rate
Cenné papiere vydané nadnárodnými alebo medzinárodnými organizáciami, napr. Európskou investičnou bankou, bez ohľadu na ich geografické umiestnenie, ktoré neboli nakúpené na účely menovej politiky
Any premiums or discounts are amortised
Pohľadávky z úverových operácií v rámci Mechanizmu výmenných kurzov (ERM) II
Marketable debt securities classified as held-to-maturity
Poskytovanie úverov podľa podmienok ERM II
Cost subject to impairment and foreign exchange market rate
Úvery poskytnuté úverovým inštitúciám eurozóny v súvislosti s operáciami menovej politiky v eurách
Non-marketable debt securities
Položky 5.1 až 5.5: transakcie podľa príslušných nástrojov menovej politiky, ktoré sú uvedené v usmernení Európskej centrálnej banky (EÚ) 2015/510 (ECB/2014/60) [5]
External loans (deposits) outside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Hlavné refinančné operácie
External loans
Pravidelné reverzné transakcie poskytujúce likviditu s týždennou frekvenciou a s bežnou splatnosťou jeden týždeň
Deposits at nominal value translated at the foreign exchange market rate
Nominálna hodnota alebo repoobstarávacia cena
Other external assets
Dlhodobejšie refinančné operácie
Non-euro area banknotes and coins
Pravidelné reverzné transakcie poskytujúce likviditu bežne s mesačnou frekvenciou a so splatnosťou dlhšou ako pri hlavných refinančných operáciách
Claims on euro area residents denominated in foreign currency
Reverzné dolaďovacie operácie
Security investments inside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Reverzné transakcie vykonávané ako ad hoc transakcie na dolaďovacie účely
Notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper, equity instruments held as part of the foreign reserves, all issued by euro area residents
Štrukturálne reverzné operácie
Other claims on euro area residents other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Reverzné transakcie upravujúce štrukturálnu pozíciu Eurosystému voči finančnému sektoru
Loans, deposits, reverse repo transactions, sundry lending
Jednodňové refinančné obchody
Deposits and other lending at nominal value, translated at the foreign exchange market rate
Jednodňové poskytovanie likvidity za vopred určenú úrokovú mieru oproti akceptovateľným aktívam (automatické operácie)
Claims on non-euro area residents denominated in euro
Úvery súvisiace s výzvami na dodatočné vyrovnanie
Balances with banks, security investments and loans
Dodatočný úver pre úverové inštitúcie, ktorý vyplýva z nárastov hodnôt podkladových aktív týkajúcich sa iných úverov poskytnutých týmto úverovým inštitúciám
Current accounts, fixed-term deposits, day-to-day money.
Nominálna hodnota alebo obstarávacia cena
Reverse repo transactions in connection with the management of securities denominated in euro
Ostatné pohľadávky voči úverovým inštitúciám eurozóny v eurách
Nominal value
Bežné účty, termínované vklady, jednodňové peniaze, reverzné repoobchody v súvislosti so správou portfólií cenných papierov v položke aktív 7 „Cenné papiere rezidentov eurozóny v eurách“ vrátane transakcií, ktoré vyplývajú z transformácie pôvodných devízových rezerv eurozóny a ostatné pohľadávky.
Equity instruments, notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper, all issued by non-euro area residents
Korešpondenčné účty v zahraničných úverových inštitúciách eurozóny.
Market price
Ostatné pohľadávky a operácie, ktoré nesúvisia s operáciami menovej politiky Eurosystému, vrátane dodania núdzovej likvidity.
Cost subject to impairment
Akékoľvek pohľadávky vyplývajúce z operácií menovej politiky, ktoré národná centrálna banka podnikla skôr, ako vstúpila do Eurosystému
Loans outside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Cenné papiere rezidentov eurozóny v eurách
Loans outside the euro area
Cenné papiere držané na účely menovej politiky
Deposits at nominal value
Cenné papiere držané na účely menovej politiky (vrátane cenných papierov vydaných nadnárodnými alebo medzinárodnými organizáciami, alebo multilaterálnymi rozvojovými bankami, bez ohľadu na ich geografické umiestnenie, ktoré boli nakúpené na účely menovej politiky).
Securities other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’ and asset item 7.1 ‘Securities held for monetary policy purposes’, issued by entities outside the euro area
Dlhové certifikáty Európskej centrálnej banky (ECB) kupované na účely dolaďovania.
Securities issued by supranational or international organisations, e.g. the European Investment Bank, irrespective of their geographical location, and not purchased for monetary policy purposes
Obchodovateľné dlhové cenné papiere
Claims arising from the credit facility under Exchange Rate Mechanism (ERM) II
Účtované v závislosti od zámerov menovej politiky:
Lending according to the ERM II conditions
Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie (cena, pri ktorej je znehodnotenie kryté rezervami, ktoré sú klasifikované v položke pasív 13 písm. b) „Rezervy“).
Lending to euro area credit institutions related to monetary policy operations denominated in euro
Ostatné cenné papiere
Items 5.1 to 5.5: transactions according to the respective monetary policy instruments described in Guideline (EU) 2015/510 of the European Central Bank (ECB/2014/60) [5]
Cenné papiere iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív 7.1 „Cenné papiere držané na účely menovej politiky“ a v položke aktív 11.3 „Ostatné finančné aktíva“; zmenky a dlhopisy, dlžobné úpisy, dlhopisy s nulovým kupónom, cenné papiere peňažného trhu držané priamo vrátane štátnych cenných papierov, ktoré pochádzajú z obdobia pred hospodárskou a menovou úniou (HMÚ), v eurách.
Main refinancing operations
Dlh verejnej správy v eurách
Regular liquidity-providing reverse transactions with a weekly frequency and normally a maturity of one week
Pohľadávky voči verejnej správe, ktoré pochádzajú z obdobia pred HMÚ, (neobchodovateľné cenné papiere, úvery)
Nominal value or repo cost
Vklady/úvery v nominálnej hodnote, neobchodovateľné cenné papiere podľa obstarávacej ceny
Longer-term refinancing operations
Pohľadávky v rámci Eurosystému+)
Regular liquidity-providing reverse transactions normally with a monthly frequency, with a maturity longer than that of the main refinancing operations
Podiel na základnom imaní ECB+)
Fine-tuning reverse operations
Iba súvahová položka národnej centrálnej banky
Reverse transactions, executed as ad hoc transactions for fine-tuning purposes
Podiel každej národnej centrálnej banky na základnom imaní ECB v súlade so zmluvou a príslušným kľúčom na upisovanie základného imania a príspevky v súlade s článkom 48.2 štatútu ESCB.
Structural reverse operations
Obstarávacia cena
Reverse transactions adjusting the structural position of the Eurosystem vis-à-vis the financial sector
Pohľadávky z prevodu devízových rezerv+)
Marginal lending facility
Pohľadávky v eurách voči ECB vzhľadom na počiatočné a dodatočné prevody devízových rezerv na základe článku 30 štatútu ESCB
Overnight liquidity facility at a pre-specified interest rate against eligible assets (standing facility)
Pohľadávky súvisiace s emisiou dlhových certifikátov ECB+)
Credits related to margin calls
Iba súvahová položka ECB
Additional credit to credit institutions, arising from value increases of underlying assets regarding other credit to these credit institutions
Pohľadávky v rámci Eurosystému voči národným centrálnym bankám, ktoré vznikajú na základe emisie dlhových certifikátov ECB.
Nominal value or cost
Čisté pohľadávky súvisiace s prideľovaním eurobankoviek v rámci Eurosystému+), [1]
Other claims on euro area credit institutions denominated in euro
Pre národné centrálne banky: čisté pohľadávky týkajúce sa použitia kľúča na prideľovanie bankoviek, t. j. vrátane emisie bankoviek zo strany ECB vo vzťahu k zostatkom v rámci Eurosystému, kompenzačná suma a jej bilančný účtovný záznam vymedzený v rozhodnutí Európskej centrálnej banky (EÚ) 2016/2248 (ECB/2016/36) [6].
Current accounts, fixed-term deposits, day-to-day money, reverse repo transactions in connection with the management of security portfolios under the asset item 7 ‘Securities of euro area residents denominated in euro’, including transactions resulting from the transformation of former foreign currency reserves of the euro area and other claims.
Pre ECB: pohľadávky súvisiace s emisiou bankoviek zo strany ECB v súlade s rozhodnutím ECB/2010/29
Correspondent accounts with non-domestic euro area credit institutions.
Ostatné pohľadávky v rámci Eurosystému (v čistom vyjadrení)+)
Other claims and operations unrelated to monetary policy operations of the Eurosystem including Emergency Liquidity Assistance.
Čistá pozícia týchto podpoložiek:
Any claims stemming from monetary policy operations initiated by an National Central Bank (NCB) prior to joining the Eurosystem
čisté pohľadávky vyplývajúce zo zostatkov na účtoch TARGET2 a korešpondenčných účtoch národných centrálnych bánk, t. j. čistá hodnota pohľadávok a záväzkov – pozri tiež položku pasív 10.4 „Ostatné pasíva v rámci Eurosystému (v čistom vyjadrení)“
Securities of euro area residents denominated in euro
Pohľadávka z dôvodu rozdielu medzi menovým príjmom, ktorý sa má združiť a prerozdeliť.
Securities held for monetary policy purposes
Vzťahuje sa iba na obdobie medzi zaúčtovávaním menového príjmu v rámci postupov na konci roka a jeho vyrovnaním v posledný pracovný januárový deň každý rok
Securities held for monetary policy purposes (including securities purchased for monetary policy purposes that are issued by supranational or international organisations, or multilateral development banks, irrespective of their geographical location).
Ostatné pohľadávky v rámci Eurosystému v eurách, ktoré môžu vzniknúť, vrátane predbežného rozdeľovania príjmov ECB [1]
European Central Bank (ECB) debt certificates purchased for fine-tuning purposes
Položky v procese vyrovnania
Marketable debt securities
Zostatky na účtoch vyrovnania (pohľadávky) vrátane šekov v procese inkasa
Accounted for depending on monetary policy considerations:
Ostatné aktíva
Cost subject to impairment (cost when the impairment is covered by a provision under liability item 13(b) ‘Provisions’)
Mince eurozóny
Other securities
Euromince, ak národná centrálna banka nie je zákonným emitentom
Securities other than those under asset item 7.1 ‘Securities held for monetary policy purposes’ and under asset item 11.3 ‘Other financial assets’; notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper held outright, including government securities stemming from before Economic and Monetary Union (EMU), denominated in euro.
Hmotné a nehmotné fixné aktíva
General government debt denominated in euro
Pozemky a budovy, nábytok a vybavenie, vrátane počítačového vybavenia, programové vybavenie
Claims on government stemming from before EMU (non-marketable securities, loans)
Obstarávacia cena znížená o odpisy
Deposits/loans at nominal value, non-marketable securities at cost
Sadzby pre odpisy:
Intra-Eurosystem claims+)
počítače a súvisiace technické/programové vybavenie a motorové vozidlá: 4 roky
Participating interest in ECB+)
zariadenie, vybavenie budovy a stroje: 10 rokov
Only an NCB balance sheet item
budovy a kapitalizované hlavné výdavky na renováciu: 25 rokov
The ECB capital share of each NCB in accordance with the Treaty and the respective capital key and contributions in accordance with Article 48.2 of the Statute of the ESCB
Kapitalizácia výdavkov: založená na limite (pod 10000 EUR bez DPH: žiadna kapitalizácia)
Cost
Odporúčané
Claims equivalent to the transfer of foreign reserves+)
Ostatné finančné aktíva
Euro-denominated claims on the ECB in respect of initial and additional transfers of foreign reserves under Article 30 of the Statute of the ESCB
Podielové účasti a investície do dcérskych spoločností, kapitálové nástroje držané zo strategických/politických dôvodov
Claims related to the issuance of ECB debt certificates+)
Cenné papiere vrátane kapitálových nástrojov a iné finančné nástroje a zostatky, napr. termínované vklady a bežné účty držané ako označené portfólio
Only an ECB balance sheet item
Reverzné repoobchody s úverovými inštitúciami v súvislosti so správou portfólií cenných papierov, ktoré sú klasifikované v tejto položke
Intra-Eurosystem claims vis-à-vis NCBs, arising from the issuance of ECB debt certificates
Podielové účasti a nelikvidné akcie a všetky ostatné kapitálové nástroje držané ako trvalé investície
Net claims related to the allocation of euro banknotes within the Eurosystem+) [1]
Investície do dcérskych spoločností alebo významné majetkové účasti
For the NCBs: net claim related to the application of the banknote allocation key i.e. including the ECB's banknote issue related intra-Eurosystem balances, the compensatory amount and its balancing accounting entry as defined by Decision (EU) 2016/2248 (ECB/2016/36) [6]For the ECB: claims related to the ECB's banknote issue, in accordance with Decision ECB/2010/29
Čistá hodnota aktíva