natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Institutions shall report the net realised and unrealised and the amount of change in fair value in the period due to changes in the credit risk (own credit risk of the borrower or issuer).
‚Spojenie goodwillu so subjektom, do ktorého sa investuje‘ je hodnota goodwillu vykázaného v konsolidovanej súvahe inštitúcie pre subjekt, do ktorého sa investuje, v položkách ‚goodwill‘ alebo ‚investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov‘;
Gains and losses from hedge accounting shall be broken down by type of hedge accounting:
‚Reálna hodnota investícií, pre ktoré sú uverejnené cenové kotácie‘ je cena k referenčnému dátumu;
fair value hedge, cash flow hedge and hedge of net investments in foreign operations.
uvádza sa len v prípade, že nástroje sú kótované.
Gains and losses related to fair value hedge shall be broken down between the hedging instrument and the hedged item.
‚Podľa jednotlivých nástrojov‘ sa vykazujú tieto informácie:
“Additions” shall be reported when, for the accounting portfolio or main category of assets, the estimation of the impairment for the period results in recognition of net expenses.
‚Bezpečnostný kód‘ zahŕňa kód ISIN cenného papiera.
“Reversals” shall be reported when, for the accounting portfolio or main category of assets, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net income.
Pre cenné papiere bez prideleného kódu ISIN sa zahŕňa iný kód, ktorým sa jedinečným spôsobom identifikuje cenný papier.
RECONCILIATION BETWEEN ACCOUNTING AND CRR SCOPE OF CONSOLIDATION (17)
‚Bezpečnostný kód‘ a ‚kód holdingovej spoločnosti‘ sú zloženým identifikátorom riadku a spoločne musia byť jednoznačné pre každý riadok vzoru 40.2;
“Accounting scope of consolidation” includes the carrying amount of assets, liabilities and equity as well as the nominal amounts of the off-balance sheet exposures prepared using the accounting scope of consolidation;
‚Kód holdingovej spoločnosti‘ je identifikačný kód subjektu v rámci skupiny, ktorý drží investíciu;
that is, including in the consolidation insurance undertakings and non-financial corporations.
‚Kód subjektu‘, ‚akumulovaný podiel na vlastnom imaní (v %)‘, ‚účtovná hodnota‘ a ‚obstarávacie náklady‘ sú vymedzené vyššie.
In this template, the item “Investments in subsidiaries, joint ventures and associates” shall not include subsidiaries as with the accounting scope of consolidation all subsidiaries are fully consolidated
Hodnoty zodpovedajú cennému papieru držanému príslušnou holdingovou spoločnosťou.
“Assets under reinsurance and insurance contracts” shall include assets under reinsurance ceded as well as, if any, assets related to insurance and reinsurance contracts issued.
REÁLNA HODNOTA (41)
Liabilities under insurance and reinsurance contracts' shall include liabilities under insurance and reinsurance contracts issued.
V tomto vzore sa vykazujú informácie o reálnej hodnote finančných nástrojov ocenených umorovacou cenou s použitím poradia uvedeného v IFRS 7 ods. 27A.
GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (20)
V tomto vzore sa vykazujú informácie o využívaní opcie na reálnu hodnotu pre finančné aktíva a záväzky oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia.
Template 20 shall be reported when the institution exceeds the threshold described in Article 5.1(a)(iv).
V tomto vzore sa vykazujú informácie o hybridných finančných nástrojoch s výnimkou hybridných zmlúv oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia v rámci ‚opcie na reálnu hodnotu‘, ktoré sa vykazujú vo vzore 41.2.
The geographical breakdown by location of the activities in templates 20.1 to 20.3 distinguishes between “domestic activities” and “non-domestic activities”.
Ostatné rady zahŕňajú účtovnú hodnotu hostiteľských zmlúv, ktoré boli oddelené od vložených derivátov podľa príslušného účtovného rámca.
“Location” means the jurisdiction of incorporation of the legal entity which has recognized the corresponding asset or liability;
Účtovné hodnoty vložených derivátov oddelených od týchto hostiteľských zmlúv v súlade s príslušným účtovným rámcom sa vykazujú vo vzoroch 10 a 11.
for branches, it means the jurisdiction of its residence.
ÚČTOVNÁ HODNOTA PODĽA METÓDY OCEŇOVANIA (42)
For these purposes, “Domestic” shall include the activities recognised in Member State where the institution is located.
‚Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia‘, ‚investičný majetok‘ a ‚ostatné nehmotné aktíva‘ sa vykazujú podľa kritérií použitých na ich ocenenie.
Templates 20.4 to 20.7 contain information “country-by-country” on the basis of the residence of the immediate counterparty.
‚Ostatné nehmotné aktíva‘ zahŕňajú všetky ostatné nehmotné aktíva okrem goodwillu.
The breakdown provided shall include exposures or liabilities with residents in each foreign country in which the institution has exposures.
REZERVY (43)
Exposures or liabilities with supranational organisations shall not be assigned to the country of residence of the institution but to the geographical area “Other countries”.
Tento vzor zahŕňa zosúladenie medzi účtovnou hodnotou položky ‚rezervy‘ na začiatku a na konci obdobia podľa povahy pohybov.
In template 20.4 for debt instruments, “gross carrying amount” shall be reported as defined in paragraph 45 of Part 2.
PROGRAMY SO STANOVENÝMI ZAMESTNANECKÝMI POŽITKAMI A ZAMESTNANECKÉ POŽITKY (44)
For derivatives and equity instruments, the amount to be reported is the carrying amount.
Tieto vzory zahŕňajú akumulované informácie o všetkých programoch so stanovenými požitkami inštitúcie.
“Of which: Non-performing” loans and advances shall be reported as defined in paragraphs 145 to 157 of this Annex.
V prípade, že existuje viac než jeden program so stanovenými požitkami, vykazuje sa súhrnná hodnota všetkých programov.
Debt forbearance comprises all “debt” contracts for the purpose of template 19 to which forbearance measures, as defined in paragraphs 163 to 179 of this Annex, are extended.
V ‚zložke čistých aktív a záväzkov programov so stanovenými požitkami‘ sa vykazuje zosúladenie akumulovanej súčasnej hodnoty všetkých čistých záväzkov (aktív) týkajúcich sa stanovených požitkov, ako aj práva na náhradu [IAS 19 ods. 140 písm. a) a b)].
Template 20.7 shall be reported with the classification by NACE Codes on a “country-by-country” basis.
V ‚pohyboch záväzkov týkajúcich sa stanovených požitkov‘ sa uvádza zosúladenie počiatočných a konečných zostatkov akumulovanej súčasnej hodnoty všetkých záväzkov inštitúcie týkajúcich sa stanovených požitkov.
NACE Codes shall be reported with the first level of disaggregation (by “section”).
Účinky rôznych prvkov uvedených v IAS 19 ods. 141 počas obdobia sa uvádzajú samostatne.
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS:
Hodnota ‚konečného zostatku [súčasná hodnota]‘ vo vzore pre pohyby záväzkov týkajúcich sa stanovených požitkov sa rovná ‚súčasnej hodnote záväzkov týkajúcich sa stanovených požitkov‘.
ASSETS SUBJECT TO OPERATING LEASE (21)
Na vykazovanie doplňujúcich položiek týkajúcich sa výdavkov na zamestnancov sa použijú tieto vymedzenia pojmov:
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(e) tangible assets that have been leased by the institution (lessor) to third parties in agreements that qualify as operating leases under the relevant accounting framework shall be divided by total of tangible assets.
‚Dôchodky a podobné výdavky‘ zahŕňajú hodnotu vykázanú v období ako výdavky na zamestnancov pri akýchkoľvek záväzkoch týkajúcich sa požitkov po skončení zamestnania (pre programy so stanovenými príspevkami a programy so stanovenými požitkami) a príspevky do fondu sociálneho zabezpečenia.
Under IFRS or compatible National GAAP, assets that have been leased by the institution (as lessor) to third parties in operating leases shall be reported broken down by measurement method.
‚Platby na základe podielov‘ zahŕňajú hodnotu vykázanú v období ako výdavky na zamestnancov určené na platby na základe podielov.
ASSET MANAGEMENT, CUSTODY AND OTHER SERVICE FUNCTIONS (22)
ČLENENIE VYBRANÝCH POLOŽIEK VÝKAZU ZISKOV A STRÁT (45)
For the same purposes, the amount of “net interest” is the absolute value of the difference between “interest income” and “interest expenses”.
každá riadková položka zahŕňa zisk alebo stratu z aktíva (ako je nehnuteľný majetok, softvér, hardvér, zlato, investície), ktorého vykazovanie bolo ukončené.
The fee and commission income and expenses shall be reported by type of activity.
Ostatné prevádzkové výnosy a náklady sa rozdelia podľa týchto položiek:
Under IFRS or compatible National GAAP, this template includes fee and commission income and expenses other than:
úpravy reálnej hodnoty hmotných aktív oceňovaných modelom reálnej hodnoty;
amounts considered for the calculation of the effective interest of financial instruments [IFRS 7.20.(c)] and
výnosy z prenájmu a priame prevádzkové náklady na investičný majetok;
amounts arising from financial instruments that are measured at fair value through profit or loss [IFRS 7.20.(c).(i)].
výnosy a náklady týkajúce sa operatívneho lízingu iného než investičného majetku a zvyšok prevádzkových výnosov a nákladov.
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments not measured at fair value through profit or loss shall not be included;
‚Operatívny lízing iného než investičného majetku‘ obsahuje v stĺpci ‚výnosy‘ získané výnosy a v stĺpci ‚náklady‘ náklady vzniknuté inštitúcii ako poskytovateľovi lízingu v jeho operačných lízingových činnostiach okrem činností s aktívami klasifikovanými ako investičný majetok.
they form part of the initial acquisition/issue value of these instruments and are amortised to profit or loss over their residual life using the effective interest rate [see IAS 39.43].
Náklady inštitúcie ako nájomcu sa zahrnú do položky ‚ostatné administratívne výdavky‘.
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments measured at fair value through profit or loss shall be included as a part of “Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading, net” or “Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net”.
Zisky alebo straty z precenení držieb vzácnych kovov a iných komodít oceňovaných reálnou hodnotou sa po odpočítaní nákladov na predaj vykazujú v položkách zahrnutých v ‚ostatných prevádzkových výnosoch.
They shall not be part of the initial acquisition or issuance value of these instruments and are immediately recognized in profit or loss.
Ostatné‘ alebo ‚ostatné prevádzkové náklady.
Institutions shall report fee and commission income and expenses according to the following criteria:
Ostatné‘.
“Securities.
VÝKAZ ZMIEN VLASTNÉHO IMANIA (46)
Issuances” includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of securities not originated or issued by the institution;
Vo výkaze zmien vlastného imania sa zverejňuje zosúladenie medzi účtovnou hodnotou na začiatku obdobia (počiatočný zostatok) a na konci obdobia (konečný zostatok) pre každú zložku vlastného imania.
“Securities.
PROBLÉMOVÉ EXPOZÍCIE (18)
Transfer orders” includes fees and commissions generated by the reception, transmission and execution on behalf of customers of orders to buy or sell securities;
Na účely vzoru 18 sú problémovými expozíciami tie expozície, ktoré spĺňajú ktorékoľvek z týchto kritérií:
“Securities.
významné expozície, ktoré sú viac než 90 dní po splatnosti;
Other” includes fees and commissions generated by the institution providing other services related with securities not originated or issued by the institution;
dlžník bol posúdený ako dlžník, ktorý s najväčšou pravdepodobnosťou nezaplatí svoje kreditné záväzky v plnej výške bez toho, aby nespeňažil kolaterál, bez ohľadu na existenciu akejkoľvek sumy po splatnosti alebo počet dní po splatnosti.
“Clearing and settlement” includes fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when participating in counterparty, clearing and settlement facilities;
Táto kategorizácia ako problémové expozície sa uplatňuje bez ohľadu na klasifikáciu expozície ako v stave zlyhania na regulatórne účely v súlade s článkom 178 nariadenia CRR alebo ako zníženej kvality na účtovné účely v súlade s príslušným účtovným rámcom.
“Asset management”, “Custody”, “Central administrative services for collective investment undertakings”, “Fiduciary transactions”, “Payment services” include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when providing these services;
Expozície, pri ktorých sa v súlade s článkom 178 nariadenia CRR predpokladá, že došlo k zlyhaniu, a expozície, pri ktorých sa zistilo zníženie kvality v súlade s príslušným účtovným rámcom, sa vždy považujú za problémové expozície.
“Structured finance” includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of financial instruments other than securities originated or issued by the institution;
Expozície s ‚kolektívnymi opravnými položkami k vzniknutým, ale nevykázaným stratám‘, uvedené v odseku 38 tejto prílohy sa za problémové expozície nepovažujú, pokiaľ nespĺňajú kritériá na to, aby sa považovali za problémové expozície.
“Servicing fees from securitisation activities” includes, on the income side, the fee and commission income generated by the institution providing loan servicing services and on the expense side, the fee and commission expense charged to the institution by loan service providers;
Expozície sa kategorizujú s ohľadom na ich celkovú výšku a bez ohľadu na existenciu akéhokoľvek kolaterálu.
“Loan commitments given” and “Financial guarantees given” include the amount, recognized as income during the period, of the amortization of the fees and commission for these activities initially recognised as “other financial liabilities”;
Významnosť sa posudzuje v súlade s článkom 178 nariadenia CRR.
“Loan commitments received” and “Financial guarantees received” include the fee and commission expense recognised by the institution as a consequence of the charge made by the counterparty that has given the loan commitment or the financial guarantee;
Na účely vzoru 18 ‚expozície‘ zahŕňajú všetky dlhové nástroje (úvery a preddavky, ktoré zahŕňajú aj pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie a dlhové cenné papiere) a podsúvahové expozície okrem tých expozícií, ktoré sú držané na obchodovanie.
“Other” includes the rest of fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution such as those derived from “other commitments”, from foreign exchange services (such as exchange of foreign banknotes or coins) or from providing (receiving) other fee-based advice and services.
Podsúvahové expozície pozostávajú z týchto odvolateľných a neodvolateľných položiek:
Business related to asset management, custody functions, and other services provided by the institution shall be reported using the following definitions:
poskytnuté úverové prísľuby;
“Asset management” refers to assets belonging directly to the customers, for which the institution is providing management.
poskytnuté finančné záruky;
“Asset management” shall be reported by type of customer:
ostatné poskytnuté prísľuby.
collective investment undertakings, pension funds, customer portfolios managed on a discretionary basis, and other investment vehicles;
Expozície zahŕňajú neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj v súlade so štandardom IFRS 5.
“Custody assets” refers to the services of safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients provided by the institution and services related to custodianship such as cash and collateral management.
Na účely vzoru 18 je expozícia ‚po splatnosti‘, keď k dátumu splatnosti nebola uhradená akákoľvek výška istiny, úroku alebo poplatku.
“Custody assets” shall be reported by type of customers for which the institution is holding the assets distinguishing between collective investment undertakings and others.
Na účely vzoru 18 je ‚dlžník‘ dlžníkom v zmysle článku 178 nariadenia CRR.
The item “of which: entrusted to other entities” refers to the amount of assets included in custody assets for which the institution has given the effective custody to other entities;
Prísľub sa vo svojej nominálnej hodnote považuje za problémovú expozíciu vtedy, keď by po vyčerpaní alebo inom použití viedol k expozíciám, ktoré predstavujú riziko nesplatenia v plnej miere bez toho, aby bol speňažený kolaterál.
“Central administrative services for collective investment” refers to the administrative services provided by the institution to collective investment undertakings.
Poskytnuté finančné záruky sa vo svojej nominálnej hodnote považujú za problémové expozície vtedy, keď je s finančnou zárukou spojené riziko, že ju uplatní protistrana (‚zaručená strana‘), najmä vrátane situácie, keď podkladová zaručená expozícia spĺňa kritériá na to, aby sa považovala za problémovú, ako sa uvádza v odseku 145.
It includes, among others, the services of transfer agent; of compiling accounting documents;
Keď sa zaručená strana ocitne v situácii ‚po splatnosti‘ s ohľadom na sumu splatnú na základe zmluvy o finančnej záruke, vykazujúca inštitúcia posúdi, či výsledná pohľadávka spĺňa kritériá na to, aby bola považovaná za problémovú.
of preparing the prospectus, financial reports and all other documents intended for investors;
Expozície klasifikované ako problémové v súlade s odsekom 145 sa kategorizujú buď ako problémové na individuálnom základe (‚na základe transakcie‘) alebo ako problémové z hľadiska celkovej expozície voči danému dlžníkovi (‚na základe dlžníka‘).
of carrying out the correspondence by distributing financial reports and all other documents intended for investors;
Na kategorizáciu problémových expozícií na individuálnom základe alebo voči danému dlžníkovi sa pri jednotlivých druhoch problémových expozícií použijú tieto kategorizačné prístupy:
of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors;
pri problémových expozíciách klasifikovaných ako v stave zlyhania v súlade s článkom 178 nariadenia CRR sa použije kategorizačný prístup podľa článku 178;
as well as of calculating the net asset value;
pri expozíciách, ktoré sú klasifikované ako problémové v dôsledku zníženia hodnoty na základe príslušného účtovného rámca sa použijú kritéria vykazovania zníženej hodnoty na základe príslušného účtovného rámca;
“Fiduciary transactions” refers to the activities where the institution acts in its own name but for the account and at the risk of its customers.
pri ostatných problémových expozíciách, ktoré nie sú klasifikované ani ako v stave zlyhania ani ako zníženej hodnoty, sa použijú ustanovenia článku 178 nariadenia CRR pre expozície v stave zlyhania.
Frequently, in fiduciary transactions, the institution provides services, such as custody asset management services to a structured entity or managing portfolios on a discretionary basis.
Keď má inštitúcia voči dlžníkovi súvahové expozície, ktoré sú viac než 90 dní po splatnosti a hrubá účtovná hodnota expozícií po splatnosti predstavuje viac než 20 % hrubej účtovnej hodnoty všetkých súvahových expozícií voči danému dlžníkovi, všetky súvahové a podsúvahové expozície voči tomuto dlžníkovi sa považujú za problémové.
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services;
Keď dlžník patrí do skupiny, posúdi sa potreba považovať aj expozície voči ostatným subjektom skupiny za problémové, ak sa už nepovažujú za expozície zníženej hodnoty alebo v stave zlyhania v súlade s článkom 178 nariadenia CRR, okrem expozícií, ktoré boli ovplyvnené izolovanými spormi, ktoré nesúvisia s platobnou schopnosťou protistrany.
“Payment services” refers to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it;
Expozície sa považujú za expozície, ktoré prestali byť problémové, vtedy, keď sú splnené všetky tieto podmienky:
“Customer resources distributed but not managed” refers to products issued by entities outside the group that the institution has distributed to its current customers.
expozícia spĺňa kritériá výstupu, ktoré vykazujúca inštitúcia uplatňuje s cieľom ukončiť klasifikáciu zníženej hodnoty a stavu zlyhania;
This item shall be reported by type of product;
situácia dlžníka sa zlepšila do takej miery, že plné splatenie podľa pôvodných alebo prípadne upravených podmienok sa stalo pravdepodobným;
Other measurement bases including nominal value may be used if the fair value is not available.
Expozícia sa klasifikuje ako problémová dovtedy, kým nie sú splnené tieto podmienky, a to aj napriek tomu, že expozícia už spĺňa kritéria na ukončenie klasifikácie zníženej hodnoty alebo stavu zlyhania, ktoré uplatňuje vykazujúca inštitúcia, na základe príslušného účtovného rámca, resp. podľa článku 178 nariadenia CRR.
In those cases where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
Klasifikácia problémovej expozície ako neobežného aktíva držaného na predaj v súlade so štandardom IFRS 5 neukončuje jej klasifikáciu ako problémovej expozície, keďže neobežné aktívum držané na predaj je zahrnuté do rozsahu vymedzenia problémových expozícií.
Reported amounts shall include accrued interest, if appropriate.
V prípade problémových expozícií s opatreniami na odloženie splatnosti [6] sa takéto expozície považujú za expozície, ktoré prestali byť problémové, ak sú splnené všetky tieto podmienky:
INTERESTS IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED ENTITIES (30)
tieto expozície nie sú považované za expozície so zníženou hodnotou alebo v stave zlyhania;
“Liquidity support drawn” shall mean the sum of the carrying amount of the loan and advances granted to unconsolidated structured entities and the carrying amount of debt securities held that have been issued by unconsolidated structured entities.
od uplatnenia opatrení na odloženie splatnosti uplynul jeden rok;
RELATED PARTIES (31)
po uplatnení opatrení na odloženie splatnosti neexistuje žiadna suma, ktorá by bola po splatnosti, ani obava v súvislosti s plným splatením expozície podľa podmienok uplatňovaných po dohodnutí odloženia splatnosti.
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party.
Neexistencia obáv sa určuje na základe analýzy finančnej situácie dlžníka, ktorú vypracúva inštitúcia.
Intra-group transactions and intra-group outstanding balances shall be eliminated.
Obavy sa môžu považovať za už neexistujúce, keď dlžník prostredníctvom svojich pravidelných splátok v súlade s podmienkami po dohodnutí odloženia splatnosti splatil celkovú sumu, ktorá sa rovná sume, ktorá bola predtým po splatnosti (keď existovali sumy po splatnosti) alebo ktorá bola odpísaná (keď neexistovali sumy po splatnosti), na základe opatrení na odloženie splatnosti alebo keď dlžník inak preukázal svoju schopnosť splniť podmienky po dohodnutí odloženia splatnosti.
Under “Subsidiaries and other entities of the same group”, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a bigger group, the subsidiaries are of the ultimate parent not of the institution.
Uvedené osobitné podmienky výstupu sa uplatňujú navyše ku kritériám, ktoré uplatňujú vykazujúce inštitúcie na expozície zníženej hodnoty a v stave zlyhania na základe príslušného účtovného rámca, resp. podľa článku 178 nariadenia CRR.