natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Where applicable, indicate also how the functional independence of the Independent Audit Body from the joint secretariat (foreseen in Article 23(2) of the Regulation (EU) No 1299/2013) is ensured.
Nedostatky
Methodology and scope of the work
Dotknuté priority
Indicate the period and timeframe of the audit (date when the final description of functions and procedures in place for the managing authority and, where appropriate, the certifying authority was received by the Independent Audit Body, date when the audit started and ended and resources allocated).
Odporúčania/Nápravné opatrenia
Specify the extent of the use of previous audit work for the 2007-2013 programming period, where applicable, in accordance with Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Časový rámec na vykonanie nápravných opatrení dohodnutý s dotknutým orgánom
Specify a) the extent of the use of audit work carried out by other bodies and b) the quality control performed on such audit work with respect to the adequacy of the work.
Certifikačný orgán
Describe the work done for assessing, in line with Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013, the fulfilment, by the managing and certifying authorities being designated by [Member State], of the criteria relating to the internal control environment, risk management, management and control activities, and monitoring set out in Annex XIII of Regulation (EU) No 1303/2013, covering among other elements, the following:
Systém y
Examination of the description of functions and procedures in place for the managing authority and, where appropriate, the certifying authority, in accordance with the model defined in Annex III of this Regulation.
Uveďte výsledky posúdenia oblastí, ktoré nie sú plne zahrnuté do uvedenej tabuľky, okrem iného vrátane:
Examination of other relevant documents concerning the system;
zavedených postupov na vypracovanie účtov uvedených v článku 59 ods. 5 písm. a) nariadenia (EÚ, Euratom) č. 966/2012 [2] [článok 126 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013];
indicate any review of laws, ministerial acts, circulars, internal procedure/other manuals, guidelines and/or checklists.
mechanizmov na osvedčovanie úplnosti, presnosti a pravdivosti účtov a toho, či sú zaúčtované výdavky v súlade s uplatniteľným právom a boli vynaložené na operácie vybrané na financovanie v súlade s kritériami vzťahujúcimi sa na operačný program a dodržiavajúcimi uplatniteľné právo [článok 126 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013];
Interviews with the staff in the main bodies (including intermediate bodies, if relevant).
postupov na zabezpečenie účinných a primeraných opatrení proti podvodom pri zohľadnení identifikovaných rizík [článok 125 ods. 4 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013];
Include description of the method and criteria for selection, what subjects have been covered, how many interviews have taken place and who has been interviewed.
rámca, prostredníctvom ktorého sa zabezpečí vykonávanie primeraného riadenia rizika v prípade potreby, najmä v prípade významných zmien systému riadenia a kontroly [bod 2 prílohy XIII k nariadeniu (EÚ) č. 1303/2013];
Review of the description and procedures relating to the information systems, covering in particular the requirements set out in Annex XIII of Regulation (EU) No 1303/2013 and the verification of whether these systems are operational and have been set-up in order to ensure:
mechanizmov vypracovania vyhlásenia hospodáriaceho subjektu a ročného súhrnu záverečných auditov a kontrol a zistených nedostatkov [článok 125 ods. 4 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013];
an adequate audit trail;
mechanizmov zberu, zaznamenávania a uchovávania údajov v elektronickej podobe o každej operácii, ktoré sú potrebné na monitorovanie, hodnotenie finančné hospodárenie, overovanie a audit vrátane údajov o ukazovateľoch a výstupoch [článok 125 ods. 2 písm. d) a e) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013];
protection of personal data;
rámca na zabezpečenie toho, že v prípade delegovania úloh na sprostredkovateľské orgány sa vymedzia ich príslušné zodpovednosti a povinností, overia ich kapacity na vykonávanie delegovaných úloh a skontroluje sa, či existujú postupy podávania správ [príloha XIII, bod 1 písm. ii) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013].
integrity, availability and authenticity of data;
Obmedzenie rozsahu pôsobnosti môžu vyvolať okolnosti.
reliable, accurate and complete information on the implementation of the operational programme (in line with Article 125(2)(a) of Regulation (EU) No 1303/2013), data on each operation necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit (in line with Article 125(2)(d) and (e) of Regulation (EU) No 1303/2013) and data required for drawing up payment applications and accounts (as required by Article 126 (d) (g) and (h) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Môže k nemu dôjsť aj vtedy, keď podľa názoru audítora nie sú účtovné záznamy jednotky primerané alebo ak audítor nie je schopný uskutočniť audítorský postup, ktorý považuje za žiaduci.
Where functions have been delegated by the managing authority or the certifying authority to other bodies, describe the audit work done to verify that the managing and/or certifying authority have assessed the capacities of these bodies to carry out delegated tasks, that they have sufficient supervisory procedures in place over these intermediate bodies and any other relevant audit work.
Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 z 25. októbra 2012 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Únie, a zrušení nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).
Indicate if any contradictory procedures have taken place prior to issuing this report and indicate the relevant authorities/bodies.
PRÍLOHA V
Confirm that the work has been carried out taking account of internationally accepted audit standards.
Vzor stanoviska nezávislého auditného subjektu k súladu riadiaceho orgánu a certifikačného orgánu s kritériami určenia uvedenými v prílohe XIII k nariadeniu (EÚ) č. 1303/2013
Identify if there were any limitation of scope [1], in particular the ones with affecting the opinion of the independent audit body.
Adresát (orgán/subjekt členského štátu)
Results of assessment for each authority/system
ÚVOD
For each authority/system complete the table:
Ja, podpísaný(-á), ktorý zastupujem [názov nezávislého auditného subjektu podľa článku 124 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 1303/2013], ako subjekt, ktorý je funkčne nezávislý od riadiaceho a certifikačného orgánu a zodpovedný za vypracovanie správy a stanoviska uvádzajúcich výsledky posúdenia súladu riadiaceho orgánu a certifikačného orgánu s kritériami určenia stanovenými v prílohe XIII k nariadeniu (EÚ) č. 1303/2013 pre [názov operačného(-ých) programu(-ov), kód(-y) CCI] [ďalej len „program(-y)“], som vykonal(-a) preskúmanie v súlade s článkom 124 ods. 2 uvedeného nariadenia.
CCI or system (group of CCIs)
ROZSAH PRESKÚMANIA
Concerned Authority(Managing or Certifying authority)
Preskúmanie sa vzťahovalo na riadiaci orgán, certifikačný orgán a (ak je to relevantné) na delegované funkcie týchto orgánov, ako sú opísané v oddiele 1 priloženej správy [príloha IV k tomuto nariadeniu].
Completeness and accuracy of description (Y/N)
Rozsah a oblasť pôsobnosti preskúmania sú podrobne opísané v oddiele 2 priloženej správy.
Conclusion (unqualified, qualified, adverse)
Preskúmanie vychádzalo okrem iných aspektov opísaných v správe z opisu funkcií a postupov zavedených pre riadiaci orgán a v relevantnom prípadne pre certifikačný orgán, vypracovaných orgánom [názov subjektu alebo subjektov zodpovedných za opis] a v rámci jeho(ich) zodpovednosti a doručených [dd/mm/rrrr] od [názov subjektu alebo subjektov predkladajúcich opis).
Designation criteria affected
Pokiaľ ide o časť systému kontroly a riadenia [1] v rámci [riadiaceho orgánu alebo certifikačného orgánu] týkajúcu sa …, dospel(-a) som k záveru, že systém je v podstate rovnaký ako v predchádzajúcom programovom období a že existujú dôkazy, na základe audítorskej práce vykonanej v súlade s príslušnými ustanoveniami nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006 [2] alebo nariadenia Rady č. 1198/2006 [3], o ich účinnom fungovaní počas tohto obdobia.
Section of description of functions and procedures affected
Dospel(-a) som preto k záveru, že príslušné kritériá sú splnené bez toho, aby sa vykonala ďalšia audítorská práca.STANOVISKO
Shortcomings
(Stanovisko bez výhrad)
Priorities affected
Na základe uvedeného preskúmania konštatujem, že riadiaci orgán a/alebo certifikačný orgán určený pre program(-y) je v súlade s kritériami určenia súvisiacimi s prostredím vnútornej kontroly, riadením rizík, riadiacimi a kontrolnými činnosťami a monitorovaním, ako sú stanovené v prílohe XIII k nariadeniu (EÚ) č. 1303/2013.
Recommendations/Corrective measures
(Stanovisko s výhradami)
Timeframe agreed with concerned authority for implementation of corrective measures
Na základe uvedeného preskúmania konštatujem, že riadiaci orgán a/alebo certifikačný orgán určený pre program(-y) je v súlade s kritériami určenia súvisiacimi s prostredím vnútornej kontroly, riadením rizík, riadiacimi a kontrolnými činnosťami a monitorovaním, ako sú stanovené v prílohe XIII k nariadeniu (EÚ) č. 1303/2013, s výnimkou nasledujúcich výhrad [4]
Certifying authority
Dôvody, pre ktoré sa domnievam, že tento/tieto orgán(-y) nespĺňa(-jú) kritérium (-á) určenia, a moje hodnotenie závažnosti sú tieto [5]:
System y
(Nepriaznivé stanovisko)
Provide results of the assessment on areas not fully covered in the table above, including but not limited to:
Na základe uvedeného preskúmania konštatujem, že riadiaci orgán a/alebo certifikačný orgán určený pre program(-y) nie je v súlade s kritériami určenia súvisiacimi s prostredím vnútornej kontroly, riadením rizík, riadiacimi a kontrolnými činnosťami a monitorovaním, ako sú stanovené v prílohe XIII k nariadeniu (EÚ) č. 1303/2013.
The procedures in place for drawing up the accounts referred to in Article 59(5)(a) of Regulation (EU, Euratom) No 966/2012 [2] (Article 126(b) of Regulation (EU) No 1303/2013);
Toto nepriaznivé stanovisko je založené
The arrangements for certifying the completeness, accuracy and veracity of the accounts and that the expenditure entered in the accounts complies with applicable law and has been incurred in respect of operations selected for funding in accordance with the criteria applicable to the operational programme and complying with applicable law (Article 126(c) of Regulation (EU) No 1303/2013);
na: [6]
The procedures in place for ensuring effective and proportionate anti-fraud measures taking account of the risks identified (Article 125(4)(c) of Regulation (EU) No 1303/2013);
Upozornenie na významnú skutočnosť (použite, ak je to vhodné)
The framework to ensure that an appropriate risk management exercise is conducted when necessary, and in particular in the event of major modifications to the management and control system (Annex XIII, point 2, of Regulation (EU) No 1303/2013);
[Nezávislý auditný subjekt môže takisto zahrnúť významné skutočnosti, ktoré neovplyvnia jeho stanovisko, podľa medzinárodne prijatých audítorských štandardov.]
The arrangements for drawing up the management declaration and annual summary of final audits and controls and weaknesses identified (Article 125(4)(e) of Regulation (EU) No 1303/2013);
Dátum
The arrangements for collecting, recording and storing, in computerised form, data on each operation necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit, including data on indicators and outputs (Article 125(2)(d) and (e) of Regulation (EU) No 1303/2013);
Podpis
A limitation on the scope of the auditor's work may sometimes be imposed by the entity (for example, when the terms of the engagement specify that the auditor will not carry out an audit procedure that the auditor believes is necessary).
Nariadenie Rady (ES) č. 1198/2006 z 27. júla 2006 o Európskom fonde pre rybné hospodárstvo (Ú. v. EÚ L 223, 15.8.2006, s. 1).
A scope limitation may be imposed by circumstances.
Uveďte orgán(-y) a kritériá určenia, s ktorými dané orgány nie sú v súlade.
It may also arise when, in the opinion of the auditor, the entity's accounting records are inadequate or when the auditor is unable to carry out an audit procedure believed desirable.
Uveďte dôvod(-y) výhrady(výhrad) pre každý orgán a pre každé kritérium určenia.
Regulation (EU, Euratom) No 966/2012 of the European Parliament and of the Council of 25 October 2012 on the financial rules applicable to the general budget of the Union and repealing Council Regulation (EC, Euratom) No 1605/2002 (OJ L 298, 26.10.2012, p. 1).
Uveďte dôvod(-y) nepriaznivého stanoviska pre každý orgán a pre každé hľadisko.
ANNEX V
PRÍLOHA VI
Model for the opinion of an independent audit body on the compliance of the managing authority and the certifying authority with the designation criteria set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013
ŽIADOSŤ O PLATBU
To (Member State authority/body)
EURÓPSKA KOMISIA
INTRODUCTION
Dotknutý fond [1]:
I, the undersigned, representing [name of the independent audit body under Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013] as the body functionally independent from the managing and certifying authorities, responsible for drawing up a report and opinion setting out the results of an assessment of the compliance of the managing authority and the certifying authority with the designation criteria set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013 for [name of operational programme(s), CCI code(s)] (hereinafter ‘the programme(s)’), have carried out an examination in accordance with Article 124(2) of that Regulation.
Referenčné číslo Komisie (CCI):
SCOPE OF THE EXAMINATION
Názov operačného programu:
The examination covered the managing authority, the certifying authority and (where appropriate) the delegated functions of these authorities, as described in section 1 of the attached report [Annex IV of this Regulation]
Rozhodnutie Komisie:
The extent and scope of the examination is detailed in section 2 of the attached report.
Dátum rozhodnutia Komisie:
Among other aspects described in this report, the examination was based on the description of the functions and procedures in place for the managing authority and, where appropriate, the certifying authority, drawn-up by and under the responsibility of.[name of body or bodies responsible for the description] and received on [dd/mm/yyyy] from [name of body or bodies submitting the description].
Číslo žiadosti o platbu:
For the part of the management and control system [1] in [the managing authority or certifying authority] relating to …, I have concluded that the system is essentially the same as for the previous programming period and that there is evidence, on the basis of audit work done in accordance with the relevant provisions of Council Regulation (EC) No 1083/2006 [2] or Council Regulation (EC) No 1198/2006 [3], of their effective functioning during that period.
Dátum predloženia žiadosti o platbu:
I have therefore concluded that the relevant criteria are fulfilled without carrying out additional audit work.OPINION
Vnútroštátne referenčné číslo (nepovinné):
(Unqualified opinion)
Uveďte druh žiadosti o platbu:
On the basis of the examination referred to above, it is my opinion that the managing authority and/or the certifying authority being designated for the programme(s) comply with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013.
Žiadosť o priebežnú platbu v súlade s člankom 131 nariadenia (EÚ) č. 1303/2013
(Qualified opinion)
Konečná žiadosť o priebežnú platbu v súlade s článkom 135 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 1303/2013
On the basis of the examination referred to above, it is my opinion that the managing authority and/or the certifying authority being designated for the programme(s) comply with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013, except in the following respects [4]
Podľa článku 135 nariadenia (EÚ) č. 1303/2013 sa táto žiadosť o platbu týka účtovného obdobia:
My reasons for considering that this/these authority(ies) do(es) not comply with the designation criterion(a) and my assessment of the seriousness are as follows [5]:
Od [3]
(Adverse opinion)
Výdavky rozdelené podľa priorít a kategórií regiónov, ako sú uvedené v účtoch certifikačného orgánu
On the basis of the examination referred to above, it is my opinion that the managing authority and/or the certifying authority being designated for the programme(s) do not comply with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013.
<vrátane programových príspevkov vyplatených na finančné nástroje [článok 41 nariadenia (EÚ) č. 1303/2013] a preddavkov vyplatených v rámci štátnej pomoci [článok 131 ods. 5 nariadenia (EÚ) č. 1303/2013]>
This adverse opinion is based
Priorita
on [6]
Základ pre výpočet (verejný alebo celkový)
Emphasis of matter (to be used as appropriate)
Celková výška oprávnených výdavkov vynaložených prijímateľmi pri vykonávaní operácií
[The independent audit body may also include emphasis of matter, not affecting its opinion, as established by internationally accepted auditing standards.]
Celková výška verejných výdavkov vynaložených pri vykonávaní operácií
Date
Priorita 1
Signature
Najvzdialenejšie a severné riedko osídlené regióny
This paragraph shall only be used if applicable, in accordance with Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Priorita 2
Council Regulation (EC) No 1083/2006 of 11 July 2006 laying down general provisions on the European Regional Development Fund, the European Social Fund and the Cohesion Fund and repealing Regulation (EC) No 1260/1999 (OJ L 210, 31.7.2006, p. 25).
Priorita 3
Council Regulation (EC) No 1198/2006 of 27 July 2006 on the European Fisheries Fund (OJ L 223, 15.8.2006, p. 1).
Priorita 4
Indicate the authority(s) and the designation criteria with which they do not comply.
Spolu
Indicate the reason(s) for the reservation(s) entered for each authority and on each designation criteria.
Vzor sa automaticky upravuje na základe CCI.
Indicate the reason(s) for the adverse opinion for each authority and on each aspect.
Napríklad v prípade programov, ktoré neobsahujú kategórie regiónov [Kohézny fond, EÚS, ENRF, ENI a príspevky IPA na EÚS, operačný program zameraný na podporu zamestnanosti mladých ľudí (YEI) bez technickej pomoci, ak sa uplatňuje], tabuľka vyzerá takto:
ANNEX VI
Základ pre výpočet (verejný alebo celkový) [6]
PAYMENT APPLICATION
OSVEDČENIE
EUROPEAN COMMISSION
Potvrdením tejto žiadosti o platbu certifikačný orgán osvedčuje, že sú splnené povinnosti uvedené v článku 126 písm. a), d), e), f), g) a h) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013, a požaduje zaplatenie týchto súm.
Fund concerned [1]:
Za certifikačný orgán:
Commission reference (CCI):
ŽIADOSŤ O PLATBU
Name of operational programme:
FOND
Commission Decision:
SUMY
Date Commission Decision:
SUMA
Payment application number:
Platba sa uskutoční na tento bankový účet:
Date of submission of the payment application:
Určený subjekt
National reference (optional):
Banka
Please specify the type of the payment application:
Kód IBAN bankového účtu
An interim payment application, in accordance with Article 131 of Regulation (EU) No 1303/2013
Majiteľ účtu (ak nie je totožný s určeným subjektom)
A final application for interim payment in accordance with Article 135(2) of Regulation (EU) No 1303/2013
Ak sa program týka viac ako jedného fondu, žiadosť o platbu by sa mala zasielať osobitne za každý z nich.
According to Article 135 of Regulation (EU) No 1303/2013, this payment application refers to the accounting period:
Bez ohľadu na spôsob, akým sa vykonáva YEI (cielený OP, osobitná prioritná os alebo časť prioritnej osi), výdavky spojené s činnosťami YEI sa vždy vykážu v rámci žiadosti o platbu z ESF a budú sa preto vzťahovať na osobitné rozpočtové prostriedky pridelené na YEI, ako aj na zodpovedajúcu podporu z ESF.
From [3]
Legenda:typ:
Expenditure broken down by priority and category of regions as entered into the accounts of the certifying authority
Prvý deň účtovného roka automaticky vložený prostredníctvom systému IT.
(Including programme contributions paid to financial instruments (Article 41 of Regulation (EU) No 1303/2013) and advances paid in context of State aid (Article 131(5) of Regulation (EU) No 1303/2013))
Iniciatíva na podporu zamestnanosti mladých ľudí (YEI) sa vykonáva prostredníctvom časti priority, ako je uvedené v článku 18 nariadenia (EÚ) č. 1304/2013.
Priority
Iniciatíva na podporu zamestnanosti mladých ľudí (YEI) sa vykonáva prostredníctvom cielenej priority, ako je uvedené v článku 18 nariadenia (EÚ) č. 1304/2013.
Calculation basis (public or total)
V prípade ENRF sa spolufinancovanie vzťahuje len na „celkové oprávnené verejné výdavky“.
Total amount of eligible expenditure incurred by beneficiaries and paid in implementing operations
Preto sa v prípade ENRF základ pre výpočet v tomto vzore automaticky upraví na „verejný“.
Total amount of public expenditure incurred in implementing operations
Zahŕňa osobitné pridelené rozpočtové prostriedky na iniciatívu na podporu zamestnanosti mladých ľudí (YEI) a zodpovedajúcu podporu z ESF.
Priority 1
PRÍLOHA VII
Outermost regions and Northern sparsely populated regions
ÚČTY ZA ÚČTOVNÉ OBDOBIE
YEI
Dátum predloženia účtov:
Priority 3
Certifikačný orgán týmto osvedčuje, že:
Priority 4
účty sú úplné, presné a pravdivé a výdavky uvedené v účtoch sú v súlade s platnými právnymi predpismi, boli vynaložené na operácie vybrané na financovanie v súlade s kritériami uplatniteľnými na operačný program a v súlade s platnými právnymi predpismi;
Totals
boli dodržané ustanovenia nariadení pre jednotlivé fondy, ustanovenia článku 59 ods. 5 nariadenia (EÚ, Euratom) č. 966/2012 a ustanovenia uvedené v článku 126 bodoch d) a f) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013;
The model is automatically adjusted on basis of the CCI.
boli dodržané ustanovenia článku 140 nariadenia (EÚ) č. 1303/2013, pokiaľ ide o dostupnosť dokumentov.
As an example, in case of programmes not including categories of regions (Cohesion Fund, ETC, EMFF, ENI and IPA contributions to ETC, YEI dedicated operational programme without technical assistance, if applicable) the table shall look as follows:
Za certifikačný orgán:
Calculation basis (public or total) [6]
Ak sa program týka viac ako jedného fondu, účty by sa mali posielať zvlášť za každý z nich.
CERTIFICATE
V prípade iniciatívy na podporu zamestnanosti mladých ľudí (YEI) budú ročné účty obsahovať osobitné pridelené rozpočtové prostriedky na YEI aj zodpovedajúcu podporu z ESF.
By validating this payment application the Certifying Authority certifies that the responsibilities foreseen in points (a), (d), (e), (f), (g) and (h) of Article 126 of Regulation (EC) No 1303/2013 are fulfilled and requests the payment of the amounts as mentioned below.
Áno
Representing the Certifying Authority:
Uveďte zhrnutie relevantných informácií o vypracovaných štúdiách uskutočniteľnosti a zhrnutie výsledkov z inštitucionálneho, technického hľadiska, z hľadiska životného prostredia vrátane zmeny klímy (v príslušných prípadoch) a z ďalších hľadísk.
APPLICATION FOR PAYMENT
Obmedzenie rozsahu pôsobnosti:obmedzenie audítorskej činnosti si môže niekedy vynútiť jednotka (napríklad keď je v podmienkach auditu stanovené, že audítor nebude vykonávať audítorský postup, ktorý sám nepovažuje za nutný).
FUND
<type='N' input=' G '>
YEI [7]
A.1.3.
AMOUNT
A.1.4.
The payment will be made on the following bank account:
A.1.5.
Designated body
A.1.6.
Bank
A.2.2.
Bank account IBAN
A.2.3.
Holder of account (where not the same as the designated body)
A.2.4.
If a programme concerns more than one fund, application for payment should be sent separately for each of them.
A.2.5.