natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Procedures to ensure the provision to the beneficiary of a document setting out the conditions for support for each operation, including procedures to ensure that beneficiaries maintain either a separate accounting system or an adequate accounting code for all transactions relating to an operation.
Funkcie formálne delegované certifikačným orgánom, určenie sprostredkovateľských orgánov a forma delegovania právomoci podľa článku 123 ods. 6 nariadenia (EÚ) č. 1303/2013.
Procedures for the verifications of operations (in line with requirements under Article 125(4) to (7) of Regulation (EU) No 1303/2013), including for ensuring the compliance of operations with the Union policies (such as those related to partnership and multi-level governance, promotion of equality between men and women, non-discrimination, accessibility for persons with disabilities, sustainable development, public procurement, State aid and environment rules), and identification of the authorities or bodies carrying out such verifications.
Opis postupov, ktoré používajú sprostredkovateľské orgány na vykonávanie delegovaných úloh, a opis postupov certifikačného orgánu pri dohľade nad účinnosťou úloh delegovaných na sprostredkovateľské orgány.
The description shall cover administrative management verifications in respect of each application for reimbursement by beneficiaries and on-the-spot management verifications of operations, that may be carried out on a sample basis.
Organizácia certifikačného orgánu
Where the management verifications have been delegated to intermediate bodies, the description should include the procedures applied by the intermediate bodies for those verifications and the procedures applied by the managing authority to supervise the effectiveness of the functions delegated to the intermediate bodies.
Organizačná schéma a špecifikácia funkcií útvarov (vrátane plánu na vyčlenenie primeraných ľudských zdrojov s potrebnými zručnosťami).
The frequency and coverage shall be proportionate to the amount of public support to an operation and to the level of risk identified by these verifications and audits by the audit authority for the management and control system as a whole.
Tieto informácie sa vzťahujú aj na sprostredkovateľské orgány, na ktoré boli delegované určité úlohy).
Description of the procedures by which applications for reimbursement are received from beneficiaries, verified, and validated, and by which payments to beneficiaries are authorised, executed and accounted for, in line with obligations set out in Article 122(3) of Regulation (EU) No 1303/2013 as from 2016 (including the procedures used by the intermediate bodies where processing of applications for reimbursement has been delegated), in view of respecting the deadline of 90 days for payments to beneficiaries under Article 132 of Regulation (EU) No 1303/2013.
Opis postupov, ktorý treba poskytnúť písomne zamestnancom certifikačného orgánu a sprostredkovateľských orgánov (dátum a odkaz):
Identification of the authorities or bodies carrying out each step in the processing of the application for reimbursement, including a flowchart indicating all bodies involved.
Postupy na vypracovanie a predkladanie žiadostí o platby:
Description of how information is transmitted to the certifying authority by the managing authority, including information on deficiencies and/or irregularities (including suspected and established fraud) detected and their follow-up in the context of management verifications, audits and controls by Union or national bodies.
opis prijatých opatrení, ktorými sa zabezpečuje prístup certifikačného orgánu ku všetkým informáciám o operáciách potrebným na účely vypracúvania a predkladania žiadostí o platby vrátane výsledkov overovaní riadenia [v súlade s článkom 125 nariadenia (EÚ) č. 1303/2013] a všetkých príslušných auditov,
Description of how information is transmitted to the audit authority by the managing authority, including information on deficiencies and/or irregularities (including suspected and established fraud) detected and their follow-up in the context of management verifications, audits and controls by Union or national bodies.
opis postupu, podľa ktorého sa vypracúvajú a predkladajú Komisii žiadosti o platby vrátane postupu, ktorým sa zabezpečí odoslanie konečnej žiadosti o priebežnú platbu do 31. júla nasledujúceho po skončení predchádzajúceho účtovného roka.
Reference to national eligibility rules laid down by the Member State and applicable to the operational programme.
Opis účtovného systému, ktorý sa používa ako základ pre osvedčovanie výdavkových účtov Komisii [článok 126 písm. d) nariadenie (EÚ) č. 1303/2013]:
Procedures to draw up and submit to the Commission annual and final implementation reports (Article 125(2)(b) of Regulation (EU) No 1303/2013), including the procedures for collecting and reporting reliable data on performance indicators (Article 125(2)(a) of Regulation (EU) No 1303/2013).
mechanizmy na zasielanie súhrnných údajov certifikačnému orgánu v prípade decentralizovaného systému,
Procedures for drawing up the management declaration (Article 125(4)(e) of Regulation (EU) No 1303/2013).
spojenie medzi účtovným systémom a informačným systémom opísaným v odseku 4.1,
Procedures for drawing up the annual summary of the final audit reports and of controls carried out, including an analysis of the nature and extent of errors and weaknesses identified in systems, as well as corrective action taken or planned (Article 125(4)(e) of Regulation (EU) No 1303/2013).
určenie transakcií európskych štrukturálnych a investičných fondov v prípade spoločného systému s ostatnými fondmi.
Procedures concerning the communication to staff of the above procedures, as well as an indication of training organised/foreseen and any guidance issued (date and reference).
Opis zavedených postupov na vypracovanie účtov uvedených v článku 59 ods. 5 nariadenia (EÚ, Euratom) č. 966/2012 [článok 126 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013].
Description, where applicable, of the procedures of the managing authority in relation to the scope, rules and procedures concerning the effective arrangements set out by the Member State [2] for the examination of complaints concerning the ESI Funds, in the context of Article 74(3) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Opatrenia na osvedčenie úplnosti, presnosti a pravdivosti účtov a že zaúčtované výdavky sú v súlade s uplatniteľným právom [článok 126 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013], pričom sa zohľadnia výsledky všetkých overovaní a auditov.
Audit trail
V prípade potreby opis postupov certifikačného orgánu, pokiaľ ide o rozsah, pravidlá a postupy týkajúce sa účinných opatrení členského štátu [3] prijatých na posúdenie sťažností týkajúcich sa EŠIF v zmysle článku 74 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 1303/2013.
Procedures to ensure an adequate audit trail and archiving system, including with respect to the security of data, taking account of Article 122(3) of Regulation (EU) No 1303/2013, in accordance with national rules on the certification of conformity of documents (Article 125(4)(d) of Regulation (EU) No 1303/2013 and Article 25 of Commission Delegated Regulation (EU) No 480/2014).
Vrátené sumy
Instructions given on keeping supporting documents available by beneficiaries/intermediate bodies/managing authority (date and reference):
Opis systému na zabezpečenie rýchleho vrátenia podpory z verejných prostriedkov vrátane pomoci Únie.
Indication of the period during which documents are to be held.
Postupy na zabezpečenie adekvátneho audítorského záznamu (audit trail) prostredníctvom uchovania účtovných záznamov v elektronickej podobe vrátane vrátených súm, súm, ktoré sa majú vrátiť, súm vybraných zo žiadostí o platbu, nevymožiteľných súm a súm súvisiacich s operáciami pozastavenými súdnym konaním alebo správnym odvolaním s odkladným účinkom, a to na každú operáciu vrátane súm vrátených na základe uplatnenia článku 71 nariadenia (EÚ) č. 1303/2013 o dĺžke trvania operácií.
Format in which the documents are to be held.
Mechanizmy na odpočítanie vrátených súm alebo súm, ktoré sa majú vybrať z výdavkov, ktoré sa majú vykázať.
Irregularities and recoveries
INFORMAČNÝ SYSTÉM
Description of the procedure (that should be provided in writing to the staff of the managing authority and intermediate bodies: date and reference) on reporting and correction of irregularities (including fraud) and their follow-up and recording of amounts withdrawn and recovered, amounts to be recovered, irrecoverable amounts and amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effect.
Opis informačných systémov vrátane schémy (centrálny alebo spoločný sieťový systém alebo decentralizovaný systém s väzbami medzi systémami) na:
Description of the procedure (including a flowchart setting out the reporting lines) to comply with the obligation to notify irregularities to the Commission in accordance with Article 122(2) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Zber, zaznamenávanie a uchovávanie údajov v elektronickej podobe o každej operácii, v prípade potreby vrátane údajov o jednotlivých účastníkoch a, ak sa to vyžaduje, rozdelenie údajov o ukazovateľoch podľa pohlavia, ktoré sú potrebné na monitorovanie, hodnotenie, finančné riadenie, overovanie a audit, a to podľa požiadaviek článku 125 ods. 2 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013 a článku 24 delegovaného nariadenia Komisie č. 480/2014.
CERTIFYING AUTHORITY
Zabezpečenie toho, aby sa údaje uvedené v predchádzajúcom bode zozbierali, vložili do systému a uchovávali v ňom a aby údaje o ukazovateľoch boli rozdelené podľa pohlavia v prípadoch, keď sa to vyžaduje v prílohách I a II k nariadeniu (EÚ) č. 1304/2013, podľa článku 125 ods. 2 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013.
Certifying authority and its main functions
Zabezpečenie toho, aby existoval systém, ktorý v elektronickej podobe zaznamenáva a uchováva účtovné záznamy o každej operácii a ktorý podporuje všetky údaje potrebné na vypracovanie žiadostí o platby a účtov vrátane záznamov o sumách, ktoré sa majú vrátiť, vrátených sumách, nevymožiteľných sumách a sumách, ktoré boli vybrané po zrušení celého príspevku na operáciu alebo operačný program alebo časti tohto príspevku, ako je stanovené v článku 126 písm. d) a článku 137 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013.
The status of the certifying authority (national, regional or local public body) and the body of which it is part.
Vedenie účtovných záznamov v elektronickej podobe o výdavkoch vykázaných Komisii a zodpovedajúcich verejných príspevkoch vyplatených prijímateľom, ako sa stanovuje v článku 126 písm. g) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013.
Specification of the functions carried out by the certifying authority.
Vedenie účtovných záznamov o vymáhateľných sumách a sumách vybraných po zrušení celého príspevku na operáciu alebo jeho časti, ako je stanovené v článku 126 písm. h) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013.
Where the managing authority also carries out in addition the functions of the certifying authority, description of how separation of functions is ensured (see 2.1.2).
Vedenie záznamov o sumách súvisiacich s operáciami pozastavenými súdnym konaním alebo správnym odvolaním s odkladným účinkom.
Functions formally delegated by the certifying authority, identification of the intermediate bodies and the form of the delegation under Article 123(6) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Údaje o tom, či sú systémy schopné prevádzky a či sú schopné spoľahlivo zaznamenávať údaje uvedené vyššie.
Description of the procedures used by the intermediate bodies to carry out delegated tasks, and of the procedures of the certifying authority to supervise the effectiveness of the tasks delegated to the intermediate bodies.
Opis postupov na overenie toho, že je zabezpečená bezpečnosť systémov IT.
Organisation of the certifying authority
Opis aktuálnej situácie, pokiaľ ide o vykonávanie požiadaviek článku 122 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 1303/2013.
Organisation chart and specification of the functions of the units (including plan for allocation of appropriate human resources with necessary skills).
V súlade s článkom 123 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 1303/2013 je v prípadoch, keď funkciu riadiaceho a certifikačného orgánu plní ten istý subjekt, riadiacim orgánom orgán verejnej moci alebo subjekt verejnej správy).
This information also covers the intermediate bodies to which some tasks have been delegated).
Odkaz na dokument alebo vnútroštátne právne predpisy, v ktorých boli tieto účinné opatrenia stanovené členským štátom.
Description of the procedures to be provided in writing to the staff of the certifying authority and intermediate bodies (date and reference):
PRÍLOHA IV
Procedures for drawing up and submitting payment applications:
Vzor správy nezávislého auditného subjektu podľa článku 124 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 1303/2013
Description of arrangements in place for the certifying authority to access any information on operations, necessary for the purpose of drawing up and submitting payment applications, including the results of management verifications (in line with Article 125 of Regulation (EU) No 1303/2013) and all relevant audits.
Úvod
Description of the procedure by which payment applications are drawn up and submitted to the Commission, including procedure to ensure sending of the final application for interim payment by 31 July following the end of the previous accounting year.
Určite cieľ správy, t. j. uviesť výsledky posúdenia súladu riadiaceho orgánu a certifikačného orgánu s kritériami určenia súvisiacimi s prostredím vnútornej kontroly, riadením rizík, riadiacimi a kontrolnými činnosťami a monitorovaním, ako sú stanovené v prílohe XIII k nariadeniu (EÚ) č. 1303/2013, na účely vyjadrenia stanoviska k súladu uvedených orgánov s kritériami určenia.
Description of the accounting system used as a basis for certification of expenditure accounts to the Commission (Article 126(d) of Regulation (EU) No 1303/2013):
Určite rozsah správy, t. j. subjekt(-y), ktorého(-ých) sa týka, konkrétne riadiaci orgán a certifikačný orgán (a ak je to relevantné, delegované funkcie týchto orgánov) a ich súlad s kritériami určenia súvisiacimi s prostredím vnútornej kontroly, riadením rizík, riadiacimi a kontrolnými činnosťami a monitorovaním, ako sú stanovené v prílohe XIII k nariadeniu (EÚ) č. 1303/2013, s odkazom na konkrétne zahrnuté fondy a programy.
arrangements for forwarding aggregated data to the certifying authority in case of a decentralised system,
Uveďte subjekt, ktorý správu vypracoval („nezávislý auditný subjekt“) a spresnite, či ide o orgán auditu pre daný(-é) operačný(-é) program(-y).
the link between the accounting system and the information system described under paragraph 4.1,
Uveďte, akým spôsobom je zabezpečená funkčná nezávislosť nezávislého auditného subjektu od riadiaceho a certifikačného orgánu [pozri článok 124 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 1303/2013].
identification of European Structural and Investment Fund transactions in case of a common system with other Funds.
V relevantných prípadoch uveďte, akým spôsobom je zabezpečená funkčná nezávislosť nezávislého auditného subjektu od spoločného sekretariátu [stanoveného v článku 23 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 1299/2013].
Description of the procedures in place for drawing up the accounts referred to in Article 59(5) of Regulation (EU, Euratom) No 966/2012 (Article 126(b) of Regulation (EU) No 1303/2013).
Metodika a rozsah činnosti
Arrangements for certifying the completeness, accuracy and veracity of the accounts and that the expenditure entered in the accounts complies with applicable law (Article 126(c) of Regulation (EU) No 1303/2013) taking into account the results of all verifications and audits.
Uveďte obdobie a časový rámec auditu (dátum, kedy bol nezávislému auditnému subjektu doručený konečný opis funkcií a postupov zavedených pre riadiaci orgán a v relevantnom prípade certifikačný orgán, dátum začatia a konca auditu a pridelené rozpočtové prostriedky).
Description, where applicable, of the procedures of the certifying authority in relation to the scope, rules and procedures concerning the effective arrangements set out by the Member State [3] for the examination of complaints concerning the ESI Funds, in the context of Article 74(3) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Spresnite mieru využitia predchádzajúcej audítorskej činnosti za programové obdobie 2007 – 2013 (v relevantnom prípade) v súlade s článkom 124 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 1303/2013.
Recoveries
Spresnite a) mieru využitia audítorskej práce uskutočnenej inými subjektmi a b) vykonanú kontrolu kvality tejto audítorskej práce s ohľadom na primeranosť tejto práce.
Description of the system for ensuring prompt recovery of public assistance, including Union assistance.
Opíšte prácu vykonanú s cieľom posúdiť v súlade s článkom 124 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 1303/2013, či riadiace a certifikačné orgány určené [členským štátom] spĺňajú kritériá súvisiace s prostredím vnútornej kontroly, riadením rizík, riadiacimi a kontrolnými činnosťami a monitorovaním, ako sú stanovené v prílohe XIII k nariadeniu (EÚ) č. 1303/2013, pričom je potrebné zahrnúť okrem iného aj tieto prvky:
Procedures for ensuring an adequate audit trail by maintaining accounting records in computerised form, including amounts recovered, amounts to be recovered, amounts withdrawn from a payment application, amounts irrecoverable and amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effect, for each operation, including the recoveries resulting from the application of Article 71 of Regulation (EU) No 1303/2013 on durability of operations.
Preskúmanie opisu funkcií a postupov zavedených pre riadiaci orgán a v relevantnom prípade certifikačný orgán v súlade so vzorom vymedzeným v prílohe III k tomuto nariadeniu.
Arrangements for deducting amounts recovered or amounts to be withdrawn from expenditure to be declared.
Preskúmanie ďalších relevantných dokumentov týkajúcich sa systému;
INFORMATION SYSTEM
uveďte revízie právnych predpisov, ministerských vyhlášok, obežníkov, interných postupov/ostatných príručiek, usmernení a/alebo kontrolných zoznamov.
Description of the information systems including a flowchart (central or common network system or decentralised system with links between the systems) for:
Rozhovory so zamestnancami hlavných orgánov (v relevantných prípadoch vrátane sprostredkovateľských orgánov).
Collecting, recording and storing, in a computerised form data on each operation, including where appropriate data on individual participants and a breakdown of data on indicators by gender when required, necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit, as required by Article 125(2)(d) of Regulation (EU) No 1303/2013 and by Article 24 of Commission Delegated Regulation (EC) No 480/2014.
Uveďte aj opis metódy a kritérií výberu, ktoré témy boli zahrnuté, koľko rozhovorov sa uskutočnilo a s kým.
Ensuring that the data referred to in the previous point is collected, entered and stored in the system, and that data on indicators is broken down by gender where required by Annexes I and II to Regulation (EU) No 1304/2013, as required by Article 125(2)(e) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Preskúmanie opisu a postupov týkajúcich sa informačných systémov, so zameraním predovšetkým na požiadavky stanovené v prílohe XIII k nariadeniu (EÚ) č. 1303/2013, a overenie, či sú tieto systémy schopné prevádzky a schopné zabezpečiť:
Ensuring that there is a system which records and stores, in computerised form, accounting records for each operation, and which supports all the data required for drawing up payment applications and accounts, including records of amounts to be recovered, amounts recovered, amounts irrecoverable and amounts withdrawn following cancellation of all or part of the contribution for an operation or operational programme, as set out in Article 126(d) and 137(b) of Regulation (EU) No 1303/2013;
adekvátny audítorský záznam (audit trail);
Maintaining accounting records in a computerised form of expenditure declared to the Commission and the corresponding public contribution paid to beneficiaries, as set out in Article 126(g) of Regulation (EU) No 1303/2013.
ochranu osobných údajov;
Keeping an account of amounts recoverable and of amounts withdrawn following cancellation of all or part of the contribution for an operation, as set out in Article 126(h) of Regulation (EU) No 1303/2013.
integritu, dostupnosť a pravosť údajov;
Keeping records of amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effects.
spoľahlivé, presné a úplné informácie o vykonávaní operačného programu [v súlade s článkom 125 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013], údaje o každej operácii, ktoré sú potrebné na monitorovanie, hodnotenie, finančné hospodárenie, overovanie a audit [v súlade s článkom 125 ods. 2 písm. d) a e) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013] a údaje potrebné na vypracovanie žiadostí o platbu a účtov [ako sa vyžaduje v článku 126 písm. d), g) a h) nariadenia (EÚ) č. 1303/2013].
Indication as to whether the systems are operational and can reliably record the data mentioned above.
Ak riadiaci orgán alebo certifikačný orgán delegoval funkcie na iné subjekty, opíšte audítorskú prácu vykonanú na overenie toho, či riadiaci a/alebo certifikačný orgán posúdil kapacity týchto subjektov na vykonávanie delegovaných úloh a či má zavedené dostatočné postupy dohľadu nad týmito sprostredkovateľskými orgánmi, ako aj akúkoľvek ďalšiu relevantnú audítorskú činnosť.
Description of the procedures to verify that IT systems security is ensured.
Uveďte, či sa pred vydaním tejto správy uskutočnili nejaké námietkové konania, a uveďte príslušné orgány/subjekty.
Description of the current situation as regards implementation of the requirements of Article 122(3) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Potvrďte, že sa činnosť uskutočnila v súlade s medzinárodne prijatými audítorskými štandardmi.
According to Article 123(3) of Regulation (EU) No 1303/2013, in cases where the managing authority and the certifying authority are both located in the same body, the managing authority shall be a public authority or body).
Uveďte, či existovali nejaké obmedzenia rozsahu pôsobnosti [1], najmä také, ktoré ovplyvňujú stanovisko nezávislého auditného subjektu.
Reference to the document or national legislation where these effective arrangements have been set out by the Member State.
Výsledky posúdenia jednotlivých orgánov/systémov
ANNEX IV
Vyplňte tabuľku pre každý orgán/systém:
Model for the report of an independent audit body under Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013
CCI alebo systém (skupina CCI)
Introduction
Dotknutý orgán (riadiaci alebo certifikačný orgán)
Identify the objective of the report, i.e. to set out the results of the assessment of the compliance of the managing authority and the certifying authority with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013, in order to express an opinion on their compliance with the designation criteria.
Úplnosť a presnosť opisu (áno/nie)
Identify the scope of the report i.e. the body(ies) covered, namely the managing authority and the certifying authority (and, where appropriate, the delegated functions of these authorities) and their compliance with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013, with reference to the particular Funds and programmes covered.
Záver (bez výhrad, s výhradami, nepriaznivý)
Indicate the body that has prepared the report (‘Independent Audit Body’) and specify if it is the audit authority for the operational programme(s) covered.
Dotknuté kritériá určenia
Indicate how the functional independence of the Independent Audit Body from the managing and certifying authorities is ensured (see Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013).
Oddiel opisu dotknutých funkcií a postupov