natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The transaction value does not include service charges, fees, commissions, or similar payments for services provided in carrying out the transaction.
Rovnaké princípy sa uplatňujú pre odvodzovanie úprav tokov pri informatívnych položkách zozbieraných podľa požiadaviek častí 3 a 4 prílohy II.
Interest on deposits, loans and debt securities issued and held should be recorded on an accrual basis, but should never be recorded as a transaction with the instrument concerned.
Rozsah, v akom národné centrálne banky dodávajú úpravy štvrťročných štatistík, závisí od ich schopnosti zistiť alebo s primeranou mierou presnosti odhadnúť podrobnú sektorovú klasifikáciu alebo klasifikáciu nástrojov existujúcich mesačných úprav.
For loans and deposits this is guaranteed by the requirement specified in Part 2 of Annex II to Regulation (EU) No 1071/2013 (ECB/2013/33) to record accrued interest on these instruments in ‘remaining assets’ and ‘remaining liabilities’.
Čo sa týka „reklasifikácií a ostatných úprav“, informácie sú bežne k dispozícii.
The Regulation, however, contains no rule on the treatment of accrued interest on debt securities issued or held by MFIs.
Konkrétne, národné centrálne banky majú dostatočne podrobné informácie na to, aby mohli ľahko začleniť veľké jednorazové úpravy (napr. reklasifikácia z dôvodu chyby vo vykazovaní) konkrétnych štvrťročných položiek.
In fact, accrued interest is often intrinsic to market prices and difficult to disentangle from the accounting price as it is reported in the statistical balance sheet.
Rovnako štvrťročné úpravy vznikajúce kvôli zmenám v spravodajskej skupine nespôsobujú národným centrálnym bankám problémy.
In the interest of coherent and cross-country comparable data, the following rule should be applied:
Čo sa týka „úprav vyplývajúcich z precenenia“, kvôli nedostatku zodpovedajúcich členení pôvodných zdrojov údajov je problematickejšie získať odpisy a precenenia.
if accrued interest is intrinsic to the accounting price as it is reported in the statistical balance sheet, it should be subject to a revaluation adjustment;
Očakáva sa, že „úprava vyplývajúca z precenenia“ je aspoň z časti založená na odhadoch.
if accrued interest is excluded from the stock value of the securities to which it relates in the statistical balance sheet, it is classified under ‘remaining assets’ or ‘remaining liabilities’, and not treated as a revaluation adjustment.
Pri poskytovaní odhadov sa uvádzajú vysvetlivky o použitej metóde (napr. chýbajúce členenia sa odhadujú pomerne použitím údajov o stavoch).
This suggested treatment is also reflected in the reporting requirements laid down in this Guideline (see Section 3 of Part 4 of Annex II) [7].Section 2:
Štatistika investičných fondov – úpravy tokov
NCBs report to the ECB data on loans write-offs/write-downs in accordance with Part 1 of Annex II.
V prípade štatistiky investičných fondov zasielajú národné centrálne banky úpravy vyplývajúce z precenenia zahŕňajúce tak precenenia vzhľadom na zmeny cien a výmenných kurzov, ako aj úpravy vyplývajúce z reklasifikácie pre všetky položky v bilancii investičných fondov v intervaloch stanovených v článku 19.
NCBs are expected to fulfil the requirements on the basis of data reported by MFIs.
V tomto procese sa môže stať, že národné centrálne banky potrebujú vypočítať a/alebo odhadnúť úpravy pre určité členenia, ktoré investičné fondy nevykazujú, pretože sa v časti 3 tabuľke 3 prílohy I k nariadeniu (EÚ) č. 1073/2013 (ECB/2013/38), nepovažujú za „minimálne požiadavky“.
In particular, NCBs collect, as a minimum, the mandatory requirements specified in Table 1A of Part 4 of Annex I to Regulation (EU) No 1071/2013 (ECB/2013/33), but may also collect additional data not covered by such minimum requirements.
Vo všetkých prípadoch majú úpravy protipoložku, ktorou je s veľkou pravdepodobnosťou v mnohých prípadoch položka „akcie/podielové listy vydané investičnými fondmi“ alebo „ostatné pasíva“ v závislosti od operácie alebo miestnych účtovných pravidiel.
In order to provide a full report to the ECB, NCBs are expected to allocate the adjustments taking into account the accounting rules regarding bad loans [8] and the relative credit risk of each sector.
V zásade sa v súvislosti s transakčnými hodnotami vkladov/úverov a cenných papierov uvádza nasledovné usmernenie.
Where there is insufficient information to allocate the adjustment, it may be broken down into Regulation (EU) No 1071/2013 (ECB/2013/33) categories on a pro rata basis determined by the size of the stock positions.
Transakčná hodnota vkladov/úverov a cenných papierov nezahŕňa poplatky a pod. Transakčná hodnota vkladu/úveru nezahŕňa naakumulovaný úrok, ktorý sa má prijať alebo vyplatiť, ale zatiaľ nebol prijatý alebo vyplatený.
Write-downs that occur at the time when a loan is securitised (or otherwise transferred) and write-offs/write-downs on serviced loans are reported to the ECB on a best efforts basis in accordance with Table 3 of Part 1 of Annex II [9].
Namiesto toho sa naakumulovaný úrok z vkladov alebo úverov zodpovedajúcim spôsobom zaznamená v položke „ostatné aktíva“ alebo v položke „ostatné pasíva“.
Revaluation adjustments due to changes in prices of securities
Naakumulovaný úrok cenných papierov v držbe a vydaných cenných papierov je zahrnutý do údajov o stavoch cenných papierov a do transakčnej hodnoty.
Price revaluations affect only a limited range of balance sheet items: on the liabilities side, the item ‘debt securities issued’ and, on the assets side, ‘debt securities held’, ‘equity’ and ‘investment fund shares/units’.
Nariadenie (EÚ) č. 1073/2013 (ECB/2013/38) umožňuje flexibilitu, pokiaľ ide o typ údajov potrebných na vypočítanie úprav vyplývajúcich z precenenia aktív a pasív a pokiaľ ide o formu, v akej sa zber týchto údajov zabezpečuje a údaje zostavujú.
In turn their counterparts are allocated mainly to ‘capital and reserves’ and ‘remaining liabilities’.
Rozhodnutie o metóde sa ponecháva na národné centrálne banky.
Deposits and loans have fixed nominal values and are therefore not subject to price changes.
Na odvodenie úprav vyplývajúcich z precenenia pre cenné papiere zbierané podľa jednotlivých cenných papierov existujú tieto dve možnosti:
See the ECB’s ‘Manual on MFI balance sheet statistics’ for a detailed description of the linkages between price revaluations and their counterpart entries.
investičné fondy vykazujú informácie podľa jednotlivých cenných papierov, ktoré umožňujú národným centrálnym bankám odvodiť úpravy vyplývajúce z precenenia: investičné fondy vykazujú do národných centrálnych bánk informácie požadované odsekmi 1, 2 a 4 tabuľky 2 časti 3 prílohy I k nariadeniu (EÚ) č. 1073/2013 (ECB/2013/38), podľa jednotlivých cenných papierov.
On the liabilities side, revaluations for changes in prices of debt securities issued remain outside the ‘minimum requirements’ set out in Regulation (EU) No 1071/2013 (ECB/2013/33) and are thus not mandatory.
Tieto informácie umožňujú národným centrálnym bankám získať presné informácie o „úpravách vyplývajúcich z precenenia“, ktoré sa majú zasielať ECB.
On the assets side, the minimum requirements for price revaluations on debt securities held cover only the maturity bracket ‘over two years’; if no other information is available, it can be assumed that they equal the total amount of price revaluation adjustments in respect of holdings of debt securities issued by each relevant sector.
Ak sa použije táto možnosť, národné centrálne banky môžu odvodiť „úpravy vyplývajúce z precenenia“ v súlade s bežnou metódou Eurosystému, t. j. „metódou odvodzovania tokov“ ako je opísaná v manuáli IF, ktorý je súčasťou nariadenia,
The size and content of the revaluation adjustments on holdings of securities depends on the valuation method used in the compilation of the statistical balance sheet.
investičné fondy vykazujú priamo do NCB transakcie podľa jednotlivých cenných papierov: investičné fondy vykazujú kumulované sumy nadobudnutí a predajov cenných papierov, ktoré sa uskutočnili počas referenčného obdobia, ako je uvedené v odsekoch 1 a 3 tabuľky 2 časti 3 prílohy I k nariadeniu (EÚ) č. 1073/2013 (ECB/2013/38), podľa jednotlivých cenných papierov.
For the purpose of the collection of these data, NCBs can approach reporting agents in two ways.
Národné centrálne banky vypočítajú „úpravy vyplývajúce z precenenia“ tak, že sa použije rozdiel medzi stavmi na konci obdobia a odpočítajú sa transakcie, a zašlú úpravu vyplývajúcu z precenenia ECB v súlade s týmto usmernením.
One approach is to let MFIs report revaluation adjustments which are then aggregated and transmitted to the ECB.
Pre aktíva a pasíva iné ako cenné papiere alebo pre cenné papiere, ktoré sa nezbierajú podľa jednotlivých cenných papierov, existujú pre odvodenie úprav vyplývajúcich z precenenia tieto dve možnosti:
Alternatively, NCBs can require reporting agents to report directly observed transactions, from which NCBs derive revaluation adjustments to be transmitted (on an aggregated basis) to the ECB.
investičné fondy vykazujú agregované úpravy: investičné fondy vykazujú úpravy, ktoré sa týkajú každej položky a odrážajú zmeny v ocenení vzhľadom na zmeny cien a výmenných kurzov [10].
The ‘Manual on MFI balance sheet statistics’ provides an in-depth methodological description of the two approaches and the corresponding admitted compilation methods.
Národné centrálne banky, ktoré si vyberú túto metódu, agregujú úpravy vykazované investičnými fondmi za účelom zasielania údajov ECB,
NCBs may also collect the required statistical information on securities (e.g. carrying value on the balance sheet, market value, sales and purchases) on a security-by-security basis, and derive the aggregated statistical information (including data on price revaluation adjustments) in accordance with the minimum standards specified in Regulation (EU) No 1071/2013 (ECB/2013/33).
investičné fondy vykazujú agregované transakcie: investičné fondy akumulujú transakcie v priebehu mesiaca a zasielajú hodnotu nadobudnutí a predajov ECB.
In principle, NCBs are restricted to the above methods.
NCB, ktoré získajú údaje o transakciách, vypočítajú „úpravy vyplývajúce z precenenia“ ako zvyšok rozdielu medzi stavmi a transakciami a zašlú úpravu vyplývajúcu z precenenia ECB v súlade s týmto usmernením.
However, other methods can also be used if they are shown to be capable of delivering data of comparable quality.
Úpravy tokov: osobitné charakteristiky štatistiky finančných spoločností osobitného účelu
Monthly flow adjustments — special adaptations
V prípade štatistiky finančných spoločností osobitného účelu zasielajú národné centrálne banky transakcie za všetky položky bilancie finančných spoločností osobitného účelu v súlade s článkom 20.
ECB/NCB balance sheet statistics
Spravodajské jednotky finančných spoločností osobitného účelu poskytujú transakcie, ako je vymedzené v časti 3 prílohy II k nariadeniu (EÚ) č. 1075/2013 (ECB/2013/40) priamo príslušnej NCB alebo spravodajské jednotky môžu namiesto toho poskytovať so súhlasom NCB úpravy vyplývajúce z precenenia a ostatné zmeny v objeme, ktoré NCB umožnia odvodiť transakcie v súlade so zásadami ustanovenými v tejto prílohe.
The requirements for the ECB/NCBs have been slightly modified compared to the requirements of other MFIs to reflect the activities of the ECB/NCBs.
Národné centrálne banky vykazujú do ECB údaje o odpisoch/zníženiach hodnoty sekuritizovaných úverov v súlade s článkom 20.
Certain items have been removed, i.e. no data are required on the breakdown of repos or deposits with periods of notice.
Odpisy/zníženia hodnoty uznané v čase, keď sa úver predáva alebo je prevedený na tretiu osobu, sa tiež zahŕňajú, ak je ich možné identifikovať.
Other items have been added, i.e. on the liabilities side, ‘counterpart of SDRs’ and, on the assets side, ‘gold and gold receivables’ and ‘receivables from drawing rights, SDRs, other’, as stocks for these items are also required under this Guideline.
Namiesto poskytovania údajov o odpisoch/zníženiach hodnoty môžu spravodajské jednotky po dohode s príslušnou NCB poskytovať iné informácie, ktoré NCB umožnia odvodiť požadované údaje o odpisoch/zníženiach hodnoty.
The ECB/NCBs submit adjustment data for each of these items.
Toto je v súlade s ESA 2010 a inými medzinárodnými štatistickými štandardmi.
The ECB/NCBs submit adjustments in accordance with the procedures outlined above.
Napriek tomu v prípade štatistiky investičných fondov nariadenie (EÚ) č. 1073/2013 (ECB/2013/38) požaduje osobitné vykazovanie nových emisií a splatení akcií/podielových listov investičných fondov počas vykazovaného mesiaca.
However, some modifications can be identified:
Vymedzenie a klasifikácia „ostatných zmien“ sa vo veľkej miere zhoduje s ESA 2010.
reclassifications and other adjustments: not all sources of the adjustments are relevant; e.g. ‘changes in the composition of the reporting sector’ are not applicable.
„Reklasifikácie a ostatné úpravy“ sa zhruba zhodujú s „ostatnými zmenami objemu aktív a pasív“ (K.1 až K.6, pozri odseky 6.03-25), kým „precenenia“ sa môžu previesť na „nominálne zisky a straty z držby“ (K.7, pozri odseky 6.26-64).
In derogation from the general guidance, a lower threshold of EUR 5 million is set in this case to guarantee the accuracy of flows in NCB balance sheets,
Dôležitú odchýlku pre štatistiku bilančných položiek predstavuje zahrnutie „odpisov úverov“ do „precenení“ (a osobitne ako precenenia vzhľadom na zmeny cien), zatiaľ čo v ESA 2010 sa tieto odpisy považujú za „ostatné zmeny objemu“ (odsek 6.14) – s výnimkou strát, ktoré vznikli pri predaji úverov; tieto straty, ktoré sa rovnajú rozdielu medzi transakčnou cenou a účtovnou hodnotou úveru v bilancii, by sa mali zaznamenávať ako precenenia (odsek 6.58).
revaluation adjustments due to changes in prices and exchange rates: the general provisions apply except as regards the ECB, which is allowed to report directly the exchange rate adjustments based on accounting data.
Zahrnutie „odpisov úverov“ do položky „precenenia“ je tiež odchýlkou od pravidiel medzinárodnej investičnej pozície (m.i.p.).
Money market funds
V m.i.p. sa tieto považujú za „ostatné úpravy“ a nie za „zmeny cien alebo výmenných kurzov“.
The NCBs include adjustments data on money market funds (MMFs) when fulfilling their reporting obligations in respect of ‘reclassifications and other adjustments’ and ‘revaluation adjustments’.
Pre štatistiku investičných fondov sa položky „odpisy/zníženia hodnoty“ úverov nevyžadujú.
These adjustments are also reported separately for MMFs in accordance with the dedicated quarterly reporting scheme.
Úpravy zodpovedajúce vlastnej bilancii ECB vykazuje generálne riaditeľstvo Správa ECB.
Article 9(3) of Regulation (EU) No 1071/2013 (ECB/2013/33) provides that NCBs may grant derogations to some or all MMFs in respect of the reporting of revaluation adjustments.
Toto kritérium sa uplatňuje v hraničných prípadoch.
In these cases, NCBs are nevertheless expected to provide information on a best efforts basis, especially when the amounts involved are significant.
Napríklad, dôsledkom zriadenia novej banky, ktorá prevezme operácie predtým vykonávané reprezentačnou kanceláriou v mene banky, ktorá nie je rezidentom, je transakčný tok, ktorý nie je vyňatý zo štatistického toku.
The calculation of price revaluation adjustments on MMF assets follows the common procedure applicable to all MFIs.
Pozri tlačovú správu ECB z 8. júla 1998 o „Stanovení noriem spoločného trhu“, ktorá je dostupná na webovom sídle ECB na: www.ecb.europa.eu.
On the liabilities side, positive changes in the value of MMF shares/units have traditionally been considered as transactions, in parallel to the payment (as opposed to the accrual) of interest on deposits, implying that the counterpart of the revaluations on the assets side would not be ‘money market fund shares/units’ but ‘remaining liabilities’.
Zaradenie naakumulovaného úroku v štatistike bilancie peňažných finančných inštitúcií sa odlišuje od ESA 2010, ktorá ustanovuje, že „úrok sa zaznamenáva tak, ako prirastá veriteľovi postupom času zo sumy zostatkovej istiny“ a špecificky ako transakcia v rámci finančného nástroja, na ktorý sa vzťahuje, ktorá sa zhoduje s transakciou spojenou s príjmom úroku na nefinančných účtoch (odsek 5.43).
However, with respect to cases where MMF shares/units decline in price as a result of losses on the fund’s assets, this cannot be compared to interest payments.
V platobnej bilancii a m.i.p. sa naakumulované úroky zaznamenávajú v príslušnej kategórii nástrojov.
Against this background, Table 1A of Part 4 of Annex I to Regulation (EU) No 1071/2013 (ECB/2013/33) includes requirements on price revaluations for MMF shares/units; NCBs are required to use this item to balance the price revaluations on the assets side, when relevant.
Toto sú úvery, vo vzťahu ku ktorým je splatenie po termíne splatnosti alebo sú iným spôsobom označené ako znehodnotené, úplne alebo čiastočne, v súlade s vymedzením pojmu zlyhania v článku 178 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
The allocation should be performed in such a way as to only cover the actual price revaluations that are reflected as changes in the value of MMF shares/units.
Odpisy/zníženia hodnoty úverov, vo vzťahu ku ktorým koná PFI ako správca, sa môžu vyskytnúť, pretože úvery stále podliehajú zaznamenávaniu v bilancii, buď na individuálnych účtoch PFI alebo na skupinovej úrovni, pričom uvedené je zdrojom údajov pre údaje o spravovaných úveroch vykazované do NCB.
General government liabilities (and assets)
Môžu sa tiež vyskytnúť, ak správca úveru musí uviesť znížený zostatok istiny úveru v prípade znehodnotených úverov, aby bol v súlade s investorskými dohodami.
Stock data are collected for deposit liabilities and assets of the general government.
V súlade s prílohou III k nariadeniu (EÚ) č. 1073/2013 (ECB/2013/38) zabezpečujú národné centrálne banky buď zber údajov o preceneniach vzhľadom na zmeny cien a výmenných kurzov od investičných fondov, alebo zber údajov od investičných fondov o preceneniach vzhľadom na zmeny cien a nevyhnutné údaje, ktoré zahŕňajú aspoň členenie podľa meny na britské libry, americké doláre, japonské jeny a švajčiarske franky, aby odvodili precenenia vzhľadom na zmeny výmenných kurzov.
For the purpose of compiling transactions, adjustments data are, in principle, also supplied in accordance with the requirements established for MFI balance sheet statistics.
PRÍLOHA V
In practice, changes other than transactions, i.e. due to exchange rate or market price changes, are unlikely to occur.
ZOZNAM INŠTITUCIONÁLNYCH JEDNOTIEK NA ŠTATISTICKÉ ÚČELY
These data are reported as indicated in Part 3 of Annex II.
Priradenie zoznamu atribútov Databázy registra inštitúcií a pridružených organizácií (RIAD) k osobitnému súboru údajov vedených na štatistické účely
Stock data for the breakdown of debt securities issued by MFIs according to the residency of the holder are collected for the calculation of monetary aggregates.
M (povinné), E (odporúčané), O (voliteľné), blank (neaplikovateľné).
In order to derive transactions, reclassification adjustments, exchange rate adjustments and revaluation adjustments are calculated for these memorandum items.
Periodicita: a (ročná), q (štvrťročná), m (mesačná) d (denná/akonáhle sa vyskytne zmena).
These data are reported as indicated in Part 4 of Annex II.
Termíny vykazovania: pre ročné údaje je (ak nie je inde špecifikovaný) jeden mesiac nasledujúci po referenčnom dátume.
Calculation of flow adjustments on quarterly reporting requirements
Relevantné v súvislosti so zoznamom
The procedure for calculating quarterly transactions for the balance sheet items of Table 2 of Part 3 of Annex I to Regulation (EU) No 1071/2013 (ECB/2013/33) is similar to that applied for deriving monthly transactions for the balance sheet items of Table 1 of Part 2 of Annex I to that Regulation.
PSRI [2]
Flow adjustments are calculated in accordance with the following principles:
Typ
When an adjustment is submitted for Table 1, it may affect the breakdown items contained in Table 2.
Periodicita aktualizácie
Consistency should be ensured between the two sets of data, i.e. the sum of the monthly adjustments must equal the quarterly adjustment.
LEI (ak prichádza do úvahy)
If a threshold is established for the quarterly adjustments, or the quarterly adjustments cannot be identified in full or to the same level of detail as the monthly adjustment, the adjustment is calculated so as to avoid discrepancies with the adjustment reported for the monthly data.
Flag E-money issuer - licence
As regards ‘price revaluation of securities’, inconsistencies between monthly and quarterly data may arise depending on the approach which is followed to derive the adjustments.
Flag E-money issuer - business
The ‘Manual on MFI balance sheet statistics’ provides detailed guidance on the procedure to be put in place in those cases to ensure consistency between monthly and quarterly adjustments.
Flag Payment service provider -licence
Adjustments may be needed for the quarterly tables even if no adjustment is reported in Table 1.
Flag Payment service provider - business
This is the case when a reclassification takes place at the quarterly level of detail but is cancelled out at the more aggregated monthly level.
Minimálne referenčné údaje [1] požadované pre
It may also apply to ‘revaluation adjustments’ when the different components of a monthly item move in different directions.
Typy vzťahov medzi organizačnými jednotkami
Consistency is also ensured between monthly and quarterly data in these cases.
Organizačné vzťahy v rámci podniku
The same principles are applied for the derivation of flow adjustments for memorandum items collected under the requirements of Parts 3 and 4 of Annex II.
Vzťah medzi právnou jednotkou (právnymi jednotkami) a podnikom.
The extent to which NCBs supply adjustments for quarterly statistics depends on their ability to identify or estimate, to a reasonable degree of accuracy, the detailed sectoral/instrument classification of existing monthly adjustments.
Vzťahy v rámci skupiny podnikov
With respect to ‘reclassifications and other adjustments’, information is normally available.
Kontrolný vzťah
In particular, the NCBs typically have sufficiently detailed information to easily allocate large one-off adjustments (e.g. a reclassification due to a reporting error) to specific quarterly items.
Vlastnícky vzťah
Likewise, quarterly adjustments due to changes in the reporting population do not imply difficulties for the NCBs.
Iné vzťahy
In respect of ‘revaluation adjustments’, write-offs and price revaluations are often more difficult to obtain due to the lack of the appropriate breakdowns in the original data sources.
Prepojenie medzi „pôvodcom“ a jeho FVC
It is expected that the ‘revaluation adjustment’ is based, at least in part, on estimates.
Prepojenie medzi „riadiacou spoločnosťou“ a jej FVC/IF
The provision of estimates is accompanied by explanatory notes on the method used (e.g. missing breakdowns are estimated on a pro rata basis by using stock data).
Prepojenie medzi „pobočkou, ktorá nie je rezidentom“ a jej „ústredím“
Flow adjustments: special features in IF statistics
Prepojenie medzi „podfondom“ a „zastrešujúcim fondom“
For IF statistics, NCBs submit revaluations adjustments, covering both revaluations due to price and exchange rate changes and reclassification adjustments for all items on the IF balance sheet, in accordance with the frequency indicated in Article 19.
Prepojenie na predchodcu/nástupcu v prípade prevzatia/rozdelenia
In this process, NCBs may need to calculate and/or estimate the adjustments to some of the breakdowns not reported by the IFs because they are not considered ‘minimum requirements’ in Table 3 of Part 3 of Annex I to Regulation (EU) No 1073/2013 (ECB/2013/38).
Vymedzenie pojmov a spresnenie pokynov na vykazovanie
In all cases, adjustments have a counterpart which, in many cases, is likely to be ‘IF shares/units issued’ or ‘remaining liabilities’, depending on the operation or the local accounting rules.
Jedinečný identifikačný kód pre ktorúkoľvek organizačnú jednotku v RIAD, ktorý pozostáva z dvoch častí: „host“ a „id“.
In principle, the following guidance is given for the transaction values of deposits/loans and securities.
Hodnoty pre obe časti spolu zabezpečujú, že tento primárny kľúč je jedinečný: