natgillin/translations-raw huggingface dataset:
‘Of which: defaulted’ shall include the carrying amount of those debt instruments whose counterparty has incurred in default according to Article 178 of the CRR.
Multilaterálne rozvojové banky
Template 20.7 shall be reported with the classification by NACE Codes on a ‘country-by-country’ basis.
(t. j. úverové inštitúcie a investičné spoločnosti)
NACE Codes shall be reported with the first level of disaggregation (by ‘section’).
Nefinančné korporácie
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: ASSETS SUBJECT TO OPERATING LEASE (21)
Nefinančné korporácie
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(e) tangible assets that have been leased by the institution (lessor) to third parties in agreements that qualify as operating leases under the relevant accounting framework shall be divided by total of tangible assets.
Tieto expozície sa priradia sektorom protistrany FINREP podľa povahy bezprostrednej protistrany.
Under IFRS or compatible National GAAP, assets that have been leased by the institution (as lessor) to third parties in operating leases shall be reported broken-down by measurement method.
V stave zlyhania
ASSET MANAGEMENT, CUSTODY AND OTHER SERVICE FUNCTIONS (22)
ja) Položky spojené s mimoriadne vysokým stupňom rizika
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(f), the amount of ‘net fee and commission income’ is the absolute value of the difference between ‘fee and commission income’ and ‘fee and commission expense’.
Sekuritizačné pozície
For the same purposes, the amount of ‘net interest’ is the absolute value of the difference between ‘interest income’ and ‘interest expenses’.
Tieto expozície sa majú priradiť sektorom protistrany FINREP podľa podkladového rizika sekuritizácie.
The fee and commission income and expenses shall be reported by type of activity.
Inštitúcie a podnikateľské subjekty s krátkodobým ratingovým hodnotením
Under IFRS or compatible National GAAP, this template includes fee and commission income and expenses other than:
Podniky kolektívneho investovania
amounts considered for the calculation of the effective interest of financial instruments [IFRS 7.20.(c)] and
Investície do podnikov kolektívneho investovania je vo FINREP klasifikované ako kapitálové nástroje bez ohľadu na to, či sa nariadením CRR umožňuje prezretie.
amounts arising from financial instruments that are measured at fair value through profit or loss [IFRS 7.20.(c).(i)].
Vlastné imanie je vo FINREP rozdelené ako nástroje v rôznych kategóriách finančných aktív.
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments not measured at fair value through profit or loss shall not be included; they form part of the initial acquisition/issue value of these instruments and are amortised to profit or loss over their residual life using the effective interest rate [see IAS 39.43].
Rôzne položky súvahy
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments measured at fair value through profit or loss shall be included as a part of ‘Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading, net’ or ‘Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net’.
Ostatné položky môžu byť vo FINREP zahrnuté v rôznych kategóriách aktív.
They shall not be part of the initial acquisition or issuance value of these instruments and are immediately recognized in profit or loss.
Tabuľka 3
Institutions shall report fee and commission income and expenses according to the following criteria:
Prístup na základe interných ratingov
‘Securities.
Triedy expozícií podľa prístupu na základe interných ratingov (IRBA) (článok 147 nariadenia CRR)
Issuances’ includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of securities not originated or issued by the institution.
(t. j. úverová inštitúcia a investičné spoločnosti, ako aj niektoré orgány verejnej správy a multilaterálne banky)
‘Securities.
Tieto expozície sa priradia sektorom protistrany FINREP podľa podkladového rizika sekuritizačných pozícií.
Transfer orders’ includes fees and commissions generated by the reception, transmission and execution on behalf of customers of orders to buy or sell securities.
Ak sekuritizačné pozície ostanú vykázané v súvahe, vo FINREP sú sektory protistrany sektormi bezprostredných protistrán týchto pozícií.
‘Securities.
Ostatné záväzky, ktoré nemajú povahu kreditného záväzku
Other’ includes fees and commissions generated by the institution providing other services related with securities not originated or issued by the institution.
PRÍLOHA VI
‘Clearing and settlement’ includes fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when participating in counterparty, clearing and settlement facilities.
VYKAZOVANIE STRÁT POCHÁDZAJÚCICH Z ÚVEROV ZABEZPEČENÝCH KOLATERÁLOM VO FORME NEHNUTEĽNÉHO MAJETKU
‘Asset management’, ‘Custody’, ‘Central administrative services for collective investment undertakings’, ‘Fiduciary transactions’, ‘Payment services’ include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when providing these services.
Expozície a straty pochádzajúce z úverov zabezpečených kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku
‘Structured finance’ includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of financial instruments other than securities originated or issued by the institution.
C 15.00 – EXPOZÍCIE A STRATY POCHÁDZAJÚCE Z ÚVEROV ZABEZPEČENÝCH KOLATERÁLOM VO FORME NEHNUTEĽNÉHO MAJETKU (CR IP LOSSES)
‘Servicing fees from securitisation activities’ includes, on the income side, the fee and commission income generated by the institution providing loan servicing services and on the expense side, the fee and commission expense charged to the institution by loan service providers.
Straty
‘Loan commitments given’ and ‘Financial guarantees given’ include the amount, recognized as income during the period, of the amortization of the fees and commission for these activities initially recognised as ‘other financial liabilities’.
Expozície
‘Other’ includes the rest of fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution such as those derived from ‘other commitments’, from foreign exchange services (such as exchange of foreign banknotes or coins) or from providing (receiving) other fee-based advice and services.
Súčet celkových strát
Business related to asset management, custody functions, and other services provided by the institution shall be reported using the following definitions:
Súčet expozícií
‘Asset management’ refers to assets belonging directly to the customers, for which the institution is providing management.
z čoho: nehnuteľný majetok ocenený hodnotou poskytnutého hypotekárneho financovania
‘Asset management’ shall be reported by type of customer: collective investment undertakings, pension funds, customer portfolios managed on a discretionary basis, and other investment vehicles.
zabezpečený kolaterálom vo forme:
‘Custody assets’ refers to the services of safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients provided by the institution and services related to custodianship such as cash and collateral management.
Nehnuteľný majetok určený na bývanie
‘Custody assets’ shall be reported by type of customers for which the institution is holding the assets distinguishing between collective investment undertakings and others.
Nehnuteľný majetok určený na podnikanie
The item ‘of which: entrusted to other entities’ refers to the amount of assets included in custody assets for which the institution has given the effective custody to other entities.
PRÍLOHA VII
‘Central administrative services for collective investment’ refers to the administrative services provided by the institution to collective investment undertakings.
POKYNY PRE VYKAZOVANIE STRÁT POCHÁDZAJÚCICH Z ÚVEROV ZABEZPEČENÝCH KOLATERÁLOM VO FORME NEHNUTEĽNÉHO MAJETKU
It includes, among others, the services of transfer agent; of compiling accounting documents; of preparing the prospectus, financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out the correspondence by distributing financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors; as well as of calculating the net asset value.
V tejto prílohe sú uvedené doplňujúce pokyny týkajúce sa tabuliek zahrnutých do prílohy VI k tomuto nariadeniu.
‘Fiduciary transactions’ refers to the activities where the institution acts in its own name but for the account and at the risk of its customers.
V tejto prílohe sa doplňujú pokyny zahrnuté v tabuľkách v prílohe VI vo forme odkazov.
Frequently, in fiduciary transactions, the institution provides services, such as custody asset management services to a structured entity or managing portfolios on a discretionary basis.
Uplatňujú sa aj všetky všeobecné pokyny zahrnuté do časti I prílohy II k tomuto nariadeniu.
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services.
Rozsah vykazovania
‘Payment services’ refers to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it.
Údaje uvedené v článku 101 ods. 1 nariadenia CRR podliehajú vykazovaniu zo strany všetkých inštitúcií využívajúcich nehnuteľný majetok na účely tretej časti hlavy II nariadenia CRR.
‘Customer resources distributed but not managed’ refers to products issued by entities outside the group that the institution has distributed to its current customers.
Vzor sa vzťahuje na všetky národné trhy, ktorým je inštitúcia/skupina inštitúcií vystavená (pozri článok 101 ods. 1 nariadenia CRR).
This item shall be reported by type of product.
Podľa článku 101 ods. 2 vety 3 by sa údaje mali vykazovať osobitne pre každý trh s nehnuteľným majetkom v rámci Únie.
‘Amount of the assets involved in the services provided’ includes the amount of assets in relation to which the institution is acting, using the fair value.
Vymedzenie pojmov
Other measurement bases including nominal value may be used if the fair value is not available.
Vymedzenie straty: „Strata“ je „hospodárska strata“, ako sa vymedzuje v článku 5 ods. 2 nariadenia CRR, vrátane strát pochádzajúcich z prenajímanej nehnuteľnosti.
In those cases where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
Toky vymáhania vyplývajúce z iných zdrojov (napr. bankové záruky, životné poistenie atď.) sa pri výpočte strát pochádzajúcich z nehnuteľného majetku nezohľadňujú.
Reported amounts shall include accrued interest, if appropriate.
Straty jednej pozície sa vzájomne nezapočítavajú so ziskom úspešného vymáhania inej pozície.
INTERESTS IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED ENTITIES (30)
Podľa vymedzenia v článku 5 ods. 2 nariadenia CRR v prípade expozícií zabezpečených nehnuteľným majetkom určeným na bývanie a nehnuteľným majetkom určeným na podnikanie by sa výpočet hospodárskej straty mal začať od nesplatenej hodnoty expozície k dátumu vykazovania a mal by zahŕňať aspoň: i) výnosy z realizácie kolaterálu; ii) priame náklady (vrátane platieb úrokov a nákladov na riešenie problémových expozícií súvisiacich s likvidáciou kolaterálu) a iii) nepriame náklady (vrátane prevádzkových nákladov útvaru pre riešenie problémových expozícií).
‘Liquidity support drawn’ shall mean the sum of the carrying amount of the loan and advances granted to unconsolidated structured entities and the carrying amount of debt securities held that have been issued by unconsolidated structured entities.
Všetky zložky je potrebné diskontovať k referenčnému dátumu vykazovania.
RELATED PARTIES (31)
Hodnota expozície: Hodnota expozície sa riadi pravidlami stanovenými v tretej časti hlave II nariadenia CRR (v prípade inštitúcií používajúcich štandardizovaný prístup pozri kapitolu 2 a v prípade inštitúcií používajúcich prístup IRB pozri kapitolu 3).
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party.
Hodnota nehnuteľného majetku: Hodnota nehnuteľného majetku sa riadi pravidlami stanovenými v tretej časti hlave II nariadenia CRR
Under ‘Subsidiaries and other entities of the same group’, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of the CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a bigger group, the subsidiaries are of the ultimate parent not of the institution.
Mena vykazovania je vyjadrená vo výmennom kurze k dátumu vykazovania.
Under ‘Associates and joint ventures’, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated when either proportional consolidation or the equity method is applied.
Okrem toho, v rámci odhadov hospodárskych strát by sa mal zvážiť vplyv výmenného kurzu v prípade, že expozícia alebo kolaterál sú denominované v odlišnej mene.
For ‘Loan commitments, financial guarantees and other commitments received’, the amount that shall be reported is the sum of the ‘nominal’ of loan commitments received, the ‘maximum collateral/guarantee that can be considered’ of financial guarantees received and the ‘nominal’ of the other commitments received.
Na základe rozsahu vykazovania sa vykazovanie expozícií a strát pochádzajúcich z úverov zabezpečených kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku (CR IP Losses) skladá z týchto vzorov:
‘Gains or losses on derecognition of non-financial assets’ shall include all the gains and losses on derecognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
jeden celkový vzor
This item shall include the gains and losses on derecognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of the following line items of the ‘Statement of profit or loss’:
jeden vzor pre každý národný trh v Únii, ktorému je vystavená inštitúcia a
‘Gains or losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates’
jeden vzor, v ktorom sú agregované údaje za všetky národné trhy mimo Únie, ktorým je inštitúcia vystavená.
‘Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held for sale’,
Vykazovanie expozícií a strát
‘Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations’, and
Expozície: Všetky expozície, s ktorými sa zaobchádza v súlade s treťou časťou hlavou II nariadenia CRR a v prípade ktorých sa kolaterál použije na zníženie požiadaviek na vlastné zdroje, sa vykazujú vo vzore „expozície a straty pochádzajúce z úverov zabezpečených kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku“ (CR IP Losses).
‘Profit or loss after tax from discontinued operations’.
Straty: Straty vykazuje tá inštitúcia, ktorá má expozíciu na konci vykazovaného obdobia.
GROUP STRUCTURE (40)
Straty sa vykazujú hneď, keď sa majú podľa účtovných pravidiel zaúčtovať rezervy.
Institutions shall provide detailed information on subsidiaries, joint ventures and associates as of the reporting date.
Vykázať by sa mali aj odhadované straty.
All subsidiaries regardless the activity they perform shall be reported.
Údaje o stratách sa zhromažďujú na základe jednotlivých úverov, t. j. agregácia jednotlivých údajov o stratách pochádzajúcich z expozícií zabezpečených kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku.
The following information shall be reported on a ‘entity-by-entity’ basis:
Referenčný dátum: Na vykazovanie strát by sa mala použiť hodnota expozície k dátumu zlyhania.
‘LEI code’ includes the LEI code of the investee.
Straty by mali byť vykázané pri všetkých zlyhaniach pri úveroch zabezpečených nehnuteľným majetkom, ktoré vzniknú počas príslušného vykazovaného obdobia (t. j. bez ohľadu na to, či riešenie problémových expozícií je alebo nie je ukončené počas obdobia).
‘Entity code’ includes the identification code of the investee.
Keďže medzi zlyhaním a realizáciou straty môže uplynúť dlhé časové obdobie, odhady straty (ktoré zahŕňajú nedokončený postup riešenia problémových expozícií) sa vykazujú v prípadoch, keď riešenie problémových expozícií nebolo ukončené v rámci vykazovaného obdobia.
‘Entity name’ includes the name of the investee.
Pre všetky zlyhania zaznamenané počas vykazovaného obdobia existujú tri scenáre: i) úver, v prípade ktorého došlo k zlyhaniu, môže byť reštrukturalizovaný, takže sa s ním už nezaobchádza ako s úverom v stave zlyhania (bez zaznamenanej straty); ii) realizácia celého kolaterálu je ukončená (ukončené riešenie problémových expozícií, známa skutočná strata) alebo iii) nedokončené riešenie problémových expozícií (využije sa odhad straty).
‘Entry date’ means the date in which the investee entered within the ‘scope of the group’.
Vykazovanie strát zahŕňa len straty vyplývajúce zo scenára ii) realizácia kolaterálu (zaznamenané straty) a scenára iii) nedokončené riešenie problémových expozícií (odhady strát).
‘Share capital’ means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date.
Úloha oceňovania nehnuteľného majetku: Ako referenčný dátum na vykazovanie časti expozície zabezpečenej hypotékami na nehnuteľný majetok je potrebné posledné ocenenie nehnuteľného majetku pred dátumom zlyhania expozície.
‘Equity of Investee’, ‘Total assets of the Investee’ and ‘Profit or (loss) of the Investee’ include the amounts of these items in the last financial statements of the investee.
Po zlyhaní môže byť nehnuteľný majetok opätovne ocenený.
‘Residence of investee’ means the country of residence of the investee.
Táto nová hodnota by však nemala byť relevantná pre určenie časti expozície, ktorá bola pôvodne plne (a komplexne) zabezpečená hypotékami na nehnuteľný majetok.
‘Sector of investee’ means the sector of counterparty as defined in paragraph 35 of Part 1.
Nová hodnota nehnuteľného majetku sa však zohľadňuje vo vykazovaní hospodárskej straty (znížená hodnota nehnuteľného majetku je súčasťou ekonomických nákladov).
‘NACE code’ shall be provided on the basis of the principal activity of the investee.
Inými slovami, posledné ocenenie nehnuteľného majetku pred dátumom zlyhania sa použije na určenie toho, ktorá časť straty sa vykáže v bunke 010 (určenie hodnôt expozície, ktorá je plne a komplexne zabezpečená), a hodnota opätovne oceneného nehnuteľného majetku pre hodnotu, ktorá sa vykáže (odhad možného riešenia problémových expozícií z kolaterálu) v bunkách 010 a 030.
For non-financial corporations, NACE codes shall be reported with the first level of disaggregation (by ‘section’); for financial corporations, NACE codes shall be reported with a two level detail (by ‘division’). (j) ‘Accumulated equity interest (%)’ is the percentage of ownership instruments held by the institution as of the reference date.
Zaobchádzanie s predajmi úverov počas vykazovaného obdobia: Inštitúcia, ktorá má expozíciu na konci vykazovaného obdobia, vykazuje straty, ale len v prípade, že bolo zistené zlyhanie uvedenej expozície.
‘Voting rights (%)’ means the percentages of voting rights associated to the ownership instruments held by the institution as of the reference date.
Článok 101 ods. 1 písm. a), resp. písm. d) nariadenia CRR
‘Group structure [relationship]’ shall indicate the relationship between the parent and the investee (subsidiary, joint venture or associate).
Trhová hodnota a hodnota poskytnutého hypotekárneho financovania podľa článku 4 ods. 74 a 76 nariadenia CRR
‘Accounting treatment [Accounting Group]’ shall indicate the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation or equity method).
V tomto stĺpci sa zhromažďujú všetky straty pochádzajúce z úverov zabezpečených kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie alebo vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie do výšky časti expozície, ktorá sa považuje za plne zabezpečenú podľa článku 124 ods. 1 nariadenia CRR.
‘Accounting treatment [CRR Group]’ shall indicate the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full integration, proportional integration or equity method).
Z čoho: nehnuteľný majetok ocenený hodnotou poskytnutého hypotekárneho financovania
‘Carrying amount’ means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated.
Vykazovanie strát, v prípade ktorých bola hodnota kolaterálu vypočítaná ako hodnota poskytnutého hypotekárneho financovania.
‘Acquisition cost’ means the amount paid by the investors.
Článok 101 ods. 1 písm. b), resp. písm. e) nariadenia CRR
‘Goodwill link to the investee’ means the amount of goodwill reported on the consolidated balance sheet of the institution for the investee in the items ‘goodwill’ or ‘investments in subsidiaries, joint ventures and associated’.
V tomto stĺpci sa zhromažďujú všetky straty pochádzajúce z úverov zabezpečených kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie alebo vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie do výšky časti expozície, ktorá sa považuje za plne zabezpečenú podľa článku 124 odseku 1 nariadenia CRR.
‘Fair value of the investments for which there are published price quotations’ means the price at the reference date; it shall be provided only if the instruments are quoted.
Vykazovanie strát, v prípade ktorých bola hodnota kolaterálu vypočítaná ako hodnota poskytnutého hypotekárneho financovania.
The following information shall be reported on an ‘instrument-by-instrument’ basis:
Článok 101 ods. 1 písm. c), resp. písm. f) nariadenia CRR
‘Security code’ includes the ISIN code of the security.
Hodnota, ktorá sa vykáže, je len tá časť hodnoty expozície, ktorá sa považuje za plne zabezpečenú nehnuteľným majetkom, t. j. časť, ktorá sa považuje za nezabezpečenú, nie je pre vykazovanie strát relevantná.
For securities without ISIN code assigned, it includes another code that uniquely identifies the security.
PRÍLOHA VIII
‘Holding company code’ is the identification code of the entity within the group that holds the investment.
VZORY PRE VYKAZOVANIE VEĽKEJ MAJETKOVEJ ANGAŽOVANOSTI A RIZIKA KONCENTRÁCIE
‘Entity code’, ‘Accumulated equity interest (%)’, ‘Carrying amount’ and ‘Acquisition cost’ are defined above.
VZORY PRE VEĽKÚ MAJETKOVÚ ANGAŽOVANOSŤ
The amounts shall correspond to the security held by the related holding company.
Názov vzoru / skupiny vzorov
FAIR VALUE (41)
VEĽKÁ MAJETKOVÁ ANGAŽOVANOSŤ
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 7.27A shall be reported in this template.
Limity veľkej majetkovej angažovanosti
Information on the use of fair value option for financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be reported in this template.
Identifikácia protistrany
In this template shall be reported information on hybrid financial instruments with the exception of those hybrid contracts measured at fair value through profit or loss under the ‘fair value option’ that are reported in template 41.2.
Podrobnosti o expozíciách voči individuálnym klientom v rámci skupín prepojených klientov
‘Held for trading’ includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, as ‘financial assets held for trading’ or ‘financial liabilities held for trading’; that is it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Skupiny splatností expozícií v neobchodnej a obchodnej knihe