natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Similarly, a public credit institution (CI) that is privatised must be allocated to the MFIs other than central banks sector.
Väčšina diskontov zodpovedá hodnote úroku vzniknutého počas životnosti dlhopisu.
Issues by households or non-profit institutions serving households must be classified as issues by non-financial corporations.
Klasifikácia emisií
Maturity of issues
Emisie sa analyzujú v dvoch veľkých skupinách: a) dlhové cenné papiere [10] a b) kótované akcie [11].
Short-term debt securities comprise securities that have an original maturity of one year or less, even if they are issued under longer-term facilities.
Súkromné emisie cenných papierov sa zahŕňajú v najväčšej možnej miere.
Long-term debt securities comprise securities that have an original maturity of more than one year.
Cenné papiere peňažného trhu sa zahŕňajú nečlenené ako súčasť dlhových cenných papierov.
Issues with optional maturity dates, the latest of which is more than one year away, and issues with indefinite maturity dates, are classified as long-term.
Nekótované akcie [12] a ostatné majetkové účasti [13] sa môžu vykazovať dobrovoľne ako informatívne položky.
A two-year maturity split, as in the MFI balance sheet statistics, is not required.
Akcie/podielové listy vydané fondmi peňažného trhu a ostatnými investičnými fondmi sú vylúčené.
Classification of long-term debt securities by interest rate
Demonštratívny výpočet nástrojov zahrnutých v štatistike emisií cenných papierov je nasledovný:
Long-term debt securities are divided into:
Dlhové cenné papiere
Fixed interest rate debt securities, i.e. debt securities which are issued and redeemed at par value and debt securities issued at a discount or premium to their par value.
Krátkodobé dlhové cenné papiere
Variable interest rate debt securities, i.e. debt securities where the coupon rate and/or underlying principal is linked to a general price index for goods and services (such as the consumer price index), an interest rate, or an asset price resulting in a variable nominal coupon payment over the life of the issue.
Patria sem minimálne tieto nástroje:
For the purposes of securities issues statistics, mixed interest rate debt securities are classified as variable interest rate [9].
štátne pokladničné poukážky a iné krátkodobé cenné papiere vydané verejnou správou,
Zero coupon bonds issued at discount, i.e. instruments that have no interest payments and are issued at a considerable discount to par value.
krátkodobé cenné papiere vydané v rámci programov upisovania emisií dlhodobých zmeniek,
Most of the discount represents the equivalent of the interest accrued during the life of the bond.
bankové akcepty.
Classification of issues
Dlhodobé dlhové cenné papiere
Issues are analysed under two broad groupings: (a) debt securities [10], and (b) listed shares [11].
Patria sem minimálne tieto nástroje, ktoré sú uvedené demonštratívne:
Securities issued via private placement are covered as far as possible.
dlhopisy na doručiteľa,
Money market paper is included indistinguishably as part of debt securities.
podriadené dlhopisy,
Unlisted shares [12] and other equity [13] may be reported on a voluntary basis as two separate memorandum items.
dlhopisy s voliteľnými dobami splatnosti, pričom posledná z nich je viac ako jeden rok,
Shares/units issued by money market funds and other investment funds are excluded.
netermínované dlhopisy alebo pokračujúce dlhopisy,
Debt securities
konvertibilné dlhopisy,
Short-term debt securities
kryté dlhopisy,
The following instruments are included as a minimum.
cenné papiere viazané na index, pri ktorých je hodnota istiny cenného papiera viazaná na cenový index, cenu určitej komodity alebo index výmenného kurzu,
Treasury bills and other short-term paper issued by general government.
dlhopisy s veľkým disážiom, ktoré majú nízke kupónové platby a sú emitované s disážiom z menovitej hodnoty,
Negotiable short-term paper issued by financial and by non-financial corporations.
dlhopisy s nulovým kupónom,
A variety of terms are used for such paper including commercial paper, commercial bills, promissory notes, bills of trade, bills of exchange and certificates of deposit.
eurobondy,
Short-term securities issued under long-term underwritten note issuance facilities.
globálne dlhopisy,
Bankers' acceptances.
súkromne vydané dlhopisy,
Long-term debt securities
cenné papiere vyplývajúce z konverzie úverov,
The following instruments are illustrative and included as a minimum.
úvery, ktoré sa de facto stali obchodovateľnými,
Bearer bonds.
akcie alebo podiely s pevným výnosom, ktoré neumožňujú podieľať sa na rozdelení zostatkovej hodnoty korporácie pri jej zrušení, vrátane prioritných akcií bez podielu na zisku,
Subordinated bonds.
finančné aktíva vydané ako súčasť sekuritizácie úverov, hypoték, dlhov z kreditných kariet, pohľadávok a ostatných aktív.
Bonds with optional maturity dates, the latest of which is more than one year away.
Nepatria sem tieto nástroje:
Undated or perpetual bonds.
transakcie s cennými papiermi ako súčasť dohôd o spätnom odkúpení,
Variable rate notes.
emisie neobchodovateľných cenných papierov,
Convertible bonds.
neobchodovateľné úvery.
Covered bonds.
Kótované akcie
Index-linked securities where the value of the principal is linked to a price index, the price of a commodity or an exchange rate index.
Kótované akcie zahŕňajú:
Deep-discounted bonds, which have small coupon payments and are issued at a discount to face value.
kapitálové akcie vydané kapitálovými spoločnosťami,
Euro bonds.
dividendové akcie vydané kapitálovými spoločnosťami,
Global bonds.
prioritné akcie alebo podiely, ktoré umožňujú podieľať sa na rozdelení zostatkovej hodnoty korporácie pri jej zrušení.
Privately issued bonds.
Môžu byť kótované alebo nekótované na uznávanej burze,
Securities resulting from the conversion of loans.
súkromné emisie, ak je to možné.
Loans that have become negotiable de facto.
Ak sa spoločnosť sprivatizuje a štát si ponechá časť akcií sprivatizovanej spoločnosti, ale zvyšok sa kótuje na regulovanom trhu, celá hodnota kapitálu spoločnosti sa vykazuje v rámci zostatkov kótovaných akcií, pretože potenciálne by sa kedykoľvek mohlo obchodovať so všetkými akciami za trhovú hodnotu.
Debentures and loan stock convertible into shares, whether shares of the issuing corporation or shares of another company, so long as they have not been converted.
To isté platí, ak sa časť akcií predá veľkým investorom a len so zvyšnou časťou, t. j. ‚free float‘ sa obchoduje na burze cenných papierov.
Where separable from the underlying bond, the conversion option, which is considered to be a financial derivative, is excluded.
Medzi kótované akcie nepatria:
Shares or stocks that pay a fixed income but do not provide for participation in the distribution of the residual value of the corporation on dissolution, including non-participating preference shares.
akcie ponúknuté na predaj, avšak nekúpené pri emisii,
Financial assets issued as part of the securitisation of loans, mortgages, credit card debt, accounts receivable and other assets.
dlhopisy a pôžičkové cenné papiere konvertibilné na akcie, ktoré sa zahrnú akonáhle sú konvertované na akcie,
The following instruments are excluded:
majetkové účasti spoločníkov s neobmedzeným ručením v spoločnostiach zapísaných do obchodného registra,
transactions in securities as part of repurchase agreements,
vládne investície do kapitálu medzinárodných organizácií, ktoré sú z právneho hľadiska založené ako korporácie s akciovým kapitálom,
issues of non-negotiable securities,
emisie prémiových akcií len v čase vydania a emisie delených akcií; prémiové akcie a delené akcie sa však zahŕňajú nečlenené do celkového stavu kótovaných akcií.
non-negotiable loans.
Mena emisie
Listed shares
Dlhopisy v dvoch menách sa musia klasifikovať podľa meny, v ktorej je dlhopis denominovaný.
Listed shares include the following.
Dlhopisy v dvoch menách sú definované ako dlhopisy, ktoré majú byť splatené alebo ktorých kupón má byť vyplatený v inej mene, ako je mena, v ktorej je dlhopis denominovaný.
Capital shares issued by limited liability companies.
Ak sú globálne dlhopisy vydané vo viacerých menách, každá časť sa musí vykazovať ako samostatná emisia, podľa meny emisie.
Redeemed shares in limited liability companies.
Ak sú emisie denominované v dvoch menách, napr. 70 % v eurách a 30 % v amerických dolároch, príslušné časti emisie je potrebné vykazovať samostatne podľa meny, v ktorej sú denominované, pokiaľ je to možné.
Dividend shares issued by limited liability companies.
V uvedenom príklade je preto 70 % emisie potrebné vykazovať ako emisiu v eurách/národných menách [14] a 30 % ako emisiu v ostatných menách.
Preferred or preference stocks or shares which provide for participation in the distribution of the residual value on dissolution of a corporation.
Ak nie je možné určiť jednotlivé časti emisie v príslušných menách, potom je aktuálne členenie, ktoré použila vykazujúca krajina, potrebné uviesť v národných vysvetlivkách.
These may be listed or unlisted on a recognised exchange.
Čas zaznamenania emisie
Private placements where possible.
Emisia sa považuje za uskutočnenú v okamihu, keď emitent prijme platbu a nie vtedy, keď syndikát preberie záväzok.
If a company is privatised and the government keeps part of the shares of the privatised company but the rest are quoted on a regulated market, the whole value of the company's capital is recorded within the outstanding amounts of listed shares, since all shares could potentially be traded at any time at market value.
Zladenie stavov a tokov
The same applies if part of the shares is sold to large investors and only the remaining part, i.e. the free float, is traded on the stock exchange.
Národné centrálne banky sú povinné zasielať informácie o zostatkoch emisií, emisiách v hrubom vyjadrení, splatených emisiách a emisiách v čistom vyjadrení krátkodobých a dlhodobých dlhových cenných papierov a o kótovaných akciách.
Listed shares exclude:
Nasledujúca tabuľka zobrazuje vzťah medzi stavmi (t. j. zostatkami emisií) a tokmi (t. j. emisiami v hrubom vyjadrení, splatenými emisiami a emisiami v čistom vyjadrení).
shares offered for sale but not taken up on issue,
V praxi je tento vzťah zložitejší kvôli zmenám cien a výmenných kurzov, reinvestovanému (t. j. naakumulovanému) úroku, reklasifikácii, revíziám a ostatným úpravám.
debentures and loan stock convertible into shares, which are included once they are converted into shares,
Zostatky emisií na konci vykazovacieho obdobia
the equity of partners with unlimited liability in incorporated partnerships,
Zostatky emisií na konci predchádzajúceho vykazovacieho obdobia
government investments in the capital of international organisations that are legally constituted as corporations with share capital,
Emisie v hrubom vyjadrení počas vykazovacieho obdobia
issues of bonus shares at the time of issue only and split share issues; bonus shares and split shares are however included indistinguishably in the total stock of listed shares.
Splatené emisie počas vykazovacieho obdobia
Currency of issue
Preklasifikovania a ostatné úpravy
Dual currency bonds must be classified according to the denomination of the bond.
Emisie v čistom vyjadrení počas vykazovacieho obdobia
Dual currency bonds are defined as bonds that are scheduled to be redeemed or the coupon paid in a different currency from the denomination of the bond.
Emisie v hrubom vyjadrení počas vykazovacieho obdobia musia zahŕňať všetky emisie dlhových cenných papierov a kótovaných akcií, ak emitent predáva novovytvorené cenné papiere za hotovosť.
If a global bond is issued in more than one currency, each portion must be reported as a separate issue, according to its currency of issue.
Týkajú sa riadnej tvorby nových nástrojov.
Where issues are denominated in two currencies, e.g. 70 % in euro and 30 % in US dollars, the relevant components of the issue must be reported separately where possible according to the currency denomination.
Časový okamih, v ktorom bolo vydávanie celej emisie ukončené, sa definuje ako čas, kedy došlo k zaplateniu; zaznamenávanie emisií musí preto čo najpresnejšie odrážať čas zaplatenia podkladovej emisie.
Hence, in the given example 70 % of the issue must be reported as issues in euro/national denominations [14] and 30 % as issues in other currencies.
V prípade kótovaných akcií emisie v hrubom vyjadrení zahŕňajú novovytvorené akcie, ktoré sú vydané za hotovosť korporáciami po prvýkrát kótovanými na burze cenných papierov, vrátane novovytvorených spoločností alebo súkromných spoločností, ktoré sa stali verejnými spoločnosťami.
Where it is not possible to separately identify the currency components of an issue, the actual breakdown made by the reporting country must be indicated in the national explanatory notes.
Emisie v hrubom vyjadrení tiež zahŕňajú novovytvorené akcie, ktoré sú vydané za hotovosť počas privatizácie verejných korporácií, keď sa ich akcie kótujú na burze cenných papierov.
Time of recording issue
Nepatria sem emisie prémiových akcií [15].
An issue is considered to have occurred when the issuer receives payment, and not when the syndicate takes up the commitment.
Emisie v hrubom vyjadrení sa nesmú vykazovať v prípade výhradného kótovania korporácie na burze cenných papierov, ak sa nezískava nový kapitál.
Reconciliation of stocks and flows
Výmena alebo prevod existujúcich cenných papierov pri prevzatí alebo zlúčení alebo splynutí sa nezahŕňa [16] do vykazovanej emisie v hrubom vyjadrení alebo splatenej emisie s výnimkou nových nástrojov, ktoré boli vytvorené a vydané za hotovosť rezidentskými subjektmi eurozóny.
NCBs must submit information on outstanding amounts, gross issues, redemptions and net issues of short-term and long-term debt securities and on listed shares.
Emisie cenných papierov, ktoré sa neskôr dajú konvertovať na iné nástroje, je potrebné zaznamenávať ako emisie v pôvodnej kategórii nástrojov; pri konverzii sa majú zaznamenávať v tejto kategórii nástrojov ako splatené za rovnakú čiastku, a potom sa v novej kategórii považujú za emisie v hrubom vyjadrení [17].
The table below illustrates the link between stocks (i.e. outstanding amounts) and flows (i.e. gross issues, redemptions and net issues).
Splatené emisie počas vykazovacieho obdobia zahŕňajú všetky spätné odkúpenia dlhových cenných papierov a kótovaných akcií emitentom, pri ktorých investor dostane za cenné papiere hotovosť.
In practice, the link is more complex due to price and exchange rate valuation changes, reinvested (i.e. accrued) interest, reclassifications, revisions and other adjustments.
Splatené emisie sa týkajú riadneho zániku nástrojov.
Outstanding issues at end of reporting period
Zahŕňajú všetky dlhové cenné papiere, ktoré boli odkúpené v čase splatnosti, ako aj predčasne splatené cenné papiere.
Outstanding issues at end of previous reporting period
Patria sem spätné odkúpenia akcií spoločnosťou, ak spoločnosť buď odkúpi všetky akcie za hotovosť pred zmenou svojej právnej formy, alebo odkúpi časť svojich akcií za hotovosť a následne ich zruší, čo má za následok zníženie kapitálu.
Gross issues during reporting period
Nepatria sem spätné odkúpenia akcií spoločnosťou, ak predstavujú investície spoločnosti do svojich vlastných akcií [18].
Redemptions during reporting period
Splatené emisie sa nesmú vykazovať v prípade vylúčenia cenných papierov z burzy cenných papierov.
Reclassifications and other changes
Emisie v čistom vyjadrení predstavujú rozdiel medzi všetkými emisiami v hrubom vyjadrení a splatenými emisiami počas vykazovacieho obdobia.
Net issues during reporting period
Zostatky kótovaných akcií musia zahŕňať trhovú hodnotu všetkých kótovaných akcií rezidentských subjektov.
Gross issues during the reporting period must include all issues of debt securities and listed shares where the issuer sells newly-created securities for cash.
Zostatky kótovaných akcií vykazované krajinou eurozóny sa preto môžu zvýšiť alebo znížiť v dôsledku presídlenia kótovaného subjektu.
They concern the regular creation of new instruments.
To platí aj pri prevzatí alebo zlúčení alebo splynutí v prípade, že nedôjde k vytvoreniu ani emisii žiadnych nástrojov za hotovosť a/alebo k ich splateniu v hotovosti a zrušeniu.
The point in time at which issues have been concluded is defined as the time at which payment is made; the recording of issues must therefore reflect as closely as possible the timing of payment for the underlying issue.
Aby sa predišlo dvojitému započítaniu alebo medzerám pri dlhových cenných papieroch a kótovaných akciách v prípade presídlenia emitenta do inej rezidentskej krajiny, musia príslušné národné centrálne banky dvojstranne koordinovať dobu vykazovania takejto udalosti.
For listed shares, gross issues cover newly-created shares which are issued for cash by corporations listed on a stock exchange for the first time, including newly-created companies or private companies becoming public companies.
Oceňovanie
Gross issues also cover newly-created shares which are issued against cash during the privatisation of public corporations when the corporation's shares are listed on a stock exchange.
Hodnota emisie cenných papierov pozostáva z cenovej zložky a kurzovej zložky, ak je emisia denominovaná v inej mene ako je mena vykazovania.
The issue of bonus shares must be excluded [15].
Národné centrálne banky sú povinné vykazovať krátkodobé dlhové cenné papiere v menovitej hodnote [19] a kótované akcie v trhovej hodnote.
Gross issues must not be reported in the event of a sole listing of a corporation on a stock exchange where no new capital is raised.
V prípade dlhodobých dlhových cenných papierov sa môžu použiť rozličné metódy oceňovania v závislosti od druhu úročenia, čo má za následok zmiešané oceňovanie celku.
The exchange or transfer of existing securities during a takeover or merger is not covered [16] within the reported gross issues or redemptions, except for new instruments which are created and issued against cash by a euro area resident entity.
Napríklad emisie s pevnou úrokovou sadzbou a s pohyblivou úrokovou sadzbou sa zvyčajne oceňujú menovitou hodnotou a dlhopisy s nulovým kupónom nominálnou hodnotou.
Issues of securities which can later be converted into other instruments must be recorded as issues in their original instrument category; on conversion they are to be recorded as having been redeemed from this instrument category, with an identical amount then treated as gross issues in a new category [17].
Vo všeobecnosti je relatívna hodnota dlhopisov s nulovým kupónom malá, preto zoznam kódov neobsahuje žiadnu položku pre zmiešané oceňovanie; celková hodnota dlhodobých dlhových cenných papierov sa vykazuje v menovitej hodnote.
Redemptions during the reporting period cover all repurchases of debt securities and listed shares by the issuer, where the investor receives cash for the securities.
V prípadoch, ak je rozsah tohto javu významný, sa pre ‚nešpecifikované‘ použije hodnota (Z).
Redemptions concern the regular deletion of instruments.
Vo všeobecnosti vždy, keď sa uskutoční zmiešané oceňovanie, národné centrálne banky poskytnú podrobné informácie na úrovni atribútu v súlade s atribútmi v prílohe III.
They cover all debt securities reaching their maturity date, as well as early redemptions.
Oceňovanie podľa cien
Company share buy-backs are covered if the company either repurchases all shares against cash prior to a change of its legal form, or repurchases part of its shares against cash and subsequently cancels them, leading to a reduction in capital.
Stavy a toky kótovaných akcií sa musia vykazovať v trhovej hodnote.
Company share buy-backs are not covered if they represent investments by a company in its own shares [18].
Výnimka z vykazovania stavov a tokov dlhových cenných papierov v menovitej hodnote sa týka dlhopisov s veľkým disážiom a dlhopisov s nulovým kupónom, pri ktorých sa zostatky emisií a emisie v hrubom vyjadrení zaznamenávajú v nominálnej hodnote, t. j. v diskontovanej cene v čase emisie zvýšenej o naakumulovaný úrok a splatené emisie sa zaznamenávajú v čase splatnosti v menovitej hodnote.
Redemptions must not be reported in the event of a sole delisting from a stock exchange.
Nominálna hodnota zostatkov dlhopisov s nulovým kupónom sa vypočíta nasledovne:
Net issues are the balance of all gross issues made minus all redemptions that have occurred during the reporting period.
kde
The outstanding amounts of listed shares must cover the market value of all the listed shares of the resident entities.
A nominálna hodnota = skutočne vyplatená suma a naakumulovaný úrok
The outstanding amounts of listed shares reported by a euro area country may therefore increase or decrease following relocation of a listed entity.
E diskontovaná cena v čase emisie (suma vyplatená v čase emisie)
This also applies in the event of a takeover or merger where no instruments are created and issued against cash and/or redeemed against cash and cancelled.
P menovitá hodnota (splatená v čase skončenia doby splatnosti)
To avoid double counting or gaps for debt securities and listed shares in the event of an issuer relocating to another resident country, the relevant NCBs must coordinate the timing of reporting of such an event bilaterally.
T čas od dátumu emisie do dátumu splatnosti (v dňoch)
Valuation
t čas, ktorý uplynul od dátumu emisie (v dňoch)
The value of a securities issue comprises a price component and, where an issue is denominated in a currency other than the reporting currency, an exchange rate component.
V postupoch oceňovania podľa cien môžu medzi jednotlivými krajinami existovať určité rozdiely.
NCBs must report short-term debt securities at face value [19] and listed shares at market value.
V tejto súvislosti sa neuplatňuje oceňovanie podľa cien podľa ESA 2010, ktoré vyžaduje, aby sa pri dlhových cenných papieroch a akciách toky zaznamenávali v transakčnej hodnote a stavy v trhovej hodnote.
For long-term debt securities different methods may be used for valuation depending on the interest rate type, resulting in a mixed valuation for the total.
Pri dlhopisoch s veľkým disážiom a dlhopisoch s nulovým kupónom vykazujúca NCB je povinná vypočítať naakumulovaný úrok, pokiaľ je to možné.
For example, fixed interest rate and variable interest rate issues are typically valued at face value, and zero coupon bonds at the nominal value.
Mena vykazovania a oceňovanie podľa výmenných kurzov
Generally, the relative amount of zero coupon bonds is small, so that no provision for a mixed valuation value is made in the code list; the total amount of long-term debt securities is reported at face value.
Národné centrálne banky musia vykazovať ECB všetky údaje vyjadrené v eurách vrátane historických sérií údajov.
Where the magnitude of the phenomenon is significant, the value “Z” for “not specified” is used.
Na prepočet cenných papierov vydaných tuzemskými rezidentmi v iných menách na euro (blok C) [20], sa národné centrálne banky musia čo najviac riadiť zásadami oceňovania podľa výmenných kurzov vychádzajúcich z ESA 2010 [21], ako je ďalej uvedené.
In general, whenever there is a situation where mixed valuation occurs, details are provided by the NCB at the attribute level in accordance with the attributes in Annex III.
Zostatky emisií sa prepočítajú na euro/národné meny použitím príslušného trhového výmenného kurzu stred prevládajúceho na konci vykazovacieho obdobia, t. j. ku koncu pracovnej doby v posledný pracovný deň vykazovacieho obdobia.
Price valuation
Emisie v hrubom vyjadrení a splatené emisie sa prepočítajú na euro/národné meny použitím trhového výmenného kurzu stred prevládajúceho v čase platby.
Stocks and flows of listed shares must be reported at market value.
Ak nemožno zistiť presný výmenný kurz platný pre prepočet, môže sa použiť výmenný kurz, ktorý je čo najbližší trhovému kurzu stred v čase platby.
An exception to the recording of stocks and flows of debt securities at face value is made in respect of deep-discounted and zero coupon bonds, where the outstanding amounts and gross issues are recorded at the nominal value, i.e. the discounted price at the time of issue plus accrued interest, and the redemptions at maturity at face value.
Pojmová zhoda