natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The other rows include the carrying amount of the host contracts that have been separated from the embedded derivatives according to the relevant accounting framework.
Skupinysplatností expozícií voči individuálnym klientom v rámci skupín prepojených klientov
The carrying amounts of the embedded derivatives separated from these host contracts, in accordance with the relevant accounting framework, shall be reported in templates 10 and 11.
C 26.00 – Limity veľkej majetkovej angažovanosti (LE Limits)
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: CARRYING AMOUNT BY MEASUREMENT METHOD (42)
Uplatniteľný limit
‘Property, plant and equipment’, ‘Investment property’ and ‘Other intangible assets’ shall be reported by the criteria used in their measurement.
stĺpec
‘Other intangible assets’ include all other intangible assets than goodwill.
riadok
PROVISIONS (43)
Subjekty, ktoré nie sú inštitúcie
This template includes reconciliation between the carrying amount of the item ‘Provisions’ at the beginning and end of the period by the nature of the movements.
Inštitúcie v %
DEFINED BENEFIT PLANS AND EMPLOYEE BENEFITS (44)
C 27.00 – Identifikácia protistrany (LE 1)
These templates include accumulated information of all defined benefit plans of the institution.
Názov
When there is more than one defined benefit plan, aggregated amount of all plans shall be reported.
Sídlo protistrany
‘Components of net defined benefit plan assets and liabilities’ shows the reconciliation of the accumulated present value of all net defined benefit liabilities (assets) as well as reimbursement rights [IAS 19.140 (a), (b)].
Sektor protistrany
‘Net defined benefit assets’ includes, in the event of a surplus, the surplus amounts that shall be recognized in the balance sheet as they are not affected by the limits set up in IAS 19.63.
Kód NACE
The amount of this item and the amount recognized in the memo item ‘Fair value of any right to reimbursement recognized as asset’ are included in the item ‘Other assets’ of the balance sheet.
Druh protistrany
‘Movements in defined benefit obligations’ shows the reconciliation of opening and closing balances of the accumulated present value of all defined benefit obligations of the institution.
C 28.00 – Expozície v neobchodnej a obchodnej knihe (LE 2)
The effects of the different elements listed in IAS 19.141 during the period are presented separately.
PROTISTRANA
The amount of ‘Closing balance [present value]’ in the template for movements in defined benefit obligations shall be equal to ‘Present value defined benefit obligations’.
PÔVODNÉ EXPOZÍCIE
For reporting of memorandum items related to staff expenses, the following definitions shall be used:
(-) Úpravy ocenenia a rezervy
‘Pension and similar expenses’ includes the amount recognized in the period as staff expenses for any post — employment benefit obligations (both defined contributions plans and defined benefits plans) and contributions to social security funds.
(-) Expozície odpočítané od vlastných zdrojov
‘Share based payments’ include the amount recognized in the period as staff expenses for share based payments.
Hodnota expozície pred uplatnením výnimiek a CRM
BREAKDOWN OF SELECTED ITEMS OF STATEMENT OF PROFIT OR LOSS (45)
PRÍPUSTNÉ POSTUPY ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA (CRM)
Gains and losses on derecognition of non financial assets other than held for sale shall be broken down by type of asset; each line item shall include the gain or the loss on the asset (such as property, software, hardware, gold, investment) that has been derecognised.
(-) Vyňaté hodnoty
Other operating income and expenses shall be broken down according to the following items: fair value adjustments on tangible assets measured using the fair value model; rental income and direct operating expenses from investment property; income and expenses on operating leases other than investment property and the rest of operating income and expenses.
Hodnota expozície po uplatnení výnimiek a CRM
‘Operating leases other than investment property’ includes, for the column ‘income’, the returns obtained, and for the column ‘expenses’ the costs incurred by the institution as lessor in their operating leasing activities other than those with assets classified as investment property.
Skupina alebo individuálny klient
The costs for the institution as lessee shall be included in the item ‘Other administrative expenses’.
Transakcie s expozíciou voči podkladovým aktívam
Gains or losses from remeasurements of holdings of precious metals and other commodities measured at fair value less cost to sell shall be reported among the items included in ‘Other operating income.
(-) Substitučný účinok prípustných postupov zmierňovania kreditného rizika
Other’ or ‘Other operating expenses.
(-) Financované zabezpečenie iné ako substitučný účinok
Other’
(-) Nehnuteľný majetok
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (46)
Priame expozície
The statement of changes in equity discloses the reconciliation between the carrying amount at the beginning of the period (opening balance) and the end of the period (closing balance) for each component of equity.
Nepriame expozície
PART 3
Dodatočné expozície vyplývajúce z transakcií s expozíciou voči podkladovým aktívam
The following tables map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
Celková pôvodná expozícia
Table 2
Podsúvahové položky
Standardised Approach
Z čoho: neobchodná kniha
SA exposure classes (CRR article 112)
% prípustného kapitálu
FINREP counterparty sectors
(-) Dlhové nástroje
Comments
(-) Nástroje vlastného imania
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty
(-) Deriváty
Multilateral development banks
(-) Podsúvahové položky
(i.e. credit institutions and investment firms)
Úverové prísľuby
Non financial corporations.
Finančné záruky
Non financial corporations
Iné prísľuby
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
(-) Úverové prísľuby
In default
(-) Finančné záruky
(ja) Items associated with particularly high risk
(-) Iné prísľuby
Securitisation positions
C 29.00 – Podrobnosti o expozíciách voči individuálnym klientom v rámci skupín prepojených klientov (LE 3)
These exposures should be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
Kód skupiny
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions.
Druh prepojenia
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
C 30.00 – Skupiny splatností expozícií v neobchodnej a obchodnej knihe (LE 4)
Collective investment undertakings
PROTISTRANA
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
SKUPINY SPLATNOSTÍ EXPOZÍCIE
Various items of the balance sheet
Viac ako 1 mesiac až do 2 mesiacov
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
Viac ako 2 mesiace až do 3 mesiacov
Table 3
Viac ako 3 mesiace až do 4 mesiacov
Internal Ratings Based Approach
Viac ako 4 mesiace až do 5 mesiacov
IRBA exposure classes (CRR article 147)
Viac ako 5 mesiacov až do 6 mesiacov
(i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
Viac ako 6 mesiacov až do 7 mesiacov
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
Viac ako 7 mesiacov až do 8 mesiacov
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions
Viac ako 8 mesiacov až do 9 mesiacov
Other non credit obligations
Viac ako 9 mesiacov až do 10 mesiacov
Exposures and losses from lending collateralised by immovable property
Viac ako 12 mesiacov až do 15 mesiacov
C 15.00 — EXPOSURES AND LOSSES FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY (CR IP LOSSES)
Viac ako 15 mesiacov až do 18 mesiacov
Losses
Viac ako 18 mesiacov až do 21 mesiacov
Exposures
Viac ako 21 mesiacov až do 24 mesiacov
Sum of losses stemming from lending up to the reference percentages
Viac ako 24 mesiacov až do 27 mesiacov
Sum of overall losses
Viac ako 27 mesiacov až do 30 mesiacov
Sum of the exposures
Viac ako 30 mesiacov až do 33 mesiacov
of which: immovable property valued with mortgage lending value
Viac ako 33 mesiacov až do 36 mesiacov
collateralised by:
Viac ako 3 roky až do 5 rokov
Residential property
Viac ako 5 rokov až do 10 rokov
Commercial immovable property
Viac ako 10 rokov
ANNEX VII
Nevymedzená splatnosť
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
C 31.00 – Skupiny splatností expozícií voči individuálnym klientom v rámci skupín prepojených klientov (LE 5)
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
PRÍLOHA IX
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
POKYNY PRE VYKAZOVANIE VEĽKEJ MAJETKOVEJ ANGAŽOVANOSTI A RIZIKA KONCENTRÁCIE
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
Štruktúra a pravidlá
Reporting scope
Rozsah pôsobnosti a úroveň vykazovania LE
Data specified in Article 101 (1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II of CRR.
Štruktúra vzoru LE
The template covers all national markets an institution/group of institution is exposed to (see Article 101 (1) CRR).
Vymedzenie pojmov na účely vykazovania LE
According to Article 101 (2) sentence 3 the data should be reported for each property market within the Union separately.
Vzor limitov LE
Definitions
Pokyny týkajúce sa jednotlivých riadkov
Definition of loss: ‘Loss’ means ‘economic loss’ as defined in Article 5 (2) CRR, including losses stemming from leased property.
Vzor LE1: Identifikácia protistrany
Losses of one position shall not be netted with the profit of a successful recovery of another position.
Vzor LE2: Expozície v neobchodnej a obchodnej knihe
According to the definition of Article 5(2) CRR, for exposures secured by residential and commercial property the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
Vzor LE3: Podrobnosti o expozíciách voči individuálnym klientom v rámci skupín prepojených klientov
All components need to be discounted to the reporting reference date.
Vzor LE4: skupiny splatností 10 najväčších expozícií voči inštitúciám a 10 najväčších expozícií voči neregulovaným finančným subjektom
Exposure value: The exposure value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
Vzor LE5: skupiny splatností 10 najväčších expozícií voči inštitúciám a 10 najväčších expozícií voči neregulovaným finančným subjektom: podrobnosti o expozíciách voči individuálnym klientom v rámci skupín prepojených klientov
Property value: The property value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR
Rámec vykazovania veľkej majetkovej angažovanosti („LE“ – Large Exposures) sa skladá zo šiestich vzorov, ktoré obsahujú tieto informácie:
F/X effect: The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
limity veľkej majetkovej angažovanosti
The reporting currency shall be the exchange rate at the reporting date.
identifikáciu protistrany (vzor LE1)
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in different currency.
expozície v neobchodnej a obchodnej knihe (vzor LE2)
Following the reporting scope, the CR IP Losses reporting shall consist of the following templates:
podrobnosti o expozíciách voči individuálnym klientom v rámci skupín prepojených klientov (vzor LE3)
one total template
skupiny splatností 10 najväčších expozícií voči inštitúciám a 10 najväčších expozícií voči neregulovaným finančným subjektom (vzor LE4)
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to, and
skupiny splatností 10 najväčších expozícií voči inštitúciám a 10 najväčších expozícií voči neregulovaným finančným subjektom: podrobnosti o expozíciách voči individuálnym klientom v rámci skupín prepojených klientov (vzor LE5)
one template aggregating the data for all national markets outside the Union where the institution is exposed to.
Pokyny zahŕňajú odkazy na právne predpisy, ako aj podrobné informácie týkajúce sa údajov, ktoré sa vykazujú v každom vzore.
Exposures: All exposures that are treated according to Part Three, Title II of CRR and where the collateral is used to reduce own funds requirements, are reported in CR IP Losses.
V pokynoch a pravidlách validácie sa všeobecne používa toto pravidlo: vzor;riadok;stĺpec.
This also means that i n case the risk mitigation effect of immovable property is only used for internal purposes (i.e. under Pillar 2) or for large exposures (see Part Four CRR), the exposures and losses concerned must not reported.
Na vyjadrenie toho, že sa validácia uskutočňuje pre všetky vykazované riadky, sa použije znak hviezdičky.
Losses: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
V prípade validácií v rámci vzoru, v ktorom sa používajú len údajové body z daného vzoru, označenia neodkazujú na vzor: riadok;stĺpec.
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
ABS (hodnota) je absolútna hodnota bez znamienka.
Also estimated losses should be reported.
Akákoľvek hodnota, prostredníctvom ktorej sa expozície zvýšia, sa vykazuje ako kladné číslo.
Loss data shall be collected on a loan-by-loan basis, i.e. aggregation of individual loss data stemming from exposures collateralised by immovable property.
Naopak, akákoľvek hodnota, ktorou sa expozície znížia, sa vykazuje ako záporné číslo.
Reference date: The exposure value from the date of default should be used for reporting of losses.
Ak je pred označením položky záporné znamienko (-), pre danú položku sa nevykáže žiadne kladné číslo.
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period (i.e. irrespective of whether the work out is completed during the period or not).
Pokyny uvedené v tejto prílohe týkajúce sa vykazovania veľkej majetkovej angažovanosti sa vzťahujú aj na vykazovanie významných expozícií podľa článkov 9 a 10 v súlade s rozsahom pôsobnosti vymedzeným v uvedených článkoch.
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
S cieľom vykazovať informácie o veľkých majetkových angažovanostiach voči klientom alebo skupinám prepojených klientov podľa článku 394 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na individuálnom základe inštitúcie používajú vzory LE1, LE2 a LE3.
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i.) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii.) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii.) incomplete workout (loss estimates to be used).
S cieľom vykazovať informácie o veľkých majetkových angažovanostiach voči klientom alebo skupinám prepojených klientov podľa článku 394 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na konsolidovanom základe materské inštitúcie v členskom štáte používajú vzory LE1, LE2 a LE3.
Loss reporting shall include only losses stemming from scenario (ii.) realisation of collateral (observed losses) and scenario (iii.) incomplete workout (estimates of losses).
Vykazuje sa každá veľká majetková angažovanosť vymedzená v súlade s článkom 392 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 vrátane veľkých majetkových angažovaností, ktoré sa nezohľadňujú v súvislosti s dodržiavaním súladu s limitom veľkých majetkových angažovaností stanoveným v článku 395 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
S cieľom vykazovať informácie o 20 najväčších expozíciách voči klientom alebo skupinám prepojených klientov podľa poslednej vety článku 394 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na konsolidovanom základe materské inštitúcie v členskom štáte, na ktoré sa vzťahuje tretia časť hlava II kapitola 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, používajú vzory LE1, LE2 a LE3.
I.e. proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
Hodnota expozície vyplývajúca z odpočítania hodnoty v stĺpci 320 („Vyňaté hodnoty“) vzoru LE2 od hodnoty v stĺpci 210 („Celkovo“) z toho istého vzoru je hodnota, ktorá sa použije na určenie týchto 20 najväčších expozícií.
Role of the valuation of the property: The latest valuation of the property before the default date of the exposure is needed as reference date for reporting the part of exposure secured by mortgages on immovable property.
S cieľom vykazovať informácie o 10 najväčších expozíciách voči inštitúciám, ako aj o 10 najväčších expozíciách voči neregulovaným finančným subjektom podľa článku 394 ods. 2 písm. a) až d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na konsolidovanom základe, materské inštitúcie v členskom štáte používajú vzory LE1, LE2 a LE3.
After default, the property might be re-valued.
Na vykazovanie štruktúry splatností týchto expozícií podľa článku 394 ods. 2 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 materské inštitúcie v členskom štáte používajú vzory LE4 a LE5.
This new value should however not be relevant for identifying the part of the exposure which was originally fully (and completely) secured by the mortgages on immovable property.
Hodnota expozície vypočítaná v stĺpci 210 („Celkovo“) vzoru LE2 je hodnota, ktorá sa použije na určenie týchto 20 najväčších expozícií.
However the new value of the property shall be considered in economic loss reporting (a reduced property value is part of economic costs).
Údaje o veľkých majetkových angažovanostiach a príslušných najväčších expozíciách voči skupinám prepojených klientov a individuálnym klientom, ktorí nepatria do skupiny prepojených klientov, sa vykazujú vo vzore LE2 (v ktorom sa skupina prepojených klientov vykazuje ako jedna expozícia).
In other words, the latest valuation of the property before the default date shall be used to determine which part of the loss shall be reported in cell 010 (identification of exposure values which is fully and completely secured) and the re-valued property value for the amount to be reported (estimation a possible workout from collateral) in cells 010 and 030.
Inštitúcie vykazujú vo vzore LE3 údaje týkajúce sa expozícií voči individuálnym klientom patriacim do skupín prepojených klientov, ktoré sú vykázané vo vzore LE2.
Treatment of loan sales during the reporting period: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report losses, but only if a default for that exposure was identified.
Vykazovanie expozície voči individuálnemu klientovi vo vzore LE2 sa nevykazuje duplicitne vo vzore LE3.
Article 101 (1) points a) and point d) of CRR respectively,
V stĺpcoch vzoru LE1 sa uvádzajú informácie súvisiace s identifikáciou individuálnych klientov alebo skupín prepojených klientov, voči ktorým má inštitúcia expozíciu.
Market value and mortgage lending value according to Article 4 (74) and (76) of CRR
V stĺpcoch vzorov LE2 a LE3 sa uvádzajú tieto súbory informácií:
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully and completely secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
hodnota expozície pred uplatnením výnimiek a pred zohľadnením účinku zmierňovania kreditného rizika vrátane priamej, nepriamej expozície a dodatočných expozícií vyplývajúcich z transakcií s expozíciou voči podkladovým aktívam;
Of which: immovable property valued with mortgage lending value
účinok výnimiek a postupov zmierňovania kreditného rizika;
Article 101 (1) point b) and point e) CRR respectively
„Skupina prepojených klientov“ je vymedzená v článku 4 ods. 39 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
„Neregulované finančné subjekty“ sú vymedzené v článku 142 ods. 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value
„Inštitúcie“ zahŕňajú úverové inštitúcie a investičné fondy podľa článku 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a na účely tohto vykazovania znamenajú akýkoľvek súkromný alebo verejný podnik vrátane jeho pobočiek, ktorému bolo udelené povolenie v tretej krajine uplatňujúcej požiadavky prudenciálneho dohľadu a regulácie, ktoré sú prinajmenšom rovnocenné s požiadavkami uplatňovanými v Európskej únii.
Article 101 (1) point c) and point f) CRR respectively
Vykazujú sa expozície voči „občianskoprávnym združeniam“.
The value to be reported is only that part of the exposure value which is treated as fully secured by immovable property, i.e. the part that is treated as unsecured is not relevant for the loss reporting.
Inštitúcie okrem toho pripočítajú kreditné sumy občianskoprávneho združenia do zadlženosti každého partnera.
ANNEX VIII
Expozície voči občianskoprávnym združeniam s kvótami sa rozdelia alebo pridelia partnerom podľa ich príslušných kvót.
TEMPLATES FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Určité konštrukcie (napr. spoločné účty, spoločenstvá dedičov, úvery s nastrčeným dlžníkom), ktoré v skutočnosti fungujú ako občianskoprávne združenia, musia byť vykázané presne ako tieto združenia.
LARGE EXPOSURES TEMPLATES
Aktíva a podsúvahové položky sa používajú bez rizikových váh alebo stupňov rizika v súlade s článkom 389 nariadenia (EÚ) No 575/2013.
Name of the template/group of templates
Konkrétne, kreditné konverzné faktory sa neuplatňujú na podsúvahové položky.
LARGE EXPOSURES
„Expozície“ sú vymedzené v článku 389 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a sú to:
Large Exposures limits
Akékoľvek aktíva alebo podsúvahové položky v neobchodnej a obchodnej knihe vrátane položiek stanovených v článku 400 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ale s vylúčením položiek, na ktoré sa vzťahuje účinnosť článku 390 ods. 6 písm. a) až d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
LE LIMITS
„Nepriame expozície“ sú expozície pridelené ručiteľovi alebo emitentovi kolaterálu a nie bezprostrednému dlžníkovi v súlade s článkom 403 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
Identification of the counterparty
Expozície voči skupinám prepojených klientov sa vypočítavajú v súlade s článkom 390 ods. 5.
Exposures in the non-trading and trading book
Hodnota expozície repo transakcií, transakcií požičiavania alebo vypožičiavania cenných papierov alebo komodít, transakcií s dlhou dobou vyrovnania a transakcií požičiavania s dozabezpečením môže byť určená buď v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 6, alebo s treťou časťou hlavou II kapitolou 4.
Detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients
„Hodnota expozície“ sa vypočíta podľa článku 390 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.