natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Deposits and loans must be reported at face value, excluding accrued interest.
Pravidlá oceňovania: úvery poskytnuté ostatnými finančnými sprostredkovateľmi sa musia zaznamenávať v hrubom vyjadrení vo všetkých súvisiacich položkách, tak všeobecných, ako aj osobitných, až do odpísania úverov vykazujúcou inštitúciou, keď sa úvery z bilancie musia vyradiť.
Total assets/liabilities: total assets must equal the sum of all items separately identified on the assets side of the balance sheet and must also equal total liabilities.
V súlade so všeobecnou zásadou účtovania časového rozlíšenia sa úroky získané z úverov musia zaznamenávať do bilancie vtedy, keď vzniknú t. j. na základe časového rozlíšenia, a nie vtedy, keď sú skutočne prijaté alebo vyplatené t. j. na základe hotovostného toku.
Deposits: this item [37] consists of two main sub-categories: transferable deposits and other deposits.
Naakumulované úroky z úverov sa musia začleniť v hrubom vyjadrení do kategórie „ostatné aktíva“.
Holdings of currency must also be included under this item.
Dlhové cenné papiere: táto položka zahŕňa držbu dlhových cenných papierov, ktoré sú obchodovateľnými finančnými nástrojmi slúžiacimi na preukázanie dlhu a ktoré sú zvyčajne obchodované na sekundárnych trhoch alebo môžu byť realizované na trhu, a neposkytujú majiteľovi žiadne vlastnícke práva vo vzťahu k vydávajúcej inštitúcii.
Valuation rules: in accordance with the general principle of accruals accounting, interest earned on deposits must be subject to on-balance-sheet recording as it accrues i.e. on an accruals basis, rather than when it is actually received or paid, i.e. on a cash basis.
Zahŕňa obchodované úvery, ktoré sa stali obchodovateľnými na organizovanom trhu za predpokladu, že existuje dôkaz o obchodovaní na sekundárnom trhu vrátane existencie tvorcov trhu a o často kótovaní finančného aktíva, napríklad vo forme rozpätí nákup-predaj.
Accrued interest on deposits must be classified on a gross basis under the category ‘remaining assets’.
Pravidlá oceňovania: v súlade s ESA 2010 sa dlhové cenné papiere musia vykazovať v trhovej hodnote.
In the case of FCLs, this item should be allocated under ‘remaining assets’.
Majetkové účasti: majetkové účasti predstavujú vlastnícke práva v korporáciách a kvázikorporáciách.
Loans: this item consists of:
Takéto finančné aktíva vo všeobecnosti oprávňujú ich držiteľov na podiel na ziskoch korporácií alebo kvázikorporácií a na podiel na ich čistých aktívach v prípade likvidácie.
loans granted to households in the form of credit for consumption, i.e. loans granted for the purpose of mainly personal use in the consumption of goods and services; lending for house purchase, i.e. credit extended for the purpose of investing in houses for own use or rental, including building and refurbishments; and other, i.e. loans granted for purposes other than consumption and house purchase, such as business, debt consolidation, education, etc.,
Majetkové účasti nezahŕňajú akcie/podielové listy investičných fondov.
financial leases granted to third parties,
Táto položka zahŕňa:
bad loans that have not yet been repaid or written off,
kótované akcie: majetkové cenné papiere kótované na burze.
holdings of non-negotiable securities,
Burzou môže byť uznaná burza alebo iná forma sekundárneho trhu.
subordinated debt in the form of loans.
Kótované akcie sa taktiež označujú ako akcie obchodované na burze.
For the sub-category SDDs, loans must be allocated under ‘remaining assets’.
Existencia kótovacích cien akcií kótovaných na burze znamená, že súčasné trhové ceny sú zvyčajne bežne dostupné (ESA 2010, odsek 5.146),
Valuation rules: loans made by OFIs must be recorded gross of all related provisions, both general and specific, until the loans are written off by the reporting institution, at which point the loans must be removed from the balance sheet.
nekótované akcie: majetkové cenné papiere, ktoré nie sú kótované na burze (ESA 2010, odsek 5.147),
In accordance with the general principle of accruals accounting, interest earned on loans must be subject to on-balance-sheet recording as it accrues, i.e. on an accruals basis; rather than when it is actually received or paid, i.e. on a cash basis.
ostatné majetkové účasti: všetky formy majetkovej účasti okrem tých, ktoré sú zahrnuté do kótovaných a nekótovaných akcií (ESA 2010, odseky 5.153 – 5.154).
Accrued interest on loans must be classified on a gross basis under the category ‘remaining assets’.
Pravidlá oceňovania: v súlade s ESA 2010 sa majetkové účasti musia vykazovať v trhovej hodnote.
Debt securities: this item includes holdings of debt securities, which are negotiable financial instruments serving as evidence of debt, are usually traded on secondary markets or can be offset on the market, and do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
Akcie/podielové listy investičných fondov: táto položka zahŕňa držbu akcií/podielových listov vydaných fondmi peňažného trhu a investičnými fondmi, ktoré nie sú fondmi peňažného trhu.
It includes traded loans which have become negotiable on an organised market, provided that there is evidence of secondary market trading, including the existence of market makers, and frequent quotation of the financial asset, such as provided by bid-offer spreads.
Pri podkategórii finančné korporácie poskytujúce úvery sa akcie/podielové listy investičných fondov musia zaradiť do položky „ostatné aktíva“.
Valuation rules: in line with the ESA 2010, debt securities must be reported at market value.
Pravidlá oceňovania: v súlade s ESA 2010 sa akcie/podielové listy investičného fondu musia vykazovať v trhovej hodnote.
Equity: equity represents property rights in corporations or quasi-corporations.
Finančné deriváty: táto položka zahŕňa:
Such financial assets generally entitle the holders to a share in the profits of the corporations or quasi-corporations and to a share in their net assets in the event of liquidation.
opcie,
Equity does not include investment fund shares/units.
opčné listy (warranty),
This item includes:
futurity,
listed shares: equity securities listed on an exchange.
forwardy,
Such an exchange may be a recognised stock exchange or any other form of secondary market.
swapy,
Listed shares are also referred to as quoted shares.
úverové deriváty.
The existence of quoted prices of shares listed on an exchange means that current market prices are usually readily available (ESA 2010, paragraph 5.146),
Finančné deriváty sa zaznamenávajú v bilancii v trhovej hodnote v hrubom vyjadrení.
unlisted shares: equity securities not listed on an exchange (ESA 2010, paragraph 5.147),
Jednotlivé derivátové zmluvy s kladnou trhovou hodnotou sa zaznamenávajú v bilancii na strane aktív a derivátové zmluvy so zápornou trhovou hodnotou na strane pasív.
other equity: all forms of equity that are not listed or unlisted shares (ESA 2010, paragraphs 5.153-5.154).
Celkové budúce záväzky vyplývajúce z derivátových zmlúv by sa nemali uvádzať ako bilančné položky.
Valuation rules: in line with the ESA 2010, equity must be reported at market value.
Finančné deriváty sa môžu zaznamenávať aj v čistom vyjadrení podľa rozličných metód oceňovania.
Investment fund shares/units: this item includes holdings of shares/units issued by MMFs and non-MMF investment funds.
V prípade, ak sú k dispozícii len čisté pozície alebo sa pozície zaznamenávajú v inej ako trhovej hodnote, vykazujú sa tieto pozície ako náhradné.
For the sub-category FCLs, investment fund shares/units must be allocated under ‘remaining assets’.
Táto položka nezahŕňa finančné deriváty, ktoré v súlade s vnútroštátnymi pravidlami nepodliehajú zaznamenávaniu v bilancii.
Valuation rules: in line with the ESA 2010, investment fund shares/units must be reported at market value.
Ostatné aktíva: toto je zostatková položka uvedená v bilancii na strane aktív, ktorá je vymedzená ako „aktíva inde nezahrnuté“.
Financial derivatives: this item includes:
Táto položka pozostáva z aktív, akými sú naakumulovaný úrok z úverov/vkladov a časovo rozlíšené nájomné za budovy, dividendy, ktoré sa majú prijať, pohľadávky, ktoré nesúvisia s hlavnou obchodnou činnosťou ostatných finančných sprostredkovateľov, pohľadávky v hrubom vyjadrení súvisiace s evidenčnými položkami, pohľadávky v hrubom vyjadrení súvisiace s prechodnými položkami, ostatné aktíva neuvádzané osobitne, napr. nefinančné aktíva (vrátane fixných aktív), úvery a vklady v závislosti od podkategórie ostatných finančných sprostredkovateľov.
options,
Celkové aktíva/pasíva: celkové pasíva sa musia rovnať súčtu všetkých položiek, ktoré sú v bilancii uvedené osobitne na strane pasív a tiež sa musia rovnať celkovým aktívam (pozri tiež položku aktív „celkové aktíva/pasíva“).
warrants,
Vklady a prijaté úvery: túto položku tvoria:
futures,
vklady: prevoditeľné vklady a ostatné vklady (pozri aktíva) uložené u ostatných finančných sprostredkovateľov.
forwards,
Tieto vklady obvykle vkladajú peňažné finančné inštitúcie,
swaps,
úvery: úvery poskytnuté ostatným finančným sprostredkovateľom, ktoré sú doložené neobchodovateľnými dokumentmi alebo nie sú doložené dokumentmi.
credit derivatives.
Vydané dlhové cenné papiere: cenné papiere vydané ostatnými finančnými sprostredkovateľmi, iné ako majetkové účasti, ktoré sú nástrojmi v niektorých krajinách môžu ostatní finanční sprostredkovatelia vydávať obchodovateľné nástroje s vlastnosťami, ktoré sú zvyčajne obchodovateľné a obchodované na sekundárnych trhoch alebo môžu byť realizované na trhu, a neposkytujú majiteľovi žiadne vlastnícke práva vo vzťahu k vydávajúcej inštitúcii.
Financial derivatives are recorded at market value on the balance sheet on a gross basis.
Kapitál a rezervy: táto položka zahŕňa sumy, ktoré vznikajú z emisie kmeňových akcií vykazujúcimi ostatnými finančnými sprostredkovateľmi akcionárom alebo ostatným vlastníkom, ktoré predstavujú vlastnícke práva držiteľa v ostatných finančných sprostredkovateľoch a vo všeobecnosti mu zabezpečujú nárok na podiel zo zisku a na podiel na likvidačnom zostatku v prípade likvidácie.
Individual derivative contracts with positive market values are recorded on the asset side of the balance sheet, and contracts with negative market values on the liability side.
Patria sem aj finančné prostriedky vzniknuté z nerozdeleného zisku alebo finančné prostriedky, ktoré vykazujúci ostatní finanční sprostredkovatelia použijú na vytvorenie rezerv na očakávané možné platby a záväzky v budúcnosti.
Gross future commitments arising from derivative contracts should not be entered as on-balance-sheet items.
Kapitál a rezervy zahŕňajú:
Financial derivatives may be recorded on a net basis in accordance with different valuation methods.
základné imanie,
In the event that only net positions are available, or positions are recorded other than at market value, these positions are reported instead.
nerozdelený zisk alebo finančné prostriedky,
This item does not include financial derivatives that are not subject to on-balance-sheet recording in accordance with national rules.
osobitné a všeobecné opravné položky k úverom, cenným papierom a iným druhom aktív,
Remaining assets: this is the residual item on the asset side of the balance sheet, defined as ‘assets not included elsewhere’.
prevádzkový zisk/stratu.
This item comprises assets such as accrued interest receivable on loans/deposits and accrued rent on buildings, dividends to be received, amounts receivable not related to the main OFI business, gross amounts receivable in respect of suspense items, gross amounts receivable in respect of transit items, other assets not separately identified e.g. non-financial assets (including fixed assets), loans and deposits depending on the sub-category of OFI.
Finančné deriváty: pozri položku „finančné deriváty“ v aktívach.
Total assets/liabilities: total liabilities must equal the sum of all items separately identified on the liability side of the balance sheet and also equal total assets (see also the asset item ‘total assets/liabilities’).
Ostatné pasíva: toto je zostatková položka uvedená v bilancii na strane pasív, ktorá je vymedzená ako „pasíva inde nezahrnuté“.
Loans and deposits received: this item consists of:
Táto položka pozostáva z pasív, akými sú splatné sumy v hrubom vyjadrení súvisiace s evidenčnými položkami, splatné sumy v hrubom vyjadrení súvisiace s prechodnými položkami, naakumulovaný úrok z vkladov, dividendy, ktoré sa majú vyplatiť, splatné sumy, ktoré nesúvisia s hlavným predmetom podnikania ostatných finančných sprostredkovateľov, rezervy, ktoré predstavujú záväzky voči tretím osobám, platby marží vykonané na základe derivátových zmlúv predstavujú hotovostný kolaterál uložený na ochranu pred úverovým rizikom, ale ktorá zostávajú vo vlastníctve vkladateľa a po skončení zmluvy sa vkladateľovi vyplatia, čisté pozície vzniknuté z požičiavania cenných papierov bez hotovostného kolaterálu, sumy v čistom vyjadrení splatné v súvislosti s budúcimi vyrovnaniami transakcií s cennými papiermi, ostatné pasíva, ktoré nie sú osobitne uvedené, napr. dlhové cenné papiere, finančné deriváty v závislosti od podkategórie ostatných finančných sprostredkovateľov.
deposits: transferable deposits and other deposits (see assets) placed with OFIs.
Národné vysvetlivky
These deposits are generally placed by MFIs,
Zdroje údajov/systém zberu údajov: sem patria:
loans: loans granted to OFIs which are either evidenced by non-negotiable documents or not evidenced by documents.
zdroje údajov, ktoré sa používajú na zostavovanie štatistiky za ostatných finančných sprostredkovateľov, napr. štatistické úrady, priame vykazovanie ostatnými finančnými sprostredkovateľmi a/alebo správcami fondov,
Debt securities issued: securities issued by OFIs, other than equity, which are instruments that are usually negotiable and traded on secondary markets or which can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
podrobné informácie o systémoch zberu údajov, napr. dobrovoľné správy, prieskumy, zabezpečovanie zberu vzoriek, vykazovanie, pri ktorom sú stanovené hraničné hodnoty, dopĺňanie údajov na 100 % pokrytie.
Capital and reserves: this item comprises the amounts arising from the issue of equity capital by an OFI to shareholders or other proprietors, representing for the holder property rights in the OFI and generally an entitlement to a share in its profits and in its own funds in the event of liquidation.
Postup zostavovania štatistiky: je potrebné opísať metódu použitú pri zostavovaní údajov, napr. podrobný opis urobených odhadov a/alebo predpokladov, a opis toho, ako sa série údajov agregujú v prípade, ak majú dve série údajov rozdielnu periodicitu.
Funds arising from non-distributed benefits or funds set aside by the OFI in anticipation of likely future payments and obligations are also included.
Právny rámec: je potrebné uviesť podrobné informácie o vnútroštátnom právnom rámci pre tieto inštitúcie.
It includes:
Osobitne by sa mala zvýrazniť väzba na právne predpisy Únie.
equity capital,
V prípade, že do jednej kategórie je zaradených niekoľko typov inštitúcií, požadujú sa informácie za všetky typy inštitúcií.
non-distributed benefits or funds,
Odchýlky od pokynov ECB na vykazovanie: národné centrálne banky sú povinné poskytovať informácie o odchýlkach od pokynov na vykazovanie.
specific and general provisions against loans, securities and other types of assets,
Odchýlky od pokynov na vykazovanie sa môžu vyskytnúť v súvislosti:
operating profit/loss.
s členením podľa nástrojov: pokrytie nástrojov sa môže líšiť od pokynov ECB na vykazovanie, napr. dva rozličné nástroje nie je možné uvádzať osobitne,
Financial derivatives: see the asset item ‘financial derivatives’.
s geografickým členením,
Remaining liabilities: this is the residual item on the liabilities side of the balance sheet, defined as ‘liabilities not included elsewhere’.
so sektorovým členením,
This item comprises liabilities such as gross amounts payable in respect of suspense items, gross amounts payable in respect of transit items, accrued interest payable on deposits, dividends to be paid, amounts payable not related to the main OFI business, provisions representing liabilities against third parties, margin payments made under derivative contracts representing cash collateral placed to protect against credit risk but remaining in the ownership of the depositor and being repayable to the depositor when the contract is closed out, net positions arising from securities lending without cash collateral, net amounts payable in respect of future settlements of transactions in securities; other liabilities not separately identified e.g. debt securities, financial derivatives depending on the sub-category of OFI.
s metódami oceňovania.
National explanatory notes
Spravodajská skupina: národné centrálne banky môžu zaradiť do osobitnej podkategórie ostatných finančných sprostredkovateľov všetky inštitúcie, ktoré spĺňajú vymedzenie pojmu ostatných finančných sprostredkovateľov.
Data sources/data collection system: this must include:
Je potrebné opísať všetky inštitúcie zahrnuté alebo nezahrnuté do jednotlivých podkategórií ostatných finančných sprostredkovateľov.
data sources used to compile OFI statistics, e.g. statistical offices, direct reporting from OFIs and/or fund managers,
Ak je to možné, národné centrálne banky musia uviesť odhad pokrytia údajov vyjadrených ako celkové aktíva spravodajskej skupiny
details on the collection systems, e.g. voluntary reports, business surveys, sampling, reporting subject to the existence of thresholds and grossing up.
Chýbajúce údaje v sériách historických údajov: je potrebné opísať chýbajúce údaje a hlavné zmeny, ku ktorým dôjde v priebehu vykazovaného obdobia pri zbere, pokrytí vykazovania, schéme vykazovania a zostavovaní sérií historických údajov.
Compilation procedures: the method used to compile data must be described, e.g. a detailed description of estimates/assumptions made and how series are aggregated if two series have different frequencies.
V prípade chýbajúcich údajov je potrebné uviesť rozsah, v akom sa môžu staré a nové údaje považovať za porovnateľné.
Legal framework: comprehensive information on the institutions’ national legal framework must be provided.
Ďalšie poznámky: všetky ostatné súvisiace poznámky alebo pripomienky.
If several types of institutions are included under the same category, information must be provided for all types of institutions.
Úvod
Deviations from the ECB’s reporting instructions: NCBs must provide information on deviations from the reporting instructions.
Štatistika vydaných cenných papierov za eurozónu poskytuje dva hlavné agregáty:
Deviations from the reporting instructions may occur with respect to:
všetky emisie vydané rezidentmi eurozóny v akejkoľvek mene a
instrument breakdown: the instrument coverage may differ from the ECB’s reporting instructions, e.g. two different instruments cannot be separately identified,
všetky emisie na svete v eurách, tak tuzemské, ako aj zahraničné.
geographical breakdown,
Je potrebné primárne rozlišovať podľa rezidentskej príslušnosti emitenta, čím národné centrálne banky Eurosystému spoločne pokrývajú všetky emisie vydané rezidentmi eurozóny.
sectoral breakdown,
Banka pre medzinárodné zúčtovanie (BIS) vykazuje emisie „zahraničia“ (ďalej len „zahraničie“), zahŕňajúce všetkých rezidentov mimo eurozóny (vrátane medzinárodných organizácií).
valuation methods.
Tabuľka nižšie uvádza súhrn požiadaviek na vykazovanie.
Reporting population: NCBs may classify in a specific OFI sub-category all institutions complying with the OFI definition.
Emisie cenných papierov
They must describe all institutions included in or excluded from each OFI sub-category.
Vydané rezidentmi eurozóny
Where possible, NCBs must provide estimates of data coverage in terms of total assets of the reporting population.
(každá národná centrálna banka vykazuje o tuzemských rezidentoch)
Breaks in historical series: breaks and major changes over time in the collection, reporting coverage, reporting schemes and compilation of the historical series must be described.
Vydané rezidentmi zahraničia
In the case of breaks, the extent to which old and new data may be considered comparable must be indicated.
Členské štáty mimo eurozóny
Other comments: any other relevant comments or indications.
Ostatné krajiny
PART 12
V eurách/ národných menách
Introduction
Blok A
Securities issues statistics for the euro area provide two main aggregates:
Blok B
all issues made worldwide in euro, both domestic and international.
Blok C
A principal distinction must be drawn on the basis of the residency of the issuer whereby the Eurosystem NCBs collectively cover all issues by the residents of the euro area.
Blok D
The Bank for International Settlements (BIS) reports issues by the ‘rest of the world’ (RoW), referring to all non-euro area residents (including international organisations).
sa nevyžaduje
The chart below summarises the reporting requirements.
Požiadavky na vykazovanie
Securities issues
Formulár výkazov pre národné centrálne banky – blok A [39]
By euro area residents
EMITENTI – TUZEMSKÍ REZIDENTI//EURO/NÁRODNÉ MENY
(each NCB reporting on its domestic residents)
Emisie v hrubom vyjadrení
By RoW residents
Splatené emisie
(BIS/NCB)
Emisie v čistom vyjadrení
Non-euro area Member States
KRÁTKODOBÉ DLHOVÉ CENNÉ PAPIERE
Other countries
Peňažné finančné inštitúcie iné ako centrálne banky
In euro/national denominations
Poisťovacie korporácie a penzijné fondy
Block A
Nefinančné korporácie
Block B
Ústredná štátna správa
In other currencies [38]
Regionálna štátna správa a miestna samospráva
Block C
Fondy sociálneho zabezpečenia
not required
z toho emisie s pevným výnosom:
Reporting requirements
z toho emisie s pohyblivým výnosom:
Block A reporting form for NCBs [39]
z toho dlhopisy s nulovým kupónom:
DOMESTIC RESIDENT ISSUERS//EURO/NATIONAL DENOMINATIONS
KÓTOVANÉ AKCIE [40]
Gross issues
Formulár výkazov pre národné centrálne banky – blok C
Redemptions
EMITENTI – TUZEMSKÍ REZIDENTI//OSTATNÉ MENY
Net issues
Tabuľka 3
SHORT-TERM DEBT SECURITIES
Formulár výkazov pre BIS – blok B
ECB/NCB
EMITENTI – REZIDENTI ZAHRANIČIA//EURO/NÁRODNÉ MENY
MFIs other than central banks
Medzinárodné organizácie
Insurance corp. and pension funds
Formulár výkazov informatívnych položiek pre národné centrálne banky – blok A
Non-financial corporations
NEKÓTOVANÉ AKCIE
Central government
OSTATNÉ MAJETKOVÉ ÚČASTI
State and local government
Rezidentská príslušnosť emitenta
Social security funds
Emisie vydané dcérskymi spoločnosťami nerezidentov vykazujúcej krajiny, ktoré pôsobia na ekonomickom území vykazujúcej krajiny, je potrebné klasifikovať ako emisie rezidentských subjektov vykazujúcej krajiny.
LONG-TERM DEBT SECURITIES
Emisie vydané ústrediami, ktoré sa nachádzajú na ekonomickom území vykazujúcej krajiny a ktoré pôsobia medzinárodne, je tiež potrebné považovať za emisie vydané rezidentskými subjektmi.
of which fixed rate issues:
Emisie vydané ústrediami alebo dcérskymi spoločnosťami nachádzajúcimi sa mimo ekonomického územia vykazujúcej krajiny, ktoré však vlastnia rezidenti vykazujúcej krajiny, sa považujú za emisie vydané nerezidentmi.
of which floating rate issues:
Napríklad emisie vydané spoločnosťou Volkswagen Brazil sa považujú za emisie vydané subjektom, ktorý je rezidentom v Brazílii, a nie subjektom, ktorý je rezidentom vo vykazujúcej krajine.
of which zero coupon bonds:
Na to, aby sa predišlo dvojitému započítaniu alebo chýbajúcim údajom, vykazovanie emisií vydaných finančnými spoločnosťami osobitného účelu musí byť adresované dvojstranne a zahŕňa BIS a dotknuté národné centrálne banky.
QUOTED SHARES [40]
Národné centrálne banky, a nie BIS, sú povinné vykazovať emisie cenných papierov vydané finančnými spoločnosťami osobitného účelu, ktoré spĺňajú kritériá rezidentskej príslušnosti podľa ESA 95 a sú preto klasifikované ako rezidenti eurozóny.
DOMESTIC RESIDENT ISSUERS//OTHER CURRENCIES
Emisie sa musia klasifikovať podľa sektora preberajúceho záväzok za vydané cenné papiere.
Table 3.
V prípade cenných papierov vydaných prostredníctvom finančných spoločností osobitného účelu, kde záväzok za emisiu nepreberá finančná spoločnosť osobitného účelu, ale materská organizácia, emisie sa priradia materskej organizácii a nie finančnej spoločnosti osobitného účelu.