natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Rules should be provided in relation to the specification of the amounts that need to be included in the calculation of credit risk adjustments which reflect losses exclusively related to credit risk.
Mali by sa stanoviť pravidlá, pokiaľ ide o upresnenie hodnôt, ktoré je potrebné zahrnúť do výpočtu úprav kreditného rizika, v ktorých sa premietajú straty súvisiace výhradne s kreditným rizikom.
The calculation of credit risk adjustments for determining the own funds requirements should be limited to amounts that have reduced the Common Equity Tier 1 (CET1) of the institution.
Výpočet úprav kreditného rizika na určenie požiadaviek na vlastné zdroje by mal byť obmedzený na hodnoty, o ktoré sa znížil vlastný kapitál Tier 1 (CET1) inštitúcie.
Losses exclusively related to credit risk recognised under the applicable accounting framework in the current financial year should be recognised as credit risk adjustments provided that the institution recognises the effect in (CET1).
Straty súvisiace výhradne s kreditným rizikom vykázané podľa uplatniteľného účtovného rámca v bežnom účtovnom období by sa mali vykázať ako úpravy kreditného rizika za predpokladu, že inštitúcia vykáže tento účinok v (CET1).
This is relevant for situations where such impairment losses recorded in the course of a financial year occur, in spite of overall interim profits during the year or at year-end that are not approved in accordance with Article 26(2) of Regulation (EU) No 575/2013, and where their recognition as credit risk adjustments would result in an earlier impact on exposure values or on Tier 2 than on CET1.
Je to relevantné v situáciách, keď takéto straty zo zníženia hodnoty zaznamenané počas účtovného obdobia vzniknú napriek celkovým predbežným ziskom počas roka alebo na konci roka, ktoré nie sú schválené v súlade s článkom 26 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a ak by ich vykázanie ako úpravy kreditného rizika malo skorší vplyv na hodnoty expozícií alebo na Tier 2 než na CET1.
For interim losses as provided in Article 36(1) of Regulation (EU) No 575/2013 such an adjustment is not necessary to the extent that losses for the current financial year under that article are immediately deducted from CET1.
V prípade predbežných strát podľa článku 36 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 takáto úprava nie je potrebná, ak sa straty za bežné účtovného obdobie podľa uvedeného článku okamžite odpočítajú od CET1.
Certain provisions of Regulation (EU) No 575/2013 relating to credit risk adjustments refer explicitly to off-balance sheet items.
Určité ustanovenia nariadenia (EÚ) č. 575/2013 týkajúce sa úprav kreditného rizika výslovne odkazujú na podsúvahové položky.
Where no such distinction is made, the relevant provisions apply to both on- and off-balance sheet items.
Ak takéto rozlíšenie neexistuje, príslušné ustanovenia sa uplatňujú na súvahové, ako aj podsúvahové položky.
Rules should be laid down to cover those losses exclusively related to credit risk that are recognised under the applicable accounting framework by which an institution’s Common Equity Tier 1 has been reduced.
Mali by sa stanoviť pravidlá vzťahujúce sa na straty súvisiace výhradne s kreditným rizikom, ktoré sú vykázané podľa uplatniteľného účtovného rámca, o ktoré sa znížil vlastný kapitál Tier 1 inštitúcie.
Those rules should cover impairments and value adjustments for financial assets or provisions for off-balance sheet items, to the extent that they reflect losses exclusively related to credit risk and provided they are recognised in the profit and loss account under the applicable accounting framework.
Uvedené pravidlá by sa mali vzťahovať na zníženia hodnoty a úpravy ocenenia finančných aktív alebo rezervy na podsúvahové položky, ak zohľadňujú straty súvisiace výhradne s kreditným rizikom a za predpokladu, že sú vykázané vo výkaze ziskov a strát podľa uplatniteľného účtovného rámca.
To the extent that those losses relate to financial instruments valued at fair value, those rules should also cover amounts recognised as impairments under the applicable accounting frameworks, or similar adjustments made provided they reflect losses related to a deterioration or a worsening of an asset’s or an assets portfolio’s credit quality.
Ak sa uvedené straty týkajú finančných nástrojov ocenených reálnou hodnotou, uvedené pravidlá by sa mali vzťahovať aj na hodnoty vykázané podľa uplatniteľných účtovných rámcov ako zníženia hodnoty alebo na podobné vykonané úpravy za predpokladu, že odrážajú straty týkajúce sa zhoršenia kreditnej kvality aktíva alebo portfólia aktív.
It is not appropriate at this stage to regulate other amounts that are not an impairment of a financial instrument under the applicable accounting framework, or that do not reflect a concept of a similar nature, even if those changes could include a credit risk component.
V tejto fáze nie je primerané regulovať iné hodnoty, ktoré nepredstavujú zníženie hodnoty finančného nástroja podľa uplatniteľného účtovného rámca alebo ktoré neodrážajú koncepciu podobnej povahy, aj keď uvedené zmeny by mohli zahŕňať zložku kreditného rizika.
In order to ensure full coverage of the calculation it is necessary that any amount that is relevant for the purposes listed in the first subparagraph of Article 110(4) of Regulation (EU) No 575/2013 is assigned either to the calculation of general credit risk adjustments (General Credit Risk Adjustments) or that of specific credit risk adjustments (Specific Credit Risk Adjustments).
S cieľom zabezpečiť úplné pokrytie výpočtu je potrebné, aby akákoľvek hodnota, ktorá je relevantná na účely uvedené v článku 110 ods. 4 nariadenia prvom pododseku (EÚ) č. 575/2013, bola zahrnutá buď do výpočtu všeobecných úprav kreditného rizika (všeobecné úpravy kreditného rizika), alebo do výpočtu špecifických úprav kreditného rizika (špecifické úpravy kreditného rizika).
In relation to the identification of the amounts that can be included in the calculation of Specific Credit Risk Adjustments, the only criterion provided by Regulation (EU) No 575/2013 is that Specific Credit Risk Adjustments are not eligible for inclusion into Tier 2 capital under the Standardised Approach for credit risk, according to Article 62(c) of Regulation (EU) No 575/2013.
V súvislosti s určením hodnôt, ktoré možno zahrnúť do výpočtu špecifických úprav kreditného rizika, je jediným kritériom stanoveným v nariadení (EÚ) č. 575/2013 to, že podľa článku 62 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 špecifické úpravy kreditného rizika nie sú prípustné na zahrnutie do kapitálu Tier 2 podľa štandardizovaného prístupu ku kreditnému riziku.
Therefore, the distinction of amounts to be included in the calculation of Specific Credit Risk Adjustments or General Credit Risk Adjustments needs to be done consistently with the criteria for identifying what can be included in Tier 2 capital
Z toho dôvodu je potrebné rozlišovať hodnoty, ktoré sa majú zahrnúť do výpočtu špecifických úprav kreditného rizika alebo všeobecných úprav kreditného rizika, v súlade s kritériami na určenie toho, čo možno zahrnúť do kapitálu Tier 2.
Regulation (EU) No 575/2013 implements the internationally-agreed standards of the Basel Committee on Banking Supervision third International Regulatory Framework for banks [2] (hereinafter referred to as ‘Basel III’).
Nariadením (EÚ) č. 575/2013 sa implementujú medzinárodne dohodnuté normy tretieho medzinárodného regulačného rámca pre banky Bazilejského výboru pre bankový dohľad [2] (ďalej len „Bazilej III“).
Therefore, the appropriate rules on credit risk adjustments should also be consistent with the Basel framework which provides that one of the criteria for the distinction between General Credit Risk Adjustments and Specific Credit Risk Adjustments has to be that general provisions or general loan-loss reserves are ‘freely available to meet losses which subsequently materialise’.
Preto by príslušné pravidlá úprav kreditného rizika mali byť v súlade takisto s bazilejským rámcom, v ktorom sa stanovuje, že jedným z kritérií rozlišovania medzi všeobecnými úpravami kreditného rizika a špecifickými úpravami kreditného rizika musí byť to, že všeobecné rezervy alebo všeobecné rezervy na úverové straty sú „voľne dostupné na krytie strát, ktoré sa následne realizujú“.
It should be possible to apply the rules in this field irrespective of the applicable accounting framework.
Malo by byť možné uplatňovať tieto pravidlá v tejto oblasti bez ohľadu na uplatniteľný účtovný rámec.
However, to enable institutions to distinguish between Specific Credit Risk Adjustments and General Credit Risk Adjustments in a common way, criteria for treatment of credit risk losses within an applicable accounting framework for each type of credit risk adjustment should be provided.
S cieľom umožniť inštitúciám rozlišovať medzi špecifickými úpravami kreditného rizika a všeobecnými úpravami kreditného rizika jednotným spôsobom by sa však mali pre každý typ úpravy kreditného rizika stanoviť kritéria na zaobchádzanie so stratami z kreditného rizika v rámci uplatniteľného účtovného rámca.
Whereas the treatment of losses exclusively related to credit risk recognised under applicable accounting frameworks depends on the fulfilment of those criteria, the large majority of those amounts should normally be classified as Specific Credit Risk Adjustments given the restrictive nature of the criteria for General Credit Risk Adjustments.
Keďže zaobchádzanie so stratami týkajúcimi sa výhradne kreditného rizika vykázanými podľa uplatniteľných účtovných rámcov závisí od splnenia uvedených kritérií, veľká väčšina uvedených hodnôt by sa vzhľadom na reštriktívnu povahu kritérií pre všeobecné úpravy kreditného rizika mala spravidla klasifikovať ako špecifické úpravy kreditného rizika.
International accounting standards are subject to revision which could necessitate changes to the criteria for distinguishing between Specific Credit Risk Adjustments and General Credit Risk Adjustments.
Medzinárodné účtovné štandardy podliehajú revíziám, čo by si mohlo vyžiadať zmeny kritérií rozlišovania medzi špecifickými úpravami kreditného rizika a všeobecnými úpravami kreditného rizika.
In the light of ongoing discussions, particularly with regard to impairment models, it would seem premature to anticipate that model in credit risk adjustment criteria.
V súvislosti s prebiehajúcimi diskusiami, najmä pokiaľ ide o modely znižovania hodnoty, by sa zdalo predčasné očakávať uvedený model v kritériách pre úpravy kreditného rizika.
Regulation (EU) No 575/2013 requires the identification of the Specific Credit Risk Adjustments for a single exposure.
V nariadení (EÚ) č. 575/2013 sa vyžaduje určenie špecifických úprav kreditného rizika pre jednu expozíciu.
It is therefore necessary to decide how to treat Specific Credit Risk Adjustments that reflect losses related to the credit risk of a whole group of exposures.
Je preto potrebné rozhodnúť o tom, ako zaobchádzať so špecifickými úpravami kreditného rizika, v ktorých sa premietajú straty týkajúce sa kreditného rizika celej skupiny expozícií.
Further, it is necessary to decide for which exposures in the group and to what extent the Specific Credit Risk Adjustments should be recognised.
Ďalej je potrebné rozhodnúť o tom, v prípade ktorých expozícií v skupine a v akom rozsahu by mali byť špecifické úpravy kreditného rizika vykázané.
The assignment of portions of this amount resulting from such Specific Credit Risk Adjustments to the exposures in the group has to be done proportionally to the risk-weighted exposure amounts.
Priradenie podielov tejto hodnoty vyplývajúcej z týchto špecifických úprav kreditného rizika expozíciám v skupine sa musí vykonať úmerne k hodnotám rizikovo vážených expozícií.
For this purpose, the exposure values should be determined without taking into account any Specific Credit Risk Adjustments.
Na tieto účely by sa mali hodnoty expozícií určiť bez ohľadu na akékoľvek špecifické úpravy kreditného rizika.
For the purpose of the determination of default under point (b) of Article 178(3) of Regulation (EU) No 575/2013, it is necessary to include only Specific Credit Risk Adjustments which are made individually for a single exposure or a single obligor, and not to include Specific Credit Risk Adjustments made for whole groups of exposures.
Na účely určenia zlyhania podľa článku 178 ods. 3 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 je potrebné zahrnúť len špecifické úpravy kreditného rizika, ktoré sa vykonali individuálne pre jednu expozíciu alebo jedného dlžníka, a nezahŕňať špecifické úpravy kreditného rizika vykonané pre celé skupiny expozícií.
Specific Credit Risk Adjustments made for whole groups of exposures do not identify obligors of exposures belonging to such groups for which a default event is considered to have occurred.
Špecifické úpravy kreditného rizika vykonané pre celé skupiny expozícií neurčujú dlžníkov expozícií patriacich do týchto skupín, v prípade ktorých sa usudzuje, že došlo k zlyhaniu.
In particular, the existence of Specific Credit Risk Adjustments for a group of exposures is not sufficient reason to conclude that default events have occurred for each of the obligor or exposures belonging to this group.
Existencia špecifických úprav kreditného rizika pre skupinu expozícií predovšetkým nie je dostatočným dôvodom na vyvodenie záveru, že v prípade každého z dlžníkov alebo expozícií patriacich do tejto skupiny došlo k zlyhaniam.
It is necessary for institutions to be able to demonstrate how the criteria for distinguishing between Specific Credit Risk Adjustments and General Credit Risk Adjustments are used in the context of the applicable accounting framework.
Je potrebné, aby inštitúcie mohli preukázať, ako sa kritériá rozlišovania medzi špecifickými úpravami kreditného rizika a všeobecnými úpravami kreditného rizika používajú v kontexte uplatniteľného účtovného rámca.
Therefore, institutions should document that process.
Inštitúcie by uvedený proces preto mali zdokumentovať.
This Regulation is based on the draft regulatory technical standards submitted by the European Banking Authority to the Commission.
Toto nariadenie vychádza z návrhu regulačných technických predpisov predložených Európskym orgánom pre bankovníctvo Komisii.
The European Banking Authority has conducted open public consultations on the draft regulatory technical standards on which this Regulation is based, analysed the potential related costs and benefits, in accordance with Article 10 of Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council [3], and requested the opinion of the Banking Stakeholder Group established in accordance with Article 37 of Regulation (EU) No 1093/2010,
Európsky orgán pre bankovníctvo vykonal otvorené verejné konzultácie o návrhu regulačných technických predpisov, z ktorých toto nariadenie vychádza, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy v súlade s článkom 10 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 [3] a požiadal Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve, vytvorenú v súlade s článkom 37 nariadenia (EÚ) č. 1093/2010, o stanovisko,
Identification of General and Specific Credit Risk Adjustments for the purposes of Articles 111, 159, 166, 167, 168, 178, 246 and 266 of Regulation (EU) No 575/2013
Určenie všeobecných a špecifických úprav kreditného rizika na účely článkov 111, 159, 166, 167, 168, 178, 246 a 266 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
For the purposes of this Regulation, the amounts required to be included in the calculation of general and specific credit risk adjustments by an institution shall be equal to all amounts by which an institution’s Common Equity Tier 1 capital has been reduced in order to reflect losses exclusively related to credit risk according to the applicable accounting framework and recognised as such in the profit or loss account, irrespective of whether they result from impairments, value adjustments or provisions for off-balance sheet items.
Na účely tohto nariadenia sa hodnoty, ktoré sa musia zahrnúť do výpočtu všeobecných a špecifických úprav kreditného rizika inštitúciou, rovnajú všetkým hodnotám, o ktoré sa znížil vlastný kapitál Tier 1 inštitúcie, aby sa zohľadnili straty, ktoré sa podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajú výhradne kreditného rizika a sú ako také vykázané vo výkaze ziskov a strát, bez ohľadu na to, či vyplývajú zo znížení hodnoty, úprav ocenenia alebo rezerv na podsúvahové položky.
Any amounts resulting pursuant to the first subparagraph which have been recognised during the financial year, may only be included in the calculation of general and specific credit risk adjustments if the respective amounts have been deducted from an institution’s Common Equity Tier 1 capital, either in accordance with Article 36(1) of Regulation (EU) No 575/2013, or, in the event of interim profits or year-end profits that have not been approved in accordance with Article 26(2) of that Regulation, by way of a corresponding immediate reduction in Common Equity Tier 1 capital for the determination of own funds.
Všetky hodnoty zistené podľa prvého pododseku, ktoré boli vykázané počas účtovného obdobia, môžu byť zahrnuté do výpočtu všeobecných a špecifických úprav kreditného rizika iba v prípade, keď príslušné hodnoty boli odpočítané od vlastného kapitálu Tier 1 inštitúcie, a to buď v súlade s článkom 36 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, alebo, v prípade predbežných ziskov alebo koncoročných ziskov, ktoré neboli schválené v súlade s článkom 26 ods. 2 uvedeného nariadenia, prostredníctvom zodpovedajúceho okamžitého zníženia vlastného kapitálu Tier 1 na určenie vlastných zdrojov.
The amounts referred to in paragraph 1 shall be included in the calculation of general credit risk adjustments by the institution (General Credit Risk Adjustments) where they fulfil both of the following criteria:
Hodnoty uvedené v odseku 1 inštitúcia zahŕňa do výpočtu všeobecných úprav kreditného rizika (všeobecné úpravy kreditného rizika), keď spĺňajú obe tieto kritériá:
they are freely and fully available, as regards to timing and amount, to meet credit risk losses that have not yet materialised;
sú voľne a plne dostupné, pokiaľ ide o načasovanie a výšku, na pokrytie strát z kreditného rizika, ktoré sa ešte nerealizovali;
they reflect credit risk losses for a group of exposures for which the institution has currently no evidence that a loss event has occurred.
odzrkadľujú straty z kreditného rizika pre skupinu expozícií, v prípade ktorej inštitúcia v súčasnosti nemá žiadny dôkaz o tom, že došlo k strate.
All other amounts referred to in paragraph 1 shall be included in the calculation of specific credit risk adjustments (Specific Credit Risk Adjustments).
Všetky ostatné hodnoty uvedené v odseku 1 sa zahŕňajú do výpočtu špecifických úprav kreditného rizika (špecifické úpravy kreditného rizika).
Subject to meeting the criteria of Paragraph 2, the institution shall include the following losses in the calculation of General Credit Risk Adjustments:
S výhradou splnenia kritérií uvedených v odseku 2 inštitúcia do výpočtu všeobecných úprav kreditného rizika zahŕňa tieto straty:
losses recognised to cover higher average portfolio loss experience over the last years although there is currently no evidence of loss events supporting these loss level observed in the past;
straty vykázané na pokrytie vyšších priemerných strát z portfólia za uplynulé roky napriek tomu, že v súčasnosti neexistuje žiadny dôkaz o stratách na podporu tejto úrovne strát zaznamenanej v minulosti;
losses for which the institution is not aware of a credit deterioration for a group of exposures but where some degree of non-payment is statistically probable based on past experience.
straty, v prípade ktorých si inštitúcia nie je vedomá zhoršenia kreditnej kvality skupiny expozícií, ale v prípade ktorých je na základe skúseností z minulosti štatisticky pravdepodobná určitá miera neplatenia.
The institution shall always include the following losses in the calculation of Specific Credit Risk Adjustments referred to in Paragraph 3:
Inštitúcia do výpočtu špecifických úprav kreditného rizika podľa odseku 3 vždy zahŕňa tieto straty:
losses recognised in the profit or loss account for instruments measured at fair value that represent credit risk impairment under the applicable accounting framework;
straty vykázané vo výkaze ziskov a strát v prípade nástrojov ocenených reálnou hodnotou, ktoré podľa uplatniteľného účtovného rámca predstavujú zníženie hodnoty v dôsledku kreditného rizika;
losses as a result of current or past events affecting a significant individual exposure or exposures that are not individually significant which are individually or collectively assessed;
straty v dôsledku súčasných alebo minulých udalostí ovplyvňujúcich významnú jednotlivú expozíciu alebo expozície, ktoré nie sú jednotlivo významné, ktoré sa posudzujú jednotlivo alebo kolektívne;
losses for which historical experience, adjusted on the basis of current observable data, indicates that the loss has occurred but the institution is not yet aware which individual exposure has suffered these losses.
straty, v prípade ktorých historická skúsenosť, upravená na základe súčasných sledovateľných údajov, ukazuje, že strata vznikla, ale inštitúcia si ešte nie je vedomá, ktorá individuálna expozícia utrpela tieto straty.
Assigning Specific Credit Risk Adjustments for a group of exposures to the exposures within the group
Pridelenie špecifických úprav kreditného rizika pre skupinu expozícií expozíciám v rámci skupiny
Where a Specific Credit Risk Adjustment reflects losses related to the credit risk of a group of exposures, institutions shall assign that Specific Credit Risk Adjustment to all single exposures of that group proportionally to the risk-weighted exposure amounts.
Ak sú v špecifickej úprave kreditného rizika premietnuté straty súvisiace s kreditným rizikom skupiny expozícií, inštitúcie prideľujú uvedenú špecifickú úpravu kreditného rizika všetkým jednotlivým expozíciám uvedenej skupiny úmerne k hodnotám rizikovo vážených expozícií.
For that purpose, the exposure values shall be determined without taking into account any Specific Credit Risk Adjustments.
Na uvedené účely sa hodnoty expozícií určia bez zohľadnenia akýchkoľvek špecifických úprav kreditného rizika.
For the treatment of expected loss amounts referred to in Article 159 of Regulation (EU) No 575/2013 for a group of non-defaulted exposures, institutions shall not be required to assign a Specific Credit Risk Adjustment to the single exposures of the group.
Pri zaobchádzaní s výškou očakávanej straty podľa článku 159 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 v prípade skupiny expozícií, ktoré nezlyhali, inštitúcie nie sú povinné prideliť špecifickú úpravu kreditného rizika jednotlivým expozíciám skupiny.
Where a Specific Credit Risk Adjustment relates to a group of exposures the credit risk own funds requirements of which are calculated partially under the Standardised Approach and partially under the Internal Ratings Based Approach, the institution shall assign that Specific Credit Risk Adjustment to the group of exposures covered by each of the Approaches proportionally to the risk weighted exposure amounts of the group before applying the actions referred to in paragraphs 1 and 2.
Ak sa špecifická úprava kreditného rizika týka skupiny expozícií, u ktorých sa požiadavky na vlastné zdroje pre kreditné riziko vypočítajú čiastočne podľa štandardizovaného prístupu a čiastočne podľa prístupu interných ratingov, inštitúcia prideľuje uvedenú špecifickú úpravu kreditného rizika skupine expozícií, na ktoré sa vzťahuje každý z prístupov, úmerne k hodnotám rizikovo vážených expozícií skupiny pred uplatnením krokov podľa odsekov 1 a 2.
When assigning the Specific Credit Risk Adjustments to exposures, institutions shall ensure that the same portion is not assigned twice to different exposures.
Pri prideľovaní špecifických úprav kreditného rizika expozíciám inštitúcie zabezpečia, aby nebol rovnaký podiel pridelený dvakrát rôznym expozíciám.
Calculation credit risk adjustments for the purpose of determining the exposure value according to Articles 111, 166, 167, 168, 246 and 266 of Regulation (EU) No 575/2013
Výpočet úprav kreditného rizika na účely určenia hodnoty expozície podľa článkov 111, 166, 167, 168, 246 a 266 nariadenia (EÚ) č. 575/2013