natgillin/translations-raw huggingface dataset:
5 Consolidated annual balance sheet of the Eurosystem
nariadenia v oblasti štatistiky, podľa ktorých majú MFI povinnosť poskytovať údaje štatistické analýzy
Article 26.3 of the Statute of the ESCB
článok 26.3 štatútu ESCB
Consolidated balance sheet for analytical and operational purposes
konsolidovaná súvaha na analytické a prevádzkové účely
The monthly data feed into the published aggregated statistical data required from monetary financial institutions (MFIs) in the EU.
Údaje za mesiac sa zahŕňajú do zverejňovaných agregovaných štatistických údajov, ktoré sa požadujú od menových finančných inštitúcií (MFI) v EÚ.
Amortisation the systematic reduction in the accounts of a premium/discount or of the value of assets over a period of time.
Amortizácia pravidelné znižovanie stavu prémie/diskontu alebo hodnoty aktív na účtoch v čase.
Exchange rate mechanism II (ERM II) the procedures for an exchange-rate mechanism in stage three of economic and monetary union (EMU).
Mechanizmus výmenných kurzov II (ERM II) postupy mechanizmu výmenných kurzov v tretej etape hospodárskej a menovej únie (HMÚ).
Extended Custodial Inventory (ECI) programme a programme which consists of a depot outside the euro area managed by a commercial bank in which euro banknotes are held in custody on behalf of the Eurosystem for the supply and receipt of euro banknotes.
Rozšírený program inventarizácie uschovávanej hotovosti (ECI) program pozostávajúci z hotovostného depozitu mimo eurozóny, ktorý spravuje obchodná banka pôsobiaca ako uschovávateľ eurobankoviek v mene Eurosystému na účely poskytovania a prijímania eurobankoviek.
Financial asset any asset that is: (a) cash; (b) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another undertaking; (c) a contractual right to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially favourable; or (d) another undertaking’s equity instrument.
Finančné aktívum aktívum vo forme: a) hotovosti; b) zmluvného práva na prijatie hotovosti alebo iného finančného nástroja od iného podniku; c) zmluvného práva na výmenu finančných nástrojov s iným podnikom na základe potenciálne priaznivých podmienok alebo d) kapitálového nástroja iného podniku.
Financial liability any liability that is a legal obligation to deliver cash or another financial instrument to another undertaking or to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially unfavourable.
Finančné pasívum pasívum, ktoré predstavuje právny záväzok dodať hotovosť alebo iný finančný nástroj inému podniku alebo vymeniť finančné nástroje s iným podnikom na základe potenciálne nepriaznivých podmienok.
Foreign currency holding the net position in the respective currency.
Pozícia cudzej meny čistá pozícia v príslušnej mene.
For the purpose of this definition SDRs are considered as a separate currency; transactions that entail a change of the net position in SDRs are either transactions denominated in SDRs, or transactions in foreign exchange replicating the basket composition of the SDRs (according to the respective basket definition and weightings).
Na účely tejto definície sa zvláštne práva čerpania (SDR) považujú za samostatnú menu; transakcie, ktoré vyvolávajú zmenu čistej pozície SDR, sú buď transakciami denominovanými v SDR, alebo transakciami v cudzej mene, ktoré kopírujú zloženie menového koša SDR (v súlade s vymedzením príslušného koša a váh jednotlivých mien).
Foreign exchange forward a contract in which the outright purchase or sale of a certain amount denominated in a foreign currency against another currency, usually the domestic currency, is agreed on 1 day and the amount is to be delivered at a specified future date, more than two working days after the date of the contract, at a given price.
Menový forward zmluva, podľa ktorej sa priamy nákup alebo predaj určitej sumy v cudzej mene za inú menu, zvyčajne domácu menu, dohodne v jeden deň, pričom sa táto suma dodá za stanovenú cenu k určenému budúcemu dátumu, ktorý nasleduje viac ako dva pracovné dni po dni uzatvorenia obchodu.
This forward rate of exchange consists of the prevailing spot rate plus/minus an agreed premium/discount.
Tento forwardový výmenný kurz sa rovná bežnému spotovému kurzu zvýšenému/zníženému o dohodnutú prémiu/diskont.
Foreign exchange swap the simultaneous spot purchase/sale of one currency against another (short leg) and forward sale/purchase of the same amount of this currency against the other currency (long leg).
Menový swap simultánny spotový nákup/predaj jednej meny za inú menu (krátka časť) a forwardový predaj/nákup tej istej sumy tejto meny za inú menu (dlhá časť).
Forward rate agreement a contract in which two parties agree the interest rate to be paid on a notional deposit of a specified maturity on a specific future date.
Dohoda o forwardovej úrokovej miere zmluva, podľa ktorej sa dve strany dohodnú na úrokovej miere, ktorá sa má zaplatiť z fiktívneho vkladu so stanovenou splatnosťou k určenému budúcemu dátumu.
At the settlement date compensation has to be paid by one party to the other, depending on the difference between the contracted interest rate and the market rate on the settlement date.
Ku dňu vyrovnania musí jedna strana zaplatiť druhej strane kompenzáciu odvodenú z rozdielu medzi zmluvne dohodnutou úrokovou mierou a trhovou úrokovou mierou platnou v deň vyrovnania.
Forward transactions in securities over-the-counter contracts in which the purchase or sale of an interest rate instrument, usually a bond or note, is agreed on the contract date to be delivered at a future date, at a given price.
Forwardové transakcie s cennými papiermi mimoburzové zmluvy, podľa ktorých sa nákup alebo predaj úrokového nástroja, zvyčajne dlhopisu alebo zmenky, dohodne ku dňu uzatvorenia obchodu s tým, že sa za stanovenú cenu dodá k budúcemu dátumu.
Future-style option listed options where a variation margin is paid or received on a daily basis.
Opcie typu futures kótované opcie, na základe ktorých sa variačná marža platí alebo prijíma denne.
Held-to-maturity securities securities with fixed or determinable payments and a fixed maturity, which the reporting entity intends to hold until maturity.
Cenné papiere držané až do splatnosti cenné papiere s pevnými alebo predvídateľnými platbami a s pevne určenou splatnosťou, ktoré má vykazujúci subjekt v úmysle držať do ich splatnosti.
Impairment a decline of the recoverable amount below the carrying amount.
Zníženie hodnoty zníženie spätne získateľných súm pod ich súvahovú hodnotu.
Interest rate future an exchange-traded forward contract.
Úrokové futures forwardová zmluva obchodovaná na burze cenných papierov.
In such a contract, the purchase or sale of an interest rate instrument, e.g. a bond, is agreed on the contract date to be delivered at a future date, at a given price.
Podľa takejto zmluvy sa nákup alebo predaj úrokového nástroja, napr. dlhopisu, dohodne ku dňu uzatvorenia obchodu za stanovenú cenu a s dodaním k budúcemu dátumu.
Usually no actual delivery takes place; the contract is normally closed out before the agreed maturity.
Zvyčajne sa fyzické dodanie neuskutoční; zmluva sa obvykle ukončí pred dohodnutým termínom splatnosti.
Internal rate of return the discount rate at which the accounting value of a security is equal to the present value of the future cash flow.
Efektívna úroková miera (IRR) diskontná miera, pri ktorej sa účtovná hodnota cenného papiera rovná súčasnej hodnote budúceho hotovostného toku.
Interest rate swap a contractual agreement to exchange cash flows representing streams of periodic interest payments with a counterparty either in one currency or, in the case of cross-currency transactions, in two different currencies.
Úrokový swap zmluvná dohoda o výmene hotovostných tokov, ktoré predstavujú pravidelné úrokové platby, s druhou zmluvnou stranou v jednej mene alebo v prípade cezhraničných transakcií v dvoch rozdielnych menách.
International Accounting Standards the International Accounting Standards (IAS), International Financial Reporting Standards and related interpretations (SIC-IFRIC interpretations), subsequent amendments to those standards and related interpretations, future standards and related interpretations adopted by the European Union.
Medzinárodné účtovné štandardy Medzinárodné účtovné štandardy (IAS), Medzinárodné normy finančného výkazníctva a súvisiace výklady (výklady SIC-IFRIC), následné zmeny a doplnenia týchto štandardov a súvisiacich výkladov, budúce štandardy a súvisiace výklady prijaté Európskou úniou.
International securities identification number (ISIN) the number issued by the relevant competent issuing authority.
Medzinárodné identifikačné číslo cenných papierov (ISIN) číslo vydané príslušným kompetentným emisným orgánom.
Liability a present obligation of the undertaking arising from past events, the settlement of which is expected to result in an outflow from the undertaking of resources embodying economic benefits.
Pasívum súčasný záväzok podniku vyplývajúci z minulých udalostí, od ktorého splnenia sa očakáva odčerpanie tých zdrojov z podniku, ktoré môžu predstavovať ekonomický úžitok.
Market price the price that is quoted for a gold, foreign exchange or securities instrument usually excluding accrued or rebate interest either on an organised market, e.g. a stock exchange or a non-organised market, e.g. an over-the-counter market.
Trhová cena cena, ktorá je kótovaná pre zlato, devízy alebo cenné papiere, zvyčajne bez časovo rozlíšených úrokov alebo zrážok, buď na organizovanom trhu, napr. burze cenných papierov, alebo na neorganizovanom trhu, napr. mimoburzovom trhu.
Maturity date the date on which the nominal/principal value becomes due and payable in full to the holder.
Deň splatnosti deň, ku ktorému sa menovitá hodnota/istina stáva splatnou a musí byť v plnej výške vyplatená v prospech držiteľa.
Mid-market price the mid-point between the bid price and the offer price for a security based on quotations for transactions of normal market size by recognised market-makers or recognised trading exchanges, which is used for the quarterly revaluation procedure.
Stredná trhová cena stred medzi nákupnou a predajnou cenou cenného papiera, ktorý je založený na kurzoch transakcií bežnej trhovej veľkosti podľa tvorcov trhu (market makers) alebo uznávaných búrz cenných papierov a ktorý sa používa pri štvrťročnom preceňovaní.
Mid-market rates the euro foreign exchange reference rates that are generally based on the regular concertation procedure between central banks within and outside the ESCB, which normally takes place at 14.15 Central European Time, and which are used for the quarterly revaluation procedure.
Stredné trhové kurzy referenčné výmenné kurzy eura, ktoré sa obvykle zakladajú na pravidelnom postupe zosúlaďovania medzi centrálnymi bankami v rámci a mimo ESCB, ku ktorému zvyčajne dochádza o 14.15 h stredoeurópskeho času, a ktoré sa používajú pri štvrťročnom preceňovaní.
TARGET2 the Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system, pursuant to Guideline ECB/2007/2 of 26 April 2007 on a Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system (TARGET2) [1].—
TARGET2 Transeurópsky automatizovaný expresný systém hrubého zúčtovania platieb v reálnom čase podľa usmernenia ECB/2007/2 z 26. apríla 2007 o Transeurópskom automatizovanom expresnom systéme hrubého zúčtovania platieb v reálnom čase (TARGET2) [1].—
Transaction costs costs which are identifiable as related to the specific transaction.
Transakčné náklady náklady, ktoré možno identifikovať ako náklady súvisiace s konkrétnou transakciou.
Transaction price the price agreed between the parties when a contract is made.
Transakčná cena cena dohodnutá medzi stranami pri uzavretí zmluvy.
Unrealised gains/losses gains/losses arising from the revaluation of assets compared to their adjusted cost of acquisition.
Nerealizované zisky/straty zisky/straty, ktoré vyplývajú z preceňovania aktív v porovnaní s ich upravenými obstarávacími cenami.
(including the ‘regular’ and ‘alternative’ approaches referred to in Article 5)
(vrátane „bežného“ a „alternatívneho“ postupu uvedeného v článku 5)
Trade date accounting may be implemented either by the ‘regular approach’ or the ‘alternative approach’.
Účtovanie v deň uzatvorenia obchodu sa vykoná buď „bežným postupom“, alebo „alternatívnym postupom“.
Transactions are recorded on off-balance-sheet accounts on the trade date.
Transakcie sa účtujú na podsúvahové účty v deň uzatvorenia obchodu.
On the settlement date the off-balance-sheet booking entries are reversed, and the transactions are booked on balance sheet accounts.
V deň vyrovnania sa podsúvahové účtovné záznamy stornujú a transakcie sa zaúčtujú na súvahové účty.
The foreign currency positions are affected on the trade date.
Pozície v cudzej mene sú ovplyvnené v deň uzatvorenia obchodu.
Consequently, realised gains and losses arising from net sales are also calculated on the trade date.
V dôsledku toho sa realizované zisky a straty z čistých predajov taktiež vypočítavajú v deň uzatvorenia obchodu.
Net purchases of foreign currency affect the currency holding’s average cost at the trade date.
Čisté nákupy cudzej meny majú vplyv na priemernú obstarávaciu cenu meny ku dňu uzatvorenia obchodu.
Contrary to the ‘regular approach’, there is no daily off-balance-sheet booking of the agreed transactions which are settled at a later date.
Na rozdiel od „bežnému prístupu“ sa dohodnuté transakcie, ktoré sa vyrovnávajú k neskoršiemu dátumu, neúčtujú denne na podsúvahových účtoch.
The recognition of realised income and the calculation of new average costs (in the case of foreign exchange purchases) and average prices (in the case of securities purchases) is conducted at the settlement date [1].
Účtovanie realizovaného výnosu a výpočet novej priemernej ceny (v prípade nákupov cudzej meny) a priemernej obstarávacej ceny (v prípade nákupov cenných papierov) sa vykonáva ku dňu vyrovnania [1].
For transactions agreed in 1 year but maturing in a subsequent year, the income recognition is treated according to the ‘regular approach’.
Pri transakciách dohodnutých v jednom roku, avšak splatných v nasledujúcom roku, sa účtovanie príjmu vykonáva v súlade s „bežným postupom“.
This means that realised effects from sales impact on the profit and loss accounts of the year in which the transaction was agreed and purchases change the average rates of a holding in the year in which the transaction was agreed.
To znamená, že výsledky predajov ovplyvnia výkaz ziskov a strát v roku, v ktorom bola transakcia dohodnutá, a nákupy zmenia priemerné kurzy meny v roku, v ktorom bola transakcia dohodnutá.
Foreign exchange spot transactions — treatment during the year
Menové spoty – postup počas roka
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet at trade date and affect the average cost of the foreign currency position from this date
Menové nákupy sa účtujú v podsúvahe v deň uzatvorenia obchodu a od tohto dňa ovplyvňujú priemernú obstarávaciu cenu meny.
At settlement date, the off-balance-sheet entries are reversed and on-balance-sheet entries are made
Ku dňu vyrovnania sa podsúvahové záznamy stornujú a vykonajú sa záznamy v súvahe.
Foreign exchange purchases are booked on the balance sheet at settlement date, affecting the average cost of the foreign currency position from this date
Menové nákupy sa účtujú do súvahy ku dňu vyrovnania, pričom od tohto dňa ovplyvňujú priemernú obstarávaciu cenu meny.
Gains and losses arising from sales are considered as realised at settlement date.
Zisky a straty vyplývajúce z predajov sa považujú za realizované ku dňu zúčtovania.
At trade date no on-balance-sheet accounting entry is made
Ku dňu uzatvorenia obchodu sa v súvahe nevykonáva žiadny účtovný záznam.
Foreign exchange forward transactions — treatment during the year
Menové forwardy – postup počas roka
Treated in the same way as described above for spot transactions, being recorded at the spot rate of the transaction
Postupuje sa pri nich tým istým spôsobom, aký je opísaný vyššie pre spotové transakcie, pričom sa účtujú v spotovom kurze transakcie.
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet at the spot settlement date of the transaction, affecting the average cost of the foreign currency position from this date and at the spot rate of the transaction
Menové nákupy sa účtujú v podsúvahe ku dňu vyrovnania spotovej transakcie, pričom od tohto dňa ovplyvňujú priemernú obstarávaciu cenu meny a spotový kurz transakcie.
Foreign exchange sales are booked off-balance-sheet at the spot settlement date of the transaction.
Menové predaje sa účtujú v podsúvahe ku dňu vyrovnania spotovej transakcie.
Gains and losses are considered as realised at the spot settlement date of the transaction
Zisky a straty sa považujú za realizované ku dňu vyrovnania spotovej transakcie.
Foreign exchange spot and forward transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
Menové spoty a forwardy začaté v roku 1 s dňom vyrovnania spotu v roku 2
No special arrangement is needed because transactions are booked at trade date and gains and losses are recognised at that date
Nie je potrebná žiadna zvláštna úprava, pretože transakcie sa účtujú ku dňu uzatvorenia obchodu a zisky a straty sa účtujú k uvedenému dňu.
Should be treated as under the ‘regular approach’ [2]:
Malo by sa postupovať ako pri „bežnom postupe“ [2]:
Foreign exchange sales are booked off-balance-sheet in year 1 in order to report the foreign exchange realised gains/losses in the financial year in which the transaction was agreed
Menové predaje sa účtujú v podsúvahe v roku 1, aby sa realizované menové zisky/straty vykazovali vo finančnom roku, v ktorom bola transakcia dohodnutá.
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet in year 1 affecting the average cost of the foreign currency position from this date
Menovénákupy sa účtujú v podsúvahe v roku 1, pričom od tohto dňa ovplyvňujú priemernú obstarávaciu cenu meny.
Year-end revaluation of a currency holding must take into account net purchases/sales with a spot settlement date in the following financial year
Koncoročné preceňovanie cudzej meny zohľadňuje čisté nákupy/predaje s dňom vyrovnania spotu v nasledujúcom finančnom roku.
Securities transactions — treatment during the year
Postup pri transakciách s cennými papiermi počas roka
Purchases and sales are recognised off-balance-sheet at trade date.
Nákupy a predaje sa účtujú v podsúvahe ku dňu uzatvorenia obchodu.
At settlement date the off-balance-sheet entries are reversed, and on-balance-sheet entries are made, i.e. the same treatment as foreign exchange spot transactions
V deň vyrovnania sa podsúvahové záznamy stornujú a vykonávajú sa záznamy v súvahe, t. j. ten istý postup ako pri menových spotoch.
All transactions are recorded at settlement date; however see below for period-end treatment.
Všetky transakcie sa účtujú ku dňu vyrovnania, avšak postup ku koncu účtovného obdobia je uvedený nižšie.
Consequently the impact on the average cost prices, in the event of purchases, and gains/losses, in the event of sales, is recognised at settlement date
V dôsledku toho sa vplyv na priemernú obstarávaciu cenu v prípade nákupov a zisky/straty v prípade predajov účtuje ku dňu vyrovnania.
Securities transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
Transakcie s cennými papiermi začaté v roku 1 s dňom vyrovnania spotu v roku 2
No special treatment required as transactions and consequences are already booked at trade date
Nepožaduje sa zvláštny postup, pretože transakcie a ich dôsledky sa účtujú už v deň uzatvorenia obchodu.
Realised gains and losses are recognised in year 1 at the period end, i.e. the same treatment as foreign exchange spot transactions, and purchases are included in the year-end revaluation process [3]
Realizované zisky a straty sa účtujú v roku 1 ku koncu účtovného obdobia, t. j. ten istý postup ako pri menových spotoch, a nákupy sa zahŕňajú do procesu koncoročného preceňovania [3]
Daily booking of accrued interest, including premiums or discounts
Denné účtovanie časového rozlíšenia úroku vrátane prémií a diskontov
Interest, premium or discount accrued related to financial instruments denominated in foreign currency is calculated and booked on a daily basis, independently of real cash flow.
Časovo rozlíšený úrok, prémia alebo diskont súvisiaci s finančnými nástrojmi v cudzej mene sa vypočítava a účtuje denne nezávisle od reálneho toku hotovosti.
This means that the foreign currency position is affected when this accrued interest is booked, as opposed to only when the interest is received or paid [4].2.2.
To znamená, že pozícia cudzej meny je ovplyvnená vtedy, keď sa tento časovo rozlíšený úrok zaúčtuje, a nie vtedy, keď je tento úrok prijatý alebo platený [4].2.2.
Coupon accruals and amortisation of premium or discount are calculated and booked from the settlement date of the purchase of the security until the settlement date of sale, or until the maturity date.
Časové rozlíšenie kupónu a amortizácia prémie či diskontu sa vypočítavajú a účtujú odo dňa vyrovnania nákupu cenného papiera do dňa vyrovnania predaja alebo do dňa splatnosti.
The table below outlines the impact of the daily booking of accruals on the foreign exchange holding, e.g. interest payable and amortised premium/discounts:
Tabuľka uvedená nižšie načrtáva vplyv denného účtovania časového rozlíšenia na pozíciu cudzej meny, napr. splatný úrok a amortizovanú prémiu/diskonty:
Daily booking of accrued interest as part of the economic approach
Denné účtovanie časového rozlíšenia úroku ako súčasť ekonomického princípu
Accruals for foreign exchange denominated instruments are calculated and booked daily at the exchange rate of the recording day
Časové rozlíšenie menových nástrojov sa vypočítava a účtuje denne podľa výmenného kurzu príslušného účtovného dňa.
Impact on the foreign exchange holding
Vplyv na pozíciu meny
Accruals affect the foreign currency position at the time they are booked, not being reversed later on.
Časové rozlíšenie ovplyvňuje pozíciu meny v čase, keď je účtované, pričom sa neskôr nestornuje.
The accrual is cleared when the actual cash is received or paid.
Časové rozlíšenie je vyrovnané, keď je prijatá alebo platená skutočná hotovosť.
At settlement date there is thus no effect on the foreign currency position, since the accrual is included in the position being revalued at the periodic revaluation
Keďže sa časové rozlíšenie zahŕňa do pozície meny, ktorá sa pravidelne preceňuje, v deň vyrovnania sa pozícia meny nemení.
In the case of foreign exchange forward transactions the currency holding is affected on the spot settlement date, (i.e. usually trade date + 2 days).
V prípade menových forwardov sa pozícia meny mení v deň vyrovnania spotu (t. j. zvyčajne v deň uzatvorenia obchodu + dva dni).
The principle of materiality could be applied where these transactions have no material impact on the foreign currency position and/or in the profit and loss account.
Zásada významnosti by sa mohla uplatniť v prípadoch, keď tieto transakcie nemajú podstatný vplyv na pozíciu cudzej meny a/alebo výkaz ziskov a strát.
Two possible approaches for the recognition of accruals have been identified.
Na účtovanie časového rozlíšenia existujú dva možné prístupy.
The first is the ‘calendar day approach’ where the accruals are recorded every calendar day independently of whether a day is a weekend day, a bank holiday or a business day.
Prvý je „prístup podľa kalendárnych dní“, podľa ktorého sa časové rozlíšenie účtuje každý kalendárny deň nezávisle od toho, či je to sobota, nedeľa, deň pracovného pokoja, alebo pracovný deň.
The second is the ‘business day approach’ in which accruals are only booked on business days.
Druhý je „prístup podľa pracovných dní“, podľa ktorého sa časové rozlíšenie účtuje iba v pracovné dni.
Physical gold, i.e. bars, coins, plates, nuggets in storage or ‘under way’.
Fyzické zlato, t. j. tehličky, mince, platne, zrnká na sklade alebo „na ceste“.