natgillin/translations-raw huggingface dataset:
unrealised losses taken to the profit and loss account shall not be reversed in subsequent years against new unrealised gains;
nerealizované straty účtované do výkazu ziskov a strát sa v nasledujúcich rokoch nestornujú voči novým nerealizovaným ziskom;
there shall be no netting of unrealised losses in any one security, or in any currency or in gold holdings against unrealised gains in other securities or currencies or gold;
nerealizované straty z určitého cenného papiera, meny alebo držby zlata sa nezapočítavajú s nerealizovanými ziskami z iných cenných papierov, mien alebo zlata;
at year-end impairment losses shall be taken to the profit and loss account and shall not be reversed in subsequent years unless the impairment decreases and the decrease can be related to an observable event that occurred after the impairment was first recorded.
na konci roka sa straty zo zníženia hodnoty účtujú na účet ziskov a strát a v nasledujúcich rokoch sa nestornujú, až kým zníženie hodnoty neklesne a tento pokles môže súvisieť s pozorovateľnou udalosťou, ktorá nastala po prvom zaznamenaní zníženia hodnoty.
Premiums or discounts arising on issued and purchased securities shall be calculated and presented as part of interest income and shall be amortised over the remaining life of the securities, either according to the straight-line method or the internal rate of return (IRR) method.
Prémie alebo diskonty vydaných alebo nakúpených cenných papierov sa počítajú a vykazujú ako súčasť úrokových výnosov a amortizujú sa počas zostávajúcej doby splatnosti cenných papierov buď podľa lineárnej metódy, alebo metódy efektívnej úrokovej miery (IRR).
The IRR method shall, however, be mandatory for discount securities with a remaining maturity of more than 1 year at the time of acquisition.
Metóda IRR je však povinná pre diskontné cenné papiere, do ktorých splatnosti zostáva v čase nadobudnutia viac ako jeden rok.
Accruals for financial assets and liabilities, e.g. interest payable and amortised premiums/discounts denominated in foreign currency shall be calculated and recorded in the accounts on a daily basis, based on the latest available rates.
Časové rozlíšenie k finančným aktívam a pasívam v cudzej mene, napr. splatný úrok a amortizované prémie/diskonty, sa denne vypočítava a účtuje na účtoch na základe najnovších platných kurzov.
Accruals for financial assets and liabilities denominated in euro shall be calculated and recorded in the accounts at least quarterly.
Časové rozlíšenie k finančným aktívam a pasívam v eurách sa vypočítava a účtuje na účtoch najmenej raz za štvrťrok.
Irrespective of the frequency of calculating accruals but subject to the exceptions referred to in Article 5(4) reporting entities shall report data at transaction value during the quarter.
Vykazujúce subjekty vykazujú počas štvrťroka údaje v transakčnej hodnote bez ohľadu na periodicitu výpočtu časového rozlíšenia, avšak s výnimkami podľa článku 5 ods. 4.
Generally, for the calculation of accruals during the year local practice may apply, i.e. they may be calculated until either the last business day or the last calendar day of the quarter.
Vo všeobecnosti sa pre výpočet časového rozlíšenia počas roka môže uplatňovať miestna prax, t. j. časové rozlíšenie sa môže vypočítavať buď do posledného pracovného dňa, alebo do posledného kalendárneho dňa štvrťroka.
the average cost method shall be used on a daily basis for gold, foreign currency instruments and securities, to compute the acquisition cost of items sold, having regard to the effect of exchange rate and/or price movements;
metóda priemernej obstarávacej ceny sa používa na dennom základe pre zlato, devízové nástroje a cenné papiere na výpočet obstarávacej ceny predávaných položiek, pričom sa berie do úvahy vplyv výmenného kurzu a/alebo cenových pohybov;
In the case of securities denominated in foreign currency, it shall be part of that currency’s holding, but shall affect neither the cost or price of the asset for the purpose of determining the average price, nor that currency’s cost.
V prípade cenných papierov v cudzej mene sa zahŕňa do pozície tejto cudzej meny, avšak neovplyvňuje ani obstarávaciu cenu alebo cenu aktíva na účely stanovenia priemernej obstarávacej ceny, ani obstarávaciu cenu tejto meny.
transactions shall be recorded at the transaction price and booked in the financial accounts at the clean price;
transakcie sa vykazujú v transakčnej cene a účtujú sa na finančných účtoch v čistej cene;
for the purpose of calculating the average purchase cost of a security, either (i) all purchases made during the day shall be added at cost to the previous day’s holding to produce a new weighted average price before applying the sales for the same day; or (ii) individual purchases and sales of securities may be applied in the order in which they occurred during the day for the purpose of calculating the revised average price.
na účely výpočtu priemernej obstarávacej ceny cenného papiera buď i) všetky nákupy vykonané počas dňa sa pripočítavajú k obstarávacej cene z predošlého dňa, čím sa stanoví nová vážená priemerná obstarávacia cena pred uplatnením predajov toho istého dňa, alebo ii) jednotlivé nákupy a predaje cenných papierov sa môžu uplatňovať v tom poradí, v akom sa vyskytli počas dňa na účely výpočtu aktuálnej priemernej obstarávacej ceny.
transactions in a foreign currency which entail no change in the holding of that currency shall be translated into euro, using the exchange rate of either the contract or settlement date, and shall not affect that holding’s acquisition cost;
transakcie v cudzej mene, ktoré nemenia pozíciu tejto meny, sa prepočítavajú na eurá podľa výmenného kurzu, ktorý je platný buď v deň uzatvorenia obchodu, alebo v deň vyrovnania, a neovplyvňujú obstarávaciu cenu tejto pozície;
the settlement of the principal amounts resulting from reverse transactions in securities denominated in a foreign currency or in gold shall be deemed not to entail a change in the holding of that currency or of gold;
vyrovnanie istiny pri reverzných obchodoch s cennými papiermi v cudzej mene alebo v zlate nespôsobuje zmenu v pozícii príslušnej meny ani zlata;
actual cash receipts and payments shall be translated at the exchange rate on the day on which settlement occurs;
skutočné prijatia hotovosti a platby sa prepočítavajú podľa výmenného kurzu platného v deň, keď sa realizuje vyrovnanie;
where a long position exists, net inflows of currencies and gold made during the day shall be added, at the average cost of the inflows of the day for each respective currency and gold, to the previous day’s holding, to produce a new weighted average rate/gold price.
ak je dlhá pozícia, čisté prírastky meny a zlata vykonané počas dňa sa pripočítavajú k stavu z predchádzajúceho dňa v dennej priemernej obstarávacej cene prírastkov pre každú príslušnú menu a zlato, aby sa vypočítal nový vážený priemerný kurz meny a zlata.
Differences in the average rate/gold price between inflows and outflows made during the day shall also result in realised gains or losses.
Rozdiely v priemernom kurze meny a cene zlata medzi prírastkami a úbytkami realizovanými počas dňa vedú tiež k realizovaným ziskom alebo stratám.
Where a liability situation exists in respect of a foreign currency or gold position, the reverse treatment shall apply to the abovementioned approach.
Ak je cudzia mena alebo zlato v pasívnej pozícii, vyššie uvedený postup sa uplatňuje obrátene.
Thus the average cost of the liability position shall be affected by net outflows, while net inflows shall reduce the position at the existing weighted average rate/gold price and shall result in realised gains or losses;
A to tak, že priemerná obstarávacia cena pasívnej pozície je ovplyvnená čistými úbytkami, zatiaľ čo čisté prírastky spôsobujú zníženie pozície pri existujúcom váženom priemernom kurze meny a cene zlata a vedú k realizovaným ziskom alebo stratám;
Forward purchases and sales shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the spot rate of the forward transaction.
Forwardové nákupy a predaje sa účtujú na podsúvahových účtoch odo dňa uzatvorenia obchodu do dňa vyrovnania v spotovom kurze forwardovej transakcie.
Realised gains and losses on sale transactions shall be calculated using the average cost of the currency position on the trade date in accordance with the daily netting procedure for purchases and sales.
Realizované zisky a straty z predaja sa vypočítavajú s použitím priemernej obstarávacej ceny meny v deň uzatvorenia obchodu v súlade s denným započítaním nákupov a predajov.
At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed.
Ku dňu vyrovnania sa podsúvahové záznamy stornujú.
The forward positions shall be valued in conjunction with the spot position of the same currency, offsetting any differences that may arise within a single currency position.
Forwardové pozície sa oceňujú spolu so spotovou pozíciou tej istej meny, čím sa kompenzujú akékoľvek rozdiely, ktoré môžu vzniknúť v rámci pozície jednotlivej meny.
A net profit balance shall be credited to the revaluation account.
Čistý zisk sa účtuje v prospech účtu precenenia.
Forward and spot purchases and sales shall be recognised in on-balance-sheet accounts at the respective settlement date.
Forwardové a spotové nákupy a predaje sa účtujú na súvahových účtoch v príslušný deň vyrovnania.
Forward and spot purchases and sales shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the spot rate of the transactions.
Forwardové a spotové nákupy a predaje sa účtujú na podsúvahových účtoch odo dňa uzatvorenia obchodu do dňa vyrovnania v spotovom kurze transakcií.
Therefore no gains and losses shall arise.
Preto nevznikajú žiadne zisky ani straty.
Future contracts shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts.
Futures sa účtujú v deň uzatvorenia obchodu na podsúvahových účtoch.
The same procedure shall be applied on the closing day of the open position, regardless of whether or not delivery takes place.
Rovnaký postup sa uplatňuje aj v deň uzatvorenia otvorenej pozície bez ohľadu na to, či sa dodávka uskutoční, alebo nie.
Fees shall be taken to the profit and loss account.
Poplatky sa účtujú do výkazu ziskov a strát.
The current interest payments, either received or paid, shall be recorded on an accruals basis.
Bežné platby úrokov, buď prijaté, alebo platené, sa účtujú na základe časového rozlíšenia.
Payments may be settled on a net basis per interest rate swap, but accrued interest income and expense shall be reported on a gross basis.
Platby sa môžu vyrovnať v čistom vyjadrení za každý úrokový swap, ale časovo rozlíšený výnosový a nákladový úrok sa vykazuje v hrubom vyjadrení.
Interest rate swaps shall be individually revalued and, if necessary, translated into euro at the currency spot rate.
Úrokový swap sa individuálne preceňuje, a ak je to potrebné, prepočítava sa na eurá podľa menového spotového kurzu.
It is recommended that unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end should be amortised in subsequent years, that in the case of forward interest rate swaps the amortisation should begin from the value date of the transaction and that the amortisation should be linear.
Odporúča sa, aby sa nerealizované straty, ktoré sa ku koncu roka účtujú do výkazu ziskov a strát, amortizovali v nasledujúcich rokoch, aby sa v prípade forwardových úrokových swapov začala amortizácia počítať odo dňa vyrovnania transakcie a aby bola lineárna.
Forward rate agreements shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts.
Dohody o forwardovej úrokovej miere sa účtujú na podsúvahových účtoch v deň uzatvorenia obchodu.
The compensation payment to be paid by one party to another at the settlement date shall be entered on the settlement date in the profit and loss account.
Kompenzačná platba, ktorú má zaplatiť jedna strana druhej v deň vyrovnania, sa účtuje do výkazu ziskov a strát v deň vyrovnania.
If forward rate agreements in a foreign currency are held, compensation payments shall affect the currency position.
V prípade dohôd o forwardovej úrokovej miere v cudzej mene kompenzačné platby ovplyvňujú pozíciu meny.
Compensation payments shall be translated into euro at the spot rate at the settlement date.
Kompenzačné platby sa prepočítavajú na eurá podľa spotového kurzu platného v deň vyrovnania.
All forward rate agreements shall be individually revalued and, if necessary, translated into euro at the currency spot rate.
Každá dohoda o forwardovej úrokovej miere sa individuálne preceňuje, a ak je to potrebné, prepočítava sa na eurá podľa menového spotového kurzu.
Unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated.
Nerealizované straty účtované vo výkaze ziskov a strát ku koncu roka sa v nasledujúcich rokoch nestornujú voči nerealizovaným ziskom, pokiaľ nástroj nie je uzavretý alebo splatený.
Forward transactions in securities shall be accounted for in accordance with either of the following two methods:
Forwardové transakcie s cennými papiermi sa účtujú v súlade s jednou z dvoch nasledujúcich metód:
forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date, at the forward price of the forward transaction;
forwardové transakcie s cennými papiermi sa účtujú na podsúvahových účtoch odo dňa uzatvorenia obchodu do dňa vyrovnania vo forwardovej cene forwardovej transakcie;
the average cost of the holding of the traded security shall not be affected until settlement; the profit and loss effects of forward sale transactions shall be calculated on the settlement date;
priemerná obstarávacia cena obchodovaného cenného papiera nebude ovplyvnená do vyrovnania; vplyvy transakcií forwardového predaja na zisky a straty sa vypočítavajú v deň vyrovnania;
at the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed and the balance on the revaluation account, if any, shall be credited to the profit and loss account.
ku dňu vyrovnania sa podsúvahové záznamy stornujú a prípadný zostatok na účte precenenia sa účtuje v prospech výkazu ziskov a strát.
The security purchased shall be accounted for using the spot price on the maturity date (actual market price), while the difference compared with the original forward price is recognised as a realised profit or loss;
Nakúpené cenné papiere sa účtujú s použitím spotovej ceny platnej v deň splatnosti (skutočná trhová cena), zatiaľ čo rozdiel voči pôvodnej forwardovej cene sa účtuje ako realizovaný zisk alebo strata;
If the bond purchased forward is denominated in a currency in which the reporting entity does not hold a position, so that it is necessary to purchase the relevant currency, the rules for the purchase of foreign currencies set out in Article 14(3)(e) shall apply;
Ak je dlhopis kúpený na forward denominovaný v mene, v ktorej vykazujúci subjekt pozíciu nemá, čiže je potrebné príslušnú menu nakúpiť, uplatňujú sa pravidlá pre nákup cudzích mien stanovené v článku 14 ods. 3 písm. e);
forward positions shall be valued on an isolated basis against the forward market price for the remaining duration of the transaction.
forwardové pozície sa oceňujú oddelene od forwardovej trhovej ceny počas zostávajúceho času trvania transakcie.
forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the forward price of the forward transaction.
forwardové transakcie s cennými papiermi sa účtujú na podsúvahových účtoch odo dňa uzatvorenia obchodu do dňa vyrovnania vo forwardovej cene forwardovej transakcie.
At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed;
V deň vyrovnania sa podsúvahové účty stornujú;
The revaluation result shall be equal to the difference between the spot price and the average cost of the purchase commitments;
Výsledok precenenia sa rovná rozdielu medzi spotovou cenou a priemernou obstarávacou cenou záväzkov z nákupu;
Options shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the exercise or expiry date at the strike price of the underlying instrument.
Opcie sa účtujú na podsúvahových účtoch odo dňa uzatvorenia obchodu do dňa uplatnenia opcie alebo do dňa uplynutia jej platnosti v realizačnej cene podkladového nástroja.
Premiums denominated in foreign currency shall be translated into euro at the exchange rate of either the contract or settlement date.
Prémie v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá podľa výmenného kurzu platného buď v deň uzatvorenia obchodu, alebo v deň vyrovnania.
The currency position shall be affected by the daily variation margin for future-style options, by any year-end write-down of the option premium, by the underlying trade at exercise date or, at the expiry date, by the option premium.
Pozícia meny je ovplyvnená dennými variačnými maržami pri opciách typu futures, znížením opčnej prémie ku koncu roka, podkladovými operáciami v deň uplatnenia opcie alebo opčnou prémiou v deň uplynutia platnosti opcie.
There shall be no netting of unrealised losses in any one option against unrealised gains in any other option.
Nerealizované straty z jednej opcie sa nezapočítavajú voči nerealizovaným ziskom z inej opcie.
For the application of paragraph 6, the market values are the quoted prices when such prices are available from an exchange, dealer, broker or similar entities.
Na účely uplatňovania odseku 6 sa za trhovú hodnotu pokladajú kótované ceny, ak sú takéto ceny dostupné na burze, u dílerov, maklérov alebo podobných subjektov.
When quoted prices are not available, the market value is determined through a valuation technique.
Ak kótované ceny nie sú dostupné, tak sa trhová hodnota určuje prostredníctvom oceňovacej metódy.
This valuation technique shall be used consistently over time and it shall be possible to demonstrate that it provides reliable estimates of prices that would be obtained in actual market transactions.
Oceňovacia metóda sa používa konzistentne po celý čas tak, aby bolo možné preukázať, že táto metóda poskytuje spoľahlivé odhady cien, ktoré by boli platné pre skutočné trhové transakcie.
The Eurosystem’s reporting formats shall comprise all items specified in Annex IV.
Formáty vykazovania Eurosystému obsahujú všetky položky uvedené v prílohe IV.
The formats of the different published financial statements shall comply with all of the following Annexes:
Formáty rôznych zverejňovaných finančných výkazov sú v súlade so všetkými nasledujúcimi prílohami:
Annex V the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem after quarter-end;
príloha V zverejňovaný konsolidovaný týždenný finančný výkaz Eurosystému po skončení štvrťroka;
Annex VI the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem during the quarter;
príloha VI zverejňovaný konsolidovaný týždenný finančný výkaz Eurosystému počas štvrťroka;
Annex VII the consolidated annual balance sheet of the Eurosystem.
príloha VII konsolidovaná ročná súvaha Eurosystému.
Eurosystem consolidated balance sheets shall comprise all the items in the ECB’s and the NCBs’ balance sheets.
Konsolidované súvahy Eurosystému obsahujú všetky položky uvedené v súvahách ECB a NCB.
The ECB shall prepare the Eurosystem’s consolidated balance sheets.
ECB pripravuje konsolidované súvahy Eurosystému.
These balance sheets shall respect the need for uniform accounting principles and techniques, coterminous financial periods in the Eurosystem and consolidation adjustments arising from intra-Eurosystem transactions and positions, and shall take account of any changes in the Eurosystem’s composition.
Tieto súvahy rešpektujú potrebu jednotných účtovných zásad a postupov, spoločných finančných období v Eurosystéme a konsolidovaných úprav vyplývajúcich z transakcií a pozícií v rámci Eurosystému a zohľadňujú zmeny v zložení Eurosystému.
Any individual balance sheet items, other than NCBs’ and the ECB’s intra-Eurosystem balances, shall be aggregated for consolidation purposes.
Jednotlivé súvahové položky, okrem zostatkov NCB a ECB v rámci Eurosystému, sa na účely konsolidácie agregujú.
The NCBs’ and the ECB’s balances with third parties shall be recorded gross in the consolidation process.
Zostatky NCB a ECB vo vzťahu k tretím stranám sa v procese konsolidácie zaznamenávajú v hrubom vyjadrení.
Intra-Eurosystem balances shall be presented in the ECB’s and NCBs’ balance sheets in accordance with Annex IV.
Zostatky v rámci Eurosystému sa vykazujú v súvahách ECB a NCB v súlade s prílohou IV.
The ESCB’s Accounting and Monetary Income Committee (AMICO) shall report to the Governing Council, via the Executive Board, on the development, application and implementation of the ESCB’s accounting and financial reporting rules.
Výbor ESCB pre účtovníctvo a menový príjem (AMICO) predkladá Rade guvernérov prostredníctvom Výkonnej rady správy o vývoji, uplatňovaní a implementácii pravidiel ESCB pre účtovníctvo a finančné výkazníctvo.
In interpreting this Guideline, account shall be taken of the preparatory work, the accounting principles harmonised by Union law and generally accepted International Accounting Standards.
Pri výklade tohto usmernenia je potrebné vziať do úvahy prípravné práce, účtovné zásady harmonizované právom Únie a všeobecne akceptované medzinárodné účtovné štandardy.
Unrealised gains which arose before or on that date shall be separated from any unrealised valuation gains that may arise thereafter, and shall remain with the NCBs.
Nerealizované zisky, ktoré vznikli pred týmto dňom alebo najneskôr v tento deň, sa oddeľujú od nerealizovaných ziskov z oceňovania, ktoré môžu vzniknúť neskôr, a zostávajú ziskami NCB.
It is recommended that unrealised gains which arose before or at the start of an NCB’s Eurosystem membership should not be considered as distributable at the time of the transition and that they should only be treated as realisable/distributable in the context of transactions that occur after entry into the Eurosystem.
Odporúča sa, aby sa nerealizované zisky, ktoré vzniknú pred alebo najneskôr ku dňu vzniku členstva NCB v Eurosystéme, nepovažovali za rozdeliteľné v čase prechodu a aby sa považovali za realizovateľné/rozdeliteľné iba v prípade transakcií, ktoré sa vyskytnú po vstupe do Eurosystému.
This Article shall be without prejudice to any decision adopted under Article 30 of the Statute of the ESCB.
Týmto článkom nie je dotknuté žiadne rozhodnutie prijaté na základe článku 30 štatútu ESCB.
Guideline ECB/2006/16 is hereby repealed.
Usmernenie ECB/2006/16 sa týmto zrušuje.
References to the repealed Guideline shall be construed as references to this Guideline and shall be read in accordance with the correlation table in Annex XI.
Odkazy na zrušené usmernenie sa považujú za odkazy na toto usmernenie a znejú v súlade s tabuľkou zhody uvedenou v prílohe XI.
This Guideline shall enter into force on 31 December 2010.
Toto usmernenie nadobúda účinnosť 31. decembra 2010.
Decision ECB/2010/29 adopted before publication of Guideline ECB/2010/20.
Rozhodnutie ECB/2010/29 bolo prijaté pred uverejnením usmernenia ECB/2010/20.
Internal/published
Interný/zverejňovaný
1 Daily financial statement of the Eurosystem
Denný finančný výkaz Eurosystému
Internal
interný
Mainly for liquidity management purposes for the implementation of Article 12.1 of the Statute of the ESCB
najmä na účely správy likvidity pre implementáciu článku 12.1 štatútu ESCB;
Part of the daily financial statement data is used for the calculation of monetary income
časť údajov denného finančného výkazu sa používa na výpočet menového príjmu
2 Disaggregated weekly financial statement
Neagregovaný týždenný finančný výkaz
Basis for the production of the consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
základ zostavovania konsolidovaného týždenného finančného výkazu Eurosystému
3 Consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
Konsolidovaný týždenný finančný výkaz Eurosystému
Published
Konsolidovaná ročná súvaha Eurosystému zverejňovaná
Article 15.2 of the Statute of the ESCB
článok 15.2 štatútu ESCB
4 Monthly and quarterly financial information of the Eurosystem
Mesačné a štvrťročné finančné informácie Eurosystému