natgillin/translations-raw huggingface dataset:
for the purpose of calculating the average purchase cost of a security, either (i) all purchases made during the day shall be added at cost to the previous day's holding to produce a new weighted average price before applying the sales for the same day; or (ii) individual purchases and sales of securities may be applied in the order in which they occurred during the day for the purpose of calculating the revised average price.
na účely výpočtu priemernej obstarávacej ceny cenného papiera buď i) všetky nákupy vykonané počas dňa sa pripočítavajú k obstarávacej cene z predošlého dňa, čím sa stanoví nová vážená priemerná obstarávacia cena pred uplatnením predajov toho istého dňa; alebo ii) jednotlivé nákupy a predaje cenných papierov sa môžu uplatňovať v tom poradí, v ktorom sa vyskytli počas dňa na účely výpočtu aktuálnej priemernej obstarávacej ceny.
The following special rules shall apply to gold and foreign exchange:
Na zlato a devízy sa uplatňujú tieto osobitné pravidlá:
transactions in a foreign currency which entail no change in the holding of that currency shall be translated into euro, using the exchange rate of either the contract or settlement date, and shall not affect that holding's acquisition cost;
transakcie v cudzej mene, ktoré nemenia pozíciu tejto meny, sa prepočítavajú na eurá podľa výmenného kurzu, ktorý je platný buď v deň uzatvorenia obchodu, alebo v deň vysporiadania, a neovplyvňujú nadobúdaciu cenu tejto pozície;
transactions in foreign currency which entail a change in the holding of that currency shall be translated into euro at the exchange rate of the contract date;
transakcie v cudzej mene, ktoré menia pozíciu tejto meny, sa prepočítavajú na eurá podľa výmenného kurzu, ktorý je platný v deň uzatvorenia obchodu;
the settlement of the principal amounts resulting from reverse transactions in securities denominated in a foreign currency or in gold shall be deemed not to entail a change in the holding of that currency or of gold;
vysporiadanie istiny pri reverzných obchodoch s cennými papiermi v cudzej mene alebo v zlate nespôsobuje zmenu v pozícii príslušnej meny alebo zlata;
actual cash receipts and payments shall be translated at the exchange rate on the day on which settlement occurs;
skutočné prijatia hotovosti a platby sa prepočítavajú podľa výmenného kurzu platného v deň, kedy sa realizuje vysporiadanie;
where a long position exists, net inflows of currencies and gold made during the day shall be added, at the average cost of the inflows of the day for each respective currency and gold, to the previous day's holding, to produce a new weighted average rate/gold price.
ak existuje dlhá pozícia, čisté prírastky meny a zlata vykonané počas dňa sa pripočítavajú k stavu z predchádzajúceho dňa v priemernej obstarávacej cene prírastkov platnej v tento deň pre každú príslušnú menu a zlato tak, aby sa zistil nový vážený priemerný kurz meny a zlata.
In the case of net outflows, the calculation of the realised gain or loss shall be based on the average cost of the respective currency or gold holding for the preceding day so that the average cost remains unchanged.
V prípade čistých úbytkov sa výpočet realizovaných ziskov alebo strát zakladá na priemernej obstarávacej cene príslušnej meny alebo držby zlata z predchádzajúceho dňa, pričom priemerná obstarávacia cena zostáva nezmenená.
Differences in the average rate/gold price between inflows and outflows made during the day shall also result in realised gains or losses.
Rozdiely v priemernom kurze meny a zlata medzi prírastkami a úbytkami realizovanými počas dňa vedú tiež k realizovaným ziskom alebo stratám.
Where a liability situation exists in respect of a foreign currency or gold position, the reverse treatment shall apply to the above-mentioned approach.
Ak je cudzia mena alebo zlato v pasívnej pozícii, vyššie uvedený postup sa uplatňuje obrátene.
Thus the average cost of the liability position shall be affected by net outflows, while net inflows shall reduce the position at the existing weighted average rate/gold price and shall result in realised gains or losses;
A to tak, že priemerná obstarávacia cena pasívnej pozície je ovplyvnená čistými úbytkami, zatiaľ čo čisté prírastky spôsobujú zníženie pozície pri existujúcom váženom priemernom kurze meny a zlata a vedú k realizovaným ziskom alebo stratám;
costs of foreign exchange transactions and other general costs shall be posted to the profit and loss account.
náklady na devízové transakcie a ostatné všeobecné náklady sa účtujú do výkazu ziskov a strát.
Foreign exchange forward transactions, forward legs of foreign exchange swaps and other currency instruments involving an exchange of one currency for another at a future date shall be included in the net foreign currency positions for calculating average purchase costs and foreign exchange gains and losses.
Menové forwardy, forwardové časti menových swapov a ostatné menové nástroje, ktoré zahŕňajú výmenu jednej meny za druhú k budúcemu dátumu, sa na účely výpočtu priemernej obstarávacej ceny meny a kurzových ziskov a strát zahŕňajú do čistých pozícií cudzích mien.
Interest rate swaps, futures, forward rate agreements, other interest rate instruments and options shall be accounted for and revalued on an item-by-item basis.
Úrokové swapy, futures, dohody o forwardovej úrokovej miere, ostatné úrokové nástroje a opcie sa účtujú a preceňujú na základe princípu položka po položke.
These instruments shall be treated separately from on-balance-sheet items.
Tieto nástroje sa vykazujú oddelene od súvahových položiek.
Profits and losses arising from off-balance-sheet instruments shall be recognised and treated in a similar manner to on-balance-sheet instruments.
Zisky a straty vyplývajúce z podsúvahových nástrojov sa vykazujú rovnako a uplatňuje sa pre ne podobný postup ako pre súvahové nástroje.
Forward purchases and sales shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the spot rate of the forward transaction.
Forwardové nákupy a predaje sa účtujú na podsúvahových účtoch odo dňa uzatvorenia obchodu do dňa vysporiadania v spotovom kurze forwardovej transakcie.
Realised gains and losses on sale transactions shall be calculated using the average cost of the currency position on the trade date in accordance with the daily netting procedure for purchases and sales.
Realizované zisky a straty z predaja sa vypočítavajú s použitím priemernej obstarávacej ceny meny v deň uzatvorenia obchodu v súlade s denným postupom vyrovnania čistých zostatkov (nettingu) nákupov a predajov.
The difference between the spot and the forward rates shall be treated as interest payable or receivable on an accruals basis.
Rozdiel medzi spotovými a forwardovými kurzami sa účtuje ako platený alebo prijatý úrok na základe časového rozlíšenia.
At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed.
Ku dňu vysporiadania sa podsúvahové záznamy stornujú.
The currency position shall be affected by forward transactions from the trade date at the spot rate.
Pozíciu meny ovplyvňujú forwardové transakcie odo dňa uzatvorenia obchodu v spotovom kurze.
The forward positions shall be valued in conjunction with the spot position of the same currency, offsetting any differences that may arise within a single currency position.
Forwardové pozície sa oceňujú spolu so spotovou pozíciou tej istej meny, s vyrovnaním akýchkoľvek rozdielov, ktoré môžu vzniknúť v rámci pozície jednotlivej meny.
A net loss balance shall be debited to the profit and loss account when it exceeds previous revaluation gains registered in the revaluation account.
Čistá strata sa účtuje na ťarchu výkazu ziskov a strát, ak prevyšuje predchádzajúce zisky z precenenia vedené na účte precenenia.
A net profit balance shall be credited to the revaluation account.
Čistý zisk sa zaúčtuje v prospech účtu precenenia.
Forward and spot purchases and sales shall be recognised in on-balance-sheet accounts at the respective settlement date.
Forwardové a spotové nákupy a predaje sa účtujú na súvahových účtoch v príslušný deň vysporiadania.
Forward and spot purchases and sales shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the spot rate of the transactions.
Forwardové a spotové nákupy a predaje sa účtujú na podsúvahových účtoch odo dňa uzatvorenia obchodu do dňa vysporiadania v spotovom kurze transakcií.
Sale transactions shall be recognised at the spot rate of the transaction.
Predaje sa účtujú v spotovom kurze transakcie.
Therefore no gains and losses shall arise.
Preto nevznikajú žiadne zisky a straty.
The difference between the spot and forward rates shall be treated as interest payable or receivable on an accruals basis for both purchases and sales.
Rozdiel medzi spotovými a forwardovými kurzami sa považuje za platený alebo prijatý úrok, ktorý sa pre nákupy aj predaje časovo rozlišuje.
The foreign currency position shall only change as a result of accruals denominated in foreign currency.
Pozícia meny sa mení iba v dôsledku časového rozlíšenia v cudzej mene.
The forward position shall be valued in conjunction with the related spot position.
Forwardová pozícia sa oceňuje spolu so súvisiacou spotovou pozíciou.
Interest rate futures shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts.
Úrokové futures sa účtujú na podsúvahových účtoch v deň uzatvorenia obchodu.
The initial margin shall be recorded as a separate asset if deposited in cash.
Ak je počiatočná marža vložená v hotovosti, účtuje sa ako samostatné aktívum.
If deposited in the form of securities it shall remain unchanged in the balance sheet.
Ak je vložená vo forme cenných papierov, súvaha zostáva nezmenená.
Daily changes in the variation margins shall be taken to the profit and loss account and shall affect the currency position.
Denné zmeny variačnej marže sa účtujú do výkazu ziskov a strát a ovplyvňujú pozíciu meny.
The same procedure shall be applied on the closing day of the open position, regardless of whether or not delivery takes place.
Rovnaký postup sa uplatňuje aj v deň uzatvorenia otvorenej pozície bez ohľadu na to, či sa dodávka uskutoční alebo nie.
If delivery does take place, the purchase or sale entry shall be made at market price.
Ak sa dodávka uskutoční, nákup alebo predaj sa účtuje v trhovej cene.
Fees shall be taken to the profit and loss account.
Poplatky sa účtujú na ťarchu výkazu ziskov a strát.
Interest rate swaps shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts.
Úrokové swapy sa účtujú v deň uzatvorenia obchodu na podsúvahových účtoch.
The current interest payments, either received or paid, shall be recorded on an accruals basis.
Platby úrokov, buď prijaté alebo platené, sa účtujú na základe časového rozlíšenia.
Payments may be settled on a net basis per interest rate swap, but accrued interest income and expense shall be reported on a gross basis.
Platby sa môžu vysporiadať v čistom vyjadrení za každý úrokový swap, ale časovo rozlíšený výnosový a nákladový úrok sa vykazuje v hrubom vyjadrení.
Interest rate swaps shall be individually revalued and, if necessary, translated into euro at the currency spot rate.
Úrokové swapy sa individuálne preceňujú a ak je to potrebné, prepočítavajú sa na eurá podľa spotového kurzu.
It is recommended that unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end should be amortised in subsequent years and that the amortisation should be linear.
Odporúča sa, aby sa nerealizované straty, ktoré sa ku koncu roka účtujú do výkazu ziskov a strát, amortizovali v nasledujúcich rokoch a aby amortizácia bola lineárna.
Unrealised revaluation gains shall be credited to a revaluation account.
Nerealizované zisky z preceňovania sa pripisujú v prospech účtu precenenia.
Forward rate agreements shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts.
Dohody o forwardovej úrokovej miere sa účtujú na podsúvahových účtoch ku dňu uzatvorenia obchodu.
The compensation payment to be paid by one party to another at the settlement date shall be entered on the settlement date in the profit and loss account.
Kompenzačná platba, ktorú má zaplatiť jedna strana druhej v deň vysporiadania, sa účtuje do výkazu ziskov a strát v deň vysporiadania.
Payments shall not be recorded on an accruals basis.
Platby sa neúčtujú na základe časového rozlíšenia.
If forward rate agreements in a foreign currency are held, compensation payments shall affect the currency position.
V prípade dohôd o forwardovej úrokovej miere v cudzej mene, kompenzačné platby ovplyvňujú pozíciu meny.
Compensation payments shall be translated into euro at the spot rate at the settlement date.
Kompenzačné platby sa prepočítavajú na eurá podľa spotového kurzu platného v deň vysporiadania.
All forward rate agreements shall be individually revalued and, if necessary, translated into euro at the currency spot rate.
Každá dohoda o forwardovej úrokovej miere sa individuálne preceňuje a ak je to potrebné, prepočítava sa na eurá podľa spotového kurzu.
Unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated.
Nerealizované straty účtované vo výkaze ziskov a strát ku koncu roka sa v nasledujúcich rokoch nestornujú voči nerealizovaným ziskom, pokiaľ nástroj nie je uzatvorený alebo splatený.
Forward transactions in securities shall be accounted for in accordance with either of the following two methods:
Forwardové transakcie s cennými papiermi sa účtujú v súlade s jednou z dvoch nasledovných metód:
forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date, at the forward price of the forward transaction;
forwardové transakcie s cennými papiermi sa účtujú na podsúvahových účtoch odo dňa uzatvorenia obchodu do dňa vysporiadania vo forwardovej cene forwardovej transakcie;
the average cost of the holding of the traded security shall not be affected until settlement; the profit and loss effects of forward sale transactions shall be calculated on the settlement date;
priemerná obstarávacia cena obchodovaného cenného papiera sa až do vysporiadania nemení; vplyvy transakcií forwardového predaja na zisky a straty sa vypočítavajú v deň vysporiadania;
at the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed and the balance on the revaluation account – if any – shall be credited to the profit and loss account.
v deň vysporiadania sa podsúvahové záznamy stornujú a prípadný zostatok na účte precenenia sa účtuje v prospech výkazu ziskov a strát.
The security purchased shall be accounted for using the spot price on the maturity date (actual market price), while the difference with the original forward price is recognised as a realised profit or loss;
Nakúpené cenné papiere sa zaúčtujú s použitím spotovej ceny platnej v deň splatnosti (skutočná trhová cena), zatiaľ čo rozdiel voči pôvodnej forwardovej cene sa účtuje ako realizovaný zisk alebo strata;
in the case of securities denominated in a foreign currency, the average cost of the net currency position shall not be affected if the reporting entity already holds a position in that currency.
v prípade cenných papierov v cudzej mene nie je priemerná obstarávacia cena čistej pozície meny ovplyvnená vtedy, ak vykazujúci subjekt už má pozíciu v uvedenej mene.
If the bond purchased forward is denominated in a currency in which the reporting entity does not hold a position, so that it is necessary to purchase the relevant currency, the rules for the purchase of foreign currencies under Article 12(3)(e) shall apply;
Ak je dlhopis kúpený na forward denominovaný v mene, v ktorej vykazujúci subjekt pozíciu nemá, čiže je potrebné príslušnú menu nakúpiť, uplatňujú sa pravidlá pre nákup cudzích mien podľa článku 12 ods. 3 písm. e);
forward positions shall be valued on an isolated basis against the forward market price for the remaining duration of the transaction.
forwardové pozície sa oceňujú oddelene od forwardovej trhovej ceny pre zvyšok trvania transakcie.
A revaluation loss at the year-end shall be debited to the profit and loss account, and a revaluation profit shall be credited to the revaluation account.
Strata z precenenia sa ku koncu roka účtuje na ťarchu výkazu ziskov a strát a zisk z precenenia sa pripíše v prospech účtu precenenia.
Unrealised losses recognised in the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated.
Nerealizované straty sa účtujú do výkazu ziskov a strát ku koncu roka a v nasledujúcich rokoch sa nestornujú voči nerealizovaným ziskom, pokiaľ nástroj nie je uzavretý alebo splatený.
forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the forward price of the forward transaction.
forwardové transakcie s cennými papiermi sa účtujú na podsúvahových účtoch odo dňa uzatvorenia obchodu do dňa vysporiadania vo forwardovej cene forwardovej transakcie.
At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed;
V deň vysporiadania sa podsúvahové účty stornujú;
at the quarter-end a security shall be revalued on the basis of the net position resulting from the balance sheet and from the sales of the same security recorded in the off-balance-sheet accounts.
ku koncu štvrťroka sa cenný papier preceňuje na základe čistej pozície, ktorá vyplýva zo súvahy a z predajov toho istého cenného papiera zaúčtovaného na podsúvahových účtoch.
The amount of the revaluation shall be equal to the difference between this net position valued at the revaluation price and the same position valued at the average cost of the balance sheet position.
Výška precenenia sa rovná rozdielu medzi touto čistou pozíciou ocenenou v preceňovacej cene a tou istou pozíciou ocenenou v priemernej obstarávacej cene súvahovej pozície.
At the quarter-end, forward purchases shall be subject to the revaluation process described in Article 7.
Ku koncu štvrťroka sa forwardové nákupy preceňujú metódou opísanou v článku 7.
The revaluation result shall be equal to the difference between the spot price and the average cost of the purchase commitments;
Výsledok precenenia sa rovná rozdielu medzi spotovou cenou a priemernou obstarávacou cenou záväzkov z nákupu.
the result of a forward sale shall be recorded in the financial year in which the commitment was undertaken.
výsledok forwardového predaja sa účtuje vo finančnom roku, v ktorom sa záväzok prijal.
This result shall be equal to the difference between the initial forward price and the average cost of the balance sheet position, or the average cost of the off-balance-sheet purchase commitments if the balance sheet position is insufficient, at the time of the sale.
Tento výsledok sa rovná rozdielu medzi počiatočnou forwardovou cenou a priemernou obstarávacou cenou súvahovej pozície alebo priemernou obstarávacou cenou podsúvahových záväzkov z nákupu, ak súvahová pozícia v čase predaja nie je dostatočná.
Options shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the exercise or expiry date at the strike price of the underlying instrument.
Opcie sa účtujú na podsúvahových účtoch odo dňa uzatvorenia obchodu do dňa uplatenia opcie alebo do dňa uplynutia jej platnosti v realizačnej cene podkladového nástroja.
Premiums denominated in foreign currency shall be translated into euro at the exchange rate of either the contract or settlement date.
Prémie v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá podľa výmenného kurzu platného buď v deň uzatvorenia obchodu, alebo v deň vysporiadania.
The premium paid shall be recognised as a separate asset, while the premium received shall be recognised as a separate liability.
Platené prémie sa účtujú ako samostatné aktívum, zatiaľ čo prijaté prémie sa účtujú ako samostatné pasívum.
If the option is exercised, the underlying instrument shall be recorded in the balance sheet at the strike price plus or minus the original premium value.
Ak sa opcia uplatní, podkladový nástroj sa účtuje v súvahe v realizačnej cene zvýšenej alebo zníženej o pôvodnú hodnotu prémie.
The original option premium amount shall be adjusted on the basis of unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end.
Výška pôvodnej opčnej prémie sa upravuje na základe nerealizovaných strát účtovaných do výkazu ziskov a strát ku koncu roka.
If the option is not exercised, the option premium amount, adjusted on the basis of previous year-end unrealised losses, shall be taken to the profit and loss account translated at the exchange rate available on the expiry date.
Ak sa opcia neuplatní, výška opčnej prémie upravená na základe nerealizovaných strát ku koncu predchádzajúceho roka sa účtuje do výkazu ziskov a strát, pričom sa prepočítava podľa výmenného kurzu platného v deň uplynutia platnosti opcie.
The currency position shall be affected by the daily variation margin for future-style options, by any year-end write-down of the option premium, by the underlying trade at exercise date, or, at the expiry date, by the option premium.
Pozícia meny je ovplyvnená dennými variačnými maržami pri opciách typu futures, znížením opčnej prémie ku koncu roka, podkladovými operáciami v deň uplatnenia opcie alebo opčnou prémiou v deň uplynutia platnosti opcie.
Daily changes in the variation margins shall be taken to the profit and loss account.
Denné zmeny variačných marží sa účtujú do výkazu ziskov a strát.
Every option contract shall be individually revalued.
Každá opčná zmluva sa preceňuje individuálne.
Unrealised losses taken to the profit and loss account shall not be reversed in subsequent years against unrealised gains.
Nerealizované straty účtované do výkazu ziskov a strát sa v nasledujúcich rokoch nestornujú voči nerealizovaným ziskom.
There shall be no netting of unrealised losses in any one option against unrealised gains in any other option.
Pre nerealizované straty z jednej opcie nedochádza vyrovnaniu čistých zostatkov (nettingu) voči nerealizovaným ziskom z inej opcie.
For the application of paragraph 6, the market values are the quoted prices when such prices are available from an exchange, dealer or a broker or similar entities.
Na účely uplatňovania odseku 6 sa za trhovú hodnotu pokladajú kótované ceny, ak sú takéto ceny dostupné na burze, u dílerov, maklérov alebo podobných subjektov.
When quoted prices are not available, the market value is determined through a valuation technique.
Ak kótované ceny nie sú dostupné, tak sa trhová hodnota určuje prostredníctvom oceňovacích metód.
Such a valuation technique shall be used consistently over time and it shall be possible to demonstrate that it provides reliable estimates of prices that would be obtained in actual market transactions.
Oceňovacie metódy sa používajú konzistentne po celý čas tak, aby bolo možné preukázať, že tento postup poskytuje spoľahlivé odhady cien, ktoré by boli platné pre skutočné trhové transakcie.
REPORTING OBLIGATIONS
POVINNOSTI VYKAZOVANIA
Reporting formats
Formáty vykazovania
The NCBs shall report data for Eurosystem financial reporting purposes to the ECB in accordance with this Guideline.
NCB vykazujú ECB údaje na účely finančného výkazníctva Eurosystému v súlade s týmto usmernením.
The Eurosystem's reporting formats shall comprise all items specified in Annex IV.
Formáty vykazovania Eurosystému obsahujú všetky položky uvedené v prílohe IV.
The contents of the items to be included in the different balance sheet formats are also described in Annex IV.
V prílohe IV sa uvádza aj obsah položiek, ktoré sa majú zahrnúť do rôznych súvahových formátov.
The formats of the different published financial statements shall comply with the following Annexes:
Formáty rôznych zverejňovaných finančných výkazov sú v súlade s nasledovnými prílohami:
the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem after quarter-end in Annex V;
zverejňovaný konsolidovaný týždenný finančný výkaz Eurosystému po skončení štvrťroka v prílohe V;
the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem during the quarter in Annex VI;
zverejňovaný konsolidovaný týždenný finančný výkaz Eurosystému počas štvrťroka v prílohe VI;