natgillin/translations-raw huggingface dataset:
the consolidated annual balance sheet of the Eurosystem in Annex VII.
konsolidovaná ročná súvaha Eurosystému v prílohe VII.
ANNUAL PUBLISHED BALANCE SHEETS AND PROFIT AND LOSS ACCOUNTS
ZVEREJŇOVANÉ ROČNÉ SÚVAHY A VÝKAZY ZISKOV A STRÁT
Published balance sheets and profit and loss accounts
Zverejňované súvahy a výkazy ziskov a strát
It is recommended that NCBs adapt their published annual balance sheets and profit and loss accounts in accordance with Annexes VIII and IX.
Odporúča sa, aby NCB prispôsobili svoje zverejňované ročné súvahy a výkazy ziskov a strát podľa príloh VIII a IX.
CONSOLIDATION RULES
PRAVIDLÁ KONSOLIDÁCIE
General consolidation rules
Všeobecné pravidlá konsolidácie
Eurosystem consolidated balance sheets shall comprise all the items in the ECB's and the NCBs’ balance sheets.
Konsolidované súvahy Eurosystému obsahujú všetky položky uvedené v súvahách ECB a NCB.
There shall be consistency across reports in the consolidation process.
Výkazy v konsolidačnom procese sú navzájom konzistentné.
All Eurosystem financial statements shall be prepared on a similar basis by applying the same consolidation techniques and processes.
Všetky finančné výkazy Eurosystému sa pripravujú na podobnom základe uplatňovaním tých istých postupov a procesov konsolidácie.
The ECB shall prepare the Eurosystem's consolidated balance sheets.
ECB pripravuje konsolidované súvahy Eurosystému.
These balance sheets shall respect the need for uniform accounting principles and techniques, coterminous financial periods in the Eurosystem and consolidation adjustments arising from intra-Eurosystem transactions and positions, and shall take account of any changes in the Eurosystem's composition.
Tieto súvahy rešpektujú potrebu jednotných účtovných zásad a postupov, spoločných finančných období v Eurosystéme a konsolidovaných úprav vyplývajúcich z transakcií a pozícií v rámci Eurosystému a zohľadňujú zmeny v zložení Eurosystému.
Any individual balance sheet items, other than NCBs’ and the ECB's intra-Eurosystem balances, shall be aggregated for consolidation purposes.
Jednotlivé súvahové položky, okrem zostatkov NCB a ECB v rámci Eurosystému, sa na účely konsolidácie agregujú.
The NCBs’ and the ECB's balances with third parties shall be recorded gross in the consolidation process.
Zostatky NCB a ECB vo vzťahu k tretím stranám sa v procese konsolidácie zaznamenávajú v hrubom vyjadrení.
Intra-Eurosystem balances shall be presented in the ECB's and NCBs’ balance sheets in accordance with Annex IV.
Zostatky v rámci Eurosystému sa vykazujú v súvahách ECB a NCB v súlade s prílohou IV.
FINAL PROVISIONS
ZÁVEREčNÉ USTANOVENIA
In interpreting this Guideline, account shall be taken of the preparatory work, the accounting principles harmonised by Community law and generally accepted international accounting standards.
Pri výklade tohto usmernenia je potrebné vziať do úvahy prípravné práce, účtovné zásady harmonizované právom Spoločenstva a všeobecne prijímané medzinárodné účtovné štandardy.
Transitional rules
Prechodné ustanovenia
NCBs shall revalue all financial assets and liabilities as at the date on which they become members of the Eurosystem.
NCB preceňujú všetky finančné aktíva a pasíva ku dňu, ku ktorému sa stanú členmi Eurosystému.
Unrealised gains which arose before or on that date shall be separated from those unrealised valuation gains that may arise thereafter, and shall remain with the NCBs.
Nerealizované zisky, ktoré vznikli pred alebo najneskôr v tento deň, sa oddeľujú od tých nerealizovaných ziskov z oceňovania, ktoré môžu vzniknúť neskôr, a zostávajú ziskami NCB.
The market prices and rates applied by the NCBs in the opening balance sheets at the start of Eurosystem participation shall be considered as the average cost of these NCBs’ assets and liabilities.
Trhové ceny a kurzy, ktoré NCB používajú v počiatočných súvahách na začiatku členstva v Eurosystéme, sa považujú za priemerné obstarávacie ceny aktív a pasív týchto NCB.
It is recommended that unrealised gains which arose before or on the start of a NCB's Eurosystem membership should not be considered as distributable at the time of the transition and that they should only be treated as realisable/distributable in the context of transactions that occur after entry into the Eurosystem.
Odporúča sa, aby sa nerealizované zisky, ktoré vzniknú pred alebo najneskôr v deň vzniku členstva NCB v Eurosystéme, nepovažovali za rozdeliteľné v čase prechodu a aby sa tieto považovali za realizovateľné/rozdeliteľné iba v prípade transakcií, ktoré sa vyskytnú po vstupe do Eurosystému.
Foreign exchange, gold and price gains and losses, arising as a result of the transfer of assets from NCBs to the ECB, shall be considered as realised.
Kurzové zisky a straty, zisky a straty z precenenia zlata a trhového precenenia, ktoré vznikajú prevodom aktív z NCB do ECB, sa považujú za realizované.
This Article shall be without prejudice to any decision to be adopted under Article 30 of the Statute.
Týmto článkom nie je dotknuté žiadne rozhodnutie, ktoré sa má prijať na základe článku 30 štatútu.
Guideline ECB/2002/10 is hereby repealed.
Usmernenie ECB/2002/10 sa týmto zrušuje.
References to the repealed Guideline shall be construed as references to this Guideline and shall be read in accordance with the correlation table in Annex X.
Odkazy na zrušené usmernenie sa považujú za odkazy na toto usmernenie a znejú v súlade s tabuľkou zhody uvedenou v prílohe X.
This Guideline shall enter into force on 1 January 2007.
Toto usmernenie nadobúda účinnosť 1. januára 2007.
This Guideline applies to all Eurosystem central banks.
Toto usmernenie sa uplatňuje na centrálne banky Eurosystému.
OJ L 58, 3.3.2003, p. 1.
Ú. v. EÚ L 58, 3.3.2003, s. 1.
FINANCIAL STATEMENTS FOR THE EUROSYSTEM
FINANČNÉ VÝKAZY PRE EUROSYSTÉM
Type of report
Typ výkazu
Internal/published
Interný/ZverejŇovaný
Source of legal requirement
Právny základ
Purpose of the report
Účel výkazu
1 Daily financial statement of the Eurosystem
1 Denný finančný výkaz Eurosystému
Internal
Interný
Mainly for liquidity management purposes for the implementation of Article 12.1 of the Statute
Najmä na účely správy likvidity pre implementáciu článku 12.1 štatútu
Part of the daily financial statement data is used for the calculation of monetary income
Časť údajov denného finančného výkazu sa používa na výpočet menového príjmu
2 Disaggregated weekly financial statement
2 Neagregovaný týždenný finančný výkaz
Basis for the production of the consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
Základ pre zostavenie konsolidovaného týždenného finančného výkazu Eurosystému
3 Consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
3 Konsolidovaný týždenný finančný výkaz Eurosystému
Published
Zverejňovaný
Article 15.2 of the Statute
Článok 15.2 štatútu
Consolidated financial statement for monetary and economic analysis.
Konsolidovaný finančný výkaz pre menovú a hospodársku analýzu.
The consolidated weekly financial statement of the Eurosystem is derived from the daily financial statement of the reporting day
Konsolidovaný týždenný finančný výkaz Eurosystému sa odvodzuje z denného finančného výkazu vykazovaného dňa
4 Monthly and quarterly financial information of the Eurosystem
4 Mesačné a štvrťročné finančné informácie Eurosystému
Published and internal [1]
Zverejňované a interné [1]
Statistical Regulations, according to which MFIs have to deliver data
Nariadenia v oblasti štatistiky, podľa ktorých MFI majú povinnosť poskytovať údaje
Statistical analysis
Štatistické analýzy
5 Consolidated annual balance sheet of the Eurosystem
5 Konsolidovaná ročná súvaha Eurosystému
Article 26.3 of the Statute
Článok 26.3 štatútu
Consolidated balance sheet for analytical and operational purposes
Konsolidovaná súvaha na analytické a prevádzkové účely
The monthly data feed into the published aggregated statistical data required from monetary financial institutions (MFIs) in the European Union.
Údaje za mesiac sa zahŕňajú do zverejňovaných agregovaných štatistických údajov, ktoré sú požadované zo strany menových finančných inštitúcií (MFI) v Európskej únii.
Moreover, as MFIs, the central banks also have to provide on a quarterly basis more detailed information than is provided in the monthly data.
Okrem toho centrálne banky, tak ako MFI, tiež štvrťročne poskytujú podrobnejšie informácie ako tie, ktoré sú uvedené v mesačných údajoch.
GLOSSARY
SLOVNÍK POJMOV
Amortisation: the systematic reduction in the accounts of a premium/discount or of the value of assets over a period of time.
Aktívum: zdroj kontrolovaný podnikom, ktorý je výsledkom minulých udalostí a od ktorého sa pre podnik očakáva budúci ekonomický úžitok. Amortizácia: pravidelné znižovanie stavu prémie/diskontu alebo hodnoty aktív na účtoch v čase.
Asset: a resource controlled by the enterprise as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the enterprise.
Automatický program požičiavania cenných papierov (ASLP): finančné operácie pre repo obchody a reverzné repo obchody, v ktorých sa konkrétny kolaterál požičiava oproti všeobecnému kolaterálu.
Automated security lending programme (ASLP): a financial operation combining repo and reverse repo transactions where specific collateral is lent against general collateral.
Výsledkom transakcií poskytovania a prijímania úveru je výnos, ktorý vzniká prostredníctvom uplatňovania rôznych repo sadzieb pri týchto dvoch transakciách (t. j. prostredníctvom prijatej marže).
As a result of these lending and borrowing transactions, income is generated through the different repo rates of the two transactions i.e. the margin received.
Operácie sa môžu uskutočniť vo vlastnom mene banky, t. j. banka poskytujúca tento program sa považuje za konečnú zmluvnú stranu, alebo na základe poverenia, t. j. banka poskytujúca tento program koná iba ako poverený subjekt a konečnou zmluvnou stranou je inštitúcia, s ktorou sa úverové transakcie s cennými papiermi reálne vykonávajú.
The operation may be conducted under a principal-based programme i.e. the bank offering this programme is considered the final counterparty, or under an agency-based programme i.e. the bank offering this programme acts only as agent, and the final counterparty is the institution with which the security lending transactions are effectively conducted.
Bezkupónový cenný papier: aktívum, pri ktorom sa nevypláca kupónový výnos a z ktorého sa výnos dosahuje kapitálovým zhodnocovaním, pretože aktívum sa emituje alebo nakupuje s diskontom z menovitej hodnoty.
Average cost: the continued or weighted average method, by which the cost of every purchase is added to the existing book value to produce a new weighted average cost.
Cenné papiere držané ako označené portfólio: označené investície držané ako kompenzačný fond („counterpart funds“), ktoré sa skladajú z cenných papierov, kapitálových nástrojov, podielových účastí a/alebo investícií do dcérskych spoločností, a ktoré zodpovedajú identifikovateľnej položke na strane pasív súvahy bez ohľadu na to, či existuje právne, zákonné alebo iné obmedzenie, napr. dôchodkové fondy, kompenzačné programy, rezervy, základné imanie, rezervné fondy.
Cash/settlement approach: an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date.
Čistá cena: transakčná cena bez zrážok/časovo rozlíšených úrokov, avšak vrátane transakčných nákladov, ktoré sú súčasťou ceny.
Clean price: transaction price excluding any rebate/accrued interest, but including transaction costs that form part of the price.
Deň splatnosti: znamená deň, ku ktorému sa menovitá hodnota/istina stáva splatnou a musí byť v plnej výške vyplatená v prospech držiteľa.
Discount: the difference between the par value of a security and its price when such price is lower than par.
Deň vysporiadania spotu: deň, ku ktorému sa uskutoční vysporiadanie spotovej transakcie s finančným nástrojom v súlade so zvyklosťami, ktoré na trhu s týmto finančným nástrojom prevládajú.
Discount security: an asset which does not pay coupon interest, and the return on which is achieved by capital appreciation because the asset is issued or bought at a discount to its nominal or par value.
Deň vysporiadania: dátum, ku ktorému bol v účtovných knihách príslušnej zúčtovacej inštitúcie zaúčtovaný konečný a neodvolateľný prevod hodnoty. Z časového hľadiska môže byť vysporiadanie okamžité (v reálnom čase), v ten istý deň (ku koncu dňa) alebo v dohodnutý deň po dni, kedy došlo k zmluvnému záväzku.
Economic approach: an accounting approach under which deals are recorded on the transaction date.
Diskont: rozdiel medzi menovitou hodnotou cenného papiera a jeho cenou v prípade, že je cena nižšia ako menovitá hodnota.
Extended Custodial Inventory (ECI) programme: a programme which consists of a depot outside the euro area managed by a commercial bank in which euro banknotes are held in custody on behalf of the Eurosystem for the supply and receipt of euro banknotes.
Ku dňu vysporiadania musí jedna strana druhej zaplatiť kompenzáciu odvodenú z rozdielu medzi zmluvne dohodnutou úrokovou mierou a trhovou úrokovou mierou platnou v deň vysporiadania. Ekonomický princíp: účtovný prístup, na základe ktorého sa obchody účtujú ku dňu transakcie.
Financial asset: any asset that is: (i) cash; or (ii) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another undertaking; or (iii) a contractual right to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially favourable; or (iv) another undertaking's equity instrument.
Finančné aktívum: aktívum vo forme: i) hotovosti; alebo ii) zmluvného práva na prijatie hotovosti alebo iného finančného nástroja od iného podniku; alebo iii) zmluvného práva na výmenu finančných nástrojov s iným podnikom na základe potenciálne priaznivých podmienok; alebo iv) kapitálového nástroja iného podniku.
Financial fixed assets: financial assets or portfolios held as a permanent investment; this includes inter alia interest-bearing securities with fixed or determinable payments and a fixed maturity, which the NCB has the positive intent and ability to hold until maturity
Finančné pasívum: pasívum, ktoré predstavuje právny záväzok dodať hotovosť alebo iný finančný nástroj inému podniku alebo vymeniť finančné nástroje s iným podnikom na základe potenciálne nepriaznivých podmienok.
Foreign exchange forward: a contract in which the outright purchase or sale of a certain amount denominated in a foreign currency against another currency, usually the domestic currency, is agreed on one day and the amount is to be delivered at a specified future date, more than two working days after the date of the contract, at a given price.
Kapitálové nástroje: cenné papiere, s ktorými je spojené právo na dividendu, t.j. akcie a cenné papiere dokumentujúce investovanie do podielového fondu. Lineárna metóda odpisovania/amortizácie: znamená, že sa odpisovanie/amortizácia počas daného obdobia určí tak, že sa obstarávacia cena aktíva, ktorá je znížená o jeho odhadovanú zostatkovú hodnotu, vydelí odhadovanou životnosťou aktíva pro rata temporis.
This forward rate of exchange consists of the prevailing spot rate plus/minus an agreed premium/discount.
Medzinárodné identifikačné číslo cenných papierov (ISIN): znamená číslo vydané príslušným kompetentným emisným orgánom.
Foreign exchange swap: the simultaneous spot purchase/sale of one currency against another (short leg) and forward sale/purchase of the same amount of this currency against the other currency (long leg).
Medzinárodné účtovné štandardy: Medzinárodné účtovné štandardy (IAS), Medzinárodné normy finančného výkazníctva (IFRS) a súvisiace výklady (výklady SIC-IFRIC), následné zmeny a doplnenia týchto štandardov a súvisiacich výkladov, budúce štandardy a súvisiace výklady prijaté Európskou úniou.
Forward rate agreement: a contract in which two parties agree the interest rate to be paid on a notional deposit of a specified maturity on a specific future date. At the settlement date compensation has to be paid by one party to the other, depending on the difference between the contracted interest rate and the market rate on the settlement date.
Menový forward: zmluva, podľa ktorej sa priamy nákup alebo predaj určitej sumy v cudzej mene za inú menu, zvyčajne domácu menu, dohodne v jeden deň, pričom sa táto suma dodá za stanovenú cenu k určenému budúcemu dátumu, ktorý nasleduje viac ako dva pracovné dni po dni uzatvorenia obchodu.
Forward transactions in securities: over-the-counter contracts in which the purchase or sale of an interest rate instrument, usually a bond or note, is agreed on the contract date to be delivered at a future date, at a given price.
Tento forwardový výmenný kurz sa rovná bežnému spotovému kurzu zvýšenému/zníženému o dohodnutú prémiu/diskont. Menový swap: simultánny spotový nákup/predaj jednej meny za inú menu (krátka časť) a forwardový predaj/nákup tej istej sumy tejto meny za inú menu (dlhá časť).
Interest rate future: an exchange-traded forward contract. In such a contract, the purchase or sale of an interest rate instrument, e.g. a bond, is agreed on the contract date to be delivered at a future date, at a given price.
Opcia: zmluva, ktorá dáva držiteľovi právo, nie však povinnosť, kúpiť alebo predať konkrétnu sumu cenného papiera, komodity, indexu alebo dlhu za vopred stanovenú cenu počas určeného časového obdobia alebo v deň uplynutia platnosti opcie.
Usually no actual delivery takes place; the contract is normally closed out before the agreed maturity.
Opcie typu futures: kótované opcie, na základe ktorých sa variačná marža platí alebo prijíma denne.
Internal rate of return: the discount rate at which the accounting value of a security is equal to the present value of the future cash flow.
Pasívum: znamená súčasný záväzok podniku vyplývajúci z minulých udalostí, od splnenia ktorého sa očakáva odčerpanie tých zdrojov z podniku, ktoré môžu predstavovať ekonomický úžitok. Pozícia cudzej meny: čistá pozícia v príslušnej mene.
Interest rate swap: a contractual agreement to exchange cash flows representing streams of periodic interest payments with a counterparty either in one currency or, in the case of cross-currency transactions, in two different currencies.
Na účely tejto definície sa zvláštne práva čerpania (SDR) považujú za samostatnú menu. Prémia: rozdiel medzi menovitou hodnotou cenného papiera a jeho cenou v prípade, ak je jeho cena vyššia ako menovitá hodnota.
Interlinking: the technical infrastructures, design features and procedures which are put in place within or constitute adaptations of each national real-time gross settlement system and the ECB payment mechanism (EPM) for the purpose of processing cross-border payments in the TARGET 1 system.
Prepojenie: technické infraštruktúry, funkčné vlastnosti a postupy, ktoré sú na účely spracovania cezhraničných platieb v rámci TARGET-u 1 umiestnené v každom národnom systéme hrubého zúčtovania v reálnom čase a platobnom mechanizme ECB (EPM), alebo predstavujú ich úpravy.
International Accounting Standards: the International Accounting Standards (IAS), International Financial Reporting Standards (IFRS) and related Interpretations (SIC-IFRIC interpretations), subsequent amendments to those standards and related interpretations, future standards and related interpretations adopted by the European Union.
Priemerná obstarávacia cena: metóda stáleho alebo váženého priemeru, podľa ktorej sa cena každého nákupu pričítava k existujúcej účtovnej hodnote, čím sa vypočíta nová vážená priemerná obstarávacia cena. Princíp vysporiadania hotovosti: účtovný prístup, na základe ktorého sa účtovné prípady účtujú ku dňu vysporiadania obchodu. Realizačná cena: cena určená v opčnej zmluve, za ktorú je možné opciu uplatniť.
International securities identification number (ISIN): the number issued by the relevant competent issuing authority.
Realizované zisky/straty: zisky/straty vyplývajúce z rozdielu medzi predajnou cenou súvahovej položky a jej upravenou obstarávacou cenou. Reverzná dohoda o predaji a spätnom odkúpení (reverzné repo): zmluva, na základe ktorej sa držiteľ hotovosti zaväzuje kúpiť aktívum a zároveň sa zaväzuje ho za dohodnutú cenu spätne predať na požiadanie alebo po stanovenom čase, alebo v prípade mimoriadnej situácie.
Liability: a present obligation of the undertaking arising from past events, the settlement of which is expected to result in an outflow from the undertaking of resources embodying economic benefits.
Niekedy sa repo obchod dohodne prostredníctvom tretej strany („triparty repo“). Reverzný obchod: operácia, pri ktorej centrálna banka kupuje (reverzné repo) alebo predáva (repo) aktíva na základe dohody o spätnom odkúpení, alebo vykonáva úverové operácie oproti kolaterálu.
Market price: the price that is quoted for a gold, foreign exchange or securities instrument usually excluding accrued or rebate interest either on an organised market e.g. stock exchange or a non-organised market e.g. over-the-counter market.
Rezervné fondy: suma vyčlenená zo zisku, ktorá nie je určená na krytie konkrétneho záväzku, rizika alebo očakávaného zníženia hodnoty aktív, ktoré sú známe k súvahovému dňu. Rezervy: sumy, ktoré sú vyčlenené skôr, ako je známa výška zisku alebo straty, na zabezpečenie známeho alebo očakávaného záväzku alebo rizika, náklady ktorého nie je možné presne určiť (pozri „Rezervné fondy“).
Maturity date: the date on which the nominal/principal value becomes due and payable in full to the holder.
Rezervy na budúce záväzky a poplatky sa nesmú použiť na úpravu hodnoty aktív. Rozšírený program inventarizácie uschovávanej hotovosti (ECI): program pozostávajúci z hotovostného depozitu mimo eurozóny, ktorý je spravovaný obchodnou bankou pôsobiacou ako uschovávateľ eurobankoviek v mene Eurosystému na účely poskytovania a prijímania eurobankoviek.
Mid-market price: the mid-point between the bid price and the offer price for a security based on quotations for transactions of normal market size by recognised market-makers or recognised trading exchanges, which is used for the quarterly revaluation procedure.
Spotový kurz: kurz, v ktorom je transakcia ku dňu vysporiadania vysporiadaná. V súvislosti s menovými forwardami sa spotovým kurzom rozumie kurz, ku ktorému sa priradia forwardové body s cieľom odvodiť forwardový kurz. Stredná trhová cena: stred medzi nákupnou a predajnou cenou cenného papiera, ktorý je založený na kurzoch transakcií bežnej trhovej veľkosti podľa tvorcov trhu („market makers“) alebo uznávaných búrz cenných papierov, a ktorý sa používa pri štvrťročnom preceňovaní.
Mid-market rates: the euro foreign exchange reference rates that are generally based on the regular concertation procedure between central banks within and outside the ESCB, which normally takes place at 14.15 Central European Time, and which are used for the quarterly revaluation procedure. Option: a contract that provides the holder the right, but not the obligation, to buy or sell a specific amount of a given stock, commodity, currency, index, or debt, at a specified price during a specified period of time or on the date of expiration.
Stredné trhové kurzy: referenčné výmenné kurzy eura, ktoré sa obvykle zakladajú na pravidelnom postupe zosúlaďovania medzi centrálnymi bankami v rámci a mimo ESCB, ku ktorému zvyčajne dochádza o 14.15 h stredoeurópskeho času, a ktoré sa používajú pri štvrťročnom preceňovaní.
They include differences in both price quotation and/or market exchange rates. Reverse sale and repurchase agreement (reverse repo): a contract under which a cash holder agrees to the purchase of an asset and, simultaneously, agrees to re-sell the asset for an agreed price on demand, or after a stated time, or in the event of a particular contingency.
Účty precenenia: súvahové účty určené na zaúčtovanie rozdielu v hodnote aktíva alebo pasíva, ktorý vznikne medzi ich upravenou obstarávacou cenou a ich ocenením trhovou cenou ku koncu obdobia, pokiaľ je v prípade aktív trhová cena ku koncu obdobia vyššia než obstarávacia cena a v prípade pasív trhová cena ku koncu obdobia nižšia než obstarávacia cena.
DESCRIPTION OF THE ECONOMIC APPROACH
OPIS EKONOMICKÉHO PRINCÍPU
(including the ‘regular’ and ‘alternative’ approaches in Article 5)
(v rátane „bežného“ a „alternatívneho“ postupu podľa článku 5)
Trade date accounting
Účtovanie v deň uzatvorenia obchodu