natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Furthermore, they may be established either as an individual fund or as an umbrella fund (multiple compartment fund comprising various subfunds).
Okrem toho môžu byť zriadené buď ako individuálny fond, alebo ako zastrešujúci fond (viacnásobný fond pozostávajúci z rozličných podfondov).
Data in respect of investment funds should be provided for:
Údaje o investičných fondoch by sa mali poskytovať za:
Total investment funds: Data to be provided for total investment funds should cover all types of investment funds operating in the country.
Investičné fondy spolu: Údaje, ktoré sa poskytujú za investičné fondy spolu, by mali zahŕňať všetky typy investičných fondov pôsobiacich v danej krajine.
Key indicators and also a number of memo items should be provided.
Mali by sa poskytovať kľúčové ukazovatele a tiež určitý počet doplňujúcich položiek.
Investment funds by type: Data to be transmitted should provide a breakdown by type of investment fund:
Investičné fondy podľa typu: Zasielané údaje by sa mali poskytovať v členení podľa typu investičných fondov:
Investment funds broken down by type of investment:
investičné fondy v členení podľa typu investícií:
Data for investment funds by type of investment are to be separately reported for 1. equity funds; 2. bond funds; 3. mixed funds; 4. real estate funds; and 5. other funds.
Údaje za investičné fondy v členení podľa typu investícií sa majú vykazovať osobitne za: 1. akciové fondy; 2. dlhopisové fondy; 3. zmiešané fondy; 4. realitné fondy a 5. ostatné fondy.
In principle, investment funds by type of investment are to be classified according to the type of asset in which the investment portfolio is primarily invested.
V zásade sa investičné fondy členené podľa typu investícií majú klasifikovať podľa typu aktív, do ktorých prevažne investujú svoje investičné portfólio.
If the investment portfolio is primarily invested in shares and other equity, funds should be allocated to the “equity funds” category; if in debt securities, to the “bond funds” category; and if in real estate, to the “real estate funds” category.
Ak sa investičné portfólio investuje predovšetkým do akcií a iných majetkových účastí, fondy by sa mali zaradiť do kategórie »akciové fondy«; ak do dlhových cenných papierov, tieto by sa mali zaradiť do kategórie »dlhopisové fondy«; a ak do nehnuteľností, tieto by sa mali zaradiť do kategórie »realitné fondy«.
Funds investing in both equity and bonds with no prevalent policy in favour of one or the other instrument should be allocated to the “mixed funds” category [4].
Fondy, ktoré investujú aj do majetkových účastí, aj do dlhopisov, pričom neprevláda ani jeden, ani druhý finančný nástroj, by sa mali zaradiť do kategórie »zmiešané fondy« [4].
Where no classification in the above categories is feasible, funds should be included in the residual category “other funds”.
Ak nemožno zaradiť fondy do žiadnej z uvedených kategórií, mali by sa zaradiť do zostávajúcej kategórie »ostatné fondy«.
With respect to the “funds of funds” (funds investing primarily in investment fund shares), the guidance is to allocate them in the category of funds in which they primarily invest.
Pokiaľ ide o »fondy fondov« (fondy, ktoré investujú predovšetkým do akcií investičných fondov), odporúča sa zaradiť ich do tej kategórie fondov, do ktorých najviac investujú.
If this allocation is not deemed feasible, funds of funds should be allocated in the residual category “other funds”.
Ak takéto zaradenie nie je možné, fondy fondov by sa mali zaradiť do zostávajúcej kategórie »ostatné fondy«.
The criteria for classifying investment funds by type are derived from the public prospectus, fund rules, instruments of incorporation, established statutes or by-laws, subscription documents or investment contracts, marketing documents, or any other statement with similar effects.
Kritériá na klasifikáciu investičných fondov podľa typu vychádzajú z prospektov pre verejnosť, pravidiel fondov, zakladajúcich dokumentov, prijatých štatútov alebo stanov, upisovacích listín alebo investičných zmlúv, marketingových materiálov alebo akýchkoľvek iných vyhlásení s podobným účinkom.
At a later stage, consideration may also be given to collecting data relating to the number of investment funds broken down by type of investment.
Neskôr môže prichádzať do úvahy aj zber údajov týkajúcich sa určitého počtu investičných fondov v členení podľa typu investícií.
Investment funds broken down by type of investor:
Investičné fondy v členení podľa typu investora:
Data for investment funds broken down by type of investor are to be reported for 1. general public funds the units/shares of which are sold to the public; and 2. special investors funds the units/shares of which are reserved for certain types of investors.
Údaje za investičné fondy v členení podľa typu investora sa vykazujú za: 1. fondy určené pre širokú verejnosť, ktorých podielové listy/akcie sa predávajú verejnosti, a 2. špeciálne investorské fondy, ktorých podielové listy/akcie sú vyhradené pre určitý typ investorov.
Data for these types of funds should only be reported as memo items.
Údaje za tieto typy fondov by sa mali vykazovať len ako doplňujúce položky.
Security and derivative dealers
Obchodníci s cennými papiermi a derivátmi
SDDs, classified as OFIs, are financial corporations principally engaged in the following financial intermediation activities:
Obchodníci s cennými papiermi a derivátmi klasifikovaní ako OFS sú finančné spoločnosti, ktoré sa zaoberajú hlavne týmito činnosťami finančného sprostredkovania:
trading of securities on their own account, through the acquisition and sale of those securities for the account and risk of the intermediary for the exclusive purpose of benefiting from the margin between the acquisition and selling price,
obchodovaním s cennými papiermi na vlastný účet prostredníctvom nadobúdania a predaja týchto cenných papierov na účet a riziko sprostredkovateľa výhradne na účely získania prospechu z marže medzi nadobúdacou a predajnou cenou,
trading on their own account, through a financial intermediary authorised to operate on the stock market, or on other organised markets.
obchodovaním na vlastný účet prostredníctvom finančného sprostredkovateľa oprávneného podnikať na trhu s cennými papiermi alebo na iných organizovaných trhoch.
With respect to SDDs, key indicators should be provided.
Pri obchodníkoch s cennými papiermi a derivátmi by sa mali poskytovať kľúčové ukazovatele.
Details on the breakdown to be provided are illustrated in this Annex.
Podrobné informácie o požadovanom členení sú uvedené v tejto prílohe.
Financial corporations engaged in lending
Finančné spoločnosti poskytujúce úvery
These financial corporations, classified as OFIs, are principally specialised in asset financing for households and non-financial corporations.
Tieto finančné spoločnosti klasifikované ako OFS sa špecializujú najmä na financovanie aktív pre domácnosti a nefinančné spoločnosti.
Corporations specialising in financial leasing [5], factoring, mortgage lending and consumer lending are to be included in this category.
Do tejto kategórie sa majú zaradiť spoločnosti, ktoré sa špecializujú na finančný lízing [5], faktoring, poskytovanie hypotekárnych úverov a poskytovanie spotrebiteľských úverov.
These financial corporations may operate under the legal form of a building society, municipal credit institution, financial vehicle corporation created to be a holder of securitised assets, etc.
Tieto finančné spoločnosti môžu vykonávať svoju činnosť v právnej forme stavebnej sporiteľne, obecnej úverovej inštitúcie, finančnej sprostredkovateľskej spoločnosti zriadenej na držbu sekuritizovaných aktív atď.
With respect to FCLs, key indicators should be provided.
Pri finančných spoločnostiach poskytujúcich úvery by sa mali poskytovať kľúčové ukazovatele.
Specific details on the breakdowns to be provided are given in this Annex.
Konkrétne podrobné informácie o požadovanom členení sú uvedené v tejto prílohe.
Other categories of OFIs
Ostatné kategórie OFS
Financial corporations included in this residual category are other types of financial corporations that do not specialise in any of the areas of activities that apply to the other three OFI categories.
Finančné spoločnosti zaradené do tejto zostávajúcej kategórie sú ostatné typy finančných spoločností, ktoré sa nešpecializujú na žiadnu z oblastí činností, ktorými sa zaoberajú ostatné tri kategórie OFS.
For example, corporations such as financial holding corporations, venture capital companies or development capital companies are to be included in this category.
Do tejto kategórie patria napríklad spoločnosti ako finančné holdingové spoločnosti, spoločnosti rizikového kapitálu alebo spoločnosti rozvojového kapitálu.
NCBs are required to specify the types of institutions allocated to this category in the explanatory notes provided.
Od NCB sa požaduje, aby v zaslaných vysvetlivkách špecifikovali typy inštitúcií zaradených to tejto kategórie.
With respect to this subcategory of OFIs, only total assets is required as a memo item.
Pri tejto podkategórii OFS sa požaduje len údaj o celkových aktívach ako doplňujúca položka.
Statistical reporting requirements
Požiadavky na štatistické vykazovanie
The compilation of key statistical indicators for the OFI sector requires a specific financial instrument breakdown.
Zostavovanie kľúčových štatistických ukazovateľov za sektor OFS vyžaduje osobitné členenie finančných nástrojov.
To the extent possible, instrument, geographical and sectoral breakdowns follow the reporting scheme defined for the MFI sector.
Členenie podľa nástrojov, geografické a sektorové členenia sa podľa možnosti čo najviac riadia schémou vykazovania definovanou pre sektor PFI.
However, the breakdown is in practice less detailed than the breakdown required for the MFI balance sheet statistics.
V skutočnosti je však toto členenie menej podrobné ako členenie požadované pri bilančnej štatistike za PFI.
Furthermore, in view of the heterogeneity of the activities undertaken by financial corporations classified as OFIs and in view of the differences in current availability of data by subcategory of OFIs, the balance sheet breakdowns required vary according to the type of OFI subcategory.
Okrem toho, vzhľadom na rozmanitosť činností, ktoré finančné spoločnosti klasifikované ako OFS vykonávajú, a vzhľadom na rozdiely v terajšej dostupnosti údajov za jednotlivé podkategórie OFS požadované členenia bilančných údajov sa líšia v závislosti od typu jednotlivých podkategórií OFS.
Instrument and maturity breakdown: The table below provides an overview of the required instrument breakdown by type of OFI subcategory.
Členenie podľa nástrojov a podľa splatnosti: Nižšie uvedená tabuľka obsahuje prehľad požadovaného členenia podľa nástrojov pre jednotlivé typy podkategórií OFS.
Specifications to these instrument breakdowns are described in the paragraphs below.
Špecifikácie tohto členenia podľa nástrojov sú uvedené v nasledujúcich odsekoch.
In principle, the instrument breakdown is to be provided as key indicators for all subcategories of OFIs (except for “investment funds by type of investors” and “other OFIs”).
V zásade sa údaje v členení podľa nástrojov majú poskytovať ako kľúčové ukazovatele pre všetky podkategórie OFS (s výnimkou »investičných fondov podľa typu investora« a »ostatných OFS«).
Overview of the instrument and maturity breakdown
Prehľad členenia podľa nástrojov a podľa splatnosti A Investičné fondy
A Investment funds
B Obchodníci s cennými papiermi a derivátmi
B SDDs C FCLs
C Finančné spoločnosti poskytujúce úvery
D Other OFIs
D Ostatní OFS
INSTRUMENT AND MATURITY CATEGORIES
KATEGÓRIE NÁSTROJOV A SPLATNOSTÍ
Deposits (reported by A and B)
Vklady (vykazované A aj B)
Loans (reported by C)
Úvery (vykazované C)
Securities other than shares (reported by A, B and C)
Cenné papiere, iné ako akcie (vykazované A, B a C)
up to 1 year (reported by A)
do 1 roka (vykazované A)
over 1 years (reported by A)
nad 1 rok (vykazované A)
Shares and other equity [6] (reported by A, B and C)
Akcie a iné majetkové účasti [6] (vykazované A, B a C)
Investment fund shares/units (reported by A and B)
Akcie a podielové listy investičných fondov (vykazované A a B)
Fixed assets (reported by A)
Stále aktíva (vykazované A)
Financial derivatives (reported by A and B)
Finančné deriváty (vykazované A a B)
Other assets (reported by A, B and C)
Ostatné aktíva (vykazované A, B a C)
Deposits and loans taken (reported by A, B and C)
Vklady a prijaté úvery (vykazované A, B a C)
Debt securities issued (reported by B and C)
Vydané dlhové cenné papiere (vykazované B a C)
Capital and reserves (reported by B and C)
Kapitál a rezervy (vykazované B a C)
Investment fund shares/units issued (reported by A)
Akcie a podielové listy investičných fondov (vykazované A)
Other liabilities (reported by A, B and C)
Ostatné pasíva (vykazované A, B a C)
Total assets = Total liabilities (reported by all categories)
Celkové aktíva = Celkové pasíva (vykazované všetkými kategóriami)
Additional requirements for the purposes of compiling monetary union financial accounts (MUFA): The table below provides an overview of the required additional instrument breakdown.
Dodatočné požiadavky na účely zostavovania finančných účtov menovej únie (MUFA): Nižšie uvedená tabuľka poskytuje prehľad ďalších požadovaných členení nástrojov.
Specifications regarding this instrument breakdown are described in the paragraphs below.
Špecifikácie týkajúce sa tohto členenia podľa nástrojov sú uvedené v nasledujúcich odsekoch.
In principle, the additional instrument breakdown is to be provided as memorandum items only for the subcategory “total investment funds”.
V zásade sa má ďalšie členenie podľa nástrojov poskytovať ako doplňujúca položka len pre podkategóriu »investičné fondy spolu«.
Additional requirements for the purposes of MUFA compilation
Dodatočné požiadavky na účely zostavovania finančných účtov menovej únie (MUFA)
MMF shares
Akcie FPT
Total assets/liabilities: Total assets should be reported in respect of all OFI subcategories.
Celkové aktíva/pasíva: Celkové aktíva sa vykazujú pri všetkých podkategóriách OFS.
Total assets should equal the sum of all items separately identified on the assets side of the balance sheet and should also equal total liabilities.
Celkové aktíva by sa mali rovnať súčtu všetkých položiek, ktoré sú v bilancii uvedené osobitne na strane aktív, a mali by sa rovnať celkovým pasívam.
Deposits: The item “deposits” is separately required for all types of investment funds reporting separately and for SDDs.
Vklady: Položka »vklady« sa vyžaduje osobitne pri všetkých typoch investičných fondov, ktoré sa vykazujú osobitne, a pri obchodníkoch s cennými papiermi a derivátmi.
In the case of FCLs, this item should be allocated to “other assets”.
V prípade finančných spoločností poskytujúcich úvery by sa táto položka mala zaradiť do položky »ostatné aktíva«.
Other deposits cannot be used to make payments at any time and they are not convertible into currency or transferable deposits without any kind of significant restriction or penalty.
Ostatné vklady sa nedajú použiť na vykonávanie platieb v akomkoľvek okamihu a nemožno ich vybrať v hotovosti, ani nejde o prevoditeľné vklady bez významného obmedzenia alebo sankcie. Táto podkategória zahŕňa termínované vklady, vklady určené na sporenie atď.
This subcategory includes time deposits, savings deposits etc (ESA 95, paragraphs 5.45 to 5.49).
(ESÚ 95, odseky 5.45 až 5.49).
Holdings of currency should also be included under this item.
Do tejto položky by mala patriť aj držba obeživa.
Currency comprises notes and coins in circulation that are commonly used to make payments.
Obeživo predstavujú bankovky a mince v obehu, ktoré sa bežne používajú na vykonávanie platieb.
This item is expected to be insignificant.
Predpokladá sa, že táto položka je nevýznamná.
Valuation rules: in line with the ESA 95, deposits should be reported at face value, excluding accrued interests.
Pravidlá oceňovania: v súlade s ESÚ 95 sa vklady vykazujú v nominálnej hodnote bez naakumulovaných úrokov.
Loans: Data relating to “loans” are to be reported separately only for the subcategory FCLs.
Úvery: Údaje týkajúce sa »úverov« sa majú vykazovať osobitne len za podkategóriu finančné spoločnosti poskytujúce úvery.
For the subcategories investment funds and SDDs, loans should be allocated under “other assets”.
Pri podkategóriách investičných fondov a obchodníkov s cennými papiermi a derivátmi by sa úvery mali zaradiť do položky »ostatné aktíva«.
However, in addition, for the purpose of compiling MUFA, loans (with maturities of up to one year and over one year) should also be separately identified as a memorandum item for the subcategory “total investment funds”.
Okrem toho by sa však na účely zostavovania finančných účtov menovej únie (MUFA) mali úvery (so splatnosťami do jedného roka a nad jeden rok) takisto uvádzať osobitne ako doplňujúca položka pri podkategórii »investičné fondy spolu«.
Loans are funds lent by reporting OFIs to borrowers, which are not evidenced by negotiable documents or are represented by a single document (even if it has become negotiable).
Úvery sú finančné prostriedky, ktoré vykazujúce OFS požičiavajú dlžníkom, ktoré nie sú zabezpečené obchodovateľnými cennými papiermi alebo ktoré predstavujú jeden dokument (dokonca aj vtedy, ak sa stal obchodovateľným).
This item consists of:
Túto položku tvoria:
loans granted to households in the form of consumer credit (loans granted for the purpose of personal use in the consumption of goods and services), lending for house purchases (credit extended for the purpose of investing in housing, including building and home improvements), and other (loans granted for purposes such as business, debt consolidation, education, etc.),
úvery poskytnuté domácnostiam vo forme spotrebiteľských úverov (úvery poskytnuté na účely osobného použitia na spotrebu tovaru alebo služieb), úvery na bývanie (úvery poskytnuté na účely investovania do bytovej výstavby vrátane rekonštrukcie domov a bytov) a ostatné úvery (úvery poskytnuté na účely ako napríklad vykonávanie obchodnej činnosti, konsolidácia dlhov, vzdelávanie atď.),
financial leases granted to third parties,
finančný lízing poskytnutý tretím osobám,
bad debt loans that have not yet been repaid or written off,
nedobytné úvery, ktoré zatiaľ neboli splatené ani odpísané,
holdings of non-negotiable securities,
držba neprevoditeľných cenných papierov,
subordinated debt in the form of loans.
podriadené dlhy v podobe úverov.
Valuation rules: in line with the treatment of loans made by MFIs, loans made by OFIs should, in principle, be recorded gross of all related provisions, both general and specific, until the loans are written off by the reporting institution, at which point the loans are removed from the balance sheet.
Pravidlá oceňovania: v súlade s postupom zaznamenávania údajov o úveroch peňažnými finančnými inštitúciami (PFI) by sa úvery poskytnuté OFS mali v zásade zaznamenávať v hrubom vyjadrení vo všetkých relevantných položkách, tak rezervách, ako aj opravných položkách, až do odpísania úverov vykazujúcou inštitúciou, keď sa úvery z bilancie vyradia.
In accordance with the general principle of accruals accounting, interest earned on loans should be subject to on-balance-sheet recording as it accrues (i.e. on an accruals basis), rather than when it is actually received or paid (i.e. on a cash basis).
V súlade so všeobecnou zásadou účtovania metódou časového rozlíšenia by sa úroky získané z úverov mali zaznamenávať do bilancie vtedy, keď vzniknú (t. j. na základe časového rozlíšenia), a nie vtedy, keď sú skutočne prijaté alebo vyplatené (t. j. na základe hotovostného toku).
Accrued interest on loans should be classified on a gross basis under the category “other assets”.
Naakumulované úroky z úverov sú začlenené v hrubom vyjadrení do kategórie »ostatné aktíva«.
Accrued interest should be excluded from the loan to which it relates, which should be valued at the nominal amount outstanding on the reporting date.
Naakumulovaný úrok sa nezahŕňa do úveru, ktorého sa týka, pričom sa tento úver má oceňovať v nominálnej hodnote nesplatenej ku dňu vykazovania.
Securities other than shares: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Cenné papiere, iné ako akcie: Táto položka sa vyžaduje osobitne pri všetkých podkategóriách OFS okrem podkategórie ostatní OFS.
This item refers to holdings of securities other than shares and other equity which are usually negotiable and traded on secondary markets or can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
Táto položka sa týka držby cenných papierov, iných ako akcie, a iných majetkových účastí, ktoré sú zvyčajne obchodovateľné a obchodované na sekundárnych trhoch alebo ktorými sa môže vyrovnávať pozícia na trhu a ktoré držiteľovi neposkytujú žiadne vlastnícke práva voči vydávajúcej inštitúcii.
This item includes holdings of securities which give the holder the unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and/or a stated fixed sum at a specific date (or dates) or starting from a date defined at the time of issue.
Táto položka zahŕňa držbu cenných papierov, ktoré dávajú držiteľovi bezpodmienečné právo na pevne stanovený alebo zmluvne určený výnos v podobe výplaty kupónu a/alebo pevne stanovenej sumy ku konkrétnemu dátumu (alebo dátumom) alebo počínajúc určitým dátumom určeným v čase ich vydania.
It also includes negotiable loans that have been restructured into a large number of identical documents and that are traded on organised markets.
Takisto zahŕňa obchodovateľné úvery, ktoré sa reštrukturalizovali do veľkého počtu totožných dokumentov, s ktorými sa obchoduje na organizovaných trhoch.
Valuation rules: in line with the ESA 95, securities other than shares should be reported at market value.
Pravidlá oceňovania: v súlade s ESÚ 95 sa cenné papiere, iné ako akcie, vykazujú v trhovej hodnote.
A maturity split (initial maturity) “up to one year” and “over one year” of “securities other than shares” is required for the OFI subcategory “investment funds” (total investment funds and investment funds broken down by type of investment).
Pri podkategórii OFS »investičné fondy« (investičné fondy spolu a investičné fondy v členení podľa typu investícii) sa pre »cenné papiere, iné ako akcie« požaduje členenie podľa splatnosti (pôvodnej splatnosti) »do jedného roka« a »nad jeden rok«.
quoted shares, excluding investment fund shares: Shares with prices quoted on a recognised stock exchange or other form of secondary market (ESA 95, paragraphs 5.88 to 5.93).
kótované akcie okrem akcií investičných fondov: akcie s cenou kótovanou na uznávanej burze cenných papierov alebo inej forme sekundárneho trhu (ESÚ 95, odseky 5.88 až 5.93).
Data on quoted shares should be provided separately for the subcategory “total investment funds”,
Údaje o kótovaných akciách by sa mali poskytovať osobitne pre podkategóriu »investičné fondy spolu«,
unquoted shares, excluding investment fund shares: Shares that are not quoted (ESA 95, paragraphs 5.88 to 5.93),
nekótované akcie okrem akcií investičných fondov: akcie, ktoré nie sú kótované (ESÚ 95, odseky 5.88 až 5.93),
other equity: All transactions in other equity that are not covered by quoted and unquoted shares (ESA 95, paragraphs 5.94 and 5.95).
iné majetkové účasti: všetky transakcie s inými majetkovými účasťami, ktoré nepatria ani pod kótované, ani pod nekótované akcie (ESÚ 95, odseky 5.94 až 5.95).
Valuation rules: In line with the ESA 95, shares and other equity should be reported at market value.
Pravidlá oceňovania: v súlade s ESÚ 95 by sa akcie a iné majetkové účasti mali vykazovať v trhovej hodnote.
Investment fund shares/units: Holdings of investment fund shares/units are to be reported as a separate item only for the subcategories investment funds (total investment funds and all types of investment funds) and SDDs.
Akcie/podielové listy investičných fondov: Držba akcií/podielových listov investičných fondov sa vykazuje osobitne len pri podkategóriách investičných fondov (investičné fondy spolu a všetky typy investičných fondov) a obchodníkov s cennými papiermi a derivátmi.