natgillin/translations-raw huggingface dataset:
For the subcategory FCLs, investment fund shares/units should be allocated under “other assets”.
Pri podkategórii finančné spoločnosti poskytujúce úvery by sa akcie/podielové listy investičných fondov mali zaradiť do položky »ostatné aktíva«.
Investment fund shares/units are shares/units issued by a specific type of financial corporation, whose exclusive purpose is to invest the funds collected on the money market, the capital market and/or the real estate market.
Akcie/podielové listy investičných fondov sú akcie/podielové listy vydané určitým typom finančnej spoločnosti, ktorej výhradným účelom je investovať finančné prostriedky získané na peňažnom trhu, kapitálovom trhu a/alebo na trhu nehnuteľností.
Investment fund shares/units are exclusively liabilities of MFIs (only MMFs) and investment funds classified as OFIs.
Akcie/podielové listy sú výhradne záväzkami PFI (len FPT) a investičných fondov klasifikovaných ako OFS.
Shares/units of investment funds issued give the holders rights regarding the capital invested and on the returns arising from such investments but usually do not give any evidence of control of the collective investment (such as voting rights or participation in management).
Akcie/podielové listy vydané podielovými fondmi dávajú držiteľovi práva s ohľadom na investovaný kapitál a na výnosy vyplývajúce z takýchto investícií, ale zvyčajne neposkytujú žiadny dôkaz o kontrole kolektívnej investície (ako sú napríklad hlasovacie práva alebo účasť na riadení).
Valuation rules: in line with the ESA 95, investment fund shares/units should be reported at market value.
Pravidlá oceňovania: v súlade s ESÚ 95 by sa akcie/podielové listy investičných fondov mali vykazovať v trhovej hodnote.
In addition, for the subcategory “total investment funds”, holdings of MMF shares are reported.
Okrem toho sa pre podkategóriu »investičné fondy spolu« vykazuje držba podielových listov FPT.
Fixed assets: This item consists of:
Stále aktíva: Táto položka pozostáva z:
tangible fixed assets for investment purposes (investments in dwellings, other buildings and structures, non-residential buildings).
hmotných stálych aktív na investičné účely (investície do obytných domov, iných budov a stavieb, nebytových domov).
This part is identified as holdings of “real estate”,
Táto časť sa uvádza ako držba »nehnuteľností«,
non-financial assets, tangible or intangible, which are intended to be used repeatedly for more than one year by reporting OFIs.
nefinančné aktíva, hmotné alebo nehmotné, ktoré sú určené na opakované použitie vykazujúcimi OFS počas dlhšieho času ako jeden rok.
They include land and buildings occupied by the OFIs, as well as equipment, software and other infrastructures.
Patria sem pozemky a budovy používané OFS, ako aj vybavenie, softvér a ostatná infraštruktúra.
“Fixed assets” are separately identified for total investment funds and also for investment funds broken down by type of investment and by type of investor.
»Stále aktíva« sa uvádzajú osobitne pri investičných fondoch spolu a aj pri investičných fondoch v členení podľa typu investícií a podľa typu investora.
In the case of investment funds broken down by investment, fixed assets should only be separately identified for real estate, mixed and other funds, since these three types of funds are expected to hold real estate for investment purposes.
V prípade investičných fondov v členení podľa typu investícií by sa stále aktíva mali uvádzať osobitne len pri realitných, zmiešaných a ostatných fondoch, pretože sa predpokladá, že tieto tri typy fondov držia nehnuteľnosti na investičné účely.
All other categories of funds broken down by investment also have fixed assets, but the amount is expected to be insignificant as they would be mainly fixed assets for own use (buildings occupied by the OFI, equipment, software and other infrastructures).
Všetky ostatné kategórie fondov v členení podľa investícií takisto majú stále aktíva, ale predpokladá sa, že ich výška je nevýznamná, pretože sú to prevažne stále aktíva určené na vlastné použitie (budovy používané OFS, vybavenie, softvér a ostatná infraštruktúra).
Where fixed assets do not have to be reported as a separate item, they will be allocated under “other assets”.
Keďže stále aktíva sa nemusia vykazovať ako osobitná položka, zahrnú sa do položky »ostatné aktíva«.
Financial derivatives: Data relating to “financial derivatives” are to be reported as a separate item only for the subcategories investment funds (total investment funds and all types of investment funds) and SDDs.
Finančné deriváty: Údaje týkajúce sa »finančných derivátov« sa majú vykazovať ako osobitná položka len pri podkategóriách investičných fondov (investičné fondy spolu a všetky typy investičných fondov) a obchodníkov s cennými papiermi a derivátmi.
In the case of FCLs, this item should be allocated under “other assets”.
V prípade finančných spoločností poskytujúcich úvery by sa táto položka mala zahrnúť do položky »ostatné aktíva«.
This item consists of all transactions in financial derivatives, i.e. financial assets based on or derived from a different underlying instrument.
Túto položku tvoria všetky transakcie s finančnými derivátmi, t. j. finančné aktíva založené na odlišnom základnom nástroji alebo z neho odvodené.
The underlying instrument is usually another financial asset, but may also be a commodity or an index (ESA 95, paragraph 5.65).
Základný nástroj je zvyčajne iné finančné aktívum, ale môžu to byť aj komodita alebo index (ESÚ 95, odsek 5.65).
The reporting of “financial derivatives” in the OFI reporting scheme should in principle be in line with the recommended treatment in the MFI reporting scheme.
Vykazovanie »finančných derivátov« v rámci schémy vykazovania za OFS by v zásade malo byť v súlade s odporúčaným postupom pri schéme vykazovania za PFI.
In this context, the Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI balance sheet statistics [8] state that, in accordance with existing international statistical standards, financial derivative instruments that have a market value should in principle be subject to on-balance-sheet recording.
V tejto súvislosti Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI balance sheet statistics (Návod k nariadeniu ECB/2001/13 o bilančnej štatistike za PFI) [8] stanovuje, že podľa existujúcich medzinárodných štatistických štandardov odvodené finančné nástroje, ktoré majú trhovú hodnotu, by sa v zásade mali zaznamenávať v bilancii.
Derivatives have a market value when they are traded on organised markets (exchanges) or in circumstances in which they can be regularly offset on over-the-counter (OTC) markets.
Deriváty majú trhovú hodnotu, keď sa s nimi obchoduje na organizovaných trhoch (burzách) alebo za okolností, keď môžu pravidelne vyrovnávať pozíciu na mimoburzových (OTC) trhoch.
Under this item, the following financial derivatives should be reported:
V rámci tejto položky by sa mali vykazovať tieto finančné deriváty:
options, tradable and OTC,
opcie, obchodovateľné a OTC,
warrants,
opčné listy,
futures, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset,
futures, ale iba ak majú trhovú hodnotu, pretože sú obchodovateľné alebo sa nimi môže vyrovnávať pozícia,
swaps, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset.
swapy, ale iba ak majú trhovú hodnotu, pretože sú obchodovateľné alebo sa nimi môže vyrovnávať pozícia.
Financial derivatives that are subject to on-balance-sheet recording should be entered at their market value, which is the prevailing market price or a close equivalent (fair value).
Finančné deriváty, ktoré sa zaznamenávajú v bilancii, by sa mali vykazovať v trhovej hodnote, ktorou je bežná trhová cena alebo podobný ekvivalent (objektívna hodnota).
Derivatives should be recorded on the balance sheet on a gross basis.
Deriváty by sa mali zaznamenávať v bilancii v hrubom vyjadrení.
Individual derivative contracts with gross positive market values should be recorded on the asset side of the balance sheet and contracts with gross negative market values on the liability side.
Jednotlivé derivátové zmluvy s kladnou trhovou hodnotou v hrubom vyjadrení by sa v bilancii mali zaznamenávať na strane aktív a derivátové zmluvy so zápornou trhovou hodnotou v hrubom vyjadrení na strane pasív.
Gross future commitments arising from derivative contracts should not be entered as on-balance-sheet items.
Celkové budúce záväzky vyplývajúce z derivátových zmlúv by sa nemali uvádzať ako bilančné položky.
It is recognised that financial derivatives may be recorded on a net basis according to different valuation methods.
Uznáva sa, že finančné deriváty sa môžu zaznamenávať aj v čistom vyjadrení podľa rozličných metód oceňovania.
In the case that only net positions are available, or positions are recorded other than at market value, these positions should be reported as default.
V prípade, že sú k dispozícii len čisté pozície alebo sa pozície zaznamenávajú v inej ako trhovej hodnote, tieto pozície by sa mali vykazovať ako implicitné hodnoty.
No breakdowns (by sector, currency, etc.) are requested.
Nepožaduje sa žiadne členenie (podľa sektora, meny atď.).
Other assets: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Ostatné aktíva: Táto položka sa vyžaduje osobitne pri všetkých podkategóriách OFS okrem podkategórie ostatní OFS.
This item comprises assets not included elsewhere, such as:
Táto položka zahŕňa aktíva, ktoré nie sú zahrnuté inde, ako napríklad:
accrued interest receivable on loans and accrued rent on buildings,
pohľadávky z naakumulovaného úroku z úverov a časovo rozlíšené nájomné za budovy,
dividends to be received,
dividendy, ktoré sa majú prijať,
gross amounts receivable in respect of transit items,
pohľadávky v hrubom vyjadrení súvisiace s prechodnými položkami,
other assets not separately identified e.g. fixed assets, loans, deposits (depending on the subcategory of OFI).
ostatné aktíva neuvádzané osobitne, napr. stále aktíva, úvery, vklady (v závislosti od podkategórie OFS).
The above list is not comprehensive and varies according to the type of reporting category (see last bullet point).
Vyššie uvedený zoznam nie je vyčerpávajúci a líši sa v závislosti od typu vykazujúcej kategórie (pozri poslednú zarážku).
Indeed, the balance sheet required by type of subcategory of OFI varies according to the activity undertaken by the subcategory of OFI.
Bilančné údaje požadované podľa typu podkategórie OFS sa v skutočnosti líšia podľa typu činnosti, ktorú vykonáva príslušná podkategória OFS.
Only the main items of the balance sheet are separately identified.
Osobitne sa uvádzajú len hlavné položky bilancie.
All amounts that cannot be allocated in one of these main balance sheet items (BSI) should be allocated in “other assets”, e.g. as investment funds are not expected to grant loans, the item “loan” is not separately identified in the balance sheet.
Všetky hodnoty, ktoré nemožno začleniť do jednej z týchto hlavných bilančných položiek (BSI), by sa mali zaradiť do položky »ostatné aktíva«, napr. keďže sa nepredpokladá, že investičné fondy poskytujú úvery, položka »úvery« sa v bilancii osobitne neuvádza.
However, in the case that investment funds did in fact grant loans, this amount should be allocated in “other assets”.
Avšak v prípade, že investičné fondy predsa len poskytnú úvery, táto hodnota by sa mala zaradiť do položky »ostatné aktíva«.
NCBs are required to provide details on the components of “other assets” in the explanatory notes.
Od NCB sa požaduje, aby vo vysvetlivkách podrobne uvádzali, čo je v položke »ostatné aktíva« zahrnuté.
Total assets/liabilities: Total liabilities should equal the sum of all items separately identified on the liability side of the balance sheet and should also equal total assets (see also “asset items — total assets/liabilities”).
Celkové aktíva/pasíva: Celkové pasíva by sa mali rovnať súčtu všetkých položiek, ktoré sú v bilancii uvedené osobitne na strane pasív, a mali by sa rovnať celkovým aktívam (pozri tiež »položky aktív – celkové aktíva/pasíva«).
Deposits and loans taken: This item is to be separately identified for investment funds, SDDs and FCLs.
Vklady a prijaté úvery: Táto položka sa uvádza osobitne pri investičných fondoch, obchodníkoch s cennými papiermi a derivátmi a finančných spoločnostiach poskytujúcich úvery.
Deposits: Transferable deposits and other deposits (see asset side) placed with OFIs.
Vklady: Prevoditeľné vklady a ostatné vklady (pozri stranu aktív) uložené u OFS.
These deposits are generally placed by MFIs.
Tieto vklady obvykle vkladajú PFI.
Loans: Loans granted to the reporting OFIs which are not evidenced by documents or are represented by a single document (even if it has become negotiable).
Úvery: Úvery poskytnuté vykazujúcim OFS, ktoré nie sú zabezpečené cennými papiermi alebo ktoré predstavujú jeden dokument (dokonca aj vtedy, ak by sa stal obchodovateľným).
Debt securities issued: This item is to be separately reported for SDDs and FCLs.
Vydané dlhové cenné papiere: Táto položka sa vykazuje osobitne pri obchodníkoch s cennými papiermi a derivátmi a finančných spoločnostiach poskytujúcich úvery.
In the case of investment funds, this item is to be allocated under “other liabilities”, and is expected to be insignificant.
V prípade investičných fondov sa má táto položka zaradiť do položky »ostatné pasíva« a predpokladá sa, že je nevýznamná.
This item refers to securities other than equity, which are instruments usually negotiable and traded on secondary markets or which can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
Táto položka sa týka cenných papierov, iných ako majetkové účasti, ktoré sú zvyčajne nástrojmi obchodovateľnými a obchodovanými na sekundárnych trhoch alebo ktoré môžu vyrovnávať pozíciu na trhu a ktoré držiteľovi neposkytujú žiadne vlastnícke práva voči vydávajúcej inštitúcii.
In some countries, OFIs may issue negotiable instruments with characteristics that are similar to those of debt securities issued by MFIs.
V niektorých krajinách môžu OFS vydávať obchodovateľné nástroje s vlastnosťami, ktoré sú podobné dlhovým cenným papierom, ktoré vydávajú PFI.
In this reporting scheme, all such instruments would be classified as debt securities.
V tejto schéme vykazovania by sa všetky takéto nástroje klasifikovali ako dlhové cenné papiere.
Capital and reserves: This item is to be separately reported for SDDs and FCLs.
Kapitál a rezervy: Táto položka sa má osobitne vykazovať pri obchodníkoch s cennými papiermi a derivátmi a finančných spoločnostiach poskytujúcich úvery.
In the case of investment funds, this item is to be allocated under “other liabilities”.
V prípade investičných fondov sa má táto položka zaradiť do položky »ostatné pasíva«.
This item comprises the amounts arising from the issue of equity capital by reporting OFIs to shareholders or other proprietors, representing for the holder property rights in the OFI and generally an entitlement to a share in its profits and to a share in its own funds in the event of liquidation.
Táto položka zahŕňa sumy, ktoré vznikajú z emisie kmeňových akcií vykazujúcimi OFS akcionárom alebo ostatným vlastníkom, ktoré pre držiteľa predstavujú vlastnícke práva k OFS a vo všeobecnosti mu zabezpečujú nárok na podiely zo zisku a na podiel na likvidačnom zostatku v prípade likvidácie.
Funds arising from non-distributed benefits or funds set aside by reporting OFIs in anticipation of likely future payments and obligations are also included.
Patria sem aj finančné prostriedky vzniknuté z nerozdeleného zisku alebo finančné prostriedky, ktoré vykazujúce OFS použijú na vytvorenie rezerv na očakávané možné platby a záväzky v budúcnosti.
Capital and reserves comprise the following elements:
Kapitál a rezervy zahŕňajú:
equity capital,
základné imanie,
non-distributed benefits or funds,
nerozdelený zisk alebo finančné prostriedky,
specific provisions against loans, securities and other types of assets,
opravné položky k úverom, cenným papierom a iným druhom aktív,
operating profit/loss.
prevádzkový zisk/stratu.
Investment fund shares/units issued: This item is to be separately reported only for the subcategory investment funds as only investment funds issue investment fund shares/units.
Vydané akcie/podielové listy investičných fondov: Táto položka sa má vykazovať osobitne len pri podkategórii investičné fondy, pretože len investičné fondy vydávajú akcie/podielové listy investičných fondov.
This item refers to shares or units issued by investment funds other than MMFs.
Táto položka sa týka len akcií alebo podielových listov vydaných investičnými inými fondmi ako FPT.
Financial derivatives: See “asset items — financial derivatives”.
Finančné deriváty: Pozri »položky aktív – finančné deriváty«.
Other liabilities: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Ostatné pasíva: Táto položka sa vyžaduje osobitne pri všetkých podkategóriách OFS okrem podkategórie ostatní OFS.
This item is similar to the MFIs’ “remaining liabilities” except that it excludes financial derivatives.
Táto položka je podobná položke »ostatné pasíva« pri PFI s tým rozdielom, že nezahŕňa finančné deriváty.
This item comprises liabilities not included elsewhere, such as:
Táto položka zahŕňa pasíva, ktoré nie sú zahrnuté inde, ako napríklad:
gross amounts payable in respect of suspense items,
splatné sumy v hrubom vyjadrení, súvisiace s evidenčnými položkami,
gross amounts payable in respect of transit items,
splatné sumy v hrubom vyjadrení, súvisiace s prechodnými položkami,
accrued interest payable on deposits,
naakumulovaný úrok z vkladov,
dividends to be paid,
dividendy, ktoré sa majú vyplatiť,
amounts payable not related to the main OFI business,
splatné sumy, ktoré nesúvisia s hlavnou obchodnou činnosťou OFS,
provisions representing liabilities against third parties,
rezervy, ktoré predstavujú záväzky voči tretím osobám,
margin payments made under derivative contracts, representing cash collateral placed to protect against credit risk but remaining in the ownership of the depositor and being repayable to the depositor when the contract is closed out,
zálohové platby (marže) vyplývajúce z derivátových zmlúv, predstavujúce hotovostnú zábezpeku na ochranu proti úverovému riziku, ktorá však zostáva vo vlastníctve vkladateľa a ktorá sa vkladateľovi vyplatí po splnení zmluvy,
net positions arising from securities lending without cash collateral,
čisté pozície vzniknuté z požičiavania cenných papierov bez hotovostnej zábezpeky,
net amounts payable in respect of future settlements of transactions in securities.
čisté sumy splatné v súvislosti s budúcimi vyrovnaniami transakcií s cennými papiermi.
The above list is not comprehensive and varies according to the type of reporting category.
Vyššie uvedený zoznam nie je vyčerpávajúci a líši sa v závislosti od typu vykazujúcej kategórie.
Indeed, the balance sheet required by the type of subcategory of OFI varies according to the activity undertaken by the subcategory of OFI.
Bilancie požadované podľa typu podkategórie OFS sa v skutočnosti líšia podľa činnosti, ktorú príslušná podkategória OFS vykonáva.
All amounts that cannot be allocated in one of these main items of the liability side should be allocated in “other liabilities”, e.g. as investment funds are not expected to issue “debt securities”, the item “debt securities” is not separately identified in the liability side.
Všetky hodnoty, ktoré nemožno zaradiť do jednej z týchto hlavných bilančných položiek na strane pasív, by sa mali zaradiť do položky »ostatné pasíva«, napr. keďže sa nepredpokladá, že investičné fondy vydávajú »dlhové cenné papiere«, položka »dlhové cenné papiere« sa na strane pasív osobitne neuvádza.
However, in the case that investment funds did in fact issue securities, this amount should be allocated in “other liabilities”.
Avšak v prípade, že investičné fondy predsa len vydajú cenné papiere, táto hodnota by sa mala zaradiť do položky »ostatné pasíva«.
NCBs are required to provide details on the components of “other liabilities” in the explanatory notes.
Od NCB sa požaduje, aby vo vysvetlivkách podrobne uvádzali, čo je v položke »ostatné pasíva« zahrnuté.
ACCOUNTING RULES
ÚČTOVNÉ PRAVIDLÁ
Accounting rules followed by OFIs in drawing up their accounts should in principle comply with the national transposition of Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions [9] and any other international standards applicable.
Účtovné pravidlá, ktorými sa OFS riadia pri zostavovaní svojich účtov, by v zásade mali byť v súlade s transpozíciou smernice Rady 86/635/EHS z 8. decembra 1986 o ročnom zúčtovaní a o konsolidovaní účtov bánk a ostatných finančných inštitúcií [9] do vnútroštátneho práva a so všetkými ostatnými platnými medzinárodnými štandardmi.
Without prejudice to the prevailing accounting practices in Member States, all assets and all liabilities are to be reported on a gross basis for statistical purposes.
Bez toho, aby bola dotknutá bežná účtovná prax v členských štátoch, na štatistické účely sa majú všetky aktíva a všetky pasíva vykazovať v hrubom vyjadrení.
Specific guidance in the valuation methods are given under the relevant categories.GEOGRAPHICAL, SECTORAL AND BY PURPOSE BREAKDOWN
Osobitné pokyny pre metódy oceňovania sú uvedené pri príslušných kategóriách.GEOGRAFICKÉ ČLENENIE, SEKTOROVÉ ČLENENIE A ČLENENIE PODĽA ÚČELU
The ECB requires, for some subcategories of OFIs and for a limited number of BSI, a geographical and sectoral breakdown similar to the MFI BSI.
Pri niektorých podkategóriách OFS a pri obmedzenom počte bilančných položiek ECB vyžaduje podobné geografické a sektorové členenie ako pri bilančných položkách za PFI.
Geographical and sectoral breakdowns
Geografické a sektorové členenia
Domestic residents
Tuzemskí rezidenti
Of which non-financial corporations (S.11) [10]Of which households, etc. (S.14)
z toho nefinančné spoločnosti (S.11) [10]z toho domácnosti atď. (S.14)
Residents of the other participating Member States
Rezidenti ostatných zúčastnených členských štátov
Of which non-financial corporations (S.11)
z toho nefinančné spoločnosti (S.11) z toho domácnosti atď.
Residents of the rest of the world
Rezidenti zvyšku sveta
Geographical breakdowns
Geografické členenie
The compilation of OFI statistics for the euro area requires the identification of counterparties located in the participating Member States with a breakdown between domestic territory and other participating Member States.
Zostavovanie štatistiky za OFS pre eurozónu si vyžaduje identifikáciu protistrán, ktoré sa nachádzajú v zúčastnených členských štátoch, v členení na tuzemsko a ostatné zúčastnené členské štáty.
The full geographical breakdown required is therefore “domestic/other participating Member States/rest of the world”.
Úplne požadované geografické členenie je preto »tuzemsko/ostatné zúčastnené členské štáty/zvyšok sveta«.
In the case of non-participating Member States, the breakdown is “domestic/participating Member States/rest of the world”.
V prípade nezúčastnených členských štátov sa požaduje členenie na »tuzemsko/zúčastnené členské štáty/zvyšok sveta«.
The geographical breakdown required relates to BSIs of:
Požadované geografické členenie sa týka bilančných položiek:
total investment funds/investment funds by type of investment policy: In particular for “securities other than shares”, “shares and other equity”, “investment fund shares/units” (asset side) and “investment fund shares issued” (liability side).
investičných fondov spolu/investičných fondov podľa typu investičnej politiky: konkrétne pri položkách »cenné papiere, iné ako akcie«, »akcie a iné majetkové účasti«, »akcie a podielové listy investičných fondov« (na strane aktív) a »akcie vydané investičnými fondmi« (na strane pasív).
In the case of the asset side, the information is to be provided as a key indicator, in the case of the liability side, it should be provided as memo item.
V prípade položiek na strane aktív sa informácie majú poskytovať ako kľúčové ukazovatele, v prípade položiek na strane pasív by sa tieto mali poskytovať ako doplňujúce položky,