natgillin/translations-raw huggingface dataset:
1) and Regulation (EC, Euratom) No 1525/2007 (OJ L 343, 27.12.2007, p. 9).
1) și prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1525/2007 (JO L 343, 27.12.2007, p. 9).
Chapter 4 of the European Court of Auditors Annual Report concerning the financial year 2007.
consulta capitolul 4 din Raportul anual al Curţii de Conturi Europene privind exerciţiul financiar 2007.
Financial resources need to be readily available to fund these payments.
Pentru finanţarea acestor plăţi trebuie să existe resurse financiare disponibile cu ușurinţă.
Therearetwo main categories of income: ownresources and other revenue2.
Există două categorii principale de venit:resurse proprii și alte venituri2.
Thelargestrevenue components are ownresources calculated on the basis of value added tax (VAT) and own resources based onthe Member States’ gross national income (GNI). Accounts are opened in the name of the Commission by each Member State and into whichtheirrespective ownresources contributions are paid on a monthly basis(see Box 1).
Cele mai mari componente ale veniturilor sunt constituite de resurseleproprii calculate pe baza taxei pe valoarea adăugată (TVA) și de resursele proprii bazate pe venitul naţional brut (VNB)alstatelor membre.Fiecarestat membrudeschideînnumele Comisiei conturi în care sunt virate lunar contribuţiile statului respectiv aferenteresurselor proprii(ase vedea caseta 1).
CASH AND CASH EQUIVALENTS
NUMERAR ȘI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Accounts with Member States’ treasuries and central banks
Conturi deschise la trezoreriile și la băncile centrale ale statelor membre
Short-term deposits and other cash equivalents
Depozite pe termen scurt și alte echivalente de numerar
Restricted cash (fines) nes)
Numerar restricţionat (amenzi)
Cash and cash equivalents — Guarantee Fund
Numerar și echivalente de numerar – Fondul de garantare
Source: Annual accounts of the European Communities, financial year 2007.
Sursa: Conturile anuale ale Comunităţilor Europene, exerciţiul financiar 2007.
In addition, the Commission opens bank accounts at central and commercial banks in order to execute payments to third parties and collects receipts other than Member States’ own resources contributions to the budget.
În plus, Comisia deschide conturi la bănci centrale și comerciale pentru executarea de plăţi către terţi și colectează și venituri care nu provin din contribuţiile la bugetalestatelor membreefectuate pentru resurseleproprii.
Funds are transferred regularly from the own resources accounts to the bank accounts used for payments.
Din conturile de resurse proprii se efectuează cu regularitate transferuri de fonduri către conturile bancare utilizate pentru plăţi.
Sufficient fundsneedtobe maintained in these payment accounts to ensure uninterrupted funding of Community activities.
În aceste conturi de plăţi trebuie menţinutefonduri suficiente pentru a se asigurafinanţarea neîntreruptă a activităţilor comunitare.
On 31 December 2007 the total balance on all accounts amounted to 19 billion euro (see Table 1).
La 31 decembrie 2007, soldultotal altuturor conturilor seridicala 19 miliarde de euro(ase vedeatabelul 1).
The Commission has set up systems to manage its treasury operations and more specifically cashflows(receipts and payments),the opening and running of bank accounts, cash forecasting and liquidity management.
Comisia a înfiinţat sisteme de gestiune a operaţiunilor sale de trezorerie, mai precis afluxurilor de numerar(încasăriși plăţi), a deschideriiși administrării conturilor bancare, a previzionării numerarului și a ges-tiuniilichidităţilor.
No 1605/2002 on the Financial Regulation applicable to the general budget of the European Communities (OJ L 357, 31.12.2002, p.
1605/2002 al Consiliului privind regulamentul financiar aplicabil bugetului general al Comunităţilor Europene (JO L 357, 31.12.2002, p.
1), as amended by Regulation (EC, Euratom) No 1261/2005 (OJ L 201, 2.8.2005, p.
1), modificat prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1261/2005 (JO L 201, 2.8.2005, p.
3), Regulation (EC, Euratom) No 1248/2006 (OJ L 227, 19.8.2006, p.
3), Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1248/2006 (JO L 227, 19.8.2006, p.
3) and Regulation (EC, Euratom) No 478/2007 (OJ L 111, 28.4.2007, p. 13).
3) și Regulamentul (CE, Euratom) nr. 478/2007 (JO L 111, 28.4.2007, p. 13).
Article 61(1)(f) and 61(3) of the
CADRUL DE REGLEMENTARE
Financial Regulation.
Articolul 61 alineatul (1) litera (f) și alineatul (3) din Regulamentul financiar.
Article 58 of the Implementing
Articolul 58 din Normele de aplicare.
Although an overall definition of treasury management or of its main components is not provided, individual tasks whichareordinarily part of treasury management, such as management of bank accounts, payment and reconciliation procedures, are described insufficient detail.
nu se oferă o definiţie generală a gestiunii de trezorerie și a compo-nentelorsale principale,sarcinileindividuale careseînscriuîn mod obișnuit în cadrul gestiunii de trezorerie, precum gestiunea conturilor bancare și procedurile de plată și dereconciliere, sunt descrise suficient de detaliat.
The Financial Regulationstatesthatthe Accounting Officershould, amongst other duties, be responsible for treasury management, and onlythe Accounting Officerisempoweredto managecashand cash equivalents 4.
Regulamentul financiar prevede că, între alte atribuţii, contabilul trebuie să fie responsabil pentru gestiunea de trezorerie, acesta fiind singurul autorizat să gestioneze numerarul și echivalentele de numerar 4.
In addition, the Implementing Rules state that the Accounting Officer shall ensure that the Commission has at its disposal sufficient funds to cover cash requirements arising from budgetary implementation and shall set up cash management systems enablingthe drawing-up of cash-flowforecasts5.
În plus, în conformitate cu normele de aplicare, contabilul se asigură că există suficiente fonduri la dispoziţia Comisiei pentru a acoperi necesarul de numerar generat ca urmare a execuţiei bugetare șiinstituie sisteme de gestiune a numerarului care permit previzionarea fluxului de numerar5.
The Communities’ own resources regulation6 includes provisions rele-vanttotreasury management.
Regulamentul privind resursele proprii ale Comunităţilor6 include dispoziţii relevante pentru gestiuneadetrezorerie .
These provisionsset outthefunding framework within which the Commission must operate and define the Commission’streasury management objectives.
Aceste dispoziţii stabilesc cadrul de finanţare în interiorul căruia trebuie să acţioneze Comisia și definesc obiectivele Comisiei în ceea ce privește gestiunea de trezorerie.
The mostimportant provisionsinthe context ofthisreport are presentedin Box 1.
Cele mai importante dispoziţii în contextul prezentului raportsuntredateîn caseta 1.
1), as amended by Regulation (EC, Euratom) No 2028/2004 (OJ L 352, 27.11.2004, p. 1).
1), modificat prin Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2028/2004 (JO L 352, 27.11.2004, p. 1).
DG ECFIN manages a diverse
DG ECFIN gestionează o serie
Two Directorates-General at the Commission are involved in treasury management activities: DG BUDG and DG ECFIN.
Două direcţii generale ale Comisiei sunt implicate în activităţi de gestiune de trezorerie: DG BUDG și DG ECFIN.
DG BUDGisresponsible for treasury management of the entire budget managed by the Commission, and the European Development Fund.
DG BUDG este responsabilă de gestiuneadetrezorerie pentruîntregul buget gestionat de către Comisie, ca și pentru Fondul european de dezvoltare.
DG ECFIN is responsible for the treasury management of other non-budgetary items, whichare mainly the European Coal and Steel Community (ECSC) in liquidation, the European Community’s and Euratom’s loans and investments of funds and certain funds managed by financial institu-tionsundera mandate from the Commission 7.
DG ECFIN este responsabilă de gestiunea de trezorerie pentru alte elemente nebugetare, reprezentate în principal de Comunitatea Europeană a Cărbunelui și Oţelului(CECO)înlichidare, deîmprumuturile șiinvestiţiile de fonduri ale Comunităţii Europene și ale Euratom și de anumite fonduri gestionate deinstituţiifinanciareîncadrul unui mandat din partea Comisiei7.
Diagram1presents anoverviewofthe Commission’streasury managementsystemand Box 2summarisesits maintasks.
Diagrama 1 conţine o schemă a sistemului de gestiune de trezorerie al Comisiei, iar caseta 2 rezumă principalele sarcini ale acestuia.
number of financial instruments related to its offbudget activity treasury operations.
diversă de instrumente financiare legate de operaţiunile sale de trezorerie aferente activităţii extrabugetare.
These encompass operations relating to the management of some 2,2 billion euro — representing the assets of the ECSC in liquidation and other mandated funds — and banking operations (borrowing and lending activities) for which the outstanding EC/Euratom/ECSC in liquidation borrowing/lending position amounted to close to 1,8 billion euro as of the end of 2007.
Acestea includ operaţiuni privind gestiunea a aproximativ 2,2 miliarde de euro – reprezentând activele CECO în lichidare și alte fonduri, administrate prin mandat – și operaţiuni bancare (activităţi de obţinere și acordare de împrumuturi), cu o poziţie împrumuturi obţinute aflate în curs/împrumuturi acordate aflate în curs aferentă CE/Euratom/CECO în lichidare de aproape 1,8 miliarde de euro la sfârșitul anului 2007.
OWN RESOURCES REGULATION PROVISIONS
DISPOZIŢII DIN REGULAMENTUL PRIVIND RESURSELE PROPRII
• Accounts for own resources should be opened in the name of the Commission with the treasury or the body appointed by each Member State.
• Conturile de resurse proprii trebuie deschise în numele Comisiei la trezoreria fiecărui stat membru sau la organismul desemnat în acest sens de fiecare stat membru.
The Member States should credit resources to these accounts, which shall be kept free of charge8.
Statele membre trebuie să crediteze resursele în aceste conturi, pentru care nu se plătesc comisioane8.
• On the first working day of each month, one twelfth of the relevant totals in the budget should be credited to the account for the VAT and GNI resources9.
• În prima zi lucrătoare a fiecărei luni, o doisprezecime din totalul bugetar relevant trebuie să fie creditată în contul pentru resursele TVA și VNB9.
• The Commission should draw on the sums credited to the accounts to the extent necessary to cover its cash resources requirements arising from budgetary implementation10.
• Comisiatrebuiesăfacă apellasumelecreditateînconturiîn măsuraimpusă de acoperirea necesarului său de numerar generat de execuţia bugetului10.
Articles 6(1) and 9(1) of Regulation (EC, Euratom) No 1150/2000 as amended.
1150/2000, cu modificările ulterioare.Articolul 12 alineatul (1) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1150/2000.
Article 12(1) of Regulation (EC, Euratom) No 1150/2000.
Raportul special nr.
OVERVIEW OF THE COMMISSION’S TREASURY MANAGEMENT SYSTEM
SCHEMĂ A SISTEMULUI DE GESTIUNE DE TREZORERIE AL COMISIEI
Receipts
Încasări
Ownresources andImplementing
Normeledeaplicare
FinancialRegulation
Regulamentulprivind
Source: European Court of Auditors.
Sursa: Curtea de Conturi Europeană.
SUMMARY OF THE MAIN TASKS OF THE COMMISSION’S TREASURY MANAGEMENT
REZUMAT AL PRINCIPALELOR SARCINI ALE SISTEMULUI DE GESTIUNE DE TREZORERIE AL COMISIEI
Treasury planning and forecasting
Planificarea și previzionarea trezoreriei
• Cash flow forecasts (estimates of inflows and outflows)
• Previzionarea fluxurilor de numerar (estimarea intrărilor și a ieșirilor)
• Drawing from own resources accounts (treasury and central bank accounts)
• Retrageri din conturile de resurse proprii (conturi deschise la trezorerii și la bănci centrale)
Management of receipts and payments
Gestiunea încasărilor și a plăţilor
• Maintenance and control of third-party files
• Menţinerea și controlul fișierelor terţilor
• Execution and monitoring of payment transactions
• Execuţia și monitorizarea operaţiunilor de plată
• Matching the receipts to recovery orders issued by authorising officers
• Compararea încasărilor cu ordinele de recuperare emise de ordonatorii de credite
• Bank account reconciliations
• Reconcilierea conturilor bancare
Management of bank accounts
Gestiunea conturilor bancare
• Opening and closing of bank accounts
• Deschiderea și închiderea de conturi bancare
• Selecting commercial banks (tender procedures)
• Selectarea băncilor comerciale (proceduri de atribuire)
• Checking bank interest and charges
• Verificarea dobânzilor și a comisioanelor bancare
• Management of imprest accounts
• Gestiunea conturilor de avans
• Management of fiduciary accounts
• Gestiunea conturilor fiduciare
• Management of fines
• Gestiunea amenzilor
• Management of investments
• Gestiunea investiţiilor
The main objective of the audit was to assess the quality of the Com-mission’streasury management.This wasdonebyaddressingtwo questions:
Principalul obiectiv al auditului a fost evaluarea calităţii gestiunii de trezorerie asigurate de Comisie. În acest scop, au fost formulate douăîntrebări:
Does the Commission comply with the rulesand regulations applic abletotreasury management?
Respectă Comisia normele și reglementările privind gestiunea de trezorerie?
Hasthe Commission established internalcontrol systems which ensuresoundtreasury management?
A instituit Comisia sisteme de control interncare asigură buna gestiune atrezoreriei?
The Court addressed the second question by selecting and examining the main areas of the Commission’s treasury management whichis implemented by DG BUDG and DG ECFIN.
Curtea a abordat a doua întrebare prin selectarea și examinarea componentelor principale ale gestiunii detrezorerie asigurate de Comisie, gestiune implementată de DG BUDG și DG ECFIN.
These were:
Aceste componente aufost:
(a) the overall set-up of the Commission’s treasury management activities;
(a) organizarea generală a activităţilor Comisiei de gestiune de trezorerie;
(b)risk management oftreasury activities;
(b)gestionareariscurilor pentru activităţile detrezorerie;
(c)performance measurement and benchmarking;
(c)măsurarea performanţei și analizaîn raport cu niveluri de referinţă;
(d)management offiduciary accounts;
(d)gestiunea conturilorfiduciare;
(e)management offines;
(e)gestiunea amenzilor;
(f)the payment process and management of bank accounts; and
(f)procesul de platăși gestiunea conturilor bancareși
The audit did not coverthe processes establishedfor managingthe funding ofthe otherinstitutions and Community bodies such asthe European agencies, or the investment decisions madeby DGECFIN in managing the other non-budgetary items, including the borrowing activities to finance Community loans.
Auditul nu a acoperit procedurile instituite pentru gestiunea finanţării celorlalteinstituţii și organisme comunitare, precum agenţiile europene, sau deciziile de investiţii ale DG ECFIN adoptate în cadrul gestionării celorlalte elemente nebugetare, inclusiv activităţile de obţinere de împrumuturi pentru finanţarea împrumuturilor comunitare.
The Court reports in its Annual Report on the Commission’s managementofthe Guarantee Fund for external actions and on the compliance withtherelevant legislation of the financial operations of the European Coal and Steel Community(ECSC)inliquidation.
Curtea prezintăînraportulsău anualconstatărireferitoarela gestiunea de către Comisie a Fondului de garantare pentru acţiuni externe și la conformitatea cu legislaţia relevantă a operaţiunilor financiare ale Comunităţii Europene a Cărbunelui și Oţelului(CECO)înlichidare.
The auditfocused on thefinancial years2006and2007.
Auditul sa concentrat asupra exerciţiilor financiare 2006 și 2007.
Developmentsin Commission practicesinthe first half of 2008 were also considered.
Au fost luate în considerare, de asemenea, modificările aduse practicilor Comisieiîn primajumătate a anului 2008.
The audit included visits to both DG BUDG and DG ECFIN.
Auditul a inclus vizite atât la DG BUDG, cât și la DG ECFIN.
Audit evidence was collected through examination and assessment of existing rules and procedures, reviews of documentation, testing of controls and transactions, and interviews.
Probele de audit au fost colectate prin examinarea și evaluarea normelor și procedurilor existente, prin analiza documentaţiei, printestareacontroalelor și a operaţiunilor și prin intermediul interviurilor.
For comparison purposes treasury management practicesin other public bodies werealsoconsideredand areview oftherelevant academicliterature was undertaken.
Pentru a se realiza ocomparaţie,s-auanalizat, deasemenea, practicile de gestiune de trezorerie din cadrul altor organisme publice și sa examinat literatura despecialitaterelevantă.
TREASURY MANAGEMENT AND FORECASTING
GESTIUNEA ȘI PREVIZIONAREA TREZORERIEI
Article 58 of the Implementing
Articolul 58 din Normele de
Thethree mainlegal provisions which definethe nature oftreasury managementto be exercised bythe Commission are:
Cele trei dispoziţii juridice principale care definesc natura gestiunii de trezorerie caretrebuie exercitată de Comisiesunt următoarele: aplicare.
Article 12(1) of Regulation (EC,
Articolul 12 alineatul (1) din
(a) the Commission should ensure that it has at its disposal sufficient funds to cover cash needs arising from budgetary implementation;
(a) Comisia trebuie să se asigure că are la dispoziţiesuficientefon-duri pentruaacoperi necesarul de numerar generat de execuţia bugetară;
In the case of the 2007 budget, a substantial repayment was made at the beginning of 2008.
În cazul bugetului pentru 2007,
(b)the Commission should set up cash management systems enabling the drawing-up of cash-flowforecasts11;
(b) Comisia trebuie să instituie sisteme de gestiunea numerarului caresă permită previzionareafluxului de numerar11; a fost efectuată o rambursare substanţială la începutul lui 2008.
(c) the Commission should draw on the sums credited to the own resources accounts to the extent necessary to cover cash requirements arisingfromtheimplementation ofthe budget12.
(c) Comisia trebuie să facă apel la sumele creditate în conturile de resursepropriiîn măsura impusă de acoperirea necesarului de numerar generat de execuţia bugetară12.
The Court tested whether the Commission’s systems and procedures in place and the actions taken for paragraph 13(a) and (c) adhered to these provisions.
Curtea a verificat dacă sistemele și procedurile aplicate de Comisie și acţiunile întreprinse referitor la cerinţele menţionatelapunctul13 literele(a)și(c)respectau aceste dispoziţii.
The Court’s testing did not reveal any significant instances of non-compliance withthe abovementioned provisions.
Curtea,încursul verificărilor sale, nu a constatat niciun caz semnificativ de nerespectare a dispoziţiilor menţionate.
As mentioned in paragraph 2, VAT and GNI own resources are the largest revenue components of the Community budget.
După cum sa menţionat la punctul 2, resursele proprii TVA și VNB sunt cele mai extinse componente ale veniturilor bugetului comunitar.
These resources are credited to the accounts opened by each Member State in the name ofthe Commissionin monthlytwelfths oftheirrelevanttotal ofthebudget.Therefore, with the exception of the need to provide earlier funding to the European Agricultural Guarantee Fund (seeparagraph16)inthefirst monthsoftheyear,thecreditingof resourcestothe aforementioned Commission accountsis not based onactualtreasuryneedsbutonthe Member States’ share of the annual budget.
Aceste resurse sunt creditate lunar în conturile deschise de fiecare stat membruînnumele Comisiei, sub forma unei doisprezecimi din totalulrelevantdinbuget. Astfel, cu excepţia necesităţii de furnizare a uneifinanţăriîn avans pentru Fondul European de Garantare Agricolă (a se vedea punctul 16) în primele luni ale anului, creditarea resurselor către conturile menţionate anterior ale Comisiei nu arela bază necesităţi reale de trezorerie, ci cota statelor membreîn cadrul bugetului anual.
Consideringthatthe budgetisin equilibrium,there isthereforealowriskthatthe Commission will not have at its disposal sufficient funds to cover cash needs arising from budgetary implementation.
Având în vedere că bugetul este în echilibru, Comisia riscăîn mică măsură să nu dispună de fonduri suficiente pentru acoperirea necesităţilor de numerar generate de execuţia bugetară.
As a consequence ofthe above methodfor providing own resources laid out by the Communities’ regulation, together with the effect of a level of budgetary execution lower than planned, significant balances are accumulated during the second half of the year onthese ownresources accounts(see Table 1).
Din cauza metodei de mai sus de furnizare a resurselor proprii, prevăzută de regulamentul Comunităţilor, precum și a unui nivel de execuţie bugetară mai scăzut decât cel planificat,în a douajumătate a anului se acumulează solduri importante în aceste conturi de resurse proprii (a se vedea tabelul 1).
Budgetary own resources are amended only as a consequence of a revision of the Community budget13.Sincethis procedure takes considerable time, excessfundsare notreleased backtothe Member Statesas quickly asthey could be.
Resurseleproprii bugetare sunt modificate doar ca urmare a unei rectificări a bugetului comunitar13 . Deoarece această procedură necesită o perioadă considerabilă, fondurile în exces nusuntreturnatestatelor membre cu orapiditate optimă.
DG Agriculture and Rural
DG Agricultură și Dezvoltare
Development, DG Regional Policy and DG Employment, Social Affairs and Equal Opportunities.
Rurală, DG Politică Regională și DG Ocuparea Forţei de Muncă, Afaceri Sociale și Egalitatea de Șanse.
DG BUDG managed 33 bank accounts in total with 30 banks in 26 Member States.
DG BUDG a gestionat un total de 33 de conturi bancare, deschise la 30 de bănci, în 26 de state membre.
The Regulation stipulates that the VAT and GNI resources can be called upinadvance, within certain limits, during the first monthsofthe year for the purpose of financing the EAGF payments.
Regulamentul stipulează că resursele TVA și VNB pot fi solicitate în avans, în anumitelimite,în primeleluni ale anului,în scopulfinanţării plăţilor FEGA.
The Commission preparesa monthlycashforecast withthepurposeofdetermining whether advanced calls of ownresources are needed to cover payments.
Comisia pregătește previzionări lunare ale numerarului pentru a determina dacă este necesară solicitarea în avans a resurselor proprii pentru acoperirea plăţilor.
The Court noted that the documentation in place was neither recently updated nor provided sufficient details of the methodology used for the preparation of these cash flow forecasts. Moreover, finan-cialinformation on cash requirements, covering approximately 85 % of budgetary expenditure, is provided by three DGsonly14,twoof which providethisinformation on aninformal basis onlytothe unit in DG BUDGresponsiblefortreasury management.
Curtea a constatat că documentaţia existentă nu fusese actualizată recent și că nici nu furniza suficiente detaliicu privirela metodologia utilizatăla pregătirea acestor previzionărialefluxului de numerar.În plus,informaţiilefinanciare privind necesităţile de numerar,careacoperăaproximativ85 % din cheltuielile bugetare, sunt furnizate doar de către trei direcţii gene-rale14, două dintre acestea comunicând aceste informaţii doar în mod neoficial către unitatea din cadrul DG BUDG responsabilă de gestiunea detrezorerie.
The Commission has also put in place another cash management forecast procedure.
Comisia a mai instituit și o altă procedură de previzionare a gestiunii numerarului.
Its main aim is to ensure that there are sufficient funds in each commercial bank account for the execution of payments.
Principalul obiectiv al acesteia este de a asigura existenţa unor fonduri suficiente pentru executarea plăţilor în fiecare cont deschis la bănci comerciale.
This isaneffectiveautomatedtool whichenablesthe Commissionboth to monitor bank balances andto ensure availability offunds15.
Acesta este un instrument automat eficace, care permite Comisiei să monitorizezesoldurilebancareși să asigure,în acelașitimp, disponibilitateafondurilor15.