natgillin/translations-raw huggingface dataset:
It is unlikely that temporary relief measures related to the COVID-19 crisis, such as private or statutory moratoria, constitute substantial "modifications" 27 under IFRS 9. 
Este improbabil ca măsurile de sprijin temporare legate de criza COVID-19, precum moratoriile private sau statutare, să constituie „modificări" semnificative 27 în conformitate cu IFRS 9.
The ever-growing number of banks that have decided to suspend dividend payments is commendable and all banks in the Union are urged to refrain from making dividend distributions and carrying out share buy-backs aimed at remunerating shareholders during the period of the COVID-19 crisis. 
Numărul din ce în ce mai mare de bănci care au decis să suspende plățile de dividende este lăudabil și toate băncile din Uniune sunt îndemnate să se abțină de la efectuarea de distribuții de dividende și de răscumpărări de acțiuni care vizează remunerarea acționarilor în perioada crizei COVID-19.
IFRS 9 is a response to one of the lessons learnt from the last financial crisis, when many banks had too little loan-loss provisions to absorb losses when borrowers defaulted. 
IFRS 9 reprezintă un răspuns la una dintre lecțiile desprinse din ultima criză financiară, în cursul căreia numeroase bănci aveau prea puține provizioane pentru pierderi de credit pentru a putea absorbi pierderile în momentul în care debitorii intrau în stare de nerambursare.
These amendments would allow resetting the 5-year transition period and adjusting the calibration of the arrangements for adding back provisions to CET1 capital. 
Respectivele modificări ar permite redemararea perioadei de tranziție de 5 ani și ajustarea calibrării dispozițiilor privind readăugarea provizioanelor la fondurile proprii de nivel 1 de bază.
Therefore, they should not reasonably lead to a significant increase of credit risk compared to expected PD over the next twelve months. 
Prin urmare, în mod normal nu ar trebui ca acestea să conducă la o creștere semnificativă a riscului de credit în comparație cu probabilitatea de nerambursare preconizată pe durata următoarelor douăsprezece luni.
Finally, the Communication highlights the need for targeted changes to specific aspects of the prudential framework to maximise banks' capacity to continue lending to businesses and households whilst monitoring how banks use the freed-up resources to contribute to the supply of bank credit (section 5). 
În sfârșit, comunicarea subliniază necesitatea unor modificări vizând aspecte specifice ale cadrului prudențial pentru a maximiza capacitatea băncilor de a continua să acorde împrumuturi întreprinderilor și gospodăriilor, monitorizând în același timp modul în care băncile utilizează resursele eliberate pentru a contribui la furnizarea de credite bancare (secțiunea 5).
These are welcome relief measures that reflect the rationale underpinning prudential buffers, and the importance of allowing their release to ensure their usability when needed. 
Aceste măsuri de sprijin binevenite reflectă raționamentul care stă la baza amortizoarelor prudențiale, precum și importanța de a autoriza eliberarea acestora pentru a putea fi utilizate atunci când sunt necesare.
This will include monitoring of lending volumes as well as lending standards, such as banks' underwriting criteria, to assess whether the current crisis has a tightening impact on the supply of credit. 
Această activitate va presupune și monitorizarea volumului împrumuturilor, precum și a standardelor de creditare, cum ar fi criteriile de subscriere ale băncilor, pentru a determina dacă actuala criză are ca efect contractarea ofertei de credite.
The Commission encourages banks to make full use of the flexibility that is embedded in the existing accounting 10 and prudential 11 rules to support the EU economy in the exceptional circumstances of the COVID-19 outbreak. 
Comisia încurajează băncile să utilizeze pe deplin flexibilitatea care este inclusă în cadrele contabile 10 și prudențiale 11 existente pentru a sprijini economia UE în circumstanțele excepționale ale pandemiei de COVID-19.
The statements published by EBA and ESMA on 25 March 29 clarified that support measures do not automatically lead to a SICR under IFRS 9. 
Declarațiile publicate de ABE și ESMA la 25 martie 29 au clarificat faptul că măsurile de sprijin nu conduc automat la o creștere semnificativă a riscului de credit în conformitate cu IFRS 9.
The solidity of banks in the Union should enable them to play a key role in managing the economic shock that stems from COVID-19 and preparing for a swift recovery, even though banks will inevitably also be adversely affected by the difficulties experienced by their clients and by the increased volatility in financial markets. 
Soliditatea băncilor din Uniune ar trebui să le permită să joace un rol-cheie în gestionarea șocului economic generat de COVID-19 și în pregătirea pentru o redresare rapidă, chiar dacă băncile vor fi afectate la rândul lor, în mod inevitabil, de dificultățile cu care se confruntă clienții și de volatilitatea crescută a piețelor financiare.
The various supervisory measures releasing banks temporarily from certain capital, liquidity and operational requirements create better conditions for the banking sector to contribute to the collective effort and ensure, through its essential social and economic role, the transmission of public support measures. 
Diversele măsuri de supraveghere care scutesc temporar băncile de respectarea anumitor cerințe operaționale, de capital și de lichiditate creează condiții mai bune pentru ca sectorul bancar să contribuie la eforturile colective și să asigure, prin rolul său social și economic esențial, transmiterea măsurilor de sprijin public.
These comprehensive monetary, regulatory and fiscal measures give banks the necessary resources and flexibility to support the EU economy during the COVID-19 crisis. 
Aceste măsuri cuprinzătoare de ordin monetar, normativ și bugetar le oferă băncilor resursele și flexibilitatea necesare pentru a sprijini economia UE în timpul crizei COVID-19.
The EBA 13 , the European Central Bank Banking Supervision (ECB) 14 , the European Securities and Markets Authority (ESMA) 15 and the Committee of European Audit Oversight Bodies (CEAOB) 16 have clarified how the ample flexibility embedded in the current accounting and prudential frameworks allows the exceptional measures taken in response to this unprecedented situation to be managed in a robust but non-disruptive way. 
ABE 13 , componenta de supraveghere bancară a Băncii Centrale Europene (BCE) 14 , Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (ESMA) 15 și Comitetul Organismelor Europene de Supraveghere a Auditului (COESA) 16 au clarificat modul în care flexibilitatea considerabilă inclusă în cadrele contabile și prudențiale existente permite ca măsurile excepționale luate ca răspuns la situația fără precedent cu care ne confruntăm să fie gestionate în mod rațional, dar neperturbator.
Banks should use the capital buffers in order to maintain lending to the real economy and markets should not attach any stigma to their use under the present circumstances. 
Băncile ar trebui să utilizeze amortizoarele de capital pentru a menține acordarea de împrumuturi către economia reală, iar piețele nu ar trebui să penalizeze utilizarea acestora în circumstanțele actuale.
To ensure that banks can play their key role in supporting the EU economy during the COVID-19 crisis, this Communication confirms the flexibility highlighted by the EBA 19 , the ECB 20 , the ESMA 21 and the CEAOB 22 , as well as the BCBS 23 and the IASB 24 with a view to give as much certainty to the matter as possible at the current juncture. 
Pentru a se asigura că băncile își pot juca rolul esențial în sprijinirea economiei UE pe durata crizei COVID-19, prezenta comunicare confirmă flexibilitatea evidențiată de ABE 19 , BCE 20 , ESMA 21 și COESA 22 , precum și de BCBS 23 și de IASB 24 , în scopul de a oferi un grad de certitudine cât mai mare posibil în circumstanțele actuale.
Banks are expected to apply a risk-based approach to assess the credit risk of obligors benefitting from a payment moratorium. 
Se așteaptă ca băncile să aplice o abordare bazată pe riscuri pentru a evalua riscul de credit al debitorilor care beneficiază de un moratoriu.
Banks must now use the capital and liquidity that have been liberated to channel funds to those undertakings and private households that are directly affected by the sudden contraction in economic activity, within the limits of prudentially sound behaviour. 
Băncile trebuie să utilizeze acum capitalul și lichiditățile eliberate pentru a canaliza fonduri către întreprinderile și gospodăriile private care sunt direct afectate de contractarea bruscă a activității economice, în limitele unui comportament adecvat din punct de vedere prudențial.
The Commission furthermore welcomes the FSB's announcement of 2 April 58 to re-prioritise its work programme to maximise the value of its work for the COVID-19 response. 
Comisia salută, de asemenea, anunțul din 2 aprilie al Consiliului pentru Stabilitate Financiară 58 privind redefinirea priorităților programului său de lucru pentru a permite valorificarea la maximum a activității acestei instituții în cadrul răspunsului la COVID-19.
When assessing a borrower's capabilities to meet its obligations, banks should take into account the long-term prospects of the borrower, paying attention to situations where temporary problems are most likely to transform into longer-term difficulties and eventually lead to insolvency. 
La evaluarea capacității unui debitor de a-și îndeplini obligațiile, băncile ar trebui să țină seama de perspectivele pe termen lung ale debitorului, acordând o atenție deosebită situațiilor în care este cel mai probabil ca problemele temporare să se transforme în dificultăți pe termen mai lung și să conducă, în ultimă instanță, la insolvență.
The Commission invites the EBA to take stock of how public guarantees provided in response to the COVID-19 crisis should be treated for risk mitigation purposes, and provide further guidance, as appropriate. 
Comisia invită ABE să evalueze modul în care ar trebui să fie tratate garanțiile publice acordate ca răspuns la criza COVID-19 în scopul atenuării riscurilor și să ofere orientări suplimentare, după caz.
The Communication furthermore emphasises the key role that the EU banking sector is expected to play, alongside the public sector, in limiting the economic impact of the COVID-19 crisis, as well as in promoting a rapid recovery after the crisis, and highlights areas where banks are invited to act responsibly (section 4.). 
Mai mult, comunicarea reliefează rolul esențial pe care ar trebui să îl joace sectorul bancar din UE, împreună cu sectorul public, în ceea ce privește limitarea impactului economic al crizei COVID-19, precum și în ceea ce privește promovarea unei redresări rapide după criză, și evidențiază domeniile în care băncile sunt invitate să acționeze în mod responsabil (secțiunea 4).
Such disclosures allow market participants to make informed assessments on the credit risk exposures of banks. 
Aceste informații le permit participanților la piață să evalueze în cunoștință de cauză expunerile băncilor la riscul de credit.
Several relief measures adopted by EU and national authorities have effectively used the flexibility embedded in the rules to maximise banks' lending capacity. 
O serie de măsuri de sprijin adoptate de UE și de autoritățile naționale au utilizat în mod eficace flexibilitatea inclusă în norme pentru a maximiza capacitatea de creditare a băncilor.
External auditors are expected to take into account the statements issued by the BCBS, EBA 31 , ESMA 32 , the ECB 33 , the IASB 34 and in this Communication in their audit work. 
Există așteptarea ca auditorii externi să țină seama, în activitatea lor de audit, de declarațiile emise de BCBS, ABE 31 , ESMA 32 , BCE 33 și IASB 34 , precum și de prezenta comunicare.
Instead of simply extrapolating current uncertainty over the years to come, banks should give sufficient weight to scenarios based on long-term stable macro-economic outlooks as recommended by the ECB 25 . 
În loc să extrapoleze pur și simplu incertitudinea actuală la anii care urmează, băncile ar trebui să acorde o pondere suficientă scenariilor bazate pe perspective macroeconomice stabile pe termen lung, conform recomandărilor formulate de BCE 25 .
While the CRR 44 requires considering whether an obligor has become unlikely to pay without recourse to a guarantee, making recourse to a guarantee in itself does not trigger the classification as defaulted 45 . 
Deși CRR 44 impune să se ia în considerare dacă a devenit improbabil ca un debitor să plătească fără a recurge la o garanție, recurgerea la garanție, în sine, nu declanșează automat clasificarea debitorului ca fiind în stare de nerambursare 45 .
At the request of the Financial Stability Board (FSB) and the G20, the IASB introduced a more forward-looking approach to loan-loss provisioning via the International Financial Reporting Standard (IFRS) 9. 
La cererea Consiliului pentru Stabilitate Financiară (CSF) și a G20, IASB a introdus o abordare mai orientată spre viitor asupra provizionării creditelor prin intermediul Standardului Internațional de Raportare Financiară (IFRS) 9.
Banks' assessment of a significant increase in credit risk (SICR) should be based on the remaining lifetime of the financial assets concerned. 
Modul în care băncile evaluează o creștere semnificativă a riscului de credit ar trebui să se bazeze pe durata de viață rămasă a activelor financiare în cauză.
The Commission, together with the ECB, the EBA and national authorities, will monitor how banks will use the flexibility and freed-up capital and assess to what extent the relief measures contribute to the supply of bank credit. 
Comisia, împreună cu BCE, ABE și autoritățile naționale, va monitoriza modul în care băncile vor utiliza flexibilitatea oferită și capitalul eliberat și va evalua gradul în care măsurile de sprijin contribuie la furnizarea de credite bancare.
Moratoria reset the date compared to which the ‘days past due' of borrowers should be calculated 28 . 
Moratoriile modifică data în raport cu care ar trebui să se calculeze „zilele de întârziere" ale creditorilor 28 .
Availing of this flexibility, Member States have implemented relief measures, notably in the form of government-backed loan guarantees or payment deferral schemes ("moratoria"), which provide incentives for banks to continue lending amid the current uncertainty and relieve the immediate financial pressure on businesses and households. 
Statele membre s-au prevalat de această flexibilitate și au aplicat măsuri de sprijin, în principal sub forma garanțiilor pentru împrumuturi acoperite de guvern sau a schemelor de amânare a plăților („moratorii"), care le oferă stimulente băncilor pentru ca acestea să continue să acorde credite în contextul incertitudinii actuale și să reducă presiunea financiară imediată asupra întreprinderilor și gospodăriilor.
The ECL approach under IFRS 9 requires the application of judgement and flexibility. 
Abordarea ECL în conformitate cu IFRS 9 necesită efectuarea de raționamente și aplicarea unei marje de flexibilitate.
Given the scale of the crisis, the banking sector and the wider financial system are expected to be fully engaged in supporting the public policy response. 
Având în vedere amploarea crizei, există așteptarea ca sectorul bancar și sectorul financiar în sens larg să participe fără rezerve la sprijinirea răspunsului oferit prin politicile publice.
Banks should use quantitative and qualitative judgement and take into account the specific characteristics of the moratoria, to determine whether moratoria would result in a "modification" under IFRS 9 or whether a modification is "substantial" and would lead therefore to a de-recognition of the loan. 
Băncile ar trebui să utilizeze raționamente cantitative și calitative și să țină seama de caracteristicile specifice ale moratoriilor pentru a determina dacă acestea ar avea ca rezultat o „modificare" în conformitate cu IFRS 9 sau dacă o modificare este „semnificativă" și, prin urmare, ar conduce la o derecunoaștere a împrumutului.
Loans should not automatically be considered to have suffered a SICR simply due to becoming subject to private or statutory moratoria. 
Nu ar trebui să se considere în mod automat că un împrumut a suferit o creștere semnificativă a riscului de credit doar pentru că a devenit obiectul unui moratoriu privat sau statutar.
Under the definition of forbearance 46 banks typically offer specific measures (e.g. to temporarily suspend principal and/or interest payments of a loan) to help individual borrowers who are experiencing or likely to experience temporary financial difficulties with their repayment obligations. 
În cadrul definiției restructurării datorate dificultăților financiare 46 , băncile pun de obicei la dispoziție anumite măsuri (de exemplu, suspendarea temporară a plăților principalului și/sau dobânzii aferente unui împrumut) pentru a ajuta debitorii individuali care se confruntă sau este probabil să se confrunte cu dificultăți financiare temporare să își achite obligațiile de rambursare.
The Commission welcomes the decisions by the BCBS of 27 March 56 and 3 April 57 , respectively, to delay the implementation of the final elements of the Basel III reform by one year, and to extend the transitional arrangements for the regulatory capital treatment of ECL accounting. 
Comisia salută deciziile adoptate de BCBS la 27 martie 56 și, respectiv, 3 aprilie 57 , privind amânarea cu un an a punerii în aplicare a elementelor finale ale reformei Basel III și prelungirea măsurilor tranzitorii pentru tratamentul contabilizării pierderilor de credit așteptate din punctul de vedere al capitalului reglementat.
The Commission concurs with the various statements from authorities that, if the support measures are temporary and related to the COVID-19 crisis, it is unlikely that the modifications will be substantial. 
Comisia este de acord cu diversele declarații din partea autorităților conform cărora, dacă măsurile de sprijin sunt temporare și legate de criza COVID-19, este improbabil ca modificările să fie semnificative.
Banks, although substantially recapitalised and much better equipped to sustain adverse scenarios than during the financial crisis of 2008/9, need nonetheless to prepare for a worsening economic outlook that will inevitably increase the risks they face and related costs. 
Deși sunt recapitalizate într-o măsură semnificativă și mult mai bine echipate pentru a face față unor scenarii nefavorabile decât în perioada crizei financiare din perioada 2008-2009, băncile trebuie totuși să se pregătească pentru o perspectivă economică în curs de deteriorare, care va spori inevitabil riscurile cu care se confruntă acestea, precum și costurile aferente.
They are not borrower-specific, as the length of the delays in payments is fixed for every borrower irrespective of the borrower's specific financial circumstances 48 . 
Aceste scheme nu sunt adaptate fiecărui debitor, deoarece durata întârzierilor plăților este fixă pentru toți debitorii, indiferent de situația financiară specifică a fiecărui debitor 48 .
This means that banks must continue to identify situations where borrowers may face financial difficulties that could impact their capacity to repay their loan obligations in the longer term. 
Aceasta înseamnă că băncile trebuie să continue să identifice situațiile în care este posibil ca debitorii să se confrunte cu dificultăți financiare care le-ar putea afecta capacitatea de a-și îndeplini obligațiile legate de credite pe termen mai lung.
If a forbearance measure leads to a diminished financial obligation (so-called "distressed restructuring"), this indicates that the borrower is unlikely to pay its obligation 47 . 
Dacă o măsură de restructurare datorată dificultăților financiare are ca rezultat reducerea obligației financiare (așa-numita „restructurare în regim de urgență"), acest lucru indică faptul că este improbabil ca debitorul să își achite obligația 47 .
Banks that opted not to use the IFRS 9 transitional arrangements in 2018 could reverse that decision subject to prior approval from their competent authority. 
Băncile care în 2018 au ales să nu utilizeze măsurile tranzitorii legate de IFRS 9 ar putea reveni asupra acestei decizii, cu aprobarea prealabilă a autorității lor competente.
-Central banks have stepped up their liquidity support to banks with a view to promote bank lending to those affected most by the COVID-19 crisis, and have expanded their asset purchase programmes to ensure even more supportive financing conditions for all sectors of the economy. 
-Băncile centrale și-au intensificat sprijinul sub formă de lichidități acordat băncilor în vederea promovării împrumuturilor bancare către persoanele cele mai afectate de criza COVID-19, și și-au extins programele de achiziționare de active pentru a asigura condiții de finanțare și mai propice pentru toate sectoarele economiei.
At the same time, a guarantee does not preclude that an obligor is classified as defaulted. 
În același timp, o garanție nu împiedică clasificarea unui debitor ca fiind în stare de nerambursare.
Concerns have been raised that the application of the expected credit loss (ECL) approach under IFRS 9 would automatically result in a sudden and significant increase in banks' credit loss provisions and that this would, in turn, reduce their capacity to lend to clients. 
Au fost exprimate preocupări legate de faptul că aplicarea abordării privind pierderile de credit așteptate (abordarea ECL) în temeiul IFRS 9 ar conduce automat la o creștere bruscă și semnificativă a provizioanelor pentru pierderi de credit constituite de bănci, tendință care, la rândul său, va reduce capacitatea acestora de a acorda împrumuturi clienților.
The regulatory framework for banks offers ample leeway for public and private initiatives to promote continued lending to clients affected by the COVID-19 crisis, while maintaining a prudent approach. 
Cadrul de reglementare pentru bănci oferă o marjă de manevră considerabilă pentru inițiativele publice și private menite să promoveze continuitatea acordării de credite către clienții afectați de criza COVID-19, menținând în același timp o abordare prudentă.
Also, at international level, the Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) has announced a one-year delay in the internationally agreed deadline to implement the final Basel III standards 2 in order to free up the operational capacity of banks and supervisors, and has agreed to provide banks with greater flexibility when phasing in the regulatory treatment of expected credit losses (ECL) accounting to limit the impact on their regulatory capital 3 . 
De asemenea, la nivel internațional, Comitetul de la Basel pentru supraveghere bancară (BCBS) a anunțat amânarea cu un an a termenului convenit la nivel internațional pentru punerea în aplicare a standardelor Basel III finale 2 în scopul de a elibera capacitatea operațională a băncilor și a autorităților de supraveghere și a convenit să li se acorde băncilor o mai mare flexibilitate la introducerea treptată a tratamentului normativ al contabilizării pierderilor de credit așteptate (expected credit losses - ECL) pentru a se limita impactul asupra capitalului lor reglementat 3 .
The severe economic shock caused by the COVID-19 pandemic and the exceptional containment measures are having a far-reaching impact on both the supply and demand side of the economy. 
Șocul economic grav cauzat de pandemia de COVID-19 și măsurile excepționale de limitare a răspândirii acesteia au un impact profund atât asupra ofertei, cât și asupra cererii din cadrul economiei.
Given the unique character of the COVID-19 crisis, it is difficult for banks to obtain sufficiently reasonable and supportable information to prepare reliable forward-looking scenarios for determining SICR. 
Având în vedere caracterul unic al crizei COVID-19, este dificil pentru bănci să obțină informații suficient de rezonabile și justificabile pentru a elabora scenarii fiabile orientate spre viitor pentru a determina creșterea semnificativă a riscului de credit.