natgillin/translations-raw huggingface dataset:
IFRS 9.6.2.1; Annex V. Part 1.26; Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(a).
Informațiile se raportează pentru expunerile totale agregate (și anume suma aferentă tuturor țărilor în care banca are expuneri suverane) și pentru fiecare țară în funcție de locul de reședință al contrapărții pe baza debitorului imediat.
The information reported in this row shall correspond to row 150 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
Încadrarea expunerilor în clasele de expuneri sau în jurisdicții se realizează fără a se ține seama de tehnicile de diminuare a riscului de credit și, în special, fără a se ține seama de efectele de substituție.
IAS 39.89 A(b), IFRS 9.6.5.8; Accounting Directive art 8(5), (6); Annex V. Part 2.8.
Cu toate acestea, calcularea valorilor expunerilor și a cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor pentru fiecare clasă de expuneri și pentru fiecare jurisdicție include incidența tehnicilor de diminuare a riscului de credit, inclusiv efectele de substituție.
The information reported in this row shall correspond to row 160 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
Raportarea informațiilor privind expunerile față de «administrații publice» în funcție de jurisdicțiile de reședință a contrapărții imediate, altele decât jurisdicția de reședință a instituției raportoare, este supusă pragurilor prevăzute la articolul 5 alineatul (b) punctul 3 din prezentul regulament.
Annex V Part 1.29
Domeniul de aplicare al formularului GOV cuprinde expunerile directe bilanțiere, extrabilanțiere și sub formă de instrumente financiare derivate față de «administrații publice» incluse în portofoliul bancar și în portofoliul de tranzacționare.
The information reported in this row shall correspond to row 295 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
În plus, se solicită și un element memorandum privind expunerile indirecte sub formă de instrumente financiare derivate de credit vândute pe expunerile față de administrații publice.
The purpose of this template is to provide information on the composition of the total AVA to be deducted from own funds under Articles 34 and 105 CRR alongside relevant information about the accounting valuation of the positions that give rise to the determination of AVAs.
O expunere reprezintă o expunere directă atunci când contrapartea imediată este o entitate inclusă în definiția «administrațiilor publice».
This template shall be completed by all institutions that:
Formularul este împărțit în două secțiuni.
are required to use the Core approach because they exceed the threshold referred to in Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, either on an individual basis or on a consolidated basis as set out in Article 4(3) the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation or
Prima secțiune se bazează pe o defalcare a expunerilor pe riscuri, pe abordări în materie de reglementare și pe clase de expuneri, iar cea de a doua secțiune se bazează pe o defalcare pe scadențe reziduale.
have chosen to apply the Core approach despite not exceeding the threshold.
EXPUNERI DIRECTE
For the purposes of this template, “upside uncertainty” shall be defined as follows: As determined by Article 8(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, AVAs are calculated as the difference between the fair value and a prudent valuation that is defined on the basis of a 90 % confidence that institutions can exit the exposure at that point or better within the notional range of plausible values.
EXPUNERI BILANȚIERE
The upside value or “upside uncertainty” is the opposing point in the distribution of plausible values at which institutions are only 10 % confident that they can exit the position at that point or better.
Valoarea contabilă brută agregată, determinată în conformitate cu anexa V partea 1 punctul 34, a activelor financiare nederivate față de administrații publice, pentru toate portofoliile contabile conform IFRS sau GAAP naționale bazate pe Directiva 86/635/CEE (Directiva privind contabilitatea bancară, «BAD») definite în anexa V partea 1 punctele 15-22 și enumerate în coloanele 030-120.
The upside uncertainty shall be calculated and aggregated on the same basis as the total AVA but substituting a 10 % level of certainty for the 90 % used when determining the total AVA.
Ajustările prudente ale evaluării nu trebuie să reducă valoarea contabilă brută a expunerilor din portofoliul de tranzacționare și din afara portofoliului de tranzacționare care sunt evaluate la valoarea justă.
0010 - 0100
Valoarea contabilă agregată, în conformitate cu anexa V partea 1 punctul 27, a activelor financiare nederivate față de administrații publice, pentru toate portofoliile contabile conform IFRS sau GAAP naționale bazate pe BAD definite în anexa V partea 1 punctele 15-22 și enumerate în coloanele 030-120, excluzând pozițiile scurte.
The category level AVAs for market price uncertainty, close-out costs, model risk, concentrated positions, future administrative costs, early termination and operational risk are calculated as described in Articles 9 to 11 and 14 to 17 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation respectively.
Atunci când instituția are o poziție scurtă cu aceeași scadență reziduală, față de aceeași contraparte imediată care este denominată în aceeași monedă, valoarea contabilă a poziției scurte se compensează cu valoarea contabilă a poziției directe.
For the market price uncertainty, close-out cost and model risk categories, which are subject to diversification benefit as set out under Articles 9(6), 10(7) and 11(7) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, respectively, category level AVAs shall be, unless indicated otherwise, reported as the straight sum of the individual AVAs before diversification benefit [since diversification benefits calculated using method 1 or method 2 of the Annex of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation are reported in items 1.1.2, 1.1.2.1 and 1.1.2.2 of the template].
Acest cuantum net este considerat a fi zero atunci când este negativ.
For the market uncertainty, close-out cost and model risk categories, amounts calculated under the expert-based approach as defined in Articles 9(5)(b), 10(6)(b) and 11(4) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation shall be separately reported in columns 0020, 0040 and 0060.
Se raportează suma coloanelor 030-120 minus coloana 130.
Article 105(10) CRR.
Dacă acest cuantum este mai mic decât zero, cuantumul care trebuie raportat este zero.
Market price uncertainty AVAs computed according to Article 9 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
ACTIVE FINANCIARE NEDERIVATE DEFALCATE PE PORTOFOLII CONTABILE
OF WHICH: CALCULATED USING THE EXPERT-BASED APPROACH
Valoarea contabilă agregată a activelor financiare nederivate, astfel cum sunt definite mai sus, față de administrații publice, defalcate pe portofolii contabile conform cadrului contabil aplicabil.
Market price uncertainty AVAs computed according to Article 9(5)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Anexa A
Close-out costs AVAs computed according to Article 10 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Articolele 32-33 din BAD; anexa V partea 1.16; articolul 8 alineatul (1) litera (a) din Directiva contabilă.
Close-out costs AVAs computed according to Article 10(6)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Se raportează numai de către instituțiile care aplică principiile contabile general acceptate la nivel național (GAAP).
Article 105(10) CRR
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5, precum și articolul 8 alineatul (1) litera (a) și articolul 8 alineatul (6) din Directiva contabilă.
Model risk AVAs computed according to Article 11 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Articolul 36 alineatul (2) din BAD; articolul 8 alineatul (1) litera (a) din Directiva contabilă.
Model risk AVAs computed according to Article 11(4) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2A
Article 105(11) CRR
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (8)
Concentrated positions AVAs as computed under Article 14 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; anexa V partea 1.15.
Future administrative costs AVAs as computed under Article 15 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Articolul 35 din BAD; articolul 6 alineatul (1) punctul (i) și articolul 8 alineatul (2) din Directiva contabilă; anexa V partea 1.16.
Early termination AVAs as computed under Article 16 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Articolul 37 din BAD; articolul 12 alineatul (7) din Directiva contabilă; anexa V partea 1.16.
Operational risk AVAs as computed under Article 17 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Valoarea contabilă a pozițiilor scurte, astfel cum sunt definite în IFRS 9 punctul BA.7(b) atunci când contrapartea este o administrație publică, astfel cum este definită la punctul 1.
Row 0010: total AVA to be deducted from own funds under Articles 34 and 105 CRR and reported accordingly in row 290 of C 01.00.
Pozițiile scurte apar atunci când instituția vinde titluri de valoare achiziționate printr-un credit acordat în cadrul unei operațiuni reverse repo sau luate cu împrumut printr-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare, pentru care contrapartea directă este o administrație publică.
The total AVA shall be the sum of rows 0030 and 0180.
Valoarea contabilă este valoarea justă a pozițiilor scurte.
Row 0020: Share of the total AVA reported in row 0010 stemming from trading book positions (absolute value).
Pozițiile scurte trebuie să fie raportate pe tranșe de scadență reziduală, astfel cum sunt definite pe rândurile 170-230, și pe contrapărți imediate.
Rows 0180 to 0210: Total AVA stemming from portfolios under the fall-back approach.
Valoarea contabilă a pozițiilor scurte, astfel cum sunt definite în IFRS 9 punctul BA.7(b), care apar atunci când instituția vinde titlurile de valoare achiziționate printr-un credit acordat în cadrul unei operațiuni reverse repo, la care contrapartea directă este o administrație publică, și care sunt incluse în portofoliile contabile de active financiare deținute în vederea tranzacționării sau destinate tranzacționării (coloana 030 sau 040).
Article 8(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
Nu se includ în această coloană pozițiile scurte care apar atunci când titlurile de valoare vândute au fost luate cu împrumut printr-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare.
The upside uncertainty shall be calculated and aggregated on the same basis as the total AVA computed in column 0110, but substituting a 10 % level of certainty for the 90 % used when determining the total AVA.
Valoarea agregată a deprecierii cumulate legată de activele financiare nederivate raportate în coloanele 080-120.
0130 -0140
[Anexa V partea 2 punctele 70 și 71]
Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the AVA amounts reported in rows 0010 to 0130 and row 0180.
Deprecierea cumulată – din care: din active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global sau din active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii
For some rows, in particular rows 0090 to 0130, these amounts may have to be approximated or allocated based on expert judgement.
Valoarea agregată a deprecierii cumulate legată de activele financiare nederivate raportate în coloanele 080 și 090.
Row 0010: Total absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the threshold computation of Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Valoarea agregată a modificărilor cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit legate de pozițiile declarate în coloanele 050, 060, 070, 080 și 090.
This includes the absolute value of fair-valued assets and liabilities for which AVAs are assessed to have zero value according to Article 9(2), 10(2) or 10(3) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, which are also separately reported in rows 0070 and 0080.
[Anexa V partea 2 punctul 69]
Row 0010 is the sum of row 0030 and row 0180.
Modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit – din care: din active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere sau din active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Row 0020: share of total absolute value of fair-valued assets and liabilities reported in row 0010 stemming from trading book positions (absolute value).
Valoarea agregată a modificărilor cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit legate de pozițiile declarate în coloanele 050, 060 și 070.
Row 0030: Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the portfolios under Articles 9 to 17 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit – din care: din active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global sau din active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii
Row 0030 shall be the sum of rows 0090 to 0130.
Valoarea agregată a modificărilor cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit legate de pozițiile declarate în coloanele 080 și 090.
Row 0050: Absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the scope of the computation of unearned credit spread AVA.
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
For the purpose of the computation of this AVA, exactly matching, offsetting fair-valued assets and liabilities, excluded from the threshold computation in accordance with Article 4(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, may not be considered exactly matching, offsetting anymore.
Pozițiile directe pe instrumente financiare derivate se raportează în coloanele 200-230.
Row 0060: Absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the scope of the computation of investment and funding costs AVA.
Pentru raportarea instrumentelor financiare derivate care fac obiectul cerințelor de capital atât pentru riscul de credit al contrapărții, cât și pentru riscul de piață, a se vedea instrucțiunile privind defalcarea pe rânduri.
Row 0070: Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the valuation exposures assessed to have zero AVA value under Article 9(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Toate instrumentele financiare derivate pentru care contrapartea este o administrație publică și care au o valoare justă pozitivă pentru instituție la data de raportare, indiferent dacă sunt utilizate într-o relație de acoperire împotriva riscurilor, dacă sunt deținute în vederea tranzacționării sau dacă sunt incluse în portofoliul de tranzacționare în conformitate cu IFRS și GAAP naționale bazate pe BAD.
Row 0080: Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the valuation exposures assessed to have zero AVA value under Article 10(2) or 10(3) of t the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Instrumentele financiare derivate utilizate ca instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor trebuie raportate aici atunci când sunt incluse în portofoliile contabile destinate tranzacționării sau deținute în vederea tranzacționării (anexa V partea 2 punctele 120, 124, 125 și 137-140).
Rows 0090 to 0130: Absolute value of fair-valued assets and liabilities allocated as set out below (see corresponding row instructions) according to the following risk categories: interest rates, foreign exchange, credit, equities, commodities.
Instrumente financiare derivate cu valoare justă pozitivă: valoarea contabilă
Row 0180: Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the portfolios under the fall-back approach
Valoarea contabilă a instrumentelor financiare derivate contabilizate ca active financiare la data de referință a raportării.
Absolute value of fair-valued assets corresponding to the different rows as explained in the instructions on columns 0130-0140 above.
În conformitate cu GAAP bazate pe BAD, instrumentele financiare derivate care trebuie raportate în aceste coloane includ instrumentele financiare derivate evaluate la cost sau la valoarea mai mică dintre valoarea de achiziție și valoarea de piață care sunt incluse în portofoliul de tranzacționare sau sunt desemnate ca instrumente de acoperire împotriva riscurilor.
Absolute value of fair-valued liabilities corresponding to the different rows as explained in the instructions on columns 0130-0140 above.
Instrumente financiare derivate cu valoare justă pozitivă: valoarea noțională
The quarter-to-date revenues (“QTD revenue”) since the last reporting date attributed to the fair valued assets and liabilities corresponding to the different rows as explained in the instructions on columns 0130-0140 above, where relevant allocated or approximated based on expert judgment.
Conform IFRS și GAAP naționale bazate pe BAD, valoarea noțională, astfel cum este definită în anexa V partea 2 punctele 133-135, a tuturor contractelor derivate încheiate și nedecontate încă la data de referință a raportării pentru care contrapartea este o administrație publică, astfel cum este definită la punctul 1 de mai sus, atunci când valoarea lor justă este pozitivă pentru instituție la data de referință a raportării.
The sum across all positions and risk factors of unadjusted difference amounts (“IPV difference”) calculated at the month end closest to the reporting date under the independent price verification process performed in accordance with Article 105(8) of CRR, with respect to the best available independent data for the relevant position or risk factor.
Toate instrumentele financiare derivate pentru care contrapartea este o administrație publică și care au o valoare justă negativă pentru instituție la data de referință a raportării, indiferent dacă sunt utilizate într-o relație de acoperire împotriva riscurilor, dacă sunt deținute în vederea tranzacționării sau dacă sunt incluse în portofoliul de tranzacționare în conformitate cu IFRS și GAAP naționale bazate pe BAD.
Unadjusted difference amounts refer to unadjusted differences between the trading system generated valuations and the valuations assessed during the monthly IPV process.
Instrumente financiare derivate cu valoare justă negativă: valoarea contabilă
No adjusted difference amounts in the books and records of the institution for the relevant month end date shall be included in the calculation of IPV difference.
Valoarea contabilă a instrumentelor financiare derivate contabilizate ca datorii financiare la data de referință a raportării.
0170 - 0250
Instrumente financiare derivate cu valoare justă negativă: valoarea noțională
Adjustments, sometimes also referred to as “reserves”, potentially applied in the institution’s accounting fair value that are made outside of the valuation model used to generate carrying amounts (excluding Deferral of day one gains and losses) and that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the relevant AVA.
Conform IFRS și GAAP naționale bazate pe BAD, valoarea noțională, astfel cum este definită în anexa V partea 2 punctele 133-135, a tuturor contractelor derivate încheiate și nedecontate încă la data de referință pentru care contrapartea este o administrație publică, astfel cum este definită la punctul 1 de mai sus, atunci când valoarea lor justă este negativă pentru instituție.
They could reflect risk factors not captured within the valuation technique, that are in a form of a risk premium or exit cost and are compliant with the definition of Fair value.
EXPUNERI EXTRABILANȚIERE
They should nevertheless be considered by market participants when setting a price.
Atunci când contrapartea directă pentru elementul extrabilanțier este o administrație publică, astfel cum este definită mai sus la punctul 1, valoarea nominală a angajamentelor și a garanțiilor financiare care nu sunt considerate instrumente financiare derivate în conformitate cu IFRS sau cu GAAP naționale bazate pe BAD (anexa V partea 2 punctele 102-119).
(IFRS 13.9 and IFRS13.88)
În conformitate cu anexa V partea 1 punctele 43 și 44, administrația publică este contraparte directă: (a) pentru o garanție financiară dată, atunci când este contrapartea directă la instrumentul de datorie garantat și (b) pentru un angajament de creditare și alte angajamente date, atunci când este contrapartea al cărei risc de credit este asumat de instituția raportoare.
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect the risk premium arising from the existence of a range of observed prices for equivalent instruments or, in respect of a market parameter input to a valuation model, the instruments from which the input has been calibrated, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Market price uncertainty AVA.
Articolul 4, Pasive, punctul 6 litera (c), poziții din afara bilanțului contabil, articolul 27 punctul 11, articolul 28 punctul 8, articolul 33 din BAD; IFRS 9.4.2.1(c)(ii),(d)(ii), 9.5.5.20; IAS 37, IFRS 4, Anexa V partea 2.11.
Adjustment applied in the institution’s fair value to adjust for the fact that the position level valuations do not reflect an exit price for the position or portfolio, in particular where such valuations are calibrated to a mid-market price, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Close-out costs AVA.
Provizioanele pentru toate expunerile extrabilanțiere, indiferent de modul în care sunt evaluate, cu excepția celor care sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere în conformitate cu IFRS 9.
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect market or product factors that are not captured by the model used to calculate daily position values and risks (“valuation model”) or to reflect an appropriate level of prudence given the uncertainty arising from the existence of a range of alternative valid models and model calibrations, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Model risk AVA.
Conform IFRS, deprecierea unui angajament de creditare dat se raportează în coloana 150 atunci când instituția nu poate să identifice în mod distinct pierderile preconizate din creditare pentru componenta retrasă și neretrasă din instrumentul de datorie.
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect the fact that the aggregate position held by the institution is larger than normal traded volume or larger than the position sizes on which observable quotes or trades that are used to calibrate the price or inputs used by the valuation model are based, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Concentrated positions AVA.
În cazul în care pierderile preconizate din creditare combinate pentru instrumentul financiar respectiv depășesc valoarea contabilă brută a componentei de împrumut a instrumentului, soldul restant al pierderilor preconizate din creditare se raportează ca provizion în coloana 250.
Adjustment applied in the institution’s fair value to cover expected losses due to counterparty default on derivative positions (i.e. total Credit Valuation Adjustment “CVA” at institution level).
Pentru elementele extrabilanțiere evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere în conformitate cu IFRS 9, modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit (anexa V partea 2 punctul 110)