natgillin/translations-raw huggingface dataset:
For synthetic securitisations with maturity mismatches, the amount to be reported in this column shall ignore any maturity mismatch.
Se consideră că investitorii sunt instituțiile cărora li se aplică dispozițiile de la articolele 406 și 407 din CRR.
440-450
DATA DE INIȚIERE (ll/aaaa)
Total risk-weighted exposure amount calculated according to Part Three, Title II, Chapter 5, Section 3 of CRR, before (col 440)/after (col 450) applying the limits specified in Article 260 of CRR.
Luna și anul datei de inițiere (și anume data limită sau data de închidere) a securitizării trebuie raportate în următorul format: «ll/aaaa»
Additionally Article 265 of CRR (additional own funds requirements for securitisations of revolving exposures with early amortisation provisions) has to be considered.
Pentru fiecare schemă de securitizare, data de inițiere nu se poate schimba de la o dată de raportare la alta.
The CR SEC IRB template is divided into three major blocks of rows which gather data on the originated/sponsored/retained or purchased exposures by originators, investors and sponsors.
În cazul special al schemelor de securitizare susținute de portofolii deschise, data de inițiere este data primei emisiuni de titluri de valoare.
For each of them, the information is broken down by on-balance sheet items and off-balance sheet items and derivatives, as well as by risk weight groupings of securitisations and re-securitisations.
Această informație trebuie să fie raportată chiar dacă entitatea raportoare nu deține poziții în securitizarea respectivă.
Positions treated according to the ratings based method and unrated positions (exposures at reporting date) are also broken down according to the credit quality steps applied at inception (last block of rows).
Această coloană colectează cuantumul (în funcție de expunerile inițiale înainte de aplicarea factorilor de conversie) portofoliului securitizat la data de inițiere.
040-090
În cazul schemelor de securitizare susținute de portofolii deschise, se raportează cuantumul referitor la data de inițiere a primei emisiuni de titluri de valoare.
Article 246(1) lit b) of CRR states that for those institutions which calculate risk-weighted exposure amounts under the IRB Approach, the exposure value of an on-balance sheet securitisation position shall be the accounting value without taking into account any credit risk adjustments made.
În cazul securitizărilor tradiționale, nu trebuie incluse niciun fel de alte active din portofoliul de securitizare.
On-balance sheet items are broken down according to risk weight groupings of securitisations (A-B-C), in rows 050-070, and re-securitisations (D-E), in rows 080-090, as stated in Article 261(1) Table 4 of CRR.
În cazul schemelor de securitizare cu vânzători multipli (și anume cu mai mult de un inițiator), se raportează doar cuantumul corespunzător contribuției entității raportoare la portofoliul securitizat.
100-150
În cazul securitizării de datorii, se raportează doar cuantumurile emise de entitatea raportoare.
The exposure value of an off-balance sheet securitisation position shall be its nominal value, less any specific credit risk adjustment of that securitisation position, multiplied by a 100 % conversion factor unless otherwise specified.
În coloanele 140-220 se solicită informații privind o serie de caracteristici ale portofoliului securitizat de către entitatea raportoare.
Off-balance sheet securitisation positions arising from a derivative instrument listed in Annex II of CRR, shall be determined in accordance to Part Three, Title II, Chapter 6 of CRR.
Instituțiile raportează valoarea portofoliului securitizat la data de raportare, și anume cuantumul expunerilor securitizate în sold.
Off-balance sheet items are broken down according to risk weight groupings of securitisations (A-B-C), in rows 110-130, and re-securitisations (D-E), in rows 140-150, as stated in Article 261(1) Table 4 of CRR.
În cazul schemelor de securitizare susținute de portofolii închise (și anume portofoliul de active securitizate nu poate fi extins după data de inițiere), cuantumul va fi redus treptat.
180-230
COTA INSTITUȚIEI (%)
The same criteria of classification among securitisations (A-B-C) and re-securitisations (D-E) used for on-balance sheet items for originators shall be applied here.
Trebuie raportată cota instituției (ca procent, cu două zecimale) la data de raportare în cadrul portofoliului securitizat.
240-290
Cifra care trebuie raportată în această coloană este, în mod implicit, 100 %, cu excepția schemelor de securitizare cu vânzători multipli.
The same criteria of classification among securitisations (A-B-C) and re-securitisations (D-E) used for off-balance sheet items and derivatives for originators shall be applied here.
În acest caz, entitatea raportoare raportează contribuția sa actuală la portofoliul securitizat (echivalentul coloanei 140 în termeni relativi).
This row summarizes information on on-balance and off-balance sheet items and derivatives of those securitisation positions for which the institution plays the role of a sponsor, as defined by Article 4(1)(14) of CRR.
Această coloană colectează informații privind tipul de active (de la «1» la «8») sau de datorii («9» și «10») din cadrul portofoliului securitizat.
If a sponsor is also securitising it own assets, it shall fill in the originator’s rows with the information regarding its own securitised assets.
Instituția trebuie să raporteze unul dintre următoarele coduri numerice:
310-360
1 — Ipoteci rezidențiale;
The same criteria of classification among securitisations (A-B-C) and re-securitisations (D-E) used for on-balance sheet items and derivatives for originators shall be applied here.
2 — Ipoteci comerciale;
370-420
3 — Creanțe aferente cărților de credit;
430-540
5 — Credite către societăți sau IMM-uri (tratate ca societăți);
These rows gather information on outstanding positions treated according to the ratings based method and unrated positions (at reporting date) according to credit quality steps (envisaged for the IRB in Article 261 Table 4 of CRR) applied at origination date (inception).
6 — Credite de consum;
These rows are only to be reported for columns 170, 190 to 320 and columns 400 to 410.
7 — Creanțe comerciale;
This template gathers information on a transaction basis (versus the aggregate information reported in CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 and CA2 templates) on all securitisations the reporting institution is involved in.
8 — Alte active;
The main features of each securitisation, such as the nature of the underlying pool and the own funds requirements shall be reported.
9 — Obligațiuni garantate;
This template is to be reported for:
10 — Alte datorii.
a.
În cazul în care portofoliul de expuneri securitizate este o combinație de tipuri enumerate anterior, instituția trebuie să indice tipul cel mai important.
Securitisations originated/sponsored by the reporting institution in case it holds at least one position in the securitisation.
În cazul resecuritizărilor, instituția se referă la portofoliul de active suport final.
This means that, regardless of whether there has been a significant risk transfer or not, institutions shall report information on all the positions they hold (either in the banking book or trading book).
Tipul «10» (alte datorii) include obligațiuni de stat și instrumente de tipul «credit linked note».
Positions held include those positions retained due to Article 405 of CRR.
Pentru schemele de securitizare susținute de portofolii închise, tipul nu poate fi schimbat de la o dată de raportare la alta.
b.
ABORDAREA APLICATĂ (SA/IRB/MIXTĂ)
Securitisations originated/sponsored by the reporting institution during the year of report, in case it holds no position.
Această coloană colectează informații privind abordarea pe care instituția urmează să o aplice la data de raportare expunerilor securitizate.
c.
«S» pentru abordarea standardizată (SA);
Securitisations, the ultimate underlying of which are financial liabilities originally issued by the reporting institution and (partially) acquired by a securitisation vehicle.
«I» pentru abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB);
This underlying could include covered bonds or other liabilities and shall be identified as such in column 160.
«M» pentru o combinație a celor două abordări (SA/IRB).
d.
Dacă, în cadrul abordării SA, în coloana 050 se raportează «P», atunci calculul cerințelor de fonduri proprii se raportează în formularul CR SEC SA.
Positions held in securitisations where the reporting institution is neither originator nor sponsor (i.e. investors and original lenders).
Dacă, în cadrul abordării IRB, în coloana 050 se raportează «P», atunci calculul cerințelor de fonduri proprii se raportează în formularul CR SEC IRB.
This template shall be reported by consolidated groups and stand-alone institutions located in the same country where they are subject to own funds requirements.
Dacă, în cadrul unei abordări care combină SA și IRB, în coloana 050 se raportează «P», atunci calculul cerințelor de fonduri proprii se raportează atât în formularul CR SEC SA, cât și în formularul CR SEC IRB.
In case of securitisations involving more than one entity of the same consolidated group, the entity-by-entity detail breakdown shall be provided.
Totuși, această coloană nu se aplică securitizărilor de datorii.
On account of Article 406(1) of CRR, which establishes that institutions investing in securitisation positions shall acquire a great deal of information on them in order to comply with due diligence requirements the reporting scope of the template is applied to a limited extent to investors.
Sponsorii nu raportează această coloană.
In particular, they shall report columns 010-040; 070-110; 160; 190; 290-400; 420-470.
NUMĂRUL DE EXPUNERI
Institutions playing the role of original lenders (not performing also the role of originators or sponsors in the same securitisation) shall generally report the template to the same extent as investors.
Articolul 261 alineatul (1) din CRR.
The row number is a row identifier and shall be unique for each row in the table.
Această coloană este obligatorie numai pentru instituțiile care utilizează abordarea IRB pentru pozițiile din securitizare (și, prin urmare, raportează «I» în coloana 170).
Internal (alpha-numerical) code used by the institution to identify the securitisation.
Instituția raportează numărul efectiv de expuneri.
The internal code shall be associated to the identifier of the securitisation.
Această coloană nu trebuie raportată în cazul securitizării de datorii sau atunci când cerințele de fonduri proprii se bazează pe expunerile securitizate (în cazul securitizării de active).
IDENTIFIER OF THE SECURITISATION (Code/Name)
Această coloană nu se completează atunci când entitatea raportoare nu deține poziții în securitizarea respectivă.
Code used for the legal registration of the securitisation or, if not available, the name by which the securitisation is known in the market.
Această coloană nu trebuie completată de către investitori.
When the International Securities Identification Number -ISIN- is available (i.e. for public transactions) the characters that are common to all tranches of the securitisation shall be reported in this column.
Se raportează codul (ISO 3166-1 alpha-2) țării de origine a elementului-suport final al tranzacției, și anume țara debitorului imediat al expunerilor securitizate inițiale (abordarea de tip look-through).
IDENTIFIER OF THE ORIGINATOR (Code/Name)
În cazul în care portofoliul de securitizare este format din diferite țări, instituția trebuie să indice țara cea mai importantă.
The code given by the supervisory authority to the originator or, if not available, the name of the institution itself shall be reported for this column.
În cazul în care nicio țară nu depășește un prag de 20 % pe baza cuantumului activelor/datoriilor, atunci se raportează «alte țări».
In the case of multi-seller securitisations the reporting entity shall provide the identifier of all the entities within its consolidated group that are involved (as originator, sponsor or original lender) in the transaction.
Pierderea medie în caz de nerambursare ponderată în funcție de expunere (ELGD) nu trebuie raportată decât de instituțiile care aplică metoda formulei reglementate (și, prin urmare, raportează «I» în coloana 170).
Whenever the code is not available or is not known by the reporting entity, the name of the institution shall be reported.
ELGD trebuie calculată astfel cum se indică la articolul 262 alineatul (1) din CRR.
SECURITISATION TYPE: (TRADITIONAL/SYNTHETIC)
Această coloană nu trebuie să fie completată nici când entitatea raportoare nu deține poziții în securitizarea respectivă.
Report the following abbreviations:
Această coloană colectează informații privind ajustările de valoare și provizioanele aplicate expunerilor securitizate.
“T” for Traditional;
Această coloană nu trebuie raportată în cazul securitizării de datorii.
“S” for Synthetic.
Această coloană colectează informații privind cerințele de fonduri proprii din cadrul portofoliului securitizat în cazul în care nu ar fi existat nicio securitizare plus pierderile preconizate legate de aceste riscuri (Kirb), exprimate ca procentaj (cu două zecimale) din totalul expunerilor securitizate la data de inițiere.
The definitions of “traditional securitisation” and “synthetic securitisation” is provided in Article 242(10) and (11) of CRR.
Kirb este definit la articolul 242 punctul 4 din CRR.
ACCOUNTING TREATMENT: SECURITISED EXPOSURES ARE KEPT OR REMOVED FROM THE BALANCE SHEET?
În cazul securitizării de active, această informație trebuie să fie raportată chiar dacă entitatea raportoare nu deține poziții în securitizarea respectivă.
Originators, sponsors and original lenders shall report one of the following abbreviations:
Acest bloc de șase coloane colectează informații privind structura securitizării în funcție de poziții bilanțiere/extrabilanțiere, tranșe (rang superior/tip mezanin/prima pierdere) și scadență.
“K” if entirely recognised
În cazul schemelor de securitizare cu vânzători multipli, pentru tranșa care suportă prima pierdere se raportează doar cuantumul corespunzător sau atribuit instituției raportoare.
“R” if entirely derecognised
La datele de referință a raportării de după 1 ianuarie 2019, în cazul pozițiilor din securitizare ale căror valori ale expunerilor sunt calculate în conformitate cu CRR: o poziție din securitizare astfel cum este definită la articolul 242 punctul 6 din CRR.
“N” if not applicable.
În cazul tuturor celorlalte poziții din securitizare: toate tranșele care nu sunt considerate tranșe care suportă prima pierdere sau tranșe de tip mezanin, în conformitate cu CRR în versiunea aplicabilă la 31 decembrie 2018, trebuie incluse în această categorie.
This column summarises the accounting treatment of the transaction.
La datele de referință a raportării de după 1 ianuarie 2019, în cazul pozițiilor din securitizare ale căror valori ale expunerilor sunt calculate în conformitate cu CRR:
In case of synthetic securitisations, originators shall report that securitised exposures are removed from the balance sheet.
toate pozițiile astfel cum sunt definite la articolul 242 punctul 18 din CRR;
In case of the securitisations of liabilities originators shall not report this column.
toate pozițiile care nu intră sub incidența articolului 242 punctul 6 sau 17 din CRR.
Option “P” (partially removed) shall be reported when the securitised assets are recognized in the balance sheet to the extent of the reporting entity’ continuing involvement in accordance with IFRS 9.3.2.16 – 3.2.21.
În cazul tuturor celorlalte poziții din securitizare: a se vedea articolul 243 alineatul (3) (securitizări tradiționale) și articolul 244 alineatul (3) (securitizări sintetice) din CRR în versiunea aplicabilă la 31 decembrie 2018.
SOLVENCY TREATMENT: SECURITISATION POSITIONS SUBJECT TO OWN FUNDS REQUIREMENTS?
La datele de referință a raportării de după 1 ianuarie 2019, în cazul pozițiilor din securitizare ale căror valori ale expunerilor sunt calculate în conformitate cu CRR: o poziție din securitizare astfel cum este definită la articolul 242 punctul 17 din CRR.
Originators, only, shall report the following abbreviations:
În cazul tuturor celorlalte poziții din securitizare: tranșa care suportă prima pierdere este definită la articolul 242 punctul 15 din CRR în versiunea aplicabilă la 31 decembrie 2018.
“N” not subject to own funds requirements;
Acest bloc de coloane colectează informații privind elementele extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate defalcate pe tranșe (rang superior/tip mezanin/prima pierdere).
“B” banking book;
Se aplică aceleași criterii de clasificare pe tranșe care se utilizează și pentru elementele bilanțiere.
“T” trading book;
Data probabilă de încetare a întregii securitizări în funcție de clauzele contractuale și de condițiile financiare estimate în prezent.
“A” partly in both books.
În general, ar fi cea mai apropiată dintre următoarele date:
Articles 109, 243 and 244 of CRR.
data la care o opțiune de solicitare a stingerii securitizării [clean-up call option, definită la articolul 242 punctul 2 din CRR] ar putea fi exercitată pentru prima dată, ținând seama de scadența expunerii sau a expunerilor-suport, precum și rata de plată în avans preconizată sau eventualele activități de renegociere aferente acestora;
This column summarises the solvency treatment of the securitisation scheme by the originator.
data la care inițiatorul poate exercita pentru prima dată orice altă opțiune call inclusă în clauzele contractuale ale securitizării care ar duce la răscumpărarea totală a securitizării.
It indicates whether own funds requirements are computed according to securitised exposures or securitisation positions (banking book/trading book).
Se raportează ziua, luna și anul primei date de încetare previzibile.
If own funds requirements are based on securitised exposures (for not being significant risk transfer) the computation of own funds requirements for credit risk shall be reported in the CR SA template, in case the Standardised Approach is used, or in the CR IRB template, in case the Internal Ratings Based Approach is used by the institution.
Se raportează data exactă, dacă această dată este disponibilă; în caz contrar, se raportează prima zi din lună.
Conversely, if own funds requirements are based on securitisation positions held in the banking book (for being significant risk transfer) the computation of own funds requirements for credit risk shall be reported in the CR SEC SA template or in the CR SEC IRB template.
Data la care legislația impune rambursarea integrală a principalului și a dobânzii aferente securitizării (pe baza documentelor tranzacției).
In the case of securitisation positions held in the trading book the computation of own funds requirements for market risk shall be reported in the MKR SA TDI (standardised general position risk) and in the MKR SA SEC or MKR SA CTP (standardised specific position risk) or in the MKR IM (internal models) templates.
Se raportează ziua, luna și anul scadenței finale legale.
In the case of the securitisations of liabilities originators shall not report this column.
Acest bloc de coloane colectează informații privind pozițiile din securitizare în funcție de poziții bilanțiere/extrabilanțiere și tranșe (rang superior/tip mezanin/prima pierdere) la data de raportare.
According to definitions of “securitisation” and “re-securitisation” are provided in Article 4(1)(61) and (62) to (64) of CRR, report the type of underlying using the following abbreviations:
Se aplică aceleași criterii de clasificare pe tranșe care se utilizează și pentru coloanele 230 – 250.
“S” for securitisation;
Se aplică aceleași criterii de clasificare pe tranșe care se utilizează și pentru coloanele 260 – 280.
“R” for re-securitisation.
Acest bloc de coloane colectează informații suplimentare privind totalul elementelor extrabilanțiere și al instrumentelor financiare derivate (care sunt deja raportate în conformitate cu o defalcare diferită în coloanele 340-360).
Article 18 of Regulation (EU) 2017/2402
SUBSTITUTE DIRECTE DE CREDIT (DCS)
Report one of the following abbreviations
Această coloană se aplică pozițiilor din securitizare deținute de inițiator și garantate cu substitute directe de credit (direct credit substitutes – DCS).
Y – Yes
În conformitate cu anexa I la CRR, următoarele elemente extrabilanțiere cu risc maxim sunt considerate DCS:
N – No
garanții având caracter de substitut de credit;
080-100
acreditive stand-by irevocabile cu caracter de substitut de credit.
For each securitisation scheme originated, it shall be reported the relevant type of retention of net economic interest, as envisaged in Article 405 of CRR:
Instrumentele financiare derivate respective sunt enumerate în anexa II la CRR.
A — Vertical slice (securitisation positions): “retention of no less than 5 % of the nominal value of each of the tranches sold or transferred to the investors”.
Facilitățile de lichiditate (LF) definite la articolul 242 punctul 3 din CRR trebuie să îndeplinească o listă de șase condiții stabilite la articolul 255 alineatul (1) din CRR pentru a fi considerate eligibile (indiferent de metoda aplicată de instituție – SA sau IRB).
V — Vertical slice (securitised exposures): retention of no less than 5 % of the credit risk of each of the securitised exposures, if the credit risk thus retained with respect to such securitised exposures always ranks pari passu with, or is subordinated to, the credit risk that has been securitised with respect to those same exposures.
ALTELE (INCLUSIV LF NEELIGIBILE)
B — Revolving exposures: “in the case of securitisations of revolving exposures, retention of the originator’s interest of no less than 5 % of the nominal value of the securitised exposures”.
Această coloană este dedicată celorlalte elemente extrabilanțiere, cum ar fi facilitățile de lichiditate neeligibile [și anume LF care nu îndeplinesc condițiile enumerate la articolul 255 alineatul (1) din CRR].
C — On-balance sheet: “retention of randomly selected exposures, equivalent to no less than 5 % of the nominal amount of the securitised exposures, where such exposures would otherwise have been securitised in the securitisation, provided that the number of potentially securitised exposures is no less than 100 at origination”.
AMORTIZARE ANTICIPATĂ: FACTORUL DE CONVERSIE APLICAT
D — First loss: “retention of the first loss tranche and, if necessary, other tranches having the same or a more severe risk profile than those transferred or sold to investors and not maturing any earlier than those transferred or sold to investors, so that the retention equals in total no less than 5 % of the nominal value of the securitised exposures”.
Articolul 242 punctul 12 și articolul 256 alineatul (5) (SA) și articolul 265 alineatul (1) (IRB) din CRR prevăd o serie de factori de conversie care trebuie aplicați cuantumului aferent interesului investitorilor (pentru a calcula cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor).
E — Exempted.
Această coloană se aplică în cazul schemelor de securitizare cu clauze de amortizare anticipată (și anume în cazul securitizărilor reînnoibile).
This code shall be reported for those securitisations affected by provisions in Article 405(3) of CRR.
În conformitate cu articolul 256 alineatul (6) din CRR, factorul de conversie care trebuie aplicat este determinat de nivelul marjei în exces medii pe trei luni efective.
N — Not applicable.
În cazul securitizărilor de datorii, această coloană nu se raportează.
This code shall be reported for those securitisations affected by provisions in Article 404 of CRR.
Această informație este legată de rândul 100 din formularul CR SEC SA și de rândul 160 din formularul CR SEC IRB.
U — In breach or unknown.
Această informație este strâns legată de coloana 200 din formularul CR SEC SA și de coloana 180 din formularul CR SEC IRB.
This code shall be reported when the reporting does not know with certain which type of retention is being applied or in case of non-compliance.
În această coloană se raportează o valoare negativă.