natgillin/translations-raw huggingface dataset:
In default
Cuantumul care este raportat este procentajul din valoarea expunerii înainte de aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit legate de capitalul eligibil al instituției, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 71 litera (b) din CRR.
(ja) Items associated with particularly high risk
(-) Tehnici eligibile de diminuare a riscului de credit (CRM)
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
Articolul 399 și articolele 401-403 din CRR.
In FINREP, where securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors shall be the sectors of the immediate counterparties of these positions.
Tehnicile CRM sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 57 din CRR.
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
În scopul prezentei raportări, tehnicile de diminuare a riscului de credit recunoscute în partea a treia titlul II capitolele 3 și 4 din CRR sunt utilizate în conformitate cu articolele 401-403 din CRR.
Collective investment undertakings
Tehnicile de diminuare a riscului de credit pot avea trei efecte în cadrul aplicabil expunerilor mari: efectul de substituție; protecția finanțată a creditului, alta decât efectul de substituție și tratamentul bunurilor imobile.
Equity instruments
(-) Efectul de substituție al tehnicilor eligibile de diminuare a riscului de credit
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
Cuantumul corespunzător protecției finanțate și nefinanțate a creditului care se raportează în aceste coloane trebuie să corespundă cu cel al expunerilor garantate de o terță parte sau printr-o garanție reală emisă de o terță parte în cazul în care instituția decide să trateze expunerea ca și când ar fi suportată de garant sau de emitentul de garanții reale.
In FINREP, equities shall be separated as instruments under different categories of financial assets
(-) Instrumente de datorie
Various items of the balance sheet
(-) Instrumente de capital
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
(-) Instrumente financiare derivate
Table 3
(-) Elemente extrabilanțiere
Internal Ratings Based Approach
Valoarea de la aceste coloane trebuie să fie valoarea fără aplicarea factorilor de conversie.
IRBA exposure classes
(-) Angajamente de creditare
(CRR Article 147)
(-) Garanții financiare
(i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
(-) Alte angajamente
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
(-) Protecția finanțată a creditului, alta decât efectul de substituție
In FINREP, where securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors shall be the sectors of the immediate counterparties of these positions
Articolul 401 din CRR.
Other non credit obligations
Instituția raportează cuantumurile aferente protecției finanțate a creditului, astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 58 din CRR, care sunt deduse din valoarea expunerii ca urmare a aplicării articolului 401 din CRR.
In FINREP, other items may be included under different asset categories.’
(-) Bunuri imobile
Regulation (EC) No 1606/2002 of the European Parliament and of the Council of 19 July 2002 on the application of international accounting standards (OJ L 243, 11.9.2002, p.
Articolul 402 din CRR.
1).
Instituția raportează cuantumurile deduse din valoarea expunerii ca urmare a aplicării articolului 402 din CRR.
Regulation (EC) No 1071/2013 of the European Central Bank of 24 September 2013 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2013/33) (OJ L 297, 7.11.2013, p.
(-) Cuantumuri exceptate
1).
Articolul 400 din CRR.
Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Council Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains (OJ L 393, 30.12.2006, p.
Instituția raportează cuantumurile exceptate din regimul aplicabil expunerilor mari.
1).
Valoarea expunerii după aplicarea scutirilor și diminuarea riscului de credit
Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions (OJ L 372, 31.12.1986, p.
Articolul 394 alineatul (1) litera (d) din CRR.
1).
Instituția raportează valoarea expunerii după luarea în considerare a efectului exceptărilor și al diminuării riscului de credit, calculat în sensul articolului 395 alineatul (1) din CRR.
Directive 2013/34/EU of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on the annual financial statements, consolidated financial statements and related reports of certain types of undertakings, amending Directive 2006/43/EC of the European Parliament and of the Council and repealing Council Directives 78/660/EEC and 83/349/EEC (OJ L 182, 29.6.2013, p.
Această coloană include cuantumul care trebuie luat în considerare în vederea respectării limitei expunerilor mari stabilite la articolul 395 din CRR.
19).
Instituția raportează expunerea totală după aplicarea exceptărilor și după luarea în considerare a efectului tehnicilor de diminuare a riscului de credit în legătură cu elementele din afara portofoliului de tranzacționare.
Commission Recommendation of 6 May 2003 concerning the definition of micro, small and medium-sized enterprises (C(2003)1422) (OJ L 124, 20.5.2003, p.
Instituția raportează procentajul din valoarea expunerii după aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit legate de capitalul eligibil al instituției, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 71 litera (b) din CRR.
36).
Instituțiile trebuie să raporteze în formularul LE3 datele referitoare la expunerile față de clienții individuali aparținând grupurilor de clienți aflați în legătură care sunt incluse în rândurile din formularul LE2.
ANNEX IV
Coloanele 010 și 020 reprezintă un număr compozit de identificare a rândului și împreună trebuie să fie unice pentru fiecare rând din tabel.
‘ANNEX IX
Se raportează codul contrapărții individuale aparținând grupurilor de clienți aflați în legătură.
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Codul grupului
Structure and conventions
În cazul în care există un cod unic la nivel național pentru un grup de clienți aflați în legătură, se raportează acest cod.
Abbreviations
În cazul în care nu există un cod unic la nivel național, codul care trebuie raportat este cel utilizat pentru raportarea expunerilor față de grupul de clienți aflați în legătură în C 28.00 (LE 2).
Scope and level of the LE reporting
În cazul în care un client aparține mai multor grupuri de clienți aflați în legătură, acesta trebuie raportat ca fiind membru al tuturor grupurilor de clienți aflați în legătură.
Structure of the LE template
A se vedea coloana 030 din formularul LE2.
Definitions for the purposes of the LE reporting
Tip de legătură
C 26.00 — LE Limits template
Tipul de legătură care există între entități individuale și grupul de clienți aflați în legătură se specifică folosind:
Instructions concerning specific rows
«a» legătură în sensul articolului 4 alineatul (1) punctul 39 litera (a) din CRR (control) sau
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE1)
«b» legătură în sensul articolului 4 alineatul (1) punctul 39 litera (b) din CRR (interconectare).
Instructions concerning specific columns
Atunci când instrumentele financiare din formularul LE2 sunt furnizate întregului grup de clienți aflați în legătură, acestea trebuie să fie alocate fiecărei contrapărți în formularul LE3 în conformitate cu criteriile de afaceri ale instituției.
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE2)
Restul instrucțiunilor sunt identice cu cele pentru formularul LE2.
C 29.00 — Details of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE3)
C 30.00 – Tranșe de scadență pentru cele mai mari zece expuneri față de instituții și pentru cele mai mari zece expuneri față de entități din sectorul financiar nereglementate (formularul LE4)
C 30.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities (LE 4)
Codul este un număr de identificare a rândului și trebuie să fie unic pentru fiecare rând din tabel.
C 31.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE5)
A se vedea coloana 010 din formularul LE1.
large exposures limits;
Articolul 394 alineatul (2) litera (e) din CRR.
identification of the counterparty (template LE1);
Instituția raportează aceste informații pentru cele mai mari zece expuneri față de instituții și pentru cele mai mari zece expuneri față de entități din sectorul financiar nereglementate.
exposures in the non-trading and trading book (template LE2);
Tranșele de scadență sunt definite în tranșe lunare până la un an, în tranșe trimestriale între un an și trei ani și în tranșe mai mari după trei ani.
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE3);
Fiecare valoare a expunerii înainte de aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit (coloana 210 din formularul LE2) trebuie raportată cu întreaga sumă restantă din fiecare tranșă de scadență preconizată a fi scadența reziduală.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE4);
În cazul mai multor relații separate care constituie o expunere față de un client, se raportează fiecare dintre aceste părți ale expunerii cu întreaga sumă restantă din fiecare tranșă de scadență preconizată a fi scadența reziduală.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5).
Instrumentele care nu au o dată fixă de scadență, precum capitalurile proprii, sunt incluse în coloana «Scadență nedefinită».
The instructions include legal references as well as detailed information regarding the data that shall be reported in each template.
Scadența preconizată a expunerii trebuie să fie raportată atât pentru expunerile directe, cât și pentru expunerile indirecte.
The instructions and the validation rules follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Pentru expunerile directe, în momentul alocării cuantumurilor preconizate ale instrumentelor de datorie și ale instrumentelor financiare derivate în diferitele tranșe de scadență din acest formular, se utilizează instrucțiunile din tabelul de scadență al indicatorilor complementari privind lichiditatea (a se vedea anexa XXIII la prezentul regulament).
The following convention is generally used in the instructions and validation rules: Template;Row;Column.
În cazul elementelor extrabilanțiere, se utilizează scadența riscului-suport pentru alocarea cuantumurilor preconizate în tranșele de scadență.
An asterisk sign shall be used to express that the validation is done for all the rows reported.
Mai exact, pentru depozite forward se utilizează structura scadențelor aferentă depozitului; pentru garanțiile financiare, structura scadențelor aferentă activelor financiare suport; pentru facilitățile angajamentelor de creditare neutilizate, structura scadențelor aferentă împrumutului; pentru alte angajamente, structura scadențelor aferentă angajamentului.
In the case of validations within a template, in which only data points of that template are used, notations do not refer to a template: Row;Column.
În cazul expunerilor indirecte, alocarea în tranșe de scadență se bazează pe scadența operațiunile garantate care generează expunerea directă.
ABS(Value): the absolute value without sign.
În cazul în care o expunere sau o parte a unei expuneri urmează să fie considerată în stare de nerambursare și este raportată ca atare în formularele C 28.00 (LE 2, coloana 050) și C 29.00 (LE 3, coloana 060), retragerea așteptată a expunerii aflate în stare de nerambursare trebuie alocată în respectivele tranșe de scadență, după cum urmează:
Any amount that increases the exposures shall be reported as a positive figure.
dacă entitatea raportoare, în ciuda stării de nerambursare, are un calendar clar de rambursări așteptate ale expunerii, le alocă în tranșele respective, în consecință;
On the contrary, any amount that reduces the exposures shall be reported as a negative figure.
în cazul în care entitatea raportoare nu are o imagine justificată asupra momentelor în care vor fi restituite sumele aflate în stare de nerambursare (dacă acest lucru se va întâmpla vreodată), aceasta le alocă în categoria «Scadență nedefinită».
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item, no positive figure shall be reported for that item.
C 31.00 – Tranșe de scadență pentru cele mai mari zece expuneri față de instituții și pentru cele mai mari zece expuneri față de entități din sectorul financiar nereglementate: detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unui grup de clienți aflați în legătură (formularul LE5)
For the purposes of this Annex, Regulation (EU) No 575/2013 is referred to as “CRR”.
Instituțiile trebuie să raporteze în formularul LE5 datele referitoare la expunerile față de contrapărțile individuale aparținând grupurilor de clienți aflați în legătură care sunt incluse în rândurile din formularul LE4.
In this Annex, instructions relating to the reporting of Large Exposures shall also apply to the reporting of significant exposures required by Articles 9 and 11, in accordance with the scope defined in those Articles.
Coloanele 010 și 020 reprezintă un număr compozit de identificare a rândului și împreună trebuie să fie unice pentru fiecare rând din tabel.
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (“CRR”) on a solo basis, institutions shall use the templates LE1, LE2 and LE3.
A se vedea coloana 010 din formularul LE3.
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
A se vedea coloana 020 din formularul LE3.
Every large exposure defined in accordance with Article 392 of CRR shall be reported, including the large exposures that shall not be considered for the compliance with the large exposure limit laid down in Article 395 of CRR.
Tranșele de scadență ale expunerilor
In order to report information on the 20 largest exposures to clients or groups of connected clients according to the last sentence of Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State which are subject to Part Three, Title II, Chapter 3, of CRR shall use templates LE1, LE2 and LE3.
A se vedea coloanele 020-250 din formularul LE4.”
The exposure value resulting from subtracting the amount in column 320 (“Amounts exempted”) of template LE2 from the amount in column 210 (“Total”) of that same template is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
ANEXA V
In order to report information on the ten largest exposures to institutions as well as on the ten largest exposures to unregulated financial sector entities according to points (a) to (d) of Article 394(2) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
„ANEXA XI
For the reporting of the maturity structure of these exposures according to Article 394(2)(e) of CRR, the parent institutions in a Member State shall use templates LE4 and LE5.
RAPORTAREA PRIVIND EFECTUL DE LEVIER
The exposure value calculated in column 210 (“Total”) of template LE2 is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
Denumirea formularelor și alte convenții
The data on the large exposures and the relevant largest exposures to groups of connected clients and individual clients not belonging to a group of connected clients shall be reported in the template LE2 (in which a group of connected clients shall be reported as one single exposure.
Denumirea formularelor
Institutions shall report in the LE3 template data regarding the exposures to individual clients belonging to the groups of connected clients, which are reported in the LE2 template.
Convenția de numerotare
The reporting of an exposure to an individual client in the LE2 template shall not be duplicated in the LE3 template.
Convenția privind semnul
The columns of the template LE1 shall present the information related to the identification of individual clients or groups of connected clients to which an institution has an exposure.
Structură și frecvență
The columns of the templates LE2 and LE3 shall present the following blocks of information:
Formule pentru calculul indicatorului efectului de levier
the exposure value before application of exemptions and before taking into account the effect of the credit risk mitigation, including the direct, indirect exposure and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets;
Praguri de semnificație pentru instrumentele financiare derivate
the effect of the exemptions and of the credit risk mitigation techniques;
C 47.00 – Calculul indicatorului efectului de levier (LRCalc)
the exposure value after application of exemptions and after taking into account the effect of the credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1) of CRR.
C 40.00 – Tratamentul alternativ al indicatorului de măsurare a expunerii (LR1)
The columns of the templates LE4 and LE5 shall present the information regarding the maturity buckets to which the expected maturing amounts of the ten largest exposures to institutions as well as the ten largest exposures to unregulated financial sector entities shall be allocated.
C 41.00 – Elemente bilanțiere și extrabilanțiere – Defalcarea suplimentară a expunerilor (LR2)
Definitions and general instructions for the purposes of the LE reporting
C 42.00 – Definiția alternativă a capitalului (LR3)
“Group of connected clients” is defined in Article 4(1)(39) of CRR.
C 43.00 – Defalcarea alternativă a componentelor indicatorului de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier (LR4)
“Unregulated financial sector entities” are defined in Article 142(1)(5) of CRR.
C 44.00 – Informații generale (LR5)
“Institutions” is defined in Article 4(1)(3) of CRR
Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare privind formularele (denumite în continuare «LR») incluse în anexa X la prezentul regulament.
Exposures to “civil-law associations” shall be reported.
În total, cadrul este constituit din șase formulare:
In addition, institutions shall add the credit amounts of the civil-law association to the indebtedness of each partner.
C47.00: Calculul indicatorului efectului de levier (LRCalc): Calculul indicatorului efectului de levier;
Exposures towards civil law associations featuring quotas shall be divided or allocated to the partners according to their respective quotas.
C40.00: Indicatorul efectului de levier – Formularul 1 (LR1): Tratamentul alternativ al indicatorului de măsurare a expunerii;
Certain constructions (e.g. joint accounts, communities of heirs, straw-man loans) working in fact civil law associations have to be reported just like them.
C41.00: Indicatorul efectului de levier – Formularul 2 (LR2): Elemente bilanțiere și extrabilanțiere – Defalcarea suplimentară a expunerilor;
Assets and off balance sheet items shall be used without risk weights or degrees of risk in accordance to Article 389 of CRR.
C42.00: Indicatorul efectului de levier – Formularul 3 (LR3): Definiția alternativă a capitalului;
Specifically, credit conversion factors shall not be applied to off balance sheet items.
C43.00: Indicatorul efectului de levier – Formularul 4 (LR4): Defalcarea componentelor indicatorului de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier și
“Exposures” are defined in Article 389 of CRR.
C44.00: Indicatorul efectului de levier – Formularul 5 (LR5): Informații generale.
any asset or off-balance sheet items in the non-trading and trading book including items set out in Article 400 of CRR, but excluding items which fall under effect of points (a) to (d) of Article 390(6) of CRR.
Pentru fiecare formular sunt furnizate referințe juridice, precum și informații suplimentare detaliate cu privire la aspectele mai generale ale raportării.
“indirect exposures” are those exposures allocated to the guarantor or to the issuer of the collateral rather than to the immediate borrower in accordance with Article 403 of CRR.
În ceea ce privește referințele la coloanele, rândurile și celulele formularelor, documentul respectă convenția stabilită în următoarele paragrafe.
The definitions here may not differ in any possible respect from the definitions provided in the basic act.]
Pentru a indica faptul că se face trimitere la întregul rând sau întreaga coloană se va utiliza un asterisc.
The exposures to groups of connected clients shall be calculated in accordance with Article 390(5).
În cazul validărilor din cadrul unui formular, în care sunt utilizate numai punctele de date din formularul respectiv, notațiile nu se vor referi la un formular: Rând;Coloană.
The exposure value of a derivative instrument listed in Annex II of CRR shall be determined in accordance with Part Three, Title II, Chapter 6, of CRR with the effects of contracts of novation and other netting agreements taken into account for the purposes of those methods in accordance with Part Three, Title II, Chapter 6, of CRR.
Este obligatoriu să se completeze ambele tipuri de celule, dacă nu se specifică altfel.
The exposure value of repurchase transaction, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions may be determined either in accordance with Part Three, Title II, Chapter 4 or Chapter 6, of CRR.
În sensul prezentei anexe și al formularelor aferente se utilizează următoarele abrevieri:
In accordance with Article 296 of CRR, the exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the reporting institution shall be reported as “other commitments” in the LE templates.
a.
The “value of an exposure” shall be calculated according to Article 390 of CRR.
CRR, care este abrevierea Regulamentului privind cerințele de capital (Capital Requirements Regulation) și înseamnă Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
The effect of the full or partial application of exemptions and eligible credit risk mitigation (CRM) techniques for the purposes of calculating of exposures for the purpose of Article 395(1) CRR is described in Articles 399 to 403 of CRR.
b.
Reverse repurchase agreements which fall under the reporting for large exposures shall be reported according to Article 402(3) of CRR.
SFT, care este abrevierea operațiunilor de finanțare prin titluri (Securities Financing Transaction) și înseamnă «tranzacții de răscumpărare, operațiuni de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacții cu termen lung de decontare și tranzacții de creditare în marjă», astfel cum se prevede în Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
Provided that the criteria in Article 402(3) of CRR are met the institution shall report the large exposures to each third party for the amount of the claim that the counterparty to the transaction has on this third party and not for the amount of the exposure to the counterparty.
c.
Non institutions
CRM, care este abrevierea diminuării riscului de credit (Credit Risk Mitigation).