natgillin/translations-raw huggingface dataset:
SCOPE OF THE TEMPLATE ON EXPOSURES TO “GENERAL GOVERNMENTS”
Un bloc se concentrează pe impactul cuantumurilor asupra ratelor, în timp ce celălalt bloc se concentrează pe rata propriu-zisă.
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
Cele două blocuri nu au nicio altă legătură cu formularele CA1, CA2 sau CA5.
capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
Formularul CA4 conține o celulă cuprinzând cerințele de fonduri proprii suplimentare referitoare la pilonul II.
group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
Această celulă nu are nicio legătură, prin normele de validare, cu ratele fondurilor proprii din formularul CA3 și reflectă articolul 104 alineatul (2) din CRD, care menționează în mod explicit cerințele de fonduri proprii suplimentare drept o posibilitate pentru deciziile aferente pilonului II.
credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
Instrucțiuni privind anumite poziții
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
Referințe juridice și instrucțiuni
operational risk.
Fonduri proprii
For each template legal references are provided.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 118 și articolul 72 din CRR
Further detailed information regarding more general aspects of the reporting of each block of templates, instructions concerning specific positions as well as validation rules are included in this part of the Implementing Technical Standard..
Fondurile proprii ale unei instituții sunt constituite din suma fondurilor sale proprii de nivel 1 și a fondurilor sale proprii de nivel 2.
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Articolul 25 din CRR
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar.
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
Fonduri proprii de nivel 1 de bază
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Articolul 50 din CRR
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază
Template;Row
Articolul 26 alineatul (1) literele (a) și (b), articolele 27-30, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-31 din CRR
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Sunt incluse instrumentele de capital ale societăților mutuale, organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare (articolele 27 și 29 din CRR).
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență sunt incluse în cazul în care sunt îndeplinite condițiile de la articolul 31 din CRR.
For the purposes of this Annex, Regulation (EU) No 575/2013 is referred to as “CRR”, and Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council is referred to as “CRD”.
1.1.1.1.1* Din care: instrumente de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
Articolul 31 din CRR
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență sunt incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază în cazul în care sunt îndeplinite condițiile de la articolul 31 din CRR.
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
1.1.1.1.2* Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile
template summarizes the total risk exposures amounts as defined in Article 92(3) of CRR
Articolul 28 alineatul (1) literele (b), (l) și (m) din CRR
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
Condițiile de la punctele respective reflectă diferitele situații ale capitalului care sunt reversibile și, prin urmare, cuantumul raportat aici poate fi eligibil în perioadele ulterioare.
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 124 și articolul 26 alineatul (1) litera (b) din CRR
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Cuantumul care urmează să fie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la «Instrumente de capital plătite».
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
The total own funds consist of different types of capital: Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
Fondurile proprii de nivel 1 de bază deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării.
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
Punctele 1.1.1.1.4-1.1.1.1.4.3 nu includ obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază.
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
Obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază sunt raportate separat la punctul 1.1.1.1.5.
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
Instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază incluse la punctul 1.1.1.1 deținute de instituțiile grupului consolidat.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in Articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
Cuantumul care trebuie raportat include deținerile din portofoliul de tranzacționare calculate pe baza poziției nete lungi, astfel cum se menționează la articolul 42 litera (a) din CRR.
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
The treatment of Pillar II requirements can be different within the Union (Article 104(2) CRD has to be transposed into national regulation).
Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
În conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (f) din CRR, «instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază pe care o instituție are obligația reală sau contingentă de a le achiziționa în temeiul unei obligații contractuale existente» se deduc.
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Articolul 26 alineatul (1) litera (c) și articolul 26 alineatul (2) din CRR
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Rezultatul reportat include rezultatul reportat din anul anterior plus profiturile intermediare sau pe cele de sfârșit de exercițiu financiar care sunt eligibile.
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 și articolul 26 alineatul (1) litera (c) din CRR
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 din CRR definește rezultatul reportat drept «profiturile și pierderile reportate ca urmare a determinării finale a profitului sau pierderii în conformitate cu cadrul contabil aplicabil».
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 121, articolul 26 alineatul (2) și articolul 36 alineatul (1) litera (a) din CRR
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Articolul 26 alineatul (2) din CRR permite includerea, ca rezultate reportate, a profiturilor intermediare sau a celor de sfârșit de exercițiu financiar, cu aprobarea prealabilă a autorităților competente, în cazul în care sunt îndeplinite anumite condiții.
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Pe de altă parte, pierderile se deduc din fondurile proprii de nivel 1 de bază, astfel cum se menționează la articolul 36 alineatul (1) litera (a) din CRR.
Instructions concerning specific positions
Articolul 26 alineatul (2) și articolul 36 alineatul (1) litera (a) din CRR
Legal references and instructions
Cuantumul care trebuie raportat este cel al profitului sau al pierderii raportat(e) în contul de profit și pierdere.
Own funds
Articolul 26 alineatul (2) din CRR.
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
Acest rând nu prezintă nicio cifră în cazul în care, în perioada de referință, instituția a raportat pierderi.
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
Acest lucru se datorează faptului că pierderile trebuie să fie complet deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază.
Tier 1 capital
În cazul în care instituția raportează un profit, trebuie raportată partea care nu este eligibilă, în conformitate cu articolul 26 alineatul (2) din CRR (și anume profiturile care nu au făcut obiectul unui audit și obligațiile sau dividendele previzibile).
Article 25 of CRR
De remarcat faptul că, în caz de profit, cuantumul care urmează să fie dedus este cel puțin cel al dividendelor intermediare.
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
Articolul 4 alineatul (1) punctul 100 și articolul 26 alineatul (1) litera (d) din CRR
Common Equity Tier 1 capital
Cuantumul care trebuie raportat nu include niciun impozit previzibil la momentul calculării și înainte de aplicarea filtrelor prudențiale.
Article 50 of CRR
Cuantumul care trebuie raportat se stabilește în conformitate cu articolul 13 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) nr.
Capital instruments eligible as CET1 capital
241/2014 al Comisiei.
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
Articolul 4 alineatul (1) punctul 117 și articolul 26 alineatul (1) litera (e) din CRR
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
Alte rezerve sunt definite în CRR ca «rezerve în sensul cadrului contabil aplicabil care fac obiectul obligațiilor de publicare în temeiul respectivului standard contabil aplicabil, cu excepția sumelor deja incluse în alte elemente cumulate ale rezultatului global sau în rezultatul reportat».
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
Cuantumul care trebuie raportat nu include niciun impozit previzibil la momentul calculării.
The share premium related to the instruments shall not be included.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 112 și articolul 26 alineatul (1) litera (f) din CRR
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Fondurile pentru riscuri bancare generale sunt definite la articolul 38 din Directiva 86/635/CEE drept «valorile pe care o instituție de credit hotărăște să fie destinate acoperirii acestor riscuri, în cazul în care acest lucru este impus de riscurile speciale asociate operațiunilor bancare».
1.1.1.1.1* Of which: Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations
Articolul 483 alineatele (1)-(3) și articolele 484-487 din CRR
Article 31 of CRR
Cuantumul instrumentelor de capital care își păstrează în mod tranzitoriu drepturile ca fonduri proprii de nivel 1 de bază.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included in CET1 capital if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Cuantumul care trebuie raportat se obține direct din CA5.
1.1.1.1.2* Memorandum item: Capital instruments not eligible
Articolul 4 punctul 120 și articolul 84 din CRR.
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
Suma tuturor cuantumurilor intereselor minoritare ale filialelor care este inclusă în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate.
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent periods.
Articolele 479 și 480 din CRR
Articles 4(1)(124), 26(1) point (b) of CRR
Acest element se obține direct din CA5.
Share premium has the same meaning as under the applicable accounting standard.
Articolele 32-35 din CRR
The amount to be reported in this item shall be the part related to the “Paid up capital instruments”.
Articolul 32 alineatul (1) din CRR.
Articles 36(1) point (f) and 42 of CRR
Cuantumul de raportat este valoarea creșterii capitalurilor proprii ale instituției care rezultă din activele securitizate, în conformitate cu standardele contabile aplicabile.
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
De exemplu, acest element include venitul viitor din expuneri (future margin income) care duce la un câștig rezultat din vânzare pentru instituție sau, pentru inițiatori, câștigurile nete care rezultă din capitalizarea veniturilor viitoare din activele securitizate care asigură o îmbunătățire a calității creditului pentru pozițiile din securitizare.
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
Articolul 33 alineatul (1) litera (a) din CRR
Holdings on shares included as “Capital instruments not eligible” shall not be reported in this row.
Cuantumul care trebuie raportat poate fi pozitiv sau negativ.
The amount to be reported shall include the share premium related to the own shares.
Acesta este pozitiv în cazul în care acoperirile fluxurilor de numerar au drept rezultat o pierdere (și anume în cazul în care acestea reduc nivelul capitalurilor proprii contabilizate) și viceversa.
Items 1.1.1.1.4 to 1.1.1.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments.
Astfel, semnul trebuie să fie contrar celui utilizat în declarațiile contabile.
Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments are reported separately in item 1.1.1.1.5.
Cuantumul nu include niciun impozit previzibil la momentul calculării.
Common Equity Tier 1 instruments included in item 1.1.1.1 held by institutions of the consolidated group.
Articolul 33 alineatul (1) litera (b) din CRR
The amount to be reported shall include holdings in the trading book calculated on the basis of the net long position, as stated in Article 42 point (a) of CRR.
Acesta este pozitiv dacă există o pierdere ca urmare a unor modificări ale propriului risc de credit (și anume în cazul în care se reduce nivelul capitalurilor proprii contabilizate) și viceversa.
Articles 4(1)(114), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Profitul care nu a făcut obiectul unui audit nu este inclus la acest punct.
Articles 4(1)(126), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Articolul 33 alineatul (1) litera (c) și articolul 33 alineatul (2) din CRR
According to Article 36(1) point (f) of CRR, “own Common Equity Tier 1 instruments that an institution is under an actual or contingent obligation to purchase by virtue of an existing contractual obligation” shall be deducted.
Acesta este pozitiv dacă există o pierdere datorată unor modificări ale propriului risc de credit și viceversa.
Articles 26(1) point (c) and 26(2) of CRR
Articolele 34 și 105 din CRR
Retained earnings includes the previous year retained earnings plus the eligible interim or year-end profits
Ajustările valorii juste a expunerilor incluse în portofoliul de tranzacționare sau în cel netranzacționabil datorate unor standarde mai stricte pentru evaluarea prudentă stabilită la articolul 105 din CRR.
Articles 4(1)(123) and 26(1) c) of CRR
Articolul 4 alineatul (1) punctul 113, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 din CRR
Article 4(1)(123) of CRR defines retained earnings as “Profit and losses brought forward as a result of the final application of profit or loss under the applicable accounting framework”.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 113 și articolul 36 alineatul (1) litera (b) din CRR
Articles 4(1)(121), 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Fondul comercial are același înțeles ca în standardele contabile aplicabile.
Article 26(2) of CRR allows including as retained earnings interim or year-end profits, with the prior consent of the competent authorities, if some conditions are met.
Cuantumul care trebuie raportat aici este același cu cel raportat în bilanț.
On the other hand, losses shall be deducted from CET1, as stated in article 36(1) point (a) of CRR.
Articolul 37 litera (b) și articolul 43 din CRR
Articles 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Articolul 37 litera (a) din CRR
The amount to be reported shall be the profit or loss reported in the accounting income statement.
Cuantumul datoriilor privind impozitul amânat asociate fondului comercial care s-ar stinge în cazul în care fondul comercial s-ar deprecia sau ar fi derecunoscut în conformitate cu standardele contabile aplicabile.
Article 26(2) of CRR
Articolul 4 alineatul (1) punctul 115, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 litera (a) din CRR
This row shall not present any figure if, for the reference period, the institution has reported losses.
Alte active necorporale sunt activele necorporale din standardul contabil aplicabil, minus fondul comercial, în funcție, de asemenea, de standardul contabil aplicabil.
This is because the losses shall be completely deducted from CET1.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 115 și articolul 36 alineatul (1) litera (b) din CRR
If the institution reports profits, it shall be reported the part which is not eligible according to article 26(2) of CRR (i.e. profits not audited and foreseeable charges or dividends)
Cuantumul care trebuie raportat la această rubrică corespunde cuantumului raportat în bilanț pentru activele necorporale, altele decât fondul comercial.
Note that, in case of profits, the amount to be deduced shall be, at least, the interim dividends.
Cuantumul datoriilor privind impozitul amânat care s-ar stinge în cazul în care activele necorporale, altele decât fondul comercial, s-ar deprecia sau ar fi derecunoscute în conformitate cu standardele contabile aplicabile.
Articles 4(1)(100) and 26(1) point (d) of CRR
Articolul 36 alineatul (1) litera (c) și articolul 38 din CRR
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation, and prior to the application of prudential filters.
Articolul 36 alineatul (1) litera (d), articolul 40, articolul 158 și articolul 159 din CRR
The amount to be reported shall be determined in accordance with Article 13(4) of Commission Delegated Regulation (EU) No 241/2014.
Cuantumul care trebuie raportat nu se reduce printr-o creștere a nivelului creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare sau prin alte efecte fiscale suplimentare, care ar putea apărea în cazul în care provizioanele ar atinge nivelul pierderilor așteptate (articolul 40 din CRR).
Articles 4(1)(117) and 26(1) point (e) of CRR
Articolul 4 alineatul (1) punctul 109, articolul 36 alineatul (1) litera (e) și articolul 41 din CRR
Other reserves are defined in CRR as “Reserves within the meaning of the applicable accounting framework that are required to be disclosed under that applicable accounting standard, excluding any amounts already included in accumulated other comprehensive income or retained earnings”.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 109 și articolul 36 alineatul (1) litera (e) din CRR
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
Activele fondului de pensii cu beneficii determinate sunt definite drept «activele unui plan sau fond de pensii cu beneficii determinate, după caz, calculate după ce s-a scăzut cuantumul obligațiilor care decurg din același fond sau plan».
Articles 4(1)(112) and 26(1) point (f) of CRR
Cuantumul care trebuie raportat la această rubrică corespunde cuantumului raportat în bilanț (dacă s-a raportat separat).
Funds for general banking risk are defined in article 38 of Directive 86/635/EEC as “Amounts which a credit institution decides to put aside to cover such risks where that is required by the particular risks associated with banking”
Articolul 4 alineatul (1) punctele 108 și 109 și articolul 41 alineatul (1) litera (a) din CRR
Articles 483(1) to (3), and 484 to 487 of CRR
Cuantumul datoriilor privind impozitul amânat care s-ar stinge în cazul în care activele fondului de pensii cu beneficii determinate s-ar deprecia sau ar fi derecunoscute în conformitate cu standardele contabile aplicabile.
Amount of capital instruments transitionally grandfathered as CET1.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 109 și articolul 41 alineatul (1) litera (b) din CRR
The amount to be reported is directly obtained from CA5.
Acest punct se completează cu un cuantum numai în cazul în care există un acord prealabil al autorității competente de a reduce cuantumul activelor fondului de pensii cu beneficii determinate care trebuie deduse.
Article 4(120) and 84 of CRR
Activele incluse la acest rând primesc o pondere de risc pentru cerințele privind riscul de credit.
Sum of all the amounts of minority interests of subsidiaries that is included in consolidated CET1.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 122, articolul 36 alineatul (1) litera (g) și articolul 44 din CRR
Articles 479 and 480 of CRR
Deținerile în instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar (astfel cum sunt definite la articolul 4 punctul 27 din CRR), în cazul în care există dețineri reciproce care, în opinia autorității competente, au fost concepute pentru a crește în mod artificial fondurile proprii ale instituției.
Adjustments to the minority interests due to transitional provisions.
Cuantumul care trebuie raportat se calculează pe baza pozițiilor brute lungi și include elementele de fonduri proprii de nivel 1 specifice întreprinderilor de asigurare.
This item is obtained directly from CA5.
Articolul 36 alineatul (1) litera (j) din CRR.