natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Internal name (alpha-numerical) for the product or group of products, in line with the product inventory required by Article 19(3)(a) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, that is valued using the model.
Defalcare pe contrapărți
OBSERVABILITY
INSTRUCȚIUNI AFERENTE FORMULARELOR
Number of price observations for the product or group of products in the last 12 months that meet either of the following criteria:
Bilanț
The price observation is a price at which the institution has conducted a transaction
Active (1.1)
It is a verifiable price for an actual transaction between third parties
Datorii (1.2)
The price is obtained from a committed quote.
Capitaluri proprii (1.3)
Institutions shall report one of the following values: “none”, “1-6”, “6-24”, “24-100”, “100+”.
Situația profitului sau pierderii (2)
Article 11(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
Situația rezultatului global (3) 25
Individual model risk AVA before diversification benefit, but after portfolio netting where relevant.
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților (4)
OF WHICH: USING EXPERT-BASED APPROACH
Defalcarea pe tipuri de produse a creditelor și a avansurilor nedestinate tranzacționării (5)
Amounts in column 0050 that have been calculated under the expert-based approach as defined in Article 11(4) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Defalcarea pe coduri NACE a creditelor și a avansurilor nedestinate tranzacționării care sunt acordate societăților nefinanciare (6)
OF WHICH: AGGREGATED USING METHOD 2
Active financiare care fac obiectul deprecierii și care sunt restante (7)
Amounts in column 0050 that have been aggregated under Method 2 of Annex to the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Defalcarea datoriilor financiare (8)
This corresponds to FV – PV in the terminology of the Annex.
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente (9)
The contribution towards the total category level AVA for model risk, as computed according to Article 11(7) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, of individual model risk AVAs that are aggregated using Method 2 of the Annex to the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Instrumente derivate și contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor (10 și 11)
This corresponds to APVA in the terminology of the Annex.
Clasificarea instrumentelor derivate pe tipuri de riscuri
0090 -0100
Cuantumurile de raportat pentru instrumentele derivate
Absolute value of fair-valued assets and liabilities valued using the model reported in column 0010 as stated in the financial statements under the applicable framework.
Instrumente derivate clasificate ca «instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor»
Absolute value of fair-valued assets valued using the model reported in column 0010 as stated in the financial statements under the applicable framework.
Defalcarea instrumentelor derivate pe sectoare ale contrapărților
Absolute value of fair-valued liabilities valued using the model reported in column 0010 as stated in the financial statements under the applicable framework.
Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor în temeiul GAAP naționale (11.2)
The sum of unadjusted difference amounts (“IPV difference”) calculated at the month end closest to the reporting date under the independent price verification process performed in accordance with Art 105(8) of CRR, with respect to the best available independent data for the corresponding product or group of products.
Cuantumul care trebuie raportat pentru instrumentele nederivate de acoperire împotriva riscurilor (11.3 și 11.3.1)
Only results that have been calibrated from prices of instruments that would be mapped to the same product (output testing) shall be included here.
Elemente acoperite în acoperiri ale valorii juste împotriva riscurilor (11.4)
Input testing results from market data inputs that are tested against levels that have been calibrated from different products shall not be included.
Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderile din credit (12)
The percentage of those positions mapped to the model weighted by model risk AVA that is covered by the output IPV testing results given in column 0110.
Variația ajustărilor pentru pierderile din credit și deprecierea instrumentelor de capitaluri proprii în temeiul GAAP naționale bazate pe BAD (12.0)
0130 – 0140
Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderile din credit conform IFRS (12.1)
Fair Value adjustments as defined in columns 0190 and 0240 of template C 32.02 that have been applied to the positions mapped to the model in column 0010.
Transferuri între etapele deprecierii (prezentarea valorii brute) (12.2)
Adjustments as defined in column 0260 of template C 32.02 that have been applied to the positions mapped to the model in column 0010.
Garanții reale și garanții primite (13)
Institutions that are part of a group breaching the threshold on a consolidated basis shall report this template only where they also exceed the threshold at their level.
Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [deținute la data raportării] (13.2)
This information shall correspond to the information reported in column 0070 of template C 32.02.
Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la valoarea justă (14)
The top 20 concentrated positions AVAs, and corresponding product information, shall be reported in decreasing order starting from the largest individual concentrated positions AVAs.
Derecunoaștere și datorii financiare asociate activelor financiare transferate (15)
Products corresponding to these top individual concentrated positions AVAs shall be reported using the product inventory required by Article 19(3)(a) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Defalcarea anumitor elemente din situația profitului sau pierderii (16)
Positions that are homogenous in terms of AVA calculation methodology shall be aggregated where this is possible in order to maximise the coverage of this template.
Venituri și cheltuieli cu dobânzile, defalcate pe instrumente și sectoare ale contrapărților (16.1)
It shall follow the numerical order 1, 2, 3, etc., with 1 being assigned to the highest concentrated positions AVAs, 2 to the second highest and so on.
Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor și a datoriilor financiare, care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, clasificate pe instrumente (16.2)
The risk category (interest rates, FX, credit, equities, commodities) that most appropriately characterises the position.
Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării și activelor și datoriilor financiare destinate tranzacționării, defalcate pe instrumente (16.3)
IR – Interest Rates
Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării și activelor și datoriilor financiare destinate tranzacționării, defalcate pe riscuri (16.4)
FX – Foreign exchange
Câștiguri sau pierderi aferente activelor financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente (16.4.1)
EQ – Equities
Câștiguri sau pierderi din contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor (16.6)
CO – Commodities
Deprecierea activelor nefinanciare (16.7)
Internal name for the product or group of products in line with the product inventory required by Article 19(3)(a) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR (17)
Internal name of the underlying, or underlyings, in the case of derivatives or of the instruments in the case of non-derivatives.
Expuneri neperformante (18)
CONCENTRATED POSITION SIZE
Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (19)
Unit of size measure used internally as part of the identification of the concentrated valuation position to compute the concentrated position size referred in column 0040.
Repartizarea geografică în funcție de localizarea activităților (20.1-20.3)
In the case of positions in bonds or equity, please report the unit used for internal risk management, such as “number of bonds”, “number of shares” or “market value”.
Repartizarea geografică în funcție de locul de reședință al contrapărții (20.4-20.7)
In the case of position in derivatives, please report the unit used for internal risk management, such as “PV01; EUR per 1 basis point parallel yield curve shift”.
Active corporale și necorporale: active care fac obiectul unui contract de leasing operațional (21)
Market value of the position.
Funcții aferente serviciilor de administrare a activelor, de custodie și altor servicii (22)
The prudent exit period in number of days estimated under Art 14(1)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Venituri și cheltuieli cu onorarii și comisioane, defalcate pe activități (22.1)
CONCENTRATED POSITIONS AVA
Active implicate în serviciile furnizate (22.2)
The concentrated positions AVA amount calculated according to Article 14(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation for the individual concentrated valuation position concerned.
Interese în entități structurate neconsolidate (30)
CONCENTRATED POSITION FAIR VALUE ADJUSTMENT
Părți afiliate (31)
The amount of any fair value adjustments taken to reflect the fact that the aggregate position held by the institution is larger than the normal traded volume or larger than position sizes and on which quotes or trades, which are used to calibrate the price or inputs used by the valuation model, are based.
Părți afiliate: sume de plătit și sume de încasat (31.1)
The amount reported shall correspond to the amount that has been applied to the individual concentrated valuation position concerned.
Părți afiliate: cheltuieli și venituri generate de tranzacții (31.2)
The sum of unadjusted difference amounts (“IPV difference”) calculated at the month end closest to the reporting date under the independent price verification process performed in accordance with Art 105(8) of CRR, with respect to the best available independent data for the individual concentrated valuation position concerned.
Structura grupului (40)
Unadjusted difference amounts shall refer to unadjusted differences between the valuations generated by the trading system and the valuations assessed during the monthly IPV process.
Structura grupului: «entitate cu entitate» (40.1)
The information for the purpose of template C 33.00 shall cover all exposures to “General governments” as defined in paragraph 42 (b) of Annex V.
Structura grupului: «instrument cu instrument» (40.2)
Exposures to “General governments” are included in different exposure classes in accordance with Article 112 and Article 147 of CRR, as specified by the instructions for the completion of template C 07.00, C 08.01 and C 08.02.
Valoarea justă (41)
Table 2 (Standardised approach) and Table 3 (IRB approach), included in Part 3 of Annex 5, shall be observed for the mapping of exposure classes used to calculate capital requirements under CRR to counterparty sector “General governments”.
Ierarhia valorii juste: instrumente financiare la costul amortizat (41.1)
Information shall be reported for the total aggregate exposures (meaning the sum of all countries in which the bank has sovereign exposures) and for each country on the basis of the residence of the counterparty on an immediate borrower basis.
Utilizarea opțiunii de evaluare la valoarea justă (41.2)
The allocation of exposures to exposure classes or jurisdictions shall be made without considering credit mitigation techniques and in particular without considering substitution effects.
Active corporale și necorporale: valoarea contabilă în funcție de metoda de evaluare (42)
However the calculation of exposure values and risk weighted exposure amounts for each exposure class and each jurisdiction includes the incidence of credit risk mitigation techniques, including substitution effects.
Provizioane (43)
The reporting of information on exposures to “General governments” by jurisdiction of residence of the immediate counterparty other than the domestic jurisdiction of the reporting institution is subject to the thresholds in Article 5 (b) point 3 of this Regulation.
Planuri de beneficii determinate și beneficiile angajaților (44)
The scope of the GOV template covers on, off-balance sheet and derivatives direct exposures to “General governments” in the banking and trading book.
Componentele activelor și datoriilor nete ale planului de beneficii determinate (44.1)
In addition a memorandum item on indirect exposures in the form of credit derivatives sold on general government exposures is also requested.
Variații ale obligațiilor aferente beneficiilor determinate (44.2)
An exposure is a direct exposure when the immediate counterparty is an entity covered by the definition of “General governments”.
Elemente memorandum [aferente cheltuielilor cu personalul] (44.3)
The template is divided in two sections.
Defalcarea anumitor elemente din situația profitului sau pierderii (45)
The first one is based on a breakdown of exposures by risk, regulatory approach and exposure classes whereas a second one is based on a breakdown by residual maturity
Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe portofolii contabile (45.1)
DIRECT EXPOSURES
Alte venituri și cheltuieli de exploatare (45.3)
010-140
Situația modificărilor capitalurilor proprii (46)
ON-BALANCE SHEET EXPOSURES
CORESPONDENȚA DINTRE CLASELE DE EXPUNERI ȘI SECTOARELE CONTRAPĂRȚILOR
Prudent valuation adjustments shall not reduce the gross carrying amount of trading and non-trading exposures measured at fair value.
REFERINȚE
Aggregate of the carrying amount, in accordance with paragraph 27 in Annex V, Part 1, of non-derivative financial assets to General governments for all accounting portfolios under IFRS or national GAAP based on BAD defined in paragraphs 15 to 22 in Annex V, Part 1 and listed in columns 030 to 120, net of short positions.
Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare pentru formularele privind informațiile financiare (denumite în continuare «FINREP») din anexele III și IV la prezentul regulament.
When the institution has a short position for the same residual maturity, the same immediate counterparty that is denominated in the same currency, the carrying amount of the short position shall be netted against the carrying amount of the direct position.
Prezenta anexă completează instrucțiunile incluse sub formă de referințe în formularele din anexele III și IV.
This net amount shall be considered as zero when it is a negative amount.
Instituțiile care utilizează standardele de contabilitate naționale compatibile cu IFRS («GAAP naționale compatibile») aplică instrucțiunile comune și bazate pe IFRS prevăzute în prezenta anexă, cu excepția cazului în care există dispoziții contrare.
The sum of the columns 030 to 120 minus column 130 must be reported.
Acest lucru nu aduce atingere conformității cerințelor din GAAP naționale compatibile cu cerințele din BAD.
If this amount is lower than zero, the amount to be reported shall be zero.
Instituțiile care utilizează GAAP naționale ce nu sunt compatibile cu IFRS sau nu au fost încă făcute compatibile cu dispozițiile prevăzute în IFRS 9 aplică instrucțiunile comune și bazate pe BAD prevăzute în prezenta anexă, cu excepția cazului în care există dispoziții contrare.
030-120
Punctele de date identificate în formulare se elaborează în conformitate cu regulile privind recunoașterea, compensarea și evaluarea din cadrul contabil relevant, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
Aggregate carrying amount of non-derivative financial assets, as defined above, to General governments by accounting portfolio under the applicable accounting framework.
activele, datoriile, capitalurile proprii, veniturile și cheltuielile care sunt recunoscute de instituție;
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Appendix A
expunerile extrabilanțiere și activitățile în care este implicată instituția;
BAD Articles 32-33; Annex V. Part 1.16; Accounting Directive Article 8(1)(a)
tranzacțiile efectuate de către instituție;
Only to be reported by institutions under national Generally Accepted Accounting Principles (GAAP).
regulile de evaluare, inclusiv metodele pentru estimarea ajustărilor pentru riscul de credit, aplicate de instituție.
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
În sensul anexelor III și IV, precum și în sensul prezentei anexe, se aplică următoarele abrevieri:
BAD Article 36(2); Accounting Directive Article 8(1)(a)
«IAS» sau «IFRS»: «Standardele internaționale de contabilitate», astfel cum sunt definite la articolul 2 din Regulamentul IAS nr. 1606/2002, care au fost adoptate de Comisie;
IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2 A
«Regulamentul BCE BSI» sau «BCE/2013/33»: Regulamentul (CE) nr. 1071/2013 al Băncii Centrale Europene;
Accounting Directive Article 8(1)(a), (8)
«Regulamentul NACE»: Regulamentul (CE) nr. 1893/2006 al Parlamentului European și al Consiliului;
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; Annex V. Part 1.15
«coduri NACE»: codurile prevăzute în Regulamentul NACE;
BAD Article 35; Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V. Part 1.16
«BAD»: Directiva 86/635/CEE a Consiliului;
BAD Article 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V. Part 1.16
«Directiva contabilă»: Directiva 2013/34/UE;
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b) when the direct counterparty is a General government as defined in paragraph 1.
«GAAP naționale»: principii contabile general acceptate la nivel național, elaborate în temeiul BAD;
Short positions arise when the institution sells securities acquired in a reverse repurchase loan, or borrowed in a securities lending transaction, which direct counterparty is a General government.
«IMM-uri»: microîntreprinderi și întreprinderi mici și mijlocii, astfel cum sunt definite în Recomandarea C(2003)1422 a Comisiei;
Short positions must be reported by residual maturity bucket, as defined in row 170 to 230, and by immediate counterparty.
«codul LEI»: identificatorul global al entității juridice alocat entităților, care identifică în mod unic o parte la o tranzacție financiară;
Short positions will be then used for netting with positions for the same residual maturity and immediate counterparty for the computation of columns 030 to 120.
CONVENȚII
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b), that arise when the institution sells the securities acquired in reverse repurchase loans, which direct counterparty is a General government, that are included in the held for trading or trading financial assets accounting portfolios (columns 030 or 040).
În sensul anexelor III și IV, un punct de date evidențiat cu gri înseamnă că respectivul punct de date nu este solicitat sau că nu este posibilă raportarea acestuia.
Short positions that arise when the sold securities were borrowed in a securities lending transition shall not be included in this column.
În anexa IV, un rând sau o coloană cu referințe evidențiate cu negru înseamnă că punctele de date asociate nu sunt prezentate de către instituțiile care utilizează referințele din rândul sau coloana respectivă.
Aggregate accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 to 120.
Formularele din anexele III și IV includ reguli de validare implicite, care sunt stabilite în cadrul formularelor respective prin utilizarea de convenții.
[Annex V, Part 2, paragraphs 70 and 71]
Utilizarea de paranteze în indicarea unui element în cadrul unui formular înseamnă că elementul respectiv trebuie scăzut pentru a obține un rezultat total, dar nu înseamnă că acesta trebuie raportat ca fiind negativ.
Accumulated impairment — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Elementele care sunt raportate ca fiind negative sunt identificate în formularele de compilare prin includerea semnului «(–)» în fața denumirii acestora, precum în «(–) acțiuni de trezorerie».
Aggregate of accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 and 090.
În «Modelul privind punctele de date» («MPD») pentru formularele de raportare a informațiilor financiare din anexele III și IV, fiecare punct (celulă) de date are un «element de bază» căruia i se alocă atributul «credit/debit».
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060, 070, 080 and 090.
Alocarea garantează că toate entitățile care raportează puncte de date respectă «convenția privind semnele» și permite cunoașterea atributului «credit/debit» corespunzător fiecărui punct de date.
[Annex V, Part 2, paragraph 69]
Schematic, această convenție funcționează astfel cum se indică în tabelul 1.
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, financial assets designated at fair value through profit or loss or from non-trading financial assets measured at fair value through profit or loss
Tabelul 1
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060 and 070.
Convenția credit/debit, semne pozitive și negative
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Sold/Variație
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 080 and 090.
Cifra raportată
200-230
Active
DERIVATIVES
Soldul activelor
Direct derivative positions are to be reported in columns 200 to 230.
Pozitivă («Normal», fără semn)
For the reporting of derivatives subject to both counterparty credit risk and market risk capital charges see instructions for the row breakdown.
Creștere a activelor
200-210
Soldul negativ al activelor
All derivative instruments with a General government counterparty with a positive fair value for the institution at the reporting date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship, are held for trading or are included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
Negativă (este necesar semnul minus «–»)
Derivatives with positive fair value: Carrying amount
Cheltuieli
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial assets at the reporting reference date.
Soldul cheltuielilor
Under GAAP based on BAD, derivatives to be reported in these columns include the derivative instruments measured at cost or at the lower of cost or market included in the trading portfolio or designated as hedging instruments.
Creștere a cheltuielilor
Derivatives with positive fair value: Notional amount
Soldul negativ (inclusiv reluările) al cheltuielilor
Under IFRS and national GAAP based on BAD, notional amount, as defined in Annex V, Part 2, paragraphs 133 to 135, of all derivative contracts concluded and not yet settled at the reporting reference date whose counterparty is a General government, as defined above in paragraph 1, when its fair value is positive for the institution at the reporting reference date.
Scădere a cheltuielilor
220-230
Datorii
All derivative instruments with a General government counterparty with a negative fair value for the institution at the reporting reference date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship or are held for trading or included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
Soldul datoriilor
Derivatives with negative fair value: Carrying amount
Creștere a datoriilor
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial liabilities at the reporting reference date.
Soldul negativ al datoriilor
Derivatives with negative fair value: Notional amount
Scădere a datoriilor