natgillin/translations-raw huggingface dataset:
FINANCIAL LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
(-) BENEFICII DIN DIVERSIFICARE
HAIRCUTS FOR TRADING LIABILITIES AT FAIR VALUE
(-) BENEFICIU DIN DIVERSIFICARE CALCULAT FOLOSIND METODA 1
C 32.02 - PRUDENT VALUATION: CORE APPROACH (PRUVAL 2)
(-) BENEFICIU DIN DIVERSIFICARE CALCULAT FOLOSIND METODA 2
CATEGORY LEVEL AVA
ELEMENT MEMORANDUM: AVA ÎNAINTE DE DIVERSIFICARE REDUSĂ CU PESTE 90 % PRIN DIVERIFICARE ÎN TEMEIUL METODEI 2
TOTAL AVA
PORTOFOLII CALCULATE FOLOSIND ABORDAREA ALTERNATIVĂ
UPSIDE UNCERTAINTY
100 % DIN PROFITUL NET NEREALIZAT
QTD REVENUE
10 % DIN VALOAREA NOȚIONALĂ
IPV DIFFERENCE
25 % DIN VALOAREA INIȚIALĂ
FAIR VALUE ADJUSTMENTS
C 32.03 - EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU RISCUL DE MODEL (PRUVAL 3)
DAY 1 P&L
RANG
EXPLANATION DESCRIPTION
CATEGORIA DE RISC
MARKET PRICE UNCERTAINTY
PRODUS
CLOSE-OUT COSTS
OBSERVABILITATE
MODEL RISK
AVA PENTRU RISCUL DE MODEL
CONCENTRATED POSITIONS
AVA AGREGATĂ CALCULATĂ ÎN TEMEIUL METODEI 2
FUTURE ADMINISTRATIVE COSTS
DIFERENȚA IPV (TESTAREA REZULTATELOR)
EARLY TERMINATION
ACOPERIREA IPV (TESTAREA REZULTATELOR)
FAIR-VALUED ASSETS
DIN CARE: FOLOSIND ABORDAREA BAZATĂ PE CUNOȘTINȚE DE SPECIALITATE
FAIR-VALUED LIABILITIES
DIN CARE: AGREGATĂ FOLOSIND METODA 2
MARKETPRICEUNCER-TAINTY
ACTIVE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ
MODELRISK
DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ
CONCEN-TRATEDPOSITIONS
C 32.04 - EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU POZIȚII CONCENTRATE (PRUVAL 4)
UNEARNED CREDIT SPREADS
SUPORT
INVESTING ANDFUNDING COSTS
POZIȚII CONCENTRATE DIMENSIUNE
FUTURE ADMINIS-TRATIVE COSTS
CUANTIFICAREA DIMENSIUNII
EARLY TERMI-NATION
VALOAREA DE PIAȚĂ
OPERA- TIONALRISK
PERIOADA DE IEȘIRE PRUDENTĂ
OF WHICH: CALCULATED USING THE EXPERT BASED APPROACH
AVA PENTRU POZIȚII CONCENTRATE
TOTAL CORE APPROACH
POZIȚIA CONCENTRATĂ AJUSTAREA VALORII JUSTE
PORTFOLIOS UNDER ARTICLES 9 TO 17 - TOTAL CATEGORY LEVEL POST-DIVERSIFICATION
C 33.00 – EXPUNERI FAȚĂ DE ADMINISTRAȚII PUBLICE DEFALCATE PE ȚĂRILE CONTRAPĂRȚII (GOV)
TOTAL CATEGORY LEVEL PRE-DIVERSIFICATION
Expuneri directe
OF WHICH: UNEARNED CREDIT SPREADS AVA
Element memorandum: instrumente financiare derivate de credit vândute pe expunerile față de administrații publice
OF WHICH: INVESTMENT AND FUNDING COSTS AVA
Valoarea expunerii
OF WHICH: AVA ASSESSED TO HAVE ZERO VALUE UNDER ARTICLE 9(2)
Valoarea ponderată la risc a expunerii
OF WHICH: AVA ASSESSED TO HAVE ZERO VALUE UNDER ARTICLE 10(2)&10(3)
Expuneri bilanțiere
INTEREST RATES
Deprecierea cumulată
FOREIGN EXCHANGE
Modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit
CREDIT
Expuneri extrabilanțiere
EQUITIES
Valoarea contabilă brută totală a activelor financiare nederivate
COMMODITIES
Valoarea contabilă totală a activelor financiare nederivate (excluzând pozițiile scurte)
(-) DIVERSIFICATION BENEFITS
Active financiare nederivate, defalcate pe portofolii contabile
(-) DIVERSIFICATION BENEFIT CALCULATED USING METHOD 1
Poziții scurte
(-) DIVERSIFICATION BENEFIT CALCULATED USING METHOD 2
Instrumente financiare derivate cu valoare justă pozitivă
MEMORANDUM ITEM: PRE-DIVERSIFICATION AVAS REDUCED BY MORE THAN 90% BY DIVERSIFICATION UNDER METHOD 2
Instrumente financiare derivate cu valoare justă negativă
PORTFOLIOS UNDER THE FALL-BACK APPROACH
Valoarea nominală
10% OF NOTIONAL VALUE
Instrumente financiare derivate cu valoare justă pozitivă – Valoare contabilă
25% OF INCEPTION VALUE
Instrumente financiare derivate cu valoare justă negativă – Valoare contabilă
C 32.03 - PRUDENT VALUATION: MODEL RISK AVA (PRUVAL 3)
Active financiare deținute în vederea tranzacționării
RANK
Active financiare destinate tranzacționării
MODEL
Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
RISK CATEGORY
Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
PRODUCT
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
MODEL RISK AVA
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii
AGGREGATED AVA CALCULATED UNDER METHOD 2
Active financiare evaluate la costul amortizat
IPV DIFFERENCE (OUTPUT TESTING)
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
IPV COVERAGE (OUTPUT TESTING)
Alte active financiare nederivate nedestinate tranzacționării
FAIR VALUE ADJUSTMENTS DAY1 P&L
Din care: poziții scurte din credite acordate în cadrul unei operațiuni reverse repo clasificate ca fiind active financiare deținute în vederea tranzacționării sau destinate tranzacționării
OF WHICH: USING EXPERT APPROACH
Din care: din active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global sau din active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii
OF WHICH: AGGRE-GATED USING METHOD 2
Din care: din active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere sau din active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
FV ASSETS
Valoarea contabilă
FV LIABILITIES
Valoarea noțională
C 32.04 - PRUDENT VALUATION: CONCENTRATED POSITIONS AVA (PRUVAL 4)
DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE RISCURI, ABORDĂRI ÎN MATERIE DE REGLEMENTARE ȘI CLASE DE EXPUNERI:
UNDERLYING
Expuneri care fac obiectul cadrului privind riscul de credit
CONCEN-TRATED POSITIONSIZE
Abordarea standardizată
SIZE MEASURE
Administrații centrale
MARKET VALUE
Alte expuneri față de administrații publice care fac obiectul abordării standardizate
PRUDENT EXIT PERIOD
Abordarea IRB
CONCEN-TRATED POSITIONS AVA
Administrații regionale sau autorități locale [Administrații centrale]
CONCEN-TRATED POSITIONFAIR VALUE ADJUSTMENT
Administrații regionale sau autorități locale [Instituții]
C 33.00 - GENERAL GOVERNMENTS EXPOSURES BY COUNTRY OF THE COUNTERPARTY (GOV)
Entități din sectorul public [Administrații centrale]
Direct exposures
Entități din sectorul public [Instituții]
Memorandum item: credit derivatives sold on general government exposures
Organizațiile internaționale [Administrații centrale]
Exposure value
Alte expuneri față de administrații publice care fac obiectul abordării IRB
Risk weighted exposure amount
Expuneri care fac obiectul cadrului privind riscul de piață
On-balance sheet exposures
DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE SCADENȚE REZIDUALE
Accumulated impairment
[ 0 – 3 luni [
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk
[ 3 luni – 1 an [
Off-balance sheet exposures
[ 1 – 2 ani [
Total gross carrying amount of non-derivative financial assets
[ 2 – 3 ani [
Total carrying amount of non-derivative financial assets (net of short positions)
[10 ani - peste 10 ani”
Non-derivative financial assets by accounting portfolios
ANEXA II
Short positions
„ANEXA II
Derivatives with positive fair value
Cuprins
Derivatives with negative fair value
PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE
Nominal amount
STRUCTURĂ ȘI CONVENȚII
Provisions
STRUCTURĂ
Derivatives with positive fair value - Carrying amount
CONVENȚIA DE NUMEROTARE
Derivatives with negative fair value - Carrying amount
CONVENȚIA PRIVIND SEMNUL
Financial assets held for trading
ABREVIERI
Trading financial assets
PARTEA II: INSTRUCȚIUNI AFERENTE FORMULARELOR
Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
PREZENTAREA GENERALĂ A ADECVĂRII CAPITALULUI (CA)
Financial assets designated at fair value through profit or loss
OBSERVAȚII GENERALE
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
C 01.00 – FONDURI PROPRII (CA1)
Financial assets at fair value through other comprehensive income
INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
C 02.00 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII (CA2)
Financial assets at amortised cost
C 03.00 – RATELE CAPITALULUI ȘI NIVELURILE DE CAPITAL (CA3)
Non-trading non-derivative financial assets measured at a cost-based method
C 04.00 – ELEMENTE MEMORANDUM (CA4)
Other non-trading non-derivative financial assets
DISPOZIȚII TRANZITORII ȘI INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT (CA 5)
Of which: Short positions from reverse repurchased loans classified as held for trading or trading financial assets
C 05.01 – DISPOZIȚII TRANZITORII (CA5.1)
of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
C 05.02 – INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT (CA5.2)
of which: from non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, financial assets designated at fair value through profit or loss or from non-trading financial assets measured at fair value through profit or loss
SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE (GS)
Carrying amount
INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP
Notional amount
INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIILE ENTITĂȚILOR INDIVIDUALE LA SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP
BREAKDOWN OF TOTAL EXPOSURES BY RISK, REGULATORY APPROACH AND EXPOSURE CLASSES:
C 06.01 – SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE – TOTAL (GS TOTAL)
Exposures under the credit risk framework
C 06.02 – SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE (GS)
Standardised Approach
FORMULARE PRIVIND RISCUL DE CREDIT
Central governments
RAPORTAREA TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE
Other general government exposures subject to Standardised Approach
RAPORTAREA RISCULUI DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII
IRB Approach
C 07.00 - RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR SA)
Regional governments or local authorities [Central governments]
DOMENIUL DE APLICARE AL FORMULARULUI CR SA
Regional governments or local authorities [Institutions]
ALOCAREA EXPUNERILOR ÎN CLASE DE EXPUNERI ÎN CADRUL ABORDĂRII STANDARDIZATE
Public sector entities [Central governments]
CLARIFICĂRI PRIVIND DOMENIUL DE APLICARE AL ANUMITOR CLASE DE EXPUNERI MENȚIONATE LA ARTICOLUL 112 DIN CRR
Public sector entities [Institutions]
CLASA DE EXPUNERI «INSTITUȚII»
International Organisations [Central governments]
CLASA DE EXPUNERI «OBLIGAȚIUNI GARANTATE»
Other general government exposures subject to IRB approach
CLASA DE EXPUNERI «ORGANISME DE PLASAMENT COLECTIV»
Exposures under the market risk framework
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR IRB)
BREAKDOWN OF TOTAL EXPOSURES BY RESIDUAL MATURITY:
DOMENIUL DE APLICARE AL FORMULARULUI CR IRB
[ 0 - 3M [
ÎMPĂRȚIREA FORMULARULUI CR IRB
[ 3M - 1Y [
C 08.01 - RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR IRB 1)
[ 1Y - 2Y [
C 08.02 - RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (DEFALCARE PE CLASE DE RATING SAU GRUPE DE RISC ALE DEBITORILOR) (CR IRB 2 TEMPLATE)
[ 2Y - 3Y [
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: INFORMAȚII CU REPARTIZARE GEOGRAFICĂ
more’
C 09.01 – DEFALCAREA GEOGRAFICĂ A EXPUNERILOR ÎN FUNCȚIE DE REȘEDINȚA DEBITORULUI: EXPUNERI DIN SA (CR GB 1)
ANNEX II
C 09.02 – DEFALCAREA GEOGRAFICĂ A EXPUNERILOR ÎN FUNCȚIE DE REȘEDINȚA DEBITORULUI: EXPUNERI DIN IRB (CR GB 2)
‘ANNEX II
C 09.04 – DEFALCAREA EXPUNERILOR DIN CREDITE RELEVANTE PENTRU CALCULUL AMORTIZORULUI ANTICICLIC ÎN FIECARE ȚARĂ ȘI RATA AMORTIZORULUI ANTICICLIC SPECIFIC INSTITUȚIEI (CCB)
Table of Contents
C 10.01 ȘI C 10.02 – EXPUNERI PROVENIND DIN TITLURI DE CAPITAL ÎN CADRUL UNEI ABORDĂRI BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING (CR EQU IRB 1 ȘI CR EQU IRB 2)
PART I: GENERAL INSTRUCTIONS
INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII (APLICABILE ATÂT CR EQU IRB 1, CÂT ȘI CR EQU IRB 2)
STRUCTURE AND CONVENTIONS
C 11.00 – RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE (CR SETT)
STRUCTURE
C 12.00 – RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI – ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC SA)
NUMBERING CONVENTION
C 13.00 – RISCUL DE CREDIT – SECURITIZĂRI: ABORDAREA BAZATĂ PE MODELE INTERNE DE RATING PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC IRB)
SIGN CONVENTION
C 14.00 – INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE (SEC DETAILS)
ABBREVIATIONS
FORMULARE PRIVIND RISCUL OPERAȚIONAL
PART II: TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
C 16.00 – RISCUL OPERAȚIONAL (OPR)
CAPITAL ADEQUACY OVERVIEW (CA)
RISCUL OPERAȚIONAL: INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND PIERDERILE SUPORTATE ÎN CURSUL ANULUI PRECEDENT (OPR DETAILS)
GENERAL REMARKS
C 17.01: PIERDERI ȘI RECUPERĂRI DIN RISCUL OPERAȚIONAL PE LINII DE ACTIVITATE ȘI PE CATEGORII DE EVENIMENTE ÎN CURSUL ANULUI PRECEDENT (OPR DETAILS 1)
C 01.00 — OWN FUNDS (CA1)
C 17.02: RISCUL OPERAȚIONAL: INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND CELE MAI MARI EVENIMENTE DE PIERDERE DIN ANUL PRECEDENT (OPR DETAILS 2)
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS
FORMULARE PRIVIND RISCUL DE PIAȚĂ
C 02.00 — OWN FUNDS REQUIREMENTS (CA2)
C 18.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCURILE DE POZIȚIE AFERENTE INSTRUMENTELOR DE DATORIE TRANZACȚIONATE (MKR SA TDI)
C 03.00 — CAPITAL RATIOS AND CAPITAL LEVELS (CA3)
C 19.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC AFERENT SECURITIZĂRILOR (MKR SA SEC)
C 04.00 — MEMORANDUM ITEMS (CA4)
C 20.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC ÎN CAZUL POZIȚIILOR ALOCATE PORTOFOLIULUI DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELAȚIE (MKR SA CTP)
C 05.01 — TRANSITIONAL PROVISIONS (CA5.1)
C 22.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL VALUTAR (MKR SA FX)
C 05.02 — GRANDFATHERED INSTRUMENTS: INSTRUMENTS NOT CONSTITUING STATE AID (CA5.2)
C 23.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL DE MARFĂ (MKR SA COM)
GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES (GS)
C 24.00 – MODELUL INTERN DE RISC DE PIAȚĂ (MKR IM)
DETAILED GROUP SOLVENCY INFORMATION
C 25.00 – RISCUL DE AJUSTARE A EVALUĂRII CREDITULUI (CVA)
INFORMATION ON THE CONTRIBUTIONS OF INDIVIDUAL ENTITIES TO GROUP SOLVENCY
EVALUARE PRUDENTĂ (PRUVAL)
C 06.01 – GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES – TOTAL (GS TOTAL)
C 32.01 - EVALUAREA PRUDENTĂ: ACTIVE ȘI DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ (PRUVAL 1)
C 06.02 – GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES (GS)
C 32.02 - EVALUAREA PRUDENTĂ: ABORDAREA DE BAZĂ (PRUVAL 2)
CREDIT RISK TEMPLATES
C 32.03 - EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU RISCUL DE MODEL (PRUVAL 3)
REPORTING OF CRM TECHNIQUES WITH SUBSTITUTION EFFECT
C 32.04 - EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU POZIȚII CONCENTRATE (PRUVAL 4)
REPORTING OF COUNTERPARTY CREDIT RISK
C 33.00 – EXPUNERI FAȚĂ DE ADMINISTRAȚII PUBLICE (GOV)
C 07.00 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: STANDARDISED APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (CR SA)
DOMENIUL DE APLICARE AL FORMULARULUI PRIVIND EXPUNERILE FAȚĂ DE «ADMINISTRAȚII PUBLICE»
SCOPE OF THE CR SA TEMPLATE
În ansamblu, cadrul este alcătuit din cinci blocuri de formulare:
ASSIGNMENT OF EXPOSURES TO EXPOSURE CLASSES UNDER THE STANDARDISED APPROACH
adecvarea capitalului, o imagine de ansamblu a capitalului reglementat; cuantumul total al expunerilor la risc;
CLARIFICATIONS ON THE SCOPE OF SOME SPECIFIC EXPOSURE CLASSES REFERRED TO IN ARTICLE 112 OF CRR
solvabilitatea la nivel de grup, o prezentare generală a îndeplinirii cerințelor de solvabilitate de către toate entitățile individuale incluse în perimetrul de consolidare a entității raportoare;
EXPOSURE CLASS “INSTITUTIONS”
riscul de credit (inclusiv riscul de contraparte, de diminuare a valorii creanței și de decontare);
EXPOSURE CLASS “COVERED BONDS”
riscul de piață (inclusiv riscul de poziție în portofoliul de tranzacționare, riscul de schimb valutar, riscul de marfă și riscul aferent ajustării valorii creditului);
EXPOSURE CLASS “COLLECTIVE INVESTMENT UNDERTAKINGS”
riscul operațional.
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB)
Pentru fiecare formular sunt prevăzute referințe juridice.
SCOPE OF THE CR IRB TEMPLATE
Informații suplimentare detaliate privind unele aspecte mai generale ale raportării pentru fiecare bloc de formulare, instrucțiuni privind anumite poziții, precum și norme de validare sunt incluse în această parte a standardului tehnic de punere în aplicare.
BREAKDOWN OF THE CR IRB TEMPLATE
Instituțiile raportează numai acele formulare care sunt relevante în funcție de metoda utilizată pentru determinarea cerințelor de fonduri proprii.
C 08.01 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (CR IRB 1)
În ceea ce privește coloanele, rândurile și celulele formularelor, documentul respectă convenția de denumire prevăzută în tabelul următor.
C 08.02 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (BREAKDOWN BY OBLIGOR GRADES OR POOLS (CR IRB 2 TEMPLATE)
Aceste coduri numerice sunt utilizate pe scară largă în normele de validare.
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: INFORMATION WITH GEOGRAPHICAL BREAKDOWN
În instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală: Formular;Rând;Coloană.
C 09.01 – GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: SA EXPOSURES (CR GB 1)
În cazul validărilor realizate în interiorul unui formular, în care sunt utilizate doar punctele de date din formularul respectiv, notația nu se referă la un formular: Rând;Coloană.
C 09.02 – GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: IRB EXPOSURES (CR GB 2)
Pentru a indica efectuarea validării pentru rândurile sau coloanele menționate anterior, se utilizează un asterisc.
C 09.04 – BREAKDOWN OF CREDIT EXPOSURES RELEVANT FOR THE CALCULATION OF THE COUNTERCYCLICAL BUFFER BY COUNTRY AND INSTITUTION-SPECIFIC COUNTERCYCLICAL BUFFER RATE (CCB)
Orice cuantum care majorează fondurile proprii sau cerințele de capital se raportează ca o valoare pozitivă.
C 10.01 AND C 10.02 – EQUITY EXPOSURES UNDER THE INTERNAL RATINGS BASED APPROACH (CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
În schimb, orice cuantum care reduce totalul fondurilor proprii sau cerințele de capital se raportează ca o valoare negativă.
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS (APPLICABLE TO BOTH CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
În cazul în care există un semn negativ (-) în fața denumirii unui element, se presupune că pentru elementul respectiv nu se va raporta nicio valoare pozitivă.
C 11.00 – SETTLEMENT/DELIVERY RISK (CR SETT)
În sensul prezentei anexe, la Regulamentul (UE) nr.
C 12.00 – CREDIT RISK: SECURITISATION — STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC SA)
575/2013 se face referire cu abrevierea «CRR», iar la Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului se face referire cu abrevierea «CRD».
C 13.00 — CREDIT RISK – SECURITISATIONS: INTERNAL RATINGS BASED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC IRB)
Formularele CA conțin informații despre numărătorii (fonduri proprii, fonduri proprii de nivel 1, fonduri proprii de nivel 1 de bază), numitorul (cerințele de fonduri proprii) și dispozițiile tranzitorii aferente pilonului 1 și se împart în cinci formulare:
C 14.00 – DETAILED INFORMATION ON SECURITISATIONS (SEC DETAILS)
formularul CA1 cuprinde cuantumul fondurilor proprii ale instituțiilor, defalcat pe elementele necesare pentru a obține respectivul cuantum.
OPERATIONAL RISK TEMPLATES
Cuantumul fondurilor proprii obținut include efectul cumulat al dispozițiilor tranzitorii pe tipuri de capital;
C 16.00 – OPERATIONAL RISK (OPR)
formularul CA2 prezintă un rezumat al cuantumurilor totale ale expunerilor la risc, astfel cum sunt definite la articolul 92 alineatul (3) din CRR;
OPERATIONAL RISK: DETAILED INFORMATION ON LOSSES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS)
formularul CA3 conține ratele pentru care CRR precizează un nivel minim, precum și alte date conexe;
C 17.01: OPERATIONAL RISK LOSSES AND RECOVERIES BY BUSINESS LINES AND EVENT TYPES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS 1)
formularul CA4 conține elementele memorandum necesare pentru calcularea elementelor din CA1, precum și informații cu privire la amortizoarele de capital din Directiva privind cerințele de capital;
C 17.02: OPERATIONAL RISK: DETAILED INFORMATION ON THE LARGEST LOSS EVENTS IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS 2)
formularul CA5 conține datele necesare pentru calcularea efectului dispozițiilor tranzitorii asupra fondurilor proprii.
MARKET RISK TEMPLATES
Formularul CA5 va înceta să existe odată ce dispozițiile tranzitorii vor expira.
C 18.00 – MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISKS IN TRADED DEBT INSTRUMENTS (MKR SA TDI)
Formularele se aplică tuturor entităților raportoare, indiferent de standardele de contabilitate aplicate, deși unele elemente ale numărătorului sunt specifice pentru entitățile care aplică normele de evaluare de tipul IAS/IFRS.
C 19.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK IN SECURITISATIONS (MKR SA SEC)
În general, informațiile din numitor sunt legate de rezultatele finale raportate în formularele corespunzătoare pentru calculul cuantumului total al expunerii la risc.
C 20.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK FOR POSITIONS ASSIGNED TO THE CORRELATION TRADING PORTFOLIO (MKR SA CTP)
Fondurile proprii totale constau în diferite tipuri de capital: fonduri proprii de nivel 1, care se compun din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar, precum și fonduri proprii de nivel 2.
C 21.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISK IN EQUITIES (MKR SA EQU)
Dispozițiile tranzitorii sunt tratate în formularele CA după cum urmează.
C 22.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR FOREIGN EXCHANGE RISK (MKR SA FX)
Elementele din CA1 nu țin seama, în general, de ajustările tranzitorii.
C 23.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR COMMODITIES (MKR SA COM)
Aceasta înseamnă că cifrele aferente elementelor din CA1 sunt calculate în conformitate cu dispozițiile finale (cu alte cuvinte, ca și cum dispozițiile tranzitorii nu ar exista), cu excepția elementelor care rezumă efectul dispozițiilor tranzitorii.
C 24.00 — MARKET RISK INTERNAL MODEL (MKR IM)
Pentru fiecare tip de capital (și anume fondurile proprii de nivel 1 de bază, fondurile proprii de nivel 1 suplimentar și fondurile proprii de nivel 2) există trei elemente diferite în care sunt incluse toate ajustările prevăzute de dispozițiile tranzitorii.
C 25.00 — CREDIT VALUATION ADJUSTMENT RISK (CVA)
Dispozițiile tranzitorii pot, de asemenea, să influențeze deficitul fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar și al fondurilor proprii de nivel 2 [și anume excesul deducerii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau de nivel 2, reglementat la articolul 36 alineatul (1) litera (j) și, respectiv, la articolul 56 litera (e) din CRR] și, prin urmare, elementele care conțin aceste deficite pot reflecta indirect efectul dispozițiilor tranzitorii.
PRUDENT VALUATION (PRUVAL)
Formularul CA5 este utilizat exclusiv pentru raportarea dispozițiilor tranzitorii.
C 32.01 — PRUDENT VALUATION: FAIR-VALUED ASSETS AND LIABILITIES (PRUVAL 1)
Cerințele din pilonul II pot fi tratate diferit în cadrul Uniunii [articolul 104 alineatul (2) din CRD trebuie transpus în legislația națională].
C 32.02 — PRUDENT VALUATION: CORE APPROACH (PRUVAL 2)
Numai impactul cerințelor din pilonul II privind rata de solvabilitate sau rata-țintă sunt incluse în dispozițiile din CRR privind raportarea solvabilității.
C 32.03 — PRUDENT VALUATION: MODEL RISK AVA (PRUVAL 3)
Raportarea detaliată a cerințelor din pilonul II nu intră în sarcinile prevăzute la articolul 99 din CRR.
C 32.04 — PRUDENT VALUATION: CONCENTRATED POSITIONS AVA (PRUVAL 4)
Formularele CA1, CA2 sau CA5 conțin numai date privind aspectele din pilonul I.
C 33.00 — EXPOSURES TO GENERAL GOVERNMENTS (GOV)
Formularul CA3 conține impactul cerințelor suplimentare din pilonul II privind rata de solvabilitate pe bază agregată.