natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Template labelling
Valoarea expunerii, determinată în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) și cu articolul 111 alineatul (1) litera (a) din CRR, în cazul elementelor extrabilanțiere cu risc ridicat cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 100 % și care sunt menționate la punctul 1 literele (a)-(k) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea expunerii în acest caz este de 100 % din valoarea nominală).
This Annex contains additional instructions for the templates (hereinafter ‘LR’) included in Annex X of this Regulation.
Articolul 429 alineatul (5) din CRR
Overall, the framework consists of six templates:
Toate activele, cu excepția contractelor enumerate în anexa II la CRR, a instrumentelor financiare derivate de credit și a SFT-urilor (de exemplu, printre activele care se raportează în această celulă se numără creanțele furnizate pentru marja de variație în numerar atunci când sunt recunoscute în temeiul cadrului contabil curent, activele lichide, astfel cum sunt definite în temeiul indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate, tranzacțiile nereușite și nedecontate).
C 47.00: Leverage Ratio Calculation (LRCalc): Leverage ratio calculation;
Evaluarea efectuată de instituții trebuie să se bazeze pe principiile stabilite la articolul 429 alineatul (5) din CRR.
C 40.00: Leverage Ratio Template 1 (LR1): Alternative treatment of the exposure measure;
Instituțiile includ în această celulă numerarul primit sau titlurile care sunt furnizate unei contrapărți prin intermediul SFT-urilor și care sunt reținute în bilanț (și anume, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite).
C 41.00: Leverage Ratio Template 2 (LR2): On and off-balance sheet items – additional breakdown of exposures;
În plus, instituțiile recunosc în această celulă elementele deduse din fondurile proprii de nivel 1 și elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar (de exemplu, imobilizările necorporale, creanțele privind impozitul amânat etc.).
C 42.00: Leverage Ratio Template 3 (LR3): Alternative definition of capital;
Valoarea brută a garanțiilor reale oferite pentru instrumentele financiare derivate
C 43.00: Leverage Ratio Template 4 (LR4): Breakdown of leverage ratio exposure measure components; and
Articolul 429a alineatul (2) din CRR
C 44.00: Leverage Ratio Template 5 (LR5): General information.
Cuantumul oricărei garanții reale oferite pentru instrumente financiare derivate, atunci când oferirea respectivei garanții reduce cuantumul activelor din cadrul contabil aplicabil, astfel cum este stabilit la articolul 429a alineatul (2) din CRR.
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
Instituțiile nu includ în această celulă marja inițială pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate în cazul cărora clienții au fost compensați și care au fost încheiate cu o contraparte centrală calificată (CPCC) și nici marja de variație în numerar eligibilă, astfel cum este definită la articolul 429a alineatul (3) din CRR.
Numbering convention
(-) Creanțe pentru marja de variație în numerar furnizate în tranzacțiile cu instrumente financiare derivate
The document will follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Articolul 429a alineatul (3) al treilea paragraf din CRR
An asterisk sign will be used to refer to the whole row or column.
Creanțele pentru marja de variație plătită în numerar contrapărții în tranzacțiile cu instrumente financiare derivate, în cazul în care instituția are obligația, în temeiul cadrului contabil aplicabil, să recunoască respectivele creanțe ca active, dacă sunt îndeplinite condițiile de la articolul 429a alineatul (3) literele (a)-(e) din CRR.
In the case of validations within a template, where only data points from that template are used, notations will not refer to a template: Row;Column.
Cuantumul raportat se include, de asemenea, în celelalte active raportate în 190, 010.
For the purpose of the reporting on leverage, ‘of which’ refers to an item that is a subset of a higher level exposure category whereas ‘memo item’ refers to a separate item that is not a subset of an exposure class.
(-) Segmentul CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor în cazul cărora clientul a fost compensat (marjă inițială)
Reporting of both types of cells is mandatory unless otherwise specified.
Partea aferentă marjei inițiale (furnizate) din expunerile față de o CPCC excluse din tranzacțiile cu instrumente financiare derivate în cazul cărora clientul a fost compensat, dacă respectivele elemente îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 306 alineatul (1) litera (c) din CRR.
Abbreviations
Ajustări pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări de SFT-uri
For the purposes of this annex and related templates the following abbreviations are used:
Articolul 429b alineatul (5) din CRR
a.
Valoarea titlurilor date cu împrumut în cadrul unei tranzacții de răscumpărare care sunt derecunoscute ca urmare a unei tranzacții contabilizate ca vânzare în temeiul cadrului contabil aplicabil.
CRR, which is an abbreviation of Capital Requirements Regulation and shall mean Regulation (EU) No 575/2013;
(-) Active fiduciare
b.
Articolul 429 alineatul (13) din CRR
SFT, which is an abbreviation of Securities Financing Transaction and shall mean ‘repurchase transaction, securities or commodities lending or borrowing transaction, long settlement transaction and margin lending transaction’ as referred to in Regulation (EU) No 575/2013;
Valoarea activelor fiduciare care îndeplinesc criteriile de derecunoaștere din IAS 39 și, când este cazul, criteriile de deconsolidare din IFRS 10, în conformitate cu articolul 429 alineatul (13) din CRR, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile sau alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se reiau eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).
c.
(-) Expuneri intragrup (pe bază individuală) excluse în conformitate cu articolul 429 alineatul (7) din CRR
CRM, which is an abbreviation for Credit Risk Mitigation.
Articolul 429 alineatul (7) și articolul 113 alineatul (6) din CRR
Sign convention
Expuneri care nu au fost consolidate la nivelul aplicabil de consolidare și care pot beneficia de tratamentul prevăzut la articolul 113 alineatul (6) din CRR, dacă sunt îndeplinite toate condițiile prevăzute la articolul 113 alineatul (6) literele (a)-(e) din CRR și dacă autoritățile competente și-au dat aprobarea.
All amounts shall be reported as positive figures.
Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.
An exception are the amounts reported in LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010, LR3;040;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 and LR3;085;010.
(-) Expuneri excluse în conformitate cu articolul 429 alineatul (14) din CRR
Thereby note that LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 and LR3;085;010 only take negative values.
Articolul 429 alineatul (14) din CRR
Also note that, apart from extreme cases, LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010 and LR3;040;010 only take positive values.
Expuneri excluse în conformitate cu articolul 429 alineatul (14) din CRR, dacă sunt îndeplinite condițiile prevăzute la articolul menționat și dacă autoritățile competente și-au dat aprobarea.
Structure and frequency
(-) Cuantumul activelor scăzut – din fonduri proprii de nivel 1 – conform definiției introduse integral
The leverage ratio template is divided into two parts.
Articolul 429 alineatul (4) litera (a) și articolul 499 alineatul (1) litera (a) din CRR
Part A comprises all the data items that enter into the calculation of the leverage ratio that institutions shall submit to competent authorities in accordance with the first subparagraph of Article 430(1) of the CRR, while Part B comprises all the data items that institutions shall submit in accordance with the second subparagraph of Article 430(1) of the CRR (i.e. for the purposes of the report referred to in Article 511 of the CRR).
Cuprinde toate ajustările care vizează valoarea unui activ și care sunt prevăzute la:
When compiling the data for this ITS, institutions shall consider the treatment of fiduciary assets in accordance with Article 429(13) of the CRR.
articolele 32-35 din CRR sau
Formulas for leverage ratio calculation
articolele 36-47 din CRR sau
The leverage ratio is based on a capital measure and a total exposure measure, which can be calculated with cells from Part A.
articolele 56-60 din CRR,
Leverage Ratio – fully phased-in definition = LRCalc;310;010/LRCalc;290;010.
după caz.
Leverage Ratio – transitional definition = LRCalc;320;010/LRCalc;300;010.
Instituțiile țin seama de exceptările, alternativele și derogările de la astfel de deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79 din CRR, fără luarea în considerare a derogării prevăzute în partea a zecea titlul I capitolele 1 și 2 din CRR.
Materiality thresholds for derivatives
Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile nu raportează ajustările deja aplicate în temeiul articolului 111 din CRR atunci când calculează valoarea expunerii în 010;010-260;010 și nici ajustările care nu se scad din valoarea unui anumit activ.
In order to reduce the reporting burden for institutions with limited exposures in derivatives, the following measures are used to gauge the relative importance of derivatives exposures to the total exposure of the leverage ratio.
întrucât sunt deja deduse din indicatorul de măsurare a capitalului, aceste cuantumuri reduc expunerea pentru calcularea indicatorului efectului de levier și se raportează ca valoare negativă.
Institutions shall calculate these measures as follows:
(-) Cuantumul activelor scăzut – din fonduri proprii de nivel 1 – conform definiției tranzitorii
Derivatives share
Articolul 429 alineatul (4) litera (a) și articolul 499 alineatul (1) litera (b) din CRR
Total exposure measure
Cuprinde toate ajustările care vizează valoarea unui activ și care sunt prevăzute la:
Where total exposure measure is equal to: LRCalc;290;010.
Instituțiile țin seama de exceptările, alternativele și derogările de la astfel de deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79 din CRR, pe lângă derogările prevăzute în partea a zecea titlul I capitolele 1 și 2 din CRR.
Total notional value referenced by derivatives = LR1; 010;070.
Totalul expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1
This is a cell that institutions shall always report.
Instituțiile raportează următorul cuantum:
Credit derivatives volume = LR1;020;070 + LR1;050;070.
Totalul expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1
These are cells that institutions shall always report.
LRCalc;010;010 + LRCalc;020;010 + LRCalc;030;010 + LRCalc;040;010 + LRCalc;050;010 + LRCalc;060;010 + LRCalc;070;010 + LRCalc;080;010 + LRCalc;090;010 + LRCalc;100;010 + LRCalc;110;010 + LRCalc;120;010 + LRCalc;130;010 – LRCalc;140;010 + LRCalc;150;010 + LRCalc;160;010 + LRCalc;170;010 + LRCalc;180;010 + LRCalc;190;010 + LRCalc;200;010 + LRCalc;210;010 + LRCalc;220;010 + LRCalc;230;010 + LRCalc;240;010 + LRCalc;250;010 + LRCalc;260;010 + LRCalc;280;010.
Institutions are required to report the cells referred to in paragraph 14 in the next reporting period, if any of the following conditions is met:
Fonduri proprii
the derivatives share referred to in paragraph 7 is more than 1,5 % on two consecutive reporting reference dates;
Fondurile proprii de nivel 1 – conform definiției introduse integral
the derivatives share referred to in paragraph 7 exceeds 2,0 %.
Articolul 429 alineatul (3) și articolul 499 alineatul (1) din CRR
Institutions for which the total notional value referenced by derivatives as defined in paragraph 9 exceeds 10 billion EUR shall report the cells referred to in paragraph 14, even though their derivatives share does not fulfil the conditions described in paragraph 11.
Cuantumul fondurilor proprii de nivel 1, calculat în conformitate cu articolul 25 din CRR, fără luarea în considerare a derogării prevăzute în partea a zecea titlul I capitolele 1 și 2 din CRR.
Institutions are required to report the cells referred to in paragraph 15 if any of the following conditions is met:
Fondurile proprii de nivel 1 – conform definiției tranzitorii
the credit derivatives volume referred to in paragraph 10 is more than 300 million EUR on two consecutive reporting reference dates;
Cuantumul fondurilor proprii de nivel 1, calculat în conformitate cu articolul 25 din CRR, după luarea în considerare a derogării prevăzute în partea a zecea titlul I capitolele 1 și 2 din CRR.
the credit derivatives volume referred to in paragraph 10 exceeds 500 million EUR.
Indicatorul efectului de levier
The cells which are required to be reported by institutions in accordance with paragraph 11 are the following: LR1;010;010, LR1;010;020, LR1;010;050, LR1;020;010, LR1;020;020, LR1;020;050, LR1;030;050, LR1;030;070, LR1;040;050, LR1;040;070, LR1;050;010, LR1;050;020, LR1;050;050, LR1;060;010, LR1;060;020, LR1;060;050 and LR1;060;070.
Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1
The cells which are required to be reported by institutions in accordance with paragraph 13 are the following: LR1;020;075, LR1;050;075 and LR1;050;085.
Articolul 429 alineatul (2) și articolul 499 alineatul (1) din CRR
C 47.00 – Leverage ratio calculation (LRCalc)
Indicatorul efectului de levier, calculat conform punctului 4 din partea II a prezentei anexe.
This part of the reporting template collects the data that are needed to calculate the leverage ratio as defined in Articles 429, 429a and 429b of the CRR.
Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1
Institutions shall perform the reporting of the leverage ratio quarterly.
Indicatorul efectului de levier, calculat conform punctului 5 din partea II a prezentei anexe.
In each quarter, the value ‘at reporting reference date’ shall be the value at the last calendar day of the third month of the respective quarter.
C 40.00 – Tratamentul alternativ al indicatorului de măsurare a expunerii (LR1)
Institutions shall report 010;010 to 030;010, 060;010, 090;010, 110;010, and 150;010 to 190;010 as if the exemptions referred to in 050;010, 080;010, 100;010, 120;010, and 220;010 did not apply.
În acest formular se colectează date privind tratamentul alternativ al instrumentelor financiare derivate, al SFT-urilor și al elementelor extrabilanțiere.
Institutions shall report 010;010 to 240;010 as if the exemptions referred to in 250;010 and 260;010 did not apply.
Instituțiile determină „valorile contabile din bilanț” introduse în LR1 pe baza cadrului contabil aplicabil, definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR.
Any amount that increases the own funds or the leverage ratio exposure shall be reported as a positive figure.
„Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM” se referă la valoarea contabilă din bilanț care nu ia în considerare efectele compensării sau ale diminuării riscului.
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the leverage ratio exposure shall be reported as a negative figure.
În afară de 250;120 și 260;120, instituțiile raportează în LR1 ca și cum nu s-ar aplica exceptările menționate în celulele 050;010, 080;010, 100;010, 120;010, 220;010, 250;010 și 260;010 din LRCalc.
Row and column
Instrumente derivate – Valoarea contabilă din bilanț
Exposure Values
Suma celulelor 020;010, 050;010 și 060;010.
SFTs: Exposure in accordance with Articles 429(5) and 429(8) of the CRR
Instrumente derivate – Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM
Articles 429(5)(d) and 429(8) of the CRR
Suma celulelor 020;020, 050;020 și 060;020.
The exposure for SFTs calculated in accordance with Article 429(5)(d) and (8) of the CRR.
Instrumente derivate – Majorare după metoda marcării la piață (presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM)
Institutions shall consider in this cell transactions in accordance with Article 429b(6)(c).
Suma celulelor 020;050, 050;050 și 060;050.
Institutions shall not include in this cell cash received or any security that is provided to a counterparty via the aforementioned transactions and is retained on the balance sheet (i.e. the accounting criteria for derecognition are not met).
Instrumente derivate – Cuantumul noțional
Institutions shall instead include those items in 190,010.
Suma celulelor 020;070, 050;070 și 060;070.
Institutions shall not include in this cell agent SFTs where the institution provides an indemnity or guarantee to a customer or counterparty limited to any difference between the value of the security or cash the customer has lent and the value of collateral the borrower has provided in accordance with Article 429b(6)(a) of the CRR.
Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) – Valoarea contabilă din bilanț
SFTs: Add-on for counterparty credit risk
Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR
Article 429b(1) of the CRR
Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția vinde protecție de credit unei contrapărți și contractul este recunoscut în bilanț ca activ.
The add-on for counterparty credit risk of SFTs, including those that are off-balance sheet, determined in accordance with Article 429b(2) or (3) of the CRR, as applicable.
Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) – Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM
Institutions shall instead include those items in 040;010.
Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția vinde protecție de credit unei contrapărți și contractul este recunoscut în bilanț ca activ, presupunând că nu există efecte ale compensării prudențiale sau contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se reiau eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).
Derogation for SFTs: Add-on in accordance with Articles 429b(4) and 222 of the CRR
Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) – Majorare după metoda marcării la piață (presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM)
Article 429b(4) and 222 of the CRR
Suma celulelor 030;050 și 040;050.
The exposure value for SFTs, including those that are off-balance sheet, calculated in accordance with Article 222 of the CRR, subject to a 20 % floor for the applicable risk weight.
Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) – Cuantumul noțional
Institutions shall consider in this cell transactions in accordance with Article 429b(6)(c) of the CRR.
Suma celulelor 030;070 și 040;070.
Institutions shall not consider in this cell transactions for which the add-on part of the leverage ratio exposure value is determined in accordance with the method defined in Article 429b(1) of the CRR.
Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) – Cuantumul noțional plafonat
Counterparty credit risk of SFT agent transactions in accordance with Article 429b(6) of the CRR
Această celulă conține cuantumul noțional folosit ca referință de instrumentele financiare derivate de credit (protecție vândută) ca în 020; 070 după scăderea eventualelor modificări ale valorii juste negative care au fost încorporate în fondurile proprii de nivel 1 în privința instrumentului financiar derivat de credit vândut.
Article 429b(6)(a), (2) and (3) of the CRR
Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) supuse unei clauze de lichidare – Majorare după metoda marcării la piață (presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM)
The exposure value for agent SFTs where the institution provides an indemnity or guarantee to a customer or counterparty limited to any difference between the value of the security or cash the customer has lent and the value of collateral the borrower has provided in accordance with Article 429b(6)(a) of the CRR, consists only of the add-on determined in accordance with Article 429b(2) or (3) of the CRR, as applicable.
Articolul 299 alineatul (2) din CRR
Institutions shall not include in this cell transactions in accordance with Article 429b(6)(c).
Această celulă conține expunerea viitoare potențială a instrumentelor financiare derivate de credit în cazul în care instituția vinde unei contrapărți protecție de credit supusă unei clauze de lichidare, presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM.
Institutions shall instead include those items in 010;010 and 020;010 or 010;010 and 030;010, as applicable.
Instituțiile nu includ în această celulă majorarea pentru instrumente financiare derivate de credit în cazul în care vând unei contrapărți protecție de credit care nu este supusă unei clauze de lichidare.
(-) Exempted CCP leg of client-cleared SFT exposures
Instituțiile îl includ în schimb în celula LR1;040;050.
Articles 429(11) and 306(1)(c) of the CRR
O clauză de lichidare este o clauză ce dă părții care și-a îndeplinit obligațiile dreptul de a rezilia și a lichida rapid toate tranzacțiile vizate de acord, în caz de nerespectare a obligațiilor contractuale, inclusiv în cazul insolvenței sau al falimentului contrapărții.
The exempted CCP leg of client-cleared trade exposures of SFTs, provided that those items meet the conditions laid down in Article 306(1)(c) of the CRR.
Instituțiile iau în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacționare.
Where the exempted leg to the CCP is a security it shall not be reported in this cell unless it is a re-pledged security that under the applicable accounting framework (i.e. in accordance with the first sentence of Article 111(1) of the CRR) is included at full value.
Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) supuse unei clauze de lichidare – Cuantumul noțional
Institutions shall, as if no exemption applies, also include the amount reported in this cell in 010;010, 020;010 and 030;010, and, if the condition in the second half of the previous sentence is met, in 190;010.
Această celulă conține cuantumul noțional folosit ca referință de instrumentele financiare derivate de credit în cazul în care instituția vinde unei contrapărți protecție de credit supusă unei clauze de lichidare.
Where there is initial margin posted by the institution for an exempted leg of an SFT that is reported in 190;010 and not reported in 020;010 or 030;010, then the institution can report it in this cell.
Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) nesupuse unei clauze de lichidare – Majorare după metoda marcării la piață (presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM)
Derivatives: Current replacement cost
Această celulă conține expunerea viitoare potențială a instrumentelor financiare derivate de credit în cazul în care instituția vinde unei contrapărți protecție de credit care nu este supusă unei clauze de lichidare, presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM.
Articles 429a, 274, 295, 296, 297 and 298 of the CRR.
Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) nesupuse unei clauze de lichidare – Cuantumul noțional