natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Article 18 CRR
Prin urmare, formularul oferă nu numai informații detaliate privind tipul de expunere (de exemplu, elemente din bilanț/din afara bilanțului), dar și informații cu privire la alocarea ponderilor de risc în cadrul respectivelor clase de expuneri.
The amount to be reported as ‘CONSOLIDATED OWN FUNDS’ is the amount as derived from the balance sheet, excluding any fund brought in by other group entities.
În plus, CR SA include elemente memorandum pe rândurile 290-320 pentru a colecta informații suplimentare cu privire la expunerile garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile și la expunerile în stare de nerambursare.
The contribution of each entity to the consolidated result (profit or loss (–)) is reported.
Aceste elemente memorandum trebuie raportate numai pentru următoarele clase de expuneri:
This includes the results attributable to minority interests.
față de administrații centrale sau bănci centrale [articolul 112 litera (a) din CRR];
OF WHICH: (–) GOODWILL/(+) NEGATIVE GOODWILL
față de administrații regionale sau autorități locale [articolul 112 litera (b) din CRR];
Goodwill or negative goodwill of the reporting entity on the subsidiary is reported here.
față de entități din sectorul public [articolul 112 litera (c) din CRR];
The structure of the reporting of capital buffers for the GS template follows the general structure of the template CA4, using the same reporting concepts.
față de instituții [articolul 112 litera (f) din CRR];
When reporting the capital buffers for the GS template, the relevant amounts shall be reported in accordance with the provisions applicable to determine the buffer requirement for the consolidated situation of a group.
față de societăți [articolul 112 litera (g) din CRR];
Therefore, the reported amounts of capital buffers represent the contributions of each entity to group capital buffers.
expuneri de tip retail [articolul 112 litera (h) din CRR].
The amounts reported shall be based on the national transposition measures of Directive 2013/36/EU (CRD) and on Regulation (EU) No 575/2013 (CRR), including any transitional provisions provided for therein.
Raportarea elementelor memorandum nu aduce atingere calculului cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor din clasele de expuneri de la articolul 112 literele (a)-(c) și (f)-(h) din CRR sau din clasele de expuneri de la articolul 112 literele (i) și (j) din CRR care sunt raportate în CR SA.
Article 128 point (1) and 129 of CRD
Rândurile memorandum furnizează informații suplimentare cu privire la structura, în funcție de debitori, a claselor de expuneri „în stare de nerambursare” sau „garantate cu bunuri imobile”.
Article 128 point (2), Article 130 and 135-140 of CRD
Expunerile trebuie raportate la aceste rânduri în cazul în care s-ar fi raportat debitori în clasele de expuneri „administrații centrale sau bănci centrale”, „administrații regionale sau autorități locale”, „entități din sectorul public”, „instituții” „societăți” și „retail” din CR SA, dacă expunerile respective nu s-ar fi încadrat în clasele de expuneri „în stare de nerambursare” sau „garantate cu bunuri imobile”.
In this cell the concrete amount of the countercyclical buffer shall be reported.
Cu toate acestea, cifrele raportate sunt aceleași ca cele utilizate pentru calcularea cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor pentru clasele de expuneri „în stare de nerambursare” sau „garantate cu bunuri imobile”.
In this cell the amount of the conservation buffer due to macro-prudential or systemic risk identified at the level of a Member State, which can be requested according to Article 458 of CRR in addition to the capital conservation buffer shall be reported.
De exemplu, în cazul în care cuantumul expunerii la risc se calculează în temeiul articolului 127 din CRR și ajustările de valoare reprezintă mai puțin de 20 %, atunci aceste informații sunt raportate în CR SA, pe rândul 320, în total și în clasa de expuneri „în stare de nerambursare”.
In this cell the amount of the systemic risk buffer shall be reported.
În cazul în care, înainte de a fi în stare de nerambursare, această expunere a fost o expunere față de o instituție, atunci această informație trebuie, de asemenea, raportată pe rândul 320 din clasa de expuneri „instituții”.
In this cell the amount of the Global Systemically Important Institution buffer shall be reported.
Alocarea expunerilor în clase de expuneri în cadrul abordării standardizate
In this cell the amount of the Other Systemically Important Institution buffer shall be reported.
Pentru a garanta consecvența clasificării expunerilor în diferitele clase de expuneri identificate la articolul 112 din CRR, se aplică următorul demers progresiv:
There are different sets of templates for the Standardised approach and the IRB approach for credit risk.
Într-o primă etapă, expunerea inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie este clasificată în clasa de expuneri (inițială) corespunzătoare menționată la articolul 112 din CRR, fără a aduce atingere tratamentului specific (pondere de risc) pe care fiecare expunere la risc îl primește în cadrul clasei de expuneri alocate.
Additionally, separate templates for the geographical breakdown of positions subject to credit risk shall be reported if the relevant threshold as set out in Article 5(a)(4) is exceeded.
În a doua etapă, expunerile ar putea fi redistribuite în alte clase de expuneri ca urmare a aplicării tehnicilor de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție privind expunerea (de exemplu, garanțiile, instrumentele financiare derivate de credit, metoda simplă a garanțiilor financiare) prin intrări și ieșiri.
Reporting of CRM techniques with substitution effect
Următoarele criterii se aplică pentru clasificarea expunerii inițiale înainte de aplicarea factorilor de conversie în diferitele clase de expuneri (prima etapă) fără a aduce atingere redistribuirii ulterioare generate de utilizarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție asupra expunerii sau a tratamentului (ponderea de risc) pe care fiecare expunere la risc îl primește în cadrul clasei de expuneri alocate.
Article 235 of CRR describes the computation procedure of the exposure which is fully protected by unfunded protection.
În scopul clasificării expunerii inițiale înainte de aplicarea factorilor de conversie în prima etapă, tehnicile de diminuare a riscului de credit aferente expunerii nu trebuie luate în considerare (a se reține faptul că ele trebuie luate în considerare în mod explicit în a doua etapă), cu excepția cazului în care un efect de protecție face parte în mod intrinsec din definiția unei clase de expuneri, astfel cum este cazul clasei de expuneri menționate la articolul 112 litera (i) din CRR (expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile).
Article 236 of CRR describes the computation procedure of exposure which is fully protected by unfunded protection in the case of full protection/partial protection — equal seniority.
Articolul 112 din CRR nu furnizează criterii pentru disocierea claselor de expuneri.
Articles 196, 197 and 200 of CRR regulate the funded credit protection.
Acest lucru ar putea însemna că o singură expunere ar putea fi clasificată în diferite clase de expuneri dacă nu ar exista nicio ordine a priorităților în ceea ce privește criteriile de evaluare pentru clasificare.
Reporting of exposures to obligors (immediate counterparties) and protection providers which are assigned to the same exposure class shall be done as an inflow as well as an outflow to the same exposure class.
Cazul cel mai evident este alegerea între expunerile față de instituții și societăți cu o evaluare de credit pe termen scurt [articolul 112 litera (n) din CRR] și expunerile față de instituții [articolul 112 litera (f) din CRR] sau expunerile față de societăți [articolul 112 litera (g) din CRR].
The exposure type does not change because of unfunded credit protection.
În acest caz, este evident că există o ordine implicită a priorităților în CRR, deoarece trebuie să se evalueze mai întâi dacă o anumită expunere este adecvată pentru a fi încadrată în expunerile pe termen scurt față de instituții și societăți, urmând ca doar apoi să se evalueze dacă aceasta se încadrează în expunerile față de instituții și expunerile față de societăți.
If an exposure is secured by an unfunded credit protection, the secured part is assigned as an outflow e.g. in the exposure class of the obligor and as an inflow in the exposure class of the protection provider.
În caz contrar, este evident că nicio expunere nu se va încadra vreodată în clasa de expuneri menționată la articolul 112 litera (n) din CRR.
However, the type of the exposure does not change due to the change of the exposure class.
Exemplul citat este unul dintre cele mai evidente, însă nu singurul.
The substitution effect in the COREP reporting framework shall reflect the risk weighting treatment effectively applicable to the covered part of the exposure.
A se nota faptul că criteriile utilizate pentru stabilirea claselor de expuneri în cadrul abordării standardizate sunt diferite (clasificare instituțională, termenul expunerii, statutul restant etc.), ceea ce constituie principalul motiv pentru nedisocierea grupurilor.
As such, the covered part of the exposure is risk weighted according to the SA approach and shall be reported in the CR SA template.
Pentru o raportare omogenă și comparabilă este necesar să se specifice criteriile de evaluare a ordinii de prioritate pentru încadrarea expunerii inițiale înainte de aplicarea factorilor de conversie pe clase de expunere, fără a se aduce atingere tratamentului specific (ponderea de risc) pe care fiecare expunere îl primește în cadrul clasei de expuneri alocate.
Reporting of Counterparty Credit Risk
Criteriile de prioritate prezentate mai jos cu ajutorul unei scheme decizionale ramificate se bazează pe evaluarea condițiilor, stabilite în mod explicit în CRR, de încadrare a unei expuneri într-o anumită clasă de expuneri și, dacă este cazul, pe orice decizie a instituțiilor raportoare sau a supraveghetorului privind aplicabilitatea anumitor clase de expuneri.
Exposures stemming from Counterparty Credit Risk positions shall be reported in templates CR SA or CR IRB independent from whether they are Banking Book items or Trading Book items.
Ca atare, rezultatul procesului de încadrare a expunerii în scopuri de raportare ar fi conform cu dispozițiile CRR.
The CR SA templates provide the necessary information on the calculation of own funds requirements for credit risk according to the standardised approach.
Acesta nu împiedică instituțiile să aplice alte proceduri de încadrare internă care pot fi, de asemenea, conforme cu toate dispozițiile relevante ale CRR și cu interpretările aferente emise de forurile corespunzătoare.
In particular, they provide detailed information on:
O clasă de expuneri trebuie să fie prioritară față de altele în clasamentul de evaluare din schema decizională ramificată (adică trebuie mai întâi să se evalueze dacă o expunere poate fi atribuită clasei respective, fără a se aduce atingere rezultatului acelei evaluări) dacă, în caz contrar, nicio expunere nu ar fi alocată clasei respective.
the distribution of the exposure values according to the different, exposure types, risk weights and exposure classes;
Este vorba despre cazul în care, în absența unor criterii de prioritate, o clasă de expuneri ar fi un subansamblu al altor clase.
the amount and type of credit risk mitigation techniques used for mitigating the risks.
Ca atare, criteriile reprezentate grafic în următoarea schemă decizională ramificată ar funcționa în cadrul unui proces progresiv.
Scope of the CR SA template
Astfel, clasamentul de evaluare din schema decizională ramificată de mai jos ar respecta următoarea ordine:
According to Article 112 of CRR each SA exposure shall be assigned to one of the 16 SA exposure classes in order to calculate the own funds requirements.
Poziții din securitizare;
The information in CR SA is requested for the total exposure classes and individually for each of the exposure classes as defined for the standardised approach.
Elemente asociate unui risc extrem de ridicat;
The total figures as well as the information of each exposure class are reported in a separate dimension.
Expuneri în stare de nerambursare;
However the following positions are not within the scope of CR SA:
Expuneri sub formă de unități sau acțiuni deținute în organisme de plasament colectiv (OPC)/Expuneri sub formă de obligațiuni garantate (clase de expuneri disociate);
Exposures assigned to exposure class ‘items representing securitisation positions’ according to Article 112 (m) of CRR which shall be reported in the CR SEC templates.
Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile;
Exposures deducted from own funds.
Alte elemente;
The scope of the CR SA template covers the following own funds requirements:
Expuneri față de instituții și societăți cu o evaluare de credit pe termen scurt;
Credit risk in accordance with Chapter 2 (Standardised Approach) of Title II of Part Three of CRR in the banking book, among which Counterparty credit risk in accordance with Chapter 6 (Counterparty credit risk) of Title II of Part Three of CRR in the banking book;
Toate celelalte clase de expuneri (clase de expuneri disociate) care includ expuneri față de administrații centrale sau bănci centrale; expuneri față de administrații regionale sau autorități locale; expuneri față de entități din sectorul public; expuneri față de bănci multilaterale de dezvoltare; expuneri față de organizații internaționale; expuneri față de instituții; expuneri față de societăți și expuneri de tip retail.
Counterparty credit risk in accordance with Chapter 6 (Counterparty credit risk) of Title II of Part Three of CRR in the trading book;
În cazul expunerilor sub forma unor unități sau acțiuni deținute în organisme de plasament colectiv și în cazul în care se utilizează abordarea de tip „lookthrough” [articolul 132 alineatele (3)-(5) din CRR], expunerile-suport individuale sunt luate în considerare și clasificate la rândul corespunzător al ponderii de risc în funcție de tratamentul acestora, însă toate expunerile individuale trebuie clasificate în clasa de expuneri a expunerilor sub forma unităților sau acțiunilor deținute în organisme de plasament colectiv („OPC”).
Settlement risk arising from free deliveries in accordance with Article 379 of CRR in respect of all the business activities.
Instrumentele financiare derivate de credit de tipul „n-th-to-default” menționate la articolul 134 alineatul (6) din CRR trebuie clasificate, dacă beneficiază de rating, ca poziții din securitizare.
The scope of the template are all exposures for which the own funds requirements are calculated according to part 3 title II chapter 2 of CRR in conjunction with part 3 title II chapter 4 and 6 of CRR.
În cazul în care nu beneficiază de rating, acestea trebuie încadrate în clasa de expuneri „Alte elemente”.
Institutions that apply Article 94(1) of CRR also need to report their trading book positions in this template when they apply part 3 title II chapter 2 of CRR to calculate the own funds requirements thereof (part 3 title II chapter 2 and 6 and title V of CRR).
În acest din urmă caz, valoarea nominală a contractului se raportează ca expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie pe rândul „Alte ponderi de risc” [ponderea de risc utilizată este cea specificată de suma indicată la articolul 134 alineatul (6) din CRR].
Therefore the template provides not only detailed information on the type of the exposure (e.g. on balance sheet/off balance sheet items), but also information on the allocation of risk weights within the respective exposure class.
Într-o a doua etapă, ca urmare a aplicării tehnicilor de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție, expunerile trebuie să fie realocate în clasa de expuneri a furnizorului de protecție.
In addition CR SA includes memorandum items in rows 290 to 320 in order to collect further information about exposures secured by mortgages on immovable property and exposures in default.
SCHEMĂ DECIZIONALĂ RAMIFICATĂ PRIVIND MODUL DE ALOCARE A EXPUNERII INIȚIALE ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE ÎN CLASELE DE EXPUNERI ALE ABORDĂRII STANDARDIZATE CONFORM CRR
These memorandum items shall only be reported for the following exposure classes:
Expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie
Central governments or central banks (Article 112 point (a) of CRR)
Se poate încadra în clasa de expuneri de la articolul 112 litera (m)?
Regional governments or local authorities (Article 112 point (b) of CRR)
Poziții din securitizare
Public sector entities (Article 112 point (c) of CRR)
Se poate încadra în clasa de expuneri de la articolul 112 litera (k)?
Institutions (Article 112 point (f) of CRR)
Elemente asociate unui risc extrem de ridicat (a se vedea și articolul 128)
Corporates (Article 112 point (g) of CRR)
Se poate încadra în clasa de expuneri de la articolul 112 litera (p)?
Retail (Article 112 point (h) of CRR).
Expuneri provenind din titluri de capital (a se vedea și articolul 133)
The reporting of the memorandum items affect neither the calculation of the risk weighted exposure amounts of the exposure classes according to Article 112 points a) to c) and f) to h) of CRR nor of the exposure classes according to Article 112 points i) and j) of CRR reported in CR SA.
Se poate încadra în clasa de expuneri de la articolul 112 litera (j)?
The memorandum rows provide additional information about the obligor structure of the exposure classes ‘in default’ or ‘secured by immovable property’.
Se poate încadra în clasa de expuneri de la articolul 112 literele (l) și (o)?
Exposures shall be reported in these rows where the obligors would have been reported in the exposure classes ‘Central governments or central banks’, ‘Regional governments or local authorities’, ‘Public sector entities’, ‘Institutions’, ‘Corporates’ and ‘Retail’ of CR SA, if those exposures were not assigned to the exposure classes ‘in default’ or ‘secured by immovable property’.
Expuneri sub formă de unități sau acțiuni deținute în organisme de plasament colectiv (OPC)
However the figures reported are the same as used to calculate the risk weighted exposure amounts in the exposure classes ‘in default’ or ‘secured by immovable property’.
Expuneri sub formă de obligațiuni garantate (a se vedea și articolul 129)
E.g. if an exposure, the risk exposure amounts of which are calculated subject to Article 127 of CRR and the value adjustments are less than 20 %, then this information is reported in CR SA, row 320 in the total and in the exposure class ‘in default’.
Aceste două clase de expuneri sunt disociate între ele (a se vedea comentariile privind abordarea de tip „look-through” din răspunsul de mai sus).
If this exposure, before it defaulted, was an exposure to an institution then this information shall also be reported in row 320 of exposure class ‘institutions’.
Prin urmare, încadrarea într-una dintre aceste clase este simplă.
Assignment of exposures to exposure classes under the Standardised Approach
Se poate încadra în clasa de expuneri de la articolul 112 litera (i)?
In order to ensure a consistent categorisation of exposures into the different exposure classes as defined in Article 112 of CRR the following sequential approach shall be applied:
Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile (a se vedea și articolul 124)
In the first step the Original exposure pre conversion factors is classified into the corresponding (original) exposure class as referred to in Article 112 of CRR, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
Se poate încadra în clasa de expuneri de la articolul 112 litera (q)?
In a second step the exposures may be redistributed to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation (CRM) techniques with substitution effects on the exposure (e.g. guarantees, credit derivatives, financial collateral simple method) via inflows and outflows.
Se poate încadra în clasa de expuneri de la articolul 112 litera (n)?
The following criteria apply for the classification of the Original exposure pre conversion factors into the different exposure classes (first step) without prejudice to the subsequent redistribution caused by the use of CRM techniques with substitution effects on the exposure or to the treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
Expuneri față de instituții și societăți cu o evaluare de credit pe termen scurt
For the purpose of classifying the original exposure pre conversion factor in the first step, the CRM techniques associated to the exposure shall not be considered (note that they shall be considered explicitly in the second phase) unless a protection effect is intrinsically part of the definition of an exposure class as it is the case in the exposure class mentioned in Article 112 point (i) of CRR (exposures secured by mortgages on immovable property).
Clasele de expuneri de mai jos sunt disociate între ele.
Article 112 of CRR does not provide criteria for disjoining the exposure classes.
Expuneri față de administrații centrale sau bănci centrale
This might imply that one exposure could potentially be classified in different exposure classes if no prioritisation in the assessment criteria for the classification is provided.
Expuneri față de administrații regionale sau autorități locale
The most obvious case arises between exposures to institutions and corporate with a short-term credit assessment (Article 112 point (n) of CRR) and exposures to institutions (Article 112 point (f) of CRR)/exposures to corporates (Article 112 point (g) of CRR).
Expuneri față de entități din sectorul public
In this case it is clear that there is an implicit prioritisation in the CRR since it shall be assessed first if a certain exposure fit for being assigned to Short-term exposures to institutions and corporate and only afterwards do the same process for exposures to institutions and exposures to corporates.
Expuneri față de bănci multilaterale de dezvoltare
Otherwise it is obvious that the exposure class mentioned in Article 112 point (n) of CRR shall never be assigned an exposure.
Expuneri față de organizații internaționale
The example provided is one of the most obvious examples but not the only one.
Expuneri față de instituții
It is worth noting that the criteria used for establishing the exposure classes under the standardised approach are different (institutional categorisation, term of the exposure, past due status, etc.) which is the underlying reason for non disjoint groupings.
Expuneri față de societăți
For a homogeneous and comparable reporting it is necessary to specify prioritisation assessment criteria for the assignment of the Original exposure pre conversion factor by exposure classes, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
Expuneri de tip retail
The prioritisation criteria presented below using a decision tree scheme are based on the assessment of the conditions explicitly laid down in the CRR for an exposure to fit in a certain exposure class and, if it is the case, on any decision on the part of the reporting institutions or the supervisor on the applicability of certain exposure classes.
Clarificări privind domeniul de aplicare al anumitor clase de expuneri menționate la articolul 112 din CRR
As such, the outcome of the exposure assignment process for reporting purposes would be in line with CRR provisions.
Clasa de expuneri „Instituții”
This does not preclude institutions to apply other internal assignment procedures that may also be consistent with all relevant CRR provisions and its interpretations issued by the appropriate fora.
Raportarea expunerilor intragrup în conformitate cu articolul 113 alineatele (6)(7) din CRR se realizează după cum urmează: