natgillin/translations-raw huggingface dataset:
‘of which: defaulted’ shall include the nominal amount of those loan commitments, financial guarantees and other commitments given whose counterparty has incurred in default according to Article 178 of CRR.
„Acordurile de răscumpărare” („repo”) sunt tranzacții în care instituția primește numerar în schimbul unor active financiare vândute la un anumit preț, cu angajamentul răscumpărării acelorași active (sau a unora identice) la un preț fix la o dată ulterioară specificată.
For off-balance sheet exposures, the ‘Nominal amount’ is the amount that best represents the institution’s maximum exposure to credit risk without taking account of any collateral held or other credit enhancements.
Tranzacțiile care implică transferul temporar de aur, garantate cu numerar, se consideră, de asemenea, „acorduri de răscumpărare” („repo”).
In particular, for financial guarantees given, the nominal amount is the maximum amount the entity could have to pay if the guarantee is called on.
Cuantumurile primite de instituție în schimbul activelor financiare transferate către o parte terță („cumpărător temporar”) se clasifică la „acorduri de răscumpărare” în cazul în care există un angajament de inversare a operațiunii, și nu doar o opțiune în acest sens.
For loan commitments, the nominal amount is the undrawn amount that the institution has committed to lend.
Acordurile de răscumpărare includ, de asemenea, operațiunile de tip repo care pot include:
Nominal amounts are exposure values before applying conversion factors and credit risk mitigation techniques.
sumele primite în schimbul titlurilor de valoare transferate temporar unui terț sub forma unor împrumuturi de titluri de valoare garantate cu numerar;
In template 9.2, for loan commitments received, the nominal amount is the total undrawn amount that the counterparty has committed to lend to the institution.
sumele primite în schimbul titlurilor de valoare transferate temporar unui terț sub forma unui contract de vânzare/răscumpărare.
For other commitments received the nominal amount is the total amount committed by the other party in the transaction.
„Acorduri de răscumpărare” („repo”) și „credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo” („reverse repo”) presupun numerar primit sau dat cu împrumut de către instituție.
For financial guarantees received, the ‘maximum amount of the guarantee that can be considered’ is the maximum amount the counterparty could have to pay if the guarantee is called on.
În cadrul unei tranzacții de securitizare, atunci când activele financiare transferate sunt derecunoscute, instituțiile declară câștigurile (pierderile) generate de elementul din cadrul contului de profit sau pierdere care corespunde „portofoliului contabil” în care activele financiare au fost incluse anterior derecunoașterii acestora.
When a financial guarantee received has been issued by more than one guarantor, the guaranteed amount shall be reported only once in this template; the guaranteed amount shall be allocated to guarantor that is more relevant for the mitigation of credit risk.
CLASIFICAREA ANUMITOR ELEMENTE DIN CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE (16)
DERIVATIVES (10 AND 11)
Pentru anumite elemente din contul de profit sau pierdere se raportează defalcări suplimentare ale câștigurilor (sau veniturilor) și pierderilor (sau cheltuielilor).
The carrying amount and the notional amount of the derivatives held for trading and the derivatives held for hedge accounting shall be reported broken down by type of underlying risk, type of market (over-the-counter versus organised markets) and type of product.
Dobânzile sunt defalcate atât după venituri din dobânzi aferente activelor financiare și altor active, precum și datoriilor financiare cu o rată a dobânzii efective negative, cât și după cheltuieli cu dobânzile aferente datoriilor financiare și altor datorii, precum și activelor financiare cu o rată a dobânzii efective negative.
Under the relevant National GAAP based on BAD, all trading and hedging derivatives shall be reported in these templates irrespective of the portfolio or whether they are recognised on the balance sheet or not under the relevant National GAAP.
Veniturile din dobânzi aferente activelor financiare și datoriilor financiare cu o rată a dobânzii efective negative includ veniturile din dobânzi aferente instrumentelor financiare derivate deținute în vederea tranzacționării, titlurilor de datorie și creditelor și avansurilor, precum și depozitelor, titlurilor de datorie emise și altor datorii financiare cu o rată a dobânzii efective negative.
Institutions shall report the derivatives held for hedge accounting broken down by type of hedge.
Cheltuielile cu dobânzile aferente datoriilor financiare și activelor financiare cu o rată a dobânzii efective negative includ cheltuielile cu dobânzile aferente instrumentelor financiare derivate deținute în vederea tranzacționării, depozitelor, titlurilor de datorie emise și altor datorii financiare, precum și titlurilor de datorie și creditelor și avansurilor cu o rată a dobânzii efective negative.
Derivatives included in hybrid instruments which have been separated from the host contract shall be reported in templates 10 and 11 according to the nature of the derivative.
În sensul formularului 16.1, pozițiile scurte sunt luate în considerare în cadrul altor datorii financiare.
The amount of the host contract is not included in these templates.
Toate instrumentele din diferitele portofolii sunt luate în considerare, cu excepția celor incluse la elementele „Instrumente financiare derivate – contabilitatea de acoperire” neutilizate pentru acoperirea împotriva riscului de rată a dobânzii.
However, if the hybrid instrument is measured at fair value through profit or loss, the contract as a whole shall be included in the category of held for trading or financial instruments designated at fair value through profit or loss (and, thus, the embedded derivatives are not reported in 10 and 11).
Dobânda aferentă instrumentelor financiare derivate deținute în vederea tranzacționării include cuantumurile asociate instrumentelor financiare derivate deținute în vederea tranzacționării care se califică ca „instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor” care sunt incluse ca venituri din dobânzi sau cheltuieli cu dobânzile pentru a corecta veniturile și cheltuielile instrumentelor financiare acoperite împotriva riscurilor din punct de vedere economic, însă nu din punct de vedere contabil.
All derivatives shall be classified into the following risk categories:
Câștigurile sau pierderile din derecunoașterea activelor financiare și a datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere sunt defalcate după tipul de instrument financiar și după portofoliul contabil.
Interest rate: Interest rate derivatives are contracts related to an interest-bearing financial instrument whose cash flows are determined by referencing interest rates or another interest rate contract such as an option on a futures contract to purchase a Treasury bill.
Pentru fiecare element, se raportează câștigul sau pierderea netă realizată rezultată din tranzacția derecunoscută.
This category is restricted to those deals where all the legs are exposed to only one currency’s interest rate.
Cuantumul net reprezintă diferența dintre câștigurile realizate și pierderile realizate.
Thus it excludes contracts involving the exchange of one or more foreign currencies such as cross-currency swaps and currency options, and other contracts whose predominant risk characteristic is foreign exchange risk, which are to be reported as foreign exchange contracts.
Câștigurile și pierderile din instrumentele financiare clasificate ca fiind destinate tranzacționării în conformitate cu GAAP naționale relevante bazate pe BAD nu se raportează în acest formular, indiferent de regulile de evaluare aplicabile acestor instrumente.
Interest rate contracts include forward rate agreements, single-currency interest rate swaps, interest rate futures, interest rate options (including caps, floors, collars and corridors), interest rate swaptions and interest rate warrants.
Câștigurile sau pierderile aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării sunt defalcate după tipul de instrument; fiecare element din clasificare reprezintă cuantumul net realizat și nerealizat (câștiguri minus pierderi) al instrumentului financiar.
Equity: Equity derivatives are contracts that have a return, or a portion of their return, linked to the price of a particular equity or to an index of equity prices.
Câștigurile și pierderile din tranzacționarea în valută pe piața la vedere, cu excepția schimbului de bancnote și monede străine, ar trebui incluse, de asemenea, la câștiguri și pierderi din tranzacționare.
Foreign exchange and gold: These derivatives include contracts involving the exchange of currencies in the forward market and the exposure to gold.
Câștigurile și pierderile din tranzacționarea de metale prețioase nu ar trebui incluse la câștiguri și pierderi din tranzacționare întrucât metalele prețioase nu sunt instrumente financiare.
They therefore cover outright forwards, foreign exchange swaps, currency swaps (including cross-currency interest rate swaps), currency futures, currency options, currency swaptions and currency warrant.
Câștigurile sau pierderile aferente activelor financiare și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării sunt, de asemenea, defalcate după tipul de risc.
Foreign exchange derivatives include all deals involving exposure to more than one currency, whether in interest rates or exchange rates.
Fiecare element din clasificare reprezintă cuantumul net realizat și nerealizat (câștiguri minus pierderi) al riscului-suport (rată a dobânzii, instrumente de capital, curs de schimb valutar, credit, mărfuri și altele) asociat expunerii, inclusiv instrumentele financiare derivate asociate.
Gold contracts include all deals involving exposure to that commodity.
Câștigurile sau pierderile din diferențele de curs valutar se includ la elementul unde sunt incluse celelalte câștiguri sau pierderi rezultate din instrumentul convertit.
Credit: Credit derivatives are contracts that do not meet the definition of financial guarantees and in which the payout is linked primarily to some measure of the creditworthiness of a particular reference credit.
Câștigurile sau pierderile din active și datorii altele decât instrumentele financiare derivate se includ după cum urmează:
The contracts specify an exchange of payments in which at least one of the two legs is determined by the performance of the reference credit.
rata dobânzii: incluzând tranzacționarea de credite și avansuri, depozite și titluri de datorie (deținute sau emise);
Payouts can be triggered by a number of events, including a default, a rating downgrade or a stipulated change in the credit spread of the reference asset.
instrumente de capital: incluzând tranzacționarea de acțiuni, cote ale OPCVM și alte instrumente de capital;
Commodity: These derivatives are contracts that have a return, or a portion of their return, linked to the price of, or to a price index of, a commodity such as a precious metal (other than gold), petroleum, lumber or agricultural products.
tranzacționare valutară: incluzând exclusiv tranzacționarea pe valute;
Other: These derivatives are any other derivative contracts, which do not involve an exposure to foreign exchange, interest rate, equity, commodity or credit risk such as climatic derivatives or insurance derivatives.
riscul de credit: incluzând tranzacționarea de instrumente de tipul credit link note;
When a derivative is influenced by more than one type of underlying risk, the instrument shall be allocated to the most sensitive type of risk.
mărfuri: acest element include numai instrumentele financiare derivate deoarece mărfurile deținute în vederea tranzacționării se raportează la „alte active”, și nu la „active financiare deținute în vederea tranzacționării”.
For multi-exposure derivatives, in cases of uncertainty, the deals shall be allocated according to the following order of precedence:
altele: incluzând tranzacționarea de instrumente financiare care nu pot fi clasificate la alte elemente.
Commodities: All derivatives transactions involving a commodity or commodity index exposure, whether or not they involve a joint exposure in commodities and any other risk category which may include foreign exchange, interest rate or equity, shall be reported in this category.
Câștigurile sau pierderile din active și datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere sunt clasificate după tipul de instrument.
Equities: With the exception of contracts with a joint exposure to commodities and equities, which are to be reported as commodities, all derivatives transactions with a link to the performance of equities or equity indices shall be reported in the equity category.
Instituțiile raportează cuantumul net realizat și cuantumul net nerealizat și cuantumul modificării valorii juste în cursul perioadei datorate modificărilor riscului de credit (riscul de credit propriu al împrumutatului sau al emitentului).
Equity deals with exposure to foreign exchange or interest rates should be included in this category.
Câștigurile sau pierderile din contabilitatea de acoperire sunt clasificate după tipul de contabilitate de acoperire: acoperirea valorii juste, acoperirea fluxurilor de trezorerie și acoperirea investițiilor nete în operațiuni din străinătate.
Foreign exchange and gold: This category includes all derivatives transactions (with the exception of those already reported in the commodity or equity categories) with exposure to more than one currency, be it pertaining either to interest-bearing financial instruments or exchange rates.
Câștigurile sau pierderile aferente acoperirii valorii juste sunt repartizate între instrumentul de acoperire și elementul acoperit.
The ‘carrying amount’ for all derivatives (hedging or trading) is the fair value under IFRS.
„Creșterile” se raportează atunci când, pentru portofoliul contabil sau categoria principală de active, estimarea deprecierii aferente perioadei conduce la recunoașterea unor cheltuieli nete.
Derivatives with a positive fair value (above zero) are ‘financial assets’ and derivatives with a negative fair value (below zero) are ‘financial liabilities’.
„Reluările” se raportează atunci când, pentru portofoliul contabil sau categoria principală de active, estimarea deprecierii aferente perioadei conduce la recunoașterea unor venituri nete.
The ‘carrying amount’ shall be reported separately for derivatives with a positive fair value (‘financial assets’) and for those with a negative fair value (‘financial liabilities’).
RECONCILIERE ÎNTRE PERIMETRUL DE CONSOLIDARE CONTABIL ȘI PERIMETRUL DE CONSOLIDARE CRR (17)
At the date of initial recognition, a derivative is classified as ‘financial asset’ or ‘financial liability’ according to its initial fair value.
„Perimetrul de consolidare contabil” include valoarea contabilă a activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, precum și valorile nominale ale expunerilor extrabilanțiere obținute folosindu-se perimetrul de consolidare contabil, și anume, incluzând în consolidare societățile de asigurări și societățile nefinanciare.
After initial recognition, as the fair value of a derivative increases or decreases, the terms of the exchange may become either favourable to the institution (and the derivative is classified as ‘financial asset’) or unfavourable (and the derivative is classified as ‘financial liability’).
În acest formular, elementul „investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate” nu include filialele deoarece, conform perimetrului de consolidare contabil, toate filialele sunt consolidate prin metoda consolidării globale.
Under the relevant National GAAP based on BAD, the reported carrying amount shall be the carrying amount including accruals, premium values and provisions if applicable under National GAAP.
„Active asociate contractelor de asigurare și de reasigurare” include activele din cadrul contractelor de reasigurare cedate, precum și, dacă este cazul, activele aferente contractelor de asigurare și de reasigurare emise.
In addition to carrying amounts market values shall be reported by reporting institutions under National GAAP based on BAD.
„Datorii asociate contractelor de asigurare și de reasigurare” include datoriile aferente contractelor de asigurare și de reasigurare emise.
The ‘Notional amount’ is the gross nominal of all deals concluded and not yet settled at the reference date.
REPARTIZARE GEOGRAFICĂ (20)
In particular, the following shall be taken account to determine the notional amount:
Formularul 20 se raportează atunci când instituția depășește pragul descris la articolul 5 alineatul (1) litera (a) punctul (iv).
For contracts with variable nominal or notional principal amounts, the basis for reporting is the nominal or notional principal amounts at the reference date;
Repartizarea geografică în funcție de localizarea activităților în formularele 20.1-20.3 face diferența între „activități interne” și „activități, altele decât cele interne”.
The notional amount value to be reported for a derivative contract with a multiplier component is the contract effective notional amount or par value;
„Localizare” înseamnă jurisdicția în care este înregistrată entitatea juridică care a recunoscut activul sau datoria corespunzătoare; în cazul sucursalelor, aceasta înseamnă jurisdicția în care acestea își au reședința.
Swaps: The notional amount of a swap is the underlying principal amount upon which the exchange of interest, foreign exchange or other income or expense is based;
În acest sens, „interne” include activitățile recunoscute într-un stat membru unde este localizată instituția.
Equity and commodity-linked contracts: The notional amount to be reported for an equity or commodity contract is the quantity of the commodity or equity product contracted for purchase or sale multiplied by the contract price of a unit.
Formularele 20.4-20.7 conțin informații „pentru fiecare țară” pe baza reședinței contrapărții imediate.
The notional amount to be reported for commodity contracts with multiple exchanges of principal is the contractual amount multiplied by the number of remaining exchanges of principal in the contract;
Clasificarea furnizată include expunerile sau datoriile aferente rezidenților din fiecare țară străină în care instituția deține expuneri.
Credit derivatives: The contract amount to be reported for credit derivatives is the nominal value of the relevant reference credit;
Expunerile sau datoriile față de organizațiile supranaționale nu se încadrează la țara de reședință a instituției, ci la zona geografică „Alte țări”.
Digital options have a predefined payoff which can be either a monetary amount or a number of contracts of an underlying.
În formularul 20.4 pentru instrumente de datorie, „valoarea contabilă brută” se raportează astfel cum este definită la punctul 45 din partea 2.
The notional amount for digital options is defined as either the predefined monetary amount or the fair value of the underlying at the reference date.
Pentru instrumentele financiare derivate și instrumentele de capital, valoarea raportată este valoarea contabilă.
The column ‘Notional amount’ of derivatives includes, for each line item, the sum of the notional amounts of all contracts in which the institution is counterparty, independently of whether the derivatives are considered assets or liabilities on the face of the balance sheet.
„Din care:” creditele și avansurile „neperformante” se raportează astfel cum se definește la punctele 145-157 din prezenta anexă.
All notional amounts shall be reported regardless whether the fair value of derivatives is positive, negative or equal to zero.
Restructurarea datoriilor în urma dificultăților financiare cuprinde toate contractele de „datorie” în sensul formularului 19, cărora li se aplică măsurile de restructurare datorată dificultăților financiare, astfel cum sunt definite la punctele 163-179 din prezenta anexă.
Netting among the notional amounts is not allowed.
Formularul 20.7 se raportează împreună cu clasificarea pe coduri NACE „pentru fiecare țară”.
The ‘Notional amount’ shall be reported by ‘total’ and by ‘of which: sold’ for the line items: ‘OTC options’, ‘Organised market options’, ‘Commodity’ and ‘Other’.
Codurile NACE se raportează începând cu primul nivel de dezagregare (după „secțiuni”).
The item ‘of which sold’ includes the notional amounts (strike price) of the contracts in which the counterparties (option holders) of the institution (option writer) have the right to exercise the option and for the items related to credit risk derivatives, the notional amounts of the contracts in which the institution (protection seller) has sold (gives) protection to their counterparties (protection buyers).
ACTIVE CORPORALE ȘI NECORPORALE: ACTIVE CARE FAC OBIECTUL LEASINGULUI OPERAȚIONAL (21)
Derivatives that are not effective hedging instruments in accordance with IAS 39 or with the accounting framework under National GAAP based on BAD should be included in the ‘held for trading’ portfolio.
În scopul calculării pragului prevăzut la articolul 9 litera (e), activele corporale oferite în sistem de leasing de către instituție (locator) unor părți terțe în cadrul unor acorduri care se califică drept contracte de leasing operațional conform cadrului contabil relevant se împart la totalul activelor corporale.
This applies also to derivatives held for hedging purposes not meeting the requirements in IAS 39 or with the accounting framework under National GAAP based on BAD to be effective hedging instruments as well as to derivatives linked to unquoted equity instruments whose fair value cannot be measured reliably.
Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, activele care au fost oferite în sistem de leasing de către instituție (sau locator) unor părți terțe în cadrul unor contracte de leasing operațional se raportează clasificate după metoda de evaluare.
Derivatives ‘held for trading’ that meet the definition of ‘economic hedges’ shall be reported separately for each type of risk.
FUNCȚII AFERENTE SERVICIILOR DE ADMINISTRARE A ACTIVELOR, DE CUSTODIE ȘI ALTOR SERVICII (22)
The item ‘economic hedges’ includes those derivatives that are classified as ‘held for trading’ but they are not part of the trading book as defined in Article 4(1)(86) of CRR.
În scopul calculării pragului de la articolul 9 litera (f), cuantumul „veniturilor nete din taxe și comisioane” este valoarea absolută a diferenței dintre „venituri din taxe și comisioane” și „cheltuieli cu taxe și comisioane”.
This item does not include derivatives for proprietary trading.
În aceleași scopuri, cuantumul „dobânzii nete” este valoarea absolută a diferenței dintre „venituri din dobânzi” și „cheltuieli cu dobânzile”.
The carrying amount and the total notional amount of derivatives held for trading, and also of derivatives held for hedge accounting, which are traded in the OTC market, shall be reported by counterparty using the following categories:
Veniturile din taxe și comisioane și cheltuielile cu taxele și comisioanele se raportează după tipul de activitate.
‘credit institutions’,
Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, formularul include veniturile din taxe și comisioane și cheltuielile cu taxele și comisioanele altele decât:
‘other financial corporations’, and
cuantumurile luate în considerare pentru calcularea dobânzii efective a instrumentelor financiare [IFRS 7 punctul 20 litera (c)] și
‘rest’ comprising all other counterparties.
cuantumurile rezultate din instrumente financiare care sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere [IFRS 7 punctul 20 litera (c) punctul (i)].