natgillin/translations-raw huggingface dataset:
OTHER OPERATING INCOME OR EXPENSES
BAD articolul 4 Pasive punctul (9)
Annex V.Part 2.141-142
IAS 1.78 litera (e)
ANNEX IV
Capital subscris nevărsat
‘ANNEX IV
BAD articolul 4 Pasive punctul (9); Anexa V partea 2 punctul 14
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO NATIONAL ACCOUNTING FRAMEWORKS
IAS 1.78 litera (e); Anexa V partea 2 punctul 14
COLOUR CODE IN TEMPLATES:
BAD articolul 4 Pasive punctul (10); CRR articolul 4 punctul 124
Parts for National GAAP reporters
IAS 1.78 litera (e); CRR articolul 4 punctul 124
Cell not to be submitted for reporting institutions subject to the relevant accounting framework
Componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse
FINREP TEMPLATES FOR GAAP
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (6); Anexa V partea 2 punctul 15
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATE
IAS 32.28-29; Anexa V partea 2 punctul 15
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: trading financial assets
Alte instrumente de capital emise
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
Anexa V partea 2 punctul 16
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Anexa V partea 2 punctul 17
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading debt instruments measured at a cost-based method
CRR articolul 4 punctul 100
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: other non-trading non-derivative financial assets
Elemente care nu vor fi reclasificate în profit sau pierdere
Derivatives - Hedge accounting under National GAAP: Breakdown by type of risk
IAS 1.82A litera (a)
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Off-balance sheet exposures - loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Câștiguri sau (–) pierderi actuariale din planurile de pensii cu beneficii determinate
F 43.00
IFRS 5.38, IG exemplul 12
References National GAAP based on BAD
Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute, aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
References National GAAP compatible IFRS
IAS 1.82 litera (h); IAS 28.11
BAD art 4.Assets(1)
Elemente care pot fi reclasificate în profit sau pierdere
BAD art 13(2); Annex V.Part 2.2
IAS 1.82A litera (b)
Accounting Directive art 8(1)(a), (5); IAS 39.9
Acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate [partea eficientă]
CRR Annex II
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
IAS 39.102 litera (a)
Trading financial assets
Conversie valutară
Annex V.Part 1.15
BAD articolul 39 alineatul (6)
CRR Annex II; Annex V.Part 1.15
IAS 21.52 litera (b); IAS 21.32, 38-49
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
Instrumente derivate de acoperire.
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)
Acoperirea fluxurilor de trezorerie [partea eficientă]
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b); Annex V.Part 1.24, 27
IFRS 7.23 litera (c); IAS 39.95-101
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
IFRS 7.20 litera (a) punctul (ii); IAS 39.55 litera (b)
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)
BAD articolul 4 Pasive punctul (13); CRR articolul 4 punctul 123
Accounting Directive art 8(4)(b),(6); IAS 39.9
CRR articolul 4 punctul 123
Accounting Directive art 8(4)(a),(6); IAS 39.9
BAD articolul 4 Pasive punctul (12)
Non-trading debt instruments measured at a cost-based method
IFRS 1.30, D5-D8; Anexa V partea 2 punctul 18
BAD art 35-37; Annex V.Part 1.17
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a)
Accounting Directive art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (8) litera (b)
BAD art 4.Assets(7)-(8); Accounting Directive art 2(2); Annex V.Part 2.4
Acoperirea fluxurilor de trezorerie
BAD art 4.Assets(10)
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (8) litera (a); CRR articolul 30 litera (a)
Property, Plant and Equipment
Alte acoperiri
IAS 16.6; IAS 1.54(a)
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (8) litera (a)
IAS 40.5; IAS 1.54(b)
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (8) al doilea paragraf
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(115)
BAD articolul 4 Pasive punctele (11)-(13)
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(113)
IAS 1.54; IAS 1.78 litera (e)
BAD art 4.Assets(9)
Fonduri pentru riscuri bancare generale [în cazul în care sunt prezentate în cadrul capitalurilor proprii]
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(106)
BAD articolul 38 alineatul (1); CRR articolul 4 punctul 112; Anexa V partea 1 punctul 38
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(106)
Rezerve sau pierderi cumulate aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
Annex V.Part 2.5, 14
Directiva contabilă articolul 9 alineatul (7) litera (a); articolul 27; Anexa V partea 2 punctul 19
BAD art 4 Assets
IAS 28.11; Anexa V partea 2 punctul 19
Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15
Anexa V partea 2 punctul 19
Trading financial liabilities
Diferențe din prima consolidare
Accounting Directive art 8(3)
Directiva contabilă articolul 24 alineatul (3) litera (c)
CRR Annex II; Annex V.Part 1.21
Directiva contabilă anexa III Active, secțiunea D (III) (2); BAD articolul 4 Active punctul (12); Anexa V partea 2 punctul 20
Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
BAD articolul 4 Pasive punctul (14)
Accounting Directive art 8(3), (6); IAS 39.47
IAS 27.28; IAS 1.81B litera (b) punctul (ii)
Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method
CRR articolul 26 alineatul (2) litera (b)
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(a); Annex V.Part 1.23
Directiva contabilă articolul 24 alineatul (4)
Accounting Directive art 8(5), (6); Annex V.Part 2.7; IAS 39.89A(b)
Alte elemente cumulate ale rezultatului global
BAD art 4.Liabilities(6)
IAS 27.27-28; CRR articolul 4 punctul 100
Funds for general banking risks [if presented within liabilities]
BAD articolul 4 Pasive
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 2.12
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (1); Anexa V partea 2 punctul 21
Annex V.Part 2.8
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (2); Anexa V partea 2 punctul 21
BAD art 24-25, 33(1)
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (3); Anexa V partea 2 punctul 28
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(108)
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (4)
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(108)
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (5)
BAD art 4.Liabilities(9), BAD art 22
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (6)
Paid up capital
Câștiguri sau (–) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare destinate tranzacționării – net
BAD art 4.Liabilities(9)
Câștiguri sau (–) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare nedestinate tranzacționării – net
IAS 1.78(e)
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatele (6), (8)
Unpaid capital which has been called up
BAD articolul 39
BAD art 4.Liabilities(9); Annex V.Part 2.14
Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate – net
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
BAD articolul 27 Structura verticală punctele (13)-(14)
BAD art 4.Liabilities(10); CRR art 4(124)
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (7); Anexa V partea 2 punctele 141-143
IAS 1.78(e); CRR art 4(124)
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (10); Anexa V partea 2 punctele 141-143
Equity component of compound financial instruments
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (8)
Accounting Directive art 8(6); Annex V.Part 2.15
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (8) litera (a)
IAS 32.28-29; Annex V.Part 2.15
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (8) litera (b);
Other equity instruments issued
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (9)
Annex V.Part 2.16
BAD articolul 27.
Annex V.Part 2.17
Structura verticală punctele (11)-(12)
CRR art 4(100)
[Creșteri sau (–) diminuări ale fondului pentru riscuri bancare generale – net]
Items that will not be reclassified to profit or loss
BAD articolul 38 alineatul (2)
IAS 16.39-41
Directiva contabilă articolul 24 alineatul (3) litera (f)
IAS 38.85-87
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (15)
IAS 1.7
Profit sau (–) pierdere extraordinară după impozitare
IFRS 5.38, IG Example 12
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (21)
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Profit sau pierdere extraordinară înainte de impozitare
IAS 1.82(h); IAS 28.11
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (19)
Items that may be reclassified to profit or loss
[Cheltuieli sau (–) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii extraordinare]
IAS 1.82A(b)
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (20)
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (23)
Accounting Directive art 8(1)(a), (6)
Profit sau (–) pierdere aferent(ă) exercițiului
IAS 39.102(a)
IAS 1.7, 81 litera (b), 83 litera (a), IG 6
Foreign currency translation
Alte elemente ale rezultatului global
BAD art 39(6)
IAS 1.7, 81 litera (b), IG 6
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
IAS 1.7, IG 6; IAS 16.39-40
Hedging derivatives.
IAS 1.7, IG 6; IAS 19.93A
Cash flow hedges [effective portion]
Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute aferente entităților contabilizate prin metoda punerii în echivalență
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
IAS 1.82 litera (h), IG 6; IAS 28.11
BAD art 4.Liabilities(13); CRR art 4(123)
Impozit pe venit aferent elementelor care nu vor fi reclasificate
CRR art 4(123)
IAS 1.91 litera (b); Anexa V partea 2 punctul 31
BAD art 4.Liabilities(12)
Câștiguri sau (–) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii
IFRS 1.30, D5-D8; Annex V.Part 2.18
Transferate la profit sau pierdere
Accounting Directive art 7(1)
IAS 1.7, 92-95; IAS 39.102 litera (a)
Fair value reserves
Alte reclasificări
Accounting Directive art 8(1)(a)
IAS 1.7, IG 6; IAS 21.52 litera (b)
Hedge of net investments in foreign operations
Câștiguri sau (–) pierderi din conversie înregistrate în capitaluri proprii
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(b)
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.23 litera (c); IAS 39.95 litera (a), 96
Hedging derivatives.Cash flow hedges
IAS 1, IG 6; IAS 39.95 litera (a), 96
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(a); CRR article 30(a)
IAS 1.7, 92-95, IG 6; IAS 39.97-101
Other hedges
Transferate în valoarea contabilă inițială a elementelor acoperite
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(a)
IAS 1, IG 6; IAS 39.97-101
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(2)
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20 litera (a) punctul (ii); IAS 1, IG 6; IAS 39.55 litera (b)
BAD art 4 Liabilities(11)-(13)
IFRS 7.20 litera (a) punctul (ii); IAS 1, IG 6; IAS 39.55 litera (b)
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
IFRS 7.20 litera (a) punctul (ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1, IG 6; IAS 39.55 litera (b)
Funds for general banking risks [if presented within equity]
IFRS 5, IG exemplul 12
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 1.38
Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute, aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Impozit pe venit aferent elementelor care pot fi reclasificate în profit sau (–) pierdere
Accounting Directive art 9(7)(a); art 27; Annex V.Part 2.19
IAS 1.91 litera (b), IG 6; Anexa V partea 2 punctul 31
Annex V.Part 2.19
IAS 1.7, 81A litera (a), IG 6
First consolidation differences
Atribuibil intereselor minoritare [interese care nu controlează]
Accounting Directive Annex III Annex III Assets D(III)(2); BAD art 4 Assets (12); Annex V.Part 2.20
IAS 1.83 litera (b) punctul (ii), IG 6
BAD art 4.Liabilities(14)
din care: la cost
IAS 27.28; IAS 1.81B (b)(ii)
IAS 39.46 litera (c)
CRR Article 26(2b)
din care: instituții de credit
Accounting Directive art 24(4)
din care: alte societăți financiare
Accumulated Other Comprehensive Income
din care: societăți nefinanciare
IAS 27.27-28; CRR art 4(100)
IFRS 7.9 litera (c); Anexa V partea 2 punctul 46
IAS 27.27-28
ACTIVE FINANCIARE DESEMNATE CA FIIND EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE
BAD art 4.Liabilities
Valoarea contabilă a activelor nedepreciate
BAD art 27.Vertical layout(1); Annex V.Part 2.21
Valoarea contabilă a activelor depreciate
BAD art 27.Vertical layout(3); Annex V.Part 2.28
Împrumuturi și creanțe și investiții păstrate până la scadență
BAD art 27.Vertical layout(4)
Active nedepreciate [valoarea contabilă brută]
BAD art 27.Vertical layout(5)
Active depreciate [valoarea contabilă brută]
BAD art 27.Vertical layout(6)
Ajustări specifice pentru active financiare evaluate individual
Gains or (-) losses on trading financial assets and liabilities, net
Ajustări specifice pentru active financiare evaluate colectiv
Gains or (-) losses on non-trading financial assets and liabilities, net
Ajustări colective pentru pierderi suportate, dar neraportate
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)
IFRS 7.37 litera (b); IFRS 7, IG 29 litera (a); IAS 39.58-59
BAD art 39
IAS 39 AG84-92; Anexa V partea 2 punctul 36
Gains or (-) losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates, net
IAS 39 AG84-92; Anexa V partea 2 punctul 37
BAD art 27.Vertical layout(7); Annex V.Part 2.141-143
Anexa V partea 2 punctul 39
BAD art 27.Vertical layout(10); Annex V.Part 2.141-143
Anexa V partea 2 punctul 36
BAD art 27.Vertical layout(8)
Anexa V partea 2 punctul 37
BAD art 27.Vertical layout(8)(a)
Anexa V partea 2 punctul 38
BAD art 27.Vertical layout(8)(b);
ÎMPRUMUTURI ȘI CREANȚE
BAD art 27.Vertical layout(9)
IAS 39.9, AG16, AG26; Anexa V partea 1 punctul 16
BAD art 27.Vertical layout(11)-(12)
PĂSTRATE PÂNĂ LA SCADENȚĂ
(Increases or (-) decreases of the fund for general banking risks, net)
Directiva contabilă articolul 8 alineatele (4), (6); IAS 39.9
BAD art 38.2
IFRS 7.8 litera (c); IAS 39.9, AG16, AG26
BAD art 35-37, Annex V.Part 2.29
ACTIVE FINANCIARE SUBORDONATE [PENTRU EMITENT]
Accounting Directive art 24(3)(f)
Anexa V partea 2 punctele 40, 54
BAD art 27.Vertical layout(15)
Active financiare destinate tranzacționării
BAD art 27.Vertical layout(16)
din care: necotate
Extraordinary profit or (-) loss after tax
ACTIVE FINANCIARE NEDERIVATE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII, EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE
BAD art 27.Vertical layout(21)
ACTIVE FINANCIARE NEDERIVATE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII, EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN CAPITALURI PROPRII
Extraordinary profit or loss before tax
Active nedepreciate
BAD art 27.Vertical layout(19)
Ajustări specifice pentru riscul de credit
BAD art 27.Vertical layout(20)
CRR articolul 4 punctul 95
BAD art 27.Vertical layout(23)
CRR articolul 4 punctul 95; Anexa V partea 2 punctul 38
Profit or (-) loss for the year
INSTRUMENTE DE DATORIE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII, EVALUATE PRINTR-O METODĂ BAZATĂ PE COSTURI
IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6
BAD articolul 37 alineatul (1); articolul 42a alineatul (4) litera (b)
Other comprehensive income
ALTE ACTIVE FINANCIARE NEDERIVATE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII
IAS 1.7, 81(b), IG6
Clasificarea creditelor și a avansurilor pe tipuri de produs
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40
În funcție de tipul de produs
IAS 1.7; IAS 38.85-86
La vedere [la cerere] și cu preaviz scurt [cont curent]
IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A
Anexa V partea 2 punctul 41 litera (a)
Non-current assets and disposal groups held for sale
Creanțe aferente cărților de credit
IFRS 5.38
Anexa V partea 2 punctul 41 litera (b)
Share of other recognised income and expense of entities accounted for using the equity method
Creanțe comerciale
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11
Anexa V partea 2 punctul 41 litera (c)
Income tax relating to items that will not be reclassified
Contracte de leasing financiar
IAS 1.91(b); Annex V.Part 2.31
Anexa V partea 2 punctul 41 litera (d)
Valuation gains or (-) losses taken to equity
Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo
Transferred to profit or loss
Anexa V partea 2 punctul 41 litera (e)
IAS 1.7, 92-95; IAS 39.102(a)
Alte credite la termen
Other reclassifications
Anexa V partea 2 punctul 41 litera (f)
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
Avansuri care nu sunt credite
Translation gains or (-) losses taken to equity
Anexa V partea 2 punctul 41 litera (g)
IAS 21.32, 38-47
În funcție de garanțiile reale
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49
din care: credite ipotecare [credite garantate cu bunuri imobile]
IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96
Anexa V partea 2 punctul 41 litera (h)
IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96
din care: alte credite garantate
IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101
Anexa V partea 2 punctul 41 litera (i)
Transferred to initial carrying amount of hedged items
În funcție de scop
IAS 1.IG6; IAS 39.97-101
din care: credite pentru consum
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
Anexa V partea 2 punctul 41 litera (j)
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
din care: credite pentru achiziționarea de locuințe
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
Anexa V partea 2 punctul 41 litera (k)
IFRS 5.IG Example 12
În funcție de subordonare
IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
din care: credite pentru finanțarea de proiecte
Share of other recognised income and expense of Investments in subsidaries, joint ventures and associates
Anexa V partea 2 punctul 41 litera (l)
Income tax relating to items that may be reclassified to profit or (-) loss
Clasificarea creditelor și a avansurilor acordate societăților nefinanciare
IAS 1.91(b), IG6; Annex V.Part 2.31
Anexa V partea 2 punctul 45
Total comprehensive income for the year
Transport și depozitare
IAS 1.7, 81A(a), IG6
Anexa V partea 1 punctele 24, 27, partea 2 punctele 42-43
Attributable to minority interest [Non-controlling interest]
Restante, dar nedepreciate
IAS 1.83(b)(i), IG6
Valoarea contabilă a activelor depreciate
IAS 1.83(b)(ii), IG6
Ajustări specifice pentru riscul de credit
of which: at cost
Ajustări generale pentru riscul de credit
IAS 39.46(c)
Ajustare generală pentru riscurile bancare
of which: credit institutions
Valoarea cumulată a sumelor eliminate din bilanț (write-off cumulat)
of which: other financial corporations
≤ 30 de zile
of which: non-financial corporations
> 30 de zile ≤ 60 de zile
IFRS 7.9 (c); Annex V.Part 2.46
> 60 de zile ≤ 90 de zile
FINANCIAL ASSETS DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
> 90 de zile ≤ 180 de zile
Carrying amount of unimpaired assets
> 180 de zile ≤ 1 an
Carrying amount of impaired assets
> 1 an
IAS 39.58-62
IFRS 7.37 litera (a); IG 26-28; Anexa V partea 2 punctele 47-48
Annex V.Part 2.34
IAS 39 AG84-92; IFRS 7.37 litera (b); Anexa V partea 2 punctul 36
AVAILABLE-FOR-SALE FINANCIAL ASSETS
IAS 39 AG84-92; Anexa V partea 2 punctul 37
Loans and receivables and held-to-maturity investments
IAS 39 AG84-92; Anexa V partea 2 punctul 38
Unimpaired assets [gross carrying amount]
IAS 39 AG84-92; IFRS 7.16, 37 litera (b); B5 litera (d); Anexa V partea 2 punctele 49-50
Impaired assets [gross carrying amount]
CRR articolul 4 punctul 95; Anexa V partea 2 punctele 47-48
Specific allowances for financial assets, individually estimated
CRR articolul 4 punctul 95; Anexa V partea 2 punctul 36
Specific allowances for financial assets, collectively estimated
CRR articolul 4 punctul 95; Anexa V partea 2 punctul 37
Collective allowances for incurrred but not reported losses
BAD articolul 37 alineatul (2); CRR articolul 4 punctul 95
IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59
CRR articolul 4 punctul 95; Anexa V partea 2 punctele 49-50
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.36
Credite și avansuri, defalcate pe tipuri de produs, de garanție reală și de subordonare
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.37
din care: credite ipotecare [credite garantate cu bunuri imobile]
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.38
Destinate tranzacționării
Annex V.Part 2.39
Printr-o metodă bazată pe costuri
Annex V.Part 2.36
CRR articolul 33 alineatul (1) litera (b), articolul 33 alineatul (1) litera (c)
Annex V.Part 2.37
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (3); Anexa V partea 1 punctul 15
Annex V.Part 2.38
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6), alineatul (8) primul paragraf litera (a)
LOANS AND RECEIVABLES
BCE/2013/33 articolul 7 alineatul (2)
IAS 39,9 AG 16, AG26; Annex V.Part 1.16
CRR articolul 4 punctul 61
HELD-TO-MATURITY
Anexa V partea 2 punctul 52 litera (d)
Accounting Directive art 8(4),(6); IAS 39.9
Trimiteri la GAAP naționale
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26
IFRS 7.36 litera (a), B10 literele (c), (d); CRR anexa I; Anexa V partea 2 punctul 62
SUBORDINATED [FOR THE ISSUER] FINANCIAL ASSETS
CRR anexa I; Anexa V partea 2 punctul 62
Annex V.Part 2.40, 54
CRR anexa I; Anexa V partea 2 punctele 56-57
Trading Financial assets
IAS 39.2 litera (h), 4 literele (a), (c), BC 15; CRR anexa I; Anexa V partea 2 punctele 56-57
of which: unquoted
CRR anexa I; Anexa V partea 2 punctele 56, 58
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
IAS 39.9, AG4, BC 21; IFRS 4 anexa A; CRR anexa I; Anexa V partea 2 punctele 56, 58
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE TO EQUITY
Valoarea maximă a garanției care poate fi luată în considerare
Unimpaired assets
IFRS 7.36 litera (b); Anexa V partea 2 punctul 63
Specific allowances for credit risk
Anexa V partea 2 punctul 63
General allowances for credit risk and banking risk affecting carrying amount
Angajamente de creditare primite
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.38
IAS 39.2 litera (h), 4 literele (a), (c), BC 15; Anexa V partea 2 punctele 56-57
NON-TRADING DEBT INSTRUMENTS MEASURED AT A COST-BASED METHOD
Garanții financiare primite
BAD art 37.1; art 42a(4)(b)
Anexa V partea 2 punctele 56, 58
OTHER NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS
Alte angajamente primite
Breakdown of Loans and advances by product
Anexa V partea 2 punctele 56, 59
By product
Pe tipuri de risc/pe tipuri de produs sau pe tipuri de piață
On demand [call] and short notice [current account]
Valoarea de piață
Annex V.Part 2.41(a)
Valoarea noțională
Credit card debt
Valoare pozitivă.
Annex V.Part 2.41(b)
Valoare negativă.
Trade receivables
Total destinate tranzacționării
Annex V.Part 2.41(c)
din care: vândute
Finance leases
Anexa V partea 2 punctul 69
Annex V.Part 2.41(d)
Anexa V partea 2 punctul 72
Reverse repurchase loans
Anexa V partea 2 punctele 4, 69
Annex V.Part 2.41(e)
Anexa V partea 2 punctele 7, 69
Other term loans
Rata dobânzii
Annex V.Part 2.41(f)
Anexa V partea 2 punctul 67 litera (a)
Advances that are not loans
din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
Annex V.Part 2.41(g)
Anexa V partea 2 punctul 74
By collateral
Opțiuni extrabursiere
of which: mortgage loans [Loans collateralized by immovable property]
Alte instrumente extrabursiere
Annex V.Part 2.41(h)
Opțiuni pe piețe organizate
of which: other collateralized loans
Alte instrumente pe piețe organizate
Annex V.Part 2.41(i)
Anexa V partea 2 punctul 67 litera (b)
By purpose
Schimb valutar și aur
of which: credit for consumption
Anexa V partea 2 punctul 67 litera (c)
Annex V.Part 2.41(j)
Anexa V partea 2 punctul 67 litera (d)
of which: lending for house purchase
Swap pe riscul de credit
Annex V.Part 2.41(k)
Opțiune pe marja de credit
By subordination
Swap pe randamentul total (total return swap)
of which: project finance loans
Mărfuri
Annex V.Part 2.41(l)
Anexa V partea 2 punctul 67 litera (e)
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations
Anexa V partea 2 punctul 67 litera (f)
Annex V.Part 2.45
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
Transport and storage
din care: extrabursiere – instituții de credit
Annex V.Part 1.24, 27, 2.42-43
Anexa V partea 1 punctul 35 litera (c), partea 2 punctul 75 litera (a)
Past due but not impaired
din care: extrabursiere – alte societăți financiare
Carrying amount of the impaired assets
Anexa V partea 1 punctul 35 litera (d), partea 2 punctul 75 litera (b)
Specific alowances for credit risk
din care: extrabursiere – restul