natgillin/translations-raw huggingface dataset:
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
C 12.00 - RISCUL DE CREDIT: SECURITIZARE - ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC SA)
operational risk.
C 13.00 - RISCUL DE CREDIT - SECURITIZĂRI: ABORDAREA BAZATĂ PE MODELE INTERNE DE RATING PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC IRB)
For each template legal references are provided.
C 14.00 - INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE (INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SEC)
Further detailed information regarding more general aspects of the reporting of each block of templates, instructions concerning specific positions as well as validation rules are included in this part of the Implementing Technical Standard..
FORMULARE PRIVIND RISCUL OPERAȚIONAL
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
C 16.00 – RISCUL OPERAȚIONAL (OPR)
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
FORMULARE PRIVIND RISCUL DE PIAȚĂ
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
C 18.00 - RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT INSTRUMENTELOR DE DATORIE TRANZACȚIONATE (MKR SA TDI)
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
C 19.00 - RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC AFERENT SECURITIZĂRILOR (MKR SA SEC) 184…
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
C 20.00 - RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC ÎN CAZUL POZIȚIILOR ALOCATE PORTOFOLIULUI DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELAȚIE (MKR SA CTP)
Template;Row
C 21.00 - RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL (MKR SA EQU)
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
C 22.00 - RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL VALUTAR (MKR SA FX)
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
C 23.00 - RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL DE MARFĂ (MKR SA COM)
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
C 24.00 - MODELUL INTERN DE RISC DE PIAȚĂ (MKR IM)
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
C 25.00 - RISCUL DE AJUSTARE A EVALUĂRII CREDITULUI (CVA)
PART II:
PARTEA I:
TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
INSTRUCȚIUNI GENERALE
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
În ansamblu, cadrul este alcătuit din cinci blocuri de formulare:
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
adecvarea capitalului, o imagine de ansamblu a capitalului reglementat; cuantumul total al expunerilor la risc;
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
solvabilitatea la nivel de grup, o prezentare generală a îndeplinirii cerințelor de solvabilitate de către toate entitățile individuale incluse în perimetrul de consolidare a entității raportoare;
template summarizes the total risk exposures amounts as defined in Article 92(3) of Regulation (EU) No 575/2013 (‘CRR’)
riscul de credit (inclusiv riscul de contraparte, de diminuare a valorii creanței și de decontare);
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
riscul de piață (inclusiv riscul de poziție în portofoliul de tranzacționare, riscul de schimb valutar, riscul de marfă și riscul aferent ajustării valorii creditului);
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
riscul operațional.
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
Pentru fiecare formular sunt prevăzute referințe juridice.
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
Informații suplimentare detaliate privind unele aspecte mai generale ale raportării pentru fiecare bloc de formulare, instrucțiuni privind anumite poziții, precum și norme de validare sunt incluse în această parte a standardului tehnic de punere în aplicare.
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Instituțiile raportează numai acele formulare care sunt relevante în funcție de metoda utilizată pentru determinarea cerințelor de fonduri proprii.
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Documentul respectă convenția privind etichetarea prevăzută în tabelul următor atunci când se face referire la coloanele, rândurile și celulele din formular.
The total own funds consist of different types of capital: Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
Aceste coduri numerice sunt utilizate pe scară largă în normele de validare.
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
În instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală: Formular;Rând;Coloană.
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
În cazul validărilor realizate în interiorul unui formular, în care sunt utilizate doar punctele de date din formularul respectiv, notația nu se referă la un formular: Rând;Coloană.
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
Pentru a indica efectuarea validării pentru rândurile sau coloanele menționate anterior, se utilizează un asterisc.
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
Orice cuantum care majorează fondurile proprii sau cerințele de capital se raportează ca o valoare pozitivă.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
În schimb, orice cuantum care reduce totalul fondurilor proprii sau cerințele de capital se raportează ca o valoare negativă.
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
În cazul în care există un semn minus (-) în fața etichetei unui post, nu se așteaptă să fie raportată nicio valoare pozitivă pentru postul în cauză.
The treatment of Pillar II requirements can be different within the EU (Article 104(2) CRD IV has to be transposed into national regulation).
PARTEA a II-a:
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
INSTRUCȚIUNI AFERENTE FORMULARELOR
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Formularele CA conțin informații despre numărătorii (fonduri proprii, fonduri proprii de nivel 1, fonduri proprii de nivel 1 de bază), numitorul (cerințele de fonduri proprii) și dispozițiile tranzitorii aferente pilonului 1 și se împart în cinci formulare:
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Formularul CA1 cuprinde cuantumul fondurilor proprii ale instituțiilor, defalcat pe posturile necesare pentru a obține respectivul cuantum.
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
Cuantumul fondurilor proprii obținut include efectul cumulat al dispozițiilor tranzitorii pe tipuri de capital.
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
Formularul CA2 prezintă un rezumat al cuantumurilor totale ale expunerilor la risc, astfel cum sunt definite la articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr.
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
575/2013 („CRR”).
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Formularul CA3 conține ratele pentru care CRR precizează un nivel minim, precum și alte date conexe.
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Formularul CA4 conține elementele memorandum necesare pentru calcularea elementelor din CA1, precum și informații cu privire la amortizoarele de capital din Directiva privind cerințele de capital.
Instructions concerning specific positions
Formularul CA5 conține datele necesare pentru calcularea efectului dispozițiilor tranzitorii asupra fondurilor proprii.
Legal references and instructions
Formularul CA5 va înceta să existe odată ce dispozițiile tranzitorii vor expira.
Own funds
Formularele se aplică tuturor entităților raportoare, indiferent de standardele de contabilitate aplicate, deși unele elemente ale numărătorului sunt specifice pentru entitățile care aplică normele de evaluare de tipul IAS/IFRS.
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
În general, informațiile din numitor sunt legate de rezultatele finale raportate în formularele corespunzătoare pentru calculul cuantumului total al expunerii la risc.
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
Fondurile proprii totale constau în diferite tipuri de capital: fonduri proprii de nivel 1, care se compun din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar, precum și fonduri proprii de nivel 2.
Tier 1 capital
Dispozițiile tranzitorii sunt tratate în formularele CA după cum urmează:
Article 25 of CRR
Posturile din CA1 nu țin seama, în general, de ajustările tranzitorii.
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
Aceasta înseamnă că cifrele posturilor din CA1 sunt calculate în conformitate cu dispozițiile finale (cu alte cuvinte, ca și cum dispozițiile tranzitorii nu ar exista), cu excepția posturilor care rezumă efectul dispozițiilor tranzitorii.
Common Equity Tier 1 capital
Pentru fiecare tip de capital (și anume fondurile proprii de nivel 1 de bază, fondurile proprii de nivel 1 suplimentar și fondurile proprii de nivel 2) există trei posturi diferite în care sunt incluse toate ajustările prevăzute de dispozițiile tranzitorii.
Article 50 of CRR
Dispozițiile tranzitorii pot, de asemenea, să influențeze deficitul fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar și al fondurilor proprii de nivel 2 [adică excesul deducerii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau de nivel 2, reglementat la articolul 36 alineatul (1) litera (j) și, respectiv, la articolul 56 litera (e) din CRR] și, prin urmare, posturile care conțin aceste deficite pot reflecta indirect efectul dispozițiilor tranzitorii.
Capital instruments eligible as CET1 capital
Formularul CA5 este utilizat exclusiv pentru raportarea dispozițiilor tranzitorii.
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
Cerințele din pilonul II pot fi tratate diferit în cadrul UE [articolul 104 alineatul (2) din CRD IV (Directiva privind cerințele de capital IV) trebuie transpus în legislația națională].
Paid up capital instruments
Numai impactul cerințelor din pilonul II privind rata de solvabilitate sau rata-țintă sunt incluse în dispozițiile din CRR privind raportarea solvabilității.
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
Raportarea detaliată a cerințelor din pilonul II nu intră în sarcinile prevăzute la articolul 99 din CRR.
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
Formularele CA1, CA2 sau CA5 conțin numai date privind aspectele din pilonul I.
The share premium related to the instruments shall not be included.
Formularul CA3 conține impactul cerințelor suplimentare din pilonul II privind rata de solvabilitate pe bază agregată.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Un bloc se concentrează pe impactul cuantumurilor asupra ratelor, în timp ce celălalt bloc se concentrează pe rata propriu-zisă.
* Of which: Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations
Cele două blocuri nu au nicio altă legătură cu formularele CA1, CA2 sau CA5.
Article 31 of CRR
Formularul CA4 conține o celulă cuprinzând cerințele de fonduri proprii suplimentare referitoare la pilonul II.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included in CET1 capital if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Această celulă nu are nicio legătură, prin normele de validare, cu ratele capitalului din formularul CA3 și reflectă articolul 104 alineatul (2) din CRD, care menționează în mod explicit cerințele de fonduri proprii suplimentare drept o posibilitate pentru deciziile aferente pilonului II.
* Memorandum item: Capital instruments not eligible
Instrucțiuni privind anumite poziții
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
Referințe juridice și instrucțiuni
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent periods.
Fonduri proprii
The amount to be reported shall not include the share premium related to the instruments
Articolul 4 alineatul (1) punctul 118 și articolul 72 din CRR
Share premium
Fondurile proprii ale unei instituții sunt constituite din suma fondurilor sale proprii de nivel 1 și a fondurilor sale proprii de nivel 2.
Articles 4(1)(124), 26(1) point (b) of CRR
Fonduri proprii de nivel 1
Share premium has the same meaning as under the applicable accounting standard.
Articolul 25 din CRR
The amount to be reported in this item shall be the part related to the ‘Paid up capital instruments’.
Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar.
(-) Own CET1 instruments
Fonduri proprii de nivel 1 de bază
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
Articolul 26 alineatul (1) literele (a) și (b), articolele 27-30, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
Holdings on shares included as ‘Capital instruments not eligible’ shall not be reported in this row.
Instrumente de capital plătite
The amount to be reported shall include the share premium related to the own shares.
Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-31 din CRR
Items 1.1.1.1.4 to 1.1.1.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments.
Sunt incluse instrumentele de capital ale societăților mutuale, organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare (articolele 27 și 29 din CRR).
Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments are reported separately in item 1.1.1.1.5.
Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor.
(-) Direct holdings of CET1 instruments
Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență sunt incluse în cazul în care sunt îndeplinite condițiile de la articolul 31 din CRR.
Common Equity Tier 1 instruments included in item 1.1.1.1 held by institutions of the consolidated group.
* Din care: Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență
The amount to be reported shall include holdings in the trading book calculated on the basis of the net long position, as stated in Article 42 point (a) of CRR.
Articolul 31 din CRR
(-) Indirect holdings of CET1 instruments
Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență sunt incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază în cazul în care sunt îndeplinite condițiile de la articolul 31 din CRR.
Articles 4(1)(114), 36(1) point (f) and 42 of CRR
* Element memorandum: Instrumente de capital care nu sunt eligibile
(-) Synthetic holdings of CET1 instruments
Articolul 28 alineatul (1) literele (b), (l) și (m) din CRR
Articles 4(1)(126), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Condițiile de la punctele respective reflectă diferitele situații ale capitalului care sunt reversibile și, prin urmare, cuantumul raportat aici poate fi eligibil în perioadele ulterioare.
(-) Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments
Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.
According to Article 36(1) point (f) of CRR, ‘own Common Equity Tier 1 instruments that an institution is under an actual or contingent obligation to purchase by virtue of an existing contractual obligation’ shall be deducted.
Prime de emisiune
Retained earnings
Articolul 4 alineatul (1) punctul 124 și articolul 26 alineatul (1) litera (b) din CRR
Articles 26(1) point (c) and 26(2) of CRR
Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.
Retained earnings includes the previous year retained earnings plus the eligible interim or year-end profits
Cuantumul care urmează să fie raportat la acest post trebuie să fie partea referitoare la „Instrumentele de capital plătite”.
Previous years retained earnings
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
Articles 4(1)(123) and 26(1) c) of CRR
Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
Article 4(1)(123) of CRR defines retained earnings as ‘Profit and losses brought forward as a result of the final application of profit or loss under the applicable accounting standards’.
Fondurile proprii de nivel 1 de bază deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării.
Profit or loss eligible
Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 42 din CRR.
Articles 4(1)(121), 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie raportate la acest rând.
Article 26(2) of CRR allows including as retained earnings interim or year-end profits, with the prior consent of the competent authorities, if some conditions are met.
Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.
On the other hand, losses shall be deducted from CET1, as stated in article 36(1) point (a) of CRR.
(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
Profit or loss attributable to owners of the parent
Instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază incluse în postul 1.1.1.1 deținute de instituțiile grupului consolidat.
Articles 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Cuantumul care trebuie raportat include deținerile din portofoliul de tranzacționare calculate pe baza poziției nete lungi, astfel cum se menționează la articolul 42 litera (a) din CRR.
The amount to be reported shall be the profit or loss reported in the accounting income statement.
(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
(-) Part of interim or year-end profit not eligible
Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
Article 26(2) of CRR
(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
This row shall not present any figure if, for the reference period, the institution has reported losses.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
This is because the losses shall be completely deducted from CET1.
(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
If the institution reports profits, it shall be reported the part which is not eligible according to article 26(2) of CRR (i.e. profits not audited and foreseeable charges or dividends)
În conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (f) din CRR, „instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază pe care o instituție are obligația reală sau contingentă de a le achiziționa în temeiul unei obligații contractuale existente” se deduc.
Note that, in case of profits, the amount to be deduced shall be, at least, the interim dividends.
Rezultat reportat
Accumulated other comprehensive income
Articolul 26 alineatul (1) litera (c) și articolul 26 alineatul (2) din CRR
Articles 4(1)(100) and 26(1) point (d) of CRR
Rezultatul reportat include rezultatul reportat din anul anterior plus profiturile intermediare sau pe cele de sfârșit de exercițiu financiar care sunt eligibile.
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation, and prior to the application of prudential filters.
Rezultatul reportat din anii anteriori
The amount to be reported shall be determined in accordance with Article 13(4) of Commission Delegated Regulation (EU) No 241/2014.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 și articolul 26 alineatul (1) litera (c) din CRR
Other reserves
Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 din CRR definește rezultatul reportat drept „profiturile și pierderile reportate ca urmare a determinării finale a profitului sau pierderii în conformitate cu cadrul contabil aplicabil”.
Articles 4(1)(117) and 26(1) point (e) of CRR
Profitul sau pierderea eligibil(ă)
Other reserves are defined in CRR as ‘Reserves within the meaning of the applicable accounting standard that are required to be disclosed under that applicable accounting standard, excluding any amounts already included in accumulated other comprehensive income or retained earnings’.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 121, articolul 26 alineatul (2) și articolul 36 alineatul (1) litera (a) din CRR
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
Articolul 26 alineatul (2) din CRR permite includerea, ca rezultate reportate, a profiturilor intermediare sau a celor de sfârșit de exercițiu financiar, cu aprobarea prealabilă a autorităților competente, în cazul în care sunt îndeplinite anumite condiții.
Funds for general banking risk
Pe de altă parte, pierderile se deduc din fondurile proprii de nivel 1 de bază, astfel cum se menționează la articolul 36 alineatul (1) litera (a) din CRR.
Articles 4(1)(112) and 26(1) point (f) of CRR
Profit sau pierdere care poate fi atribuit(ă) proprietarilor întreprinderii-mamă
Funds for general banking risk are defined in article 38 of Directive 86/635/EEC as ‘Amounts which a credit institution decides to put aside to cover such risks where that is required by the particular risks associated with banking’
Articolul 26 alineatul (2) și articolul 36 alineatul (1) litera (a) din CRR
Transitional adjustments due to grandfathered CET1 Capital instruments
Cuantumul care trebuie raportat este cel al profitului sau al pierderii raportat(e) în contul de profit și pierdere.
Articles 483(1) to (3), and 484 to 487 of CRR
(-) Partea din profiturile intermediare sau din cele de sfârșit de exercițiu financiar care nu este eligibilă
Amount of capital instruments transitionally grandfathered as CET1.
Articolul 26 alineatul (2) din CRR
The amount to be reported is directly obtained from CA5.
Acest rând nu prezintă nicio cifră în cazul în care, în perioada de referință, instituția a raportat pierderi.
Minority interest given recognition in CET1 capital
Acest lucru se datorează faptului că pierderile trebuie să fie complet deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază.