natgillin/translations-raw huggingface dataset:
This collateral includes pledges of securities, cash, and other collateral;
Contractele pe aur includ toate tranzacțiile care implică expunerea la această marfă.
‘Credit for consumption’ includes loans granted mainly for the personal consumption of goods and services [ECB BSI Regulation];
credit: instrumentele financiare derivate pe riscul de credit sunt contracte care nu corespund definiției garanțiilor financiare și în care plata este legată în primul rând de o măsură a bonității unui anumit credit de referință.
‘Lending for house purchase’ includes credit extended to households for the purpose of investing in houses for own use and rental, including building and refurbishments [ECB BSI Regulation];
Contractele menționează un schimb de plăți în care cel puțin una dintre cele două părți este determinată de performanța creditului de referință.
‘Project finance loans’ include loans that are recovered solely from the income of the projects financed by them.
Plățile pot fi determinate de un număr de evenimente, inclusiv o nerespectare a obligațiilor de plată, o scădere a ratingului sau o modificare stipulată a marjei de credit a activului de referință.
BREAKDOWN OF LOANS AND ADVANCES TO NON-FINANCIAL CORPORATIONS BY NACE CODES (6)
mărfuri: aceste instrumente financiare derivate sunt contracte în cazul cărora randamentul sau o parte a randamentului este legat(ă) de prețul sau indicele de preț al unor mărfuri cum ar fi un metal prețios (cu excepția aurului), petrolul, lemnul sau produsele agricole.
Gross carrying amount of loans and advances to non-financial corporations shall be classified by sector of economic activities using codes in NACE Regulation (‘NACE Codes’) on the basis of the principal activity of the counterparty.
altele: aceste instrumente financiare derivate sunt oricare alte contracte derivate care nu implică o expunere la riscul de curs valutar, de rată a dobânzii, la riscul de devalorizare a acțiunilor, la riscul de marfă sau de credit, cum ar fi instrumentele financiare derivate climatice sau instrumentele financiare derivate de asigurări.
The classification of the exposures incurred jointly by more than one obligor shall be done in accordance with paragraph 36 of Part 1.
Atunci când un instrument derivat este influențat de mai multe tipuri de risc-suport, instrumentul se alocă tipului de risc celui mai sensibil.
Reporting of NACE codes shall be done with the first level of disaggregation (by ‘section’).
Pentru instrumentele financiare derivate cu expunere multiplă, în caz de incertitudine, tranzacțiile se alocă conform următoarei ordini de prioritate:
For debt instruments at amortised cost or at fair value through other comprehensive income, ‘Gross carrying amount’ shall mean the carrying amount excluding ‘Accumulated impairment’.
mărfuri: toate tranzacțiile cu instrumente financiare derivate care implică o expunere la mărfuri sau la un indice de mărfuri, indiferent dacă implică sau nu o expunere comună la mărfuri sau la oricare altă categorie de risc care ar putea include riscul de curs valutar, riscul de rată a dobânzii sau riscul de devalorizare a acțiunilor, se raportează în această categorie.
For debt instruments at fair value through profit and loss, ‘Gross carrying amount’ shall mean the carrying amount excluding ‘Accumulated changes in fair value due to credit risk’.
instrumente de capital: cu excepția contractelor cu expunere comună pe mărfuri și pe titluri de capital, care se raportează ca mărfuri, toate tranzacțiile cu instrumente financiare derivate corelate cu performanța titlurilor de capital sau a indicilor titlurilor de capital se raportează în categoria instrumentelor de capital.
‘Accumulated impairment’ shall be reported for financial assets at amortised cost or at fair value through other comprehensive income.
Tranzacțiile cu instrumente de capital cu expunere pe cursul de schimb sau pe rata dobânzii ar trebui incluse în această categorie.
‘Accumulated changes in fair value due to credit risk’ figures shall be reported for financial assets at fair value through profit or loss.
schimb valutar și aur: această categorie include toate tranzacțiile cu instrumente financiare derivate (cu excepția celor deja raportate în categoriile privind mărfurile sau instrumentele de capital) cu expunere la mai multe monede, fie că aparțin instrumentelor financiare purtătoare de dobândă sau instrumentelor pe rate de schimb.
‘Accumulated impairment’ shall include specific allowances for financial assets, individually and collectively estimated as defined in paragraphs 36 and 37 as well as ‘Collective allowances for incurred but not reported losses’ as defined in paragraph 38, but do not include ‘Accumulated write-offs’ amounts as defined in paragraph 49.
„Valoarea contabilă” pentru toate instrumentele financiare derivate (pentru acoperirea împotriva riscurilor sau în vederea tranzacționării) este valoarea justă conform IFRS.
FINANCIAL ASSETS SUBJECT TO IMPAIRMENT THAT ARE PAST DUE OR IMPAIRED (7)
Instrumentele financiare derivate cu o valoare justă pozitivă (peste zero) sunt „active financiare”, iar instrumentele financiare derivate cu o valoare justă negativă (sub zero) sunt „datorii financiare”.
Debt instruments that are past due but not impaired at the reporting reference date shall be reported in the accounting portfolios subject to impairment.
„Valoarea contabilă” se raportează separat pentru instrumentele financiare derivate cu o valoare justă pozitivă („active financiare”) și pentru cele cu o valoare justă negativă („datorii financiare”).
According to IFRS or compatible National GAAP, these accounting portfolios comprise the categories ‘Available for sale’, ‘Loans and receivables’, and ‘Held-to-maturity’.
La data recunoașterii inițiale, un instrument financiar derivat este clasificat ca „activ financiar” sau ca „datorie financiară” în funcție de valoarea sa justă inițială.
According to National GAAP based on BAD, these accounting portfolios comprise also ‘Non-trading debt instruments measured at a cost-based method’ and ‘Other non-trading non-derivative financial assets’.
Ulterior recunoașterii inițiale, pe măsură ce valoarea justă a unui instrument financiar derivat crește sau scade, termenii de schimb pot deveni fie favorabili instituției (și instrumentul derivat este clasificat ca „activ financiar”), fie defavorabili (și instrumentul derivat este clasificat ca „datorie financiară”).
Assets qualify as past due when counterparties have failed to make a payment when contractually due.
Conform GAAP naționale relevante bazate pe BAD, valoarea contabilă raportată este valoarea contabilă care include angajamentele, valorile primelor și provizioanele, după caz, conform GAAP naționale.
The whole amounts of such assets shall be reported and broken down according to the number of days of the oldest past due instalment.
Pe lângă valorile contabile, instituțiile raportoare raportează valorile de piață în conformitate cu GAAP naționale bazate pe BAD.
The past due analysis shall not include any impaired assets.
„Valoarea noțională” este valoarea nominală brută a tuturor tranzacțiilor încheiate și nedecontate încă la data de referință.
The carrying amount of impaired financial assets shall be reported separately from the past due assets.
În special, următoarele elemente se iau în calcul la determinarea valorii noționale:
The column ‘Accumulated write-offs’ includes the cumulative amount of principal and past due interest of any debt instrument that the institution is no longer recognising because they are considered uncollectible, independently of the portfolio in which they were included.
pentru contractele cu valori nominale sau valori ale principalului noțional variabile, baza pentru raportare o constituie valoarea nominală sau a principalului noțional la data de referință;
These amounts shall be reported until the total extinguishment of all the institution’s rights (by expiry of the statute-of–limitations period, forgiveness or other causes) or until recovery.
valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente financiare derivate cu o componentă de multiplicare este valoarea noțională efectivă sau valoarea nominală a contractului;
‘Write-offs’ could be caused both by reductions of the carrying amount of financial assets recognised directly in profit or loss as well as by reductions in the amounts of the allowance accounts for credit losses taken against the carrying amount of financial assets.
swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului activului-suport pe care se bazează schimbul de dobândă, schimbul valutar sau alte venituri sau cheltuieli;
BREAKDOWN OF FINANCIAL LIABILITIES (8)
contracte pe instrumente de capital și mărfuri: valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente de capital sau mărfuri este cantitatea aferentă mărfii sau instrumentului de capital contractat în vederea cumpărării sau vânzării, înmulțită cu prețul din contract pentru o unitate.
As ‘Deposits’ are defined in the same way as in the ECB BSI Regulation, regulated savings deposits shall be classified in accordance with the ECB BSI Regulation and distributed according to the counterparty.
Valoarea noțională care trebuie raportată pentru contractele pe mărfuri cu schimburi multiple de principal este valoarea contractuală înmulțită cu numărul de schimburi de principal rămase în contract;
In particular, non-transferable sight savings deposits, which although legally redeemable at demand are subject to significant penalties and restrictions and have features that are very close to overnight deposits, are classified as deposits redeemable at notice.
instrumente financiare derivate de credit: valoarea contractuală care trebuie raportată pentru instrumentele financiare derivate de credit este valoarea nominală a creditului de referință relevant;
‘Debt securities issued’ shall be disaggregated into the following type of products:
opțiunile digitale au o plată predefinită care poate fi fie o valoare monetară, fie un număr de contracte ale unui activ-suport.
‘Certificates of deposits’ are securities that enable the holders to withdraw funds from an account;
Valoarea noțională pentru opțiunile digitale este definită fie ca valoarea monetară predefinită, fie ca valoarea justă a activului-suport la data de referință.
‘Asset backed securities’ according to Article 4(1)(61) of CRR;
Coloana „Valoarea noțională” a instrumentelor financiare derivate include, pentru fiecare element-rând, suma valorilor noționale ale tuturor contractelor la care instituția este contraparte, indiferent dacă instrumentele financiare derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț.
‘Covered Bonds’ according to Article 129(1) of CRR;
Toate valorile noționale se raportează indiferent dacă valoarea justă a instrumentelor financiare derivate este pozitivă, negativă sau egală cu zero.
‘Hybrid contracts’ comprise contracts with embedded derivatives;
Nu este permisă compensarea între valorile noționale.
‘Other debt securities issued’ includes debt securities not recorded in the previous lines and distinguishes convertible and non-convertible instruments.
„Valoarea noțională” se raportează după „total” și după „din care: vândute” pentru elementele-rânduri: „Opțiuni extrabursiere”, „Opțiuni pe piețe organizate”, „Mărfuri” și „Altele”.
‘Subordinated financial liabilities’ issued are treated in the same way as other financial liabilities incurred.
Elementul „din care: vândute” include valorile noționale (preț de exercitare) ale contractelor în care contrapărțile (titularii opțiunilor) instituției (emitentul opțiunilor) au dreptul de a exercita opțiunea, iar pentru elementele legate de instrumentele financiare derivate pe riscul de credit, valorile noționale ale contractelor în care instituția (vânzătorul de protecție) a vândut (oferă) protecție contrapărților acestora (cumpărătorii de protecție).
Subordinated liabilities issued in the form of securities are classified as ‘Debt securities issued’, whereas subordinated liabilities in the form of deposits are classified as ‘Deposits’.
Instrumentele financiare derivate care nu sunt instrumente eficace de acoperire împotriva riscurilor în conformitate cu IAS 39 sau cu cadrul contabil instituit în temeiul GAAP naționale bazate pe BAD ar trebui incluse la portofoliul „deținute în vederea tranzacționării”.
Template 8.2 includes the carrying amount of ‘Deposits’ and ‘Debt securities issued’ that meet the definition of subordinated debt classified by accounting portfolios.
Acest lucru este valabil, de asemenea, pentru instrumentele financiare derivate deținute în scopuri de acoperire împotriva riscurilor care nu îndeplinesc cerințele prevăzute în IAS 39 sau în cadrul contabil instituit în temeiul GAAP naționale bazate pe BAD pentru a fi instrumente eficace de acoperire împotriva riscurilor, precum și pentru instrumentele financiare derivate legate de instrumente de capital necotate, a căror valoare justă nu poate fi evaluată în mod fiabil.
‘Subordinated debt’ instruments provide a subsidiary claim on the issuing institution that can only be exercised after all claims with a higher status have been satisfied [ECB BSI Regulation].
Instrumentele financiare derivate „deținute în vederea tranzacționării” care corespund definiției „instrumentelor de acoperire economică împotriva riscurilor” se raportează separat pentru fiecare tip de risc.
LOAN COMMITMENTS, FINANCIAL GUARANTEES AND OTHER COMMITMENTS (9)
Elementul „instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor” include instrumentele financiare derivate care sunt clasificate ca „deținute în vederea tranzacționării”, dar care nu fac parte din portofoliul de tranzacționare, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 86 din CRR.
Off-balance sheet exposures include the off-balance sheet items listed in Annex I of CRR.
Acest element nu include instrumentele financiare derivate pentru tranzacționarea în cont propriu.
Off-balance sheet exposures shall be broken down in loan commitments given, financial guarantees given, and other commitments given.
Valoarea contabilă și valoarea noțională totală a instrumentelor financiare derivate deținute în vederea tranzacționării, precum și a instrumentelor financiare derivate deținute în vederea contabilității de acoperire care sunt tranzacționate pe piața extrabursieră se raportează după contraparte folosind următoarele categorii:
Information on loan commitments, financial guarantees, and other commitments given and received include both revocable and irrevocable commitments.
„instituții de credit”;
‘Loan commitments’ are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
„alte societăți financiare” și
The following items of Annex I of CRR shall be classified as ‘Loan commitments’:
„restul” cuprinzând toate celelalte contrapărți.
‘Forward deposits’.
Toate instrumentele financiare derivate extrabursiere, indiferent de tipul de risc aferent acestora, sunt clasificate după aceste contrapărți.
‘Undrawn credit facilities’ which comprise agreements to ‘lend’ or provide ‘acceptance facilities’ under pre-specified terms and conditions.
Clasificarea contrapărților pentru instrumentele financiare derivate pe riscul de credit se referă la sectorul alocat contrapărții instituției din contract (cumpărător sau vânzător de protecție).
‘Financial guarantees’ are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder of a loss it incurs, because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
VARIAȚIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE ȘI DEPRECIEREA INSTRUMENTELOR DE CAPITAL (12)
Under IFRS or compatible National GAAP, these contracts meet the IAS 39.9 and IFRS 4.A definition of financial guarantee contracts.
„Majorări datorate ajustărilor constituite pentru pierderi probabile aferente creditelor, estimate în cursul perioadei” se raportează atunci când, pentru categoria principală de active sau contraparte, estimarea deprecierii aferente perioadei conduce la recunoașterea unor cheltuieli nete; cu alte cuvinte, pentru categoria sau contrapartea dată, majorările deprecierii pentru perioada respectivă depășesc diminuările.
The following items of Annex I of CRR shall be classified as ‘financial guarantees’:
„Diminuări datorate ajustărilor pentru depreciere reluate pentru pierderi probabile aferente creditelor, estimate în cursul perioadei” se raportează atunci când, pentru categoria principală de active sau contraparte, estimarea deprecierii aferente perioadei conduce la recunoașterea unui venit net; cu alte cuvinte, pentru categoria sau contrapartea dată, diminuările deprecierii pentru perioada respectivă depășesc majorările.
‘Guarantees having the character of credit substitute’;
Astfel cum s-a explicat la punctul 50 din prezenta parte, operațiunile de write-off pot fi efectuate fie prin recunoașterea directă în contul de profit sau pierdere a reducerii valorii activului financiar (fără a utiliza un cont de ajustări pentru depreciere), fie prin reducerea valorii conturilor de ajustări pentru depreciere aferente unui activ financiar.
‘Credit derivatives’ that meet the definition of financial guarantee;
„Diminuări datorate anulărilor de ajustări pentru depreciere” înseamnă reducerea valorii cumulate a ajustărilor pentru depreciere datorată operațiunilor de write-off efectuate în cursul perioadei deoarece instrumentele de datorie asociate sunt considerate nerecuperabile.
‘Irrevocable standby letters of credit having the character of credit substitutes’;
„Ajustările de valoare înregistrate direct în contul de profit sau pierdere” sunt sumele aferente operațiunilor de write-off efectuate în cursul perioadei direct în contrapartidă cu valoarea activului financiar asociat.
‘Other commitments’ includes the following items of Annex I of CRR:
GARANȚII REALE ȘI GARANȚII PRIMITE (13)
‘Unpaid portion of partly-paid shares and securities’;
Gajurile și garanțiile aferente creditelor și avansurilor se raportează după tipul de gaj, drept credite ipotecare și alte credite garantate, precum și după garanțiile financiare.
‘Documentary credits issued or confirmed’;
Creditele și avansurile sunt clasificate după contraparte.
Trade finance Off-balance sheet items;
În formularul 13.1, se raportează „valoarea maximă a garanției reale sau a garanției care poate fi luată în considerare”.
‘Documentary credits in which underlying shipment acts as collateral and other self-liquidating transactions’;
Suma valorilor unei garanții financiare și/sau ale unei garanții reale, indicată în coloanele aferente din formularul 13.1, nu trebuie să depășească valoarea contabilă a creditului asociat.
‘Warranties and indemnities’ (including tender and performance bonds) and ‘guarantees not having the character of credit substitutes’;
Pentru raportarea creditelor și a avansurilor în funcție de tipul de gaj, se utilizează următoarele definiții:
‘Shipping guarantees, customs and tax bonds’;
în cadrul categoriei „credite ipotecare [credite garantate cu bunuri imobile]”, subcategoria „rezidențiale” include creditele garantate cu bunuri imobile rezidențiale, iar subcategoria „comerciale” include creditele garantate cu bunuri imobile comerciale; în ambele cazuri, astfel cum sunt definite în CRR;
Note issuance facilities (NIFs) and revolving underwritings facilities (RUFs);
în cadrul categoriei „alte credite garantate”, subcategoria „numerar [instrumente de datorie emise]” include: (a) depozite ale instituției raportoare care au fost constituite drept garanții reale pentru un împrumut (b) sau titluri de datorie emise de instituția raportoare care au fost constituite drept garanții reale pentru un împrumut.
‘Undrawn credit facilities’ which comprise agreements to ‘lend’ or provide ‘acceptance facilities’ when the terms and conditions are not pre-specified;
Categoria „restul” include gajuri pe alte titluri emise de către orice parte terță sau gajuri pe alte active;
‘Undrawn credit facilities’ which comprise agreements to ‘purchase securities’ or ‘provide guarantees’;
elementul „garanții financiare primite” include contractele care solicită emitentului să efectueze plăți specificate pentru a rambursa instituției o pierdere pe care aceasta o suportă, deoarece un anumit debitor nu efectuează plata la scadență în conformitate cu termenii inițiali sau modificați ai unui instrument de datorie.
‘Undrawn credit facilities for tender and performance guarantees’;
Pentru credite și avansuri care au simultan mai multe tipuri de garanții reale sau garanții, „valoarea maximă a garanției reale/garanției care poate fi luată în considerare” se alocă în funcție de calitatea acesteia începând cu cea mai bună calitate.
‘Other off-balance sheet items’ in Annex I of CRR.
Acest formular include valoarea contabilă a garanției reale care a fost obținută între începutul și sfârșitul perioadei de referință și care a rămas recunoscută în bilanț la data de referință.
Under IFRS or compatible National GAAP, the following item are recognised in the balance sheet and, consequently, should not be reported as off-balance sheet exposures:
„Executare silită [active corporale]” este valoarea contabilă cumulată a activelor corporale obținute prin intrarea în posesia garanției reale care rămâne recunoscută în bilanț la data de referință excluzându-le pe cele clasificate ca „imobilizări corporale”.
‘Credit derivatives’ that do not meet the definition of financial guarantees are ‘derivatives’ under IAS 39;
IERARHIA VALORII JUSTE: INSTRUMENTE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ (14)
‘Acceptances’ are obligations by an institution to pay on maturity the face value of a bill of exchange, normally covering the sale of goods.
Instituțiile raportează valoarea instrumentelor financiare evaluate la valoarea justă conform ierarhiei prevăzute în IFRS 13 punctul 72.
Consequently, they are classified as ‘trade receivables’ on the balance sheet;
„Modificarea valorii juste în cursul perioadei” include câștigurile sau pierderile din reevaluările efectuate în cursul perioadei în ceea ce privește instrumentele care continuă să existe la data raportării.
‘Endorsements on bills’ that do not meet the criteria for de-recognition under IAS 39;
Respectivele câștiguri sau pierderi sunt raportate pentru a fi incluse în contul de profit sau pierderi; Astfel, valorile raportate sunt cele de dinaintea impozitării.
‘Transactions with recourse’ that do not meet the criteria for de-recognition under IAS 39;
„Modificarea cumulată a valorii juste înainte de impozitare” include cuantumul câștigurilor sau pierderilor din reevaluările instrumentelor cumulate de la recunoașterea inițială până la data de referință.
‘Assets purchased under outright forward purchase agreements’ are ‘derivatives’ under IAS 39;
DERECUNOAȘTERE ȘI DATORII FINANCIARE ASOCIATE ACTIVELOR FINANCIARE TRANSFERATE (15)
‘Asset sale and repurchase agreements as defined in Article 12(3) and (5) of Directive 86/635/EEC’.
Formularul 15 include informații privind activele financiare transferate, din care o parte sau toate nu se califică pentru derecunoaștere, precum și activele financiare derecunoscute în totalitate, pentru care instituția reține drepturi legate de administrare.
In these contracts, the transferee has the option, but not the obligation, to return the assets at a price agreed in advance on a date specified (or to be specified).
Datoriile asociate se raportează în funcție de portofoliul în care activele financiare transferate asociate au fost incluse în activ, și nu în funcție de portofoliul în care au fost incluse în secțiunea de datorii a bilanțului.
Therefore, these contracts meet the definition of derivatives under IAS 39.9.
Coloana „Valori derecunoscute în scopuri de capital” include valoarea contabilă a activelor financiare recunoscute în scopuri contabile, dar derecunoscute în scopuri prudențiale deoarece instituția le tratează ca poziții din securitizare în scopuri de capital, în conformitate cu articolul 109 din CRR, având în vedere că o parte semnificativă a riscului de credit a fost transferată în conformitate cu articolele 243 și 244 din CRR.