natgillin/translations-raw huggingface dataset:
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
Datele referitoare la expunerile mari și la cele mai mari expuneri relevante față de grupurile de clienți aflați în legătură și de clienți individuali care nu aparțin unui grup de clienți aflați în legătură sunt raportate în formularul LE2 (în care expunerea față de un grup de clienți aflați în legătură se raportează ca o singură expunere).
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
Instituțiile trebuie să raporteze în formularul LE3 datele referitoare la expunerile față de clienții individuali aparținând grupurilor de clienți aflați în legătură care sunt raportate în formularul LE2.
Reporting scope
Raportarea unei expuneri față de un client individual în formularul LE2 nu trebuie repetată în formularul LE3.
Data specified in Article 101(1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II of CRR.
Coloanele din formularul LE1 prezintă informațiile privind identificarea clienților individuali sau a grupurilor de clienți aflați în legătură față de care o instituție are o expunere.
The template covers all national markets an institution/group of institution is exposed to (see Article 101(1) CRR).
Coloanele din formularele LE2 și LE3 prezintă următoarele seturi de informații:
According to Article 101(2) sentence 3 the data shall be reported for each property market within the Union separately.
valoarea expunerii înainte de aplicarea exceptărilor și înainte de a se lua în considerare efectul diminuării riscului de credit, inclusiv expuneri directe, expuneri indirecte și expuneri suplimentare care decurg din tranzacții care implică o expunere față de active-suport;
Definitions
efectul exceptărilor și al tehnicilor de diminuare a riscului de credit;
Definition of loss: ‘Loss’ means ‘economic loss’ as defined in Article 5(2) CRR, including losses stemming from leased property.
valoarea expunerii după aplicarea exceptărilor și după ce a fost luat în considerare efectul diminuării riscului de credit, calculat în sensul articolului 395 alineatul (1) din CRR.
The recovery flows stemming from other sources (e.g. bank guarantees, life insurance, etc.) shall not be recognised when calculating losses stemming from immovable property.
Coloanele din formularele LE4 și LE5 prezintă informații cu privire la tranșa de scadență în care sunt alocate cuantumurile care se preconizează că vor deveni scadente pentru cele mai mari zece expuneri față de instituții, precum și pentru cele mai mari zece expuneri față de entități din sectorul financiar nereglementate.
Losses of one position shall not be netted with the profit of a successful recovery of another position.
Definiții și instrucțiuni generale în scopul raportării LE
According to the definition of Article 5(2) CRR, for exposures secured by residential and commercial property the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
Termenul «grup de clienți aflați în legătură» este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 39 din CRR.
All components need to be discounted to the reporting reference date.
«Entitățile din sectorul financiar nereglementate» sunt definite la articolul 142 alineatul (1) punctul 5 din CRR.
Exposure value: The exposure value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
«Instituțiile» sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din CRR.
Property value: The property value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR
Trebuie raportate expunerile față de «asociațiile de drept civil».
F/X effect: The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
În plus, instituțiile trebuie să adauge cuantumurile creditelor asociației de drept civil la gradul de îndatorare al fiecărui partener.
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in different currency.
Expunerile față de asociațiile de drept civil care prezintă cote sunt împărțite sau alocate partenerilor în funcție de cotele lor respective.
Following the reporting scope, the CR IP Losses reporting shall consist of the following templates:
Anumite construcții (de exemplu, conturile comune, comunitățile de moștenitori, împrumuturile în numele unui terț) care funcționează de fapt ca asociații de drept civil trebuie să fie raportate la fel ca și acestea.
one total template
Activele și elementele extrabilanțiere sunt utilizate fără aplicarea ponderilor de risc sau a gradelor de risc, în conformitate cu articolul 389 din CRR.
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to, and
În mod specific, factorii de conversie a creditului nu se aplică elementelor extrabilanțiere.
one template aggregating the data for all national markets outside the Union where the institution is exposed to.
«Expunerile» sunt definite la articolul 389 din CRR:
Reporting of exposures and losses
orice activ sau element extrabilanțier din portofoliul de tranzacționare și din afara acestuia, inclusiv elementele menționate la articolul 400 din CRR, dar cu excepția elementelor care intră sub incidența articolului 390 alineatul (6) literele (a)-(d) din CRR;
Exposures: All exposures that are treated according to Part Three, Title II of CRR and where the collateral is used to reduce own funds requirements, are reported in CR IP Losses.
«expunerile indirecte» sunt expunerile alocate mai degrabă garantului sau emitentului garanției reale decât debitorului imediat în conformitate cu articolul 403 din CRR.
This also means that in case the risk mitigation effect of immovable property is only used for internal purposes (i.e. under Pillar 2) or for large exposures (see Part Four CRR), the exposures and losses concerned must not reported.
[Definițiile furnizate în prezenta anexă nu se pot abate sub niciun aspect de la definițiile prevăzute în actul de bază.]
Losses: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
Expunerile față de grupuri de clienți aflați în legătură se calculează în conformitate cu articolul 390 alineatul (5).
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
Se permite luarea în considerare a «acordurilor de compensare» în scopul calculării valorii expunerii aferente expunerilor mari, astfel cum se prevede la articolul 390 alineatele (1), (2) și (3) din CRR.
Also estimated losses should be reported.
Valoarea expunerii unui instrument financiar derivat enumerat în anexa II la CRR se stabilește în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR, luându-se în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare în scopul aplicării metodelor respective în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR.
Loss data shall be collected on a loan-by-loan basis, i.e. aggregation of individual loss data stemming from exposures collateralised by immovable property.
În cazul tranzacțiilor de răscumpărare, al tranzacțiilor de dare sau luare de titluri de valoare sau mărfuri cu împrumut, al tranzacțiilor cu termen lung de decontare și al tranzacțiilor de creditare în marjă, valoarea expunerii se poate determina fie în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 4, fie în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR.
Reference date: The exposure value from the date of default should be used for reporting of losses.
În conformitate cu articolul 296 din CRR, valoarea expunerii unei singure obligații juridice care decurge din acorduri de compensare contractuală între produse diferite cu o contraparte a instituției raportoare se raportează ca «alte angajamente» în formularele LE.
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period and irrespective of whether the work out is completed during the period or not.
«Valoarea expunerii» se calculează în conformitate cu articolul 390 din CRR.
Loss data reported as of 30 June shall refer to the period 1 January until 30 June and loss data reported as of 31 December shall refer to the whole calendar year.
Efectul aplicării totale sau parțiale a exceptărilor și a tehnicilor eligibile de diminuare a riscului de credit în vederea calculării expunerilor în sensul articolului 395 alineatul (1) din CRR este descris la articolele 399-403 din CRR.
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
Acordurile reverse repo care fac obiectul raportării pentru expunerile mari sunt raportate în conformitate cu articolul 402 alineatul (3) din CRR.
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i.) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii.) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii.) incomplete workout (loss estimates to be used).
Cu condiția respectării criteriilor prevăzute la articolul 402 alineatul (3) din CRR, instituția raportează expunerile mari față de fiecare terț drept cuantum al creanței pe care contrapartea la tranzacție o deține asupra părții terțe, și nu drept cuantum al expunerii față de contraparte.
Loss reporting shall include only losses stemming from scenario (ii.) realisation of collateral (observed losses) and scenario (iii.) incomplete workout (estimates of losses).
Non-instituții
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
Articolul 395 alineatul (1), articolul 458 alineatul (2) litera (d) punctul (ii), articolul 458 alineatul (10) și articolul 459 litera (b) din CRR.
I.e. proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
Se raportează cuantumul limitei aplicabile pentru alte contrapărți decât instituțiile.
Role of the valuation of the property: The latest valuation of the property before the default date of the exposure is needed as reference date for reporting the part of exposure secured by mortgages on immovable property.
Acest cuantum reprezintă 25 % din capitalul eligibil, care este raportat la rândul 226 din formularul 4 din anexa I, cu excepția cazului în care se aplică un procentaj mai restrictiv în urma aplicării unor măsuri naționale în conformitate cu articolul 458 din CRR sau cu actele europene delegate adoptate în conformitate cu articolul 459 litera (b) din CRR.
After default, the property might be re-valued.
Se raportează cuantumul limitei aplicabile pentru contrapărțile care sunt instituții.
This new value should however not be relevant for identifying the part of the exposure which was originally fully (and completely) secured by the mortgages on immovable property.
În conformitate cu articolul 395 alineatul (1) din CRR, acest cuantum trebuie să fie următorul:
However the new value of the property shall be considered in economic loss reporting (a reduced property value is part of economic costs).
în cazul în care procentajul de 25 % din capitalul eligibil reprezintă mai mult de 150 de milioane EUR [sau o limită mai mică decât 150 de milioane EUR stabilită de autoritatea competentă în conformitate cu articolul 395 alineatul (1) paragraful al treilea din CRR], se raportează 25 % din capitalul eligibil;
In other words, the latest valuation of the property before the default date shall be used to determine which part of the loss shall be reported in cell 010 (identification of exposure values which is fully and completely secured) and the re-valued property value for the amount to be reported (estimation a possible workout from collateral) in cells 010 and 030.
în cazul în care 150 de milioane EUR [sau o limită mai mică stabilită de autoritatea competentă în conformitate cu articolul 395 alineatul (1) paragraful al treilea din CRR] reprezintă mai mult de 25 % din capitalul eligibil al instituției, se raportează 150 de milioane EUR (sau limita mai mică, dacă autoritatea competentă a stabilit o astfel de limită).
Treatment of loan sales during the reporting period: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report losses, but only if a default for that exposure was identified.
În cazul în care instituția a stabilit o limită mai mică în ceea ce privește capitalul său eligibil, impusă prin dispozițiile de la articolul 395 alineatul (1) al doilea paragraf din CRR, se raportează limita respectivă.
Sum of losses stemming from lending up to the reference percentages
Aceste limite pot fi mai stricte în cazul aplicării unor măsuri naționale în conformitate cu articolul 395 alineatul (6) sau cu articolul 458 din CRR ori cu actele delegate adoptate în conformitate cu articolul 459 litera (b) din CRR.
Article 101(1) points a) and point (d) of CRR respectively,
Instituții în %
Market value and mortgage lending value according to Article 4(74) and (76) of CRR
Articolul 395 alineatul (1) și articolul 459 litera (a) din CRR.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully and completely secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
Cuantumul care trebuie raportat este limita absolută (raportată la rândul 020) exprimată ca procentaj din capitalul eligibil.
Of which: immovable property valued with mortgage lending value
Identificarea contrapărții:
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value.
Instituțiile raportează elementele de identificare privind orice contraparte pentru care sunt prezentate informații în oricare din formularele C 28.00-C 31.00.
Sum of overall losses
Identificarea grupului de clienți aflați în legătură nu se raportează, cu excepția cazului în care sistemul național de raportare oferă un cod unic pentru un grup de clienți aflați în legătură.
Article 101(1) point (b) and point (e) CRR respectively
În conformitate cu articolul 394 alineatul (1) litera (a) din CRR, instituțiile raportează elementele de identificare a contrapărții față de care dețin o expunere mare, astfel cum este definită la articolul 392 din CRR.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
În conformitate cu articolul 394 alineatul (2) litera (a) din CRR, instituțiile raportează elementele de identificare a contrapărții față de care dețin cele mai mari expuneri (în cazurile în care contrapartea este o instituție sau o entitate din sectorul financiar nereglementată).
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value
Cod
Sum of the exposures
Codul este un număr de identificare a rândului și trebuie să fie unic pentru fiecare rând din tabel.
Article 101(1) point (c) and point (f) CRR respectively
Codul trebuie să fie utilizat pentru identificarea contrapărții individuale.
The value to be reported is only that part of the exposure value which is treated as fully secured by immovable property, i.e. the part that is treated as unsecured is not relevant for the loss reporting.
Cu toate acestea, scopul acestei coloane este de a conexa detaliile privind contrapartea din C 27.00 cu expunerile raportate în C 28.00-C 31.00.
Residential property
Codul de grupul de clienți aflați în legătură nu se raportează, cu excepția cazului în care sistemul național de raportare oferă un cod unic pentru un grup de clienți aflați în legătură.
Commercial immovable property’
Codurile trebuie utilizate în mod consecvent de-a lungul timpului.
ANNEX VII
Componența codului depinde de sistemul de raportare național, cu excepția cazului în care un sistem uniform de codificare este disponibil în Uniune.
‘ANNEX IX
Denumire
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Denumirea corespunde denumirii grupului ori de câte ori se raportează un grup de clienți aflați în legătură.
Structure and conventions
În orice alt caz, denumirea corespunde contrapărții individuale.
Scope and level of the LE reporting
Pentru un grup de clienți aflați în legătură, denumirea care trebuie raportată este denumirea întreprinderii-mamă sau, în cazul în care grupul de clienți aflați în legătură nu are o întreprindere-mamă, trebuie raportată denumirea comercială a grupului.
Structure of the LE template
Codul LEI
Definitions for the purposes of the LE reporting
Codul de identificare a entității juridice corespunzător contrapărții.
C 26.00 — LE Limits template
Reședința contrapărții
Instructions concerning specific rows
Se utilizează codul ISO 3166-1-alpha-2 al țării de înregistrare a contrapărții [inclusiv codurile pseudo-ISO pentru organizații internaționale disponibile în ultima ediție a «Vademecumului balanței de plăți» (Balance of Payments Vademecum) publicat de Eurostat).
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE1)
Pentru grupurile de clienți aflați în legătură, nu se raportează nicio reședință.
Instructions concerning specific columns
Sectorul contrapărții
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE2)
Se alocă un sector fiecărei contrapărți pe baza claselor din sectorul economic din cadrul FINREP:
C 29.00 — Details of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE3)
bănci centrale; (ii) administrații centrale; (iii) instituții de credit; (iv) alte societăți financiare; (v) societăți nefinanciare; (vi) gospodării.
C 30.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities (LE 4)
Pentru grupurile de clienți aflați în legătură nu se raportează niciun sector.
C 31.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE5)
Codul NACE
The reporting framework on large exposures (‘LE’) shall consist of six templates which include the following information:
Pentru sectorul economic, se utilizează codurile NACE (Nomenclature statistique des activités économiques dans l’Union européenne = clasificarea statistică a activităților economice în Uniunea Europeană).
large exposures limits;
Această coloană se aplică numai pentru contrapărțile care sunt «Alte societăți financiare» și «Societăți nefinanciare».
identification of the counterparty (template LE1);
Codurile NACE trebuie utilizate pentru «Societăți nefinanciare» cu un singur nivel de detaliu (de exemplu «F – Construcții”) și pentru «Alte societăți financiare» cu două niveluri de detaliu, ceea ce oferă informații separate privind activitățile de asigurări (de exemplu «K65 – Asigurări, reasigurări și fonduri de pensii, cu excepția asigurărilor sociale obligatorii»).
exposures in the non-trading and trading book (template LE2);
Sectoarele economice pentru «Alte societăți financiare» și «Societăți nefinanciare» sunt clasificate pe baza clasificării FINREP a contrapărții.
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE3);
Pentru grupurile de clienți aflați în legătură, nu se raportează niciun cod NACE.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE4);
Tipul de contraparte
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5).
Articolul 394 alineatul (2) din CRR
The instructions include legal references as well as detailed information regarding the data that shall be reported in each template.
Se precizează tipul de contraparte pentru cele mai mari zece expuneri față de instituții și cele mai mari zece expuneri față de entități din sectorul financiar nereglementate utilizând litera «I» pentru instituții sau «U» pentru entități din sectorul financiar nereglementate.
The instructions and the validation rules follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Pentru un grup de clienți aflați în legătură, în cazul în care este disponibil un cod unic la nivel național, se raportează acest cod ca fiind codul grupului de clienți aflați în legătură.
The following convention is generally used in the instructions and validation rules: Template;Row;Column.
În cazul în care nu există un cod unic la nivel național, codul care se raportează este cel utilizat pentru raportarea expunerilor față de grupul de clienți aflați în legătură în C 27.00.
An asterisk sign shall be used to express that the validation is done for all the rows reported.
În cazul în care grupul de clienți aflați în legătură nu are o întreprindere-mamă, codul care trebuie raportat este codul entității individuale pe care instituția o consideră cea mai importantă în cadrul grupului de clienți aflați în legătură.
In the case of validations within a template, in which only data points of that template are used, notations do not refer to a template: Row;Column.
În orice alt caz, codul corespunde contrapărții individuale.
ABS(Value): the absolute value without sign.
Componența codului depinde de sistemul de raportare național, cu excepția cazului în care un sistem uniform de codificare este disponibil în UE.
Any amount that increases the exposures shall be reported as a positive figure.
Grup sau individual
On the contrary, any amount that reduces the exposures shall be reported as a negative figure.
Instituția completează «1» pentru raportarea expunerilor față de clienți individuali sau «2» pentru raportarea expunerilor față de grupurile de clienți aflați în legătură.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item, no positive figure shall be reported for that item.
Tranzacții în care există o expunere la active-suport
In this Annex, instructions relating to the reporting of Large Exposures shall also apply to the reporting of significant exposures required by Articles 9 and 11, in accordance with the scope defined in those Articles.
Articolul 390 alineatul (7) din CRR.
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (‘CRR’) on a solo basis, institutions shall use the templates LE1, LE2 and LE3.
În conformitate cu specificațiile tehnice suplimentare ale autorităților naționale competente, în cazul în care instituția are expuneri față de contrapartea raportată prin intermediul unei tranzacții în care există o expunere la active-suport, se raportează «Da»; în caz contrar, se raportează «Nu».
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Expuneri inițiale
Every large exposure defined in accordance with Article 392 of CRR shall be reported, including the large exposures that shall not be considered for the compliance with the large exposure limit laid down in Article 395 of CRR.
Articolele 24, 389, 390 și 392 din CRR.