natgillin/translations-raw huggingface dataset:
These columns shall contain the original exposure, i.e. the exposure value without taking into account value adjustments and provisions, which shall be deducted in column 210.
Articolul 400 din CRR.
The definition and calculation of the exposure value is set out in Articles 389 and 390 of CRR.
Instituția raportează cuantumurile exceptate din regimul aplicabil expunerilor mari.
The valuation of assets and off-balance-sheet items shall be effected in accordance with the accounting framework to which the institution is subject, according to Article 24 of CRR.
Valoarea expunerii după aplicarea scutirilor și diminuarea riscului de credit
Exposures deducted from own funds, which are not exposures according to Article 390(6)(e), shall be included in these columns.
Articolul 394 alineatul (1) litera (d) din CRR.
These exposures shall be deducted in column 200.
Instituția raportează valoarea expunerii după luarea în considerare a efectului exceptărilor și al diminuării riscului de credit, calculat în sensul articolului 395 alineatul (1) din CRR.
Exposures referred to in points (a) to (d) of Article 390(6)of CRR shall not be included in these columns.
Această coloană include cuantumul care trebuie luat în considerare în vederea respectării limitei expunerilor mari stabilite la articolul 395 din CRR.
Original exposures shall include any asset and off-balance sheet items according to Article 400 of CRR.
Instituția raportează expunerea totală după aplicarea exceptărilor și după luarea în considerare a efectului tehnicilor de diminuare a riscului de credit în legătură cu elementele din afara portofoliului de tranzacționare.
The exemptions shall be deducted for the purpose of Article 395(1) of CRR in column 320.
Instituția raportează procentajul din valoarea expunerii după aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit legate de capitalul eligibil al instituției, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 71 litera (b) din CRR.
Exposures from both non-trading and trading book shall be included.
Instituțiile trebuie să raporteze în formularul LE3 datele referitoare la expunerile față de clienții individuali aparținând grupurilor de clienți aflați în legătură care sunt incluse în rândurile din formularul LE2.
For the breakdown of the exposures in financial instruments, where different exposures arising from netting agreements constitute a single exposure, the latter shall be allocated to the financial instrument corresponding to the principal asset included in the netting agreement (in addition, see the introductory section).
Coloanele 010 și 020 reprezintă un număr compozit de identificare a rândului și împreună trebuie să fie unice pentru fiecare rând din tabel.
Total original exposure
Se raportează codul contrapărții individuale aparținând grupurilor de clienți aflați în legătură.
The institution shall report the sum of direct exposures and indirect exposures as well as the additional exposures that arise from the exposure to transactions where there is an exposure to underlying assets.
Codul grupului
Article 178 of CRR.
În cazul în care există un cod unic la nivel național pentru un grup de clienți aflați în legătură, se raportează acest cod.
The institution shall report the part of the total original exposure corresponding to defaulted exposures.
În cazul în care nu există un cod unic la nivel național, codul care trebuie raportat este cel utilizat pentru raportarea expunerilor față de grupul de clienți aflați în legătură în C 28.00 (LE 2).
Direct exposures
În cazul în care un client aparține mai multor grupuri de clienți aflați în legătură, acesta trebuie raportat ca fiind membru al tuturor grupurilor de clienți aflați în legătură.
Direct exposures shall mean the exposures on ‘immediate borrower’ basis.
A se vedea coloana 030 din formularul LE2.
Regulation (EC) No 25/2009 (‘ECB/2008/32’) Annex II, Part 2, table, categories 2 and 3.
Tip de legătură
Debt instruments shall include debt securities, and loans and advances.
Tipul de legătură care există între entități individuale și grupul de clienți aflați în legătură se specifică folosind:
The instruments included in this column shall be those qualified as ‘loans of up to and including one year/over one year and up to and including five years/of over five years’ original maturity’, or as ‘securities other than shares’, according to ECB/2008/32.
«a» legătură în sensul articolului 4 alineatul (1) punctul 39 litera (a) din CRR (control) sau
Repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions (securities financing transactions) and margin lending transactions shall be included in this column.
«b» legătură în sensul articolului 4 alineatul (1) punctul 39 litera (b) din CRR (interconectare).
ECB/2008/32 Annex II, Part 2, table, categories 4 and 5.
Atunci când instrumentele financiare din formularul LE2 sunt furnizate întregului grup de clienți aflați în legătură, acestea trebuie să fie alocate fiecărei contrapărți în formularul LE3 în conformitate cu criteriile de afaceri ale instituției.
The instruments included in this column shall be those qualified as ‘Shares and other equities’ or as ‘MMF shares/units’ according to ECB/2008/32.
Restul instrucțiunilor sunt identice cu cele pentru formularul LE2.
Article 272(2) and Annex II of CRR.
C 30.00 – Tranșe de scadență pentru cele mai mari zece expuneri față de instituții și pentru cele mai mari zece expuneri față de entități din sectorul financiar nereglementate (formularul LE4)
The instruments that shall be reported in this column shall include derivatives listed in Annex II of CRR and long settlement transactions, as defined in Article 272(2) of CRR.
Codul este un număr de identificare a rândului și trebuie să fie unic pentru fiecare rând din tabel.
Credit derivatives that are subject to counterparty credit risk shall be included in this column.
A se vedea coloana 010 din formularul LE1.
Off balance sheet items
Tranșele de scadență ale expunerii
Annex I of CRR.
Articolul 394 alineatul (2) litera (e) din CRR
The value that shall be reported in these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and without application of conversion factors.
Instituția raportează aceste informații pentru cele mai mari zece expuneri față de instituții și pentru cele mai mari zece expuneri față de entități din sectorul financiar nereglementate.
Loan commitments
Tranșele de scadență sunt definite în tranșe lunare până la un an, în tranșe trimestriale între un an și trei ani și în tranșe mai mari după trei ani.
Annex I, points 1(c) and (h), 2(b)(ii), 3(b)(i) and 4(a) of CRR.
Fiecare valoare a expunerii înainte de aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit (coloana 210 din formularul LE2) trebuie raportată cu întreaga sumă restantă din fiecare tranșă de scadență preconizată a fi scadența reziduală.
Loan commitments are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
În cazul mai multor relații separate care constituie o expunere față de un client, se raportează fiecare dintre aceste părți ale expunerii cu întreaga sumă restantă din fiecare tranșă de scadență preconizată a fi scadența reziduală.
Financial guarantees
Instrumentele care nu au o dată fixă de scadență, precum capitalurile proprii, sunt incluse în coloana «Scadență nedefinită».
Annex I, points 1(a),(b) and (f), of CRR.
Scadența preconizată a expunerii trebuie să fie raportată atât pentru expunerile directe, cât și pentru expunerile indirecte.
Financial guarantees are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder for a loss it incurs because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Pentru expunerile directe, în momentul alocării cuantumurilor preconizate ale instrumentelor de capital, ale instrumentelor de datorie și ale instrumentelor financiare derivate în diferitele tranșe de scadență din acest formular, se utilizează instrucțiunile din tabelul de scadență al indicatorilor complementari privind lichiditatea (a se vedea documentul de consultare CP18 publicat la 23.5.2013).
Credit derivatives that are not included in the column ‘derivatives’ shall be reported in this column.
În cazul elementelor extrabilanțiere, se utilizează scadența riscului-suport pentru alocarea cuantumurilor preconizate în tranșele de scadență.
Other commitments
Mai exact, pentru depozite forward se utilizează structura scadențelor aferentă depozitului; pentru garanțiile financiare, structura scadențelor aferentă activelor financiare suport; pentru facilitățile angajamentelor de creditare neutilizate, structura scadențelor aferentă împrumutului; pentru alte angajamente, structura scadențelor aferentă angajamentului.
Other commitments are the items in Annex I to CRR that are not included in the previous categories.
În cazul expunerilor indirecte, alocarea în tranșe de scadență se bazează pe scadența operațiunile garantate care generează expunerea directă.
The exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the institution shall be reported in this column.
În cazul în care o expunere sau o parte a unei expuneri urmează să fie considerată în stare de nerambursare și este raportată ca atare în formularele C 28.00 (LE 2, coloana 050) și C 29.00 (LE 3, coloana 060), retragerea așteptată a expunerii aflate în stare de nerambursare trebuie alocată în respectivele tranșe de scadență, după cum urmează:
Indirect exposures
Dacă entitatea raportoare, în ciuda stării de nerambursare, are un calendar clar de rambursări așteptate ale expunerii, le alocă în tranșele respective, în consecință.
Article 403 of CRR.
În cazul în care entitatea raportoare nu are o imagine justificată asupra momentelor în care vor fi restituite sumele aflate în stare de nerambursare (dacă acest lucru se va întâmpla vreodată), aceasta le alocă în categoria „Scadență nedefinită”.
According to Article 403 of CRR, a credit institution may use the substitution approach where an exposure to a client is guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party.
C 31.00 – Tranșe de scadență pentru cele mai mari zece expuneri față de instituții și pentru cele mai mari zece expuneri față de entități din sectorul financiar nereglementate: detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unui grup de clienți aflați în legătură (formularul LE5)
The institution shall report in this block of columns the amounts of the direct exposures that are re-assigned to the guarantor or the issuer of collateral provided that the latter would be assigned an equal or lower risk weight than the risk weight which would be applied to the third party under Part Three, Title II, Chapter 2 of CRR.
Instituțiile trebuie să raporteze în formularul LE5 datele referitoare la expunerile față de contrapărțile individuale aparținând grupurilor de clienți aflați în legătură care sunt incluse în rândurile din formularul LE4.
The protected reference original exposure (direct exposure) shall be deducted from the exposure to the original borrower in the columns of ‘Eligible credit risk mitigation techniques’.
Coloanele 010 și 020 reprezintă un număr compozit de identificare a rândului și împreună trebuie să fie unice pentru fiecare rând din tabel.
The indirect exposure shall increase the exposure to the guarantor or issuer of collateral via substitution effect.
A se vedea coloana 010 din formularul LE3.
This shall apply also to guarantees given within a group of connected clients.
A se vedea coloana 020 din formularul LE3.
The institution shall report the original amount of the indirect exposures in the column that corresponds to the type of direct exposure guaranteed or secured by collateral such as, when the direct exposure guaranteed is a debt instrument, the amount of ‘Indirect exposure’ assigned to the guarantor shall be reported under the column ‘Debt instruments’.
Tranșele de scadență ale expunerilor
Exposures arising from credit-linked notes shall also be reported in this block of columns, according to Article 399 of CRR.
A se vedea coloanele 020-250 din formularul LE4.
See column 060.
RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL.
See column 070.
CR SEC Informații detaliate
See column 080.
OPR Informații detaliate
The value of these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and conversion factors are applied.
Posturile 1.1.1.1.4-1.1.1.1.4.3 nu includ obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază.
See column 090.
Obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază sunt raportate separat la postul 1.1.1.1.5.
See column 100.
Posturile 1.1.2.1.4-1.1.2.1.4.3 nu includ obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază.
See column 110.
Obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sunt raportate separat la postul 1.1.2.1.5.
Additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets
Posturile 1.2.1.4-1.2.1.4.3 nu includ obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2.
Article 390(7) of CRR.
Obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 sunt raportate separat la postul 1.2.1.5.
Additional exposures that arise from transactions where there is an exposure to underlying assets.
În conformitate cu articolul 129 alineatul (1), amortizorul de conservare a capitalului este un cuantum suplimentar de fonduri proprii de nivel 1 de bază.
(-) Value adjustments and provisions
Datorită faptului că rata de 2,5 % a amortizorului de conservare a capitalului este stabilă, în această celulă trebuie raportat un cuantum.
Articles 34, 24, 110 and 111 of CRR.
Unele dintre dispozițiile tranzitorii impun o deducere din fondurile proprii de nivel 1.
Value adjustment and provisions included in the corresponding accounting framework (Directive 86/635/EEC or Regulation (EC) No 1606/2002) that affect the valuation of exposures according to Articles 24 and 110 of CRR.
În acest caz și dacă valoarea reziduală a deducerii sau a deducerilor se aplică fondurilor proprii de nivel 1 și nu există suficiente fonduri proprii de nivel 1 suplimentar pentru a absorbi această valoare, atunci excesul trebuie dedus din fondurile proprii de nivel 1 de bază.
Value adjustments and provisions against the gross exposure given in column 040 shall be reported in this column.
Efectul de substituție în cadrul de raportare COREP trebuie să reflecte tratarea ponderii riscului care se aplică efectiv părții garantate a expunerii.
(-) Exposures deducted from own funds
Ca atare, partea garantată a expunerii este ponderată la risc în conformitate cu abordarea SA și se raportează în formularul CR SA.
Article 390(6)(e) of CRR.
150-160
Exposures deducted from own funds, which shall be included in the different columns of Total original exposure, shall be reported.
Instituțiile care utilizează BIA, TSA și/sau ASA își calculează cerințele de fonduri proprii pe baza informațiilor de la sfârșitul exercițiului financiar.
Exposure value before application of exemptions and CRM
În cazul în care nu sunt disponibile cifre auditate, instituțiile pot utiliza estimări.
Article 394(1)(b) of CRR.
Efectul de diversificare raportat în coloana 110 este diferența dintre suma cerințelor de fonduri proprii calculate separat pentru fiecare clasă de risc operațional (și anume o situație de „dependență perfectă”) și cerința de diversificare a fondurilor proprii calculată prin luarea în considerare a corelațiilor și a dependențelor (și anume în ipoteza în care între clasele de risc există o dependență mai puțin decât „perfectă”).
Institutions shall report the exposure value before taking into account the effect of the credit risk mitigation, where applicable.
Situația de „dependență perfectă” apare în „cazul stării de nerambursare”, adică atunci când instituția nu utilizează o structură explicită de corelații între clasele de risc și, prin urmare, capitalul AMA este calculat ca sumă a valorilor individuale ale riscului operațional aferente claselor de risc alese.
The exposure value to be reported in this column shall be the amount used for determining whether an exposure is a large exposure according to the definition in Article 392 of CRR.
În acest caz, corelația dintre clasele de risc se presupune a fi de 100 %, iar valoarea din coloană trebuie să fie zero.
This shall include the original exposure after subtracting value adjustments and provisions and the amount of the exposures deducted from own funds.
În schimb, în cazul în care instituția calculează o structură de corelații explicite între clasele de risc, trebuie să includă în această coloană diferența dintre capitalul AMA, astfel cum rezultă din „cazul stării de nerambursare”, și cel obținut după aplicarea structurii de corelații între clasele de risc.
Of which: Non-trading book
Valoarea reflectă „capacitatea de diversificare” a modelului AMA, și anume capacitatea modelului de a surprinde apariția nesimultană a unor evenimente grave de risc operațional cauzatoare de pierderi.
Articles 4(1)(71)(b) and 395 of CRR.
CARE FAC OBIECTUL ASA
The amount that shall be reported is the percentage of the exposure value before application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71)(b) of CRR.
Rândurile 110 și 120 prezintă cuantumul indicatorului relevant al activităților care fac obiectul abordării ASA, făcându-se distincție între cele care corespund liniei de activitate „activitate bancară comercială” și cele care corespund liniei „activitate bancară de retail” (articolul 319 din CRR).
(-) Eligible credit risk mitigation (CRM) techniques
Pot fi raportate cuantumuri pentru rândurile care corespund „activității bancare comerciale” și „activității bancare de retail” în cadrul abordării TSA (rândurile 060 și 070), precum și în cadrul abordării ASA - rândurile 110 și 120 (de exemplu, în cazul în care o filială face obiectul abordării TSA, iar entitatea-mamă face obiectul abordării ASA).
Articles 399 and 401 to 403 of CRR.
Numărul de evenimente (rândul 910): se raportează numărul de evenimente situate deasupra pragului intern, pe tipuri de evenimente, pentru totalul liniilor de activitate.
CRM techniques as defined in Article 4(1)(57) of CRR.
Această cifră poate fi mai mică decât cea obținută prin agregarea numărului de evenimente pe linii de activitate, deoarece evenimentele cu impact multiplu (impact asupra mai multor linii de activitate diferite) sunt considerate un singur eveniment.
For the purposes of this reporting, the CRM techniques recognised in Part Three, Title II, Chapter 3 and 4, of CRR shall be used in accordance with Articles 401 to 403 of CRR.
Cuantumul total al pierderii: pentru fiecare rând cuprins în intervalul 920-924, cuantumul total al pierderii este egal cu agregarea pe orizontală a cuantumurilor totale ale pierderii pe tip de eveniment de pe rândul corespunzător.
The amount of funded and unfunded credit protection that shall be reported in these columns shall correspond to the exposures guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party, where the institution decides to treat the exposure as incurred with the guarantor or the issuer of collateral.
IFRS 7.16, B5 litera (d); CRR articolul 442 litera (i)
(-) Debt instruments
Anexa V partea 2 45, 109, 163-182
(-) Equity instruments
Capital social
(-) Derivatives
Capitaluri proprii ale entității în care s-a investit
(-) Loan commitments
Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, contractele respective corespund definiției prevăzute în IAS 39 punctul 9 și în IFRS 4 anexa A a contractelor de garanție financiară.
(-) Financial guarantees
Următoarele elemente din anexa I la CRR sunt clasificate ca „garanții financiare”:
The institution shall report the amounts of funded credit protection, as defined in Article 4(1)(58) of CRR, that are deducted from the exposure value due to the application of Article 401 of CRR.
Pentru titlurile care nu au atribuit un cod ISIN, acesta include un alt cod care identifică în mod unic titlul.
(-) Real estate
C portofoliu de tranzacționare pe bază de corelație (CTP);
Article 402 of CRR.
În cazul unor formulare cu o singură coloană, sunt menționate numai rândurile.
The institution shall report the amounts deducted from the exposure value due to the application of Article 402 of CRR.
Formular;Rând
(-) Amounts exempted
Anexa V partea 2 punctul 164 litera (b), punctele 179-183
Commission Regulation (EU) 2016/1703
Regulamentul (UE) 2016/1703 al Comisiei
of 22 September 2016
din 22 septembrie 2016
amending Regulation (EC) No 1126/2008 adopting certain international accounting standards in accordance with Regulation (EC) No 1606/2002 of the European Parliament and of the Council as regards International Financial Reporting Standards 10 and 12 and International Accounting Standard 28
de modificare a Regulamentului (CE) nr. 1126/2008 de adoptare a anumitor standarde internaționale de contabilitate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește Standardele Internaționale de Raportare Financiară 10 și 12 și Standardul Internațional de Contabilitate 28
Having regard to Regulation (EC) No 1606/2002 of the European Parliament and of the Council of 19 July 2002 on the application of international accounting standards [1], and in particular Article 3(1) thereof,
având în vedere Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internaționale de contabilitate [1], în special articolul 3 alineatul (1),
By Commission Regulation (EC) No 1126/2008 [2] certain international standards and interpretations that were in existence at 15 October 2008 were adopted.
Prin Regulamentul (CE) nr. 1126/2008 al Comisiei [2] au fost adoptate anumite standarde și interpretări internaționale, existente la 15 octombrie 2008.
On 18 December 2014, the International Accounting Standards Board (IASB) published amendments to International Financial Reporting Standard (IFRS) 10 Consolidated Financial Statements and IFRS 12 Disclosure of Interests in Other Entities and International Accounting Standard (IAS) 28 Investments in Associates and Joint Ventures entitled Investment Entities: Applying the Consolidation Exception.
La 18 decembrie 2014, Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (IASB) a publicat amendamente la Standardul Internațional de Raportare Financiară (IFRS) 10 Situații financiare consolidate și IFRS 12 Prezentarea intereselor deținute în alte entități, precum și la Standardul Internațional de Contabilitate (IAS) 28 Investiții în entitățile asociate și în asocierile în participație, intitulate Entități de investiții: aplicarea excepției de consolidare.
The amendments aim to clarify the requirements when accounting for investment entities and provide relief in particular circumstances.
Amendamentele vizează clarificarea cerințelor în ceea ce privește contabilizarea entităților de investiții și prevăd scutiri în circumstanțe speciale.
The amendments to IFRS 10 contain some references to IFRS 9 that at present cannot be applied as IFRS 9 has not been adopted by the Union.
Amendamentele la IFRS 10 conțin anumite trimiteri la IFRS 9 care în prezent nu pot fi aplicate, deoarece IFRS 9 nu a fost adoptat de către Uniune.
Therefore, any reference to IFRS 9 as laid down in the Annex to this Regulation should be read as a reference to IAS 39 Financial Instruments: Recognition and Measurement.
Prin urmare, orice trimitere la IFRS 9 din anexa la prezentul regulament ar trebui interpretată ca o trimitere la IAS 39 Instrumente financiare: recunoaștere și evaluare.