natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Total comprehensive income for the year
Valoarea contabilă brută Anexa V partea 1.34 (b)
IAS 1.7, 81A(a), IG6
Depreciere cumulată Anexa V partea 2.70 (b), 71
Attributable to minority interest [Non-controlling interest]
Valoarea cumulată a sumelor scoase parțial în afara bilanțului
IAS 1.83(b)(i), IG6
Valoarea cumulată a sumelor scoase integral în afara bilanțului
IAS 1.83(b)(ii), IG6
Active cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar nedepreciate (etapa 2)
IAS 32.11, Annex V.Part 1.44(b)
Active depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)
of which: credit institutions
Active fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)
Annex V.Part 1.42(c)
din care: instrumente cu un risc de credit scăzut
of which: other financial corporations
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M (a)
Annex V.Part 1.42(d)
IFRS 9.B5.5.22-24; anexa V partea 2.75
of which: non-financial corporations
IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M (b) (i)
Annex V.Part 1.42(e)
IFRS 9.5.5.1, 7.35M (b) (ii)
Annex V.Part 1.31, 44(b)
IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H (a), IFRS 7.16A
Central banks
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H (b) (i), IFRS 7.16A
Annex V.Part 1.42(a)
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H (b) (ii), IFRS 7.16A
General governments
IFRS 9.5.4.4 și B5.4.9; anexa V partea 2.72-74
Annex V.Part 1.42(b)
IFRS 9.5.4.4 și B5.4.9; anexa V partea 2.72-74
Credit institutions
IAS 32.11; anexa V partea 1.44 (b)
Other financial corporations
ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL
Non-financial corporations
din care: active financiare achiziționate, depreciate ca urmare a riscului de credit
Annex V.Part 1.32, 44(a)
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M (c); anexa V partea 2.77
Households
Depreciere cumulată Anexa V partea 2.70 (a), 71
Annex V.Part 1.42(f)
IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H (a)
FINANCIAL ASSETS HELD FOR TRADING
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H (b) (i)
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk on non-performing exposures
IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H (b) (ii)
Annex V.Part 2.69
ACTIVE FINANCIARE LA COSTUL AMORTIZAT
NON-TRADING FINANCIAL ASSETS MANDATORILY AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
IFRS 9.5.13 și IFRS 7.35M(c); anexa V partea 2.77
FINANCIAL ASSETS DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
ACTIVE FINANCIARE SUBORDONATE [PENTRU EMITENT]
Gross carrying amount Annex V.Part 1.34(b)
Anexa V partea 2.78, 100
Accumulated impairment Annex V.Part 2.70(b), 71
Credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării și activele deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe tipuri de produse
Accumulated partial write-offs
Valoarea contabilă brută
Accumulated total write-offs
Valoarea contabilă Anexa V partea 1.27
Assets with significant increase in credit risk since initial recognition but not credit-impaired (Stage 2)
Anexa V partea 1.34
Credit-impaired assets (Stage 3)
În funcție de tipul de produs
Assets without significant increase in credit risk since initial recognition (Stage 1)
La vedere [la cerere] și după o perioadă scurtă de notificare [cont curent]
of which: instruments with low credit risk
Anexa V partea 2.85 (a)
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)
Creanțe aferente cărților de credit
IFRS 9.B5.5.22-24; Annex V.Part 2.75
Anexa V partea 2.85 (b)
IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)
Creanțe comerciale
IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)
Anexa V partea 2.85 (c)
IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A
Contracte de leasing financiar
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A
Anexa V partea 2.85 (d)
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A
Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo
IFRS 9.5.4.4 and B5.4.9 ; Annex V.Part 2.72-74
Anexa V partea 2.85 (e)
IFRS 9.5.4.4 and B5.4.9; Annex V.Part 2.72-74
Alte credite la termen
IAS 32.11; Annex V.Part 1.44(b)
Anexa V partea 2.85 (f)
FINANCIAL ASSETS AT FAIR VALUE THROUGH OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Avansuri care nu sunt credite
of which: purchased credit-impaired financial assets
Anexa V partea 2.85 (g)
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Annex V.Part 2.77
CREDITE ȘI AVANSURI
Accumulated impairment Annex V.Part 2.70(a), 71
În funcție de garanțiile reale
IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)
din care: credite garantate cu bunuri imobile
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)
Anexa V partea 2.86 (a), 87
IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)
din care: alte credite garantate cu garanții reale
FINANCIAL ASSETS AT AMORTISED COST
Anexa V partea 2.86 (b), 87
IFRS 9.5.13 and IFRS 7.35M(c); Annex V.Part 2.77
În funcție de scop
SUBORDINATED [FOR THE ISSUER] FINANCIAL ASSETS
din care: credite pentru consum
Annex V.Part 2.78, 100
Anexa V partea 2.88 (a)
Loans and advances other than held for trading and trading assets by product
din care: credite pentru achiziționarea de locuințe
Gross carrying amount
Anexa V partea 2.88 (b)
Carrying amount Annex V.Part 1.27
În funcție de subordonare
Annex V.Part 1.34
din care: credite pentru finanțarea de proiecte
By product
Anexa V partea 2.89; CRR articolul 147 alineatul (8)
On demand [call] and short notice [current account]
Defalcarea pe coduri NACE a creditelor și a avansurilor nedestinate tranzacționării, acordate societăților nefinanciare
Annex V.Part 2.85(a)
Societăți nefinanciare Anexa V partea 1.42 (e), partea 2.91
Credit card debt
Depreciere cumulată
Annex V.Part 2.85(b)
din care: credite și avansuri care fac obiectul deprecierii
Trade receivables
din care: neperformante
Annex V.Part 2.85(c)
Anexa V partea 2.93
Finance leases
Anexa V partea 2.70-71
Annex V.Part 2.85(d)
Agricultură, silvicultură și pescuit
Reverse repurchase loans
Regulamentul NACE
Annex V.Part 2.85(e)
Industria extractivă și exploatarea în cariere
Other term loans
Industria prelucrătoare
Annex V.Part 2.85(f)
Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat
Advances that are not loans
Furnizarea apei
Annex V.Part 2.85(g)
Construcții
LOANS AND ADVANCES
Comerțul cu ridicata și cu amănuntul
By collateral
Transport și depozitare
of which: Loans collateralized by immovable property
Servicii de cazare și restaurante
Annex V.Part 2.86(a), 87
Informare și comunicații
of which: other collateralized loans
Activități financiare și de asigurări
Annex V.Part 2.86(b), 87
Regulamentul NACE, anexa V partea 2.92
By purpose
Activități imobiliare
of which: credit for consumption
Activități specializate, științifice și tehnice
Annex V.Part 2.88(a)
Servicii administrative și activități de sprijin
of which: lending for house purchase
Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii
Annex V.Part 2.88(b)
Învățământ
By subordination
Activități privind sănătatea umană și asistența socială
of which: project finance loans
Arte, spectacole și activități recreative
Annex V.Part 2.89; CRR Art 147(8)
Alte activități de servicii
Breakdown of non-trading loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
Anexa V partea 1.32, partea 2.90
Accumulated impairment
> 30 de zile ≤ 90 de zile
of which: loans and advances subject to impairment
> 90 de zile
Of which: non-performing
IFRS 9.5.5.11; B5.5.37; IFRS 7.B8I, anexa V partea 2.96
Annex V.Part 2.93
TOTAL INSTRUMENTE DE DATORIE
Annex V.Part 2.
Anexa V partea 2.94-95
213-232
Credite și avansuri, defalcate pe tipuri de produse, de garanții reale și de subordonare
Annex V.Part 2.70-71
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
Agriculture, forestry and fishing
Modificări cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
NACE Regulation
Deținute în vederea tranzacționării
Mining and quarrying
Desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Manufacturing
Cost amortizat
Electricity, gas, steam and air conditioning supply
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9 anexa A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7
Water supply
IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
Construction
IFRS 7.24A (a); IFRS 9.6
Wholesale and retail trade
CRR articolul 33 alineatul (1) litera (b), articolul 33 alineatul (1) litera (c); anexa V partea 2.101
Transport and storage
IFRS 9.BA.7 (a)
Accommodation and food service activities
IFRS 9.BA.7 (b)
Information and communication
Anexa V partea 1.42 (a), 44 (c)
Financial and insurance activities
Conturi curente/depozite overnight
NACE Regulation, Annex V.Part 2.92
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
Real estate activities
Depozite la termen
Professional, scientific and technical activities
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
Administrative and support service activities
Depozite rambursabile după notificare
Public administration and defence, compulsory social security
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; anexa V partea 2.97
Education
Acorduri de răscumpărare
Human health services and social work activities
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
Arts, entertainment and recreation
Anexa V partea 1.42 (b), 44 (c)
Other services
Anexa V partea 1.42 (c), 44 (c)
Annex V.Part 1.32, Part 2.90
Anexa V partea 1.42 (d), 44 (c)
≤ 30 days
Anexa V partea 1.42 (e), 44 (c)
> 30 days ≤ 90 days
Anexa V partea 1.42 (f), 44 (c)
> 90 days
Anexa V partea 1.37, partea 2.98
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Annex V.Part 2.96
Certificate de depozit
TOTAL DEBT INSTRUMENTS
Anexa V partea 2.98 (a)
Annex V Part 2.94-95
Titluri garantate cu active
Loans and advances by product, by collateral and by subordination
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 61
References National GAAP compatible IFRS
Obligațiuni garantate
Accumulated changes in fair value due to credit risk
CRR articolul 129
Held for trading
Contracte hibride
Designated at fair value through profit or loss
Anexa V partea 2.98 (d)
Amortised cost
Alte titluri de datorie emise
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendix A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7
Anexa V partea 2.98 (e)
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
Instrumente financiare compuse convertibile
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6
IAS 32 AG31
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Annex V.Part 2.101
Neconvertibile
IFRS 9.BA.7(a)
DATORII FINANCIARE
FRS 9.BA.7(b)
Valoarea contabilă
Annex V.Part 1.42(a), 44(c)
La cost amortizat
Current accounts / overnight deposits
DATORII FINANCIARE SUBORDONATE
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.1
Anexa V partea 2.99-100
Deposits with agreed maturity
Expuneri extrabilanțiere: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.2
Valoarea nominală a angajamentelor și a garanțiilor financiare extrabilanțiere care fac obiectul deprecierii în temeiul IFRS 9 Anexa V partea 2.107-108, 118
Deposits redeemable at notice
Provizioane pentru angajamentele și garanțiile financiare extrabilanțiere care fac obiectul deprecierii în temeiul IFRS 9 Anexa V partea 2.106-109
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 2.97
Alte angajamente evaluate în temeiul IAS 37 și alte garanții financiare evaluate în temeiul IFRS 4
Repurchase agreements
Angajamente și garanții financiare evaluate la valoarea justă
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.4
Instrumente fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)
Annex V.Part 1.42(b), 44(c)
Instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar nedepreciate (etapa 2)
Annex V.Part 1.42(c),44(c)
Instrumente depreciate (etapa 3)
Annex V.Part 1.42(d),44(c)
Valoarea nominală
Annex V.Part 1.42(e), 44(c)
Provizion
Annex V.Part 1.42(f), 44(c)
Modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru angajamente neperformante
Annex V.Part 1.37, Part 2.98
IFRS 9.2.1 (e), (g), IFRS 9.4.2. (c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M
Certificates of deposits
IFRS 9.2.1 (e), (g), IFRS 9.4.2. (c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M
Annex V.Part 2.98(a)
IFRS 9.2.1 (e), (g), IFRS 9.4.2 (c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H (a)
Asset-backed securities
IFRS 9.2.1 (e), (g), IFRS 9.4.2. (c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H (b) (i)
CRR art 4(1)(61)
IFRS 9.2.1 (e), (g), IFRS 9.4.2. (c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H (b) (ii)
Covered bonds
IAS 37, IFRS 9.2.1 (e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; anexa V partea 2.111, 118
CRR art 129
IAS 37, IFRS 9.2.1 (e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; anexa V partea 2.106, 111
Hybrid contracts
IFRS 9.2.3 (a), 9.B2.5; anexa V partea 2.110, 118
Annex V.Part 2.98(d)
anexa V partea 2.69
Other debt securities issued
Angajamente de creditare date
Annex V.Part 2.98(e)
CRR anexa I; anexa V partea 1.44 (g), partea 2.102-105, 113, 116
Convertible compound financial instruments
din care: neperformante
IAS 32.AG 31
Anexa V partea 2.117
Non-convertible
Garanții financiare date
FINANCIAL LIABILITIES
IFRS 4 anexa A; CRR anexa I; anexa V partea 1.44 (f), partea 2.102-105, 114, 116
Carriyng amount
Alte angajamente date
At amortized cost
CRR anexa I; anexa V partea 1.44 (g), partea 2.102-105, 115, 116
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
Valoarea maximă a garanției care poate fi luată în considerare
Annex V.Part 2.99-100
IFRS 7.36 (b); anexa V partea 2.119
Off-balance sheet exposures : Loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Anexa V partea 2.119
Nominal amount of off-balance sheet commitments and financial guarantees under IFRS 9 impairment Annex V.Part 2.107-108, 118
Angajamente de creditare primite
Provisions on off-balance sheet commitments and financial guarantees under IFRS 9 impairment Annex V Part 2.106-109
IFRS 9.2.1 (g), .BCZ2.2; anexa V partea 1.44 (h), partea 2.102-103, 113
Other commitments measured under IAS 37 and financial guarantees measured under IFRS 4
Garanții financiare primite
Commitments and financial guarantees measured at fair value
IFRS 9.2.1 (e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8 anexa A; IFRS 4 anexa A; anexa V partea 1.44 (h), partea 2.102-103, 114
Instruments without significant increase in credit risk since initial recognition (Stage 1)
Alte angajamente primite
Instruments with significant increase in credit risk since initial recognition but not credit-impaired (Stage 2)
Anexa V partea 1.44 (h), partea 2.102-103, 115
Credit-impaired instruments (Stage 3)
Pe tipuri de riscuri/pe tipuri de produse sau pe tipuri de piețe
Nominal amount
Valoarea noțională
Provision
Active financiare deținute în vederea tranzacționării și destinate tranzacționării
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk on non-performing commitments
Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării și destinate tranzacționării
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M
Total destinate tranzacționării
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M
din care: vândute
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)
Anexa V partea 2.120, 131
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)
IFRS 9.BA.7 (a); Anexa V partea 2.120, 131
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)
Anexa V partea 2.133-135
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Annex V.Part 2.111, 118
Rata dobânzii
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Annex V.Part 2.106, 111
Anexa V partea 2.129 (a)
IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Annex V Part 2.110, 118
din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
Annex V Part 2.69
Anexa V partea 2.137-139
Loan commitments given
Opțiuni OTC
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 113, 116
Anexa V partea 2.136
of which: non-performing
Alte instrumente extrabursiere
Annex V.Part 2.117
Opțiuni pe piețe organizate
Financial guarantees given
Alte instrumente pe piețe organizate
IFRS 4 Annex A; CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(f), Part 2.102-105, 114, 116
Anexa V partea 2.129 (b)
Other Commitments given
Schimb valutar și aur
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 115, 116
Anexa V partea 2.129 (c)
Maximum amount of the guarantee that can be considered
Anexa V partea 2.129 (d)
IFRS 7.36 (b); Annex V.Part 2.119
din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor cu utilizarea opțiunii de evaluare la valoarea justă
Annex V.Part 2.119
IFRS 9.6.7.1; anexa V partea 2.140
Loan commitments received
din care: alte instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Annex V.Part 1.44(h), Part 2.102-103, 113
Anexa V partea 2.137-140
Financial guarantees received
Swap pe riscul de credit
IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Appendix A; IFRS 4 Annex A; Annex V.Part 1.44(h), Part 2.102-103, 114
Opțiune pe marja de credit
Other Commitments received
Swap pe randamentul total (total return swap)
Annex V.Part 1.44(h), Part 2.102-103, 115
Marfă
By type of risk / By product or by type of market
Anexa V partea 2.129 (e)
Notional amount
Anexa V partea 2.129 (f)
Financial assets Held for trading and trading
INSTRUMENTE DERIVATE
Financial liabilities Held for trading and trading
din care: extrabursiere – instituții de credit
Total Trading
Anexa V partea 1.42 (c), 44 (e), partea 2.141 (a), 142
of which: sold
din care: extrabursiere – alte societăți financiare
Annex V.Part 2.120, 131
Anexa V partea 1.42 (d), 44 (e), partea 2.141 (b)
IFRS 9.BA.7 (a); Annex V.Part 2.120, 131
din care: extrabursiere – restul
Annex V.Part 2.133-135
Anexa V partea 1.44 (e), partea 2.141 (c)
Interest rate
Pe tipuri de produse sau pe tipuri de piețe
Annex V.Part 2.129(a)
Total acoperiri
of which: economic hedges
IFRS 7.24A; anexa V partea 2.120, 131
Annex V.Part 2.137-139
ACOPERIRI ALE VALORII JUSTE ÎMPOTRIVA RISCURILOR
OTC options
IFRS 7.24A; IAS 39.86 (a); IFRS 9.6.5.2 (a)
Annex V.Part 2.136
ACOPERIRI ALE FLUXURILOR DE TREZORERIE ÎMPOTRIVA RISCURILOR
Organized market options
ACOPERIREA ÎMPOTRIVA RISCURILOR A INVESTIȚIILOR NETE ÎNTR-O OPERAȚIUNE DIN STRĂINĂTATE
Organized market other
IFRS 7.24A; IAS 39.86 (c); IFRS 9.6.5.2 (c)
Annex V.Part 2.129(b)
ACOPERIRI ALE VALORII JUSTE A UNUI PORTOFOLIU ÎMPOTRIVA RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII
Foreign exchange and gold
ACOPERIRI ALE FLUXULUI DE TREZORERIE AL UNUI PORTOFOLIU ÎMPOTRIVA RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII
Annex V.Part 2.129(c)
INSTRUMENTE DERIVATE – CONTABILITATEA DE ACOPERIRE ÎMPOTRIVA RISCURILOR
Credit
Acoperirea valorii juste împotriva riscurilor
Annex V.Part 2.129(d)
Acoperirea fluxurilor de trezorerie împotriva riscurilor
of which: economic hedges with use of the fair value option
Acoperirea împotriva riscurilor a unei investiții nete într-o operațiune din străinătate
IFRS 9.6.7.1; Annex V.Part 2.140
Anexa V partea 2.145
of which: other economic hedges
Active financiare nederivate
Annex V.Part 2.137-140
din care: Active financiare deținute în vederea tranzacționării
Credit default swap
din care: Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
Credit spread option
IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8 (a) (ii)
Total return swap
din care: Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Commodity
IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8 (a) (i)
Annex V.Part 2.129(e)
Datorii financiare nederivate
Annex V.Part 2.129(f)
Microacoperiri
DERIVATIVES
Microacoperiri - acoperirea poziției nete
of which: OTC - credit institutions
Ajustările acoperirii în cazul microacoperirilor
Annex V.Part 1.42(c), 44(e), Part 2.141(a), 142
Macroacoperiri
of which: OTC - other financial corporations
Active sau datorii incluse în acoperirea unei poziții nete (înainte de compensare)
Annex V.Part 1.42(d), 44(e), Part 2.141(b)
Ajustările acoperii împotriva riscurilor incluse în valoarea contabilă a activelor/datoriilor
of which: OTC - rest
Restul ajustărilor pentru microacoperirile întrerupte, inclusiv acoperirile pozițiilor nete
Annex V.Part 1.44(e), Part 2.141(c)
Elementele acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
By product or by type of market
IFRS 7.24B (a), anexa V partea 2.146, 147
Total Hedging
IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; anexa V partea 2.147, 151
IFRS 7.24A; Annex V.Part 2.120, 131
IFRS 7.24B (a) (ii); anexa V partea 2.148, 149
FAIR VALUE HEDGES
IFRS 7.24B (a) (v); anexa V partea 2.148, 150
CASH FLOW HEDGES
ACTIVE
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 (h); anexa V partea 2.146, 151
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 (f); anexa V partea 2.146, 151
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
DATORII
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Datorii financiare evaluate la costul amortizat
IAS 39.71
IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8 (g); anexa V partea 2.146, 151
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
Sold de deschidere
Fair value hedge
Diminuări datorate derecunoașterii
Cash flow hedge
Variații datorate modificării riscului de credit (net)
Hedge of net investment in a foreign operation
Variații datorate modificărilor fără derecunoaștere (net)
Annex V.Part 2.145
Variații datorate actualizării metodologiei de estimare a instituției (net)
Non-derivative financial assets
Diminuarea contului de ajustări pentru depreciere datorată sumelor scoase în afara bilanțului
IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
Alte ajustări
of which: Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
Recuperări ale sumelor scoase anterior din bilanț, înregistrate direct în situația profitului sau pierderii
IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
Sume scoase direct din situația profitului sau pierderii
of which: Financial assets designated at fair value through profit or loss
IFRS 7.35I; anexa V partea 2.159, 164 (b)
IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)
IFRS 7.35I; anexa V partea 2.160, 164 (b)
Non-derivative financial liabilities
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B (b); anexa V partea 2.161-162
IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; anexa V partea 2.164 (c)
Micro-hedges
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B (b); anexa V partea 2.163
Micro-hedges - Net position hedge
IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4; IFRS 7.35L; anexa V partea 2.72, 74, 164(a), 165
Hedge adjustments on micro-hedges
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B (b); anexa V partea 2.166
Macro hedges
IFRS 9.5.4.4; anexa V partea 2.165
Assets or liabilities included in hedge of a net position (before netting)
Ajustări pentru activele financiare fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)
Hedge adjustments included in the carrying amount of assets/liabilities
din care: ajustări evaluate la nivel colectiv
Remaining adjustments for discontinued micro hedges including hedges of net positions
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; anexa V partea 2.158
Hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
din care: ajustări evaluate la nivel individual
IFRS 7.24B(a), Annex V.Part 2.146, 147
Ajustări pentru instrumente de datorie cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar nedepreciate (etapa 2)
IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Annex V.Part 2.147, 151
Anexa V partea 2.213-232
IFRS 7.24B(a)(ii); Annex V.Part 2.148, 149
Ajustări pentru instrumente de datorie depreciate (etapa 3)
IFRS 7.24B(a)(v); Annex V.Part 2.148, 150
IFRS 9.5.5.1, 9. anexa A
IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Annex V.Part 2.152
Total ajustări pentru instrumente de datorie
ASSETS
Angajamente și garanții financiare date (etapa 1)
Financial assets measured at fair value through other comprehensive income
Angajamente și garanții financiare date (etapa 2)
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Annex V. Part 2.146, 151
Angajamente și garanții financiare date (etapa 3)
Financial assets measured at amortised cost
Total provizioane pentru angajamentele și garanțiile financiare date
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Annex V. Part 2.146, 151
IFRS 7.B8E; anexa V partea 2.157
LIABILITIES
Valoarea contabilă brută/valoarea nominală Anexa V partea 1.34, partea 2.118, 167, 170
Financial liabilities measured at amortised costs
Transferuri între etapa 1 și etapa 2
IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Annex V. Part 2.146, 151
Transferuri între etapa 2 și etapa 3
Opening balance
Transferuri între etapa 1 și etapa 3
Increases due to origination and acquisition
Către etapa 2 de la etapa 1
Decreases due to derecognition
Către etapa 1 de la etapa 2
Changes due to change in credit risk (net)
Către etapa 3 de la etapa 2
Changes due to modifications without derecognition (net)
Către etapa 2 de la etapa 3
Changes due to update in the institution's methodology for estimation (net)
Către etapa 3 de la etapa 1
Decrease in allowance account due to write-offs
Către etapa 1 de la etapa 3
Other adjustments
Anexa V partea 2.168-169
Closing balance
Total instrumente de datorie
Recoveries of previously written-off amounts recorded directly to the statement of profit or loss
Angajamente și garanții financiare date