natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Financial assets designated at fair value through profit or loss
[10 ani – mai mult
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
ANEXA II
Financial assets at fair value through other comprehensive income
Cuprins
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE
Financial assets at amortised cost
STRUCTURĂ ȘI CONVENȚII
Non-trading non-derivative financial assets measured at a cost-based method
STRUCTURĂ
Other non-trading non-derivative financial assets
CONVENȚIA DE NUMEROTARE
Of which: Short positions from reverse repurchased loans classified as held for trading or trading financial assets
CONVENȚIA PRIVIND SEMNUL
of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
PARTEA II: INSTRUCȚIUNI AFERENTE FORMULARELOR
of which: from non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, financial assets designated at fair value through profit or loss or from non-trading financial assets measured at fair value through profit or loss
PREZENTAREA GENERALĂ A ADECVĂRII CAPITALULUI (CA)
Carrying amount
OBSERVAȚII GENERALE
Notional amount
C 01.00 – FONDURI PROPRII (CA1)
BREAKDOWN OF TOTAL EXPOSURES BY RISK, REGULATORY APPROACH AND EXPOSURE CLASSES:
INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
Exposures under the credit risk framework
C 02.00 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII (CA2)
Standardised Approach
C 03.00 – RATE ALE FONDURILOR PROPRII ȘI NIVELURI DE CAPITAL (CA3)
Central governments
C 04.00 – ELEMENTE MEMORANDUM (CA4)
IRB Approach
DISPOZIȚII TRANZITORII ȘI INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT (CA 5)
Regional governments or local authorities [Central governments]
C 05.01 – DISPOZIȚII TRANZITORII (CA5.1)
Regional governments or local authorities [Institutions]
C 05.02 – INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT (CA5.2)
Public sector entities [Central governments]
SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE (GS)
Public sector entities [Institutions]
INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP
International Organisations [Central governments]
INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIA ENTITĂȚILOR INDIVIDUALE LA SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP
International Organisations [Institutions]
C 06.01 – SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE – TOTAL (GS TOTAL)
Exposures under the market risk framework
C 06.02 – SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE (GS)
BREAKDOWN OF TOTAL EXPOSURES BY RESIDUAL MATURITY:
FORMULARE PRIVIND RISCUL DE CREDIT
[ 0 - 3M [
RAPORTAREA TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE
[ 3M - 1Y [
RAPORTAREA RISCULUI DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII
[ 1Y - 2Y [
C 07.00 – RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR SA)
[ 2Y - 3Y [
DOMENIUL DE APLICARE AL FORMULARULUI CR SA
more
ALOCAREA EXPUNERILOR ÎN CLASE DE EXPUNERI ÎN CADRUL ABORDĂRII STANDARDIZATE
ANNEX II
CLARIFICĂRI PRIVIND DOMENIUL DE APLICARE AL ANUMITOR CLASE DE EXPUNERI MENȚIONATE LA ARTICOLUL 112 DIN CRR
Table of Contents
CLASA DE EXPUNERI „INSTITUȚII”
PART I: GENERAL INSTRUCTIONS
CLASA DE EXPUNERI „OBLIGAȚIUNI GARANTATE”
STRUCTURE AND CONVENTIONS
CLASA DE EXPUNERI „ORGANISME DE PLASAMENT COLECTIV”
STRUCTURE
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR IRB)
NUMBERING CONVENTION
DOMENIUL DE APLICARE AL FORMULARULUI CR IRB
SIGN CONVENTION
ÎMPĂRȚIREA FORMULARULUI CR IRB
PART II: TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
C 08.01 – RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR IRB 1)
CAPITAL ADEQUACY OVERVIEW (CA)
C 08.02 – RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (DEFALCARE PE CLASE DE RATING SAU GRUPE DE RISC ALE DEBITORILOR (FORMULARUL CR IRB 2)
GENERAL REMARKS
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: INFORMAȚII CU REPARTIZARE GEOGRAFICĂ
C 01.00 — OWN FUNDS (CA1)
C 09.01 – DEFALCAREA GEOGRAFICĂ A EXPUNERILOR ÎN FUNCȚIE DE REȘEDINȚA DEBITORULUI: EXPUNERI DIN SA (CR GB 1)
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS
C 09.02 – DEFALCAREA GEOGRAFICĂ A EXPUNERILOR ÎN FUNCȚIE DE REȘEDINȚA DEBITORULUI: EXPUNERI DIN IRB (CR GB 2)
C 02.00 — OWN FUNDS REQUIREMENTS (CA2)
C 09.04 – DEFALCAREA EXPUNERILOR DIN CREDITE RELEVANTE PENTRU CALCULUL AMORTIZORULUI ANTICICLIC ÎN FIECARE ȚARĂ ȘI RATA AMORTIZORULUI ANTICICLIC SPECIFIC INSTITUȚIEI (CCB)
C 03.00 — CAPITAL RATIOS AND CAPITAL LEVELS (CA3)
C 10.01 ȘI C 10.02 – EXPUNERI PROVENIND DIN TITLURI DE CAPITAL ÎN CADRUL UNEI ABORDĂRI BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING (CR EQU IRB 1 ȘI CR EQU IRB 2)
C 04.00 — MEMORANDUM ITEMS (CA4)
INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII (APLICABILE ATÂT CR EQU IRB 1, CÂT ȘI CR EQU IRB 2)
TRANSITIONAL PROVISIONS AND GRANDFATHERED INSTRUMENTS: INSTRUMENTS NOT CONSTITUTING STATE AID (CA 5)
C 11.00 – RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE (CR SETT)
C 05.01 — TRANSITIONAL PROVISIONS (CA5.1)
C 12.00 – RISCUL DE CREDIT: SECURITIZARE – ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC SA)
C 05.02 — GRANDFATHERED INSTRUMENTS: INSTRUMENTS NOT CONSTITUING STATE AID (CA5.2)
C 13.00 – RISCUL DE CREDIT – SECURITIZĂRI: ABORDAREA BAZATĂ PE MODELE INTERNE DE RATING PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC IRB)
GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES (GS)
C 14.00 – INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE (INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SEC)
DETAILED GROUP SOLVENCY INFORMATION
FORMULARE PRIVIND RISCUL OPERAȚIONAL
INFORMATION ON THE CONTRIBUTIONS OF INDIVIDUAL ENTITIES TO GROUP SOLVENCY
C 16.00 – RISCUL OPERAȚIONAL (OPR)
C 06.01 — GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES – TOTAL (GS TOTAL)
RISCUL OPERAȚIONAL: INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND PIERDERILE SUPORTATE ÎN CURSUL ANULUI PRECEDENT (OPR DETAILS)
C 06.02 — GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES (GS)
C 17.01: PIERDERI ȘI RECUPERĂRI DIN RISCUL OPERAȚIONAL PE LINII DE ACTIVITATE ȘI PE CATEGORII DE EVENIMENTE ÎN CURSUL ANULUI PRECEDENT (OPR DETAILS 1)
CREDIT RISK TEMPLATES
C 17.02: RISCUL OPERAȚIONAL: INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND CELE MAI MARI EVENIMENTE DE PIERDERE DIN ANUL PRECEDENT (OPR DETAILS 2)
REPORTING OF COUNTERPARTY CREDIT RISK
C 18.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT INSTRUMENTELOR DE DATORIE TRANZACȚIONATE (MKR SA TDI)
C 07.00 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: STANDARDISED APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (CR SA)
C 19.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC AFERENT SECURITIZĂRILOR (MKR SA SEC)
SCOPE OF THE CR SA TEMPLATE
C 20.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC ÎN CAZUL POZIȚIILOR ALOCATE PORTOFOLIULUI DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELAȚIE (MKR SA CTP)
ASSIGNMENT OF EXPOSURES TO EXPOSURE CLASSES UNDER THE STANDARDISED APPROACH
C 21.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL (MKR SA EQU)
CLARIFICATIONS ON THE SCOPE OF SOME SPECIFIC EXPOSURE CLASSES REFERRED TO IN ARTICLE 112 OF CRR
C 22.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL VALUTAR (MKR SA FX)
EXPOSURE CLASS ‘INSTITUTIONS’
C 23.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL DE MARFĂ (MKR SA COM)
EXPOSURE CLASS ‘COVERED BONDS’
C 24.00 – MODELUL INTERN DE RISC DE PIAȚĂ (MKR IM)
EXPOSURE CLASS ‘COLLECTIVE INVESTMENT UNDERTAKINGS’
C 25.00 – RISCUL DE AJUSTARE A EVALUĂRII CREDITULUI (CVA)
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB)
C 33.00 – EXPUNERI FAȚĂ DE ADMINISTRAȚII PUBLICE (GOV)
SCOPE OF THE CR IRB TEMPLATE
DOMENIUL DE APLICARE AL FORMULARULUI PRIVIND EXPUNERILE FAȚĂ DE „ADMINISTRAȚII PUBLICE”
BREAKDOWN OF THE CR IRB TEMPLATE
În ansamblu, cadrul este alcătuit din cinci blocuri de formulare:
C 08.01 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (CR IRB 1)
adecvarea capitalului, o imagine de ansamblu a capitalului reglementat; cuantumul total al expunerilor la risc;
C 08.02 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (BREAKDOWN BY OBLIGOR GRADES OR POOLS (CR IRB 2 TEMPLATE)
solvabilitatea la nivel de grup, o prezentare generală a îndeplinirii cerințelor de solvabilitate de către toate entitățile individuale incluse în perimetrul de consolidare a entității raportoare;
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: INFORMATION WITH GEOGRAPHICAL BREAKDOWN
riscul de credit (inclusiv riscul de contraparte, de diminuare a valorii creanței și de decontare);
C 09.01 — GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: SA EXPOSURES (CR GB 1)
riscul de piață (inclusiv riscul de poziție în portofoliul de tranzacționare, riscul de schimb valutar, riscul de marfă și riscul aferent ajustării valorii creditului);
C 09.02 — GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: IRB EXPOSURES (CR GB 2)
riscul operațional.
C 09.04 — BREAKDOWN OF CREDIT EXPOSURES RELEVANT FOR THE CALCULATION OF THE COUNTERCYCLICAL BUFFER BY COUNTRY AND INSTITUTION-SPECIFIC COUNTERCYCLICAL BUFFER RATE (CCB)
Pentru fiecare formular sunt prevăzute referințe juridice.
C 10.01 AND C 10.02 — EQUITY EXPOSURES UNDER THE INTERNAL RATINGS BASED APPROACH (CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
Informații suplimentare detaliate privind unele aspecte mai generale ale raportării pentru fiecare bloc de formulare, instrucțiuni privind anumite poziții, precum și norme de validare sunt incluse în această parte a standardului tehnic de punere în aplicare.
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS (APPLICABLE TO BOTH CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
Instituțiile raportează numai acele formulare care sunt relevante în funcție de metoda utilizată pentru determinarea cerințelor de fonduri proprii.
C 11.00 — SETTLEMENT/DELIVERY RISK (CR SETT)
În ceea ce privește coloanele, rândurile și celulele formularelor, documentul respectă convenția de denumire prevăzută în tabelul următor.
C 12.00 — CREDIT RISK: SECURITISATION — STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC SA)
Aceste coduri numerice sunt utilizate pe scară largă în normele de validare.
C 13.00 — CREDIT RISK — SECURITISATIONS: INTERNAL RATINGS BASED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC IRB)
În instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală: Formular;Rând;Coloană.
C 14.00 — DETAILED INFORMATION ON SECURITISATIONS (SEC DETAILS)
În cazul validărilor realizate în interiorul unui formular, în care sunt utilizate doar punctele de date din formularul respectiv, notația nu se referă la un formular: Rând;Coloană.
OPERATIONAL RISK TEMPLATES
În cazul unor formulare cu o singură coloană, sunt menționate numai rândurile.
C 16.00 — OPERATIONAL RISK (OPR)
Orice cuantum care majorează fondurile proprii sau cerințele de capital se raportează ca o valoare pozitivă.
OPERATIONAL RISK: DETAILED INFORMATION ON LOSSES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS)
În schimb, orice cuantum care reduce totalul fondurilor proprii sau cerințele de capital se raportează ca o valoare negativă.
TEMPLATE C 17.01: OPERATIONAL RISK LOSSES AND RECOVERIES BY BUSINESS LINES AND EVENT TYPES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS 1)
În cazul în care există un semn negativ (-) în fața denumirii unui element, se presupune că pentru elementul respectiv nu se va raporta nicio valoare pozitivă.
TEMPLATE C 17.02: OPERATIONAL RISK: DETAILED INFORMATION ON THE LARGEST LOSS EVENTS IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS 2)
Formularele CA conțin informații despre numărătorii (fonduri proprii, fonduri proprii de nivel 1, fonduri proprii de nivel 1 de bază), numitorul (cerințele de fonduri proprii) și dispozițiile tranzitorii aferente pilonului 1 și se împart în cinci formulare:
MARKET RISK TEMPLATES
Formularul CA1 cuprinde cuantumul fondurilor proprii ale instituțiilor, defalcat pe elementele necesare pentru a obține respectivul cuantum.
C 18.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISKS IN TRADED DEBT INSTRUMENTS (MKR SA TDI)
Cuantumul fondurilor proprii obținut include efectul cumulat al dispozițiilor tranzitorii pe tipuri de capital.
C 19.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK IN SECURITISATIONS (MKR SA SEC)
Formularul CA2 prezintă un rezumat al cuantumurilor totale ale expunerilor la risc, astfel cum sunt definite la articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 („CRR”).
C 21.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISK IN EQUITIES (MKR SA EQU)
Formularul CA4 conține elementele memorandum necesare pentru calcularea elementelor din CA1, precum și informații cu privire la amortizoarele de capital din Directiva privind cerințele de capital.
C 22.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR FOREIGN EXCHANGE RISK (MKR SA FX)
Formularul CA5 conține datele necesare pentru calcularea efectului dispozițiilor tranzitorii asupra fondurilor proprii.
C 23.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR COMMODITIES (MKR SA COM)
Formularul CA5 va înceta să existe odată ce dispozițiile tranzitorii vor expira.
C 24.00 — MARKET RISK INTERNAL MODEL (MKR IM)
Formularele se aplică tuturor entităților raportoare, indiferent de standardele de contabilitate aplicate, deși unele elemente ale numărătorului sunt specifice pentru entitățile care aplică normele de evaluare de tipul IAS/IFRS.
C 25.00 — CREDIT VALUATION ADJUSTMENT RISK (CVA)
În general, informațiile din numitor sunt legate de rezultatele finale raportate în formularele corespunzătoare pentru calculul cuantumului total al expunerii la risc.
C 33.00 — EXPOSURES TO GENERAL GOVERNMENTS (GOV)
Fondurile proprii totale constau în diferite tipuri de capital: fonduri proprii de nivel 1, care se compun din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar, precum și fonduri proprii de nivel 2.
SCOPE OF THE TEMPLATE ON EXPOSURES TO ‘GENERAL GOVERNMENTS’
Dispozițiile tranzitorii sunt tratate în formularele CA după cum urmează:
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
Elementele din CA1 nu țin seama, în general, de ajustările tranzitorii.
capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
Aceasta înseamnă că cifrele aferente elementelor din CA1 sunt calculate în conformitate cu dispozițiile finale (cu alte cuvinte, ca și cum dispozițiile tranzitorii nu ar exista), cu excepția elementelor care rezumă efectul dispozițiilor tranzitorii.
group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
Pentru fiecare tip de capital (și anume fondurile proprii de nivel 1 de bază, fondurile proprii de nivel 1 suplimentar și fondurile proprii de nivel 2) există trei elemente diferite în care sunt incluse toate ajustările prevăzute de dispozițiile tranzitorii.
credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
Dispozițiile tranzitorii pot, de asemenea, să influențeze deficitul fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar și al fondurilor proprii de nivel 2 [adică excesul deducerii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau de nivel 2, reglementat la articolul 36 alineatul (1) litera (j) și, respectiv, la articolul 56 litera (e) din CRR] și, prin urmare, elementele care conțin aceste deficite pot reflecta indirect efectul dispozițiilor tranzitorii.
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
Formularul CA5 este utilizat exclusiv pentru raportarea dispozițiilor tranzitorii.
operational risk.
Cerințele din pilonul II pot fi tratate diferit în cadrul UE [articolul 104 alineatul (2) din CRD IV (Directiva privind cerințele de capital IV) trebuie transpus în legislația națională].
For each template legal references are provided.
Numai impactul cerințelor din pilonul II privind rata de solvabilitate sau rata-țintă sunt incluse în dispozițiile din CRR privind raportarea solvabilității.
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
Formularele CA1, CA2 sau CA5 conțin numai date privind aspectele din pilonul I.
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Formularul CA3 conține impactul cerințelor suplimentare din pilonul II privind rata de solvabilitate pe bază agregată.
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
Un bloc se concentrează pe impactul cuantumurilor asupra ratelor, în timp ce celălalt bloc se concentrează pe rata propriu-zisă.
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
Cele două blocuri nu au nicio altă legătură cu formularele CA1, CA2 sau CA5.
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Formularul CA4 conține o celulă cuprinzând cerințele de fonduri proprii suplimentare referitoare la pilonul II.
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
Această celulă nu are nicio legătură, prin normele de validare, cu ratele fondurilor proprii din formularul CA3 și reflectă articolul 104 alineatul (2) din CRD, care menționează în mod explicit cerințele de fonduri proprii suplimentare drept o posibilitate pentru deciziile aferente pilonului II.
Template;Row 8.
Instrucțiuni privind anumite poziții
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Referințe juridice și instrucțiuni
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Fonduri proprii
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 118 și articolul 72 din CRR
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
Fondurile proprii ale unei instituții sunt constituite din suma fondurilor sale proprii de nivel 1 și a fondurilor sale proprii de nivel 2.
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
Fonduri proprii de nivel 1
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
Articolul 25 din CRR
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar.
template summarizes the total risk exposures amounts as defined in Article 92(3) of Regulation (EU) No 575/2013 (‘CRR’)
Fonduri proprii de nivel 1 de bază
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
Articolul 50 din CRR
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
Articolul 26 alineatul (1) literele (a) și (b), articolele 27-30, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-31 din CRR
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Sunt incluse instrumentele de capital ale societăților mutuale, organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare (articolele 27 și 29 din CRR).
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor.
The total own funds consist of different types of capital: Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență sunt incluse în cazul în care sunt îndeplinite condițiile de la articolul 31 din CRR.
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
* Din care: Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
Articolul 31 din CRR
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență sunt incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază în cazul în care sunt îndeplinite condițiile de la articolul 31 din CRR.
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
Condițiile de la punctele respective reflectă diferitele situații ale capitalului care sunt reversibile și, prin urmare, cuantumul raportat aici poate fi eligibil în perioadele ulterioare.
The treatment of Pillar II requirements can be different within the EU (Article 104(2) CRD IV has to be transposed into national regulation).
Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 124 și articolul 26 alineatul (1) litera (b) din CRR
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Cuantumul care urmează să fie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumentele de capital plătite”.
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
Fondurile proprii de nivel 1 de bază deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării.
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 42 din CRR.
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie raportate la acest rând.
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.
Instructions concerning specific positions
Instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază incluse la punctul 1.1.1.1 deținute de instituțiile grupului consolidat.
Legal references and instructions
Cuantumul care trebuie raportat include deținerile din portofoliul de tranzacționare calculate pe baza poziției nete lungi, astfel cum se menționează la articolul 42 litera (a) din CRR.
Own funds
Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR