natgillin/translations-raw huggingface dataset:
General allowances for credit risk
Anexa V partea 2 punctul 75 litera (c)
General allowance for banking risks
Pe tipuri de produs sau pe tipuri de piață
Accumulated write-offs
Total acoperiri
≤ 30 days
Anexa V partea 2 punctele 70, 71
> 30 days ≤ 60 days
ACOPERIREA VALORII JUSTE
> 60 days ≤ 90 days
IFRS 7.22 litera (b); IAS 39.86 litera (a)
> 90 days ≤ 180days
ACOPERIREA FLUXURILOR DE TREZORERIE
> 180 days ≤ 1year
IFRS 7.22 litera (b); IAS 39.86 litera (b)
> 1year
ACOPERIREA INVESTIȚIILOR NETE ÎNTR-O OPERAȚIUNE DIN STRĂINĂTATE
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Annex V.Part 2.47-48
IFRS 7.22 litera (b); IAS 39.86 litera (c)
IAS 39.58-70
ACOPERIREA VALORII JUSTE A UNUI PORTOFOLIU ÎMPOTRIVA RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Annex V.Part 2.36
OPERAȚIUNI DE ACOPERIRE A FLUXULUI DE TREZORERIE AL UNUI PORTOFOLIU ÎMPOTRIVA RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII
IAS 39 AG 84-92; Annex V.Part 2.37
IAS 39, IG F6 1-3
IAS 39 AG 84-92; Annex V.Part 2.38
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE – CONTABILITATEA DE ACOPERIRE
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Annex V.Part 2.49-50
Anexa V partea 2 punctele 4, 69
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.47-48
CRR articolul 442 litera (i)
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.36
Sold de deschidere
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.37
Majorări datorate ajustărilor constituite pentru pierderi probabile aferente creditelor, estimate în cursul perioadei
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.49-50
Diminuări datorate anulărilor de ajustări pentru depreciere
Loans and advances by product, by collateral and by subordination
Transferuri între conturile de ajustări pentru depreciere
of which: mortgage loans [Loans collateralized by inmovable property]
Alte ajustări
Trading
Sold de închidere
At a cost-based method
Recuperări înregistrate direct în contul de profit sau pierdere
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c)
Ajustări de valoare înregistrate direct în contul de profit sau pierdere
Accounting Directive art 8(3); Annex V.Part 1.15
Anexa V partea 2 punctul 77
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a)
Anexa V partea 2 punctul 78
ECB/2013/33 art 7(2)
IAS 39.63-70, AG84-92; IFRS 7.37 litera (b); Anexa V partea 2 punctul 36
CRR art 4(61)
IAS 39.59, 64; Anexa V partea 2 punctul 37
Annex V.Part 2.52(d)
Ajustări colective pentru pierderi suportate, dar neraportate aferente activelor financiare
References National GAAP
IAS 39.59, 64; Anexa V partea 2 punctul 38
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRR Annex I; Annex V.Part 2.62
CRR articolul 428 litera (g) punctul (ii)
CRR Annex I; Annex V.Part 2.62
Anexa V partea 1 punctul 17
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
Ajustări generale pentru riscul de credit
IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
Garanții și garanții reale
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56,58
Valoarea maximă a garanției reale sau a garanției care poate fi luată în considerare
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Annex A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Credite ipotecare
Maximum amount of the guarantee that can be considered
[Credite garantate cu bunuri imobile]
IFRS 7.36 (b); Annex V.Part 2.63
Alte credite garantate
Annex V.Part 2.63
Locative
Loan commitments received
Comerciale
Annex V.Part 2.56-57
Numerar [Instrumente de datorie emise]
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Annex V.Part 2.56-57
Restul
Annex V.Part 2.56, 58
Anexa V partea 2 punctul 81 litera (a)
Other Commitments received
Anexa V partea 2 punctul 81 litera (b)
Annex V.Part 2.56, 59
Anexa V partea 2 punctul 81 litera (c)
By type of risk / By product or by type of market
Anexa V partea 2 punctul 80
Market value
Anexa V partea 2 punctul 81
Notional amount
din care: Alte societăți financiare
Positive value.
din care: Societăți nefinanciare
Negative value.
din care: Gospodării
Total Trading
Active imobilizate deținute în vederea vânzării
of which: sold
IFRS 7.38 litera (a)
Annex V.Part 2.69
Instrumente de capital și de datorie
Annex V.Part 2.72
Executare silită [active corporale]
Annex V.Part 2.4,69
Anexa V partea 2 punctul 84
Annex V.Part 2.7, 69
IFRS 7.38 litera (a); Anexa V partea 2 punctul 84
Interest rate
Modificarea valorii juste în cursul perioadei Anexa V partea 2 punctul 86
Annex V.Part 2.67(a)
Modificarea cumulată a valorii juste înainte de impozitare Anexa V partea 2 punctul 87
of which: economic hedges
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6), alineatul (8) primul paragraf litera (a); IAS 39.9; Anexa V partea 1 punctul 19
Annex V.Part 2.74
Directiva contabilă articolul 4, articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6); IAS 39.9, AG14-15
OTC options
Active financiare transferate recunoscute integral
OTC other
Active financiare transferate recunoscute în măsura implicării continue a instituției
Organized market options
Principal scadent al activelor financiare transferate derecunoscute integral pentru care instituția își păstrează drepturi de administrare
Organized market other
Valori derecunoscute în scopuri de capital
Annex V.Part 2.67(b)
Active transferate
Foreign exchange and gold
Datorii asociate Anexa V partea 2 punctul 89
Annex V.Part 2.67(c)
Principal scadent aferent activelor inițiale
Credit
Valoarea contabilă a activelor încă recunoscute [implicare continuă]
Annex V.Part 2.67(d)
Valoarea contabilă a datoriilor asociate
Credit default swap
din care: securitizări
Credit spread option
din care: acorduri de răscumpărare
Total return swap
IFRS 7.42D litera (e)
Commodity
IFRS 7.42D litera (e); CRR articolul 4 punctul 61
Annex V.Part 2.67(e)
IFRS 7.42D litera (e); Anexa V partea 2 punctele 91, 92
Annex V.Part 2.67(f)
IFRS 7.42D litera (e)
DERIVATIVES
IFRS 7.42D litera (f)
of which: OTC - credit institutions
IFRS 7.42D litera (f); Anexa V partea 2 punctul 89
Annex V.Part 1.35(c), 2.75(a)
CRR articolul 109 Anexa V partea 2 punctul 90
of which: OTC - other financial corporations
Anexa V partea 2 punctele 91, 92
Annex V.Part 1.35(d), 2.75(b)
IFRS 7.8 litera (a) punctul (ii); IAS 39.9, AG14
of which: OTC - rest
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (4) litera (b); partea 1.14, partea 3.35
Annex V.Part 2.75(c)
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (4) litera (b); partea 1.14, partea 3.35
By product or by type of market
Directiva contabilă articolul 42a alineatul (4) litera (b), alineatul (5a); IAS 39.9
Total Hedging
Directiva contabilă articolul 42a alineatul (4) litera (b), alineatul (5a); IAS 39.9
Annex V.Part 2.70, 71
BAD articolul 37 alineatul (1); articolul 42a alineatul (4) litera (b); Anexa V partea 1 punctul 16
FAIR VALUE HEDGES
BAD articolele 35-37
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a)
CRR anexa II; Anexa V partea 2 punctul 96
CASH FLOW HEDGES
BAD articolul 27 Structura verticală punctele (1)-(2)
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b)
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (6); Anexa V partea 2 punctul 97
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE DESTINATE TRANZACȚIONĂRII – NET
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c)
BAD articolul 27 Structura verticală punctul (6); Anexa V partea 2 punctul 98
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Modificările valorii juste datorate riscului de credit
IAS 39.89A, IE 1-31
CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII – NET
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
CRR anexa I; Anexa V partea 2 punctele 56, 57
IAS 39 IG F6 1-3
CRR anexa I; Anexa V partea 2 punctele 56, 58
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2 punctul 9, Anexa V, partea 1 punctul 30
Annex V.Part 2.4, 69
Directiva contabilă articolul 8 alineatele (5), (6); IAS 39.89A litera (b)
CRR article 442(i)
BAD articolul 4 Pasive alineatele (11)-(13)
Opening balance
CRR articolul 26 alineatul (2)
Increases due toamounts set aside for estimated loan losses during the period
Nerestante sau restante ≤ 30 de zile
Decreases due toamounts reversed for estimated loan losses during the period
Restante > 30 de zile ≤ 60 de zile
Decreases due toamounts taken against allowances
Restante > 60 de zile ≤ 90 de zile
Transfers between allowances
Cu plată improbabilă, care nu sunt restante sau restante ≤ 90 zile
Other adjustments
Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile
Closing balance
Restante > 180 de zile ≤ 1 an
Recoveries recorded directly to the statement of profit or loss
Garanțiifinanciare primite pentru expuneri neperformante
Value adjustments recorded directly to the statement of profit or loss
Anexa V partea 1 punctul 13 literele (d), (e); punctul 14 literele (d), (e) Anexa V partea 2 punctul 149
Annex V.Part 2.77
Anexa V partea 1 punctul 13 literele (b), (c); punctul 14 literele (b), (c) Anexa V partea 2 punctul 149
Annex V.Part 2.78
Anexa V partea 1 punctul 13 literele (b), (c), (d), (e); punctul 14 literele (b), (c), (d), (e)
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Annex V.Part 2.36
Anexa V partea 2 punctul 164 litera (a), punctele 179-180, 182, 183
IAS 39.59, 64; Annex V.Part 2.37
Anexa V partea 2 punctul 176 litera (b), punctele 177, 180
Collective allowances for incurred but not reported losses on financial assets
Anexa V partea 1 punctul 13 literele (d), (e); punctul 14 literele (d), (e) Anexa V partea 2 punctul 169
IAS 39.59, 64; Annex V.Part 2.38
Anexa V partea 1 punctul 13 literele (b), (c); punctul 14 literele (b), (c) Anexa V partea 2 punctul 169
CRR art 428 (g)(ii)
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33A
Annex V.Part 1.17
IAS 1.82 litera (e); IFRS 5.33 litera (a), 5.33A
General alowances for credit risk
din care: restructurarea datoriilor în urma dificultăților financiare
Guarantees and collateral
Anexa V partea 2 punctele 110-111
Maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered
Imobilizări corporale
Mortgage loans
Model de reevaluare
[Loans collateralized by immovable property]
IAS 17.49; IAS 16.31, 73 literele (a), (d)
Other collateralized loans
Model bazat pe cost
Residential
IAS 17.49; IAS 16.30, 73 literele (a), (d)
Commercial
IAS 40.IN5; IAS 1.54 litera (b)
Cash [Debt instruments issued]
Modelul valorii juste
Rest
IAS 17.49; IAS 40.56, 79 litera (c)
IFRS 7.36(b)
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124 litera (a) punctul (ii)
Annex V.Part 2.81(a)
BAD articolul 27 Structura verticală punctele (4)-(5)
Annex V.Part 2.81(b)
IFRS 7.20 litera (c)
Annex V.Part 2.81(c)
ITS 2.
Annex V.Part 2.80
Partea 2.10-12
Annex V.Part 2.81
Titluri
of which: Other financial corporations
Emisiuni
of which: Non-financial corporations
Anexa V partea 2 punctul 116 litera (a)
of which: Households
Ordine de transfer
Non-current assets held-for-sale
Anexa V partea 2 punctul 116 litera (b)
IFRS 7.38(a)
Anexa V partea 2 punctul 116 litera (c)
Equity and debt instruments
Compensare și decontare
Foreclosure [tangible assets]
Anexa V partea 2 punctul 116 litera (d)
Annex V.Part 2.84
Anexa V partea 2 punctul 116 litera (e); Anexa V partea 2 punctul 117 litera (a)
IFRS 7.38(a); Annex V.Part 2.84
Custodie [pe tipuri de clienți]
Change in fair value for the period Annex V.Part 2.86
Anexa V partea 2 punctul 116 litera (e); Anexa V partea 2 punctul 117 litera (b)
Accumulated change in fair value before taxes Annex V.Part 2.87
Plasamente colective
Accounting Directive art art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); IAS 39.9; Annex V.Part 1.19
Servicii administrative centrale pentru plasamente colective
Transferred financial assets entirely recognized
Tranzacții fiduciare
Transferred financial assets recognized to the extent of the instution's continuing involvement
Anexa V partea 2 punctul 116 litera (e); Anexa V partea 2 punctul 117 litera (d)
Principal amount outstanting of transferred financial assets entirely derecognised for which the intitution retains servicing rights
Servicii de plată
Amounts derecognised for capital purposes
Anexa V partea 2 punctul 116 litera (e); Anexa V partea 2 punctul 117 litera (e)
Transferred assets
Resurse ale clienților distribuite, dar neadministrate [pe tipuri de produse]
Associated liabilities Annex V.Part 2.89
Anexa V partea 2 punctul 117 litera (f)
Carrying amount of associated liabilites
Anexa V partea 2 punctul 116 litera (f)
Of which: securitizations
Comisioane de administrare din activități de securitizare
Of which: repurchase agreements
Anexa V partea 2 punctul 116 litera (g)
IFRS 7.42D.(e)
Anexa V partea 2 punctul 116 litera (h)
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(61)
IAS 39.47 litera (d) punctul (ii); Anexa V partea 2 punctul 116 litera (h)
IFRS 7.42D(e); Annex V.Part 2.91, 92
IAS 39.47 litera (c) punctul (ii); Anexa V partea 2 punctul 116 litera (h)
IFRS 7.42D(e)
Anexa V partea 2 punctul 116 litera (j)
IFRS 7.42D(f)
(Compensare și decontare)
CRR art 109; Annex V.Part 2.90
Anexa V partea 2 punctul 117 litera (b)
IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14
(Angajamente de creditare primite)
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b);part 1.14, part 3.35
(Garanții financiare primite)
Accounting Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
Cuantumul activelor implicate în serviciile furnizate
Accounting Directive art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9
Anexa V partea 2 punctul 117 litera (g)
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part 1.16
Administrarea activelor [pe tipuri de clienți]
BAD art 35-37
Fonduri de pensii
CRR Annex II; Annex V.Part 2.96
Portofolii ale clienților gestionate în mod discreționar
BAD art 27.Vertical layout(1), (2)
Alte vehicule investiționale
BAD art 27.Vertical layout(6); Annex V.Part 2.97
Active în custodie [pe tipuri de clienți]
GAINS OR (-) LOSSES ON TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
din care: încredințate altor entități
BAD art 27.Vertical layout(6; Annex V.Part 2.98
Anexa V partea 2 punctul 117 litera (c)
Changes in fair value due to credit risk
Anexa V partea 2 punctul 117 litera (d)
GAINS OR (-) LOSSES ON NON-TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
Anexa V partea 2 punctul 117 litera (e)
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 57
CRR articolul 4 punctul 66
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Anexa V partea 2 145-163
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9, Annex V.Part 1.30
CRR anexa II; Anexa V partea 1 punctul 6
Accounting Directive art 8(5), (6); IAS 39.89A(b)
Directiva contabilă articolul 17 alineatul (1) litera (p)
BAD art 4.Liabilities (11)-(13)
Anexa V partea 2 punctele 63, 121
CRR Article 26 (2)
Anexa V partea 2 punctul 122
Not past due or Past due ≤ 30 days
Codul LEI
Past due > 30 days ≤ 60 days
Codul entității
Past due > 60 days ≤ 90 days
Denumirea entității
Unlikely to pay that are not past-due or past-due ≤ 90 days
Data intrării
Past due > 90 days ≤ 180 days
Active totale ale entității în care s-a investit
Past due > 180 days ≤ 1 year
Profit sau (–) pierdere a entității în care s-a investit
Financialguarantees received on non-performing exposures
Reședința entității în care s-a investit
Annex V. Part I. 13 (d)(e); 14 (d)(e); Annex V.Part 2.149
Sectorul entității în care s-a investit
Annex V. Part I. 13 (b)(c); 14 (b)(c); Annex V.Part 2.149
Codul NACE
Annex V. Part I. 13 (b)(c)(d)(e); 14 (b)(c)(d)(e)
Participații cumulate în capitalurile proprii [%]
Annex V. Part 2.
Drepturi de vot [%]
164 (a), 179-180,182, 183
Structura grupului [relație]
Annex V. Part 2.
Tratament contabil [grup contabil]
162 Annex V. Part 2.
Tratament contabil [grup CRR]
Annex V. Part 2.
Costul de achiziție
176(b), 177, 180
Legătura, în ceea ce privește fondul comercial, cu entitatea în care s-a investit
Annex V. Part I. 13 (d)(e); 14 (d)(e); Annex V.Part 2.169
Valoarea justă a plasamentelor pentru care există cotații de preț publicate
Annex V. Part I. 13 (b)(c); 14 (b)(c); Annex V.Part 2.169
Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (a)
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (b)
IAS 1.82(e) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A
IFRS 12.12 litera (a), 21 litera (a) punctul (i); Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (c)
Of which: debt forbearance joista: lainanhoitojoustolliset
Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (d)
110 L
Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (e)
140 O
IFRS 12.B12 litera (b); Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (f)
Annex V.Part 2.110-111
IFRS 12.12 litera (b), 21 litera (a) punctul (iii); Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (g)
Property plant and equipment
Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (h)
Revaluation model
Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (i)
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
IFRS 12.21 litera (iv); Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (j)
Cost model
IFRS 12.21 litera (iv); Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (k)
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
IFRS 12.10 litera (a) punctul (i); Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (l)
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
IFRS 12.21 litera (b); Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (m)
Fair value model
CRR articolul 423 litera (b); Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (n)
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (o)
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (p)
IAS 38.8, 118
Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (q)
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
IAS 12.21 litera (b) punctul (iii); Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (r)
IAS 17.49; IAS 38.74
Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (c)
BAD art 27.Vertical layout(4), (5)
Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (f)
IFRS 7.20(c )
Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (j)
ITS 2.Part 2.10-12
Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (k)
Securities
Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (l)
Issuances
Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (m)
Annex V.Part 2.116(a)
Anexa V partea 2 punctul 123, punctul 124 litera (r)
Annex V.Part 2.116(b)
Codul LEI al societății holding
Annex V.Part 2.116(c)
Codul societății holding
Clearing and settlement
Denumirea societății holding
Annex V.Part 2.116(d)
Participații cumulate în capitalurile proprii (%)
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(a)
Anexa V partea 2 punctul 125 litera (a)
Custody [by type of customer]
Anexa V partea 2 punctul 124 litera (b), punctul 125 litera (c)
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(b)
Anexa V partea 2 punctul 125 litera (b)
Collective investment
Anexa V partea 2 punctul 124 litera (j), punctul 125 litera (c)
Central administrative services for collective investment
Anexa V partea 2 punctul 124 litera (o), punctul 125 litera (c)
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(c)
Anexa V partea 2 punctul 124 litera (p), punctul 125 litera (c)
Fiduciary transactions
Ierarhia valorii juste IFRS 13.93 litera (b), BC216
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(d)
Nivelul 1 IFRS 13.76
Payment services
Nivelul 2 IFRS 13.81
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(e)
Nivelul 3 IFRS 13.86
Customer resources distributed but not managed [by type of product]
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (4) litera (b), alineatul (6); IAS 39.9
Annex V.Part 2.117(f)
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (4) litera (a), alineatul (6); IAS 39.9
Insurance products
IAS 39.11A-12; Anexa V partea 2 punctul 127
Structured Finance
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (4) litera (b), alineatul (6); IAS 39.11; Anexa V partea 2 punctul 130
Annex V.Part 2.116(f)
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (4) litera (b), alineatul (6); IAS 39.9; Anexa V partea 2 punctul 129
Servicing of securitization activities
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (4) litera (b), alineatul (6); IAS 39.9; Anexa V partea 2 punctul 130
Annex V.Part 2.116(g)
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54 litera (a)
Annex V.Part 2.116(h)
IAS 16.31, 73 literele (a), (d)
IAS 39.47(d)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
IAS 16.30, 73 literele (a), (d)
IAS 39.47(c)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
IAS 40.5, 30; IAS 1.54 litera (b)
Annex V.Part 2.116(j)
IAS 40.33-55, 76
(Clearing and settlement)
IAS 40.56, 79 litera (c)
(Custody)
IAS 38.8, 118, 122; Anexa V partea 2 punctul 132
Annex V.Part 2.117(b)
IAS 38.75-87, 124 litera (a) punctul (ii)
(Servicing of securitization activities)
Pensii și alte obligații privind beneficiile determinate post-angajare
(Loan commitments received)
44 Planuri de beneficii determinate și beneficiile angajaților
Annex V.Part 2.116(i)
Valoarea justă a activelor planurilor de beneficii determinate
(Financial guarantees received)
IAS 19.140 litera (a) punctul (i), 142
Amount of the assets involved in the services provided
din care: Instrumente financiare emise de instituție
Annex V.Part 2.117(g)
IAS 19.142 litera (b)
Asset management [by type of customer]
Instrumente de datorie
Pension funds
IAS 19.142 litera (c)
Customer portfolios managed on a discretionary basis
Bunuri imobile
Other investment vehicles
IAS 19.142 litera (d)
Custody assets [by type of customer]
Alte active ale planurilor de beneficii determinate
Of which: entrusted to other entities
Valoarea actualizată a obligațiilor aferente beneficiilor determinate
Annex V.Part 2.117(c)
IAS 19.140 litera (a) punctul (ii)
Annex V.Part 2.117(d)
Efectul plafonului activelor
Annex V.Part 2.117(e)
IAS 19.140 litera (a) punctul (iii)
CRR art 4 (66)
Active nete aferente beneficiilor determinate [Valoare contabilă]
Annex V.Part 2.
IAS 19.63; Anexa V partea 2 punctul 136
145-163
Provizioane pentru pensii și alte obligații aferente beneficiilor determinate post-angajare [Valoare contabilă]
CRR Annex II; Annex V.Part 1.6
IAS 19.63, IAS 1.78 litera (d); Anexa V partea 2 punctul 7
Accounting Directive art 17(1)(p)
Element memorandum: valoarea justă a oricărui drept la rambursare recunoscut drept activ
Annex V.Part 2.63, 121
IAS 19.140 litera (b)
Annex V.Part 2.122
Variații ale obligațiilor privind beneficiile determinate
LEI code
Obligații privind beneficiile determinate
Entity code
Sold de deschidere [valoare actualizată]
Entity name
Costul serviciului curent
Entry date
IAS 19.141 litera (a)
Share capital Equity of investee
Cheltuielile cu dobânzile
Total assets of investee
IAS 19.141 litera (b)
Profit or (-) loss of investee
Contribuții plătite
Residence of investee
IAS 19.141 litera (f)
Sector of investee
(–) Câștiguri sau pierderi actuariale din modificări ale ipotezelor demografice
NACE Code
IAS 19.141 litera (c) punctul (ii)
Accumulated equity interest [%]
(–) Câștiguri sau pierderi actuariale din modificări ale ipotezelor financiare
Voting rights [%]
IAS 19.141 litera (c) punctul (iii)
Group structure [relationship]
Creșteri sau (–) diminuări din schimburi valutare
Accounting treatment [Accounting Group]
IAS 19.141 litera (e)
Accounting treatment [CRR Group]
Prestații plătite
Acquisition cost
IAS 19.141 litera (g)
Goodwill link to Investee
Costul serviciilor anterioare, inclusiv câștiguri și pierderi rezultate din decontări
Annex V.Part 2.123, 124(a)
Creșteri sau (–) diminuări prin combinări și vânzări de activități
Annex V.Part 2.123, 124(b)
IAS 19.141 litera (h)
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Annex V.Part 2.123, 124(c)
Alte creșteri sau (–) diminuări
Annex V.Part 2.123, 124(d)
Sold de închidere [valoare actualizată]
Annex V.Part 2.123, 124(e)
IAS 19.140 litera (a) punctul (ii); Anexa V partea 2 punctul 138
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Annex V.Part 2.123, 124(g)
Anexa V partea 2 punctul 139 litera (a)
Annex V.Part 2.123, 124(h)
Plăți pe bază de acțiuni
Annex V.Part 2.123, 124(i)
Anexa V partea 2 punctul 139 litera (b)
IFRS 12.21(iv); Annex V.Part 2.123, 124(j)
IFRS 2.44; Anexa V partea 2 punctul 139 litera (b)
IFRS 12.21(iv); Annex V.Part 2.123, 124(k)
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6); IAS 39.9
IFRS 12.10(a)(i); Annex V.Part 2.123, 124(l)
CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE DESEMNATE CA FIIND EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE
IFRS 12.21(b); Annex V.Part 2.123, 124(m)
Anexa V partea 2 punctul 141
CRR art 423(b); Annex V.Part 2.123, 124(n)
Anexa V partea 2 punctul 142
Annex V.Part 2.123, 124(0)
Surse de modificare a capitalurilor proprii
Annex V.Part 2.123, 124(p)
Instrumente de capital emise, altele decât capitalul
Annex V.Part 2.123, 124(q)
Profit sau (–) pierdere atribuibil(ă) proprietarilor întreprinderii-mamă
IFRS 12.21(b)(iii); Annex V.Part 2.123, 124(r)
Interese minoritare
Annex V.Part 2.123, 124(c)
IAS 1.106, 54 litera (r)
Annex V.Part 2.123, 124(f)
IAS 1.106, 78 litera (e)
Annex V.Part 2.123, 124(j)
IAS 1.106, Anexa V partea 2 punctele 15-16
Annex V.Part 2.123, 124(k)
IAS 1.106; Anexa V partea 2 punctul 17
Annex V.Part 2.123, 124(l)
IFRS 1.30, D5-D8
Annex V.Part 2.123, 124(m)
IAS 1.106, 54 litera (c)
Annex V.Part 2.123, 124(r)
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anexa V partea 2 punctul 20