natgillin/translations-raw huggingface dataset:
As defined in Article 5(12) of Regulation (EU) No 223/2014.
Aceste cazuri excepționale trebuie să fie legate de factori externi imprevizibili care nu intră în sfera de competență a autorității de audit.
As established by Article 5(12) of Regulation (EU) No 223/2014.
ANEXA IV
In line with Article 59(5) of Regulation (EU, Euratom) No 966/2012.
Model pentru raportul anual de control
In case the management and control system is affected, the body or bodies and the aspect(s) of their systems that did not comply with requirements and/or did not operate effectively shall be indicated in the opinion, except where this information is already clearly disclosed in the annual control report and the opinion paragraph refers to the specific section(s) of this report where such information is disclosed.
Identificarea autorității responsabile de audit și a altor organisme care au fost implicate în pregătirea raportului.
Same remark as in previous footnote.
Perioada de referință (și anume exercițiul contabil [1]).
These exceptional cases should be related to unforeseeable, external factors outside the remit of the audit authority.
Perioada auditului (în cursul căreia a avut loc activitatea de audit).
ANNEX IV
Identificarea programului (programelor) operațional(e) la care se referă raportul și a autorităților de management și de certificare ale acestui program (acestor programe).
Model for the annual control report
[În cazul în care raportul anual de control se referă la mai multe programe, informațiile sunt prezentate separat pentru fiecare program, identificând în fiecare secțiune informațiile care sunt specifice pentru program, cu excepția secțiunii 10.2, caz în care aceste informații trebuie furnizate în secțiunea 5.]
Identification of the responsible audit authority and other bodies that have been involved in preparing the report.
Descrierea etapelor urmate pentru pregătirea raportului și stabilirea opiniei de audit.
Reference period (i.e. the accounting year [1]).
MODIFICĂRI SEMNIFICATIVE ALE SISTEMULUI (SISTEMELOR) DE GESTIUNE ȘI CONTROL
Audit period (during which the audit work took place).
Detalii privind orice modificări semnificative ale sistemelor de gestiune și control în legătură cu responsabilitățile autorității de management și ale autorității de certificare, în special în ceea ce privește delegarea funcțiilor unor organisme intermediare noi și confirmarea respectării articolelor 28 și 29 din Regulamentul (UE) nr. 223/2014 pe baza activității de audit efectuate de autoritatea de audit în conformitate cu articolul 34 din regulamentul menționat mai sus.
Identification of the operational programme(s) covered by the report and of its/their managing and certifying authorities.
Informații privind monitorizarea organismelor desemnate, în conformitate cu articolul 35 alineatele (5) și (6) din Regulamentul (UE) nr. 223/2014.
[Where the annual control report covers more than one programme, the information shall be broken down by programme, identifying in each section the information that is specific for the programme, except for section 10.2 where such information shall be provided under section 5.]
Trebuie să se indice data de la care se aplică aceste modificări, datele de notificare a modificărilor autorității de audit, precum și impactul acestor modificări asupra activității de audit.
Description of the steps taken to prepare the report and to draw up the audit opinion.
MODIFICĂRI ALE STRATEGIEI DE AUDIT
SIGNIFICANT CHANGES IN MANAGEMENT AND CONTROL SYSTEM(S)
Detalii cu privire la orice modificări ale strategiei de audit care au fost realizate și motivele lor.
Details of any significant changes in the management and control systems related with managing and certifying authorities' responsibilities, in particular with respect to the delegation of functions to new intermediate bodies, and confirmation of their compliance with Articles 28 and 29 of Regulation (EU) No 223/2014 based on the audit work carried out by the audit authority under Article 34 of that Regulation.
În special, se indică orice modificare a metodei de eșantionare utilizate pentru auditarea operațiunilor (a se vedea secțiunea 5 de mai jos).
Information relating to the monitoring of the designated bodies according to Article 35(5) and (6) of Regulation (EU) No 223/2014.
Diferențiere între modificările efectuate sau propuse într-o etapă ulterioară, care nu afectează activitatea efectuată în cursul perioadei de referință, și modificările efectuate în cursul perioadei de referință, care afectează activitatea de audit și rezultatele acesteia.
The dates from which these changes apply, the dates of notification of the changes to the audit authority, as well as the impact of these changes on the audit work are to be indicated.
Trebuie să fie incluse doar modificările față de versiunea anterioară a strategiei de audit.
CHANGES TO THE AUDIT STRATEGY
AUDITURILE SISTEMULUI
Details of any changes that have been made to the audit strategy, and explanation of the reasons.
Detalii privind organismele (inclusiv privind autoritatea de audit) care au efectuat controalele de audit privind buna funcționare a sistemului de gestiune și control al programului [după cum se stabilește la articolul 34 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 223/2014] – denumite în continuare „auditurile sistemului”.
In particular, indicate any change to the sampling method used for the audit of operations (see section 5 below).
Descrierea elementelor care stau la baza auditurilor efectuate, inclusiv o trimitere la strategia de audit aplicabilă, mai precis la metodologia de evaluare a riscurilor și la rezultatele care au dus la stabilirea planului de audit pentru auditurile sistemelor.
Differentiation between the changes made or proposed at a late stage, which do not affect the work done during the reference period, and the changes made during the reference period, that affect the audit work and results.
În cazul în care evaluarea riscurilor a fost actualizată, acest fapt trebuie să fie menționat în secțiunea 3 de mai sus, care se referă la modificările strategiei de audit.
Only the changes compared to the previous version of the audit strategy are included.
În ceea ce privește tabelul din secțiunea 10.1 de mai jos, descrierea principalelor constatări și concluzii desprinse în urma auditurilor sistemului, inclusiv auditurile axate pe domenii tematice specifice, astfel cum sunt definite în secțiunea 3.2 din anexa II la prezentul regulament.
SYSTEM AUDITS
Precizarea caracterului sistemic sau nesistemic al eventualelor probleme identificate și menționarea măsurilor luate, incluzând o cuantificare a cheltuielilor neconforme și eventualele corecții financiare aferente, în conformitate cu articolul 5 alineatul (5) din Regulamentul delegat (UE) nr. 532/2014.
Details of the bodies (including the audit authority) that have carried out audits on the proper functioning of the management and control system of the programme (as provided for in Article 34(1) of Regulation (EU) No 223/2014) — hereafter ‘system audits’.
Informații privind măsurile luate în urma recomandărilor făcute în auditurile sistemului din exercițiile contabile anterioare.
Description of the basis for the audits carried out, including a reference to the audit strategy applicable, more particularly to the risk assessment methodology and the results that led to establishing the audit plan for system audits.
Nivelul de asigurare obținut în urma auditurilor sistemelor (scăzut/mediu/ridicat) și justificarea sa.
In case the risk assessment has been updated, this shall be described in section 3 above covering the changes of the audit strategy.
AUDITURILE OPERAȚIUNILOR
In relation to the table in section 10.1 below, description of the main findings and conclusions drawn from system audits, including the audits targeted to specific thematic areas, as defined in section 3.2 of Annex II to this Regulation.
Indicarea organismelor (inclusiv a autorității de audit) care au efectuat auditurile operațiunilor [astfel cum este prevăzut la articolul 34 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 223/2014 și la articolul 5 din Regulamentul delegat (UE) nr. 532/2014].
Indication of whether any problems identified were considered to be of a systemic character, and of the measures taken, including a quantification of the irregular expenditure and any related financial corrections, in line with Article 5(5) of Delegated Regulation (EU) No 532/2014.
Descrierea metodologiei de eșantionare aplicate și informații privind conformitatea metodologiei utilizate cu strategia de audit.
Information on the follow-up of audit recommendations from system audits from previous accounting years.
Indicarea parametrilor utilizați pentru eșantionarea statistică și explicarea calculelor care stau la baza acesteia și a aprecierii profesionale aplicate.
Level of assurance obtained following the system audits (low/average/high) and justification.
Parametrii de eșantionare includ: nivelul pragului de semnificație, nivelul de încredere, unitatea de eșantionare, rata de eroare estimată, intervalul de eșantionare, valoarea populației, dimensiunea populației, dimensiunea eșantionului, informații cu privire la stratificare (dacă este cazul).
AUDITS OF OPERATIONS
Calculele care stau la baza selectării eșantionului și rata totală de eroare [așa cum este definită la articolul 6 alineatul (14) din Regulamentul delegat (UE) nr. 532/2014] trebuie prezentate în secțiunea 10.3 de mai jos, într-un format care permite înțelegerea principalelor etape urmate, conform metodei de eșantionare specifice utilizate.
Indication of the bodies (including the audit authority) that carried out the audits of operations (as provided for in Article 34(1) of Regulation (EU) No 223/2014 and Article 5 of Delegated Regulation (EU) No 532/2014).
Reconcilierea cheltuielilor totale declarate Comisiei în EUR în ceea ce privește exercițiul contabil cu populația din care a fost extras eșantionul aleatoriu (coloana „A” din tabelul de la secțiunea 10.2 de mai jos).
Description of the sampling methodology applied and information whether the methodology is in accordance with the audit strategy.
Elementele de reconciliere cuprind unitățile de eșantionare negative în cazul în care au fost aplicate corecții financiare cu privire la exercițiul contabil.
Indication of the parameters used for statistical sampling and explanation of the underlying calculations and professional judgment applied.
În cazul în care există unități de eșantionare negative, trebuie să se confirme faptul că acestea au fost tratate ca o populație separată, în conformitate cu articolul 6 alineatul (7) din Regulamentul delegat (UE) nr. 532/2014 al Comisiei.
The sampling parameters include: materiality level, confidence level, sampling unit, expected error rate, sampling interval, population value, population size, sample size, information on stratification (if applicable).
Analiza principalelor rezultate ale auditurilor privind aceste unități, punând accentul în special pe verificarea faptului dacă deciziile de aplicare a unor corecții financiare (luate de statul membru sau de Comisie) au fost înregistrate în conturi drept retrageri sau recuperări.
The underlying calculations for sample selection and the total error rate (as defined in Article 6(14) of Delegated Regulation (EU) No 532/2014) shall be disclosed in section 10.3 below, in a format allowing an understanding of the basic steps taken, in accordance with the specific sampling method used.
În cazul utilizării eșantionării nestatistice, trebuie să se indice motivele folosirii metodei, în conformitate cu articolul 34 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 223/2014, procentul de operațiuni/cheltuieli acoperit de audituri, măsurile luate pentru a asigura caracterul aleatoriu al eșantionului (și, prin urmare, reprezentativitatea sa) și să se asigure un eșantion suficient de mare pentru a permite autorității de audit să elaboreze o opinie de audit valabilă.
Reconciliation between the total expenditure declared in euro to the Commission in respect of the accounting year and the population from which the random sample was drawn (column ‘A’ of table in section 10.2 below).
Se calculează o rată de eroare extrapolată și în cazul eșantionării nestatistice.
Reconciling items include negative sampling units where financial corrections have been made in respect of the accounting year.
Analiza principalelor rezultate ale auditurilor operațiunilor, descriind numărul de elemente ale eșantionului auditat, suma respectivă și tipurile [2] de erori pe operațiune, natura [3] erorilor constatate, rata de eroare per strat și principalele deficiențe sau nereguli [4] corespunzătoare, limita superioară a ratei de eroare (dacă este cazul), cauzele, măsurile corective propuse (inclusiv cele menite să evite aceste erori în cererile de plată ulterioare) și efectul asupra opiniei de audit.
Where there are negative sampling units, confirmation that they have been treated as a separate population in accordance with Article 6(7) of Delegated Regulation (EU) No 532/2014.
În cazul în care este necesar, trebuie să se furnizeze explicații suplimentare cu privire la datele prezentate în secțiunile 10.2 și 10.3 de mai jos, în special în ceea ce privește rata totală de eroare.
Analysis of the principal results of the audits of these units, namely focusing on verifying whether the decisions to apply financial corrections (taken by the Member State or by the Commission) have been registered in the accounts as withdrawals or recoveries.
Explicații referitoare la corecțiile financiare privind exercițiul contabil care sunt aplicate de autoritatea de certificare/autoritatea de management înainte de transmiterea conturilor Comisiei și care rezultă din auditurile operațiunilor, inclusiv corecțiile forfetare sau extrapolate, astfel cum se precizează în secțiunea 10.2 de mai jos.
In case of the use of non-statistical sampling, indicate the reasons for using the method in line with Article 34(1) of Regulation (EU) No 223/2014, the percentage of operations/expenditure covered through audits, the steps taken to ensure randomness of the sample (and thus its representativity) and to ensure a sufficient size of the sample enabling the audit authority to draw up a valid audit opinion.
Comparație între rata totală de eroare și rata totală de eroare reziduală [5] (astfel cum se indică în secțiunea 10.2 de mai jos) și nivelul de semnificație stabilit, pentru a stabili dacă populația conține sau nu inexactități semnificative și efectul asupra opiniei de audit.
A projected error rate is calculated also in case of non-statistical sampling.
Informații privind rezultatele auditului eșantionului suplimentar [după cum se stabilește la articolul 6 alineatul (12) din Regulamentul delegat (UE) nr. 532/2014], dacă este cazul.
Analysis of the principal results of the audits of operations, describing the number of sample items audited, the respective amount and types [2] of error by operation, the nature [3] of errors found, the stratum error rate and corresponding main deficiencies or irregularities, [4] the upper limit of the error rate (where applicable), root causes, corrective measures proposed (including those intending to avoid these errors in subsequent payment applications) and the impact on the audit opinion.
Precizați dacă eventualele probleme identificate au fost considerate ca având un caracter sistemic și menționați măsurile luate, inclusiv o cuantificare a cheltuielilor neconforme și corecțiile financiare aferente.
Where necessary, provide further explanations on the data presented in sections 10.2 and 10.3 below, in particular concerning the total error rate.
Informații privind măsurile luate ca urmare a auditurilor operațiunilor efectuate în anii anteriori, în special cu privire la deficiențele de natură sistemică.
Explanations concerning the financial corrections relating to the accounting year and implemented by the certifying authority/managing authority before submitting the accounts to the Commission, and resulting from the audits of operations, including flat rate or extrapolated corrections, as detailed in section 10.2 below.
Concluziile desprinse pe baza rezultatelor globale ale controalelor de audit ale operațiunilor cu privire la eficiența sistemului de gestiune și control.
Comparison of the total error rate and the residual total error rate [5] (as shown in section 10.2 below) with the set materiality level, in order to ascertain if the population is materially misstated and the impact on the audit opinion.
AUDITURILE CONTURILOR
Information on the results of the audit of the complementary sample (as established in Article 6(12) of Delegated Regulation (EU) No 532/2014), if any.
Indicarea autorităților/organismelor care au efectuat auditurile conturilor.
Details of whether any problems identified were considered to be systemic in nature, and the measures taken, including a quantification of the irregular expenditure and any related financial corrections.
Descrierea abordării de audit utilizate pentru a verifica elementele conturilor definite la articolul 49 din Regulamentul (UE) nr. 223/2014.
Information on the follow-up of audits of operations carried out in previous years, in particular on deficiencies of systemic nature.
Aceasta include o trimitere la activitatea de audit efectuată în cadrul auditurilor sistemului (detaliate în secțiunea 4 de mai sus) și al auditurilor operațiunilor (detaliate în secțiunea 5 de mai sus), relevantă pentru asigurarea necesară cu privire la conturi.
Conclusions drawn from the overall results of the audits of operations with regard to the effectiveness of the management and control system.
Indicarea concluziilor desprinse din audit în ceea ce privește integralitatea, acuratețea și veridicitatea conturilor, inclusiv indicarea corecțiilor financiare aplicate și reflectate în conturi ca urmare a rezultatelor auditurilor sistemelor și/sau ale auditurilor operațiunilor.
AUDITS OF ACCOUNTS
Precizați dacă eventualele probleme identificate au fost considerate ca având un caracter sistemic, precum și măsurile luate.
Indication of the authorities/bodies that have carried out audits of accounts.
COORDONAREA DINTRE ORGANISMELE DE AUDIT ȘI ACTIVITATEA DE SUPRAVEGHERE A AUTORITĂȚII DE AUDIT (dacă este cazul)
Description of audit approach used to verify the elements of the accounts defined in Article 49 of Regulation (EU) No 223/2014.
Descrierea procedurii de coordonare între autoritatea de audit și orice organism de audit care efectuează audituri după cum se prevede la articolul 34 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 223/2014, dacă este cazul.
This shall include a reference to the audit work carried out in the context of system audits (detailed in section 4 above) and the audits of operations (detailed in section 5 above) with relevancy for the assurance required on the accounts.
Descrierea procedurii de supraveghere și de examinare a calității aplicate de autoritatea de audit în ceea ce privește acest(e) organism(e) de audit.
Indication of the conclusions drawn from the audit in regard to the completeness, accuracy and veracity of the accounts, including an indication on the financial corrections made and reflected in the accounts as a follow-up to the results of the system audits and/or audit on operations.
ALTE INFORMAȚII
Indication of whether any problems identified were considered to be systemic in nature, and the measures taken.
Dacă este cazul, informații privind fraudele raportate și suspiciunile de fraudă detectate în contextul auditurilor efectuate de către autoritatea de audit (inclusiv cazurile raportate de către alte organisme naționale sau ale Uniunii și referitoare la operațiuni auditate de autoritatea de audit), precum și privind măsurile luate.
COORDINATION BETWEEN AUDIT BODIES AND SUPERVISORY WORK BY THE AUDIT AUTHORITY (where applicable)
Dacă este cazul, evenimente care au avut loc după prezentarea conturilor către autoritatea de audit și înainte de transmiterea către Comisie a raportului anual de control în conformitate cu articolul 34 alineatul (5) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 223/2014 și care sunt luate în considerare în vederea stabilirii nivelului de asigurare și a opiniei autorității de audit.
Description of the procedure for coordination between the audit authority and any audit body that carries out audits as foreseen in Article 34(2) of Regulation (EU) No 223/2014, where appropriate.
NIVELUL GENERAL DE ASIGURARE
Description of the procedure for supervision and quality review applied by the audit authority to such audit body(ies).
Indicarea nivelului general de asigurare privind buna funcționare a sistemului de gestiune și control [6], precum și explicarea modului în care acest nivel a fost obținut prin combinarea rezultatelor auditurilor sistemelor (după cum reiese din secțiunea 10.2 de mai jos) și ale auditurilor operațiunilor (după cum reiese din secțiunea 10.3 de mai jos).
OTHER INFORMATION
Dacă este cazul, autoritatea de audit ține cont, de asemenea, de rezultatele activității de audit a altor organisme naționale sau ale Uniunii, referitoare la exercițiul contabil.
Where applicable, information on reported fraud and suspicions of fraud detected in the context of the audits performed by the audit authority (including the cases reported by other national or Union bodies and related to operations audited by the audit authority), together with the measures taken.
Evaluarea eventualelor acțiuni de atenuare implementate, cum ar fi corecțiile financiare, precum și evaluarea necesității de a adopta măsuri corective suplimentare, din punct de vedere financiar și al sistemului.
Where applicable, subsequent events occurred after the submission of the accounts to the audit authority and before the transmission of the annual control report under Article 34(5)(b) of Regulation (EU) No 223/2014 to the Commission and considered when establishing the level of assurance and opinion by the audit authority.
ANEXE LA RAPORTUL ANUAL DE CONTROL
OVERALL LEVEL OF ASSURANCE
Rezultatele auditurilor sistemelor:
Indication of the overall level of assurance on the proper functioning of the management and control system, [6] and explanation of how such level was obtained from the combination of the results of the system audits (as reflected in section 10.2 below) and audits of operations (as reflected in section 10.3 below).
Notă: Părțile de culoare gri din tabelul de mai sus se referă la cerințele-cheie care nu se aplică în cazul entității care face obiectul auditului.
Where relevant, the audit authority shall take also account of the results of other national or Union audit work carried out in relation to the accounting year.
Entitatea auditată
Assessment of any mitigating actions implemented, such as financial corrections and assessment of the need for any additional corrective measures necessary, both from a system and financial perspective.
Denumirea auditului
ANNEXES TO THE ANNUAL CONTROL REPORT
Data raportului final de audit
Results of systems audits:
Program operațional: [CCI și denumirea PO]
Note: The parts in grey in the table above refer to key requirements that are not applicable to audited entity.
Evaluare generală (categoria 1, 2, 3, 4)
Audited Entity
[în conformitate cu tabelul 2 din anexa II la Regulamentul delegat (UE) nr. 532/2014]
Title of the audit
Observații
Date of the final audit report
Cerințe-cheie (dacă este cazul)
Operational Programme: [CCI and Name of the OP]
[în conformitate cu tabelul 1 din anexa II la Regulamentul delegat (UE) nr. 532/2014]
Overall assessment (category 1, 2, 3, 4)
CC 2
[as defined in Table 2- Annex II of Delegated Regulation (EU) No 532/2014]
CC 3
Comments
CC 4
Key requirements (as applicable)
CC 5
[as defined in Table 1of Annex II to Delegated Regulation (EU) No 532/2014]
CC 6
KR 2
CC 7
KR 3
CC 8
KR 4
CC 9
KR 5
CC 10
KR 6
CC 11
KR 7
CC 12
KR 8
CC 13
KR 10
Numărul CCI al programului
KR 11
Denumirea programului
KR 12
Suma în EUR care corespunde populației din care a fost extras eșantionul [7]
KR 13
Cheltuieli cu privire la exercițiul contabil, auditate pentru eșantionul aleatoriu
IB(s)
Valoarea cheltuielilor neconforme din eșantionul aleatoriu
Results of audits of operations:
Rata totală de eroare [8]
Programme CCI number
Corecții aplicate ca urmare a ratei totale de eroare
Programme title
Rata totală de eroare reziduală