natgillin/translations-raw huggingface dataset:
For a group of connected clients, the name that shall be reported shall be the name of the parent company or, when the group of connected clients does not have a parent, it shall be the group's commercial name.
C 30.00 – Tranșe de scadență pentru cele mai mari zece expuneri față de instituții și pentru cele mai mari zece expuneri față de entități din sectorul financiar nereglementate (formularul LE4)
LEI Code
Codul este un număr de identificare a rândului și trebuie să fie unic pentru fiecare rând din tabel.
The legal entity identifier code of the counterparty.
A se vedea coloana 010 din formularul LE1.
Residence of the counterparty
Tranșele de scadență ale expunerii
The ISO code 3166-1-alpha-2 of the country of incorporation of the counterparty shall be used (including pseudo-ISO codes for international organisations, available in the last edition of the Eurostat's “Balance of Payments Vademecum”)
Articolul 394 alineatul (2) litera (e) din CRR.
For groups of connected clients, no residence shall be reported.
Instituția raportează aceste informații pentru cele mai mari zece expuneri față de instituții și pentru cele mai mari zece expuneri față de entități din sectorul financiar nereglementate.
Sector of the counterparty
Tranșele de scadență sunt definite în tranșe lunare până la un an, în tranșe trimestriale între un an și trei ani și în tranșe mai mari după trei ani.
One sector shall be allocated to every counterparty on the basis of FINREP economic sector classes:
Fiecare valoare a expunerii înainte de aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit (coloana 210 din formularul LE2) trebuie raportată cu întreaga sumă restantă din fiecare tranșă de scadență preconizată a fi scadența reziduală.
Central Banks;
În cazul mai multor relații separate care constituie o expunere față de un client, se raportează fiecare dintre aceste părți ale expunerii cu întreaga sumă restantă din fiecare tranșă de scadență preconizată a fi scadența reziduală.
General Governments;
Instrumentele care nu au o dată fixă de scadență, precum capitalurile proprii, sunt incluse în coloana «Scadență nedefinită».
Credit institutions;
Scadența preconizată a expunerii trebuie să fie raportată atât pentru expunerile directe, cât și pentru expunerile indirecte.
Other financial corporations;
Pentru expunerile directe, în momentul alocării cuantumurilor preconizate ale instrumentelor de capital, ale instrumentelor de datorie și ale instrumentelor financiare derivate în diferitele tranșe de scadență din acest formular, se utilizează instrucțiunile din tabelul de scadență al indicatorilor complementari privind lichiditatea (a se vedea documentul de consultare CP18 publicat la 23.5.2013).
Non-financial corporations;
În cazul elementelor extrabilanțiere, se utilizează scadența riscului-suport pentru alocarea cuantumurilor preconizate în tranșele de scadență.
households.
Mai exact, pentru depozite forward se utilizează structura scadențelor aferentă depozitului;
For groups of connected clients, no sector shall be reported.
pentru garanțiile financiare, structura scadențelor aferentă activelor financiare suport;
NACE code
pentru facilitățile angajamentelor de creditare neutilizate, structura scadențelor aferentă împrumutului;
For the economic sector, the NACE codes (Nomenclature statistique des activités économiques dans l'Union européenne = Statistical Classification of Economic Activities in the European Union) shall be used.
pentru alte angajamente, structura scadențelor aferentă angajamentului.
This column shall apply only for the counterparties “Other financial corporations” and “Non-financial corporations”.
În cazul expunerilor indirecte, alocarea în tranșe de scadență se bazează pe scadența operațiunile garantate care generează expunerea directă.
NACE codes shall be used for “Non-financial corporations” with one level detail (e.g.
C 31.00 – Tranșe de scadență pentru cele mai mari zece expuneri față de instituții și pentru cele mai mari zece expuneri față de entități din sectorul financiar nereglementate:
“F — Construction”) and for “Other financial corporations” with a two level detail, which provides separate information on insurance activities (e.g.
detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unui grup de clienți aflați în legătură (formularul LE5)
“K65 — Insurance, reinsurance and pension funding, except compulsory social security”).
Instituțiile trebuie să raporteze în formularul LE5 datele referitoare la expunerile față de clienții individuali aparținând grupurilor de clienți aflați în legătură care sunt incluse în rândurile din formularul LE4.
The “Other financial corporations” and “Non-financial corporations” economic sectors shall be classified on the basis of FINREP counterparty breakdown.
Coloanele 010 și 020 reprezintă un număr compozit de identificare a rândului și împreună trebuie să fie unice pentru fiecare rând din tabel.
For groups of connected clients, no NACE code shall be reported.
A se vedea coloana 010 din formularul LE3.
Type of counterparty
A se vedea coloana 020 din formularul LE3.
Article 394(2) of CRR
Tranșele de scadență ale expunerilor
The type of the counterparty of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities shall be specified by using “I” for institutions or “U” for unregulated financial sector entities.
A se vedea coloanele 020-250 din formularul LE4.”
For a group of connected clients, if a unique code is available at national level, this code shall be reported as the code of the group of connected clients.
ANEXA VII
Where there is no unique code at the national level, the code that shall be reported shall be the code of the parent company in C 27.00.
„ANEXA XVII
In the cases where the group of connected clients does not have a parent, the code that shall be reported shall be the code of the individual entity which is considered by the institution as the most significant within the group of connected clients.
RAPORTAREA PRIVIND GREVAREA CU SARCINI A ACTIVELOR
In any other case, the code shall correspond to the individual counterparty.
STANDARD DE CONTABILITATE
The composition of the code depends on the national reporting system, unless a uniform codification is available in the EU.
NIVELUL DE APLICARE
Group or individual
PROPORȚIONALITATE
The institution shall report “1” for the reporting of exposures to individual clients or “2” for the reporting of exposures to groups of connected clients.
DEFINIȚIA GREVĂRII CU SARCINI
Transactions where there is an exposure to underlying assets
INSTRUCȚIUNI LEGATE DE FORMULARE
Article 390(7) of CRR
PARTEA A:
In accordance with further technical specifications by the national competent authorities, when the institution has exposures to the reported counterparty through a transaction where there is an exposure to underlying assets, the equivalent to “Yes” shall be reported; otherwise the equivalent to “No” shall be reported.
PREZENTARE GENERALĂ A GREVĂRII CU SARCINI
Original exposures
FORMULAR:
Articles 24, 389, 390 and 392 of CRR.
ACTIVELE INSTITUȚIEI RAPORTOARE
The institution shall report in this block of columns the original exposures of direct exposures, indirect exposures, and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets.
INSTRUCȚIUNI PENTRU ANUMITE LINII
According to Article 389 of CRR, assets and off balance sheet items shall be used without risk weights or degrees of risk.
INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE COLOANE
These columns shall contain the original exposure, i.e. the exposure value without taking into account value adjustments and provisions, which shall be deducted in column 210.
GARANȚII REALE PRIMITE DE INSTITUȚIA RAPORTOARE
The definition and calculation of the exposure value is set out in Articles 389 and 390 of CRR.
FORMULAR: AE-NPL.
The valuation of assets and off-balance-sheet items shall be effected in accordance with the accounting framework to which the institution is subject, according to Article 24 of CRR.
OBLIGAȚIUNI PROPRII GARANTATE ȘI TITLURI GARANTATE CU ACTIVE EMISE CARE NU AU FOST GAJATE ÎNCĂ
Exposures deducted from own funds, which are not exposures according to Article 390(6)(e), shall be included in these columns.
FORMULAR: AE-SOU.
These exposures shall be deducted in column 200.
SURSE DE GREVARE CU SARCINI
Exposures referred to in points (a) to (d) of Article 390(6)of CRR shall not be included in these columns.
PARTEA B:
Original exposures shall include any asset and off-balance sheet items according to Article 400 of CRR.
DATA SCADENȚEI
The exemptions shall be deducted for the purpose of Article 395(1) of CRR in column 320.
PARTEA C:
Exposures from both non-trading and trading book shall be included.
GREVAREA CU SARCINI CONTINGENTĂ
For the breakdown of the exposures in financial instruments, where different exposures arising from netting agreements constitute a single exposure, the latter shall be allocated to the financial instrument corresponding to the principal asset included in the netting agreement (in addition, see the introductory section).
SCENARIUL A:
Total original exposure
REDUCEREA CU 30 % A ACTIVELOR GREVATE CU SARCINI
The institution shall report the sum of direct exposures and indirect exposures as well as the additional exposures that arise from the exposure to transactions where there is an exposure to underlying assets.
SCENARIUL B:
Article 178 of CRR.
DEPRECIEREA CU 10 % A MONEDELOR SEMNIFICATIVE
The institution shall report the part of the total original exposure corresponding to defaulted exposures.
PARTEA D:
Direct exposures
OBLIGAȚIUNI GARANTATE
Direct exposures shall mean the exposures on “immediate borrower” basis.
EMISIUNEA DE OBLIGAȚIUNI GARANTATE
Debt instruments
INSTRUCȚIUNI PRIVIND AXA Z
Regulation (EC) No 25/2009 (“ECB/2008/32”) Annex II, Part 2, table, categories 2 and 3.
PARTEA E:
Debt instruments shall include debt securities, and loans and advances.
DATE AVANSATE
The instruments included in this column shall be those qualified as “loans of up to and including one year/over one year and up to and including five years/of over five years' original maturity”, or as “securities other than shares”, according to ECB/2008/32.
FORMULAR AVANSAT PENTRU ACTIVELE INSTITUȚIEI RAPORTOARE
Repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions (securities financing transactions) and margin lending transactions shall be included in this column.
FORMULAR AVANSAT PENTRU GARANȚIILE REALE PRIMITE DE INSTITUȚIA RAPORTOARE
ECB/2008/32 Annex II, Part 2, table, categories 4 and 5.
Structură
The instruments included in this column shall be those qualified as “Shares and other equities” or as “MMF shares/units” according to ECB/2008/32.
Cadrul este compus din cinci seturi de formulare, care cuprind în total nouă formulare, structurate după cum urmează:
Article 272(2) and Annex II of CRR.
Partea A:
The instruments that shall be reported in this column shall include derivatives listed in Annex II of CRR and long settlement transactions, as defined in Article 272(2) of CRR.
Prezentare generală a grevării cu sarcini:
Credit derivatives that are subject to counterparty credit risk shall be included in this column.
Formularul AE-ASS.
Off balance sheet items
Activele instituției raportoare
Annex I of CRR.
Formularul AE-COL.
The value that shall be reported in these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and without application of conversion factors.
Garanții reale primite de instituția raportoare
Loan commitments
Obligațiuni proprii garantate și titluri garantate cu active emise care nu au fost gajate încă
Annex I, points 1(c) and (h), 2(b)(ii), 3(b)(i) and 4(a) of CRR.
Surse de grevare cu sarcini
Loan commitments are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
Partea B:
Financial guarantees
Data scadenței:
Annex I, points 1(a),(b) and (f), of CRR.
Formularul AE-MAT.
Financial guarantees are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder for a loss it incurs because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Date privind scadența
Credit derivatives that are not included in the column “derivatives” shall be reported in this column.
Partea C:
Other commitments
Grevarea cu sarcini contingentă
Other commitments are the items in Annex I to CRR that are not included in the previous categories.
Formularul AE-CONT.
The exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the institution shall be reported in this column.
Partea D:
Indirect exposures
Formularul AE-CB.
Article 403 of CRR.
Emisiunea de obligațiuni garantate
According to Article 403 of CRR, a credit institution may use the substitution approach where an exposure to a client is guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party.
Partea E:
The institution shall report in this block of columns the amounts of the direct exposures that are re-assigned to the guarantor or the issuer of collateral provided that the latter would be assigned an equal or lower risk weight than the risk weight which would be applied to the third party under Part Three, Title II, Chapter 2 of CRR.
Date avansate:
This shall apply also to guarantees given within a group of connected clients.
Formularul AE-ADV-2.
The institution shall report the original amount of the indirect exposures in the column that corresponds to the type of direct exposure guaranteed or secured by collateral such as, when the direct exposure guaranteed is a debt instrument, the amount of “Indirect exposure” assigned to the guarantor shall be reported under the column “Debt instruments”.
Formular avansat pentru garanțiile reale primite de instituția raportoare
Exposures arising from credit-linked notes shall also be reported in this block of columns, according to Article 399 of CRR.
Pentru fiecare formular sunt furnizate referințe juridice, precum și informații suplimentare detaliate cu privire la aspectele mai generale ale raportării.
See column 060.
Standard de contabilitate
See column 070.
Instituțiile trebuie să raporteze valorile contabile în temeiul cadrului contabil pe care îl utilizează pentru raportarea informațiilor financiare în conformitate cu articolele 9-11.
See column 080.
Instituțiile care nu au obligația de a raporta informații financiare trebuie să utilizeze propriul lor cadru contabil.
The value of these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and conversion factors are applied.
În sensul prezentei anexe, «IAS» și «IFRS» se referă la standardele internaționale de contabilitate, astfel cum sunt definite la articolul 2 din Regulamentul (CE) nr. 1606/2002.
See column 090.
Pentru instituțiile care efectuează raportarea în temeiul standardelor IFRS, au fost introduse trimiteri la standardele IFRS relevante.
See column 100.
Convenția privind numerotarea
See column 110.
În aceste instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală pentru a face trimitere la coloanele, liniile și celulele dintr-un formular:
Additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets
formular;
Article 390(7) of CRR.
linie;
Additional exposures that arise from transactions where there is an exposure to underlying assets.
coloană.
(-) Value adjustments and provisions
Pentru a indica faptul că validarea este efectuată pentru întreaga linie sau coloană, se utilizează un asterisc.
Articles 34, 24, 110 and 111 of CRR.
De exemplu AE-ASS;
Value adjustment and provisions included in the corresponding accounting framework (Directive 86/635/EEC or Regulation (EC) No 1606/2002) that affect the valuation of exposures according to Articles 24 and 110 of CRR.
2 se referă la punctul de date de la orice linie din coloana 2 a formularului AE-ASS.
Value adjustments and provisions against the gross exposure given in column 040 shall be reported in this column.
În cazul validărilor în cadrul unui formular, se utilizează următoarea notație pentru a face referire la punctele de date din formularul respectiv:
(-) Exposures deducted from own funds
Convenția privind semnul
Article 390(6)(e) of CRR.
Pentru formularele din anexa XVI se respectă convenția privind semnele descrisă la punctele 9 și 10 din partea I a anexei V.
Exposures deducted from own funds, which shall be included in the different columns of Total original exposure, shall be reported.
Nivelul de aplicare
Exposure value before application of exemptions and CRM
Nivelul de aplicare al raportării privind grevarea cu sarcini a activelor este cel al raportării cerințelor de fonduri proprii, în conformitate cu articolul 99 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (CRR).
Article 394(1)(b) of CRR.
Prin urmare, instituțiile care nu fac obiectul cerințelor prudențiale în conformitate cu articolul 7 din CRR nu au obligația de a raporta informații cu privire la grevarea cu sarcini a activelor.
Institutions shall report the exposure value before taking into account the effect of the credit risk mitigation, where applicable.
Proporționalitate
The exposure value to be reported in this column shall be the amount used for determining whether an exposure is a large exposure according to the definition in Article 392 of CRR.
În sensul articolului 16a alineatul (2) litera (b), nivelul grevării cu sarcini se calculează după cum urmează:
This shall include the original exposure after subtracting value adjustments and provisions and the amount of the exposures deducted from own funds.
valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini și a garanțiilor reale = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010;
Non-trading book
totalul activelor și garanțiilor reale = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040;
The amount of the non-trading book from the total exposure before exemptions and CRM.
rata de grevare cu sarcini a activelor = (valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini și a garanțiilor reale)/(totalul activelor și garanțiilor reale).
% of eligible capital
În sensul articolului 16a alineatul (2) litera (a), suma activelor totale se calculează după cum urmează:
Articles 4(1)(71)(b) and 395 of CRR.
total active = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060
The amount that shall be reported is the percentage of the exposure value before application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71)(b) of CRR.
Definiția grevării cu sarcini
(-) Eligible credit risk mitigation (CRM) techniques
În sensul prezentei anexe și al anexei XVI, un activ trebuie tratat ca fiind grevat cu sarcini dacă a fost gajat sau dacă face obiectul oricărei forme de acord de asigurare, garantare sau îmbunătățire a calității creditului în legătură cu orice tranzacție din care nu poate fi retras în mod liber.
Articles 399 and 401 to 403 of CRR.
Este important de remarcat faptul că activele gajate care fac obiectul unei restricții în ceea ce privește retragerea, cum ar fi activele care necesită o autorizare prealabilă înainte de a putea fi retrase sau înlocuite cu alte active, ar trebui să fie considerate ca fiind grevate cu sarcini.
CRM techniques as defined in Article 4(1)(57) of CRR.
Definiția nu se bazează pe o definiție juridică explicită, cum ar fi transferul de proprietate, ci mai degrabă pe principii economice, deoarece pot exista diferențe între cadrele juridice din diversele țări.
For the purposes of this reporting, the CRM techniques recognised in Part Three, Title II, Chapter 3 and 4, of CRR shall be used in accordance with Articles 401 to 403 of CRR.
Cu toate acestea, definiția este strâns legată de condițiile contractuale.
CRM techniques may have three different effects in the LE regime:
ABE consideră că următoarele tipuri de contracte intră în sfera de aplicare a definiției (aceasta nu este o listă exhaustivă):
funded credit protection other than substitution effect;
diverse acorduri de garanție, de exemplu garanțiile reale constituite pentru valoarea de piață a tranzacțiilor cu instrumente derivate;
and real estate treatment.
garanțiile financiare pentru care sunt constituite garanții reale.
(-) Substitution effect of eligible credit risk mitigation techniques
Trebuie remarcat faptul că, în cazul în care nu există niciun impediment în calea retragerii garanției reale, cum ar fi aprobarea prealabilă, pentru partea neutilizată a garanției, ar trebui alocată numai suma utilizată (alocare proporțională);
The amount of funded and unfunded credit protection that shall be reported in these columns shall correspond to the exposures guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party, where the institution decides to treat the exposure as incurred with the guarantor or the issuer of collateral.
garanțiile reale constituite în cadrul sistemelor de compensare, al caselor de compensare în contrapartidă centrală (CCP) și al altor instituții de infrastructură ca o condiție de acces la serviciu.
(-) Debt instruments
Printre acestea se numără fondurile de garantare și marjele inițiale;
(-) Equity instruments
facilitățile băncilor centrale.
(-) Derivatives
Activele pre-poziționate nu ar trebui considerate ca fiind grevate cu sarcini, cu excepția cazului în care banca centrală nu permite retragerea activelor plasate fără o autorizare prealabilă.
(-) Off balance sheet items
În ceea ce privește garanțiile financiare neutilizate, partea neutilizată, și anume partea care depășește suma minimă impusă de banca centrală, ar trebui alocată pe bază proporțională între activele plasate la banca centrală;
The value of these columns shall be without application of conversion factors.
activele-suport din structurile de securitizare, în cazul în care activele financiare nu au fost derecunoscute din activele financiare ale instituției;
(-) Loan commitments
Activele-suport pentru titlurile de valoare reținute nu sunt considerate ca fiind grevate cu sarcini, cu excepția cazului în care aceste titluri de valoare sunt gajate sau constituite drept garanții reale, în orice mod, pentru a garanta o tranzacție;
(-) Financial guarantees
activele din portofoliile de acoperire utilizate pentru emisiunea de obligațiuni garantate.
(-) Other commitments
Activele-suport pentru obligațiunile garantate sunt considerate ca fiind grevate cu sarcini, cu excepția anumitor situații în care instituția deține obligațiunile garantate corespunzătoare («obligațiuni proprii emise»);
(-) Funded credit protection other than substitution effect
ca principiu general, activele plasate în facilități care nu sunt utilizate și care pot fi retrase în mod liber nu ar trebui considerate ca fiind grevate cu sarcini.
Article 401 of CRR.
Formularele aferente prezentării generale a grevării cu sarcini fac distincție între activele care sunt utilizate pentru a sprijini necesitățile în materie de finanțare sau de garanții reale la data bilanțului («grevare la un moment dat») și activele care sunt disponibile pentru eventuale necesități de finanțare.
The institution shall report the amounts of funded credit protection, as defined in Article 4(1)(58) of CRR, that are deducted from the exposure value due to the application of Article 401 of CRR.
Formularul privind prezentarea generală precizează cuantumul activelor grevate și negrevate cu sarcini ale instituției raportoare în format tabular și în funcție de produse.
(-) Real estate
Aceeași defalcare se aplică și în cazul garanțiilor reale primite și al titlurilor proprii de datorie emise, altele decât obligațiunile garantate și securitizările.
Article 402 of CRR.
Formular:
The institution shall report the amounts deducted from the exposure value due to the application of Article 402 of CRR.
Acest paragraf prezintă instrucțiunile care se aplică principalelor tipuri de tranzacții relevante pentru completarea formularelor AE.
(-) Amounts exempted
Toate tranzacțiile care duc la creșterea nivelul grevării cu sarcini pentru o instituție prezintă două aspecte care trebuie raportate în mod independent în toate formularele AE.