natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Items that may be reclassified to profit or loss
Impozit pe venit aferent elementelor care nu vor fi reclasificate
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
IAS 1.91(b); Anexa V. Partea 2.31
IAS 39.102(a)
IAS 1.82 A(b)
Foreign currency translation
Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
Transferate la profit sau pierdere
Cash flow hedges [effective portion]
Câștiguri sau (-) pierderi din conversie înregistrate în capitaluri proprii
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
Transferate în valoarea contabilă inițială a elementelor acoperite
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20 litera (a) punctul (ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
CRR art 4(1)(123)
IFRS 7.20 litera (a) punctul (ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
Revaluation reserves
IFRS 7.20 litera (a) punctul (ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
IFRS 1.30, D5-D8; Annex V.Part 2.18
IFRS 5, IG exemplul 12
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute, aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Impozit pe venit aferent elementelor care pot fi reclasificate la profit sau (-) pierdere
IAS 28.11; Annex V.Part 2.19
IAS 1.91(b), IG6; Anexa V. Partea 2.31
Annex V.Part 2.19
Rezultat global total al exercițiului
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annex V.Part 2.20
Modificările cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
IAS 27.28; IAS 1.81B (b)(ii)
Anexa V. Partea 2.46
(-) Interim dividends
din care: la cost
IAS 32.35
din care: instituții de credit
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
din care: alte societăți financiare
Accumulated Other Comprehensive Income
Anexa V. Partea 1.35 (d)
IAS 27.27-28
Anexa V. Partea 1.35 (e)
TOTAL EQUITY
Bănci centrale
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
Administrații publice
IAS 1.IG6
Anexa V. Partea 1.35 (b)
Current period
Instituții de credit
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
Societăți nefinanciare
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
Anexa V. Partea 1.35 (f)
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
IFRS 7.9 (c); Anexa V. Partea 2.46
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a)
ACTIVE FINANCIARE DESEMNATE CA FIIND EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
Valoarea contabilă a activelor nedepreciate
Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk
Valoarea contabilă a activelor depreciate
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
Depreciere cumulată
(Interest expenses)
ACTIVE FINANCIARE DISPONIBILE PENTRU VÂNZARE
(Financial liabilities held for trading
Active nedepreciate [valoarea contabilă brută]
(Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
Active depreciate [valoarea contabilă brută]
(Financial liabilities measured at amortised cost)
Ajustări specifice pentru active financiare evaluate la nivel individual
IFRS 7.20(b); IAS 39.47
Ajustări specifice pentru active financiare evaluate la nivel colectiv
(Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk)
Ajustări colective pentru pierderi generate, dar neidentificate
(Other liabilities)
IAS 39.AG 84-92; Anexa V. Partea 2.36
(Expenses on share capital repayable on demand)
IAS 39.AG 84-92; Anexa V. Partea 2.38
IFRIC 2.11
Anexa V. Partea 2.39
IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
IAS 39.9, AG 16, AG 26; Anexa V. Partea 1.16
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
ACTIVE FINANCIARE SUBORDONATE [PENTRU EMITENT]
IFRS 7.20(c)
Clasificarea creditelor și a avansurilor pe tipuri de produs
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
Datoria aferentă cărților de credit
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
Anexa V. Partea 2.41 (b)
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
Anexa V. Partea 2.41 (c)
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities held for trading, net
Contracte de leasing financiar
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
Anexa V. Partea 2.41 (d)
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo
Gains or (-) losses from hedge accounting, net
Anexa V. Partea 2.41 (e)
IFRS 7.24; Annex V.Part 2.30
Alte credite la termen
Exchange differences [gain or (-) loss], net
Anexa V. Partea 2.41 (f)
IAS 21.28, 52 (a)
Avansuri care nu sunt credite
Gains or (-) losses on derecognition of non financial assets, net
Anexa V. Partea 2.41 (g)
IAS 1.34
CREDITE ȘI AVANSURI
Annex V.Part 2.141-143
din care: credite ipotecare [împrumuturi garantate cu bunuri imobile]
TOTAL OPERATING INCOME, NET
din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale
(Staff expenses)
În funcție de scop
(Other administrative expenses)
Anexa V. Partea 2.41 (j)
(Depreciation)
din care: credite pentru achiziționarea de locuințe
(Property, Plant and Equipment)
În funcție de subordonare
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
din care: credite pentru finanțarea unor proiecte
(Investment Properties)
Anexa V. Partea 2.41 (l)
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
Valoare contabilă brută
(Other intangible assets)
din care: neperformante
(Provisions or (-) reversal of provisions)
Agricultură, silvicultură și pescuit
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
Regulamentul NACE
(Commitments and guarantees given)
Industria extractivă
(Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss)
Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și aerului condiționat
(Financial assets measured at cost)
Construcții
(Available- for-sale financial assets)
Transport și depozitare
(Loans and receivables
Informare și comunicații
(Held to maturity investments)
Activități specializate, științifice și tehnice
IAS 28.40-43
Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii
(Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets)
Educație
IAS 36.126(a)(b)
Servicii privind sănătatea umană și servicii de asistență socială
IAS 16.73(e)(v-vi)
Alte servicii
IAS 40.79(d)(v)
Restante, dar nedepreciate
IFRS 3.Appendix B67(d)(v); IAS 36.124
Valoarea cumulată a sumelor eliminate din bilanț (write-off cumulat)
IFRS 3.Appendix B64(n)(i)
> 180 zile ≤ 1 an
IAS 1.82(c)
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Anexa V. Partea 2.47-48
IFRS 5.37; Annex V.Part 2.27
58-70
PROFIT OR (-) LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Anexa V. Partea 2.36
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
IAS 39 AG 84-92; Anexa V. Partea 2.37
(Tax expense or (-) income related to profit or loss from continuing operations)
IAS 39 AG 84-92; Anexa V. Partea 2.38
IAS 1.82(d); IAS 12.77
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Anexa V. Partea 2.49-50
IAS 1, IG 6
din care: credite ipotecare [împrumuturi garantate cu bunuri imobile]
IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A
Valoarea de rambursare la scadență stabilită contractual
IAS 1.81A(a)
La costuri amortizate
IAS 1.83(a)(i)
30(b), art.
Attributable to owners of the parent
424(1)(d)(i)
IAS 1.81B (b)(ii)
IAS 39.AG 15(b)
Profit or (-) loss for the year
Conturi curente / depozite overnight
Other comprehensive income
Depozite la termen
IAS 1.7, 81(b), IG6
BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.2
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40
Depozite rambursabile cu preaviz
IAS 1.7; IAS 38.85-86
BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.3 Anexa V. Partea 2.51
Non-current assets and disposal groups held for sale
BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.4
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11
Anexa V. Partea 2.52 (a)
Income tax relating to items that will not be reclassified
Titluri garantate cu active
IAS 1.91(b); Annex V.Part 2.31
CRR art.
Valuation gains or (-) losses taken to equity
CRR articolul 129 alineatul (1)
Transferred to profit or loss
Contracte hibride
IAS 1.7, 92-95; IAS 39.102(a)
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Anexa V. Partea 2.52 (d)
Other reclassifications
Alte titluri de datorie emise
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
Anexa V. Partea 2.52 (e)
Translation gains or (-) losses taken to equity
Instrumente financiare compuse convertibile
IAS 21.32, 38-47
Neconvertibile
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49
DATORII FINANCIARE
IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96
Valoarea contabilă
IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96
La cost amortizat
IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101
DATORII FINANCIARE SUBORDONATE Anexa V. Partea 2.53-54
Transferred to initial carrying amount of hedged items
Anexa V. Partea 2.53-54
IAS 1.IG6; IAS 39.97-101
Expuneri extrabilanțiere: Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
Valoarea nominală
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.62
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
Angajamente de creditare date
IFRS 5.IG Example 12
IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56-57
IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
din care: neperformante
Share of other recognised income and expense of Investments in subsidaries, joint ventures and associates
Garanții financiare date
Income tax relating to items that may be reclassified to profit or (-) loss
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anexa A; CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 58
Total comprehensive income for the year
CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 59
IAS 1.7, 81A(a), IG6
Valoarea maximă a garanției care poate fi luată în considerare
Attributable to minority interest [Non-controlling interest]
IFRS 7.36 (b); Anexa V. Partea 2.63
IAS 1.83(b)(i), IG6
Anexa V. Partea 2.63
IAS 1.83(b)(ii), IG6
Angajamente de creditare primite
Accumulated changes in fair value due to credit risk
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Anexa V. Partea 2.56-57
Annex V.Part 2.46
Garanții financiare primite
of which: at cost
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 anexa A; anexa V partea 2.56, 58
of which: credit institutions
Anexa V. Partea 2.56, 59
Annex V.Part 1.35(c)
Instrumente financiare derivate — tranzacționare
of which: other financial corporations
Pe tipuri de risc/pe tipuri de produs sau pe tipuri de piață
Annex V.Part 1.35(d)
Valoarea noțională
of which: non-financial corporations
Total tranzacționare
Annex V.Part 1.35(e)
din care: vândute
Central banks
Anexa V. Partea 2.69
General governments
Anexa V. Partea 2.72
Annex V.Part 1.35(b)
Rata dobânzii
Credit institutions
Anexa V. Partea 2.67 (a)
Other financial corporations
din care: operațiuni de acoperire economică
Non-financial corporations
Anexa V. Partea 2.74
Households
Opțiuni OTC
Annex V.Part 1.35(f)
OTC altele
IFRS 7.9 (c); Annex V.Part 2.46
Opțiuni pe piețe organizate
FINANCIAL ASSETS DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
Piețe organizate altele
Carrying amount of unimpaired assets
Anexa V. Partea 2.67 (b)
Carrying amount of impaired assets
Curs de schimb și aur
Accumulated impairment
Anexa V. Partea 2.67 (c)
IAS 39.58-62
Anexa V. Partea 2.67 (d)
Annex V.Part 2.34
Swap pe riscul de credit (credit default swap)
AVAILABLE-FOR-SALE FINANCIAL ASSETS
Opțiune pe marja de credit
Loans and receivables and held-to-maturity investments
Swap pe randamentul total (total return swap)
Unimpaired assets [gross carrying amount]
Mărfuri
Impaired assets [gross carrying amount]
Anexa V. Partea 2.67 (e)
Specific allowances for financial assets, individually estimated
Anexa V. Partea 2.67 (f)
Specific allowances for financial assets, collectively estimated
INSTRUMENTE DERIVATE
Collective allowances for incurrred but not reported losses
din care: OTC - instituții de credit
IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59
Anexa V. Partea 1.35 (c), 2.75 (a)
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.36
din care: OTC - alte societăți financiare
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.37
Anexa V. Partea 1.35 (d), 2.75 (b)
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.38
din care: OTC - restul
Annex V.Part 2.39
Anexa V. Partea 2.75 (c)
LOANS AND RECEIVABLES
Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
IAS 39,9 AG 16, AG26; Annex V.Part 1.16
Instrumente financiare derivate - contabilitatea de acoperire: Defalcare pe tipuri de risc și pe tipuri de acoperire
HELD-TO-MATURITY
Pe tipuri de produs sau pe tipuri de piață
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26
Total acoperiri
SUBORDINATED [FOR THE ISSUER] FINANCIAL ASSETS
Anexa V. Partea 2.70, 71
Annex V.Part 2.40, 54
ACOPERIREA VALORII JUSTE
Breakdown of Loan and advances by product
ACOPERIREA FLUXURILOR DE TREZORERIE
By product
ACOPERIREA INVESTIȚIILOR NETE ÎNTR-O OPERAȚIUNE DIN STRĂINĂTATE
Annex V.Part 2.41(a)
OPERAȚIUNI DE ACOPERIRE A FLUXULUI DE NUMERAR AL UNUI PORTOFOLIU ÎMPOTRIVA RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII
Credit card debt
INSTRUMENTE DERIVATE - contabilitatea de acoperire
Annex V.Part 2.41(b)
Sold de deschidere
Annex V.Part 2.41(c)
Majorări datorate ajustărilor pentru depreciere pentru pierderi probabile aferente împrumuturilor, estimate în cursul perioadei
Finance leases
Reduceri datorate unor sume reluate pentru pierderi aferente împrumuturilor, estimate în cursul perioadei
Annex V.Part 2.41(d)
Reduceri datorate anulărilor de ajustări pentru depreciere
Reverse repurchase loans
Transferuri între conturile de ajustări pentru depreciere
Annex V.Part 2.41(e)
Alte ajustări
Other term loans
Sold de închidere
Annex V.Part 2.41(f)
Recuperări înregistrate direct în contul de profit sau pierdere
Advances that are not loans
Ajustări de valoare înregistrate direct în contul de profit sau pierdere
Annex V.Part 2.41(g)
Anexa V. Partea 2.77
LOANS AND ADVANCES
Anexa V. Partea 2.78
By collateral
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Anexa V. Partea 2.36
of which: mortgage loans [Loans collateralized by immovable property]
Anexa V. Partea 1.26
Annex V.Part 2.41(h)
Anexa V. Partea 1.27
of which: other collateralized loans
IAS 39.59, 64; Anexa V. Partea 2.37
Annex V.Part 2.41(i)
Ajustări colective pentru pierderi generate, dar neidentificate aferente activelor financiare
By purpose
IAS 39.59, 64; Anexa V. Partea 2.38
of which: credit for consumption
Valoarea maximă a garanției sau garanției reale care poate fi luată în considerare
Annex V.Part 2.41(j)
Garanții și garanții reale
of which: lending for house purchase
Credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]
Annex V.Part 2.41(k)
Alte împrumuturi garantate cu garanții reale
By subordination
Rezidențiale
of which: project finance loans
Comerciale
Annex V.Part 2.41(l)
Numerar [Instrumente de datorie emise]
Gross carrying amount
Rest ul
Of which: non-performing
Anexa V. Partea 2.81 (a)
Accumulated impairment or Accumulated changes in fair value due to credit risk
Anexa V. Partea 2.81 (b)
Annex V.Part 2.45 Annex V.Part 2.
Anexa V. Partea 2.81 (c)
Agriculture, forestry and fishing
Anexa V. Partea 2.81
NACE Regulation
din care: Alte societăți financiare
Mining and quarrying
din care: Societăți nefinanciare
Manufacturing
din care: Gospodării
Electricity, gas, steam and air conditioning supply
Active imobilizate deținute în vederea vânzării
Water supply
Imobilizări corporale
Construction
Instrumente de capital și de datorie
Wholesale and retail trade
Executare silită [imobilizări corporale]
Transport and storage
IFRS 7.38(a); Anexa V. Partea 2.84
Accommodation and food service activities
Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la valoarea justă
Information and communication
Ierarhia valorii juste IFRS 13.93 (b)
Real estate activities
Modificarea valorii juste aferentă perioadei ITS V partea 2.86
Professional, scientific and technical activities
Modificarea cumulată a valorii juste înainte de impozitare ITS V partea 2.87
Administrative and support service activities
Nivelul 1
Public administration and defence, compulsory social security
Nivelul 2
Education
Nivelul 3
Human health services and social work activities
ACTIVE
Arts, entertainment and recreation
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anexa V. Partea 1.19
Other services
DATORII
Annex V.Part 1.24, 27, 42, 43
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
Past due but not impaired
Active financiare transferate recunoscute integral
Carrying amount of the impaired assets
Active financiare transferate recunoscute în măsura implicării continue a instituției
Accumulated write-offs
Principal scadent al activelor financiare transferate derecunoscute integral pentru care instituția își păstrează drepturi de administrare
≤ 30 days
Active transferate
> 30 days ≤ 60 days
Datorii asociate ITS V partea 2.89
> 60 days ≤ 90 days
Principal scadent aferent activelor inițiale
> 90 days ≤ 180days
Valoarea contabilă a activelor încă recunoscute [implicare continuă]
> 180 days ≤ 1year
Valoarea contabilă a datoriilor asociate
> 1year
din care: Securitizări
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Annex V.Part 2.47-48
din care: acorduri de răscumpărare
IAS 39.58-70
IFRS 7.42D.(e)
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Annex V.Part 2.36
IFRS 7.42D(e); Anexa V. Partea 2.91, 92
IAS 39 AG 84-92; Annex V.Part 2.37
IFRS 7.42D(f); Anexa V. Partea 2.89
IAS 39 AG 84-92; Annex V.Part 2.38
CRR articolul 109 Anexa V. Partea 2.90
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Annex V.Part 2.49-50
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26
Loans and advances by product, by collateral and by subordination
Venituri
Amount of cumulative change in fair values attributable to changes in credit risk
Anexa V. Partea 2.95
Amount contractually required to pay at maturity
Instrumente derivate - Tranzacționare
Held for trading
IAS 39.9; Anexa V. Partea 2.96
Designated at fair value through profit or loss
Anexa V. Partea 1.51
Amortised cost
BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9
Hedge accounting
Alte datorii
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
DOBÂNZI
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI DIN DERECUNOAȘTEREA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE CARE NU SUNT EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE - NET
CRR art 30(b), art 424(1)(d)(i)
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(a)
IAS 39 AG 15(b)
CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI PRIVIND ACTIVELE ȘI DATORIILE FINANCIARE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII - NET
Current accounts / overnight deposits
Instrumente de rată a dobânzii și instrumente derivate legate de acestea
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.1
Anexa V. Partea 2.99 (a)
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.2
Anexa V. Partea 2.99 (b)
Deposits redeemable at notice
Tranzacții valutare și instrumente derivate legate de cursul de schimb și de aur
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 2.51
Anexa V partea 2.99(c)
Repurchase agreements
Instrumente de risc de credit și instrumente derivate legate de acestea
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.4
Anexa V. Partea 2.99 (d)
Annex V.Part 1.31; Annex V.Part 2.52
Instrumente derivate legate de mărfuri
Certificates of deposits
Anexa V. Partea 2.99 (e)
Annex V.Part 2.52(a)
Anexa V. Partea 2.99 (f)
Asset-backed securities
Anexa V. Partea 2.100
CRR art 4(1)(61)
CÂȘTIGURI SAU PIERDERI PRIVIND ACTIVELE ȘI DATORIILE FINANCIARE DESEMNATE CA FIIND EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE - NET
CRR art 129(1)
Modificările de valoare justă aferente instrumentelor de acoperire [inclusiv operațiuni întrerupte]
Hybrid contracts
Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite atribuibile riscului acoperit
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Annex V.Part 2.52(d)
Partea ineficientă din acoperirea fluxurilor de trezorerie, recunoscută în profit sau pierdere
Other debt securities issued
Partea ineficientă din acoperirea investițiilor nete în operațiuni din străinătate, recunoscută în profit sau pierdere
Annex V.Part 2.52(e)
CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI DIN CONTABILITATEA DE ACOPERIRE - NET
Convertible compound financial instruments
Creșteri
IAS 32.AG 31
Anexa V partea 2.102
Non-convertible
Reluări
FINANCIAL LIABILITIES
Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Carriyng amount
Active financiare evaluate la cost
At amortized cost
IAS 7.20 (e); IAS 39.67-70
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
IAS 7.20 (e); IAS 39.63-65
Annex V.Part 2.53-54
Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
Off-balance sheet exposures: Loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Filiale
Nominal amount
IFRS 10 Apendicele A
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRR Annex I; Annex V.Part 2.62
Asocieri în participație
Loan commitments given
Entități asociate
IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor nefinanciare
of which: non-performing
Investiții imobiliare
Annex V.Part 2.
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Apendicele B67 (d) (v);
145-162
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
Financial guarantees given
Venituri din dobânzi aferente activelor financiare depreciate acumulate
Other Commitments given
Perimetrul de consolidare contabil [valoare contabilă]
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 59
Active asociate contractelor de asigurare și de reasigurare
Maximum amount of the guarantee that can be considered
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anexa V. Partea 2.105
IFRS 7.36 (b); Annex V.Part 2.63
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art.
Annex V.Part 2.63
4(1)(106)
Loan commitments received
Perimetrul de consolidare contabil [valoare nominală]
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Annex V.Part 2.56-57
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 57
Financial guarantees received
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 58
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Annex A; Annex V.Part 2.56, 58
EXPUNERI EXTRABILANȚIERE
Other Commitments received
Datorii și capitaluri proprii
Annex V.Part 2.56, 59
Datorii asociate contractelor de asigurare și de reasigurare
Derivatives — Trading
IFRS 4.IG20(a); Anexa V. Partea 2.106
By type of risk / By product or by type of market
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
Notional amount
IAS 27.28; IFRS 1.83(a)(ii)
Total Trading
Informații privind expunerile performante și neperformante
of which: sold
Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor
Annex V.Part 2.69
Garanții reale primite și garanții financiare primite
Annex V.Part 2.70-71
Performante
Annex V.Part 2.72
Neperformante
Interest rate
pe expuneri performante
of which: economic hedges
Nerestante sau restante ≤ 30 de zile
OTC options
Restante > 60 de zile ≤ 90 de zile
Organized market options
Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile
Annex V.Part 2.67(b)
Restante > 1 an
Annex V.Part 2.67(c)
Garanții reale primite pentru expuneri neperformante
Credit
Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante
Annex V.Part 2.67(d)
CRR articolul 178 Anexa V. Partea 2.61
Credit default swap
din care: Întreprinderi mici și mijlocii
Credit spread option
IMM Art.
Total return swap
1 2 (a)
Commodity
din care: Proprietăți imobile comerciale
Annex V.Part 2.67(e)
din care: Credite ipotecare rezidențiale
Annex V.Part 2.67(f)
din care: Credite pentru consum
DERIVATIVES
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA COST AMORTIZAT
of which: OTC - credit institutions
Anexa V. Partea I. 13 (d)(e)
Annex V.Part 1.35(c), 2.75(a)
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ, altele decât cele tranzacționate la înaltă frecvență
of which: OTC - other financial corporations
Anexa V. Partea I. 13 (b)(c)
Annex V.Part 1.35(d), 2.75(b)
INSTRUMENTE DE DATORIE, altele decât cele tranzacționate la înaltă frecvență
of which: OTC - rest
Anexa V. Partea I. 13 (b)(c)(d)(e)
Annex V.Part 2.75(c)
Anexa V. Partea 2.55
Derivatives — Hedge accounting
Informații privind expunerile restructurate în urma dificultăților financiare
Derivatives — Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
Valoarea contabilă brută a expunerilor cu măsuri de restructurare în urma dificultăților financiare
By product or by type of market
Expuneri performante cu măsuri de restructurare în urma dificultăților financiare
Total Hedging
Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare în urma dificultăților financiare
Annex V.Part 2.70, 71
pe expuneri performante cu măsuri de restructurare în urma dificultăților financiare
FAIR VALUE HEDGES
pe expuneri neperformante cu măsuri de restructurare în urma dificultăților financiare
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a)
Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor lor
CASH FLOW HEDGES
Refinanțare
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b)
din care: Expuneri performante restructurate în urma dificultăților financiare supuse unei perioade de probă
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
din care: În stare de nerambursare