natgillin/translations-raw huggingface dataset:
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
din care: Măsuri de restructurare în urma dificultăților financiare
IAS 39.89A, IE 1-31
Garanții reale primite pentru expunerile cu măsuri de restructurare în urma dificultăților financiare
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Financiar garanții primite pentru expunerile cu măsuri de restructurare în urma dificultăților financiare
IAS 39 IG F6 1-3
Activități interne
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
Activități, altele decât cele interne
Opening balance
Anexa V. Partea 2.107
Increases due toamounts set aside for estimated loan losses during the period
IAS 1.54 (c) IFRS 5.38
Decreases due toamounts reversed for estimated loan losses during the period
IAS 32.IE 33; IFRIC 2; Anexa V. Partea 2.09
Transfers between allowances
Repartizarea geografică a elementelor din contul de profit sau pierdere în funcție de localizarea activităților
Other adjustments
(Cheltuieli cu dobânzile)
Closing balance
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
Recoveries recorded directly to the statement of profit or loss
axa z
Value adjustments recorded directly to the statement of profit or loss
Țara de reședință a contrapărții
Annex V.Part 2.77
din care: restructurarea datoriilor în urma dificultăților financiare
Annex V.Part 2.78
din care: neperformante
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Annex V.Part 2.36
Anexa V. Partea 2.109
Annex V.Part 1.26
Anexa V. Partea 2.163-183
Annex V.Part 1.27
din care: instituții de credit
IAS 39.59, 64; Annex V.Part 2.37
din care: alte societăți financiare
Mortgage loans [Loans collateralized by immovable property]
Anexa V. Partea 2.62
Residential
Anexa V. Partea 1.28, 2,107
Commercial
Transport și depozitare
Cash [Debt instruments issued]
Anexa V partea 2.110-111
Rest
Imobilizări corporale
IFRS 7.36(b)
Modelul reevaluării
Annex V.Part 2.81(a)
Modelul costului
Annex V.Part 2.81(c)
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76;
Annex V.Part 2.81
Anexa V partea 2.113-115
of which: Other financial corporations
Titluri de valoare
of which: Non-financial corporations
Emisiuni
of which: Households
Anexa V. Partea 2.116 (a)
Non-current assets held-for-sale
Ordine de transfer
IFRS 7.38(a)
Anexa V. Partea 2.116 (b)
Equity and debt instruments
Compensarea și decontarea
Foreclosure [tangible assets]
Anexa V. Partea 2.116 (d)
Fair value hierarchy IFRS 13.93 (b)
Custodie [pe tipuri de clienți]
Change in fair value for the period ITS V.Part 2.86
Anexa V. Partea 2.116 (e); Anexa V. Partea 2.117 (b)
Level 1
Servicii de plasament colectiv ale administrației centrale
Level 2
Anexa V. Partea 2.116 (e); Anexa V. Partea 2.117 (c)
Level 3
Tranzacții fiduciare
IFRS 13.76
Anexa V. Partea 2.116 (e); Anexa V. Partea 2.117 (d)
IFRS 13.81
Servicii de plată
IFRS 13.86
Anexa V. Partea 2.116 (e); Anexa V. Partea 2.117 (e)
IFRS 13.86, 93(f)
Resurse clienți distribuite dar neadministrate [pe tipuri de produse]
ASSETS
Anexa V. Partea 2.117 (f)
IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9
Produse de asigurare
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.19
Finanțare structurată
IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
Comisioane de administrare din activități de securitizare
Transferred financial assets entirely recognized
Anexa V. Partea 2.116 (g)
Transferred financial assets recognized to the extent of the instution's continuing involvement
IAS 39.47(d)(ii); Anexa V. Partea 2.116 (h)
Amou nts derecognised for capital purposes
Anexa V. Partea 2.116 (j)
Transferred assets
(Compensarea și decontarea)
Associated liabilities ITS V.Part 2.89
(Custodie)
Principal amount outstanding of the original assets
Anexa V. Partea 2.117 (b)
Carrying amount of assets still recognised [continuing involvement]
(Comisioane de admi nistrare din activități de securitizare)
Carrying amount of associated liabilites
(Angajamente de creditare primite)
Of which: securitizations
Anexa V. Partea 2.116 (i)
Of which: repurchase agreements
(Garanții financiare primite)
IFRS 7.42D.(e)
Cuantumul activelor implicate în serviciile furnizate
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(1)(61)
Anexa V. Partea 2.117 (g)
IFRS 7.42D(e); Annex V.Part 2.91, 92
Gestionarea activelor [pe tipuri de clienți]
IFRS 7.42D(e)
Anexa V. Partea 2.117 (a)
IFRS 7.42D(f)
Fonduri de pensii
IFRS 7.42D(f); Annex V.Part 2.89
Portofolii ale clienților gestionate în mod discreționar
IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14
Active în custodie [pe tipuri de clienți]
Income
Anexa V. Partea 2.117 (c)
Annex V.Part 2.95
Anexa V. Partea 2.117 (e)
IAS 39.9; Annex V.Part 2.96
Valoarea contabilă a activelor financiare recunoscută în bilanț
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9
Valoarea justă a sprijinului de lichiditate tras
Other Liabilities
Valoarea contabilă a datoriilor financiare recunoscută în bilanț
INTEREST
Valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere provenită de la instituția raportoare
IAS 18.35(b); IAS 1.97
din care: Valoarea nominală a angajamentelor de creditare date
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
Pierderi suportate de instituția raportoare în perioada curentă
IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a)
IFRS 12.29(a); Anexa V. Partea 2.118
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING, NET
În funcție de natura activităților
IFRS 7.20(a)(i)
Entități special constituite în scopul securitizării
Interest rate instruments and related derivatives
Alte activități
Annex V.Part 2.99(a)
CRR art.
Equity instruments and related derivatives
4(1)(66)
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
Capitaluri proprii și datorii financiare selectate recunoscute în bilanțul instituției raportoare
Annex V.Part 2.99I
Instrumente de capital emise
Annex V.Part 2.99(d)
Solduri restante
Derivatives related with commodities
Întreprinderea-mamă și entități care exercită un control comun sau au o influență semnificativă
Annex V.Part 2.99(e)
Filiale și alte entități din același grup
Annex V.Part 2.99(f)
Asociați și asocieri în participație
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
Alte părți afiliate
Fair value changes of the hedging instrument [including discontinuation]
IAS 24.19(c); Anexa V. Partea 2.120
IFRS 7.24(a)(i)
IAS 24.19(d),(e); Anexa V. Partea 2.120
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
Anexa V. Partea 2.120
IFRS 7.24(a)(ii)
Active financiare selectate
Ineffectiveness in profit or loss from cash flow hedges
din care: Active financiare depreciate
IFRS 7.24(b)
Datorii financiare selectate
Ineffectiveness in profit or loss from hedges of net investments in foreign operations
Valoarea nominală a angajamentelor de creditare, a garanțiilor financiare și a altor angajamente date
IFRS 7.24(c)
IAS 24.18(b); Anexa V. Partea 2.62
GAINS OR (-) LOSSES FROM HEDGE ACCOUNTING, NET
din care: în stare de nerambursare
IFRS 7.24
IAS 24.18(b); Anexa V. Partea 2.61
Additions
IAS 24.18(b); Anexa V. Partea 2.63, 121
Reversals
Ajustări și provizioane pentru instrumente de datorie depreciate, garanții în stare de nerambursare și angajamente în stare de nerambursare [De înlocuit cu „Depreciere cumulată, modificarea cumulată a valorii juste datorată riscului de credit și provizioanelor pentru expuneri neperformante” la raportarea finală a expunerilor neperformante]
Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Anexa V. Partea 2.21
Financial assets measured at cost
Cheltuieli cu dobânzile
IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anexa V. Partea 2.21
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Anexa V. Partea 2.28
Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Cheltuieli cu taxe și comisioane
Subsidiaries
Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
IFRS 10 Appendix A
Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare
Joint ventures
IAS 24.18(a); Anexa V. Partea 2.122
IAS 28.3
Creșteri sau (-) diminuări în perioada deprecierii și provizioane pentru instrumente de datorie depreciate, garanții și angajamente în stare de nerambursare
Associates
Codul entității
Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets
Denumirea entității
IAS 36.126(a),(b)
Data intrării
Investment properties
Active totale ale entității în care s-a investit
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendix B67(d)(v)
Profit sau (-) pierdere a entității în care s-a investit
IAS 38.118(e)(iv)(v)
Reședința entității în care s-a investit
Interest income on impaired financial assets accrued
Sectorul entității în care s-a investit
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93
Codul NACE
Reconciliation between Accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
Participații cumulate în capitalurile proprii
Accounting scope of consolidation [Nominal amount]
Costul de achiziție
IFRS 4.IG20(a); Annex V.Part 2.106
Anexa V. Partea 2.123, 124(d)
IFRS 1.30, D5-D8
Anexa V. Partea 2.123, 124(e)
IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
IFRS 12.B12(b); Anexa V. Partea 2.123, 124(f)
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anexa V. Partea 2.123, 124(g)
Information on performing and non-performing exposures
Anexa V. Partea 2.123, 124(h)
Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions
Anexa V. Partea 2.123, 124(i)
Collateral received and financial guarantees received
IFRS 12.21(iv); Anexa V. Partea 2.123, 124(j)
Performing
IFRS 12.21(iv); Anexa V. Partea 2.123, 124(k)
Non-performing
IFRS 12.10 litera (a) punctul (i); Anexa V. Partea 2.123, 124(l)
on performing exposures
IFRS 12.21(b); Anexa V. Partea 2.123, 124(m)
on non-performing exposures
CRR art.
Not past due or Past due <= 30 days
18; anexa V partea 2.123, 124(n)
Past due> 30 days <= 60 days
Anexa V. Partea 2.123, 124(o)
Past due> 60 days <= 90 days
Anexa V. Partea 2.123, 124(p)
Unlikely to pay that are not past-due or past-due <= 90 days
Anexa V. Partea 2.123, 124(q)
Past due > 90 days <= 180 days
IAS 12.21 (b) (iii); Anexa V. Partea 2.123, 124(r)
Past due > 180 days <= 1 year
Cod de securitate
Past due > 1 year
Codul LEI al societății holding
Of which: impaired
Codul societății holding
Collateral received on non-performing exposues
Denumirea societății holding
Financialguarantees received on non-performing exposures
Participații cumulate în capitalurile proprii (%)
Annex V. Part 2.
Anexa V. Partea 2.125 (a)
45, 109, 145-162
Anexa V. Partea 2.124(b), 125(c)
Annex V. Part 2.
Anexa V. Partea 2.125 (b)
145-162
Anexa V. Partea 2.124(j), 125(c)
Annex V. Part 2.
Anexa V. Partea 2.124(o), 125(c)
159,161
Împrumuturi și creanțe [Contracte gazdă]
Annex V. Part 2.
Investiții păstrate până la scadență [Contracte gazdă]
162
DATORII FINANCIARE
Of which: Small and Medium-sized Enterprises
Datorii financiare evaluate la cost amortizat [Contracte gazdă]
SME Art 1 2(a)
IAS 40.33-55, 76
Of which: Commercial real estate
IAS 38.8, 118, 122; Anexa V. Partea 2.132
Of which: Residential mortgage loans
IAS 37.
Of which: Credit for consumption
Apendicele C.6-10
Annex V. Part I. 13 (d)(e)
Apendicele C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
Annex V. Part I. 13 (b)(c)
IAS 37.84(a)
DEBT INSTRUMENTS other than HFT
Provizioane suplimentare, inclusiv creșteri ale provizioanelor existente
Annex V. Part I. 13 (b)(c)(d)(e)
(-) Valori utilizate
Annex V.Part 2.55
(-) Valori neutilizate și reluate în cursul perioadei
Information forborne exposures
Creșterea valorii actualizate [trecerea timpului] și efectul oricărei modificări a ratei de actualizare
Gross carrying amount of exposures with forbearance measures
Alte transferuri
Performing exposures with forbearance measures
Sold de închidere [valoarea contabilă la sfârșitul perioadei]
Non-performing exposures with forbearance measures
Valoarea justă a activelor planurilor de beneficii determinate
on perfoming exposures with forbearance measures
din care: Instrumente financiare emise de instituție
on non-performing exposures with forbearance measures
Instrumente de datorie
Instruments with modifications in their terms and conditions
Bunuri imobile
Refinancing
Alte active ale planurilor de beneficii determinate
of which: Performing forborne exposures under probation
Valoarea actualizată a obligațiilor aferente beneficiilor determinate
of which: Defaulted
Efectul plafonului activelor
of which: Impaired
Active nete aferente beneficiilor determinate [Valoare contabilă]
of which: Forbearance of non-performing exposures
IAS 19.63; Anexa V. Partea 2.136
Collateral received on exposures with forbearance measures
Provizioane pentru pensii și alte obligații aferente beneficiilor determinate post-angajare [Valoare contabilă]
Financial guarantees received on exposures with forbearance measures
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anexa V. Partea 2.7
Annex V. Part 2.
Cu titlu informativ: Valoarea justă a oricărui drept la rambursare recunoscut drept activ
Annex V. Part 2.
Obligații privind beneficiile determinate
164 (b), 177, 178, 181, 182
Cheltuielile cu dobânzile
Annex V. Part 2.
Contribuții plătite
164 (b), 179-182
Costul serviciilor anterioare, inclusiv câștiguri și pierderi rezultate din decontări
Annex V. Part 2.
Creșteri sau (-) diminuări prin combinări și vânzări de activități
172(a), 157
Alte creșteri sau (-) diminuări
Annex V. Part 2.
Sold de închidere [valoare actualizată]
46, 183
IAS 19.140(a)(ii); Anexa V. Partea 2.138
Annex V. Part 2.
Anexa V. Partea 2.139 (a)
145-183
Anexa V. Partea 2.139 (a)
Annex V. Part 2.
Plăți pe bază de acțiuni
164 (a), 179-180,182,183
IFRS 2.44; Anexa V. Partea 2.139 (b)
Annex V. Part 2.
Variațiile valorii juste datorate riscului de credit
164 (b), 179-183
CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI PRIVIND ACTIVELE ȘI DATORIILE FINANCIARE DESEMNATE CA FIIND EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE
Domestic activitivies
IAS 40.69; IAS 1.34 (a); IAS 98(d)
Non-domestic activities
CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI DIN DERECUNOAȘTEREA ACTIVELOR NEFINANCIARE
Annex V.Part 2.107
Variații ale valorii juste a imobilizărilor corporale evaluate folosind modelul valorii juste
IAS 1.54(j); IFRS 5.38
IAS 40.76(d); Anexa V. Partea 2.141
IAS 32.IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.09
IAS 40.75(f); Anexa V. Partea 2.141
IAS 1.54(p); IFRS 5.38
Leasing operațional, altul decât investițiile imobiliare
Geographical breakdown of statement of profit or loss items by location of the activities
IAS 17.50, 51, 56(b); Anexa V. Partea 2.142
(Interest expense)
Anexa V. Partea 2.143
IFRS 7.20(a)(ii-v)
ALTE VENITURI ȘI CHELTUIELI DE EXPLOATARE
IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a)
Anexa V. Partea 2.141-142
IAS 21.28, 52(a)
Surse de variație a capitalurilor proprii
z-axis
Instrumente de capital emise, altele decât capitalul
Country of residence of the counterparty
Profit sau (-) pierdere atribuibil(ă) proprietarilor societății-mamă
Of which: debt forbearance
Interese minoritare
Of which: non-perfoming
IAS 1.106; IAS 78(e)
Annex V.Part 2.109
IFRS 1.106, Anexa V. Partea 2.15-16
Annex V.Part 2.163-183
IAS 1.106; Anexa V. Partea 2.17
Of which: credit institutions
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anexa V. Partea 2.20
Of which: other financial corporations
IAS 1.9 (c), IG 6
Of which: non-financial corporations
Sold de deschidere [înainte de retratare]
Of which: Loans collateralized by commercial immovable property
Efectul corecțiilor erorilor
Of which: Loans collateralized by residential immovable property
Efectul modificărilor de politici contabile
Provisions for commitments and guarantees given
Sold de deschidere [perioada curentă]
Annex V.Part 2.62
Emisiuni de acțiuni ordinare
Annex V.Part 2.61
Emisiuni de acțiuni preferențiale
Annex V.Part 1.28, 2.107
Emisiuni de alte instrumente de capital
Transport ans storage
Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise
Annex V.Part 2.110-111
Conversia datoriilor în capitaluri proprii
Property plant and equipment
Reducerea de capital
Revaluation model
Dividende
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
Cumpărarea de acțiuni proprii
Cost model
Vânzarea sau anularea acțiunilor proprii
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii în datorii
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
Reclasificarea instrumentelor financiare din datorii în capitaluri proprii
Fair value model
Transferuri între componentele capitalurilor proprii
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
Creșteri sau (-) diminuări rezultate din combinări de activități
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
Alte creșteri sau (-) diminuări ale capitalurilor proprii
IAS 38.8, 118
IAS 1.106(d)
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
Sold de închidere [perioada curentă]
IAS 17.49; IAS 38.74
ANEXA IV
Annex V.Part 2.113-115
RAPORTAREA INFORMAȚIILOR FINANCIARE ÎN CONFORMITATE CU CADRELE CONTABILE NAȚIONALE
Securities
CODUL DE CULORI ÎN FORMULARE:
Issuances
Părți pentru raportorii naționali privind GAAP
Annex V.Part 2.116(a)
Celule care nu trebuie transmise în cazul instituțiilor de raportare care fac obiectul cadrului contabil relevant
Transfer orders
FORMULARE FINREP PENTRU GAAP
Annex V.Part 2.116(b)
DENUMIREA FORMULARULUI SAU A GRUPULUI DE FORMULARE
Clearing and settlement
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(a)
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: alte active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării
Custody [by type of customer]
Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire în conformitate cu principiile contabile general acceptate naționale (GAAP): Clasificare în funcție de tipul de risc
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(b)
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
Collective investment
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(c)
Active alineatul (1)
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(d)
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
Payment services
CRR anexa II
Annex V.Part 2.117(f)
Anexa V. Partea 1.15
Structured Finance
Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Annex V.Part 2.116(f)
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (4);
Servicing of securitization activities
Credite și avansuri
Annex V.Part 2.116(g)
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (4) litera (b); Anexa V. Partea 1.24, 27
IAS 39.47(d)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitalurile proprii
IAS 39.47(c)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1); articolul 42c alineatul (2)
(Clearing and settlement)
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (a), alineatul (5a); IAS 39.9
(Custody)
Instrumente de datorie care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri
(Loan commitments received)
BAD articolul 35 -37; Anexa V. Partea 1.17
Annex V.Part 2.116(i)
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); Articolul 42c alineatul (1) litera (a); IAS 39.9; Anexa V. Partea 1.19
Amount of the assets involved in the services provided
BAD articolul 4.
Annex V.Part 2.117(g)
Active alineatele (7)-(8) Directiva a IV-a articolul 17; Anexa V. Partea 2.4
Asset management [by type of customer]
BAD articolul 4.
Annex V.Part 2.117(a)
Active alineatul (10)
Pension funds
BAD articolul 4.
Customer portfolios managed on a discretionary basis
Active alineatul (9); CRR articolul 4 alineatul (115)
Other investment vehicles
IAS 1.54(c); CRR articolul 4 alineatul (115)
Custody assets [by type of customer]
BAD articolul 4.
Of which: entrusted to other entities
Active alineatul (9); CRR articolul 4 alineatul (113)
Off-balance sheet activities: Interests in unconsolidated structured entities
Directiva a IV-a articolul 43 alineatul (1), alineatul (11); CRR articolul 4 alineatul (106)
Carrying amount of financial assets recognised in the balance sheet
BAD articolul 4.
Of which: liquidity support drawn
Active
Fair value of liquidity support drawn
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9, AG 14-15
Nominal amount of off-balance sheet items given by the reporting institution
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (3);
Of which: Nominal amount of loan commitments given
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (3), alineatul (5a); IAS 39.47
IFRS 12.29(a)
Directiva a IV-a, articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a), articolul 42c alineatul (1) litera (a); Anexa V. Partea 1.23
IFRS 12.29(a); Annex V.Part 2.118
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (5), alineatul (5a); IAS 39.89 A(b)
IFRS 12.B26(e)
BAD articolul 4.
By nature of the activities
Fonduri pentru riscuri bancare generale [în cazul în care sunt prezentate în cadrul datoriilor]
Securitisation Special Purpose Entities
BAD articolul 38 alineatul (1); CRR articolul 4 alineatul (112); Anexa V. Partea 2.12
Other activities
Anexa V. Partea 2.7
IFRS 12.28, B6.(a)
BAD articolele 24, 25, articolul 31 alineatul (1)
Selected financial assets recognised in the reporting institution's balance sheet
Datorii privind impozitul amânat
IFRS 12.29(a),(b)
Directiva a IV-a articolul 43 alineatul (1), alineatul (11); CRR articolul 4 alineatul (108) IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR articolul 4 alineatul (108)
Selected equity and financial liabilites recognised in the reporting institution's balance sheet
BAD articolul 4.
Equity instruments issued
Datorii alineatul (9), BAD articolul 22
IAS 32.4
BAD articolul 4.
IAS 39.9, AG 15 (a)
Datorii alineatul (9)
Off-balance sheet items given by the reporting institution
BAD articolul 4.
IFRS 12.B26.(e)
Datorii alineatul (10); CRR articolul 4 alineatul (124)
Outstanding balances
IAS 1.78(e); CRR articolul 4 alineatul (124)
Parent and entities with joint control or significant influence
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (5a); Anexa V. Partea 2.15
Subsidiaries and other entities of the same group
Anexa V. Partea 2.17
Associates and joint ventures
CRR articolul 4 alineatul (100)
Key management of the institution or its parent
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a)
Other related parties
BAD articolul 39 alineatul (6)
IAS 24.19(a),(b)
BAD articolul 4.
IAS 24.19(c); Annex V.Part 2.120
Datorii alineatul (13); CRR articolul 4 alineatul (123)
IAS 24.19(d),(e); Annex V.Part 2.120
CRR articolul 4 alineatul (123)
IAS 24.19(f)
BAD articolul 4.
IAS 24.19(g)
Datorii alineatul (12)
Annex V.Part 2.120
Directiva a IV-a articolul 33 alineatul (1) litera (c)
Selected financial assets
Rezerve de valoare justă
IAS 24.18(b)
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1);
of which: Impaired financial assets
Acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate
Selected financial liabilities
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1); articolul 42c alineatul (1) litera (b)
Nominal amount of loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Acoperirea fluxurilor de trezorerie
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.62
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1); Articolul 42c alineatul (1) litera (a); CRR articolul 30 litera (a)
of which: defaulted
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1); articolul 42c (1) litera (a);
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.61
BAD articolul 4.
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.63, 121
Datorii alineatele (11)-(13)
Notional amount of derivatives
Fonduri pentru riscuri bancare generale [în cazul în care sunt prezentate în cadrul capitalurilor proprii]
Allowances and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments [To be replaced by "Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions on non-performing exposures" when reporting of non-performing exposures would be final]
BAD articolul 38 alineatul (1); CRR articolul 4 alineatul (112); Anexa V. Partea 1.38
IAS 24.18(c)
Directiva a IV-a articolul 59 alineatul (4); Anexa V. Partea 2.19
IAS 24.19(c)
Diferența din prima consolidare
IAS 24.19(d),(e)
Directiva a VII-a articolul 19 alineatul (1) litera (c)
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
Active C (III)(7), D (III)(2); Anexa V. Partea 2.20
Interest expenses
BAD articolul 4.
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
Datorii alineatul (14)