natgillin/translations-raw huggingface dataset:
All other exposure classes (disjoint exposure classes) which include Exposures to central governments or central banks;
Expuneri de tip retail
Exposures to regional governments or local authorities;
Clarificări privind domeniul de aplicare al anumitor clase de expuneri menționate la articolul 112 din CRR
Exposures to public sector entities;
Clasa de expuneri «Instituții»
Exposures to multilateral development banks;
Raportarea expunerilor intragrup în conformitate cu articolul 113 alineatele (6)-(7) din CRR se realizează după cum urmează:
Exposures to international organisations;
Expunerile care îndeplinesc cerințele articolului 113 alineatul (7) din CRR se raportează în clasele de expuneri în care acestea ar fi raportate dacă nu ar fi expuneri intragrup.
Exposures to institutions;
În conformitate cu articolul 113 alineatele (6) și (7) din CRR, «o instituție poate decide, sub rezerva aprobării prealabile de către autoritățile competente, să nu aplice cerințele prevăzute la prezentul articol alineatul (1) pentru expunerile instituției respective față de o contraparte care este întreprinderea-mamă, filiala sa, o filială a întreprinderii-mamă sau o întreprindere legată printr-o relație în sensul articolului 12 alineatul (1) din Directiva 83/349/CEE.»
Exposures to corporate and Retail exposures.
Aceasta înseamnă că contrapărțile intragrup nu sunt neapărat instituții, ci și întreprinderi care sunt încadrate în alte clase de expuneri, de exemplu, întreprinderi prestatoare de servicii auxiliare sau întreprinderi în sensul articolului 12 alineatul (1) din Directiva 83/349/CEE.
In the case of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings and where the look through approach (Article 132(3) to (5) of CRR) is used, the underlying individual exposures shall be considered and classified into their corresponding risk weight line according to their treatment, but all the individual exposures shall be classified within the exposure class of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (“CIU”).
Prin urmare, expunerile intragrup trebuie raportate în clasa de expuneri corespunzătoare.
In the case of “nth” to default credit derivatives specified in Article 134(6) of CRR, if they are rated, they shall be directly classified as securitisation positions.
Clasa de expuneri «Obligațiuni garantate»
If they are not rated, they shall be considered in the “Other items” exposure class.
Încadrarea expunerilor SA în clasa de expuneri «Obligațiuni garantate» se realizează după cum urmează:
In this latter case the nominal amount of the contract shall be reported as the Original exposure pre conversion factors in the line for “Other risk weights” (the risk weight used shall be that specified by the sum indicated under Article 134(6) of CRR.
Obligațiunile definite la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE trebuie să îndeplinească cerințele de la articolul 129 alineatele (1) și (2) din CRR pentru a putea fi clasificate în clasa de expuneri «Obligațiuni garantate».
In a second step, as a consequence of credit risk mitigation techniques with substitution effects, exposures shall be reallocated to the exposure class of the protection provider.
Îndeplinirea acestor cerințe trebuie verificată pentru fiecare caz.
DECISION TREE ON HOW TO ASSIGN THE ORIGINAL EXPOSURE PRE CONVERSION FACTORS TO THE EXPOSURE CLASSES OF THE STANDARDISED APPROACH ACCORDING TO CRR
Cu toate acestea, obligațiunile care intră sub incidența articolului 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE și care au fost emise înainte de 31 decembrie 2007 trebuie încadrate, de asemenea, în clasa de expuneri «Obligațiuni garantate», în temeiul articolului 129 alineatul (6) din CRR.
Original exposure pre conversion factors
Clasa de expuneri «Organisme de plasament colectiv»
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 (m)?
În cazul în care se recurge la opțiunea prevăzută la articolul 132 alineatul (5) din CRR, expunerile sub formă de unități sau acțiuni deținute în OPC se raportează la fel ca în elementele bilanțului, în conformitate cu articolul 111 alineatul (1) prima teză din CRR.
Securitisation positions
Valoarea expunerii fără a ține seama de ajustările de valoare și provizioane, de factorii de conversie și de efectul tehnicilor de diminuare a riscului de credit cu următoarele calificări care decurg din articolul 111 alineatul (2) din CRR:
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112point (k)?
Pentru instrumentele financiare derivate, tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă care fac obiectul părții a treia titlul II capitolul 6 din CRR sau al articolului 92 alineatul (3) litera (f) din CRR, expunerea inițială corespunde valorii expunerii aferente riscului de credit al contrapărții calculate conform metodelor prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR.
Items associated with particular high risk (also see Article 128)
Valorile expunerilor pentru contractele de leasing fac obiectul dispozițiilor articolului 134 alineatul (7) din CRR.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (p)?
În cazul compensării bilanțiere prevăzute la articolul 219 din CRR, valorile expunerilor se raportează conform garanțiilor în numerar primite.
Equity exposures (also see Article 133)
În cazul unor acorduri-cadru de compensare având ca obiect tranzacțiile de răscumpărare și/sau operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut și/sau alte operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital care fac obiectul părții a treia titlul II capitolul 6 din CRR, în coloana 010 trebuie inclus efectul protecției finanțate a creditului sub forma acordurilor-cadru de compensare prevăzute la articolul 220 alineatul (4) din CRR.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (j)?
Prin urmare, în cazul acordurilor-cadru de compensare ce acoperă tranzacțiile de răscumpărare supuse dispozițiilor din partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR, E*, calculată în conformitate cu articolele 220 și 221 din CRR, se raportează în coloana 010 din formularul CR SA.
Does it fit for being assigned to the exposure classes of Article 112 points (l) and (o)?
(-) Ajustările de valoare și provizioanele asociate expunerii inițiale
Exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (CIU)
Articolele 24 și 110 din CRR
Exposures in the form of covered bonds (also see Article 129)
Ajustările de valoare și provizioanele pentru deprecierile realizate în conformitate cu cadrul contabil sub incidența căruia se află entitatea raportoare.
These two exposure classes are disjoint among themselves (see comments on the look-through approach in the answer above).
Expunerea fără ajustările de valoare și fără provizioane
Therefore the assignment to one of them is straightforward.
Suma coloanelor 010 și 030.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (i)?
Tehnicile de diminuare a riscului de credit în sensul definiției de la articolul 4 punctul 57 din CRR, care reduc riscul de credit asociat unei expuneri sau unor expuneri prin substituția expunerilor, astfel cum sunt definite mai jos la rubrica «Substituția expunerii ca urmare a aplicării tehnicilor de diminuare a riscului de credit».
Exposures secured by mortgages on immovable property (also see Article 124)
În cazul în care garanțiile reale au un efect asupra valorii expunerii (de exemplu, în cazul în care sunt utilizate pentru tehnicile de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție asupra expunerii), acestea trebuie să se limiteze la valoarea expunerii.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (q)?
Elemente care trebuie raportate aici:
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (n)?
garanții reale, încorporate în conformitate cu metoda simplă a garanțiilor financiare;
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment
protecția eligibilă nefinanțată a creditului.
The exposure classes below are disjoint among themselves.
A se vedea și instrucțiunile de la punctul 4.1.1.
Exposures to central governments or central banks
Protecția nefinanțată a creditului:
Exposures to regional governments or local authorities
valori ajustate (Ga)
Exposures to public sector entities
Articolul 235 din CRR
Exposures to multilateral development banks
Articolul 239 alineatul (3) din CRR definește valoarea ajustată Ga a protecției nefinanțate a creditului.
Exposures to international organisations
Garanții
Exposures to institutions
Articolul 203 din CRR
Exposures to corporates
Protecția nefinanțată a creditului, astfel cum este definită la articolul 4 punctul 59 din CRR, diferită de instrumentele financiare derivate de credit.
Retail exposures
Instrumente financiare derivate de credit
Clarifications on the scope of some specific exposure classes referred to in Article 112 of CRR
Articolul 204 din CRR.
Exposure Class “Institutions”
070 – 080
Reporting of intra-group exposures according to Article 113(6) to (7) of CRR shall be done as follows:
Protecția finanțată a creditului
Exposures which fulfil the requirements of Article 113(7) of CRR shall be reported in the respective exposure classes where they would be reported if they were no intra-group exposures.
Aceste coloane se referă la protecția finanțată a creditului în conformitate cu articolul 4 punctul 58 din CRR și cu articolele 196, 197 și 200 din CRR.
According Article 113(6) and (7) of CRR “an institution may, subject to the prior approval of the competent authorities, decide not to apply the requirements of paragraph 1 of this Article to the exposures of that institution to a counterparty which is its parent undertaking, its subsidiary, a subsidiary of its parent undertaking or an undertaking linked by a relationship within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.”
Cuantumurile nu includ acordurile-cadru de compensare (deja incluse în expunerea inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie).
This means that intra-group counterparties are not necessarily institutions but also undertakings which are assigned to other exposure classes, e.g. ancillary services undertakings or undertakings within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.
Instrumentele de tip «credit linked note» și pozițiile de compensare din bilanț care rezultă din acordurile de compensare bilanțieră eligibile în conformitate cu articolele 218 și 219 din CRR trebuie tratate drept garanții în numerar.
Therefore intra-group exposures shall be reported in the corresponding exposure class.
Garanții financiare:
Exposure Class “Covered Bonds”
metoda simplă
The assignment of SA exposures to the exposure class “covered bonds” shall be done as follows:
Articolul 222 alineatele (1) și (2) din CRR.
Bonds as defined in Article 52(4) of Directive 2009/65/EC shall fulfil the requirements of Article 129(1) to (2) of CRR to be classified in the exposure class “Covered Bonds”.
Alte tipuri de protecție finanțată a creditului
The fulfilment of those requirements has to be checked in each case.
Articolul 232 din CRR.
Nevertheless, bonds according to Article 52(4) of Directive 2009/65/EC and issued before 31 December 2007, are also assigned to the exposure class “Covered Bonds” because of Article 129(6) of CRR.
Articolul 222 alineatul (3), articolul 235 alineatele (1) și (2) și articolul 236 din CRR.
Exposure class “Collective Investment Undertakings”
Ieșirile corespund părții garantate a expunerii inițiale înainte de aplicarea factorilor de conversie, care se deduce din clasa expunerilor debitorului și ulterior se alocă clasei de expuneri a furnizorului de protecție.
Exposure value without taking into account value adjustments and provisions, conversion factors and the effect of credit risk mitigation techniques with the following qualifications stemming from Article 111(2) of CRR:
Intrările și ieșirile aferente aceleiași clase de expuneri trebuie să fie, de asemenea, raportate.
For Derivative instruments, repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR or subject to Article 92(3) point (f) of CRR, the original exposure shall correspond to the Exposure Value for Counterparty Credit Risk calculated according to the methods laid down in part 3 title II chapter 6 of CRR.
Expunerile determinate de posibile intrări din alte formulare și ieșiri către alte formulare trebuie să fie luate în considerare.
Exposure values for leases are subject to Article 134(7) of CRR.
Cuantumul expunerii, fără ajustările de valoare, după ce s-au luat în considerare intrările și ieșirile datorate TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII
In case of on-balance sheet netting laid down in Article 219 of CRR the exposure values shall be reported according to the received cash collateral.
TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CARE AFECTEAZĂ CUANTUMUL EXPUNERII.
In the case of master netting agreements covering repurchase transactions and/or securities or commodities lending or borrowing transactions and/or other capital market driven transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR, the effect of Funded Credit Protection in the form of master netting agreements as under Article 220(4) of CRR shall be included in column 010.
PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI, METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE
Therefore, in the case of master netting agreements covering repurchase transactions subject to the provisions in part 3 title II chapter 6 of CRR, E* as calculated under Articles 220 and 221 of CRR shall be reported in column 010 of the CR SA template.
Articolele 223, 224, 225, 226, 227 și 228 din CRR.
Article 24 and 110 of CRR
Instrumentele de tip «credit linked note» și pozițiile de compensare din bilanț care rezultă din acordurile de compensare bilanțieră eligibile în conformitate cu articolele 218 și 219 din CRR sunt tratate drept garanții în numerar.
Value adjustments and provisions for credit losses made in accordance with the accounting framework to which the reporting entity is subject to.
Efectul acoperirii cu garanții reale pe care îl are metoda extinsă a garanțiilor financiare aplicată unei expuneri care este garantată de o garanție financiară eligibilă se calculează conform articolelor 223, 224, 225, 226, 227 și 228 din CRR.
Exposure net of value adjustments and provisions
Ajustarea de volatilitate aplicată expunerii
Sum of columns 010 and 030.
Articolul 223 alineatele (2) și (3) din CRR.
050-100
Cuantumul care trebuie raportat este dat de impactul ajustării de volatilitate aplicate expunerii (Eva-E) = E*He
Credit risk mitigation techniques as defined in Article 4(57) of CRR that reduce the credit risk of an exposure or exposures via the substitution of exposures as defined below in Substitution of the exposure due to CRM.
(-) Valoarea ajustată a garanției financiare (Cvam)
If collateral has an effect on the exposure value (e.g. if used for credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure) it shall be capped at the exposure value.
Articolul 239 alineatul (2) din CRR.
Items to be reported here:
Pentru operațiunile din portofoliul de tranzacționare se includ garanțiile financiare și mărfurile eligibile pentru expunerile portofoliului de tranzacționare în conformitate cu articolul 299 alineatul (2) literele (c)-(f) din CRR.
collateral, incorporated according to Financial Collateral Simple Method;
Cuantumul care trebuie raportat corespunde formulei Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(Tt*).
eligible unfunded credit protection.
Pentru definiția C, Hc, Hfx, t, T și t*, a se vedea partea a treia titlul II capitolul 4 secțiunile 4 și 5 din CRR.
Please also see instructions of point 4.1.1.
(-) Din care:
050-060
ajustările de volatilitate și de scadență
Unfunded credit protection:
Articolul 223 alineatul (1) și articolul 239 alineatul (2) din CRR.
adjusted values (Ga)
Cuantumul care trebuie raportat corespunde impactului comun al ajustărilor de volatilitate și de scadență (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], unde impactul ajustării de volatilitate este (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1], iar impactul ajustărilor de scadență este (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].
Article 235 of CRR
Valoarea ajustată integral a expunerii (E*)
Article 239(3) of CRR defines the adjusted value Ga of an unfunded credit protection.
Articolul 220 alineatul (4), articolul 223 alineatele (2)-(5) și articolul 228 alineatul (1) din CRR.
Guarantees
Defalcarea, pe factori de conversie, a valorii ajustate integral a expunerii aferente elementelor extrabilanțiere
Article 203 of CRR
Articolul 111 alineatul (1) și articolul 4 punctul 56 din CRR.
Unfunded Credit Protection as defined in Article 4(59) of CRR different from Credit Derivatives.
A se vedea, de asemenea, articolul 222 alineatul (3) și articolul 228 alineatul (1) din CRR.
Article 204 of CRR.
Partea a treia titlul II capitolul 4 secțiunea 4 din CRR.
070-080
Valoarea expunerii după luarea în considerare a ajustărilor de valoare, a tuturor factorilor de diminuare a riscului de credit și a factorilor de conversie a creditului care urmează să fie atribuită ponderilor de risc în conformitate cu articolul 113 și cu partea a treia titlul II capitolul 2 secțiunea 2 din CRR.
Funded credit protection
decurgând din riscul de credit al contrapărții
These columns refer to funded credit protection according to Article 4(58) of CRR and Articles 196, 197 and 200 of CRR.
Pentru instrumente financiare derivate, tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă care fac obiectul părții a treia titlul II capitolul 6 din CRR, valoarea expunerii pentru riscul de credit al contrapărții calculate conform metodelor prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 6 secțiunile 2, 3, 4 și 5 din CRR.
The amounts shall not include master netting agreements (already included in Original Exposure pre conversion factors).
Cuantumul ponderat la risc al expunerii înainte de aplicarea factorului de sprijinire a IMM-urilor
Credit Linked Notes and on-balance sheet netting positions resulting from eligible on-balance sheet netting agreements according to Articles 218 and 219 of CRR shall be treated as cash collateral.
Articolul 113 alineatele (1)-(5) din CRR, fără luarea în considerare a factorului de sprijinire a IMM-urilor în conformitate cu articolul 501 din CRR.
simple method
Articolul 113 alineatele (1)-(5) din CRR, cu luarea în considerare a factorului de sprijinire a IMM-urilor în conformitate cu articolul 500 din CRR.
Article 222(1) to (2) of CRR.
cu o evaluare a creditului efectuată de o instituție externă de evaluare a creditului desemnată
Other funded credit protection
cu o evaluare a creditului derivată din administrația centrală
Article 232 of CRR.
rânduri
090-100
Toate expunerile față de IMM-uri se raportează aici.
Articles 222(3), Article 235(1) to (2) and Article 236 of CRR.
Expuneri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor
Outflows correspond to the covered part of the Original Exposure pre conversion factors, that is deducted from the obligor's exposure class and subsequently assigned to the protection provider's exposure class.
Numai expunerile care îndeplinesc cerințele de la articolul 501 din CRR se raportează aici.
This amount shall be considered as an Inflow into the protection provider's exposure class.
Articolul 125 din CRR.
Inflows and outflows within the same exposure classes shall also be reported.
Trebuie raportate doar în clasa de expuneri «garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile»
Exposures stemming from possible in- and outflows from and to other templates shall be taken into account.
Expunerile prevăzute la articolul 150 alineatul (1) din CRR
Amount of the exposure net of value adjustments after taking into account outflows and inflows due to CREDIT RISK MITIGATION (CRM) TECHNIQUES WITH SUBSTITUTION EFFECTS ON THE EXPOSURE
Expunerile prevăzute la articolul 148 alineatul (1) din CRR
120-140
DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE TIPURI DE EXPUNERE
CREDIT RISK MITIGATION TECHNIQUES AFFECTING THE EXPOSURE AMOUNT.
Pozițiile din «portofoliul bancar» al instituției raportoare trebuie defalcate, pe baza criteriilor prevăzute mai jos, în expuneri bilanțiere supuse riscului de credit, expuneri extrabilanțiere supuse riscului de credit și expuneri supuse riscului de credit al contrapărții.
FUNDED CREDIT PROTECTION, FINANCIAL COLLATERAL COMPREHENSIVE METHOD
Pozițiile supuse riscului de credit al contrapărții din «portofoliul de tranzacționare» al instituției raportoare în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) litera (f) și cu articolul 299 alineatul (2) din CRR sunt atribuite expunerilor care sunt supuse riscului de credit al contrapărții.
Articles 223, 224, 225, 226, 227 and 228 of CRR.
Instituțiile care aplică articolul 94 alineatul (1) din CRR își defalcă, de asemenea, pozițiile din «portofoliul de tranzacționare», pe baza criteriilor prevăzute mai jos, în expuneri bilanțiere supuse riscului de credit, expuneri extrabilanțiere supuse riscului de credit și expuneri supuse riscului de credit al contrapărții.
It also includes credit linked notes (Article 218 of CRR)
Activele menționate la articolul 24 din CRR care nu sunt incluse în nicio altă categorie.
Credit Linked Notes and on-balance sheet netting positions resulting from eligible on-balance sheet netting agreements according to Articles 218 and 219 of CRR are treated as cash collateral.
Expunerile care sunt elemente bilanțiere și sunt incluse ca tranzacții de finanțare prin titluri, instrumente financiare derivate și tranzacții cu termen lung de decontare sau cele dintr-o compensare contractuală între produse diferite trebuie să fie raportate la rândurile 090, 110 și 130 și, prin urmare, nu se raportează la acest rând.
The effect of the collateralization of the Financial Collateral Comprehensive Method applied to an exposure, which is secured by eligible financial collateral, is calculated according to Articles 223, 224, 225, 226, 227 and 228 of CRR.
Tranzacțiile incomplete prevăzute la articolul 379 alineatul (1) din CRR (dacă nu sunt deduse) nu constituie un element bilanțier, însă trebuie, cu toate acestea, raportate la acest rând.
Volatility adjustment to the exposure
Expunerile care decurg din active depuse la o CPC în conformitate cu articolul 4 punctul 90 din CRR și expunerile la fondul de garantare prevăzut la articolul 4 punctul 89 din CRR trebuie să fie incluse în cazul în care nu sunt raportate la rândul 030.
Article 223(2) to (3) of CRR.
Pozițiile extrabilanțiere cuprind elementele enumerate în anexa I la CRR.
(-) Financial collateral adjusted value (Cvam)
Expunerile care decurg din active depuse la o CPC în conformitate cu articolul 4 punctul 90 din CRR și expunerile la fondul de garantare prevăzut la articolul 4 punctul 89 din CRR trebuie să fie incluse în cazul în care sunt considerate elemente extrabilanțiere.
Article 239(2) of CRR.
Tranzacțiile de finanțare prin titluri, astfel cum sunt definite la punctul 17 din documentul Comitetului de la Basel «The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects», includ:
For trading book operations includes financial collateral and commodities eligible for trading book exposures according to Article 299(2) points (c) to (f) of CRR.
acordurile repo și acordurile reverse repo definite la articolul 4 punctul 82 din CRR, precum și operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut;
The amount to be reported corresponds to Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*).
tranzacțiile de creditare în marjă definite la articolul 272 punctul 3 din CRR.
For a definition of C, Hc, Hfx, t, T and t* see part 3 title II chapter 4 section 4 and 5 of CRR.
Articolul 306 din CRR pentru clasificarea CPC în conformitate cu articolul 4 punctul 88 coroborat cu articolul 301 alineatul (2) din CRR.
(-) Of which:
Expunerile din tranzacții față de o CPC în conformitate cu articolul 4 punctul 91 din CRR