natgillin/translations-raw huggingface dataset:
MATURITY LADDER APPROACH
CEA MAI RECENTĂ VALOARE DISPONIBILĂ (sVaRt-1)
Positions in commodities subject to the Maturity Ladder approach as referred to in Article 359 of CRR.
Articolul 92 alineatul (3) litera (d) din CRR
EXTENDED MATURITY LADDER APPROACH
Cerințele de fonduri proprii pentru riscul CVA calculate prin metoda aleasă.
Positions in commodities subject to the Extended Maturity Ladder approach as referred to in Article 361 of CRR
Articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR
SIMPLIFIED APPROACH
Cerințele de fonduri proprii multiplicate cu 12,5.
Positions in commodities subject to the Simplified approach as referred to in Article 360 of CRR.
Elemente memorandum
Article 358(4) of CRR.
Numărul de contrapărți
The additional requirements for options related to non-delta risks shall be reported in the method used for its calculation
Articolul 382 din CRR
This template provides a breakdown of VaR and stressed VaR (sVaR) figures according to the different market risks (debt, equity, FX, commodities) and other information relevant for the calculation of the own funds requirements.
Numărul de contrapărți incluse în calculul fondurilor proprii pentru riscul CVA
Generally the reporting depends on the structure of the model of the institutions whether they report the figures for general and specific risk separately or together.
Contrapărțile sunt o subclasă a debitorilor.
The same holds true for the decomposition of the VAR/Stress-Var into the risk categories (interest rate risk, equity risk, commodities risk and foreign exchange risk).
Acestea există numai în cazul tranzacțiilor cu instrumente financiare derivate sau cu SFT, reprezentând pur și simplu cealaltă parte contractantă.
An institution can resign to report the decompositions mentioned above if it proves that a reporting of these figures would be unduly burdensome.
indicatorul de aproximare utilizat pentru a determina marja de credit
VaR
Numărul de contrapărți în cazul cărora marja de credit a fost stabilită utilizând un indicator de aproximare în locul datelor de piață observate în mod direct
It means the maximum potential loss that would result from a price change with a given probability over a specified time horizon.
CVA SUPORTATĂ
Multiplication factor (mc) × Average of previous 60 working days VaR (VaRavg)
Provizioane contabile ca urmare a scăderii bonității contrapărților de instrumente financiare derivate
Articles 364(1) point (a) (ii) and 365 (1) of CRR.
CDS AVÂND LA BAZĂ O SINGURĂ SEMNĂTURĂ
Previous day VaR (VaRt-1)
Articolul 386 alineatul (1) litera (a) din CRR.
Articles 364(1) point (a) (i) and 365 (1) of CRR.
Total valori noționale ale CDS-urilor având la bază o singură semnătură utilizate pentru a acoperi riscul CVA
Stressed VaR
CDS BAZATE PE INDICI
It means the maximum potential loss that would result from a price change with a given probability over a specified time horizon obtained by using input calibrated to historical data from a continuous 12-months period of financial stress relevant to the institution's portfolio.
Articolul 386 alineatul (1) litera (b) din CRR
Multiplication factor (ms) × Average of previous 60 working days (SVaRavg)
Total valori noționale ale CDS-urilor bazate pe indici utilizate pentru a acoperi riscul CVA
Latest available (SVaRt-1)
Suma rândurilor 020-040, după caz
Articles 364(1) point (b) (i) and 365 (1) of CRR.
În conformitate cu metoda avansată
INCREMENTAL DEFAULT AND MIGRATION RISK CAPITAL CHARGE
Metoda avansată privind riscul CVA, astfel cum este prevăzută la articolul 383 din CRR
It means the maximum potential loss that would result from a price change linked to default and migration risks calculated accordingly to Article 364(2) point (b) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
În conformitate cu metoda standardizată
12 weeks average measure
Metoda standardizată privind riscul CVA, astfel cum este prevăzută la articolul 384 din CRR
Article 364(2) point (b) (ii) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Cuantumuri cărora li se aplică articolul 385 din CRR”
Last Measure
Datele solicitate de la instituții prin acest formular se raportează pe o bază cumulată pentru anul calendaristic sau de raportare (și anume de la data de 1 ianuarie a anului curent).
Article 364(2) point (b) (i) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
«Instituțiile de sine stătătoare» nu fac parte dintr-un grup și nici nu sunt consolidate ele însele în aceeași țară în care sunt supuse cerințelor de fonduri proprii.
ALL PRICE RISKS CAPITAL CHARGE FOR CTP
ANEXĂ III
FLOOR
Bilanț [situația poziției financiare]
Article 364(3) point (c) of CRR.
Referințe
= 8 % of the capital charge that would be calculated in accordance with Article 338(1) of CRR for all positions in the “all price risks” capital charge.
Defalcare în tabel
12 WEEKS AVERAGE MEASURE AND LAST MEASURE
Valoarea contabilă
Article 364(3) point (b).
Capital social
LAST MEASURE
IAS 1.54(r), BAD articolul 22
Article 364(3) point (a)
Capital vărsat
Referred to in Article 364 of CRR of all risk factors taking into account correlation effects, if applicable, plus incremental default and migration risk and all price of risks for CTP but excluding the Securitization capital charges for Securitization and nth-to-default credit derivative according Article 364(2) of CRR.
IAS 1.78 (e)
Number of overshootings (during previous 250 working days)
Capital subscris nevărsat
Referred to in Article 366 of CRR.
IAS 1.78 (e) Anexa V. Partea 2.14
VaR Multiplication Factor (mc) and SVaR Multiplication Factor (ms)
IAS 1.78 (e) CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 124
As referred to in Article 366 of CRR.
Instrumente de capital emise, altele decât capitalul
170-180
Anexa V. Partea 2.15-16
ASSUMED CHARGE FOR CTP FLOOR — WEIGHTED NET LONG/SHORT POSITIONS AFTER CAP
Componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse
The amounts reported and serving as the basis to calculate the floor capital charge for all price risks according to Article 364(3) point (c) of CRR take into account the discretion of Article 335 of CRR which says that the institution may cap the product of the weight and the net position at the maximum possible default-risk related loss.
IAS 32.28 IE -29;
TOTAL POSITIONS
Anexa V. Partea 2.15
Corresponds to the part of position, foreign exchange and commodities risk referred to in Article 363(1) of CRR linked to the risk factors specified in Article 367(2) of CRR.
Instrumente de capital emise
Concerning the columns 030 to 060 (VAR and Stress-VAR) the figures in the total row is not equal to the decomposition of the figures for the VAR/Stress-VAR of the relevant risk components.
Anexa V. Partea 2.16
Hence the decomposition are memorandum items.
Alte capitaluri proprii
TRADED DEBT INSTRUMENTS
Anexa V. Partea 2.17
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the interest rates risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 100
TDI — GENERAL RISK
Elemente care nu vor fi reclasificate în profit sau pierdere
TDI — SPECIFIC RISK
Imobilizări corporale
Specific risk defined in Article 362 of CRR.
Câștiguri sau (-) pierderi actuariale din planurile de pensii cu beneficii determinate
EQUITIES
Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the equity risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
IFRS 5,38, IG exemplul 12
EQUITIES — GENERAL RISK
Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute, aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
EQUITIES — SPECIFIC RISK
IAS 1.82 (h) IAS 28.11
FOREIGN EXCHANGE RISK
Elemente care pot fi reclasificate la profit sau pierdere
Articles 363(1) and 367 (2) of CRR.
Acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate [partea eficientă]
COMMODITY RISK
IAS 39.102 (a)
TOTAL AMOUNT FOR GENERAL RISK
Conversie valutară
Market risk caused by general market movements of traded debt instruments, equities, foreign exchange and commodities.
Instrumente derivate de acoperire.
VAR for general risk of all risk factors (taking into account correlation effects if applicable).
Acoperirea fluxurilor de trezorerie [partea eficientă]
TOTAL AMOUNT FOR SPECIFIC RISK
IFRS 7.23 (c);
Specific risk component of traded debt instruments and equities.
Active financiare disponibile pentru vânzare
VAR for specific risk of equities and traded debt instruments of trading book (taking into account correlation effects if applicable).
IFRS 7.20 litera (a) punctul (ii);
Article 271 of CRR in accordance with article 382 of CRR
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 123
Total EAD from all transactions subject to CVA charge
Rezerve din reevaluare
OTC derivatives
Anexa V. Partea 2.18
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(1) of CRR
Rezerve sau pierderi cumulate aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to OTC derivatives.
Anexa V. Partea 2.19
The information is not required from IMM institutions holding OTC derivatives and SFTs in the same netting set
(-) Acțiuni proprii
SFT
IAS 32.33-34, AG 14, AG 36;
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(2) of CRR
Anexa V. Partea 2.20
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to SFT derivatives.
(-) Dividende interimare
MULTIPLICATION FACTOR (mc) × AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (VaRavg)
Interese minoritare [interese care nu controlează]
Article 383 of CRR in accordance with Article 363(1)(d) of CRR
Alte elemente cumulate ale rezultatului global
VaR calculation based on internal models for market risk
IAS 27.27 IE -28;
PREVIOUS DAY (VaRt-1)
TOTAL CAPITALURI PROPRII
See instructions referring to column 040
TOTAL DATORII ȘI CAPITALURI PROPRII
MULTIPLICATION FACTOR (ms) × AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (SVaRavg)
IAS 1.
LATEST AVAILABLE (SVaRt-1)
IG6
Article 92(3) d) of CRR
Clasificarea anumitor elemente din contul de profit sau pierdere
Own funds requirements for CVA Risk calculated via the chosen method
Venituri și cheltuieli cu dobânzile, defalcate pe instrumente și sectoare ale contrapărților
Article 92(4) b) of CRR
Perioada curentă
Own funds requirements multiplied by 12,5.
Venituri
Memorandum items
Cheltuieli
Number of counterparties
Anexa V. Partea 2.95
Article 382 of CRR
Instrumente derivate – Tranzacționare
Number of counterparties included in calculation of own funds for CVA risk
Anexa V. Partea 2.96
Counterparties are a subset of obligors.
Titluri de datorie
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
Anexa V. Partea 1.26
proxy was used to determine credit spread
Bănci centrale
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
Anexa V. Partea 1.35 (a)
INCURRED CVA
Administrații publice
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
Anexa V. Partea 1.35 (b)
SINGLE NAME CDS
Instituții de credit
Article 386(1) lit. a of CRR
Anexa V. Partea 1.35 (c)
Total notional amounts of single name CDS used as hedge for CVA risk
Alte societăți financiare
INDEX CDS
Anexa V. Partea 1.35 (d)
Article 386(1) lit. b) of CRR
Societăți nefinanciare
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
Anexa V. Partea 1.35 (e)
CVA risk total
Credite și avansuri
Sum of rows 020-040 as applicable
Anexa V. Partea 1.27
According to Advanced method
Gospodării
Advanced CVA risk method as prescribed by Article 383 of CRR
Anexa V. Partea 1.35 (f)
According to Standardised method
Alte active
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
Anexa V. Partea 1.51
Amounts subject to the application of Article 385 of CRR’
Depozite
“Stand alone institutions” are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
Titluri de datorie emise
ANNEX III
Anexa V. Partea 1.31
Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]
Alte datorii financiare
References
Anexa V. Partea 1.32-34
Breakdown in table
Instrumente derivate –Contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii
IAS 1.54(r), BAD art 22
DOBÂNZI
IAS 1.78(e)
Instrumente de capitaluri proprii
Unpaid capital which has been called up
CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI DIN DERECUNOAȘTEREA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE CARE NU SUNT EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE – NET
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
IAS 39.55 (a)
IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)
Câștiguri sau pierderi privind activele și datoriile financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe instrumente
Equity instruments issued other than capital
Poziții scurte
Annex V.Part 2.15-16
IAS 39 AG 15 (b)
Equity component of compound financial instruments
CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI PRIVIND ACTIVELE ȘI DATORIILE FINANCIARE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII – NET
IAS 32.28-29;
IFRS 7.20 (a) (i)
Other equity instruments issued
Instrumente de rată a dobânzii și instrumente derivate legate de acestea
Annex V.Part 2.16
Anexa V. Partea 2.99 (a)
Other equity
Instrumente de capital și instrumente derivate legate de acestea
Annex V.Part 2.17
Tranzacții valutare și instrumente derivate legate de cursul de schimb și de aur
CRR art 4(1)(100)
Anexa V. Partea 2.99 (c)
IAS 1.82A(a)
Anexa V. Partea 2.99 (d)
Tangible assets
Instrumente derivate legate de mărfuri
IAS 38.85-87
Anexa V. Partea 2.99 (f)
IAS 1.7
Modificarea cumulată a valorii juste datorată riscului de credit
IFRS 5.38, IG Example 12
CÂȘTIGURI SAU PIERDERI PRIVIND ACTIVELE ȘI DATORIILE FINANCIARE DESEMNATE CA FIIND EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE – NET
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Câștigurile sau pierderile din contabilitatea de acoperire
Items that may be reclassified to profit or loss
IFRS 7.24 (a) (i)
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite atribuibile riscului acoperit
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
Partea ineficientă din acoperirea investițiilor nete în operațiuni din străinătate, recunoscută în profit sau pierdere
Cash flow hedges [effective portion]
CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI DIN CONTABILITATEA DE ACOPERIRE – NET
IFRS 7.20(a)(ii);
Reluări
IAS 39.55(b)
Depreciere cumulată
Revaluation reserves
IAS 7.20 (e)
Annex V.Part 2.18
IAS 7.20 (e);
IAS 1.54;
Credite și creanțe
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Investiții păstrate până la scadență
IAS 28.11; Annex V.Part 2.19
Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
Annex V.Part 2.19
IAS 28.40 IE -43
(-) Treasury shares
Filiale
IAS 1.79(a)(vi);
IFRS 10 Apendicele A
IAS 32.33-34, AG 14, AG 36;
Asocieri în participație
Annex V.Part 2.20
Entități asociate
IAS 1.81B (b)(ii)
IAS 36.126 (a), (b)
(-) Interim dividends
Imobilizări corporale
IAS 32.35
IAS 16.73 (e) (v-vi)
Minority interests [Non-controlling interests]
Investiții imobiliare
IAS 27.4;
IAS 40.79 (d) (v)
IAS 1.54(q);
Fond comercial
IAS 27.27
Alte imobilizări necorporale
Accumulated Other Comprehensive Income
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
IAS 27.27-28;
Venituri din dobânzi aferente activelor financiare depreciate acumulate
IAS 27.27-28
Repartizare geografică
TOTAL EQUITY
Repartizarea geografică a activelor în funcție de localizarea activităților
IAS 1.9(c), IG 6
Activități interne
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
Activități, altele decât cele interne
IAS 1.IG6
Anexa V. Partea 2.107
Breakdown of selected statement of profit or loss items
Numerar și solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector
IAS 1.54(i)
Current period
Numerar în casă
Income
Anexa V. Partea 2.1
Expenses
Solduri de numerar la bănci centrale
Annex V.Part 2.95
Anexa V. Partea 2.2
Derivatives -Trading
Alte depozite la vedere
IAS 39.9;
Anexa V. Partea 2.3
Annex V.Part 2.96
Active financiare deținute în vederea tranzacționării
Debt securities
IFRS 7.8 litera (a) punctul (ii);
Annex V.Part 1.26
Anexa V. Partea 1.24, 26
Central banks
Anexa V. Partea 1.24, 27
Annex V.Part 1.35(a)
Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
General governments
IFRS 7.8 litera (a) punctul (i);
Annex V.Part 1.35(b)
IFRS 7.8 (c);
Other financial corporations
Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
Annex V.Part 1.35(d)
IFRS 7.22 (b);
Annex V.Part 1.35(e)
IAS 39.89 A(a)
Annex V.Part 1.27
IAS 1.54 (e);
Households
Anexa V. Partea 2.4
Other assets
Anexa V. Partea 2.5
Annex V.Part 1.51
IAS 1.54 (c) IFRS 5.38
Deposits
ACTIVE
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9
Situația modificărilor capitalurilor proprii
Debt securities issued
Surse de variație a capitalurilor proprii
Annex V.Part 1.31
Instrumente de capital emise, altele decât capitalul
Other financial liabilities
IAS 1.106; IAS 78(e)
Annex V.Part 1.32-34
IFRS 1.106, Anexa V. Partea 2.15-16
Derivatives — Hedge accounting, interest rate risk
Sold de deschidere [înainte de retratare]
Other Liabilities
Efectul corecțiilor erorilor
Annex V.Part 2.10
Efectul modificărilor de politici contabile
INTEREST
IAS 1.
IAS 18.35(b);
IG6;
IAS 1.97
Sold de deschidere [perioada curentă]
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument
Emisiuni de acțiuni ordinare
Equity instruments
IAS 1.106 (d) (iii)
IAS 32.11
Emisiuni de acțiuni preferențiale
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
Emisiuni de alte instrumente de capital
IFRS 7.20(a)(v-vii);
Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise
IAS 39.55(a)
Conversia datoriilor în capitaluri proprii
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument
Reducerea de capital
IAS 39.9
Dividende
Short positions
Cumpărarea de acțiuni proprii
IAS 39 AG 15(b)
Vânzarea sau anularea acțiunilor proprii
IFRS 7.20(a)(i)
Reclasificarea instrumentelor financiare din datorii în capitaluri proprii
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk
Transferuri între componentele capitalurilor proprii
Interest rate instruments and related derivatives
Creșteri sau (-) diminuări rezultate din combinări de activități
Annex V.Part 2.99(a)
Plăți pe bază de acțiuni
Equity instruments and related derivatives
Alte creșteri sau (-) diminuări ale capitalurilor proprii
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
Rezultat global total al exercițiului
Annex V.Part 2.99(c)
Sold de închidere [perioada curentă]
Credit risk instruments and related derivatives
Profit sau (-) pierdere atribuibil(ă) proprietarilor societății-mamă
Annex V.Part 2.99(d)
Interese minoritare
Derivatives related with commodities
IAS 1.106, 54 (c)
Annex V.Part 2.99(e)
IAS 1.9 (c), IG 6
Annex V.Part 2.99(f)
ANEXĂ IV
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
Accumulated changes in fair value due to credit risk
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
Gains or losses from hedge accounting
BAD articolul 4.
IFRS 7.24(a)(i)
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (5a);
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
CRR articolul 4 alineatul (100)
IFRS 7.24(a)(ii)
IAS 1.82 A(b)
Ineffectiveness in profit or loss from cash flow hedges
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a)
IFRS 7.24(b)
BAD articolul 39 alineatul (6)
Ineffectiveness in profit or loss from hedges of net investments in foreign operations
CRR articolul 4 alineatul (123)
GAINS OR (-) LOSSES FROM HEDGE ACCOUNTING, NET
Datorii alineatul (12)
IFRS 7.24
Directiva a IV-a articolul 33 alineatul (1) litera (c)
Impairment on financial and non-financial assets
Rezerve de valoare justă
Additions
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1);
Annex V.Part 2.102
Acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate
Reversals
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1);
Accumulated impairment
articolul 42c alineatul (1) litera (b)
Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss
Acoperirea fluxurilor de trezorerie
IFRS 7.20(e);
Alte acoperiri
IAS 39.66
articolul 42c (1) litera (a)
IAS 39.67-70
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii
Held-to-maturity investments
Datorii alineatele (11)-(13)
Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Fonduri pentru riscuri bancare generale [în cazul în care sunt prezentate în cadrul capitalurilor proprii]
IAS 28.40-43
BAD articolul 38 alineatul (1);
Subsidiaries
CRR articolul 4 alineatul (112) Anexa V. Partea 1.38
IFRS 10 Appendix A
Directiva a V-a articolul 59 alineatul (4); Anexa V. Partea 2.19
Joint ventures
Diferențe din prima consolidare
IAS 28.3
Directiva a VII-a articolul 19 alineatul (1) litera (c)
Associates
Directiva a IV-a.
Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets
Active C (III)(7), D (III)(2);
IAS 36.126(a),(b)
BAD articolul 4.
Property, plant and equipment
Datorii alineatul (14)
IAS 16.73(e)(v-vi)
CRR articolul 26 alineatul (2b)
Investment properties
Directiva a VII-a articolul 21
IAS 40.79(d)(v)
BAD articolul 4.
Goodwill
Datorii
IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendix B67(d)(v)
BAD articolul 27.
Other intangible assets
Prezentare verticală alineatele (1)-(2)
IAS 38.118(e)(iv)(v)
BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
Interest income on impaired financial assets accrued
BAD articolul 27.
IAS 39.AG 93
CRR anexa II
Geographical breakdown of assets by location of the activities
Variațiile valorii juste datorate riscului de credit
Domestic activities
CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI PRIVIND ACTIVELE ȘI DATORIILE CARE NU SUNT DESTINATE TRANZACȚIONĂRII – NET
Annex V.Part 2.107
Directiva a IV-a, articolul 42a alineatul (1) și alineatul (5a), articolul 42c alineatul (1) litera (a)
Cash, cash balances at central banks and other demand deposits
BAD articolele 35 -37
IAS 1.54 (i)
BAD articolul 27.
Cash on hand
Prezentare verticală alineatele (13)-(14)
Cash balances at central banks
BAD articolul 27.
Annex V.Part 2.2
Prezentare verticală alineatul (9);
Other demand deposits
Activități interne
Annex V.Part 2.3
BAD articolul 4.
IFRS 7.8(a)(ii);
BAD articolul 13 alineatul (2);
IAS 39.9, AG 14
Active financiare tranzacționate
Annex V.Part 1.24, 26
Anexa V. Partea 1.15
Financial assets designated at fair value through profit or loss
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (4);
IFRS 7.8(a)(i);
Credite și avansuri
IFRS 7.8(d);
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (4) litera (b);
IAS 39.9, AG16, AG26;
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (a), alineatul (5a);
Annex V.Part 1.16
Instrumente de datorie netranzacționate, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
IFRS 7.22(b);
Alte active financiare nederivate, netranzacționate
Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
BAD articolul 35 -37;
Investments in subsidaries, joint ventures and associates
Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (5), alineatul (5a);
IAS 1.54(e);
IAS 39.89A(a)
Tax assets
Active alineatul (10)
IAS 1.54(n-o)
BAD articolul 4.
Annex V.Part 2.5
Active alineatul (9);
IAS 1.54(j); IFRS 5.38
CRR articolul 4 alineatul (115)
ASSETS
BAD articolul 4.
IAS 1.9(a), IG 6
Directiva a IV-a articolul 17;
Statement of changes in equity
BAD articolul 4.
Sources of equity changes
Active
Equity instruments issued other than Capital
Anexa V. Partea 2.15-17
IAS 1.106, 78(e)
„ANEXA V
IAS 1.106;
Cuprins
IAS 1.106
Convenție
IFRS 1.30 D5-D8
Consolidare
Opening balance [before restatement]
Portofolii contabile
Effects of corrections of errors
Active
IAS 1.106.(b);
Datorii
Effects of changes in accounting policies
Active financiare
IAS 1.IG6;
Datorii financiare
IAS 8.22
Clasificare după contraparte