natgillin/translations-raw huggingface dataset:
For interest rate swaps that are cleared through a central clearing counterparty:
În cazul swapurilor pe rata dobânzii care sunt compensate prin intermediul unei contrapărți centrale de compensare:
the initial margin shall be recorded as a separate asset if deposited in cash.
marja inițială se înregistrează ca activ separat, în cazul în care este depozitată sub formă de numerar.
If deposited in the form of securities, it shall remain unchanged in the balance sheet;
În cazul în care este depozitată sub formă de titlu de valoare, marja inițială nu se modifică în bilanț;
daily changes in the variation margins shall be recorded in the profit and loss account and shall affect the currency position;
fluctuațiile zilnice ale marjelor de variație se înregistrează în contul de profit și pierdere și afectează poziția valutară;
the interest accrual component shall be separated from the realised result and recorded on a gross basis in the profit and loss account.
componenta acumulării de dobânzi este separată de câștigurile și pierderile realizate și este înregistrată la valoarea brută în contul de profit și pierdere.
Forward rate agreements shall be recorded on the trade date in off- balance-sheet accounts.
Contractele forward pe rata dobânzii se înregistrează la data tranzacției în conturi în afara bilanțului.
If forward rate agreements in a foreign currency are held, compensation payments shall affect the currency position.
În cazul contractelor forward pe rata dobânzii în monedă străină, plățile compensatorii au efect asupra poziției valutare.
Compensation payments shall be translated into euro at the spot rate at the settlement date.
Plățile compensatorii se convertesc în euro la cursul de schimb spot valabil la data decontării.
All forward rate agreements shall be individually revalued and, if necessary, translated into euro at the currency spot rate.
Toate contractele forward pe rata dobânzii sunt reevaluate individual și, în cazul în care este necesar, se convertesc în euro la cursul de schimb spot.
Unrealised losses taken to the profit and loss account at year end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated.
Pierderile nerealizate înregistrate în contul de profit și pierdere la sfârșitul anului nu sunt reluate în anii ulteriori în contrapartidă cu câștigurile nerealizate, cu excepția cazului în care instrumentul este lichidat sau a ajuns la scadență.
Forward transactions in securities
înseamnă poziția netă în moneda respectivă.
Forward transactions in securities shall be accounted for in accordance with either of the following two methods:
Tranzacțiile forward cu titluri de valoare sunt înregistrate în conformitate cu una dintre următoarele două metode:
forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date, at the forward price of the forward transaction;
tranzacțiile forward cu titluri de valoare se înregistrează în conturi în afara bilanțului de la data încheierii tranzacției până la data decontării, la prețul forward al tranzacției forward;
the average cost of the holding of the traded security shall not be affected until settlement; the profit and loss effects of forward sale transactions shall be calculated on the settlement date;
costul mediu al deținerilor din titlul tranzacționat nu se modifică până la decontare; câștigurile și pierderile rezultate din operațiunile de vânzare forward se calculează la data decontării;
at the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed and the balance on the revaluation account, if any, shall be credited to the profit and loss account.
la data decontării, conturile în afara bilanțului sunt reluate, iar soldul contului de reevaluare, dacă există, se creditează în contul de profit și pierdere.
The security purchased shall be accounted for using the spot price on the maturity date (actual market price), while the difference compared with the original forward price is recognised as a realised profit or loss;
Titlul cumpărat se înregistrează la prețul spot de la data scadenței (prețul efectiv al pieței), în timp ce diferența față de prețul inițial forward se recunoaște ca profit sau pierdere realizat(ă);
in the case of securities denominated in a foreign currency, the average cost of the net currency position shall not be affected if the reporting entity already holds a position in that currency.
în cazul titlurilor de valoare exprimate în monedă străină, costul mediu al poziției valutare nete nu este afectat, în cazul în care entitatea raportoare deține deja o poziție pentru moneda respectivă.
If the bond purchased forward is denominated in a currency in which the reporting entity does not hold a position, so that it is necessary to purchase the relevant currency, the rules for the purchase of foreign currencies set out in Article 16(3)(e) shall apply;
În cazul în care obligațiunea cumpărată forward este exprimată într-o monedă în care entitatea raportoare nu deține o poziție, astfel încât este necesară cumpărarea monedei în cauză, se aplică normele privind cumpărarea de monedă străină prevăzute la articolul 16 alineatul (3) litera (e);
forward positions shall be valued on an isolated basis against the forward market price for the remaining duration of the transaction.
pozițiile forward se evaluează separat, la prețul forward de pe piață pentru durata rămasă a tranzacției.
A revaluation loss at year end shall be debited to the profit and loss account, and a revaluation profit shall be credited to the revaluation account.
O pierdere din reevaluare la sfârșitul anului se debitează în contul de profit și pierdere, iar un profit din reevaluare se creditează în contul de reevaluare.
Unrealised losses recognised in the profit and loss account at year end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated.
Pierderile nerealizate recunoscute în contul de profit și pierdere la sfârșitul anului nu sunt reluate în anii următori, în contrapartidă cu câștigurile nerealizate, cu excepția cazului în care instrumentul este lichidat sau a ajuns la scadență.
forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the forward price of the forward transaction.
tranzacțiile forward cu titluri de valoare se înregistrează în conturi în afara bilanțului de la data încheierii tranzacției până la data decontării, la prețul forward al tranzacției forward.
At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed;
La data decontării, conturile în afara bilanțului sunt reluate;
at quarter end, a security shall be revalued on the basis of the net position resulting from the balance sheet and from the sales of the same security recorded in the off-balance-sheet accounts.
la sfârșitul trimestrului, reevaluarea titlului se efectuează pe baza poziției nete rezultate din bilanț și din vânzările aceluiași titlu înregistrate în conturile în afara bilanțului.
At the quarter end, forward purchases shall be subject to the revaluation process described in Article 9.
La sfârșitul trimestrului, cumpărările forward sunt supuse procedurii de reevaluare descrise la articolul 9.
The revaluation result shall be equal to the difference between the spot price and the average cost of the purchase commitments;
Rezultatul reevaluării este egal cu diferența dintre prețul spot și costul mediu al angajamentelor de cumpărare;
the result of a forward sale shall be recorded in the financial year in which the commitment was undertaken.
rezultatul unei vânzări forward se înregistrează în exercițiul financiar în cursul căruia a fost contractat angajamentul.
This result shall be equal to the difference between the initial forward price and the average cost of the balance sheet position, or the average cost of the off-balance-sheet purchase commitments if the balance sheet position is insufficient, at the time of the sale.
Acest rezultat este egal cu diferența dintre prețul inițial forward și costul mediu al poziției din bilanț sau costul mediu al angajamentelor de cumpărare în afara bilanțului, în cazul în care poziția din bilanț este insuficientă, la momentul vânzării.
Options shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the exercise or expiry date at the strike price of the underlying instrument.
Opțiunile se recunosc în conturile în afara bilanțului de la data tranzacției până la data exercitării sau la data expirării, la prețul de exercitare al instrumentului-suport.
Premiums denominated in foreign currency shall be translated into euro at the exchange rate of either the contract or settlement date.
Primele exprimate în monedă străină se convertesc în euro la cursul de schimb valabil fie la data contractului, fie la data decontării.
The premium paid shall be recognised as a separate asset, while the premium received shall be recognised as a separate liability.
Prima plătită se recunoaște ca activ separat, în timp ce prima încasată se recunoaște ca pasiv separat.
If the option is exercised, the underlying instrument shall be recorded in the balance sheet at the strike price plus or minus the original premium value.
În cazul în care opțiunea este exercitată, instrumentul-suport se înregistrează în bilanț la prețul de exercitare, plus sau minus valoarea inițială a primei.
The original option premium amount shall be adjusted on the basis of unrealised losses taken to the profit and loss account at year end.
Valoarea inițială a primei opțiunii se ajustează pe baza pierderilor nerealizate înregistrate în contul de profit și pierdere la sfârșitul anului.
If the option is not exercised, the option premium amount, adjusted on the basis of previous year-end unrealised losses, shall be taken to the profit and loss account translated at the exchange rate available on the expiry date.
În cazul în care opțiunea nu este exercitată, valoarea primei opțiunii, ajustată pe baza pierderilor nerealizate de la sfârșitul anului precedent, se înregistrează în contul de profit și pierdere, convertită la cursul de schimb valabil la data expirării.
The currency position shall be affected by the daily variation margin for futures-style options, by any year-end write-down of the option premium, by the underlying trade at exercise date or, at the expiry date, by the option premium.
Poziția valutară este afectată de marja de variație zilnică pentru opțiunile de tip futures, de reducerile primei opțiunii de la sfârșitul anului, de tranzacția-suport la data exercitării sau de prima opțiunii la data expirării.
With the exception of options embedded in securities, every option contract shall be individually revalued.
Cu excepția opțiunilor incluse în titlurile de valoare, fiecare contract de opțiune se reevaluează individual.
Unrealised losses taken to the profit and loss account shall not be reversed in subsequent years against unrealised gains.
Pierderile nerealizate înregistrate în contul de profit și pierdere nu sunt reluate în anii ulteriori în contrapartidă cu câștigurile nerealizate.
There shall be no netting of unrealised losses in any one option against unrealised gains in any other option.
Pierderile nerealizate la o anumită opțiune nu se compensează cu câștigurile nerealizate la o altă opțiune.
For the application of paragraph 6, the market values are the quoted prices when such prices are available from an exchange, dealer, broker or similar entities.
În sensul aplicării alineatului (6), valorile de piață sunt prețurile cotate, în cazul în care respectivele prețuri pot fi obținute de la o bursă, un dealer, un broker sau de la o entitate similară.
CHAPTER V
CAPITOLUL V
The Eurosystem's reporting formats shall comprise all items specified in Annex IV.
Modelele de raportare ale Eurosistemului cuprind toate elementele prevăzute în anexa IV.
The contents of the items to be included in the different balance sheet formats are also described in Annex IV.
Conținutul elementelor care trebuie incluse în diferitele modele de bilanț este descris, de asemenea, în anexa IV.
Annex V: the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem after quarter end;
anexa V: situația financiară săptămânală consolidată a Eurosistemului publicată după sfârșitul trimestrului;
Annex VI: the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem during the quarter;
anexa VI: situația financiară săptămânală consolidată a Eurosistemului publicată în cursul trimestrului;
Annex VII: the consolidated annual balance sheet of the Eurosystem.
anexa VII: bilanțul anual consolidat al Eurosistemului.
CHAPTER VI
CAPITOLUL VI
It is recommended that NCBs adapt their published annual balance sheets and profit and loss accounts in accordance with Annexes VIII and IX.
Se recomandă ca BCN să își adapteze bilanțurile anuale publicate și conturile de profit și pierdere anuale publicate în conformitate cu anexele VIII și IX.
CHAPTER VII
CAPITOLUL VII
CONSOLIDATION RULES
NORME REFERITOARE LA CONSOLIDARE
Eurosystem consolidated balance sheets shall comprise all the items in the ECB's and the NCBs' balance sheets.
Bilanțurile consolidate ale Eurosistemului cuprind toate posturile din bilanțurile BCE și BCN.
The ECB shall prepare the Eurosystem's consolidated balance sheets.
BCE întocmește bilanțurile consolidate ale Eurosistemului.
These balance sheets shall respect the need for uniform accounting principles and techniques, coterminous financial periods in the Eurosystem and consolidation adjustments arising from intra-Eurosystem transactions and positions, and shall take account of any changes in the Eurosystem's composition.
Respectivele bilanțuri respectă necesitatea unor principii și tehnici contabile uniforme, a unor exerciții financiare care coincid în cadrul Eurosistemului, a ajustărilor din consolidare aferente operațiunilor și pozițiilor intra-Eurosistem și țin seama de orice modificări intervenite în componența Eurosistemului.
Any individual balance sheet items, other than NCBs' and the ECB's intra-Eurosystem balances, shall be aggregated for consolidation purposes.
Elementele individuale din bilanț, altele decât soldurile intra-Eurosistem ale BCN și BCE, sunt agregate în vederea consolidării.
The NCBs' and the ECB's balances with third parties shall be recorded gross in the consolidation process.
Soldurile BCN și BCE în raport cu terții se înregistrează la valoarea lor brută în procesul de consolidare.
Intra-Eurosystem balances shall be presented in the ECB's and NCBs' balance sheets in accordance with Annex IV.
Soldurile intra-Eurosistem sunt prezentate în bilanțurile BCE și BCN în conformitate cu anexa IV.
CHAPTER VIII
CAPITOLUL VIII
The ESCB's Accounting and Monetary Income Committee shall report to the Governing Council, via the Executive Board, on the development, application and implementation of the ESCB's accounting and financial reporting rules.
Comitetul pentru contabilitate și venituri monetare al SEBC prezintă Consiliului guvernatorilor, prin intermediul Comitetului executiv, rapoarte cu privire la evoluția, introducerea și aplicarea normelor contabile și de raportare financiară ale SEBC.
In interpreting this Guideline, account shall be taken of the preparatory work, the accounting principles harmonised by Union law and generally accepted accounting principles.
La interpretarea prezentei orientări, se ține seama de lucrările pregătitoare, de principiile contabile armonizate de dreptul Uniunii și de principiile contabile general acceptate.
Unrealised gains which arose before or on that date shall be separated from any unrealised revaluation gains that may arise thereafter, and shall remain with the NCBs.
Câștigurile nerealizate produse înainte de sau la data respectivă se separă de câștigurile nerealizate din reevaluare care pot apărea ulterior și rămân la BCN.
The market prices and rates applied by the NCBs in the opening balance sheets at the start of Eurosystem participation shall be considered as the average cost of these NCBs' assets and liabilities.
Prețurile și cursurile pieței aplicate de BCN în bilanțul de deschidere la data integrării în Eurosistem se consideră ca fiind costul mediu al activelor și pasivelor BCN în cauză.
It is recommended that unrealised gains which arose before or at the start of an NCB's Eurosystem membership should not be considered as distributable at the time of the transition and that they should only be treated as realisable or distributable in the context of transactions that occur after entry into the Eurosystem.
Se recomandă ca acele câștiguri nerealizate din reevaluare înregistrate înainte ca o BCN să devină membră a Eurosistemului sau la acel moment să nu fie considerate distribuibile la momentul tranziției și să fie tratate ca realizabile sau distribuibile numai în contextul tranzacțiilor realizate ulterior intrării în Eurosistem.
Foreign exchange, gold and price gains and losses, arising as a result of the transfer of assets from NCBs to the ECB, shall be considered as realised.
Pierderile și câștigurile din monedă străină, aur sau preț, apărute ca rezultat al transferului de active de la BCN către BCE, se consideră ca fiind realizate.
This Article shall be without prejudice to any decision adopted under Article 30 of the Statute of the ESCB.
Prezentul articol nu aduce atingere unei eventuale decizii adoptate în temeiul articolului 30 din Statutul SEBC.
Guideline ECB/2010/20 is repealed from 31 December 2016.
Orientarea BCE/2010/20 se abrogă de la 31 decembrie 2016.
References to the repealed Guideline shall be construed as references to this Guideline and shall be read in accordance with the correlation table in Annex XI.
Trimiterile la orientarea abrogată se interpretează ca trimiteri la prezenta orientare și se citesc în conformitate cu tabelul de corespondență din anexa XI.
The national central banks of the Member States whose currency is the euro shall comply with this Guideline from 31 December 2016.
Băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro respectă prezenta orientare de la 31 decembrie 2016.
Mainly for liquidity management purposes for the implementation of Article 12.1 of the Statute of the ESCB.
În principal în scopul gestionării lichidităților pentru punerea în aplicare a articolului 12.1 din Statutul SEBC.
Part of the daily financial statement data is used for the calculation of monetary income
O parte din datele din situația financiară zilnică se utilizează pentru calcularea venitului monetar
3 Consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
3 Situația financiară săptămânală consolidată a Eurosistemului
Article 15.2 of the Statute of the ESCB
Articolul 15.2 din Statutul SEBC
4 Disaggregated monthly financial statement of the Eurosystem
4 Situația financiară lunară defalcată a Eurosistemului
Strengthening the Eurosystem's accountability and transparency by allowing for easy access to information on the assets and liabilities of individual Eurosystem central banks.
Consolidarea asumării răspunderii și a transparenței Eurosistemului prin facilitarea accesului la informații privind activele și pasivele băncilor centrale individuale din Eurosistem.
Provision of information in a harmonised manner on the decentralised implementation of the single monetary policy of the ECB, as well as on non-monetary policy financial activities of the Eurosystem central banks.
Furnizarea armonizată de informații privind punerea descentralizată în aplicare a politicii monetare unice a BCE, precum și privind activitățile financiare, altele decât cele de politică monetară, ale băncilor centrale din Eurosistem
5 Monthly and quarterly financial information of the Eurosystem
5 Informarea financiară lunară și trimestrială a Eurosistemului
6 Consolidated annual balance sheet of the Eurosystem
6 Bilanțul anual consolidat al Eurosistemului
Article 26.3 of the Statute of the ESCB
Articolul 26.3 din Statutul SEBC
The monthly data feed into the published aggregated statistical data required from monetary financial institutions (MFIs) in the Union.
Datele lunare sunt integrate în datele statistice agregate publicate, care sunt solicitate instituțiilor financiare monetare (IFM) din Uniune.
Moreover, as MFIs, the central banks also have to provide, on a quarterly basis, more detailed information than is provided in the monthly data.
De asemenea, în calitate de IFM, băncile centrale trebuie să furnizeze trimestrial informații mai detaliate decât cele furnizate lunar.
ANNEX II
ANEXA II
Amortisation
Acoperire („hedging”)
the systematic reduction in the accounts of a premium or discount, or of the value of assets over a period of time.
înseamnă procesul de compensare reciprocă a riscurilor activelor sau pasivelor financiare sau de altă natură, pentru a reduce consecințele de ansamblu ale evoluțiilor nefavorabile ale prețurilor, dobânzilor sau cursurilor de schimb.
Appropriation
Activ („asset”)
the act of taking ownership of securities, loans or any assets which have been received by a reporting entity as collateral as a means of enforcing the original claim.
înseamnă o resursă controlată de o entitate raportoare ca rezultat al unor evenimente trecute și de la care se așteaptă ca entitatea raportoare să obțină beneficii economice în viitor.
Asset
Activ financiar („financial asset”)
a resource controlled by a reporting entity as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the reporting entity.
înseamnă orice activ care este: (a) numerar; (b) un drept contractual de a încasa numerar sau de a primi un alt instrument financiar de la o altă întreprindere; (c) un drept contractual de a face schimb de instrumente financiare cu o altă întreprindere în condiții potențial favorabile; sau (d) un instrument de capital al unei alte întreprinderi.
Automated security lending programme (ASLP)
Amortizare („amortisation”)
a programme offered by a specialised institution, e.g. a bank which arranges and handles security lending between programme participants, in the form of repo, combined repo and reverse repo or security lending transactions.
înseamnă reducerea sistematică în conturi a unei prime/unui discont sau a valorii activelor de-a lungul unei perioade de timp.
In the case of a principal-based programme, the specialised institution offering this programme is considered the final counterparty, while in the case of an agency-based programme the specialised institution offering this programme acts only as an agent, and the final counterparty is the entity with which the security lending is effectively conducted.
asistență acordată către o instituție financiară solvabilă sau un grup de instituții financiare solvabile, care se confruntă temporar cu probleme de lichidități.
the weighted average method, by which the cost of every purchase is added to the existing book value to produce a new weighted average cost of a currency position, gold, debt or equity instrument.
ALU este acordată de BCN, cu aprobarea Consiliului guvernatorilor.
Capital key
Câștiguri/pierderi nerealizate („unrealised gains/losses”)
the percentage shares of the shareholdings of each national central bank (NCB) in the European Central Bank.
înseamnă câștigurile/pierderile rezultate din reevaluarea activelor în comparație cu costul lor de achiziție ajustat.
Cash/settlement approach
Câștiguri/pierderi realizate („realised gains/losses”)
an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date.
înseamnă câștigurile/pierderile rezultate din diferența dintre prețul de vânzare al unui element din bilanț și costul său ajustat.
Central clearing counterparty
Contract de deport [„reverse repurchase agreement (reverse repo)”]
the transaction price excluding any rebate/accrued interest, but including transaction costs that form part of the price.
Contract forward pe cursul de schimb („foreign exchange forward”)
Discount the difference between the par value of a security and its price when this price is lower than par.
La data decontării, una dintre părți face o plată compensatorie în favoarea celeilalte, în funcție de diferența dintre rata dobânzii contractate și rata dobânzii pe piață la data decontării.
Discount security
înseamnă un contract forward negociat la bursă.