natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Article 101(1)(a) and (d) of CRR, respectively.
Această informație este legată de coloana 150 din formularul CR SA Total.
Market value and mortgage lending value according to Article 4(74) and (76) of CRR.
„R” pentru resecuritizare.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully and completely secured according to Article 124(1) of CRR.
În cazul securitizării de active, această informație trebuie să fie raportată chiar dacă entitatea raportoare nu deține poziții în securitizarea respectivă.
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value.
În cazul în care nu sunt disponibile cifre auditate, instituțiile pot utiliza estimări.
Sum of overall losses
Articolul 92 alineatul (4) din CRR.
Article 101(1)(b) and (e) of CRR, respectively.
Cerințele de fonduri proprii din coloana 070 înmulțite cu 12,5.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully secured according to Article 124(1) of CRR.
Articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR.
Sum of the exposures
Rezultatul multiplicării cerințelor de fonduri proprii cu 12,5.
Article 101(1)(c) and (f) of CRR, respectively.
RISC GENERAL ABORDAREA PE BAZA DURATEI
The value to be reported is only that part of the exposure value which is treated as fully secured by immovable property, i.e. the part that is treated as unsecured is not relevant for the loss reporting.
Formularul trebuie completat separat pentru „Total”, precum și pentru o listă statică prestabilită cuprinzând piețele următoare: Austria, Belgia, Bulgaria, Cipru, Republica Cehă, Danemarca, Estonia, Egipt, Finlanda, Franța, Germania, Grecia, Ungaria, Islanda, Irlanda, Italia, Letonia, Lituania, Liechtenstein, Luxemburg, Malta, Țările de Jos, Norvegia, Polonia, Portugalia, România, Slovacia, Slovenia, Spania, Suedia, Regatul Unit, Albania, Japonia, fosta Republică iugoslavă a Macedoniei, Federația Rusă, Serbia, Elveția, Turcia, Ucraina, SUA, precum și un formular rezidual pentru toate celelalte piețe.
Residential property
Există două tratamente diferite aplicabile OPC-urilor tratate ca valute separate pentru calcularea cerințelor de capital:
Commercial immovable property’
Rezultatul multiplicării cerințelor de fonduri proprii cu 12,5.
‘ANNEX IX
Anexa V. Partea 2.
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Capital social
PART I: GENERAL INSTRUCTIONS
Capitalul social al entității în care s-a investit
Structure and conventions
IAS 39.11A-12; Anexa V. Partea 2.127
PART II: TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare pentru formularele privind informațiile financiare (denumite în continuare „FINREP”) din anexele III și IV la prezentul regulament.
Scope and level of the LE reporting
Prezenta anexă completează instrucțiunile incluse sub formă de referințe în formularele din anexele III și IV.
Structure of the LE template
„Componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse” include componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse (cu alte cuvinte instrumente financiare care comportă atât o componentă de datorie, cât și una de capitaluri proprii) emise de instituție, atunci când sunt separate în conformitate cu cadrul contabil relevant (inclusiv instrumentele financiare compuse cu instrumente derivate încorporate multiple ale căror valori sunt interdependente).
Definitions for the purposes of the LE reporting
„credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo” include fondurile acordate în schimbul titlurilor cumpărate în temeiul acordurilor repo sau împrumutate în temeiul acordurilor de împrumut de titluri;
C 26.00 — LE Limits template
Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, contractele respective corespund definiției prevăzute la IAS 39.9 și la IFRS 4.A a contractelor de garanție financiară.
Instructions concerning specific rows
Următoarele elemente din anexa I la CRR sunt clasificate ca „garanții financiare”:
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE1)
„instrumente financiare derivate de credit” care nu corespund definiției garanțiilor financiare sunt „instrumente financiare derivate” conform IAS 39;
Instructions concerning specific columns
„Valoarea noțională” se raportează după „total” și după „din care: vândute” pentru elementele-rânduri: „Opțiuni extrabursiere”, „Opțiuni pe piețe organizate”, „Mărfuri” și „Altele”.
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE2)
„codul entității” include codul de identificare a entității în care s-a investit.
C 29.00 — Details of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE3)
Acest cod al entității este un număr de identificare a rândului și trebuie să fie unic pentru fiecare rând din formularul 40.1.
C 30.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities (LE 4)
„codul titlului” include codul ISIN al titlului.
C 31.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE5)
Pentru titlurile care nu au atribuit un cod ISIN, acesta include un alt cod care identifică în mod unic titlul.
The reporting framework on large exposures (“LE”) shall consist of six templates which include the following information:
instituția aprobă utilizarea clauzelor implicite de restructurare datorată dificultăților financiare pentru debitorii care înregistrează întârzieri la plată de 30 de zile sau debitorii care ar înregistra astfel de întârzieri de 30 de zile în lipsa exercitării acestor clauze.
large exposures limits;
Definițiile furnizate în prezenta anexă nu se pot abate sub niciun aspect de la definițiile prevăzute în actul de bază.
identification of the counterparty (template LE1);
În conformitate cu specificațiile tehnice suplimentare ale autorităților naționale competente, în cazul în care instituția are expuneri față de contrapartea raportată prin intermediul unei tranzacții în care există o expunere la active-suport, se raportează «Da»; în caz contrar, se raportează «Nu».
exposures in the non-trading and trading book (template LE2);
Total GS
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE3);
TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CARE AFECTEAZĂ CUANTUMUL EXPUNERII: PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE4);
METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5).
Anexa V. Partea 2.
The instructions include legal references as well as detailed information regarding the data that shall be reported in each template.
Directiva a IV-a.
The instructions and the validation rules follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
C portofoliu de tranzacționare pe bază de corelație (CTP);
The following convention is generally used in the instructions and validation rules: Template;Row;Column.
CR SEC Informații detaliate
An asterisk sign shall be used to express that the validation is done for all the rows reported.
OPR Informații detaliate
In the case of validations within a template, in which only data points of that template are used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
ABS(Value): the absolute value without sign.
Desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Any amount that increases the exposures shall be reported as a positive figure.
Instrumente derivate de acoperire Acoperirea fluxurilor de trezorerie [partea eficientă]
On the contrary, any amount that reduces the exposures shall be reported as a negative figure.
Instrumente derivate de acoperire Alte acoperiri
Where there is a negative sign (–) preceding the label of an item, no positive figure shall be reported for that item.
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
In this Annex, instructions relating to the reporting of Large Exposures shall also apply to the reporting of significant exposures required by Articles 9 and 11, in accordance with the scope defined in those Articles.
DIN CARE: A DOUA PIERDERE ÎN CADRUL UNUI PROGRAM DE EMISIUNE DE TITLURI PE TERMEN SCURT GARANTATE CU ACTIVE (PROGRAM ABCP)
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (“CRR”) on a solo basis, institutions shall use the templates LE1, LE2 and LE3.
DEFALCAREA POZIȚIILOR ÎN SOLD CONFORM CQS DE LA DESCHIDERE:
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor.
Every large exposure defined in accordance with Article 392 of CRR shall be reported, including the large exposures that shall not be considered for the compliance with the large exposure limit laid down in Article 395 of CRR.
Rezultatul reportat din anii anteriori
In order to report information on the 20 largest exposures to clients or groups of connected clients according to the last sentence of Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State which are subject to Part Three, Title II, Chapter 3, of CRR shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Alte elemente cumulate ale rezultatului global
The exposure value resulting from subtracting the amount in column 320 (“Amounts exempted”) of template LE2 from the amount in column 210 (“Total”) of that same template is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
(-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază
In order to report information on the ten largest exposures to institutions as well as on the ten largest exposures to unregulated financial sector entities according to points (a) to (d) of Article 394(2) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
For the reporting of the maturity structure of these exposures according to Article 394(2)(e) of CRR, the parent institutions in a Member State shall use templates LE4 and LE5.
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
The exposure value calculated in column 210 (“Total”) of template LE2 is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
(-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
The data on the large exposures and the relevant largest exposures to groups of connected clients and individual clients not belonging to a group of connected clients shall be reported in the template LE2 (in which a group of connected clients shall be reported as one single exposure.
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Institutions shall report in the LE3 template data regarding the exposures to individual clients belonging to the groups of connected clients, which are reported in the LE2 template.
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
The reporting of an exposure to an individual client in the LE2 template shall not be duplicated in the LE3 template.
(-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 2
The columns of the template LE1 shall present the information related to the identification of individual clients or groups of connected clients to which an institution has an exposure.
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
The columns of the templates LE2 and LE3 shall present the following blocks of information:
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
the exposure value before application of exemptions and before taking into account the effect of the credit risk mitigation, including the direct, indirect exposure and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets;
„Capitalul eligibil” este definit, în sensul deținerilor calificate din afara sectorului financiar și al expunerilor mari, drept suma dintre fondurile proprii de nivel 1 și fondurile proprii de nivel 2 care sunt egale cu sau mai mici decât o treime din fondurile proprii de nivel 1.
the effect of the exemptions and of the credit risk mitigation techniques;
Acesta se obține prin calcularea expunerii-suport față de instrumentele de capital ale entităților din sectorul financiar incluse în indici.
the exposure value after application of exemptions and after taking into account the effect of the credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1) of CRR.
Cuantumul care trebuie raportat în coloana 060 a acestui rând este deducerea inițială prevăzută la articolul 36 alineatul (1) litera (a) din CRR.
The columns of the templates LE4 and LE5 shall present the information regarding the maturity buckets to which the expected maturing amounts of the ten largest exposures to institutions as well as the ten largest exposures to unregulated financial sector entities shall be allocated.
Prin urmare, această parte este un formular factual care sintetizează calculele pe care le realizează instituțiile individuale dintr-un grup, ținând în același timp cont de faptul că unele dintre aceste instituții pot face obiectul unor norme diferite de solvabilitate.
Definitions and general instructions for the purposes of the LE reporting
TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII
“Group of connected clients” is defined in Article 4(1)(39) of CRR.
Instrumentele de tip „credit linked note” și pozițiile de compensare din bilanț care rezultă din acordurile de compensare bilanțieră eligibile în conformitate cu articolele 218 și 219 din CRR trebuie tratate drept garanții în numerar.
“Unregulated financial sector entities” are defined in Article 142(1)(5) of CRR.
tranzacțiile incomplete care rezultă din toate activitățile economice.
Exposures to “civil-law associations” shall be reported.
C 09.02 - Repartizarea geografică a expunerilor în funcție de reședința debitorului: Expuneri din IRB (CR GB 2)
In addition, institutions shall add the credit amounts of the civil-law association to the indebtedness of each partner.
Indiferent de abordarea adoptată pentru calcularea cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor provenind din titluri de capital, instituțiile pot recunoaște protecția nefinanțată a creditului obținută la expunerile provenind din titluri de capital [articolul 155 alineatele (2), (3) și (4) din CRR].
Exposures towards civil law associations featuring quotas shall be divided or allocated to the partners according to their respective quotas.
Instituțiile raportează la poziția 010/030 cerințele agregate de fonduri proprii obținute prin însumarea cerințelor de fonduri proprii pentru tranzacțiile rămase nedecontate prin multiplicarea „diferenței de preț” raportate în coloana 020 cu un factor corespunzător, în funcție de numărul de zile lucrătoare după data scadentă pentru decontare (categoriile menționate în tabelul 1 de la articolul 378 din CRR).
Certain constructions (e.g. joint accounts, communities of heirs, straw-man loans) working in fact civil law associations have to be reported just like them.
Acest rând rezumă toate informațiile raportate de către inițiatori, sponsori și investitori pe rândurile următoare.
Assets and off balance sheet items shall be used without risk weights or degrees of risk in accordance to Article 389 of CRR.
Se raportează următoarele abrevieri:
Specifically, credit conversion factors shall not be applied to off balance sheet items.
POZIȚII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINȚE DE CAPITAL
“Exposures” are defined in Article 389 of CRR.
În cazul în se aplică abordarea specială în conformitate cu articolul 348 alineatul (1) a doua teză din CRR, cuantumul care trebuie raportat reprezintă valoarea cea mai mică dintre 32 % din poziția netă a expunerii OPC relevante și diferența dintre 40 % din poziția netă respectivă și cerințele de fonduri proprii care rezultă din riscul valutar asociat expunerii OPC.
any asset or off-balance sheet items in the non-trading and trading book including items set out in Article 400 of CRR, but excluding items which fall under effect of points (a) to (d) of Article 390(6) of CRR.
Pozițiile și cerințele de fonduri proprii corespunzătoare acestora pentru valutele care fac obiectul procedurii generale menționate la articolul 351 și articolul 352 alineatele (2) și (4) din CRR.
“indirect exposures” are those exposures allocated to the guarantor or to the issuer of the collateral rather than to the immediate borrower in accordance with Article 403 of CRR.
POZIȚII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINȚE DE CAPITAL
The definitions here may not differ in any possib le respect from the definitions provided in the basic act.]
Clasificarea pe coduri NACE a creditelor și a avansurilor acordate societăților nefinanciare
The exposures to groups of connected clients shall be calculated in accordance with Article 390(5).
Anexa V partea 1.24, 27
The “netting agreements” shall be allowed to be taken into account to the effects of large exposures exposure value as laid down in Article 390(1), (2) and (3) of CRR.
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
The exposure value of a derivative instrument listed in Annex II of CRR shall be determined in accordance with Part Three, Title II, Chapter 6, of CRR with the effects of contracts of novation and other netting agreements taken into account for the purposes of those methods in accordance with Part Three, Title II, Chapter 6, of CRR.
Anexa V partea 1.24, 27
The exposure value of repurchase transaction, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions may be determined either in accordance with Part Three, Title II, Chapter 4 or Chapter 6, of CRR.
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
In accordance with Article 296 of CRR, the exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the reporting institution shall be reported as “other commitments” in the LE templates.
Anexa V partea 1.24, 26
The “value of an exposure” shall be calculated according to Article 390 of CRR.
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; anexa V partea 1.16
The effect of the full or partial application of exemptions and eligible credit risk mitigation (CRM) techniques for the purposes of calculating of exposures for the purpose of Article 395(1) CRR is described in Articles 399 to 403 of CRR.
Anexa V partea 1.24, 27
Reverse repurchase agreements which fall under the reporting for large exposures shall be reported according to Article 402(3) of CRR.
Anexa V partea 1.24, 26
Provided that the criteria in Article 402(3) of CRR are met the institution shall report the large exposures to each third party for the amount of the claim that the counterparty to the transaction has on this third party and not for the amount of the exposure to the counterparty.
Active financiare deținute în vederea tranzacționării
Non institutions
Anexa V partea 1.35(e)
Articles 395(1), 458(2)(d)(ii), 458(10) and 459(b) of CRR.
Cuantumul principalului nerambursat aferent activelor inițiale
The amount of the applicable limit for counterparties other than institutions shall be reported.
din care: acorduri repo
This amount is 25 % of the eligible capital, which is reported in row 220 of template 4 of Annex I, unless a more restrictive percentage applies due to the application of national measures in accordance with Article 458 of CRR or the delegated acts adopted in accordance with Article 459(b) of CRR.
Titluri de datorie
The amount of the applicable limit for counterparties which are institutions shall be reported.
Tratament contabil [Grup contabil]
According to Article 395(1) of CRR, this amount shall be the following:
Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
if the 25 % of the eligible capital is greater than EUR 150 million (or a lower limit than EUR 150 million set out by the competent authority in accordance with the third paragraph of Article 395(1) of CRR, 25 % of the eligible capital shall be reported;
(Datorii financiare evaluate la cost amortizat)
if EUR 150 million (or a lower limit set out by the competent authority in accordance with the third paragraph of Article 395(1) of CRR is greater than 25 % of the institution’s eligible capital, EUR 150 million (or the lower limit if set out by the competent authority) shall be reported.
Instituții de credit
If the institution has determined a lower limit in terms of its eligible capital, required by the second subparagraph of Article 395(1) of CRR, that limit shall be reported.
Anexa V. Partea 2.99 (a)
These limits may be stricter in case of application of national measures in accordance with Article 395(6) or Article 458 of CRR or the delegated acts adopted in accordance with Article 459(b) of CRR.
„active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere”;
Institutions in %
„Valoarea contabilă” se raportează separat pentru instrumentele financiare derivate cu o valoare justă pozitivă („active financiare”) și pentru cele cu o valoare justă negativă („datorii financiare”).
Articles 395(1) and 459(a) of CRR.
Codurile NACE se raportează începând cu primul nivel de dezagregare (după „secțiuni”).
The amount that shall be reported is the absolute limit (reported in row 020) expressed as a percentage of the eligible capital.
Ajustări de valoare și provizioane incluse în cadrul contabil corespunzător [Directiva 86/635/CEE sau Regulamentul (CE) nr. 1606/2002] care afectează evaluarea expunerilor în conformitate cu articolele 24 și 110 din CRR.
Counterparty Identification:
Articolul 399 și articolele 401-403 din CRR.
Institutions shall report the identification of any counterparty for which information is being submitted.
Tipul de legătură care există între entitățile individuale și grupul de clienți aflați în legătură se specifică folosind:
It shall cover all codes as submitted according to column 010 in templates LE2 to LE5.
În cazul elementelor extrabilanțiere, se utilizează scadența riscului-suport pentru alocarea cuantumurilor preconizate în tranșele de scadență.
Commission Implementing Regulation (EU) 2015/228
Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/228 al Comisiei
replacing Annexes I to VII to Council Regulation (EC) No 4/2009 on jurisdiction, applicable law, recognition and enforcement of decisions and cooperation in matters relating to maintenance obligations
de înlocuire a anexelor I-VII la Regulamentul (CE) nr.
THE EUROPEAN COMMISSION,
4/2009 al Consiliului privind competența, legea aplicabilă, recunoașterea și executarea hotărârilor și cooperarea în materie de obligații de întreținere