natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The scope of technical provisions includes risks captured through Best Estimate (BE) and Risk margin, and those captured through TP calculated as a whole.
Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează metoda 1 definită la articolul 230, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2 definită la articolul 233 din Directiva Solvabilitate II;
As regards the order of calculation in the table ‘breakdown of Variation in Best Estimate’, presentation of the order is not deemed prescriptive as to the order in which the calculation is performed, as long as the content of the different cells indeed reflect the purpose and definition of these cells.
atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie raportate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva Solvabilitate II.
The purpose of the template is to provide a detailed understanding of the changes in the Excess of Assets over Liabilities related to technical provisions, considering:
Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva Solvabilitate II.
Changes in TP captions;
Denumirea juridică a societății din sfera supravegherii la nivel de grup care deține fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare
Changes in technical flows of the period;
Identificatorul entității juridice (LEI)
A detailed breakdown of the variation of Best Estimate — gross of reinsurance by sources of changes (such as new business, changes in assumptions, experience, etc.).
Atunci când societatea utilizează opțiunea „Codul specific”, trebuie luate în considerare următoarele aspecte:
Of which the following breakdown of Variation in Best Estimate — analysis per UWY if applicable — Gross of reinsurance
Pentru societățile de (re)asigurare din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea de supraveghere a societății;
Amount of Best Estimate — gross of reinsurance — as stated in the Balance Sheet at closing year N–1 related to those lines of business, as defined in Annex I to Delegated Regulation (EU) 2015/35, for which an underwriting year approach (UWY) is used for Best Estimate calculation.
Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup.
Amount of adjustment to opening Best Estimate due to elements, other than changes in perimeter that led to restate the opening BE.
Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, acesta ar trebui să respecte sistematic următorul format:
Shall essentially concern changes in models (in case models are used) for correction of the model and other modifications.
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”.
It shall not concern changes in assumptions.
Numărul fondului/portofoliului
These cells are expected to be mostly applicable for Life business.
Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond dedicat și fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare.
Amount of adjustment to opening Best Estimate related to changes in perimeter of the portfolio like sales of (part of) portfolio and purchases.
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate și partea rămasă.
This could also concern changes of perimeter due to liabilities evolving to annuities stemming from Non–Life obligations (triggering some changes from Non–Life to Life).
Prezenta machetă este relevantă atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).
Amount of adjustment to opening Best Estimate related to foreign exchange variation during the period.
Deținerile în societăți afiliate care nu sunt consolidate rând cu rând în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) litera (a), litera (b) sau litera (c) din Regulamentul delegat (UE) nr.
In this case the foreign exchange variation is actually meant to be applied to contracts which are taken out in currencies different from the balance sheet currency.
2015/35, inclusiv deținerile în societăți afiliate incluse prin metoda 2 atunci când se utilizează combinația de metode, sunt incluse la indicatorul „Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații”.
For the calculation, the cash–flows of these contracts contained in the opening Best Estimate are simply converted due to the exchange variation.
Macheta SR.02.01 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).
This item does not address the impact on the cash–flows of the insurance portfolio induced by re–valuation of year N–1 assets due to foreign exchange variation during year N.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), metodele de recunoaștere și de evaluare sunt cele utilizate de grupuri în conturile lor statutare în conformitate cu GAAP locale sau cu IFRS dacă sunt acceptate ca GAAP locale.
Best Estimate on risks accepted during the period
Această coloană este implicit obligatorie.
It represents present expected future cash flows (gross of reinsurance) included in Best Estimate and related to risks accepted during the period.
În cazurile specifice în care grupul nu întocmește situații financiare oficiale conform GAAP locale sau IFRS, situația specifică ar trebui discutată cu supraveghetorul grupului.
This shall be considered at the closing date (and not at the actual date of inception of the risks), i.e. this shall form part of the Best Estimate at closing date.
Acest număr este atribuit de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
The scope of cash flows refers to Article 77 of Directive 2009/138/EC.
reportarea pierderilor fiscale neutilizate; și/sau
The variation of Best Estimate captured here shall only relate to the unwinding of discount rates, and does not take into account other parameters such as changes in assumptions or discount rates, experience adjustment, etc.
reportarea creditelor fiscale neutilizate.
The concept of unwinding may be illustrated as follows: Calculate the Best Estimate of year N–1 again but using the shifted interest rate term structure
Active corporale care sunt destinate uzului permanent și bunuri deținute de grup pentru uz propriu.
In order to isolate this strict scope of variation, the calculation may be as follows:
Participații, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 20 și dețineri în societăți afiliate, astfel cum sunt definite la articolul 212 alineatul (1) litera (b) din Directiva 2009/138/CE.
Consider Opening Best Estimate including the adjustment to opening Best Estimate (cells C0010/R0010 to R0040);
Deținerile în societăți afiliate, inclusiv participațiile la nivel de grup, includ:
Based on this figure, run the calculation of the unwinding of discount rates.
dețineri în societăți de asigurare sau reasigurare, în holdinguri de asigurare sau în holdinguri financiare mixte care sunt afiliate, dar nu sunt filiale, astfel cum sunt descrise la articolul 335 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;
Premiums, claims, and surrenders that were forecasted on the Opening Best Estimate as to be paid during the year, will not be in the closing Best Estimate anymore as they would have been paid/received during the year.
dețineri în societăți afiliate din alte sectoare financiare, astfel cum sunt descrise la articolul 335 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;
A neutralisation adjustment shall be performed.
alte societăți afiliate, astfel cum sunt descrise la articolul 335 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;
In order to isolate this adjustment, the calculation may be as follows:
societăți de asigurare sau reasigure, holdinguri de asigurare sau holdinguri financiare mixte incluse prin metoda deducerii și agregării (atunci când se utilizează combinația metodelor).
Consider Opening Best Estimate (cell C0010/R0010) including the adjustment to opening Best Estimate (cells C0010/R0020 to R0040)
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, acest indicator trebuie să reflecte suma.
Isolate the amount of cash flows (cash in minus cash out) that were projected within this opening Best Estimate for the period considered
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, acest indicator nu trebuie raportat.
This isolated amount of cash flow shall come in addition to Opening Best Estimate (for neutralisation effect) — and be filled in cell C0010/R0070 and C0020/R0070.
Sunt incluse titlurile garantate cu active (ABS), titlurile garantate cu ipoteci (MBS), titlurile garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale (CMBS), obligațiunile garantate cu active (CDO), obligațiunile garantate cu împrumuturi colateralizate (CLO), obligațiunile garantate cu ipoteci colateralizate (CMO).
The variation of Best Estimate captured here shall strictly relate to the strict realisation of cash flows when compared to the cash flows that were projected.
Organisme de plasament colectiv
For calculation purposes, and in case of non–availability of information of realised cash flows, the variation due to experience may be calculated as the difference between realised technical flows and projected cash–flow.
„Organism de plasament colectiv” înseamnă un organism de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) astfel cum este definit la articolul 1 alineatul (2) din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului sau un fond de investiții alternative (FIA), astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului.
Realised technical flows refer to those reported under Solvency II principles i.e. premiums effectively written, claims effectively paid and expenses effectively recorded.
Aceasta este valoarea totală a împrumuturilor și a ipotecilor, adică a activelor financiare create atunci când grupurile dau fonduri cu împrumut, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități.
Variation of Best Estimate due to changes in non–economic assumptions — risks accepted prior to period
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între împrumuturi și ipoteci, acest indicator trebuie să reflecte suma.
It mainly refers to changes in RBNS not driven by realised technical flows (e.g. revision on a case by case basis of the amount of IBNR) and changes assumptions directly linked to insurance risks (i.e. lapse rates), which can be referred to as non–economic assumptions.
Corespunde valorii părții reasigurătorilor din rezervele tehnice (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale).
In order to isolate the strict scope of variation due to changes in assumptions, the calculation may be as follows:
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru activitatea de asigurare generală, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.
Consider the opening Best Estimate (cell C0010/R0010) including the adjustment to opening Best Estimate (cell C0010/R0010 to R0040) and the impact of unwinding, of year N projected cash–flows and (C0010/R0060 to R0080 and C0020/R0060 to R0080 respectively);
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, excluzând asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked.
Based on this figure, run calculations with new assumptions not related to discount rates — that applied at year end N (if any)
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între asigurarea de viață fără asigurarea de sănătate, contractele index-linked și unit-linked și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, acest indicator trebuie să reflecte suma.
This will provide the variation of Best Estimate strictly related to changes in these assumptions.
Sume restante datorate de reasigurători și legate de activitatea de reasigurare, care nu sunt incluse în sumele recuperabile din reasigurare.
This may not capture the variation due to case–by–case revision of RBNS, which would thus have to be added.
Aceasta este valoarea totală a acțiunilor proprii deținute direct de grup.
For Non–Life, cases can be expected where these changes cannot be discerned separately from changes due to experience (C0020/R0080).
Bancnote și monede în circulație care sunt utilizate în mod obișnuit ca mijloc de plată, precum și depozitele care se pot schimba în numerar, la cerere, la paritate, și care sunt direct utilizabile pentru efectuarea de plăți prin cec, ordin, mandat, debitare/creditare directă sau printr-o altă formă de plată directă, fără penalități sau restricții.
In such cases, report the total figure under C0020/R0080.
Conturile bancare nu pot fi compensate.
It mainly refers to assumptions not directly linked to insurance risks, i.e. mainly the impact of the changes in economic environment on the cash flows (taking management actions into account, e.g. reduction of future discretionary benefits (‘FDB’)) and changes in discount rates.
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Rezerve tehnice calculate ca întreg
For non–life (C0020/R0100), in case variation due to inflation cannot be discerned from changes due to experience, the whole amount would be reported under C0020/R0080.
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
Consider the opening Best Estimate including the adjustment to opening Best Estimate (cell C0010/R0010 to R0040) and the impact of unwinding, of year N projected cash–flows and experience (C0010/R0060 to R0080 and C0020/R0060 to R0080 respectively, or alternatively, C0010/R0060 to R0090 and C0020/R0060 to R0090 respectively)
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
Based on this figure, run calculations with new discount rates that applied during year N, together with related financial assumptions (if any).
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
Corresponds to other variations in Best Estimate, not captured in cells C0010/R0010 to R0100 (for Life) or C0020/R0010 to R0100 (Non–Life).
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked).
Closing Best Estimate — gross of reinsurance
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru contractele index-linked și unit-linked).
Amount of Best Estimate as stated in the Balance Sheet at closing year N related to those lines of business, as defined in Annex I to Delegated Regulation (EU) 2015/35, for which an underwriting year approach (UWY) is used for Best Estimate calculation.
Alte rezerve tehnice, astfel cum sunt recunoscute de grup în conturile statutare în conformitate cu GAAP locale sau cu IFRS.
These cells might be nil (if no UWY approach is used), or might total the closing Best Estimate figure in the Balance Sheet if no accident Year approach (AY) is used.
Numai datoriile derivate trebuie raportate la această linie (adică instrumentele derivate cu valori negative la data raportării).
Of which the following breakdown of Variation in Best Estimate — analysis per UWY if applicable — Reinsurance recoverables
Activele derivate trebuie raportate la C0010C0020/R0190.
Amount of Best Estimate of reinsurance recoverable as stated in the Balance Sheet at closing year N–1 related to those lines of business, as defined in Annex I to Delegated Regulation (EU) 2015/35, for which an underwriting year approach (UWY) is used for Best Estimate calculation.
Grupurile care nu își evaluează instrumentele derivate în GAAP locale nu sunt obligate să raporteze o valoare din conturile statutare.
Amount of Best Estimate of reinsurance recoverable as stated in the Balance Sheet at closing year N related to those lines of business, as defined in Annex I to Delegated Regulation (EU) 2015/35, for which an underwriting year approach (UWY) is used for Best Estimate calculation.
Datorii, precum împrumuturi și credite ipotecare, către instituțiile de credit, excluzând obligațiunile deținute de instituțiile de credit (grupul nu poate identifica toți deținătorii obligațiunilor pe care le emite) și datoriile subordonate.
Of which the following breakdown of Variation in Best Estimate — analysis per AY if applicable — Gross of reinsurance
Obligații financiare, inclusiv obligațiunile emise de grup (deținute sau nu de instituțiile de credit), obligațiunile structurate emise de grup și creditele ipotecare și împrumuturile datorate altor entități decât instituțiile de credit.
Amount of Best Estimate — gross of reinsurance — as stated in the Balance Sheet at closing year N–1 related to those lines of business, as defined in Annex I to Delegated Regulation (EU) 2015/35, for which an accident year approach (AY) is used for Best Estimate calculation.
Sumele restante datorate deținătorilor de polițe, asigurătorilor și alte sume legate de asigurare, care nu sunt rezerve tehnice.
Same as for C0010 and C0020/R0020
Sunt incluse sumele restante datorate intermediarilor din domeniul (re)asigurărilor (de exemplu comisioanele datorate intermediarilor care nu au fost încă plătite de grup).
Same as for C0010 and C0020/R0030
Sunt incluse obligațiile de plată din primirile în reasigurare.
Same as for C0010 and C0020/R0040
Sume plătibile restante datorate reasigurătorilor (în special conturi curente), altele decât depozitele legate de activitatea de reasigurare, care nu sunt incluse în sumele recuperabile din reasigurare.
It is expected that these cells mainly concerns Non–Life and refers to changes in (part of) Premiums Provisions (i.e. in relation to all recognised obligations within the boundary of the contract at the valuation date where the claim has not yet occurred) as follows:
Acesta este totalul excedentului de active față de obligații înregistrat de grup, evaluat în conformitate cu baza de evaluare din Directiva Solvabilitate II.
Identify the part of premiums provisions at Year end (N–1) related to a coverage period starting after the closing Year end N–1;
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
Have the same considerations and identifications for Premiums Provisions at year end N;
Investițiile în participații minoritare la nivelul grupului vor fi incluse la rândul „Investiții” din prezenta machetă (R0020).
Derive the variation from the two figures.
Valoarea activelor nete aferente participațiilor minoritare trebuie repartizată coloanei care corespunde monedei relevante în funcție de moneda locală a entității.
It is expected that these cells mainly concerns Non–Life, and refers to the following cases:
Valoarea pentru restul de alte monede – Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)
(part of) Premiums Provisions at Year end N–1 which turned to Claims Provisions at year end N because claim has occurred during the period
Se raportează valoarea investițiilor (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
claims provisions related to claims occurred during the period (for which there was no Premiums provisions at year end N–1)
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0020) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0020).
Calculation may be as follows:
Valoarea pentru moneda de raportare Solvabilitate II – Alte active
Identify the part of premiums provisions at Year end (N–1) for which cover had already incepted;
Se raportează valoarea rezervelor tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked) pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
Identify the part of claims provisions at Year end (N) related to risks covered during the period;
Prezenta machetă conține informațiile privind elementele extrabilanțiere și valoarea maximă și valoarea Solvabilitate II a obligațiilor contingente în bilanțul Solvabilitate II.
The concept of unwinding may be illustrated as follows: Calculate the Best Estimate of year N–1 again but using the shifted interest rate term structure.
Garanțiile impun emitentului să efectueze plăți specificate pentru a rambursa titularului o pierdere pe care acesta o suportă în cazul în care un debitor specificat nu efectuează plata la scadență în conformitate cu termenii inițiali sau modificați ai unui titlu de valoare.
Consider part of the Opening Best Estimate related to risks covered prior to period, i.e. Opening Best Estimate excluding Premiums provisions but including opening adjustments if any (see cells C0050/R0160 to R0180 and C0060/R0160 to R0180;
La nivel de grup, macheta este aplicabilă pentru toate entitățile incluse în sfera supravegherii la nivel de grup – inclusiv alte sectoare financiare și participațiile minoritare – pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.
Based on this figure, run the calculation of the unwinding of discount rates that applied during year N.
Pentru participațiile minoritare, garanțiile oferite și garanțiile primite sunt incluse pe o bază proporțională atunci când se aplică metoda 1.
Premiums, claims, and surrenders that were forecasted on the Opening Best Estimate (related to risks covered prior to period) as to be paid during the year, will not be in the closing Best Estimate anymore as they would have been paid/received during the year.
Atunci când se aplică metoda 2, aceste garanții sunt raportate la valoarea totală.
A neutralization adjustment has thus to be performed.
Valoarea maximă – Garanții oferite de grup, inclusiv acreditive
Consider part of the Opening Best Estimate related to risks covered prior to period, i.e. Opening Best Estimate excluding Premiums provisions;
Suma tuturor ieșirilor de numerar posibile legate de garanții în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile oferite de grup unei alte părți.
Isolate the amount of cash flows (cash in minus cash out) that were projected within this opening Best Estimate for the period considered;
Garanțiile interne incluse în sfera supravegherii la nivel de grup nu se raportează în această machetă.
Variation of Best Estimate due to experience risks — covered prior to period
Suma tuturor ieșirilor de numerar posibile legate de garanții în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile primite de grup de la o altă parte pentru a garanta plata obligațiilor datorate de grup (inclusiv acreditivele și facilitățile de împrumut neutilizate angajate).