natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Forborne exposures under probation that have been reclassified out of the ‘non-performing forborne exposures’ category shall be reported separately within the performing exposures with forbearance measures in the column ‘of which: Performing forborne exposures under probation’.
(-) Expuneri deduse din fondurile proprii
Non-performing exposures with forbearance measures comprise forborne exposures that meet the criteria to be considered as non-performing.
Articolul 390 alineatul (6) litera (e) din CRR.
Those non-performing exposures with forbearance measures include the following:
Se raportează expunerile deduse din fondurile proprii, care trebuie incluse în diferitele coloane din «Expunerea inițială totală».
exposures which have become non-performing due to the application of forbearance measures;
Valoarea expunerii înainte de aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit
exposures which were non-performing prior to the extension of forbearance measures;
Articolul 394 alineatul (1) litera (b) din CRR.
exposures to which the conditions referred to in paragraph 157 apply;
Instituțiile raportează valoarea expunerii înainte de a se lua în considerare efectul diminuării riscului de credit, dacă este cazul.
forborne exposures which have been reclassified from the performing category, including exposures under probation having been re-forborne or are more than 30 days past-due.
Valoarea expunerii care este raportată în această coloană trebuie să fie cuantumul utilizat pentru a stabili dacă o expunere reprezintă o expunere mare în conformitate cu definiția de la articolul 392 din CRR.
Exposures to which paragraph 157 applies shall be separately identified in the column ‘of which: forbearance of non-performing exposures’.
Aceasta include expunerea inițială după deducerea ajustărilor de valoare și a provizioanelor și cuantumul expunerilor deduse din fondurile proprii.
The column ‘Refinancing’ comprises the gross carrying amount of the new contract (‘refinancing debt’) granted as part of a refinancing transaction which qualifies as a forbearance measure, as well as the gross carrying amount of the old re-paid contract that is still outstanding.
Din care: în afara portofoliului de tranzacționare
Forborne exposures combining modifications and refinancing shall be allocated to the column ‘Instruments with modifications of the terms and conditions’ or the column ‘Refinancing’ according to the measure that has the most impact on cash-flows.
Cuantumul expunerii totale corespunzătoare elementelor din afara portofoliului de tranzacționare înainte de aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit.
Refinancing by a pool of banks shall be reported in the column ‘Refinancing’ for the total amount of refinancing debt provided by or refinanced debt still outstanding at the reporting institution.
% din capitalul eligibil
Repackaging of several debts into a new debt shall be reported as a modification, unless there is also a refinancing transaction that has a larger impact on cash-flows.
% din capitalul eligibil
Where forbearance through modification of the terms and conditions of a troubled exposure leads to its de-recognition and to the recognition of a new exposure, that new exposure shall be treated as forborne debt.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 71 și articolul 395 CRR.
Accumulated impairment and accumulated changes in fair value due to credit risk shall be reported in accordance with paragraph 46.
Cuantumul care este raportat este procentajul din valoarea expunerii înainte de aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit legate de capitalul eligibil al instituției, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 71 din CRR.
The amount of ‘accumulated impairment’ to be reported in the column ‘on non-performing exposures with forbearance measures’ for non-performing exposures shall not include incurred but not reported losses.
(-) Tehnici eligibile de diminuare a riscului de credit (CRM)
Incurred but not reported losses shall be reported in the column ‘on performing exposures with forbearance measures’.
Tehnici de diminuare a riscului de credit, astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 57 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
‘Accumulated changes in fair value due to credit risk’ are reported for exposures designated at fair value through profit and loss in accordance with the applicable accounting framework.
În scopul prezentei raportări, tehnicile de diminuare a riscului de credit recunoscute în partea a treia titlul II capitolele 3 și 4 din CRR sunt utilizate în conformitate cu articolele 401-403 din CRR.
PART 3
Tehnicile de diminuare a riscului de credit pot avea trei efecte în cadrul aplicabil expunerilor mari: efectul de substituție; protecția finanțată a creditului, alta decât efectul de substituție; și tratamentul bunurilor imobile.
The following tables map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
(-) Efectul de substituție al tehnicilor eligibile de diminuare a riscului de credit
Table 2
Cuantumul corespunzător protecției finanțate și nefinanțate a creditului care se raportează în aceste coloane trebuie să corespundă cu cel al expunerilor garantate de o terță parte sau printr-o garanție reală emisă de o terță parte în cazul în care instituția decide să trateze expunerea ca și când ar fi suportată de garant sau de emitentul de garanții reale.
Standardised Approach
(-) Instrumente de datorie
SA exposure classes (CRR Article 112)
(-) Instrumente de capital
FINREP counterparty sectors
(-) Instrumente financiare derivate
Comments
(-) Elemente extrabilanțiere
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty
Valoarea de la aceste coloane trebuie să fie valoarea fără aplicarea factorilor de conversie.
Multilateral development banks
(-) Angajamente de creditare
(i.e. credit institutions and investment firms)
(-) Garanții financiare
Non financial corporations.
(-) Alte angajamente
Non financial corporations
(-) Protecția finanțată a creditului, alta decât efectul de substituție
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
Articolul 401 din CRR.
In default
Instituția raportează cuantumurile aferente protecției finanțate a creditului, astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 58 din CRR, care sunt deduse din valoarea expunerii ca urmare a aplicării articolului 401 din CRR.
(ja) Items associated with particularly high risk
(-) Bunuri imobile
These exposures should be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
Articolul 402 din CRR.
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions.
Instituția raportează cuantumurile deduse din valoarea expunerii ca urmare a aplicării articolului 402 din CRR.
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
(-) Cuantumuri exceptate
Collective investment undertakings
Articolul 400 din CRR.
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
Instituția raportează cuantumurile exceptate din regimul aplicabil expunerilor mari.
In FINREP, equities are separated as instruments under different categories of financial assets
Valoarea expunerii după aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit
Various items of the balance sheet
Articolul 394 alineatul (1) litera (d) din CRR.
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
Instituția raportează valoarea expunerii după luarea în considerare a efectului exceptărilor și al diminuării riscului de credit, calculat în sensul articolului 395 alineatul (1) din CRR.
Table 3
Această coloană include cuantumul care trebuie luat în considerare în vederea respectării limitei expunerilor mari stabilite la articolul 395 din CRR.
Internal Ratings Based Approach
Instituția raportează expunerea totală după aplicarea exceptărilor și după luarea în considerare a efectului tehnicilor de diminuare a riscului de credit în legătură cu elementele din afara portofoliului de tranzacționare.
IRBA exposure classes (CRR Article 147)
Instituția raportează procentajul din valoarea expunerii după aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit legate de capitalul eligibil al instituției, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 71 din CRR.
(i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
Instituțiile trebuie să raporteze în formularul LE3 datele referitoare la expunerile față de clienții individuali aparținând grupurilor de clienți aflați în legătură care sunt incluse în rândurile din formularul LE2.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
Coloanele 010 și 020 reprezintă un număr compozit de identificare a rândului și împreună trebuie să fie unice pentru fiecare rând din tabel.
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions
Se raportează codul contrapărții individuale aparținând grupurilor de clienți aflați în legătură.
Other non credit obligations
Codul grupului
Regulation (EC) No 25/2009 of the European Central Bank of 19 December 2008 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2008/32) (OJ L 15, 20.1.2009, p.
În cazul în care un client aparține mai multor grupuri de clienți aflați în legătură, acesta trebuie raportat ca fiind membru al tuturor grupurilor de clienți aflați în legătură.
14).
A se vedea coloana 030 din formularul LE2.
Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Council Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains (OJ L 393, 30.12.2006, p.
Tipul de legătură
1).
«a» legătură în sensul articolului 4 alineatul (1) punctul 39 litera (a) din CRR (control); sau «b» legătură în sensul articolului 4 alineatul (1) punctul 39 litera (b) din CRR (interconectare).
Fourth Council Directive 78/660/EEC of 25 July 1978 based in Article 54(3)(g) of the Treaty on the annual accounts of certain types of companies (OJ L 222, 14.8.1978, p.
Atunci când instrumentele financiare din formularul LE2 sunt furnizate întregului grup de clienți aflați în legătură, acestea trebuie să fie alocate fiecărei contrapărți în formularul LE3 în conformitate cu criteriile de afaceri ale instituției.
11).
Restul instrucțiunilor sunt identice cu cele pentru formularul LE2.
Commission Recommendation of 6 May 2003 concerning the definition of micro, small and medium-sized enterprises (C(2003)1422) (OJ L 124, 20.5.2003, p.
C 30.00 - Tranșe de scadență pentru cele mai mari zece expuneri față de instituții și pentru cele mai mari zece expuneri față de entități din sectorul financiar nereglementate (formularul LE4)
36).
Codul este un număr de identificare a rândului și trebuie să fie unic pentru fiecare rând din tabel.
‘ANNEX VII
Tranșele de scadență ale expunerii
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
Articolul 394 alineatul (2) litera (e) din CRR.
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
Instituția raportează aceste informații pentru cele mai mari zece expuneri față de instituții și pentru cele mai mari zece expuneri față de entități din sectorul financiar nereglementate.
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
Tranșele de scadență sunt definite în tranșe lunare până la un an, în tranșe trimestriale între un an și trei ani și în tranșe mai mari după trei ani.
All the general instructions in Part I of Annex II shall also apply.
Pentru fiecare valoare a expunerii înainte de aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit (coloana 210 din formularul LE2), cuantumurile care se preconizează că vor deveni scadente sunt alocate în respectivele tranșe de scadență.
Reporting scope
În consecință, o expunere poate fi repartizată în mai multe coloane.
Data specified in Article 101(1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II, of CRR.
Instrumentele care nu au o dată fixă de scadență, precum capitalurile proprii, sunt incluse în coloana «Scadență nedefinită».
The template covers all national markets an institution/group of institutions is exposed to (see Article 101(1) of CRR).
Scadența preconizată a expunerii trebuie să fie raportată atât pentru expunerile directe, cât și pentru expunerile indirecte.
According to the third sentence of Article 101(2), the data should be reported for each property market within the Union separately.
Pentru expunerile directe, în momentul alocării cuantumurilor preconizate ale instrumentelor de capital, ale instrumentelor de datorie și ale instrumentelor financiare derivate în diferitele tranșe de scadență din acest formular, se utilizează instrucțiunile din tabelul de scadență al indicatorilor complementari privind lichiditatea (a se vedea documentul de consultare CP18 publicat la 23.5.2013).
Definitions and general instructions
Mai exact, pentru depozite forward se utilizează structura scadențelor aferentă depozitului; pentru garanțiile financiare, structura scadențelor aferentă activelor financiare suport; pentru facilitățile angajamentelor de creditare neutilizate, structura scadențelor aferentă împrumutului; pentru alte angajamente, structura scadențelor aferentă angajamentului.
“Loss” means “economic loss” as defined in Article 5(2) of CRR.
În cazul expunerilor indirecte, alocarea în tranșe de scadență se bazează pe scadența operațiunile garantate care generează expunerea directă.
The recovery flows stemming from other sources (e.g. bank guarantees, life insurance, etc.) shall not be recognised when calculating losses stemming from immovable property.
C 31.00 - Tranșe de scadență pentru cele mai mari zece expuneri față de instituții și pentru cele mai mari zece expuneri față de entități din sectorul financiar nereglementate: detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unui grup de clienți aflați în legătură (formularul LE5)
Losses of one position shall not be netted with the profit of a successful recovery of another position.
Instituțiile trebuie să raporteze în formularul LE5 datele referitoare la expunerile față de clienții individuali aparținând grupurilor de clienți aflați în legătură care sunt incluse în rândurile din formularul LE4.
For exposures secured by residential and commercial property, the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
Coloanele 010 și 020 reprezintă un număr compozit de identificare a rândului și împreună trebuie să fie unice pentru fiecare rând din tabel.
All components need to be discounted to the reporting reference date.
A se vedea coloana 010 din formularul LE3.
The exposure value follows the rules laid down in Part Three, Title II, of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
A se vedea coloana 020 din formularul LE3.
The property value follows the rules laid down in Part Three, Title II, of CRR
Tranșele de scadență ale expunerilor
The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
A se vedea coloanele 020-250 din formularul LE4.”
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in a different currency.
Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 se modifică după cum urmează:
In accordance with the reporting scope, the reporting of exposures and losses from lending collateralised by immovable property (“CR IP Losses”) shall consist of the following templates:
Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie
one total template;
SUBSTITUTE DIRECTE DE CREDIT
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to; and
IRS/CRS
one template aggregating the data for all national markets outside the Union where the institution is exposed to.
Posturile 1.1.1.1.4-1.1.1.1.4.3 nu includ obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază.
Reporting of exposures and losses
Obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază sunt raportate separat la postul 1.1.1.1.5.
Exposures: all exposures that are treated according to Part Three, Title II, of CRR and where the collateral is used to reduce own funds requirements, are reported in CR IP Losses.
Posturile 1.1.2.1.4-1.1.2.1.4.3 nu includ obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază.
This also means that in case the risk mitigation effect of immovable property is only used for internal purposes (i.e. under Pillar 2) or for large exposures (see Part Four of CRR), the exposures and losses concerned must not be reported.
Obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sunt raportate separat la postul 1.1.2.1.5.
Losses: the institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
Cuantumul instrumentelor de capital care își păstrează în mod tranzitoriu drepturile ca fonduri proprii de nivel 1 suplimentar.
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
Posturile 1.2.1.4-1.2.1.4.3 nu includ obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2.
Estimated losses should also be reported.
(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 sunt raportate separat la postul 1.2.1.5
Loss data shall be collected on a loan-by-loan basis, i.e. aggregation of individual loss data stemming from exposures collateralised by immovable property.
2 Datoriile totale privind impozitul amânat
Reference date: the exposure value from the date of default shall be used for reporting of losses.
Pentru instituțiile care aplică abordarea IRB, în conformitate cu articolul 62 litera (d) din CRR, cuantumul în exces al provizioanelor (față de pierderile așteptate) eligibil pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 este plafonat la 0,6 % din cuantumurile expunerilor ponderate la risc calculate cu ajutorul abordării IRB.
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period (i.e. irrespective of whether the work out is completed during the period or not).
În conformitate cu articolul 129 alineatul (1), amortizorul de conservare a capitalului este un cuantum suplimentar de fonduri proprii de nivel 1 de bază.
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
Datorită faptului că rata de 2,5 % a amortizorului de conservare a capitalului este stabilă, în această celulă trebuie raportat un cuantum.
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii) incomplete workout (loss estimates to be used).
Articolul 128 alineatul (4) și articolul 131 din CRD
Loss reporting shall include only losses stemming from point (ii), realisation of collateral (observed losses) and point (iii) incomplete workout (estimates of losses).
Unele dintre dispozițiile tranzitorii impun o deducere din fondurile proprii de nivel 1.
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
În acest caz și dacă valoarea reziduală a deducerii sau a deducerilor se aplică fondurilor proprii de nivel 1 și nu există suficiente fonduri proprii de nivel 1 suplimentar pentru a absorbi această valoare, atunci excesul trebuie dedus din fondurile proprii de nivel 1 de bază.
This means that proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
Alte ajustări tranzitorii
Role of the valuation of the property: the latest valuation of the property before the default date of the exposure is needed as reference date for reporting the part of exposure secured by mortgages on immovable property.
Efectul de substituție în cadrul de raportare COREP trebuie să reflecte tratarea ponderii riscului care se aplică efectiv părții garantate a expunerii.
After default, the property might be re-valued.
Ca atare, partea garantată a expunerii este ponderată la risc în conformitate cu abordarea SA și se raportează în formularul CR SA.
This new value should however not be relevant for identifying the part of the exposure which was originally fully (and completely) secured by the mortgages on immovable property.
Tranzacțiile de finanțare prin titluri, astfel cum sunt definite la punctul 17 din documentul Comitetului de la Basel „The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects”, includ: (i) acordurile repo și acordurile reverse repo definite la articolul 4 punctul 82 din CRR, precum și operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut; (ii) tranzacțiile de creditare în marjă definite la articolul 272 punctul 3 din CRR.
However, the new value of the property shall be considered in economic loss reporting (a reduced property value is part of economic costs).
Articolul 153 alineatul (5) din CRR.
In other words, the latest valuation of the property before the default date shall be used to determine which part of the loss is to be reported in cell 010 (identification of exposure values which is fully and completely secured) and the re-valued property value for the amount to be reported (estimation of a possible workout from collateral) in cells 010 and 030.
Acesta se aplică numai claselor de expuneri față de societăți, instituții, administrații centrale și bănci centrale.
Treatment of loan sales during the reporting period: the institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report losses, but only if a default for that exposure has been identified.
Totuși, trebuie menționat faptul că instrumentele financiare derivate și tranzacțiile cu termen lung de decontare rămase nedecontate după data de livrare scadentă sunt supuse, cu toate acestea, cerințelor de fonduri proprii pentru riscul de decontare/livrare, astfel cum sunt stabilite la articolul 378 din CRR.
Sum of losses stemming from lending up to the reference percentages
Instituțiile raportează la poziția 070/030 cerințele agregate de fonduri proprii obținute prin însumarea cerințelor de fonduri proprii pentru tranzacțiile rămase nedecontate prin multiplicarea „diferenței de preț” raportate în coloana 020 cu un factor corespunzător, în funcție de numărul de zile lucrătoare după data scadentă pentru decontare (categoriile menționate în tabelul 1 de la articolul 378 din CRR).