natgillin/translations-raw huggingface dataset:
OJ L 176, 27.6.2013, p. 1.
Regulamentul delegat (UE) 2015/62 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de modificare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește indicatorul efectului de levier (JO L 11, 17.1.2015, p. 37).
Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on access to the activity of credit institutions and the prudential supervision of credit institutions and investment firms, amending Directive 2002/87/EC and repealing Directives 2006/48/EC and 2006/49/EC (OJ L 176, 27.6.2013, p. 338).
Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea bancară europeană), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/78/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 12).
Commission Delegated Regulation (EU) 2015/62 of 10 October 2014 amending Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council with regard to the leverage ratio (OJ L 11, 17.1.2015, p. 37).
ANEXA I
Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council of 24 November 2010 establishing a European Supervisory Authority (European Banking Authority), amending Decision No 716/2009/EC and repealing Commission Decision 2009/78/EC (OJ L 331, 15.12.2010, p. 12).
Indicatorul efectului de levier conform Regulamentului CRR – Model de prezentare a informațiilor
ANNEX I
Data de referință
CRR Leverage Ratio — Disclosure Template
Denumirea entității
Reference date
Nivelul de aplicare
Entity name
Tabelul LRSum:
Level of application
Rezumatul reconcilierii activelor contabile și a expunerilor pentru calcularea indicatorului efectului de levier
Table LRSum:
Suma aplicabilă
Summary reconciliation of accounting assets and leverage ratio exposures
Total active conform situațiilor financiare publicate
Applicable Amount
Ajustarea pentru entitățile consolidate în scop contabil, dar care nu intră în sfera consolidării reglementare
Total assets as per published financial statements
[Ajustarea pentru activele fiduciare recunoscute în bilanț în conformitate cu cadrul contabil aplicabil, dar excluse din indicatorul de măsurare a expunerii totale pentru calcularea indicatorului efectului de levier, în conformitate cu articolul 429 alineatul (13) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]
Adjustment for entities which are consolidated for accounting purposes but are outside the scope of regulatory consolidation
Ajustări pentru instrumentele financiare derivate
(Adjustment for fiduciary assets recognised on the balance sheet pursuant to the applicable accounting framework but excluded from the leverage ratio total exposure measure in accordance with Article 429(13) of Regulation (EU) No 575/2013)
Ajustarea pentru tranzacțiile de finanțare prin titluri („securities financing transactions-SFT”)
Adjustments for derivative financial instruments
Ajustare pentru elementele extrabilanțiere (și anume conversia expunerilor extrabilanțiere în sume de credit echivalente)
Adjustment for securities financing transactions (SFTs)
[Ajustarea pentru expunerile intragrup excluse din indicatorul de măsurare a expunerii totale pentru calcularea indicatorului efectului de levier, în conformitate cu articolul 429 alineatul (7) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]
Adjustment for off-balance sheet items (ie conversion to credit equivalent amounts of off-balance sheet exposures)
[Ajustarea pentru expunerile excluse din indicatorul de măsurare a expunerii totale pentru calcularea indicatorului efectului de levier, în conformitate cu articolul 429 alineatul (14) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]
(Adjustment for intragroup exposures excluded from the leverage ratio total exposure measure in accordance with Article 429(7) of Regulation (EU) No 575/2013)
Alte ajustări
(Adjustment for exposures excluded from the leverage ratio total exposure measure in accordance with Article 429(14) of Regulation (EU) No 575/2013)
Indicatorul de măsurare a expunerii totale pentru calcularea indicatorului efectului de levier
Other adjustments
Tabelul LRCom:
Leverage ratio total exposure measure
Prezentarea informațiilor comune cu privire la indicatorul efectului de levier
Table LRCom:
Expuneri pentru calcularea indicatorului efectului de levier conform Regulamentului CRR
Leverage ratio common disclosure
Expuneri bilanțiere (cu excepția instrumentelor financiare derivate și a SFT)
CRR leverage ratio exposures
Elemente bilanțiere (cu excepția instrumentelor financiare derivate, a SFT și a activelor fiduciare, dar incluzând garanțiile reale).
On-balance sheet exposures (excluding derivatives and SFTs)
(Valoarea activelor deduse în momentul stabilirii fondurilor proprii de nivel 1)
On-balance sheet items (excluding derivatives, SFTs and fiduciary assets, but including collateral)
Total expuneri bilanțiere (cu excepția instrumentelor financiare derivate, a SFT și a activelor fiduciare) (suma liniilor 1 și 2)
(Asset amounts deducted in determining Tier 1 capital)
Expuneri la instrumente financiare derivate
Total on-balance sheet exposures (excluding derivatives, SFTs and fiduciary assets) (sum of lines 1 and 2)
Costul de înlocuire a tuturor tranzacțiilor cu instrumente financiare derivate (și anume fără marja de variație în numerar eligibilă)
Derivative exposures
Sume suplimentare pentru expunerea potențială viitoare (Potential Future Exposure – „PFE”) aferente tuturor tranzacțiilor cu instrumente financiare derivate (metoda marcării la piață)
Replacement cost associated with all derivatives transactions (ie net of eligible cash variation margin)
Expunerea stabilită în conformitate cu metoda expunerii inițiale
Add-on amounts for PFE associated with all derivatives transactions (mark-to-market method)
Valoarea brută a garanțiilor reale constituite pentru instrumentele financiare derivate în cazul în care au fost deduse din activele bilanțului, în conformitate cu cadrul contabil aplicabil
Exposure determined under Original Exposure Method
(Deducerea creanțelor înregistrate ca active pentru marja de variație în numerar constituită pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate)
Gross-up for derivatives collateral provided where deducted from the balance sheet assets pursuant to the applicable accounting framework
(Componenta CPC exceptată a expunerilor pentru tranzacțiile compensate de client)
(Deductions of receivables assets for cash variation margin provided in derivatives transactions)
Valoarea noțională efectivă ajustată a instrumentelor financiare derivate de credit subscrise
(Exempted CCP leg of client-cleared trade exposures)
(Compensările valorilor noționale efective ajustate și deduceri suplimentare pentru instrumentele financiare derivate de credit subscrise)
Adjusted effective notional amount of written credit derivatives
Total expuneri la instrumente financiare derivate (suma liniilor 4-10)
(Adjusted effective notional offsets and add-on deductions for written credit derivatives)
Expuneri la SFT
Total derivatives exposures (sum of lines 4 to 10)
Active SFT brute (fără recunoașterea compensării), după ajustarea tranzacțiilor contabile de vânzare
SFT exposures
(Valori compensate ale sumelor de încasat și de plătit în numerar ale activelor SFT brute)
Gross SFT assets (with no recognition of netting), after adjusting for sales accounting transactions
Expunerea la riscul de credit al contrapărții aferentă activelor SFT
(Netted amounts of cash payables and cash receivables of gross SFT assets)
Derogare pentru SFT:
Counterparty credit risk exposure for SFT assets
Expunerea la riscul de credit al contrapărții în conformitate cu articolul 429b alineatul (4) și cu articolul 222 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013
Derogation for SFTs:
Expunerile la tranzacțiile instituției în calitate de agent
Counterparty credit risk exposure in accordance with Articles 429b(4) and 222 of Regulation (EU) No 575/2013
(Componenta CPC exceptată a expunerilor la SFT compensate de client)
Agent transaction exposures
Total expuneri la tranzacțiile de finanțare prin titluri (suma liniilor 12 – 15a)
(Exempted CCP leg of client-cleared SFT exposure)
Alte expuneri extrabilanțiere
Total securities financing transaction exposures (sum of lines 12 to 15a)
Expuneri extrabilanțiere exprimate în valoarea noțională brută
Other off-balance sheet exposures
(Ajustări pentru conversia în sume de credit echivalente)
Off-balance sheet exposures at gross notional amount
Alte expuneri extrabilanțiere (suma liniilor 17 și 18)
(Adjustments for conversion to credit equivalent amounts)
Expuneri exceptate în conformitate cu articolul 429 alineatele (7) și (14) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (bilanțiere și extrabilanțiere)
Other off-balance sheet exposures (sum of lines 17 and 18)
[Expuneri intragrup (nivel individual) exceptate în conformitate cu articolul 429 alineatul (7) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (bilanțiere și extrabilanțiere)]
Exempted exposures in accordance with Article 429(7) and (14) of Regulation (EU) No 575/2013 (on and off balance sheet)
[Expuneri exceptate în conformitate cu articolul 429 alineatul (14) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (bilanțiere și extrabilanțiere)]
(Intragroup exposures (solo basis) exempted in accordance with Article 429(7) of Regulation (EU) No 575/2013 (on and off balance sheet))
Fonduri proprii și indicatorul de măsurare a expunerii totale
(Exposures exempted in accordance with Article 429 (14) of Regulation (EU) No 575/2013 (on and off balance sheet))
Fonduri proprii de nivel 1
Capital and total exposure mesure
Indicatorul de măsurare a expunerii totale pentru calcularea indicatorului efectului de levier (suma liniilor 3, 11, 16, 19, UE-19a și UE-19b)
Tier 1 capital
Indicatorul efectului de levier
Leverage ratio total exposure measure (sum of lines 3, 11, 16, 19, EU-19a and EU-19b)
Decizia privind dispozițiile tranzitorii și cuantumul elementelor fiduciare derecunoscute
Leverage ratio
Decizia privind dispozițiile tranzitorii în scopul definirii indicatorului de măsurare a capitalului
Choice on transitional arrangements and amount of derecognised fiduciary items
Cuantumul elementelor fiduciare derecunoscute, în conformitate cu articolul 429 alineatul (11) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013
Choice on transitional arrangements for the definition of the capital measure
Tabelul LRSpl:
Amount of derecognised fiduciary items in accordance with Article 429(11) of Regulation (EU) No 575/2013
Defalcarea expunerilor bilanțiere (cu excepția instrumentelor financiare derivate, a SFT și a expunerilor exceptate)
Table LRSpl:
Totalul expunerilor bilanțiere (cu excepția instrumentelor financiare derivate, a SFT și a expunerilor exceptate), din care:
Split-up of on balance sheet exposures (excluding derivatives, SFTs and exempted exposures)
Expuneri aferente portofoliului de tranzacționare
Total on-balance sheet exposures (excluding derivatives, SFTs, and exempted exposures), of which:
Expuneri aferente portofoliului bancar, din care:
Trading book exposures
Obligațiuni garantate
Banking book exposures, of which:
Expuneri considerate ca fiind suverane
Covered bonds
Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public, care nu sunt tratate ca entități suverane
Exposures treated as sovereigns
Instituții
Exposures to regional governments, MDB, international organisations and PSE not treated as sovereigns
Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile
Institutions
Expuneri de tip retail
Secured by mortgages of immovable properties
Societăți
Retail exposures
Expuneri în stare de nerambursare
Corporate
Alte expuneri (de exemplu, titluri de capital, securitizări și alte active care nu corespund unor obligații de credit);
Exposures in default
Tabelul LRQua:
Other exposures (eg equity, securitisations, and other non-credit obligation assets)
Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul prezentării informațiilor privind elementele calitative
Table LRQua:
Coloană
Free format text boxes for disclosure on qualitative items
Text liber
Free format
Descrierea proceselor utilizate pentru a administra riscul efectului de levier excesiv
Row
Descrierea factorilor care au influențat indicatorul efectului de levier în perioada la care se referă indicatorul efectului de levier publicat
Description of the processes used to manage the risk of excessive leverage
ANEXA II
Description of the factors that had an impact on the leverage Ratio during the period to which the disclosed leverage Ratio refers
INSTRUCȚIUNI DE COMPLETARE A MODELELOR DIN ANEXA I
ANNEX II
PARTEA 1:
INSTRUCTIONS FOR THE COMPLETION OF THE TEMPLATES IN ANNEX I
INSTRUCȚIUNI GENERALE
PART 1:
Convenții și date de referință
GENERAL INSTRUCTIONS
Convenții
Conventions and reference data
În instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală:
Conventions
Model;Rând.
The following general notation is followed in the instructions:
Atunci când instrucțiunile fac trimitere la o celulă (celule) din anexa XI la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei, se utilizează următoarea notație:
Template;Row.
Anexa XI SupRep;Model;Rând;Coloană.
The following notation is followed where the instructions cross refer to cell(s) in Annex XI of Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014:
În scopul publicării indicatorului efectului de levier, „din care” se referă la un element care este un subset al unei categorii de expuneri de nivel superior.
Annex XI SupRep;Template;Row;Column.
Ca și în cazul titlurilor complete ale acestor rânduri, instituțiile publică valorile din rândurile LRCom;2, LRCom;7, LRCom;8, LRCom;10, LRCom;13, LRCom;EU-15a, LRCom;18, LRCom;EU-19a și LRCom;EU-19b între paranteze, întrucât valorile înscrise în aceste rânduri reduc expunerea pentru calcularea indicatorului efectului de levier.
For the purpose of the disclosure of the leverage ratio, ‘of which’ shall refer to an item that is a subset of a higher level exposure category.
Instituțiile se asigură că aceste valori contribuie în mod negativ la sumele care trebuie înscrise în LRCom;3, LRCom;11, LRCom;16, LRCom;19 și LRCom;21.
Just as is the case for the entire titles of these rows, institutions shall disclose the values in rows LRCom;2, LRCom;7, LRCom;8, LRCom;10, LRCom;13, LRCom;EU-15a, LRCom;18, LRCom;EU-19a, and LRCom;EU-19b between brackets as the values disclosed in these rows reduce the leverage ratio exposure.
Date de referință
Institutions shall ensure that these values contribute negatively to the sums to be disclosed in LRCom;3, LRCom;11, LRCom;16, LRCom;19, and LRCom;21.
În celula „Data de referință”, instituțiile indică data la care se referă toate informațiile prezentate în modelele LRSum, LRCom și LRSpl.
Reference data
Această dată este ultima zi calendaristică a celei de-a treia luni a trimestrului vizat.
In the cell ‘Reference date’ institutions shall insert the date which all information that they disclose in templates LRSum, LRCom and LRSpl refer to.
În celula „Denumirea entității”, instituțiile indică numele entității la care se referă datele prezentate în modelele LRSum, LRCom, LRSpl și LRQua.
This date shall be the last calendar day of the third month of the respective quarter.
În celula „Nivelul de aplicare”, instituțiile indică nivelul de aplicare care corespunde datelor prezentate în modele.
In the cell ‘Entity name’ institutions shall insert the name of the entity to which the data provided in templates LRSum, LRCom, LRSpl, and LRQua refer.
Atunci când completează această celulă instituțiile aleg una dintre următoarele opțiuni:
In the cell ‘Level of application’ institutions shall indicate the level of application that forms the basis for the data provided in the templates.
consolidat;
When completing this cell institutions shall select one of the following:
individual;
Consolidated
subconsolidat.
Individual
În sensul prezentei anexe și al modelelor aferente, se utilizează următoarele abrevieri:
Subconsolidated
CRR este abrevierea pentru Regulamentul privind cerințele de capital și desemnează Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
For the purposes of this annex and related templates the following abbreviations are used:
SFT este abrevierea pentru tranzacțiile de finanțare prin titluri, securities financing transactions, și desemnează „tranzacțiile de răscumpărare, tranzacțiile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă” prevăzute de Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
CRR, which is an abbreviation of Capital Requirements Regulation and shall mean Regulation (EU) No 575/2013.
PARTEA 2:
SFT, which is an abbreviation of Securities Financing Transaction and shall mean ‘repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions’ of Regulation (EU) No 575/2013.
INSTRUCȚIUNI SPECIFICE MODELELOR
PART 2:
Modelul LRSum:
TEMPLATE-SPECIFIC INSTRUCTIONS
Instituțiile aplică instrucțiunile din prezenta secțiune pentru a completa modelul LRSum din anexa I.
Template LRSum:
Referințe juridice și instrucțiuni
Institutions shall apply the instructions provided in this section in order to complete template LRSum of Annex I.
Instituțiile înscriu totalul activelor, publicat în situațiile lor financiare în conformitate cu cadrul contabil aplicabil, definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
Legal references and instructions
Instituțiile înscriu diferența de valoare dintre expunerea pentru calcularea indicatorului efectului de levier, indicată la LRSum;8, și totalul activelor contabile, indicat la LRSum;1, care rezultă din diferențele dintre sfera contabilă și cea reglementară a consolidării.
Institutions shall disclose the total assets as published in their financial statements under the applicable accounting framework as defined in Article 4(1)(77) of Regulation (EU) No 575/2013.
Dacă ajustarea duce la creșterea valorii expunerii, instituțiile înscriu această valoare ca sumă pozitivă.
Institutions shall disclose the difference in value between the leverage ratio exposure as disclosed in LRSum;8 and total accounting assets as disclosed in LRSum;1 that results from differences between the accounting scope of consolidation and the regulatory scope of consolidation.
Dacă ajustarea duce la reducerea valorii expunerii, instituțiile înscriu această valoare ca sumă negativă.
If this adjustment leads to an increase in exposure, institutions shall disclose this as a positive amount.
(Ajustarea pentru activele fiduciare recunoscute în bilanț în conformitate cu cadrul contabil aplicabil, dar excluse din indicatorul de măsurare a expunerii totale pentru calcularea indicatorului efectului de levier, în conformitate cu articolul 429 alineatul (13) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013)
If this adjustment leads to a decrease in exposure, institutions shall disclose this as a negative amount.
Instituțiile înscriu cuantumul elementelor fiduciare derecunoscute în conformitate cu articolul 429 alineatul (13) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
(Adjustment for fiduciary assets recognised on the balance sheet pursuant to the applicable accounting framework but excluded from the leverage ratio total exposure measure in accordance with Article 429(13) of Regulation (EU) No 575/2013)
Deoarece această ajustare reduce indicatorul de măsurare a expunerii totale pentru calcularea indicatorului efectului de levier, instituțiile înscriu între paranteze valorile indicate la acest rând (ceea ce înseamnă o valoare negativă).
Institutions shall disclose the amount of derecognised fiduciary items in accordance with Article 429(13) of Regulation (EU) No 575/2013.
Ajustarea pentru instrumentele financiare derivate
As this adjustment reduces the total leverage ratio total exposure measure, institutions shall place the value disclosed in this row between brackets (which signifies a negative amount).
Pentru instrumentele financiare derivate de credit și contractele menționate în anexa II la Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile înscriu diferența de valoare dintre valoarea contabilă a instrumentelor financiare derivate recunoscute ca active și valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier, stabilită prin aplicarea articolului 429 alineatul (4) litera (b), a articolului 429 alineatul (9) coroborat cu articolul 429a, a articolului 429 alineatul (11) literele (a) și (b) și a articolului 429 alineatul (12) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
Adjustment for derivative financial instruments
Dacă ajustarea duce la reducerea valorii expunerii, instituțiile indică această valoare între paranteze (ceea ce înseamnă o valoare negativă).
For credit derivatives and contracts listed in Annex II of Regulation (EU) No 575/2013, institutions shall disclose the difference in value between the accounting value of the derivatives recognised as assets and the leverage ratio exposure value as determined by application of Article 429(4)(b), Article 429(9) in conjunction with Article 429a, 429(11)(a) and (b) and 429(12) and of Regulation (EU) No 575/2013.
În cazul SFT, instituțiile publică diferența de valoare dintre valoarea contabilă a SFT recunoscute ca active și valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier, stabilită prin aplicarea articolului 429 alineatul (4) literele (a) și (c) coroborat cu articolul 429b, a articolului 429 alineatul (5) literele (c) și (d), a articolului 429 alineatul (8) și a articolului 429 alineatul (11) literele (c)-(f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
If this adjustment leads to a decrease in exposure, institutions shall place this amount between brackets (which signifies a negative amount).
Dacă ajustarea duce la creșterea valorii expunerii, instituțiile indică această valoare ca sumă pozitivă.
For SFTs institutions shall disclose the difference in value between the accounting value of the SFTs recognised as assets and the leverage ratio exposure value as determined by application of Article 429(4)(a) and (c) in conjunction with Article 429b, Articles 429(5)(c) and (d), 429 (8), and 429 (11)(c)-(f) of Regulation (EU) No 575/2013.
Ajustarea pentru elementele extrabilanțiere (și anume conversia expunerilor extrabilanțiere în sume de credit echivalente)
If this adjustment leads to an increase in the exposure, institutions shall disclose this as a positive amount.
Instituțiile înscriu diferența de valoare dintre expunerea pentru calcularea indicatorului efectului de levier, indicată la LRSum;8, și totalul activelor contabile, indicat la LRSum;1, care rezultă din includerea elementelor extrabilanțiere în indicatorul de măsurare a expunerii totale pentru calcularea indicatorului efectului de levier.
Adjustment for off-balance sheet items (i.e. conversion to credit equivalent amounts of off-balance sheet exposures)
Deoarece această ajustare majorează valoarea indicatorului de măsurare a expunerii totale pentru calcularea indicatorului efectului de levier, ajustarea se înscrie ca sumă pozitivă.
Institutions shall disclose the difference in value between the leverage ratio exposure as disclosed in LRSum;8 and total accounting assets as disclosed in LRSum;1 that results from the inclusion of off-balance sheet items in the leverage ratio total exposure measure.
[Ajustarea pentru expunerile intragrup exceptate, excluse din indicatorul de măsurare a expunerii totale pentru calcularea indicatorului efectului de levier, în conformitate cu articolul 429 alineatul (7) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]
As this adjustment increases the leverage ratio total exposure measure, it shall be disclosed as a positive amount.
Articolul 429 alineatul (7), articolul 113 alineatul (6) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.