natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The additional amount of encumbered assets shall be net of the impact of the institution's hedge transactions against the events described under the aforementioned stressed scenarios.
Garanții reale primite de instituția raportoare care sunt credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere, garantate cu o ipotecă acordate unor societăți nefinanciare.
This template includes the following two scenarios for reporting contingent encumbrance which are set out in more detail in points 4.1.1. and 4.1.2.
Garanții reale primite de instituția raportoare care sunt credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere, acordate gospodăriilor.
The information reported shall be the institution's reasonable estimate based on the best available information.
Garanții reale primite de instituția raportoare care sunt credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere, garantate cu o ipotecă acordate gospodăriilor.
Decrease of the fair value of the encumbered assets by 30 %.
A se vedea instrucțiunile pentru linia 230 din formularul AE-COL.
This scenario only covers a change in the underlying fair value of the assets, and not any other change which may affect its carrying amount such as foreign exchange gains or losses or potential impairment.
A se vedea instrucțiunile pentru linia 240 din formularul AE-COL.
The reporting institution may then be forced to post more collateral in order to keep the value of the collateral constant.
A se vedea instrucțiunile pentru liniile 130 și 140 din formularul AECOL.”
A 10 % depreciation in each currency in which the institution has aggregate liabilities amounting to or exceeding 5 % of the institution's total liabilities.
Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 privind situațiile financiare anuale, situațiile financiare consolidate și rapoartele conexe ale anumitor tipuri de întreprinderi, de modificare a Directivei 2006/43/CE a Parlamentului European și a Consiliului și de abrogare a Directivelor 78/660/CEE și 83/349/CEE ale Consiliului (JO L 182, 29.6.2013, p.
The scenarios shall be reported independently of each other, and significant currency depreciations shall also be reported independently of depreciations of other significant currencies.
19).
Consequently institutions shall not take correlations between the scenarios into account.
FOND COMERCIAL (-)/(+) FOND COMERCIAL NEGATIV
Scenario A:
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
Decrease of 30 % of encumbered assets
PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI:
It shall be assumed that all encumbered assets decrease 30 % in value.
VALORI AJUSTATE (Ga)
The need of additional collateral arising from such a decrease shall take into account existing levels of over-collateralisation, such that only the minimum collateralisation level is maintained.
Posturile 1.1.1.1.4-1.1.1.1.4.3 nu includ obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază.
The need of additional collateral shall also take into account the contractual requirements of the contracts and agreements impacted, including threshold triggers.
Obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază sunt raportate separat la postul 1.1.1.1.5.
Only contracts and agreements, where there is a legal obligation to supply additional collateral shall be included.
Posturile 1.1.2.1.4-1.1.2.1.4.3 nu includ obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază.
This includes covered bond issues where there is a legal requirement to uphold minimum levels of over collateralisation but no requirement to maintain existing rating levels on the covered bond.
Obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sunt raportate separat la postul 1.1.2.1.5.
Scenario B:
Articolul 63 literele (c), (e) și (f) și articolul 64 din CRR
Depreciation of 10 % in significant currencies
Posturile 1.2.1.4-1.2.1.4.3 nu includ obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2.
A currency is a significant currency if the reporting institution has aggregate liabilities in that currency amounting to or exceeding 5 % of the institution's total liabilities
Obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 sunt raportate separat la postul 1.2.1.5.
The calculation of a 10 % depreciation shall take into account both changes on the asset and liability side, i.e. focus the asset-liability mismatches.
cele datorate expunerilor intrasectoriale din sectorul financiar
For instance a repo transactions in USD based on USD assets does not cause additional encumbrance, whereas a repo transaction in USD based on a EUR asset causes additional encumbrance.
În conformitate cu articolul 129 alineatul (1), amortizorul de conservare a capitalului este un cuantum suplimentar de fonduri proprii de nivel 1 de bază.
All transactions which have a cross-currency element shall be covered by this calculation.
Datorită faptului că rata de 2,5 % a amortizorului de conservare a capitalului este stabilă, în această celulă trebuie raportat un cuantum.
See instructions concerning specific columns of the AE-SOU template in point 1.5.1.
Unele dintre dispozițiile tranzitorii impun o deducere din fondurile proprii de nivel 1.
The content of the columns in AE-CONT template does not differ from the AE-SOU template.
În acest caz și dacă valoarea reziduală a deducerii sau a deducerilor se aplică fondurilor proprii de nivel 1 și nu există suficiente fonduri proprii de nivel 1 suplimentar pentru a absorbi această valoare, atunci excesul trebuie dedus din fondurile proprii de nivel 1 de bază.
Same instructions and data as for column 010 of the AE-SOU template.
Efectul de substituție în cadrul de raportare COREP trebuie să reflecte tratarea ponderii riscului care se aplică efectiv părții garantate a expunerii.
Amount of the matching financial liabilities, contingent liabilities (loan commitments received and financial guarantees received) and of the securities lent with non–cash collateral, insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
Ca atare, partea garantată a expunerii este ponderată la risc în conformitate cu abordarea SA și se raportează în formularul CR SA.
As referred for each row in the template, financial liabilities are reported at their carrying amount, contingent liabilities at their nominal and securities lent with non-cash collateral at their fair value.
010-001 – 010-NNN
A. Additional amount of encumbered assets
Instituțiile care utilizează BIA, TSA și/sau ASA își calculează cerințele de fonduri proprii pe baza informațiilor de la sfârșitul exercițiului financiar.
Additional amount of assets that would become encumbered due to a legal, regulatory or contractual provision that could be triggered in the event of occurrence of scenario A.
În cazul în care nu sunt disponibile cifre auditate, instituțiile pot utiliza estimări.
Following the instructions laid down in Part A of this Annex, these amounts are reported at their carrying amount if the amount is related to assets of the reporting institution or at their fair value if related to collateral received.
Numărul de evenimente (rândul 910) se raportează numărul de evenimente situate deasupra pragului intern, pe tipuri de evenimente, pentru totalul liniilor de activitate.
Amounts exceeding the non-encumbered assets and collateral of the institution are reported at fair value.
Această cifră poate fi mai mică decât cea obținută prin agregarea numărului de evenimente pe linii de activitate, deoarece evenimentele cu impact multiplu (impact asupra mai multor linii de activitate diferite) sunt considerate un singur eveniment.
Significant currency 1
Cuantumul total al pierderii pentru fiecare rând cuprins în intervalul 920-924, cuantumul total al pierderii este egal cu agregarea pe orizontală a cuantumurilor totale ale pierderii pe tip de eveniment de pe rândul corespunzător.
Additional amount of assets that would become encumbered due to a legal, regulatory or contractual provision that could be triggered in the event of a depreciation of significant currency number 1 in scenario B.
Cuantumul total al pierderii de la rândul 920 este egal cu agregarea pe verticală a cuantumurilor totale ale pierderii pe linii de activitate de la coloana 080.
See rules for amount types in row 020.
IAS 1.78 (e);
Significant currency 2
Anexa V. Partea 2.14
Additional amount of assets that would become encumbered due to a legal, regulatory or contractual provision that could be triggered in the event of a depreciation of significant currency number 2 in scenario B.
IFRS 3 Apendicele B67 (d) (v);
The information in this template is reported for all UCITS-compliant covered bonds issued by the reporting institution.
IAS 1.54 (c);
UCITS-compliant covered bonds are the bonds referred to in the first subparagraph of Article 52(4) of Directive 2009/65/EC.
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 115
These are covered bonds issued by the reporting institution if the reporting institution is in relation to the covered bond subject by law to special public supervision designed to protect bond-holders and if for such covered bond it is required that sums deriving from the issue of those bonds shall be invested in accordance with the law in assets which, during the whole period of validity of the bonds, are capable of covering claims attaching to the bonds and which, in the event of failure of the issuer, would be used on a priority basis for the reimbursement of the principal and payment of the accrued interest.
IAS 27.27-28 IAS 1.54(q), 106(a);
Covered bonds issued by or on behalf of the reporting institution that are not UCITS-compliant covered bonds shall not be reported within the AE-CB templates.
CRR articolul 4 alineatul (124)
The reporting shall be based on the statutory covered bond regime, i.e. the legal framework which applies the to the covered bond programme.
«instrumente de datorie netranzacționate, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri» precum și
Instructions concerning z-axis
«datorii financiare destinate tranzacționării» precum și
z-axis
«alte credite garantate» include creditele acoperite în mod oficial de garanții reale, indiferent de rata credit/garanție reală a acestora (așa-numita «loan-to-value»), altele decât «credite garantate cu bunuri imobile», «contracte de leasing financiar» și «credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo».
Cover pool identifier (open)
Această garanție reală include depuneri de titluri, numerar și alte garanții reale;
The cover pool identifier consists of the name or unambiguous abbreviation of the cover pool issuing entity and the designation of the cover pool that individually is subject to the relevant covered bond protective measures.
Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, contractele respective corespund definiției prevăzute la IAS 39.9 și la IFRS 4.A a contractelor de garanție financiară.
Nominal amount
Următoarele elemente din anexa I la CRR sunt clasificate ca «garanții financiare»:
Nominal amount is the sum of claims to payment of principal, determined in accordance with the respective statutory covered bond regime's rules that apply for determining sufficient coverage.
«facilități de credit neutilizate» care cuprind acorduri de «achiziție de titluri» sau de «furnizare de garanții»;
Present value (swap)/Market value
«facilități de credit neutilizate pentru garanții de licitație și de execuție»;
Present value (swap) is the sum of claims to payment of principal and interest, as discounted by a foreign exchange-specific risk-free yield curve, determined in accordance with the relevant statutory covered bond regime's rules that apply for determining sufficient coverage.
«Perimetrul de consolidare contabil» include valoarea contabilă a activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, precum și valorile nominale ale expunerilor extrabilanțiere obținute folosindu-se perimetrul de consolidare contabil, și anume, incluzând în consolidare societățile de asigurări și societățile nefinanciare.
For columns 080 and 210 referring to cover pool derivative positions, the amount to be reported is its market value.
«codul NACE» se furnizează pe baza activității principale a entității în care s-a investit.
Asset-specific value
Pentru societățile nefinanciare, codurile NACE se raportează începând cu primul nivel de dezagregare (după «secțiune»);
The asset-specific value is the economic value of the cover pool assets, as may be described by a fair value according to IFRS 13, a market value observable from executed transactions in liquid markets, or a present value that would discount future cash flows of an asset by an asset-specific interest rate curve.
protecția finanțată a creditului, alta decât efectul de substituție, și tratamentul bunurilor imobile.
Carrying amount of a covered bond liability or a cover pool asset is the accounting value at the covered bond issuer.
Cuantumul datoriilor financiare corespunzătoare, al datoriilor contingente (angajamente de creditare primite și garanții financiare primite) și al titlurilor de valoare date cu împrumut cu garanții de altă natură decât numerarul, în măsura în care aceste tranzacții implică o grevare cu sarcini a activelor instituției respective.
Compliance with Article 129 of CRR?
Datoriile financiare sunt raportate la valoarea lor contabilă, datoriile contingente sunt raportate la valoarea lor nominală, iar titlurile de valoare date cu împrumut cu garanții de altă natură decât numerarul sunt raportate la valoarea lor justă.
[YES/NO]
PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI.
Institutions shall specify whether the cover pool meets the requirements set out in Article 129 of CRR in order to be eligible for the preferential treatment set out in Article 129(4) and (5) of that Regulation.
METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE
If YES, indicate primary asset class of the cover pool
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE
If the cover pool is eligible for the preferential treatment set out in Article 129(4) and (5) of CRR (answer YES in column 011), the primary asset class of the cover pool shall be indicated in this cell.
BAD articolul 4.
The classification in Article 129(1) of that Regulation shall be used for this purpose and codes “a”, “b”, “c”, “d”, “e”, “f” and “g” shall be indicated accordingly.
Datorii alineatul (10);
Code “h” will be applied when the primary asset class of the cover pool does not fall under any of the previous categories.
BAD articolul 4.
Covered bond liabilities
Datorii alineatul (13);
Covered bond liabilities are the liabilities of the issuing entity incurred by issuing covered bonds and extends to all positions as defined by the respective statutory covered bond regime that are subject to the relevant covered bond protective measures (this may, for instance, include securities in circulation as well as the position of counterparts of the covered bond issuer in derivative positions with, from the perspective of the covered bond issuer, a negative market value attributed to the cover pool and treated as covered bond liabilities in accordance with the relevant statutory covered bond regime).
BAD articolul 4.
Reporting date
Datorii alineatul (13);
Amounts of covered bond liabilities, excluding cover pool derivative positions, according to the different future date ranges.
Acestea includ, printre altele, serviciile de agent de transfer, de compilare a documentelor contabile, de elaborare a prospectului, a rapoartelor financiare și a altor documente destinate investitorilor, de efectuare a corespondenței prin distribuirea rapoartelor financiare și a tuturor celorlalte documente destinate investitorilor, de efectuare a emisiunilor și a răscumpărărilor și de ținere a evidenței investitorilor, precum și de calculare a valorii nete a activelor;
+ 6 months
«Contracte hibride» include valoarea contabilă a instrumentelor financiare hibride clasificate, în ansamblul lor, în aceste portofolii contabile;
The date “+ 6 months” is the point in time 6 months after the reporting reference date.
cu alte cuvinte, sunt incluse integral instrumentele hibride neseparate.
Amounts shall be provided assuming no change in covered bond liabilities compared to the reporting reference date except for amortization.
«Deținute în vederea tranzacționării» include valoarea contabilă a instrumentelor financiare hibride clasificate, în ansamblul lor, ca «active financiare deținute în vederea tranzacționării» sau ca «datorii financiare deținute în vederea tranzacționării»;
In the absence of a fixed payment schedule, for amounts outstanding at future dates the expected maturity is to be used in a consistent manner.
cu alte cuvinte, sunt incluse integral instrumentele hibride neseparate.
+ 12 months — + 10 years
«a» legătură în sensul articolului 4 alineatul (1) punctul 39 litera (a) din CRR (control) sau
As for “+ 6 months” (column 030) for the respective point in time from the reporting reference date.
B. Cuantumul suplimentar al activelor grevate cu sarcini.
Cover pool derivative positions with net negative market value
CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC
The net negative market value of cover pool derivative positions which from the perspective of the covered bond issuer have a net negative market value.
FONDURI PROPRII CONSOLIDATE
Cover pool derivative positions are such net derivative positions that in accordance with the relevant statutory covered bond regime have been included in the cover pool and are subject to the respective covered bond protective measures in that such derivative positions with a negative market value require coverage by eligible cover pool assets.
C portofoliu de tranzacționare pe bază de corelație (CTP);
The net negative market value is to be reported for the reporting reference date only.
IAS 1.106 (d) (iii);
External credit rating on covered bond
fonduri de asigurări sociale și organizații internaționale, precum Comunitatea Europeană, Fondul Monetar Internațional și Banca Reglementelor Internaționale;
Information on external credit ratings on the respective covered bond, as existing on the reporting date, is to be provided.
Gajurile și garanțiile aferente creditelor și avansurilor se raportează după tipul de gaj, ca credite ipotecare și alte credite garantate, precum și după garanțiile financiare.
Credit rating agency 1
«servicii administrative centrale pentru plasamente colective» se referă la serviciile administrative furnizate de către instituție organismelor de plasament colectiv.
If a credit rating of at least one credit rating agency exists as of the reporting date, the name of one of these credit rating agencies shall be provided here.
În conformitate cu specificațiile tehnice suplimentare ale autorităților naționale competente, în cazul în care instituția are expuneri față de contrapartea raportată prin intermediul unei tranzacții în care există o expunere la active-suport, se raportează «Da»;
If credit ratings by more than three credit rating agencies exist as of the reporting date, the three credit rating agencies to whom information is provided shall be selected based on their respective market prevalence.
în caz contrar, se raportează «Nu».
Credit rating 1
«Majorări datorate ajustărilor constituite pentru pierderi probabile aferente creditelor, estimate în cursul perioadei» se raportează atunci când, pentru categoria principală de active sau contraparte, estimarea deprecierii aferente perioadei conduce la recunoașterea unor cheltuieli nete;
The credit rating issued by the credit rating agency reported in column 090 on the covered bond as of the reporting reference date.
cu alte cuvinte, pentru categoria sau contrapartea dată, majorările deprecierii pentru perioada respectivă depășesc diminuările.
If long- and short-term credit ratings by the same credit rating agency exist, the long-term credit rating is to be reported.
«Diminuări datorate ajustărilor pentru depreciere reluate pentru pierderi probabile aferente creditelor, estimate în cursul perioadei» se raportează atunci când, pentru categoria principală de active sau contraparte, estimarea deprecierii aferente perioadei conduce la recunoașterea unui venit net;
The credit rating to be reported shall include any modifiers.
cu alte cuvinte, pentru categoria sau contrapartea dată, diminuările deprecierii pentru perioada respectivă depășesc majorările.
Credit rating agency 2 and credit rating agency 3
în cadrul categoriei «credite ipotecare [credite garantate cu bunuri imobile]», subcategoria «rezidențiale» include creditele garantate cu bunuri imobile rezidențiale, iar subcategoria «comerciale» include creditele garantate cu bunuri imobile comerciale;
As for credit rating agency 1 (column 090) for further credit rating agencies that have issued credit ratings on the covered bond as of the reporting reference date.
în ambele cazuri, astfel cum sunt definite în CRR;
Credit rating 2 and credit rating 3
articolul 48 alineatul (1) litera (b);
As for credit rating 1 (column 100) for further credit ratings issued by credit rating agencies 2 and 3 on the covered bond existing as of the reporting reference date.
A DOUA PIERDERE ÎN CADRUL UNUI PROGRAM DE EMISIUNE DE TITLURI PE TERMEN SCURT GARANTATE CU ACTIVE (PROGRAM ABCP)
Cover pool
Articolul 4 alineatul (1) punctul 27 și articolul 36 alineatul (1) litera (h);
The cover pool consist of all positions, including cover pool derivative positions, from the perspective of the covered bond issuer, with a net positive market value, that are subject to the respective covered bond protective measures.
articolele 43-46, articolul 49 alineatele (2) și (3) și articolul 79 din CRR
Amounts of assets in the cover pool, excluding cover pool derivative positions.
Articolul 81 alineatul (1) litera (a) punctul (ii) și articolul 82 alineatul (1) litera (a) punctul (ii)
This amount includes minimum over-collateralisation requirements plus any additional over-collateralisation in excess of the minimum, to the extent subject to the respective covered bond protective measures.
În ceea ce privește interesele minoritare și instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar și de nivel 2 emise de filiale, filialele ale căror instrumente pot fi eligibile sunt instituțiile sau întreprinderile care fac obiectul, în virtutea legislației naționale aplicabile, cerințelor CRR.
The reporting date “+ 6 months” is the point in time 6 months after the reporting reference date.
AE-SOU. r170;
Amounts shall be provided assuming no change in cover pool compared to the reporting date except for amortization.
A se vedea instrucțiunile privind anumite coloane ale formularului AE-SOU de la punctul 1.5.1 Conținutul coloanelor din formularul AE-CONT nu diferă de cel din formularul AE-SOU.
Commission Regulation (EU) 2015/1279
Regulamentul (UE) 2015/1279 al Comisiei
Commission Regulation (EU) 2015/1280
Regulamentul (UE) 2015/1280 al Comisiei
establishing a prohibition of fishing for black scabbardfish in EU and international waters of VIII, IX and X by vessels flying the flag of Spain
de interzicere a pescuitului de sabie neagră în apele UE și apele internaționale din zonele VIII, IX și X de către navele care arborează pavilionul Spaniei
Council Regulation (EU) No 1367/2014 [2], lays down quotas for 2015.
Regulamentul (UE) nr. 1367/2014 al Consiliului [2] stabilește cotele pentru 2015.
Council Regulation (EU) No 1367/2014 of 15 December 2014 fixing for 2015 and 2016 the fishing opportunities for Union fishing vessels for certain deep-sea fish stocks (OJ L 366, 20.12.2014, p. 1).
Regulamentul (UE) nr. 1367/2014 al Consiliului din 15 decembrie 2014 de stabilire, pentru 2015 și 2016, a posibilităților de pescuit pentru navele de pescuit din Uniune în ceea ce privește anumite stocuri de pești de adâncime (JO L 366, 20.12.2014, p. 1).
Commission Regulation (EU) 2015/1281
Regulamentul (UE) 2015/1281 al Comisiei
establishing a prohibition of fishing for white marlin in the Atlantic Ocean by vessels flying the flag of Spain
de interzicere a pescuitului de marlin alb în Oceanul Atlantic de către navele care arborează pavilionul Spaniei
White Marlin (Tetrapturus albidus)
Marlin alb (Tetrapturus albidus)