natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Cash, cash balances at central banks and other demand deposits
Pentru grupurile supravegheate și entitățile supravegheate care aplică IFRS în temeiul Regulamentului (CE) nr.
IAS 1.54 (i)
1606/2002, precum și pentru entitățile supravegheate care aplică anumite cadre contabile naționale întemeiate pe Directiva 86/635/CEE care sunt compatibile cu IFRS, „raportarea financiară simplificată în scopuri de supraveghere” include formularele din anexa III la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr.
Cash on hand
680/2014 prezentate în tabelul 1.
Cash balances at central banks
680/2014 prezentate în tabelul 2.
Other demand deposits
680/2014.
Annex V.Part 2.3
Formularele 17.1, 17.2 și 17.3 din tabelele 1 și 2 sunt furnizate numai pentru grupuri supravegheate, în timp ce formularul 40.1 din tabelele 1 și 2 este furnizat pentru grupurile supravegheate și entitățile supravegheate care nu fac parte dintr-un grup.
Financial assets held for trading
Pentru calcularea pragului menționat în partea 2 din tabelele 1 și 2 din prezenta anexă, se aplică articolul 5 litera (a) subpunctul (4) din Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr.
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9 Application Guidance (hereinafter ‘AG’) 14
680/2014.
Derivatives
Tabelul 1
Equity instruments
Denumirea formularului sau a grupului de formulare
Debt securities
Bilanț [situația poziției financiare]
Annex V.Part 1.24, 26
Bilanț: active
Loans and advances
Bilanț: datorii
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
Clasificarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
Clasificarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Loans and receivables
Clasificarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare disponibile pentru vânzare
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Annex V.Part 1.16
Clasificarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: împrumuturi și creanțe și investiții păstrate până la scadență
Held-to-maturity investments
Active financiare subordonate
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
Clasificarea creditelor și avansurilor pe tipuri de produs
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
Clasificarea pe coduri NACE a creditelor și avansurilor acordate societăților nefinanciare
Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
Clasificarea datoriilor financiare
IAS 39.89A(a)
Clasificarea datoriilor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
Investments in subsidaries, joint ventures and associates
Datorii financiare subordonate
IAS 1.54(e); Annex V.Part 2.4
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente
Tangible assets
Expuneri extrabilanțiere: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
Property, Plant and Equipment
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite
Investment property
Instrumente financiare derivate – contabilitatea de acoperire
Intangible assets
Variația ajustărilor pentru depreciere și deprecierea instrumentelor de capital
Goodwill
Clasificarea creditelor și avansurilor în funcție de garanțiile reale și de garanții
IFRS 3.B67(d); Article 4(1)(113) of the CRR
Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [deținute la data raportării]
Other intangible assets
Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [imobilizări corporale] valoarea cumulată
IAS 38.8, 118
Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la valoarea justă
Tax assets
Clasificarea anumitor elemente din contul de profit sau pierdere
IAS 1.54(n-o)
Venituri și cheltuieli cu dobânzile, defalcate pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
Current tax assets
Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe instrumente
IAS 1.54(n); IAS 12.5
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: bilanț
Deferred tax assets
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: active
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Article 4(1) (106)
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: expuneri extrabilanțiere – angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
Other assets
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: datorii
Non-current assets and disposal groups classified as held for sale
Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne)
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.6
PARTEA 2 [TRIMESTRIAL CU PRAG: FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ SAU NERAPORTARE]
TOTAL ASSETS
Repartizare geografică
IAS 1.9(a), IAS Implementation Guidance (hereinafter ‘IG’) 6
Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții
Liabilities
Repartizarea geografică a expunerilor extrabilanțiere în funcție de locul de reședință al contrapărții
Financial liabilities held for trading
Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de locul de reședință al contrapărții
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
PARTEA 4 [ANUALE]
IAS 39.9, AG 15(a)
Structura grupului
Short positions
Structura grupului: „entitate cu entitate”
IAS 39.AG 15(b)
Tabelul 2
Deposits
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare destinate tranzacționării
Debt securities issued
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitalurile proprii
Annex V.Part 1.31
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: instrumente de datorie care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri
Other financial liabilities
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: alte active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării
Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe tipuri de risc
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
ANEXA II
Financial liabilities measured at amortised cost
Raportare financiară suprasimplificată în scopuri de supraveghere
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
Pentru entitățile supravegheate care aplică IFRS în temeiul Regulamentului (CE) nr.
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.23
1606/2002, precum și pentru entitățile supravegheate care aplică anumite cadre contabile naționale întemeiate pe Directiva 86/635/CEE care sunt compatibile cu IFRS, „raportarea financiară suprasimplificată în scopuri de supraveghere” include formularele din anexa III la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr.
Provisions
Tabelul 3
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
Bilanț: capitaluri proprii
Pensions and other post employment defined benefit obligations
Pentru entitățile supravegheate care aplică anumite cadre contabile naționale întemeiate pe Directiva 86/635/CEE altele decât cele incluse la alineatul (1), „raportarea financiară suprasimplificată în scopuri de supraveghere” include formularele din anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr.
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.7
680/2014 prezentate în tabelul 4.
Other long term employee benefits
Tabelul 4
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
Instrumente financiare derivate – contabilitatea de acoperire în conformitate cu principiile contabile general acceptate naționale: clasificare în funcție de tipul de risc.
Restructuring
Informațiile de la alineatele (1) și (2) sunt raportate în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în anexa V la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr.
IAS 37.71, 84(a)
680/2014.
Pending legal issues and tax litigation
ANEXA III
IAS 37.Appendix C. Examples 6 and 10
Puncte de date pentru raportarea financiară în scopuri de supraveghere
Commitments and guarantees given
Pentru entitățile supravegheate care aplică IFRS în temeiul Regulamentului (CE) nr.
IAS 37.Appendix C.9
1606/2002, precum și pentru entitățile supravegheate care aplică anumite cadre contabile naționale întemeiate pe Directiva 86/635/CEE care sunt compatibile cu IFRS, „punctele de date pentru raportarea financiară în scopuri de supraveghere” includ punctele de date din anexa III la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr.
Other provisions
680/2014 identificate în anexa IV.
Tax liabilities
Pentru entitățile supravegheate care aplică anumite cadre contabile naționale întemeiate pe Directiva 86/635/CEE, altele decât cele incluse la alineatul (1), „punctele de date pentru raportarea financiară în scopuri de supraveghere” includ punctele de date din anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr.
Current tax liabilities
680/2014 identificate în anexa V.
Deferred tax liabilities
ANEXA IV
IAS 1.54(o); IAS 12.5; Article 4(1)(108) of the CRR
„Puncte de date FINREP” în temeiul IFRS sau al GAAP naționale compatibile cu IFRS
Share capital repayable on demand
Bilanț [situația poziției financiare]
Other liabilities
Bilanț: datorii
Annex V.Part 2.10
Bilanț: capitaluri proprii
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.11
Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
TOTAL LIABILITIES
Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire: Clasificare în funcție de tipul de risc și de tipul de acoperire împotriva riscurilor
IAS 1.9(b);IG 6
CODUL DE CULORI ÎN FORMULARE:
Equity
Punct de date care urmează a fi transmis
Capital
Active
IAS 1.54(r), Article 22 of Directive 86/635/EEC (hereinafter the ‘BAD’)
Referințe
Paid up capital
Valoarea contabilă
IAS 1.78(e)
Numerar și solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
Unpaid capital which has been called up
IAS 1.54(i)
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
Numerar în casă
Share premium
Partea 2.1 din anexa V la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr.
IAS 1.78(e); Article 4(1)(124) of the CRR
680/2014 (denumită în continuare „anexa V”)
Equity instruments issued other than capital
Solduri de numerar la bănci centrale
Annex V.Part 2.15-16
Anexa V. Partea 2.2
Equity component of compound financial instruments
Alte depozite la vedere
Other equity
Instrumente financiare derivate
Accumulated other comprehensive income
Titluri de datorie
Article 4(1)(100) of the CRR
Anexa V. Partea 1.24, 26
IAS 1.82A(a)
Anexa V. Partea 1.24, 27
IAS 16.39-41
Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Actuarial gains or (-) losses on defined benefit pension plans
Credite și creanțe
IFRS 5.38, IG Example 12
Investiții păstrate până la scadență
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
Imobilizări corporale
IAS 39.102(a)
Imobilizări corporale
Foreign currency translation
IAS 16.6, IAS 1.54(a)
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
Investiții imobiliare
Hedging derivatives.
IAS 40.5, IAS 1.54(b)
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
IAS 1.54(c); articolul 4 alineatul (115) din Regulamentul (UE) nr.
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
575/2013 (denumit în continuare „CRR”)
Retained earnings
Fond comercial
Article 4(1)(123) of the CRR
IFRS 3.
Revaluation reserves
B67(d); CRR articolul 4 alineatul (113)
IFRS 1.30, D5-D8; Annex V.Part 2.18
Alte imobilizări necorporale
Other reserves
Creanțe privind impozitele
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Creanțe privind impozitul amânat
Other
Alte active
(-) Treasury shares
Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annex V.Part 2.20
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anexa V. Partea 2.6
Profit or loss attributable to owners of the parent
TOTAL ACTIVE
(-) Interim dividends
Datorii
Minority interests [Non-controlling interests]
IFRS 7.8(e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
Poziții scurte
Accumulated Other Comprehensive Income
IAS 39, AG 15 (b)
IAS 27.27-28; Article 4(1)(100) of the CRR
Depozite
Other items
Partea 2.9 din anexa 2 la Regulamentul (CE) nr.
IAS 27.27-28
25/2009; Anexa V. Partea 1.30
Current period
Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Interest income
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
Datorii financiare evaluate la costul amortizat
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.24
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anexa V. Partea 1.23
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
IAS 39.89 A(b)
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
Provizioane
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a)
Pensii și alte obligații privind beneficiile determinate post-angajare
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anexa V. Partea 2.7
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anexa V. Partea 2.8
Annex V.Part 2.25
Restructurare
(Interest expenses)
Cauze legale în curs de soluționare și litigii privind impozitele
IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
IAS 37.Apendicele C. Exemplele 6 și 10
(Financial liabilities held for trading)
Angajamente și garanții date
(Financial liabilities measured at amortised cost)
Apendicele C.9
IFRS 7.20(b); IAS 39.47
Alte provizioane
(Other liabilities)
Datorii privind impozitul amânat
(Expenses on share capital repayable on demand)
Capital social rambursabil la cerere
IFRIC 2.11
Exemplele ilustrative (denumite în continuare „IE”) 33 ale IAS 32; interpretarea 2 a Comitetului pentru Interpretarea Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (denumit în continuare „IFRIC”); Anexa V. Partea 2.9
Dividend income
Alte datorii
Fee and commission income
TOTAL DATORII
(Fee and commission expenses)
Capitaluri proprii
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
IAS 1.54(r), articolul 22 din Directiva 86/635/CEE (denumită în continuare „BAD”)
IFRS 7.20(a) (ii-v); Annex V.Part 2.97
Capital vărsat
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
Capital subscris nevărsat
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
Prime de capital
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
Instrumente de capital emise, altele decât capitalul
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
Anexa V. Partea 2.15-16
Gains or (-) losses from hedge accounting, net
Componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse
IFRS 7.24; Annex V.Part 2.30
IAS 32.28-29; Anexa V. Partea 2.15
Exchange differences [gain or (-) loss], net
Instrumente de capital emise
IAS 21.28, 52 (a)
Anexa V. Partea 2.16
IAS 1.34
IFRS 2.10; Anexa V. Partea 2.17
Other operating income
Alte elemente cumulate ale rezultatului global
(Other operating expenses)
Elemente care nu vor fi reclasificate în profit sau pierdere
(Administrative expenses)
IFRS 5.38, IG Exemplul 12
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
Elemente care pot fi reclasificate la profit sau pierdere
(Depreciation)
Conversie valutară
(Property, Plant and Equipment)
Acoperirea fluxurilor de numerar [partea eficientă]
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
Rezultat reportat
(Investment Properties)
CRR articolul 4 alineatul (123)
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
Rezerve din reevaluare
(Other intangible assets)
IFRS 1.30, D5-D8; Anexa V. Partea 2.18
(Provisions or (-) reversal of provisions)
Rezerve sau pierderi cumulate aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
(Commitments and guarantees given)
Altele
(Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss)
(-) Acțiuni proprii
IFRS 7.20(e)
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexa V. Partea 2.20
IFRS 7.20(e); IAS 39.66
(-) Dividende interimare
IFRS 7.20(e); IAS 39.67
Alte elemente cumulate ale rezultatului global
IFRS 7.20(e); IAS 39.63
Alte elemente
(Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates)
TOTAL DATORII ȘI CAPITALURI PROPRII
IAS 28.40-43
IAS 1.
IAS 36.126(a)(b)
Perioada curentă
(Property, plant and equipment)
Venituri din dobânzi
IAS 16.73(e)(v-vi)
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Anexa V. Partea 2.21
(Investment properties)
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexa V. Partea 2.24
IAS 40.79(d)(v)
Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii
(Goodwill)
IFRS 39.9, Anexa V. Partea 2.23
IFRS 3.Appendix B67(d)(v); IAS 36.124
Anexa V. Partea 2.25
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
(Cheltuieli cu dobânzile)
(Other)
IAS 1.97; Anexa V. Partea 2.21
Negative goodwill recognised in profit or loss
(Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)
Share of the profit or (-) loss of investments in subsidaries, joint ventures and associates
(Instrumente derivate — contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii)
Profit or (-) loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations
(Alte datorii)
PROFIT OR (-) LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
(Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
Venituri din dividende
(Tax expense or (-) income related to profit or loss from continuing operations)
IAS 18.35(b)(v); Anexa V. Partea 2.28
PROFIT OR (-) LOSS AFTER TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
(Cheltuieli cu taxe și comisioane)
Profit or (-) loss after tax from discontinued operations
IFRS 7.20(a) (ii-v); Anexa V. Partea 2.97
Profit or (-) loss before tax from discontinued operations
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și datoriile financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net
IFRS 5.33(b)(i)
Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire – net
(Tax expense or (-) income related to discontinued operations)
IFRS 7.24; Anexa V. Partea 2.30
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
Diferențe de curs de schimb [câștig sau (-) pierdere] – net
PROFIT OR (-) LOSS FOR THE YEAR
Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare – net
IAS 1.82(f)
Alte venituri din exploatare
Attributable to minority interest [non-controlling interests]
Anexa V. Partea 2.141-143
IAS 1.83(a)(i)
(Alte cheltuieli de exploatare)
Attributable to owners of the parent
VENITURI TOTALE DIN EXPLOATARE, NET
IAS 1.83(a)(ii)
(Cheltuieli administrative)
Central banks
(Cheltuieli cu personalul)
General government
(Alte cheltuieli administrative)
Credit institutions
(Amortizare)
Other financial corporations
(Imobilizări corporale)
Non-financial corporations
(Investiții imobiliare)
Households
(Alte imobilizări necorporale)
Annex V.Part 1.35(a)
(Provizioane sau (-) reluări de provizioane)
Annex V.Part 1.35(b)
(Angajamente și garanții date)
Annex V.Part 1.35(c)
(Alte provizioane)
Annex V.Part 1.35(d)
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)
Annex V.Part 1.35(e)
IAS 7.20(e)
Annex V.Part 1.35(f)
(Active financiare evaluate la cost)
By product
(Active financiare disponibile pentru vânzare)
On demand [call] and short notice [current account]
(Credite și creanțe)
Annex V.Part 2.41(a)
(Investiții păstrate până la scadență)
Credit card debt
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate)
Annex V.Part 2.41(b)
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)
Trade receivables
(Imobilizări corporale)
Annex V.Part 2.41(c)
(Investiții imobiliare)
Finance leases
(Fond comercial)
Annex V.Part 2.41(d)
IFRS 3.
Reverse repurchase loans
Apendicele B67(d)(v); IAS 36.124
Annex V.Part 2.41(e)
(Altele)
Other term loans
IAS 36.126(a)(b)
Annex V.Part 2.41(f)
Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere
Advances that are not loans
IFRS 3.
Annex V.Part 2.41(g)
Apendicele B64(n)(i)
LOANS AND ADVANCES
Partea din profitul sau (-) pierderea aferent (aferentă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
By collateral
IAS 1.82 (c)
of which: mortgage loans [Loans collateralised by immovable property]
Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activități întrerupte
Annex V.Part 2.41(h)
IFRS 5.37; Anexa V. Partea 2.27
of which: other collateralised loans
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE
Annex V.Part 2.41(i)
(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operațiuni continue)
By purpose
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE
of which: credit for consumption
Profit sau (-) pierdere din operațiuni întrerupte, după impozitare
Annex V.Part 2.41(j)
Profit sau (-) pierdere din operațiuni întrerupte, înainte de impozitare
of which: lending for house purchase
IFRS 5.33 (b) (i)
Annex V.Part 2.41(k)
(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul legate de activități întrerupte)
By subordination
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI
Amount of cumulative change in fair values attributable to changes in credit risk
IAS 1.83 (a) (ii)
Held for trading
Administrația publică
Designated at fair value through profit or loss
Instituții de credit
Amortised cost
Alte societăți financiare
Hedge accounting
Societăți nefinanciare
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
Gospodăriile populației
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
Anexa V. Partea 1.35 (a)
IFRS 7.10(a); CRR Articles 30(b), 424(1)(d)(i)
Anexa V. Partea 1.35 (b)
IFRS 7.10(b)
Anexa V. Partea 1.35 (c)
IAS 39 AG 15(b)
Anexa V. Partea 1.35 (d)
Part 2.9 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V. Part 1.30
Anexa V. Partea 1.35 (e)
Current accounts/overnight deposits
Anexa V. Partea 1.35 (f)
Part 2.9.1 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
Pe tipuri de produs
Deposits with agreed maturity
La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]
Part 2.9.2 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
Anexa V. Partea 2.41(a)
Deposits redeemable at notice
Datoria aferentă cărților de credit
Part 2.9.3 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V.Part 2.51
Anexa V. Partea 2.41(b)
Repurchase agreements
Creanțe comerciale
Part 2.9.4 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
Anexa V. Partea 2.41(c)
Annex V.Part 1.31; Annex V.Part 2.52
Contracte de leasing financiar
Certificates of deposits
Anexa V. Partea 2.41(d)
Annex V.Part 2.52(a)
Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo
Asset-backed securities
Anexa V. Partea 2.41(e)
Covered bonds
Anexa V. Partea 2.41(f)
Article 129(1) of the CRR
Avansuri care nu reprezintă împrumuturi
Hybrid contracts
Anexa V. Partea 2.41(g)
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Annex V.Part 2.52(d)
CREDITE ȘI AVANSURI
Other debt securities issued
Pe tipuri de garanții reale
Annex V.Part 2.52(e)
din care: credite ipotecare [credite imobiliare colateralizate]
Convertible compound financial instruments
Anexa V. Partea 2.41(h)
IAS 32.AG 31
din care: alte credite colateralizate
Non-convertible
Anexa V. Partea 2.41(i)
FINANCIAL LIABILITIES
Pe tipuri de destinație
At amortised cost
din care: credite pentru consum
Part 2.9 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V.Part 1.30
Anexa V. Partea 2.41(j)
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
din care: credite pentru achiziționarea de locuințe
Annex V.Part 2.53-54
Anexa V. Partea 2.41(k)
By type of risk/By product or by type of market
Pe tipuri de subordonare
TEMPLATE NUMBER
din care: credite de finanțare a proiectelor
Notional amount
Anexa V. Partea 2.41(l)
Total Trading
Valoarea modificării cumulate a valorii juste atribuibilă modificării riscului de credit
of which: sold
Valoarea de rambursare la scadență stabilită contractual
Annex V.Part 2.69
Deținute în vederea tranzacționării
Annex V.Part 2.70-71
Desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Annex V.Part 2.72
Cost amortizat
Interest rate
Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
Annex V.Part 2.67(a)
IFRS 7.10(a);CRR articolul 30 alineatul (b), articolul 424 alineatul (1) litera (d) punctul (i)
of which: economic hedges
IAS 39 AG 15 litera (b)