natgillin/translations-raw huggingface dataset:
an asset which does not pay coupon interest, and the return on which is achieved by capital appreciation because the asset is issued or bought at a discount from its nominal or par value.
Într-un asemenea contract, se convine, la data contractului, asupra achiziționării sau vânzării unui instrument-suport, livrarea urmând să aibă loc la o dată viitoare, la un preț prestabilit.
earmarked investment held on the assets side of the balance sheet as a counterpart fund, consisting of debt securities, equity instruments, fixed-term deposits and current accounts, participating interests and/or investments in subsidiaries.
De obicei, livrarea nu mai are loc, contractul încetând înainte de scadența convenită.
Economic approach an accounting approach under which deals are recorded on the trade or transaction date.
Instrumente de capital
Assistance given to a solvent financial institution, or group of solvent financial institutions, that is facing temporary liquidity problems.
Costurile tranzacției („transaction costs”)
ELA is provided by the NCBs with the approval of the Governing Council.
înseamnă costurile care pot fi identificate ca având legătură cu o anumită tranzacție.
Equity instruments
Curs de schimb („exchange rate”)
dividend-bearing securities, i.e. corporate shares, and securities evidencing an investment in an equity fund.
înseamnă valoarea unei monede în scopul convertirii într-o altă monedă.
Exchange rate
Curs de schimb spot („spot rate”)
the value of one currency for the purpose of conversion to another.
înseamnă cursul la care o tranzacție se decontează la data decontării spot.
Exchange rate mechanism II (ERM II)
În ceea ce privește tranzacțiile forward pe cursul de schimb, cursul de schimb spot este cursul de schimb la care primele sau disconturile forward se aplică pentru a obține cursul forward.
the procedures for an exchange-rate mechanism in stage three of Economic and Monetary Union.
Data decontării („settlement date”)
Extended Custodial Inventory (ECI) programme
înseamnă data la care s-a înregistrat transferul final și irevocabil de valoare în registrele instituției care a efectuat decontarea.
a programme establishing a depot outside the euro area managed by a commercial bank in which euro banknotes are held in custody on behalf of the Eurosystem for the supply and receipt of euro banknotes.
Decontarea poate avea loc imediat (în timp real), în aceeași zi (la închiderea zilei) sau la o dată convenită, ulterioară datei la care a fost asumat angajamentul.
Financial asset
înseamnă data la care o tranzacție spot cu un instrument financiar se decontează în conformitate cu convențiile aplicabile ale pieței în cazul respectivului instrument financiar.
any liability that is a legal obligation to deliver cash or another financial instrument to another undertaking or to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially unfavourable.
Data tranzacției [„trade date (also known as transaction date)”] data la care se încheie o tranzacție.
For the purpose of this definition, special drawing rights (SDRs) are considered as a separate currency; transactions that entail a change of the net position in SDRs are either transactions denominated in SDRs or transactions in foreign exchange replicating the basket composition of the SDRs (having regard to the relevant basket definition and weightings).
înseamnă un act care eliberează două sau mai multe părți de obligațiile lor privind transferul de fonduri sau de active.
a contract in which the outright purchase or sale of a certain amount denominated in a foreign currency against another currency, usually the domestic currency, is agreed on a particular day and the amount is to be delivered at a specified future date, more than two working days after the date of the contract, at a given price.
În cadrul tranzacțiilor intra-Eurosistem, decontarea înseamnă eliminarea soldurilor nete rezultate din tranzacțiile intra-Eurosistem și impune transferul de active.
This forward rate of exchange consists of the prevailing spot rate plus/minus an agreed premium/discount.
Depreciere („impairment”)
Foreign exchange swap
înseamnă reducerea sumei recuperabile sub valoarea contabilă.
the simultaneous spot purchase or sale of one currency against another (short leg) and forward sale or purchase of the same amount of this currency against the other currency (long leg).
În sensul acestei definiții, drepturile speciale de tragere (DST) sunt considerate o monedă distinctă; tranzacțiile care generează o schimbare a poziției nete în DST sunt fie tranzacții exprimate în DST, fie tranzacții în monedă străină care sunt o replică a compoziției coșului DST (având în vedere definiția coșului și cu ponderările respective).
a contract in which two parties agree the interest rate to be paid on a notional deposit of a specified maturity on a specific future date.
Dobândire („appropriation”)
In such a contract, the purchase or sale of an underlying instrument is agreed on the contract date to be delivered at a future date, at a given price.
înseamnă un instrument financiar creat în mod artificial prin combinarea a două sau mai multe instrumente în scopul replicării fluxului de numerar și a modalităților de evaluare ale unui alt instrument.
Usually no actual delivery takes place as the contract is closed out before the agreed maturity.
Aceasta are loc în mod normal printr-un intermediar financiar.
Generally accepted accounting principles (GAAP)
Metoda amortizării liniare („straight-line method”)
a common set of accounting principles, standards and procedures that entities use to prepare their financial statements.
înseamnă că amortizarea sau deprecierea se determină pe parcursul unei anumite perioade prin împărțirea costului unui activ, exclusiv valoarea sa reziduală estimată, la durata de viață utilă estimată a activului, pe măsura acumulării.
GAAP are a combination of authoritative standards (set by policy boards) and commonly accepted ways of recording and reporting accounting information.
Metoda de înregistrare economică („economic approach”)
the process of offsetting the risks on financial or other assets or liabilities against one another, so as to reduce the overall consequences of adverse movements in prices, interest rates or exchange rates.
înseamnă o metodă contabilă în cadrul căreia tranzacțiile sunt înregistrate la data tranzacției.
Held-to-maturity securities
Metoda de înregistrare la data decontării („cash/settlement approach”) înseamnă o metodă contabilă conform căreia evenimentele contabile se înregistrează la data decontării.
securities with fixed or determinable payments and a fixed maturity, which the reporting entity intends to hold until maturity.
Operațiune principală de refinanțare [„Main refinancing operation (MRO)”]
Impairment
înseamnă o operațiune periodică de piață monetară executată de Eurosistem sub forma unei tranzacții reversibile.
a decline of the recoverable amount below the carrying amount.
MRO sunt desfășurate prin licitații standard săptămânale și în mod normal au o scadență de o săptămână.
Interest rate swap
Operațiuni de refinanțare pe termen mai lung („Longer term refinancing operations”)
Internal rate of return
Opțiune („option”)
International Financial Reporting Standards
Opțiune de tip futures („futures-style option”) înseamnă o opțiune cotată la bursă pentru care se plătește sau se primește zilnic o marjă de variație.
the International Financial Reporting Standards, International Accounting Standards and related interpretations by e.g. the Standing Interpretation Committee and International Financial Reporting Interpretations Committee that are adopted by the European Union.
Pasiv („liability”)
International securities identification number (ISIN) the number issued by the relevant competent issuing authority.
înseamnă o obligație curentă a unei întreprinderi rezultată din evenimente din trecut, a cărei decontare presupune ieșirea din întreprindere a unor resurse care reprezintă avantaje economice.
Liability
Pasiv financiar („financial liability”)
a present obligation of an undertaking arising from past events, the settlement of which is expected to result in an outflow from the undertaking of resources embodying economic benefits.
înseamnă orice pasiv care reprezintă o obligație legală de a furniza numerar sau un alt instrument financiar unei alte întreprinderi sau de a face schimb de instrumente financiare cu o altă întreprindere în condiții potențial nefavorabile.
Longer term refinancing operations
Portofoliu separat („earmarked portfolio”)
regular open market operations that are executed by the Eurosystem in the form of reverse transactions that are aimed at providing liquidity with a maturity longer than that of the main refinancing operations to the financial sector.
înseamnă investițiile separate, deținute în activul bilanțului în contrapartidă față de fonduri, constând în titluri de natura datoriei, instrumente de capital, depozite la termen și conturi curente, drepturi de participare și/sau investiții în filiale.
Main refinancing operation (MRO)
Acesta corespunde unui element identificabil din pasivul bilanțului, indiferent de orice constrângeri legale, statutare sau de altă natură.
a regular open market operation executed by the Eurosystem in the form of a reverse transaction.
Preț de exercitare („strike price”)
MROs are conducted through weekly standard tenders and normally have a maturity of one week.
înseamnă prețul specificat într-un contract de opțiune, la care poate fi executat contractul.
the price that is quoted for a gold, foreign exchange or securities instrument usually excluding accrued or rebate interest either on an organised market, e.g. a stock exchange or a non-organised market, e.g. an over-the-counter market.
Preț exclusiv dobândă („clean price”) înseamnă prețul tranzacției, excluzând disconturile/dobânzile acumulate, dar incluzând costurile tranzacției care fac parte din preț.
Maturity date
Provizioane
the date on which the nominal/principal value becomes due and payable in full to the holder.
Prețul tranzacției („transaction price”)
the mid-point between the bid price and the offer price for a security based on quotations for transactions of normal market size by recognised market-makers or recognised trading exchanges, which is used for the quarterly revaluation procedure.
Primă („premium”)
Mid-market rates
înseamnă diferența dintre valoarea nominală a unui titlu de valoare și prețul său, în cazul în care acest preț este mai mare decât valoarea nominală.
Monetary income
înseamnă un set comun de principii, standarde și proceduri contabile pe care entitățile le utilizează pentru elaborarea situațiilor financiare ale acestora.
Option
În cazul unui program pe bază de principal, instituția specializată care oferă acest program este considerată contrapartea finală, în timp ce, în cadrul unui program pe bază de mandat, instituția care îl oferă acționează doar ca mandatar, iar contrapartea finală este entitatea cu care sunt realizate efectiv operațiunile de împrumut de titluri.
the difference between the par value of a security and its price when this price is higher than par.
Provizioane („provisions”)
Provisions
înseamnă sumele rezervate înainte de calcularea cifrei profitului sau pierderilor, în vederea acoperirii oricăror angajamente sau riscuri cunoscute sau prevăzute, al căror cost nu poate fi determinat cu precizie (a se vedea „Rezerve”).
amounts set aside before arriving at the profit or loss figure in order to provide for any known or expected liability or risk, the cost of which cannot be accurately determined (see Reserves).
Provizioanele pentru obligații și cheltuieli viitoare nu pot fi folosite la ajustarea valorii activelor.
Provisions for future liabilities and charges may not be used to adjust the value of assets.
Rată internă de rentabilitate („internal rate of return”)
Realised gains/losses
înseamnă rata de discont la care valoarea contabilă a unui titlu de valoare este egală cu valoarea actualizată a fluxului viitor de numerar.
gains/losses arising out of the difference between the sale price of a balance sheet item and its adjusted cost.
Ratele medii ale pieței („mid-market rates”)
Repurchase agreement (repo)
Rezerve („reserves”)
an arrangement with the economic purpose of borrowing money whereby an asset, usually a fixed income security, is sold to a buyer without any retention of ownership on the part of the seller, while the seller simultaneously obtains the right and the obligation to repurchase an equivalent asset at a specific price on a future date or on demand.
înseamnă o sumă separată constituită din profiturile distribuibile, care nu este destinată acoperirii unui pasiv specific, a unui risc eventual sau a unei diminuări prevăzute a valorii unor active, cunoscute la data închiderii bilanțului.
Reserves
Standarde internaționale de raportare financiară („International Financial Reporting Standards”)
an amount set aside out of distributable profits which is not intended to meet any specific liability, contingency or expected diminution in the value of assets known to exist at the balance sheet date.
înseamnă standardele internaționale de raportare financiară, standardele internaționale de contabilitate și interpretările asociate, de exemplu, cele ale Comitetului permanent pentru interpretări și ale Comitetului pentru interpretarea standardelor internaționale de raportare financiară, care sunt adoptate de Uniunea Europeană.
balance sheet accounts for registration of the difference in the value of an asset or liability between the adjusted cost of its acquisition and its valuation at an end-of-period market price, when the latter is higher than the former in the case of assets, and when the latter is lower than the former in the case of liabilities.
înseamnă o ajustare efectuată la calcularea venitului monetar în conformitate cu Decizia (UE) 2016/2248 a Băncii Centrale Europene (BCE/2016/36) [1].—
They include differences in price quotations and/or market exchange rates.
Swap pe rata dobânzii („interest rate swap”) înseamnă un acord contractual de a face schimb de fluxuri de numerar reprezentând serii de plăți periodice de dobândă cu o contraparte, fie într-o singură monedă, fie, în cazul tranzacțiilor pe valute diferite, în două monede diferite.
Reverse repurchase agreement (reverse repo)
Swap valutar („foreign exchange swap”)
a contract under which a cash holder agrees to the purchase of an asset and, simultaneously, agrees to resell the asset for an agreed price on demand, after a stated time, or in the event of a particular contingency.
înseamnă achiziționarea sau vânzarea spot a unei monede contra altei monede (componentă scurtă) simultan cu vânzarea sau achiziționarea forward a aceleiași sume în aceeași monedă contra celeilalte monede (componentă lungă).
Sometimes a repo transaction is agreed via a third party (triparty repo).
Titluri de valoare păstrate până la scadență („held-to-maturity securities”)
an act that discharges obligations in respect of funds or assets transfers between two or more parties.
înseamnă o operațiune prin care o entitate raportoare achiziționează (contract de deport) sau vinde (contract de report) active în cadrul unui acord de report sau acordă credite pe bază de garanții.
In the context of intra-Eurosystem transactions, settlement refers to the elimination of the net balances arising from intra-Eurosystem transactions and requires the transfer of assets.
Tranzacții forward cu titluri („forward transactions in securities”) înseamnă contracte pe piața nereglementată („over-the-counter”) prin care se convine, la data contractului, asupra achiziționării sau vânzării unui instrument pe rata dobânzii, în general o obligațiune sau un bilet la ordin, livrarea urmând să aibă loc la o dată viitoare, la un preț prestabilit.
Settlement date
Venit monetar („monetary income”)
the date on which the final and irrevocable transfer of value has been recorded in the books of the relevant settlement institution.
înseamnă venitul acumulat de BCN ca urmare a exercitării funcției de politică monetară a SEBC.
The settlement's timing can be immediate (real-time), same day (end-of-day) or an agreed date after the date on which the commitment has been entered into.
Venitul monetar este cumulat și alocat între BCN la sfârșitul fiecărui exercițiu financiar.
Spot rate
Decizia (UE) 2016/2248 a Băncii Centrale Europene din 3 noiembrie 2016 privind repartizarea venitului monetar al băncilor centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro (BCE/2016/16) (a se vedea pagina 26 din prezentul Jurnal Oficial).
the rate at which a transaction settles on the spot settlement date.
Orientarea BCE/2012/27 din 5 decembrie 2012 privind sistemul transeuropean automat de transfer rapid cu decontare pe bază brută în timp real (TARGET2) (JO L 30, 30.1.2013, p. 1).
In relation to foreign exchange forward transactions, the spot rate is the rate to which the forward points are applied in order to derive the forward rate.
ANEXA III
depreciation or amortisation is determined over a given period by dividing the cost of the asset, less its estimated residual value, by the estimated useful life of the asset pro rata temporis.
Înregistrarea la data tranzacției poate fi efectuată fie prin „metoda standard”, fie prin „metoda alternativă”.
Strike price
Articolul 5 alineatul (1) litera (a) face referire la „metoda standard”.
the specified price on an option contract at which the option may be exercised.
Operațiunile sunt înregistrate în conturi în afara bilanțului la data tranzacției.
Synthetic instrument
La data decontării, înregistrările contabile în afara bilanțului sunt reluate, iar operațiunile se contabilizează în conturi din bilanț.
a financial instrument created artificially by combining two or more instruments with the aim of replicating the cash flow and valuation patterns of another instrument.
Pozițiile valutare sunt afectate la data tranzacției.
This is normally done via a financial intermediary.
În consecință, câștigurile și pierderile realizate, rezultate din vânzările nete, se calculează, de asemenea, la data tranzacției.
the Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system, pursuant to Guideline ECB/2012/27 [2].—
Achizițiile nete de monedă străină influențează costul mediu al deținerilor de monedă străină la data tranzacției.
Trade date (also known as transaction date) the date on which a transaction is made.
Articolul 5 alineatul (1) litera (b) face referire la „metoda alternativă”.
Transaction costs
Spre deosebire de „metoda standard”, metoda alternativă se caracterizează prin faptul că nu se efectuează o contabilizare zilnică în afara bilanțului a tranzacțiilor convenite care sunt decontate la o dată ulterioară.
costs which are identifiable as related to the specific transaction.
Recunoașterea veniturilor realizate și calcularea noilor costuri medii se efectuează la data decontării [1].
Transaction price the price agreed between the parties when a contract is made.
În cazul tranzacțiilor convenite într-un an, dar care ajung la scadență într-un an ulterior, recunoașterea veniturilor se tratează în conformitate cu „metoda standard”.
Unrealised gains/losses
Acest lucru înseamnă că efectele realizate ale vânzărilor influențează conturile de profit și pierdere ale anului în care a fost convenită tranzacția și că achizițiile modifică costul mediu al deținerilor în anul în care a fost convenită tranzacția.
gains/losses arising from the revaluation of assets compared to their adjusted cost of acquisition.
Tabelul următor prezintă principalele caracteristici ale celor două tehnici dezvoltate pentru diferite instrumente valutare și pentru titluri de valoare.
Decision (EU) 2016/2248 of the European Central Bank of 3 November 2016 on the allocation of monetary income of the national central banks of Member States whose currency is the euro (ECB/2016/36) (see page 26 of this Official Journal).
ÎNREGISTRAREA LA DATA TRANZACȚIEI
Guideline ECB/2012/27 of 5 December 2012 on a Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system (TARGET2) (OJ L 30, 30.1.2013, p. 1).
„Metoda standard”
ANNEX III
„Metoda alternativă”
DESCRIPTION OF THE ECONOMIC APPROACH
Tranzacții valutare spot – tratament în cursul anului
(including the ‘regular’ and ‘alternative’ approaches referred to in Article 5)
Achizițiile de monedă străină se înregistrează în afara bilanțului la data tranzacției și afectează costul mediu al poziției valutare de la această dată.
Trade date accounting
Câștigurile și pierderile rezultate din vânzări sunt considerate ca fiind realizate la data tranzacției.
Trade date accounting may be implemented either by the ‘regular approach’ or the ‘alternative approach’.
La data decontării, înregistrările în afara bilanțului sunt reluate și se efectuează înregistrări în bilanț.
Article 5(1)(a) refers to the ‘regular approach’.
Achizițiile de monedă străină se înregistrează în bilanț la data decontării și afectează costul mediu al poziției valutare de la această dată.
Transactions are recorded on off-balance-sheet accounts on the trade date.
Câștigurile și pierderile rezultate din vânzări sunt considerate ca fiind realizate la data decontării.
On the settlement date the off-balance-sheet booking entries are reversed, and the transactions are booked on balance sheet accounts.
La data tranzacției, nu se efectuează nicio înregistrare în bilanț.
The foreign currency positions are affected on the trade date.
Tranzacții forward pe cursul de schimb – tratament în cursul anului
Consequently, realised gains and losses arising from net sales are also calculated on the trade date.
Sunt tratate în același mod ca și operațiunile spot descrise mai sus, fiind înregistrate la cursul spot al operațiunii
Net purchases of foreign currency affect the currency holding's average cost at the trade date.
Achizițiile de monedă străină se înregistrează în afara bilanțului la data decontării spot a tranzacției, afectând costul mediu al poziției valutare de la această dată, și la cursul spot al tranzacției.
Article 5(1)(b) refers to the ‘alternative approach’.
Vânzările de monedă străină se înregistrează în afara bilanțului la data decontării spot a tranzacției.
Contrary to the ‘regular approach’, there is no daily off-balance-sheet booking of the agreed transactions which are settled at a later date.
Câștigurile și pierderile sunt considerate realizate la data decontării spot a tranzacției.
The recognition of realised income and the calculation of new average costs is conducted at the settlement date [1].
Pentru tratamentul la sfârșitul exercițiului financiar, a se vedea mai jos.
For transactions agreed in 1 year but maturing in a subsequent year, the income recognition is treated according to the ‘regular approach’.
Tranzacții spot și forward pe cursul de schimb inițiate în anul 1 și cu data decontării spot a tranzacției în anul 2
This means that realised effects from sales impact on the profit and loss accounts of the year in which the transaction was agreed and purchases change the average cost of a holding in the year in which the transaction was agreed.
Nu este necesară nicio regulă specială, deoarece operațiunile se înregistrează la data tranzacției, iar câștigurile și pierderile sunt recunoscute la data respectivă.
The following table shows the main characteristics of the two techniques developed for individual foreign exchange instruments and for securities.
Trebuie tratate conform „metodei standard” [2]:
TRADE DATE ACCOUNTING
Vânzările de monedă străină se înregistrează în afara bilanțului în anul 1 pentru a raporta câștigurile/pierderile realizate din diferențe de curs de schimb în exercițiul financiar în care a fost încheiată tranzacția.
‘Regular approach’
Achizițiile de monedă străină se înregistrează în afara bilanțului în anul 1 și afectează costul mediu al poziției valutare de la această dată.
‘Alternative approach’
Reevaluarea la sfârșit de an a unei dețineri de monedă străină trebuie să țină seama de achizițiile/vânzările nete cu o dată a decontării spot în exercițiul financiar următor.
Foreign exchange spot transactions — treatment during the year
Tranzacții cu titluri de valoare – tratament în cursul anului