natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Foreign exchange and gold This category includes all derivatives transactions (with the exception of those already reported in the commodity or equity categories) with exposure to more than one currency, be it pertaining either to interest-bearing financial instruments or exchange rates.
Instituțiile raportează veniturile din taxe și comisioane și cheltuielile cu taxele și comisioanele conform următoarelor criterii:
The “carrying amount” for all derivatives (hedging or trading) is the fair value.
«Titluri.
Derivatives with a positive fair value (above zero) are “financial assets” and derivatives with a negative fair value (below zero) are “financial liabilities”.
Emisiuni» include taxele și comisioanele primite pentru implicarea în inițierea sau emisiunea de titluri care nu au fost inițiate sau emise de către instituție;
The “carrying amount” shall be reported separately for derivatives with a positive fair value (“financial assets”) and for those with a negative fair value (“financial liabilities”).
«Titluri.
At the date of initial recognition, a derivative is classified as “financial asset” or “financial liability” according to its initial fair value.
Ordine de transfer» include taxele și comisioanele generate de primirea, transmiterea și executarea în numele clienților a ordinelor de cumpărare sau de vânzare de titluri;
After initial recognition, as the fair value of a derivative increases or decreases, the terms of the exchange may become either favourable to the institution (and the derivative is classified as “financial asset”) or unfavourable (and the derivative is classified as “financial liability”).
«Titluri.
The “Notional amount” is the gross nominal of all deals concluded and not yet settled at the reference date.
Altele» include taxele și comisioanele generate de instituția care furnizează alte servicii asociate unor titluri care nu au fost inițiate sau emise de către instituție;
In particular, the following shall be taken account to determine the notional amount:
«Compensări și decontări» include veniturile (sau cheltuielile) din taxe și comisioane generate de (sau percepute de la) instituție atunci când participă la facilitățile de compensare și de decontare cu contrapartea;
Swaps:
«Comisioane de administrare din activități de securitizare» include, în ceea ce privește veniturile, veniturile din taxe și comisioane generate de instituția care oferă servicii de administrare a împrumutului și, în ceea ce privește cheltuielile, cheltuielile cu taxe și comisioane percepute instituției de către furnizorii de servicii de administrare a creditelor;
The notional amount of a swap is the underlying principal amount upon which the exchange of interest, foreign exchange or other income or expense is based;
«Angajamente de creditare date» și «garanții financiare date» includ cuantumul, recunoscut ca venit aferent perioadei, al amortizării taxelor și comisioanelor pentru aceste activități recunoscute inițial ca «alte datorii financiare»;
Equity and commodity-linked contracts:
«Angajamente de creditare primite» și «garanții financiare primite» includ cheltuielile cu taxele și comisioanele recunoscute de instituție ca o consecință a valorii percepute de către contrapartea care a dat angajamentul de creditare sau care a acordat garanția financiară;
The notional amount to be reported for an equity or commodity contract is the quantity of the commodity or equity product contracted for purchase or sale multiplied by the contract price of a unit.
«Altele» include alte venituri (cheltuieli) din taxe și comisioane generate (percepute) de instituție, cum ar fi cele derivate din «alte angajamente», din servicii de schimb valutar (cum ar fi schimbul de bancnote sau monede străine) sau din furnizarea (primirea) de consultanță și alte servicii pe bază de taxe.
The contract amount to be reported for credit derivatives is the nominal value of the relevant reference credit;
«Administrarea activelor» se raportează după tipul de client:
Digital options have a predefined payoff which can be either a monetary amount or a number of contracts of an underlying.
organisme de plasament colectiv, fonduri de pensii, portofolii de clienți administrate discreționar și alte vehicule investiționale;
The notional amount for digital options is defined as either the predefined monetary amount or the fair value of the underlying at the reference date.
«active în custodie» se referă la serviciile de conservare și de administrare a instrumentelor financiare furnizate de instituție în contul clienților și la serviciile conexe serviciilor de custodie, cum ar fi administrarea numerarului și a garanțiilor reale.
The column “Notional amount” of derivatives includes, for each line item, the sum of the notional amounts of all contracts in which the institution is counterparty, independently of whether the derivatives are considered assets or liabilities on the face of the balance sheet.
«Activele în custodie» se raportează după tipul de client pentru care instituția păstrează activele, făcându-se distincția între organismele de plasament colectiv și alții.
Netting among the notional amounts is not allowed.
«tranzacții fiduciare» se referă la activitățile în care instituția acționează în nume propriu, dar în contul și pe riscul clienților săi.
The “Notional amount” shall be reported by “total” and by “of which: sold” for the line items:
În mod frecvent, în tranzacțiile fiduciare, instituția furnizează servicii, cum ar fi servicii de administrare a activelor aflate în custodie, unei entități structurate, sau servicii de administrare a portofoliilor pe bază discreționară.
“OTC options”, “Organised market options”, “Commodity” and “Other”.
Toate tranzacțiile fiduciare se raportează exclusiv la acest element, indiferent dacă instituția furnizează și alte servicii;
The item “of which sold” includes the notional amounts (strike price) of the contracts in which the counterparties (option holders) of the institution (option writer) have the right to exercise the option and for the items related to credit risk derivatives, the notional amounts of the contracts in which the institution (protection seller) has sold (gives) protection to their counterparties (protection buyers).
«servicii de plată» se referă la colectarea în numele clienților a plăților generate de instrumentele de datorie care nu sunt recunoscute în bilanțul instituției și nici nu au fost inițiate de aceasta;
Derivatives that are not effective hedging instruments in accordance with IAS 39 should be included in the “held for trading” portfolio.
«resurse ale clienților distribuite, dar neadministrate» se referă la produsele emise de entități din afara grupului pe care instituția le-a distribuit clienților săi actuali.
This applies also to derivatives held for hedging purposes not meeting the requirements in IAS 39 to be effective hedging instruments as well as to derivatives linked to unquoted equity instruments whose fair value cannot be measured reliably.
Acest element se raportează după tipul de produs;
Derivatives “held for trading” that meet the definition of “economic hedges” shall be reported separately for each type of risk.
«cuantumul activelor implicate în serviciile furnizate» include cuantumul activelor în legătură cu care instituția acționează, folosind valoarea justă.
The item “economic hedges” includes those derivatives that are classified as “held for trading” but they are not part of the trading book as defined in Article 4(1)(86) of CRR.
Alte metode de evaluare, inclusiv cele bazate pe valoarea nominală, pot fi folosite în cazul în care valoarea justă nu este disponibilă.
This item does not include derivatives for proprietary trading.
În cazurile în care instituția furnizează servicii unor entități precum organismele de plasament colectiv sau fondurile de pensii, activele în cauză pot fi raportate la valoarea la care entitățile respective raportează activele în propriile bilanțuri.
The carrying amount and the total notional amount of derivatives held for trading, and also of derivatives held for hedge accounting, which are traded in the OTC market, shall be reported by counterparty using the following categories:
Valorile raportate includ dobânda acumulată, dacă este cazul.
“credit institutions”,
INTERESE ÎN ENTITĂȚI STRUCTURATE NECONSOLIDATE (30)
“other financial corporations”, and
«Sprijin de lichiditate tras» înseamnă suma dintre valoarea contabilă a creditelor și avansurilor acordate unor entități structurate neconsolidate și valoarea contabilă a titlurilor de datorie deținute care au fost emise de către entitățile structurate neconsolidate.
“rest” comprising all other counterparties.
PĂRȚI AFILIATE (31)
All OTC derivatives, without regarding the type of risk to which they are related, shall be broken down by these counterparties.
Instituțiile raportează cuantumurile și/sau tranzacțiile aferente bilanțului și expunerile extrabilanțiere atunci când contrapartea este o parte afiliată.
Counterparty breakdown for credit risk derivatives refers to the sector where the counterparty of the institution in the contract (buyer or seller of protection) is allocated.
Tranzacțiile intragrup și soldurile intragrup sunt eliminate.
MOVEMENTS IN ALLOWANCES FOR CREDIT LOSSES AND IMPAIRMENT OF EQUITY INSTRUMENTS (12)
La «filiale și alte entități din același grup», instituțiile includ soldurile și tranzacțiile aferente filialelor care nu au fost eliminate, fie pentru că filialele nu sunt consolidate prin metoda consolidării globale conform perimetrului de consolidare prudențial, fie pentru că, în conformitate cu articolul 19 din CRR, filialele sunt excluse din perimetrul de consolidare prudențial pentru că sunt neglijabile sau pentru că, pentru instituțiile care fac parte dintr-un grup mai mare, filialele aparțin ultimei societăți-mamă și nu instituției în cauză.
“Increases due to amounts set aside for estimated loan losses during the period” shall be reported when, for the main category of assets or the counterparty, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net expenses; that is, for the given category or counterparty, the increases in the impairment for the period exceed the decreases.
La «asociați și asocieri în participație», instituțiile includ părțile din solduri și din tranzacțiile cu asocieri în participație și entități asociate din grupul de care aparține entitatea care nu au fost eliminate atunci când se aplică fie metoda consolidării proporționale, fie metoda punerii în echivalență.
“Decreases due to amounts reversed for estimated loan losses during the period” shall be reported when, for the main category of assets or counterparty, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net income; that is, for the given category or counterparty, the decreases in the impairment for the period exceed the increases.
Pentru «angajamentele de creditare, garanțiile financiare și alte angajamente primite», suma care se raportează este suma dintre «valoarea nominală» a angajamentelor de creditare primite, «valoarea maximă a garanției reale/garanției care poate fi luată în considerare» pentru garanțiile financiare primite și «valoarea nominală» a celorlalte angajamente primite.
As explained in paragraph 50 of this Part, “write-offs” may be done either by recognising directly in the statement of profit or loss the reduction in the amount of the financial asset (without using an allowance account) or by reducing the amount of the allowance accounts related to a financial asset.
«Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare» includ toate câștigurile sau pierderile din derecunoașterea activelor nefinanciare generate de tranzacțiile cu părți afiliate.
“Decreases due to amounts taken against allowances” means decreases in the accumulated amount of allowances due to “write-offs” made during the period because the related debt instruments are considered uncollectible.
Acest element include câștigurile sau pierderile din derecunoașterea activelor nefinanciare care au fost generate prin tranzacții cu părți afiliate și care fac parte din următoarele elemente-rânduri din «contul de profit sau pierdere»:
“Value adjustments recorded directly to the statement of profit or loss” are “write-offs” made during the period directly against the amount of the related financial asset.
«câștiguri sau pierderi din derecunoașterea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate»;
COLLATERAL AND GUARANTEES RECEIVED (13)
«câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea vânzării»,
The pledges and guarantees backing the loans and advances shall be reported by type of pledges:
«profitul sau pierderea din active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activități întrerupte» și
mortgage loans and other collateralised loans, and by financial guarantees.
«profit sau pierdere din activități întrerupte după impozitare».
The loans and advances shall be broken down by counterparties.
STRUCTURA GRUPULUI (40)
In template 13.1, the “maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered” shall be reported.
Instituțiile furnizează informații detaliate privind filialele, asocierile în participație și entitățile asociate, așa cum se prezintă acestea la data raportării.
The sum of the amounts of a financial guarantee and/or collateral shown in the related columns of template 13.1 shall not exceed the carrying amount of the related loan.
Sunt incluse în raport toate filialele, indiferent de activitatea pe care o desfășoară.
For reporting loans and advances according to the type of pledge the following definitions shall be used:
Titlurile de valoare clasificate ca «active financiare deținute în vederea tranzacționării», «active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere», «active financiare disponibile pentru vânzare» și acțiuni de trezorerie, adică acțiuni proprii deținute de instituția raportoare, sunt excluse din domeniul de aplicare al acestui formular.
within “Mortgage loans [Loans collateralised by immovable property]”, “Residential” includes loans secured by residential immovable property and “Commercial” loans secured by pledges of commercial immovable property; in both cases as defined in CRR;
Următoarele informații se raportează în baza unei abordări «entitate cu entitate»:
within “Other collateralised loans”, “Cash [Debt instruments issued]” includes pledges of deposits in or debt securities issued by the institution, and “Rest” includes pledges of other securities or assets.
«codul LEI» include codul LEI al entității în care s-a investit;
The term institution must be understood here as referring to the institution providing the debt security to be used as collateral (which issues it actually) and receiving the loan and advance; not to the reporting institution, which is the one which receives the collateral and grants the loan and advance;
«codul entității» include codul de identificare a entității în care s-a investit.
“Financial guarantees received” include contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the institution of a loss it incurs, because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Acest cod al entității este un număr de identificare a rândului și trebuie să fie unic pentru fiecare rând din formularul 40.1.
For loans and advances that have simultaneously more than one type of collateral or guarantee, the amount of the “Maximum collateral/guarantee that can be considered” shall be allocated according to its quality starting from the one with the best quality.
«denumirea entității» include denumirea entității în care s-a investit;
This template includes the carrying amount of the collateral that has been obtained between the beginning and the end of the reference period and that remain recognised in the balance sheet at the reference date.
«data de intrare» înseamnă data la care entitatea în care s-a investit a intrat în «perimetrul de consolidare al grupului»;
“Foreclosure [tangible assets]” is the cumulative carrying amount of tangible assets obtained by taking possession of collateral that remains recognised in the balance sheet at the reference date excluding those classified as “Property, plant and equipment”.
«capital social» înseamnă cuantumul total al capitalului emis de entitatea în care s-a investit la data de referință;
FAIR VALUE HIERARCHY:
«capitaluri proprii ale entității în care s-a investit», «active totale ale entității în care s-a investit» și «profit sau (pierdere) al (a) entității în care s-a investit» includ cuantumurile acestor elemente din ultimele situații financiare ale entității în care s-a investit;
FINANCIAL INSTRUMENTS AT FAIR VALUE (14)
«reședința entității în care s-a investit» înseamnă țara de reședință a entității în care s-a investit.
Institutions shall report the value of financial instruments measured at fair value according to the hierarchy provided by in IFRS 13.72.
«sectorul entității în care s-a investit» înseamnă sectorul contrapărții, astfel cum este definit la punctul 35 din partea 1;
“Change in fair value for the period” shall include gains or losses from re-measurements in the period of the instruments that continue to exist at the reporting date.
pentru societățile financiare, codurile NACE se raportează cu un grad de detaliere cu două niveluri (după «divizie»);
These gains and losses are reported as for inclusion in the statement of profit or loss;
«participații cumulate în capitaluri proprii (%)» reprezintă procentul de instrumente de participație deținute de instituție la data de referință;
thus, the amounts reported are before taxes.
«drepturi de vot (%)» înseamnă procentul de drepturi de vot asociat instrumentelor de participație deținute de instituție la data de referință.
“Accumulated change in fair value before taxes” shall include the amount of gains or losses from re-measurements of the instruments accumulated from the initial recognition to the reference date.
«structura grupului [relație]» indică relația dintre societatea-mamă și entitatea în care s-a investit (filială, asociere în participație sau entitate asociată);
DERECOGNITION AND FINANCIAL LIABILITIES ASSOCIATED WITH TRANSFERRED FINANCIAL ASSETS (15)
«tratament contabil [grup contabil]» indică tratamentul contabil conform perimetrului de consolidare contabil (metoda consolidării globale, a consolidării proporționale, metoda punerii în echivalență sau o altă metodă);
Template 15 includes information on transferred financial assets of which part or all do not qualify for de-recognition, and financial assets entirely derecognised for which the institution retains servicing rights.
«tratament contabil [grup CRR]» indică tratamentul contabil conform perimetrului de consolidare CRR (metoda consolidării globale, a consolidării proporționale, metoda punerii în echivalență sau o altă metodă);
The associated liabilities shall be reported according to the portfolio in which the related transferred financial assets were included in the assets side and not according to the portfolio in which they were included in the liability side.
«valoarea contabilă» înseamnă valorile raportate în bilanțul instituției pentru entitatea în care s-a investit, care nu sunt consolidate prin metoda consolidării globale sau proporționale;
The column “Amounts derecognised for capital purposes” includes the carrying amount of the financial assets recognised for accounting purposes but derecognised for prudential purposes because the institution is treating them as securitisation positions for capital purposes in accordance with Article 109 of CRR since significant credit risk has been transferred according to the articles 243 and 244 of CRR.
«costuri de achiziție» înseamnă suma plătită de investitori;
“Repurchase agreements” (“repos”) are transactions in which the institution receives cash in exchange for financial assets sold at a given price under a commitment to repurchase the same (or identical) assets at a fixed price on a specified future date.
«legătură între fond comercial și entitatea în care s-a investit» înseamnă cuantumul fondului comercial raportat în bilanțul consolidat al instituției pentru entitatea în care s-a investit la elementele «fond comercial» sau «investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate»;
Transactions involving the temporary transfer of gold against cash collateral shall also be considered “Repurchase agreements” (“repos”).
«valoarea justă a plasamentelor pentru care există cotații de preț publicate» înseamnă prețul la data de referință;
Amounts received by the institution in exchange for financial assets transferred to a third party (“temporary acquirer”) shall be classified under “repurchase agreements” where there is a commitment to reverse the operation and not merely an option to do so.
aceasta se furnizează numai dacă instrumentele sunt cotate.
Repurchase agreements also include repo-type operations which may include:
Următoarele informații se raportează în baza unei abordări «instrument cu instrument»:
Amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of securities lending against cash collateral;
«codul titlului» include codul ISIN al titlului.
Amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of sale/buy-back agreement.
Pentru titlurile care nu au atribuit un cod ISIN, acesta include un alt cod care identifică în mod unic titlul.
“Repurchase agreements” (“repos”) and “reverse repurchase loans” (“reverse repos”) involve cash received or loaned out by the institution.
«Codul titlului» și «Codul societății deținătoare» sunt un număr compozit de identificare a rândului și împreună trebuie să fie unice pentru fiecare rând din formularul 40.2;
In a securitisation transaction, when the transferred financial assets are derecognized, institutions shall declare the gains (losses) generated by the item within the income statement corresponding to the “accounting portfolios” in which the financial assets were included prior to their de-recognition.
«codul societății deținătoare» este codul de identificare a entității din cadrul grupului care deține investiția;
BREAKDOWN OF SELECTED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS ITEMS (16)
«codul entității», «participații cumulate în capitalurile proprii (%)», «valoarea contabilă» și «costuri de achiziție» sunt definite mai sus.
For selected items of the income statement further breakdowns of gains (or income) and losses (or expenses) shall be reported.
Cuantumurile corespund titlului deținut de societatea deținătoare asociată.
The interests shall be broken down both by interest income on financial and other assets and interest expenses on financial and other liabilities.
VALOAREA JUSTĂ (41)
Interest income on financial assets includes interest income on derivatives held for trading, debt securities, and loans and advances.
Informațiile privind valoarea justă a instrumentelor financiare evaluate la cost amortizat, utilizând ierarhia prevăzută la IFRS 7.27A, se raportează în acest formular.
Interest expenses on financial liabilities includes interest expenses on derivatives held for trading, deposits, debt securities issued and other financial liabilities.
Informațiile privind utilizarea opțiunii de evaluare la valoarea justă pentru activele și datoriile financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere se raportează în acest formular.
For the purpose of template 16.1, short positions shall be considered within other financial liabilities.
În acest formular se raportează informațiile privind instrumentele financiare hibride, cu excepția contractelor hibride evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere conform «opțiunii de evaluare la valoarea justă», care se raportează în formularul 41.2.
All instruments in the various portfolios are taken into account except those included in the items “Derivatives — Hedge accounting” not used to hedge interest rate risk.
Celelalte rânduri includ valoarea contabilă a contractelor gazdă care au fost separate de instrumentele financiare derivate încorporate conform cadrului contabil relevant.