natgillin/translations-raw huggingface dataset:
INSTRUMENTS NOT CONSTITUING STATE AID (CA5.2)
ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR SA)
C 06.00 — GROUP SOLVENCY:
DOMENIUL DE APLICARE AL FORMULARULUI CR SA
DETAILED GROUP SOLVENCY INFORMATION;
ALOCAREA EXPUNERILOR ÎN CLASE DE EXPUNERI ÎN CADRUL ABORDĂRII STANDARDIZATE
INFORMATION ON THE CONTRIBUTIONS OF INDIVIDUAL ENTITIES TO GROUP SOLVENCY
CLARIFICĂRI PRIVIND DOMENIUL DE APLICARE AL ANUMITOR CLASE DE EXPUNERI MENȚIONATE LA ARTICOLUL 112 DIN CRR
C 06.01 — GROUP SOLVENCY:
CLASA DE EXPUNERI «INSTITUȚII»
INFORMATION ON AFFILIATES — Total (GS Total)
CLASA DE EXPUNERI «OBLIGAȚIUNI GARANTATE»
CREDIT RISK TEMPLATES
CLASA DE EXPUNERI «ORGANISME DE PLASAMENT COLECTIV»
REPORTING OF CRM TECHNIQUES WITH SUBSTITUTION EFFECT
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE:
REPORTING OF COUNTERPARTY CREDIT RISK
ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR IRB)
STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SA)
DOMENIUL DE APLICARE AL FORMULARULUI CR IRB
SCOPE OF THE CR SA TEMPLATE
ÎMPĂRȚIREA FORMULARULUI CR IRB
ASSIGNMENT OF EXPOSURES TO EXPOSURE CLASSES UNDER THE STANDARDISED APPROACH
ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR IRB 1)
CLARIFICATIONS ON THE SCOPE OF SOME SPECIFIC EXPOSURE CLASSES REFERRED TO IN ARTICLE 112 OF CRR
C 08.02 – RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE:
EXPOSURE CLASS “INSTITUTIONS”
ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (DEFALCARE PE CLASE DE RATING SAU GRUPE DE RISC ALE DEBITORILOR (FORMULARUL CR IRB 2)
EXPOSURE CLASS “COVERED BONDS”
INFORMAȚII CU REPARTIZARE GEOGRAFICĂ (CR GB)
EXPOSURE CLASS “COLLECTIVE INVESTMENT UNDERTAKINGS”
C 09.03 – DEFALCAREA GEOGRAFICĂ A EXPUNERILOR DIN CREDITE RELEVANTE ÎN SCOPUL CALCULĂRII AMORTIZORULUI ANTICICLIC DE CAPITAL SPECIFIC INSTITUȚIEI (CR GB 3)
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES:
C 10.01 ȘI C 10.02 – EXPUNERI PROVENIND DIN TITLURI DE CAPITAL ÎN CADRUL UNEI ABORDĂRI BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING (CR EQU IRB 1 ȘI CR EQU IRB 2)
IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB)
INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII (APLICABILE ATÂT CR EQU IRB 1, CÂT ȘI CR EQU IRB 2)
SCOPE OF THE CR IRB TEMPLATE
C 11.00 – RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE (CR SETT)
BREAKDOWN OF THE CR IRB TEMPLATE
C 12.00 – RISCUL DE CREDIT:
IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB 1)
SECURITIZARE – ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC SA)
C 08.02 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES:
C 13.00 – RISCUL DE CREDIT – SECURITIZĂRI:
IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (BREAKDOWN BY OBLIGOR GRADES OR POOLS (CR IRB 2 TEMPLATE)
ABORDAREA BAZATĂ PE MODELE INTERNE DE RATING PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC IRB)
INFORMATION WITH GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (CR GB)
C 14.00 – INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE (INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SEC)
C 09.03 — BREAKDOWN OF TOTAL OWN FUNDS REQUIREMENTS FOR CREDIT RISK OF RELEVANT CREDIT EXPOSURES BY COUNTRY (CR GB 3)
FORMULARE PRIVIND RISCUL OPERAȚIONAL
C 10.01 AND C 10.02 — EQUITY EXPOSURES UNDER THE INTERNAL RATINGS BASED APPROACH (CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
C 16.00 – RISCUL OPERAȚIONAL (OPR)
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS (APPLICABLE TO BOTH CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
PIERDERI ȘI RECUPERĂRI PE LINII DE ACTIVITATE ȘI PE TIPURI DE EVENIMENTE ÎN CURSUL ANULUI PRECEDENT (DETALII PRIVIND RISCUL OPERAȚIONAL – OPR)
C 11.00 — SETTLEMENT/DELIVERY RISK (CR SETT)
FORMULARE PRIVIND RISCUL DE PIAȚĂ
C 12.00 — CREDIT RISK:
C 18.00 – RISCUL DE PIAȚĂ:
SECURITISATION — STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC SA)
ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT INSTRUMENTELOR DE DATORIE TRANZACȚIONATE (MKR SA TDI)
C 13.00 — CREDIT RISK — SECURITISATIONS:
C 19.00 – RISCUL DE PIAȚĂ:
INTERNAL RATINGS BASED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC IRB)
ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC AFERENT SECURITIZĂRILOR (MKR SA SEC)
C 14.00 — DETAILED INFORMATION ON SECURITISATIONS (SEC DETAILS)
C 20.00 – RISCUL DE PIAȚĂ:
OPERATIONAL RISK TEMPLATES
ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC ÎN CAZUL POZIȚIILOR ALOCATE PORTOFOLIULUI DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELAȚIE (MKR SA CTP)
C 16.00 — OPERATIONAL RISK (OPR)
C 23.00 – RISCUL DE PIAȚĂ:
GROSS LOSSES BY BUSINESS LINES AND EVENT TYPES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS)
ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL DE MARFĂ (MKR SA COM)
MARKET RISK TEMPLATES
C 24.00 – MODELUL INTERN DE RISC DE PIAȚĂ (MKR IM)
C 18.00 — MARKET RISK:
C 25.00 – RISCUL DE AJUSTARE A EVALUĂRII CREDITULUI (CVA)
STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISKS IN TRADED DEBT INSTRUMENTS (MKR SA TDI)
În ansamblu, cadrul este alcătuit din cinci blocuri de formulare:
C 19.00 — MARKET RISK:
adecvarea capitalului, o imagine de ansamblu a capitalului reglementat; cuantumul total al expunerilor la risc;
STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK IN SECURITISATIONS (MKR SA SEC)
solvabilitatea la nivel de grup, o prezentare generală a îndeplinirii cerințelor de solvabilitate de către toate entitățile individuale incluse în perimetrul de consolidare a entității raportoare;
C 20.00 — MARKET RISK:
riscul de credit (inclusiv riscul de contraparte, de diminuare a valorii creanței și de decontare);
STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK FOR POSITIONS ASSIGNED TO THE CORRELATION TRADING PORTFOLIO (MKR SA CTP)
riscul de piață (inclusiv riscul de poziție în portofoliul de tranzacționare, riscul de schimb valutar, riscul de marfă și riscul aferent ajustării valorii creditului);
C 23.00 — MARKET RISK:
riscul operațional.
STANDARDISED APPROACHES FOR COMMODITIES (MKR SA COM)
Pentru fiecare formular sunt prevăzute referințe juridice.
C 24.00 — MARKET RISK INTERNAL MODEL (MKR IM)
În aceste linii directoare pentru punerea în aplicare a cadrului comun de raportare sunt incluse informații suplimentare detaliate privind unele aspecte mai generale ale raportării pentru fiecare bloc de formulare, instrucțiuni privind anumite poziții, precum și exemple și norme de validare.
C 25.00 — CREDIT VALUATION ADJUSTMENT RISK (CVA)
Instituțiile raportează numai acele formulare care sunt relevante în funcție de metoda utilizată pentru determinarea cerințelor de fonduri proprii.
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
Documentul respectă convenția privind etichetarea prevăzută în tabelul următor atunci când se face referire la coloanele, rândurile și celulele din formular.
capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
Aceste coduri numerice sunt utilizate pe scară largă în normele de validare.
group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
În instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală:
credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
Formular;Rând;Coloană.
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
În cazul validărilor realizate în interiorul unui formular, în care sunt utilizate doar punctele de date din formularul respectiv, notația nu se referă la un formular:
operational risk.
Rând;Coloană.
For each template legal references are provided.
În cazul unor formulare cu o singură coloană, sunt menționate numai rândurile.
Further detailed information regarding more general aspects of the reporting of each block of templates, instructions concerning specific positions as well as examples and validation rules are included in these Guidelines for implementation of the Common Reporting framework.
Formular;Rând
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
Pentru a indica efectuarea validării pentru rândurile sau coloanele menționate anterior, se utilizează un asterisc.
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Orice cuantum care majorează fondurile proprii sau cerințele de capital se raportează ca o valoare pozitivă.
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
În schimb, orice cuantum care reduce totalul fondurilor proprii sau cerințele de capital se raportează ca o valoare negativă.
The following general notation is followed in the instructions:
În cazul în care există un semn minus (-) în fața etichetei unui post, nu se așteaptă să fie raportată nicio valoare pozitivă pentru postul în cauză.
Template;Row;Column.
PREZENTAREA GENERALĂ A ADECVĂRII CAPITALULUI (CA)
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template:
Formularele CA conțin informații despre numărătorii (fonduri proprii, fonduri proprii de nivel 1, fonduri proprii de nivel 1 de bază), numitorul (cerințele de fonduri proprii) și dispozițiile tranzitorii aferente pilonului 1 și se împart în cinci formulare:
Row;Column.
Formularul CA1 cuprinde cuantumul fondurilor proprii ale instituțiilor, defalcat pe posturile necesare pentru a obține respectivul cuantum.
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
Cuantumul fondurilor proprii obținut include efectul cumulat al dispozițiilor tranzitorii pe tipuri de capital.
Template;Row
Formularul CA2 prezintă un rezumat al cuantumurilor totale ale expunerilor la risc, astfel cum sunt definite la articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 («CRR»).
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Formularul CA3 conține ratele pentru care CRR precizează un nivel minim, precum și alte date conexe.
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Formularul CA4 conține elementele memorandum necesare pentru calcularea elementelor din CA1, precum și informații cu privire la amortizoarele de capital din directiva privind cerințele de capital.
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Formularul CA5 conține datele necesare pentru calcularea efectului dispozițiilor tranzitorii asupra fondurilor proprii.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
Formularul CA5 va înceta să existe odată ce dispozițiile tranzitorii vor expira.
CAPITAL ADEQUACY OVERVIEW (CA)
Formularele se aplică tuturor entităților raportoare, indiferent de standardele de contabilitate aplicate, deși unele elemente ale numărătorului sunt specifice pentru entitățile care aplică normele de evaluare de tipul IAS/IFRS.
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
În general, informațiile din numitor sunt legate de rezultatele finale raportate în formularele corespunzătoare pentru calculul cuantumului total al expunerii la risc.
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
Fondurile proprii totale constau în diferite tipuri de capital:
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
fonduri proprii de nivel 1, care se compun din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar, precum și fonduri proprii de nivel 2.
template summarizes the total risk exposures amounts as defined in Article 92(3) of Regulation (EU) No 575/2013 (“CRR”)
Dispozițiile tranzitorii sunt tratate în formularele CA după cum urmează:
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
Posturile din CA1 nu țin seama, în general, de ajustările tranzitorii.
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
Aceasta înseamnă că cifrele posturilor din CA1 sunt calculate în conformitate cu dispozițiile finale (cu alte cuvinte, ca și cum dispozițiile tranzitorii nu ar exista), cu excepția posturilor care rezumă efectul dispozițiilor tranzitorii.
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
Pentru fiecare tip de capital (și anume fondurile proprii de nivel 1 de bază, fondurile proprii de nivel 1 suplimentar și fondurile proprii de nivel 2) există trei posturi diferite în care sunt incluse toate ajustările prevăzute de dispozițiile tranzitorii.
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
Dispozițiile tranzitorii pot, de asemenea, să influențeze deficitul fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar și al fondurilor proprii de nivel 2 [adică excesul deducerii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau de nivel 2, reglementat la articolul 36 alineatul (1) litera (j) și, respectiv, la articolul 56 litera (e) din CRR] și, prin urmare, posturile care conțin aceste deficite pot reflecta indirect efectul dispozițiilor tranzitorii.
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Formularul CA5 este utilizat exclusiv pentru raportarea dispozițiilor tranzitorii.
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Cerințele din pilonul II pot fi tratate diferit în cadrul UE [articolul 104 alineatul (2) din CRD IV (Directiva privind cerințele de capital IV) trebuie transpus în legislația națională].
The total own funds consist of different types of capital:
Numai impactul cerințelor din pilonul II privind rata de solvabilitate sau rata-țintă sunt incluse în dispozițiile din CRR privind raportarea solvabilității.
Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
Raportarea detaliată a cerințelor din pilonul II nu intră în sarcinile prevăzute la articolul 99 din CRR.
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Formularele CA1, CA2 sau CA5 conțin numai date privind aspectele din pilonul I.
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
Formularul CA3 conține impactul cerințelor suplimentare din pilonul II privind rata de solvabilitate pe bază agregată.
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
Un bloc se concentrează pe impactul cuantumurilor asupra ratelor, în timp ce celălalt bloc se concentrează pe rata propriu-zisă.
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
Cele două blocuri nu au nicio altă legătură cu formularele CA1, CA2 sau CA5.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
Formularul CA4 conține o celulă cuprinzând cerințele de fonduri proprii suplimentare referitoare la pilonul II.
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
Această celulă nu are nicio legătură, prin normele de validare, cu ratele capitalului din formularul CA3 și reflectă articolul 104 alineatul (2) din CRD, care menționează în mod explicit cerințele de fonduri proprii suplimentare drept o posibilitate pentru deciziile aferente pilonului II.
The treatment of Pillar II requirements can be different within the EU (Article 104(2) CRD IV has to be transposed into national regulation).
Instrucțiuni privind anumite poziții
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
Referințe legale și instrucțiuni
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Fonduri proprii
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 118 și articolul 72 din CRR
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
Fondurile proprii ale unei instituții sunt constituite din suma fondurilor sale proprii de nivel 1 și a fondurilor sale proprii de nivel 2.
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
Fonduri proprii de nivel 1
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
Articolul 25 din CRR
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Fonduri proprii de nivel 1 de bază
Instructions concerning specific positions
Articolul 50 din CRR
Legal references and instructions
Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază
Own funds
Articolul 26 alineatul (1) literele (a) și (b), articolele 27-30, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-31 din CRR
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
Sunt incluse instrumentele de capital ale societăților mutuale, organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare (articolele 27 și 29 din CRR).
Tier 1 capital
Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor.
Article 25 of CRR
Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență sunt incluse în cazul în care sunt îndeplinite condițiile de la articolul 31 din CRR.
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
* Din care:
Common Equity Tier 1 capital
Articolul 31 din CRR
Article 50 of CRR
Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență sunt incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază în cazul în care sunt îndeplinite condițiile de la articolul 31 din CRR.
Capital instruments eligible as CET1 capital
* Element memorandum:
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
Articolul 28 alineatul (1) literele (b), (l) și (m) din CRR
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
Condițiile de la punctele respective reflectă diferitele situații ale capitalului care sunt reversibile și, prin urmare, cuantumul raportat aici poate fi eligibil în perioadele ulterioare.
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.
The share premium related to the instruments shall not be included.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 124 și articolul 26 alineatul (1) litera (b) din CRR
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.
* Of which:
Cuantumul care urmează să fie raportat la acest post trebuie să fie partea referitoare la «Instrumentele de capital plătite».
Article 31 of CRR
Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included in CET1 capital if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Fondurile proprii de nivel 1 de bază deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării.
* Memorandum item:
Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 42 din CRR.
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
Deținerile de acțiuni incluse ca «instrumente de capital care nu sunt eligibile» nu trebuie raportate la acest rând.
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent periods.
Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.
The amount to be reported shall not include the share premium related to the instruments
Instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază incluse în postul 1.1.1.1 deținute de instituțiile grupului consolidat.
Articles 4(1)(124), 26(1) point (b) of CRR
Cuantumul care trebuie raportat include deținerile din portofoliul de tranzacționare calculate pe baza poziției nete lungi, astfel cum se menționează la articolul 42 litera (a) din CRR.
Share premium has the same meaning as under the applicable accounting standard.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
The amount to be reported in this item shall be the part related to the “Paid up capital instruments”.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
Articles 36(1) point (f) and 42 of CRR
În conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (f) din CRR, «instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază pe care o instituție are obligația reală sau contingentă de a le achiziționa în temeiul unei obligații contractuale existente» se deduc.
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
Articolul 26 alineatul (1) litera (c) și articolul 26 alineatul (2) din CRR
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
Rezultatul reportat include rezultatul reportat din anul anterior plus profiturile intermediare sau pe cele de sfârșit de exercițiu financiar care sunt eligibile.
The amount to be reported shall include the share premium related to the own shares.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 din CRR definește rezultatul reportat drept «profiturile și pierderile reportate ca urmare a determinării finale a profitului sau pierderii în conformitate cu cadrul contabil aplicabil».
Items 1.1.1.1.4 to 1.1.1.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments.
Articolul 4 alineatul (1) punctul 121, articolul 26 alineatul (2) și articolul 36 alineatul (1) litera (a) din CRR
Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments are reported separately in item 1.1.1.1.5.
Articolul 26 alineatul (2) din CRR permite includerea, ca rezultate reportate, a profiturilor intermediare sau a celor de sfârșit de exercițiu financiar, cu aprobarea prealabilă a autorităților competente, în cazul în care sunt îndeplinite anumite condiții.
Common Equity Tier 1 instruments included in item 1.1.1.1 held by institutions of the consolidated group.
Pe de altă parte, pierderile se deduc din fondurile proprii de nivel 1 de bază, astfel cum se menționează la articolul 36 alineatul (1) litera (a) din CRR.
The amount to be reported shall include holdings in the trading book calculated on the basis of the net long position, as stated in Article 42 point (a) of CRR.
Articolul 26 alineatul (2) și articolul 36 alineatul (1) litera (a) din CRR
Articles 4(1)(114), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Cuantumul care trebuie raportat este cel al profitului sau al pierderii raportat(e) în contul de profit și pierdere.
Articles 4(1)(126), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Articolul 26 alineatul (2) din CRR
According to Article 36(1) point (f) of CRR, “own Common Equity Tier 1 instruments that an institution is under an actual or contingent obligation to purchase by virtue of an existing contractual obligation” shall be deducted.
Acest rând nu prezintă nicio cifră în cazul în care, în perioada de referință, instituția a raportat pierderi.