natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Article 400 of CRR.
Astfel de tranzacții trebuie raportate atât ca sursă de grevare cu sarcini, cât și ca activ grevat sau garanție reală grevată cu sarcini.
The institution shall report the amounts exempted from the LE regime.
Următoarele exemple descriu modul în care se raportează un tip de tranzacție din această parte, însă aceleași reguli se aplică și celorlalte formulare AE.
Exposure value after application of exemptions and CRM
Depozite garantate
Article 394(1)(d) of CRR.
Un depozit garantat este raportat după cum urmează:
The institution shall report the exposure value after taking into account the effect of the exemptions and credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1) of CRR.
valoarea contabilă a depozitului se înregistrează ca sursă de grevare cu sarcini în AE-SOU;
This column shall include the amount to be taken into account in order to comply with the large exposures limit set out in Article 395 of CRR.
în cazul în care garanția reală este un activ al instituției raportoare:
The institution shall report the total exposure after application of exemptions and after taking into account the effect of CRM belonging to the non-trading book.
valoarea sa contabilă se raportează în AE-ASS;
The institution shall report the percentage of the exposure value after application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71)(b) of CRR.
c010 și AE-SOU;
The institution shall report in template LE3 the data of the individual clients belonging to the groups of connected clients included in the rows of template LE2.
valoarea sa justă se raportează în AE-ASS;
Columns 010 and 020 are a composite row identifier, and together must be unique for each row in the table.
în cazul în care garanția reală a fost primită de instituția raportoare, valoarea sa justă se raportează în AE-COL;
The code of the individual counterparty belonging to the groups of connected clients shall be reported.
c030 și AE-SOU;
Group code
Acorduri repo/Acorduri repo puse în corespondență (matching repos)
If a unique code for a group of connected clients is available at national level, this code shall be reported.
Un acord de răscumpărare (denumit în continuare «acord repo») este raportat după cum urmează:
Where there is no unique code at the national level, the code that shall be reported shall be the code used for reporting exposures to the Group of Connected clients in C 28.00 (LE2).
valoarea contabilă a acordului repo se raportează ca sursă de grevare cu sarcini AE-SOU;
Where a client belongs to several groups of connected clients, it shall be reported as a member of all the groups of connected clients.
garanția reală a acordului repo ar trebui să fie prezentată:
See column 030 of template LE2.
în cazul în care garanția reală a fost primită de instituția raportoare printr-un acord reverse repo precedent (matching repo): valoarea sa justă se raportează în AE-COL;
Type of connection
c030 și în AE-SOU;
The type of connection between the individual entity and the group of connected clients shall be specified by using either:
Finanțare de la banca centrală
“a” within the meaning of Article 4(1)(39)(a) of CRR (control);
Dat fiind că finanțarea garantată de la banca centrală reprezintă numai un caz specific de depozit garantat sau de tranzacție repo în care contrapartea este o bancă centrală, se aplică regulile de la punctele (i) și (ii) de mai sus.
“b” within the meaning of Article 4(1)(39)(b) of CRR (interconnectedness).
Pentru operațiunile în cazul cărora nu se poate identifica garanția reală specifică fiecărei operațiuni, întrucât garanțiile reale sunt reunite într-un portofoliu, garanțiile reale trebuie defalcate pe bază proporțională, în funcție de componența respectivului portofoliu de garanții reale.
When financial instruments in template LE2 are provided to the whole group of connected clients they shall be allocated to the individual counterparties in template LE3 in accordance with the business criteria of the institution.
Activele care au fost pre-poziționate la bănci centrale nu sunt active grevate cu sarcini decât dacă banca centrală nu permite retragerea niciun activ plasat fără o autorizare prealabilă.
The remaining instructions are the same as for template LE2.
Pentru garanțiile financiare neutilizate, partea neutilizată, și anume cuantumul care depășește suma minimă impusă de banca centrală, trebuie alocată pe bază proporțională între activele plasate la banca centrală.
C 30.00 — Maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE 4)
Dare cu împrumut de titluri de valoare
The code is a row identifier and must be unique for each row in the table.
În cazul dării cu împrumut de titluri de valoare cu garanții în numerar, se aplică regulile pentru acordurile repo/matching repo.
See column 010 of template LE1.
Darea cu împrumut de titluri de valoare fără garanții în numerar este raportată după cum urmează:
Maturity buckets of the exposure
valoarea justă a titlurilor de valoare luate cu împrumut se raportează ca sursă de grevare cu sarcini AE-SOU;
Article 394(2)(e) of CRR
Atunci când creditorul nu primește niciun titlu de valoare în schimbul titlurilor de valoare date cu împrumut, ci primește în schimb un comision, în AE-SOU;
The institution shall report this information for the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities.
c010 se raportează zero;
The maturity buckets are defined with a monthly interval up to one year, with a quarterly interval from one year up to three years and with larger intervals from three years onwards.
în cazul în care titlurile de valoare date cu împrumut drept garanție reală sunt un activ al instituției raportoare:
Each exposure value before application of exemptions and CRM (column 210 of LE2 template) shall be reported with the whole outstanding amount in the respective maturity bucket of its expected residual maturity.
valoarea lor contabilă se raportează în AE-ASS;
In case of several separate relationships constituting an exposure to a client, each of these parts of the exposure shall be reported with the whole outstanding amount in the respective maturity bucket of its expected residual maturity.
valoarea lor justă se raportează în AE-ASS;
Instruments which do not have a fixed maturity, like equity, shall be included in the column “undefined maturity”.
în cazul în care titlurile de valoare date cu împrumut drept garanție reală sunt primite de instituția raportoare, valoarea lor justă se raportează în AE-COL;
The expected maturity of the exposure shall be reported for both direct and indirect exposures.
Instrumente derivate (datorii)
For direct exposures, when allocating expected amounts of equity instruments, debt instruments and derivatives into the different maturity buckets of this template, the instructions of the maturity ladder template of the additional metrics on liquidity shall be used (see consultation paper CP18 published on 23.5.2013).
Instrumentele derivate garantate cu o valoare justă negativă sunt raportate după cum urmează:
In the case of off-balance sheet items, the maturity of the underlying risk shall be used in the allocation of expected amounts to maturity buckets.
valoarea contabilă a instrumentului derivat se raportează ca sursă de grevare cu sarcini AE-SOU;
More specifically, for forward deposits that means the maturity structure of the deposit;
garanțiile reale (marjele inițiale necesare pentru a deschide poziția și orice garanție reală plasată pentru valoarea de piață a tranzacțiilor cu instrumente derivate) sunt raportate după cum urmează:
for financial guarantees, the maturity structure of the underlying financial asset;
în cazul în care este un activ al instituției raportoare:
for undrawn facilities of loan commitments, the maturity structure of the loan;
în cazul în care este o garanție reală primită de instituția raportoare: valoarea sa justă se raportează în AE-COL;
and for other commitments, the maturing structure of the commitment.
În scopul întregii raportări a grevării cu sarcini a activelor, obligațiunile garantate sunt instrumentele la care se face referire la articolul 52 alineatul (4) primul paragraf din Directiva 2009/65/UE, indiferent dacă aceste instrumente iau sau nu forma juridică a unui titlu de valoare.
In the case of indirect exposures, the allocation into maturity buckets shall be based on the maturity of the guaranteed operations which generate the direct exposure.
Nu se aplică reguli specifice în cazul obligațiunilor garantate atunci când nu se reține nicio parte din titlurile de valoare emise de instituția raportoare.
C 31.00 — Maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities:
În cazul în care se reține o parte a emisiunii și pentru a evita dubla contabilizare, se aplică tratamentul propus în cele ce urmează:
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5)
în cazul în care obligațiunile proprii garantate nu sunt gajate, cuantumul portofoliului de acoperire care garantează titlurile de valoare reținute, dar negajate încă, se raportează în formularele AE-ASS ca active negrevate.
The institution shall report in template LE5 the data of the individual counterparties belonging to the groups of connected clients included in the rows of template LE4.
Informațiile suplimentare referitoare la obligațiunile garantate reținute care nu au fost încă gajate (activele-suport, valoarea justă și eligibilitatea celor care sunt disponibile pentru a fi grevate cu sarcini și valoarea nominală a celor care nu sunt disponibile pentru a fi grevate cu sarcini) se raportează în formularul AE-NPL;
Columns 010 and 020 are a composite row identifier and together must be unique for each row in the table.
în cazul în care obligațiunile proprii garantate sunt gajate, cuantumul portofoliului de acoperire care garantează titlurile de valoare reținute și gajate este inclus în formularul AE-ASS ca active grevate.
See column 010 of template LE3.
Tabelul de mai jos prezintă modul în care se raportează o emisiune de obligațiuni garantate în valoare de 100 EUR, din care 15 % sunt reținute și negajate și 10 % sunt reținute și gajate drept garanții reale în cadrul unei tranzacții repo de 11 EUR cu o bancă centrală, atunci când portofoliul de acoperire cuprinde împrumuturi negarantate și valoarea contabilă a împrumuturilor este de 150 EUR.
See column 020 of template LE3.
Tip
Maturity buckets of the exposures
Celule
See columns 020-250 of template LE4.’
Împrumuturi grevate
ANNEX VII
NEGREVARE CU SARCINI
‘ANNEX XVII
Împrumuturi negrevate
REPORTING ON ASSET ENCUMBRANCE
Oblig. proprii garantate reținute
ACCOUNTING STANDARD
Securitizări
LEVEL OF APPLICATION
Securitizările înseamnă titluri de datorie deținute de instituția raportoare care rezultă în urma unei tranzacții de securitizare, astfel cum sunt definite la articolul 4 punctul 61 din CRR.
DEFINITION OF ENCUMBRANCE
Pentru securitizările derecunoscute, nu există nicio grevare cu sarcini în cazul în care unele titluri de valoare sunt deținute de instituție.
PART A:
IAS 1.9 (a), Îndrumări de implementare (IG) 6
ENCUMBRANCE OVERVIEW
Totalul activelor instituției raportoare înregistrate în bilanț.
TEMPLATE:
Împrumuturi la vedere
ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION
Acestea includ soldurile la vedere de la băncile centrale și alte instituții.
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC ROWS
Disponibilul în casă și la bănci, și anume deținerile de bancnote și monede naționale sau străine în circulație care sunt în mod obișnuit utilizate ca mijloc de plată, este inclus la linia «Alte active».
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC COLUMNS
Instrumente de capitaluri proprii deținute de instituția raportoare, astfel cum sunt definite în IAS 32.1.
COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
Anexa V, partea 1, punctul 26.
TEMPLATE AE-NPL.
Instrumente de datorie deținute de instituția raportoare, emise ca titluri de valoare care nu sunt împrumuturi conform regulamentului BCE BSI.
OWN COVERED BONDS AND ABSS ISSUED AND NOT YET PLEDGED
obligațiuni garantate
TEMPLATE AE-SOU.
Titluri de datorie deținute de instituția raportoare care sunt obligațiuni menționate la articolul 52 alineatul (4) primul paragraf din Directiva 2009/65/CE.
SOURCES OF ENCUMBRANCE
securitizări
PART B:
Titluri de datorie deținute de instituția raportoare care sunt securitizări, astfel cum sunt definite la articolul 4 punctul 61 din CRR.
MATURITY DATA
emise de administrațiile publice
PART C:
Titluri de datorie deținute de instituția raportoare care sunt emise de administrațiile publice.
CONTINGENT ENCUMBRANCE
emise de societăți financiare
SCENARIO A:
Titluri de datorie deținute de instituția raportoare, emise de societăți financiare, astfel cum sunt definite în anexa V, partea I, punctul 35 literele (c) și (d).
DECREASE OF 30 % OF ENCUMBERED ASSETS
emise de societăți nefinanciare
SCENARIO B:
Titluri de datorie deținute de instituția raportoare, emise de societăți nefinanciare, astfel cum sunt definite în anexa V, partea I, punctul 35 litera (e).
DEPRECIATION OF 10 % IN SIGNIFICANT CURRENCIES
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere
PART D:
Credite și avansuri, și anume titluri de datorie deținute de instituțiile raportoare, care nu sunt titluri de valoare, altele decât soldurile de primit la vedere.
COVERED BONDS
credite ipotecare
COVERED BONDS ISSUANCE
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere, care sunt împrumuturi ipotecare în conformitate anexa V, partea 2, punctul 41 litera (h).
INSTRUCTIONS CONCERNING Z-AXIS
Alte active ale instituției raportoare înregistrate în bilanț, altele decât cele menționate la liniile de mai sus și diferite de titlurile proprii de datorie și de instrumentele proprii de capitaluri proprii care nu pot fi derecunoscute din bilanț de o instituție care nu aplică IFRS.
PART E:
În acest caz, instrumentele proprii de datorie trebuie să fie incluse la linia 240 din formularul AE-COL, iar instrumentele proprii de capitaluri proprii trebuie să fie excluse din raportarea grevării cu sarcini.
ADVANCED DATA
Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini
ADVANCED TEMPLATE FOR ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION
Valoarea contabilă a activelor deținute de instituția raportoare care sunt grevate cu sarcini în conformitate cu definiția grevării cu sarcini a activelor.
ADVANCED TEMPLATE FOR COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
Valoarea contabilă înseamnă cuantumul înregistrat la secțiunea din bilanț corespunzătoare activelor.
Structure
emise de alte entități ale grupului
The framework consists of five sets of templates which comprise a total of nine templates according to the following scheme:
Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini deținute de instituția raportoare care sunt emise de orice entitate inclusă în perimetrul de consolidare prudențial.
Part A:
eligibile ale băncii centrale
Encumbrance overview:
Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, deținute de instituția raportoare, care sunt eligibile pentru operațiuni cu băncile centrale la care instituția raportoare are acces.
AE-ASS template.
Instituțiile raportoare care nu pot stabili clar eligibilitatea unui element pentru operațiunile cu banca centrală, de exemplu jurisdicțiile care funcționează fără o definiție clară a activelor eligibile pentru tranzacțiile repo cu banca centrală sau care nu au acces la piața repo a băncii centrale cu funcționare permanentă, au dreptul să nu raporteze cuantumul asociat elementului respectiv, lăsând câmpul de raportare necompletat.
Assets of the reporting institution
Valoarea justă a activelor grevate cu sarcini
AE-COL template.
IFRS 13 și articolul 8 din Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului [1] pentru instituțiile care nu aplică IFRS.
Collateral received by the reporting institution
Valoarea justă a titlurilor de datorie deținute de instituția raportoare care sunt grevate cu sarcini în conformitate cu definiția grevării cu sarcini a activelor.
AE-NPL.
Valoarea justă a unui instrument financiar reprezintă prețul care ar fi încasat pentru vânzarea unui activ sau plătit pentru transferul unei datorii într-o tranzacție normală între participanții de pe piață, la data evaluării.
Own covered bonds and asset-backed securities (hereinafter “ABS”) issued and not yet pledged
(A se vedea IFRS 13 Evaluarea la valoarea justă.)
AE-SOU.
Valoarea justă a titlurilor de datorie grevate cu sarcini, deținute de instituția raportoare, care sunt eligibile pentru operațiuni cu băncile centrale la care instituția raportoare are acces.
Sources of encumbrance
Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini
Part B:
Valoarea contabilă a activelor deținute de instituția raportoare care nu sunt grevate cu sarcini în conformitate cu definiția grevării cu sarcini a activelor.
Maturity data:
Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini deținute de instituția raportoare care sunt emise de orice entitate inclusă în perimetrul de consolidare prudențial.
AE-MAT template.
Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, deținute de instituția raportoare, care sunt eligibile pentru operațiuni cu băncile centrale la care instituția raportoare are acces.
Maturity data
Valoarea justă a activelor negrevate cu sarcini
Part C:
IFRS 13 și articolul 8 din Directiva 2013/34/UE pentru instituțiile care nu aplică IFRS.
Contingent encumbrance
Valoarea justă a titlurilor de datorie deținute de instituția raportoare care nu sunt grevate cu sarcini în conformitate cu definiția grevării cu sarcini a activelor.
AE-CONT template.
Valoarea justă a unui instrument financiar reprezintă prețul care ar fi încasat pentru vânzarea unui activ sau plătit pentru transferul unei datorii într-o tranzacție normală între participanții de pe piață, la data evaluării.
Part D:
Valoarea justă a titlurilor de datorie negrevate cu sarcini, deținute de instituția raportoare, care sunt eligibile pentru operațiuni cu băncile centrale la care instituția raportoare are acces.
AE-CB template.
Pentru garanțiile reale primite de instituția raportoare și pentru titlurile proprii de datorie emise, altele decât obligațiunile proprii garantate sau titlurile garantate cu active, categoria «activelor negrevate» este împărțită între activele «disponibile pentru a fi grevate cu sarcini» sau cele potențial eligibile pentru a fi grevate cu sarcini și activele «nedisponibile pentru a fi grevate cu sarcini».
Covered bonds issuance
Activele sunt «nedisponibile pentru a fi grevate cu sarcini» în cazul în care au fost primite cu titlu de garanție reală și instituția raportoare nu are dreptul de a vinde sau de a gaja din nou garanția reală, cu excepția cazului în care proprietarul garanției reale nu își îndeplinește obligațiile de plată.
Part E:
Titlurile proprii de datorie emise, altele decât obligațiunile proprii garantate sau securitizările, sunt nedisponibile pentru a fi grevate cu sarcini în cazul în care condițiile privind emisiunea prevăd orice restricție referitoare la vânzarea sau reutilizarea drept gaj a titlurilor de valoare deținute.
Advanced data:
În scopul raportării activelor grevate cu sarcini, titlurile de valoare luate cu împrumut în schimbul unui comision fără furnizarea de garanții reale în numerar sau de altă natură sunt raportate ca garanții reale primite.
AE-ADV-1 template.
Toate categoriile de garanții reale primite de instituția raportoare.
Advanced template for assets of the reporting institution
Garanții reale primite de instituția raportoare care cuprind împrumuturi la vedere.
AE-ADV-2 template.
(A se vedea referințele legale și instrucțiunile privind linia 020 din formularul AE-ASS.)
Advanced template for collateral received by the reporting institution
Garanții reale primite de instituția raportoare care cuprind instrumente de capitaluri proprii.
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
(A se vedea referințele legale și instrucțiunile privind linia 020 din formularul AE-ASS.)
Accounting standard
Garanții reale primite de instituția raportoare care cuprind titluri de datorie.
Institutions shall report carrying amounts under the accounting framework they use for the reporting of financial information in accordance with Articles 9 to 11.
(A se vedea referințele legale și instrucțiunile privind linia 040 din formularul AE-ASS.)
Institutions that are not required to report financial information shall use their respective accounting framework.
Garanții reale primite de instituția raportoare care cuprind obligațiuni garantate.
For the purposes of this Annex, “IAS” and “IFRS” refer to the international accounting standards as defined in Article 2 of Regulation (EC) No 1606/2002.
(A se vedea referințele legale și instrucțiunile privind linia 050 din formularul AE-ASS.)
For institutions which report under IFRS standards, references have been inserted to the relevant IFRS standards.
Garanții reale primite de instituția raportoare care cuprind securitizări.
Numbering convention
(A se vedea referințele legale și instrucțiunile privind linia 060 din formularul AE-ASS.)
The following general notation is used in these instructions to refer to the columns, rows and cells of a template:
Garanții reale primite de instituția raportoare care cuprind titluri de datorie emise de administrații publice.
Template;
(A se vedea referințele legale și instrucțiunile privind linia 070 din formularul AE-ASS.)
Row;
Garanții reale primite de instituția raportoare care cuprind titluri de datorie emise de societăți financiare.
Column.
(A se vedea referințele legale și instrucțiunile privind linia 080 din formularul AE-ASS.)
An asterisk sign is used to indicate that the validation is applied to the whole row or column.
Garanții reale primite de instituția raportoare care cuprind titluri de datorie emise de societăți nefinanciare.
For example AE-ASS;
(A se vedea referințele legale și instrucțiunile privind linia 090 din formularul AE-ASS.)
2 refers to the data point of any row for column 2 of the AE-ASS template.
Garanții reale primite de instituția raportoare care cuprind credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere.
In the case of validations within a template the following notation is used to refer to data points from that template:
(A se vedea referințele legale și instrucțiunile privind linia 100 din formularul AE-ASS.)
Sign convention
Alte garanții reale primite
Templates in Annex XVI shall follow the sign convention described in paragraphs 9 and 10 of Part I of Annex V.
Garanții reale primite de instituția raportoare care cuprind alte active.
Level of application
(A se vedea referințele legale și instrucțiunile privind linia 120 din formularul AE-ASS.)
The level of application of the reporting on asset encumbrance follows that of the reporting requirements on own funds under the first subparagraph of Article 99(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (CRR).
Titluri proprii de datorie emise, altele decât obligațiunile proprii garantate sau titlurile garantate cu active
Consequently, institutions that are not subject to prudential requirements in accordance with Article 7 of CRR are not required to report information on asset encumbrance.
Titlurile proprii de datorie emise reținute de instituția raportoare care nu sunt obligațiuni proprii garantate emise sau securitizări proprii emise.
Proportionality
Având în vedere că titlurile proprii de datorie emise reținute sau răscumpărate, în conformitate cu IAS 39.42, duc la reducerea datoriilor financiare aferente, aceste titluri nu sunt incluse în categoria activelor instituției raportoare (linia 010 din formularul AE-ASS).
For the purpose of Article 16a(2)(b), the asset encumbrance level shall be calculated as follows:
Titlurile proprii de datorie care nu pot fi derecunoscute din bilanț de o instituție care nu aplică IFRS sunt incluse la această linie.
Carrying amount of encumbered assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
Obligațiunile proprii garantate emise sau securitizările proprii emise nu sunt raportate în această categorie deoarece în cazurile respective se aplică reguli diferite pentru a se evita dubla contabilizare.