natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Gains and losses on assets and liabilities other than derivatives shall be included as follows:
Regulamentul (CE) nr. 25/2009 al Băncii Centrale Europene din 19 decembrie 2008 privind bilanțul sectorului instituții financiare monetare (reformare) (BCE/2008/32) (JO L 15, 20.1.2009, p.
Interest rate instruments: including trading of loans and advances, deposits and debt securities (held or issued);
14).
Equity instruments: including trading of shares, quotas of UCITS and other equity instruments;
Regulamentul (CE) 1893/2006 al Parlamentului European și al Consiliului din 20 decembrie 2006 de stabilire a Nomenclatorului statistic al activităților economice NACE a doua revizuire și de modificare a Regulamentului (CEE) nr. 3037/90 al Consiliului, precum și a anumitor regulamente CE privind domenii statistice specifice (JO L 393, 30.12.2006, p.
Foreign exchange trading: including exclusively trading on foreign exchanges;
1).
Credit risk instruments: including trading of credit link notes;
A Patra Directivă 78/660/CEE a Consiliului din 25 iulie 1978 în temeiul articolului 54 alineatul (3) litera (g) din tratat, privind conturile anuale ale anumitor forme de societăți comerciale (JO L 222, 14.8.1978, p.
Commodities: this item includes only derivatives because commodities held with trading intent shall be reported under ‘Other assets’ not under ‘Financial assets held for trading’.
11).
Other: including trading of financial instruments which cannot be classified in other breakdowns.
Recomandarea Comisiei din 6 mai 2003 de definire a microîntreprinderilor, întreprinderilor mici și mijlocii [C(2003)1422] (JO L 124, 20.5.2003, p.
Gains and losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be broken down by type of instrument.
36).
Institutions shall report the net realised and unrealised and the amount of change in fair value in the period due to changes in the credit risk (own credit risk of the borrower or issuer).
„ANEXA VII
Gains and losses from hedge accounting shall be broken down by type of hedge accounting: fair value hedge, cash flow hedge and hedge of net investments in foreign operations.
INSTRUCȚIUNI PRIVIND RAPORTAREA PIERDERILOR CARE DECURG DIN CREDITE GARANTATE CU BUNURI IMOBILE
Gains and losses related to fair value hedge shall be broken down between the hedging instrument and the hedged item.
Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare în legătură cu tabelele incluse în anexa VI la prezentul regulament.
‘Additions’ shall be reported when, for the accounting portfolio or main category of assets, the estimation of the impairment for the period results in recognition of net expenses.
Prezenta anexă completează instrucțiunile sub formă de referințe incluse în tabelele din anexa VI.
‘Reversals’ shall be reported when, for the accounting portfolio or main category of assets, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net income.
Se aplică, de asemenea, toate instrucțiunile generale din partea I din anexa II.
RECONCILIATION BETWEEN ACCOUNTING AND CRR SCOPE OF CONSOLIDATION (17)
Domeniul de aplicare al raportării
‘Accounting scope of consolidation’ includes the carrying amount of assets, liabilities and equity as well as the nominal amounts of the off-balance sheet exposures prepared using the accounting scope of consolidation; that is, including in the consolidation insurance undertakings and non-financial corporations.
Datele specificate la articolul 101 alineatul (1) din CRR fac obiectul raportării de către toate instituțiile care folosesc bunuri imobile în sensul părții a treia titlul II din CRR.
In this template, the item ‘Investments in subsidiaries, joint ventures and associates’ shall not include subsidiaries as with the accounting scope of consolidation all subsidiaries are fully consolidated
Formularul acoperă toate piețele naționale la care este expus(ă) o instituție/un grup de instituții [a se vedea articolul 101 alineatul (1) din CRR].
‘Assets under reinsurance and insurance contracts’ shall include assets under reinsurance ceded as well as, if any, assets related to insurance and reinsurance contracts issued.
În conformitate cu articolul 101 alineatul (2) teza a treia, datele trebuie raportate separat pentru fiecare piață de bunuri imobile din cadrul Uniunii.
Liabilities under insurance and reinsurance contracts’ shall include liabilities under insurance and reinsurance contracts issued.
Definiții și instrucțiuni generale
GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (20)
«Pierdere» înseamnă «pierdere economică», astfel cum este definită la articolul 5 alineatul (2) din CRR.
Template 20 shall be reported when the institution exceeds the threshold described in Article 5.1(a)(iv).
Fluxurile de recuperare care provin din alte surse (de exemplu, garanții bancare, asigurări de viață etc.) nu sunt recunoscute atunci când se calculează pierderile care decurg din bunuri imobile.
The geographical breakdown by location of the activities in templates 20.1 to 20.3 distinguishes between ‘domestic activities’ and ‘non-domestic activities’.
Pierderile de la o anumită poziție nu pot fi compensate cu profitul de la o altă poziție generat de o recuperare reușită.
‘Location’ means the jurisdiction of incorporation of the legal entity which has recognized the corresponding asset or liability; for branches, it means the jurisdiction of its residence.
În cazul expunerilor garantate cu bunuri imobile locative și comerciale, calcularea pierderii economice ar trebui să aibă ca punct de plecare valoarea expunerii existente la data raportării și ar trebui să includă cel puțin: (i) veniturile din executarea garanțiilor reale; (ii) costurile directe (inclusiv plăți ale ratelor dobânzii și costurile de restructurare legate de lichidarea garanției reale) și (iii) costurile indirecte (inclusiv costurile de exploatare ale unității de restructurare).
For these purposes, ‘Domestic’ shall include the activities recognised in Member State where the institution is located.
Toate componentele trebuie să fie actualizate la data de referință a raportării.
Templates 20.4 to 20.7 contain information ‘country-by-country’ on the basis of the residence of the immediate counterparty.
Valoarea expunerii respectă normele prevăzute în partea a treia titlul II din CRR [a se vedea capitolul 2 pentru instituțiile care utilizează abordarea standardizată și capitolul 3 pentru instituțiile care utilizează abordarea bazată pe rating intern (IRB)].
The breakdown provided shall include exposures or liabilities with residents in each foreign country in which the institution has exposures.
Valoarea proprietății respectă normele prevăzute în partea a treia titlul II din CRR.
Exposures or liabilities with supranational organisations shall not be assigned to the country of residence of the institution but to the geographical area ‘Other countries’.
Moneda de raportare este utilizată la cursul de schimb de la data raportării.
In template 20.4 for debt instruments, ‘gross carrying amount’ shall be reported as defined in paragraph 45 of Part 2.
În plus, estimările pierderilor economice ar trebui să țină seama de efectul F/X în cazul în care expunerea sau garanția reală este denominată în altă monedă.
For derivatives and equity instruments, the amount to be reported is the carrying amount.
Conform domeniului de aplicare al raportării, raportarea expunerilor și a pierderilor care decurg din credite garantate cu bunuri imobile (CR IP Losses) se realizează pe baza următoarelor formulare:
‘Of which: Non-performing’ loans and advances shall be reported as defined in paragraphs 145 to157 of this Annex.
un formular global;
Debt forbearance comprises all ‘debt’ contracts for the purpose of template 19 to which forbearance measures, as defined in paragraphs 163 to 179 of this Annex, are extended.
un formular pentru fiecare piață națională din Uniune la care este expusă instituția și
Template 20.7 shall be reported with the classification by NACE Codes on a ‘country-by-country’ basis.
un formular cu datele agregate privind toate piețele naționale din afara Uniunii la care este expusă instituția.
NACE Codes shall be reported with the first level of disaggregation (by ‘section’).
Raportarea expunerilor și a pierderilor
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(e) tangible assets that have been leased by the institution (lessor) to third parties in agreements that qualify as operating leases under the relevant accounting framework shall be divided by total of tangible assets.
De asemenea, acest lucru înseamnă că, în cazul în care efectul bunurilor imobile de diminuare a riscurilor este utilizat numai în scopuri interne (adică în cadrul pilonului 2) sau pentru expuneri mari (a se vedea partea a patra din CRR), expunerile și pierderile în cauză nu trebuie să fie raportate.
Under IFRS or compatible National GAAP, assets that have been leased by the institution (as lessor) to third parties in operating leases shall be reported broken down by measurement method.
Pierderi: pierderile sunt raportate de instituția care deține expunerea până la sfârșitul perioadei de raportare.
ASSET MANAGEMENT, CUSTODY AND OTHER SERVICE FUNCTIONS (22)
Pierderile sunt raportate de îndată ce trebuie să fie contabilizate provizioane în conformitate cu normele contabile.
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(f), the amount of ‘net fee and commission income’ is the absolute value of the difference between ‘fee and commission income’ and ‘fee and commission expense’.
Pierderile estimate ar trebui să fie, de asemenea, raportate.
For the same purposes, the amount of ‘net interest’ is the absolute value of the difference between ‘interest income’ and ‘interest expenses’.
Datele privind pierderile sunt colectate pentru fiecare împrumut în parte, adică sunt agregate datele privind pierderile individuale care decurg din expunerile garantate cu bunuri imobile.
The fee and commission income and expenses shall be reported by type of activity.
Data de referință: pentru raportarea pierderilor, trebuie utilizată valoarea expunerii de la data la care s-a înregistrat starea de nerambursare.
Under IFRS or compatible National GAAP, this template includes fee and commission income and expenses other than:
Pierderile trebuie raportate pentru toate cazurile de nerambursare legate de împrumuturi garantate cu proprietăți imobiliare care au loc în cursul perioadei de raportare (și anume, indiferent dacă restructurarea a avut sau nu loc în cursul perioadei).
amounts considered for the calculation of the effective interest of financial instruments [IFRS 7.20.(c)] and
Dat fiind că poate exista un decalaj de timp important între momentul la care s-a înregistrat neplata și realizarea pierderii, în cazurile în care restructurarea nu a fost efectuată în perioada de raportare se raportează estimări ale pierderilor (care includ procesele de restructurare nefinalizate).
amounts arising from financial instruments that are measured at fair value through profit or loss [IFRS 7.20.(c).(i)].
Pentru toate cazurile de nerambursare observate în perioada de raportare, există trei scenarii: (i) împrumutul nerambursat poate fi restructurat, astfel încât să nu mai fie considerat în stare de nerambursare (nu se înregistrează nicio pierdere); (ii) executarea tuturor garanțiilor reale este finalizată (restructurare finalizată, se cunoaște pierderea reală) sau (iii) restructurare nefinalizată (se utilizează estimări ale pierderilor).
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments not measured at fair value through profit or loss shall not be included; they form part of the initial acquisition/issue value of these instruments and are amortised to profit or loss over their residual life using the effective interest rate [see IAS 39.43].
Raportarea pierderilor trebuie să includă doar pierderile care decurg din punctul (ii) executarea garanțiilor reale (pierderi cunoscute) și din punctul (iii) restructurare nefinalizată (estimări ale pierderilor).
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments measured at fair value through profit or loss shall be included as a part of ‘Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading, net’ or ‘Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net’.
Dat fiind că pierderile trebuie raportate numai pentru expunerile care au intrat în stare de nerambursare în cursul perioadei de raportare, modificările pierderilor provocate de expunerile care au intrat în stare de nerambursare în cursul perioadelor anterioare de raportare nu se vor reflecta în datele raportate.
They shall not be part of the initial acquisition or issuance value of these instruments and are immediately recognized in profit or loss.
Acest lucru înseamnă că nu trebuie raportate sumele obținute din executarea garanției reale într-o perioadă de raportare ulterioară sau la un nivel al costurilor de executare mai mic decât se estimase anterior.
Institutions shall report fee and commission income and expenses according to the following criteria:
Rolul evaluării proprietății: ultima evaluare a proprietății înainte de data la care s-a înregistrat starea de nerambursare a expunerii este necesară ca dată de referință pentru raportarea părții din expunere garantate cu ipoteci pe bunuri imobile.
‘Securities.
După înregistrarea stării de nerambursare, proprietatea ar putea fi reevaluată.
Issuances’ includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of securities not originated or issued by the institution;
Totuși, această nouă valoare nu ar trebui să fie relevantă pentru identificarea părții din expunere care a fost inițial garantată integral (și pe deplin) cu ipoteci pe proprietăți imobiliare.
‘Securities.
Cu toate acestea, trebuie să se țină seama de noua valoare a proprietății în raportarea pierderii economice (o valoare redusă a proprietății face parte din costurile economice).
Transfer orders’ includes fees and commissions generated by the reception, transmission and execution on behalf of customers of orders to buy or sell securities;
Cu alte cuvinte, ultima evaluare a proprietății înainte de data la care s-a înregistrat starea de nerambursare se utilizează pentru a stabili care parte din pierdere se raportează în celula 010 (identificarea valorii expunerilor care sunt garantate integral și pe deplin), iar valoarea reevaluată a proprietății se utilizează pentru cuantumul de raportat (estimarea unei posibile restructurări din garanția reală) în celulele 010 și 030.
‘Securities.
Tratarea vânzărilor de împrumuturi în cursul perioadei de raportare: pierderile sunt raportate de instituția care deține expunerea până la sfârșitul perioadei de raportare, dar numai în cazul în care s-a constatat starea de nerambursare pentru expunerea respectivă.
‘Clearing and settlement’ includes fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when participating in counterparty, clearing and settlement facilities;
Articolul 101 alineatul (1) litera (a) și, respectiv, litera (d) din CRR.
‘Asset management’, ‘Custody’, ‘Central administrative services for collective investment undertakings’, ‘Fiduciary transactions’, ‘Payment services’ include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when providing these services;
Valoarea de piață și valoarea ipotecară în conformitate cu articolul 4 alineatele (74) și (76) din CRR
‘Structured finance’ includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of financial instruments other than securities originated or issued by the institution;
În această coloană sunt colectate toate pierderile care decurg din împrumuturi garantate cu bunuri imobile locative sau comerciale până la partea din expunere tratată ca fiind integral și pe deplin garantată în conformitate cu articolul 124 alineatul (1) din CRR.
‘Servicing fees from securitisation activities’ includes, on the income side, the fee and commission income generated by the institution providing loan servicing services and on the expense side, the fee and commission expense charged to the institution by loan service providers;
Din care: bunuri imobile evaluate la valoarea ipotecară
‘Loan commitments given’ and ‘Financial guarantees given’ include the amount, recognized as income during the period, of the amortization of the fees and commission for these activities initially recognised as ‘other financial liabilities’;
Raportarea acestor pierderi în cazul în care valoarea garanției reale a fost calculată ca fiind valoarea ipotecară.
‘Loan commitments received’ and ‘Financial guarantees received’ include the fee and commission expense recognised by the institution as a consequence of the charge made by the counterparty that has given the loan commitment or the financial guarantee;
Suma pierderilor totale
‘Other’ includes the rest of fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution such as those derived from ‘other commitments’, from foreign exchange services (such as exchange of foreign banknotes or coins) or from providing (receiving) other fee-based advice and services.
Articolul 101 alineatul (1) litera (b) și, respectiv, litera (e) din CRR.
Business related to asset management, custody functions, and other services provided by the institution shall be reported using the following definitions:
În această coloană sunt colectate toate pierderile care decurg din împrumuturi garantate cu bunuri imobile locative sau cu bunuri imobile comerciale până la partea din expunere tratată ca fiind integral garantată în conformitate cu articolul 124 alineatul (1) din CRR.
‘Asset management’ refers to assets belonging directly to the customers, for which the institution is providing management.
Suma expunerilor
‘Asset management’ shall be reported by type of customer: collective investment undertakings, pension funds, customer portfolios managed on a discretionary basis, and other investment vehicles;
Articolul 101 alineatul (1) litera (c) și, respectiv, litera (f) din CRR.
‘Custody assets’ refers to the services of safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients provided by the institution and services related to custodianship such as cash and collateral management.
Valoarea care trebuie raportată este doar partea din valoarea expunerii care este tratată ca fiind integral garantată cu bunuri imobile, cu alte cuvinte partea care este tratată ca negarantată nu este relevantă pentru raportarea pierderii.
‘Custody assets’ shall be reported by type of customers for which the institution is holding the assets distinguishing between collective investment undertakings and others.
Bunuri imobile locative
The item ‘of which: entrusted to other entities’ refers to the amount of assets included in custody assets for which the institution has given the effective custody to other entities;
Bunuri imobile comerciale”
‘Central administrative services for collective investment’ refers to the administrative services provided by the institution to collective investment undertakings.
„ANEXA IX
It includes, among others, the services of transfer agent; of compiling accounting documents; of preparing the prospectus, financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out the correspondence by distributing financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors; as well as of calculating the net asset value;
INSTRUCȚIUNI PENTRU RAPORTAREA EXPUNERILOR MARI ȘI A RISCULUI DE CONCENTRARE
‘Fiduciary transactions’ refers to the activities where the institution acts in its own name but for the account and at the risk of its customers.
PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE
Frequently, in fiduciary transactions, the institution provides services, such as custody asset management services to a structured entity or managing portfolios on a discretionary basis.
Structură și convenții
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services;
PARTEA II: INSTRUCȚIUNI LEGATE DE FORMULAR
‘Payment services’ refers to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it;
Domeniul de aplicare și nivelul raportării LE
‘Customer resources distributed but not managed’ refers to products issued by entities outside the group that the institution has distributed to its current customers.
Structura formularului LE
This item shall be reported by type of product;
Definiții și instrucțiuni generale în scopul raportării LE
‘Amount of the assets involved in the services provided’ includes the amount of assets in relation to which the institution is acting, using the fair value.
C 26.00 - Formularul LE privind limitele aplicate
Other measurement bases including nominal value may be used if the fair value is not available.
Instrucțiuni privind anumite rânduri
In those cases where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
C 27.00 - Identificarea contrapărții (LE1)
Reported amounts shall include accrued interest, if appropriate.
Instrucțiuni privind anumite coloane
INTERESTS IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED ENTITIES (30)
C 28.00 - Expunerile din portofoliul de tranzacționare și din afara acestuia (LE2)
‘Liquidity support drawn’ shall mean the sum of the carrying amount of the loan and advances granted to unconsolidated structured entities and the carrying amount of debt securities held that have been issued by unconsolidated structured entities.
C 29.00 - Detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unui grup de clienți aflați în legătură (LE3)
RELATED PARTIES (31)
C 30.00 - Tranșe de scadență pentru cele mai mari zece expuneri față de instituții și pentru cele mai mari zece expuneri față de entități din sectorul financiar nereglementate (formularul LE4)
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party.
C 31.00 - Tranșe de scadență pentru cele mai mari zece expuneri față de instituții și pentru cele mai mari zece expuneri față de entități din sectorul financiar nereglementate: detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unui grup de clienți aflați în legătură (formularul LE5)
Intra-group transactions and intra-group outstanding balances shall be eliminated.
Cadrul de raportare pentru expunerile mari («LE») este format din șase formulare care includ următoarele informații:
Under ‘Subsidiaries and other entities of the same group’, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a bigger group, the subsidiaries are of the ultimate parent not of the institution.
limitele expunerilor mari;
Under ‘Associates and joint ventures’, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated when either proportional consolidation or the equity method is applied.
identificarea contrapărții (formularul LE1);
For ‘Loan commitments, financial guarantees and other commitments received’, the amount that shall be reported is the sum of the ‘nominal’ of loan commitments received, the ‘maximum collateral/guarantee that can be considered’ of financial guarantees received and the ‘nominal’ of the other commitments received.
expunerile din portofoliul de tranzacționare și din afara acestuia (formularul LE2);