natgillin/translations-raw huggingface dataset:
The actual composition of the code shall depend on the national reporting system unless a uniform codification is available at the EU level.
Instrumente financiare derivate și operațiuni de finanțare prin instrumente financiare care fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite
When a client belongs to several groups of connected clients, it shall be reported as a member of all the groups of connected clients.
Instrumente financiare derivate care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite
See column 030 of template LE2.
Operațiuni de finanțare prin instrumente financiare care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite
The type of connection between the individual entity and the group of connected clients shall be specified by using either: ‘a’ with the meaning of Article 4 (39) point a Regulation (EU) No 575/2013 (control); or
Alte active din portofoliul de tranzacționare
‘b’ with the meaning of Article 4 (39) point b Regulation (EU) No 575/2013 (interconnectedness).
Alte expuneri din afara portofoliului de tranzacționare
When financial instruments in LE2 template are provided to the whole group of connected clients they shall be allocated to the individual counterparties in LE3 template in accordance with the business criteria of the institution.
APR
The remaining instructions are the same as for LE2.
Expuneri conform abordării standardizate
Maturity buckets of the exposure
Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating
Article 394(2) point (e) of Regulation (EU) No 575/2013
Expuneri tratate ca suverane
The institution shall report this information for the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial entities.
Administrații regionale și autorități locale, tratate ca entități suverane
The maturity buckets are defined with a monthly interval up to one year, with a quarterly interval from one year up to three years and with larger intervals from three years onwards.
Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, tratate ca entități suverane
For each exposure value before application of exemptions and CRM (column 210 of LE2 template), the expected amounts maturing shall be allocated to the respective bucket.
Entități din sectorul public tratate ca entități suverane
Consequently, an exposure maybe spread across different columns.
Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public, care NU SUNT tratate ca entități suverane
Instruments which do not have a fixed maturity, like equity, shall be included in the column ‘undefined maturity’.
Administrații regionale și autorități locale, care NU SUNT tratate ca entități suverane
The expected maturity of the exposure shall be reported for both direct and indirect exposures.
Bănci de dezvoltare multilaterală care NU SUNT tratate ca entități suverane
For direct exposures, when allocating expected amounts of equity instruments, debt instruments and derivatives into the different maturity buckets of this template, the instructions of the maturity ladder template of the additional metrics on liquidity shall be used (see consultation paper CP18 published on 23.05.2013).
Entități din sectorul public care NU SUNT tratate ca entități suverane
In the case of off-balance sheet items, the maturity of the underlying risk shall be used in the allocation of expected amounts to maturity buckets.
Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile; din care
More specifically, for forward deposits that means the maturity structure of the deposit; for financial guarantees, the maturity structure of the underlying financial asset; for undrawn facilities of loan commitments, the maturity structure of the loan; and for other commitments, the maturing structure of the commitment.
Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative
In the case of indirect exposures, the allocation into maturity buckets shall be based on the maturity of the guaranteed operations which generate the direct exposure.
Expuneri de tip retail
The institution shall report in the LE5 template the data of the individual counterparties belonging to the groups of connected clients included in the rows of LE4 template.
Expuneri de tip retail față de IMM-uri
See column 020 of template LE3.
Societăți
Maturity buckets of the exposures
Financiare
See columns 020-250 of template LE4.
Societăți din sectorul nefinanciar
ANNEX X
Expuneri față de IMM-uri
REPORTING ON LEVERAGE
Expuneri față de societăți, altele decât IMM-uri
LEVERAGE RATIO REPORTING TEMPLATES
Alte expuneri (de exemplu, titluri de capital și active, altele decât creanțele din credite); din care:
Name of the template
Expuneri din securitizare
Leverage ratio calculation
Finanțarea comerțului (Element memorandum); din care
LRCalc
C 44.00 - INFORMAȚII GENERALE (LR5)
Alternative treatment of the exposure measure
Structura juridică a instituției
On- and Off-Balance Sheet items - Additional breakdown of exposures
Tratamentul instrumentelor financiare derivate
Alternative definition of capital
Cadrul contabil
Breakdown of leverage ratio exposure measure components
Tip de instituție
General information
Metodă de calcul utilizată pentru raportare
C 46.00 Entities that are consolidated for accounting purposes but are not within the scope of prudential consolidation
Nivel de raportare
C 40.00 - ALTERNATIVE TREATMENT OF THE EXPOSURE MEASURE (LR1)
C 45.00 - CALCULUL INDICATORULUI EFECTULUI DE LEVIER (LRCalc)
Accounting balance sheet value
Expunere LR1: Valoarea-din-luna-1
Accounting value assuming no netting or other CRM
Expunere LR1: Valoarea-din-luna-2
Value with netting rules (Derivatives) taking into account cash collateral
Expunere LR: Valoarea-din-luna-3
Add-on amount SFT
Valori ale expunerii
Add-on Mark-to market method (assuming no netting or CRM) (Derivatives)
Expunerea provenind din operațiuni de finanțare prin instrumente financiare, conform articolului 220 din CRR
Add-on Mark-to market method (alternative) (Derivatives)
Expunerea provenind din operațiuni de finanțare prin instrumente financiare, conform articolului 222 din CRR
Notional amount/ nominal value
Instrumente derivate: Valoarea de piață
Notional amount (same reference name)
Instrumente derivate: Adaos - Metoda marcării la piață
Notional amount (same reference name and counterparty or CCP)
Instrumente derivate: Metoda expunerii inițiale
Notional amount (same reference name and bought protection from CCP)
Facilități de credit neutilizate care pot fi anulate necondiționat, în orice moment și fără notificare
Notional amount (same reference name and same or higher maturity)
Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc moderat
Credit derivatives (protection sold)
Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc mediu și elemente extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial
Credit derivatives (protection sold), which are subject to close out clause
Alte elemente extrabilanțiere
Credit derivatives (protection sold), which are not subject to close out clause
Ajustări de fonduri proprii și ajustări reglementare
Credit derivatives (protection bought)
Fonduri proprii de nivel 1 - conform definiției introduse integral
Financial derivatives
Fonduri proprii de nivel 1 - conform definiției tranzitorii
SFT covered by a master netting agreement
Valoarea care trebuie adăugată în temeiul articolului 429 alineatul (4) al doilea paragraf din CRR
SFT not covered by a master netting agreement
Valoarea care trebuie adăugată în temeiul articolului 429 alineatul (4) al doilea paragraf din CRR - conform definiției tranzitorii
Low-risk off-balance sheet items under the RSA; of which:
Ajustări reglementare - Fonduri proprii de nivel 1 - conform definiției introduse integral; din care
Revolving retail exposures; of which
Ajustări reglementare privind propriul risc de credit
Unconditionally cancellable credit cards commitments
Ajustări reglementare - Fonduri proprii de nivel 1 - conform definiției tranzitorii
Non revolving unconditionally cancellable commitments
Indicatorul efectului de levier
Medium/low risk off-balance sheet items under the RSA
Indicatorul efectului de levier calculat ca medie aritmetică simplă a indicatorilor lunari ai efectului de levier înregistrați pe parcursul unui trimestru
Medium risk off-balance sheet items under the RSA
Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1
Full risk off-balance sheet items under the RSA
Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1
(memo item) Drawn amount of revolving retail exposures
C 46.00 - ENTITĂȚI CONSOLIDATE ÎN SCOPURI CONTABILE, DAR CARE NU INTRĂ ÎN DOMENIUL CONSOLIDĂRII PRUDENȚIALE (LR6)
(memo item) Drawn amounts on unconditionally cancellable credit cards commitments
Entități din sectorul financiar
(memo item) Drawn amounts on non revolving unconditionally cancellable commitments
Entități de securitizare
(memo item) Derecognised fiduciary items according to Article 429(11) of the CRR
Entități comerciale
Cash collateral received in derivatives transactions
Operațiuni de finanțare a titlurilor, acoperite de un acord-cadru de compensare - valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM
Receivables for cash collateral posted in derivatives transactions
Operațiuni de finanțare prin instrumente financiare acoperite de un acord-cadru de compensare - adaos
Securities received in a SFT that are recognised as an asset
Operațiuni de finanțare prin instrumente financiare neacoperite de un acord-cadru de compensare - adaos
SFT cash conduit lending (cash receivables)
(element memorandum) Valoarea totală a investițiilor în entități
C 41.00 - ON- AND OFF-BALANCE SHEET ITEMS - ADDITIONAL BREAKDOWN OF EXPOSURES (LR2)
(element memorandum) Totalul activelor contabile ale entităților
On- and off- balance sheet exposures (SA exposures)
(element memorandum) Totalul capitalului contabil al entităților
On- and off- balance sheet exposures (IRB exposures)
(element memorandum) Factor de incluziune
Nominal value
(element memorandum) Activele contabile ale entităților care nu sunt incluse în câmpurile LR6;010;3 - (LR6;120;3
Total on- and off-balance sheet exposures belonging to the banking book (breakdown according to the effective risk weight):
ANEXA XI
> 0 and ≤ 12%
Etichetarea formularului și alte convenții
> 12 and ≤ 20%
Etichetarea formularului
> 20 and ≤ 50%
Convenția de numerotare
> 50 and ≤ 75%
Convenția privind semnele
> 75 and ≤ 100%
Structură și frecvență
> 100 and ≤ 425%
Formule pentru calculul indicatorului efectului de levier
> 425 and ≤ 1250%
Praguri de semnificație pentru instrumentele financiare derivate
Low risk off-balance sheet items and off-balance sheet items attracting a 0% conversion factor under the solvency ratio (memo item)
LRCalc: Calculul indicatorului efectului de levier
C 42.00 - ALTERNATIVE DEFINITION OF CAPITAL (LR3)
privind tratamentul alternativ al indicatorului de măsurare a expunerii
Common Equity Tier 1 capital - fully phased-in definition
Elemente bilanțiere și extrabilanțiere — defalcarea suplimentară a expunerilor
Common Equity Tier 1 capital - transitional definition
Defalcarea alternativă a componentelor indicatorului de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier
Total own funds - fully phased-in definition
Entități consolidate în scopuri contabile, dar care nu intră în domeniul consolidării prudențiale
Total own funds - transitional definition
Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare privind formularele indicatorului efectului de levier (denumite în continuare „LR”) incluse în anexa X la prezentul standard.
Regulatory adjustments - CET1 - fully phased-in definition
În ansamblu, cadrul este constituit din șapte formulare:
Regulatory adjustments - CET1 - transitional definition
Calculul indicatorului efectului de levier (LRCalc): Calculul indicatorului efectului de levier
Regulatory adjustments - Total own funds - fully phased-in definition
Formularul indicatorului efectului de levier 1 (LR1): Tratamentul alternativ al indicatorului de măsurare a expunerii
Regulatory adjustments - Total own funds - transitional definition
Formularul indicatorului efectului de levier 2 (LR2): Elemente bilanțiere și extrabilanțiere — defalcarea suplimentară a expunerilor
C 43.00 - BREAKDOWN OF LEVERAGE RATIO EXPOSURE MEASURE COMPONENTS (LR4)
Formularul indicatorului efectului de levier 3 (LR3): Definiția alternativă a capitalului
Off-balance sheet items, derivatives, SFTs and trading book
Formularul indicatorului efectului de levier 4 (LR4): Defalcarea componentelor indicatorului de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier
Leverage Ratio Exposure Value
Formularul indicatorului efectului de levier 5 (LR5): Informații generale
RWA
Formularul indicatorului efectului de levier 6 (LR6): Entități consolidate în scopuri contabile, dar care nu intră în domeniul consolidării prudențiale.
Off-balance sheet items; of which
Pentru fiecare formular sunt furnizate referințe juridice, precum și informații suplimentare detaliate cu privire la aspectele mai generale ale raportării.
Trade finance; of which:
În ceea ce privește coloanele, rândurile și câmpurile formularelor, documentul respectă convenția de etichetare stabilită în următoarele paragrafe.
Under official export credit insurance scheme
Pentru a indica faptul că validarea este efectuată pentru întregul rând sau întreaga coloană, se va utiliza un asterisc.
Derivatives and SFTs subject to a cross-product netting agreement
În cazul validărilor din cadrul unui formular, în care sunt utilizate numai punctele de date din formularul respectiv, notațiile nu se vor referi la un formular: Rând; Coloană.
SFTs not subject to a cross-product netting agreement
Raportarea cu privire la ambele tipuri de câmpuri este obligatorie, cu excepția cazului în care se specifică altfel.
Other assets belonging to the trading book
Toate valorile se raportează ca cifre pozitive.
Other non-trading book exposures
O excepție o reprezintă valorile raportate în LRCalc;110;1, LRCalc;110;2, LRCalc;110;3, LRCalc;120;1, LRCalc;120;2, LRCalc;120;3, LRCalc;150;1, LRCalc;150;2, LRCalc;150;3, LRCalc;160;1, LRCalc;160;2, LRCalc;160;3, LRCalc;170;1, LRCalc;170;2, LRCalc;170;3, LRCalc;180;1, LRCalc;180;2, LRCalc;180;3, LRCalc;190;1, LRCalc;190;2, LRCalc;190;3, LR3;010;1, LR3;020;1, LR3;030;1, LR3;040;1, LR3;050;1, LR3;060;1, LR3;070;1 și LR3;080;1 care pot fi fie pozitive, fie negative.
RWAs
Prin urmare, a se reține că, în afara unor cazuri extreme, LRCalc;150;1, LRCalc;150;2, LRCalc;150;3, LRCalc;170;1, LRCalc;170;2, LRCalc;170;3, LR3;050;1, LR3;060;1, LR3;070;1 și LR3;080;1 au numai valori negative.
SA Exposures
De asemenea, a se reține că, în afara unor cazuri extreme, LRCalc;110;1, LRCalc;110;2, LRCalc;110;3, LRCalc;120;1, LRCalc;120;2, LRCalc;120;3, LRCalc;180;1, LRCalc;180;2, LRCalc;180;3, LRCalc;190;1, LRCalc;190;2, LRCalc;190;3, LR3;010;1, LR3;020;1, LR3;030;1 și LR3;040;1 au numai valori pozitive.
IRB Exposures
În partea A, instituțiile raportează valorile de la sfârșit de lună, cu excepția cazului în care se aplică derogarea specificată la articolul 499 alineatul (3) din CRR.
Exposures treated as sovereigns
În partea B, instituțiile raportează valorile de la sfârșit de trimestru.
Regional governments and local authorities treated as sovereigns
Atunci când compilează datele pentru prezentul STI, instituțiile trebuie să ia în considerare tratamentul activelor fiduciare în conformitate cu articolul 429 alineatul (11) din CRR.
MDBs and International organisations treated as sovereigns
Indicatorul efectului de levier se bazează pe un indicator de măsurare a capitalului și un indicator de măsurare a expunerii totale, care pot fi calculați utilizând câmpuri din partea A.
PSEs treated as sovereigns
LR luna 1 (PI) = LRCalc;110;1/[(LRCalc;010;1 + LRCalc;020;1 + LRCalc;030;1 + LRCalc;040;1 + LRCalc;050;1 + LRCalc;060;1 + LRCalc;070;1 + LRCalc;080;1 + LRCalc;090;1 + LRCalc;100;1 + LRCalc;130;1 + LRCalc;150;1 — LRCalc;160;1)]
Exposures to regional governments, MDB, international organisations and PSE NOT treated as sovereigns
LR luna 2 (PI) = LRCalc;110;2/[(LRCalc;010; 2 + LRCalc;020; 2 + LRCalc;030; 2 + LRCalc;040; 2 + LRCalc;050; 2 + LRCalc;060; 2 + LRCalc;070;2 + LRCalc;080;2 + LRCalc;090;2 + LRCalc;100;2 + LRCalc;130; 2 + LRCalc;150; 2 — LRCalc;160; 2)]
Regional governments and local authorities NOT treated as sovereigns
LR luna 3 (PI) = LRCalc;110;3/[LRCalc;010;3 + LRCalc;020;3 + LRCalc;030;3 + LRCalc;040;3 + LRCalc;050;3 + LRCalc;060;3 + LRCalc;070;3 + LRCalc;080;3 + LRCalc;090;3 + LRCalc;100;3 + LRCalc;130;3 + LRCalc;150;3 — LRCalc;160;3]
MDBs NOT treated as sovereigns
LR luna 1 (T) = LRCalc;120;1/[(LRCalc;010;1 + LRCalc;020;1 + LRCalc;030;1 + LRCalc;040;1 + LRCalc;050;1 + LRCalc;060;1 + LRCalc;070;1 + LRCalc;080;1 + LRCalc;090;1 + LRCalc;100;1 + LRCalc;140;1 + LRCalc;170;1 — LRCalc;160;1)]
PSEs NOT treated as sovereigns
LR luna 2 (T) = LRCalc;120;2/[(LRCalc;010; 2 + LRCalc;020; 2 + LRCalc;030; 2 + LRCalc;040; 2 + LRCalc;050; 2 + LRCalc;060; 2 + LRCalc;070;2 + LRCalc;080;2 + LRCalc;090;2 + LRCalc;100;2 + LRCalc;140; 2 + LRCalc;170; 2 — LRCalc;160; 2)]
Secured by mortgages of immovable properties; of which
LR luna 3 (T) = LRCalc;120;3/[LRCalc;010;3 + LRCalc;020;3 + LRCalc;030;3 + LRCalc;040;3 + LRCalc;050;3 + LRCalc;060;3 + LRCalc;070;3 + LRCalc;080;3 + LRCalc;090;3 + LRCalc;100;3 + LRCalc;140;3 + LRCalc;170;3 — LRCalc;160;3]
Secured by mortgages of residential properties
Atunci când se aplică derogarea specificată la articolul 499 alineatul (3) din CRR, indicatorul efectului de levier — conform definiției introduse integral (fully phased-in definition — PI) este egal cu LR luna 3 (PI), iar indicatorul efectului de levier — conform definiției tranzitorii (transitional definition — T) este egal cu LR luna 3 (T).
Retail exposures
Pentru a reduce sarcina de raportare a instituțiilor cu expuneri limitate pe instrumente financiare derivate, se utilizează următoarele măsuri pentru a măsura importanța relativă a expunerilor pe instrumente financiare derivate față de expunerea totală corespunzătoare indicatorului efectului de levier.
Retail SME
Instituțiile calculează aceste măsuri după cum urmează:
Corporate
Cota instrumentelor financiare derivate
Financial
În care indicatorul de măsurare a expunerii totale este egal cu: [LRCalc;010;3 + LRCalc;020;3 + LRCalc;030;3 + LRCalc;040;3 + LRCalc;050;3 + LRCalc;060;3 + LRCalc;070;3 + LRCalc;080;3 + LRCalc;090;3 + LRCalc;100;3 + LRCalc;130;3 + LRCalc;150;3 — LRCalc;160;3]
Non-financial
Valoarea noțională totală a instrumentelor financiare derivate = LR1; 010; 7
SME exposures
Volumul instrumentelor financiare derivate de credit = LR1;020;7 + LR1;050;7
Corporate exposures other than SME
Instituțiile trebuie să raporteze în următoarea perioadă de raportare câmpurile menționate la punctul 22, dacă este îndeplinită una dintre următoarele condiții:
Other exposures (eg equity and other non-credit obligation assets); of which:
cota instrumentelor financiare derivate menționată la punctul 15 este mai mare de 1,5 % la două date de referință de raportare consecutive; sau
Securitisation exposures
cota instrumentelor financiare derivate menționată la punctul 15 depășește 2,0 %.
Trade finance (Memo item); of which
Instituțiile în cazul cărora valoarea noțională totală a instrumentelor financiare derivate, definită la punctul 17, depășește 10 miliarde EUR trebuie să raporteze câmpurile menționate la punctul 22, chiar dacă cota lor de instrumente financiare derivate nu îndeplinește condițiile descrise la punctul 19.
C 44.00 - GENERAL INFORMATION (LR5)
Instituțiile trebuie să raporteze câmpurile menționate la punctul 23, dacă este îndeplinită una dintre următoarele condiții:
Institutions company structure
volumul instrumentelor financiare derivate de credit, menționat la punctul 18, este mai mare de 300 milioane EUR la două date de referință de raportare consecutive; sau
Derivatives treatment
volumul instrumentelor financiare derivate de credit, menționat la punctul 18, depășește 500 milioane EUR.
Accounting framework
LRCalc: Calculul indicatorului efectului de levier
Institution type
Prezenta parte din formularul de raportare colectează datele necesare pentru a calcula indicatorul efectului de levier definit la articolul 429 din CRR.
Reporting calculation method
Având în vedere că indicatorul efectului de levier se calculează „ca medie aritmetică simplă a indicatorilor lunari ai efectului de levier înregistrați pe parcursul unui trimestru”, instituțiile raportează componentele la sfârșit de lună, cu excepția cazului în care se aplică derogarea specificată la articolul 499 alineatul (3) din CRR.
Reporting level
În acest din urmă caz, instituțiile raportează numai valorile din coloana 3 a LRcalc.
C 45.00 - LEVERAGE RATIO CALCULATION (LRCalc)
Instituțiile raportează trimestrial indicatorul efectului de levier.
LR Exposure: Month-1-value
În fiecare trimestru, „valoareadinluna1” este valoarea din ultima zi calendaristică a primei luni a trimestrului respectiv, „valoarea-din-luna-2” este valoarea din ultima zi calendaristică a celei de-a doua luni a trimestrului respectiv, iar „valoarea-din-luna-3” este valoarea din ultima zi calendaristică a celei de-a treia luni a trimestrului respectiv.
LR Exposure: Month-2-value
Rând și coloană
LR Exposure: Month-3-value
Expunerea provenind din operațiuni de finanțare a titlurilor (Securities financing transactions — SFT), conform articolului 220 din CRR
Exposure Values
Articolul 429 alineatul (9) din CRR
SFT exposure according to CRR 222
Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp tranzacțiile pentru care valoarea expunerii corespunzătoare indicatorului efectului de levier este determinată în conformitate cu metoda definită la articolul 222 din CRR.
Derivatives: Market value
Instituțiile nu includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoater e din bilanț nu sunt îndeplinite).
Derivatives: Add-on Mark-to-Market Method
Instituțiile trebuie să includă în schimb elementele din 100, 1, 100, 2 și 100, 3.
Derivatives: Original Exposure Method
Expunerea provenind din operațiuni de finanțare a titlurilor (SFT), conform articolului 222 din CRR
Undrawn credit facilities, which may be cancelled unconditionally at any time without notice
Valoarea expunerii pentru tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă, calculată în conformitate cu articolul 222.
Medium/ low risk trade related off-balance sheet items
Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp tranzacțiile pentru care valoarea expunerii corespunzătoare indicatorului efectului de levier este determinată în conformitate cu metoda definită la articolul 220 din CRR.
Medium risk trade related off-balance sheet items and officially supported export finance related off-balance sheet items
Instituțiile nu includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile ori mărfurile furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite).
Other off-balance sheet items
Articolele 274, 295, 296, 297, 298 și 429 din CRR
Capital and regulatory adjustments
Costul de înlocuire curent al contractelor incluse în anexa II la CRR și al instrumentelor financiare derivate de credit, specificat la articolul 274 alineatul (1) din CRR.
Tier 1 capital - fully phased-in definition
După cum prevede articolul 429 alineatul (6) din CRR, instituțiile trebuie să ia în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare, cu excepția acordurilor de compensare contractuală între produse diferite, în conformitate cu articolul 295 din CRR.
Tier 1 capital - transitional definition
Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.