natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Repurchase agreements also include repo-type operations which may include:
„codul societății deținătoare” este codul de identificare a entității din cadrul grupului care deține investiția.
Amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of securities lending against cash collateral.
„codul entității”, „participații cumulate în capitalurile proprii ( %)”, „valoarea contabilă” și „costuri de achiziție” sunt definite mai sus.
Amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of sale/buy-back agreement.
Sumele corespund titlului deținut de societatea deținătoare asociată.
‘Repurchase agreements’ (‘repos’) and ‘reverse repurchase loans’ (‘reverse repos’) involve cash received or loaned out by the institution.
VALOAREA JUSTĂ (41)
In a securitisation transaction, when the transferred financial assets are derecognized, institutions shall declare the gains (losses) generated by the item within the income statement corresponding to the ‘accounting portfolios’ in which the financial assets were included prior to their derecognition.
Informațiile privind valoarea justă a instrumentelor financiare evaluate la cost amortizat, utilizând ierarhia prevăzută la IFRS 7.27A, se raportează în acest formular.
BREAKDOWN OF SELECTED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS ITEMS (16)
Informațiile privind utilizarea opțiunii de evaluare la valoarea justă pentru activele și datoriile financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere se raportează în acest formular.
For selected items of the income statement further breakdowns of gains (or income) and losses (or expenses) shall be reported.
„Contracte hibride” include valoarea contabilă a instrumentelor financiare hibride clasificate, în ansamblul lor, în aceste portofolii contabile; cu alte cuvinte, sunt incluse integral instrumentele hibride neseparate.
The interests shall be broken down both by interest income on financial and other assets and interest expenses on financial and other liabilities.
În acest formular se raportează informațiile privind instrumentele financiare hibride, cu excepția contractelor hibride evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere conform „opțiunii de evaluare la valoarea justă”, care se raportează în formularul 41.2.
Interest income on financial assets includes interest income on derivatives held for trading, debt securities, and loans and advances.
„Deținute în vederea tranzacționării” include valoarea contabilă a instrumentelor financiare hibride clasificate, în ansamblul lor, ca „active financiare deținute în vederea tranzacționării” sau ca „datorii financiare deținute în vederea tranzacționării”; cu alte cuvinte, sunt incluse integral instrumentele hibride neseparate.
Interest expenses on financial liabilities includes interest expenses on derivatives held for trading, deposits, debt securities issued and other financial liabilities.
Celelalte rânduri includ valoarea contabilă a contractelor gazdă care au fost separate de instrumentele financiare derivate încorporate conform cadrului contabil relevant.
All instruments in the various portfolios are taken into account except those included in the items ‘Derivatives — Hedge accounting’ not used to hedge interest rate risk.
Valorile contabile ale instrumentelor financiare derivate încorporate separate de contractele gazdă, în conformitate cu cadrul contabil relevant, se raportează în formularele 10 și 11.
Interest on derivatives held for trading includes the amounts related to those derivatives held for trading which qualify as ‘economic hedges’ that are included as interest income or expenses to correct the income and expense of the hedged financial instruments from an economic but not accounting point of view.
IMOBILIZĂRI CORPORALE ȘI NECORPORALE: VALOAREA CONTABILĂ ÎN FUNCȚIE DE METODA DE EVALUARE (42)
Gains and losses on derecognition of financial assets and financial liabilities not measured at fair value through profit or loss shall be broken down by type of financial instrument and by accounting portfolio.
„Imobilizări corporale”, „investiții imobiliare” și „alte imobilizări necorporale” se raportează după criteriile utilizate pentru evaluarea acestora.
For each item, the net realised gain or loss stemming from the derecognised transaction shall be reported.
„Alte imobilizări necorporale” includ toate imobilizările necorporale cu excepția fondului comercial.
The net amount represents the difference between realised gains and realised losses.
PROVIZIOANE (43)
Gains and losses on financial assets and liabilities held for trading shall be broken down by type of instrument; each item of the breakdown is the net realised and unrealised amount (gains minus losses) of the financial instrument.
Acest formular include reconcilierea dintre valoarea contabilă a elementului „provizioane” la începutul și la sfârșitul perioadei, după natura variației.
Gains and losses on financial assets and financial liabilities held for trading shall also be broken down by type of risk; each item of the breakdown is the net realised and unrealised amount (gains minus losses) of the underlying risk (interest rate, equity, foreign exchange, credit, commodity and other) associated to the exposure, including related derivatives.
PLANURI DE BENEFICII DETERMINATE ȘI BENEFICIILE ANGAJAȚILOR (44)
Gains and losses from exchange differences shall be included in the item in which the rest of gains and losses arising from the converted instrument are included.
Aceste formulare includ informațiile cumulate ale tuturor planurilor de beneficii determinate ale instituției.
Gains and losses on assets and liabilities other than derivatives shall be included as follows:
Atunci când există mai multe planuri de beneficii determinate, se raportează valoarea agregată a tuturor planurilor.
Interest rate instruments: including trading of loans and advances, deposits and debt securities (held or issued);
„Componentele activelor și datoriilor nete ale planului de beneficii determinate” indică reconcilierea valorii actualizate cumulate a tuturor datoriilor (activelor) nete privind beneficiile determinate, precum și drepturile de rambursare [IAS 19.140 (a), (b)].
Equity instruments: including trading of shares, quotas of UCITS and other equity instruments;
„Active nete aferente beneficiilor determinate” include, în cazul unui surplus, valorile excedentare care sunt recunoscute în bilanț în măsura în care acestea nu sunt afectate de limitele prevăzute în IAS 19.63.
Foreign exchange trading: including exclusively trading on foreign exchanges;
Valoarea acestui element și valoarea recunoscută la elementul memorandum „valoarea justă a oricărui drept de rambursare recunoscut drept activ” sunt incluse la elementul „alte active” din bilanț.
Credit risk instruments: including trading of credit link notes;
„Variația obligațiilor privind beneficiile determinate” indică reconcilierea dintre soldul de deschidere și cel de închidere a valorii actualizate cumulate a tuturor obligațiilor privind beneficiile determinate ale instituției.
Commodities: this item includes only derivatives because commodities held with trading intent shall be reported under ‘Other assets’ not under ‘Financial assets held for trading’.
Efectele diferitelor elemente enumerate la IAS 19.141 aferente perioadei sunt prezentate separat.
Other: including trading of financial instruments which cannot be classified in other breakdowns.
Valoarea „soldului de închidere [valoarea actualizată]” din formularul pentru variația obligațiilor privind beneficiile determinate este egală cu „valoarea actualizată a obligațiilor privind beneficiile determinate”.
Gains and losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be broken down by type of instrument.
Pentru raportarea elementelor memorandum privind cheltuielile de personal, se folosesc următoarele definiții:
Institutions shall report the net realised and unrealised and the amount of change in fair value in the period due to changes in the credit risk (own credit risk of the borrower or issuer).
„pensii și cheltuieli similare” include valoarea recunoscută în cursul perioadei ca reprezentând cheltuieli de personal pentru oricare post — obligații privind beneficiile pe perioada de angajare (atât planurile de contribuții determinate, cât și planurile de beneficii determinate) și contribuții la fondurile de asigurări sociale.
Gains and losses from hedge accounting shall be broken down by type of hedge accounting: fair value hedge, cash flow hedge and hedge of net investments in foreign operations.
„plăți pe bază de acțiuni” include valoarea recunoscută în cursul perioadei ca reprezentând cheltuieli de personal pentru plățile pe bază de acțiuni.
Gains and losses related to fair value hedge shall be broken down between the hedging instrument and the hedged item.
CLASIFICAREA ANUMITOR ELEMENTE DIN CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE (45)
‘Additions’ shall be reported when, for the accounting portfolio or main category of assets, the estimation of the impairment for the period results in recognition of net expenses.
Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea vânzării, sunt clasificate după tipul de activ; fiecare element-rând include câștigul sau pierderea legată de activ (cum ar fi proprietăți, software, hardware, aur, investiții) care a fost derecunoscut.
‘Reversals’ shall be reported when, for the accounting portfolio or main category of assets, the estimation of the impairment for the period result in the recognition of net income.
Alte venituri și cheltuieli de exploatare sunt clasificate în funcție de următoarele elemente: ajustări ale valorii juste a imobilizărilor corporale evaluate folosind modelul de evaluare la valoarea justă; venituri din închiriere și cheltuieli de exploatare directe din investiții imobiliare; venituri și cheltuieli aferente contractelor de leasing operațional altele decât investițiile imobiliare și restul veniturilor și cheltuielilor de exploatare.
RECONCILIATION BETWEEN ACCOUNTING AND CRR SCOPE OF CONSOLIDATION (17)
„Leasing operațional, altul decât investițiile imobiliare” include, la coloana „Venituri”, randamentul obținut, iar la coloana „Cheltuieli”, costurile suportate de instituție în calitate de locator în activitățile acestora de leasing operațional, altele decât cele cu active clasificate ca investiții imobiliare.
‘Accounting scope of consolidation’ includes the carrying amount of assets, liabilities and equity as well as the nominal amounts of the off-balance sheet exposures prepared using the accounting scope of consolidation; that is, including in the consolidation insurance undertakings and non-financial corporations.
Costurile pentru instituție în calitate de locatar sunt incluse la elementul „alte cheltuieli administrative”.
In this template, the item ‘Investments in subsidiaries, joint ventures and associates’ shall not include subsidiaries as with the accounting scope of consolidation all subsidiaries are fully consolidated
Câștiguri sau pierderi din reevaluări ale deținerilor de metale prețioase și de alte mărfuri evaluate la valoarea justă minus costurile generate de vânzare se raportează printre elementele incluse la „Alte venituri de exploatare.
‘Assets under reinsurance and insurance contracts’ shall include assets under reinsurance ceded as well as, if any, assets related to insurance and reinsurance contracts issued.
Altele” sau „Alte cheltuieli de exploatare.
‘Liabilities under insurance and reinsurance contracts’ shall include liabilities under insurance and reinsurance contracts issued.
Altele”.
GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (20)
SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII (46)
Template 20 shall be reported when the institution exceeds the threshold described in Article 5.1(a)(iv).
Situația modificărilor capitalurilor proprii prezintă reconcilierea dintre valoarea contabilă la începutul perioadei (sold de deschidere) și la sfârșitul perioadei (sold de închidere) pentru fiecare componentă de capitaluri proprii.
The geographical breakdown by location of the activities in templates 20.1 to 20.3 distinguishes between ‘domestic activities’ and ‘non-domestic activities’.
PARTEA 3
‘Location’ means the jurisdiction of incorporation of the legal entity which has recognized the corresponding asset or liability; for branches, it means the jurisdiction of its residence.
Următoarele tabele precizează corespondența dintre clasele de expuneri utilizate pentru calcularea cerințelor de capital în conformitate cu CRR și sectoarele contrapărților utilizate în tabelele FINREP.
For these purposes, ‘Domestic’ shall include the activities recognised in Member State where the institution is located.
Tabelul 2
Templates 20.4 to 20.7 contain information ‘country-by-country’ on the basis of the residence of the immediate counterparty.
Abordarea standardizată
The breakdown provided shall include exposures or liabilities with residents in each foreign country in which the institution has exposures.
Clase de expunere conform AS (articolul 112 din CRR)
In template 20.4 for debt instruments, ‘gross carrying amount’ shall be reported as defined in paragraph 45 of Part 2.
Sectoare ale contrapărții conform FINREP
For derivatives and equity instruments, the amount to be reported is the carrying amount.
Observații
‘Of which: defaulted’ shall include the carrying amount of those debt instruments whose counterparty has incurred in default according to Article 178 of the CRR.
Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de natura contrapărții imediate.
Template 20.7 shall be reported with the classification by NACE Codes on a ‘country-by-country’ basis.
Bănci de dezvoltare multilaterală
NACE Codes shall be reported with the first level of disaggregation (by ‘section’).
(instituții de credit și societăți de investiții)
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: ASSETS SUBJECT TO OPERATING LEASE (21)
Societăți nefinanciare.
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(e) tangible assets that have been leased by the institution (lessor) to third parties in agreements that qualify as operating leases under the relevant accounting framework shall be divided by total of tangible assets.
Societăți nefinanciare
Under IFRS or compatible National GAAP, assets that have been leased by the institution (as lessor) to third parties in operating leases shall be reported broken-down by measurement method.
Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de natura contrapărții imediate.
ASSET MANAGEMENT, CUSTODY AND OTHER SERVICE FUNCTIONS (22)
În stare de nerambursare
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(f), the amount of ‘net fee and commission income’ is the absolute value of the difference between ‘fee and commission income’ and ‘fee and commission expense’.
(ja) Elemente asociate unui risc extrem de ridicat
For the same purposes, the amount of ‘net interest’ is the absolute value of the difference between ‘interest income’ and ‘interest expenses’.
Poziții din securitizare
The fee and commission income and expenses shall be reported by type of activity.
Aceste expuneri ar trebui atribuite sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de riscul suport al pozițiilor din securitizare.
Under IFRS or compatible National GAAP, this template includes fee and commission income and expenses other than:
În FINREP, atunci când pozițiile securitizate rămân recunoscute în bilanț, sectoarele contrapărții sunt sectoarele contrapărților imediate ale acestor poziții.
amounts considered for the calculation of the effective interest of financial instruments [IFRS 7.20.(c)] and
Instituții și societăți cu o evaluare de credit pe termen scurt
amounts arising from financial instruments that are measured at fair value through profit or loss [IFRS 7.20.(c).(i)].
Organisme de plasament colectiv
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments not measured at fair value through profit or loss shall not be included; they form part of the initial acquisition/issue value of these instruments and are amortised to profit or loss over their residual life using the effective interest rate [see IAS 39.43].
Investițiile în OPC-uri se clasifică ca instrumente de capital în FINREP, indiferent dacă CRR permite abordarea transparentă.
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments measured at fair value through profit or loss shall be included as a part of ‘Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading, net’ or ‘Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net’.
În FINREP, instrumentele de capital sunt separate ca instrumente în cadrul diferitelor categorii de active financiare.
They shall not be part of the initial acquisition or issuance value of these instruments and are immediately recognized in profit or loss.
Diferite elemente din bilanț
Institutions shall report fee and commission income and expenses according to the following criteria:
În FINREP, alte elemente pot fi incluse în cadrul diferitelor categorii de active.
‘Securities.
Tabelul 3
Issuances’ includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of securities not originated or issued by the institution.
Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)
‘Securities.
Clasele de expuneri conform abordării IRB (articolul 147 din CRR)
Transfer orders’ includes fees and commissions generated by the reception, transmission and execution on behalf of customers of orders to buy or sell securities.
(instituții de credit și societăți de investiții precum și unele administrații publice și bănci multilaterale)
‘Securities.
Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de riscul suport al pozițiilor din securitizare.
Other’ includes fees and commissions generated by the institution providing other services related with securities not originated or issued by the institution.
În FINREP, atunci când pozițiile securitizate rămân recunoscute în bilanț, sectoarele contrapărții sunt sectoarele contrapărților imediate ale acestor poziții.
‘Clearing and settlement’ includes fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when participating in counterparty, clearing and settlement facilities.
Alte obligații decât cele legate de credit
‘Asset management’, ‘Custody’, ‘Central administrative services for collective investment undertakings’, ‘Fiduciary transactions’, ‘Payment services’ include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution when providing these services.
ANEXA VI
‘Structured finance’ includes fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of financial instruments other than securities originated or issued by the institution.
RAPORTAREA PIERDERILOR CARE DECURG DIN ÎMPRUMUTURI GARANTATE CU BUNURI IMOBILE
‘Servicing fees from securitisation activities’ includes, on the income side, the fee and commission income generated by the institution providing loan servicing services and on the expense side, the fee and commission expense charged to the institution by loan service providers.
Expuneri și pierderi din împrumuturi garantate cu bunuri imobile
‘Loan commitments given’ and ‘Financial guarantees given’ include the amount, recognized as income during the period, of the amortization of the fees and commission for these activities initially recognised as ‘other financial liabilities’.
C 15.00 – EXPUNERI ȘI PIERDERI DIN ÎMPRUMUTURI GARANTATE CU BUNURI IMOBILE (CR IP LOSSES)
‘Other’ includes the rest of fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution such as those derived from ‘other commitments’, from foreign exchange services (such as exchange of foreign banknotes or coins) or from providing (receiving) other fee-based advice and services.
Expuneri
Business related to asset management, custody functions, and other services provided by the institution shall be reported using the following definitions:
Suma pierderilor care decurg din împrumuturi până la procentajele de referință
‘Asset management’ refers to assets belonging directly to the customers, for which the institution is providing management.
Suma pierderilor totale
‘Asset management’ shall be reported by type of customer: collective investment undertakings, pension funds, customer portfolios managed on a discretionary basis, and other investment vehicles.
Suma expunerilor
‘Custody assets’ refers to the services of safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients provided by the institution and services related to custodianship such as cash and collateral management.
din care: bunuri imobile evaluate la valoarea ipotecară
‘Custody assets’ shall be reported by type of customers for which the institution is holding the assets distinguishing between collective investment undertakings and others.
garantat prin:
‘Central administrative services for collective investment’ refers to the administrative services provided by the institution to collective investment undertakings.
Bunuri imobile comerciale
It includes, among others, the services of transfer agent; of compiling accounting documents; of preparing the prospectus, financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out the correspondence by distributing financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors; as well as of calculating the net asset value.
ANEXA VII
‘Fiduciary transactions’ refers to the activities where the institution acts in its own name but for the account and at the risk of its customers.
INSTRUCȚIUNI PRIVIND RAPORTAREA PIERDERILOR CARE DECURG DIN CREDITE GARANTATE CU BUNURI IMOBILE
Frequently, in fiduciary transactions, the institution provides services, such as custody asset management services to a structured entity or managing portfolios on a discretionary basis.
Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare în legătură cu tabelele incluse în anexa VI la prezentul regulament.
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services.
Prezenta anexă completează instrucțiunile sub formă de referințe incluse în tabelele din anexa VI.
‘Payment services’ refers to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it.
Se aplică, de asemenea, toate instrucțiunile generale incluse în partea I din anexa II la prezentul regulament.
‘Customer resources distributed but not managed’ refers to products issued by entities outside the group that the institution has distributed to its current customers.
Domeniul de aplicare al raportării
This item shall be reported by type of product.
Datele specificate la articolul 101 alineatul (1) din CRR fac obiectul raportării de către toate instituțiile care folosesc bunuri imobile în sensul părții a treia titlul II din CRR.
‘Amount of the assets involved in the services provided’ includes the amount of assets in relation to which the institution is acting, using the fair value.
Formularul acoperă toate piețele naționale la care este expus(ă) o instituție/un grup de instituții [a se vedea articolul 101 alineatul (1) din CRR].
Other measurement bases including nominal value may be used if the fair value is not available.
În conformitate cu articolul 101 alineatul (2) teza 3, datele trebuie raportate separat pentru fiecare piață de bunuri imobile din cadrul Uniunii.
In those cases where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
Definiții