natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Where the managing authority also carries out in addition the functions of the certifying authority, description of how separation of functions is ensured (see 2.1.2).
Păstrarea într-o formă electronică a evidențelor contabile referitoare la cheltuielile declarate la Comisie și a contribuției publice corespunzătoare plătite beneficiarilor, astfel cum s-a prevăzut la articolul 126 litera (g) din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013.
Functions formally delegated by the certifying authority, identification of the intermediate bodies and the form of the delegation under Article 123(6) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Ținerea contabilității sumelor recuperabile și sumelor retrase ca urmare a anulării integrale sau parțiale a contribuției pentru o operațiune, astfel cum se prevede la articolul 126 litera (h) din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013.
Description of the procedures used by the intermediate bodies to carry out delegated tasks, and of the procedures of the certifying authority to supervise the effectiveness of the tasks delegated to the intermediate bodies.
Ținerea evidențelor sumelor legate de operațiunile suspendate printr-o procedură judiciară sau un recurs în contencios cu efecte suspensive.
Organisation of the certifying authority
A se indica dacă sistemele sunt operaționale și pot înregistra în mod fiabil datele menționate mai sus.
Organisation chart and specification of the functions of the units (including plan for allocation of appropriate human resources with necessary skills).
Descrierea procedurilor de verificare a faptului că securitatea sistemelor informatice este asigurată.
This information also covers the intermediate bodies to which some tasks have been delegated).
Descrierea situație actuale în ceea ce privește implementarea cerințelor articolului 122 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013.
Description of the procedures to be provided in writing to the staff of the certifying authority and intermediate bodies (date and reference):
În conformitate cu articolul 123 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013, în cazurile în care autoritatea de gestiune și autoritatea de certificare sunt localizate ambele în același organism, autoritatea de gestiune trebuie să fie o autoritate publică sau un organism public).
Procedures for drawing up and submitting payment applications:
Trimitere la documentul sau la actul legislativ național în care s-a prevăzut aceste dispoziții eficace de către statul membru.
Description of arrangements in place for the certifying authority to access any information on operations, necessary for the purpose of drawing up and submitting payment applications, including the results of management verifications (in line with Article 125 of Regulation (EU) No 1303/2013) and all relevant audits.
ANEXA IV
Description of the procedure by which payment applications are drawn up and submitted to the Commission, including procedure to ensure sending of the final application for interim payment by 31 July following the end of the previous accounting year.
Model de raport pentru un organism de audit independent în temeiul articolului 124 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013
Description of the accounting system used as a basis for certification of expenditure accounts to the Commission (Article 126(d) of Regulation (EU) No 1303/2013):
Introducere
arrangements for forwarding aggregated data to the certifying authority in case of a decentralised system,
Identificați obiectivul raportului, și anume stabilirea rezultatelor evaluării conformității autorității de gestiune și a autorității de certificare cu criteriile de desemnare referitoare la mediul de control intern, gestionarea riscurilor, activitățile de gestiune și control și monitorizare prevăzute în anexa XIII la Regulamentul (UE) nr. 1303/2013, în scopul exprimării unui aviz cu privire la conformitatea cu criteriile de desemnare.
the link between the accounting system and the information system described under paragraph 4.1,
Identificați sfera de aplicabilitate a raportului, și anume organismele vizate, adică autoritatea de management și autoritatea de certificare (și, după caz, funcțiile delegate ale acestor autorități), precum și conformitatea acestora cu criteriile de desemnare referitoare la mediul de control intern, gestionarea riscurilor, activitățile de gestiune și control, precum și a monitorizării prevăzută în anexa XIII la Regulamentul (UE) nr. 1303/2013, în legătură cu fondurile și programele specifice vizate.
identification of European Structural and Investment Fund transactions in case of a common system with other Funds.
Indicați organismul care a elaborat raportul („Organismul de audit independent”) și specificați dacă acesta este autoritatea de audit pentru programul operațional (programele operaționale) vizat.
Description of the procedures in place for drawing up the accounts referred to in Article 59(5) of Regulation (EU, Euratom) No 966/2012 (Article 126(b) of Regulation (EU) No 1303/2013).
Indicați modul în care este asigurată independența funcțională a organismului de audit independent față de autoritatea de management și autoritatea de certificare (a se vedea articolul 124 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013).
Arrangements for certifying the completeness, accuracy and veracity of the accounts and that the expenditure entered in the accounts complies with applicable law (Article 126(c) of Regulation (EU) No 1303/2013) taking into account the results of all verifications and audits.
După caz, indicați, de asemenea, modul în care este asigurată independența funcțională a organismului de audit independent față de secretariatul comun (prevăzut la articolul 23 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1299/2013).
Description, where applicable, of the procedures of the certifying authority in relation to the scope, rules and procedures concerning the effective arrangements set out by the Member State [3] for the examination of complaints concerning the ESI Funds, in the context of Article 74(3) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Metodologia și sfera de aplicabilitate a activității
Recoveries
Indicați perioada și calendarul auditului (data la care s-a primit descrierea finală a funcțiilor și a procedurilor în vigoare pentru autoritatea de management și, după caz, autoritatea de certificare de către organismul de audit independent, data la care au început și s-au încheiat auditul și resursele alocate).
Description of the system for ensuring prompt recovery of public assistance, including Union assistance.
Specificați dimensiunea utilizării activității de audit anterioare (perioada de programare 2007-2013) când este cazul, în conformitate cu articolul 124 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013.
Procedures for ensuring an adequate audit trail by maintaining accounting records in computerised form, including amounts recovered, amounts to be recovered, amounts withdrawn from a payment application, amounts irrecoverable and amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effect, for each operation, including the recoveries resulting from the application of Article 71 of Regulation (EU) No 1303/2013 on durability of operations.
Specificați a) dimensiunea utilizării activității de audit efectuată de alte organisme și b) calitatea controlului realizat asupra respectivei activități de audit în legătură cu caracterul adecvat al activității.
Arrangements for deducting amounts recovered or amounts to be withdrawn from expenditure to be declared.
Descrieți activitatea depusă pentru evaluarea, în conformitate cu articolul 124 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013, îndeplinirii de către autoritatea de management și autoritatea de certificare desemnate de [statul membru], a criteriilor referitoare la mediul de control intern, gestionarea riscurilor, activitățile de control și gestiune, precum și pentru monitorizarea, astfel cum se prevede în anexa XIII la Regulamentul (UE) nr. 1303/2013, care vizează, printre alte elemente, următoarele:
INFORMATION SYSTEM
examinarea descrierii funcțiilor și a procedurilor în vigoare pentru autoritatea de management și, după caz, autoritatea de certificare, în conformitate cu modelul definit în anexa III la prezentul regulament..
Description of the information systems including a flowchart (central or common network system or decentralised system with links between the systems) for:
examinarea altor documentele relevante privind sistemul;
Collecting, recording and storing, in a computerised form data on each operation, including where appropriate data on individual participants and a breakdown of data on indicators by gender when required, necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit, as required by Article 125(2)(d) of Regulation (EU) No 1303/2013 and by Article 24 of Commission Delegated Regulation (EC) No 480/2014.
indicați orice revizuire a legilor, actelor ministeriale, circularelor, manualelor de proceduri interne/altor manuale, orientărilor și/sau listelor de verificare;
Ensuring that the data referred to in the previous point is collected, entered and stored in the system, and that data on indicators is broken down by gender where required by Annexes I and II to Regulation (EU) No 1304/2013, as required by Article 125(2)(e) of Regulation (EU) No 1303/2013.
interviurile cu personalul din organismele principale (inclusiv organismele intermediare, dacă este cazul).
Ensuring that there is a system which records and stores, in computerised form, accounting records for each operation, and which supports all the data required for drawing up payment applications and accounts, including records of amounts to be recovered, amounts recovered, amounts irrecoverable and amounts withdrawn following cancellation of all or part of the contribution for an operation or operational programme, as set out in Article 126(d) and 137(b) of Regulation (EU) No 1303/2013;
Includeți o descriere a metodei și criteriilor de selecție, care au fost subiectele vizate, câte interviuri s-au desfășurat și cine a fost intervievat;
Maintaining accounting records in a computerised form of expenditure declared to the Commission and the corresponding public contribution paid to beneficiaries, as set out in Article 126(g) of Regulation (EU) No 1303/2013.
revizuirea descrierii și a procedurilor legate de sistemele de informare, acoperind în special cerințele prevăzute în anexa XIII la Regulamentul (UE) nr. 1303/2013 și verificarea faptului că aceste sisteme sunt operaționale și au fost instituite pentru a asigura:
Keeping an account of amounts recoverable and of amounts withdrawn following cancellation of all or part of the contribution for an operation, as set out in Article 126(h) of Regulation (EU) No 1303/2013.
o pistă de audit adecvată;
Keeping records of amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effects.
protecția datelor personale;
Indication as to whether the systems are operational and can reliably record the data mentioned above.
integritatea, disponibilitatea și autenticitatea datelor;
Description of the procedures to verify that IT systems security is ensured.
informații fiabile, exacte și complete privind punerea în aplicare a programului operațional (în conformitate cu articolul 125 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013), date referitoare la fiecare operațiune necesare pentru monitorizare, evaluare, gestionare financiară, verificare și audit (în conformitate cu articolul 125 alineatul (2) literele (d) și (e) din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013) și date necesare pentru elaborarea cererilor de plată și a situațiilor financiare (astfel cum se prevede la articolul 126 literele (d), (g) și (h) din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013.
Description of the current situation as regards implementation of the requirements of Article 122(3) of Regulation (EU) No 1303/2013.
În cazul în care funcțiile au fost delegate de către autoritatea de management sau autoritatea de certificare către alte organisme, descrieți activitatea de audit depusă pentru a asigura faptul că autoritatea de management și/sau autoritatea de certificare au evaluat capacitățile respectivelor organisme de a realiza sarcinile delegate și că acestea dispun de suficiente proceduri de supraveghere a respectivelor organisme intermediare.
According to Article 123(3) of Regulation (EU) No 1303/2013, in cases where the managing authority and the certifying authority are both located in the same body, the managing authority shall be a public authority or body).
Indicați dacă a avut loc vreo procedură contradictorie anterior emiterii acestui raport și indicați autoritățile/organismele relevante.
Reference to the document or national legislation where these effective arrangements have been set out by the Member State.
Confirmați dacă activitatea s-a desfășurat cu luarea în considerare a standardelor de audit recunoscute la nivel internațional.
ANNEX IV
Identificați dacă au existat limitări ale sferei de aplicabilitate [1], în special limitările care afectează avizul organismului de audit independent.
Model for the report of an independent audit body under Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013
Rezultatele evaluării pentru fiecare autoritate/sistem
Introduction
Completați următorul tabel pentru fiecare autoritate/sistem:
Identify the objective of the report, i.e. to set out the results of the assessment of the compliance of the managing authority and the certifying authority with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013, in order to express an opinion on their compliance with the designation criteria.
Nr.
Identify the scope of the report i.e. the body(ies) covered, namely the managing authority and the certifying authority (and, where appropriate, the delegated functions of these authorities) and their compliance with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013, with reference to the particular Funds and programmes covered.
CCI sau grup de numere CCI
Indicate the body that has prepared the report (‘Independent Audit Body’) and specify if it is the audit authority for the operational programme(s) covered.
Autoritatea în cauză (autoritate de management sau autoritate de certificare)
Indicate how the functional independence of the Independent Audit Body from the managing and certifying authorities is ensured (see Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013).
Integralitatea și acuratețea descrierii (D/N)
Where applicable, indicate also how the functional independence of the Independent Audit Body from the joint secretariat (foreseen in Article 23(2) of the Regulation (EU) No 1299/2013) is ensured.
Concluzie (opinie fără rezerve, cu rezerve, adversă)
Methodology and scope of the work
Criterii de desemnare afectate
Indicate the period and timeframe of the audit (date when the final description of functions and procedures in place for the managing authority and, where appropriate, the certifying authority was received by the Independent Audit Body, date when the audit started and ended and resources allocated).
Secțiune de descriere a funcțiilor și procedurilor afectate
Specify the extent of the use of previous audit work for the 2007-2013 programming period, where applicable, in accordance with Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Deficiențe
Specify a) the extent of the use of audit work carried out by other bodies and b) the quality control performed on such audit work with respect to the adequacy of the work.
Priorități afectate
Describe the work done for assessing, in line with Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013, the fulfilment, by the managing and certifying authorities being designated by [Member State], of the criteria relating to the internal control environment, risk management, management and control activities, and monitoring set out in Annex XIII of Regulation (EU) No 1303/2013, covering among other elements, the following:
Recomandări/Măsuri corective
Examination of the description of functions and procedures in place for the managing authority and, where appropriate, the certifying authority, in accordance with the model defined in Annex III of this Regulation.
Calendarul convenit cu autoritatea interesată pentru punerea în aplicare a măsurilor corective
Examination of other relevant documents concerning the system;
Autoritatea de certificare
indicate any review of laws, ministerial acts, circulars, internal procedure/other manuals, guidelines and/or checklists.
Sistem y
Interviews with the staff in the main bodies (including intermediate bodies, if relevant).
Furnizați rezultatele evaluării în domenii care nu sunt acoperite integral în tabelul de mai sus, inclusiv dar fără a se limita la:
Include description of the method and criteria for selection, what subjects have been covered, how many interviews have taken place and who has been interviewed.
procedurile implementate pentru elaborarea situațiilor financiare menționate la articolul 59 alineatul (5) litera (a) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012 [2] (articolul 126 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013);
Review of the description and procedures relating to the information systems, covering in particular the requirements set out in Annex XIII of Regulation (EU) No 1303/2013 and the verification of whether these systems are operational and have been set-up in order to ensure:
dispozițiile de atestare a integralității, exactității și veridicității situațiilor financiare și a faptului că cheltuielile înscrise în conturi sunt în conformitate cu legile aplicabile și au fost generate în legătură cu operațiuni selectate în vederea finanțării în conformitate cu criteriile aplicabile programului operațional și sunt în conformitate cu legislația aplicabilă (articolul 126 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013);
an adequate audit trail;
procedurile implementate pentru asigurarea unor măsuri anti-fraudă eficace și proporționale, care iau în considerare riscurile identificate (articolul 125 alineatul (4) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013);
protection of personal data;
cadrul de asigurare a realizării unui exercițiu adecvat al gestiunii riscurilor, în cazul în care este necesar și, în special, în situația unor modificări majore în sistemul de gestiune și control (punctul 2 din anexa XIII la Regulamentul (UE) nr. 1303/2013);
integrity, availability and authenticity of data;
dispozițiile de elaborare a declarației de gestiune și a rezumatului anual al auditurilor și controalelor finale și al punctelor slabe identificate (articolul 125 alineatul (4) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013);
reliable, accurate and complete information on the implementation of the operational programme (in line with Article 125(2)(a) of Regulation (EU) No 1303/2013), data on each operation necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit (in line with Article 125(2)(d) and (e) of Regulation (EU) No 1303/2013) and data required for drawing up payment applications and accounts (as required by Article 126 (d) (g) and (h) of Regulation (EU) No 1303/2013.
dispozițiile de colectare, înregistrare și stocare în format electronic a datelor cu privire la fiecare operațiune necesare pentru monitorizare, evaluare, gestiune financiară, verificare și audit, care să includă, după caz, date cu privire la indicatori și rezultate (articolul 125 alineatul (2) literele (d) și (e) din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013);
Where functions have been delegated by the managing authority or the certifying authority to other bodies, describe the audit work done to verify that the managing and/or certifying authority have assessed the capacities of these bodies to carry out delegated tasks, that they have sufficient supervisory procedures in place over these intermediate bodies and any other relevant audit work.
cadrul pentru a asigura, în cazul delegării de sarcini către organisme intermediare, definirea responsabilităților și obligațiilor acestora, verificarea capacităților acestora de a efectua sarcini delegate și existența procedurilor de raportare (punctul 1, subpunctul (ii) din Anexa XIII la Regulamentul (UE) nr. 1303/2013).
Indicate if any contradictory procedures have taken place prior to issuing this report and indicate the relevant authorities/bodies.
O limitare a sferei de aplicabilitate poate fi impusă și de circumstanțe.
Confirm that the work has been carried out taking account of internationally accepted audit standards.
Aceasta mai poate să intervină în cazul în care, conform opiniei auditorului, evidențele contabile ale entității sunt inadecvate sau în cazul în care auditorul este incapabil să efectueze o procedură de audit considerată recomandabilă.
Identify if there were any limitation of scope [1], in particular the ones with affecting the opinion of the independent audit body.
Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012 al Parlamentului European și al Consiliului din 25 octombrie 2012 privind normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii și de abrogare a Regulamentului (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 298, 26.10.2012, p. 1).
Results of assessment for each authority/system
ANEXA V
For each authority/system complete the table:
Model de opinie a unui organism de audit independent cu privire la conformitatea autorității de gestiune și autorității de certificare cu criteriile de desemnare prevăzute în anexa XIII la Regulamentul (UE) nr. 1303/2013
CCI or system (group of CCIs)
Către (autoritatea/organismul statului membru)
Concerned Authority(Managing or Certifying authority)
INTRODUCERE
Completeness and accuracy of description (Y/N)
Subsemnatul, reprezentând [denumirea organismului de audit independent conform articolului 124 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013], în calitate de organism funcțional independent de autoritatea de management și autoritatea de certificare responsabil pentru elaborarea raportului și a opiniei care stabilește rezultatele evaluării conformității autorității de management și autorității de certificare cu criteriile de desemnare prevăzute în anexa XIII la Regulamentul (UE) nr. 1303/2013 pentru [denumirea programului operațional (programelor operaționale), numărul (numerele) CCI] (denumit în continuare „programul (programele)”), am efectuat o examinare în conformitate cu articolul 124 alineatul (2) din regulamentul respectiv.
Conclusion (unqualified, qualified, adverse)
DOMENIUL DE APLICARE A EXAMINĂRII
Designation criteria affected
Examinarea a vizat autoritatea de management, autoritatea de certificare (după caz) și funcțiile delegate ale acestor autorități, astfel cum se prezintă în secțiunea 1 a raportului atașat [anexa IV la prezentul regulament].
Section of description of functions and procedures affected
Dimensiunea și domeniul de aplicare a examinării sunt prezentate în detaliu în secțiunea 2 a raportului atașat.
Shortcomings
Printre alte aspecte descrise în prezentul raport, examinarea s-a bazat pe descrierea funcțiilor și procedurilor implementate la autoritatea de management și la autoritatea de certificare, dacă e cazul, elaborate și aflate în răspunderea.[denumirea organismului sau organismelor responsabile pentru descriere] și primite la [zz/ll/aaaa]de la [denumirea organismului sau organismelor care prezintă descrierea].
Priorities affected
În privința sistemului de gestiune și control [1] al [autorității de management sau autorității de certificare] referitor la …, am ajuns la concluzia că sistemul este fundamental același ca în cazul perioadei de programare anterioară și că există dovada, pe baza activității de audit efectuată în conformitate cu dispozițiile relevante din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului [2] sau din Regulamentul (CE) nr. 1198/2006 al Consiliului [3], funcționării eficiente a acestuia pe parcursul perioadei respective.
Recommendations/Corrective measures
Prin urmare am tras concluzia că respectivele criterii sunt îndeplinite fără a efectua o activitate de audit suplimentară.OPINIE