natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Amount to be added due to CRR 429 (4), 2nd subparagraph
Instituțiile nu includ în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei expunerii inițiale în conformitate cu articolul 429 alineatul (7) și cu articolul 275 din CRR.
Amount to be added due to CRR 429 (4), 2nd subparagraph - transitional definition
Articolele 274, 295, 296, 297 și 298, articolul 299 alineatul (2) și articolul 429 din CRR
Regulatory adjustments - Tier 1 - fully phased-in definition; of which
Acest câmp furnizează adaosul pentru expunerea viitoare potențială a contractelor incluse în anexa II la CRR și a instrumentelor financiare derivate de credit, calculată în conformitate cu metoda marcării la piață [articolul 274 din CRR pentru contractele incluse în anexa II la CRR și articolul 299 alineatul (2) din CRR pentru instrumentele financiare derivate de credit) și aplicând norme de compensare conform articolului 429 alineatul (6) din CRR.
Regulatory adjustments regarding own credit risk
La determinarea valorii expunerii contractelor respective instituțiile trebuie să ia în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare, cu excepția acordurilor de compensare contractuală între produse diferite, în conformitate cu articolul 295 din CRR.
Regulatory adjustments - Tier 1 - transitional definition
În conformitate cu articolul 429 alineatul (8) din CRR, atunci când determină expunerea de credit viitoare potențială a instrumentelor financiare derivate de credit, instituțiile aplică principiile stabilite la articolul 299 alineatul (2) din CRR tuturor instrumentelor lor financiare derivate de credit, nu numai celor din portofoliul de tranzacționare.
Leverage Ratio
Articolul 429 alineatul (7) din CRR
Leverage ratio calculated as the simple arithmetic mean of the monthly leverage ratio over a quarter
Acest câmp furnizează indicatorul de măsurare a expunerii instrumentelor financiare derivate, calculat în conformitate cu metoda expunerii inițiale stabilită la articolul 275 din CRR.
Leverage Ratio - using a fully phased-in definition of Tier 1
Instituțiile care nu utilizează metoda expunerii inițiale nu trebuie să raporteze acest câmp.
Leverage Ratio - using a transitional definition of Tier 1
Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei marcării la piață în conformitate cu articolul 429 alineatul (6) și cu articolul 274 din CRR.
C 46.00 - ENTITIES THAT ARE CONSOLIDATED FOR ACCOUNTING PURPOSES BUT ARE NOT WITHIN THE SCOPE OF PRUDENTIAL CONSOLIDATION (LR6)
Facilități de credit neutilizate care pot fi anulate necondiționat, în orice moment și fără notificare
Financial sector entities
Articolul 429 alineatul (10) litera (a) din CRR
Securitisation entitites
Valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (a) din CRR, a facilităților de credit neutilizate care pot fi anulate necondiționat, în orice moment și fără notificare, menționate la punctul 4 literele (a) și (b) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 10 % din valoarea nominală).
Commercial entities
Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
SFT not covered by a master netting agreement accounting value assuming no netting or other CRM
Articolul 429 alineatul (10) litera (c) din CRR
SFT not covered by a master netting agreement add-on
Valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (c) din CRR, a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc mediu, menționate la punctul 2 literele (a) și (b) punctul (i) din anexa I la CRR, și a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial, menționate la punctul 2 litera (b) punctul (ii) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 50 % din valoarea nominală).
(memo item) Total value of investments in the entities
Articolul 429 alineatul (10) litera (d) din CRR
(memo item) Total accounting assets of the entities
Valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (d) din CRR, a tuturor celorlalte elemente extrabilanțiere incluse în anexa I la CRR și neraportate în rândurile 60 — 80 (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 100 % din valoarea nominală).
(memo item) Total accounting equity of the entities
Articolul 429 din CRR
(memo item) Inclusion factor
Toate activele, altele decât contractele incluse în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit, tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă.
(memo item) Accounting assets of the entities that are not considered in fields LR6;010;3 to (LR6;120;3
Evaluarea efectuată de instituții trebuie să se bazeze pe principiile stabilite la articolul 429 alineatul (5) din CRR.
ANNEX XI
Instituțiile includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile furnizate unei contrapărți prin tranzacții de răscumpărare, operațiuni de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacții cu termen lung de decontare și tranzacții de creditare în marjă, care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite).
Template labelling and other conventions
Fonduri proprii de nivel 1 — conform definiției introduse integral
Template labelling
Articolul 429 alineatul (3) și articolul 499 alineatul (1) din CRR
Numbering convention
Aceasta este valoarea fondurilor proprii de nivel 1 calculată conform articolului 25 din CRR, fără a ține seama de derogarea prevăzută în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR.
Sign convention
Fonduri proprii de nivel 1 — conform definiției tranzitorii
Structure and frequency
Aceasta este valoarea fondurilor proprii de nivel 1 calculată conform articolului 25 din CRR, ținând seama de derogarea prevăzută în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR.
Formulas for leverage ratio calculation
Articolul 429 alineatul (4) al doilea paragraf din CRR
Materiality thresholds for derivatives
Valoarea expunerii investițiilor semnificative în entități din sectorul financiar, determinată în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) al doilea paragraf din CRR.
LRCALC: Leverage ratio calculation
Valoarea raportată a expunerii se reduce cu valoarea totală a tuturor deținerilor directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 47 și cu articolul 48 alineatul (1) litera (b) din CRR.
On alternative treatment of the exposure measure
Instituțiile nu trebuie să țină seama de derogările prevăzute în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR.
On- and off-balance sheet items — additional breakdown of exposures
Valoarea care trebuie adăugată în temeiul articolului 429 alineatul (4) al doilea paragraf din CRR — conform definiției tranzitorii
Alternative breakdown of leverage ratio exposure measure components
Valoarea expunerii investițiilor semnificative în entități din sectorul financiar, determinată în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) al doilea paragraf din CRR.
Entities that are consolidated for accounting purposes but not within the scope of prudential consolidation
Instituțiile trebuie să țină seama de derogările prevăzute în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR.
This Annex contains additional instructions for the Leverage Ratio (hereinafter ‘LR’) templates included in Annex X of this Standard.
Ajustări reglementare — Fonduri proprii de nivel 1 — conform definiției introduse integral
Overall, the framework consists of seven templates:
Articolul 429 alineatul (4) primul paragraf din CRR
Leverage Ratio Calculation (LRCalc): Leverage ratio calculation
Acestea includ toate ajustările prevăzute la articolele 32-35, deducerile în temeiul articolelor 36-47, precum și deducerile în temeiul articolelor 56-60, ținând seama de derogările și alternativele la aceste deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79, fără a ține seama de derogările prevăzute în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR.
Leverage Ratio Template 1 (LR1): Alternative treatment of the exposure measure
Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile nu trebuie să raporteze ajustările deja aplicate în temeiul articolului 111 din CRR atunci când calculează valoarea expunerii în rândurile 010, 020, 030 și 100.
Leverage Ratio Template 2 (LR2): On and off-balance sheet items — additional breakdown of exposures
Ajustările care cresc fondurile proprii vor fi raportate ca valori pozitive.
Leverage Ratio Template 3 (LR3): Alternative definition of capital
În schimb, orice sumă care reduce fondurile proprii totale va fi raportată ca valoare negativă.
Leverage Ratio Template 4 (LR4): Breakdown of leverage ratio exposure measure components
Articolul 33 alineatul (1) litera (b) din CRR
Leverage Ratio Template 5 (LR5): General information
Suma ajustărilor valorii reglementare a fondurilor proprii, în temeiul articolului 33 alineatul (1) litera (b) din CRR
Leverage Ratio Template 6 (LR6): Entities that are consolidated for accounting purposes but are not within the scope of prudential consolidation.
Ajustări reglementare — Fonduri proprii de nivel 1 — conform definiției tranzitorii
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
Articolul 429 alineatul (4) primul paragraf și articolul 499 alineatul (1) litera (b) din CRR
The document will follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and fields of the templates.
Acestea includ toate ajustările prevăzute la articolele 32-35, deducerile în temeiul articolelor 36-47, precum și deducerile în temeiul articolelor 56-60 ținând seama de derogările și alternativele la aceste deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79 și ținând seama, în plus, și de derogările prevăzute în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR.
An asterisk sign will be used to express that the validation is done for the whole row or column.
Indicatorul efectului de levier — utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1 — luna 1
In the case of validations within a template, where only data points from that template are used, notations will not refer to a template: Row;Column.
Articolul 429 alineatul (2) și articolul 499 alineatul (1) din CRR
For the purpose of the reporting on leverage, ‘of which’ refers to an item that is a subset of a higher level exposure category whereas ‘memo item’ refers to a separate item that is not a subset of an exposure class.
Atunci când se aplică derogarea specificată la articolul 499 alineatul (3) din CRR, instituțiile nu trebuie să completeze acest câmp.
Reporting of both types of fields is mandatory unless otherwise specified.
Indicatorul efectului de levier — utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1 — luna 2
All amounts shall be reported as positive figures.
Acesta este indicatorul efectului de levier calculat conform punctului 7 din partea II a prezentei anexe.
An exception are the amounts reported in LRCalc;110;1, LRCalc;110;2, LRCalc;110;3, LRCalc;120;1, LRCalc;120;2, LRCalc;120;3, LRCalc;150;1, LRCalc;150;2, LRCalc;150;3, LRCalc;160;1, LRCalc;160;2, LRCalc;160;3, LRCalc;170;1, LRCalc;170;2, LRCalc;170;3, LRCalc;180;1, LRCalc;180;2, LRCalc;180;3, LRCalc;190;1, LRCalc;190;2, LRCalc;190;3, LR3;010;1, LR3;020;1, LR3;030;1, LR3;040;1, LR3;050;1, LR3;060;1, LR3;070;1 and LR3;080;1 which can either take positive or negative values.
Indicatorul efectului de levier — utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1 — luna 3
Thereby note that, apart from extreme cases, LRCalc;150;1, LRCalc;150;2, LRCalc;150;3, LRCalc;170;1, LRCalc;170;2, LRCalc;170;3, LR3;050;1, LR3;060;1, LR3;070;1 and LR3;080;1 only take negative values.
Acesta este indicatorul efectului de levier calculat conform punctului 8 din partea II a prezentei anexe.
Also note that, apart from extreme cases, LRCalc;110;1, LRCalc;110;2, LRCalc;110;3, LRCalc;120;1, LRCalc;120;2, LRCalc;120;3, LRCalc;180;1, LRCalc;180;2, LRCalc;180;3, LRCalc;190;1, LRCalc;190;2, LRCalc;190;3, LR3;010;1, LR3;020;1, LR3;030;1, LR3;040;1 only take positive values.
Indicatorul efectului de levier — utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1 — media aritmetică simplă a indicatorilor lunari ai efectului de levier înregistrați pe parcursul unui trimestru
The leverage ratio template is divided into two parts.
Acesta este indicatorul efectului de levier calculat conform punctului 5 din partea II a prezentei anexe.
Part A comprises all the data items that enter into the calculation of the leverage ratio that institutions shall submit to competent authorities according to Article 430(1), 1st subparagraph, of the CRR, while Part B comprises all the data items that institutions shall submit according to Article 430(1), 2nd subparagraph of the CRR (ie for the purposes of the report referred to in Article 511 of the CRR).
Indicatorul efectului de levier — utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1 — luna 1
In Part A, institutions shall report end-of-month values unless the derogation specified in Article 499(3) of the CRR applies.
Acesta este indicatorul efectului de levier calculat conform punctului 10 din partea II a prezentei anexe.
In Part B, institutions shall report end-of-quarter values.
Indicatorul efectului de levier — utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1 — luna 2
When compiling the data for this ITS, institutions shall consider the treatment of fiduciary assets in accordance with Article 429(11) of the CRR.
Acesta este indicatorul efectului de levier calculat conform punctului 11 din partea II a prezentei anexe.
The leverage ratio is based on a capital measure and a total exposure measure, which can be calculated with fields from Part A.
Indicatorul efectului de levier — utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1 — luna 3
LR month 1 (PI) = LRCalc;110;1/[(LRCalc;010;1 + LRCalc;020;1 + LRCalc;030;1 + LRCalc;040;1 + LRCalc;050;1 + LRCalc;060;1 + LRCalc;070;1 + LRCalc;080;1 + LRCalc;090;1 + LRCalc;100;1 + LRCalc;130;1 + LRCalc;150;1 — LRCalc;160;1)]
Acesta este indicatorul efectului de levier calculat conform punctului 12 din partea II a prezentei anexe.
LR month 2 (PI) = LRCalc;110;2/[(LRCalc;010; 2 + LRCalc;020; 2 + LRCalc;030; 2 + LRCalc;040; 2 + LRCalc;050; 2 + LRCalc;060; 2 + LRCalc;070;2 + LRCalc;080;2 + LRCalc;090;2 + LRCalc;100;2 + LRCalc;130; 2 + LRCalc;150; 2 — LRCalc;160; 2)]
Indicatorul efectului de levier — utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1 — media aritmetică simplă a indicatorilor lunari ai efectului de levier înregistrați pe parcursul unui trimestru
LR month 3 (PI) = LRCalc;110;3/[LRCalc;010;3 + LRCalc;020;3 + LRCalc;030;3 + LRCalc;040;3 + LRCalc;050;3 + LRCalc;060;3 + LRCalc;070;3 + LRCalc;080;3 + LRCalc;090;3 + LRCalc;100;3 + LRCalc;130;3 + LRCalc;150;3 — LRCalc;160;3]
Acesta este indicatorul efectului de levier calculat conform punctului 9 din partea II a prezentei anexe.
LR month 1 (T) = LRCalc;120;1/[(LRCalc;010;1 + LRCalc;020;1 + LRCalc;030;1 + LRCalc;040;1 + LRCalc;050;1 + LRCalc;060;1 + LRCalc;070;1 + LRCalc;080;1 + LRCalc;090;1 + LRCalc;100;1 + LRCalc;140;1 + LRCalc;170;1 — LRCalc;160;1)]
privind tratamentul alternativ al indicatorului de măsurare a expunerii
LR month 2 (T) = LRCalc;120;2/[(LRCalc;010; 2 + LRCalc;020; 2 + LRCalc;030; 2 + LRCalc;040; 2 + LRCalc;050; 2 + LRCalc;060; 2 + LRCalc;070;2 + LRCalc;080;2 + LRCalc;090;2 + LRCalc;100;2 + LRCalc;140; 2 + LRCalc;170; 2 — LRCalc;160; 2)]
Această parte a raportării colectează date privind tratamentul alternativ al instrumentelor financiare derivate, al tranzacțiilor de răscumpărare, al operațiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, al tranzacțiilor cu termen lung de decontare, al tranzacțiilor de creditare în marjă și al elementelor extrabilanțiere.
LR month 3 (T) = LRCalc;120;3/[LRCalc;010;3 + LRCalc;020;3 + LRCalc;030;3 + LRCalc;040;3 + LRCalc;050;3 + LRCalc;060;3 + LRCalc;070;3 + LRCalc;080;3 + LRCalc;090;3 + LRCalc;100;3 + LRCalc;140;3 + LRCalc;170;3 — LRCalc;160;3]
Instituțiile determină „valorile contabile din bilanț” din LR1 pe baza cadrului contabil aplicabil, definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR.
When the derogation specified in Article 499 (3) of the CRR applies, the leverage ratio — fully phased-in definition is equal to LR month 3 (PI) and the leverage ratio — transitional definition is equal to LR month 3 (T).
„Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la alte tehnici CRM” se referă la valoarea contabilă din bilanț care nu ia în considerare efectele compensării sau ale diminuării riscului.
In order to reduce the reporting burden for institutions with limited exposures in derivatives, the following measures are used to gauge the relative importance of derivatives exposures to the total exposure of the leverage ratio.
Instrumente financiare derivate — Valoarea contabilă din bilanț
Institutions shall calculate these measures as follows:
Aceasta este suma câmpurilor 020;1, 050;1 și 060;1
Derivatives share
Instrumente financiare derivate — Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM
Where total exposure measure is equal to: [LRCalc;010;3 + LRCalc;020;3 + LRCalc;030;3 + LRCalc;040;3 + LRCalc;050;3 + LRCalc;060;3 + LRCalc;070;3 + LRCalc;080;3 + LRCalc;090;3 + LRCalc;100;3 + LRCalc;130;3 + LRCalc;150;3 — LRCalc;160;3]
Aceasta este suma câmpurilor 020;2, 050; 2 și 060; 2
Total notional value of derivatives = LR1; 010; 7
Instrumente financiare derivate — Valoarea cu aplicarea regulilor de compensare ținând seama de garanțiile sub formă de numerar
Credit derivatives volume = LR1;020;7 + LR1;050;7
Articolele 274, 295, 296, 297 și 298 din CRR.
Institutions are required to report the fields referred to in paragraph 22 in the next reporting period, if one of the following conditions is met:
Instituțiile trebuie să ia în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare, cu excepția acordurilor de compensare contractuală între produse diferite, în conformitate cu articolul 295 din CRR.
The derivatives share referred to in paragraph 15 is more than 1.5 % on two consecutive reporting reference dates; or
Instituțiile trebuie să utilizeze garanțiile sub formă de numerar primite pentru ajustarea zilnică a marjei, în cadrul unui acord de compensare eligibil, pentru a reduce costul de înlocuire curent.
The derivatives share referred to in paragraph 15 exceeds 2.0 %.
Instituțiile nu utilizează alte garanții reale primite sau marja inițială pentru a reduce costul de înlocuire curent.
Institutions for which the total notional value of derivatives as defined in paragraph 17 exceeds 10 billion € must report the fields referred to in paragraph 22, even though their derivatives share does not fulfil the conditions described in paragraph 19.
În sensul acestui câmp, numerarul este definit ca valoarea totală a numerarului incluzând monede și bancnote/valută și valoarea totală a depozitelor deținute la băncile centrale, în măsura în care aceste depozite pot fi retrase în perioade de criză.
Institutions are required to report the fields referred to in paragraph 23 if one of the following conditions is met:
Instituțiile nu trebuie să ia în considerare numerarul sub formă de depozit deținut la alte instituții.
The credit derivatives volume referred to in paragraph 18 is more than 300 million € on two consecutive reporting reference dates; or
Instituțiile nu includ în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei expunerii inițiale în conformitate cu articolul 275 din CRR.
;010;1,LR1;010;2,LR1;010;3,LR1;010;5;LR1;010;6,LR1;010;7,LR1;020;1,LR1;020;2,LR1;020;5,LR1;020;7,LR1;030;5,LR1;030;7,LR1;040;5,LR1;040;7,LR1;050;1,LR1;050;2,LR1;050;5, ,LR1;050;7, LR1;060;1,LR1;060;2,LR1;060;5,LR1;060;7.
Aceasta este suma câmpurilor 020;5, 050;5 și 060;5
;050;8, LR1;050;9,LR1;050;10,LR1;050;11.
Instrumente financiare derivate — Adaos — Metoda marcării la piață — Alternativă
LRCalc: Leverage ratio calculation
Articolele 274, 295, 296, 297 și 298 și articolul 299 alineatul (2) din CRR
This part of the reporting template collects the data that are needed to calculate the leverage ratio as defined in Article 429 of the CRR.
Acest câmp furnizează expunerea viitoare potențială a contractelor incluse în anexa II la CRR și a instrumentelor financiare derivate de credit, calculată în conformitate cu metoda marcării la piață [articolul 274 alineatul (2) din CRR pentru contractele incluse în anexa II la CRR și articolul 299 alineatul (2) din CRR pentru instrumentele financiare derivate de credit).
Since the leverage ratio shall be calculated ‘as the simple arithmetic mean of the monthly leverage ratios over a quarter’, institutions shall report the components at an end-of-month basis unless the derogation specified in Article 499(3) of the CRR applies.
La determinarea valorii expunerii contractelor respective, instituțiile trebuie să ia în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare, cu excepția acordurilor de compensare contractuală între produse diferite, în conformitate cu articolul 295 din CRR.
Institutions shall perform the reporting of the leverage ratio quarterly.
„Pentru o instituție a cărei expunere provenind dintr-un instrument de tip credit default swap reprezintă o poziție lungă pe instrumentul suport, procentul utilizat la calculul expunerii din credite viitoare potențiale poate fi 0 %, cu excepția cazului în care instrumentul de tip credit default swap este supus lichidării în cazul insolvenței entității a cărei expunere provenind din swap reprezintă o poziție scurtă pe instrumentul suport, chiar dacă instrumentul suport nu a înregistrat starea de nerambursare.”
In each quarter, the ‘Month-1-value’ shall be the value at the last calendar day of the first month of the respective quarter, the ‘Month-2-value’ shall be the value at the last calendar day of the second month of the respective quarter and the ‘Month-3-value’ shall be the value at the last calendar day of the third month of the respective quarter.
Prin urmare, pentru toate instrumentele de tip credit default swap vândute, instituțiile trebuie să calculeze adaosul la 5 % sau 10 %, în funcție de natura eligibilă sau neeligibilă a obligației de referință.
Row and column
Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.
SFTs exposure according to CRR 220
Instituțiile nu includ în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei expunerii inițiale în conformitate cu articolul 429 alineatul (7) și cu articolul 275 din CRR.
Article 429(9) of the CRR
Instrumente financiare derivate — valoarea noțională
The exposure for repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions calculated in accordance with Article 220 (1) to (3).
Aceasta este suma câmpurilor 020;7, 050;7 și 060;7
Institutions shall not consider in this field transactions for which the leverage ratio exposure value is determined in accordance with the method defined in Article 222 of CRR.
Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) — Valoarea contabilă din bilanț
Institutions shall not include in this field cash received or any security that is provided to a counterparty via the aforementioned transactions and is retained on the balance sheet (i.e. the accounting criteria for derecognition are not met).
Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR
Institutions shall instead include those items in 100, 1, 100, 2 and 100, 3.
Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția vinde protecție de credit unei contrapărți și contractul este recunoscut în bilanț ca activ.