natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Data specified in Article 101 (1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II of CRR.
C 31.00 - Tranșe de scadență ale expunerilor clienților individuali din cadrul grupurilor de clienți aflați în legătură (LE 5)
The template covers all national markets an institution/group of institution is exposed to (see Article 101 (1) CRR).
ANEXA IX
According to Article 101 (2) sentence 3 the data should be reported for each property market within the Union separately.
INSTRUCȚIUNI PENTRU RAPORTAREA EXPUNERILOR MARI ȘI A RISCULUI DE CONCENTRARE
Definitions
Structură și convenții
Definition of loss: ‘Loss’ means ‘economic loss’ as defined in Article 5 (2) CRR, including losses stemming from leased property.
Domeniul de aplicare și nivelul raportării LE
The recovery flows stemming from other sources (e.g. bank guarantees, life insurance, etc) shall not be recognised when calculating losses stemming from immovable property.
Structura formularului LE
Losses of one position shall not be netted with the profit of a successful recovery of another position.
Definiții în scopul raportării LE
According to the definition of Article 5(2) CRR, for exposures secured by residential and commercial property the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
Formularul LE privind limitele aplicate
All components need to be discounted to the reporting reference date.
Instrucțiuni privind liniile specifice
Exposure value: The exposure value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
Formularul LE1: Identificarea contrapărții
Property value: The property value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR
Instrucțiuni privind anumite coloane
F/X effect: The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
Formularul LE2: Expunerile din portofoliul de tranzacționare și din afara acestuia
The reporting currency shall be the exchange rate at the reporting date.
Formularul LE3: Detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unui grup de clienți aflați în legătură
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in different currency.
Formularul LE4: Tranșe de scadență pentru cele mai mari 10 expuneri față de instituții și pentru cele mai mari 10 expuneri față de entități financiare nereglementate
Following the reporting scope, the CR IP Losses reporting shall consist of the following templates:
Formularul LE5: Tranșe de scadență pentru cele mai mari 10 expuneri față de instituții și pentru cele mai mari 10 expuneri față de entități financiare nereglementate: detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unui grup de clienți aflați în legătură
one total template
Cadrul de raportare pentru expunerile mari („LE”) este format din șase formulare care includ următoarele informații:
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to, and
a.
one template aggregating the data for all national markets outside the Union where the institution is exposed to.
Limitele expunerilor mari
Exposures: All exposures that are treated according to Part Three, Title II of CRR and where the collateral is used to reduce own funds requirements, are reported in CR IP Losses.
Identificarea contrapărții (formularul LE1)
This also means that i n case the risk mitigation effect of immovable property is only used for internal purposes (i.e. under Pillar 2) or for large exposures (see Part Four CRR), the exposures and losses concerned must not reported.
c.
Losses: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
Expunerile din portofoliul de tranzacționare și din afara acestuia (formularul LE2)
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
d.
Also estimated losses should be reported.
Detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unui grup de clienți aflați în legătură (formularul LE3)
Loss data shall be collected on a loan-by-loan basis, i.e. aggregation of individual loss data stemming from exposures collateralised by immovable property.
e.
Reference date: The exposure value from the date of default should be used for reporting of losses.
Tranșe de scadență pentru cele mai mari 10 expuneri față de instituții și pentru cele mai mari 10 expuneri față de entități financiare nereglementate (formularul LE4)
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period (i.e. irrespective of whether the work out is completed during the period or not).
f.
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
Tranșe de scadență pentru cele mai mari 10 expuneri față de instituții și pentru cele mai mari 10 expuneri față de entități financiare nereglementate: detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unui grup de clienți aflați în legătură (formularul LE5)
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i.) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii.) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii.) incomplete workout (loss estimates to be used).
Instrucțiunile cuprind referințe juridice, precum și informații detaliate cu privire la datele care se raportează în fiecare formular.
Loss reporting shall include only losses stemming from scenario (ii.) realisation of collateral (observed losses) and scenario (iii.) incomplete workout (estimates of losses).
Instrucțiunile și normele de validare urmăresc convenția de denumire prezentată la punctele de mai jos, atunci când se face referire la coloanele, rândurile și celulele din formular.
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
Următoarea convenție este, în general, utilizată în instrucțiunile și normele de validare: formular; rând; coloană.
I.e. proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
Se utilizează semnul de asterisc pentru a exprima faptul că validarea se realizează pentru toate rândurile raportate.
Role of the valuation of the property: The latest valuation of the property before the default date of the exposure is needed as reference date for reporting the part of exposure secured by mortgages on immovable property.
În cazul validărilor din cadrul unui formular, în care se utilizează doar puncte de date din formularul respectiv, notele de trimitere nu se referă la un anumit formular: rând; coloană.
After default, the property might be re-valued.
(Valoarea) ABS înseamnă valoarea absolută fără semn.
This new value should however not be relevant for identifying the part of the exposure which was originally fully (and completely) secured by the mortgages on immovable property.
Orice sumă care mărește expunerile se înregistrează ca valoare pozitivă.
However the new value of the property shall be considered in economic loss reporting (a reduced property value is part of economic costs).
În schimb, orice sumă care reduce expunerile se înregistrează ca valoare negativă.
In other words, the latest valuation of the property before the default date shall be used to determine which part of the loss shall be reported in cell 010 (identification of exposure values which is fully and completely secured) and the re-valued property value for the amount to be reported (estimation a possible workout from collateral) in cells 010 and 030.
În cazul în care există un semn negativ (-) înainte de denumirea unui element, nu se raportează nicio valoare pozitivă pentru elementul respectiv.
Treatment of loan sales during the reporting period: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report losses, but only if a default for that exposure was identified.
În prezenta anexă, instrucțiunile privind raportarea expunerilor mari se aplică și în cazul raportării expunerilor semnificative prevăzute la articolele 9 și 11, în conformitate cu domeniul de aplicare definit la articolele respective.
Article 101 (1) points a) and point d) of CRR respectively,
Pentru a raporta, pe bază individuală, informații privind expunerile mari față de clienți sau grupuri de clienți aflați în legătură, în conformitate cu articolul 394 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile utilizează formularele LE1, LE2 și LE3.
Market value and mortgage lending value according to Article 4 (74) and (76) of CRR
Pentru a raporta, pe bază consolidată, informații privind expunerile mari față de clienți sau grupuri de clienți aflați în legătură, în conformitate cu articolul 394 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile-mamă dintr-un stat membru utilizează formularele LE1, LE2 și LE3.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully and completely secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
Trebuie raportate toate expunerile mari definite în conformitate cu articolul 392 din Regulamentul (UE) nr.
Of which: immovable property valued with mortgage lending value
575/2013, inclusiv expunerile mari care nu sunt luate în considerare pentru respectarea limitelor expunerilor mari stabilite la articolul 395 din Regulamentul (UE) nr.
Article 101 (1) point b) and point e) CRR respectively
Pentru a raporta, pe bază consolidată, informații privind cele mai mari 20 de expuneri față de clienți sau grupuri de clienți aflați în legătură, în conformitate cu articolul 394 alineatul (1) ultima teză din Regulamentul (UE) nr.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
575/2013, instituțiile-mamă dintr-un stat membru care fac obiectul părții a treia titlul II capitolul 3 din Regulamentul (UE) nr.
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value
575/2013 trebuie să utilizeze formularele LE1, LE2 și LE3.
Article 101 (1) point c) and point f) CRR respectively
Valoarea expunerii care este rezultatul scăderii sumei înscrise în coloana 320 („Sume exceptate”) din formularul LE2 din suma de la coloana 210 („Total”) din același formular reprezintă suma care se utilizează pentru determinarea acestor cele mai mari 20 de expuneri.
The value to be reported is only that part of the exposure value which is treated as fully secured by immovable property, i.e. the part that is treated as unsecured is not relevant for the loss reporting.
Pentru a raporta, pe bază consolidată, informații privind cele mai mari 10 expuneri față de instituții și cele mai mari 10 expuneri față de entități financiare nereglementate, în conformitate cu articolul 394 alineatul (2) literele (a)-(d) din Regulamentul (UE) nr.
ANNEX VIII
575/2013, instituțiile-mamă dintr-un stat membru trebuie să utilizeze formularele LE1, LE2 și LE3.
TEMPLATES FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Pentru raportarea structurii scadențelor pentru aceste expuneri în conformitate cu articolul 394 alineatul (2) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile-mamă dintr-un stat membru trebuie să utilizeze formularele LE4 și LE5.
LARGE EXPOSURES TEMPLATES
Valoarea expunerii calculată în coloana 210 („Total”) din formularul LE2 reprezintă suma care se utilizează pentru a determina cele mai mari 20 de expuneri.
Name of the template/group of templates
Datele referitoare la expunerile mari și la cele mai mari expuneri relevante față de grupurile de clienți aflați în legătură și de clienți individuali care nu aparțin unui grup de clienți aflați în legătură sunt raportate în formularul LE2 (în care expunerea față de un grup de clienți aflați în legătură se raportează ca o singură expunere).
LARGE EXPOSURES
Instituțiile trebuie să raporteze în formularul LE3 datele referitoare la expunerile față de clienții individuali aparținând grupurilor de clienți aflați în legătură care sunt raportate în formularul LE2.
Large Exposures limits
Raportarea unei expuneri față de un client individual în formularul LE2 nu trebuie repetată în formularul LE3.
LE LIMITS
Coloanele din formularul LE1 prezintă informațiile privind identificarea clienților individuali sau a grupurilor de clienți aflați în legătură față de care o instituție are o expunere.
Identification of the counterparty
Coloanele din formularele LE2 și LE3 prezintă următoarele seturi de informații:
Exposures in the non-trading and trading book
a. valoarea expunerii înainte de aplicarea exceptărilor și înainte de a se lua în considerare efectul diminuării riscului de credit, inclusiv expuneri directe, expuneri indirecte și expuneri suplimentare care decurg din tranzacții care implică o expunere față de active-suport;
Detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients
b. efectul exceptărilor și al tehnicilor de diminuare a riscului de credit;
Maturity buckets of the exposures in the non-trading and trading book
c. valoarea expunerii după aplicarea exceptărilor și după ce a fost luat în considerare efectul diminuării riscului de credit, calculat în sensul articolului 395 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr.
Maturity buckets of exposures to individual clients within groups of connected clients
575/2013.
C 26.00 — Large Exposures limits (LE Limits)
Termenul „grup de clienți aflați în legătură” este definit la articolul 4 alineatul (39) din Regulamentul (UE) nr.
Applicable limit
575/2013.
column
Termenul „entități financiare nereglementate” este definit la articolul 142 alineatul (5) din Regulamentul (UE) nr.
row
575/2013.
Non institutions
Termenul „instituții” include instituțiile de credit și fondurile de investiții în conformitate cu articolul 4 din Regulamentul (UE) nr.
Institutions in %
575/2013 și, în scopul prezentei raportări, înseamnă orice întreprindere privată sau publică, inclusiv sucursalele acesteia, care a fost autorizată pe teritoriul unei țări terțe și care aplică cerințe de supraveghere prudențială și de reglementare cel puțin echivalente cu cele aplicate în Uniunea Europeană.
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE 1)
Trebuie raportate expunerile față de „asociațiile de drept civil”.
COUNTERPARTY IDENTIFICATION Code
În plus, instituțiile trebuie să adauge cuantumurile creditelor asociației de drept civil la gradul de îndatorare al fiecărui partener.
Name
Expunerile față de asociațiile de drept civil care prezintă cote sunt împărțite sau alocate partenerilor în funcție de cotele lor respective.
Residence of the counterparty
Anumite construcții (de exemplu, conturile comune, comunitățile de moștenitori, împrumuturile în numele unui terț) care funcționează de fapt ca asociații de drept civil trebuie să fie raportate la fel ca și acestea.
Sector of the counterparty
Activele și elementele extrabilanțiere sunt utilizate fără aplicarea ponderilor de risc sau a gradelor de risc, în conformitate cu articolul 389 din Regulamentul (UE) nr.
NACE code
575/2013.
Type of counterparty
În mod specific, factorii de conversie ai creditului nu se aplică elementelor extrabilanțiere.
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE 2)
„Expunerile” sunt definite la articolul 389 din Regulamentul (UE) nr.
COUNTERPARTY
575/2013 și înseamnă:
ORIGINAL EXPOSURES
a. orice activ sau element extrabilanțier din portofoliul de tranzacționare și din afara acestuia, inclusiv elementele menționate la articolul 400 din Regulamentul (UE) nr.
(-) Value adjustments and provisions
575/2013, dar cu excepția elementelor care intră sub incidența articolului 390 alineatul (6) literele (a) — (d) din Regulamentul (UE) nr.
(-) Exposures deducted from own funds
575/2013.
Exposure value before application of exemptions and CRM
b. „Expunerile indirecte” sunt expunerile alocate mai degrabă garantului sau emitentului garanției reale decât debitorului imediat în conformitate cu articolul 403 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
ELIGIBLE CREDIT RISK MITIGATION (CRM) TECHNIQUES
c.
(-) Amounts exempted
Expunerile față de grupuri de clienți aflați în legătură se calculează în conformitate cu articolul 390 alineatul (5).
Exposure value after application of exemptions and CRM
În cazul tranzacțiilor de răscumpărare, al tranzacțiilor de dare sau luare de titluri de valoare sau mărfuri cu împrumut, al tranzacțiilor cu termen lung de decontare și al tranzacțiilor de creditare în marjă, valoarea expunerii se poate determina fie în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6, fie în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 4.
Group or individual
În conformitate cu articolul 296 din Regulamentul (UE) nr.
Transactions where there is an exposure to underlying assets
575/2013, valoarea expunerii unei singure obligații juridice care decurge din acorduri de compensare contractuală între produse diferite cu o contraparte a instituției care face raportoarea se raportează ca „alte angajamente” în formularele LE.
(-) Substitution effect of eligible credit risk mitigation techniques
„Valoarea expunerii” se calculează în conformitate cu articolul 390 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
(-) Funded credit protection other than substitution effect
Efectul aplicării totale sau parțiale a exceptărilor și a tehnicilor eligibile de diminuare a riscului de credit în vederea calculării expunerilor în sensul articolului 395 alineatul (1) este descris la articolele 399 403 din Regulamentul (UE) nr.
(-) Real estate
575/2013.
Direct exposures
Acordurile reverse repo care fac obiectul raportării pentru expunerile mari sunt raportate în conformitate cu articolul 402 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr.
Indirect exposures
575/2013.
Additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets
Cu condiția respectării criteriilor prevăzute la articolul 402 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr.
Total original exposure
575/2013, instituția raportează expunerile mari față de fiecare terț drept cuantum al creanței pe care contrapartea la tranzacție o deține asupra părții terțe și nu drept cuantum al expunerii față de contraparte.
Debt instruments Equity instruments
Articolul 395 alineatul (1), articolul 458 alineatul (2) litera (d) punctul (ii), articolul 458 alineatul (10) și articolul 459 litera (b) din Regulamentul (UE) nr.
Off balance sheet items
575/2013.
Of which: Non-trading book
Se raportează cuantumul limitei aplicabile pentru alte contrapărți decât instituțiile.
% of eligible capital
Acest cuantum reprezintă 25 % din capitalul eligibil, care este raportat la rândul 220 din formularul 4 din anexa I, cu excepția cazului în care se aplică un procentaj mai restrictiv în urma aplicării unor măsuri naționale în conformitate cu articolul 458 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sau cu actele europene delegate elaborate în conformitate cu articolul 459 litera (b) din Regulamentul (UE) nr.
(-) Debt instruments
575/2013.
(-) Equity instruments
Se raportează cuantumul limitei aplicabile pentru contrapărțile care sunt instituții.
(-) Derivatives
În conformitate cu articolul 395 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr.
(-) Off balance sheet items
575/2013, acest cuantum trebuie să fie următorul:
Loan commitments
în cazul în care procentajul de 25 % din capitalul eligibil reprezintă mai mult de 150 de milioane EUR [sau o limită mai mică decât 150 de milioane EUR stabilită de autoritatea competentă în conformitate cu articolul 395 alineatul (1) paragraful al treilea din Regulamentul (UE) nr.
Financial guarantees
575/2013], se raportează 25 % din capitalul eligibil;
Other commitments
în celelalte cazuri, se raportează 150 de milioane EUR [sau o limită mai mică decât 150 de milioane EUR stabilită de autoritatea competentă în conformitate cu articolul 395 alineatul (1) paragraful al treilea din Regulamentul (UE) nr. 575/2013], cu excepția cazului în care instituția a stabilit o limită inferioară în conformitate cu politicile și procedurile de diminuare și control al riscului de concentrare, astfel cum se permite în temeiul articolului 395 alineatul (1) paragraful al doilea din Regulamentul (UE) nr.
(-) Loan commitments
575/2013.
(-) Financial guarantees
Aceste limite pot fi mai stricte în cazul aplicării unor măsuri naționale în conformitate cu articolul 396 alineatul (6) sau cu articolul 458 din Regulamentul (UE) nr.
(-) Other commitments
575/2013 ori cu actele europene delegate elaborate în conformitate cu articolul 459 litera (b) din Regulamentul (UE) nr.
C 29.00 — Detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE 3)
575/2013.
Group code
Articolul 395 alineatul (1) și articolul 459 litera (a) din Regulamentul (UE) nr.
Type of connection
575/2013.
C 30.00 — Maturity buckets of the exposures in the non-trading and trading book (LE 4)
Cuantumul care trebuie raportat este limita absolută (raportată la rândul 020) exprimată ca procent din capitalul eligibil.
COUNTER PARTY
Identificarea contrapărții:
MATURITY BUCKETS OF THE EXPOSURE
Instituțiile raportează elementele de identificare privind orice contraparte pentru care sunt prezentate informații.
Up to 1 Month
Sunt acoperite toate codurile, astfel cum sunt prezentate în conformitate cu coloana 010 din formularele LE2 — LE5.
Greater than 1 month up to 2 Months
În conformitate cu articolul 394 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr.
Greater than 2 months up to 3 Months
575/2013, instituțiile raportează elementele de identificare a contrapărții față de care dețin o expunere mare, astfel cum este definită în articolul 392 din Regulamentul (UE) nr.
Greater than 3 months up to 4 Months
575/2013.
Greater than 4 months up to 5 Months
În conformitate cu articolul 394 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr.
Greater than 5 months up to 6 Months
575/2013, instituțiile raportează elementele de identificare a contrapărții față de care dețin cele mai mari expuneri (în cazurile în care contrapartea este o instituție sau o entitate financiară nereglementată).
Greater than 6 months up to 7 Months
Codul corespunde codului grupului ori de câte ori există un grup de clienți aflați în legătură.
Greater than 7 months up to 8 Months
Componența codului depinde de sistemul de raportare național, cu excepția cazului în care un sistem uniform de codificare este disponibil în UE.
Greater than 8 months up to 9 Months
Pentru un grup de clienți aflați în legătură, codul care trebuie raportat este codul societății-mamă.
Greater than 9 months up to 10 Months
În cazul în care grupul de clienți aflați în legătură nu are o întreprindere-mamă, codul care trebuie raportat este codul entității individuale pe care instituția o consideră cea mai importantă în cadrul grupului de clienți aflați în legătură.
Greater than 10 months up to 11 Months
Acest cod trebuie utilizat în mod consecvent de-a lungul timpului.
Greater than 11 months up to 12 Months
Denumirea corespunde denumirii grupului ori de câte ori există un grup de clienți aflați în legătură.
Greater than 12 months up to 15 Months
În orice alt caz, denumirea corespunde contrapărții individuale.