natgillin/translations-raw huggingface dataset:
If deposited in the form of securities it shall remain unchanged in the balance sheet;
componenta acumulării de dobânzi este separată de rezultatul efectiv și este înregistrată la valoarea brută în contul de profit și pierdere.”
daily changes in the variation margins shall be taken to the profit and loss account and shall affect the currency position;
La articolul 22, alineatul (6) se înlocuiește cu următorul text:
the interest accrual component shall be separated from the realised result and recorded on a gross basis in the profit and loss account.’ ;
Cu excepția opțiunilor incluse în titlurile de valoare, fiecare contract de opțiune se reevaluează individual.
in Article 22, paragraph 6 is replaced by the following:
Descreșterile de valoare rezultate din reevaluare înregistrate în contul de profit și pierdere nu se stornează în anii ulteriori în raport cu creșterile de valoare rezultate din reevaluare.
With the exception of options embedded in securities, every option contract shall be individually revalued.
Creșterile de valoare rezultate din reevaluare se creditează într-un cont de reevaluare.
Unrealised losses taken to the profit and loss account shall not be reversed in subsequent years against unrealised gains.
Descreșterile de valoare rezultate din reevaluare pe orice opțiune nu se compensează cu creșterile de valoare rezultate din reevaluare pe o altă opțiune.”
Unrealised revaluation gains shall be credited to a revaluation account.
În anexa II, se adaugă următoarea definiție:
There shall be no netting of unrealised losses in any one option against unrealised gains in any other option.’ ;
Contraparte centrală de compensare (JRC)
in Annex II, the following definition is added:
înseamnă o persoană juridică ce se interpune între contrapărțile în contractele tranzacționate pe una sau mai multe piețe financiare, devenind cumpărătorul pentru orice vânzător și vânzătorul pentru orice cumpărător.”
Central clearing counterparty (CCP)
În anexa III, punctul 2.2 se înlocuiește cu următorul text:
a legal person that interposes itself between the counterparties to the contracts traded on one or more financial markets, becoming the buyer to every seller and the seller to every buyer.’ ;
Cupoanele acumulate și amortizarea primei sau discontului se calculează și se înregistrează de la data decontării achiziției titlului până la data decontării vânzării sau până la scadența contractuală.”
in Annex III, point 2.2 is replaced by the following:
Anexa IV se înlocuiește cu textul prevăzut în anexa la prezenta decizie.
Coupon accruals and amortisation of premium or discount are calculated and booked from the settlement date of the purchase of the security until the settlement date of sale, or until the contractual maturity date.’ ;
Articolul 2
Annex IV is replaced by the text set out in the Annex to this Guideline.
Intrare în vigoare
Article 2
Prezenta orientare produce efecte de la data notificării sale către băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro.
Entry into force
Băncile centrale din Eurosistem asigură respectarea prezentei orientări de la 31 decembrie 2014.
This Guideline shall take effect on the day of its notification to the national central banks of the Member States whose currency is the euro.
Articolul 3
The Eurosystem central banks shall comply with this Guideline from 31 December 2014.
Destinatari
Article 3
Prezenta orientare se adresează tuturor băncilor centrale din Eurosistem.
Addressees
Adoptată la Frankfurt pe Main, 15 decembrie 2014.
This Guideline is addressed to all Eurosystem central banks.
Pentru Consiliului guvernatorilor BCE
Done at Frankfurt am Main, 15 December 2014.
Președintele BCE
For the Governing Council of the ECB
Orientarea BCE/2010/20 din 11 noiembrie 2010 privind cadrul juridic al procedurilor contabile și al raportării financiare din Sistemul European al Băncilor Centrale (JO L 35, 9.2.2011, p. 31).
The President of the ECB
Decizia BCE/2014/40 din 15 octombrie 2014 privind punerea în aplicare a celui de al treilea program de achiziționare de obligațiuni garantate (JO L 335, 22.11.2014, p. 22).
Guideline ECB/2010/20 of 11 November 2010 on the legal framework for accounting and financial reporting in the European System of Central Banks (OJ L 35, 9.2.2011, p. 31).
Decizia (UE) 2015/5 a Băncii Centrale Europene din 19 noiembrie 2014 privind punerea în aplicare a programului de achiziționare de titluri garantate cu active (BCE/2014/45) (JO L 1, 6.1.2015, p. 4).
Decision ECB/2014/40 of 15 October 2014 on the implementation of the third covered bond purchase programme (OJ L 335, 22.11.2014, p. 22).
ANEXĂ
Decision (EU) 2015/5 of the European Central Bank of 19 November 2014 on the implementation of the asset-backed securities purchase programme (ECB/2014/45) (OJ L 1, 6.1.2015, p. 4).
„ANEXA IV
ANNEX
STRUCTURA BILANȚULUI ȘI NORMELE DE EVALUARE A ELEMENTELOR DIN BILANȚ [2]ACTIVE
‘ANNEX IV
Post de bilanț [3]
COMPOSITION AND VALUATION RULES FOR THE BALANCE SHEET [2]ASSETS
Clasificarea conținutului posturilor de bilanț
Balance sheet item [3]
Principiu de evaluare
Categorisation of contents of balance sheet items
Domeniul de aplicare [4]
Valuation principle
Aur și creanțe în aur
Scope of application [4]
Aur fizic, adică lingouri, monede, plăcuțe, pepite, în stoc sau «în curs de transport».
Gold and gold receivables
Aur scriptic, precum soldurile conturilor la vedere în aur (conturi nealocate), depozite la termen și creanțe în aur rezultate din următoarele tranzacții: (a) tranzacții de revalorizare sau de devalorizare; și (b) swap-uri cu aur cu localizări diferite sau swap-uri cu aur cu purități diferite (gold location or purity swaps), în cazul în care intervalul dintre transfer și primire depășește o zi lucrătoare
Physical gold, i.e. bars, coins, plates, nuggets in storage or “under way”.
Valoare de piață
Non-physical gold, such as balances in gold sight accounts (unallocated accounts), term deposits and claims to receive gold arising from the following transactions: (a) upgrading or downgrading transactions; and (b) gold location or purity swaps where there is a difference of more than one business day between release and receipt
Obligatorii
Market value
Creanțe exprimate în valută externă asupra rezidenților din afara zonei euro
Mandatory
Creanțe exprimate în valută externă asupra contrapărților rezidente în afara zonei euro, inclusiv instituții internaționale și supranaționale și bănci centrale din afara zonei euro
Claims on non-euro area residents denominated in foreign currency
Creanțe asupra Fondului Monetar Internațional (FMI)
Claims on counterparties resident outside the euro area including international and supranational institutions and central banks outside the euro area denominated in foreign currency
Drepturi de tragere în cadrul tranșei de rezervă (net)
Receivables from the International Monetary Fund (IMF)
Cotele naționale minus soldurile în euro aflate la dispoziția FMI.
Drawing rights within the reserve tranche (net)
Contul nr. 2 al FMI (cont în euro pentru cheltuieli administrative) poate fi inclus la acest post sau la postul «Angajamente exprimate în euro față de rezidenți din afara zonei euro»
National quota minus balances in euro at the disposal of the IMF.
Valoare nominală, conversie la cursul de schimb al pieței
The No 2 account of the IMF (euro account for administrative expenses) may be included in this item or under the item “Liabilities to non-euro area residents denominated in euro”
DST
Nominal value, translation at the foreign exchange market rate
Dețineri de DST (brut)
SDRs
Alte creanțe
Holdings of SDRs (gross)
Acorduri generale de împrumut, împrumuturi în cadrul acordurilor speciale de împrumut, depozite la fonduri aflate în gestiunea FMI
Other claims
Conturi la bănci și plasamente în titluri de valoare, împrumuturi externe și alte active externe
General arrangements to borrow, loans under special borrowing arrangements, deposits made to trusts under the management of the IMF
Conturi la bănci din afara zonei euro, altele decât cele din postul de activ 11.3 «Alte active financiare»
Balances with banks and security investments, external loans and other external assets
Conturi curente, depozite la termen, depozite cu scadență de o zi (day-to-day money), tranzacții de deport (reverse repo transactions)
Balances with banks outside the euro area other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”
Conturi la bănci din afara zonei euro
Current accounts, fixed-term deposits, day-to-day money, reverse repo transactions
Plasamente în titluri de valoare din afara zonei euro, altele decât cele din postul de activ 11.3 «Alte active financiare»
Balances with banks outside the euro area
Obligațiuni pe termen mediu și pe termen lung, bonuri, obligațiuni cu cupon zero, titluri de pe piața monetară (money market paper), instrumente de capitaluri proprii deținute ca parte din rezervele valutare, toate emise de rezidenți din afara zonei euro
Security investments outside the euro area other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”
Titluri de valoare tranzacționabile, altele decât cele păstrate până la scadență
Notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper, equity instruments held as part of the foreign reserves, all issued by non-euro area residents
Prețul pieței și cursul de schimb al pieței
Marketable securities other than held-to-maturity
Toate primele sau disconturile sunt amortizate
Market price and foreign exchange market rate
Titluri de valoare tranzacționabile clasificate ca păstrate până la scadență
Any premiums or discounts are amortised
Cost ce poate face obiectul deprecierii și cursul de schimb al pieței
Marketable securities classified as held-to-maturity
Titluri de valoare netranzacționabile
Cost subject to impairment and foreign exchange market rate
Instrumente de capitaluri proprii tranzacționabile
Non-marketable securities
Împrumuturi externe (depozite) din afara zonei euro altele decât cele din postul de activ 11.3 «Alte active financiare»
Marketable equity instruments
Împrumuturi externe
External loans (deposits) outside the euro area other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”
Depozite la valoare nominală convertite la cursul de schimb al pieței
External loans
Alte active externe
Deposits at nominal value translated at the foreign exchange market rate
Bancnote și monede din afara zonei euro
Other external assets
Creanțe exprimate în valută externă asupra rezidenților zonei euro
Non-euro area banknotes and coins
Plasamente în titluri de valoare din zona euro, altele decât cele din postul de activ 11.3 «Alte active financiare»
Claims on euro area residents denominated in foreign currency
Obligațiuni pe termen mediu și pe termen lung, bonuri, obligațiuni cu cupon zero, titluri de pe piața monetară, instrumente de capitaluri proprii deținute ca parte din rezervele valutare, toate emise de rezidenți din zona euro
Security investments inside the euro area other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”
Alte creanțe asupra rezidenților din zona euro, altele decât cele din postul de activ 11.3 «Alte active financiare»
Notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper, equity instruments held as part of the foreign reserves, all issued by euro area residents
Împrumuturi, depozite, tranzacții de deport, împrumuturi diverse
Other claims on euro area residents other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”
Depozite și alte împrumuturi la valoarea nominală convertite la cursul de schimb al pieței
Loans, deposits, reverse repo transactions, sundry lending
Creanțe exprimate în euro asupra rezidenților din afara zonei euro
Deposits and other lending at nominal value, translated at the foreign exchange market rate
Conturi la bănci, plasamente în titluri de valoare și împrumuturi
Claims on non-euro area residents denominated in euro
Conturi curente, depozite la termen, depozite cu scadență de o zi (day-to-day money).
Balances with banks, security investments and loans
Tranzacții de deport (reverse repo) legate de gestionarea titlurilor de valoare exprimate în euro
Current accounts, fixed-term deposits, day-to-day money.
Valoare nominală
Reverse repo transactions in connection with the management of securities denominated in euro
Instrumente de capitaluri proprii, obligațiuni pe termen mediu și pe termen lung, bonuri, obligațiuni cu cupon zero, titluri de pe piața monetară, toate emise de rezidenți din afara zonei euro
Nominal value
Prețul pieței
Equity instruments, notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper, all issued by non-euro area residents
Cost ce poate face obiectul deprecierii
Market price
Împrumuturi acordate în afara zonei euro, altele decât cele din postul de activ 11.3 «Alte active financiare»
Cost subject to impairment
Împrumuturi acordate în afara zonei euro
Loans outside the euro area other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”
Depozite la valoare nominală
Loans outside the euro area
Titluri de valoare emise de entități din afara zonei euro altele decât cele din postul de activ 11.3 «Alte active financiare»
Deposits at nominal value
Titluri de valoare emise de organizații internaționale sau supranaționale, de exemplu Banca Europeană de Investiții, indiferent de localizarea geografică
Securities other than those under asset item 11.3 “Other financial assets”, issued by entities outside the euro area
Creanțe rezultate din facilitatea de credit în cadrul MCS II (ERM II)
Securities issued by supranational or international organisations, e.g. the European Investment Bank, irrespective of their geographical location
Împrumuturi acordate conform condițiilor MCS II
Claims arising from the credit facility under ERM II
Împrumuturi în euro acordate instituțiilor de credit din zona euro, legate de operațiuni de politică monetară
Lending according to the ERM II conditions
Posturile 5.1-5.5: tranzacții în funcție de instrumentele de politică monetară respective descrise în anexa I la Orientarea BCE/2011/14 a Băncii Centrale Europene [5]
Lending to euro area credit institutions related to monetary policy operations denominated in euro
Operațiuni principale de refinanțare
Items 5.1 to 5.5: transactions according to the respective monetary policy instruments described in Annex I to Guideline ECB/2011/14 of the European Central Bank [5]
Tranzacții reversibile regulate, în vederea furnizării de lichidități, cu frecvență săptămânală și, în mod obișnuit, o scadență de o săptămână
Main refinancing operations
Valoare nominală sau costul repo
Regular liquidity-providing reverse transactions with a weekly frequency and normally a maturity of one week
Operațiuni de refinanțare pe termen mai lung
Nominal value or repo cost
Tranzacții reversibile regulate, în vederea furnizării de lichidități, cu frecvență lunară și, în mod obișnuit, cu o scadență de trei luni
Longer-term refinancing operations
Operațiuni de ajustare sub formă de tranzacții reversibile
Regular liquidity-providing reverse transactions with a monthly frequency and normally a maturity of three months
Tranzacții reversibile, executate ca tranzacții ad-hoc în scopuri de ajustare
Fine-tuning reverse operations
Operațiuni structurale sub formă de tranzacții reversibile
Reverse transactions, executed as ad hoc transactions for fine-tuning purposes
Tranzacții reversibile de ajustare a poziției structurale a Eurosistemului în raport cu sectorul financiar
Structural reverse operations
Facilitate de creditare marginală
Reverse transactions adjusting the structural position of the Eurosystem vis-à-vis the financial sector
Facilitate pentru obținerea de lichidități overnight, la o rată prestabilită a dobânzii contra unor active eligibile (facilitate permanentă)
Marginal lending facility
Credite legate de apeluri în marjă
Overnight liquidity facility at a pre-specified interest rate against eligible assets (standing facility)
Credite suplimentare acordate instituțiilor de credit, provenite din creșteri ale valorii activelor suport aferente altor credite acordate acestor instituții de credit
Credits related to margin calls
Valoare nominală sau cost
Additional credit to credit institutions, arising from value increases of underlying assets regarding other credit to these credit institutions
Alte creanțe exprimate în euro asupra instituțiilor de credit din zona euro
Nominal value or cost
Conturi curente, depozite la termen, depozite cu scadența de o zi, tranzacții de deport în legătură cu gestionarea portofoliilor de titluri de valoare din postul de activ 7 «Titluri de valoare exprimate în euro ale rezidenților din zona euro», inclusiv tranzacțiile rezultate din transformarea fostelor rezerve în valută ale zonei euro și alte creanțe.
Other claims on euro area credit institutions denominated in euro
Conturi de corespondent cu instituțiile de credit străine din zona euro.
Current accounts, fixed-term deposits, day-to-day money, reverse repo transactions in connection with the management of security portfolios under the asset item 7 “Securities of euro area residents denominated in euro”, including transactions resulting from the transformation of former foreign currency reserves of the euro area and other claims.
Alte creanțe și operațiuni fără legătură cu operațiunile de politică monetară ale Eurosistemului.
Correspondent accounts with non-domestic euro area credit institutions.
Toate creanțele provenite din operațiuni de politică monetară inițiate de o BCN înainte de participarea la Eurosistem
Other claims and operations unrelated to monetary policy operations of the Eurosystem.
Titluri de valoare exprimate în euro ale rezidenților din zona euro
Any claims stemming from monetary policy operations initiated by an NCB prior to joining the Eurosystem
Titluri de valoare deținute în scopuri de politică monetară
Securities of euro area residents denominated in euro
Titluri de valoare emise în zona euro deținute în scopuri de politică monetară.
Securities held for monetary policy purposes
Certificate de creanță emise de BCE cumpărate în scopuri de ajustare
Securities issued in the euro area held for monetary policy purposes.
Titluri de valoare tranzacționabile
ECB debt certificates purchased for fine-tuning purposes
Contabilizate în funcție de considerentele de politică monetară:
Marketable securities
Cost ce poate face obiectul deprecierii [cost atunci când deprecierea este acoperită de un provizion din Eurosistem în cadrul postului de pasiv 13 (b) «Provizioane»]
Accounted for depending on monetary policy considerations:
Alte titluri de valoare
Cost subject to impairment (cost when the impairment is covered by a provision under liability item 13(b) “Provisions”)
Titluri de valoare altele decât cele din postul de activ 7.1 «Titluri de valoare deținute în scopuri de politică monetară» și din postul de activ 11.3 «Alte active financiare»; obligațiuni pe termen lung și pe termen mediu, bonuri, obligațiuni cu cupon zero, titluri de pe piața monetară deținute direct, inclusiv titluri de stat provenite din perioada anterioară creării UEM, exprimate în euro.
Other securities
Instrumente de capitaluri proprii
Securities other than those under asset item 7.1 “Securities held for monetary policy purposes” and under asset item 11.3 “Other financial assets”; notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper held outright, including government securities stemming from before EMU, denominated in euro.
Datorii în euro ale administrației publice
Equity instruments
Creanțe asupra administrației publice provenite din perioada anterioară creării UEM (titluri de valoare netranzacționabile, împrumuturi)
General government debt denominated in euro
Depozite/împrumuturi la valoarea nominală, titluri netranzacționabile înregistrate la cost
Claims on government stemming from before EMU (non-marketable securities, loans)
Creanțe intra-Eurosistem+)
Deposits/loans at nominal value, non-marketable securities at cost
Participații în BCE+)
Intra-Eurosystem claims+)
Post numai în bilanțul unei BCN
Participating interest in ECB+)
Cota de subscriere la capitalul BCE a fiecărei BCN în conformitate cu tratatul și cu grila de repartiție pentru capital și contribuțiile respective în conformitate cu articolul 48.2 din Statutul SEBC
Only an NCB balance sheet item
Creanțe echivalente transferului de rezerve valutare+)
The ECB capital share of each NCB in accordance with the Treaty and the respective capital key and contributions in accordance with Article 48.2 of the Statute of the ESCB
Creanțe exprimate în euro asupra BCE în ceea ce privește transferurile inițiale și suplimentare de rezerve valutare în conformitate cu articolul 30 din Statutul SEBC
Claims equivalent to the transfer of foreign reserves+)
Post numai în bilanțul BCE
Euro-denominated claims on the ECB in respect of initial and additional transfers of foreign reserves under Article 30 of the Statute of the ESCB
Creanțe intra-Eurosistem asupra BCN, rezultate din emisiunea BCE de certificate de creanță
Claims related to the issuance of ECB debt certificates+)
Creanțe nete legate de alocarea bancnotelor euro în cadrul Eurosistemului+), [1]
Only an ECB balance sheet item
Alte creanțe în cadrul Eurosistemului (net)+)
Intra-Eurosystem claims vis-à-vis NCBs, arising from the issuance of ECB debt certificates
Poziția netă a următoarelor subposturi:
Net claims related to the allocation of euro banknotes within the Eurosystem+) [1]
alte creanțe intra-Eurosistem exprimate în euro care pot apărea, inclusiv distribuirea provizorie a veniturilor BCE [1]
Other claims within the Eurosystem (net)+)
Alte active
Net position of the following sub-items:
Monede din zona euro
net claims arising from balances of TARGET2 accounts and correspondent accounts of NCBs, i.e. the net figure of claims and liabilities — see also liability item 10.4 “Other liabilities within the Eurosystem (net)”
Monede euro, dacă BCN nu este emitentul legal
Only relevant for the period between booking of monetary income as part of the year-end procedures, and its settlement on the last working day in January each year
Teren și clădiri, mobilier și echipamente, inclusiv echipamente informatice, software
other intra-Eurosystem claims denominated in euro that may arise, including the interim distribution of ECB income [1]
Cost minus amortizarea
Items in the course of settlement
Recomandat
Settlement account balances (claims), including the float of cheques in collection
Rate de amortizare:
Other assets
computere și echipamente/programe informatice conexe și autovehicule: 4 ani
Coins of euro area
echipamente, mobilier și instalații în clădiri: 10 ani
Euro coins if an NCB is not the legal issuer
clădiri și cheltuieli majore de amenajare capitalizate: 25 ani
Tangible and intangible fixed assets
Capitalizarea cheltuielilor: limitată (cheltuieli mai mici de 10000 EUR fără TVA: nu se capitalizează)
Land and buildings, furniture and equipment including computer equipment, software
Alte active financiare
Cost less depreciation
Participații și investiții în filiale, acțiuni deținute din motive strategice/politice
Recommended
Titluri de valoare, inclusiv instrumente de capitaluri proprii și alte instrumente financiare și solduri (de exemplu, depozite la termen și conturi curente) deținute ca un portofoliu separat
Depreciation rates:
Tranzacții de deport cu instituții de credit privind gestionarea portofoliilor de titluri de valoare din acest post
computers and related hardware/software and motor vehicles: 4 years
Participații și acțiuni nelichide și orice alte instrumente de capitaluri proprii deținute ca investiții permanente
equipment, furniture and plant in building: 10 years
Investiții în filiale sau interese semnificative
building and capitalised major refurbishment expenditure: 25 years
Valoare netă a activului
Capitalisation of expenditure: limit based (below EUR 10000 excluding VAT: no capitalisation)
Titluri de valoare tranzacționabile clasificate ca păstrate până la scadență sau deținute ca investiții permanente
Other financial assets
Conturi la bănci și împrumuturi
Participating interests and investments in subsidiaries; equities held for strategic/policy reasons
Valoarea nominală convertită la cursul de schimb al pieței dacă soldurile sau depozitele sunt exprimate în valută externă