natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Reported amounts shall include accrued interest, if appropriate.
Definiția pierderii: „pierdere” înseamnă „pierdere economică”, astfel cum este definită la articolul 5 alineatul (2) din CRR, cuprinzând pierderile care decurg din bunuri imobile aflate în leasing.
INTERESTS IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED ENTITIES (30)
Fluxurile de recuperare care provin din alte surse (de exemplu, garanții bancare, asigurări de viață etc.) nu sunt recunoscute atunci când se calculează pierderile care decurg din bunuri imobile.
‘Liquidity support drawn’ shall mean the sum of the carrying amount of the loan and advances granted to unconsolidated structured entities and the carrying amount of debt securities held that have been issued by unconsolidated structured entities.
Pierderile de la o anumită poziție nu pot fi compensate cu profitul de la o altă poziție generat de o recuperare reușită.
RELATED PARTIES (31)
În conformitate cu definiția de la articolul 5 alineatul (2) din CRR, în cazul expunerilor garantate cu bunuri imobile locative și comerciale, calcularea pierderii economice ar trebui să aibă ca punct de plecare valoarea expunerii existente la data raportării și ar trebui să includă cel puțin: (i) veniturile din executarea garanțiilor reale; (ii) costurile directe (inclusiv plăți ale ratelor dobânzii și costurile de restructurare legate de lichidarea garanției reale) și (iii) costurile indirecte (inclusiv costurile de exploatare ale unității de restructurare).
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party.
Toate componentele trebuie să fie actualizate la data de referință a raportării.
Intra-group transactions and intra-group outstanding balances shall be eliminated.
Valoarea expunerii: valoarea expunerii respectă normele prevăzute în partea a treia titlul II din CRR [a se vedea capitolul 2 pentru instituțiile care utilizează abordarea standardizată și capitolul 3 pentru instituțiile care utilizează abordarea bazată pe rating intern (IRB)].
Under ‘Subsidiaries and other entities of the same group’, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of the CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a bigger group, the subsidiaries are of the ultimate parent not of the institution.
Valoarea proprietății: valoarea proprietății respectă normele prevăzute în partea a treia titlul II din CRR
Under ‘Associates and joint ventures’, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated when either proportional consolidation or the equity method is applied.
Efectul F/X: moneda de raportare este utilizată la cursul de schimb de la data raportării.
For ‘Loan commitments, financial guarantees and other commitments received’, the amount that shall be reported is the sum of the ‘nominal’ of loan commitments received, the ‘maximum collateral/guarantee that can be considered’ of financial guarantees received and the ‘nominal’ of the other commitments received.
Moneda de raportare este cursul de schimb de la data raportării.
‘Gains or losses on derecognition of non-financial assets’ shall include all the gains and losses on derecognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
În plus, estimările pierderilor economice ar trebui să țină seama de efectul F/X în cazul în care expunerea sau garanția reală este denominată în altă monedă.
This item shall include the gains and losses on derecognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of the following line items of the ‘Statement of profit or loss’:
Conform domeniului de aplicare al raportării, raportarea CR IP Losses se realizează pe baza următoarelor formulare:
‘Gains or losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates’
un formular global
‘Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held for sale’,
un formular pentru fiecare piață națională din Uniune la care este expusă instituția și
‘Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations’, and
un formular cu datele agregate privind toate piețele naționale din afara Uniunii la care este expusă instituția.
‘Profit or loss after tax from discontinued operations’.
Raportarea expunerilor și a pierderilor
GROUP STRUCTURE (40)
Expuneri: toate expunerile care sunt tratate în conformitate cu partea a treia titlul II din CRR și pentru care garanția reală este utilizată pentru a reduce cerințele de fonduri proprii sunt raportate în formularul CR IP Losses.
Institutions shall provide detailed information on subsidiaries, joint ventures and associates as of the reporting date.
Pierderi: pierderile sunt raportate de instituția care deține expunerea până la sfârșitul perioadei de raportare.
All subsidiaries regardless the activity they perform shall be reported.
Pierderile sunt raportate de îndată ce trebuie să fie contabilizate provizioane în conformitate cu normele contabile.
The following information shall be reported on a ‘entity-by-entity’ basis:
Pierderile estimate ar trebui să fie, de asemenea, raportate.
‘LEI code’ includes the LEI code of the investee.
Datele privind pierderile sunt colectate pentru fiecare împrumut în parte, adică sunt agregate datele privind pierderile individuale care decurg din expunerile garantate cu bunuri imobile.
‘Entity code’ includes the identification code of the investee.
Data de referință: Pentru raportarea pierderilor, ar trebui utilizată valoarea expunerii de la data la care sa înregistrat starea de nerambursare.
‘Entity name’ includes the name of the investee.
Pierderile trebuie raportate pentru toate cazurile de nerambursare legate de împrumuturi garantate cu proprietăți imobiliare care au loc în cursul perioadei de raportare (și anume, indiferent dacă restructurarea a avut sau nu loc în cursul perioadei).
‘Entry date’ means the date in which the investee entered within the ‘scope of the group’.
Dat fiind că poate exista un decalaj de timp important între momentul la care s-a înregistrat neplata și realizarea pierderii, în cazurile în care restructurarea nu a fost efectuată în perioada de raportare se raportează estimări ale pierderilor (care includ procesele de restructurare nefinalizate).
‘Share capital’ means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date.
Pentru toate cazurile de nerambursare observate în perioada de raportare, există trei scenarii: (i.) împrumutul nerambursat poate fi restructurat, astfel încât să nu mai fie considerat în stare de nerambursare (nu se înregistrează nicio pierdere); (ii.) executarea tuturor garanțiilor reale este finalizată (restructurare finalizată, se cunoaște pierderea reală) sau (iii.) restructurare nefinalizată (se utilizează estimări ale pierderilor).
‘Equity of Investee’, ‘Total assets of the Investee’ and ‘Profit or (loss) of the Investee’ include the amounts of these items in the last financial statements of the investee.
Raportarea pierderilor trebuie să includă doar pierderile care decurg din scenariul (ii.) executarea garanțiilor reale (pierderi cunoscute) și din scenariul (iii.) restructurare nefinalizată (estimări ale pierderilor).
‘Residence of investee’ means the country of residence of the investee.
Dat fiind că pierderile trebuie raportate numai pentru expunerile care au intrat în stare de nerambursare în cursul perioadei de raportare, modificările pierderilor provocate de expunerile care au intrat în stare de nerambursare în cursul perioadelor anterioare de raportare nu se vor reflecta în datele raportate.
‘Sector of investee’ means the sector of counterparty as defined in paragraph 35 of Part 1.
Cu alte cuvinte, nu trebuie raportate sumele obținute din executarea garanției reale într-o perioadă de raportare ulterioară sau la un nivel al costurilor de executare mai mic decât se estimase anterior.
‘NACE code’ shall be provided on the basis of the principal activity of the investee.
Rolul evaluării proprietății: ultima evaluare a proprietății înainte de data la care s-a înregistrat starea de nerambursare a expunerii este necesară ca dată de referință pentru raportarea părții din expunere garantate cu ipoteci pe bunuri imobile.
For non-financial corporations, NACE codes shall be reported with the first level of disaggregation (by ‘section’); for financial corporations, NACE codes shall be reported with a two level detail (by ‘division’). (j) ‘Accumulated equity interest (%)’ is the percentage of ownership instruments held by the institution as of the reference date.
După înregistrarea stării de nerambursare, proprietatea ar putea fi reevaluată.
‘Voting rights (%)’ means the percentages of voting rights associated to the ownership instruments held by the institution as of the reference date.
Totuși, această nouă valoare nu ar trebui să fie relevantă pentru identificarea părții din expunere care a fost inițial garantată integral (și pe deplin) cu ipoteci pe proprietăți imobiliare.
‘Group structure [relationship]’ shall indicate the relationship between the parent and the investee (subsidiary, joint venture or associate).
Cu toate acestea, trebuie să se țină seama de noua valoare a proprietății în raportarea pierderii economice (o valoare redusă a proprietății face parte din costurile economice).
‘Accounting treatment [Accounting Group]’ shall indicate the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation or equity method).
Cu alte cuvinte, ultima evaluare a proprietății înainte de data la care s-a înregistrat starea de nerambursare se utilizează pentru a stabili care parte din pierdere se raportează în celula 010 (identificarea valorii expunerilor care sunt garantate integral și pe deplin), iar valoarea reevaluată a proprietății se utilizează pentru cuantumul de raportat (estimarea unei posibile restructurări din garanția reală) în celulele 010 și 030.
‘Accounting treatment [CRR Group]’ shall indicate the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full integration, proportional integration or equity method).
Tratarea vânzărilor de împrumuturi în cursul perioadei de raportare: pierderile sunt raportate de instituția care deține expunerea până la sfârșitul perioadei de raportare, dar numai în cazul în care s-a constatat starea de nerambursare pentru expunerea respectivă.
‘Carrying amount’ means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated.
Articolul 101 alineatul (1) litera (a) și, respectiv, litera (d) din CRR,
‘Acquisition cost’ means the amount paid by the investors.
Valoarea de piață și valoarea ipotecară în conformitate cu articolul 4 alineatele (74) și (76) din CRR
‘Goodwill link to the investee’ means the amount of goodwill reported on the consolidated balance sheet of the institution for the investee in the items ‘goodwill’ or ‘investments in subsidiaries, joint ventures and associated’.
În această coloană sunt colectate toate pierderile care decurg din împrumuturi garantate cu bunuri imobile locative sau comerciale până la partea din expunere tratată ca fiind integral și pe deplin garantată în conformitate cu articolul 124 alineatul (1) din CRR.
‘Fair value of the investments for which there are published price quotations’ means the price at the reference date; it shall be provided only if the instruments are quoted.
Din care: bunuri imobile evaluate la valoarea ipotecară
The following information shall be reported on an ‘instrument-by-instrument’ basis:
Raportarea acestor pierderi în cazul în care valoarea garanției reale a fost calculată ca fiind valoarea ipotecară.
‘Security code’ includes the ISIN code of the security.
Articolul 101 alineatul (1) litera (b) și, respectiv, litera (e) din CRR,
For securities without ISIN code assigned, it includes another code that uniquely identifies the security.
În această coloană sunt colectate toate pierderile care decurg din împrumuturi garantate cu bunuri imobile locative sau cu bunuri imobile comerciale până la partea din expunere tratată ca fiind integral garantată în conformitate cu articolul 124 alineatul (1) din CRR.
‘Holding company code’ is the identification code of the entity within the group that holds the investment.
Raportarea acestor pierderi în cazul în care valoarea garanției reale a fost calculată ca fiind valoarea ipotecară
‘Entity code’, ‘Accumulated equity interest (%)’, ‘Carrying amount’ and ‘Acquisition cost’ are defined above.
Articolul 101 alineatul (1) litera (c) și, respectiv, litera (f) din CRR
The amounts shall correspond to the security held by the related holding company.
Valoarea care trebuie raportată este doar partea din valoarea expunerii care este tratată ca fiind integral garantată cu bunuri imobile, cu alte cuvinte partea care este tratată ca negarantată nu este relevantă pentru raportarea pierderii.
FAIR VALUE (41)
ANEXA VIII
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 7.27A shall be reported in this template.
FORMULARE PENTRU RAPORTAREA EXPUNERILOR MARI
Information on the use of fair value option for financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be reported in this template.
FORMULARE PENTRU EXPUNERILE MARI
‘Hybrid contracts’ includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, in these accounting portfolios; that is, it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Denumirea formularului/grupului de formulare
In this template shall be reported information on hybrid financial instruments with the exception of those hybrid contracts measured at fair value through profit or loss under the ‘fair value option’ that are reported in template 41.2.
EXPUNERI MARI
‘Held for trading’ includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, as ‘financial assets held for trading’ or ‘financial liabilities held for trading’; that is it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Limitele expunerilor mari
The other rows include the carrying amount of the host contracts that have been separated from the embedded derivatives according to the relevant accounting framework.
LIMITE LE
The carrying amounts of the embedded derivatives separated from these host contracts, in accordance with the relevant accounting framework, shall be reported in templates 10 and 11.
Identificarea contrapărții
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: CARRYING AMOUNT BY MEASUREMENT METHOD (42)
Expuneri în portofoliul d e tranzacționare și în afara acestuia
‘Property, plant and equipment’, ‘Investment property’ and ‘Other intangible assets’ shall be reported by the criteria used in their measurement.
Detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unor grupuri de clienți aflați în legătură
‘Other intangible assets’ include all other intangible assets than goodwill.
Tranșe de scadență ale expunerilor din portofoliul de tranzacționare și din afara acestuia
PROVISIONS (43)
Tranșe descadență ale expunerilor clienților individuali din cadrul grupurilor de clienți aflați în legătură
This template includes reconciliation between the carrying amount of the item ‘Provisions’ at the beginning and end of the period by the nature of the movements.
C 26.00 - Limitele expunerilor mari (Limite LE)
DEFINED BENEFIT PLANS AND EMPLOYEE BENEFITS (44)
Limita aplicabilă
These templates include accumulated information of all defined benefit plans of the institution.
coloană
When there is more than one defined benefit plan, aggregated amount of all plans shall be reported.
rând
‘Components of net defined benefit plan assets and liabilities’ shows the reconciliation of the accumulated present value of all net defined benefit liabilities (assets) as well as reimbursement rights [IAS 19.140 (a), (b)].
Non-inst ituții
‘Net defined benefit assets’ includes, in the event of a surplus, the surplus amounts that shall be recognized in the balance sheet as they are not affected by the limits set up in IAS 19.63.
Instituții în %
The amount of this item and the amount recognized in the memo item ‘Fair value of any right to reimbursement recognized as asset’ are included in the item ‘Other assets’ of the balance sheet.
C 27.00 - Identificarea contrapartidei (LE 1)
‘Movements in defined benefit obligations’ shows the reconciliation of opening and closing balances of the accumulated present value of all defined benefit obligations of the institution.
Denumire
The effects of the different elements listed in IAS 19.141 during the period are presented separately.
Locul de rezidență al contrapărții
The amount of ‘Closing balance [present value]’ in the template for movements in defined benefit obligations shall be equal to ‘Present value defined benefit obligations’.
Sectorul contrapărții
For reporting of memorandum items related to staff expenses, the following definitions shall be used:
Cod NACE
‘Pension and similar expenses’ includes the amount recognized in the period as staff expenses for any post — employment benefit obligations (both defined contributions plans and defined benefits plans) and contributions to social security funds.
Tip de contraparte
‘Share based payments’ include the amount recognized in the period as staff expenses for share based payments.
C 28.00 - Expuneri în portofoliul de tranzacționare și în afara acestuia (LE 2)
BREAKDOWN OF SELECTED ITEMS OF STATEMENT OF PROFIT OR LOSS (45)
CONTRAPARTE
Gains and losses on derecognition of non financial assets other than held for sale shall be broken down by type of asset; each line item shall include the gain or the loss on the asset (such as property, software, hardware, gold, investment) that has been derecognised.
EXPUNERI INIȚIALE
Other operating income and expenses shall be broken down according to the following items: fair value adjustments on tangible assets measured using the fair value model; rental income and direct operating expenses from investment property; income and expenses on operating leases other than investment property and the rest of operating income and expenses.
(-) Ajustări de valoare și provizioane
‘Operating leases other than investment property’ includes, for the column ‘income’, the returns obtained, and for the column ‘expenses’ the costs incurred by the institution as lessor in their operating leasing activities other than those with assets classified as investment property.
(-) Expuneri deduse din fondurile proprii
The costs for the institution as lessee shall be included in the item ‘Other administrative expenses’.
Valoarea expunerii înainte de aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit
Gains or losses from remeasurements of holdings of precious metals and other commodities measured at fair value less cost to sell shall be reported among the items included in ‘Other operating income.
TEHNICI ELIGIBILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
Other’ or ‘Other operating expenses.
(-) Sume scutite
Other’
Valoarea expunerii după aplicarea scutirilor și diminuarea riscului de credit
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (46)
Grup sau individual
The statement of changes in equity discloses the reconciliation between the carrying amount at the beginning of the period (opening balance) and the end of the period (closing balance) for each component of equity.
Tranzacții în care există o expunere la active-suport
PART 3
(-) Efectul de substituție al tehnicilor eligibile de diminuare a riscului de credit
The following tables map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
(-) Protecția finanțată a creditului, alta decât efectul de substituție
Table 2
(-) Bunuri imobile
Standardised Approach
Expuneri directe
SA exposure classes (CRR article 112)
Expuneri indirecte
FINREP counterparty sectors
Expuneri suplimentare din tranzacții în care există o expunere la active-suport
Comments
Total expuneri inițiale
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty
Elemente extrabilanțiere
Multilateral development banks
Din care: În afara portofoliului de tranzacționare
(i.e. credit institutions and investment firms)
% din capitalul eligibil
Non financial corporations.
(-) Instrumente de datorie
Non financial corporations
(-) Instrumente de capitaluri proprii
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
(-) Instrumente financiare derivate
In default
(-) Elemente extrabilanțiere
(ja) Items associated with particularly high risk
Angajamente de creditare
Securitisation positions
Garanții financiare
These exposures should be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
Alte angajamente
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions.
(-) Angajamente de creditare
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
(-) Garanții financiare
Collective investment undertakings
(-) Alte angajamente
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
C 29.00 - Detalii referitoare la expunerile clienților individuali din cadrul grupurilor de clienți aflați în legătură (LE 3)
Various items of the balance sheet
Tip de legătură
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
C 30.00 - Tranșe de scadență ale expunerilor din portofoliul de tranzacționare și din afara acestuia (LE 4)
Table 3
CONTRAPARTIDĂ
Internal Ratings Based Approach
TRANȘE DE SCADENȚĂ ALE EXPUNERII
IRBA exposure classes (CRR article 147)
Până la 1 lună
(i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
Între 1 lună și 2 luni
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
Între 2 luni și 3 luni
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions
Între 3 luni și 4 luni
Other non credit obligations
Între 4 luni și 5 luni
ANNEX VI
Între 5 luni și 6 luni
REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
Între 6 luni și 7 luni
Exposures and losses from lending collateralised by immovable property
Între 7 luni și 8 luni
C 15.00 — EXPOSURES AND LOSSES FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY (CR IP LOSSES)
Între 8 luni și 9 luni
Losses
Între 9 luni și 10 luni
Exposures
Între 10 luni și 11 luni
Sum of losses stemming from lending up to the reference percentages
Între 11 luni și 12 luni
Sum of overall losses
Între 12 luni și 15 luni
Sum of the exposures
Între 15 luni și 18 luni
of which: immovable property valued with mortgage lending value
Între 18 luni și 21 de luni
collateralised by:
Între 21 luni și 24 de luni
Residential property
Între 24 luni și 27 de luni
Commercial immovable property
Între 27 luni și 30 de luni
ANNEX VII
Între 30 luni și 33 de luni
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
Între 33 luni și 36 de luni
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
Între 3 și 5 ani
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
Între 5 și 10 ani
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
Peste 10 ani
Reporting scope
Scadență nedefinită