natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Liabilities included in disposal groups classified as held for sale
(Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.11
(Datorii financiare evaluate la cost amortizat)
TOTAL LIABILITIES
IFRS 7.20 (b); IAS 39.47
IAS 1.9(b);IG 6
(Instrumente derivate - Contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii)
Capital
(Alte datorii)
IAS 1.54(r), BAD art 22
Anexa V. Partea 2.26
Paid up capital
(Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)
IAS 1.78(e)
IFRIC 2.11;
Unpaid capital which has been called up
Venituri din dividende
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
IAS 18.35 (b) (v); Anexa V. Partea 2.28
IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)
IFRS 7.20 (a) (i), B5 (e); IAS 39.9
Equity component of compound financial instruments
IFRS 7.20 (a) (ii); IAS 39.9, AG 39.55 (b)
Other equity instruments issued
IFRS 7.20 (c);
Annex V.Part 2.16
(Cheltuieli cu taxe și comisioane)
Other equity
Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - net
IFRS 2.10; Annex V.Part 2.17
IFRS 7.20 (a) (ii-v); Anexa V. Partea 2.97
Items that will not be reclassified to profit or loss
IFRS 7.20 (a) (ii); IAS 39.9, 39.56
IAS 1.82A(a)
IFRS 7.20 (a) (v); IAS 39.56
IAS 16.39-41
Câștiguri sau (-) pierderi din active și datorii financiare deținute în vederea tranzacționării - net
IAS 38.85-87
IFRS 7.20 litera (a) punctul (i); IAS 39.55(a)
Actuarial gains or (–) losses on defined benefit pension plans
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și datoriile financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - net
IAS 1.7
Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire - net
IFRS 5.38, IG Example 12
IFRS 7.24; Anexa V. Partea 2.30
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Diferențe de curs de schimb [câștig sau (-) pierdere] - net
Items that may be reclassified to profit or loss
Alte venituri din exploatare
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
Anexa V. Partea 2.141-143
IAS 39.102(a)
(Alte cheltuieli de exploatare)
Foreign currency translation
VENITURI TOTALE DIN EXPLOATARE - NET
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
(Cheltuieli administrative)
Hedging derivatives.
(Cheltuieli cu personalul)
Cash flow hedges [effective portion]
IAS 19.7; IAS 1.102(c), IG 6
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
(Alte cheltuieli administrative)
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
(Amortizare)
CRR art 4(1)(123)
(Active fixe corporale)
Revaluation reserves
IAS 1.104; IAS 16.73 (e) (vii)
IFRS 1.30, D5-D8; Annex V.Part 2.18
(Investiții imobiliare)
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
IAS 1.104; IAS 40.79 (d) (iv);
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates
(Alte imobilizări necorporale)
IAS 28.11; Annex V.Part 2.19
IAS 1.104; IAS 38.118 (e) (vi)
Annex V.Part 2.19
[Provizioane sau (-) reluări de provizioane]
(–) Treasury shares
IAS 37.59, 84; IAS 1.98 (b) (f) (g)
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annex V.Part 2.20
(Angajamente și garanții date)
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
(Alte provizioane)
(–) Interim dividends
[Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere]
IAS 32.35
IAS 7.20 (e)
Minority interests [Non-controlling interests]
(Active financiare evaluate la cost)
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
IAS 7.20 (e); IAS 39.66
Accumulated Other Comprehensive Income
(Active financiare disponibile pentru vânzare)
IAS 27.27-28; CRR art 4(1)(100)
IAS 7.20 (e); IAS 39.67
IAS 27.27-28
(Împrumuturi și creanțe)
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
IAS 7.20 (e); IAS 39.63
IAS 1.IG6
(Investiții păstrate până la scadență)
Current period
[Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate]
Interest income
[Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor nefinanciare]
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
IAS 36.126 (a) (b)
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.24
(Active fixe corporale)
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
(Investiții imobiliare)
Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk
(Fond comercial)
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
IFRS 3.B67 (d) (v); IAS 36.124
Annex V.Part 2.25
(Altele)
(Interest expenses)
IAS 36.126 (a) (b)
IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere
(Financial liabilities held for trading
IFRS 3.
(Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
Apendicele B64 (n) (i)
(Financial liabilities measured at amortised cost)
Partea din profitul sau (-) pierderea aferent (aferentă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
IFRS 7.20(b); IAS 39.47
IAS 1.82 (c)
(Other liabilities)
IFRS 5.37; Anexa V. Partea 2.27
Annex V.Part 2.26
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE
(Expenses on share capital repayable on demand)
[Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferente profitului sau pierderii din operațiuni continue]
IFRIC 2.11
IAS 1.82 (d); IAS 12.77
Dividend income
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE
IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, după impozitare
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9
IAS 1.82 (e); IFRS 5.33 (a), 5.33 A;
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, înainte de impozitare
Fee and commission income
IFRS 5.33 (b) (i);
IFRS 7.20(c)
[Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul legate de activități întrerupte]
(Fee and commission expenses)
PROFIT SAU PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
Care se poate atribui intereselor minoritare [interese care nu presupun control]
IFRS 7.20(a) (ii-v); Annex V.Part 2.97
IAS 1.83 (a) (i)
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
Care se poate atribui proprietarilor întreprinderii-mamă
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
IAS 1.83 (a) (ii);
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
Profitul sau (-) pierderea aferent(ă) exercițiului
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities held for trading, net
Alte elemente ale rezultatului global
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
Câștiguri sau (-) pierderi actuariale din planurile de beneficii determinate
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
Active imobilizate și grupuri destinate cedării, deținute în vederea vânzării
Gains or (-) losses from hedge accounting, net
Cota-parte din alte venituri și cheltuieli recunoscute aferente entităților contabilizate prin metoda punerii în echivalență
Exchange differences [gain or (-) loss], net
Impozit pe venit aferent elementelor care nu vor fi reclasificate
IAS 21.28, 52 (a)
IAS 1.91(b); Anexa V. Partea 2.31
Gains or (-) losses on derecognition of non financial assets, net
IAS 1.82 A(b)
IAS 1.34
Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în titluri de capital
Other operating income
Transferate la profit sau pierdere
Annex V.Part 2.141-143
IAS 1.7, 92-95 IAS 39.102(a)
(Other operating expenses)
Alte reclasificări
TOTAL OPERATING INCOME, NET
Câștiguri sau (-) pierderi din conversie înregistrate în titluri de capital
(Staff expenses)
IAS 1.
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
IG6; IAS 39.95(a)-96
(Other administrative expenses)
Transferate în valoarea contabilă inițială a elementelor acoperite
(Depreciation)
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20 (a) (ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
IAS 1.102, 104
IFRS 7.20 (a) (ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
(Property, Plant and Equipment)
IFRS 7.20 (a) (ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
IFRS 5, IG exemplul 12
(Investment Properties)
Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute, aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
Impozit pe venit aferent elementelor care pot fi reclasificate la profit sau (-) pierdere
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
Rezultatul global total al exercițiului
(Provisions or (-) reversal of provisions)
Care se poate atribui intereselor minoritare [interese care nu presupun control]
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
Modificările cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
(Other provisions)
din care: la cost
(Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss)
IAS 39.46 (c)
IFRS 7.20(e)
din care: instituții de credit
(Financial assets measured at cost)
Anexa V. Partea 1.35 (c)
IFRS 7.20(e); IAS 39.66
din care: alte societăți financiare
IFRS 7.20(e); IAS 39.67
din care: societăți nefinanciare
IFRS 7.20(e); IAS 39.63
Bănci centrale
(Held to maturity investments)
Anexa V. Partea 1.35 (a)
(Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates)
Administrații publice
IAS 28.40-43
Anexa V. Partea 1.35 (b)
(Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets)
Instituții de credit
(Property, plant and equipment)
Societăți nefinanciare
(Goodwill)
Valoarea contabilă a activelor nedepreciate
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
Depreciere cumulată
IAS 36.126 (a)(b)
Anexa V. Partea 2.46
Negative goodwill recognised in profit or loss
ACTIVE FINANCIARE DISPONIBILE PENTRU VÂNZARE
IFRS 3.Appendix B64(n)(i)
Credite și creanțe și investiții păstrate până la scadență
Share of the profit or (-) loss of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Active nedepreciate [valoarea contabilă brută]
IAS 1.82(c)
Active depreciate [valoarea contabilă brută]
Profit or (-) loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations
Ajustări specifice pentru active financiare evaluate la nivel individual
IFRS 5.37; Annex V.Part 2.27
Ajustări specifice pentru active financiare evaluate la nivel colectiv
PROFIT OR (-) LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
Ajustări colective pentru pierderi generate dar neidentificate
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
IFRS 7.37 (b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59
IAS 1.82(d); IAS 12.77
IAS 39, AG 84-92 Anexa V. Partea 2.37
Profit or (-) loss after tax from discontinued operations
ÎMPRUMUTURI ȘI CREANȚE
IAS 1.82(e) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A
IAS 39.9, AG 16, AG 26; Anexa V. Partea 1.16
IFRS 5.33(b)(i)
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
Anexa V. Partea 2.40, 54
PROFIT OR (-) LOSS FOR THE YEAR
Clasificarea creditelor și a avansurilor pe tipuri de produ s
IAS 1.82(f)
În funcție de tipul de produs
Attributable to minority interest [non-controlling interests]
La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]
Attributable to owners of the parent
Datorie aferentă cardurilor de credit
IAS 1.83(a)(ii)
Anexa V. Partea 2.41 (b)
Profit or (-) loss for the year
Anexa V. Partea 2.41 (c)
IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6
Contracte de leasing financiar
IAS 1.7, 81(b), IG6
Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo
Actuarial gains or (-) losses on defined benefit pension plans
Anexa V. Partea 2.41 (f)
IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A
Avansuri care nu sunt credite
Non-current assets and disposal groups held for sale
Anexa V. Partea 2.41 (g)
IFRS 5.38
CREDITE ȘI AVANSURI
Share of other recognised income and expense of entities accounted for using the equity method
În funcție de garanțiile reale
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11
din care: credite ipotecare [credite imobiliare colateralizate]
Income tax relating to items that will not be reclassified
Anexa V. Partea 2.41 (h)
IAS 1.91(b); Annex V.Part 2.31
din care: alte credite colateralizate
IAS 1.82A(b)
Anexa V. Partea 2.41 (i)
Valuation gains or (-) losses taken to equity
În funcție de scop
Transferred to profit or loss
din care: credite pentru consum
IAS 1.7, 92-95; IAS 39.102(a)
Anexa V. Partea 2.41 (j)
Other reclassifications
din care: credite pentru achiziționarea de locuințe
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
Anexa V. Partea 2.41 (k)
Translation gains or (-) losses taken to equity
În funcție de subordonare
IAS 21.32, 38-47
din care: credite pentru finanțarea unor proiecte
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49
Anexa V. Partea 2.41 (l)
IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96
Valoare contabilă brută
IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96
Deprecierea cumulată sau modificările cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101
Anexa V. Partea 2.45
Transferred to initial carrying amount of hedged items
A Agricultură, silvicultură și pescuit
IAS 1.IG6; IAS 39.97-101
Regulamentul NACE
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
B Industria extractivă
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
D Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și aerului condiționat
IFRS 5.IG Example 12
E Aprovizionare cu apă
IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
F Construcții
Share of other recognised income and expense of Investments in subsidaries, joint ventures and associates
G Comerț cu ridicata și cu amănuntul
Income tax relating to items that may be reclassified to profit or (-) loss
H Transport și depozitare
IAS 1.91(b), IG6; Annex V.Part 2.31
I Servicii de cazare și alimentație
Total comprehensive income for the year
J Informare și comunicații
IAS 1.7, 81A(a), IG6
L Activități imobiliare
Attributable to minority interest [Non-controlling interest]
M Activități profesionale, științifice și tehnice
IAS 1.83(b)(i), IG6
N Activități administrative și de asistență
IAS 1.83(b)(ii), IG6
O Administrație publică și apărare; asigurări sociale obligatorii
Accumulated changes in fair value due to credit risk
P Educație
IFRS 7.9 (c); Annex V.Part 2.46
Q Servicii de sănătate umană și activități de asistență socială
of which: at cost
R Arte, divertisment și activități recreative
IAS 39.46(c)
S Alte servicii
of which: credit institutions
Anexa V. Partea 1.24, 27, 2.42-43
Annex V.Part 1.35(c)
Restante, dar nedepreciate
of which: other financial corporations
Valoarea contabilă a activelor depreciate
Annex V.Part 1.35(d)
Ajustări specifice pentru active financiare evaluate în mod individual
of which: non-financial corporations
Ajustări specifice pentru active financiare evaluate la nivel colectiv
Annex V.Part 1.35(e)
Ajustări colective pentru pierderi suportate, dar neraportate
Central banks
Valoarea cumulată a sumelor eliminate din bilanț (write-off cumulat)
Annex V.Part 1.35(a)
≤ 30 zile
General governments
> 30 zile ≤ 60 zile
Annex V.Part 1.35(b)
> 60 zile ≤ 90 zile
Credit institutions
> 90 zile ≤ 180 zile
Other financial corporations
> 180 zile ≤ 1 an
Non-financial corporations
> 1 an
Households
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Anexa V. Partea 2.47-48
Annex V.Part 1.35(f)
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Anexa V. Partea 2.36
FINANCIAL ASSETS DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
IAS 39 AG 84-92; Anexa V. Partea 2.37
Carrying amount of unimpaired assets
IAS 39 AG 84-92; Anexa V. Partea 2.38
Carrying amount of impaired assets
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16, 37 (b); B5(d); Anexa V. Partea 2.49-50
Accumulated impairment
Credite și avansuri, defalcate pe tipuri de produs, de garanție reală și de subordonare
IAS 39.58-62
din care: credite ipotecare [credite imobiliare colateralizate]
Annex V.Part 2.34
Valoarea modificării cumulate a valorii juste atribuibilă modificării riscului de credit
Annex V.Part 2.46
Valoare de rambursare la scadență stabilită contractual
AVAILABLE-FOR-SALE FINANCIAL ASSETS
Deținute în vederea tranzacționării
Loans and receivables and held-to-maturity investments
Desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Unimpaired assets [gross carrying amount]
Cost amortizat
Impaired assets [gross carrying amount]
Contabilitate de acoperire
Specific allowances for individually assessed financial assets
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
Specific allowances for collectively assessed financial assets
IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
Collective allowances for incurrred but not reported losses
IFRS 7.10 (a); CRR articolul 30 litera (b), articolul 424 alineatul (1) litera (d) punctul (i)
IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59
IFRS 7.10 (b)
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.36
IAS 39, AG 15 (b)
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.37
Conturi curente/depozite la vedere
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.38
BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.1
Annex V.Part 2.39
Depozite la termen
LOANS AND RECEIVABLES
BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.2
IAS 39,9 AG 16, AG26; Annex V.Part 1.16
Depozite rambursabile cu preaviz
HELD-TO-MATURITY
BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.3 Anexa V. Partea 2.51
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26
Acorduri repo
SUBORDINATED [FOR THE ISSUER] FINANCIAL ASSETS
BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.4
Annex V.Part 2.40, 54
Anexa V. Partea 1.31; Anexa V. Partea 2.52
Breakdown of Loan and advances by product
Certificate de depozit
By product
Anexa V. Partea 2.52 (a)
On demand [call] and short notice [current account]
Titluri garantate cu active
Annex V.Part 2.41(a)
CRR art.
Credit card debt
4(1)(61)
Annex V.Part 2.41(b)
CRR articolul 129 alineatul (1)
Annex V.Part 2.41(c)
Contracte hibride
Finance leases
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Anexa V. Partea 2.52 (d)
Annex V.Part 2.41(d)
Alte titluri de datorie emise
Reverse repurchase loans
Anexa V. Partea 2.52 (e)
Annex V.Part 2.41(e)
Instrumente financiare compuse convertibile
Other term loans
Neconvertibile
Annex V.Part 2.41(f)
DATORII FINANCIARE
Advances that are not loans
Valoarea contabilă
Annex V.Part 2.41(g)
La cost amortizat
LOANS AND ADVANCES
DATORII FINANCIARE SUBORDONATE
By collateral
Anexa V. Partea 2.53-54
of which: mortgage loans [Loans collateralized by immovable property]
Expuneri extrabilanțiere: Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
Annex V.Part 2.41(h)
Valoare nominală
of which: other collateralized loans
IFRS 7.36 (a), B10 (c) (d); CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.62
Annex V.Part 2.41(i)
Angajamente de creditare date
By purpose
IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56-57
of which: credit for consumption
din care: în stare de nerambursare
Annex V.Part 2.41(j)
Anexa V. Partea 2.61
of which: lending for house purchase
Garanții financiare date
Annex V.Part 2.41(k)
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anexa A; CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 58
By subordination
Alte angajamente date
of which: project finance loans
CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 59
Annex V.Part 2.41(l)
Valoarea maximă a garanției care poate fi luată în considerare
Gross carrying amount
IFRS 7.36 (b); Anexa V. Partea 2.63
Annex V.Part 2.45
Angajamente de creditare primite
A Agriculture, forestry and fishing
IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; Anexa V. Partea 2.56-57
NACE Regulation
Garanții financiare primite
B Mining and quarrying
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anexa A; Anexa V.Partea 2.56, 58
D Electricity, gas, steam and air conditioning supply
Anexa V. Partea 2.56, 59
E Water supply
Instrumente financiare derivate — tranzacționare
F Construction
Pe tipuri de risc/pe tipuri de produs sau pe tipuri de piață
G Wholesale and retail trade
Valoare noțională
H Transport and storage
Total elemente tranzacționate
I Accommodation and food service activities
din care: vândute
J Information and communication
Anexa V. Partea 2.69
L Real estate activities
Anexa V. Partea 2.70-71
M Professional, scientific and technical activities
Anexa V. Partea 2.72
N Administrative and support service activities
Rata dobânzii
O Public administration and defence, compulsory social security
Anexa V. Partea 2.67 (a)
P Education
din care: operațiuni de acoperire economică
Q Human health services and social work activities
Anexa V. Partea 2.74
R Arts, entertainment and recreation
Opțiuni OTC
S Other services
OTC altele
Annex V.Part 1.24, 27, 2.42-43
Opțiuni pe piețe organizate
Past due but not impaired
Piețe organizate - altele
Carrying amount ofthe impaired assets
Anexa V. Partea 2.67 (b)
Specific allowances forindividually assessedfinancial assets
Schimb valutar și aur
Specific allowances forcollectively assessedfinancial assets
Anexa V. Partea 2.67 (c)
Collective allowances forincurrred but not reported losses
Anexa V. Partea 2.67 (d)
Accumulated write-offs
Instrumente de tip credit default swap
≤ 30 days
Opțiune pe marja de credit (credit spread option)
> 30 days ≤ 60 days
Instrumente de tip total return swap
> 60 days ≤ 90 days
Marfă
> 90 days ≤ 180days
Anexa V. Partea 2.67 (e)
> 180 days ≤ 1year
Anexa V. Partea 2.67 (f)
> 1year
INSTRUMENTE DERIVATE
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Annex V.Part 2.47-48
din care: OTC - instituții de credit
IAS 39.58-70
Anexa V. Partea 1.35 (c), 2.75 (a)
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Annex V.Part 2.36
din care: OTC - alte societăți financiare
IAS 39 AG 84-92; Annex V.Part 2.37
Anexa V. Partea 1.35 (d), 2.75 (b)
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Annex V.Part 2.49-50
Anexa V. Partea 2.75 (c)
Credit ins titutions
Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
Loans and advances by product, by collateral and by subordination
Instrumente financiare derivate - contabilitatea de acoperire: Clasificare pe tip de risc și pe tip de acoperire
of which: mortgage loans [Loans collateralized by inmovable property]
Pe tipuri de produs sau pe tipuri de piață
Amount of cumulative change in fair values attributable to changes in credit risk
Total acoperiri
Amount contractually required to pay at maturity
Anexa V. Partea 2.70, 71
Held for trading
ACOPERIREA VALORII JUSTE
Designated at fair value through profit or loss
IFRS 7.22 (b); IAS 39.86(a)
Amortised cost
ACOPERIREA FLUXURILOR DE TREZORERIE
Hedge accounting
IFRS 7.22 (b); IAS 39.86(b)
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
ACOPERIREA INVESTIȚIILOR NETE ÎNTR-O OPERAȚIUNE DIN STRĂINĂTATE
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
IFRS 7.22 (b); IAS 39.86 (c)
IFRS 7.10(a);CRR art 30(b), art 424(1)(d)(i)
ACOPERIREA VALORII JUSTE A UNUI PORTOFOLIU ÎMPOTRIVA RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII
IFRS 7.10(b)
OPERAȚIUNI DE ACOPERIRE A FLUXULUI DE NUMERAR AL UNUI PORTOFOLIU ÎMPOTRIVA RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII
IAS 39 AG 15(b)
INSTRUMENTE DERIVATE - contabilitatea de acoperire
Current accounts / overnight deposits
Sold de deschidere
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.1
Majorări datorate ajustărilor constituite pentru pierderi probabile aferente creditelor, estimate în cursul perioadei
Deposits with agreed maturity
Diminuări datorate ajustărilor pentru depreciere reluate pentru pierderi probabile aferente creditelor, estimate în cursul perioadei
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.2
Reduceri datorate anulărilor de ajustări pentru depreciere
Deposits redeemable at notice
Transferuri între conturile de ajustări pentru depreciere
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 2.51
Alte ajustări
Repurchase agreements
Sold de închidere
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.4
Recuperări înregistrate direct în contul de profit și pierderi
Annex V.Part 1.31; Annex V.Part 2.52
Ajustările de valoare înregistrate direct în contul de profit sau pierdere
Certificates of deposits
Anexa V. Partea 2.77
Annex V.Part 2.52(a)
Anexa V. Partea 2.78
Asset-backed securities
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Anexa V. Partea 2.36
CRR art 4(1)(61)
Anexa V. Partea 1.26
CRR art 129(1)
Anexa V. Partea 1.27
Hybrid contracts
IAS 39.59, 64; Anexa V. Partea 2.37
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Annex V.Part 2.52(d)
Ajustări colective pentru pierderi generate, dar neidentificate, aferente activelor financiare
Other debt securities issued
IAS 39.59, 64; Anexa V. Partea 2.38
Annex V.Part 2.52(e)
Garanții reale și garanții primite
Convertible compound financial instruments
Clasificarea creditelor și avansurilor după garanții reale și garanții
IAS 32.AG 31
Valoarea maximă a garanției sau garanției reale care poate fi luată în considerare
Non-convertible
Garanții și garanții reale
FINANCIAL LIABILITIES
Credite ipotecare [Credite imobiliare colateralizate]
Carriyng amount
Alte credite colateralizate
At amortized cost
Locative
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
Comerciale
Annex V.Part 2.53-54
Numerar [Instrumente de datorie emise]
Off-balance sheet exposures: Loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Restul
Nominal amount
IFRS 7.36 (b)
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRR Annex I; Annex V.Part 2.62
Anexa V. Partea 2.81 (a)
Loan commitments given
Anexa V. Part ea 2.81 (b)
of which: defaulted
Anexa V. Partea 2.81