natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Accounts maintained by a Financial Institution
În ceea ce privește Conturile de entitate noi, pentru a stabili dacă o Persoană care exercită controlul asupra unei ENF pasive este o Persoană care face obiectul raportării, o Instituție Financiară Raportoare se poate baza numai pe o autocertificare, fie din partea Titularului de cont, fie din partea Persoanei care exercită controlul.
In general, an account should be considered to be an account maintained by a Financial Institution:
Rezidența unei Instituții Financiare
in the case of a Custodial Account, by the Financial Institution that holds custody over the assets in the account (including a Financial Institution that holds assets in the name of a broker for an Account Holder in such institution);
O Instituție Financiară este «rezidentă» într-un stat membru, Monaco sau o altă Jurisdicție participantă în cazul în care aceasta se află sub jurisdicția statului membru respectiv, a Monaco sau a respectivei Jurisdicții participante (și anume, dacă Jurisdicția participantă îi poate impune Instituției Financiare respectarea obligației de raportare).
in case of a Depository Account, by the Financial Institution that is obligated to make payments with respect to the account (excluding an agent of a Financial Institution regardless of whether such agent is a Financial Institution);
În general, în cazul în care o Instituție Financiară are rezidența fiscală într-un stat membru, în Monaco sau într-o altă Jurisdicție participantă, aceasta se află sub jurisdicția statului membru respectiv, a Monaco sau a respectivei Jurisdicții participante și, prin urmare, este o Instituție Financiară a statului membru, a Monaco sau a respectivei Jurisdicții participante.
in the case of any equity or debt interest in a Financial Institution that constitutes a Financial Account, by such Financial Institution;
În cazul unei fiducii care este o Instituție Financiară (indiferent dacă aceasta este rezident fiscal într-un stat membru, în Monaco sau într-o altă Jurisdicție participantă), fiducia este considerată a se afla sub jurisdicția respectivului stat membru, a Monaco sau a respectivei Jurisdicții participante dacă unul sau mai mulți fiduciari sunt rezidenți în respectivul stat membru, în Monaco sau în respectiva Jurisdicție participantă, cu excepția cazului în care fiducia raportează altei Jurisdicții participante (fie ea un stat membru, Monaco sau o altă Jurisdicție participantă) toate informațiile care trebuie raportate în temeiul prezentului acord sau al altui acord de implementare a standardului global cu privire la Conturile care fac obiectul raportării administrate de fiducie, în virtutea faptului că fiducia are rezidența fiscală în acea Jurisdicție participantă.
in the case of a Cash Value Insurance Contract or an Annuity Contract, by the Financial Institution that is obligated to make payments with respect to the contract.
Cu toate acestea, în cazul în care o Instituție Financiară (care nu este o fiducie) nu are o rezidență fiscală (de exemplu, pentru că este considerată transparentă din punct de vedere fiscal sau pentru că se află într-o jurisdicție în care nu există impozit pe venit), se consideră că aceasta se află sub jurisdicția unui stat membru, a Monaco sau a unei alte Jurisdicții participante și că este, prin urmare, o Instituție Financiară a statului membru, a Monaco sau a respectivei Jurisdicții participante, în cazul în care:
Trusts that are Passive NFEs
este constituită în temeiul legislației statului membru, a Monaco sau a unei alte Jurisdicții participante;
An Entity such as a partnership, limited liability partnership or similar legal arrangement that has no residence for tax purposes, according to subparagraph D(3) of Section VIII of Annex I, shall be treated as resident in the jurisdiction in which its place of effective management is situated.
are sediul conducerii efective (inclusiv sediul administrativ efectiv) în statul membru, în Monaco sau într-o altă Jurisdicție participantă; sau
For these purposes, a legal person or a legal arrangement is considered ‘similar’ to a partnership and a limited liability partnership where it is not treated as a taxable unit in a Reportable Jurisdiction under the tax laws of such Reportable Jurisdiction.
face obiectul supravegherii Financiare în statul membru, în Monaco sau într-o altă Jurisdicție participantă.
However, in order to avoid duplicate reporting (given the wide scope of the term ‘Controlling Persons’ in the case of trusts), a trust that is a Passive NFE may not be considered a similar legal arrangement.
În cazul în care o Instituție Financiară (care nu este o fiducie) este rezidentă în două sau mai multe Jurisdicții participante (fie ele un stat membru, Monaco sau o altă Jurisdicție participantă), respectiva Instituție Financiară face obiectul cerințelor de raportare și de diligență fiscală ale Jurisdicției participante în care își menține Contul/Conturile financiar(e).
Address of Entity's principal office
Conturile deținute la o Instituție Financiară
One of the requirements described in subparagraph E(6)(c) of Section VIII of Annex I is that, with respect to an Entity, the official documentation includes either the address of the Entity's principal office in the Member State, Monaco or other jurisdiction in which it claims to be a resident or the Member State, Monaco or other jurisdiction in which the Entity was incorporated or organised.
În general, se poate considera că un cont reprezintă un cont deținut la o Instituție Financiară în următoarele situații:
The address of the Entity's principal office is generally the place in which its place of effective management is situated.
în cazul unui Cont de custodie, la Instituția Financiară care deține custodia activelor din contul respectiv (inclusiv o Instituție Financiară care deține active în regim «street name» pentru un Titular de cont în respectiva instituție);
The address of a Financial Institution with which the Entity maintains an account, a post office box, or an address used solely for mailing purposes is not the address of the Entity's principal office unless such address is the only address used by the Entity and appears as the Entity's registered address in the Entity's organisational documents.
în cazul unui Cont de depozit, la Instituția Financiară care este obligată să facă plăți aferente contului respectiv (cu excepția cazului în care este vorba de un reprezentant al unei Instituții Financiare, indiferent dacă acest reprezentant este sau nu o Instituție Financiară);
Further, an address that is provided subject to instructions to hold all mail to that address is not the address of the Entity's principal office.
în cazul oricărui titlu de capital sau de creanță depus la o Instituție Financiară, care constituie un Cont financiar, drept cont deținut la respectiva Instituție Financiară;
ANNEX III
în cazul unui Contract de asigurare cu valoare de răscumpărare sau al unui Contract cu rentă viageră, la Instituția Financiară care este obligată să facă plăți cu privire la respectivul contract.
ADDITIONAL DATA PROTECTION SAFEGUARDS REGARDING THE TREATMENT OF THE DATA COLLECTED AND EXCHANGED UNDER THIS AGREEMENT
Fiducii care sunt ENF pasive
The following terms and expressions shall have the meaning assigned to them hereinafter when used under this Agreement:
O Entitate precum o societate în nume colectiv, o societate privată cu răspundere limitată sau o construcție juridică similară care nu are o rezidență fiscală, în conformitate cu anexa I secțiunea VIII subsecțiunea D punctul 3, este considerată ca fiind rezidentă în jurisdicția în care se află sediul conducerii efective.
‘personal data’ means any information relating to an identified or identifiable natural person (‘data subject’); an identifiable person is one who can be identified, directly or indirectly, in particular by reference to an identification number or to one or more factors specific to his or her physical, physiological, mental, economic, cultural or social identity;
În acest sens, o persoană juridică sau o construcție juridică este considerată a fi «similară» cu o societate în nume colectiv și cu o societate privată cu răspundere limitată în cazul în care nu este tratată ca o unitate impozabilă într-o Jurisdicție care face obiectul raportării, în temeiul legislației fiscale a acestei Jurisdicții care face obiectul raportării.
‘processing’ means any operation or set of operations which is performed upon personal data, whether or not by automatic means, such as collection, recording, organisation, storage, adaptation or alteration, retrieval, consultation, use, disclosure by transmission or transfer, dissemination or otherwise making available, alignment or combination, blocking, erasure or destruction.
Cu toate acestea, pentru a evita raportarea dublă (ținând cont de aria largă de acoperire a definiției termenului «Persoane care exercită controlul» în cazul fiduciilor), o fiducie care este o ENF pasivă nu poate fi considerată o construcție juridică similară.
Non-discrimination
Adresa sediului principal al Entității
The Contracting Parties shall ensure that the safeguards applicable to the processing of personal data under this Agreement and relevant national laws apply to all individuals without discrimination, in particular on the basis of nationality or country of residence or physical appearance.
Una dintre cerințele prevăzute în anexa I secțiunea VIII subsecțiunea E punctul 6 litera (c) este că, în ceea ce privește o Entitate, documentația oficială include adresa sediului principal al Entității din statul membru, din Monaco sau din altă jurisdicție în care aceasta afirmă că este rezidentă, din statul membru, din Monaco sau din altă jurisdicție în care Entitatea a fost constituită sau ale cărei legi o reglementează.
Data
Adresa sediului principal al Entității este, în general, locul în care se află sediul conducerii efective.
The data processed by the Contracting Parties under this Agreement shall be relevant, necessary and proportionate to the purposes set out in this Agreement.
Adresa unei Instituții Financiare la care Entitatea a deschis un cont, o căsuță poștală sau o adresă utilizate exclusiv pentru corespondență nu este adresa sediului principal al Entității, cu excepția cazului în care respectiva adresă este singura adresă utilizată de către Entitate și figurează ca sediu social al Entității în documentele de constituire.
The Contracting Parties shall not exchange personal data revealing racial or ethnic origin, political opinions, religious or philosophical beliefs, trade union membership, or data concerning the health or sex life of the individual.
Mai mult decât atât, o adresă furnizată purtând mențiunea «post-restant» nu este adresa sediului principal al Entității.
Right to information, right of access and rectification and erasure of data
ANEXA III
Where the information is used for other purposes within the receiving jurisdiction or is transmitted by the receiving jurisdiction to a third jurisdiction (a Member State or Monaco) in accordance with Article 6(5) of the Agreement, the Competent Authority of the jurisdiction receiving the information and using it for other purposes or forwarding it to a third jurisdiction shall inform the persons concerned.
GARANȚII SUPLIMENTARE PRIVIND PROTECȚIA DATELOR ÎN CEEA CE PRIVEȘTE PRELUCRAREA DATELOR COLECTATE ȘI SCHIMBATE ÎN TEMEIUL PREZENTULUI ACORD
This information shall be provided in sufficient time for the individual(s) concerned to exercise their data protection rights and, in any case, before the receiving jurisdiction has used the information for other purposes or transmitted it to the third jurisdiction.
Următoarele expresii sau termeni au sensul definit în continuare atunci când sunt utilizați în prezentul acord:
With respect to any personal data processed under this Agreement, any individual shall have the right to request access to personal data relating to them that are processed by the Reporting Financial Institutions and/or the Competent Authorities and to rectify such data where they are inaccurate.
expresia «date cu caracter personal» înseamnă orice informații privind o persoană fizică identificată sau identificabilă («persoana vizată»); o persoană identificabilă este o persoană care poate fi identificată, direct sau indirect, în special prin referire la un cod numeric personal sau la unul sau mai multe elemente specifice, proprii identității sale fizice, fiziologice, psihice, economice, culturale sau sociale;
Where the data is unlawfully processed the individual may request their erasure.
termenul «prelucrare» înseamnă orice operațiune sau set de operațiuni care se efectuează asupra datelor cu caracter personal, prin mijloace automatizate sau neautomatizate, cum ar fi colectarea, înregistrarea, organizarea, stocarea, adaptarea sau modificarea, recuperarea, consultarea, utilizarea, divulgarea prin transmitere sau transfer, difuzarea sau punerea la dispoziție în orice alt mod, alăturarea ori combinarea, blocarea, ștergerea sau distrugerea.
To facilitate the exercise of this right, each individual shall be entitled to submit requests for access to and rectification and/or erasure of their data; these requests shall be addressed to the other Competent Authority concerned through their own Competent Authority.
Nediscriminare
The requested Competent Authority shall provide access to the relevant data and, where appropriate, update and/or correct any inaccurate or incomplete data.
Părțile contractante se asigură că garanțiile aplicabile prelucrării datelor cu caracter personal în temeiul prezentului acord și al legislațiilor naționale relevante se aplică în cazul tuturor persoanelor fizice, fără discriminare, în special în baza cetățeniei, a țării de reședință sau a aspectului fizic.
Right of redress
Date
With respect to any personal data processed under this Agreement, any individual shall have the right to effective administrative and judicial redress regardless of their nationality and country of residence in either or all of the jurisdictions involved.
Datele prelucrate de părțile contractante în temeiul prezentului acord trebuie să fie relevante, necesare și proporționale cu scopurile prezentului acord.
Automated processing
Părțile contractante nu fac schimb de date cu caracter personal care divulgă originea rasială sau etnică, opiniile politice, convingerile religioase sau filozofice, apartenența la un sindicat și nici date referitoare la starea de sănătate și la viața sexuală a persoanei fizice.
The Competent Authorities shall not take any decision which produces adverse legal effects concerning an individual or significantly affects them and which is based solely on automated processing of data intended to evaluate certain personal aspects relating to them.
Dreptul la informare și dreptul de acces la date, dreptul de rectificare și de ștergere a datelor
Transfers to authorities of third countries
Dacă informațiile sunt utilizate în alte scopuri în cadrul jurisdicției care le primește sau dacă sunt transmise de jurisdicția care le primește unei terțe jurisdicții (fie ea un stat membru sau Monaco) în conformitate cu articolul 6 alineatul (5) din prezentul acord, Autoritatea competentă a jurisdicției care primește informațiile și le utilizează în alte scopuri sau le transmite unei jurisdicții terțe informează persoanele vizate cu privire la acest lucru.
A Competent Authority may occasionally transfer personal data received pursuant to this Agreement to public authorities of third jurisdictions, other than the Member States and Monaco, if all of the following circumstances apply:
Persoana vizată trebuie informată în timp util pentru a-i permite să-și exercite drepturile în materie de protecție a datelor și, în orice caz, înainte ca jurisdicția care primește informația să le fi utilizat în alte scopuri sau să le fi transmis unei jurisdicții terțe.
the transfer is necessary for the purposes specified in Article 6(4) in the receiving third jurisdiction and the data will be used by the receiving third jurisdiction only for such purposes;
În ceea ce privește datele cu caracter personal care sunt prelucrate în temeiul prezentului acord, orice persoană are dreptul să solicite acces la datele sale cu caracter personal care sunt prelucrate de către Instituțiile Financiare Raportoare și/sau de Autoritățile competente și să solicite rectificarea în cazul în care datele sunt inexacte.
the data are relevant and proportionate to the purposes for which they are transferred;
În cazul în care datele sunt prelucrate ilegal, persoana poate solicita ștergerea acestora.
the competences of the third jurisdiction authority are directly related to the purposes referred to in Article 6(4);
Pentru a facilita exercitarea acestui drept, fiecare persoană fizică trebuie să aibă posibilitatea de a introduce cereri de acces, de rectificare sau de ștergere a datelor sale, cererile respective fiind adresate celeilalte Autorități competente prin intermediul Autorității competente pentru această persoană fizică.
the receiving third jurisdiction guarantees a level of protection of personal data equivalent to that established by this Agreement, and undertakes not to transfer the received data to any third parties;
Autoritatea competentă solicitată oferă acces la datele relevante și actualizează și/sau corectează, după caz, datele inexacte sau incomplete.
the Competent Authority that provided the information has given prior authorisation in accordance with the conditions set out in Article 6(5); and
Dreptul la o cale de atac
the data subject has been informed of the transfer.
În ceea ce privește datele cu caracter personal care sunt prelucrate în temeiul prezentului acord, fiecărei persoane fizice trebuie să i se recunoască un drept efectiv la o cale de atac pe plan administrativ și judiciar, indiferent de naționalitatea sa și de jurisdicția de rezidență, fie ea un stat membru, Monaco sau ansamblul jurisdicțiilor implicate.
Any other transfers of information received pursuant to this Agreement to third parties is prohibited.
Prelucrare automatizată
Data integrity and security
Autoritățile competente nu adoptă nicio decizie care ar avea consecințe juridice negative asupra unei persoane fizice sau care ar afecta-o semnificativ, bazându-se exclusiv pe prelucrarea automatizată a datelor în scopul evaluării anumitor aspecte ale personalității sale.
With respect to the information processed under this Agreement, the Contracting Parties and the Reporting Financial Institutions shall have in place:
Transferurile către autorități din țări terțe
appropriate safeguards to ensure that such information remains confidential and is used solely for the purposes and by the persons or authorities referred to in Article 6;
O Autoritate competentă poate transfera ocazional date cu caracter personal primite în temeiul prezentului acord unor autorități publice din jurisdicții terțe, altele decât statele membre și Monaco, în cazul în care sunt întrunite toate condițiile următoare:
the infrastructure for an effective information-exchange relationship (including established processes for ensuring timely, accurate, secure and confidential information exchanges, effective and reliable communications, and capabilities to promptly resolve questions and concerns about exchanges or requests for exchanges and to administer the provisions of Article 4 of this Agreement);
transferul este necesar în scopurile specificate la articolul 6 alineatul (4) în jurisdicția terță destinatară, iar datele vor fi utilizate de către jurisdicția terță destinatară numai în aceste scopuri;
technical and organisational measures to prevent any unauthorised disclosure or access, accidental or unlawful destruction or accidental loss, or alteration, or any other unlawful form of processing; and
datele sunt relevante și proporționale cu scopurile pentru care au fost transferate;
technical and organisational measures for the rectification of any inaccurate information and the deletion of information for which there is no legal justification for its retention.
competențele autorității din jurisdicția terță sunt direct legate de scopurile menționate la articolul 6 alineatul (4);
The Contracting Parties shall ensure that the Reporting Financial Institutions shall without delay notify the Competent Authority in their jurisdiction when they have reasons to believe that they have reported any incorrect or incomplete information to such Competent Authority.
jurisdicția terță destinatară garantează un nivel de protecție a datelor cu caracter personal echivalent cu cel stabilit de prezentul acord și se angajează să nu transfere datele primite către nicio parte terță;
The notified Competent Authority shall take all appropriate measures available under its domestic law to address the errors described in the notice.
Autoritatea competentă de la care a fost primită informația și-a dat acordul prealabil în conformitate cu condițiile prevăzute la articolul 6 alineatul (5); și
Sanctions
persoana vizată a fost informată cu privire la transfer.
The Contracting Parties shall ensure that any infringement of the provisions on the protection of personal data set out in this Agreement shall be subject to effective and dissuasive sanctions.
Sunt interzise orice alte transferuri de informații primite în conformitate cu prezentul acord.
in the Federal Republic of Germany: der Bundesminister der Finanzen or an authorised representative; (g) in the Republic of Estonia: Rahandusminister or an authorised representative;
Autoritatea competentă informată ia toate măsurile necesare prevăzute de legislația internă pentru a remedia erorile care fac obiectul notificării.
in the Hellenic Republic: Ο Υπουργός Οικονομίας και Οικονομικών or an authorised representative; (i) in the Kingdom of Spain: el Ministro de Economía y Hacienda or an authorised representative; (j) in the French Republic: le Ministre chargé du budget or an authorised representative; (k) in the Republic of Croatia: Ministar financija or an authorised representative; (l) in Ireland: the Revenue Commissioners or their authorised representative,
Sancțiuni
in the Italian Republic: il Direttore Generale delle Finanze or an authorised representative; (n) in the Republic of Cyprus: Υπουργός Οικονομικών or an authorised representative; (o) in the Republic of Latvia: Finanšu ministrs or an authorised representative;
Părțile contractante se asigură că orice încălcare a dispozițiilor privind protecția datelor cu caracter personal prevăzute în prezentul acord face obiectul unor sancțiuni eficiente și disuasive.
in the Republic of Lithuania: Finansų ministras or an authorised representative; (q) in the Grand Duchy of Luxembourg: le Ministre des Finances or an authorised representative; (r) in Hungary: a pénzügyminiszter or an authorised representative; (s) in the Republic of Malta: il-Ministru responsabbli għall-Finanzi or an authorised representative; (t) in the Kingdom of the Netherlands: de Minister van Financiën or an authorised representative; (u) in the Republic of Austria: der Bundesminister für Finanzen or an authorised representative;
Control
in the Republic of Poland: Minister Finansów or an authorised representative;
Prelucrarea datelor cu caracter personal de către Instituțiile Financiare Raportoare și Autoritățile competente în temeiul prezentului acord trebuie să facă obiectul unor controale: (i) în cazul statelor membre, de către autoritățile naționale de control responsabile de protecția datelor cu caracter personal, instituite în temeiul legislațiilor naționale prin care este pusă în aplicare Directiva 95/46/CE; și (ii) în cazul Monaco, de Commission de contrôle des informations nominatives (Comisia de control al informațiilor cu caracter personal).
in the Portuguese Republic: o Ministro das Finanças or an authorised representative;
Aceste autorități de control din statele membre și din Monaco trebuie să aibă competențe efective de control, anchetă, intervenție și verificare și trebuie să aibă competența de a deferi instanței încălcările legii, dacă este cazul.
in Romania: Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală or an authorised representative;
Autoritățile respective se asigură în special că plângerile referitoare la încălcarea dispozițiilor menționate sunt primite, anchetate, primesc răspuns și sunt tratate în mod corespunzător.