natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Further, an address that is provided subject to instructions to hold all mail to that address is not the address of the Entity's principal office.
În absența unei notificări în acest sens, se va considera că Instituțiile Financiare Raportoare au efectiv dreptul prin legislația aplicabilă în Jurisdicția Instituției financiare să vândă, în una sau mai multe situații, Contracte de asigurare cu valoare de răscumpărare sau Contracte cu rentă viageră rezidenților din Jurisdicția care face obiectul raportării.
ANNEX III LIST OF COMPETENT AUTHORITIES OF THE CONTRACTING PARTIES The Competent Authorities for the purposes of this Agreement are:
În absența unei notificări din partea Jurisdicției Instituției Financiare Raportoare și din partea Jurisdicției care face obiectul raportării cu privire la Instituția Financiară Raportoare relevantă și la contract, secțiunea III subsecțiunea A din anexa I nu se aplică acelei Instituții Financiare Raportoare și contractului.
in the Principality of Andorra: El Ministre encarregat de les Finances or an authorised representative, (b) in the Kingdom of Belgium: De Minister van Financiën/Le Ministre des Finances or an authorised representative,
DECLARAȚIA ANDORREI CU PRIVIRE LA ARTICOLUL 5 DIN ACORD
in the Republic of Bulgaria: Изпълнителният директор на Националната агенция за приходите or an authorised representative, (d) in the Czech Republic: Ministr financí or an authorised representative, (e) in the Kingdom of Denmark: Skatteministeren or an authorised representative,
Delegația Andorrei a informat Comisia Europeană că Andorra nu va face schimb de informații în legătură cu o cerere care are la bază date obținute în mod ilegal.
in the Federal Republic of Germany: Der Bundesminister der Finanzen or an authorised representative, (g) in the Republic of Estonia: Rahandusminister or an authorised representative,
Comisia Europeană a luat act de poziția delegației Andorrei.
in the Hellenic Republic: Ο Υπουργός Οικονομίας και Οικονομικών or an authorised representative, (i) in the Kingdom of Spain: El Ministro de Economía y Hacienda or an authorised representative, (j) in the French Republic: Le Ministre chargé du budget or an authorised representative, (k) in the Republic of Croatia: Ministar financija or an authorised representative, (l) in Ireland: The Revenue Commissioners or their authorised representative,
Anexele se înlocuiesc cu:
in the Italian Republic: Il Direttore Generale delle Finanze or an authorised representative, (n) in the Republic of Cyprus: Υπουργός Οικονομικών or an authorised representative, (o) in the Republic of Latvia: Finanšu ministrs or an authorised representative,
O Entitate este o „Entitate afiliată” unei alte Entități dacă: oricare dintre cele două Entități deține controlul asupra celeilalte sau cele două Entități se află sub control comun.
in the Republic of Lithuania: Finansų ministras or an authorised representative, (q) in the Grand Duchy of Luxembourg: Le Ministre des Finances or an authorised representative, (r) in Hungary: A pénzügyminiszter or an authorised representative, (s) in the Republic of Malta: Il-Ministru responsabbli għall-Finanzi or an authorised representative, (t) in the Kingdom of the Netherlands: De Minister van Financiën or an authorised representative, (u) in the Republic of Austria: Der Bundesminister für Finanzen or an authorised representative,
În acest sens, noțiunea de control include deținerea directă sau indirectă a peste 50 de procente din voturi și din valoarea unei Entități.
in the Portuguese Republic: O Ministro das Finanças or an authorised representative,
LISTA AUTORITĂȚILOR COMPETENTE ALE PĂRȚILOR CONTRACTANTE
in Romania: Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală or an authorised representative,
În sensul prezentului acord, „Autoritățile competente” sunt:
in the Republic of Slovenia: Minister za finance or an authorised representative,
în Principatul Andorra: El Ministre encarregat de les Finances sau un reprezentant autorizat,
(ab) in the Kingdom of Sweden: Chefen för Finansdepartementet or an authorised representative,
în Republica Cehă: Ministr financí sau un reprezentant autorizat,
(ac) in the United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland and in the European territories for whose external relations the United Kingdom is responsible: the Commissioners of Inland Revenue or their authorised representative and the competent authority in Gibraltar, which the United Kingdom will designate in accordance with the Agreed Arrangements relating to Gibraltar authorities in the context of EU and EC instruments and related treaties notified to the Member States and institutions of the European Union of 19 April 2000, a copy of which shall be notified to Andorra by the Secretary General of the Council of the European Union, and which shall apply to this Agreement.
în Regatul Danemarcei: Skatteministeren sau un reprezentant autorizat,
DECLARATIONS OF THE CONTRACTING PARTIES
în Republica Federală Germania: Der Bundesminister der Finanzen sau un reprezentant autorizat,
JOINT DECLARATION OF THE CONTRACTING PARTIES ON THE ENTRY INTO FORCE OF THE AMENDING PROTOCOL
în Republica Estonia: Rahandusminister sau un reprezentant autorizat,
The Contracting Parties declare that they expect that the constitutional requirements of Andorra and the requirements of European Union law concerning entering into international agreements will be fulfilled in time to enable the Amending Protocol to enter into force on the first day of January 2017.
în Republica Elenă: Ο Υπουργός Οικονομίας και Οικονομικών sau un reprezentant autorizat,
They will take all the measures in their power to achieve that goal.
în Regatul Spaniei: El Ministro de Economía y Hacienda sau un reprezentant autorizat,
JOINT DECLARATION OF THE CONTRACTING PARTIES ON THE AGREEMENT AND THE ANNEXES
în Republica Franceză: Le Ministre chargé du budget sau un reprezentant autorizat,
The Contracting Parties agree, regarding the implementation of the Agreement and the Annexes, that the Commentaries to the OECD Model Competent Authority Agreement and Common Reporting Standard should be a source of illustration or interpretation in order to ensure consistency in application.
în Republica Croația: Ministar financija sau un reprezentant autorizat,
JOINT DECLARATION OF THE CONTRACTING PARTIES ON ARTICLE 5 OF THE AGREEMENT
în Irlanda: The Revenue Commissioners sau un reprezentant autorizat,
The Contracting Parties agree, regarding the implementation of Article 5 on Exchange of Information upon Request, that the commentary to Article 26 of the OECD Model Tax Convention on Income and on Capital should be a source of interpretation.
în Republica Italiană: Il Direttore Generale delle Finanze sau un reprezentant autorizat,
JOINT DECLARATION OF THE CONTRACTING PARTIES ON SECTION III(A) OF ANNEX I OF THE AGREEMENT
în Republica Cipru: Υπουργός Οικονομικών sau un reprezentant autorizat,
The Contracting Parties agree that they will examine the practical relevance of Section III (A) of Annex I which provides that preexisting Cash Value Insurance Contracts and Annuity Contracts are not required to be reviewed, identified or reported, provided the Reporting Financial Institution is effectively prevented by law from selling such Contracts to residents of a Reportable Jurisdiction.
în Republica Letonia: Finanšu ministrs sau un reprezentant autorizat,
The Contracting Parties have a common interpretation that under Section III (A) of Annex I the Reporting Financial Institution is effectively prevented by law from selling Cash Value Insurance Contracts and Annuity Contracts to residents of a Reportable Jurisdiction only where the European Union and domestic law of Member States or Andorran law applicable to a Reporting Financial Institution resident in a Participating Jurisdiction (being a Member State or Andorra) does not only effectively prevent that Reporting Financial Institution by law from selling Cash Value Insurance Contracts or Annuity Contracts in a Reportable Jurisdiction (being, respectively, Andorra or a Member State), but those laws also effectively prevent the Reporting Financial Institution by law from selling Cash Value Insurance Contracts or Annuity Contracts to residents of that Reportable Jurisdiction in any other circumstances.
în Republica Lituania: Finansų ministras sau un reprezentant autorizat,
In this context, each Member State will inform the European Commission, which will in turn notify Andorra, in case Reporting Financial Institutions in Andorra are prevented by law from selling such Contracts, regardless of where they are finalised, to its residents based on applicable European Union law and domestic law of that Member State.
în Marele Ducat al Luxemburgului: Le Ministre des Finances sau un reprezentant autorizat,
In the absence of such notification it will be considered that Reporting Financial Institutions are not effectively prevented by the law of the Reportable Jurisdiction in one or more circumstances from selling Cash Value Insurance Contracts or Annuity Contracts to residents of that Reportable Jurisdiction.
în Regatul Țărilor de Jos: De Minister van Financiën sau un reprezentant autorizat,
In addition, each Member State will inform the European Commission, which will in turn notify Andorra, in case Reporting Financial Institutions in that Member State are prevented by law from selling such Contracts, regardless of where they are finalised, to Andorra residents based on applicable European Union law and domestic law of that Member State.
în Republica Austria: Der Bundesminister für Finanzen sau un reprezentant autorizat,
Accordingly, Andorra will notify the European Commission, which will in turn inform Member States, in case Reporting Financial Institutions in Andorra are prevented by law from selling such Contracts, regardless of where they are finalised, to residents of one or more Member States based on Andorran law.
Părțile contractante declară că se așteaptă ca cerințele constituționale ale Andorrei și cerințele de drept ale Uniunii Europene privind încheierea acordurilor internaționale să fie îndeplinite în timp util pentru a permite intrarea în vigoare a Protocolului de modificare în prima zi a lunii ianuarie 2017.
In the absence of such notification it will be considered that Reporting Financial Institutions are not effectively prevented by the law of the Jurisdiction of the Financial Institution in one or more circumstances from selling Cash Value Insurance Contracts or Annuity Contracts to residents of the Reportable Jurisdiction.
Acestea vor lua toate măsurile necesare pentru a atinge acest obiectiv.
In the absence of a notification from the Jurisdiction of the Reporting Financial Institution and from the Reportable Jurisdiction with regard to the relevant Reporting Financial Institution and Contract, Section III (A) of Annex I shall not apply to that Reporting Financial Institution and Contract.
anterior datei de intrare în vigoare a Protocolului de modificare semnat la 12 februarie 2016 sau începând cu data menționată, Instituția Financiară pune în aplicare politici și proceduri, fie pentru a împiedica un client de la a face o plată excedentară care depășește 50000 USD sau o sumă echivalentă exprimată în moneda națională a fiecărui stat membru sau a Andorrei, fie pentru a asigura faptul că orice plată excedentară efectuată de un client peste cuantumul respectiv este restituită clientului în termen de 60 de zile, aplicând, în fiecare caz, normele prevăzute la secțiunea VII subsecțiunea C privind agregarea conturilor și conversia monetară.
DECLARATION OF ANDORRA ON ARTICLE 5 OF THE AGREEMENT
În acest sens, o plată excedentară a unui client nu se referă la solduri creditoare aferente unor debite contestate, ci include soldurile creditoare rezultate din restituiri de mărfuri.
The Andorran Delegation has informed the European Commission that Andorra will not exchange information in relation to a request based on data obtained illegally.
anterior datei de intrare în vigoare a Protocolului de modificare semnat la 12 februarie 2016 sau începând cu data menționată, Instituția Financiară pune în aplicare politici și proceduri, fie pentru a împiedica un client de la a face o plată excedentară care depășește 50000 USD sau o sumă echivalentă exprimată în moneda națională a fiecărui stat membru sau a Andorrei, fie pentru a asigura faptul că orice plată excedentară efectuată de un client peste cuantumul respectiv este restituită clientului în termen de 60 de zile, aplicând, în fiecare caz, normele prevăzute la secțiunea VII subsecțiunea C privind conversia monetară.
The European Commission took note of the Andorran position.
În acest sens, o plată excedentară a unui client nu se referă la solduri creditoare aferente unor debite contestate, ci include soldurile creditoare rezultate din restituiri de mărfuri.
the Annexes shall be replaced by: ‘
În cazul în care oricare dintre indiciile enumerate la subsecțiunea B punctul 2 literele (a) – (e) este descoperit în sistemul electronic de căutare, sau în cazul în care intervine o modificare a circumstanțelor care să ducă la asocierea unuia sau a mai multor indicii cu contul, Instituția Financiară Raportoare trebuie să considere Titularul de cont drept rezident fiscal în fiecare Jurisdicție care face obiectul raportării pentru care este identificat un indiciu, cu excepția cazului în care aceasta alege să aplice punctul 6 din subsecțiunea B și, cu privire la respectivul cont, se aplică una dintre excepțiile prevăzute la respectivul punct.
A Reporting Financial Institution may presume that an individual beneficiary (other than the owner) of a Cash Value Insurance Contract or an Annuity Contract receiving a death benefit is not a Reportable Person and may treat such Financial Account as other than a Reportable Account unless the Reporting Financial Institution has actual knowledge, or reason to know, that the beneficiary is a Reportable Person.
informațiile referitoare la Titularul de cont conțin o adresă de corespondență sau de rezidență actuală în Jurisdicția care face obiectul raportării, unul sau mai multe numere de telefon în respectiva Jurisdicție care face obiectul raportării (și niciun număr de telefon în Andorra sau în statul membru al Instituției Financiare Raportoare, în funcție de context) sau instrucțiuni permanente (cu privire la Conturi Financiare altele decât Conturile de depozit) de a transfera fonduri într-un cont administrat într-o Jurisdicție care face obiectul raportării, iar Instituția Financiară Raportoare obține sau a examinat anterior și păstrează o înregistrare a următoarelor informații:
A Reporting Financial Institution has reason to know that a beneficiary of a Cash Value Insurance Contract or an Annuity Contract is a Reportable Person if the information collected by the Reporting Financial Institution and associated with the beneficiary contains indicia as described in paragraph B of Section III.
informațiile referitoare la Titularul de cont conțin o împuternicire sau o delegare de semnătură valabilă, acordată unei persoane cu adresa în Jurisdicția care face obiectul raportării, iar Instituția Financiară Raportoare obține sau a examinat anterior și păstrează o înregistrare a următoarelor informații:
If a Reporting Financial Institution has actual knowledge, or reason to know, that the beneficiary is a Reportable Person, the Reporting Financial Institution must follow the procedures in paragraph B of Section III.
o autocertificare din partea Titularului de cont privind jurisdicția (jurisdicțiile) de rezidență (fie ea un stat membru, Andorra sau alte jurisdicții) a respectivului Titular de cont, care nu include acea Jurisdicție care face obiectul raportării; sau
An Entity is a “Related Entity” of another Entity if either Entity controls the other Entity or the two Entities are under common control.
Documente justificative care stabilesc statutul Titularului de cont ca nefăcând obiectul raportării.
For this purpose control includes direct or indirect ownership of more than 50 % of the vote and value in an Entity.
Pentru Conturile de entitate preexistente prevăzute la subsecțiunea B, o Instituție Financiară Raportoare trebuie să aplice următoarele proceduri de examinare pentru a stabili dacă contul este deținut de una sau mai multe Persoane care fac obiectul raportării sau de ENF pasive cu una sau mai multe Persoane care exercită controlul și care sunt Persoane care fac obiectul raportării:
ANNEX III
Părțile contractante convin, în ceea ce privește punerea în aplicare a articolul 5 privind schimbul de informații la cerere, că comentariul la articolul 26 din Modelul OCDE de convenție fiscală privind venitul și capitalul ar trebui să constituie o sursă de interpretare.
‘Manufacturing equipment’ means machinery which is designed, or adapted, to be used solely for the manufacture of tobacco products and is integral to the manufacturing process.
„Echipamente de fabricație” înseamnă instalațiile concepute sau adaptate pentru a fi utilizate exclusiv la fabricarea produselor din tutun și care fac parte integrantă din procesul de fabricație.
‘Regional economic integration organization’ means an organization that is composed of several sovereign states, and to which its Member States have transferred competence over a range of matters, including the authority to make decisions binding on its Member States in respect of those matters.
„Organizație de integrare economică regională” înseamnă o organizație alcătuită din mai multe state suverane către care statele sale membre au transferat competența cu privire la o serie de chestiuni, inclusiv autoritatea de a lua decizii obligatorii pentru statele sale membre cu privire la chestiunile respective.
and import or export of tobacco products and manufacturing equipment; and may be extended, where relevant, to one or more of the following activities when so decided by a Party:
„Lanțul de aprovizionare” înseamnă fabricarea produselor din tutun și a echipamentelor de fabricație, precum și importul sau exportul produselor din tutun și echipamentelor de fabricație și poate fi extins, dacă este cazul, pentru a include una sau mai multe dintre activitățile de mai jos în cazul în care o parte decide astfel:
transporting commercial quantities of tobacco products or manufacturing equipment;
transportul cantităților comerciale de produse din tutun sau echipamentelor de fabricație;
cooperate and communicate, as appropriate, with relevant regional and international intergovernmental organizations in the secure exchange of information covered by this Protocol in order to promote the effective implementation of this Protocol;
cooperează și comunică, după caz, cu organizațiile interguvernamentale regionale și internaționale competente în cadrul schimbului securizat de informații reglementat de prezentul protocol, cu scopul de a promova aplicarea eficientă a prezentului protocol;
manufacture of tobacco products and manufacturing equipment;
fabricarea produselor din tutun și a echipamentelor de fabricație;
Each Party shall endeavour to license, to the extent considered appropriate, and when the following activities are not prohibited by national law, any natural or legal person engaged in:
În măsura în care consideră adecvat și atunci când următoarele activități nu sunt interzise de legislația națională, fiecare parte depune eforturi pentru a autoriza oricare persoană fizică sau juridică implicată în:
complete identification of the bank accounts intended to be used in the relevant transactions and other relevant payment details;
identificarea completă a conturilor bancare destinate a fi utilizate în cadrul tranzacțiilor relevante și alte detalii utile despre plăți;
oblige any licensed natural or legal person to inform the competent authority, for appropriate action, of any acquisition or disposal of manufacturing equipment;
obligă orice persoană fizică sau juridică autorizată să informeze autoritatea competentă, în vederea adoptării unei măsuri corespunzătoare, cu privire la orice achiziție sau cedare a echipamentelor de fabricație;
monitor the sales to their customers to ensure that the quantities are commensurate with the demand for such products within the intended market of sale or use;
să monitorizeze vânzările către clienții lor pentru a asigura faptul că aceste cantități sunt proporționale cu cererea de astfel de produse pe piața avută în vedere pentru vânzarea sau utilizarea lor;
a description of the intended use and intended market of sale of tobacco, tobacco products or manufacturing equipment;
descrierea utilizării avute în vedere pentru tutun, produsele din tutun sau echipamentele de fabricație și a pieței pe care se intenționează vânzarea acestora;
the identity of any known subsequent purchaser;
identitatea oricărui cumpărător ulterior cunoscut;
answer the information requests in relation to paragraph 4, in accordance with its national law;
răspunde la cererile de informații privind alineatul (4), în conformitate cu legislația sa națională;
support for training and capacity-building programmes for Parties that express such a need;
sprijin pentru programele de formare și consolidare a capacităților pentru părțile care exprimă o astfel de necesitate;
general information on market volumes, trends, forecasts and other relevant information;
informații generale privind volumul, tendințele, previziunile legate de piață și alte informații relevante;
the expected date of arrival of the shipment at the intended shipping destination;
data preconizată pentru sosirea încărcăturii la destinația prevăzută;
made available to the competent authorities;
puse la dispoziția autorităților competente;
the cross-border transfer of cash in amounts stipulated in national law or of cross- border payments in kind;
a transferului transfrontalier de numerar în sumele prevăzute în legislația națională sau de plăți transfrontaliere în natură;
all ‘suspicious transactions’;
a tuturor „tranzacțiilor suspecte”;
failing to create or maintain records covered by this Protocol or maintaining false records;
refuzul de a constitui sau păstra evidențele reglementate de prezentul protocol sau păstrarea unor evidențe false;
in aggregate form, details of seizures of tobacco, tobacco products or manufacturing equipment, quantity, value of seizures, product descriptions, dates and places of manufacture;
detalii în formă consolidată privind sechestrările de tutun, produse din tutun sau echipamente de fabricație, cantitatea, valoarea produselor sechestrate, descrieri ale produselor, datele și locurile de fabricare;
and taxes evaded;
suma care a făcut obiectul evaziunii fiscale;
trends, concealment methods and modi operandi used in illicit trade in tobacco, tobacco products or manufacturing equipment;
tendințele, metodele de disimulare și modalitățile de operare folosite în comerțul ilicit cu tutun, produse din tutun sau echipamente de fabricație;
records of payment for import, export or duty-free sales of tobacco, tobacco products or manufacturing equipment;
evidențe ale plăților pentru importul, exportul sau vânzările scutite de taxe vamale de tutun, produse din tutun sau echipamente de fabricație;
Information sharing:
Schimbul de informații:
confidentiality and protection of information
confidențialitatea și protecția informațiilor
Assistance and cooperation:
Asistență și cooperare:
training, technical assistance and cooperation in scientific, technical and technological matters
formare, asistență tehnică și cooperare în domeniile științific, tehnic și tehnologic
investigation and prosecution of offences
investigarea și urmărirea penală a infracțiunilor
the offence is committed in the territory of that Party;
infracțiunea este săvârșită pe teritoriul părții în cauză;
the offence is committed by a national of that Party or a stateless person who has his or her habitual residence on its territory;
infracțiunea este săvârșită de către un resortisant al părții în cauză sau de către un apatrid care își are reședința obișnuită pe teritoriul său;
the movement of proceeds of crime or property derived from the commission of such offences;
circulația veniturilor obținute din infracțiuni sau a bunurilor obținute în urma săvârșirii acestor infracțiuni;