natgillin/translations-raw huggingface dataset:
HAVE AGREED AS FOLLOWS:
Cu toate acestea, anumite Instituții Financiare și conturi care prezintă un risc scăzut de a fi utilizate pentru evaziune fiscală ar trebui să fie excluse din domeniul de aplicare.
Article 1
În general, nu ar trebui să fie incluse praguri, deoarece ar putea fi evitată ușor depășirea lor prin repartizarea conturilor între diferite Instituții Financiare.
The Agreement between the European Community and the Principality of Monaco providing for measures equivalent to those laid down in Council Directive 2003/48/EC is amended as follows:
Informațiile financiare care trebuie să facă obiectul raportării și al schimbului ar trebui să se refere nu numai la totalitatea veniturilor relevante (dobânzi, dividende și tipuri similare de venituri), ci și la soldurile conturilor și la veniturile din vânzarea Activelor Financiare, scopul fiind acela de a aborda situațiile în care contribuabilul încearcă să ascundă capitaluri reprezentate de venituri sau active în cazul cărora s-a eludat impozitarea.
The title shall be replaced by:
Prin urmare, prelucrarea informațiilor în temeiul acordului, în versiunea sa modificată prin prezentul protocol de modificare, este necesară și proporțională în scopul de a permite administrațiilor fiscale ale statelor membre și ale Principatului Monaco să identifice în mod corect și fără echivoc contribuabilii vizați, să fie în măsură să aplice și să asigure respectarea legislației lor fiscale în situații transfrontaliere, să evalueze probabilitatea unei evaziuni fiscale și să evite anchete suplimentare inutile,
‘Agreement between the European Union and the Principality of Monaco on the exchange of financial account information to improve international tax compliance in accordance with the Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information in Tax Matters developed by the Organisation for Economic Cooperation and Development (OECD)’;
AU CONVENIT CU PRIVIRE LA URMĂTOARELE DISPOZIȚII:
Articles 1 to 21 are replaced by the following:
Articolul 1
‘Article 1
Acordul dintre Comunitatea Europeană și Principatul Monaco de stabilire a unor măsuri similare celor prevăzute de Directiva 2003/48/CE (denumit în continuare „acordul”) se modifică după cum urmează:
Definitions
Titlul se înlocuiește cu următorul text:
For the purposes of this Agreement the following terms shall have the following meanings:
„Acord între Uniunea Europeană și Principatul Monaco privind schimbul de informații referitoare la conturile financiare pentru îmbunătățirea respectării obligațiilor fiscale la nivel internațional, în conformitate cu standardul pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare instituit de Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică – OCDE”.
‘European Union‘ means the Union as established by the Treaty on European Union and includes the territories in which the Treaty on the Functioning of the European Union is applied under the conditions laid down in that latter Treaty;
Articolele 1-21 se înlocuiesc cu următorul text:
‘Member State’ means a Member State of the European Union;
„Articolul 1
‘Monaco’ means the Principality of Monaco, its inland waters, territorial sea, soil and subsoil, the airspace above, the exclusive economic zone and the continental shelf, over which, in accordance with the provisions of international law and domestic law, the Principality of Monaco exercises sovereign rights and jurisdiction;
Definiții
‘Competent Authorities of Monaco’ and ‘Competent Authorities of the Member States’ mean the authorities listed in Annex IV under (a) and under (b) to (ac) respectively.
În sensul prezentului acord, următoarele expresii sau termeni au sensul definit în continuare:
Annex IV shall form an integral part of this Agreement.
«Uniunea Europeană» înseamnă Uniunea, astfel cum a fost instituită prin Tratatul privind Uniunea Europeană, incluzând teritoriile în care se aplică Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene în condițiile prevăzute de acest din urmă tratat;
The list of Competent Authorities in Annex IV may be amended by simple notification of the other Contracting Party by Monaco for the authority referred to in point (a) therein, and by the European Union for the authorities referred to in (b) to (ac) therein.
«stat membru» înseamnă un stat membru al Uniunii Europene;
The European Commission shall inform the Member States and Monaco of any such notification;
«Monaco» înseamnă Principatul Monaco, apele interioare, marea teritorială, inclusiv solul și subsolul, spațiul aerian de deasupra, zona economică exclusivă și platoul continental, pe care, în conformitate cu dispozițiile dreptului internațional și al reglementărilor naționale, Principatul Monaco își exercită drepturile suverane și jurisdicția;
‘Member State Financial Institution’ means (i) any Financial Institution that is resident in a Member State, excluding any branch of that Financial Institution that is located outside that Member State, and (ii) any branch of a Financial Institution that is not resident in that Member State if that branch is located in that Member State;
«Autoritățile competente din Monaco» și «Autoritățile competente din statele membre» înseamnă autoritățile menționate în anexa IV la litera (a) și, respectiv, la literele (b)-(ac).
‘Monaco Financial Institution’ means (i) any Financial Institution that is resident in Monaco, excluding any branch of that Financial Institution that is located outside Monaco, and (ii) any branch of a Financial Institution that is not resident in Monaco, if that branch is located in Monaco;
Anexa IV face parte integrantă din prezentul acord.
‘Reporting Financial Institution’ means any Member State Financial Institution or Monaco Financial Institution, depending on the jurisdiction in question, that is not a Non-Reporting Financial Institution.
Lista Autorităților competente din anexa IV poate fi modificată prin simpla notificare a celeilalte părți contractante de către Monaco, pentru autoritatea prevăzută la litera (a) din anexă, și de către Uniunea Europeană în ceea ce privește autoritățile menționate la literele (b)-(ac) din anexă.
‘Reportable Account’ means a Member State Reportable Account or a Monaco Reportable Account, depending as the context requires, provided that it has been identified as such pursuant to due diligence procedures in place in that Member State or Monaco, in accordance with Annexes I and II;
Comisia Europeană informează statele membre și, respectiv, Monaco cu privire la orice notificare primită în acest sens;
‘Member State Reportable Account’ means a Financial Account that is maintained by a Monaco Reporting Financial Institution and held by one or more Member State Persons that are Reportable Persons or by a Passive NFE with one or more Controlling Persons that are Member State Reportable Persons;
«Instituție Financiară dintr-un stat membru»înseamnă: (i) orice Instituție Financiară care este rezidentă într-un stat membru, excluzând orice sucursală a respectivei Instituții Financiare care se află în afara teritoriului statului membru respectiv; și (ii) orice sucursală a unei Instituții Financiare care nu este rezidentă într-un stat membru, în cazul în care sucursala respectivă se află în respectivul stat membru;
‘Monaco Reportable Account’ means a Financial Account that is maintained by a Member State Reporting Financial Institution and held by one or more Monaco Persons who are Reportable Persons or by a Passive NFE with one or more Controlling Persons that are Monaco Reportable Persons:
«Instituție Financiară din Monaco» înseamnă (i) orice Instituție Financiară care este rezidentă în Monaco, excluzând orice sucursală a respectivei Instituții Financiare care se află în afara teritoriului Monaco; și (ii) orice sucursală a unei Instituții Financiare care nu este rezidentă în Monaco, în cazul în care sucursala respectivă se află în Monaco;
‘Member State Person’ means an individual or entity that is identified by a Monaco Reporting Financial Institution as resident in a Member State pursuant to due diligence procedures consistent with Annex I and II, or an estate of a decedent who was a resident of a Member State.
«Instituție Financiară Raportoare» înseamnă orice Instituție Financiară a unui stat membru sau orice Instituție Financiară din Monaco, în funcție de contextul teritorial de aplicare a jurisdicției în cauză, care nu este o Instituție Financiară Nonraportoare;
‘Monaco Person’ means an individual or Entity that is identified by a Member State Reporting Financial Institution as resident in Monaco pursuant to due diligence procedures consistent with Annexes I and II, or an estate of a decedent who was a resident of Monaco.
«Cont care face obiectul raportării» înseamnă un cont care face obiectul raportării într-un stat membru sau un cont care face obiectul raportării în Monaco, în funcție de context, cu condiția să fi fost identificat ca atare în temeiul procedurilor de diligență fiscală, în conformitate cu anexele I și II, în vigoare în respectivul stat membru sau în Monaco;
Any capitalised term not otherwise defined in this Agreement shall have the meaning attributed to it at the time: (i) for Member States, by Council Directive 2011/16/EU on administrative cooperation in the field of taxation or, where applicable, by the domestic law of the Member State applying the Agreement, and (ii) for Monaco, by its domestic law, such meaning being consistent with the meaning set forth in Annexes I and II.
«Cont care face obiectul raportării într-un stat membru» înseamnă un Cont financiar administrat de o Instituție Financiară Raportoare din Monaco și deținut de una sau mai multe Persoane dintr-un stat membru care fac obiectul raportării sau deținut de o ENF (Entitate Nefinanciară) pasivă în care una sau mai multe Persoane care exercită controlul sunt Persoane dintr-un stat membru care fac obiectul raportării;
Any term not otherwise defined in this Agreement shall, unless the context requires otherwise or the Competent Authority of a Member State and the Competent Authority of Monaco agree to a common meaning as provided for in Article 7 (if permitted by domestic law), have the meaning that it has at that time under the law of the jurisdiction concerned applying this Agreement: (i) for Member States, by Council Directive 2011/16/EU on administrative cooperation in the field of taxation or, where applicable, the domestic law of the Member State concerned, and (ii) for Monaco, by its domestic law, any meaning attributed by the applicable tax laws of the jurisdiction concerned (a Member State or Monaco) prevailing over a meaning given to the term under other laws of that jurisdiction.
«Cont care face obiectul raportării în Monaco» înseamnă un Cont financiar administrat de o Instituție Financiară Raportoare a unui stat membru și deținut de una sau mai multe Persoane din Monaco care fac obiectul raportării sau deținut de o ENF (Entitate Nefinanciară) pasivă în care una sau mai multe Persoane care exercită controlul sunt Persoane care fac obiectul raportării din Monaco;
Article 2
«Persoană dintr-un stat membru» înseamnă o persoană fizică sau o Entitate identificată de către o Instituție Financiară Raportoare din Monaco ca fiind rezidentă într-un stat membru în temeiul procedurilor de diligență fiscală, în conformitate cu anexele I și II, sau patrimoniul succesoral al unei persoane decedate care era rezidentă a unui stat membru;
Automatic exchange of information with respect to Reportable Accounts
«Persoană din Monaco» înseamnă o persoană fizică sau o Entitate identificată de către o Instituție Financiară Raportoare a unui stat membru ca fiind rezidentă în Monaco în temeiul procedurilor de diligență fiscală, în conformitate cu anexele I și II, sau patrimoniul succesoral al unei persoane decedate care era rezidentă în Monaco.
Pursuant to this Article, and subject to the applicable reporting and due diligence rules consistent with Annexes I and II, which shall form an integral part of this Agreement, the Competent Authority of Monaco shall each year exchange with each of the Member States' Competent Authorities, and each of the Member States' Competent Authorities shall each year exchange with the Competent Authority of Monaco, on an automatic basis, the information obtained pursuant to such rules and specified in paragraph 2.
Orice termen scris cu inițială majusculă care nu este definit altfel în prezentul acord va avea sensul atribuit la momentul respectiv: (i) pentru statele membre, în conformitate cu Directiva 2011/16/UE a Consiliului din 15 februarie 2011 privind cooperarea administrativă în domeniul fiscal sau, după caz, cu dreptul intern al statului membru care aplică acordul; iar (ii) pentru Monaco, în temeiul dreptului său intern, o astfel de semnificație fiind conformă cu sensul prevăzut în anexele I și II.
The information to be exchanged is, in the case of a Member State with respect to each Monaco Reportable Account and in the case of Monaco with respect to each Member State Reportable Account:
Orice termen care nu este definit altfel în prezentul acord, cu excepția cazului în care contextul impune o interpretare diferită sau în care Autoritățile competente ale unui stat membru și Autoritățile competente din Monaco convin asupra unei semnificații comune, în conformitate cu articolul 7 (dacă legislația națională permite acest lucru), are înțelesul atribuit la momentul respectiv de legislația jurisdicției în cauză care aplică prezentul acord: (i) pentru statele membre, în conformitate cu Directiva 2011/16/UE privind cooperarea administrativă în domeniul fiscal sau, după caz, cu dreptul intern al statului membru în cauză; iar (ii) pentru Monaco, în temeiul legislației sale naționale, orice semnificație atribuită de legislația fiscală aplicabilă din jurisdicția în cauză (fie un stat membru, fie Monaco) prevalând asupra înțelesului dat termenului în temeiul altor legi din jurisdicția respectivă.
the name, address, TIN and date and place of birth (in the case of an individual) of each Reportable Person who is an Account Holder and, in the case of any Entity that is an Account Holder and that, after application of due diligence procedures consistent with Annexes I and II, is identified as having one or more Controlling Persons that are Reportable Persons, the name, address, and TIN of the Entity and the name, address, TIN and date and place of birth of each Reportable Person.
Articolul 2
Monaco does not have TINs for Monaco Persons on the date of signing of this Amending Protocol, 12 July 2016;
Schimbul automat de informații cu privire la Conturile care fac obiectul raportării
the account number (or functional equivalent in the absence of an account number);
În temeiul dispozițiilor prezentului articol și sub rezerva normelor aplicabile de raportare și de diligență fiscală în conformitate cu anexele I și II, care constituie parte integrantă din prezentul acord, Autoritatea competentă din Monaco va transmite anual fiecărei Autorități competente din statele membre și fiecare dintre Autoritățile competente ale statelor membre va transmite anual Autorității competente din Monaco, în mod automat, informațiile obținute în conformitate cu aceste norme și menționate la alineatul (2).
the name and identifying number (if any) of the Reporting Financial Institution;
Informațiile care urmează să facă obiectul schimbului sunt, în cazul unui stat membru, cele referitoare la fiecare Cont care face obiectul raportării în Monaco, iar în cazul Monaco, cele referitoare la fiecare Cont care face obiectul raportării într-un stat membru:
the account balance or value (including, in the case of a Cash-Value Insurance Contract or Annuity Contract, the Cash Value or surrender value) as of the end of the relevant calendar year or other appropriate reporting period or, if the account was closed during such year or period, the closure of the account;
numele, adresa, numărul de identificare fiscală (NIF), precum și data și locul nașterii (în cazul unei persoane fizice) ale fiecărei Persoane care face obiectul raportării și care este Titular al contului respectiv, iar în cazul unei Entități care este Titular al contului respectiv și care, după aplicarea procedurilor de diligență fiscală în conformitate cu anexele I și II, este identificată ca având una sau mai multe Persoane care exercită controlul și care sunt Persoane care fac obiectul raportării, numele, adresa și NIF ale Entității, precum și numele, adresa, NIF și data și locul nașterii ale fiecărei Persoane care face obiectul raportării.
in the case of any Custodial Account:
Monaco nu dispune de NIF pentru Persoanele din Monaco, la data semnării protocolului de modificare semnat la 12 iulie 2016;
the total gross amount of interest, the total gross amount of dividends, and the total gross amount of other income generated with respect to the assets held in the account, in each case paid or credited to the account (or with respect to the account) during the calendar year or other appropriate reporting period; and
numărul de cont (sau echivalentul său funcțional în absența unui număr de cont);
the total gross proceeds from the sale or redemption of Financial Assets paid or credited to the account during the calendar year or other appropriate reporting period with respect to which the Reporting Financial Institution acted as a custodian, broker, nominee, or otherwise as an agent for the Account Holder;
numele și numărul de identificare (dacă este cazul) al Instituției Financiare Raportoare;
in the case of any Depository Account, the total gross amount of interest paid or credited to the account during the calendar year or other appropriate reporting period; and
soldul sau valoarea contului (inclusiv, în cazul unui Contract de asigurare cu valoare de răscumpărare sau al unui Contract cu rentă viageră, Valoarea de răscumpărare) valabilă la sfârșitul anului calendaristic relevant sau la sfârșitul altei perioade de raportare adecvate sau, în cazul în care contul a fost închis în cursul anului sau al perioadei în cauză, închiderea contului;
in the case of any account not described in subparagraph 2(e) or (f), the total gross amount paid or credited to the Account Holder with respect to the account during the calendar year or other appropriate reporting period with respect to which the Reporting Financial Institution is the obligor or debtor, including the aggregate amount of any redemption payments made to the Account Holder during the calendar year or other appropriate reporting period.
în cazul oricărui Cont de custodie:
Article 3
cuantumul brut total al dobânzilor, cuantumul brut total al dividendelor și cuantumul brut total al altor venituri generate în legătură cu activele deținute în cont, plătite sau creditate în contul respectiv (sau în legătură cu respectivul cont) în cursul anului calendaristic sau al altei perioade de raportare adecvate; și
Time and manner of automatic exchange of information
încasările brute totale din vânzarea sau răscumpărarea Activelor Financiare plătite sau creditate în cont în cursul anului calendaristic sau al altei perioade de raportare adecvate în legătură cu care Instituția Financiară Raportoare a acționat drept custode, broker, mandatar sau orice alt fel de reprezentant al Titularului de cont;
For the purposes of the exchange of information provided for in Article 2, the amount and characterisation of payments made with respect to a Reportable Account may be determined in accordance with the principles of the tax laws of the jurisdiction (Member State or Monaco) exchanging the information.
în cazul oricărui Cont de depozit, cuantumul brut total al dobânzilor plătite sau creditate în cont în cursul anului calendaristic sau al altei perioade de raportare adecvate; și
For the purposes of the exchange of information provided for in Article 2, the information exchanged shall identify the currency in which each relevant amount is denominated.
în cazul oricărui alt cont decât cele descrise la alineatul (2) litera (e) sau (f), cuantumul brut total plătit sau creditat Titularului de cont în legătură cu respectivul cont în cursul anului calendaristic sau al altei perioade de raportare adecvate în legătură cu care Instituția Financiară Raportoare este debitoare, inclusiv suma agregată a tuturor sumelor rambursate Titularului de cont în cursul anului calendaristic sau al altei perioade de raportare adecvate.
With respect to Article 2(2), the information to be exchanged for 2017 and all subsequent years shall be exchanged within nine months after the end of the calendar year to which the information relates.
Articolul 3
The Competent Authorities shall automatically exchange the information referred to in Article 2 using a common reporting standard scheme in XML (Extensible Markup Language).
Calendarul și modalitățile de efectuare a schimbului automat de informații
The Competent Authorities shall agree on one or more methods for data transmission, including encryption standards.
În sensul schimbului de informații prevăzut la articolul 2, cuantumul și descrierea plăților efectuate în legătură cu un Cont care face obiectul raportării se pot stabili în conformitate cu principiile legislației fiscale din jurisdicția (fie a unui stat membru, fie a Monaco) care face schimbul de informații.
Article 4
În sensul schimbului de informații de la articolul 2, informațiile care fac obiectul schimburilor indică moneda în care este exprimată fiecare sumă.
Cooperation on compliance and enforcement
În ceea ce privește articolul 2 alineatul (2), informațiile care fac obiectul schimbului, referitoare la 2017 și la toți anii următori, sunt transmise în termen de nouă luni de la sfârșitul anului calendaristic la care se referă.
The Competent Authority of a Member State must notify the Competent Authority of Monaco and the Competent Authority of Monaco must notify the Competent Authority of a Member State when the first-mentioned (notifying) Competent Authority has reason to believe that an error may have led to incorrect or incomplete information-reporting under Article 2, or that a Reporting Financial Institution is not complying with the applicable reporting requirements and due diligence procedures consistent with Annexes I and II.
Autoritățile competente efectuează în mod automat schimbul de informații menționate la articolul 2 conform unui Standard comun de raportare, în format XML (Extensible Markup Language).
The notified Competent Authority shall take all appropriate measures available under its domestic law to address the errors or non-compliance described in the notice.
Autoritățile competente convin asupra uneia sau mai multor metode de transmitere a datelor, inclusiv asupra standardelor de criptare.
Exchange of information on request
Cooperarea în materie de conformitate și executare
Notwithstanding the provisions of Article 2 and of any other agreement providing for information exchanges upon request between Monaco and the Competent Authority of any Member State, the Competent Authority of Monaco and the Competent Authority of any Member State shall exchange upon request such information as may be relevant for implementing this Agreement or for administering or enforcing domestic laws concerning taxes of any kind and description levied on behalf of Monaco and the Member States, or of their political subdivisions or local authorities, provided that the taxation under such domestic laws of the requesting State is not contrary to any applicable double taxation agreement between Monaco and the Member State concerned.
Autoritatea competentă a unui stat membru trebuie să notifice Autorității competente din Monaco, iar Autoritatea competentă din Monaco trebuie să notifice Autorității competente a unui stat membru atunci când prima Autoritate competentă (cea care notifică) are motive să creadă că o eroare ar fi putut să genereze o raportare incorectă sau incompletă de informații în conformitate cu dispozițiile articolului 2 sau în cazul în care o Instituție Financiară Raportoare nu respectă cerințele de raportare aplicabile și procedurile de diligență fiscală în conformitate cu anexele I și II.