natgillin/translations-raw huggingface dataset:
gross amounts receivable in respect of suspense items
sume brute de primit cu privire la posturile în curs de lămurire
Suspense items are asset balances held in the MFI balance sheet which are not booked in the name of customers but which nevertheless relate to customers’ funds, e.g. funds that are awaiting investment, transfer or settlement;
Posturile în curs de lămurire sunt solduri de active din bilanțul IFM care nu sunt înregistrate în numele clienților, dar care au totuși legături cu fondurile clienților, de exemplu, fonduri aflate în așteptarea plasamentului, transferului sau decontării;
gross amounts receivable in respect of transit items
sume brute de primit cu privire la posturile de tranzit
Transit items represent funds, usually belonging to customers, which are in the course of being transmitted between MFIs.
Posturile de tranzit reprezintă fonduri, de obicei aparținând clienților, care sunt în curs de a fi transferate între IFM.
Items include cheques and other forms of payment that have been sent for collection to other MFIs;
Acestea cuprind cecuri și alte forme de plată care au fost trimise în vederea încasării la alte IFM;
accrued interest receivable on loans
dobândă acumulată de primit aferentă creditelor
In accordance with the general principle of accruals accounting, interest receivable on loans should be subject to on-balance-sheet recording as it accrues, i.e. on an accruals basis, rather than when it is actually received, i.e. on a cash basis.
În conformitate cu principiul general al contabilității de angajament, dobânda de primit aferentă creditelor se înregistrează în bilanț pe măsură ce se acumulează, adică pe bază de angajament, și nu atunci când este efectiv încasată, adică pe bază de numerar.
Accrued interest on loans is classified on a gross basis under the category ‘remaining assets’.
Dobânda acumulată aferentă creditelor se înregistrează la valoarea brută în categoria „alte active”.
Accrued interest is excluded from the loan to which it relates, and should be reported as a separate ‘of which’ item;
Dobânda acumulată se exclude din valoarea depozitului la care se referă și trebuie raportată ca un post separat de tipul „din care”;
accrued interest on holdings of debt securities;
dobânda acumulată aferentă deținerilor de titluri de natura datoriei;
dividends to be received;
dividende de primit;
amounts receivable not related to the main MFI business;
sume de primit care nu au legătură cu activitatea principală a IFM;
asset counterpart to coins issued by the State (NCBs’ balance sheets only);
contrapartidă de activ a monedelor metalice emise de stat (numai bilanțurile BCN).
Remaining assets’ exclude financial instruments that take the form of financial assets (included within the other balance sheet items), certain financial instruments that do not take the form of financial assets, such as guarantees, commitments, administered and trust loans (recorded off-balance sheet), and non-financial assets (included within category 6)
„Alte active” exclud instrumentele financiare care iau forma unor active financiare (incluse în cadrul altor posturi din bilanț), anumite instrumente financiare care nu iau forma activelor financiare, precum garanțiile, angajamentele, creditele administrate și creditele acordate în contul terților (înregistrate în afara bilanțului), și activele nefinanciare (incluse în categoria 6).
LIABILITY CATEGORIES
CATEGORII DE PASIVE
The liability category ‘currency in circulation’ is banknotes and coins in circulation that are issued or authorised by monetary authorities.
Categoria de pasiv „bancnote și monede metalice aflate în circulație” reprezintă „bancnote și monede metalice aflate în circulație” emise sau autorizate de autoritățile monetare.
This category includes banknotes issued by the ECB and the NCBs.
Această categorie include bancnotele emise de BCE și BCN.
Coins in circulation are not a liability of MFIs in the euro area Member States, but a liability of the central government.
Monedele metalice aflate în circulație nu reprezintă un element de pasiv al IFM din statele membre din zona euro, ci un element de pasiv al administrației centrale.
Nonetheless, coins are part of the monetary aggregates and are therefore entered under the category ‘currency in circulation’.
Cu toate acestea, monedele metalice fac parte din agregatele monetare și, în consecință, sunt înregistrate la categoria „bancnote și monede metalice aflate în circulație”.
The counterpart to this liability is to be included within ‘remaining assets’
Contrapartida acestui element de pasiv trebuie să fie inclusă la „alte active”.
Amounts (shares, deposits or other), which are owed to creditors by reporting agents and which comply with the features described in Section 1 of Part 1 of Annex I, except those arising from the issue of negotiable securities or MMF shares/units.
Sumele (acțiuni, depozite sau altele) datorate creditorilor de agenții raportori și care îndeplinesc caracteristicile descrise în anexa I partea 1 secțiunea 1, cu excepția celor care provin din emisiunea de titluri de valoare negociabile sau de acțiuni/unități de fond ale FPM.
For the purposes of the reporting scheme, this category is broken down into overnight deposits, deposits with agreed maturity, deposits redeemable at notice and repurchase agreements
În sensul sistemului de raportare, această categorie este defalcată în depozite overnight, depozite la termen, depozite rambursabile după notificare și contracte de report:
deposits and loans
depozite și credite
‘Deposits’ also cover ‘loans’ as liabilities of MFIs.
„Depozitele” includ și „creditele” ca elemente de pasiv ale IFM.
In conceptual terms, loans represent amounts received by MFIs that are not structured in the form of ‘deposits’.
În termeni conceptuali, creditele reprezintă sumele primite de IFM care nu sunt structurate sub formă de „depozite”.
The ESA 2010 distinguishes between ‘loans’ and ‘deposits’ on the basis of the party that takesthe initiative, i.e. if this is the borrower, then it constitutes a loan, but if this is the lender, then it constitutes a deposit.
SEC 2010 face distincția între „credite” și „depozite” în funcție de partea care ia inițiativa și anume, dacă este debitorul, reprezintă un credit, iar dacă este creditorul, reprezintă un depozit.
Within the reporting scheme, ‘loans’ are not recognised as a separate category on the liabilities side of the balance sheet.
În cadrul sistemului de raportare, „creditele” nu sunt recunoscute ca o categorie separată în pasivul bilanțier.
Instead, balances that are considered as ‘loans’ are to be classified indistinguishably under the item ‘deposit liabilities’, unless they are represented by negotiable instruments.
În schimb, soldurile care sunt considerate „credite” trebuie să fie înregistrate, fără a se face o diferențiere, la postul „pasive sub formă de depozite”, cu excepția cazului în care sunt reprezentate de instrumente negociabile.
This is in line with the definition of ‘deposit liabilities’ above.
Acest lucru este conform cu definiția pentru „pasive sub formă de depozite” menționată anterior.
Loans to MFIs that are classified as ‘deposit liabilities’ are to be broken down in accordance with the requirements of the reporting scheme, i.e. by sector, instrument, currency and maturity.
Creditele către IFM care sunt înregistrate ca „pasive sub formă de depozite” trebuie să fie defalcate în funcție de cerințele sistemului de raportare, adică în funcție de sector, de instrument, de monedă și de scadență.
Syndicated loans received by reporting agents fall under this category.
Creditele sindicalizate primite de agenții raportori intră în această categorie;
non-negotiable debt instruments
instrumente de natura datoriei nenegociabile
Non-negotiable debt instruments issued by reporting agents are generally to be classified as ‘deposit liabilities’.
Instrumentele de natura datoriei nenegociabile emise de agenții raportori sunt în general înregistrate ca „pasive sub formă de depozite”.
Non-negotiable instruments issued by reporting agents that subsequently become negotiable and that can be traded on secondary markets should be reclassified as ‘debt securities’.
Instrumentele nenegociabile emise de agenții raportori, care ulterior devin negociabile și pot fi tranzacționate pe piețele secundare, ar trebui să fie reclasificate ca „titluri de natura datoriei”;
margin deposits
depozite de garanție (marje)
Margin deposits (margins) made under derivative contracts should be classified as ‘deposit liabilities’ where they represent cash collateral deposited with MFIs and where they remain in the ownership of the depositor and are repayable to the depositor when the contract is closed out.
Depozitele de garanție (marje) efectuate în cadrul contractelor privind instrumente financiare derivate ar trebui înregistrate ca „pasive sub formă de depozite” dacă reprezintă garanții în numerar depuse la IFM și dacă acestea rămân în proprietatea deponentului și sunt rambursabile acestuia la încetarea contractului.
In principle, margins received by the reporting agent should only be classified as ‘deposit liabilities’ to the extent that the MFI is provided with funds that are freely available for on-lending; where a part of the margin received by the MFI has to be passed to another derivatives market participant, e.g. the clearing house, only that part which remains at the disposal of the MFI should in principle be classified as ‘deposit liabilities’.
În principiu, marjele primite de agentul raportor trebuie să fie înregistrate numai ca „pasive sub formă de depozite” în măsura în care IFM primesc fonduri disponibile liber pentru operațiuni de creditare din fonduri atrase; dacă o parte a marjei primite de IFM trebuie să fie transferată altui participant la piața de instrumente derivate, de exemplu, casei de compensare, numai partea care rămâne la dispoziția IFM ar trebui să fie înregistrată, în principiu, ca „pasive sub formă de depozite”.
The complexities of current market practice may make it difficult to identify those margins that are truly repayable, because different types of margin are placed indistinguishably within the same account, or those margins that provide the MFI with resources for on lending.
Practicile de piață curente complexe pot face dificilă identificarea marjelor efectiv rambursabile, deoarece diferitele tipuri de marje sunt înregistrate în același cont fără a se face o diferențiere între acestea, sau a marjelor care oferă IFM resurse pentru operațiuni de creditare din fonduri atrase.
In these cases, it is acceptable to classify these margins under ‘remaining liabilities’ or as ‘deposit liabilities’.
În aceste cazuri, se acceptă înregistrarea acestor marje la „alte pasive” sau la „pasive sub formă de depozite”;
earmarked balances
solduri alocate
According to national practice ‘earmarked balances’ related to e.g. leasing contracts are classified as deposit liabilities under ‘deposits with agreed maturity’ or ‘deposits redeemable at notice’ depending on the maturity/provisions of the underlying contract.
În funcție de practica națională, „soldurile alocate” referitoare la, de exemplu, contractele de leasing sunt înregistrate ca pasive sub formă de depozite la „depozite la termen” sau la „depozite rambursabile după notificare” în funcție de scadență/dispozițiile din contractul de bază;
shares issued by MFIs
acțiuni emise de IFM
Shares issued by MFIs are classified as deposits instead of as capital and reserves if: (i) there is a debtor-creditor economic relationship between the issuing MFI and the holder, regardless of any property rights in these shares; and (ii) the shares can be converted into currency or redeemed without significant restrictions or penalties.
Acțiunile emise de IFM se clasifică ca depozite, în loc de capital și rezerve, în cazul în care: (i) există o relație economică de tip debitor-creditor între IFM emitentă și deținător, indiferent de orice drepturi de proprietate asupra acestor acțiuni; și (ii) acțiunile pot fi transformate în numerar sau rambursate fără restricții sau penalități semnificative.
A notice period is not considered to be a significant restriction.
O perioadă notificată nu este considerată o restricție semnificativă.
In addition, such shares must comply with the following conditions:
În plus, aceste acțiuni trebuie să respecte următoarele condiții:
the relevant national regulatory provisions provide no unconditional right to the issuing MFI to refuse redemption of its shares;
reglementările naționale aplicabile nu conferă IFM emitente niciun drept necondiționat de a refuza rambursarea acțiunilor sale;
the shares are ‘value certain’, i.e. under normal circumstances they will be paid out at their nominal value in the event of redemption;
acțiunile au „valoare certă”, adică, în condiții normale, acestea vor fi rambursate la valoarea lor nominală;
in the event of the MFI’s insolvency, the holders of its shares are legally subject neither to the obligation to cover outstanding liabilities in addition to the nominal value of the shares, i.e. the shareholders’ participation in the subscribed capital, nor to any other onerous supplementary obligations.
în cazul insolvenței IFM, deținătorii acțiunilor acesteia nu sunt supuși din punct de vedere juridic nici obligației de a acoperi obligațiile exigibile în plus față de valoarea nominală a acțiunilor, adică participarea acționarilor la capitalul subscris, nici altor obligații oneroase suplimentare.
The subordination of shares to any other instrument issued by the MFI does not qualify as an onerous supplementary obligation.
Subordonarea acțiunilor față de oricare alt instrument emis de IFM nu poate fi calificată drept obligație oneroasă suplimentară.
The notice periods for the conversion of such shares into currency are used in order to classify these shares according to the breakdown by notice period within the instrument category ‘deposits’.
Perioadele notificate pentru conversia acestor acțiuni în numerar se utilizează pentru a clasifica aceste acțiuni în conformitate cu defalcarea în funcție de perioada notificată în cadrul categoriei de instrumente „depozite”.
These notice periods also apply when determining the reserve ratio under Article 4 of Regulation (EC) No 1745/2003 (ECB/2003/9).
Aceste perioade notificate se aplică, de asemenea, la determinarea ratei rezervelor minime obligatorii în conformitate cu articolul 4 din Regulamentul (CE) nr. 1745/2003 (BCE/2003/9).
Any earmarked shares relating to loans made by the MFI should be classified as deposit liabilities, with the same original maturity breakdown as the underlying loan, i.e. as ‘deposits with agreed maturity’ or ‘deposits redeemable at notice’, depending on the maturity provisions of the underlying loan contract.
Orice acțiuni alocate în legătură cu creditele acordate IFM trebuie clasificate ca pasive sub formă de depozite, având aceeași defalcare în funcție de scadența inițială ca și creditul de bază, și anume ca „depozite la termen” sau „depozite rambursabile după notificare”, în funcție de dispozițiile privind scadența din contractul de creditare de bază.
When held by MFIs, such shares issued by MFIs and classified as deposits instead of capital and reserves are classified by the holding MFI as loans on the asset side of its balance sheet.
Când sunt deținute de IFM, aceste acțiuni emise de IFM și clasificate ca depozite în loc de capital și rezerve se clasifică de către IFM care le deține drept credite, în activul bilanțier;
securitisation liabilities
pasive din securitizare
Counterpart of loans and/or other assets disposed of in a securitisation but still recognised on the statistical balance sheet
Contrapartida creditelor și/sau altor active care au făcut obiectul unei securitizări, dar care sunt încă recunoscute în bilanțul statistic.
The following item is not treated as a deposit:
Următorul post nu este tratat ca un depozit:
Funds (deposits) received on a trust basis are not recorded on the MFI statistical balance sheet (see ‘Loans granted on a trust basis’ under category 2)
Fondurile (depozitele) primite în contul unor terți nu se înregistrează în bilanțul statistic al IFM (a se vedea „credite acordate în contul unor terți” la categoria 2).
Deposits which are convertible into currency and/or which are transferable on demand by cheque, banker’s order, debit entry or similar means, without significant delay, restriction or penalty.
Depozitele convertibile în numerar și/sau transferabile la cerere prin cec, ordin bancar, debitare sau prin mijloace similare, fără întârzieri, restricții sau penalități semnificative.
balances (interest-bearing or not) which are immediately convertible into currency on demand or by close of business on the day following that on which the demand was made, without any significant penalty or restriction, but which are not transferable;
solduri (purtătoare sau nepurtătoare de dobândă) care pot fi transformate imediat în numerar, la cerere sau la încheierea activității în ziua următoare celei în care a fost făcută cererea, fără restricții sau penalități semnificative, dar care nu sunt transferabile;
balances (interest-bearing or not) representing prepaid amounts in the context of ‘hardware-based’ or ‘software-based’ e-money, e.g. prepaid cards;
solduri (purtătoare sau nepurtătoare de dobândă) reprezentând sume preplătite în contextul monedei electronice „pe suport material” (de tip hardware) sau al monedei electronice de tip software, de exemplu, carduri preplătite;
loans to be repaid by close of business on the day following that on which the loan was granted.
credite de rambursat până la încheierea activității în ziua următoare celei în care s-a acordat creditul.
Transferable deposits are those deposits within the category ‘overnight deposits’ which are directly transferable on demand to make payments to other economic agents by commonly used means of payment, such as credit transfer and direct debit, possibly also by credit or debit card, e-money transactions, cheques, or similar means, without significant delay, restriction or penalty.
Depozitele transferabile sunt acele depozite din categoria „depozite overnight” care sunt direct transferabile la cerere pentru efectuarea de plăți către agenții economici prin mijloace de plată folosite în mod obișnuit, precum transfer credit și debitare directă, posibil și prin card de credit sau card de debit, tranzacții cu monedă electronică, cecuri sau prin mijloace similare, fără întârzieri, restricții sau penalități semnificative.
Deposits that can only be used for cash withdrawal and/or deposits from which funds can only be withdrawn or transferred through another account of the same owner are not to be included as transferable deposits.
Depozitele transferabile nu includ depozitele care pot fi folosite numai pentru retrageri de numerar și/sau depozitele ale căror fonduri pot fi retrase sau transferate numai prin intermediul unui alt cont al aceluiași proprietar.
Non-transferable deposits which cannot be converted into currency before an agreed fixed term or that can only be converted into currency before that agreed term provided that the holder is charged some kind of penalty.
Depozitele netransferabile care nu pot fi transformate în numerar înainte de un termen fix prestabilit sau care pot fi transformate în numerar înainte de termenul convenit numai dacă deținătorul plătește penalități.
This item also includes administratively regulated savings deposits where the maturity related criterion is not relevant; these should be classified in the maturity band ‘over two years’.
Sunt incluse, de asemenea, depozite de economii cu dobândă reglementată pentru care criteriul legat de scadență nu este important; acestea trebuie clasificate la banda de scadență „peste doi ani”.
Financial products with roll-over provisions must be classified according to the earliest maturity.
Produsele financiare care sunt reînnoite automat la scadență trebuie să fie clasificate în funcție de scadența cea mai apropiată în timp.
Although deposits with agreed maturity may feature the possibility of earlier redemption after prior notification, or may be redeemable on demand subject to certain penalties, these features are not considered to be relevant for classification purposes
Deși depozitele la termen pot prezenta posibilitatea de a fi rambursate înainte de termen în urma unei notificări prealabile sau pot fi rambursate la cerere sub rezerva plății unor penalități, aceste caracteristici nu sunt considerate importante din punctul de vedere al clasificării.
a/9.2b/9.2c Deposits of up to and including one year/of over one year and up to and including two years/of over two years’ agreed maturity
a/9.2b/9.2c Depozite la termen cu scadența până la un an inclusiv/peste un an și până la doi ani inclusiv/peste doi ani
These items include for each maturity breakdown:
Aceste posturi includ pentru fiecare defalcare în funcție de durată:
Balances placed with a fixed term to maturity of up to and including one year/of over one year and up to and including two years/of over two years that are non-transferable and cannot be converted into currency before that maturity;
solduri plasate la termen cu scadența până la un an inclusiv/peste un an și până la doi ani inclusiv/peste doi ani care nu sunt transferabile și nu pot fi transformate în numerar înainte de scadență;
Balances placed with a fixed term to maturity of up to and including one year/of over one year and up to and including two years/of over two years that are non-transferable but can be redeemed before that term after prior notification; where notification has been given, these balances are classified in 9.3a or 9.3b where appropriate;
solduri plasate la termen cu scadența până la un an inclusiv/peste un an și până la doi ani inclusiv/peste doi ani care nu sunt transferabile, dar pot fi rambursate înainte de termen în urma unei notificări prealabile; dacă notificarea a fost făcută, aceste solduri trebuie să fie clasificate la 9.3a sau la 9.3b, după caz;
Balances placed with a fixed term to maturity of up to and including one year/of over one year and up to and including two years/of over two years that are non-transferable but can be redeemed on demand subject to certain penalties;
solduri plasate la termen cu scadența până la un an inclusiv/peste un an și până la doi ani inclusiv/peste doi ani care nu sunt transferabile, dar pot fi rambursate la cerere sub rezerva plății unor penalități;
Margin payments made under derivative contracts to be closed out within one year/between one and two years/over two years, representing cash collateral placed to protect against credit risk but remaining in the ownership of the depositor and being repayable to the depositor when the contract is closed out;
plăți în marjă efectuate în cadrul contractelor privind instrumente financiare derivate care încetează în termen de un an/între un an și doi ani/mai mare de doi ani, reprezentând garanții în numerar plasate în vederea protejării împotriva riscului de credit, dar rămase în proprietatea deponentului și rambursabile acestuia la încetarea contractului;
Loans, which are either evidenced by non-negotiable documents or not evidenced by documents, of up to and including one year/of over one year and up to and including two years/of over two years’ original maturity;
credite, care fie sunt dovedite prin documente nenegociabile, fie nu sunt dovedite prin documente, cu scadența inițială până la un an inclusiv/peste un an și până la doi ani inclusiv/peste doi ani;
Non-negotiable debt securities issued by MFIs of original maturity of up to and including one year/of over one year and up to and including two years/of over two years;
titluri de natura datoriei nenegociabile emise de IFM cu o scadență inițială până la un an inclusiv/peste un an și până la doi ani inclusiv/peste doi ani;
Subordinated debt issued by MFIs in the form of deposits or loans of original maturity of up to and including one year/over one year and up to and including two years/over two years;
creanțe subordonate emise de IFM sub formă de depozite sau credite cu scadența inițială până la un an inclusiv/peste un an și până la doi ani inclusiv/peste doi ani;
Securitisation liabilities.
pasive din securitizare