natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Statistical regulations, according to which MFIs have to deliver data
Reglementări statistice, în conformitate cu care IFM trebuie să furnizeze date
5 Consolidated annual balance sheet of the Eurosystem
5 Bilanțul anual consolidat al Eurosistemului
Article 26.3 of the Statute of the ESCB
Articolul 26.3 din Statutul SEBC
Consolidated balance sheet for analytical and operational purposes
Bilanț consolidat în scopuri analitice și operaționale
The monthly data feed into the published aggregated statistical data required from monetary financial institutions (MFIs) in the EU.
Datele lunare sunt integrate în datele statistice agregate publicate, care sunt solicitate instituțiilor financiare monetare (IFM) din UE.
Moreover, as MFIs, the central banks also have to provide on a quarterly basis more detailed information than is provided in the monthly data.
De asemenea, în calitate de IFM, băncile centrale trebuie să furnizeze trimestrial informații mai detaliate decât cele furnizate lunar.
Exchange rate mechanism II (ERM II) the procedures for an exchange-rate mechanism in stage three of economic and monetary union (EMU).
La data decontării, una dintre părți face o plată compensatorie în favoarea celeilalte, în funcție de diferența dintre rata dobânzii contractate și rata dobânzii pe piață la data decontării.
Financial liability any liability that is a legal obligation to deliver cash or another financial instrument to another undertaking or to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially unfavourable.
De obicei, livrarea nu mai are loc, contractul încetând, de obicei, înainte de scadența convenită.
Foreign currency holding the net position in the respective currency.
Conturi de reevaluare („revaluation accounts”)
For the purpose of this definition SDRs are considered as a separate currency; transactions that entail a change of the net position in SDRs are either transactions denominated in SDRs, or transactions in foreign exchange replicating the basket composition of the SDRs (according to the respective basket definition and weightings).
înseamnă conturi de bilanț destinate înregistrării diferenței de valoare a unui element de activ sau de pasiv pe baza costului de achiziție ajustat și prețului pieței de la sfârșitul perioadei de raportare, atunci când acesta din urmă este mai mare decât primul, în cazul activelor, și atunci când acesta din urmă este mai mic decât primul, în cazul pasivelor. Conturile de reevaluare includ diferențele provenind atât din evoluția prețurilor, cât și/sau din cea a cursurilor de schimb de pe piață.
Foreign exchange forward a contract in which the outright purchase or sale of a certain amount denominated in a foreign currency against another currency, usually the domestic currency, is agreed on 1 day and the amount is to be delivered at a specified future date, more than two working days after the date of the contract, at a given price.
Cost mediu („average cost”) înseamnă costul determinat prin metoda mediei continue sau ponderate, prin care costul fiecărei achiziții se adaugă la valoarea contabilă existentă în vederea obținerii unui nou cost mediu ponderat. —
This forward rate of exchange consists of the prevailing spot rate plus/minus an agreed premium/discount.
Costurile tranzacției („transaction costs”) înseamnă costurile care pot fi identificate ca având legătură cu o anumită tranzacție.
Foreign exchange swap the simultaneous spot purchase/sale of one currency against another (short leg) and forward sale/purchase of the same amount of this currency against the other currency (long leg).
Creșterile/descreșterile de valoare rezultate din reevaluare („unrealised gains/losses”) înseamnă câștigurile/pierderile rezultate din reevaluarea activelor în comparație cu costul lor de achiziție ajustat.
Forward rate agreement a contract in which two parties agree the interest rate to be paid on a notional deposit of a specified maturity on a specific future date.
Curs de schimb („exchange rate”) înseamnă valoarea unei monede în scopul convertirii într-o altă monedă. —
Forward transactions in securities over-the-counter contracts in which the purchase or sale of an interest rate instrument, usually a bond or note, is agreed on the contract date to be delivered at a future date, at a given price.
În ceea ce privește tranzacțiile valutare la termen (forward), cursul de schimb la vedere este cursul de schimb la care primele sau disconturile la termen se aplică pentru a obține cursul la termen.
Held-to-maturity securities securities with fixed or determinable payments and a fixed maturity, which the reporting entity intends to hold until maturity.
Decontarea poate avea loc imediat (în timp real), în aceeași zi (la închiderea zilei) sau la o dată convenită, ulterioară datei la care a fost asumat angajamentul.
Internal rate of return the discount rate at which the accounting value of a security is equal to the present value of the future cash flow.
înseamnă data la care valoarea nominală/a principalului devine exigibilă și poate fi plătită integral deținătorului.
International Accounting Standards the International Accounting Standards (IAS), International Financial Reporting Standards and related interpretations (SIC-IFRIC interpretations), subsequent amendments to those standards and related interpretations, future standards and related interpretations adopted by the European Union.
În cadrul tranzacțiilor intra-Eurosistem, decontarea înseamnă eliminarea soldurilor nete rezultate din tranzacțiile intra-Eurosistem și impune transferul de active.
International securities identification number (ISIN) the number issued by the relevant competent issuing authority.
Depreciere („impairment”) înseamnă reducerea sumei recuperabile sub valoarea contabilă.
Market price the price that is quoted for a gold, foreign exchange or securities instrument usually excluding accrued or rebate interest either on an organised market, e.g. a stock exchange or a non-organised market, e.g. an over-the-counter market.
În sensul acestei definiții, drepturile speciale de tragere (DST) sunt considerate o monedă distinctă; tranzacțiile care generează o schimbare a poziției nete în DST sunt fie tranzacții exprimate în DST, fie tranzacții în valută externă care sunt o replică a compoziției coșului DST (în conformitate cu definiția coșului și cu ponderările respective).
Maturity date the date on which the nominal/principal value becomes due and payable in full to the holder.
Discont („discount”) înseamnă diferența dintre valoarea nominală a unui titlu de valoare și prețul său, în cazul în care acest preț este mai mic decât valoarea nominală.
Mid-market price the mid-point between the bid price and the offer price for a security based on quotations for transactions of normal market size by recognised market-makers or recognised trading exchanges, which is used for the quarterly revaluation procedure.
Dobândire („appropriation”) înseamnă dobândirea dreptului de proprietate asupra titlurilor de valoare, creditelor sau oricăror active care au fost primite de o entitate raportoare ca garanție ca o modalitate de executare a creanței principale. —
Mid-market rates the euro foreign exchange reference rates that are generally based on the regular concertation procedure between central banks within and outside the ESCB, which normally takes place at 14.15 Central European Time, and which are used for the quarterly revaluation procedure.
înseamnă un activ internațional de rezervă purtător de dobândă care a fost creat de FMI în 1969 pentru a suplimenta alte active de rezervă ale statelor membre.
TARGET2 the Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system, pursuant to Guideline ECB/2007/2 of 26 April 2007 on a Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system (TARGET2) [1].—
înseamnă sistemul transeuropean automat de transfer rapid cu decontare pe bază brută în timp real, conform Orientării BCE/2007/2 din 26 aprilie 2007 privind sistemul transeuropean automat de transfer rapid cu decontare pe bază brută în timp real (TARGET2) [1].— Titlu cu discont („discount security”)
Transaction costs costs which are identifiable as related to the specific transaction.
înseamnă un activ pentru care nu se plătesc cupoane și a cărui rentabilitate rezultă din aprecierea capitalului, deoarece activul este emis sau cumpărat sub valoarea nominală.
Transaction price the price agreed between the parties when a contract is made.
Titluri de valoare păstrate până la scadență („held-to-maturity securities”) înseamnă titluri de valoare cu plăți fixe sau determinabile și cu o scadență stabilită, pe care entitatea raportoare intenționează să le păstreze până la scadență. —
Unrealised gains/losses gains/losses arising from the revaluation of assets compared to their adjusted cost of acquisition.
Tranzacție reversibilă („reverse transaction”) înseamnă o operațiune prin care o entitate raportoare achiziționează (contract de deport) sau vinde (contract de report) active în cadrul unui acord de report sau acordă credite pe bază de garanții. — Tranzacții la termen (forward) cu titluri („forward transactions in securities”) înseamnă contracte pe piața nereglementată („over-the-counter”) prin care se convine, la data contractului, asupra achiziționării sau vânzării unui instrument pe rata dobânzii, în general o obligațiune sau un bilet la ordin, livrarea urmând să aibă loc la o dată viitoare, la un preț prestabilit.
DESCRIPTION OF THE ECONOMIC APPROACH
DESCRIEREA METODEI DE ÎNREGISTRARE ECONOMICĂ
(including the ‘regular’ and ‘alternative’ approaches referred to in Article 5)
(inclusiv metoda „standard” și metoda „alternativă” menționate la articolul 5)
Trade date accounting
Înregistrarea la data tranzacției
Trade date accounting may be implemented either by the ‘regular approach’ or the ‘alternative approach’.
Înregistrarea la data tranzacției poate fi efectuată fie prin „metoda standard”, fie prin „metoda alternativă”.
Article 5(1)(a) refers to the ‘regular approach’.
Articolul 5 alineatul (1) litera (a) face referire la „metoda standard”.
Transactions are recorded on off-balance-sheet accounts on the trade date.
Operațiunile sunt înregistrate în conturi în afara bilanțului la data tranzacției.
On the settlement date the off-balance-sheet booking entries are reversed, and the transactions are booked on balance sheet accounts.
La data decontării, înregistrările contabile în afara bilanțului se stornează, iar operațiunile se contabilizează în conturi din bilanț.
The foreign currency positions are affected on the trade date.
Pozițiile valutare sunt influențate la data tranzacției.
Consequently, realised gains and losses arising from net sales are also calculated on the trade date.
În consecință, câștigurile și pierderile realizate, rezultate din vânzările nete, se calculează, de asemenea, la data tranzacției.
Net purchases of foreign currency affect the currency holding’s average cost at the trade date.
Achizițiile nete de valută externă influențează costul mediu al poziției în valută externă la data tranzacției.
Article 5(1)(b) refers to the ‘alternative approach’.
Articolul 5 alineatul (1) litera (b) face referire la „metoda alternativă”.
Contrary to the ‘regular approach’, there is no daily off-balance-sheet booking of the agreed transactions which are settled at a later date.
Spre deosebire de „metoda standard”, metoda alternativă se caracterizează prin faptul că nu se efectuează o contabilizare zilnică în afara bilanțului a tranzacțiilor convenite care sunt decontate la o dată ulterioară.
The recognition of realised income and the calculation of new average costs (in the case of foreign exchange purchases) and average prices (in the case of securities purchases) is conducted at the settlement date [1].
Constatarea veniturilor realizate și calcularea noilor costuri medii (în cazul achizițiilor de valută externă) și a prețurilor medii (în cazul achizițiilor de titluri de valoare) se efectuează la data decontării [1].
For transactions agreed in 1 year but maturing in a subsequent year, the income recognition is treated according to the ‘regular approach’.
În cazul tranzacțiilor convenite într-un an, dar care ajung la scadență într-un an ulterior, recunoașterea veniturilor se efectuează în conformitate cu „metoda standard”.
This means that realised effects from sales impact on the profit and loss accounts of the year in which the transaction was agreed and purchases change the average rates of a holding in the year in which the transaction was agreed.
Acest lucru înseamnă că efectele realizate ale vânzărilor influențează conturile de profit și pierdere ale anului în care a fost convenită tranzacția și că achizițiile ar modifica cursurile medii ale poziției în anul în care a fost convenită tranzacția.
The following table shows the main characteristics of the two techniques developed for individual foreign exchange instruments and for securities.
Tabelul următor prezintă principalele caracteristici ale celor două tehnici dezvoltate pentru diferitele instrumente de schimb valutar și pentru titluri de valoare.
TRADE DATE ACCOUNTING
ÎNREGISTRAREA LA DATA TRANZACȚIEI
‘Regular approach’
„Metoda standard”
‘Alternative approach’
„Metoda alternativă”
Foreign exchange spot transactions — treatment during the year
Tranzacții valutare la vedere (spot) – înregistrare în cursul anului
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet at trade date and affect the average cost of the foreign currency position from this date
Achizițiile de valută externă se înregistrează în afara bilanțului la data tranzacției și influențează costul mediu al poziției valutare de la această dată
Gains and losses arising from sales are considered as realised at transaction/trade date.
Câștigurile și pierderile rezultate din vânzări sunt considerate ca fiind realizate la data tranzacției/încheierii tranzacției.
At settlement date, the off-balance-sheet entries are reversed and on-balance-sheet entries are made
La data decontării, înregistrările în afara bilanțului se stornează și se efectuează înregistrări în bilanț
Foreign exchange purchases are booked on the balance sheet at settlement date, affecting the average cost of the foreign currency position from this date
Achizițiile de valută externă se înregistrează în bilanț la data decontării și influențează costul mediu al poziției valutare de la această dată
Gains and losses arising from sales are considered as realised at settlement date.
Câștigurile și pierderile rezultate din vânzări sunt considerate ca fiind realizate la data decontării.
At trade date no on-balance-sheet accounting entry is made
La data tranzacției, nu se efectuează nicio înregistrare în bilanț
Foreign exchange forward transactions — treatment during the year
Tranzacții valutare la termen (forward) – înregistrare în cursul anului
Treated in the same way as described above for spot transactions, being recorded at the spot rate of the transaction
Sunt înregistrate în același mod ca și operațiunile la vedere (spot) descrise mai sus, fiind înregistrate la cursul la vedere al operațiunii
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet at the spot settlement date of the transaction, affecting the average cost of the foreign currency position from this date and at the spot rate of the transaction
Achizițiile de valută externă se înregistrează în afara bilanțului la data decontării la vedere a tranzacției, influențând costul mediu al poziției valutare de la această dată, și la cursul la vedere al tranzacției
Foreign exchange sales are booked off-balance-sheet at the spot settlement date of the transaction.
Vânzările de valută externă se înregistrează în afara bilanțului la data decontării la vedere a tranzacției.
Gains and losses are considered as realised at the spot settlement date of the transaction
Câștigurile și pierderile sunt considerate realizate la data decontării la vedere a tranzacției
For period-end treatment see below
Pentru înregistrarea la sfârșitul exercițiului financiar, a se vedea mai jos
Foreign exchange spot and forward transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
Tranzacții valutare la vedere și la termen inițiate în anul 1 și cu data decontării la vedere a tranzacției în anul 2
No special arrangement is needed because transactions are booked at trade date and gains and losses are recognised at that date
Nu este necesară nici o regulă specială, deoarece operațiunile se înregistrează la data tranzacției, iar câștigurile și pierderile sunt recunoscute la data respectivă
Should be treated as under the ‘regular approach’ [2]:
Trebuie înregistrate conform „metodei standard” [2]:
Foreign exchange sales are booked off-balance-sheet in year 1 in order to report the foreign exchange realised gains/losses in the financial year in which the transaction was agreed
Vânzările de valută externă se înregistrează în afara bilanțului în anul 1 pentru a raporta realizarea de câștiguri/pierderi din diferențe de curs de schimb în exercițiul financiar în care a fost încheiată tranzacția
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet in year 1 affecting the average cost of the foreign currency position from this date
Achizițiile de valută externă se înregistrează în afara bilanțului în anul 1 și influențează costul mediu al poziției valutare de la această dată
Year-end revaluation of a currency holding must take into account net purchases/sales with a spot settlement date in the following financial year
Reevaluarea la sfârșit de an a unei poziții în valută externă trebuie să țină seama de achizițiile/vânzările nete cu dată a decontării la vedere în exercițiul financiar următor
Securities transactions — treatment during the year
Tranzacții cu titluri de valoare – înregistrare în cursul anului
Purchases and sales are recognised off-balance-sheet at trade date.
Achizițiile și vânzările sunt înregistrate în afara bilanțului la data tranzacției.
Gains and losses are also recognised at this date.
De asemenea, câștigurile și pierderile sunt înregistrate la această dată.
At settlement date the off-balance-sheet entries are reversed, and on-balance-sheet entries are made, i.e. the same treatment as foreign exchange spot transactions
La data decontării, înregistrările în afara bilanțului se stornează și se efectuează înregistrări în bilanț, adică aceeași înregistrare ca pentru operațiunile valutare la vedere
All transactions are recorded at settlement date; however see below for period-end treatment.
Toate tranzacțiile se înregistrează la data decontării; a se vedea totuși mai jos pentru înregistrarea la sfârșitul exercițiului financiar.
Consequently the impact on the average cost prices, in the event of purchases, and gains/losses, in the event of sales, is recognised at settlement date
Prin urmare, influența asupra prețurilor medii de cost, în cazul achizițiilor, și asupra câștigurilor/pierderilor, în cazul vânzărilor, este înregistrată la data decontării
Securities transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
Tranzacții cu titluri de valoare inițiate în anul 1 și având data decontării la vedere (spot) a tranzacției în anul 2
No special treatment required as transactions and consequences are already booked at trade date
Nu este necesară nici o regulă specială, deoarece tranzacțiile și influențele lor sunt deja înregistrate la data tranzacției
Realised gains and losses are recognised in year 1 at the period end, i.e. the same treatment as foreign exchange spot transactions, and purchases are included in the year-end revaluation process [3]
Câștigurile și pierderile realizate sunt înregistrate în anul 1 la sfârșitul exercițiului financiar, adică aceeași înregistrare ca și pentru tranzacțiile valutare la vedere, iar achizițiile sunt incluse în procesul de reevaluare de la sfârșitul anului [3]
Daily booking of accrued interest, including premiums or discounts
Înregistrarea zilnică a dobânzilor acumulate, inclusiv a primelor sau disconturilor
Interest, premium or discount accrued related to financial instruments denominated in foreign currency is calculated and booked on a daily basis, independently of real cash flow.
Dobânzile, primele sau disconturile acumulate aferente instrumentelor financiare exprimate în valută externă se calculează și se înregistrează zilnic, indiferent de fluxul real de numerar.
This means that the foreign currency position is affected when this accrued interest is booked, as opposed to only when the interest is received or paid [4].2.2.
Aceasta înseamnă că poziția valutară este influențată de înregistrarea acestor dobânzi acumulate, spre deosebire de cazul în care este influențată numai la încasarea sau plata dobânzii [4].2.2.
Coupon accruals and amortisation of premium or discount are calculated and booked from the settlement date of the purchase of the security until the settlement date of sale, or until the maturity date.
Cupoanele acumulate și amortizarea primei sau discontului se calculează și se înregistrează de la data decontării achiziției titlului până la data decontării vânzării sau până la scadență.
The table below outlines the impact of the daily booking of accruals on the foreign exchange holding, e.g. interest payable and amortised premium/discounts:
Tabelul următor prezintă influența asupra poziției valutare/în valută externă a înregistrării zilnice a dobânzilor acumulate, de exemplu dobânzi plătibile și prime/disconturi amortizate:
Daily booking of accrued interest as part of the economic approach
Înregistrarea zilnică a dobânzilor acumulate în cadrul metodei economice de înregistrare
Accruals for foreign exchange denominated instruments are calculated and booked daily at the exchange rate of the recording day
Dobânzile pentru instrumentele exprimate în valută externă se calculează și se înregistrează zilnic la cursul de schimb valabil în data înregistrării
Impact on the foreign exchange holding
Influența asupra poziției în valută externă
Accruals affect the foreign currency position at the time they are booked, not being reversed later on.
Dobânzile acumulate influențează poziția valutară în momentul înregistrării lor, nefiind stornate ulterior.
The accrual is cleared when the actual cash is received or paid.
Dobânzile acumulate se soldează atunci când suma efectivă este încasată sau plătită.
At settlement date there is thus no effect on the foreign currency position, since the accrual is included in the position being revalued at the periodic revaluation
Astfel, la data decontării, nu există nici un efect asupra poziției valutare, deoarece dobânzile acumulate sunt incluse în poziție, fiind reevaluate cu ocazia reevaluării periodice
In the case of foreign exchange forward transactions the currency holding is affected on the spot settlement date, (i.e. usually trade date + 2 days).
În cazul tranzacțiilor la termen pe cursul de schimb, poziția în valută este influențată la data decontării la vedere (ceea ce înseamnă, de obicei, data tranzacției plus două zile).
As usual, the principle of materiality could be applied where these transactions have no material impact on the foreign currency position and/or in the profit and loss account.
Ca de obicei, principiul pragului de semnificație se poate aplica în cazul în care aceste tranzacții nu au nici un impact semnificativ asupra poziției valutare și/sau asupra contului de profit și pierdere.
The principle of materiality could be applied where these transactions have no material impact on the foreign currency position and/or in the profit and loss account.
Principiul pragului de semnificație se poate aplica în cazul în care aceste tranzacții nu au nici un impact semnificativ asupra poziției valutare și/sau asupra contului de profit și pierdere.
Two possible approaches for the recognition of accruals have been identified.
Au fost identificate două metode posibile pentru recunoașterea dobânzilor acumulate.
The first is the ‘calendar day approach’ where the accruals are recorded every calendar day independently of whether a day is a weekend day, a bank holiday or a business day.
Prima metodă este „metoda bazată pe zilele calendaristice”, în care dobânzile acumulate sunt înregistrate în fiecare zi calendaristică, indiferent dacă este vorba de o zi de la sfârșitul săptămânii, de o sărbătoare legală sau de o zi lucrătoare.