natgillin/translations-raw huggingface dataset:
If deposited in the form of securities it shall remain unchanged in the balance sheet.
În cazul în care este depozitată sub formă de titlu de valoare, marja inițială nu se modifică în bilanț.
Daily changes in the variation margins shall be taken to the profit and loss account and shall affect the currency position.
Fluctuațiile zilnice ale marjelor de variație se înregistrează în contul de profit și pierdere și afectează poziția valutară.
The same procedure shall be applied on the closing day of the open position, regardless of whether or not delivery takes place.
Aceeași procedură se aplică la data închiderii poziției deschise, indiferent dacă livrarea are sau nu loc.
If delivery does take place, the purchase or sale entry shall be made at market price.
În cazul în care livrarea are loc, cumpărarea sau vânzarea se înregistrează la prețul pieței.
Fees shall be taken to the profit and loss account.
Comisioanele se înregistrează în contul de profit și pierdere.
Interest rate swaps shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts.
Swap-urile pe rata dobânzii se înregistrează la data încheierii tranzacției în conturi în afara bilanțului.
The current interest payments, either received or paid, shall be recorded on an accruals basis.
Plățile dobânzilor curente, încasate sau efectuate, se înregistrează pe măsura acumulării.
Payments may be settled on a net basis per interest rate swap, but accrued interest income and expense shall be reported on a gross basis.
Plățile pot fi decontate pe bază netă pentru fiecare swap pe rata dobânzii, dar venitul din dobânzile acumulate și cheltuielile asociate se raportează la valoarea brută.
It is recommended that unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end should be amortised in subsequent years, that in the case of forward interest rate swaps the amortisation should begin from the value date of the transaction and that the amortisation should be linear.
Se recomandă ca descreșterile de valoare înregistrate în contul de profit și pierdere la sfârșitul anului să fie amortizate în anii ulteriori, ca în cazul swap-urilor forward pe rata dobânzii amortizarea să înceapă de la data valutei tranzacției și ca metoda de amortizare să fie metoda liniară.
Unrealised revaluation gains shall be credited to a revaluation account.
Creșterile de valoare rezultate din reevaluare se creditează într-un cont de reevaluare.
Forward rate agreements shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts.
Contractele forward pe rata dobânzii se înregistrează la data tranzacției în conturi în afara bilanțului.
The compensation payment to be paid by one party to another at the settlement date shall be entered on the settlement date in the profit and loss account.
Plata compensatorie datorată de una dintre părți altei părți la data decontării se înregistrează la data decontării în contul de profit și pierdere.
Payments shall not be recorded on an accruals basis.
Plățile nu se înregistrează pe măsura acumulării.
If forward rate agreements in a foreign currency are held, compensation payments shall affect the currency position.
În cazul contractelor forward pe rata dobânzii în valută externă, plățile compensatorii au efect asupra poziției aferente valutei externe.
Compensation payments shall be translated into euro at the spot rate at the settlement date.
Plățile compensatorii se convertesc în euro la cursul de schimb la vedere valabil la data decontării.
All forward rate agreements shall be individually revalued and, if necessary, translated into euro at the currency spot rate.
Toate contractele forward pe rata dobânzii sunt reevaluate individual și, în cazul în care este necesar, se convertesc în euro la cursul de schimb la vedere.
Unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated.
Descreșterile de valoare rezultate din reevaluare înregistrate în contul de profit și pierdere la sfârșitul anului nu se stornează în anii ulteriori în contrapartidă cu câștigurile nerealizate, cu excepția cazului în care instrumentul este lichidat sau a ajuns la scadență.
Forward transactions in securities shall be accounted for in accordance with either of the following two methods:
Tranzacțiile la termen (forward) cu titluri de valoare sunt înregistrate în conformitate cu una dintre următoarele două metode:
forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date, at the forward price of the forward transaction;
tranzacțiile la termen (forward) cu titluri de valoare se înregistrează în conturi în afara bilanțului de la data încheierii tranzacției până la data decontării, la prețul la termen (forward) al tranzacției la termen;
the average cost of the holding of the traded security shall not be affected until settlement; the profit and loss effects of forward sale transactions shall be calculated on the settlement date;
costul mediu al deținerilor din titlul tranzacționat nu se modifică până la decontare; câștigurile și pierderile rezultate din operațiunile de vânzare la termen (forward) se calculează la data decontării;
at the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed and the balance on the revaluation account, if any, shall be credited to the profit and loss account.
la data decontării, conturile în afara bilanțului se stornează, iar soldul contului de reevaluare, dacă există, se creditează în contul de profit și pierdere.
The security purchased shall be accounted for using the spot price on the maturity date (actual market price), while the difference compared with the original forward price is recognised as a realised profit or loss;
Titlul cumpărat se înregistrează la prețul la vedere (spot) de la data scadenței (prețul curent al pieței), în timp ce diferența față de prețul inițial la termen se înregistrează ca profit sau pierdere realizat(ă);
in the case of securities denominated in a foreign currency, the average cost of the net currency position shall not be affected if the reporting entity already holds a position in that currency.
în cazul titlurilor de valoare exprimate în valută externă, costul mediu al poziției valutare nete nu este afectat, în cazul în care entitatea raportoare deține deja o poziție pentru valuta respectivă.
If the bond purchased forward is denominated in a currency in which the reporting entity does not hold a position, so that it is necessary to purchase the relevant currency, the rules for the purchase of foreign currencies set out in Article 14(3)(e) shall apply;
În cazul în care obligațiunea cumpărată la termen este exprimată într-o valută în care entitatea raportoare nu deține o poziție, astfel încât este necesară cumpărarea valutei în cauză, se aplică normele privind cumpărarea de valută externă prevăzute la articolul 14 alineatul (3) litera (e);
forward positions shall be valued on an isolated basis against the forward market price for the remaining duration of the transaction.
pozițiile la termen se evaluează separat, la prețul la termen de pe piață pentru durata rămasă a tranzacției.
A revaluation loss at the year-end shall be debited to the profit and loss account, and a revaluation profit shall be credited to the revaluation account.
O pierdere din reevaluare la sfârșitul anului se debitează în contul de profit și pierdere, iar un profit din reevaluare se creditează în contul de reevaluare.
Unrealised losses recognised in the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated.
Descreșterile de valoare rezultate din reevaluare înregistrate în contul de profit și pierdere la sfârșitul anului nu se stornează în anii următori, în contrapartidă cu creșterile de valoare rezultate din reevaluare, cu excepția cazului în care instrumentul este lichidat sau a ajuns la scadență.
forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the forward price of the forward transaction.
tranzacțiile la termen cu titluri de valoare se înregistrează în conturi în afara bilanțului de la data încheierii tranzacției până la data decontării, la prețul la termen al tranzacției la termen.
At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed;
La data decontării, conturile în afara bilanțului se stornează;
at the quarter-end a security shall be revalued on the basis of the net position resulting from the balance sheet and from the sales of the same security recorded in the off-balance-sheet accounts.
la sfârșitul trimestrului, reevaluarea titlului se efectuează pe baza poziției nete rezultate din bilanț și din vânzările aceluiași titlu înregistrate în conturile în afara bilanțului.
The amount of the revaluation shall be equal to the difference between this net position valued at the revaluation price and the same position valued at the average cost of the balance sheet position.
Rezultatul reevaluării este egal cu diferența dintre această poziție netă evaluată la prețul de reevaluare și aceeași poziție evaluată la costul mediu al poziției din bilanț.
At the quarter-end, forward purchases shall be subject to the revaluation process described in Article 7.
La sfârșitul trimestrului, cumpărările la termen sunt supuse procedurii de reevaluare descrise la articolul 7.
The revaluation result shall be equal to the difference between the spot price and the average cost of the purchase commitments;
Rezultatul reevaluării este egal cu diferența dintre prețul la vedere și costul mediu al angajamentelor de cumpărare;
the result of a forward sale shall be recorded in the financial year in which the commitment was undertaken.
rezultatul unei vânzări la termen se înregistrează în exercițiul financiar în cursul căruia a fost contractat angajamentul.
This result shall be equal to the difference between the initial forward price and the average cost of the balance sheet position, or the average cost of the off-balance-sheet purchase commitments if the balance sheet position is insufficient, at the time of the sale.
Acest rezultat este egal cu diferența dintre prețul inițial la termen și costul mediu al poziției din bilanț sau costul mediu al angajamentelor de cumpărare în afara bilanțului, în cazul în care poziția din bilanț este insuficientă la momentul vânzării.
Options shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the exercise or expiry date at the strike price of the underlying instrument.
Opțiunile se înregistrează în conturile în afara bilanțului de la data tranzacției până la data exercitării sau la data expirării, la prețul de exercitare al instrumentului suport.
Premiums denominated in foreign currency shall be translated into euro at the exchange rate of either the contract or settlement date.
Primele exprimate în valută externă se convertesc în euro la cursul de schimb valabil fie la data contractului, fie la data decontării.
The premium paid shall be recognised as a separate asset, while the premium received shall be recognised as a separate liability.
Prima plătită se înregistrează ca activ separat, în timp ce prima încasată se înregistrează ca pasiv separat.
If the option is exercised, the underlying instrument shall be recorded in the balance sheet at the strike price plus or minus the original premium value.
În cazul în care opțiunea este exercitată, instrumentul suport se înregistrează în bilanț la prețul de exercitare, plus sau minus valoarea inițială a primei.
The original option premium amount shall be adjusted on the basis of unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end.
Valoarea inițială a primei opțiunii se ajustează pe baza descreșterilor de valoare înregistrate în contul de profit și pierdere, la sfârșitul anului.
If the option is not exercised, the option premium amount, adjusted on the basis of previous year-end unrealised losses, shall be taken to the profit and loss account translated at the exchange rate available on the expiry date.
În cazul în care opțiunea nu este exercitată, valoarea primei opțiunii, ajustată pe baza descreșterilor de valoare rezultate din reevaluare din anul precedent, se înregistrează în contul de profit și pierdere, convertită la cursul de schimb valabil la data expirării.
The currency position shall be affected by the daily variation margin for future-style options, by any year-end write-down of the option premium, by the underlying trade at exercise date or, at the expiry date, by the option premium.
Poziția valutară este afectată de marja variației zilnice pentru opțiunile de tip futures, de reducerile primei opțiunii de la sfârșitul anului, de tranzacțiile aferente la data exercitării sau de prima opțiunii la data expirării.
Daily changes in the variation margins shall be taken to the profit and loss account.
Fluctuațiile zilnice ale marjelor de variație se înregistrează în contul de profit și pierdere.
Every option contract shall be individually revalued.
Fiecare contract de opțiune se reevaluează individual.
Unrealised losses taken to the profit and loss account shall not be reversed in subsequent years against unrealised gains.
Descreșterile de valoare rezultate din reevaluare înregistrate în contul de profit și pierdere nu se stornează în anii ulteriori în raport cu creșterile de valoare rezultate din reevaluare.
There shall be no netting of unrealised losses in any one option against unrealised gains in any other option.
Descreșterile de valoare rezultate din reevaluare pe orice opțiune nu se compensează cu creșterile de valoare rezultate din reevaluare pe o altă opțiune.
For the application of paragraph 6, the market values are the quoted prices when such prices are available from an exchange, dealer, broker or similar entities.
În sensul aplicării alineatului (6), valorile de piață sunt prețurile cotate, în cazul în care respectivele prețuri pot fi obținute de la o bursă, un dealer, un broker sau de la o entitate similară.
When quoted prices are not available, the market value is determined through a valuation technique.
În cazul în care nu sunt disponibile prețuri cotate, valoarea de piață se determină cu ajutorul unei tehnici de evaluare.
This valuation technique shall be used consistently over time and it shall be possible to demonstrate that it provides reliable estimates of prices that would be obtained in actual market transactions.
Tehnica de evaluare respectivă se folosește în mod constant în timp și va fi posibil să se demonstreze că metoda oferă estimări credibile ale prețurilor care ar fi obținute în cadrul unor tranzacții reale de pe piață.
Reporting formats
Modele de raportare
The NCBs shall report data for Eurosystem financial reporting purposes to the ECB in accordance with this Guideline.
BCN raportează la BCE date în scopul raportării financiare din cadrul Eurosistemului, în conformitate cu prezenta orientare.
The Eurosystem’s reporting formats shall comprise all items specified in Annex IV.
Modelele de raportare ale Eurosistemului cuprind toate elementele prevăzute la anexa IV.
The contents of the items to be included in the different balance sheet formats are also described in Annex IV.
Conținutul elementelor care trebuie incluse în diferitele modele de bilanț sunt descrise, de asemenea, în anexa IV.
The formats of the different published financial statements shall comply with all of the following Annexes:
Modelele diferitelor situații financiare publicate sunt conforme cu următoarele anexe:
Annex V the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem after quarter-end;
anexa V situația financiară săptămânală consolidată a Eurosistemului publicată după sfârșitul trimestrului;
Annex VI the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem during the quarter;
anexa VI situația financiară săptămânală consolidată a Eurosistemului publicată după în cursul trimestrului;
Annex VII the consolidated annual balance sheet of the Eurosystem.
anexa VII bilanțul anual consolidat al Eurosistemului.
ANNUAL PUBLISHED BALANCE SHEETS AND PROFIT AND LOSS ACCOUNTS
BILANȚUL ANUAL PUBLICAT ȘI CONTUL ANUAL DE PROFIT ȘI PIERDERE PUBLICAT
Published balance sheets and profit and loss accounts
Bilanțurile publicate și conturile de profit și pierdere publicate
It is recommended that NCBs adapt their published annual balance sheets and profit and loss accounts in accordance with Annexes VIII and IX.
Se recomandă ca BCN să își adapteze bilanțurile anuale publicate și conturile de profit și pierdere anuale publicate în conformitate cu anexele VIII și IX.
CONSOLIDATION RULES
NORMELE REFERITOARE LA CONSOLIDARE
General consolidation rules
Norme generale referitoare la consolidare
Eurosystem consolidated balance sheets shall comprise all the items in the ECB’s and the NCBs’ balance sheets.
Bilanțurile consolidate ale Eurosistemului cuprind toate posturile din bilanțurile BCE și BCN.
There shall be consistency across reports in the consolidation process.
În cadrul procesului de consolidare există consecvență între rapoarte.
All Eurosystem financial statements shall be prepared on a similar basis by applying the same consolidation techniques and processes.
Toate situațiile financiare ale Eurosistemului sunt întocmite în mod similar, prin aplicarea acelorași tehnici și proceduri de consolidare.
The ECB shall prepare the Eurosystem’s consolidated balance sheets.
BCE întocmește bilanțurile consolidate ale Eurosistemului.
These balance sheets shall respect the need for uniform accounting principles and techniques, coterminous financial periods in the Eurosystem and consolidation adjustments arising from intra-Eurosystem transactions and positions, and shall take account of any changes in the Eurosystem’s composition.
Respectivele bilanțuri respectă necesitatea unor principii și tehnici contabile uniforme, a unor exerciții financiare care coincid în cadrul Eurosistemului, a ajustărilor din consolidare aferente operațiunilor și pozițiilor intra-Eurosistem și ține seama de orice modificări intervenite în componența Eurosistemului.
Any individual balance sheet items, other than NCBs’ and the ECB’s intra-Eurosystem balances, shall be aggregated for consolidation purposes.
Elementele individuale din bilanț, altele decât soldurile intra-Eurosistem ale BCN și BCE, sunt agregate în vederea consolidării.
The NCBs’ and the ECB’s balances with third parties shall be recorded gross in the consolidation process.
Soldurile BCN și BCE în raport cu terții se înregistrează la valoarea lor brută în procesul de consolidare.
Intra-Eurosystem balances shall be presented in the ECB’s and NCBs’ balance sheets in accordance with Annex IV.
Soldurile intra-Eurosistem sunt prezentate în bilanțurile BCE și BCN în conformitate cu anexa IV.
The ESCB’s Accounting and Monetary Income Committee (AMICO) shall report to the Governing Council, via the Executive Board, on the development, application and implementation of the ESCB’s accounting and financial reporting rules.
Comitetul pentru contabilitate și venituri monetare al SEBC (AMICO) prezintă Consiliului guvernatorilor, prin intermediul Comitetului executiv, rapoarte cu privire la evoluția, introducerea și aplicarea normelor contabile și de raportare financiară ale SEBC.
In interpreting this Guideline, account shall be taken of the preparatory work, the accounting principles harmonised by Union law and generally accepted International Accounting Standards.
La interpretarea prezentei orientări, se ține seama de lucrările pregătitoare, de principiile contabile armonizate de dreptul Uniunii și de standardele contabile internaționale general acceptate.
NCBs shall revalue all financial assets and liabilities as at the date on which they become members of the Eurosystem.
BCN reevaluează toate activele și pasivele financiare la data la care devin membre ale Eurosistemului.
Unrealised gains which arose before or on that date shall be separated from any unrealised valuation gains that may arise thereafter, and shall remain with the NCBs.
Creșterile de valoare rezultate din reevaluare produse înainte de sau la data respectivă se separă de creșterile de valoare rezultate din reevaluare care pot apărea ulterior și rămân la BCN.
The market prices and rates applied by the NCBs in the opening balance sheets at the start of Eurosystem participation shall be considered as the average cost of these NCBs’ assets and liabilities.
Prețurile și cursurile pieței aplicate de BCN în bilanțul de deschidere la data integrării în Eurosistem se consideră ca fiind costul mediu al activelor și pasivelor BCN în cauză.
It is recommended that unrealised gains which arose before or at the start of an NCB’s Eurosystem membership should not be considered as distributable at the time of the transition and that they should only be treated as realisable/distributable in the context of transactions that occur after entry into the Eurosystem.
Se recomandă ca acele creșteri de valoare rezultate din reevaluare înregistrate înainte ca o BCN să devină membră a Eurosistemului sau la acel moment să nu fie considerate distribuibile la momentul tranziției și să fie considerate realizabile/distribuibile numai în contextul tranzacțiilor realizate ulterior intrării în Eurosistem.
Foreign exchange, gold and price gains and losses, arising as a result of the transfer of assets from NCBs to the ECB, shall be considered as realised.
Pierderile și câștigurile din valută externă, aur sau preț, apărute ca rezultat al transferului de active de la BCN către BCE, se consideră ca fiind realizate.
This Article shall be without prejudice to any decision adopted under Article 30 of the Statute of the ESCB.
Prezentul articol nu aduce atingere unei eventuale decizii adoptate în temeiul articolului 30 din Statutul SEBC.
Guideline ECB/2006/16 is hereby repealed.
Orientarea BCE/2006/16 se abrogă.
References to the repealed Guideline shall be construed as references to this Guideline and shall be read in accordance with the correlation table in Annex XI.
Trimiterile la orientarea abrogată se interpretează ca trimiteri la prezenta orientare și se citesc în conformitate cu tabelul de corespondență din anexa XI.
This Guideline shall enter into force on 31 December 2010.
Prezenta orientare intră în vigoare la 31 decembrie 2010.
Decision ECB/2010/29 adopted before publication of Guideline ECB/2010/20.
Decizia BCE/2010/29 a fost adoptată înainte de publicarea Orientării BCE/2010/20.
FINANCIAL STATEMENTS FOR THE EUROSYSTEM
SITUAȚII FINANCIARE ALE EUROSISTEMULUI
Type of report
Tip de raport
Internal/published
Intern/publicat
Source of legal requirement
Temei legal
Purpose of the report
Scopul raportului
1 Daily financial statement of the Eurosystem
1 Situația financiară zilnică a Eurosistemului
None
Niciunul
Mainly for liquidity management purposes for the implementation of Article 12.1 of the Statute of the ESCB
În principal în scopul gestionării lichidităților pentru punerea în aplicare a articolul 12.1 din Statutul SEBC
Part of the daily financial statement data is used for the calculation of monetary income
O parte din datele din situația financiară zilnică este utilizată pentru calcularea venitului monetar
2 Disaggregated weekly financial statement
2 Situația financiară săptămânală defalcată
Basis for the production of the consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
Bază pentru elaborarea situației financiare săptămânale consolidate a Eurosistemului
3 Consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
3 Situație financiară săptămânală consolidată a Eurosistemului
Published
Publicat
Article 15.2 of the Statute of the ESCB
Articolul 15.2 din Statutul SEBC
Consolidated financial statement for monetary and economic analysis.
Situația financiară consolidată pentru analiza monetară și economică.
The consolidated weekly financial statement of the Eurosystem is derived from the daily financial statement of the reporting day
Situația financiară săptămânală consolidată a Eurosistemului derivă din situația financiară zilnică din ziua raportării
4 Monthly and quarterly financial information of the Eurosystem
4 Informarea financiară lunară și trimestrială a Eurosistemului
Published and internal [1]
Publicat și intern [1]