natgillin/translations-raw huggingface dataset:
If you have a specific question about the taxation in Åland, you may contact Finnish Tax Administration, or utilize the Ask question service of this Web portal.
Har du spørsmål om beskatningen på Åland, kan du ta kontakt med skattemyndighetene i Finland eller benytte spørsmålsfunksjonen i denne portalen.
What does it mean to be a tax resident?
Hva betyr det å være fullt skattepliktig?
If you are unlimitedly liable to tax i.e. a tax resident you should pay Finnish tax on the income sourced in Finland and all other countries.
Er du fullt skattepliktig skal du betale skatt i Finland av dine inntekter både i Finland og i utlandet.
The tax rate of your earned income will depend on the amount of income.
Hvor mye skatt du skal betale av din arbeidsinntekt er avhengig av hvor stor inntekt du har (progressiv beskatning).
International tax treaties can sometimes restrict the taxing rights of Finland.
Skatteavtaler med andre land kan begrense Finlands beskatningsrett.
Who is regarded as a tax resident?
Hvem er fullt skattepliktig?
If your permanent home is located in Finland, you will be regarded as a resident, i.e. unlimitedly liable to tax.
Alle personer som har fast bolig i Finland, er fullt skattepliktige i Finland.
In addition, if you have arrived from a foreign country to live in Finland for longer than six months you will be regarded as a resident during your stay in Finland.
Også en person som kommer fra utlandet til Finland for et opphold på mer enn seks måneder er fullt skattepliktig i Finland under sitt opphold i Finland.
Finnish citizens who have moved to a foreign country will usually still be regarded as residents during the calendar year when the move took place and during three years after that.
En finsk statsborger som har flyttet til utlandet, er vanligvis fullt skattepliktig i Finland i utflyttingsåret og de tre etterfølgende årene.
How to discontinue the tax residency
Når opphører den fulle skatteplikten?
If you are a foreign citizen, you will no longer be regarded as a resident as soon as you have moved away from Finland.
For en utenlandsk statsborger opphører den fulle skatteplikten umiddelbart etter at personen har flyttet fra Finland.
Finnish citizens who have moved to a foreign country will no longer be regarded as residents if three years have elapsed since the calendar year when the move took place.
For en finsk statsborger som flytter fra Finland, opphører den fulle skatteplikten først etter at det har gått tre år etter utflyttingsåret.
In addition, their residency may cease if they have shown explicit evidence that they no longer have any close ties connecting them with Finland.
Den fulle skatteplikten kan opphøre tidligere hvis den skattepliktige selv påstår det og kan vise at han ikke har vesentlig tilknytning til Finland.
The significance of being resident in Norway for tax purposes
Betydningen av å være skattemessig bosatt i Norge
If you are resident in Norway for tax purposes, you will be liable to pay tax to Norway on all assets and income, whether located or earned in Norway or abroad.
Er du skattemessig bosatt i Norge, er du skattepliktig til Norge for all formue og inntekt uansett om den befinner seg i eller er opptjent i Norge eller i utlandet.
Tax agreements with other countries may limit your taxes to Norway.
Bestemmelser i skatteavtaler med andre land kan føre til at den norske beskatningen begrenses.
Most of the tax treaties between Norway and other countries apply to taxes on both income and capital.
De fleste skatteavtalene Norge har med andre land gjelder både formue og inntekt.
Residence for tax purposes when moving to Norway
Skattemessig bosted ved innflytting til Norge
Every whole or part of a calendar day of stay in Norway is included when calculating the number of days.
Alle hele eller deler av kalenderdøgn med opphold i Norge tas med ved beregning av antall dager.
If you stay in Norway for more than 183 days during the year you moved to Norway, you are resident for tax purposes from the first day of your stay in Norway.
Oppholder du deg mer enn 183 dager i Norge i innflyttingsåret, er du skattemessig bosatt fra første dag du oppholder deg i Norge.
If the 183 days are divided between two income years, you will become a tax resident from 1 January in the second year.
Fordeler de 183 dagene seg på to inntektsår, blir du skattemessig bosatt fra 1. januar i år to.
(You will have limited tax liability the preceding year.
(Du vil være begrenset skattepliktig i året før.
This means that you are only liable to pay tax on certain income linked to Norway.)
Det vil si at du bare er skattepliktig for visse inntekter med tilknytning til Norge.)
(You will have limited tax liability the preceding year/s.)
(Du vil være begrenset skattepliktig i de(t) foregående år.)
When does tax residence cease when moving from Norway?
Når opphører skattemessig bosted ved utflytting fra Norge
Only persons who take up habitual residence abroad are considered as having moved from Norway for tax purposes.
Det er bare de som tar fast opphold i utlandet som kan anses som skattemessig utflyttet fra Norge.
A temporary stay abroad does not terminate your tax residence in Norway.
Midlertidig opphold i utlandet opphever ikke det skattemessige bosted i Norge.
For tax residence in Norway to cease when you move abroad, you must document
For at skattemessig bosted i Norge skal opphøre ved utflytting må du godtgjøre
That you have taken up habitual residence abroad,
at du har tatt fast opphold i utlandet,
That you have not stayed in Norway for one or more periods exceeding 61 days in the income year, and
at du ikke har oppholdt deg i Norge i en eller flere perioder som overstiger 61 dager i inntektsåret, og
That you or a closely related person (spouse, cohabitant, children under age) do not have a house/flat available in Norway.
at du eller dine nærstående (ektefelle, samboer, mindreårige barn) ikke disponerer bolig i Norge.
If your have lived for less than 10 years in Norway before the income year in which you take up habitual residence abroad, your tax residence in Norway will cease during the income year when all of the three above requirements are met.
Har du bodd mindre enn 10 år i Norge før det inntektsåret du tar fast opphold i utlandet, opphører skattemessig bosted i Norge i det inntektsår samtlige av de tre vilkårene over er oppfylt.
If you have lived in Norway for a total of 10 years or more before the income year in which you take up habitual residence abroad, your tax residence in Norway will only cease after the end of the third income year after the year when you took up habitual residence abroad.
Har du bodd i Norge i til sammen 10 år eller mer før det inntektsåret du tar fast opphold i utlandet, kan det skattemessige bosted i Norge først opphøre etter utløpet av det tredje inntektsåret etter det året du tok fast opphold i utlandet.
For each of the three years, the following requirements must be met:
For hvert av de tre årene må du oppfylle følgende krav:
Your stay in Norway must not exceed 61 days
oppholdet i Norge må ikke overstige 61 dager
You or a closely related person (spouse, cohabitant, children) must not have a house/flat available in Norway.
du selv eller dine nærstående (ektefelle, samboer, barn) må ikke disponere bolig i Norge.
The requirement that you must not have a house/flat at your disposal means that neither you, nor your spouse/cohabitant or your under-aged children can own (directly or indirectly), lease or otherwise be entitled to use a house/flat in Norway.
Vilkåret om at du ikke må disponere bolig i Norge betyr at verken du eller din ektefelle, samboer eller dine mindreårige barn må eie (direkte eller indirekte), leie eller på annet grunnlag ha rett til å bruke en bolig i Norge.
Children under age living with your former spouse or cohabitant in Norway are not normally considered as having a house/flat at their disposal in Norway.
Mindreårige barn som bor sammen med en tidligere ektefelle eller samboer i Norge, anses normalt ikke å disponere bolig i Norge.
The tax authority will send a preliminary statement attached to the precompleted tax return form
Skattemyndigheden sender en foreløbig skattebillet som bilag til den forud udfyldte selvangivelse
The local tax office will send in April the taxpayer a precompleted tax return form showing preliminary facts about the previous calendar year's income.
Skattekontoret tilsender den skattepligtige en forud udfyldt selvangivelse for det forrige års indtægter i april.
This mailing will also include a preliminary notice of assessment.
Som bilag til angivelsen er der en foreløbig skattebillet.
If you then send the forms back for correction, the tax office will print out a new, corrected notice of assessment and send it to you.
Ændres selvangivelsen, sender skattekontoret straks efter rettelserne en ny skattebillet.
But if you do not find any errors or omissions in the precompleted tax return, it will be considered final.
Er rettelser ikke nødvendige, forbliver den foreløbige skattebillet med indbetalingskort den endelige.
Instead, you will be expected to submit the tax return in May.
I det tilfælde indleverer vedkommende en selvangivelse i maj.
In this way, you will also see whether your withholding had been sufficient or not.
På skattebilletten ses også, om forskudsskatten har været større end den endelige skat.
The tax card is simply an instruction given by the tax office to your employer.
Du må ha skattekort når du arbeider i Finland for en finsk arbeidsgiver.
Following the instruction printed on the tax card, your employer will know how much tax to withhold from your pay.
Skattekortet er en anvisning fra skattemyndighetene til arbeidsgiveren, slik at arbeidsgiveren kan foreta riktig forskuddstrekk i lønnen.
Consequently, if you fail to present a tax card to your employer, 60% of your pay will be withheld.
Leverer du ikke skattekortet til arbeidsgiveren, skal arbeidsgiveren normalt trekke 60 prosent skatt av lønnen.
Persons residing in Finland will receive a tax card at the start of every calendar year in a letter sent by the local tax office.
Personer som bor i Finland, får hvert år tilsendt et nytt skattekort fra skattekontoret.
Those who do not live in Finland should contact the local tax office to apply for the tax card.
Andre som arbeider i Finland, må ta kontakt med skattekontoret og søke om skattekort.
The application form can be downloaded and printed out at www.vero.fi/english .
Du finner skjemaet for søknad om skattekort på www.vero.fi .
Workers arriving in Finland for a shorter period than six months will not be issued the standard tax card.
Personer som kommer til Finland for å arbeide i en periode på høyst seks måneder, får et kildeskattekort i stedet for skattekort.
In this case, we advise you to contact the local tax office to find out more about your obligation to make regular prepayments of income tax.
Arbeider du i Finland for en utenlandsk arbeidsgiver, er arbeidsgiveren ikke alltid er pliktig til å trekke forskudd på skatt i din lønn i Finland.
Do you live in another Nordic country and intend to work as a self-employed person in Finland?
Bor du i et annet nordisk land og arbeider i Finland som selvstendig næringsdrivende?
Do you live in another Nordic country and intend to work in Finland as a self employed person?
Bor du i et annet nordisk land og arbeider i Finland som selvstendig næringsdrivende?
Please read the following to learn about the taxation of such income.
Nedenfor finner du opplysninger om beskatningen av inntekt av slikt arbeid.
Registration in Finland - Personal identity number, Business ID
Registrering i Finland - personnummer eller FO-nummer
Please contact the local tax office after your arrival in Finland.
Ta kontakt med det lokale skattekontoret når du kommer til Finland.
In addition to giving you tax advice, the local tax office can help you apply for a Finnish personal identity number or Business ID.
Der får du både veiledning om skattespørsmål og informasjon om hvordan du søker om et finsk personnummer eller et finsk FO-nummer.
This obligation only exists if you employ other people and pay wages regularly.
Du skal bare registrere deg i den finske skattemyndighetens arbeidsgiverregister dersom du regelmessig utbetaler lønn i Finland.
If you work alone, you do not need registration as an employer.
Arbeider du alene uten å ha ansatte, er du ikke registreringspliktig.
Income tax in Finland
Inntektskatt i Finland
The local tax office will issue you a tax card or a tax-at-source card.
Du må møte opp på skattekontoret i Finland for å få et skattekort eller et kildeskattekort ("källskattekort").
When they pay you, they have the obligation to withhold tax, unless you present a zero-rate certificate.
Utbetaleren kan rette forskuddstrekket hvis nullprosent-kortet blir lagt frem senere.
If you have a permanent establishment in Finland, you will pay income tax on your income from Finnish sources.
Har du fast driftssted i Finland, betaler du skatt for den del av inntekten som du har opptjent i Finland.
If you stay longer, income tax rate will be progressive, so it will grow along with your income.
Er oppholdet i Finland lengre, er skatten progressiv, dvs. at den avhenger av inntektens størrelse.
Please contact the local tax office to receive a tax return form.
Du kan hente skattemeldingsblanketten på skattekontoret.
No permanent establishment
Ikke fast driftsted
The local tax office will usually issue a zero-rate certificate only if you do not have a permanent establishment in Finland, and are not staying longer than 183 days during a period of consecutive 12 months.
Det blir utskrevet et nullprosent-kort hvis det fremgår at du ikke driver virksomheten gjennom et fast driftssted i Finland og du heller ikke oppholder deg i Finland i mer enn 183 dager i løpet av en 12-måneders periode.
For more information on permanent establishments, see "General info".
Hva som menes med fast driftssted fremgår under "Generell informasjon/Fast driftssted".
Please submit the usual income tax return in your home country, and declare the entire result and profits of your activities, including your income from self-employed work in Finland.
Du skal oppgi resultatet av hele din virksomhet i skattemeldingen i ditt hjemland, også den inntekt som du har opptjent i Finland.
If you have paid any tax in Finland, please include full explanation of it in your home-country tax return and demand that it be credited from the tax you pay for this income in your home country.
Har du betalt skatt i Finland, bør du opplyse om dette i din skattemeldingen i hjemlandet og kreve fradrag for den finske skatten (kreditfradrag) i den skatten du betaler i hjemlandet.
There are special regulations according to which it will be decided where you should have the social security insurances.
Det er egne regler som bestemmer i hvilket land du skal være medlem av trygden (sosialforsikringen).
For more information you shall have to contact the social security authorities in your country of residence or Finnish Centre for Pensions (FCP/ETK, www.etk.fi ) in Finland.
Du bør ta kontakt med trygdemyndighetene i det landet der du bor, eller "Pensionsskyddscentralen" (PSC/ETK, www.etk.fi ) i Finland for mer informasjon.
Obligations of an employer in Finland
Arbeidsgiverplikter i Finland
If you have a permanent establishment in Finland and you pay wages regularly to employees, you have the usual employer's obligations.
Har du fast driftssted i Finland og betaler ut lønn regelmessig, har du de vanlige pliktene som arbeidsgiver i Finland.
This means that you should withhold payroll tax and pay employers' social security contributions.
Du må gjennomføre forskuddstrekk i lønn og betale arbeidsgiveravgift.
The taxes withheld and social security contributions paid should be reported in Periodic tax returns to the Tax Administration.
Forskuddstrekket og arbeidsgiveravgiften skal rapporteres hver måned i en terminoppgave.
An annual Employer Payroll Report must be submitted in January after the close of tax year.
Årsoppgave skal leveres i januar i året etter det året du har utbetalt lønn.
When a foreign entrepreneur, i.e. a person who does not have a permanent establishment in Finland, who stays or lives permanently in Finland, has VAT-liable sales of goods or services in Finland, there becomes a liability to pay value added tax.
Når en utenlandsk selvstendig næringsdrivende, dvs. en person som ikke har et fast etableringssted, eller som ikke bor eller jevnlig oppholder seg i Finland, har avgiftspliktig omsetning av varer eller tjenester i Finland, skal det betales merverdiavgift.
When the seller is a foreigner without a fixed establishment in Finland, and the buyer has registered as VAT-liable in Finland, a so-called reverse charge procedure applies, i.e. the VAT on goods and serv­ices sold in Finland is usually reported and paid by the buyer.
Når en utenlandsk selvstendig næringsdrivende omsetter en vare i Finland til en kunde som er registrert i merverdiavgiftsregisteret i Finland, gjelder s.k. omvendt avgiftsplikt, dvs. at det er kjøperen som er avgiftspliktig for anskaffelsen.
The seller can however apply to be VAT-registered and become VAT-liable on application.
Selgeren kan dog søke om å bli registrert i merverdiavgiftsmanntallet og bli avgiftspliktig for all slik omsetning.
If the buyer is not VAT-registered in Finland (e.g. a private individual or a foreign company), the seller has to be VAT-registered and to declare and pay Finnish VAT.
Er kjøperen ikke registrert i merverdiavgiftsmanntallet i Finland (f.eks. en privatperson eller et utenlandsk foretak) skal selgeren være registrert i merverdiavgiftsmanntallet i Finland og betale finsk merverdiavgift.
If a foreigner renders services at another entrepreneur's permanent establishment the service is considered to have been rendered in the country where the permanent establishment is situated.
I de fleste tilfeller gjelder da s.k. omvendt avgiftsplikt, dvs. at det er kjøperen som er avgiftspliktig for anskaffelsen.
Then, usually the reverse charge procedure applies.
Det finnes flere unntak fra hovedprinsippene som er beskrevet ovenfor.
People who are subject to full tax liability are:
Fullt skattepliktige er personer som:
People who stay in Denmark for a minimum period of six (6) consecutive months;
oppholder seg i Danmark i minst 6 måneder sammenhengende,
People who are Danish citizens serving on board Danish vessels; or
er danske statsborgere på danske skip, eller
People who are Danish citizens expatriated by the Danish State, a region or a municipality to work outside Denmark.
er danske statsborgere utsendt av den danske stat, en region eller en kommune for å arbeide i utlandet.
If unlimited tax liability ceases in connection with a move to another country, limited tax liability may apply.
Hvis man på grunn av flytting til utlandet ikke lengre er fullt skattepliktig, kan man likevel være begrenset skattepliktig.
More information can be found under ”Limited tax liability”
Du finner mer informasjon under Generell informasjon - "Begrenset skatteplikt" .
Resident in Denmark
Bor i Danmark
You fill in the tax return digitally at Skat.dk/tastselv.
Du fyller ut skattemeldingen elektronisk på skat.dk/tastselv.
The tax return contains a section for the foreign relations.
Skattemeldingen har en egen del for utenlandske inntekter og fradrag
If all your income is from Denmark, you receive a Tax assessment notice instead of a tax return.
Har du bare dansk inntekt, får du i de fleste tilfeller et Skatteoppgjør i stedet for en skattemelding.
The general rule is that earned income is taxed in the country of work.
Hovedregelen er at lønnsinntekter skal beskattes i arbeidslandet.
However, special rules apply to seamen, crew on international flights, people involved in the operation of the Øresund Link (Øresundsforbindelsen) and to public sector employees.
Det gjelder imidlertid særskilte regler for sjøfolk, personell om bord i fly i internasjonal fart, personer som arbeider med driften av Øresundsforbindelsen og offentlig ansatte.
If you belong to any of the above groups, you should contact SKAT to establish what to do.
Tilhører du en av disse gruppene bør du ta kontakt med SKAT for å få vite hvordan du skal forholde deg.
Stay of minimum duration of 6 months
Opphold i minst 6 måneder
To incur tax liability in Denmark, you must stay in the country for a minimum period of six (6) consecutive months.
For at et opphold i Danmark skal medføre full skatteplikt, må det være et sammenhengende opphold på minst 6 måneder.
Danish citizens who - without being domiciled or resident in Denmark - stay permanently on board Danish vessels are subject to full tax liability in Denmark.
Danske statsborgere som har varig opphold på danske skip uten å ha bolig eller opphold i Danmark, er fullt skattepliktige til Danmark.
Expatriated by the Danish State, region or municipality
Utsendt av den danske stat, fylke (region) eller kommune
Danish citizens expatriated by the Danish State, a region or municipality to work outside Denmark remain fully tax liable in Denmark.
Danske statsborgere som er utsendt av den danske stat, et fylke eller en kommune for å arbeide i utlandet, vil fortsatt være fullt skattepliktige til Danmark.
Nordisk eTax is for you who live in a Nordic country and have income or assets in another Nordic country.
Nordisk eTax er for deg som bor i et nordisk land og har inntekter eller eiendom i et annet nordisk land.
Here you will find general information about taxation and answers to frequently asked questions.
Her finner du generell informasjon om skatt og svar på ofte stilte spørsmål.
You may also submit your own questions.
Du kan også sende inn egne spørsmål.
Tax administrations of Denmark, Iceland, Norway, Finland and Sweden, are jointly responsible for the content.
Skattemyndighetene i Danmark, Island, Norge, Finland og Sverige har et felles ansvar for innholdet.
Which country do you look for information on?
Hvilket land søker du informasjon om?
If you have salary that are taxable in Iceland, your employer must withold tax every time he pays out the salary.
Om du har lønn som er skattepliktig i Island, skal din arbeidsgiver foreta et skattetrekk ved hver lønnsutbetaling.
As from January 1st 2016, Iceland no longer issues tax cards showing what tax bracket employers shall use.
Fra og med 1. januar 2016 blir det ikke utstedt noe skattekort som viser hvilken skatteklasse din arbeidsgiver skal bruke ved beregningen av skattetrekket.
Instead you have to inform your employer what bracket he should use when he calculate the taxes, if not the lowest one, to be sure that the witholding taxes from your salary is correct.
I stedet må du selv gi din arbeidsgiver beskjed om hvilken skatteklasse som skal brukes, om det ikke er den laveste, slik at skattetrekket blir riktig.
What is a personal tax credit?
Hva er personfradrag?
Personal tax credit is an annual amount that is divided down to the 12 month of the calender year and is used to deduct the tax of salary or benefit´s.
Personfradraget er et fastsatt årlig beløp som fordeles på årets 12 måneder og brukes som fradrag i beregnet skattetrekk i lønn eller bidrag.
The right to personal tax credit generally follows legal residence in Iceland, but there are some exceptions.
Retten til personfradrag er normalt avhengig av at personen er skattemessig bosatt i Island, men det finnes noen unntak.
If the personal tax credit is not fully used in one of the months, it is allowed to use it in the next month or later within the calender year.
Hvis det månedlige personfradraget ikke blir brukt helt eller delvis i en måned, kan det spares og brukes i neste måned eller senere i året.
Couples can share the tax credit between them.
Ektefeller kan overføre personfradrag mellom seg.
Unused tax credit can not be transferred to the next calender year.
Personfradraget kan ikke overføres mellom ulike inntektsår.
Those that come to Iceland for a temporary stay and do not move their domicile to Iceland, are entitled to personal tax credit from taxes of their salary during their stay in the country.
Personer som oppholder seg midlertidig i Island uten å bli skattemessig bosatt der, har rett til personfradrag i skatten på den lønn de opptjener under oppholdet i Island.
In such cases, the tax credit is a fixed amount pr. day.
For slike personer beregnes personfradraget med et fast beløp per dag.