natgillin/translations-raw huggingface dataset:
reserve for unearned premiums — the difference between written premiums and earned premiums. 
avsetning for ikke-opptjente premier — differansen mellom tegnede premier og opptjente premier.
This reserve can, depending on the national legislation, include a separate element relating to unexpired risks; 
Denne avsetningen kan, avhengig av nasjonal lovgivning, omfatte særskilte elementer knyttet til ikke-avløpne risikoer,
Supervisory authorities may set a ceiling to the discount rate used in the calculation of present value; 
Tilsynsmyndighetene kan fastsette et tak for diskonteringssatsen som benyttes i beregningen av nåverdi,
It equals the total estimated ultimate cost to an insurance undertaking of settling all claims arising from events which have occurred up to the end of the financial year, whether reported or not, less amounts already paid in respect of such claims; 
Den tilsvarer en forsikringsgivers estimerte samlede kostnad ved å gjøre opp alle erstatningskrav knyttet til hendelser som har inntruffet innen utgangen av regnskapsåret, enten de er meldt eller ikke, minus de beløp som allerede er utbetalt i forbindelse med slike krav,
equalisation reserve comprises amounts set aside in compliance with legal or administrative requirements to equalise fluctuations in loss ratios in future years or to provide for special risks. 
utjevningsavsetningen består av beløp som i samsvar med lovpålagte eller administrative krav, avsettes til utjevning av variasjoner i skadefrekvensen for kommende år eller for å dekke særlige risikoer.
other technical reserves comprise, inter alia, the reserve for unexpired risks if not included within the category referred to in point (a). 
andre forsikringstekniske avsetninger består blant annet av avsetninger for ikke-avløpne risikoer dersom disse ikke inngår i kategorien nevnt i bokstav a) over.
technical reserves for life insurance policies where the investment risk is borne by the policyholders. 
forsikringstekniske avsetninger for livsforsikring når risikoen ved investeringen bæres av forsikringstakeren.
This item shall comprise technical reserves constituted to cover liabilities to policyholders in the context of life insurance policies where the value of the return is determined by reference to investments for which the policyholder bears the risk, or by reference to an index, as is the case with index-linked life insurance. 
Denne posten omfatter forsikringstekniske avsetninger opprettet for å dekke forpliktelser overfor forsikringstakerne innenfor rammen av livsforsikringspoliser, der verdien av avkastningen fastsettes i forhold til investeringer som forsikringstakeren bærer risikoen for, eller i forhold til en indeks, som er tilfellet med indeksregulerte livsforsikringer.
This item shall also comprise the technical reserves concerning tontines. 
Denne posten skal også omfatte forsikringstekniske avsetninger for tontiner.
When deriving the changes in the insurance technical reserves (F.61 and F.62) used in the calculations of output, realised and unrealised holding gains and losses are not included. 
Ved utledning av endringer i forsikringstekniske avsetninger (F.61 og F.62) som benyttes i beregningen av produksjon, inngår ikke realiserte og urealiserte kapitalgevinster og -tap.
Insurers provide an insurance service for their clients, but do not charge explicitly for their service. 
Forsikringsgivere yter forsikringstjenester til sine kunder, men tar seg ikke uttrykkelig betalt for tjenestene.
The insurer collects premiums and pays claims or benefits on the occurrence of an insured event. 
Forsikringsgiveren innkrever premier og utbetaler erstatninger eller ytelser dersom forsikringshendelsen inntreffer.
The output of the insurer is the service provided to the beneficiaries. 
Forsikringsgiverens produksjon er de tjenester han yter til forsikringstakerne.
premiums earned 
opptjente premier
premium supplements 
tilleggspremier
benefits due 
forfalte ytelser
If an expectations approach is being used, the formula to calculate output is: 
Ved bruk av en forventningsmodell blir formelen for beregning av produksjon slik:
Neither the volume nor the price of insurance services is directly affected by the volatility of claims. 
Verken volum eller pris på forsikringstjenester blir direkte påvirket av volatiliteten i skadeerstatningene.
For this reason, the formula used for the calculation of output uses adjusted claims incurred, which is an estimate corrected for volatility in claims. 
Av den grunn bygger formelen for beregning av produksjon på justerte påløpte erstatninger, som er et overslag korrigert for volatilitet i erstatningskravene.
No adjustment for unexpected volatility is necessary in the case of life insurance. 
For livsforsikringer er det ikke nødvendig å foreta justeringer for uventet volatilitet.
In estimating adjusted claims, information is broken down by product, for example motor insurance, buildings insurance, etc. 
Når justerte erstatningskrav skal beregnes deles opplysningene inn etter produkt, for eksempel motorvognforsikring, forsikring på bygninger, osv.
If adequate data are not available for the calculation of life insurance according to this formula, an approach based on the sum of costs, similar to that described for non-life insurance, is to be used. 
Dersom det ikke foreligger tilstrekkelige opplysninger til beregning av livsforsikring etter denne formelen, skal det benyttes en metode basert på summen av kostnader, tilsvarende den som er beskrevet for skadeforsikring.
As for non-life insurance, an allowance for normal profits is included. 
Som for skadeforsikring inngår et tillegg for normalt overskudd.
If the necessary accounting data are not available and the historical statistical data are not sufficient to allow reasonable average estimates of output to be made, the output of non-life insurance may be estimated as the sum of costs (including intermediate costs, labour and capital costs) plus an allowance for ‘normal profit’. 
Dersom de nødvendige regnskapsopplysningene ikke er tilgjengelige og historiske statistikkdata ikke er tilstrekkelig til å utarbeide rimelige gjennomsnittsberegninger av produksjonen, kan produksjonen for skadeerstatning beregnes som summen av kostnader (herunder produktinnsats, arbeidskraftkostnader og kapitalkostnader) pluss et tillegg for «normalt overskudd».
In the calculation of output, holding gains and losses must not be included. 
Ved beregning av produksjon skal kapitalgevinster og -tap ikke inngå.
The formula to calculate the output of reinsurance services is analogous to that for direct insurance. 
Formelen for beregning av produksjon av gjenforsikringstjenester er den samme som for direkte forsikring.
However, because the primary motivation of reinsurance is to limit the direct insurer’s exposure to risk, a reinsurer deals with exceptionally large claims as a matter of normal business. 
Men ettersom gjenforsikring primært har som formål å begrense direkteforsikringsgiverens eksponering for risiko, håndterer en gjenforsikrer uvanlig store erstatninger som et ledd i sin normale virksomhet.
For this reason, and because the market for reinsurance is concentrated in relatively few large firms worldwide, it is less likely that the reinsurer will experience an unexpectedly large loss than a direct insurer does, especially in the case of excess of loss reinsurance. 
Av denne grunn og fordi markedet for gjenforsikring er konsentrert om et relativt lite antall store foretak på verdensbasis, er det mindre sannsynlig at gjenforsikreren vil oppleve et uventet stort tap enn at en direkteforsikringsgiver gjør det, særlig når det gjelder ikke-proporsjonal gjenforsikring.
The output of reinsurance is measured in the same way as the output of direct non-life insurance. 
Produksjonen i gjenforsikring måles på samme måte som produksjon i direkte skadeforsikring.
However, there are some payments peculiar to reinsurance. 
Det finnes imidlertid noen betalinger som er særskilte for gjenforsikring.
Once these are taken into account the output of reinsurance is calculated as: 
Når det tas hensyn til disse, blir formelen for beregning av produksjon i gjenforsikring som følger:
premiums earned less commissions payable 
opptjente premier minus utbetalte provisjoner
both adjusted claims incurred and profit sharing. 
både justerte påløpte erstatninger og overskuddsdeling
For life insurance in particular, but also to a lesser extent for non-life insurance, the total amount of benefits due or claims incurred in a given period often exceeds the premiums earned. 
Særlig for livsforsikring, men også i mindre grad for skadeerstatning, overstiger summen av forfalte ytelser og påløpte erstatninger i en gitt periode ofte opptjente premier.
TRANSACTIONS ASSOCIATED WITH NON-LIFE INSURANCE 
TRANSAKSJONER I FORBINDELSE MED SKADEFORSIKRING
This section describes the set of entries recording the implications of a non-life insurance policy. 
Denne delen beskriver postene for registrering av konsekvensene av en skadeforsikringspolise.
However, when a policy taken out by a member of a household qualifies as social insurance, the entries required are as described in Chapter 17. 
De poster som kreves når en polise er tegnet av et husholdningsmedlem og kan betraktes som en sosialforsikring, er beskrevet i kapittel 17.
Allocation of insurance output among users 
Fordeling av forsikringsproduksjon på brukere
The output of non-life insurers is described in paragraph 16.51. 
Produksjon hos skadeforsikringsgivere beskrives i nr. 16.51.
The value of the output of insurers is recorded as a use as follows: 
Verdien av forsikringsgiveres produksjon registreres som anvendelse på følgende måte:
intermediate consumption of businesses, including the following sectors: non-financial corporations (S.11), financial corporations (S.12), general government (S.13), households as employers (S.141) and own-account workers (S.142), or non-profit institutions serving households (S.15); 
foretakenes produktinnsats, herunder følgende sektorer: ikke finansielle foretak (S.11), finansielle foretak (S.12), offentlig forvaltning (S.13), husholdninger som arbeidsgivere (S.14) og selvstendig næringsdrivende (S.142) eller ideelle organisasjoner (S.15),
exports to non-resident policyholders (S.2). 
eksport til utenlandske forsikringstakere (S.2).
The value of output is allocated to users according to the type of insurance. 
Produksjonsverdien fordeles på brukere etter type forsikring.
Alternatively, the value of output is allocated as uses to policyholders in proportion to their actual premiums payable. 
Produksjonsverdien kan eventuelt fordeles på forsikringstakere som anvendelser, i forhold til premiene de faktisk betaler.
The allocation of output to intermediate consumption is broken down by industry. 
Fordelingen av produksjon til produktinnsats er oppdelt etter næring.
Insurance services provided to and from the rest of the world 
Forsikringstjenester til og fra utlandet
Such non-resident policyholders then also pay premium supplements to the resident insurer. 
Slike utenlandske forsikringstakere betaler deretter også tilleggspremier til den innenlandske forsikringsgiveren.
Similar considerations also apply to the treatment of resident businesses and households taking out policies with non-resident insurers. 
Lignende hensyn får også anvendelse på behandlingen av innenlandske foretak og husholdninger som tegner poliser hos utenlandske forsikringsgivere.
Estimation of the size of such flows is difficult, especially when there is no resident insurer against which to make comparisons. 
Det er vanskelig å beregne størrelsen på disse strømmene, særlig når det ikke finnes en innenlandsk forsikringsgiver å sammenligne med.
Counterpart data may be used to make estimates for the national economy. 
Motpartsdata kan eventuelt brukes for å foreta beregninger for nasjonaløkonomien.
The accounting entries 
Regnskapspostene
Altogether six pairs of transactions are recorded in respect of non-life insurance that is not part of social insurance; two pairs relating to the measurement of the production and consumption of the insurance service, three pairs relating to distribution and one in the financial account. 
Til sammen seks transaksjonspar registreres for skadeforsikring som ikke er ledd i en sosialforsikring: to par som gjelder måling av produksjon og konsum av forsikringstjenester, tre par som gjelder fordeling og ett par i finansregnskapet.
Under exceptional circumstances, a seventh transaction relating to distribution may be recorded in the capital account. 
I eksepsjonelle tilfeller kan en sjuende transaksjon som gjelder fordeling, registreres i kapitalkontoen.
The production and consumption transactions are as follows: 
Produksjons- og konsumtransaksjonene er:
Table 16.1 —Non-life insurance 
Tabell 16.1 — Skadeforsikring
S.15 
S.15
S.14 
S.14
S.13 
S.13
S.12 
S.12
Corresponding entries of the 
Tilsvarende poster på
Goods and services account 
Konto for varer og tjenester
Rest of the world account 
Konto for utlandet
Total economy 
Totaløkonomien
NPISHs 
Ideelle organisasjoner
House- holds 
Husholdninger
Transactions and balancing items 
Transaksjoner og saldoposter
Exports in services 
Eksport av tjenester
Imports in services 
Import av tjenester
Out put 
Produksjon
D.441 
D.441
Property income attributable to insurance 
Formuesinntekt som tilskrives
Distribution of primary income account 
Konto for primær inntektsfordeling
Examples where there is a lack of data are direct information on inter-regional sales and purchases, and a breakdown of exports and imports between regions. 
Eksempler på tilfeller der det mangler opplysninger, er direkte opplysninger om interregionale salg og innkjøp og fordeling av eksport og import mellom regionene.
Then the value added, broken down between compensation of employees, taxes and operating surplus/mixed income, is taken forward with this breakdown to the allocation of primary income account. 
Deretter føres bruttoproduktet, oppdelt i lønnskostnader, skatter og driftsoverskudd/blandet inntekt, videre til kontoen for fordeling av primære inntekter.
Other changes in volume account 
Konto for andre endringer i volum
Final comsumption expenditure 
Konsum
Financial balance shet (closeing) 
Finansiell balanse (avslutningsbalanse)
AF.61 
AF.61
Financial transaction 
Finansielle transaksjoner
F.61 
F.61
TRANSACTIONS OF LIFE INSURANCE 
TRANSAKSJONER INNEN LIVSFORSIKRING
Financial balance sheet (opening) 
Finansiell balanse (åpningsbalanse)
policy holders 
forsikringstakeren
Use of disposable of income account 
Konto for anvendelse av disponibel inntekt
AF.62 
AF.62
F.62 
F.62
TRANSACTIONS ASSOCIATED WITH REINSURANCE 
TRANSAKSJONER I FORBINDELSE MED GJENFORSIKRING
Gross premium 
Bruttopremie
Direct insurer 
Direkte forsikringsgiver
Reins. premium 
Gjenforsikr. premie
Gross claim 
Brutto erstatning
Reins. claim 
Gjenforsikringserstatninger
Gross property income 
Brutto formuesinntekt
Chart 1 summarises the following flows: 
Diagram nr. 1 oppsummerer følgende strømmer:
Chart 1 —Flows between policyholders, direct and indirect insurers 
Diagram nr. 1 – Strømmer mellom forsikringstakere, direkte og indirekte forsikringsgivere
the service may be consumed by any of the sectors of the economy or by the rest of the world; the value of the service is payable to insurers. 
tjenesten kan forbrukes av hvilken som helst av sektorene i økonomien eller av utlandet. Verdien av tjenesten betales til forsikringsgivere.
Payments by business constitute intermediate consumption (P.2), recorded in their production account. 
Betalinger fra foretakene regnes som produktinnsats (P.2) og registreres på forsikringsgivernes produksjonskonto.
Payments by the rest of the world are recorded as exports of services (P.62) in the external account of goods and services. 
Betalinger fra utlandet registreres som eksport av tjenester (P.62) i konto for varer og tjenester for utlandet
The insurance technical reserves are funds that insurers use to invest and to earn income. 
De forsikringstekniske avsetningene er midler som forsikringsgiveren benytter til å investere og oppnå avkastning.
Non-life insurance claims incurred in the calendar year take the following form: 
Skadeforsikringskrav som påløper i løpet av kalenderåret har følgende form:
RECORDING NON-LIFE INSURANCE CLAIMS 
REGISTRERING AV SKADEFORSIKRINGSKRAV
Thus it is recorded as payable by insurers and as receivable by all sectors and the rest of the world. 
Den registreres derfor som en utgift for forsikringsgiverne og som en inntekt for alle sektorer og utlandet.
Both payables and receivables are recorded in the allocation of primary income account; 
Både utgifter og inntekter registreres på konto for fordeling av primære inntekter,
Such premiums are calculated as premiums earned plus premium supplements less the output value of the insurers. 
Disse premiene beregnes som opptjente premier pluss tilleggspremier minus forsikringsgivernes produksjonsverdi.
Those net premiums are recorded as payable by all sectors of the economy or the rest of the world and as receivable by insurers. 
Disse nettopremiene registreres som utgifter for alle sektorer i økonomien og for utlandet, og som inntekter for forsikringsgiverne.
The allocation of net premiums between sectors is carried out according to the allocation of the output; 
Fordelingen av nettopremier på sektorene gjøres på samme måte som fordeling av produksjon,
the financial balance sheet records the non-life insurance technical reserves (AF.61). 
i den finansielle balansen registreres skadeforsikringstekniske avsetninger (AF.61).
Such reserves are recorded as liabilities of insurers and assets of all sectors and the rest of the world. 
Slike avsetninger registreres derfor som en gjeld for forsikringsgiverne og som en fordring for alle sektorer og utlandet.
A breakdown of this category is not required, although both components are needed in the calculation of premiums earned and claims incurred. 
Det kreves ingen oppdeling av denne kategorien, men begge elementene skal inngå ved beregning av opptjente premier og påløpte erstatninger.
An example of the accounting records for such flows is shown in Table 16.1. 
Tabell 16.1 viser et eksempel på bokføring av slike strømmer.
This section describes how records for life insurance differ from non-life insurance records. 
Denne delen beskriver hvordan registreringen av livsforsikring skiller seg fra registreringen av skadeforsikring.
The holder of a life insurance policy is an individual classified within the households sector (S.143 or S.144). 
Innehaveren av en livsforsikring er en enkeltperson som klassifiseres i husholdningssektoren (S.143 eller S.144).
If a company takes out an insurance policy on the life of an employee, this is term insurance and not life insurance. 
Dersom en arbeidsgiver tegner en livsforsikring for en ansatt, regnes dette som en tidsbestemt forsikring og ikke som en livsforsikring.
the value of the services consumed is recorded as final consumption expenditure (P.3) by households in the use of disposable income account or as payable by the rest of the world, treated as exports of services (P.62) to non-resident households. 
verdien av de tjenester som forbrukes registreres som konsum (P.3) i husholdningene på konto for anvendelse av disponibel inntekt eller som betalt fra utlandet, som behandles som eksport av tjenester (P.62) til utenlandske husholdninger.
Payments by households to non-resident insurers are imports of services (P.72); 
Husholdningenes betalinger til utenlandske forsikringsgivere regnes som import av tjenester (P.72),
Such reserves are recorded as liabilities of insurers and assets of households and the rest of the world. 
Slike avsetninger registreres derfor som en gjeld for forsikringsgiverne og som en fordring for husholdningene og utlandet.
These amounts reflect the savings character of life insurance policies. 
Beløpene gjenspeiler at en livsforsikring omfatter et element av sparing.
This includes the prepayment of premiums and the payment of benefits. 
Avsetningene omfatter forskuddsbetaling av premier og betaling av ytelser.
A breakdown of this category is not required, although both components are needed in the calculation of premiums earned and benefits due. 
Det kreves ingen oppdeling av denne kategorien, men begge elementene skal inngå ved beregning av opptjente premier og forfalte ytelser.
The lump sum may be used to purchase an annuity that itself converts a lump sum into a stream of payments. 
Engangsutbetalingen kan benyttes til å kjøpe en livrente som konverterer engangsbeløpet til en betalingsstrøm.
The conditional entitlements of the individual policyholders — the amount receivable at or after maturity as a lump sum payment or an annuity — do not aggregate to the value of the insurer’s obligations. 
Den enkelte forsikringstakers betingede rettigheter – det beløp som mottas som et engangsbeløp eller en livrente ved eller etter løpetidens utløp – legges ikke til verdien av forsikringsgiverens forpliktelser.
The difference is derived from the conditionality and the present value calculation. 
Forskjellen utledes fra betingelsene og beregning av nåverdien.
The amount to be reported under life insurance and annuity entitlements’ is defined according to the insurers’ accounting principles. 
Beløpet som skal posteres under livsforsikrings- og livrenterettigheter fastsettes i henhold til forsikringsgiverens regnskapsprinsipper.
An example of such flows is shown in Table 16.2. 
Tabell 16.2 viser et eksempel på slike strømmer.
Table 16.2 —Life insurance 
Tabell 16.2 — Livsforsikring
Uses or assets 
Anvendelser eller fordringer
Resources or liabilities 
Tilganger eller gjeld
Accounts of reinsurers are largely the same as the accounts of direct insurers. 
Kontoene for gjenforsikrere er stort sett de samme som for direkte forsikringsgivere.
The only difference is that direct insurance transactions with policyholders who are not themselves providers of insurance are replaced by insurance transactions between reinsurers and direct insurers. 
Den eneste forskjellen er at direkte forsikringstransaksjoner med forsikringstakere som ikke selv er forsikringsgivere erstattes av forsikringstransaksjoner mellom gjenforsikrere og direkte forsikringsgivere.
Analogously, the same applies to claims or benefits. 
Tilsvarende får anvendelse på erstatninger eller ytelser.
The gross treatment is in line with the original policyholder’s point of view. 
Behandlingen på grunnlag av bruttobeløp er i samsvar med den opprinnelige forsikringstakerens perspektiv.
This policyholder normally is not aware of any amount ceded by the direct insurer to a reinsurer and, should the reinsurer go bankrupt, the direct insurer remains liable to pay the full amount of the claims on ceded risks. 
Forsikringstakeren vil ikke vanligvis kjenne til eventuelle beløp som overføres av den direkte forsikringsgiveren, og skulle gjenforsikreren gå konkurs er den direkte forsikringsgiveren fortsatt forpliktet til å betale hele erstatningsbeløpet for overførte risikoer.
proportionate reinsurance where the policyholder cedes to a reinsurer an agreed percentage of all risks, or of all risks of a specified portfolio of direct insurance policies. 
proporsjonal gjenforsikring der forsikringstakeren overfører en avtalt prosentandel av all risiko, eller av all risiko i en bestemt portefølje av direkte forsikringspoliser, til en gjenforsikrer.
the policyholder makes the payment of the premium gross of reinsurance to the direct insurer (1a), of which the reinsurance part of the gross premium is ceded to the reinsurer (1b); 
forsikringstakeren betaler premien inklusive gjenforsikring til den direkte forsikringsgiveren (1a) hvorav gjenforsikringsdelen av bruttopremien overføres til gjenforsikreren (1b),
The claim is paid by the reinsurer to the direct insurer (2b). 
Erstatningen betales av gjenforsikreren til den direkte forsikringsgiveren (2b).
both the direct insurer and the reinsurer earned property income from investing their technical reserves. 
både den direkte forsikringsgiveren og gjenforsikreren har oppnådd formuesinntekt ved å investere sine forsikringstekniske avsetninger.