natgillin/translations-raw huggingface dataset:
types of transaction for funds from international agencies and other foreign sources: international payments direct to all types of institutions (of which: payments for R & D expenditure), transfers from international sources to all levels of government; optional: international payments direct to public institutions, international payments direct to private institutions, transfers from international sources to central government, to regional governments and to local governments,
Typer transaksjoner for midler fra internasjonale byråer og andre utenlandske kilder: internasjonale betalinger direkte til alle typer institusjoner (herav: betalinger for FoU-utgifter), overføringer fra internasjonale kilder til alle myndighetsnivåer; valgfritt: internasjonale betalinger direkte til offentlige institusjoner, internasjonale betalinger direkte til private institusjoner, overføringer fra internasjonale kilder til statlige, regionale og lokale myndigheter.
The income earned on the reserves allows the insurers to charge lower premiums than would be the case otherwise.
Formuesinntekten på avsetningene gjør det mulig for forsikringsgiveren å kreve lavere premier enn det som ellers vill vært nødvendig.
The measure of the service provided takes account of the size of this income as well as the relative size of premiums and claims.
Ved måling av den tjeneste som ytes tas det høyde for størrelsen på avkastningen samt den relative størrelsen på premier og erstatningskrav.
For non-life insurance, even though a premium may be payable at the start of a period of cover, the premiums are only earned on a continuous basis as the period passes.
For skadeforsikring opptjenes premiene kontinuerlig i løpet av forsikringsperioden, selv om en premie kanskje betales på begynnelsen av en dekningsperiode.
At any point before the end of the cover, the insurer holds an amount due to the policyholder relating to services and possible claims to be provided in the future.
På ethvert tidspunkt før utløpet av dekningsperioden oppbevarer forsikringsgiveren et beløp reservert for forsikringstakeren til dekning av eventuelle framtidige tjenester og erstatningskrav.
This is another similar form of credit, described as reserves against claims outstanding.
Dette er en lignende form for kreditt som betegnes som reserver mot utestående krav.
They represent amounts set aside for payments of benefits in future.
De representerer beløp som avsettes til framtidig utbetaling av ytelser.
For non-life insurance, the same amount is then repaid to the insurer as premium supplements in the secondary distribution of income account.
For skadeserstatning tilbakebetales deretter samme beløp til forsikringsgiveren som tilleggspremier i kontoen for sekundær inntektsfordeling.
in the case of financial leases, there is a change of economic ownership of the asset, and the legal owner of the asset is not considered to be the economic owner.
ved finansiell leasing skjer det en endring i den økonomiske eiendomsretten til fordringen og den juridiske eieren av fordringen anses ikke for å være den økonomiske eieren.
Under a financial lease, the legal owner is shown as issuing a loan to the lessee, which the lessee uses to acquire the asset.
Finansiell leasing registreres som et lån fra den juridiske eieren til leieren, som leieren så benytter til å erverve eiendelen.
At the end of the lease, the asset may transfer to the balance sheet of the lessee, depending upon the contractual arrangements.
Avhengig av kontraktsvilkårene kan eiendelen ved leasingperiodens utløp overføres til leierens balanse.
A life policy can grant benefits arising from a series of risks.
En livsforsikringspolise kan gi rett til ytelser som følge av en rekke risikoer.
A life policy that provides a benefit in the case of death within a given period but in no other circumstances, usually called term insurance, is regarded in the national accounts as non-life insurance because a claim is payable only if a specified contingency occurs and not otherwise.
En livsforsikringspolise som gir rett til ytelse i tilfelle dødsfall innen et bestemt tidsrom, men ikke i andre tilfeller, kalles vanligvis en tidsbestemt forsikring og anses i nasjonalregnskapet som en skadeforsikring fordi et det bare utbetales erstatning dersom en bestemt hendelse inntreffer og ikke ellers.
Typically, the number of claimants is much smaller than the number of policyholders.
Antallet erstatningsberettigede er vanligvis langt lavere enn antallet forsikringstakere.
Whether the policyholder has reported the corresponding event is irrelevant.
Om forsikringstakeren har meldt inn en tilsvarende hendelse er irrelevant.
Part of the claims will be paid in the next year or even later.
Deler av erstatningene vil bli utbetalt året etter eller senere,
On the other hand claims that are the effect of events that have occurred in previous years are paid in the current year.
mens erstatninger som skyldes hendelser i tidligere år, utbetales i inneværende år.
Non-life insurance adjusted claims incurred
Justerte påløpte erstatninger innen skadeforsikring
Claims can be distinguished between claims paid and claims incurred.
Erstatningskravene kan deles inn i utbetalte erstatninger og påløpte erstatninger.
The unpaid part of the claims incurred is added to the reserve for claims outstanding.
Den ubetalte delen av påløpte erstatninger legges til reserven mot utestående krav.
claims paid
utbetalte erstatninger
Or presented differently, they take the form of:
Eller beskrevet på en annen måte:
Any claims-related costs undertaken by the insurer, either external or internal, are not included in claims incurred.
Eventuelle eksterne eller interne kostnader som forsikringsgiveren påtar seg i forbindelse med erstatningskrav, inngår ikke i påløpte erstatninger.
In the event of catastrophes, the losses incurred shall not affect the value of claims.
I tilfelle katastrofe skal de tap som oppstår ikke virke inn på størrelsen på erstatningene.
The catastrophic losses shall be recorded as a capital transfer from the insurer to the policyholder.
Tap ved katastrofe skal registreres som en kapitaloverføring fra forsikringsgiveren til forsikringstakeren.
The production of insurance services is a continuous process, not just when the risk occurs.
Produksjon av forsikringstjenester er en kontinuerlig prosess og forekommer ikke bare når forsikringshendelsen inntreffer.
Insurers set the level of premiums on the basis of their own estimation of the likelihood of claims incurring.
Forsikringsgivere fastsetter størrelsen på premiene på grunnlag av sine egne beregninger av sannsynligheten for at erstatninger påløper.
The estimate for adjusted claims incurred may be derived statistically in an expectations approach based on previous experience of the level of claims.
Overslaget over justerte påløpte erstatninger kan utledes statistisk ved hjelp av en forventningsmodell som bygger på tidligere erfaringer med omfanget av erstatninger.
For example, when the direct insurer has an excess of loss reinsurance, known as non-proportionate reinsurance, it sets the level of premiums to cover losses up to the maximum loss covered by its reinsurance policy plus the reinsurance premium it must pay.
Dersom den direkte forsikringsgiveren for eksempel har en ikke-proporsjonal gjenforsikring («excess of loss reinsuranse»), fastsettes størrelsen på premiene slik at de dekker tap opp til det maksimalbeløp som gjenforsikringen dekker, pluss den gjenforsikringspremie den direkte forsikringsgiveren betaler.
Under a proportionate reinsurance policy, it sets its premiums to cover the proportion of claims it has to pay plus the reinsurance premium.
Ved en proporsjonal gjenforsikringavtale fastsettes premiene slik at de dekker den delen av erstatningskravene den direkte forsikringsgiveren skal betale, pluss gjenforsikringspremien.
The equalisation reserves are amounts that insurers set aside in compliance with legal or administrative requirements to cover irregular or unforeseeable large claims in the future.
Utjevningsavsetninger er beløp som forsikringsgiveren i samsvar med lovpålagte eller administrative krav setter av til dekning av uvanlige eller uforutsett store erstatningskrav i framtiden.
Such amounts are included within non-life insurance technical reserves (AF.61).
Slike beløp inntas i skadeforsikringstekniske avsetninger (AF.61)
Life insurance benefits due are the amounts payable under the policy in the accounting period in question.
Forfalte livsforsikringsytelser er de beløp som i henhold til en forsikringspolise skal betales i den aktuelle regnskapsperioden.
Any benefits-related costs shall not be included within the benefits due, but recorded as intermediate consumption and labour costs.
Eventuelle kostnader knyttet til ytelser skal ikke inntas i forfalte livsforsikringsytelser, men skal registreres som produktinnsats og arbeidskraftkostnader.
The technical reserves can be distinguished between non-life and life insurance and annuities.
Forsikringstekniske avsetninger kan deles inn i avsetninger til skadeerstatninger og avsetninger til livsforsikring og livrente.
In accordance with Council Directive 91/674/EEC(
I henhold til rådsdirektiv 91/674/EØF(
Council Directive 91/674/EEC of 19 December 1991 on the annual accounts and consolidated accounts of insurance undertakings (OJ L 374, 31.12.1991, p. 7).
Rådsdirektiv 91/674/EØF av 19. desember 1991 om forsikringsforetaks årsregnskaper og konsoliderte regnskaper (EFT L 374 av 31.12.1991, s. 7).
reserve for unearned premiums — the difference between written premiums and earned premiums.
avsetning for ikke-opptjente premier — differansen mellom tegnede premier og opptjente premier.
This reserve can, depending on the national legislation, include a separate element relating to unexpired risks;
Denne avsetningen kan, avhengig av nasjonal lovgivning, omfatte særskilte elementer knyttet til ikke-avløpne risikoer,
Supervisory authorities may set a ceiling to the discount rate used in the calculation of present value;
Tilsynsmyndighetene kan fastsette et tak for diskonteringssatsen som benyttes i beregningen av nåverdi,
It equals the total estimated ultimate cost to an insurance undertaking of settling all claims arising from events which have occurred up to the end of the financial year, whether reported or not, less amounts already paid in respect of such claims;
Den tilsvarer en forsikringsgivers estimerte samlede kostnad ved å gjøre opp alle erstatningskrav knyttet til hendelser som har inntruffet innen utgangen av regnskapsåret, enten de er meldt eller ikke, minus de beløp som allerede er utbetalt i forbindelse med slike krav,
equalisation reserve comprises amounts set aside in compliance with legal or administrative requirements to equalise fluctuations in loss ratios in future years or to provide for special risks.
utjevningsavsetningen består av beløp som i samsvar med lovpålagte eller administrative krav, avsettes til utjevning av variasjoner i skadefrekvensen for kommende år eller for å dekke særlige risikoer.
other technical reserves comprise, inter alia, the reserve for unexpired risks if not included within the category referred to in point (a).
andre forsikringstekniske avsetninger består blant annet av avsetninger for ikke-avløpne risikoer dersom disse ikke inngår i kategorien nevnt i bokstav a) over.
technical reserves for life insurance policies where the investment risk is borne by the policyholders.
forsikringstekniske avsetninger for livsforsikring når risikoen ved investeringen bæres av forsikringstakeren.
This item shall comprise technical reserves constituted to cover liabilities to policyholders in the context of life insurance policies where the value of the return is determined by reference to investments for which the policyholder bears the risk, or by reference to an index, as is the case with index-linked life insurance.
Denne posten omfatter forsikringstekniske avsetninger opprettet for å dekke forpliktelser overfor forsikringstakerne innenfor rammen av livsforsikringspoliser, der verdien av avkastningen fastsettes i forhold til investeringer som forsikringstakeren bærer risikoen for, eller i forhold til en indeks, som er tilfellet med indeksregulerte livsforsikringer.
This item shall also comprise the technical reserves concerning tontines.
Denne posten skal også omfatte forsikringstekniske avsetninger for tontiner.
When deriving the changes in the insurance technical reserves (F.61 and F.62) used in the calculations of output, realised and unrealised holding gains and losses are not included.
Ved utledning av endringer i forsikringstekniske avsetninger (F.61 og F.62) som benyttes i beregningen av produksjon, inngår ikke realiserte og urealiserte kapitalgevinster og -tap.
Insurers provide an insurance service for their clients, but do not charge explicitly for their service.
Forsikringsgivere yter forsikringstjenester til sine kunder, men tar seg ikke uttrykkelig betalt for tjenestene.
The insurer collects premiums and pays claims or benefits on the occurrence of an insured event.
Forsikringsgiveren innkrever premier og utbetaler erstatninger eller ytelser dersom forsikringshendelsen inntreffer.
The output of the insurer is the service provided to the beneficiaries.
Forsikringsgiverens produksjon er de tjenester han yter til forsikringstakerne.
premiums earned
opptjente premier
premium supplements
tilleggspremier
benefits due
forfalte ytelser
If an expectations approach is being used, the formula to calculate output is:
Ved bruk av en forventningsmodell blir formelen for beregning av produksjon slik:
Neither the volume nor the price of insurance services is directly affected by the volatility of claims.
Verken volum eller pris på forsikringstjenester blir direkte påvirket av volatiliteten i skadeerstatningene.
For this reason, the formula used for the calculation of output uses adjusted claims incurred, which is an estimate corrected for volatility in claims.
Av den grunn bygger formelen for beregning av produksjon på justerte påløpte erstatninger, som er et overslag korrigert for volatilitet i erstatningskravene.
No adjustment for unexpected volatility is necessary in the case of life insurance.
For livsforsikringer er det ikke nødvendig å foreta justeringer for uventet volatilitet.
In estimating adjusted claims, information is broken down by product, for example motor insurance, buildings insurance, etc.
Når justerte erstatningskrav skal beregnes deles opplysningene inn etter produkt, for eksempel motorvognforsikring, forsikring på bygninger, osv.
If adequate data are not available for the calculation of life insurance according to this formula, an approach based on the sum of costs, similar to that described for non-life insurance, is to be used.
Dersom det ikke foreligger tilstrekkelige opplysninger til beregning av livsforsikring etter denne formelen, skal det benyttes en metode basert på summen av kostnader, tilsvarende den som er beskrevet for skadeforsikring.
As for non-life insurance, an allowance for normal profits is included.
Som for skadeforsikring inngår et tillegg for normalt overskudd.
If the necessary accounting data are not available and the historical statistical data are not sufficient to allow reasonable average estimates of output to be made, the output of non-life insurance may be estimated as the sum of costs (including intermediate costs, labour and capital costs) plus an allowance for ‘normal profit’.
Dersom de nødvendige regnskapsopplysningene ikke er tilgjengelige og historiske statistikkdata ikke er tilstrekkelig til å utarbeide rimelige gjennomsnittsberegninger av produksjonen, kan produksjonen for skadeerstatning beregnes som summen av kostnader (herunder produktinnsats, arbeidskraftkostnader og kapitalkostnader) pluss et tillegg for «normalt overskudd».
In the calculation of output, holding gains and losses must not be included.
Ved beregning av produksjon skal kapitalgevinster og -tap ikke inngå.
The formula to calculate the output of reinsurance services is analogous to that for direct insurance.
Formelen for beregning av produksjon av gjenforsikringstjenester er den samme som for direkte forsikring.
However, because the primary motivation of reinsurance is to limit the direct insurer’s exposure to risk, a reinsurer deals with exceptionally large claims as a matter of normal business.
Men ettersom gjenforsikring primært har som formål å begrense direkteforsikringsgiverens eksponering for risiko, håndterer en gjenforsikrer uvanlig store erstatninger som et ledd i sin normale virksomhet.
For this reason, and because the market for reinsurance is concentrated in relatively few large firms worldwide, it is less likely that the reinsurer will experience an unexpectedly large loss than a direct insurer does, especially in the case of excess of loss reinsurance.
Av denne grunn og fordi markedet for gjenforsikring er konsentrert om et relativt lite antall store foretak på verdensbasis, er det mindre sannsynlig at gjenforsikreren vil oppleve et uventet stort tap enn at en direkteforsikringsgiver gjør det, særlig når det gjelder ikke-proporsjonal gjenforsikring.
The output of reinsurance is measured in the same way as the output of direct non-life insurance.
Produksjonen i gjenforsikring måles på samme måte som produksjon i direkte skadeforsikring.
However, there are some payments peculiar to reinsurance.
Det finnes imidlertid noen betalinger som er særskilte for gjenforsikring.
Once these are taken into account the output of reinsurance is calculated as:
Når det tas hensyn til disse, blir formelen for beregning av produksjon i gjenforsikring som følger:
both adjusted claims incurred and profit sharing.
både justerte påløpte erstatninger og overskuddsdeling
For life insurance in particular, but also to a lesser extent for non-life insurance, the total amount of benefits due or claims incurred in a given period often exceeds the premiums earned.
Særlig for livsforsikring, men også i mindre grad for skadeerstatning, overstiger summen av forfalte ytelser og påløpte erstatninger i en gitt periode ofte opptjente premier.
TRANSACTIONS ASSOCIATED WITH NON-LIFE INSURANCE
TRANSAKSJONER I FORBINDELSE MED SKADEFORSIKRING
This section describes the set of entries recording the implications of a non-life insurance policy.
Denne delen beskriver postene for registrering av konsekvensene av en skadeforsikringspolise.
However, when a policy taken out by a member of a household qualifies as social insurance, the entries required are as described in Chapter 17.
De poster som kreves når en polise er tegnet av et husholdningsmedlem og kan betraktes som en sosialforsikring, er beskrevet i kapittel 17.
Allocation of insurance output among users
Fordeling av forsikringsproduksjon på brukere
The output of non-life insurers is described in paragraph 16.51.
Produksjon hos skadeforsikringsgivere beskrives i nr. 16.51.
The value of the output of insurers is recorded as a use as follows:
Verdien av forsikringsgiveres produksjon registreres som anvendelse på følgende måte:
intermediate consumption of businesses, including the following sectors: non-financial corporations (S.11), financial corporations (S.12), general government (S.13), households as employers (S.141) and own-account workers (S.142), or non-profit institutions serving households (S.15);
foretakenes produktinnsats, herunder følgende sektorer: ikke finansielle foretak (S.11), finansielle foretak (S.12), offentlig forvaltning (S.13), husholdninger som arbeidsgivere (S.14) og selvstendig næringsdrivende (S.142) eller ideelle organisasjoner (S.15),
exports to non-resident policyholders (S.2).
eksport til utenlandske forsikringstakere (S.2).
The value of output is allocated to users according to the type of insurance.
Produksjonsverdien fordeles på brukere etter type forsikring.
Alternatively, the value of output is allocated as uses to policyholders in proportion to their actual premiums payable.
Produksjonsverdien kan eventuelt fordeles på forsikringstakere som anvendelser, i forhold til premiene de faktisk betaler.
The allocation of output to intermediate consumption is broken down by industry.
Fordelingen av produksjon til produktinnsats er oppdelt etter næring.
Insurance services provided to and from the rest of the world
Forsikringstjenester til og fra utlandet
Such non-resident policyholders then also pay premium supplements to the resident insurer.
Slike utenlandske forsikringstakere betaler deretter også tilleggspremier til den innenlandske forsikringsgiveren.
Similar considerations also apply to the treatment of resident businesses and households taking out policies with non-resident insurers.
Lignende hensyn får også anvendelse på behandlingen av innenlandske foretak og husholdninger som tegner poliser hos utenlandske forsikringsgivere.
Estimation of the size of such flows is difficult, especially when there is no resident insurer against which to make comparisons.
Det er vanskelig å beregne størrelsen på disse strømmene, særlig når det ikke finnes en innenlandsk forsikringsgiver å sammenligne med.
Counterpart data may be used to make estimates for the national economy.
Motpartsdata kan eventuelt brukes for å foreta beregninger for nasjonaløkonomien.
The accounting entries
Regnskapspostene
Altogether six pairs of transactions are recorded in respect of non-life insurance that is not part of social insurance; two pairs relating to the measurement of the production and consumption of the insurance service, three pairs relating to distribution and one in the financial account.
Til sammen seks transaksjonspar registreres for skadeforsikring som ikke er ledd i en sosialforsikring: to par som gjelder måling av produksjon og konsum av forsikringstjenester, tre par som gjelder fordeling og ett par i finansregnskapet.
Under exceptional circumstances, a seventh transaction relating to distribution may be recorded in the capital account.
I eksepsjonelle tilfeller kan en sjuende transaksjon som gjelder fordeling, registreres i kapitalkontoen.
The production and consumption transactions are as follows:
Produksjons- og konsumtransaksjonene er:
Table 16.1 —Non-life insurance
Tabell 16.1 — Skadeforsikring
S.15
S.15
S.14
S.14
S.13
S.13
S.12
S.12
Corresponding entries of the
Tilsvarende poster på
Goods and services account
Konto for varer og tjenester
Rest of the world account
Konto for utlandet
Total economy
Totaløkonomien
NPISHs
Ideelle organisasjoner
House- holds
Husholdninger
Transactions and balancing items
Transaksjoner og saldoposter
Exports in services
Eksport av tjenester
Imports in services
Import av tjenester
Out put
Produksjon
D.441
D.441
Property income attributable to insurance
Formuesinntekt som tilskrives
Distribution of primary income account
Konto for primær inntektsfordeling
Examples where there is a lack of data are direct information on inter-regional sales and purchases, and a breakdown of exports and imports between regions.
Eksempler på tilfeller der det mangler opplysninger, er direkte opplysninger om interregionale salg og innkjøp og fordeling av eksport og import mellom regionene.
Then the value added, broken down between compensation of employees, taxes and operating surplus/mixed income, is taken forward with this breakdown to the allocation of primary income account.
Deretter føres bruttoproduktet, oppdelt i lønnskostnader, skatter og driftsoverskudd/blandet inntekt, videre til kontoen for fordeling av primære inntekter.
Other changes in volume account
Konto for andre endringer i volum
Final comsumption expenditure
Konsum
Financial balance shet (closeing)
Finansiell balanse (avslutningsbalanse)
AF.61
AF.61
Financial transaction
Finansielle transaksjoner
F.61
F.61
TRANSACTIONS OF LIFE INSURANCE
TRANSAKSJONER INNEN LIVSFORSIKRING
Financial balance sheet (opening)
Finansiell balanse (åpningsbalanse)
policy holders
forsikringstakeren
Use of disposable of income account
Konto for anvendelse av disponibel inntekt
AF.62
AF.62
F.62
F.62
TRANSACTIONS ASSOCIATED WITH REINSURANCE
TRANSAKSJONER I FORBINDELSE MED GJENFORSIKRING
Policyholder
Forsikringstaker
Gross premium
Bruttopremie
Direct insurer
Direkte forsikringsgiver
Reins. premium
Gjenforsikr. premie
Reinsurer
Gjenforsikrer
Gross claim
Brutto erstatning
Reins. claim
Gjenforsikringserstatninger
Gross property income
Brutto formuesinntekt
Chart 1 summarises the following flows:
Diagram nr. 1 oppsummerer følgende strømmer: