natgillin/translations-raw huggingface dataset:
OPERACINĖ RIZIKA 1 dalis – Bazinio indikatoriaus metodas
OPERATIONAL RISK Part 1 – Basic Indicator Approach
KAPITALO POREIKIS
CAPITAL REQUIREMENT
Pagal bazinio indikatoriaus metodą kapitalo poreikis operacinei rizikai yra lygus 15 % atitinkamo 2–9 punktuose apibrėžto rodiklio.
Under the Basic Indicator Approach, the capital requirement for operational risk is equal to 15% of the relevant indicator defined in points 2 to 9.
ATITINKAMAS RODIKLIS
RELEVANT INDICATOR
Atitinkamas rodiklis yra trejų metų grynųjų pajamų iš palūkanų sumos ir grynųjų pajamų ne iš palūkanų sumos vidurkis.
The relevant indicator is the average over three years of the sum of net interest income and net non-interest income.
Trijų metų vidurkis apskaičiuojamas pagal paskutinius tris dvylikos mėnesių stebėjimus, kurie vyksta kiekvienų finansinių metų pabaigoje.
The three-year average is calculated on the basis of the last three twelve-monthly observations at the end of the financial year.
Jei nėra jokių audituotų duomenų, gali būti naudojami neaudituoti duomenys.
When audited figures are not available, business estimates may be used.
Jeigu bet kurio iš nurodytų stebėjimų grynųjų pajamų iš palūkanų ir grynųjų pajamų ne iš palūkanų suma yra neigiama arba lygi nuliui, į šį skaičių apskaičiuojant trejų metų vidurkį neatsižvelgiama.
If for any given observation, the sum of net interest income and net non-interest income is negative or equal to zero, this figure shall not be taken into account in the calculation of the three-year average.
Atitinkamas rodiklis apskaičiuojamas kaip teigiamų skaičių, padalintų iš teigiamų skaičių skaičiaus, suma.
The relevant indicator shall be calculated as the sum of positive figures divided by the number of positive figures.
Kredito įstaigos, kurioms taikoma Direktyva 86/635/EEB
Credit institutions subject to Directive 86/635/EEC
Remiantis apskaitos kategorijomis kredito įstaigų pelno (nuostolio) ataskaitose pagal Direktyvos 86/635/EEB 27 straipsnį, atitinkamas rodiklis išreiškiamas kaip elementų, išdėstytų 1 lentelėje, suma.
Based on the accounting categories for the profit and loss account of credit institutions under Article 27 of Directive 86/635/EEC, the relevant indicator shall be expressed as the sum of the elements listed in Table 1.
Kiekvienas elementas įtraukiamas į sumą su savo teigiamu arba neigiamu ženklu.
Each element shall be included in the sum with its positive or negative sign.
Šiuos elementus gali reikėti koreguoti, kad būtų atspindėtos 7 ir 8 punktuose nurodytos kvalifikacijos.
These elements may need to be adjusted to reflect the qualifications in points 7 and 8.
1 lentelė
Table 1:
1 Gautinos palūkanos ir panašios pajamos
1 Interest receivable and similar income
2 Mokėtinos palūkanos ir panašios sąnaudos
2 Interest payable and similar charges
3 Pajamos iš akcijų, kitų dalinių teisių ir duodančių pastovias palūkanas /neduodančių pastovių palūkanų vertybinių popierių
3 Income from shares and other variable/fixed-yield securities
4 Gautini komisiniai
4 Commissions/fees receivable
5 Mokėtini komisiniai
5 Commissions/fees payable
6 Grynasis pelnas arba grynasis nuostolis iš finansinių operacijų
6 Net profit or net loss on financial operations
7 Kitos veiklos pajamos
7 Other operating income
Rodiklis skaičiuojamas prieš išlaidų vertės koregavimui ir operacinių išlaidų atskaitymą.
The indicator shall be calculated before the deduction of any provisions and operating expenses.
Operacinės išlaidos apima mokesčius už banko veiklą papildančių paslaugų pirkimą iš trečiųjų asmenų, kurie nėra nei patronuojanti, nei dukterinė kredito įstaigos įmonė, nei patronuojančios įmonės, kuri kartu yra ir kredito įstaigos patronuojanti įmonė, dukterinė įmonė.
Operating expenses shall include fees paid for outsourcing services rendered by third parties which are not a parent or subsidiary of the credit institution or a subsidiary of a parent which is also the parent of the credit institution.
Išlaidos už banko veiklą papildančių paslaugų pirkimą iš trečiųjų asmenų gali sumažinti susijusį rodiklį tuo atveju, kai išlaidas sukelia įmonė, kuri patenka į šios direktyvos veikimo sritį.
Expenditure on the outsourcing of services rendered by third parties may reduce the relevant indicator if the expenditure is incurred from an undertaking subject to supervision under, or equivalent to, this Directive.
Apskaičiuojant susijusį rodiklį nenaudojami šie elementai:
The following elements shall not be used in the calculation of the relevant indicator:
Realizuotas pelnas (nuostolis) iš straipsnių, neįtrauktų į prekybos knygą, pardavimo
Realised profits/losses from the sale of non-trading book items;
Pajamos iš neįprastų ir nebūdingų straipsnių
Income from extraordinary or irregular items;
Pajamos iš draudimo
Income derived from insurance.
Kai prekybos straipsnių perkainojimas yra pelno (nuostolio) ataskaitos dalis, perkainojimas gali būti įtraukiamas.
When revaluation of trading items is part of the profit and loss statement, revaluation could be included.
Jeigu taikoma Direktyvos 86/635/EEB 36 straipsnio 2 dalis, turi būti įtraukiamas perkainojimas, įrašytas į pelno (nuostolio) ataskaitą.
When Article 36 (2) of Directive 86/635/EEC is applied, revaluation booked in the profit and loss account should be included.
Kredito įstaigos, kurioms taikomos skirtingos bendrosios apskaitos nuostatos
Credit institutions subject to a different accounting framework
Jei kredito įstaigoms taikomos bendrosios apskaitos nuostatos skiriasi nuo tų, kurios nustatomos Direktyva 86/635/EEB, jos turi apskaičiuoti atitinkamą rodiklį pagal duomenis, kurie geriausiai atspindi 2 – 8 punktuose pateiktą apibrėžimą.
When credit institutions are subject to an accounting framework different from the one established by Directive 86/635/EEC, they should calculate the relevant indicator on the basis of data that best reflect the definition set out in points 2 to 8.
2 dalis – Standartizuotas metodas
Part 2 – Standardised Approach
Pagal standartizuotą metodą kapitalo poreikis operacinei rizikai yra trejų metų pagal riziką įvertintų susijusių rodiklių vidurkis, apskaičiuojamas kiekvienais metais 2 lentelėje nurodytoms verslo linijoms.
Under the Standardised Approach, the capital requirement for operational risk is the average over three years of the risk-weighted relevant indicators calculated each year across the business lines referred to in Table 2.
Kiekvienais metais neigiamą kapitalo poreikį, gautą pagal atskiros verslo linijos neigiamą susijusį rodiklį, galima priskirti kapitalo poreikio visumai.
In each year, a negative capital requirement in one business line, resulting from a negative relevant indicator may be imputed to the whole.
Tačiau kai nustatytais metais bendras kapitalo poreikis, tenkantis visoms verslo linijoms, yra neigiamas, tiems metams rodiklio skaitiklyje priskiriama nulinė vertė.
However, where the aggregate capital charge across all business lines within a given year is negative, then the input to the average for that year shall be zero.
Trejų metų vidurkis apskaičiuojamas pagal paskutinius tris dvylikos mėnesių stebėjimus, kurie vyksta kiekvienų finansinių metų pabaigoje.
The three-year average is calculated on the basis of the last three twelve-monthly observations at the end of the financial year.
Nesant jokių audituotų duomenų, gali būti naudojami neaudituoti duomenys.
When audited figures are not available, business estimates may be used.
2 lentelė
Table 2:
Verslo linija
Business line
Veiklos rūšių sąrašas
List of activities
Įmonių finansai
Corporate finance
Finansinių priemonių emisijos organizavimas ir vykdymas ir (arba) jų platinimas rinkoje su emisija organizuojančio banko įsipareigojimu tiesiogiai išpirkti finansinių priemonių emisiją
Underwriting of financial instruments and/or placing of financial instruments on a firm commitment basis
Paslaugos, susijusios su finansinių priemonių organizavimu ir vykdymu
Services related to underwriting
Investicinės konsultacijos
Investment advice
Įmonėms teikiamos konsultacijos dėl kapitalo struktūros, pramonės strategijos ir su tuo susijusių reikalų, taip pat konsultacijos ir paslaugos, susiję su įmonių susijungimais ir pirkimu
Advice to undertakings on capital structure, industrial strategy and related matters and advice and services relating to the mergers and the purchase of undertakings
Investiciniai moksliniai tyrimai ir finansų analizė bei kitos bendrų rekomendacijų formos, susijusios su finansinių priemonių sandoriais
Investment research and financial analysis and other forms of general recommendation relating to transactions in financial instruments
Prekybinė veikla
Trading and sales
Pirkimas (pardavimas) savo sąskaita
Dealing on own account
Tarpininkavimas pinigų rinkoje
Money broking
Nurodymų dėl vienos ar daugiau negu vienos finansinės priemonės priėmimas ir perdavimas
Reception and transmission of orders in relation to one or more financial instruments
Nurodymų vykdymas klientų vardu
Execution of orders on behalf of clients
Finansinių priemonių platinimas rinkoje be banko įsipareigojimo tiesiogiai išpirkti finansinių priemonių emisiją
Placing of financial instruments without a firm commitment basis
Daugiašalių prekybos priemonių operacija
Operation of Multilateral Trading Facilities
Komercinė bankininkystė
Commercial banking
Garantijos ir laidavimai
Guarantees and commitments
Mažmeninė bankininkystė
Retail banking
Mokėjimai ir atsiskaitymai
Payment and settlement
Pinigų pervedimo paslaugos
Money transmission services,
Mokėjimo priemonių išleidimas ir tvarkymas
Issuing and administering means of payment
Finansinių priemonių saugojimas ir tvarkymas klientų sąskaita, įskaitant tų finansinių priemonių pirkimą, pardavimą ir gavimą pagal kliento pateiktus nurodymus bei su tuo susijusią veiklą, pavyzdžiui, grynųjų pinigų ir (arba) užstatų valdymas
Safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients, including custodianship and related services such as cash/collateral management
Portfelio valdymas
Portfolio management
UCITS valdymas
Managing of UCITS
Kitos turto valdymo formos
Other forms of asset management
VERSLO LINIJOS PRISKYRIMO PRINCIPAI
PRINCIPLES FOR BUSINESS LINE MAPPING
Kredito įstaigos turi paruošti ir dokumentuoti specifines politikas bei kriterijus, pagal kuriuos atliekamas atitinkamo rodiklio iš savo aktualių verslo linijų bei veiklos priskyrimas standartinėms verslo linijoms.
Credit institutions must develop and document specific policies and criteria for mapping the relevant indicator for current business lines and activities into the standardised framework.
Kriterijai turi būti patikrinti ir, reikalui esant, patikslinti, įvertinant naujas ar besikeičiančias veiklas ir riziką.
The criteria must be reviewed and adjusted as appropriate for new or changing business activities and risks.
Verslo linijų priskyrimui taikomi toliau minimi principai:
The principles for business line mapping are:
Visa veikla privalo būti priskirta verslo linijoms taip, kad būtų išvengta tarpusavio dubliavimo ir kartu būtų apimtos visos veiklos rūšys;
all activities must be mapped into the business lines in a mutually exclusive and jointly exhaustive manner;
Bet kokia veikla, kurios negalima iš karto priskirti standartinei verslo linijai, bet kuri yra papildoma standartinės veiklos linijos funkcija, privalo būti priskirta tai verslo linijai, kurią ji palaiko.
any activity which cannot be readily mapped into the business line framework, but which represents an ancillary function to an activity included in the framework, must be allocated to the business line it supports.
Jeigu per papildomą veiklą palaikoma daugiau negu viena verslo linija, privalo būti naudojami objektyvūs priskyrimo kriterijai;
If more than one business line is supported through the ancillary activity, an objective-mapping criterion must be used;
Jeigu veiklos negalima priskirti konkrečiai verslo linijai, privalo būti naudojama verslo linija, kurios rizikos procentas yra didžiausias.
if an activity cannot be mapped into a particular business line then the business line yielding the highest percentage must be used.
Ta pati verslo linija vienodai taikoma bet kokiai susijusiai papildomai veiklai;
The same business line equally applies to any associated ancillary activity;
Kredito įstaigos gali taikyti vidinius kainodaros metodus, siekiant paskirstyti atitinkamą rodiklį tarp verslo linijų.
credit institutions may use internal pricing methods to allocate the relevant indicator between business lines.
Vienoje verslo linijoje generuojami kaštai, kurie gali būti priskirti kitai verslo linijai, gali būti perkeliami į tą kitą verslo liniją, pavyzdžiui, remiantis vidin iais pervedimo kaštais tarp abiejų verslo linijų;
Costs generated in one business line which are imputable to a different business line may be reallocated to the business line to which they pertain, for instance by using a treatment based on internal transfer costs between the two business lines;
Veiklos priskyrimas verslo linijoms operacinės rizikos kapitalo poreikio nustatymo tikslais privalo būti suderinamas su kategorijomis, naudojamomis kredito ir rinkos rizikai;
the mapping of activities into business lines for operational risk capital purposes must be consistent with the categories used for credit and market risks;
Vyresnioji vadovybė yra atsakinga už priskyrimo politiką, kurią kontroliuoja kredito įstaigos valdymo organai; ir
senior management is responsible for the mapping policy under the control of the governing bodies of the credit institution; and
Privalo būti atliekamas priskyrimo verslo linijoms proceso nepriklausomas patikrinimas.
the mapping process to business lines must be subject to independent review.
ALTERNATYVŪS TAM TIKRŲ VERSLO LINIJŲ RODIKLIAI
ALTERNATIVE INDICATORS FOR CERTAIN BUSINESS LINES
Kompetentingos institucijos gali leisti kredito įstaigai naudoti alternatyvų susijusį rodiklį mažmeninės bankininkystės ir komercinės bankininkystės verslo linijoms.
The competent authorities may authorise the credit institution to use an alternative relevant indicator for the business lines: retail banking and commercial banking.
Šiose verslo linijose atitinkamas rodiklis yra sunormintas pajamų rodiklis, kuris lygus bendros paskolų ir gautinų sumų nominaliosios vertės trejų metų vidurkiui, padaugintam iš 0,035.
For these business lines, the relevant indicator shall be a normalised income indicator equal to the three-year average of the total nominal amount of loans and advances multiplied by 0,035.
Mažmeninės bankininkystės ir komercinės bankininkystės verslo linijų paskolos ir gautinos sumos turi apimti atitinkamuose kredito portfeliuose reikalaujamų pinigų bendrą sumą.
For the retail and/or commercial banking business lines, the loans and advances shall consist of the total drawn amounts in the corresponding credit portfolios.
Į komercinės bankininkystės verslo liniją įskaitomi ir vertybiniai popieriai, kurie nėra įtraukiami į prekybos knygą.
For the commercial banking business line, securities held in the non trading book shall also be included.
Leidimui naudoti alternatyvius susijusius rodiklius taikomi 9–11 punktuose nurodyti reikalavimai.
The authorisation to use alternative relevant indicators shall be subject to the conditions in points 9 to 11.
Bendrieji reikalavimai
General condition
Kredito įstaiga tenkina 12 punkte nustatytus kvalifikacinius kriterijus.
The credit institution meets the qualifying criteria set out in point 12.
Mažmeninei bankininkystei ir komercinei bankininkystei taikytini reikalavimai
Conditions specific to retail banking and commercial banking
Kredito įstaigų veiklos didžiąją dalį sudaro privačių ir (arba) verslo klientų aptarnavimas, kuriam, apskaičiavus, tenka mažiausiai 90 % visų pajamų.
The credit institution is overwhelmingly active in retail and/or commercial banking activities, which shall account for at least 90% of its income.
Kredito įstaiga yra pajėgi parodyti kompetentingoms institucijoms, kad žymią jos mažmeninės ir (arba) komercinės bankininkystės veiklos dalį sudaro paskolos, susijusios su didele PD tikimybe, ir kad alternatyvus standartizuotas metodas suteikia galimybę geriau įvertinti operacinę riziką.
The credit institution is able to demonstrate to the competent authorities that a significant proportion of its retail and/or commercial banking activities comprise loans associated with a high PD, and that the alternative standardised approach provides an improved basis for assessing the operational risk.
KVALIFIKACINIAI KRITERIJAI
QUALIFYING CRITERIA
Kredito įstaigos privalo turėti dokumentais pagrįstą operacinės rizikos vertinimo ir valdymo sistemą su aiškia šiai sistemai priskirta atsakomybe.
Credit institutions shall have a well-documented assessment and management system for operational risk with clear responsibilities assigned for this system.
Jos turi nustatyti savo pozicijas operacinės rizikos atžvilgiu ir fiksuoti atitinkamus operacinės rizikos duomenis, įskaitant reikšmingų nuostolių duomenis.
They shall identify their exposures to operational risk and track relevant operational risk data, including material loss data.
Vykdoma reguliari nepriklausoma sistemos peržiūra;
This system shall be subject to regular independent review.
Operacinės rizikos vertinimo sistema privalo būti glaudžiai integruota į kredito įstaigos rizikos valdymo procesus.
The operational risk assessment system must be closely integrated into the risk management processes of the credit institution.
Jos rezultatai privalo būti neatskiriama kredito įstaigos operacinės rizikos pobūdžio stebėsenos ir kontrolės proceso dalis; ir
Its output must be an integral Part of the process of monitoring and controlling the credit institution's operational risk profile.
Kredito įstaigos turi įgyvendinti atskaitomybės teikimo vadovybei sistemą, pagal kurią teikiamos atitinkamų kredito įstaigos funkcijų operacinės rizikos ataskaitos.
Credit institutions shall implement a system of management reporting that provides operational risk reports to relevant functions within the credit institution.
Kredito įstaigos turi turėti procedūras, nustatančias, kaip imtis atitinkamų priemonių atsižvelgiant į vadovybei pateiktose ataskaitose esančią informaciją.
Credit institutions shall have procedures for taking appropriate action according to the information within the management reports.
3 dalis – Pažangieji vertinimo metodai
Part 3 – Advanced Measurement Approaches
Kad galėtų taikyti pažangųjį vertinimo metodą, kredito įstaigos privalo įrodyti kompetentingoms institucijoms, kad jos, be bendrųjų rizikos valdymo standartų, nustatytų 22 straipsnyje ir V priede, tenkina toliau nustatytus kvalifikacinius kriterijus.
To be eligible for an Advanced Measurement Approach, credit institutions must satisfy the competent authorities that they meet the qualifying criteria below, in addition to the general risk management standards in Article 22 and Annex V.
Kokybiniai standartai
Qualitative Standards
Kredito įstaigos vidaus operacinės rizikos vertinimo sistema yra glaudžiai integruota į kasdienius rizikos valdymo procesus.
The credit institution's internal operational risk measurement system shall be closely integrated into its day-to-day risk management processes.
Kredito įstaiga privalo turėti nepriklausomą operacinės rizikos valdymo funkciją.
The credit institution must have an independent risk management function for operational risk.
Turi būti įdiegta reguliari atskaitomybė apie pozicijas operacinės rizikos atžvilgiu ir patirtus nuostolius.
There must be regular reporting of operational risk exposures and loss experience.
Kredito įstaigos turi turėti procedūras, nustatančias, kaip imtis atitinkamų koregavimo priemonių.
The credit institution shall have procedures for taking appropriate corrective action.
Kredito įstaigos rizikos valdymo sistema privalo būti gerai pagrįsta dokumentais.
The credit institution's risk management system must be well documented.
Kredito įstaiga privalo turėti nusistovėjusią tvarką, pagal kurią užtikrinama atitiktis ir neatitikimų šalinimo politika.
The credit institution shall have routines in place for ensuring compliance and policies for the treatment of non-compliance.
Operacinės rizikos valdymo procesų ir vertinimo sistemų reguliarius patikrinimus atlieka vidaus ir (arba) išorės auditoriai.
The operational risk management processes and measurement systems shall be subject to regular reviews performed by internal and/or external auditors.
Kompetentingų institucijų atliekamas operacinės rizikos valdymo sistemos vertinimas turi apimti šiuos elementus:
The validation of the operational risk measurement system by the competent authorities shall include the following elements:
Patikrinimas, ar vidaus vertinimo procesai veikia tinkamai;
verifying that the internal validation processes are operating in a satisfactory manner;
Įsitikinimas, kad duomenų srautai ir procesai, siejami su rizikos valdymo sistema, yra skaidrūs ir prieinami.
making sure that data flows and processes associated with the risk measurement system are transparent and accessible.
Kiekybiniai standartai
Quantitative Standards
Kredito įstaigos turi apskaičiuoti savo kapitalo poreikį, kurį sudaro tiek tikėtini nuostoliai, tiek netikėtini nuostoliai, nebent jos gali parodyti, kad tikėtini nuostoliai atitinkamai fiksuojami jų vidaus veiklos praktikoje.
Credit institutions shall calculate their capital requirement as comprising both expected loss and unexpected loss, unless they can demonstrate that expected loss is adequately captured in their internal business practices.
Operacinės rizikos vertinimas privalo apimti galimus didelių nuokrypių zonos įvykius, galinčius sąlygoti ypač rimtus nuostolius, pasiekdamas patikimumo standartą, palyginamą su 99,9 % pasitikėjimo intervalu per vienerių metų laikotarpį.
The operational risk measure must capture potentially severe tail events, achieving a soundness standard comparable to a 99,9% confidence interval over a one year period.
Kredito įstaigos operacinės rizikos vertinimo sistema privalo turėti tam tikrus pagrindinius elementus, kad tenkintų 8 punkte nurodytą patikimumo standartą.
The operational risk measurement system of a credit institution must have certain key elements to meet the soundness standard set out in point 8.
Tarp šių elementų turi būti vidaus duomenų, išorės duomenų, scenarijaus analizės ir veiksnių, susijusių su verslo aplinka bei vidaus kontrolės sistemomis, kaip nustatyta 13–24 punktuose, naudojimas.
These elements must include the use of internal data, external data, scenario analysis and factors reflecting the business environment and internal control systems as set out in points 13 to 24.
Kredito įstaiga turi turėti dokumentais gerai pagrįstą metodą dėl šių keturių elementų santykinio svorio pasirinkimo savo naudojamoje bendroje operacinės rizikos vertinimo sistemoje.
A credit institution needs to have a well documented approach for weighting the use of these four elements in its overall operational risk measurement system.
Rizikos vertinimo sistema fiksuoja pagrindines rizikos priežastis, darančias poveikį didelių nuokrypių zonos nuostolio įverčio dydžiui.
The risk measurement system shall capture the major drivers of risk affecting the shape of the tail of the loss estimates.
Operacinės rizikos nuostolių koreliacijos atskiruose operacinės rizikos įverčiuose gali būti pripažintos tik tuo atveju, jeigu kredito įstaigos gali kompetentingoms institucijoms patenkinamai parodyti, kad jų koreliacijų įvertinimo sistemos yra patikimos, įgyvendintos išlaikant vientisumą, jose atsižvelgta į bet kokį tokių koreliacijos įverčių neapibrėžtumą, ypač nepalankiais laikotarpiais.
Correlations in operational risk losses across individual operational risk estimates may be recognised only if credit institutions can demonstrate to the satisfaction of the competent authorities that their systems for measuring correlations are sound, implemented with integrity, and take into account the uncertainty surrounding any such correlation estimates, particularly in periods of stress.
Kredito įstaiga savo koreliacines prielaidas privalo įvertinti tinkamais kokybiniais ir kiekybiniais metodais.
The credit institution must validate its correlation assumptions using appropriate quantitative and qualitative techniques.