natgillin/translations-raw huggingface dataset:
pozīcijas riska darījuma vērtību var atvasināt no riska svērtās summas, ņemot vērā visus samazinājumus saskaņā ar 72. un 73. punktu;
the exposure value of the position may be derived from the risk-weighted exposure amounts taking into account any reductions made in accordance with points 72 and 73;
riska darījuma vērtības aprēķinā var ņemt vērā piemēroto fondēto aizsardzību tādā veidā, kas atbilst 60. līdz 67. punktā paredzētajai metodoloģijai;
the calculation of the exposure value may reflect eligible funded protection in a manner consistent with the methodology prescribed in points 60 to 67; and
ja ir izmantota uzraudzības formulas metode riska svērtās vērtības aprēķināšanai, un L < KIRBR un [L+T] > KIRBR, pozīciju var uzskatīt par divām pozīcijām, kur L vienāds ar KIRBR vecākajai no šīm pozīcijām.
where the Supervisory Formula Method is used to calculate risk-weighted exposure amounts and L < KIRBR and [L+T] > KIRBR the position may be treated as two positions with L equal to KIRBR for the more senior of the positions.
Ja kredītiestāde izmanto 74. punktā paredzēto alternatīvu, summu, kas ir 12,5 reizes lielāka par summu, atskaitītu saskaņā ar šo punktu, 45. punkta nolūkiem atskaita no summas, kas šajā 45. punktā minēta kā maksimālā riska svērtā vērtība, ko jāaprēķina šeit norādītajām kredītiestādēm.
Where a credit institution makes use of the alternative indicated in point 74, 12,5 times the amount deducted in accordance with that point shall, for the purposes of point 45, be subtracted from the amount specified in point 45 as the maximum risk-weighted exposure amount to be calculated by the credit institutions there indicated.
OPERACIONĀLAIS RISKS 1. daļa – Pamatrādītāja pieeja
OPERATIONAL RISK Part 1 – Basic Indicator Approach
KAPITĀLA PRASĪBA
CAPITAL REQUIREMENT
Atbilstoši pamatrādītāja pieejai operacionālā riska kapitāla prasība ir vienāda ar 15 % no 2. līdz 9. punktā definētā attiecīgā rādītāja.
Under the Basic Indicator Approach, the capital requirement for operational risk is equal to 15% of the relevant indicator defined in points 2 to 9.
Attiecīgais indikators ir procentu tīro ieņēmumu un no procentiem neatkarīgo tīro ieņēmumu vidējā summa trīs gados.
The relevant indicator is the average over three years of the sum of net interest income and net non-interest income.
Ja kādā no minētajiem novērojumiem tīro procentu ieņēmumu un no procentiem neatkarīgo tīro ieņēmumu summa ir negatīva vai vienāda ar nulli, šo rādītāju neņem vērā, aprēķinot vidējo summu par trijiem gadiem.
If for any given observation, the sum of net interest income and net non-interest income is negative or equal to zero, this figure shall not be taken into account in the calculation of the three-year average.
Attiecīgo indikatoru aprēķina kā pozitīvo rādītāju summu, ko dala ar pozitīvo rādītāju skaitu.
The relevant indicator shall be calculated as the sum of positive figures divided by the number of positive figures.
Kredītiestādes, kuru darbību regulē Direktīva 86/635/EEK
Credit institutions subject to Directive 86/635/EEC
Pamatojoties uz kredītiestāžu peļņas un zaudējumu pārskata grāmatvedības posteņiem saskaņā ar Direktīvas 86/635/EEK 27. pantu, attiecīgo indikatoru aprēķina kā 1. tabulā uzskaitīto elementu summu.
Based on the accounting categories for the profit and loss account of credit institutions under Article 27 of Directive 86/635/EEC, the relevant indicator shall be expressed as the sum of the elements listed in Table 1.
Katru elementu summē kā pozitīvu vai negatīvu.
Each element shall be included in the sum with its positive or negative sign.
Šiem elementiem var būt vajadzīgas korekcijas, lai ņemtu vērā 7. un 8. punktā noteiktās prasības.
These elements may need to be adjusted to reflect the qualifications in points 7 and 8.
1 Procentu ienākumi un līdzīgi ienākumi
1 Interest receivable and similar income
2 Maksājamie procenti un līdzīgi maksājumi
2 Interest payable and similar charges
3 Ienākumi no akcijām, un cietiem mainīgā/nemainīgā procenta vērtspapīriem.
3 Income from shares and other variable/fixed-yield securities
4 Saņemtās komisijas naudas un maksas
4 Commissions/fees receivable
5 Maksājamās komisijas naudas un maksas
5 Commissions/fees payable
6 Finanšu operāciju tīrā peļņa vai tīrie zaudējumi
6 Net profit or net loss on financial operations
7 Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
7 Other operating income
Pamatdarbības izdevumos iekļauj maksu par ārējiem pakalpojumiem, ko sniegušas trešās puses, kas nav kredītiestādes mātesuzņēmums vai meitasuzņēmums, vai tā mātesuzņēmuma meitasuzņēmums, kas ir arī kredītiestādes mātesuzņēmums.
Operating expenses shall include fees paid for outsourcing services rendered by third parties which are not a parent or subsidiary of the credit institution or a subsidiary of a parent which is also the parent of the credit institution.
Izdevumi par trešo pušu sniegtiem pakalpojumiem var samazināt attiecīgo rādītāju, ja izdevumus radījis uzņēmums, kas pakļauts uzraudzībai saskaņā ar šo direktīvu.
Expenditure on the outsourcing of services rendered by third parties may reduce the relevant indicator if the expenditure is incurred from an undertaking subject to supervision under, or equivalent to, this Directive.
Atbilstīgā rādītāja aprēķināšanā neizmanto šādus elementus:
The following elements shall not be used in the calculation of the relevant indicator:
Realizētā peļņa/zaudējumi no finanšu aktīvu pārdošanas, kas nav iekļauti tirdzniecības portfelī
Realised profits/losses from the sale of non-trading book items;
Ienākumi no ārkārtas posteņiem vai neparastiem posteņiem
Income from extraordinary or irregular items;
Ienākumi, kas saistīti ar apdrošināšanu
Income derived from insurance.
Ja tirdzniecības posteņu pārvērtēšana ir daļa no peļņas un zaudējumu pārskata, to var iekļaut aprēķinā.
When revaluation of trading items is part of the profit and loss statement, revaluation could be included.
Ja piemēro Direktīvas 86/635/EEK 36. panta 2. punktu, peļņas un zaudējumu pārskatā iegrāmatotā pārvērtēšana jāiekļauj aprēķinā.
When Article 36 (2) of Directive 86/635/EEC is applied, revaluation booked in the profit and loss account should be included.
Kredītiestādes, kuru darbību regulē atšķirīgas grāmatvedības sistēmas
Credit institutions subject to a different accounting framework
Ja kredītiestāžu darbību regulē grāmatvedības sistēmas, kas ir atšķirīgas no Direktīvā 86/635/EK noteiktajām, tās aprēķina attiecīgo rādītāju, pamatojoties uz datiem, kas vislabāk atbilst 2. līdz 8. punktā izklāstītajai definīcijai.
When credit institutions are subject to an accounting framework different from the one established by Directive 86/635/EEC, they should calculate the relevant indicator on the basis of data that best reflect the definition set out in points 2 to 8.
2. daļa – Standartizētā pieeja
Part 2 – Standardised Approach
Atbilstoši standartizētajai pieejai operacionālā riska kapitāla prasība ir 3 gadu vidējā vērtība attiecīgajiem rādītājiem, kam piemērots riska svērums un ko katru gadu aprēķina visām 2. tabulā minētajām darījumu līnijām.
Under the Standardised Approach, the capital requirement for operational risk is the average over three years of the risk-weighted relevant indicators calculated each year across the business lines referred to in Table 2.
Tādu negatīvu operacionālā riska kapitāla prasību kādā darījumu līnijā, kura radusies no attiecīgā rādītāja, katru gadu var pārrēķināt attiecībā uz visu kopumu.
In each year, a negative capital requirement in one business line, resulting from a negative relevant indicator may be imputed to the whole.
Tomēr, ja visu darījumu līniju kopējās kapitāla izmaksas attiecīgajā gadā ir negatīvas, tad šim gadam vidējā vērtība ir nulle.
However, where the aggregate capital charge across all business lines within a given year is negative, then the input to the average for that year shall be zero.
Darījumu līnija
Business line
Darbību saraksts
List of activities
Uzņēmumu finanses
Corporate finance
Finanšu instrumentu izpirkšana sākotnējai izvietošanai un/vai sākotnējās izvietošanas laikā neizvietoto finanšu instrumentu izpirkšanas garantēšana
Underwriting of financial instruments and/or placing of financial instruments on a firm commitment basis
Ar garantēšanu saistīti pakalpojumi
Services related to underwriting
Konsultēšana par ieguldījumiem
Investment advice
Ieteikumi uzņēmumiem attiecībā uz kapitāla struktūru, darbības stratēģiju un ar to saistītiem jautājumiem un ieteikumi un pakalpojumi attiecībā uz uzņēmējsabiedrību apvienošanu un uzņēmumu pirkšanu
Advice to undertakings on capital structure, industrial strategy and related matters and advice and services relating to the mergers and the purchase of undertakings
Ieguldījumu izpēte, finanšu analīze un citi vispārīgi ieteikumi, kas saistīti ar finanšu instrumentu darījumiem
Investment research and financial analysis and other forms of general recommendation relating to transactions in financial instruments
Tirdzniecība un pārdošana
Trading and sales
Darījumu veikšana uz sava rēķina
Dealing on own account
Rīkojumu pieņemšana un pārsūtīšana attiecībā uz vienu vai vairākiem finanšu instrumentiem
Reception and transmission of orders in relation to one or more financial instruments
Rīkojumu izpilde klientu vārdā
Execution of orders on behalf of clients
Finanšu instrumentu izvietošana, ja iestāde negarantē to izpirkšanu
Placing of financial instruments without a firm commitment basis
Operācijas ar daudzpusējām tirdzniecības sistēmām
Operation of Multilateral Trading Facilities
Finanšu instrumentu izvietošana bez ciešām saistībām
Placing of financial instruments without a firm commitment basis
Korporatīvo klientu apkalpošana
Commercial banking
Mazo riska darījumu portfelī iekļauto klientu apkalpošana
Retail banking
Maksājumi un norēķini
Payment and settlement
Naudas pārskaitīšanas pakalpojumi
Money transmission services,
Maksāšanas līdzekļu emisija un administrēšana
Issuing and administering means of payment
Aģentūru pakalpojumi
Agency services
Finanšu instrumentu glabāšana un pārvaldīšana klientu uzdevumā, tostarp vērtspapīru glabāšana bankā un saistīti pakalpojumi, tādi kā naudas un nodrošinājuma pārvaldīšana
Safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients, including custodianship and related services such as cash/collateral management
Portfeļa pārvaldība
Portfolio management
PVKIU pārvaldīšana
Managing of UCITS
Citi aktīvu pārvaldīšanas veidi
Other forms of asset management
DARĪJUMU LĪNIJU SAMĒROŠANAS PRINCIPI
PRINCIPLES FOR BUSINESS LINE MAPPING
Kredītiestādēm jāizstrādā un jādokumentē standartizētā sistēmā īpaša kārtība un kritēriji esošo darījumu līniju un galveno darbību rādītāju samērošanai.
Credit institutions must develop and document specific policies and criteria for mapping the relevant indicator for current business lines and activities into the standardised framework.
Šie kritēriji vajadzības gadījumā jāpārskata un jāpielāgo jauniem vai mainīgiem darījumiem un riskiem.
The criteria must be reviewed and adjusted as appropriate for new or changing business activities and risks.
Darījumu līniju samērošanas principi ir šādi:
The principles for business line mapping are:
visas darbības jāiedala darījumu līnijās tā, lai tās būtu savstarpēji izslēdzošas un visaptverošas;
all activities must be mapped into the business lines in a mutually exclusive and jointly exhaustive manner;
katru darbību, kuru nav iespējams samērot darījumu līniju sistēmā, bet kura ir palīgfunkcija sistēmā iekļautai darbībai, iekļauj tajā darījumu līnijā, kuru tā atbalsta.
any activity which cannot be readily mapped into the business line framework, but which represents an ancillary function to an activity included in the framework, must be allocated to the business line it supports.
Ja palīgdarbība atbalsta vairāk nekā vienu darījumu līniju, jāizmanto mērķu samērošanas kritēriji;
If more than one business line is supported through the ancillary activity, an objective-mapping criterion must be used;
ja darbību nav iespējams samērot ar noteiktu darījumu līniju, jāizmanto darījumu līnija, kurā tai ir augstākā procentuālā daļa.
if an activity cannot be mapped into a particular business line then the business line yielding the highest percentage must be used.
Tā pati darījumu līnija attiecas arī uz jebkuru saistīto palīgdarbību;
The same business line equally applies to any associated ancillary activity;
kredītiestādes var izmantot iekšējo izcenojumu metodes, lai sadalītu galveno rādītāju darījumu līnijās.
credit institutions may use internal pricing methods to allocate the relevant indicator between business lines.
Izdevumus, kas radušies vienā darījumu līnijā un kas attiecināmi uz citu darījumu līniju, iespējams pārvietot uz darījumu līniju, uz kuru tie attiecas, piemēram, izmantojot metodi, kas pamatojas uz iekšējiem nodošanas izdevumiem starp divām darījumu līnijām;
Costs generated in one business line which are imputable to a different business line may be reallocated to the business line to which they pertain, for instance by using a treatment based on internal transfer costs between the two business lines;
darbību samērošanai darījumu līnijās operacionālā riska kapitāla nolūkiem jāatbilst kategorijām, ko lieto kredītriskam un tirgus riskam;
the mapping of activities into business lines for operational risk capital purposes must be consistent with the categories used for credit and market risks;
kredītiestādes augstākā vadība, ko kontrolē kredītiestādes pārvaldības struktūras, ir atbildīga par samērošanas politiku; un
senior management is responsible for the mapping policy under the control of the governing bodies of the credit institution; and
darījumu līniju samērošanas procedūrai jāveic neatkarīga izvērtēšana.
the mapping process to business lines must be subject to independent review.
ALTERNATĪVI RĀDĪTĀJI DAŽĀM DARĪJUMU LĪNIJĀM
ALTERNATIVE INDICATORS FOR CERTAIN BUSINESS LINES
Kompetentās iestādes var atļaut kredītiestādei izmantot alternatīvu atbilstīgu rādītāju darījumu līnijām: mazie banku darījumi un komercbanku darījumi.
The competent authorities may authorise the credit institution to use an alternative relevant indicator for the business lines: retail banking and commercial banking.
Šīm darījumu līnijām attiecīgais rādītājs ir izlīdzināts ienākumu rādītājs, kas ir vienāds ar triju gadu vidējo no kopējās aizdevumu un avansu nominālās summas, kas reizināta ar 0,035.
For these business lines, the relevant indicator shall be a normalised income indicator equal to the three-year average of the total nominal amount of loans and advances multiplied by 0,035.
Atļauju izmantot alternatīvos atbilstīgos rādītājus piešķir, ja ir izpildīti 9. līdz 11. punkta nosacījumi.
The authorisation to use alternative relevant indicators shall be subject to the conditions in points 9 to 11.
Vispārīgi nosacījumi
General condition
Kredītiestāde izpilda 12. punktā noteiktos atbilstības kritērijus.
The credit institution meets the qualifying criteria set out in point 12.
Īpašie nosacījumi mazajiem banku darījumiem un komercbanku darījumiem
Conditions specific to retail banking and commercial banking
Kredītiestāde galvenokārt darbojas mazo banku darījumu jomā un/vai komercbanku darījumu jomā, kas veido vismaz 90 % no tās ienākumiem.
The credit institution is overwhelmingly active in retail and/or commercial banking activities, which shall account for at least 90% of its income.
Kredītiestāde var pierādīt kompetentajām iestādēm, ka būtiska daļa no tās mazo darījumu un/vai komercbanku darījumu aktivitātēm ir aizdevumi ar augstu PD un ka alternatīvā standartizētā pieeja ir labāks pamats operacionālā riska novērtēšanai.
The credit institution is able to demonstrate to the competent authorities that a significant proportion of its retail and/or commercial banking activities comprise loans associated with a high PD, and that the alternative standardised approach provides an improved basis for assessing the operational risk.
ATBILSTĪBAS KRITĒRIJI
QUALIFYING CRITERIA
Kredītiestādēm ir labi dokumentēta operacionālā riska novērtēšanas un pārvaldības sistēma, kurā skaidri norādīta atbildības joma šajā sistēmā.
Credit institutions shall have a well-documented assessment and management system for operational risk with clear responsibilities assigned for this system.
Tās identificē savus operacionālos riskus un uzskaita attiecīgos operacionālā riska datus, tostarp datus par faktiskajiem zaudējumiem.
They shall identify their exposures to operational risk and track relevant operational risk data, including material loss data.
Šai sistēmai veic regulāru neatkarīgu izvērtēšanu.
This system shall be subject to regular independent review.
Operacionālā riska novērtēšanas sistēmai jābūt cieši integrētai kredītiestādes riska pārvaldības procedūrās.
The operational risk assessment system must be closely integrated into the risk management processes of the credit institution.
Tās rezultātiem jābūt kredītiestādes operacionālā riska profila pārraudzības un kontroles procesa sastāvdaļai. un
Its output must be an integral Part of the process of monitoring and controlling the credit institution's operational risk profile.
Kredītiestādes ievieš vadības ziņošanas sistēmu, kas nodrošina operacionālā riska ziņojumus attiecīgajām struktūrām kredītiestādē.
Credit institutions shall implement a system of management reporting that provides operational risk reports to relevant functions within the credit institution.
Kredītiestādēm ir procedūras piemērotu darbību veikšanai atbilstoši vadības ziņojumos sniegtajai informācijai.
Credit institutions shall have procedures for taking appropriate action according to the information within the management reports.
3. daļa – Uzlaboto rādītāju pieejas
Part 3 – Advanced Measurement Approaches
Lai kredītiestādes būtu tiesīgas izmantot uzlaboto rādītāju pieeju, tām jāpierāda, ka tās ir izpildījušas turpmāk uzskaitītos atbilstības kritērijus papildus vispārējiem riska pārvaldīšanas standartiem, kas noteikti 22. pantā un V pielikumā.
To be eligible for an Advanced Measurement Approach, credit institutions must satisfy the competent authorities that they meet the qualifying criteria below, in addition to the general risk management standards in Article 22 and Annex V.
Kvalitatīvie standarti
Qualitative Standards
Kredītiestādes iekšējā operacionālā riska aprēķina sistēma ir cieši integrēta ikdienas riska pārvaldības procesos.
The credit institution's internal operational risk measurement system shall be closely integrated into its day-to-day risk management processes.
Kredītiestādē jābūt neatkarīgai riska pārvaldības struktūrai operacionālajam riskam.
The credit institution must have an independent risk management function for operational risk.
Ir jābūt regulāriem ziņojumiem par operacionālajiem riskiem un zaudējumu pieredzi.
There must be regular reporting of operational risk exposures and loss experience.
Kredītiestādei ir procedūras piemērotas koriģējošas darbības veikšanai.
The credit institution shall have procedures for taking appropriate corrective action.
Kredītiestādes riska pārvaldības sistēmai ir jābūt labi dokumentētai.
The credit institution's risk management system must be well documented.
Kredītiestādei jāizstrādā kārtība, lai nodrošinātu noteikumu izpildi, un jāparedz kārtībā, kā rīkoties, ja tie netiek izpildīti.
The credit institution shall have routines in place for ensuring compliance and policies for the treatment of non-compliance.
Operacionālā riska pārvaldības procesus un aprēķina sistēmas regulāri pārskata iekšējie un/vai ārējie revidenti.
The operational risk management processes and measurement systems shall be subject to regular reviews performed by internal and/or external auditors.
Kompetento iestāžu apstiprinājums operacionālā riska aprēķina sistēmām ietver šādus elementus:
The validation of the operational risk measurement system by the competent authorities shall include the following elements:
pārbaudi, vai iekšējie apstiprināšanas procesi darbojas apmierinoši;
verifying that the internal validation processes are operating in a satisfactory manner;
pārliecināšanos, ka datu plūsmas un procesi, kas saistīti ar riska aprēķina sistēmu, ir pārredzami un pieejami.
making sure that data flows and processes associated with the risk measurement system are transparent and accessible.
Kvantitatīvie standarti
Quantitative Standards
Kredītiestādes aprēķina savas kapitāla prasības, ietverot paredzamos un neparedzamos zaudējumus, ja vien tās nevar pierādīt, ka paredzamie zaudējumi ir attiecīgi nodrošināti ar to iekšējo darījumu praksi.
Credit institutions shall calculate their capital requirement as comprising both expected loss and unexpected loss, unless they can demonstrate that expected loss is adequately captured in their internal business practices.
Operacionālā riska aprēķinam jāietver notikumi ar mazu varbūtību, kuriem potenciāli var būt nopietnas sekas, sasniedzot piesardzības standartu, kas ir pielīdzināms 99,9 % uzticamībai viena gada laikā.
The operational risk measure must capture potentially severe tail events, achieving a soundness standard comparable to a 99,9% confidence interval over a one year period.
Kredītiestādes operacionālā riska aprēķina sistēmai jāietver noteikti pamatelementi, lai sasniegtu 8. punktā noteikto piesardzības standartu.
The operational risk measurement system of a credit institution must have certain key elements to meet the soundness standard set out in point 8.
Šiem elementiem jāiekļauj iekšējo datu, ārējo datu, scenārija analīzes, faktoru, kas atspoguļo darījumu vidi, un iekšējās kontroles sistēmu lietošana, kā izklāstīts 13. līdz 24. punktā.
These elements must include the use of internal data, external data, scenario analysis and factors reflecting the business environment and internal control systems as set out in points 13 to 24.
Kredītiestādei nepieciešama labi dokumentēta pieeja šo četru elementu proporcionālam lietojumam tās vispārējā operacionālā riska aprēķina sistēmā.
A credit institution needs to have a well documented approach for weighting the use of these four elements in its overall operational risk measurement system.
Riska aprēķina sistēmā ietver galvenos riska izraisītājus, kas ietekmē paredzamo zaudējumu līknes veidu.
The risk measurement system shall capture the major drivers of risk affecting the shape of the tail of the loss estimates.
Operacionālā riska zaudējumu korelācijas attiecībā pret atsevišķām operacionālā riska aplēsēm var atzīt vienīgi tad, ja kredītiestādes var kompetentajām iestādēm pierādīt, ka to sistēmas korelāciju aprēķināšanai ir piesardzīgas, tiek īstenotas konsekventi un tajās ir ņemta vērā nenoteiktība, kas raksturīga šādiem korelācijas aprēķiniem, jo īpaši stresa periodos.
Correlations in operational risk losses across individual operational risk estimates may be recognised only if credit institutions can demonstrate to the satisfaction of the competent authorities that their systems for measuring correlations are sound, implemented with integrity, and take into account the uncertainty surrounding any such correlation estimates, particularly in periods of stress.
Kredītiestādei jāapstiprina korelācijas pieņēmumi, izmantojot piemērotas kvantitatīvas un kvalitatīvas metodes.
The credit institution must validate its correlation assumptions using appropriate quantitative and qualitative techniques.
Riska aprēķina sistēmai jābūt iekšēji konsekventai, un tajā jāizvairās no vairākkārtīgas kvalitatīvo vērtējumu vai riska mazināšanas tehniku lietošanas, kas jau ir atzītas citās kapitāla pietiekamības sistēmas jomā.
The risk measurement system shall be internally consistent and shall avoid the multiple counting of qualitative assessments or risk mitigation techniques recognised in other areas of the capital adequacy framework.
Iekšējie dati
Internal data
Iekšēji veiktu operacionālā riska aprēķinu pamatā ir minimālais vēsturiska apsekojuma periods, kas ir pieci gadi.
Internally generated operational risk measures shall be based on a minimum historical observation period of five years.
Kredītiestādei pirmo reizi sākot izmantot uzlaboto rādītāju pieeju, ir pieļaujams izmantot trīs gadu vēsturiskā apsekojuma periodu.
When a credit institution first moves to an Advanced Measurement Approach, a three-year historical observation period is acceptable.