natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Banks should use quantitative and qualitative judgement and take into account the specific characteristics of the moratoria, to determine whether moratoria would result in a "modification" under IFRS 9 or whether a modification is "substantial" and would lead therefore to a de-recognition of the loan. 
A bankoknak mennyiségi és minőségi mérlegelést kell alkalmazniuk, és figyelembe kell venniük a moratóriumok sajátos jellemzőit annak meghatározásához, hogy a moratóriumok az IFRS 9 standard szerinti „módosítást" eredményeznének-e, illetve, hogy a módosítás „jelentős"-e és ezért a hitel kivezetéséhez vezetne-e.
It is unlikely that temporary relief measures related to the COVID-19 crisis, such as private or statutory moratoria, constitute substantial "modifications" 27 under IFRS 9. 
Nem valószínű, hogy a Covid19-válsággal összefüggő átmeneti teherkönnyítő intézkedések, mint például a magánkezdeményezésű vagy jogszabályi moratóriumok az IFRS 9 standard szerinti jelentős „módosításoknak" 27 minősülnek.
While the CRR 44 requires considering whether an obligor has become unlikely to pay without recourse to a guarantee, making recourse to a guarantee in itself does not trigger the classification as defaulted 45 . 
Noha a CRR 44 előírja annak mérlegelését, hogy a kötelezett a garancia igénybevétele nélkül valószínűsíthetően nem tud-e fizetni, a garancia igénybevétele önmagában nem vonja maga után a nemteljesítőként való besorolást 45 . Ugyanakkor a garancia nem zárja ki, hogy a kötelezettet nemteljesítőként sorolják be.
For the banks, moderating the amount of bonuses paid out to senior management and high earners in these challenging times is also a way to express solidarity with those affected by the outbreak of COVID-19. 
A bankok esetében a felső vezetésnek és a magas jövedelműeknek kifizetett bónuszok összegének csökkentése ezekben a kihívásokkal teli időkben szintén lehetővé tenné a Covid19-járvány kitörése által érintettek iránti szolidaritás kifejezését.
Use of guarantees and the definition of default 
Garanciák alkalmazása és a nemteljesítés fogalommeghatározása
The various supervisory measures releasing banks temporarily from certain capital, liquidity and operational requirements create better conditions for the banking sector to contribute to the collective effort and ensure, through its essential social and economic role, the transmission of public support measures. 
A bankokat bizonyos tőke-, likviditási és működési követelmények alól ideiglenesen mentesítő különböző felügyeleti intézkedések jobb feltételeket teremtenek a bankszektor számára ahhoz, hogy hozzájáruljon a közös erőfeszítésekhez, és alapvető társadalmi és gazdasági szerepe révén biztosítsa az az állam által nyújtott támogatások transzmisszióját.
Concerns have been raised that the application of the expected credit loss (ECL) approach under IFRS 9 would automatically result in a sudden and significant increase in banks' credit loss provisions and that this would, in turn, reduce their capacity to lend to clients. 
Aggályok merültek fel azzal kapcsolatban, hogy a várható hitelezési veszteségre (ECL) vonatkozó megközelítés IFRS 9 szerinti alkalmazása automatikusan a bankok hitelezési veszteségekre képzett céltartalékainak hirtelen és jelentős növekedését eredményezné, ami viszont csökkentené az ügyfelek felé történő hitelezés lehetőségeit.
In its Communication on a coordinated economic response to the COVID-19 crisis 12 , the Commission invited prudential and accounting authorities to further specify how to make best use of the flexibility provided for in the existing regulatory framework. 
A Covid19-járvány nyomán hozott koordinált gazdasági válaszintézkedésekről szóló közleményében 12 a Bizottság felkérte a prudenciális és számviteli hatóságokat, hogy dolgozzák ki a meglévő szabályozási keret által biztosított rugalmasság legjobb kihasználását lehetővé tevő részletszabályokat.
The Commission invites the EBA to take stock of how public guarantees provided in response to the COVID-19 crisis should be treated for risk mitigation purposes, and provide further guidance, as appropriate. 
A Bizottság felkéri az EBH-t, vizsgálja meg, hogyan kell kezelni a Covid19-válságra reagálva nyújtott állami garanciákat kockázatcsökkentés szempontjából, és adott esetben nyújtson további iránymutatást.
The severe economic shock caused by the COVID-19 pandemic and the exceptional containment measures are having a far-reaching impact on both the supply and demand side of the economy. 
A Covid19-világjárvány és a járvány megfékezésére irányuló rendkívüli intézkedések által okozott súlyos gazdasági sokk messzemenő hatással van a gazdaság keresleti és kínálati oldalára egyaránt.
Under the definition of forbearance 46 banks typically offer specific measures (e.g. to temporarily suspend principal and/or interest payments of a loan) to help individual borrowers who are experiencing or likely to experience temporary financial difficulties with their repayment obligations. 
Az átstrukturálás 46 fogalma keretében a bankok jellemzően egyedi intézkedéseket kínálnak (például a hitel tőke- és/vagy kamattörlesztésének ideiglenes felfüggesztését), hogy segítsenek az egyes hitelfelvevőknek, akik visszafizetési kötelezettségeik kapcsán átmenetileg pénzügyi nehézségekkel szembesülnek, vagy valószínűleg szembesülni fognak.
The Commission encourages banks to make full use of the flexibility that is embedded in the existing accounting 10 and prudential 11 rules to support the EU economy in the exceptional circumstances of the COVID-19 outbreak. 
A Bizottság arra ösztönzi a bankokat, hogy az EU gazdaságának a Covid19-járvány kivételes körülményei közötti támogatása érdekében teljes mértékben használják ki a hatályos számviteli 10 és prudenciális szabályok 11 által biztosított rugalmasságot.
Households and solvent undertakings should be supported to withstand this slowdown in economic activity and the liquidity shortages that it will cause. 
Támogatni kell a háztartásokat és a fizetőképes vállalkozásokat, hogy képesek legyenek ellenállni a gazdasági aktivitás lassulásának és az általa okozott likviditási hiánynak.
Banks' assessment of a significant increase in credit risk (SICR) should be based on the remaining lifetime of the financial assets concerned. 
A hitelkockázat jelentős növekedésére vonatkozó banki értékelésnek az érintett pénzügyi eszközök hátralévő élettartamán kell alapulnia.
This will include monitoring of lending volumes as well as lending standards, such as banks' underwriting criteria, to assess whether the current crisis has a tightening impact on the supply of credit. 
Ez magában foglalja majd a hitelnyújtás volumenének, valamint a hitelnyújtási standardoknak, például a bankok kockázatvállalási feltételeinek a nyomon követését annak értékelése céljából, hogy jelenlegi válság hatására szűkül-e a hitelkínálat.
Banks are expected to apply a risk-based approach to assess the credit risk of obligors benefitting from a payment moratorium. 
A bankoktól elvárt, hogy a fizetési moratóriumban részesülő ügyfelek hitelkockázatának értékeléséhez kockázatalapú megközelítést alkalmazzanak.
The Commission welcomes the decisions by the BCBS of 27 March 56 and 3 April 57 , respectively, to delay the implementation of the final elements of the Basel III reform by one year, and to extend the transitional arrangements for the regulatory capital treatment of ECL accounting. 
A Bizottság üdvözli a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság március 27-i 56 , illetve április 3-i 57 azon döntését, hogy egy évvel elhalasztja a Bázel III reform végső elemeinek végrehajtását, és kiterjeszti a várható hitelezési veszteség elszámolásával kapcsolatos szavatolótőke-követelményekre vonatkozó átmeneti intézkedéseket.
The solidity of banks in the Union should enable them to play a key role in managing the economic shock that stems from COVID-19 and preparing for a swift recovery, even though banks will inevitably also be adversely affected by the difficulties experienced by their clients and by the increased volatility in financial markets. 
Stabilitásuknak köszönhetően az uniós bankok várhatóan kulcsszerepet tudnak majd betölteni a Covid19 okozta gazdasági sokk kezelésében és a gyors fellendülésre való felkészülésben, ugyanakkor a bankokat elkerülhetetlenül hátrányosan fogják érinteni az ügyfeleik által tapasztalt nehézségek és a pénzügyi piacok fokozott volatilitása.
At the request of the Financial Stability Board (FSB) and the G20, the IASB introduced a more forward-looking approach to loan-loss provisioning via the International Financial Reporting Standard (IFRS) 9. 
A Pénzügyi Stabilitási Tanács (FSB) és a G20-ak kérésére az IASB az IFRS 9 nemzetközi pénzügyi beszámolási standardon (IFRS) keresztül előretekintőbb megközelítést vezetett be a hitelveszteségek fedezetére történő céltartalékképzésre vonatkozóan.
Several relief measures adopted by EU and national authorities have effectively used the flexibility embedded in the rules to maximise banks' lending capacity. 
Az EU és a nemzeti hatóságok által elfogadott számos teherkönnyítő intézkedés eredményesen használta ki a bankok hitelezési kapacitásának maximalizálása érdekében a szabályok által megengedett rugalmasságot.
To ensure that banks can play their key role in supporting the EU economy during the COVID-19 crisis, this Communication confirms the flexibility highlighted by the EBA 19 , the ECB 20 , the ESMA 21 and the CEAOB 22 , as well as the BCBS 23 and the IASB 24 with a view to give as much certainty to the matter as possible at the current juncture. 
Annak érdekében, hogy a bankok be tudják tölteni meghatározó szerepüket az uniós gazdaság támogatásában a Covid19-válság idején, ez a közlemény a kérdést illetően a jelenlegi helyzetben a lehető legnagyobb mértékű bizonyosság biztosítására törekedve megerősíti az EBH 19 , az EKB 20 , az ESMA 21 és a CEAOB 22 , valamint a BCBS 23 és az IASB 24 által előtérbe helyezett rugalmasság jelentőségét.
The EBA, the ECB and national competent authorities have adopted relief measures to free banks' operational resources and provided guidance for banks to use the full flexibility of the regulatory framework. 
Az EBH, az EKB és az illetékes nemzeti hatóságok teherkönnyítő intézkedéseket fogadtak el a bankok működési forrásainak felszabadítása érdekében, továbbá útmutatást adtak a bankoknak a szabályozási keretben meglévő rugalmasság teljes körű kihasználásához.
Banks should use the capital buffers in order to maintain lending to the real economy and markets should not attach any stigma to their use under the present circumstances. 
A bankoknak a tőkepuffereket a reálgazdaságnak nyújtott hitelezés fenntartására kell fordítaniuk, és a jelenlegi körülmények között a piaci szereplőknek nem szabad negatívan megítélniük a pufferek felhasználását.
Banks must equally continue to apply sound underwriting and know-your-customer standards as required by EU legislation. 
A bankoknak az uniós jogszabályoknak megfelelően továbbra is megbízható kockázatvállalási és ügyfél-ismereti standardokat kell alkalmazniuk.
Therefore, the Commission is adopting, together with this Interpretative Communication a legislative proposal 59 to implement the amendments to the existing transitional arrangements for ECL accounting and the deferral of the new leverage ratio buffer requirement put forward by the BCBS as well as some limited changes to specific elements of the CRR to maximise banks' capacity to absorb losses related to the COVID-19 outbreak and to continue lending to businesses and households, while still ensuring their continued resilience. 
A Bizottság ezért ezzel az értelmező közleménnyel együtt jogalkotási javaslatot 59 fogad el a várható hitelezési veszteség elszámolására vonatkozó átmeneti intézkedések módosításának, valamint a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság által előterjesztett, a tőkeáttételi mutatóra vonatkozó új pufferkövetelmény elhalasztásának, továbbá a CRR egyes elemei kismértékű módosításának végrehajtására vonatkozóan, hogy a bankok a lehető legnagyobb mértékben lépesek legyenek a Covid19-járványhoz kapcsolódó veszteségek elnyelésére, és a vállalkozásoknak és háztartásoknak nyújtott hitelezés fenntartására, biztosítva ugyanakkor folyamatos ellenálló képességüket.
This means that banks should pay particular attention and prioritise the assessment of those obligors, who are most likely to experience payment difficulties. 
Ez azt jelenti, hogy a bankoknak azokra az ügyfelekre kell különös figyelmet fordítaniuk és értékelésüket kiemelten kezelniük, akiknél nagy valószínűséggel fordulhat elő fizetési nehézség.
Support measures by public authorities have channelled additional liquidity into the sector and released individual banks' liquidity buffers to reinforce banks' capacity to serve the Single Market. 
A hatóságok támogatási intézkedései kiegészítő likviditást irányítottak az ágazatba, és felszabadították a bankok likviditási tartalékait, hogy erősebb kapacitással tudják szolgálni az egységes piacot.
However, loans which performed well prior to the COVID-19 crisis and which are subject to a temporary private or statutory moratorium would not automatically result in significantly higher expected ECL provisions under IFRS 9. 
Mindazonáltal azok a hitelek, amelyek a Covid19-válságot megelőzően jól teljesítettek, és amelyekre ideiglenes magánkezdeményezésű vagy jogszabályi moratórium vonatkozik, nem eredményeznék automatikusan az IFRS 9 szerinti várható hitelezési veszteségre képzett céltartalékok jelentős emelkedését.
Loans should not automatically be considered to have suffered a SICR simply due to becoming subject to private or statutory moratoria. 
A hitelek nem tekinthetők automatikusan úgy, hogy hitelkockázatuk jelentősen megnőtt pusztán azért, mert magánkezdeményezésű vagy jogszabályi moratórium hatálya alá kerültek.
Banks should provide insightful disclosures on the determination of expected credit losses under IFRS 9, including information on the downside scenarios. 
A bankoknak az IFRS 9 értelmében érdemi tájékoztatást kell nyújtaniuk a várható hitelezési veszteségek meghatározásáról, beleértve a kedvezőtlen forgatókönyvekre vonatkozó információkat is.
The public and private moratoria schemes introduced in response to the COVID-19 crisis do not automatically lead to a reclassification of an exposure as "forborne", "performing" or "non-performing forborne". 
A Covid19-válságra válaszul bevezetett állami és magánkezdeményezésű fizetési moratóriumprogramok nem vezetnek automatikusan a kitettség „átstrukturált", „teljesítő" vagy „nemteljesítő átstrukturált" kitettségekhez való átsorolásához.
In assessing if a SICR has occurred, banks should give sufficient weight to scenarios based on long-term stable macro-economic outlooks. 
Annak értékelésekor, hogy sor került-e a hitelkockázat jelentős növekedésére, a bankoknak kellő súllyal kell figyelembe venniük a hosszú távú stabil makrogazdasági kilátásokon alapuló forgatókönyveket.
The Commission expects banks to fully use judgement and flexibility within the confines of IFRS 9 to mitigate any unwarranted impact of the COVID-19 crisis on banks' ECL provisions without undermining investors' confidence. 
A Bizottság arra számít, hogy a bankok teljes mértékben kihasználják az IFRS 9 keretei szerinti mérlegelés és rugalmasság lehetőségeit a Covid19-válság által a bankok várható hitelezési veszteségek alapján képzett céltartalékára gyakorolt indokolatlan hatás enyhítése érdekében, anélkül, hogy aláásnák a befektetők bizalmát.
Banks must now use the capital and liquidity that have been liberated to channel funds to those undertakings and private households that are directly affected by the sudden contraction in economic activity, within the limits of prudentially sound behaviour. 
A bankoknak a felszabadított tőkét és likviditást most arra kell felhasználniuk, hogy a prudenciális korlátok keretein belül forrásokat juttassanak a gazdasági aktivitás hirtelen szűkülése által közvetlenül érintett vállalkozásokhoz és háztartásokhoz.
The regulatory framework for banks offers ample leeway for public and private initiatives to promote continued lending to clients affected by the COVID-19 crisis, while maintaining a prudent approach. 
A bankokra vonatkozó szabályozási keret bőséges mozgásteret biztosít a Covid19-válság által érintett ügyfeleknek nyújtott hitelezés folytonosságát - a prudenciális elvek fenntartása mellett - elősegítő állami és magánkezdeményezések számára.
They are not borrower-specific, as the length of the delays in payments is fixed for every borrower irrespective of the borrower's specific financial circumstances 48 . 
Nem hitelfelvevő-specifikusak, mivel a fizetési halasztás hossza minden hitelfelvevő számára rögzített, tekintet nélkül a hitelfelvevő egyedi pénzügyi körülményeire 48 . Ezen okokból úgy tekinthetők, hogy nem befolyásolják az érintett hitelek besorolását.
Even where payment moratoria are not classified as forbearance measures, banks have to carefully assess the credit quality of their exposures benefiting from these measures and identify any situations of unlikeness to pay of obligors for the purpose of the definition of default 52 . 
Akkor is, ha a fizetési moratóriumok nem minősülnek átstrukturálásnak, a bankoknak körültekintően értékelniük kell az ezen intézkedések hatálya alá tartozó kitettségeik hitelminőségét, és a nemteljesítés fogalmának 52 alkalmazásában azonosítaniuk kell azokat a helyzeteket, amelyekben az ügyfelek nemfizetése valószínű.
The Commission will take into account the impact of the COVID-19 crisis on banks' financial situation in the impact assessment that will accompany that proposal. 
A Bizottság a javaslatot kísérő hatásvizsgálatban figyelembe fogja venni a Covid19-válság által a bankok pénzügyi helyzetére gyakorolt hatást.
Use of payment moratoria and the definitions of forbearance and default 
Fizetési moratóriumok alkalmazása, valamint az átstrukturálás és a nemteljesítés fogalommeghatározása
Sudden punctual increases in the probability of default (PD) caused by the COVID-19 crisis, which are expected to be temporary, should not lead to a significant increase in the lifetime PD. 
A nemteljesítési valószínűség (PD) Covid19-válság miatti hirtelen, pontszerű megugrásai, amelyek várhatóan átmenetiek lesznek, nem vezethetnek az élettartamra vonatkozó nemteljesítési valószínűség jelentős növekedéséhez.
Use of loan guarantees and ECL provisioning under IFRS 9 
Hitelgaranciák és a várható hitelezési veszteségre képzett céltartalékok alkalmazása az IFRS 9 értelmében
Regulatory and supervisory actions have demonstrated that ample flexibility exists to promote continued lending to clients affected by the COVID-19 crisis within the limits of the Union's regulatory framework. 
A szabályozási és felügyeleti intézkedések megmutatták, hogy a Covid19-válság által érintett ügyfeleknek történő hitelnyújtás folytatásának előmozdításához kellő rugalmasság áll rendelkezésre az uniós szabályozási keretben.
In addition, the IASB issued on 27 March a document on the application of IFRS 9 in the context of the COVID-19 crisis confirming the flexibility in IFRS 9 and referring explicitly to the statements of the ECB, EBA and ESMA 30 . 
Ezenkívül az IASB március 27-én kiadott egy dokumentumot az IFRS 9 standardnak a Covid19-válsággal összefüggésben történő alkalmazásáról, amely megerősítette az IFRS 9 rugalmasságát, és kifejezetten hivatkozott az EKB, az EBH és az ESMA nyilatkozataira 30 . A Bizottság egyetért a hatóságok különböző nyilatkozataival, miszerint amennyiben a támogatási intézkedések ideiglenesek és a Covid19-válsághoz kapcsolódnak, nem valószínű, hogy a módosítások jelentősek lennének.
This means that they are expected to consider banks' judgement and their use of the flexibility embedded in IFRS 9 in line with such guidance when forming their audit opinion. 
Ez azt jelenti, hogy ellenőri véleményük kialakítása során a várakozások szerint az említett útmutatásoknak megfelelően figyelembe veszik az IFRS 9 standardba ágyazott rugalmasság bankok általi megítélését és alkalmazását.
Also, at international level, the Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) has announced a one-year delay in the internationally agreed deadline to implement the final Basel III standards 2 in order to free up the operational capacity of banks and supervisors, and has agreed to provide banks with greater flexibility when phasing in the regulatory treatment of expected credit losses (ECL) accounting to limit the impact on their regulatory capital 3 . 
-Az uniós bankfelügyeletek átmeneti tőke-, likviditási és működési könnyítéseket biztosítottak a bankoknak, hogy a kihívásokkal teli környezetben továbbra is betölthessék szerepüket a reálgazdaság finanszírozásában 1 . Nemzetközi szinten a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság (BCBS) is bejelentette, hogy a bankok és a felügyeletek működési kapacitásának felszabadítása érdekében a Bázel III standardok 2 végrehajtásának nemzetközileg elfogadott határidejét egy évvel későbbre halasztja, és megállapodott arról, hogy a szabályozói tőkére gyakorolt hatás korlátozása érdekében nagyobb rugalmasságot biztosít a bankok számára a várható hitelezési veszteségek szabályozói kezelésének fokozatos bevezetésekor 3 .
The ever-growing number of banks that have decided to suspend dividend payments is commendable and all banks in the Union are urged to refrain from making dividend distributions and carrying out share buy-backs aimed at remunerating shareholders during the period of the COVID-19 crisis. 
A felügyeletek felszólították a bankokat, hogy a Covid19-válság során tartózkodjanak az osztalékfizetéstől és a részvény-visszavásárlástól 55 . Dicséretes, hogy egyre növekszik azon bankok száma, amelyek az osztalékfizetés felfüggesztése mellett döntöttek, és az Unió összes bankja esetében fontos lenne, hogy a Covid19-válság időszakában tartózkodjanak a részvényesek javadalmazását célzó osztalékfizetéstől és részvény-visszavásárlástól.
It is imperative that all authorities continue to act in a coordinated and consistent manner when specifying how to use the flexibility embedded in their respective rules, with a view to provide maximum clarity and ensure a level playing field within the Single Market. 
A legegyértelműbb iránymutatás és az egységes piacon belüli egyenlő versenyfeltételek biztosítása érdekében elengedhetetlen, hogy a hatóságok továbbra is összehangoltan és következetesen járjanak el annak meghatározásakor, hogy az érintettek milyen módon éljenek a szabályokban foglalt rugalmasság lehetőségeivel.
IFRS 9 uses a point-in-time reference (the reporting date) to assess if a SICR has occurred. 
Az IFRS 9 standard a hitelkockázat jelentős növekedése bekövetkeztének értékeléséhez adott időpontbeli referenciát, a beszámoló fordulónapját használja.
The ECL approach under IFRS 9 requires the application of judgement and flexibility. 
A várható hitelezési veszteségre épülő, IFRS 9 szerinti megközelítés mérlegelés és rugalmasság alkalmazását követeli meg.
In the context of social distancing imposed by public authorities, digital banking will gain ever more ground as a way to ensure continuity of banking services 54 . 
A bankoknak fel kell gyorsítaniuk vállalkozásaik digitális átállását, és ébernek kell maradniuk a csalások tekintetében 53 . A hatóságok által bevezetett, személyek közötti távolságtartással összefüggésben a digitális banki szolgáltatások még több teret nyernek, hogy biztosítható legyen a banki szolgáltatások folytonossága 54 .
The Commission acknowledges and welcomes the efforts of banks to help households and businesses to weather this unprecedented crisis 7 . 
A Bizottság elismeri és üdvözli a bankok arra irányuló erőfeszítéseit, hogy segítsék a háztartásokat és a vállalkozásokat e példa nélküli válság átvészelésében 7 . Tekintettel a válság mértékére, a bankszektorral és a tágabb értelemben vett pénzügyi rendszerrel szemben az az elvárás, hogy teljes mértékben részt vegyen a közpolitikai válaszintézkedések támogatásában.