natgillin/translations-raw huggingface dataset:
For this reason , adjustments provided by the NCBs in respect of balances denominated in foreign currencies exclude the effect of changes due to the exchange rate .
Ezért az NKB-k által a külföldi devizában fennálló egyenlegek tekintetében jelentett kiigazítások nem tartalmazzák az árfolyamváltozások hatását .
Flow adjustments are subject to the same double-entry accounting system as stocks .
A tranzakció miatti kiigazításokat az állománnyal megegyezően kettős köny ­ veléssel kell nyilvántartani .
In all cases , adjustments have a counterpart which , in many cases , is likely to be « capital and reserves » or « remaining liabilities » , depending on the operation or the national accounting rules .
A kiigazításoknak mindenképpen ellentételük van , amely sok esetben a művelettől vagy a nemzeti számviteli szabályoktól függően valószínűleg a „tőke és tartalékok » vagy az „egyéb források » tételben kerül kimutatásra .
In principle , the following guidance is given for the transaction values of deposits / loans and securities .
Alapjában véve a következő útmutató érvényes a betétek / hitelek és értékpa ­ pírok tranzakciós értékeire .
The transaction value of deposits / loans excludes fees , etc ( 2 ) .
A betétek / hitelek tranzakciós értéke nem tartal ­ mazza a díjakat stb ( 2 ) .
The transaction value of a deposit / loan excludes accrued interest that is receivable / payable but has not yet been received or paid .
Szintén nem tartalmazza az esedékes / fizetendő felhal ­ mozott , de még meg nem kapott vagy meg nem fizetett kamatot .
Instead , accrued interest on deposits / loans is recorded under « remaining assets » or « remaining liabilities » , as appropriate . The transaction value of securities held and issued is consistent with the principles on the recording and reporting of stocks according to Regulation ECB / 2001/13 .
( 2 ) Mindazonáltal elfogadott dolog , hogy a tranzakciókhoz kapcsolódó hitelleírásokról nem mindig érkeznek adatok , ami az említett elvtől való eltérést eredményez , és ezt az EKB / 2001/13 rendelet engedélyezi . 2007O0009 --- HU --- 01.07.2010 --- 002.001 --- 321 ▼B kötelezettségek » sorban kell kimutatni .
No rule is contained in the aforementioned Regulation on the classification of accrued interest of securities . This can imply the inclusion / exclusion of accrued interest on the stock data compiled on securities .
A tartott és kibocsátott értékpapírok tranzakciós értéke összhangban van az állományok nyilvántartásának és jelen ­ tésének elveivel , az EKB / 2001/13 rendeletnek megfelelően . A rendelet nem tartalmaz az értékpapírok tekintetében a felhalmozott kamat besorolására vonatkozó szabályt .
To harmonise treatment across countries , and considering that to distinguish between accrued interest and price changes is a crucial problem and that some conceptual problems may arise with regard to the definition of interest rates on negotiable instruments , a flexible and simple rule is applied , as follows : ( a ) if accrued interest is intrinsic to the accounting price as it is reported in the statistical balance sheet , it is excluded from the transaction value and , instead , indistinguishably included within « revaluation adjustments » ; ( b ) if accrued interest is excluded from the stock value of the securities to which it relates in the statistical balance sheet , it is to be classified under ( 1 ) See the ECB press release of 7 July 1998 .
Ennek alapján az értékpapírokról összegyűjtött állomá ­ nyadatok magukban foglalhatják / figyelmen kívül hagyhatják a felhalmozott kamatot . Az országok közötti összehangolt kezelés megteremtése érdekében , és annak figyelembevételével , hogy egyrészt alapvető problémát jelent a felhalmozott kamat és az árváltozások megkülönböztetése , másrészt értelme ­ zési problémák merülhetnek fel az átruházható értékpapírok kamatlábainak meghatározásával kapcsolatban , az alábbi rugalmas és egyszerű szabályt kell alkalmazni : a ) amennyiben a felhalmozott kamat beletartozik a statisztikai mérlegben kimutatott számviteli árba , a tranzakciós értéknél nem kell figyelembe venni , és ehelyett megkülönböztetés nélkül az „átértékelési kiigazítások » közé kell sorolni ;
( 2 ) Nevertheless , write-offs associated with transactions are not always reported , which implies a deviation from this principle , which is allowed under Regulation ECB / 2001/13 . 2007O0009 --- EN --- 01.07.2010 --- 002.001 --- 315 ▼B « remaining assets » or « remaining liabilities » as appropriate and therefore not considered when calculating flows or revaluation adjustments ( 1 ) .
b ) ha a felhalmozott kamat nem számít bele a statisztikai mérlegben hozzá ­ kapcsolódó értékpapírok állományértékébe , az „egyéb eszközök » vagy „egyéb kötelezettségek » sorban kell azt kimutatni , és a tranzakciók vagy az átértékelési kiigazítások számításakor figyelmen kívül kell hagyni ( 1 ) . 2 .
Section 2 : Revaluation adjustments 1 .
szakasz : Átértékelési kiigazítások 1 .
Write-offs / write-downs 1 .
Leírás / leértékelés 1 .
In allocating adjustments to the corresponding maturity band and counterparty sector , NCBs take into account the accounting rules regarding bad loans ( e.g. the allocation of bad loans to a certain maturity band ) and the relative credit risk of each sector .
A kiigazításoknak a megfelelő lejáratsávra és ügyfélszektorra történő szétosz ­ tásakor az NKB-knak figyelembe kell venniük a kétes hitelekre vonatkozó számviteli szabályokat ( pl . a kétes hiteleknek bizonyos lejáratsávba történő besorolása ) és az egyes szektorok viszonylagos hitelkockázatát .
Where there is insufficient information to allocate the adjustment , it may be broken down into Regulation ECB / 2001/13 categories on a pro rata basis determined by the size of the stock positions .
Amikor az információk elégtelenek a kiigazítások szétosztásához , az EKB / 2001/13 rendeletben szereplő kategóriák közötti bontás az állományok nagyságával arányosan is elvégezhető .
Cells marked as « minimum » in Regulation ECB / 2001/13 are reported to the ECB , even if they are not directly compiled because the NCB collects more detailed information on write-offs / write-downs .
Az EKB / 2001/13 rendeletben „minimumként » megjelölt rovatokat akkor is jelenteni kell az EKB-nak , ha azokat nem közvetlenül állították össze , mert az NKB részletesebb információkat gyűjt össze a hitelek leírásáról / leértékelé ­ séről .
In such a case , the minimum cells are calculated as the sum of the components .
Ilyen esetben a minimumrovatokat az összetevők összegeként kell kiszá ­ mítani .
Write-downs that occur at the time when a loan is securitised and writedowns / write-offs on serviced loans are reported to the ECB on a best effort basis in accordance with Table 3 ( 2 ) .
A 3 . táblázatnak ( 2 ) megfelelően az EKB-nak a legjobb rendelkezésre álló adatok alapján kell jelenteni azokat a leírásokat , amelyekre a hitel értékpapí ­ rosításakor kerül sor , valamint a kezelt hitelek leírását / törlését .
Price revaluation of securities 1 .
Értékpapírok árváltozása 1 .
Price revaluations affect only a limited range of balance sheet items : on the liabilities side , the item « debt securities issued » and , on the assets side , « sec ­ urities other than shares » and « shares and other equity » and their counterparts which are mainly « capital and reserves » and « remaining liabilities » . Deposits and loans have fixed nominal values and are therefore not subject to price changes .
Az árváltozás miatti átértékelődések csak korlátozott számú mérlegtételt érin ­ tenek : a forrásoldalon a „hitelviszonyt megtestesítő kibocsátott értékpapírok » sort , az eszközoldalon pedig a „nem részvény értékpapírok » és a „részvények ( 1 ) A mérlegtétel-statisztikákra vonatkozó tranzakciós statisztikák összeállításának alkalma ­ zásában a pénzügyi tranzakciók meghatározása és értékelése néhány vonatkozásban eltér a pénzügyi beszámolók ( forgalom ) ESA 95 szerinti kiszámításától .
2 . On the liabilities side of the balance sheet , revaluations may also be reported for debt securities issued .
Az ESA 95 előírja , hogy az esedékes vagy értékesítési tranzakciók időbeli eltéréseiből származó pénzügyi tranzakciókat vagy a másodlagos piacon végzett pénzügyi tranzakciókat és a hozzájuk kapcsolódó kifizetéseket az „F .
However , no change in MFI reporting obligations is introduced in this respect , as price revaluation of debt securities issued remains outside the « minimum requirements » set out in Regulation ECB / 2001/13 .
Egyéb esedékes / fizetendő számlák kivéve a kereske ­ delmi hiteleket és előlegeket » közé kell sorolni ( 5.128 . és 5.129 .
On the assets side of the balance sheet , holdings of securities may be recorded using market price , purchase price , the lower of market or purchase price or redemption value in accordance with standard accounting practice . The content of the adjustment depends on the valuation method applied .
Ezzel szemben az ESA 95 azt is előírja , hogy „a pénzügyi eszközökön felhalmozódó kamat ellentételező pénzügyi tranzakcióját lehetőség szerint az adott pénzügyi eszközbe történő ismételt befektetésként kell kimutatni » .
If no other information is available , it can be assumed that the revaluations corresponding to « securities over two years » is equal to the total amount of revaluation adjustment in respect of holdings of securities other than shares issued for each sector . ▼M2 5 .
A kamat könyvelésekor azonban a nemzeti gyakorlatot kell követni . Amennyiben a felhalmozódott kamatot nem a pénzügyi eszközbe történő újbóli befektetésként tartják nyilván , akkor az „egyéb esedékes / fize ­ tendő számlák » között kell kimutatni ( 5.130 .
The Regulation allows flexibility in terms of the type of data needed to calculate the price revaluation of securities and the form in which these ( 1 ) The definition and valuation of financial transactions for the purposes of compiling flows statistics for BSI statistics differs in some aspects from those provided for in the ESA 95 to calculate financial accounts ( flows ) .
Követ ­ kezésképpen eltérés keletkezik , ha a felhalmozódott kamatokat a „fennmaradó eszközök » vagy „fennmaradó források » közé sorolják . Az MPI mérlegstatisztikák ( mind állomány , mind forgalom ) összefüggésében az átruházható instrumentumokon felhalmozódott kamatok kezelése még további vizsgálat tárgyát képezheti .
The ESA 95 states that financial transactions arising from timing differences between accrued or distributive transactions or financial transactions on the secondary market and the corresponding payment are clas ­ sified as « F. 79 Other accounts receivable / payable excluding trade credits and advances » ( paragraphs 5.128 and 5.129 ) . By contrast , the ESA 95 also states that « preferably the counterpart financial transaction of interest accruing on financial assets ...
2 ) Az MPI által kezelt hitelek leírására / törlésére amiatt kerülhet sor , mert a hiteleket az MPI ( egyedi számláin vagy csoportszinten még mindig kimutatják a mérlegben , és az NKBnak jelentett törlesztési adatok forrásai e szervezetek . E műveletekre akkor is sor kerülhet , ha a kezelőnek a befektetői megállapodás betartása érdekében a bizonytalan hitelek esetében alacsonyabb hiteltőkeösszeget kell a mérlegben feltüntetnie .
should be recorded as being reinvested in that financial asset » . The recording of interest , however , has to follow national practice .
2007O0009 --- HU --- 01.07.2010 --- 002.001 --- 322 ▼B és egyéb részesedések » sort , valamint ellentételeiket , amelyek elsősorban a „tőke és tartalékok » és az „egyéb kötelezettségek » tétel . A betétek és hitelek rögzített névértékűek , ezért esetükben nincs árfolyamváltozás .
If interest accrual is not recorded as being reinvested in the financial asset , it is recorded in « other accounts receivable / payable » ( paragraph 5.130 ) . In the balance of payments , accruals are treated as an increase in the value of the financial instrument .
A mérleg forrásoldalán a hitelviszonyt megtestesítő kibocsátott értékpapírok esetében is lehet az átértékeléseket jelenteni . E tekintetben azonban nem következik be változás az MPI-k adatszolgáltatási kötelezettségeiben , mivel a hitelviszonyt megtestesítő kibocsátott értékpapírok árváltozás miatti átérté ­ kelése az EKB / 2001/13 rendeletben meghatározott „minimumkövetelmé ­ nyeken » kívül marad .
As a consequence , a deviation arises when accrued interests are included in « remaining assets » or « remaining liabilities » . The treatment of accrued interest on negotiable instruments in the context of MFI balance sheet statistics ( both stocks and flows ) may be subject to further examination .
A mérleg eszközoldalán az értékpapír-állományokat a szokásos számviteli gyakorlatnak megfelelően piaci árfolyamon , vételi árfolyamon , a piaci vagy a vételi árfolyam közül az alacsonyabb árfolyamon vagy visszaváltási értéken lehet nyilvántartani . A kiigazítás tartalma az alkalmazott értékelési módszertől függ .
( 2 ) Write-offs / write-downs on loans for which the MFI acts as a servicer may occur because the loans are still subject to on-balance sheet recording , either on the individual accounts of the MFI or at group level , and the servicing data reported to the NCB is sourced from these .
Amennyiben más információk nem állnak rendelkezésre , feltételezhető , hogy a „két éven túli értékpapíroknak » megfelelő kiigazítások megegyeznek az összes szektor számára kibocsátott , nem részvényjellegű értékpapírok állománya tekintetében fennálló átértékelési kiigazítások teljes összegével .
They may also occur when the servicer must state a reduced principal loan balance for impaired loans in order to be in compliance with the investor agreements . 2007O0009 --- EN --- 01.07.2010 --- 002.001 --- 316 ▼M2 data are collected and compiled .
▼M2 5 . A rendelet rugalmasságot enged az értékpapírok árváltozásának kiszámítá ­ sához szükséges adatfajták , valamint az adatgyűjtés és - összeállítás formájának tekintetében .
The decision on the method is left to the NCBs , based on the following options : --- MFIs to report adjustments : MFIs report the adjustments applicable to each item , reflecting the valuation changes due to change in prices .
A módszer kiválasztásának joga -- a következő lehetőségekre alapozva -- az NKB-ké : --- az MPI-k kiigazításokat jelentenek : az MPI-k jelentik az egyes sorokra alkalmazandó kiigazításokat , amelyek tükrözik az árváltozások okozta értékelési változásokat .
NCBs that choose this method aggregate the adjustments reported by MFIs for the submission of data to the ECB , --- MFIs to report transactions : MFIs accumulate transactions during the month and transmit the value of purchase and sale of securities to the NCB .
Az e módszert választó NKB-k az EKB-nak történő adatszolgáltatás céljából összesítik az MPI-k által jelentett kiigazí ­ tásokat , --- az MPI-k tranzakciókat jelentenek : az MPI-k összesítik a tranzakciókat a hónap folyamán , és jelentik az NKB-nak az értékpapír-vásárlások és eladások értékét .
The compilation and submission to the NCB of net transactions is acceptable .
A nettó tranzakciók összeállítása és az NKB-hoz történő benyújtása elfogadható .
NCBs that receive transactions data have to calculate the « revaluation adjustment » as a residual from the difference between the stocks and the transactions and other adjustments , and submit the reva ­ luation adjustment to the ECB in accordance with this Guideline , --- security-by-security reporting : MFIs report to NCBs all relevant infor ­ mation on holdings of securities , such as the nominal ( i.e. face ) value , accounting ( i.e. book ) value , market value , sales and purchases , on a security-by-security basis .
A tranzakciós adatokat kézhez vevő NKB-knak az „átértékelődés miatti kiigazítást » az állomány és a tranzakciók , valamint egyéb kiigazítások közötti különbség maradványaként kell kiszámítaniuk , és az átértékelődés miatti kiigazítást ezen iránymutatással összhangban kell az EKB-nak benyújtaniuk , --- értékpapíronkénti adatszolgáltatás : az MPI-k az értékpapír-állományaikra vonatkozó minden információt , tehát a névértéket , számviteli ( azaz könyv szerinti ) értéket , piaci értéket , eladásokat és vásárlásokat értékpapíronként jelentenek az NKB-knak .
This information permits NCBs to obtain accurate information on the « revaluation adjustment » to be submitted to the ECB .
Ez a tájékoztatás lehetővé teszi az NKB-k számára , hogy pontos információkat kapjanak az EKB-nak benyújtandó „átértékelődés miatti kiigazításról » .
This method is intended to accommodate NCBs that already follow such an approach in collecting data at a local level .
Ez a módszer olyan NKB-k számára lehet megfelelő , amelyek helyi szinten is az adatgyűjtésnek ezt a módját választották .
In principle , NCBs are restricted to the above methods . However , other methods can also be used if they are shown to be capable of delivering data of comparable quality .
Az NKB-k választási lehetősége alapelvként a fenti módszerekre korlátozódik . Más módszerek is alkalmazhatók azonban , ha bizonyítható , hogy azokkal összehasonlításra alkalmas adatok szolgáltathatók .
Section 3 : Monthly flow adjustments --- special adaptations 1 .
3 . szakasz : Havi tranzakció miatti kiigazítások -- különleges alkalmazások 1 .
ECB / NCB balance sheet statistics 1 .
Az EKB / NKB mérlegstatisztikája 1 .
In accordance with the bridging exercise , the requirement for balance sheet data has been slightly modified to reflect the activities of the ECB / NCBs .
A mérlegadatokra vonatkozó követelmények az összekötő gyakorlatoknak megfelelően , az EKB / NKB-k feladatainak tükrözése érdekében kis mértékben módosultak .
Certain items have been removed , i.e. no data are required on the breakdown of repos or deposits with periods of notice .
Egyes tételek kimaradtak , azaz nem kell adatot szolgáltatni a repóügyletek és a felmondási idővel felmondható betétek részletezéséről .
Other items have been added , i.e. on the liabilities side , « counterpart of SDRs » and on the assets side , « gold and gold receivables » and « receivables from drawing rights , SDRs , other » , as stocks for these items are also required in this Guideline .
Más sorokkal viszont kiegészültek a táblázatok , azaz a forrásoldalon az „SDR ellenpárja » sorral , az eszközoldalon az „arany és aranykövetelések » és a „lehívási jogokból , SDR-ből és egyébből származó követelések » sorral , mivel ez az iránymutatás e sorok esetében is előírja az állományra vonatkozó adatszolgáltatást .
The ECB / NCBs submit adjustment data for each of these items .
Az EKB / NKB-k kiigazító adatokat nyújtanak be e sorok mindegyikére .
The ECB / NCBs submit adjustments to the ECB according to the procedures outlined in this Guideline .
Az EKB / NKB-k az ebben az iránymutatásban megállapított eljárásoknak megfelelően nyújtják be az EKB-nak a kiigazításokat .
However , some modifications can be identified : --- reclassifications and other adjustments : the adjustments to « changes in statistical coverage » are not relevant .
Sor került azonban néhány módosításra : 2007O0009 --- HU --- 01.07.2010 --- 002.001 --- 323 ▼B --- átsorolások és egyéb kiigazítások : a „statisztikai lefedettség változásai » tekintetében tett kiigazításokat nem kell alkalmazni .
However , the ECB / NCBs may have positions subject to reclassifications and revisions , in which case adjustments are provided , --- adjustments to exchange rate changes : in accordance with Regulation ECB / 2001/13 , Annex I , Part 2 , Table 4 , currency-by-currency data are provided from end-December 1998 .
Az EKB-nak / NKBknak azonban lehetnek az átsorolások és revíziók által érintett pozícióik , amelyek esetében kiigazítást kell végezni . --- árfolyamváltozások miatti kiigazítások : az EKB / 2001/13 rendelet I. melléklete 2 .
For the purposes of calculating the exchange rate adjustment , back and historic data may be sent .
táblázatával összhangban devizanemenkénti adatokat 1998 . decembertől kell szolgáltatni .
In the ECB 's case , the exchange rate adjustment is not estimated using the standard procedure ;
Az EKB esetében az árfolyam-kiigazítást nem a szokásos eljárással kell megbecsülni , hanem a számviteli adatokból kell közvetlenül jelenteni .
instead , it is reported directly from the accounting data , --- revaluation adjustments : in accordance with the agreed procedure , the ECB / NCBs provide data on the size of this revaluation .
--- átértékelési kiigazítások : az EKB / NKB-k a jóváhagyott eljárásnak megfe ­ lelően adatokat szolgáltatnak az átértékelődés nagyságáról .
The ECB 's / NCBs » balance sheet is presented on a monthly basis at market value for statistical purposes . As a consequence , revaluation adjustments are reported every month .
Az EKB / NKBk statisztikai mérlegét havi gyakorisággal , piaci értéken kell benyújtani . Következésképpen az átértékelési kiigazításokat is minden hónapban jelen ­ teni kell .
A threshold of EUR 5 million is set for the NCBs » « reclassification and other adjustments » data .
Az NKB-k „átsorolási és egyéb kiigazítási » adatainak küszöbértéke 5 millió euro .
This threshold is needed because NCB balance sheets are reported separately and may be published separately ( within the consolidated balance sheet of the European System of Central Banks ) .
Erre a küszöbértékre azért van szükség , mert az NKB-k mérlegeit elkü ­ lönítetten jelentik , és azokat elkülönítetten is lehet közzétenni ( a Központi Bankok Európai Rendszerének összevont mérlegén belül ) .
Money market funds 1 .
Pénzpiaci alapok 1 .
The NCBs provide adjustments in respect of « reclassifications and other adjustments » and « revaluation adjustments » in accordance with the reporting scheme for money market funds ( MMFs ) .
Az NKB-k a pénzpiaci alapok ( PPA-k ) jelentési rendszerével összhangban végeznek kiigazításokat az „átsorolások és egyéb kiigazítások » és az „átérté ­ kelési kiigazítások » tekintetében .
In certain circumstances these procedures may need to be adapted .
Bizonyos körülmények között szükség lehet ezen eljárások módosítására .
Nevertheless , Article 4.6 of Regulation ECB / 2001/13 provides NCBs with the possibility of granting a derogation to some or all MMFs in respect of reporting « revaluation adjustments » .
Mindazonáltal az EKB / 2001/13 rendelet 4 . cikkének ( 6 ) bekezdése lehetőséget ad az NKB-knak arra , hogy eltérést engedélyezzenek néhány vagy minden PPA-nak az „átértékelési kiigazítások » jelentése tekintetében .
2007O0009 --- EN --- 01.07.2010 --- 002.001 --- 317 ▼B 2 . The following rules apply unless a derogation is granted : ( a ) the assets side of the MMFs balance sheet does not require any special treatment as it is already fully covered by this Guideline ;
2 . A következő szabályok alkalmazandók , kivéve eltérés engedélyezése esetén : a ) a PPA-mérleg eszközoldalának esetében nincs szükség különleges keze ­ lésre , mivel azt ezen iránymutatás teljes egészében tárgyalja ;
( b ) the liabilities side consists almost entirely of the item « money market fund shares / units » .
b ) a forrásoldal majdnem teljes egészében a „pénzpiaci alapok befektetési jegyei » sorból áll .
MMFs are institutional units in their own right and , hence , cannot be considered as transparent .
A PPA-k önálló jogi személyek , és ezért nem tekint ­ hetők átláthatónak .
As a consequence , the treatment of the assets side of the MMFs balance sheet has no direct implications for the treatment of the liabilities side .
Következésképpen a PPA-mérleg eszközoldalának kezelése nem gyakorol közvetlen befolyást a forrásoldal kezelésére .
Furthermore , the treatment is similar to that given to similar instruments on the liabilities side ; ( c ) MMFs are included in the list of MFIs because MMF shares / units are close substitutes for deposits .
Továbbá a kezelés hasonló a forrásoldal más hasonló instrumentumainak kezeléséhez ; c ) a PPA-k szerepelnek az MPI-k jegyzékében , mert a PPA-befektetési jegyek a betétek közeli helyettesítői .