natgillin/translations-raw huggingface dataset:
“Payment services” shall refer to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it;
E melléklet alkalmazásában az 575/2013/EU rendeletre »CRR«-ként történik hivatkozás.
“Customer resources distributed but not managed” shall refer to products issued by entities outside the prudential group that the institution has distributed to its current customers.
Ebben a mellékletben a nagykockázat-vállalásra vonatkozó adatszolgáltatáshoz kapcsolódó előírásokat kell alkalmazni a 9. és a 11. cikk által a jelentős kitettségekre vonatkozóan előírt adatszolgáltatásra is, az említett cikkekben meghatározott hatálynak megfelelően.
This item shall be reported by type of product;
Az ügyfelekkel vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjával szembeni nagykockázat-vállalásra vonatkozóan az 575/2013/EU rendelet (a továbbiakban: CRR) 394. cikkének (1) bekezdése szerint egyedi alapon teljesítendő adatszolgáltatás érdekében az intézményeknek az »LE1«, »LE2« és »LE3« jelzésű táblát kell használniuk.
“Amount of the assets involved in the services provided” shall include the amount of assets in relation to which the institution is acting, using the fair value.
Az ügyfelekkel vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjával szembeni nagykockázat-vállalásra vonatkozóan a CRR 394. cikkének (1) bekezdése szerint összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás érdekében a tagállami anyaintézményeknek az »LE1«, »LE2« és »LE3« jelzésű táblát kell használniuk.
Other measurement bases including nominal value may be used where the fair value is not available.
A CRR 392. cikkével összhangban meghatározott nagykockázat-vállalásokat kivétel nélkül be kell jelenteni, ideértve azokat a nagykockázat-vállalásokat is, amelyeket nem kell figyelembe venni a CRR 395. cikkében meghatározott nagykockázat-vállalásokra vonatkozó limitek betartásához.
Where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
Az ügyfelekkel vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjával szembeni 20 legnagyobb kitettségre vonatkozóan a CRR 394. cikkének (1) bekezdése szerint összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás érdekében a CRR harmadik része II. címe 3. fejezetének hatálya alá tartozó tagállami anyaintézményeknek az »LE1«, »LE2« és »LE3« jelzésű táblát kell használni.
Reported amounts shall include accrued interest, where appropriate.
Az említett húsz legnagyobb kitettség meghatározásához használandó összeg az »LE2« jelzésű tábla 320. oszlopában (»Mentesített kitettségek összege«) feltüntetett összeg és az ugyanezen tábla 210. oszlopában feltüntetett (»Összesen«) összeg különbségeként adódó kitettségérték.
INTERESTS IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED ENTITIES (30)
A tíz legnagyobb, intézményekkel szemben fennálló kitettségre, valamint a tíz legnagyobb, nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szemben fennálló kitettségre vonatkozóan a CRR 394. cikke (2) bekezdésének a)–d) pontja szerint teljesítendő adatszolgáltatás érdekében a tagállami anyavállalatoknak az »LE1«, »LE2« és »LE3« jelzésű táblát kell használniuk.
For the purposes of Annexes III and IV as well as this Annex, “liquidity support drawn” means the sum of the carrying amount of the loan and advances granted to unconsolidated structured entities and the carrying amount of debt securities held that have been issued by unconsolidated structured entities.
Az említett kitettségek lejárati szerkezetére vonatkozóan a CRR 394. cikke (2) bekezdésének e) pontja szerint teljesítendő adatszolgáltatáshoz a tagállami anyaintézményeknek az »LE4« és az »LE5« jelzésű táblát kell használniuk.
“Losses incurred by the reporting institution in the current period” shall include losses due to impairment and any other losses incurred during the reporting period by a reporting institution relating to its interests in unconsolidated structured entities.
Az említett 20 legnagyobb kitettség meghatározásához használandó összeg az »LE2« jelzésű tábla 210. oszlopában (»Összesen«) kiszámított kitettségérték.
RELATED PARTIES (31)
Az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjával szembeni, valamint egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjához nem tartozó egyedi ügyfelekkel szembeni nagykockázat-vállalásra, illetve legnagyobb kitettségekre vonatkozó adatokat az »LE2« jelzésű táblában kell megadni (amelyen az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportját egyetlen kitettségként kell feltüntetniük).
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party in accordance with IAS 24.
Az intézményeknek az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaihoz tartozó egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségre vonatkozó – az »LE2« jelzésű táblában megadott – adatokat az »LE3« jelzésű táblában kell feltüntetniük.
Intra-group transactions and intra-group outstanding balances of the prudential group shall be eliminated.
Az egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségről az »LE2« jelzésű táblában teljesített adatszolgáltatást nem kell megismételni az »LE3« jelzésű táblában.
Under “Subsidiaries and other entities of the same group”, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a wider group, the subsidiaries are of the ultimate parent, not of the institution.
Az »LE1« jelzésű tábla oszlopaiban az intézmény nagykockázat-vállalásában érintett egyedi ügyfél nevét vagy az érintett, egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának nevét kell feltüntetni.
Under “Associates and joint ventures”, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated where proportional consolidation is applied.
Az »LE2« és »LE3« jelzésű tábla oszlopaiban az alábbi információcsoportokat kell feltüntetni:
For “Loan commitments, financial guarantees and other commitments received”, the amounts that shall be reported shall be the sum of the “nominal” of loan and other commitments received and the “maximum amount of the guarantee that can be considered” of financial guarantees received as defined in paragraph 119 of this Part.
a mentességek alkalmazása előtti, valamint a hitelkockázat-mérséklés figyelembevétele nélküli kitettségérték, ideértve az ügyletekből fakadó közvetlen és közvetett kitettséget, valamint az olyan ügyletekből adódó további kitettségeket is, amelyeknél felmerül az alapul szolgáló eszközökkel szembeni kitettség;
“Accumulated impairment and accumulated negative changes in fair value due to credit risk on non-performing exposures” shall be reported as defined as in paragraphs 69 to 71 in this Part only for non-performing exposures.
a mentességek és a hitelkockázat-mérséklési technikák hatása;
“Provisions on non-performing off-balance sheet exposures” shall include provisions as defined as in paragraphs 11, 106 and 111 of this Part for exposures which are non-performing in accordance with paragraphs 213 to 239 of this Part.
a mentességek alkalmazását, valamint a CRR 395. cikke (1) bekezdésének alkalmazásában számított hitelkockázat-mérséklés hatásának figyelembevételét követően adódó kitettségérték.
“Gains or losses on de-recognition of other than financial assets” shall include all the gains and losses on de-recognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
Az »LE4« és »LE5« jelzésű tábla oszlopaiban azokra a lejárati csoportokra vonatkozó információkat kell feltüntetni, amelyekhez a tíz legnagyobb, intézményekkel szembeni kitettséget, valamint a tíz legnagyobb, nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szemben fennálló kitettséget kell rendelni.
This item shall include the gains and losses on de-recognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of any of the following line items of the “Statement of profit or loss”:
A nagykockázat-vállalásra vonatkozó adatszolgáltatás során alkalmazandó fogalommeghatározások és általános útmutatások
“Gains or losses on de-recognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates”, where reporting under national GAAP based in BAD;
A »kapcsolatban álló ügyfelek csoportja (ügyfélcsoport)« meghatározása a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 39. pontjában található.
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets”;
A »nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezet« meghatározása a CRR 142. cikke (1) bekezdésének 5. pontjában található.
“Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations”;
Az »intézmény« meghatározását a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 3. pontja tartalmazza.
“Profit or loss after tax from discontinued operations”.
A »polgári jog hatálya alá tartozó egyesületekkel« szembeni kitettségekről adatot kell szolgáltatni.
“Impairment or (-) reversal of impairment on non-performing exposures” shall include impairment losses as defined in paragraphs 51 to 53 of this Part for exposures which are non-performing in accordance with paragraphs 213 to 239 of this Part.
Az intézményeknek továbbá mindegyik partner eladósodottságánál fel kell tüntetniük a polgári jog hatálya alá tartozó egyesületek hitelösszegét.
“Provisions or (-) reversal of provisions on non-performing exposures” shall include provision as defined in paragraph 50 of this Part for off-balance sheet exposures which are non-performing in accordance with paragraphs 213 to 239 of this Part.
A kvótákkal rendelkező, polgári jog hatálya alá tartozó egyesületekkel szembeni kitettségeket a kvótáik függvényében kell a partnerek között elosztani, illetve azok függvényében kell a partnerekhez rendelni.
GROUP STRUCTURE (40)
A polgári jog hatálya alá tartozó egyesületek által alkalmazott bizonyos konstrukciókról (pl. közös számlák, örököstársak közösségei, »stróman«-hitelek) hasonlóképpen kell adatot szolgáltatni.
Institutions shall provide detailed information as of the reporting date on subsidiaries, joint ventures and associates fully or proportionally consolidated in the accounting scope of consolidation as well as entities reported as “Investments in subsidiaries, joint ventures and associates” in accordance with paragraph 4 of this Part, including also those entities in which investments are held for sale under IFRS 5.
A CRR 389. cikke értelmében az eszközöket és a mérlegen kívüli tételeket kockázati súlyok, illetve ügyletkockázati súlyok nélkül kell alkalmazni.
All entities regardless the activity they perform shall be reported.
Ez azt jelenti, hogy a hitel-egyenértékesítési tényező nem alkalmazandó a mérlegen kívüli tételekre.
Equity instruments that do not meet the criteria to be classified as investments in subsidiaries, joint ventures and associates and own shares of the reporting institution owned by it (“Treasury shares”), shall be excluded from the scope of this template.
A »kitettségek« meghatározása a CRR 389. cikkében található.
The following information shall be reported on a “entity-by-entity” basis and the following definitions apply for the purposes of Annexes III and IV as well as this Annex:
a kereskedési könyvben nem szereplő és a kereskedési könyvben feltüntetett bármely eszköz vagy mérlegen kívüli tétel, ideértve a CRR 400. cikkében meghatározott tételeket is, de kivéve a CRR 390. cikke (6) bekezdése a)–d) pontjának hatálya alá tartozó tételeket;
“LEI code” shall include the LEI code of the investee.
a »közvetett kitettségek« – a CRR 403. cikkének megfelelően – a garantőrhöz vagy a biztosíték kibocsátójához, nem pedig a közvetlen hitelfelvevőhöz rendelt kitettségeket jelentik.
Where a LEI code exists for the investee it shall be reported;
[Az itt szereplő fogalommeghatározások semmilyen tekintetben sem különbözhetnek az alaprendeletben megadott fogalommeghatározásoktól.]
“Entity code” shall include the identification code of the investee.
Az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaival szembeni kitettségeket a 390. cikk (5) bekezdésének megfelelően kell kiszámítani.
The entity code is a row identifier and shall be unique for each row in template 40.1.
A »nettósítási megállapodások« figyelembevételét lehetővé kell tenni a nagykockázat-vállalások – CRR 390. cikke (1), (2) és(3) bekezdésében meghatározott – kitettségértékének hatásainál.
“Entity name” shall include the name of the investee;
A CRR II. mellékletében felsorolt származtatott ügyletek kitettségértékét a CRR harmadik része II. címének 6. fejezetével összhangban kell meghatározni, figyelembe véve a megújítás és más nettósítási megállapodások hatásait e módszerek alkalmazása céljából, a CRR harmadik része II. címének 6. fejezetével összhangban.
“Entry date” means the date in which the investee entered within the “scope of the group”;
A repoügyletek, az értékpapír és/vagy áru kölcsönbe adása vagy kölcsönbe vétele, a hosszú teljesítési idejű ügyletek és az értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek kitettségértékét a CRR harmadik része II. címének 4. fejezetével összhangban vagy a CRR harmadik része II. címének 6. fejezetével összhangban lehet meghatározni.
“Share capital of investee” means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date;
A CRR 296. cikkének megfelelően az adatot szolgáltató intézmény partnerével létrejött, eltérő termékek közötti szerződéses nettósításról szóló megállapodásból származó egyetlen jogi kötelezettség kitettségértékét a nagykockázat-vállalásra vonatkozó táblákban »egyéb kötelezettségvállalásként« kell feltüntetni.
“Equity of investee”, “Total assets of the Investee” and “Profit or (loss) of the Investee” shall include the amounts of these items in the last financial statements of the investee;
A »kitettség értékét« a CRR 390. cikke szerint kell kiszámítani.
“Residence of investee” means the country of residence of the investee;
A mentességek és a figyelembe vehető hitelkockázat-mérséklési technikák (CRM) teljeskörű vagy részleges alkalmazásának a CRR 395. cikkének (1) bekezdésében foglalt kitettségek kiszámítására kifejtett hatását a CRR 399–403. cikke ismerteti.
“Sector of investee” means the sector of counterparty as defined in paragraph 42 of Part 1 of this Annex;
A nagykockázat-vállalásra vonatkozó adatszolgáltatás hatálya alá tartozó fordított repomegállapodásokról a CRR 402. cikkének (3) bekezdésével összhangban kell adatot szolgáltatni.
“NACE code” shall be provided on the basis of the principal activity of the investee.
A CRR 402. cikkének (3) bekezdésében foglalt kritériumok teljesülése esetén az intézménynek az egyes harmadik felekkel szemben fennálló nagykockázat-vállalások tekintetében annak a követelésnek az összegét kell feltüntetnie, amellyel az ügyleti partner az adott harmadik féllel szemben rendelkezik, nem pedig a partnerrel szembeni megfelelő kitettség értékét.
For non-financial corporations, NACE codes shall be reported with the first level of disaggregation (by “section”); for financial corporations, NACE codes shall be reported with a two level detail (by “division”);
Nem intézményi partnerek
“Accumulated equity interest (%)” shall be the percentage of ownership instruments held by the institution as of the reference date;
A CRR 395. cikkének (1) bekezdése, 458. cikke (2) bekezdése d) pontjának ii. alpontja, 458. cikkének (10) bekezdése, valamint 459. cikkének b) pontja.
“Voting rights (%)” means the percentages of voting rights associated to the ownership instruments held by the institution as of the reference date.
Az intézményektől eltérő partnerekre alkalmazandó limit összegét kell feltüntetni.
“Group structure [relationship]” shall indicate the relationship between the ultimate parent and the investee (parent or entity with joint control of the reporting institution, subsidiary, joint venture or associate);
Ez az összeg a figyelembe vehető szavatoló tőke 25 %-a, amelyet az I. melléklet 4. táblájának 226. sorában kell megadni, kivéve, ha a CRR 458. cikke szerinti nemzeti intézkedések vagy a CRR 459. cikkének b) pontjával összhangban elfogadott, felhatalmazáson alapuló jogi aktusok szerinti alkalmazása miatt ennél kisebb százalékos arány alkalmazandó.
“Accounting treatment [Accounting Group]” shall indicate the relationship between the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
Az intézménynek minősülő partnerekre alkalmazandó limit összegét kell feltüntetni.
“Accounting treatment [CRR Group]” shall indicate the relationship between the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
A CRR 395. cikkének (1) bekezdése szerint ez az összeg a következő:
“Carrying amount” means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated;
amennyiben a figyelembe vehető szavatoló tőke 25 %-a meghaladja a 150 millió EUR-t (vagy az illetékes hatóság által a CRR 395. cikke (1) bekezdésének harmadik albekezdésével összhangban a 150 millió EUR-s értékhatár alatt megállapított limitet), a figyelembe vehető szavatoló tőke 25 %-át kell feltüntetni;
“Acquisition cost” means the amount paid by the investors;
amennyiben a 150 millió EUR (vagy az illetékes hatóság által a CRR 395. cikke (1) bekezdésének harmadik albekezdésével összhangban megállapított alacsonyabb limit) meghaladja az intézmény figyelembe vehető szavatoló tőkéjének 25 %-át, 150 millió EUR-t (vagy az illetékes hatóság által megállapított alacsonyabb limitet) kell feltüntetni.
“Goodwill link to the investee” means the amount of goodwill reported on the consolidated balance sheet of the reporting institution for the investee in the items “goodwill” or “investments in subsidiaries, joint ventures and associated”;
Amennyiben az intézmény a CRR 395. cikke (1) bekezdésének második albekezdésével összhangban a figyelembe vehető szavatoló tőkéje vonatkozásában alacsonyabb limitet állapított meg, ezt a limitet kell feltüntetni.
“Fair value of the investments for which there are published price quotations” means the price at the reference date; it shall be provided only if the instruments are quoted.
Ezek a limitek szigorúbbak lehetnek abban az esetben, ha a CRR 395. cikkének (6) bekezdése vagy 458. cikke szerinti nemzeti intézkedések alkalmazására, illetve a CRR 459. cikkének b) pontjában foglalt, felhatalmazáson alapuló jogi aktusok alkalmazására kerül sor.
The following information shall be reported on an “instrument-by-instrument” basis:
Intézmények: a limit a szavatoló tőke %-ában
“Security code” shall include the ISIN code of the security.
A CRR 395. cikkének (1) bekezdése és 459. cikkének a) pontja.
For securities without ISIN code assigned, it shall include another code that uniquely identifies the security.
A feltüntetendő összeg a figyelembe vehető szavatoló tőke százalékos arányaként kifejezett (a 020. sorban szereplő) abszolút értékű limit.
“Security code” and “Holding company code” shall be a composite row identifier, and together shall be unique for each row in template 40.2;
A partner azonosítása:
“Holding company code” shall be the identification code of the entity within the group that holds the investment.
Az intézményeknek minden olyan partnert azonosítaniuk kell, amelyre vonatkozóan információt szolgáltatnak a C 28.00–C 31.00. táblák bármelyikében.
“Holding company LEI code” shall include the LEI code for the company holding the security.
Az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának azonosítóját nem kell feltüntetni, kivéve, ha a nemzeti adatszolgáltatási rendszer egyedi kódot biztosít az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjához.
Where a LEI code exists for the holding company it shall be reported;
A CRR 394. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint az intézményeknek fel kell tüntetniük azon partnerek azonosító adatait, amelyekkel szemben a CRR 392. cikkében meghatározott nagykockázat-vállalásuk áll fenn.
“Entity code”, “Accumulated equity interest (%)”, “Carrying amount” and “Acquisition cost” are defined above.
A CRR 394. cikke (2) bekezdésének a) pontja szerint az intézményeknek fel kell tüntetniük azon partnerek azonosító adatait, amelyekkel szemben a legnagyobb kitettségük áll fenn (azokban az esetekben, ha a partner intézmény vagy nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezet).
The amounts shall correspond to the security held by the related holding company.
A kód egy sorazonosító, amely a tábla minden sorát egyedileg azonosítja.
FAIR VALUE (41)
A kódot kell használni az egyedi partner azonosításához.
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 13.72, 76, 81, and 86 shall be reported in this template.
Mindazonáltal ennek az oszlopnak a célja a partner C 27.00. táblában található részletes adatainak összekapcsolása a C 28.00–C 31.00. táblában feltüntetett kitettségekkel.
Where national GAAP under BAD also requires the allocation of assets measured at fair value between different levels of fair value, institutions under national GAAP shall also report this template.
Az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának kódját nem kell feltüntetni, kivéve, ha a nemzeti adatszolgáltatási rendszer egyedi kódot biztosít az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjához.
Information on the use of fair value option for financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be reported in this template.
A kódokat mindig következetesen kell használni.
“Hybrid contracts” shall include for liabilities the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, in these accounting portfolios; that is, it shall include non-separated hybrid instruments in their entirely.
A kód összetétele a nemzeti adatszolgáltatási rendszertől függ, kivéve, ha egységes kódolás áll rendelkezésre az Unióban.
“Managed for credit risk” shall include the carrying amount of instruments that are designated at fair value through profit or loss at the occasion of their hedging against credit risk by credit derivatives measured at fair value through profit or loss in accordance with IFRS 9.6.7.
Név
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: CARRYING AMOUNT BY MEASUREMENT METHOD (42)
A név a csoport neve minden olyan esetben, amikor az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportját feltüntetik.
“Property, plant and equipment”, “Investment property” and “Other intangible assets” shall be reported by the criteria used in their measurement.
Bármely egyéb esetben a név az egyedi partner neve.
“Other intangible assets” shall include all other intangible assets than goodwill.
Egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja esetében a feltüntetendő név az anyavállalat neve, illetve ha az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának nincs anyavállalata, a név a csoport kereskedelmi neve.
PROVISIONS (43)
LEI-kód
This template shall include reconciliation between the carrying amount of the item “Provisions” at the beginning and end of the period by the nature of the movements, except provisions measured under IFRS 9 that shall instead be reported in template 12.
Ez a kód a partner jogalany-azonosító kódja.
“Other commitments and guarantees given measured under IAS 37 and guarantees given measured under IFRS 4” shall include provisions measured under IAS 37 and the credit losses of financial guarantees treated as insurance contracts under IFRS 4.
A partner székhelye
DEFINED BENEFIT PLANS AND EMPLOYEE BENEFITS (44)
A partner bejegyzés szerinti országának ISO 3166-1-alfa-2 kódját kell használni (ideértve a nemzetközi szervezetekre vonatkozó pszeudo-ISO-kódokat is, amelyek az Eurostat fizetési mérleggel foglalkozó vademecumában [Balance of Payments Vademecum] találhatók meg).