natgillin/translations-raw huggingface dataset:
For the purposes of paragraph 1, where the operational risk event leads to a loss event, which is partly rapidly recovered, competent authorities shall consider appropriate the inclusion, on behalf of the institution, in the recorded loss amount of only that part of the loss which is not rapidly recovered in accordance with point (b) of Article 21.
23. cikk
Article 24
A működési kockázati tételek nyilvántartott veszteségértéke
Operational risk losses that are related to credit risk
Az illetékes hatóság legalább a következők ellenőrzésével meggyőződik arról, hogy az intézmény a 20. cikk d) pontja i. alpontjának megfelelően nyilvántartást vezet a működési kockázati esemény által okozott veszteségértékről:
Competent authorities shall confirm that an institution identifies, collects and treats operational risk losses that are related to credit risk, as referred to in point (i) of Article 20(d), by verifying that the institution includes within the scope of operational risk loss, for the purposes of management of operational risk, at least the following:
hogy eltérő rendelkezés hiányában a felmerült veszteség vagy kiadások teljes összegét – beleértve a céltartalékokat, az elszámolás költségeit, a károk megtérítésére kifizetett összegeket, a büntetéseket, a késedelmi kamatokat és a jogi díjakat – figyelembe kell venni a működési kockázat kezelése és az AMA-módszer szerinti szavatolótőke-követelmény kiszámítása céljából;
frauds committed by a client of the institution on its own account, occurring in a credit product or credit process at the initial stage of the lifecycle of a credit relationship, including inducement to lending decisions based on counterfeit documents or miss-stated financial statements, such as non-existence or over-estimation of collaterals and counterfeit salary confirmation;
hogy amennyiben a működési kockázati esemény piaci kockázattal van összefüggésben, az intézmény a működési kockázati tételek nyilvántartott veszteségértékébe beszámítja a piaci pozíciók leépítésének költségeit; hogy amennyiben a pozíciót a működési kockázati esemény felismerését követően szándékosan nyitva tartja az intézmény, a kedvezőtlen irányú piaci mozgások miatt a pozíció nyitva tartására vonatkozó döntést követően keletkező veszteségeket az intézmény nem számítja be a működési kockázati tételek nyilvántartott veszteségértékébe;
frauds committed by means of another, ignorant person's identity, including loan applications through electronic identity fraud using clients' data or fictitious identities or fraudulent use of clients' credit cards.
hogy amennyiben az intézmény mulasztásaihoz vagy nem megfelelő eljárásaihoz adófizetés kapcsolódik, az intézmény beszámítja a működési kockázati tételek nyilvántartott veszteségértékébe a működési kockázati esemény következményeként felmerült költségeket, ideértve a büntetéseket, a kamatokat, a késedelmi díjakat és a jogi díjakat, az eredetileg esedékes adóösszeg kizárásával;
For the purposes of paragraph 1, competent authorities shall confirm that the institution takes at least the following actions:
hogy amennyiben áthozott veszteségről van szó, és a működési kockázati esemény közvetlenül érint harmadik feleket, ideértve az intézmény ügyfeleit, szolgáltatóit és alkalmazottait, az intézmény a működési kockázati tétel nyilvántartott veszteségértékébe a pénzügyi kimutatás korrekcióját is beszámítja.
adjusts the data collection threshold relating to the loss events described in paragraph 1 up to comparable levels as those of the other operational risk categories of the AMA framework, where appropriate;
Az (1) bekezdés alkalmazásában, amennyiben a működési kockázati esemény részben gyorsan megtérülő veszteséget okoz, az illetékes hatóság megfelelőnek tekinti, hogy az intézmény a működési kockázati tétel nyilvántartott veszteségértékébe csak a veszteségnek a 21. cikk b) pontja szerinti nem gyorsan megtérülő részét számítja be.
includes within the gross loss of the events described in paragraph 1 the total outstanding amount at the time or after the discovery of the fraud, and any related expenses, including interest in arrears and legal fees.
24. cikk
Article 25
Hitelkockázattal kapcsolatos működési kockázati veszteségek
External data
Annak értékelése körében, hogy az intézmény a 20. cikk d) pontja i. alpontjának megfelelően azonosítja, gyűjti és kezeli-e a hitelkockázathoz kapcsolódó működési kockázati veszteséget, az illetékes hatóság meggyőződik arról, hogy a működési kockázat kezelése céljából az intézmény legalább a következőket figyelembe veszi a működési kockázati veszteség körében:
Competent authorities shall assess an institution's compliance with the standards relating to external data features, as referred to in point (ii) of Article 20(d), by verifying at least the following:
az intézmény ügyfele által saját számlájára elkövetett olyan csalások, amelyek a hitelviszony életciklusának kezdeti szakaszában valamely hiteltermék vagy hiteleljárás tekintetében fordulnak elő, ideértve a hamis dokumentumokon alapuló, illetve a megtévesztő adatokat tartalmazó pénzügyi kimutatások alapján történő hitelnyújtásra való ösztönzést, például a biztosítékok létének hiányát vagy a biztosítékok felülértékelését és a hamis jövedelemigazolást;
that, where the institution participates in consortia initiatives for the collection of operational risk events and losses, the institution is able to provide data of the same quality, in terms of scope, integrity and comprehensiveness, as internal data meeting the standards referred to in Articles 21, 22, 23, and 24 and that it does so consistently with the type of data requested by the consortia reporting standards;
más személy személyazonosságának felhasználásával, annak tudtán kívül elkövetett csalások, ideértve az ügyfelek adatainak vagy fiktív adatoknak a felhasználásával elektronikus úton elkövetett, személyazonossággal való visszaélést vagy az ügyfelek hitelkártyáinak csalárd felhasználását.
that the institution has a data filtering process in place which allows the selection of relevant external data, based on specific established criteria and that the external data being used is relevant and consistent with the risk profile of the institution;
Az (1) bekezdés alkalmazásában az illetékes hatóság meggyőződik arról, hogy az intézmény elvégzi legalább a következőket:
that, in order to avoid bias in parameter estimates, the filtering process results in a consistent selection of data regardless of the loss amount, and that, where the institution permits exceptions to this selection process, it has a policy providing criteria for exceptions and documentation supporting the rationale for those exceptions;
az (1) bekezdésben leírt veszteségeseményekhez kapcsolódó adatgyűjtési küszöbértéket szükség esetén az AMA-keretrendszer egyéb működési kockázati kategóriáinak hasonló szintjeihez igazítja;
that, where the institution adopts a data scaling process involving the adjustment of loss amounts reported in external data, or of the related distributions, to fit the institution's business activities, nature and risk profile, the scaling process is systematic and statistically supported and that it provides outputs that are consistent with the institution's risk profile;
az (1) bekezdésben leírt események bruttó veszteségébe beszámítja a csalás felfedezésének időpontjában vagy után fennálló teljes kinnlevő összeget, valamint a kapcsolódó költségeket, beleértve a késedelmi kamatokat és a jogi díjakat is.
that the institution's scaling process is consistent over time and its validity and effectiveness are regularly reviewed.
25. cikk
Article 26
Külső adatok
Scenario analysis
Az illetékes hatóság a 20. cikk d) pontjának ii. alpontjában említett külső adatelemekre vonatkozó követelményeknek való megfelelés értékelése körében ellenőrzi legalább a következőket:
Competent authorities shall assess an institution's compliance with the standards relating to scenario analysis, as referred to in point (iii) of Article 20(d), by verifying at least the following:
hogy amennyiben az intézmény részese olyan konzorciális kezdeményezéseknek, amelyek célja a működési kockázati események és veszteségek gyűjtése, az intézmény képes a hatókör, az integritás és az átfogó jelleg tekintetében a 21., 22., 23. és 24. cikkben említett előírásoknak megfelelő belső adatokkal azonos minőségű adatokat szolgáltatni, és ezt a konzorcium adatszolgáltatási előírásai által kért adattípusok tekintetében következetesen végrehajtja;
that the institution has a robust governance framework in place relating to the scenario process that generates credible and reliable estimates, irrespective of whether the scenario is used for evaluating high severity events or the overall operational risk exposures;
hogy az intézmény olyan adatszűrési folyamattal rendelkezik, amely lehetővé teszi a releváns külső adatoknak a meghatározott kritériumok alapján történő kiválasztását, és hogy a felhasznált külső adatok relevánsak és összhangban állnak az intézmény kockázati profiljával;
that the scenario process is clearly defined, well documented, repeatable and designed to reduce as much as possible subjectivity and biases, including:
hogy a paraméterbecslések torzulásának elkerülése érdekében a szűrési folyamat a veszteség összegétől független konzisztens kiválasztást eredményez, és hogy amennyiben az intézmény engedélyezi az e kiválasztási eljárás alóli kivételeket, úgy a kivételekre vonatkozó kritériumokat tartalmazó szabályokat határoz meg, és a kivételek létjogosultságát igazoló dokumentációval rendelkezik;
the underestimation of risk due to the number of observed events being small;
hogy amennyiben az intézmény olyan adatskálázási eljárást fogad el, amelynek keretében a külső adatokban jelentett veszteségértékeket vagy a kapcsolódó eloszlásokat az intézmény üzleti tevékenységéhez, jellegéhez és kockázati profiljához igazítja, akkor ez az eljárás következetés és statisztikailag alátámasztott, és az intézmény kockázati profiljával összhangban lévő eredményeket nyújt;
the misrepresentation of information due to scenario assessors' interests in conflict with the goals and consequences of the assessment;
hogy az intézmény adatméretezési eljárása mindenkor következetes marad, és annak érvényességét és eredményességét rendszeresen felülvizsgálják.
the overestimation of events with temporal proximity to the scenario assessors;
26. cikk
the distortion of assessment due to the categories within which the responses are represented;
Forgatókönyv-elemzés
the bias in the information presented in background materials to survey questions or within the questions themselves.
Az illetékes hatóság a 20. cikk d) pontjának iii. alpontjában említett forgatókönyv-elemzésre vonatkozó előírásoknak való megfelelés értékelése körében ellenőrzi legalább a következőket:
that qualified and experienced facilitators provide consistency in the process;
hogy az intézmény a forgatókönyv-elemzési folyamatra vonatkozó stabil irányítási kerettel rendelkezik, amely folyamat hiteles és megbízható becsléseket generál, függetlenül attól, hogy a forgatókönyvet a kiemelten súlyos események vagy az általános működési kockázati kitettség értékelésére alkalmazzák;
that the assumptions used in the scenario process are based, to the maximum extent, on the relevant internal data and external data with an objective and unbiased selection process;
hogy a forgatókönyv-elemzési eljárás egyértelműen meghatározott, jól dokumentált, megismételhető, és a lehető legnagyobb mértékben alkalmas a szubjektív elemek és a torzítások csökkentésére, ideértve a következőket:
that the chosen number of scenarios, the level at, or units in, which scenarios are studied, are realistic and properly explained, and that the scenario estimates take into account relevant changes in the internal and external environments that can affect the institution's operational risk exposure;
i. a kockázat alulbecslése a megfigyelt események csekély száma miatt;
that the scenario estimates are generated taking into account potential or probable operational risk events that have not yet, fully or partly, materialised in an operational risk loss;
az információk valótlan reprezentálása a forgatókönyv-elemzést végzők érdekeinek az értékelés céljaival és következményeivel való konfliktusa miatt;
that the scenario process and estimates are subject to a robust independent challenge process and oversight.
a forgatókönyv-elemzéshez időben közelebbi események túlbecslése;
Article 27
az értékelés torzulása a válaszok reprezentálására használt kategóriák miatt;
Business Environment and Internal Control Factors
v. a felmérés háttéranyagaiban vagy magukban a kérdésekben megadott, elfogultságot tükröző információk.
Competent authorities shall assess an institution's compliance with the standards relating to the BEICF as referred to in point (iv) of Article 20(d) by verifying at least the following
hogy megfelelő képesítéssel rendelkező és tapasztalt szakértők biztosítják a folyamat következetességét;
that the institution's BEICF are forward looking and reflect potential sources of operational risk, including rapid growth, the introduction of new products, employee turnover and system downtime;
hogy a forgatókönyv-elemzési eljárás során alkalmazott feltevések a lehető legnagyobb mértékben a releváns belső adatokon, továbbá objektív és elfogulatlan módon kiválasztott külső adatokon alapulnak;
that the institution has clear policy guidelines that limit the magnitude of reductions in the AMA own funds requirements resulting from BEICF adjustments;
hogy a forgatókönyvek kiválasztott száma, a forgatókönyvek tanulmányozásának szintje vagy egységei realisztikusak és megfelelően indokoltak, valamint hogy a forgatókönyv becslései figyelembe veszik az intézmény működési kockázati kitettségét befolyásolni képes belső és külső környezetben bekövetkezett változásokat;
that the BEICF adjustments referred to in point (b) are justified and that the appropriateness of their level is confirmed by comparison, over time, with the direction and magnitude of actual internal loss data, conditions in the business environment and changes in the validated effectiveness of controls.
hogy a forgatókönyvbecsléseket olyan lehetséges vagy valószínű működési kockázati események figyelembevételével állítják elő, amelyek részben vagy egészben még nem okoztak tényleges működési kockázati veszteséget;
Core modelling assumptions of the operational risk measurement system
hogy a forgatókönyv-elemzési folyamat és a forgatókönyvbecslések megbízható és független kifogásolási eljárás és felügyelet hatálya alá tartoznak.
General assessment
Üzleti környezeti és belsőkontroll-tényezők
Competent authorities shall assess an institution's standards relating to the core modelling assumptions of the operational risk measurement system, as referred to in points (a) and (c) of Article 322(2) of Regulation (EU) No 575/2013, by verifying at least the following:
Az illetékes hatóság a 20. cikk d) pontjának iv. alpontjában említett BEICF-tényezőkre vonatkozó előírásoknak való megfelelés értékelése körében ellenőrzi legalább a következőket:
that the institution develops, implements and maintains an operational risk measurement system that is methodologically well founded, effective in capturing the institution's actual and potential operational risk, and reliable and robust in generating AMA own funds requirements;
hogy az intézmény BEICF-tényezői előretekintőek, és tükrözik a működési kockázat lehetséges forrásait, beleértve a gyors növekedést, az új termékek bevezetését, a munkavállalók cserélődését és a rendszerleállásokat;
that the institution has appropriate policies on the building of the calculation data set, in accordance with Article 29;
hogy az intézmény egyértelmű elvi iránymutatásokkal rendelkezik, amelyek korlátozzák az AMA-módszer szerinti szavatolótőke-követelménynek a BEICF-tényezők kiigazításából eredő csökkentésének lehetséges mértékét;
that the institution applies the appropriate level of granularity in its model, in accordance with Article 30;
hogy a BEICF-tényezők b) pontban említett kiigazításai indokoltak, és hogy szintjük megfelelőségét alátámasztja a tényleges belső veszteségadatok irányával és nagyságával, az üzleti környezeti feltételekkel és a belső kontrollok validált hatékonyságának változásaival történő időbeli összehasonlítás.
that the institution has in place an appropriate process for the identification of loss distributions, in accordance with Article 31;
A működési kockázat mérésére szolgáló rendszer modellezési alapfeltevései
that the institution determines the aggregate loss distributions and risk measures in an appropriate manner, in accordance with Article 32.
28. cikk
Article 29
Általános értékelés
Building the calculation data set
Az illetékes hatóság az 575/2013/EU rendelet 322. cikke (2) bekezdésének a) és c) pontjában említett, a működési kockázat mérésére szolgáló rendszer modellezési alapfeltevéseivel kapcsolatos intézményi standardok értékelése körében ellenőrzi legalább a következőket:
For the purposes of assessing that an institution has appropriate policies on the building of the calculation data set, as referred to in point (b) of Article 28, competent authorities shall confirm at least the following:
hogy az intézmény a működési kockázat mérésére olyan rendszert fejleszt, vezet be és működtet, amely módszertani szempontból jól megalapozott, hatékonyan méri az intézmény tényleges és potenciális működési kockázatait, valamint megbízhatóan és megalapozottan generálja az AMA-módszer szerinti szavatolótőke-követelményeket;
that specific criteria and examples for the classification and treatment of operational risk events and losses within the calculation data set are defined by the institution, and that such criteria and examples provide a consistent treatment of loss data across the institution;
hogy az intézmény megfelelően szabályozza a 29. cikkel összhangban meghatározott számítási adatkészlet kialakítását;
that the institution does not use loss net of insurance and ORTM recoveries in the calculation data set;
hogy az intézmény a 30. cikkel összhangban a részletezettség megfelelő szintjét alkalmazza a modellben;
that the institution has adopted, for operational risk categories with low frequency of events, an observation period greater than the minimum referred to in point (a) of Article 322(3) of Regulation (EU) No 575/2013;
hogy az intézmény a 31. cikkel összhangban megfelelő eljárással rendelkezik a veszteségeloszlások azonosítására;
that the institution, in the course of building the calculation data set for the purposes of estimating frequency and severity distributions, uses the date of discovery or the date of accounting only, and uses a date no later than the date of accounting for including losses or provisions related to legal risk into the calculation dataset;
hogy az intézmény a 32. cikkel összhangban megfelelő módon határozza meg az aggregált veszteségeloszlást és a kockázati mérőszámokat.
that the institution's choice of the minimum modelling threshold does not adversely impact the accuracy of the operational risk measures and that the use of minimum modelling thresholds that are much higher than the data collection thresholds is limited and, where applied, is properly justified by sensitivity analysis of various thresholds performed by the institution;
29. cikk
that the institution includes all operational losses above the chosen minimum modelling threshold in the calculation data set and that it uses them, irrespective of their level, for generating the AMA own funds requirements;
A számítási adatkészlet kialakítása
that the institution applies appropriate adjustment rates on the data where inflation or deflation effects are material;
Annak értékelése céljából, hogy az intézmény megfelelően szabályozza-e a 28. cikk b) pontjában említett számítási adatkészlet kialakítását, az illetékes hatóság meggyőződik legalább a következőkről:
that losses caused by root event in the form of a common operational risk event or by multiple events linked to an initial operational risk event generating events or losses are grouped and entered into the calculation data set as a single loss by the institution;
hogy az intézmény konkrét kritériumokat és példákat határoz meg a működési kockázati eseményeknek és veszteségeknek a számítási adatkészleten belüli osztályozására és kezelésére, és hogy ezek a kritériumok és példák biztosítják a veszteségadatok következetes kezelését az intézményen belül;
that any possible exceptions to the treatment laid down in point (h) are properly documented and justified to prevent undue reduction of the AMA own funds requirements;
hogy az intézmény a számítási adatbázisban nem használ a biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó megtérülésekkel csökkentett veszteségadatokat;
that the institution does not discard from the AMA calculation data set material adjustments to operational risk losses of single or linked events, where the reference date of these adjustments falls within the observation period and the reference date of the initial, single event or root event referred to in point (h) falls outside such a period;
hogy az intézmény az 575/2013/EU rendelet 322. cikke (3) bekezdésének a) pontjában említett minimumnál hosszabb megfigyelési időszakot fogadott el az alacsony gyakoriságú eseményeket tartalmazó működési kockázati kategóriák tekintetében;
that the institution is able to distinguish, for each reference year included in the observation period, the loss amounts pertinent to events discovered or accounted for in that year from the loss amounts pertinent to adjustments or grouping of events discovered or accounted for in previous years.
hogy az intézmény – a gyakoriság- és súlyosságeloszlások becslése céljából kialakított számítási adatkészletek összeállítása során – kizárólag a felfedezés vagy az elszámolás időpontját veszi figyelembe, és legkésőbb az elszámolás napjával felveszi a jogi kockázattal kapcsolatos veszteségeket vagy céltartalékokat a számítási adatkészletbe;
Article 30
hogy az intézménynek a minimális modellezési küszöbérték megválasztására vonatkozó döntése nem befolyásolja hátrányosan a működési kockázati mérőszámok pontosságát, és hogy az adatgyűjtési küszöbértékeknél sokkal magasabb minimális modellezési küszöbértékek használata korlátozott, és azt az intézmény különböző küszöbérték érzékenységi elemzésével megfelelően alátámasztja;
Granularity
hogy a számítási adatkészlet tartalmaz a választott minimális modellezési küszöbértéket meghaladó minden működési veszteséget, és azokat, szinttől függetlenül, felhasználja az AMA-módszer szerinti szavatolótőke-követelmények kiszámításához;
For the purposes of assessing that an institution applies the appropriate level of granularity in its model, as referred to in point (c) of Article 28, competent authorities shall confirm at least the following:
hogy az intézmény megfelelő kiigazítási arányokat alkalmaz az adatokra, amennyiben az infláció vagy a defláció hatása lényeges;
that the institution takes into account the nature, complexity and idiosyncrasies of its business activities and the operational risks which it is exposed to, where grouping together risks sharing common factors and defining the operational risk categories of an AMA;
hogy az egyetlen közös működési kockázati alapeseményre visszavezethető veszteségeket vagy azokat a veszteségeket, amelyek egy eredeti működési kockázati eseménnyel összefüggő, több eseményhez kapcsolódnak, egyszeri veszteségként csoportosítják és tüntetik fel a számítási adatkészletben;
that the institution justifies its choice of level of granularity of its operational risk categories on the basis of qualitative and quantitative means, and that it classifies operational risk categories based on homogeneous, independent and stationary data;
hogy a h) pontban meghatározott kezelés alóli esetleges kivételeket megfelelően dokumentálják és indokolják az AMA-módszer szerinti szavatolótőke-követelmény indokolatlan csökkentésének megelőzése érdekében;