natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Row 0020: Share of the total AVA reported in row 0010 stemming from trading book positions (absolute value).
Az érintett egyedi koncentrált értékelési pozíciókra vonatkozóan a prudens értékelésről szóló (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 14. cikkének (1) bekezdésével összhangban kiszámított koncentrált pozíciókkal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció.
Rows 0030 to 0160: Sum of columns 0010, 0030, 0050 and 0070 to 0100.
KONCENTRÁLT POZÍCIÓK VALÓSÉRTÉK-KORREKCIÓJA
Rows 0180 to 0210: Total AVA stemming from portfolios under the fall-back approach.
Azon tény tükrözése céljából alkalmazott valósérték-korrekciók összege, hogy az intézménynél lévő aggregált pozíció nagyobb, mint a normál kereskedett volumen, vagy nagyobb a pozícióméreteknél, és amelyeken az értékelési modell által használt árak vagy inputok kalibrálásához alkalmazott árjegyzések vagy ügyletek alapulnak.
Article 8(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
A feltüntetett összegnek meg kell egyeznie az érintett egyedi koncentrált értékelési pozícióra alkalmazott összeggel.
The upside uncertainty shall be calculated and aggregated on the same basis as the total AVA computed in column 0110, but substituting a 10 % level of certainty for the 90 % used when determining the total AVA.
A CRR 105. cikke (8) bekezdésének megfelelően végrehajtott független árfelülvizsgálat keretében az adatszolgáltatási időponthoz legközelebb eső hónap végén kiszámított ki nem igazított különbözetek (»IPV különbözet«) összege, az érintett egyedi koncentrált értékelési pozícióra vonatkozóan elérhető legjobb független adatok figyelembevételével.
0130 -0140
A ki nem igazított különbözetek a kereskedési rendszerek által generált értékelések és a havi IPV folyamat során értékelt értékelések közötti ki nem igazított különbözeteket jelentik.
Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the AVA amounts reported in rows 0010 to 0130 and row 0180.
A C 33.00 táblában az V. melléklet 42. b) pontjában meghatározott »államháztartásokkal« szembeni kitettségeket kell jelenteni.
For some rows, in particular rows 0090 to 0130, these amounts may have to be approximated or allocated based on expert judgement.
Az államháztartásokkal szembeni kitettségek különböző kitettségi osztályokba tartoznak a CRR 112. cikkének és 147. cikkének megfelelően, a C 07.00, C 08.01 és a C 08.02 táblához tartozó kitöltési útmutatóban meghatározottak szerint.
Row 0010: Total absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the threshold computation of Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
A CRR szerinti tőkekövetelmények kiszámításához használt kitettségi osztályok »államháztartások« ügyfélszektorhoz való hozzárendelésekor az V. melléklet 3. részében található 2. táblázatot (»Sztenderd módszer«) és a 3. táblázatot (»Belső minősítésen alapuló módszer«) kell figyelembe venni.
This includes the absolute value of fair-valued assets and liabilities for which AVAs are assessed to have zero value according to Article 9(2), 10(2) or 10(3) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, which are also separately reported in rows 0070 and 0080.
Az adatokat a teljes aggregált kitettségre (azaz valamennyi olyan ország összesenjére, ahol a banknak kormányzatokkal szembeni kitettsége van) és a partner székhelye szerint országonként kell jelenteni, a közvetlen hitelfelvevővel szembeni kitettségek alapján.
Row 0010 is the sum of row 0030 and row 0180.
A kitettségek kitettségi osztályokba vagy joghatóságokba sorolása során nem kell figyelembe venni sem a hitelkockázat-mérséklési módszereket, sem különösen a helyettesítési hatásokat.
Row 0020: share of total absolute value of fair-valued assets and liabilities reported in row 0010 stemming from trading book positions (absolute value).
Ugyanakkor az egyes kitettségi osztályokba és joghatóságokba sorolt kitettségértékek és kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámítása során figyelembe kell venni a hitelkockázat-mérséklési módszerek előfordulását és a helyettesítési hatásokat.
Row 0030: Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the portfolios under Articles 9 to 17 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Az államháztartásokkal szembeni kitettségekre vonatkozó információkat a közvetlen partner székhelye szerinti minden olyan joghatóság esetében, amely nem az adatszolgáltató intézmény belföldi joghatósága, csak az e rendelet 5. cikke b) pontjának 3. alpontjában meghatározott küszöbértékek meghaladása esetén kell jelenteni.
Row 0030 shall be the sum of rows 0090 to 0130.
A GOV táblában egyaránt fel kell tüntetni a banki és a kereskedési könyvben szereplő, államháztartásokkal szembeni mérlegen belüli, mérlegen kívüli és származtatott közvetlen kitettségeket.
Row 0050: Absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the scope of the computation of unearned credit spread AVA.
Tájékoztató adatként jelenteni kell továbbá az államháztartásokkal szembeni kitettségekre eladott hitelderivatívák formáját öltő közvetett kitettségeket.
For the purpose of the computation of this AVA, exactly matching, offsetting fair-valued assets and liabilities, excluded from the threshold computation in accordance with Article 4(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, may not be considered exactly matching, offsetting anymore.
Valamely kitettség akkor tekintendő közvetlen kitettségnek, ha a közvetlen partner az »államháztartások« fogalommeghatározása alá tartozik.
Row 0060: Absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the scope of the computation of investment and funding costs AVA.
A tábla két részre oszlik.
Row 0070: Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the valuation exposures assessed to have zero AVA value under Article 9(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Az első részben a kitettségeket kockázat, szabályozási módszerek és kitettségi osztály szerinti bontásban kell bemutatni; a második részben a kitettségeket hátralévő futamidő szerinti bontásban kell feltüntetni.
Row 0080: Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the valuation exposures assessed to have zero AVA value under Article 10(2) or 10(3) of t the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
KÖZVETLEN KITETTSÉGEK
Rows 0090 to 0130: Absolute value of fair-valued assets and liabilities allocated as set out below (see corresponding row instructions) according to the following risk categories: interest rates, foreign exchange, credit, equities, commodities.
MÉRLEGEN BELÜLI KITETTSÉGEK
Row 0180: Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the portfolios under the fall-back approach
Az államháztartásokkal szembeni kitettségnek minősülő nem származtatott pénzügyi eszközök az V. melléklet 1. részének 34. pontja szerint meghatározott bruttó könyv szerinti értékének aggregált értéke valamennyi IFRS szerinti és a 86/635/EGK irányelven (BAD) alapuló nemzeti GAAP szerinti, az V. melléklet 1. részének 15–22. pontjában meghatározott, a 030–120-as oszlopban felsorolt számviteli portfólió esetében.
Absolute value of fair-valued assets corresponding to the different rows as explained in the instructions on columns 0130-0140 above.
A prudens értékelési korrekciók nem csökkenthetik a valós értéken értékelt kereskedési és nem kereskedési célú kitettségek bruttó könyv szerinti értékét.
Absolute value of fair-valued liabilities corresponding to the different rows as explained in the instructions on columns 0130-0140 above.
Az államháztartásokkal szembeni kitettségnek minősülő nem származtatott pénzügyi eszközök az V. melléklet 1. részének 27. pontja szerinti könyv szerinti értékének aggregált értéke valamennyi IFRS szerinti és a BAD alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerinti, az V. melléklet 1. részének 15–22. pontjában meghatározott, a 030–120-as oszlopban felsorolt számviteli portfólió esetében.
The quarter-to-date revenues (“QTD revenue”) since the last reporting date attributed to the fair valued assets and liabilities corresponding to the different rows as explained in the instructions on columns 0130-0140 above, where relevant allocated or approximated based on expert judgment.
Amennyiben az intézmény ugyanazon hátralévő futamidőre és ugyanazon közvetlen partner vonatkozásában, ugyanazon pénznemben denominált rövid pozícióval rendelkezik, a rövid pozíció könyv szerinti értékét és a közvetlen pozíció könyv szerinti értékét nettósítani kell.
The sum across all positions and risk factors of unadjusted difference amounts (“IPV difference”) calculated at the month end closest to the reporting date under the independent price verification process performed in accordance with Article 105(8) of CRR, with respect to the best available independent data for the relevant position or risk factor.
Amennyiben az így kapott érték negatív, a nettó értéket nullának kell tekinteni.
Unadjusted difference amounts refer to unadjusted differences between the trading system generated valuations and the valuations assessed during the monthly IPV process.
A 030–120-as oszlopok összegének a 130-as oszlop értékével csökkentett értékét kell megadni.
No adjusted difference amounts in the books and records of the institution for the relevant month end date shall be included in the calculation of IPV difference.
Amennyiben az így kapott érték negatív, nulla értéket kell jelenteni.
0170 - 0250
Nem származtatott pénzügyi eszközök számviteli portfóliók szerint
Adjustments, sometimes also referred to as “reserves”, potentially applied in the institution’s accounting fair value that are made outside of the valuation model used to generate carrying amounts (excluding Deferral of day one gains and losses) and that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the relevant AVA.
Az államháztartásokkal szembeni kitettségnek minősülő nem származtatott pénzügyi eszközök a fentiek szerint meghatározott könyv szerinti értékének aggregált értéke az alkalmazandó számviteli szabályozásnak megfelelő számviteli portfóliók szerint.
They could reflect risk factors not captured within the valuation technique, that are in a form of a risk premium or exit cost and are compliant with the definition of Fair value.
IFRS 7 8. bekezdésének a) ii. pontja; IFRS 9 A. függelék
They should nevertheless be considered by market participants when setting a price.
BAD 32–33. cikke; V. melléklet 1. részének 16. pontja; a számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja
(IFRS 13.9 and IFRS13.88)
Csak az általánosan elfogadott nemzeti számviteli elvek (GAAP) hatálya alá tartozó intézmények által jelentendő.
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect the risk premium arising from the existence of a range of observed prices for equivalent instruments or, in respect of a market parameter input to a valuation model, the instruments from which the input has been calibrated, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Market price uncertainty AVA.
IFRS 7 8. bekezdésének a) ii. pontja; IFRS 9 4.1.4. bekezdése
Adjustment applied in the institution’s fair value to adjust for the fact that the position level valuations do not reflect an exit price for the position or portfolio, in particular where such valuations are calibrated to a mid-market price, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Close-out costs AVA.
IFRS 7 8. bekezdésének a) i. pontja; IFRS 9 4.1.5. bekezdése és a számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (6) bekezdése
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect market or product factors that are not captured by the model used to calculate daily position values and risks (“valuation model”) or to reflect an appropriate level of prudence given the uncertainty arising from the existence of a range of alternative valid models and model calibrations, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Model risk AVA.
BAD 36. cikkének (2) bekezdése; a számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect the fact that the aggregate position held by the institution is larger than normal traded volume or larger than the position sizes on which observable quotes or trades that are used to calibrate the price or inputs used by the valuation model are based, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Concentrated positions AVA.
IFRS 7 8. bekezdésének d) pontja; IFRS 9 4.1.2A. bekezdése.
Adjustment applied in the institution’s fair value to cover expected losses due to counterparty default on derivative positions (i.e. total Credit Valuation Adjustment “CVA” at institution level).
a számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (8) bekezdése
INVESTING AND FUNDING COSTS
IFRS 7 8. bekezdésének f) pontja; IFRS 9 4.1.2. bekezdése; V. melléklet 1. részének 15. pontja
Adjustment applied in the institution’s fair value to compensate where valuation models do not fully reflect the funding cost that market participants would factor into the exit price for a position or portfolio (i.e. total Funding Valuation Adjustment at institution level where an institution computes such adjustment, or alternatively, equivalent adjustment).
BAD 35. cikke; a számviteli irányelv 6. cikke (1) bekezdésének i) pontja és 8. cikkének (2) bekezdése; V. melléklet 1. részének 16. pontja;
FUTURE ADMINISTRATION COSTS
BAD 37. cikke; a számviteli irányelv 12. cikkének (7) bekezdése; V. melléklet 1. részének 16. pontja.
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect administrative costs that are incurred by the portfolio or position but are not reflected in the valuation model or the prices used to calibrate inputs to that model, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Future administrative costs AVA.
Az IFRS 9 BA.7 bekezdése b) pontjában meghatározott azon rövid pozíciók könyv szerinti értéke, ahol a közvetlen partner az 1. pont szerinti államháztartás.
Adjustments applied in the institution’s fair value to reflect contractual or non-contractual early termination expectations that are not reflected in the valuation model, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Early termination AVA.
Rövid pozíció akkor keletkezik, ha az intézmény fordított visszavásárlási hitelek keretében szerzett vagy értékpapírkölcsön-ügylet keretében kölcsönvett értékpapírokat ad el, és közvetlen partnere államháztartás.
Adjustments applied in the institution’s fair value to reflect the risk premium that market participants would charge to compensate for operational risks arising from hedging, administration and settlement of contracts in the portfolio, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Operational risk AVA.
A könyv szerinti érték a rövid pozíció valós értéke.
DAY 1 P&L Adjustments to reflect instances where the valuation model plus all other relevant fair value adjustments applicable to a position or portfolio did not reflect the price paid or received at first day recognition, i.e. the deferral of day one gains and losses (IFRS 9.B5.1.2.A).
A rövid pozíciókat a 170–230-as sorban meghatározott hátralévő futamidő szerinti, valamint közvetlen partner szerinti bontásban kell jelenteni.
Description of the positions treated under Article 7(2)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation and the reason why it was not possible to apply Articles 9 to 17 thereof.
A rövid pozíciókkal ezt követően a 030–120-as oszlopok kiszámításához nettósítani kell az azonos hátralévő futamidőre és közvetlen partnerrel fennálló pozíciókat.
Article 7(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
Az IFRS 9 BA.7 bekezdése b) pontjában meghatározott azon kereskedési céllal tartott vagy kereskedési célú pénzügyi eszközök számviteli portfóliójába (030-as és 040-es oszlop) besorolt rövid pozíciók könyv szerinti értéke, amelyek visszavásárlási hitelek keretében szerzett értékpapírok intézmény általi eladásával keletkeztek, ahol az intézmény közvetlen partnere államháztartás.
For each relevant category of AVAs referred to in columns 0010 to 0110, total AVAs computed under the Core approach as set out in Chapter 3 of t the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation for fair-valued assets and liabilities included in the threshold computation in accordance with Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Az értékpapírkölcsön-ügylet keretében kölcsönvett értékpapírok eladásával keletkező rövid pozíciók nem szerepelhetnek ebben az oszlopban.
This includes the diversification benefits reported in row 0140 in accordance with Articles 9(6), 10(7) and 11(7) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
A 080–120-as oszlopban jelentett nem származtatott pénzügyi eszközökkel kapcsolatos összes halmozott értékvesztés.
For each relevant category of AVAs referred to in columns 0010 to 0110, share of total AVAs reported in row 0010 stemming from trading book positions (absolute value).
[V. melléklet 2. részének 70. és 71. pontja]
PORTFOLIOS UNDER ARTICLES 9 TO 17 — TOTAL CATEGORY LEVEL POST-DIVERSIFICATION
Halmozott értékvesztés – ebből: egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközökből vagy saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközökből
Article 7(2)(a) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
A 080–090-es oszlopban jelentett nem származtatott pénzügyi eszközökkel kapcsolatos összes halmozott értékvesztés.
For each relevant category of AVAs referred to in columns 0010 to 0110, total AVAs computed according to Articles 9 to 17 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation for fair-valued assets and liabilities included in the threshold computation in accordance with Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, except fair-valued assets and liabilities subject to the treatment described in Article 7(2)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
A hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege – ebből: egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközökből vagy saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközökből
This includes the AVAs computed in accordance with Articles 12 and 13 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation that are reported in rows 0050 and 0060 and are included in market price uncertainty AVAs, close-out costs AVAs and model risk AVAs as set out in Articles 12(2) and 13(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
A 080–090-es oszlopban jelentett pozíciókhoz kapcsolódó, hitelkockázat-változásból származó negatív valósérték-változás halmozott összege.
Row 0030 is therefore expected to be the difference between rows 0040 and 0140.
SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK
0040 - 0130
A közvetlen származtatott pozíciókat a 200–230-as oszlopban kell jelenteni.
For rows 0090 to 0130, institutions shall allocate their fair-valued assets and liabilities included in the threshold computation in accordance with Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation (trading book and non-trading book) according to the following risk categories: interest rates, foreign exchange, credit, equities, commodities.
Azon származtatott ügyletekkel kapcsolatban, amelyekre partnerkockázati és piaci kockázati tőkekövetelmény egyaránt vonatkozik, lásd a sorokra vonatkozó útmutatót.
To this end, institutions shall rely on their internal risk management structure and, following a mapping developed based on expert judgement, allocate their business lines or trading desks to the most appropriate risk category.
Államháztartással mint partnerrel szembeni, az adatszolgáltatás időpontjában az intézmény számára pozitív valós értékkel rendelkező származtatott eszközök, függetlenül attól, hogy azokat minősített fedezeti kapcsolatban használják, vagy a kereskedési céllal tartott vagy kereskedési célú eszközök portfóliójába sorolják az IFRS, illetve a BAD alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerint.
AVAs, Fair Value Adjustments and other required information, which correspond to the allocated business lines or trading desks, shall then be allocated to the same relevant risk category, in order to provide at row level for each risk category a consistent overview of the adjustments performed both for prudential purposes and accounting purposes, as well as an indication of the size of the positions concerned (in terms of fair-valued assets and liabilities).
A gazdasági fedezeti ügyletekhez használt származtatott eszközöket akkor kell itt jelenteni, ha azokat a kereskedési célú vagy a kereskedési céllal tartott eszközök számviteli portfóliójába sorolták (az V. melléklet 2. részének 120., 124., 125. és 137–140. pontja).
Where AVAs or other adjustments are computed at a different level of aggregation, in particular at firm level, institutions shall develop an allocation methodology of the AVAs to the relevant sets of positions.
Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel: Könyv szerinti érték
The allocation methodology shall lead to row 0040 being the sum of rows 0050 to 0130 for columns 0010 to 0100.
A pénzügyi eszközként elszámolt származtatott ügyletek könyv szerinti értéke az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban.
Regardless of the approach applied, the information reported shall, as much as possible, be consistent at row level, since the information provided will be compared at this level (AVA amounts, upside uncertainty, fair-value amounts and potential fair-value adjustments).
A BAD alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerinti elszámolás esetén az ezekben az oszlopokban jelentendő származtatott ügyletek közé a bekerülési értéken vagy a bekerülési vagy piaci ár közül az alacsonyabb értéken értékelt, a kereskedési portfólióba tartozó vagy a fedezeti instrumentumként megjelölt származtatott eszközöket kell sorolni.
The breakdown in rows 0090 to 0130 excludes the AVAs computed in accordance with Articles 12 and 13 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation that are reported in rows 0050 and 0060 and are included in market price uncertainty AVAs, close-out costs AVAs and model risk AVAs as set out in Articles 12(2) and 13(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel: Névleges összeg
Diversification benefits are reported in row 0140 in accordance with Articles 9(6), 10(7) and 11(7) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation and are therefore excluded from rows 0040 to 0130.
Az IFRS szerinti és a BAD alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerinti elszámolás esetén a megkötött, de az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban még nem elszámolt azon származtatott ügyletek az V. melléklet 2. részének 133–135. pontja szerinti névleges összege, amelyek esetében a partner a fenti 1. pont szerinti államháztartás, amennyiben az ügylet valós értéke az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban az intézmény számára pozitív.
Article 105(10) CRR, Article 12 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
Államháztartással mint partnerrel szembeni, az adatszolgáltatás időpontjában az intézmény számára negatív valós értékkel rendelkező származtatott eszközök, függetlenül attól, hogy azokat minősített fedezeti kapcsolatban használják, vagy a kereskedési céllal tartott vagy kereskedési célú eszközök portfóliójába sorolják az IFRS szerint, illetve a BAD alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerint.
The total AVA calculated for unearned credit spreads (“AVA on CVA”) and its allocation between market price uncertainty, close-out cost or model risk AVAs under Article 12 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Származtatott ügyletek negatív valós értékkel: Könyv szerinti érték