natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Size of the individual concentrated valuation position identified according to Article 14(1)(a) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, expressed in the unit described in column 0050.
Konszolidáció
Unit of size measure used internally as part of the identification of the concentrated valuation position to compute the concentrated position size referred in column 0040.
Pénzügyi instrumentumok számviteli portfóliói
In the case of positions in bonds or equity, please report the unit used for internal risk management, such as “number of bonds”, “number of shares” or “market value”.
Pénzügyi eszközök
In the case of position in derivatives, please report the unit used for internal risk management, such as “PV01; EUR per 1 basis point parallel yield curve shift”.
Pénzügyi kötelezettségek
Market value of the position.
Pénzügyi instrumentumok
The prudent exit period in number of days estimated under Art 14(1)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Bruttó könyv szerinti érték
CONCENTRATED POSITIONS AVA
Ügyfél szerinti részletezés
The concentrated positions AVA amount calculated according to Article 14(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation for the individual concentrated valuation position concerned.
A TÁBLÁHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ
CONCENTRATED POSITION FAIR VALUE ADJUSTMENT
Mérleg
The amount of any fair value adjustments taken to reflect the fact that the aggregate position held by the institution is larger than the normal traded volume or larger than position sizes and on which quotes or trades, which are used to calibrate the price or inputs used by the valuation model, are based.
Eszközök (1.1.)
The amount reported shall correspond to the amount that has been applied to the individual concentrated valuation position concerned.
Kötelezettségek (1.2.)
The sum of unadjusted difference amounts (“IPV difference”) calculated at the month end closest to the reporting date under the independent price verification process performed in accordance with Art 105(8) of CRR, with respect to the best available independent data for the individual concentrated valuation position concerned.
Saját tőke (1.3.)
Unadjusted difference amounts shall refer to unadjusted differences between the valuations generated by the trading system and the valuations assessed during the monthly IPV process.
Eredménykimutatás (2.)
The information for the purpose of template C 33.00 shall cover all exposures to “General governments” as defined in paragraph 42 (b) of Annex V.
Átfogó jövedelemkimutatás (3.)
Exposures to “General governments” are included in different exposure classes in accordance with Article 112 and Article 147 of CRR, as specified by the instructions for the completion of template C 07.00, C 08.01 and C 08.02.
Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése (4.)
Table 2 (Standardised approach) and Table 3 (IRB approach), included in Part 3 of Annex 5, shall be observed for the mapping of exposure classes used to calculate capital requirements under CRR to counterparty sector “General governments”.
Nem kereskedési célú hitelek és előlegek termék szerinti részletezése (5.)
Information shall be reported for the total aggregate exposures (meaning the sum of all countries in which the bank has sovereign exposures) and for each country on the basis of the residence of the counterparty on an immediate borrower basis.
Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott nem kereskedési célú hitelek és előlegek részletezése NACE-kódok szerint (6.)
The allocation of exposures to exposure classes or jurisdictions shall be made without considering credit mitigation techniques and in particular without considering substitution effects.
Értékvesztés-elszámolási kötelezettség alá tartozó késedelmes pénzügyi eszközök (7.)
However the calculation of exposure values and risk weighted exposure amounts for each exposure class and each jurisdiction includes the incidence of credit risk mitigation techniques, including substitution effects.
Pénzügyi kötelezettségek részletezése (8.)
The template is divided in two sections.
»Gazdasági fedezeti ügylet«-nek minősített származtatott ügyletek
The first one is based on a breakdown of exposures by risk, regulatory approach and exposure classes whereas a second one is based on a breakdown by residual maturity
Származtatott ügyletek ügyfélszektor szerinti részletezése
DIRECT EXPOSURES
A nem származtatott fedezeti instrumentumokra vonatkozóan feltüntetendő összeg (11.3. és 11.3.1.)
010-140
Fedezett tételek valósérték-fedezeti ügyletekben (11.4.)
ON-BALANCE SHEET EXPOSURES
Hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés és céltartalékok változása (12.)
Prudent valuation adjustments shall not reduce the gross carrying amount of trading and non-trading exposures measured at fair value.
Hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés és céltartalékok változása az IFRS szerint (12.1.)
Aggregate of the carrying amount, in accordance with paragraph 27 in Annex V, Part 1, of non-derivative financial assets to General governments for all accounting portfolios under IFRS or national GAAP based on BAD defined in paragraphs 15 to 22 in Annex V, Part 1 and listed in columns 030 to 120, net of short positions.
Értékvesztési szakaszok közötti átvezetések (bruttó alapú megjelenítés) (12.2.)
When the institution has a short position for the same residual maturity, the same immediate counterparty that is denominated in the same currency, the carrying amount of the short position shall be netted against the carrying amount of the direct position.
Kapott biztosítékok és garanciák (13.)
This net amount shall be considered as zero when it is a negative amount.
Biztosítékok és garanciák nem kereskedési céllal tartott hitelek és előlegek szerinti részletezése (13.1.)
The sum of the columns 030 to 120 minus column 130 must be reported.
Az időszak alatt birtokbavétellel megszerzett biztosíték [az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában tartott] (13.2.)
If this amount is lower than zero, the amount to be reported shall be zero.
Birtokbavétellel megszerzett biztosíték [tárgyi eszközök] halmozott (13.3.)
030-120
Valósérték-hierarchia: Valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok (14.)
Aggregate carrying amount of non-derivative financial assets, as defined above, to General governments by accounting portfolio under the applicable accounting framework.
Az eredménykimutatás kiválasztott tételeinek részletezése (16.)
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Appendix A
Kamatbevételek és -ráfordítások instrumentum és ügyfélszektor szerint (16.1.)
BAD Articles 32-33; Annex V. Part 1.16; Accounting Directive Article 8(1)(a)
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt kategóriába nem tartozó pénzügyi eszközök és kötelezettségek kivezetéséből származó nyereség vagy veszteség instrumentum szerint (16.2.)
Only to be reported by institutions under national Generally Accepted Accounting Principles (GAAP).
Kereskedési céllal tartott és kereskedési célú pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy veszteség instrumentum szerint (16.3.)
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
Kereskedési céllal tartott és kereskedési célú pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy veszteség kockázat szerint (16.4.)
BAD Article 36(2); Accounting Directive Article 8(1)(a)
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök és kötelezettségek nyeresége vagy vesztesége instrumentum szerint (16.5.)
IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2 A
Fedezeti elszámolásokból eredő nyereségek vagy veszteségek (16.6.)
Accounting Directive Article 8(1)(a), (8)
Nem pénzügyi eszközök értékvesztése (16.7.)
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; Annex V. Part 1.15
A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése (17.)
BAD Article 35; Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V. Part 1.16
Nemteljesítő kitettségek (18.)
BAD Article 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V. Part 1.16
Átstrukturált kitettségek (19.)
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b) when the direct counterparty is a General government as defined in paragraph 1.
Földrajzi megoszlás (20.)
Short positions arise when the institution sells securities acquired in a reverse repurchase loan, or borrowed in a securities lending transaction, which direct counterparty is a General government.
Földrajzi megoszlás a tevékenység helye szerint (20.1-20.3.)
Short positions must be reported by residual maturity bucket, as defined in row 170 to 230, and by immediate counterparty.
Tárgyi eszközök és immateriális javak: operatív lízingbe adott eszközök (21.)
Short positions will be then used for netting with positions for the same residual maturity and immediate counterparty for the computation of columns 030 to 120.
Vagyonkezelés, letétkezelés és egyéb szolgáltatások (22.)
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b), that arise when the institution sells the securities acquired in reverse repurchase loans, which direct counterparty is a General government, that are included in the held for trading or trading financial assets accounting portfolios (columns 030 or 040).
Díj- és jutalékbevételek és díj- és jutalékráfordítások tevékenység szerint (22.1.)
Short positions that arise when the sold securities were borrowed in a securities lending transition shall not be included in this column.
A nyújtott szolgáltatásokban érintett eszközök (22.2.)
Aggregate accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 to 120.
Érdekeltségek nem konszolidált strukturált gazdálkodó egységekben (30.)
[Annex V, Part 2, paragraphs 70 and 71]
Kapcsolt felek (31.)
Accumulated impairment — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Kapcsolt felek: kötelezettségek és követelések kapcsolt felekkel szemben (31.1.)
Aggregate of accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 and 090.
Kapcsolt felek: kapcsolt felekkel történt ügyletkötésekből származó kiadások és bevételek (31.2.)
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060, 070, 080 and 090.
Csoportszerkezet (40.)
[Annex V, Part 2, paragraph 69]
Csoportszerkezet: »intézményenként« (40.1.)
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, financial assets designated at fair value through profit or loss or from non-trading financial assets measured at fair value through profit or loss
Csoportszerkezet: »instrumentumonként« (40.2.)
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060 and 070.
Valós érték (41.)
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Valósérték-hierarchia: amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentumok (41.1.)
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 080 and 090.
A valós érték opció alkalmazása (41.2.)
200-230
Tárgyi eszközök és immateriális javak: könyv szerinti érték értékelési módszer szerint (42.)
DERIVATIVES
Céltartalékok (43.)
Direct derivative positions are to be reported in columns 200 to 230.
Meghatározott juttatási programok és munkavállalói juttatások (44.)
For the reporting of derivatives subject to both counterparty credit risk and market risk capital charges see instructions for the row breakdown.
A meghatározott juttatási programok nettó eszközeinek és kötelezettségeinek összetevői (44.1.)
200-210
A meghatározott juttatási programban vállalt kötelmek változásai (44.2.)
All derivative instruments with a General government counterparty with a positive fair value for the institution at the reporting date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship, are held for trading or are included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
Tájékoztató adatok [személyi jellegű ráfordításokhoz kapcsolódó] (44.3.)
Derivatives with positive fair value: Carrying amount
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök és kötelezettségek nyeresége vagy vesztesége számviteli portfólió szerint (45.1.)
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial assets at the reporting reference date.
Nem pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség vagy veszteség (45.2.)
Under GAAP based on BAD, derivatives to be reported in these columns include the derivative instruments measured at cost or at the lower of cost or market included in the trading portfolio or designated as hedging instruments.
Egyéb működési bevételek és ráfordítások (45.3.)
Derivatives with positive fair value: Notional amount
A sajáttőke-változások kimutatása (46.)
Under IFRS and national GAAP based on BAD, notional amount, as defined in Annex V, Part 2, paragraphs 133 to 135, of all derivative contracts concluded and not yet settled at the reporting reference date whose counterparty is a General government, as defined above in paragraph 1, when its fair value is positive for the institution at the reporting reference date.
A KITETTSÉGI OSZTÁLYOK ÉS ÜGYFÉLSZEKTOROK MEGFELELTETÉSE
220-230
1.
All derivative instruments with a General government counterparty with a negative fair value for the institution at the reporting reference date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship or are held for trading or included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
RÉSZ
Derivatives with negative fair value: Carrying amount
HIVATKOZÁSOK
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial liabilities at the reporting reference date.
Ez a melléklet a jelen rendelet III. és IV. mellékletében szereplő pénzügyi információkra vonatkozó táblákkal (a továbbiakban: FINREP) kapcsolatos további útmutatást tartalmaz.
Derivatives with negative fair value: Notional amount
Ez a melléklet kiegészíti a III. és IV. melléklet tábláiban hivatkozások formájában szereplő útmutatást.
Under IFRS and national GAAP based on BAD, notional amount, as defined in Annex V, Part 2, paragraphs 133 to 135, of all derivative contracts concluded and not yet settled at the reference date whose counterparty is a General government, as defined above in paragraph 1, when its fair value is negative for the institution.
Azon intézményeknek, amelyek az IFRS-sel kompatibilis nemzeti számviteli standardokat használnak (a továbbiakban: kompatibilis nemzeti GAAP), eltérő rendelkezés hiányában az e mellékletben ismertetett közös útmutatásokat és az IFRS-útmutatásokat kell alkalmazniuk.
240-260
Ez nem érinti a kompatibilis nemzeti GAAP előírásainak a BAD előírásaival való összhangját.
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
Azon intézményeknek, amelyek az IFRS-sel nem kompatibilis GAAP-ot használnak vagy azt még nem hangolták össze az IFRS 9 előírásaival, eltérő rendelkezés hiányában az e mellékletben ismertetett közös útmutatásokat és a BAD-útmutatásokat kell alkalmazniuk.
When the direct counterparty of the off-balance sheet item is a General government as defined above in paragraph 1, nominal amount of the commitments and financial guarantees that are not considered as a derivative in accordance with IFRS or under national GAAP based on BAD (Annex V, Part 2, paragraphs 102-119).
A táblákban meghatározott adatpontokat az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 77. pontja szerint alkalmazandó számviteli szabályozás megjelenítésre, beszámításra és értékelésre vonatkozó szabályaival összhangban kell előállítani.
In accordance with Annex V, Part 1, paragraphs 43 and 44, the General government is the direct counterparty: (a) in a financial guarantee given, when it is the direct counterparty of the guaranteed debt instrument, and (b) in a loan commitment and other commitment given, when it is the counterparty whose credit risk is assumed by the reporting institution.
Az intézményeknek a tábláknak csak a következőkre vonatkozó részeit kell benyújtaniuk:
BAD Article 4 Liabilities (6)(c), Off balance sheet items, Article 27(11), Article 28(8), Article 33; IFRS 9.4.2.1(c)(ii),(d)(ii), 9.5.5.20;IAS 37, IFRS 4, Annex V Part 2.11.
az intézmény által megjelenített eszközök, kötelezettségek, saját tőke, bevételek és kiadások;
Provisions on all off-balance sheet exposures regardless how they are measured except those that are measured at fair value through profit or loss in accordance with IFRS 9.
mérlegen kívüli kitettségek és olyan tevékenységek, amelyekben az intézmény érintett;
Under IFRS, the impairment of a loan commitment given shall be reported in column 150 when the institution cannot separately identify the expected credit losses related to the drawn and undrawn amount of the debt instrument.
az intézmény által végrehajtott tranzakciók;
In case the combined expected credit losses for that financial instrument exceed the gross carrying amount of the loan component of the instrument, the remaining balance of the expected credit losses shall be reported as a provision in column 250.
értékelési előírások, beleértve a hitelkockázat után elszámolt értékvesztés becslésére az intézmény által alkalmazott módszert.
For off-balance sheet items measured at fair value through profit or loss under IFRS 9, accumulated negative changes in fair value due to credit risk (Annex V, Part 2, paragraph110)
A III. és a IV. melléklet, valamint a jelen melléklet alkalmazásában is a következő rövidítések kerülnek alkalmazásra:
270-280
»CRR«: az 575/2013/EU rendelet;
Credit derivatives that do not meet the definition of financial guarantees that the reporting institution has underwritten with counterparties other than General governments and whose reference exposure is a General government must be reported.
»IAS« vagy »IFRS«: az 1606/2002/EK rendelet (IAS rendelet) 2. cikkében meghatározott, a Bizottság által elfogadott nemzetközi számviteli standardok;
These columns will not be reported for exposures broken down by risk, regulatory approach and exposure class (rows 020 to 160).
»EKB BSI rendelet« vagy »EKB/2013/33«: az Európai Központi Bank 1071/2013/EU rendelete;
The exposures reported in the section are not to be considered in the computation of exposure Value and Risk weighted amount (columns 290 and 300) which is based solely on direct exposures.
»NACE-rendelet«: az Európai Parlament és a Tanács 1893/2006/EK rendelete;
Derivatives with positive fair value — Carrying amount
»NACE-kódok«: a NACE-rendelet szerinti kódok;
Aggregated carrying amount of the credit derivatives sold on general government exposures reported which have a positive fair value for the institution at the reference reporting date, without considering prudent valuation adjustments.
»BAD«: a 86/635/EGK tanácsi irányelv;
For derivatives under IFRS, the amount to be reported in this column is the carrying amount of the derivatives that are financial assets at the reporting date.
»Számviteli irányelv«: a 2013/34/EU irányelv;
Derivatives with negative fair value — Carrying amount
»KKV«: a C(2003)1422 bizottsági ajánlásban meghatározott mikro-, kis- és középvállalkozások;
Aggregated carrying amount of the credit derivatives sold on general government exposures reported which have a negative fair value for the institution at the reference reporting date, without considering prudent valuation adjustments.
»ISIN-kód«. az értékpapírokhoz rendelt 12 alfanumerikus karakterből álló nemzetközi értékpapírkód (International Securities Identification Number), amely egyedileg azonosítja a forgalomban lévő értékpapírokat;
For derivatives under IFRS, the amount to be reported in this column is the carrying amount of the derivatives that are financial liabilities at the reporting date.
»LEI-kód«: az intézményekhez rendelt globális jogalany-azonosító, amely egyedileg azonosítja a pénzügyi tranzakciókban részt vevő feleket;
For derivatives under GAAP based on BAD, the amount to be reported in this column is the fair value of the derivatives with a negative fair value at the reference reporting date, independently how they are accounted for.
»Értékvesztési szakaszok«: az IFRS 9 5.5. bekezdésében meghatározott értékvesztési kategóriák.
Exposure value for exposures subject to the credit risk framework.
Az 1. szakasz az IFRS 9 5.5.5. bekezdésének megfelelően értékelt értékvesztésre vonatkozik.
For exposures under the Standardised Approach (SA): see Article 111 of CRR.
A 2. szakasz az IFRS 9 5.5.3. bekezdésének megfelelően értékelt értékvesztésre vonatkozik.
For exposures under the IRB approach: see Article 166 and Article 230(1) sentence 2 of CRR.
A 3. szakasz az IFRS 9 A. függelékében meghatározott értékvesztett eszközök értékvesztésére vonatkozik.
Risk weighted exposure amount for exposures subject to the credit risk framework.
JELÖLÉSI SZABÁLYOK
For exposures under the Standardised Approach (SA): see Article 113(1) to (5) of CRR.
A III. melléklet és a IV. melléklet alkalmazásában a szürke háttérszínnel jelölt adatpont (cella) azt jelenti, hogy az adott adatpont (cella) kitöltése nem szükséges, vagy arra vonatkozóan nem lehet adatot szolgáltatni.
For exposures under the IRB approach: see Article 153(1) and (3) of CRR.
A IV. mellékletben fekete háttérszínű hivatkozásokkal jelölt sor vagy oszlop azt jelenti, hogy a kapcsolódó adatpontokat nem kell jelenteniük azoknak az intézményeknek, amelyek az adott sorban vagy oszlopban feltüntetett hivatkozásokat követik.
For the reporting of direct exposures within the scope of Article 271 CRR subject to own funds requirements for both counterparty credit risk and market risk, see instructions for the row breakdown.
A III. és IV. mellékletben szereplő táblák implicit ellenőrzési szabályokat tartalmaznak, amelyek magukban a táblákban a jelölési szabályok használatán keresztül kerülnek meghatározásra.
BREAKDOWN OF EXPOSURES BY REGULATORY APPROACH
Egy táblában szereplő valamely tétel megnevezésében a zárójelek használata azt jelenti, hogy az adott tételt le kell vonni ahhoz, hogy megkapjuk az »összesen« értéket, de nem jelenti azt, hogy az adott tételt negatív értékként kell megjeleníteni.
Aggregate of exposures to General governments, as defined in paragraph 1
A negatív értékként megjelenítendő tételeket a táblák a megnevezés előtt »(–)« jellel jelölik, például »(–) Saját részvények«.
020-155
A III. és IV. melléklet pénzügyi információk jelentésére szolgáló tábláihoz tartozó »Adatmodellben« (a továbbiakban: DPM – Data Point Model) minden adatpont (cella) rendelkezik egy »bázis tétellel«, amelyhez a »tartozik/követel« jellemző kerül hozzárendelésre.
Aggregate of exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II CRR.
Ez a hozzárendelés biztosítja, hogy az összes adatszolgáltató intézmény kövesse az előjelekre vonatkozó szabályokat, és segítségével megismerhető az egyes adatokhoz rendelt »követel/tartozik« jellemző.
Exposures under the credit risk framework include exposures from both the non-trading book and the trading book subject to a capital charge for counterparty credit risk.
Sematikusan ez a jelölési mód az 1. táblázatban bemutatottak szerint működik.
Direct exposures within the scope of Article 271 CRR subject to own funds requirements for both counterparty credit risk and market risk shall be reported both in the credit risk rows (020 to 155) and the market risk row (row 160): the exposures due to counterparty credit risk shall be reported in the credit risk rows, while the exposures due to market risk shall be reported in the market risk row.
táblázat
Exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II, Chapter 2 CRR, including exposures from the non-trading book for which the risk-weighting in accordance with that Chapter addresses counterparty credit risk.
»Követel/tartozik« jelölés, pozitív és negatív előjelek
Exposures to General governments that are central governments.
Elem