natgillin/translations-raw huggingface dataset:
These templates shall include accumulated information of all defined benefit plans of the institution.
Egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja esetében nem kell székhelyet feltüntetni.
Where there is more than one defined benefit plan, aggregated amount of all plans shall be reported.
A partner ágazata
Template on components of net defined benefit plan assets and liabilities shall show the reconciliation of the accumulated present value of all net defined benefit liabilities (assets) as well as reimbursement rights [IAS 19.140 (a), (b)].
Minden partnerhez egy szektort kell rendelni a FINREP gazdasági ágazati kategóriák alapján:
“Net defined benefit assets” shall include, in the event of a surplus, the surplus amounts that shall be recognised in the balance sheet as they are not affected by the limits set up in IAS 19.63.
i. központi bankok;
The amount of this item and the amount recognised in the memo item “Fair value of any right to reimbursement recognized as asset” shall be included in the item “Other assets” of the balance sheet.
államháztartások;
Template on movements in defined benefit obligations shall show the reconciliation of opening and closing balances of the accumulated present value of all defined benefit obligations of the institution.
hitelintézetek;
The effects of the different elements listed in IAS 19.141 during the period shall be presented separately.
a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontjában meghatározott befektetési vállalkozások;
The amount of “Closing balance [present value]” in the template for movements in defined benefit obligations shall be equal to “Present value defined benefit obligations”.
v. egyéb pénzügyi vállalatok (a befektetési vállalkozások kivételével);
For reporting of memorandum items related to staff expenses, the following definitions shall be used:
nem pénzügyi vállalatok;
“Pension and similar expenses” shall include the amount recognized in the period as staff expenses for any post – employment benefit obligations (both defined contributions plans and defined benefits plans) and contributions to social security funds;
háztartások.
“Share based payments” shall include the amount recognized in the period as staff expenses for share based payments.
Egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja esetében nem kell ágazatot feltüntetni.
BREAKDOWN OF SELECTED ITEMS OF STATEMENT OF PROFIT OR LOSS (45)
NACE-kód
“Financial liabilities designated at fair value through profit or loss” shall only include the gains and losses due to the change in the own credit risk of issuers of liabilities designated at fair value through profit or loss where the reporting institution has chosen to recognise them in profit or loss because a recognition in other comprehensive income would create or enlarge an accounting mismatch.
A gazdasági ágazat esetében a NACE-kódokat (Nomenclature statistique des activités économiques dans la Communauté européenne = az uniós gazdasági tevékenységek egységes ágazati osztályozási rendszere) kell használni.
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets” shall be broken down by type of asset; each line item shall include the gain or the loss on the asset that has been derecognised.
Ezt az oszlopot csak a »Nem pénzügyi vállalatok« és az »Egyéb pénzügyi vállalatok« esetében kell kitölteni.
“Other assets” shall include other tangible assets, intangible assets and investments not reported elsewhere.
A NACE-kódokat a »Nem pénzügyi vállalatok« esetében egy szintre vonatkozó részletességgel (pl. »F – Építőipar«), az »Egyéb pénzügyi vállalatok« esetében pedig két szintre vonatkozó részletességgel (pl. »K65 – Biztosítás, viszontbiztosítás, nyugdíjalapok, kivéve: kötelező társadalombiztosítás«) kell kitölteni.”
Other operating income and expenses shall be broken down according to the following items: fair value adjustments on tangible assets measured using the fair value model; rental income and direct operating expenses from investment property; income and expenses on operating leases other than investment property and the rest of operating income and expenses.
Az »Egyéb pénzügyi vállalatok« és a »Nem pénzügyi vállalatok« gazdasági ágazatát a FINREP partnerek szerinti bontása alapján kell besorolni.
“Operating leases other than investment property” shall include, for the column “income”, the returns obtained, and for the column “expenses” the costs incurred by the institution as lessor in their operating leasing activities other than those with assets classified as investment property.
Egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja esetében nem kell NACE-kódot feltüntetni.
The costs for the institution as lessee shall be included in the item “Other administrative expenses”.
Partner típusa
Gains or losses from derecognition and re-measurements of holdings of gold, other precious metals and other commodities measured at fair value less cost to sell shall be reported among the items included in “Other operating income.
A CRR 394. cikkének (2) bekezdése.
Other” or “Other operating expenses.
A tíz legnagyobb, intézményekkel szembeni kitettség, valamint a tíz legnagyobb, nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szembeni kitettség esetében a partner típusát »I« jelöléssel kell pontosítani az intézményeknél, illetve »U« jelöléssel kell pontosítani a nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezeteknél.
Other”
Az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja esetén – amennyiben nemzeti szinten egyedi kód áll rendelkezésre – ezt a kódot kell feltüntetni az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának kódjaként.
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (46)
Amennyiben nem áll rendelkezésre nemzeti szinten egyedi kód, a feltüntetendő kód az anyavállalat C 27.00. táblában található kódja.
The statement of changes in equity discloses the reconciliation between the carrying amount at the beginning of the period (opening balance) and the end of the period (closing balance) for each component of equity.
Abban az esetben, ha az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának nincs anyavállalata, a feltüntetendő kód annak az egyedi jogalanynak a kódja, amelyet az intézmény az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportján belül a legjelentősebbnek tart.
“Transfers among components of equity” shall include all amounts transferred within equity, including both gains and losses due to own-credit risk of liabilities designated at fair value through profit or loss and the accumulated fair value changes of equity instruments measured at fair value through other comprehensive income that are transferred to other components of equity upon de-recognition.
Bármely egyéb esetben a kód az egyedi partner kódja.
PART 3
A kód összetétele a nemzeti adatszolgáltatási rendszertől függ, kivéve, ha egységes kódolás áll rendelkezésre az Unióban.
The Tables 2 and 3 map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
Csoport vagy egyedi ügyfél
Table 2
Az intézménynek az egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatásnál az »1« számot, az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaival szembeni kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatásnál pedig a »2« számot kell feltüntetnie.
SA exposure classes (CRR Article 112)
Olyan ügyletek, amelyek esetében kitettség van az alapul szolgáló eszközökkel szemben
FINREP counterparty sectors
A CRR 390. cikkének (7) bekezdése.
Comments
Az illetékes nemzeti hatóságok további technikai előírásai értelmében, amennyiben az intézménynek az adatszolgáltatásban feltüntetett partnerrel szemben olyan ügyletből adódóan van kitettsége, amely esetében kitettsége van az alapul szolgáló eszközökkel, az »Igen« szót kell feltüntetni, egyéb esetekben a »Nem« szót.
Central banks
Eredeti kitettségek
General governments
A CRR 24., 389., 390. és 392. cikke.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty
Az intézménynek ezen oszlopcsoportban kell adatot szolgáltatnia a közvetlen kitettségek eredeti kitettségéről, a közvetett kitettségekről, valamint az olyan ügyletekből adódó további kitettségekről, amelyek esetében kitettsége van az alapul szolgáló eszközökkel szemben.
Credit institutions
A CRR 389. cikke szerint az eszközöket és a mérlegen kívüli tételeket kockázati súlyok, illetve ügyletkockázati súlyok nélkül kell alkalmazni.
Other financial corporations
Ezen oszlopokban kell feltüntetni az eredeti kitettséget, azaz az értékelési kiigazítások és a céltartalékok figyelembevétele nélküli kitettségértéket, amelyet a 210. oszlopban le kell vonni.
Non financial corporations.
A kitettségérték fogalmát és kiszámítását a CRR 389. és 390. cikke határozza meg.
Multilateral development banks
A CRR 24. cikke szerint az eszközök és a mérlegen kívüli tételek értékelését az intézményre alkalmazandó számviteli szabályozással összhangban kell elvégezni.
(i.e. credit institutions and investment firms)
A 390. cikk (6) bekezdésének e) pontja szerint kitettségnek nem minősülő, a szavatoló tőkéből levont kitettségeket ezekben az oszlopokban kell feltüntetni.
Households
Ezeket a kitettségeket a 200. oszlopban kell levonni.
Non financial corporations
A CRR 390. cikke (6) bekezdésének a)–d) pontjában említett kitettségeket nem kell feltüntetni ezekben az oszlopokban.
Non-financial corporations
Az eredeti kitettségek a CRR 400. cikke szerinti minden eszközt és mérlegen kívüli tételt magukban foglalnak.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
A CRR 395. cikke (1) bekezdésének alkalmazásához a mentességeket a 320. oszlopban kell levonni.
In default
A kereskedési könyvben nem szereplő és a kereskedési könyvben szereplő kitettségeket egyaránt fel kell tüntetni.
(ja) Items associated with particularly high risk
A pénzügyi instrumentumokban fennálló kitettségek lebontása esetében, amennyiben a nettósítási megállapodásokból fakadó különböző kitettségek egyetlen kitettséget képeznek, ez utóbbit a nettósítási megállapodásban foglalt elsődleges eszköznek megfelelő pénzügyi instrumentumhoz kell rendelni (további információkért lásd a bevezető szakaszt).
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
Teljes eredeti kitettség
In FINREP, where securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors shall be the sectors of the immediate counterparties of these positions.
Az intézménynek be kell jelentenie a közvetlen kitettségek és a közvetett kitettségek összegét, valamint az olyan ügyletekből adódó további kitettségeket, amelyek esetében kitettsége van az alapul szolgáló eszközökkel szemben.
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
A CRR 178. cikke.
Collective investment undertakings
Az intézménynek adatot kell szolgáltatnia a teljes eredeti kitettség nemteljesítő kitettségeknek megfelelő részéről.
Equity instruments
A közvetlen kitettségek a »közvetlen hitelfelvevővel« szembeni kitettségeket jelentik.
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
Hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok
In FINREP, equities shall be separated as instruments under different categories of financial assets
Az 1071/2013/EU (EKB/2013/33) rendelet II. mellékletének 2. részében szereplő táblázat szerinti 2. és 3. kategória.
Various items of the balance sheet
Hitelviszonyt megtestesítő instrumentumoknak minősülnek többek között a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a hitelek és előlegek.
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
Az ezen oszlopban feltüntetendő instrumentumok az EKB/2013/33 rendeletben »Legfeljebb egyéves/egy évnél hosszabb és legfeljebb ötéves/öt évnél hosszabb eredeti futamidejű hitelek« vagy »Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok« néven szereplő instrumentumok.
Table 3
A repoügyleteket, az értékpapír és/vagy áru kölcsönbe adását vagy kölcsönbe vételét (az értékpapír-finanszírozási ügyleteket), illetve az értékpapírügylethez kapcsolódó hitelügyleteket ebben az oszlopban kell feltüntetni.
Internal Ratings Based Approach
Az EKB/2013/33 rendelet II. mellékletének 2. részében szereplő táblázat szerinti 4. és 5. kategória.
IRBA exposure classes
Az ezen oszlopban feltüntetendő instrumentumok az EKB/2013/33 rendeletben »Részesedések« vagy »Befektetési jegyek/egységek« néven szereplő instrumentumok.
(CRR Article 147)
A CRR 272. cikkének (2) bekezdése és II. melléklete.
(i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
Az ezen oszlopban feltüntetendő instrumentumok a CRR II. mellékletében felsorolt származtatott ügyletek, valamint a CRR 272. cikkének (2) bekezdésében meghatározott hosszú teljesítési idejű ügyletek.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
A partnerkockázatnak kitett hitelderivatívákat ebben az oszlopban kell feltüntetni.
In FINREP, where securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors shall be the sectors of the immediate counterparties of these positions
Mérlegen kívüli tételek
Other non credit obligations
A CRR I. melléklete.
In FINREP, other items may be included under different asset categories.’
Az ezen oszlopokban feltüntetendő érték az egyedi hitelkockázati kiigazítások csökkentése előtti és a hitel-egyenértékesítési tényezők alkalmazása nélküli névérték.
Regulation (EC) No 1606/2002 of the European Parliament and of the Council of 19 July 2002 on the application of international accounting standards (OJ L 243, 11.9.2002, p.
Hitelnyújtási kötelezettségvállalások
1).
A CRR I. mellékletének 1. c) és h) pontja, 2. b) pontjának ii. alpontja, 3. b) pontjának i. alpontja és 4. a) pontja.
Regulation (EC) No 1071/2013 of the European Central Bank of 24 September 2013 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2013/33) (OJ L 297, 7.11.2013, p.
A hitelnyújtási kötelezettségvállalások előre meghatározott feltételek mellett történő hitelnyújtásra vonatkozó határozott kötelezettségvállalások, azon kötelezettségvállalások kivételével, amelyek azért származtatott ügyletek, mert nettó összegük készpénzben, illetve másik pénzügyi instrumentum átadásával vagy kibocsátásával rendezhető.
1).
Pénzügyi garanciák
Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Council Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains (OJ L 393, 30.12.2006, p.
A CRR I. mellékletének 1. a), b) és f) pontja.
1).
A pénzügyi garancia olyan szerződés, amely a kibocsátónak meghatározott fizetések teljesítését írja elő a tulajdonos abból adódó veszteségének megtérítésére, hogy egy meghatározott adós esedékességkor nem fizet a hitelviszonyt megtestesítő instrumentum eredeti vagy módosított feltételeivel összhangban.
Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions (OJ L 372, 31.12.1986, p.
A »származtatott ügyletek« oszlopban nem szereplő hitelderivatívákat ebben az oszlopban kell feltüntetni.
1).
Egyéb kötelezettségvállalások
Directive 2013/34/EU of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on the annual financial statements, consolidated financial statements and related reports of certain types of undertakings, amending Directive 2006/43/EC of the European Parliament and of the Council and repealing Council Directives 78/660/EEC and 83/349/EEC (OJ L 182, 29.6.2013, p.
Egyéb kötelezettségvállalások a CRR I. mellékletének azon tételei, amelyek nem szerepelnek az előző kategóriákban.
19).
Az intézmény partnerének az eltérő termékek közötti szerződéses nettósításról szóló megállapodásából származó egyetlen jogi kötelezettség kitettségértékét ebben az oszlopban kell feltüntetni.
Commission Recommendation of 6 May 2003 concerning the definition of micro, small and medium-sized enterprises (C(2003)1422) (OJ L 124, 20.5.2003, p.
Közvetett kitettségek
36).
A CRR 403. cikke.
ANNEX IV
A CRR 403. cikke szerint amennyiben egy ügyféllel szembeni kitettséget harmadik fél garantál, vagy harmadik fél által kibocsátott biztosíték fedez, a hitelintézet helyettesítési módszert alkalmazhat.
‘ANNEX IX
Az intézménynek ebben az oszlopcsoportban kell feltüntetnie azoknak a közvetlen kitettségeknek az összegét, amelyeket újra a garantőrhöz vagy a biztosíték kibocsátójához rendelt, azzal a feltétellel, hogy az utóbbihoz legalább akkora kockázati súlyt rendel, mint amekkorát a CRR harmadik része II. címének 2. fejezete szerint a harmadik félre alkalmazna.
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
A fedezett eredeti referencia-kitettséget (közvetlen kitettséget) a »Figyelembe vehető hitelkockázat-mérséklési technikák« oszlopokban kell levonni az eredeti hitelfelvevő kitettségéből.
Structure and conventions
A közvetett kitettség helyettesítési hatás révén növeli a garantőrrel vagy a biztosíték kibocsátójával szembeni kitettséget.
Abbreviations
Ez az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportján belül nyújtott garanciákra is vonatkozik.
Scope and level of the LE reporting
Az intézménynek a közvetett kitettségek eredeti összegét a garantált vagy a biztosítékkal fedezett közvetlen kitettség típusához kapcsolódó oszlopban kell feltüntetnie, például ha a garantált közvetlen kitettség hitelviszonyt megtestesítő instrumentum, a garantőrhöz rendelt »Közvetett kitettség« összegét a »Hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok« oszlopban kell feltüntetni.
Structure of the LE template
A hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokból adódó kitettségeket szintén ebben az oszlopcsoportban kell feltüntetni, a CRR 399. cikkével összhangban.
Definitions for the purposes of the LE reporting
Lásd a 060. oszlopot.
C 26.00 — LE Limits template
Lásd a 070. oszlopot.
Instructions concerning specific rows
Lásd a 080. oszlopot.
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE1)
Az ezen oszlopokban feltüntetendő érték az egyedi hitelkockázati kiigazítások csökkentése és a hitel-egyenértékesítési tényezők alkalmazása előtti névérték.
Instructions concerning specific columns
Lásd a 090. oszlopot.
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE2)
Lásd a 100. oszlopot.
C 29.00 — Details of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE3)
Lásd a 110. oszlopot.
C 30.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities (LE 4)
Olyan ügyletekből adódó további kitettségek, amelyek esetében az alapul szolgáló eszközökkel szemben kitettség áll fenn
C 31.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE5)
A CRR 390. cikkének (7) bekezdése.
large exposures limits;
(-) Értékelési kiigazítások és céltartalékok
identification of the counterparty (template LE1);
A CRR 34., 24., 110. és 111. cikke.
exposures in the non-trading and trading book (template LE2);
A kapcsolódó számviteli szabályozásban (a 86/635/EGK irányelvben vagy az 1606/2002/EK rendeletben) foglalt értékelési kiigazítások és céltartalékok, amelyek érintik a kitettségeknek a CRR 24. és 110. cikke szerinti értékelését.
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE3);
A 040. oszlopban megadott bruttó kitettségre vonatkozó értékelési kiigazításokat és céltartalékokat ebben az oszlopban kell feltüntetni.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE4);
(-) A szavatoló tőkéből levont kitettségek
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5).
A CRR 390. cikke (6) bekezdésének e) pontja.
The instructions include legal references as well as detailed information regarding the data that shall be reported in each template.
A szavatoló tőkéből levont azon kitettségeket kell feltüntetni, amelyek a különböző oszlopokban teljes eredeti értékén kimutatott kitettségekhez kapcsolódnak.
The instructions and the validation rules follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
A mentességek alkalmazása és a hitelkockázat-mérséklés előtti kitettségérték
The following convention is generally used in the instructions and validation rules: Template;Row;Column.
A CRR 394. cikke (1) bekezdésének b) pontja.
An asterisk sign shall be used to express that the validation is done for all the rows reported.
Az intézményeknek a kitettségértéket a hitelkockázat-mérséklés figyelembevételével kell feltüntetniük, amennyiben ez alkalmazandó.
In the case of validations within a template, in which only data points of that template are used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Az ezen oszlopban feltüntetendő kitettségérték annak eldöntéséhez használt összeg, hogy egy adott kitettség a CRR 392. cikkében meghatározott nagykockázat-vállalásnak minősül-e.
ABS(Value): the absolute value without sign.
Ez az érték az eredeti kitettség értékelési kiigazítások és céltartalékok levonása utáni értékét, valamint a szavatoló tőkéből levont kitettségek összegét foglalja magában.
Any amount that increases the exposures shall be reported as a positive figure.
Ebből: Nem kereskedési könyv
On the contrary, any amount that reduces the exposures shall be reported as a negative figure.
A mentességek és a hitelkockázat-mérséklés előtti teljes kitettség kereskedési könyvben nem szereplő értéke.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item, no positive figure shall be reported for that item.
A figyelembe vehető szavatoló tőke %-ában
For the purposes of this Annex, Regulation (EU) No 575/2013 is referred to as “CRR”.
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 71. b) pontja és 395. cikke.
In this Annex, instructions relating to the reporting of Large Exposures shall also apply to the reporting of significant exposures required by Articles 9 and 11, in accordance with the scope defined in those Articles.
A feltüntetendő összeg az intézmény – a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 71. b) pontjában meghatározott – figyelembe vehető szavatoló tőkéje tekintetében alkalmazandó mentességek és hitelkockázat-mérséklés előtti kitettségérték százalékos aránya.
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (“CRR”) on a solo basis, institutions shall use the templates LE1, LE2 and LE3.
(-) Figyelembe vehető hitelkockázat-mérséklési technikák
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
A CRR 399. cikke és 401–403. cikke.
Every large exposure defined in accordance with Article 392 of CRR shall be reported, including the large exposures that shall not be considered for the compliance with the large exposure limit laid down in Article 395 of CRR.
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 57. pontjában meghatározott hitelkockázat-mérséklési technikák.
In order to report information on the 20 largest exposures to clients or groups of connected clients according to the last sentence of Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State which are subject to Part Three, Title II, Chapter 3, of CRR shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Ezen adatszolgáltatáshoz a CRR harmadik része, II. címe 3. és 4. fejezetében elismert hitelkockázat-mérséklési technikákat kell alkalmazni a CRR 401–403. cikkével összhangban.