natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Total risk exposure amount for positions in CIUs if the CIU is invested exclusively in instruments subject to interest rate risk.
A CRR 3., 458. és 459. cikke szerint, valamint az olyan kockázati kitettségértékek, amelyek az 1.1–1.7. tételek egyikébe sem sorolhatók.
1.3.1.3.** CIUs invested exclusively in equity instruments or in mixed instruments
Az intézményeknek az alábbi követelmények teljesítéséhez szükséges összegeket kell feltüntetniük:
Total risk exposure amount for positions in CIUs if the CIU is invested either exclusively in instruments subject to equity risk or in mixed instruments or if the constituents of the CIU are unknown.
a Bizottság által előírt szigorúbb prudenciális követelmények, a CRR 458. és 459. cikkével összhangban;
See MKR SA FX template
a CRR 3. cikkéből eredő pótlólagos kockázati kitettségérték
See MKR SA COM template
A tétel nem kapcsolódik részletes kockázati táblához.
Risk exposure amount for positions, foreign exchange and commodity risks under internal models (IM)
A CRR 458. cikke
See MKR IM template
1.8.2* Ebből: nagykockázat-vállalással kapcsolatos követelmények
TOTAL RISK EXPOSURE AMOUNT FOR OPERATIONAL RISK (OpR)
1.8.2** Ebből: a lakóingatlanok és kereskedelmi ingatlanok piacán jelentkező eszközbuborékok kezelését célzó kockázati súlyok módosításából eredő követelmények
Article 92(3) point (e) and 92(4) point (b) of CRR
1.8.2*** Ebből: a pénzügyi szektoron belüli kitettségekből eredő követelmények
For investment firms under Article 95(2), Article 96(2) and Article 98 of CRR this element shall be zero.
A CRR 459. cikke
OpR Basic Indicator approach (BIA)
A pótlólagos kockázati kitettségértéket kell feltüntetni.
See OPR template
A feltüntetett pótlólagos kockázati kitettségérték csak a pótlólagos értéket foglalhatja magában (pl. ha 100 egységnyi kitettség kockázati súlya 20 % és az intézmény a CRR 3. cikke alapján 50 %-os kockázati súlyt alkalmaz, akkor a feltüntetendő érték 30).
OpR Standardised (TSA)/Alternative Standardised (ASA) approaches
770–900
Articles 95(2), 96(2), 97 and 98(1) point (a) of CRR
Ebből: kockázattal súlyozott hitelkockázati kitettségérték: értékpapírosítási pozíciók (felülvizsgált értékpapírosítási szabályozási keretrendszer)
Only for investment firms under Article 95(2), Article 96(2) and Article 98 of CRR.
Az intézményeknek a 770–900 sorban a 2019. január 1. utáni adatszolgáltatási vonatkozási időpontokban kell információkat feltüntetniük.
See also Article 97 of CRR
A 770–900 sor a kockázattal súlyozott hitelkockázati kitettségértékeket jeleníti meg azon értékpapírosítási pozíciók esetében, amelyeknek kockázattal súlyozott kitettségértékét a CRR előírásai szerint kell kiszámítani.
Investment firms under Article 96 of CRR shall report the amount referred to in Article 97 multiplied by 12.5.
A feltüntetett összegeknek meg kell felelniük a CRR harmadik része II. címének 5. fejezete szerint számított teljes kockázattal súlyozott kitettségértéknek, figyelembe véve a CRR 247. cikkének (6) bekezdésével összhangban alkalmazott teljes kockázati súlyt és a CRR harmadik része II. címe 5. fejezete 3. szakaszának 4. alszakaszában említett felső határokat.
Investment firms under Article 95 of CRR shall report:
A CRR 92. cikke (3) bekezdésének a) pontja, valamint harmadik része II. címének 5. fejezete.
If the amount referred to in article 95(2) point (a) of CRR is greater than the amount referred to in article 95(2) point (b) of CRR, the amount to be reported is zero.
A CRR 254. cikke (1) bekezdésének a) pontja, 259. cikke és 260. cikke
If the amount referred to in article 95(2) point (b) of CRR is greater than the amount referred to in article 95(2) point (a) of CRR, the amount to be reported is the result of subtracting the latter amount from the former.
A CRR 254. cikke (1) bekezdésének a) pontja, 259. cikke
Article 92(3) point (d) of CRR See CVA template.
Mind a CRR 243. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítást, mind a CRR 270. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult kkv-értékpapírosításban lévő előresorolt pozíciókat ebben a sorban kell feltüntetni.
Own funds requirements for credit valuation adjustment risk according to Article 383 of CRR.
A CRR 254. cikke (1) bekezdésének b) pontja és (6) bekezdése, 261. cikke, 262. cikke és 269. cikke
See CVA template.
A CRR 254. cikke (1) bekezdésének b) pontja és (6) bekezdése, 261. cikke és 269. cikke
Own funds requirements for credit valuation adjustment risk according to Article 384 of CRR.
A CRR 254. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 261. cikke és 262. cikke
Own funds requirements for credit valuation adjustment risk according to Article 385 of CRR.
A CRR 254. cikke (1) bekezdésének c) pontja és (2), (3) és (4) bekezdése, valamint 263. és 264. cikke
Articles 92(3) point (b) (ii) and 395 to 401 of CRR
A CRR 254. cikke (1) bekezdésének c) pontja és (2), (3) és (4) bekezdése, valamint 263. cikke
Articles 3, 458 and 459 of CRR and risk exposure amounts which cannot be assigned to one of the items from 1.1 to 1.7.
A CRR 254. cikkének (5) bekezdése, 265. cikke, valamint 266. cikke
Institutions shall report the amounts needed to comply with the following:
A CRR 254. cikkének (7) bekezdése
Stricter prudential requirements imposed by the Commission, in accordance with Article 458 and 459 of CRR
910–1040
Additional risk exposure amounts due to Article 3 CRR
Az intézményeknek a 910–1040 sorban a 2019. január 1. utáni adatszolgáltatási vonatkozási időpontokban kell információkat feltüntetniük.
This item does not have a link to a details template.
A 910–1040 sor a kockázattal súlyozott kitettségértékeket foglalja magában a kereskedési könyvben lévő azon értékpapírosítási pozíciók esetében, amelyeknek teljes kockázati kitettségértékét a CRR előírásainak megfelelően kell kiszámítani.
Article 458 of CRR
Ugyanakkor a módosított CRR 338. cikkének megfelelően a korrelációkereskedési portfólióra vonatkozó szavatolótőke-követelmény hatálya alá tartozó értékpapírosítási pozíciókat nem ezekben a sorokban, hanem a MKR SA CTP táblában kell feltüntetni.
1.8.2* Of which: requirements for large exposures
A feltüntetett összegeknek meg kell felelniük a teljes kockázati kitettségértéknek, amely a CRR 337. cikkének megfelelően kiszámított szavatolótőke-követelmény szorozva 12,5-del.
1.8.2** Of which: due to modified risk weights for targeting asset bubbles in the residential and commercial property
A feltüntetett összegnek figyelembe kell vennie a CRR 337. cikkének (3) bekezdése szerint alkalmazandó teljes kockázati súlyt, valamint a CRR 335. cikke szerint a nettó pozícióhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény korlátozását.
1.8.2*** Of which: due to intra financial sector exposures
A kockázati súlyoknak a CRR 337. cikke szerinti meghatározásával összhangban a kereskedési könyvben lévő, értékpapírosítási pozíciót jelentő eszközökre vonatkozó szavatolótőke-követelmények kiszámításához alkalmazott módszert azon módszerként kell meghatározni, amelyet az intézmény a nem kereskedési könyvi pozíciójára alkalmazna.
Article 459 of CRR
A CRR 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának i. alpontja és (4) bekezdése, 335. cikke és 337. cikke
The additional risk exposure amount has to be reported.
A CRR 254. cikke (1) bekezdésének a) pontja, valamint 259. cikke, 260. cikke és 337. cikke
It shall only include the additional amounts (e.g. if an exposure of 100 has a risk-weight of 20 % and the institutions applies a risk weight of 50 % based on article 3 CRR, the amount to be reported is 30).
A CRR 254. cikke (1) bekezdésének a) pontja, 259. cikke és 337. cikke
770 – 900
Mind a CRR 243. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítást, mind a CRR 270. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult kkv-értékpapírosításban lévő előresorolt pozíciókat ebben a sorban kell feltüntetni.
Of which: Risk weighted exposure amounts for credit risk: securitisation positions (revised securitisation framework
A CRR 254. cikke (1) bekezdésének b) pontja és (6) bekezdése, valamint 261., 262., 269. és 337. cikke
Institutions shall fill in information in rows 770 – 900 on reporting reference dates that are after 1 January 2019.
A CRR 254. cikke (1) bekezdésének b) pontja és (6) bekezdése, 261. cikke, 269. cikke és 337. cikke
Rows 770 – 900 present the risk weighted exposure amounts for credit risk for those securitisation positions, the risk weighted exposure amount of which shall be calculated according to the provisions of CRR.
A CRR 254. cikke (1) bekezdésének b) pontja, valamint 261., 262. és 337. cikke
The amounts reported shall correspond to the total risk-weighted exposure amount calculated according to Part Three, Title II, Chapter 5 of CRR, taking into account the total risk weight imposed in accordance with Article 247(6) CRR and the caps referred to in Part Three, Title II, Chapter 5, section 3, subsection 4 of CRR.
A CRR 254. cikke (1) bekezdésének c) pontja és (2), (3) és (4) bekezdése, valamint 263., 264. és 337. cikke
Articles 92(3)(a) and Part Three, Title II, Chapter 5 of CRR.
A CRR 254. cikke (1) bekezdésének c) pontja és (2), (3) és (4) bekezdése, valamint 263. és 337. cikke
Articles 254(1)(a), 259, 260 of CRR.
A CRR 254. cikkének (5) bekezdése, valamint 265., 266. és 337. cikke
Articles 254(1)(a), 259 of CRR.
A CRR 254. cikkének (7) bekezdése, 337. cikke
Both STS securitisations qualifying for differentiated capital treatment according to Article 243 of CRR and senior positions in SME securitisations qualifying for the differentiated capital treatment in accordance with Article 270 of CRR shall be reported in this row.
CET1 tőkemegfelelési mutató
Articles 254(1)(b), (6), 261, 262, 269 of CRR.
A CRR 92. cikke (2) bekezdésének a) pontja
Articles 254(1)(b), (6), 261, 269 of CRR.
A CET1 tőkemegfelelési mutató az intézmény CET1 tőkéje, a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve.
Articles 254(1)(b), 261, 262 of CRR.
T1 tőkemegfelelési mutató
Articles 254(1)(c), (2), (3), (4), 263, 264 of CRR
040 4.
Articles 254(1)(c), (2), (3), (4), 263 of CRR
A T1 tőke többlete (+)/hiánya (–)
Articles 254(5), 265, 266 of CRR
A tétel abszolút értéken jeleníti meg a T1 tőkének a CRR 92. cikke (1) bekezdésének b) pontjában rögzített követelményhez (6 %) viszonyított többletét vagy hiányát, vagyis nem veszi figyelembe a tőkepuffereket és a mutatóra vonatkozó átmeneti rendelkezéseket.
Article 254(7) of CRR
A CRR 92. cikke (2) bekezdésének c) pontja a teljes tőkemegfelelési mutató az intézmény szavatoló tőkéje, a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve.
910 – 1040
A teljes tőke többlete (+)/hiánya (–)
Institutions shall fill in information in rows 910 – 1040 on reporting reference dates that are after 1 January 2019.
130 13.
Rows 910 – 1040 shall include the risk weighted exposure amounts for those securitisation positions in the trading book, the total risk exposure amounts of which shall be calculated in accordance with the provisions of CRR.
Teljes-SREP-tőkekövetelmény-mutató (TSCR-mutató)
However, securitisation positions subject to own funds requirements for the correlation trading portfolio in accordance with Article 338 of the amended CRR shall not be reported in these rows, but in template MKR SA CTP.
Az i. és ii. összege a következők szerint:
The amounts reported shall correspond to the total risk exposure amount, being the result of the multiplication of the own funds requirements calculated in accordance with Article 337 of CRR by 12.5.
a felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárásra vonatkozó egységes eljárásokról és módszerekről és a felügyeleti stressztesztekről szóló EBH-iránymutatásokban (EBA SREP GL) meghatározott kritériumokkal összhangban meghatározott pótlólagos szavatolótőke-megfelelési (2. pillér szerinti követelmények – P2R) mutató.
The amount reported shall take into account the applicable total risk weight according to Article 337(3) of CRR as well as the cap of the own funds requirement for a net position in accordance with Article 335 of CRR.
Ebben a tételben a teljes-SREP-tőkekövetelmény-mutatót (TSCR) kell megjeleníteni, amint azt az illetékes hatóság az intézménnyel közölte.
In line with the determination of risk weights according to Article 337 of CRR, the approach applied for the calculation of the own funds requirements for instruments in the trading book that are securitisation positions shall be determined as the approach the institution would apply to the position in its non-trading book.
A TSCR fogalommeghatározása az EBA SREP GL 1.2. szakaszában található.
Articles 92(3)(b)(i), (4), 335, 337 of CRR
13* TSCR: SREP-CET1 tőkekövetelmény-mutató
Articles 254(1)(a), 259, 260, 337 of CRR
a CRR 92. cikke (1) bekezdésének a) pontjában meghatározott elsődleges alapvető tőke megfelelési mutató (4,5 %);
Articles 254(1)(a), 259, 337 of CRR
a 130 sor ii. pontjában említett P2R mutató azon része, amely az illetékes hatóság által előírtak szerint CET1 tőke formájában tartandó.
Both STS securitisations qualifying for differentiated capital treatment according to Article 243 CRR and senior positions in SME securitisations qualifying for the differentiated capital treatment in accordance with Article 270 CRR shall be reported in this row.
Ha az illetékes hatóság nem közölt CET1 tőke formájában tartandó pótlólagos szavatolótőke-követelményt, csak az i. pontot kell feltüntetni.
Articles 254(1)(c), (2), (3), (4), 263, 337 of CRR
Teljestőkekövetelmény-mutató (OCR-mutató)
Articles 254(5), 265, 266, 337 of CRR
a 130. sorban említett TSCR mutató;
Articles 254(7), 337 of CRR
amennyiben jogilag alkalmazandó, a CRD 128. cikkének 6. pontjában említett kombinált pufferkövetelmény mutatója.
1 CET1 Capital ratio
Ebben a tételben az EBA SREP GL 1.2. szakaszában meghatározott teljestőkekövetelmény-mutatót (OCR) kell megjeleníteni.
The CET1 capital ratio is the CET1 capital of the institution expressed as a percentage of the total risk exposure amount.
14* OCR: CET1 tőkekövetelmény-mutató
This item shows, in absolute figures, the amount of CET1 capital surplus or deficit relating to the requirement set in Article 92(1) point (a) of CRR (4,5 %), i.e. without taking into account the capital buffers and transitional provisions on the ratio.
14** OCR: T1 tőkekövetelmény-mutató
Article 92(2) point (b) of CRR
OCR és 2. pillér szerinti tőke-iránymutatás (P2G)
The T1 capital ratio is the T1 capital of the institution expressed as a percentage of the total risk exposure amount.
a 160. sorban említett OCR mutató;
4 Surplus(+)/Deficit(-) of T1 capital
ahol alkalmazandó, az EBA SREP GL-ben meghatározott 2. pillér szerinti tőke-iránymutatás (P2G).
The total capital ratio is the own funds of the institution expressed as a percentage of the total risk exposure amount.
a 170. sorban említett CET1 tőkéből képzendő OCR mutató;
6 Surplus(+)/Deficit(-) of total capital
15** OCR és P2G: T1 tőkekövetelmény-mutató
This item shows, in absolute figures, the amount of own funds surplus or deficit relating to the requirement set in Article 92(1) point (c) of CRR (8 %), i.e. without taking into account the capital buffers and transitional provisions on the ratio.
a 180. sorban említett alapvető tőkéből képzendő OCR mutató;
13 Total SREP capital requirement (TSCR) ratio
Az e tételben megadott érték megegyezik a legutóbbi ellenőrzött/hitelesített számviteli mérlegben szereplő összeggel.
The sum of (i) and (ii) as follows:
A CRR 39. cikkének (2) bekezdése
the total capital ratio (8 %) as specified in Article 92(1)(c) of CRR;
Nem a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, amelyekre kockázati súlyt kell alkalmazni.
the additional own funds requirements (Pillar 2 Requirements – P2R) ratio determined in accordance with the criteria specified in the EBA Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review and evaluation process and supervisory stress testing (EBA SREP GL).
Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, amelyek nem átmeneti különbözetből erednek, így küszöbérték nem vonatkozik rájuk, vagyis a CET1 tőkéből teljes összegben levonandók.
This item shall reflect the total SREP capital requirement (TSCR) ratio as communicated to the institution by the competent authority.
Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, amelyek átmeneti különbözetből erednek, így a CET1 tőkéből való levonásukkor a CRR 48. cikkében rögzített 10 %, illetve 17,65 %-os küszöböt kell alkalmazni.
The TSCR is defined in Section 1.2 of the EBA SREP GL.
Halasztott adókötelezettségek összesen
If no additional own funds requirements were communicated by the competent authority, then only point (i) should be reported.
A CRR 38. cikkének (3) és (4) bekezdése
13* TSCR: to be made up of CET1 capital
Azok a halasztott adókötelezettségek, amelyek esetében a CRR 38. cikkének (3) és (4) bekezdésében foglalt feltételek nem teljesülnek.
the CET1 capital ratio (4,5 %) as per Article 92(1)(a) of CRR;
Így a tétel magában foglalja az olyan halasztott adókötelezettségeket, amelyek csökkentik a levonandó cégérték, egyéb immateriális javak vagy meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközöknek az 1.1.1.10.3., 1.1.1.11.2., illetve 1.1.1.14.2.
the part of the P2R ratio, referred to in point (ii) of row 130, which is required by the competent authority to be held in the form of CET1 capital.
CA1-tételben megadott összegét.
If no additional own funds requirements, to be held in the form of CET1 capital, were communicated by the competent authority, then only point (i) should be reported.
A CRR 38. cikke
13** TSCR: to be made up of Tier 1 capital
A CRR 38. cikkének (3), (4) és (5) bekezdése
the Tier 1 capital ratio (6 %) as per Article 92(1)(b) of CRR;
Azon halasztott adókötelezettségek, amelyek a CRR 38. cikkének (3) és (4) bekezdése szerint csökkenthetik az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések összegét, és a CRR 38. cikkének (5) bekezdése értelmében nem tartoznak az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelésekhez.
the part of P2R ratio, referred to in point (ii) of row 130, which is required by the competent authority to be held in the form of Tier 1 capital.
Azon halasztott adókötelezettségek, amelyek a CRR 38. cikkének (3) és (4) bekezdése szerint csökkenthetik az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések összegét, és a CRR 38. cikkének (5) bekezdése értelmében az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelésekhez tartoznak.
If no additional own funds requirements, to be held in the form of Tier 1 capital, were communicated by the competent authority, then only point (i) should be reported.
A CRR 39. cikkének (1) bekezdése
14 Overall capital requirement (OCR) ratio
Az adótúlfizetések és negatív adóalaphoz kapcsolódó visszakönyvelések azon összege, amelyet a CRR 39. cikke (1) bekezdésének megfelelően nem vonnak le a szavatoló tőkéből; a feltüntetett összeg a kockázati súlyok alkalmazása előtti összeg.
the TSCR ratio referred to in row 130;
A CRR 48. cikkének (4) bekezdése
to the extent it is legally applicable, the combined buffer requirement ratio referred to in Article 128 point (6) of CRD.
Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő azon halasztott adókövetelések összege, amelyeket a CRR 48. cikke (1) bekezdésének megfelelően nem vonnak le, de amelyekre a CRR 48. cikkének (4) bekezdése értelmében 250 %-os kockázati súly alkalmazható, figyelembe véve a CRR 470. cikkének a hatását.
This item shall reflect the Overall capital requirement (OCR) ratio as defined in Section 1.2 of the EBA SREP GL.
A feltüntetett összeg a halasztott adókövetelések kockázati súlyok alkalmazása előtti összege.
If no buffer requirement is applicable, only point (i) shall be reported.
A CRR 469. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 470. cikke, 472. cikkének (5) bekezdése, valamint 478. cikke
14* OCR: to be made up of CET1 capital
Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő azon halasztott adókövetelések összege, amelyeket a CRR 469. cikke (1) bekezdése d) pontjának és 470. cikkének megfelelően nem vonnak le, de amelyekre a CRR 472. cikkének (5) bekezdése értelmében 0 %-os kockázati súly alkalmazható.
14** OCR: to be made up of Tier 1 capital
A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.
the TSCR ratio to be made up of Tier 1 capital referred to in row 150;
A CRR 159. cikke
the OCR ratio referred to in row 160;
A CRR 158. cikkének (5), (6) és (10) bekezdése, valamint 159. cikke
where applicable, the Pillar 2 Guidance (P2G) as defined in the EBA SREP GL.
Kizárólag a teljesítő kitettségekhez kapcsolódó várható veszteségek adhatók meg.
P2G shall be included only if communicated to the institution by the competent authority.
Az egyedi hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, nemteljesítő kitettségek esetén
If no P2G is communicated by the competent authority, then only point (i) should be reported.
Kizárólag a nemteljesítő kitettségekhez kapcsolódó várható veszteségek adhatók meg.
15* OCR and P2G: to be made up of CET1 capital
Kockázattal súlyozott kitettségérték a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartaléktöbblet felső határának kiszámításához
the OCR ratio to be made up of CET1 capital referred to in row 170;
A CRR 62. cikkének d) pontja alapján az IRB-módszert alkalmazó intézmények esetében a céltartalékoknak a várható veszteségek feletti összege az IRB-módszerrel kiszámított kockázattal súlyozott kitettségértékek legfeljebb 0,6 %-áig számíthatók be a T2 tőkébe.
where applicable, the part of P2G, referred to in point (ii) in row 190, which is required by the competent authority to be held in the form of CET1 capital.
Az ebben a tételben feltüntetendő érték a kockázattal súlyozott kitettségérték (a 0,6 %-os szorzó alkalmazása nélkül), amelyen a felső határ számítása alapul.
P2G shall be included only if communicated to the institution by the competent authority.
A T2 tőkébe beszámítható bruttó céltartalékok összesen
15** OCR and P2G: to be made up of Tier 1 capital
A tétel azokat az általános hitelkockázati kiigazításokat foglalja magában, amelyeknek a felső határ alatti része beszámítható a T2 tőkébe.
the OCR ratio to be made up of Tier 1 capital referred to in row 180;
A feltüntetendő értéknek tartalmaznia kell az adóhatásokat is.
where applicable, the part of P2G, referred to in point (ii) in row 190, which is required by the competent authority to be held in the form of Tier 1 capital.
Kockázattal súlyozott kitettségérték a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék felső határának kiszámításához
P2G shall be included only if communicated to the institution by the competent authority.
A CRR 62. cikkének c) pontja alapján a hitelkockázati kiigazítások a kockázattal súlyozott kitettségértékek legfeljebb 1,25 %-áig számíthatók be a T2 tőkébe.
The amount reported in this item shall be equal to the amount reported in the latest verified/audited accounting balance sheet.
Az ebben a tételben feltüntetendő érték a kockázattal súlyozott kitettségérték (a 1,25 %-os szorzó alkalmazása nélkül), amelyen a felső határ számítása alapul.
Article 39(2) of CRR
Pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések nem levonható részének küszöbértéke, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban
Deferred tax assets that do not rely on future profitability, and thus are subject to the application of a risk weight.
A CRR 46. cikke (1) bekezdésének a) pontja
Deferred tax assets that rely on future profitability, but do not arise from temporary differences, and thus are not subject to any threshold (i.e. are completely deducted from CET1).
A tétel azt a küszöbértéket tartalmazza, amely alatt a pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések levonására nem kerül sor, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban.