natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Reporting of exposures and losses
Az említett kitettségek lejárati szerkezetére vonatkozóan a CRR 394. cikke (2) bekezdésének e) pontja szerint teljesítendő adatszolgáltatáshoz a tagállami anyaintézményeknek az „LE4” és az „LE5” jelzésű táblát kell használniuk.
Exposures: All exposures that are treated according to Part Three, Title II of CRR and where the collateral is used to reduce own funds requirements, are reported in CR IP Losses.
Az említett 20 legnagyobb kitettség meghatározásához használandó összeg az „LE2” jelzésű tábla 210. oszlopában („Összesen”) kiszámított kitettségérték.
This also means that in case the risk mitigation effect of immovable property is only used for internal purposes (i.e. under Pillar 2) or for large exposures (see Part Four CRR), the exposures and losses concerned must not reported.
Az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjával szembeni, valamint egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjához nem tartozó egyedi ügyfelekkel szembeni nagykockázat-vállalásra, illetve legnagyobb kitettségekre vonatkozó adatokat az „LE2” jelzésű táblában kell megadni (amelyen az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportját egyetlen kitettségként kell feltüntetniük).
Losses: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
Az intézményeknek az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaihoz tartozó egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségre vonatkozó – az „LE2” jelzésű táblában megadott – adatokat az „LE3” jelzésű táblában kell feltüntetniük.
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
Az egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségről az „LE2” jelzésű táblában teljesített adatszolgáltatást nem kell megismételni az „LE3” jelzésű táblában.
Also estimated losses should be reported.
Az „LE1” jelzésű tábla oszlopaiban az intézmény nagykockázat-vállalásában érintett egyedi ügyfél nevét vagy az érintett, egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának nevét kell feltüntetni.
Loss data shall be collected on a loan-by-loan basis, i.e. aggregation of individual loss data stemming from exposures collateralised by immovable property.
Az „LE2” és „LE3” jelzésű tábla oszlopaiban az alábbi információcsoportokat kell feltüntetni:
Reference date: The exposure value from the date of default should be used for reporting of losses.
a mentességek alkalmazása előtti, valamint a hitelkockázat-mérséklés figyelembevétele nélküli kitettségérték, ideértve az ügyletekből fakadó közvetlen és közvetett kitettséget, valamint az olyan ügyletekből adódó további kitettségeket is, amelyeknél felmerül az alapul szolgáló eszközökkel szembeni kitettség;
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period and irrespective of whether the work out is completed during the period or not.
a mentességek és a hitelkockázat-mérséklési technikák hatása;
Loss data reported as of 30 June shall refer to the period 1 January until 30 June and loss data reported as of 31 December shall refer to the whole calendar year.
a mentességek alkalmazását, valamint a CRR 395. cikke (1) bekezdésének alkalmazásában számított hitelkockázat-mérséklés hatásának figyelembevételét követően adódó kitettségérték.
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
Az „LE4” és „LE5” jelzésű tábla oszlopaiban azokra a lejárati csoportokra vonatkozó információkat kell feltüntetni, amelyekhez a tíz legnagyobb, intézményekkel szembeni kitettséget, valamint a tíz legnagyobb, nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szemben fennálló kitettséget kell rendelni.
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i.) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii.) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii.) incomplete workout (loss estimates to be used).
A nagykockázat-vállalásra vonatkozó adatszolgáltatás során alkalmazandó fogalommeghatározások és általános útmutatások
Loss reporting shall include only losses stemming from scenario (ii.) realisation of collateral (observed losses) and scenario (iii.) incomplete workout (estimates of losses).
A „kapcsolatban álló ügyfelek csoportja (ügyfélcsoport)” meghatározása a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 39. pontjában található.
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
A „nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezet” meghatározása a CRR 142. cikke (1) bekezdésének 5. pontjában található.
I.e. proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
Az „intézmény” meghatározását a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 3. pontja tartalmazza.
Role of the valuation of the property: The latest valuation of the property before the default date of the exposure is needed as reference date for reporting the part of exposure secured by mortgages on immovable property.
A „polgári jog hatálya alá tartozó egyesületekkel” szembeni kitettségekről adatot kell szolgáltatni.
After default, the property might be re-valued.
Az intézményeknek továbbá mindegyik partner eladósodottságánál fel kell tüntetniük a polgári jog hatálya alá tartozó egyesületek hitelösszegét.
This new value should however not be relevant for identifying the part of the exposure which was originally fully (and completely) secured by the mortgages on immovable property.
A kvótákkal rendelkező, polgári jog hatálya alá tartozó egyesületekkel szembeni kitettségeket a kvótáik függvényében kell a partnerek között elosztani, illetve azok függvényében kell a partnerekhez rendelni.
However the new value of the property shall be considered in economic loss reporting (a reduced property value is part of economic costs).
A polgári jog hatálya alá tartozó egyesületek által alkalmazott bizonyos konstrukciókról (pl. közös számlák, örököstársak közösségei, „stróman”-hitelek) hasonlóképpen kell adatot szolgáltatni.
In other words, the latest valuation of the property before the default date shall be used to determine which part of the loss shall be reported in cell 010 (identification of exposure values which is fully and completely secured) and the re-valued property value for the amount to be reported (estimation a possible workout from collateral) in cells 010 and 030.
A CRR 389. cikke értelmében az eszközöket és a mérlegen kívüli tételeket kockázati súlyok, illetve ügyletkockázati súlyok nélkül kell alkalmazni.
Treatment of loan sales during the reporting period: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report losses, but only if a default for that exposure was identified.
Ez azt jelenti, hogy a hitel-egyenértékesítési tényező nem alkalmazandó a mérlegen kívüli tételekre.
Sum of losses stemming from lending up to the reference percentages
A „kitettségek” meghatározása a CRR 389. cikkében található.
Article 101(1) points a) and point (d) of CRR respectively,
a kereskedési könyvben nem szereplő és a kereskedési könyvben feltüntetett bármely eszköz vagy mérlegen kívüli tétel, ideértve a CRR 400. cikkében meghatározott tételeket is, de kivéve a CRR 390. cikke (6) bekezdése a)–d) pontjának hatálya alá tartozó tételeket.
Market value and mortgage lending value according to Article 4(74) and (76) of CRR
a „közvetett kitettségek” – a CRR 403. cikkének megfelelően – a garantőrhöz vagy a biztosíték kibocsátójához, nem pedig a közvetlen hitelfelvevőhöz rendelt kitettségeket jelentik.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully and completely secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
[Az itt szereplő fogalommeghatározások semmilyen tekintetben sem különbözhetnek az alaprendeletben megadott fogalommeghatározásoktól.]
Of which: immovable property valued with mortgage lending value
Az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaival szembeni kitettségeket a 390. cikk (5) bekezdésének megfelelően kell kiszámítani.
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value.
A „nettósítási megállapodások” figyelembevételét lehetővé kell tenni a nagykockázat-vállalások – CRR 390. cikke (1)–(3) bekezdésében meghatározott – kitettségértékének hatásainál.
Sum of overall losses
A CRR II. mellékletében felsorolt származtatott ügyletek kitettségértékét a CRR harmadik része II. címének 6. fejezetével összhangban kell meghatározni, figyelembe véve a megújítás és más nettósítási megállapodások hatásait e módszerek alkalmazása céljából, a CRR harmadik része II. címének 6. fejezetével összhangban.
Article 101(1) point (b) and point (e) CRR respectively
A repoügyletek, az értékpapír és/vagy áru kölcsönbe adása vagy kölcsönbe vétele, a hosszú teljesítési idejű ügyletek és az értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek kitettségértékét a CRR harmadik része II. címének 4. fejezetével összhangban vagy a CRR harmadik része II. címének 6. fejezetével összhangban lehet meghatározni.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
A CRR 296. cikkének megfelelően az adatot szolgáltató intézmény partnerével létrejött, eltérő termékek közötti szerződéses nettósításról szóló megállapodásból származó egyetlen jogi kötelezettség kitettségértékét a nagykockázat-vállalásra vonatkozó táblákban „egyéb kötelezettségvállalásként” kell feltüntetni.
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value
A „kitettség értékét” a CRR 390. cikke szerint kell kiszámítani.
Sum of the exposures
A mentességek és a figyelembe vehető hitelkockázat-mérséklési technikák (CRM) teljes körű vagy részleges alkalmazásának a CRR 395. cikkének (1) bekezdésében foglalt kitettségek kiszámítására kifejtett hatását a CRR 399–403. cikke ismerteti.
Article 101(1) point (c) and point (f) CRR respectively
A nagykockázat-vállalásra vonatkozó adatszolgáltatás hatálya alá tartozó fordított repomegállapodásokról a CRR 402. cikkének (3) bekezdésével összhangban kell adatot szolgáltatni.
The value to be reported is only that part of the exposure value which is treated as fully secured by immovable property, i.e. the part that is treated as unsecured is not relevant for the loss reporting.
A CRR 402. cikkének (3) bekezdésében foglalt kritériumok teljesülése esetén az intézménynek az egyes harmadik felekkel szemben fennálló nagykockázat-vállalások tekintetében annak a követelésnek az összegét kell feltüntetnie, amellyel az ügyleti partner az adott harmadik féllel szemben rendelkezik, nem pedig a partnerrel szembeni megfelelő kitettség értékét.
Residential property
Nem intézményi partnerek
Commercial immovable property’
A CRR 395. cikkének (1) bekezdése, 458. cikke (2) bekezdése d) pontjának ii. alpontja, 458. cikkének (10) bekezdése, valamint 459. cikkének b) pontja.
ANNEX VII
Az intézményektől eltérő partnerekre alkalmazandó limit összegét kell feltüntetni.
‘ANNEX IX
Ez az összeg a figyelembe vehető szavatoló tőke 25 %-a, amelyet az I. melléklet 4. táblájának 226. sorában kell megadni, kivéve, ha a CRR 458. cikke szerinti nemzeti intézkedések vagy a CRR 459. cikkének b) pontjával összhangban elfogadott, felhatalmazáson alapuló jogi aktusok szerinti alkalmazása miatt ennél kisebb százalékos arány alkalmazandó.
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Az intézménynek minősülő partnerekre alkalmazandó limit összegét kell feltüntetni.
Structure and conventions
A CRR 395. cikkének (1) bekezdése szerint ez az összeg a következő:
Scope and level of the LE reporting
amennyiben a figyelembe vehető szavatoló tőke 25 %-a meghaladja a 150 millió EUR-t (vagy az illetékes hatóság által a CRR 395. cikke (1) bekezdésének harmadik albekezdésével összhangban a 150 millió EUR-s értékhatár alatt megállapított limitet), a figyelembe vehető szavatoló tőke 25 %-át kell feltüntetni;
Structure of the LE template
amennyiben a 150 millió EUR (vagy az illetékes hatóság által a CRR 395. cikke (1) bekezdésének harmadik albekezdésével összhangban megállapított alacsonyabb limit) meghaladja az intézmény figyelembe vehető szavatoló tőkéjének 25 %-át, 150 millió EUR-t (vagy az illetékes hatóság által megállapított alacsonyabb limitet) kell feltüntetni.
Definitions for the purposes of the LE reporting
Amennyiben az intézmény a CRR 395. cikke (1) bekezdésének második albekezdésével összhangban a figyelembe vehető szavatoló tőkéje vonatkozásában alacsonyabb limitet állapított meg, ezt a limitet kell feltüntetni.
C 26.00 — LE Limits template
Ezek a limitek szigorúbbak lehetnek abban az esetben, ha a CRR 395. cikkének (6) bekezdése vagy 458. cikke szerinti nemzeti intézkedések alkalmazására, illetve a CRR 459. cikkének b) pontjában foglalt, felhatalmazáson alapuló jogi aktusok alkalmazására kerül sor.
Instructions concerning specific rows
Intézmények: a limit a szavatoló tőke %-ában
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE1)
A CRR 395. cikkének (1) bekezdése és 459. cikkének a) pontja.
Instructions concerning specific columns
A feltüntetendő összeg a figyelembe vehető szavatoló tőke százalékos arányaként kifejezett (a 020. sorban szereplő) abszolút értékű limit.
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE2)
A partner azonosítása:
C 29.00 — Details of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE3)
Az intézményeknek minden olyan partnert azonosítaniuk kell, amelyre vonatkozóan információt szolgáltatnak a C 28.00–C 31.00. táblák bármelyikében.
C 30.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities (LE 4)
Az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának azonosítóját nem kell feltüntetni, kivéve, ha a nemzeti adatszolgáltatási rendszer egyedi kódot biztosít az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjához.
C 31.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE5)
A CRR 394. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint az intézményeknek fel kell tüntetniük azon partnerek azonosító adatait, amelyekkel szemben a CRR 392. cikkében meghatározott nagykockázat-vállalásuk áll fenn.
The reporting framework on large exposures (‘LE’) shall consist of six templates which include the following information:
A CRR 394. cikke (2) bekezdésének a) pontja szerint az intézményeknek fel kell tüntetniük azon partnerek azonosító adatait, amelyekkel szemben a legnagyobb kitettségük áll fenn (azokban az esetekben, ha a partner intézmény vagy nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezet).
large exposures limits;
Kód
identification of the counterparty (template LE1);
A kód egy sorazonosító, amely a tábla minden sorát egyedileg azonosítja.
exposures in the non-trading and trading book (template LE2);
A kódot kell használni az egyedi partner azonosításához.
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE3);
Mindazonáltal ennek az oszlopnak a célja a partner C 27.00. táblában található részletes adatainak összekapcsolása a C 28.00–C 31.00. táblában feltüntetett kitettségekkel.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE4);
Az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának kódját nem kell feltüntetni, kivéve, ha a nemzeti adatszolgáltatási rendszer egyedi kódot biztosít az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjához.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5).
A kódokat mindig következetesen kell használni.
The instructions include legal references as well as detailed information regarding the data that shall be reported in each template.
A kód összetétele a nemzeti adatszolgáltatási rendszertől függ, kivéve, ha egységes kódolás áll rendelkezésre az Unióban.
The instructions and the validation rules follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Név
The following convention is generally used in the instructions and validation rules: Template;Row;Column.
A név a csoport neve minden olyan esetben, amikor az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportját feltüntetik.
An asterisk sign shall be used to express that the validation is done for all the rows reported.
Bármely egyéb esetben a név az egyedi partner neve.
In the case of validations within a template, in which only data points of that template are used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja esetében a feltüntetendő név az anyavállalat neve, illetve ha az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának nincs anyavállalata, a név a csoport kereskedelmi neve.
ABS(Value): the absolute value without sign.
LEI-kód
Any amount that increases the exposures shall be reported as a positive figure.
Ez a kód a partner jogalany azonosító kódja.
On the contrary, any amount that reduces the exposures shall be reported as a negative figure.
A partner székhelye
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item, no positive figure shall be reported for that item.
A partner bejegyzés szerinti országának ISO 3166-1-alfa-2 kódját kell használni (ideértve a nemzetközi szervezetekre vonatkozó pszeudo-ISO-kódokat is, amelyek az Eurostat fizetési mérleggel foglalkozó vademecumában [Balance of Payments Vademecum] találhatók meg).
In this Annex, instructions relating to the reporting of Large Exposures shall also apply to the reporting of significant exposures required by Articles 9 and 11, in accordance with the scope defined in those Articles.
Egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja esetében nem kell székhelyet feltüntetni.
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (‘CRR’) on a solo basis, institutions shall use the templates LE1, LE2 and LE3.
A partner ágazata
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Minden partnerhez egy szektort kell rendelni a FINREP gazdasági ágazati kategóriák alapján:
Every large exposure defined in accordance with Article 392 of CRR shall be reported, including the large exposures that shall not be considered for the compliance with the large exposure limit laid down in Article 395 of CRR.
i. központi bankok; ii. kormányzatok; iii. hitelintézetek; iv. egyéb pénzügyi vállalatok; v. nem pénzügyi vállalatok; vi. háztartások.
In order to report information on the 20 largest exposures to clients or groups of connected clients according to the last sentence of Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State which are subject to Part Three, Title II, Chapter 3, of CRR shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja esetében nem kell ágazatot feltüntetni.
The exposure value resulting from subtracting the amount in column 320 (‘Amounts exempted’) of template LE2 from the amount in column 210 (‘Total’) of that same template is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
NACE-kód
In order to report information on the ten largest exposures to institutions as well as on the ten largest exposures to unregulated financial sector entities according to points (a) to (d) of Article 394(2) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
A gazdasági ágazat esetében a NACE-kódokat (Nomenclature statistique des activités économiques dans la Communauté européenne = az uniós gazdasági tevékenységek egységes ágazati osztályozási rendszere) kell használni.
For the reporting of the maturity structure of these exposures according to Article 394(2)(e) of CRR, the parent institutions in a Member State shall use templates LE4 and LE5.
Ezt az oszlopot csak a „Nem pénzügyi vállalatok” és az „Egyéb pénzügyi vállalatok” esetében kell kitölteni.
The exposure value calculated in column 210 (‘Total’) of template LE2 is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
A NACE-kódokat a „Nem pénzügyi vállalatok” esetében egy szintre vonatkozó részletességgel (pl. „F – Építőipar”), az „Egyéb pénzügyi vállalatok” esetében pedig két szintre vonatkozó részletességgel (pl. „K65 – Biztosítás, viszontbiztosítás, nyugdíjalapok, kivéve: kötelező társadalombiztosítás”) kell kitölteni.
The data on the large exposures and the relevant largest exposures to groups of connected clients and individual clients not belonging to a group of connected clients shall be reported in the template LE2 (in which a group of connected clients shall be reported as one single exposure.
Az „Egyéb pénzügyi vállalatok” és a „Nem pénzügyi vállalatok” gazdasági ágazatát a FINREP partnerek szerinti bontása alapján kell besorolni.
Institutions shall report in the LE3 template data regarding the exposures to individual clients belonging to the groups of connected clients, which are reported in the LE2 template.
Egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja esetében nem kell NACE-kódot feltüntetni.
The reporting of an exposure to an individual client in the LE2 template shall not be duplicated in the LE3 template.
Partner típusa
The columns of the template LE1 shall present the information related to the identification of individual clients or groups of connected clients to which an institution has an exposure.
A CRR 394. cikkének (2) bekezdése.
The columns of the templates LE2 and LE3 shall present the following blocks of information:
A tíz legnagyobb, intézményekkel szembeni kitettség, valamint a tíz legnagyobb, nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szembeni kitettség esetében a partner típusát „I” jelöléssel kell pontosítani az intézményeknél, illetve „U” jelöléssel kell pontosítani a nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezeteknél.
the exposure value before application of exemptions and before taking into account the effect of the credit risk mitigation, including the direct, indirect exposure and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets;
Az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja esetén – amennyiben nemzeti szinten egyedi kód áll rendelkezésre – ezt a kódot kell feltüntetni az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának kódjaként.
the effect of the exemptions and of the credit risk mitigation techniques;
Amennyiben nem áll rendelkezésre nemzeti szinten egyedi kód, a feltüntetendő kód az anyavállalat C 27.00. táblában található kódja.
the exposure value after application of exemptions and after taking into account the effect of the credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1) of CRR.
Abban az esetben, ha az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának nincs anyavállalata, a feltüntetendő kód annak az egyedi jogalanynak a kódja, amelyet az intézmény az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportján belül a legjelentősebbnek tart.