natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Financial assets subject to impairment shall have the same meaning as in paragraph 93 of this Part.
Az »Egyéb« kategória az intézmény által megtermelt (az intézményre terhelt) összes többi díj- és jutalékbevételt (díj- és jutalékráfordítást) tartalmazza, mint például az »egyéb elkötelezettségek«-ből, a devizaszolgáltatásokból (például külföldi bankjegyek és érmék átváltása) vagy egyéb díjhoz kötött tanácsadás és szolgáltatás nyújtásából (igénybevételéből) származó díj- és jutalékbevételt (díj- és jutalékráfordítást).
Assets measured under LOCOM that have credit risk induced value adjustments shall be considered as impaired.
A vagyonkezeléshez, letétkezelési feladatokhoz és az intézmény által nyújtott egyéb szolgáltatásokhoz kapcsolódó üzleti tevékenységeket a következő fogalmak szerint kell részletezni:
In templates 20.4 and 20.7, “Accumulated impairment” and “Accumulated negative changes in fair value due to credit risk on non-performing exposures” shall be reported as defined in paragraphs 69 to 71 of this Part.
A »Vagyonkezelés« a közvetlenül az ügyfelek tulajdonában álló azon eszközökre vonatkozik, amelyeket az intézmény kezel.
In template 20.4 for debt instruments, “gross carrying amount” shall be reported as defined in paragraph 34 of Part 1 of this Annex.
A »Vagyonkezelés«-t ügyféltípusonként kell feltüntetni: kollektív befektetések, nyugdíjalapok, diszkrecionális alapon kezelt ügyfélportfóliók és egyéb befektetési eszközök;
For derivatives and equity instruments, the amount to be reported shall be the carrying amount.
A »Letétkezelt eszközök« az intézmény által nyújtott, és a pénzügyi instrumentumok ügyfelek megbízásából történő megőrzésére és nyilvántartására irányuló szolgáltatásra, valamint letéti őrzéshez kapcsolódó szolgáltatásokra, mint például készpénz, illetve biztosíték kezelésére vonatkozik.
In column “Of which: Non-performing” debt instruments shall be reported as defined in paragraphs 213 to 232 of this Part.
A »Letétkezelt eszközök«-et azon ügyféltípusok szerint kell megadni, amelyek eszközeit az intézmény őrzi, megkülönböztetve a kollektív befektetési vállalkozásokat és egyéb ügyfeleket.
Debt forbearance comprises all “debt” contracts for the purpose of template 19 to which forbearance measures, as defined in paragraphs 240 to 255 of this Part, are extended.
Az »ebből: más gazdálkodó egységekre bízott« tétel a letétkezelt eszközök közé tartozó azon eszközök összegére vonatkozik, amelyek tekintetében az intézmény a tényleges őrzéssel más gazdálkodó egységeket bízott meg;
In template 20.5, “Provisions for commitments and guarantees given” shall include provisions measured under IAS 37, the credit losses of financial guarantees treated as insurance contracts under IFRS 4, and the provisions on loan commitments and financial guarantees under the impairment requirements of IFRS 9 and provisions for commitments and guarantees under national GAAP based on BAD in accordance with paragraph 11 of this Part.
A »Kollektív befektetésekkel kapcsolatos központi adminisztrációs szolgáltatás« az intézmény által a kollektív befektetési vállalkozásoknak nyújtott adminisztratív szolgáltatásokra vonatkozik.
In template 20.7, loans and advances not held for trading shall be reported with the classification by NACE Codes on a “country-by-country” basis.
Többek között ide tartoznak a transzferügynökök szolgáltatásai; a számviteli dokumentumok összeállítása; a tájékoztató elkészítése; a befektetőknek szánt pénzügyi beszámolók és minden egyéb dokumentum elkészítése; a levelezés lebonyolítása a befektetőknek szánt pénzügyi beszámolók és minden egyéb dokumentum terjesztésével; a kibocsátások és visszaváltások lebonyolítása és a befektetők jegyzékének vezetése; valamint a nettó eszközérték kiszámítása;
NACE Codes shall be reported with the first level of disaggregation (by “section”).
A »Bizalmi vagyonkezelői tranzakciók« azokra a tevékenységekre vonatkozik, amelyek esetében az intézmény saját nevében, de ügyfelei számlájára és kockázatára jár el.
Loans and advances subject to impairment shall refer to the same portfolios as referred to in paragraph 93 of this Part.
A bizalmi vagyonkezelői tranzakciók során az intézmény gyakran nyújt szolgáltatásokat, például letéti és vagyonkezelői szolgáltatásokat strukturált gazdálkodó egységek számára, vagy egyedi alapon végzett portfóliókezelést.
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: ASSETS SUBJECT TO OPERATING LEASE (21)
Az összes bizalmi vagyonkezelői tranzakciót kizárólag ennél a tételnél kell feltüntetni függetlenül attól, hogy az intézmény nyújt-e még egyéb kiegészítő szolgáltatásokat;
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(e) of this Regulation tangible assets that have been leased by the institution (lessor) to third parties in agreements that qualify as operating leases under the relevant accounting framework shall be divided by total of tangible assets.
A »Fizetési szolgáltatások« azon hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok által generált fizetések ügyfél nevében történő beszedésére vonatkozik, amelyek nincsenek az intézmény mérlegében megjelenítve, és amelyeket nem is az intézmény keletkeztetett;
Under IFRS, assets that have been leased by the institution (as lessor) to third parties in operating leases shall be reported broken down by measurement method.
Az »Ügyfelek elosztott, de nem kezelt forrásai« a prudenciális csoportba nem tartozó intézmények által kibocsátott azon termékekre vonatkozik, amelyeket az intézmény meglévő ügyfelei között osztott szét.
ASSET MANAGEMENT, CUSTODY AND OTHER SERVICE FUNCTIONS (22)
Ezt a tételt terméktípus szerint kell megadni;
For the purposes of the calculation of the threshold in Article 9(f) of this Regulation, the amount of “net fee and commission income” shall be the absolute value of the difference between “fee and commission income” and “fee and commission expense”.
»A nyújtott szolgáltatásokban érintett eszközök összege« tartalmazza az eszközök azon összegét a valós érték használatával, amelyekhez kapcsolódóan az intézmény eljár.
For the same purposes, the amount of “net interest” shall be the absolute value of the difference between “interest income” and “interest expenses”.
Ha a valós érték nem áll rendelkezésre, egyéb értékelési alap, például a névérték is használható.
The fee and commission income and expenses shall be reported by type of activity.
Ha az intézmény olyan szervezeteknek nyújt szolgáltatást, mint például a kollektív befektetési vállalkozások vagy nyugdíjalapok, az érintett eszközöket azon az értéken is fel lehet tüntetni, amelyen ezek a szervezetek az eszközöket saját mérlegükben megjelenítik.
Under IFRS, this template shall include fee and commission income and expenses other than both of the following:
A feltüntetett összegeknek adott esetben tartalmazniuk kell a felhalmozott kamatokat is.
amounts considered for the calculation of the effective interest of financial instruments [IFRS 7.20.(c)];
ÉRDEKELTSÉGEK NEM KONSZOLIDÁLT STRUKTURÁLT GAZDÁLKODÓ EGYSÉGEKBEN (30.)
amounts arising from financial instruments that are measured at fair value through profit or loss [IFRS 7.20.(c).(i)].
A III. és a IV. melléklet, valamint e melléklet alkalmazásában a »lehívott likviditási támogatás« a nem konszolidált strukturált gazdálkodó egységeknek nyújtott hitelek és előlegek könyv szerinti értékének, valamint a tartott, nem konszolidált strukturált gazdálkodó egységek által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok könyv szerinti értékének összegét jelenti.
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments not measured at fair value through profit or loss shall not be included; they shall form part of the initial acquisition/issue value of these instruments and shall be amortised to profit or loss over their residual life using the effective interest rate [see IFRS 9.5.1.1].
»Az adatszolgáltató intézménynél a tárgyidőszakban felmerült veszteségek« tartalmazza az értékvesztés miatti veszteségeket, valamint az adatszolgáltató intézménynél az adatszolgáltatási időszakban a nem konszolidált strukturált gazdálkodó egységekben levő érdekeltségekhez kapcsolódóan felmerült egyéb veszteségeket.
Under IFRS, transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments measured at fair value through profit or loss shall be included as a part of “Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading, net”, “Gain or losses on non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, net” and “Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net”, depending on the accounting portfolio in which they are classified.
KAPCSOLT FELEK (31.)
They shall not be part of the initial acquisition or issuance value of these instruments and are immediately recognized in profit or loss.
Az intézményeknek meg kell adniuk a mérleg szerinti és mérlegen kívüli kitettségekhez kapcsolódó összegeket és/vagy tranzakciókat, ha az ügyfél az IAS 24 szerinti kapcsolt fél.
Institutions shall report fee and commission income and expenses according to the following criteria:
A prudenciális csoport csoporton belüli tranzakcióit és csoporton belüli nyitott egyenlegeit ki kell szűrni.
“Securities.
A »Leányvállalatok és azonos csoportba tartozó egyéb gazdálkodó egységek« kategóriánál az intézményeknek fel kell tüntetniük azokat a leányvállalatokkal szembeni egyenlegeket és tranzakciókat, amelyek kiszűrése nem történt meg, vagy azért, mert a leányvállalatok nem kerültek teljes mértékben konszolidálásra, vagy azért, mert a CRR 19. cikkével összhangban a leányvállalatok elhanyagolható jelentőségük miatt nem tartoznak a prudenciális konszolidáció körébe, vagy mert – egy szélesebb csoportba tartozó intézmények esetén – a végső anyavállalat leányvállalatai, nem pedig az intézmény leányvállalatai.
Issuances” shall include fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of securities not originated or issued by the institution;
A »Társult és közös vállalkozások« között az intézményeknek a csoportjukhoz tartozó közös vállalkozásokkal és társult vállalkozásokkal szembeni egyenlegek és tranzakciók azon részét kell szerepeltetniük, amelyek az arányos konszolidáció alkalmazása során nem kerültek kiszűrésre.
“Securities.
A »Kapott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb elkötelezettségek« esetében azt az összeget kell megadni, amely a kapott hitelnyújtási elkötelezettségek és egyéb elkötelezettségek nominális értékének és a kapott pénzügyi garanciák »garancia/biztosíték legmagasabb figyelembe vehető összegének« az összege az e rész 119. bekezdésében meghatározottak szerint.
Transfer orders” shall include fees and commissions generated by the reception, transmission and execution on behalf of customers of orders to buy or sell securities;
Az »Értékvesztés és a hitelkockázat-változásból származó negatív valósérték-változás halmozott összege nemteljesítő kitettségek esetében« tételt csak a nemteljesítő kitettségek vonatkozásában kell feltüntetni e rész 69–71. bekezdésének megfelelően.
“Securities.
A »Nemteljesítő mérlegen kívüli kitettségekre képzett céltartalék« tartalmazza a céltartalékokat az e rész 11., 106. és 111. bekezdésében meghatározottaknak megfelelően azon kitettségekre, amelyek e rész 213–239. bekezdése szerint nemteljesítők.
Other” shall include fees and commissions generated by the institution providing other services related with securities not originated or issued by the institution;
A »Pénzügyi eszközöktől eltérő eszközök kivezetéséből származó nyereség vagy veszteség« tétel tartalmazza a kapcsolt felekkel történt ügyletkötés során a nem pénzügyi eszközök kivezetéséből származó összes nyereséget vagy veszteséget.
“Clearing and settlement” shall include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution where participating in counterparty, clearing and settlement facilities;
Ennek a tételnek tartalmaznia kell a kapcsolt felekkel történt ügyletkötés során a nem pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereséget vagy veszteséget, amely az »Eredménykimutatás« bármely következő sorának részét képezi:
“Asset management”, “Custody”, “Central administrative services for collective investment undertakings”, “Fiduciary transactions”, “Payment services” shall include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution where providing these services;
»Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba, valamint társult vállalkozásokba történt befektetések kivezetéséből származó nyereség vagy veszteség«, a BAD alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerinti adatszolgáltatás esetén;
“Structured finance” shall include fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of financial instruments other than securities originated or issued by the institution;
»Nem pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség vagy veszteség«;
fees from “Loan servicing activities” shall include, on the income side, the fee and commission income generated by the institution providing loan servicing services and on the expense side, the fee and commission expense charged to the institution by loan service providers;
»Megszűnt tevékenységeknek nem minősülő, értékesítésre tartottá minősített befektetett eszközökből és elidegenítési csoportokból származó nyereség vagy veszteség«;
“Loan commitments given” and “Financial guarantees given” shall include the amount, recognized as income during the period, of the amortization of the fees and commission for these activities initially recognised as “other liabilities”;
»Megszűnt tevékenységek eredménye adófizetés után«.
“Loan commitments received” and “Financial guarantees received” shall include the fee and commission recognised as expense by the institution during the period as a consequence of the charge made to the counterparty that has given the loan commitment or the financial guarantee that is initially recognised as “other assets”;
A »Nemteljesítő kitettségek értékvesztése vagy (–) értékvesztésének visszaírása« tartalmazza az e rész 213–239. bekezdésének megfelelően nemteljesítő kitettségek e rész 51–53. bekezdésében meghatározott értékvesztés miatti veszteségét.
“Other” shall include the rest of fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution such as those derived from “other commitments”, from foreign exchange services (such as exchange of foreign banknotes or coins) or from providing (receiving) other fee-based advice and services.
A »Nemteljesítő kitettségekre képzett céltartalékok vagy (–) céltartalékok visszaírása« tartalmazza az e rész 213–239. bekezdésének megfelelően nemteljesítő mérlegen kívüli kitettségek e rész 50. bekezdésében meghatározott céltartalékát.
Business related to asset management, custody functions, and other services provided by the institution shall be reported using the following definitions:
CSOPORTSZERKEZET (40.)
“Asset management” shall refer to assets belonging directly to the customers, for which the institution is providing management.
Az intézményeknek részletes adatokat kell szolgáltatniuk az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában meglévő, a konszolidáció számviteli körében (teljesen vagy arányosan konszolidált) leányvállalatokra, közös vállalkozásokra és társult vállalkozásokra, valamint azon gazdálkodó egységekre vonatkozóan, amelyeket e rész 4. bekezdésének megfelelően a »Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba, és társult vállalkozásokba történt befektetések« tételben tüntetnek fel, ideértve azokat a gazdálkodó egységeket is, amelyek esetében a befektetés értékesítésre tartott az IFRS 5 szerint.
“Asset management” shall be reported by type of customer: collective investment undertakings, pension funds, customer portfolios managed on a discretionary basis, and other investment vehicles;
Az összes gazdálkodó egységet fel kell tüntetni, az általuk folytatott tevékenységtől függetlenül.
“Custody assets” shall refer to the services of safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients provided by the institution and services related to custodianship such as cash and collateral management.
Azon tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumokat, amelyek nem teljesítik a leányvállalatokba, közös vállalkozásokba és társult vállalkozásokba történt befektetésként való besorolás kritériumait, valamint az adatszolgáltató intézmény saját tulajdonában levő saját részvényeket (»Saját részvények«) ki kell zárni e tábla hatóköréből.
“Custody assets” shall be reported by type of customers for which the institution is holding the assets distinguishing between collective investment undertakings and others.
A következő adatokat intézményenként kell megadni, és a III. és a IV. melléklet, valamint e melléklet alkalmazásában a következő fogalommeghatározások alkalmazandók:
The item “of which: entrusted to other entities” shall refer to the amount of assets included in custody assets for which the institution has given the effective custody to other entities;
»LEI-kód« a befektetést befogadó fél LEI-kódja.
“Central administrative services for collective investment” shall refer to the administrative services provided by the institution to collective investment undertakings.
Amennyiben a befektetést befogadó félnek van LEI-kódja, azt meg kell adni;
It shall include, among others, the services of transfer agent; of compiling accounting documents; of preparing the prospectus, financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out the correspondence by distributing financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors; as well as of calculating the net asset value;
»Az intézmény kódja« a befektetést befogadó fél azonosító kódja.
“Fiduciary transactions” shall refer to the activities where the institution acts in its own name but for the account and at the risk of its customers.
Az intézmény kódja egy sorazonosító és a 40.1. tábla minden egyes sora esetében egyedi.
Frequently, in fiduciary transactions, the institution provides services, such as custody asset management services to a structured entity or managing portfolios on a discretionary basis.
»Az intézmény neve« a befektetést befogadó neve;
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services;
A »Belépés időpontja« az a nap, amikor a befektetést befogadó belépett a csoportba;
“Payment services” shall refer to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it;
»A befektetést befogadó jegyzett tőkéje« a befektetést befogadó által kibocsátott tőke teljes összege az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában;
“Customer resources distributed but not managed” shall refer to products issued by entities outside the prudential group that the institution has distributed to its current customers.
»A befektetést befogadó saját tőkéje«, »A befektetést befogadó mérlegfőösszege« és »A befektetést befogadó nyeresége (vesztesége)« a befektetést befogadó utolsó pénzügyi kimutatásaiban szereplő összegeket jelenti;
This item shall be reported by type of product;
»A befektetést befogadó székhelye« a befektetést befogadó fél székhelye szerinti ország;
“Amount of the assets involved in the services provided” shall include the amount of assets in relation to which the institution is acting, using the fair value.
»A befektetést befogadó szektora« a partner szektorát jelenti az e melléklet 1. részének 42. pontjában meghatározottak szerint;
Other measurement bases including nominal value may be used where the fair value is not available.
A »NACE-kód«-ot a befektetést befogadó fő tevékenysége alapján kell megadni.
Where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
Nem pénzügyi vállalatok esetében a NACE-kódokat az első részletezési szinttel (nemzetgazdasági ágak szerint) kell megadni; pénzügyi vállalatok esetében a NACE-kódokat kétszintű részletességgel (ágazati szintek szerint) kell megadni;
Reported amounts shall include accrued interest, where appropriate.
A »Halmozott tőkerészesedés (%)« az adatszolgáltatás időpontjában az intézmény birtokában lévő, tulajdonjogot megtestesítő instrumentumok százaléka;
INTERESTS IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED ENTITIES (30)
A »Szavazati jogok (%)« az adatszolgáltatás időpontjában az intézmény birtokában lévő, tulajdonjogot megtestesítő instrumentumokhoz kapcsolódó szavazati jogok százaléka.
For the purposes of Annexes III and IV as well as this Annex, “liquidity support drawn” means the sum of the carrying amount of the loan and advances granted to unconsolidated structured entities and the carrying amount of debt securities held that have been issued by unconsolidated structured entities.
A »Csoportszerkezet [kapcsolat]« tartalmazza a végső anyavállalat és a befektetést befogadó közötti kapcsolatot (anyavállalat, az adatszolgáltató intézmény felett közös ellenőrzést gyakorló gazdálkodó egység, leányvállalat, közös vállalkozás vagy társult vállalkozás);
“Losses incurred by the reporting institution in the current period” shall include losses due to impairment and any other losses incurred during the reporting period by a reporting institution relating to its interests in unconsolidated structured entities.
Az »Elszámolási módszer [Számviteli csoport]« tétel tartalmazza a számviteli kezelés kapcsolatát a konszolidáció számviteli körével (teljes konszolidáció, arányos konszolidáció, tőkemódszer vagy egyéb);
RELATED PARTIES (31)
Az »Elszámolási módszer [CRR csoport]« tétel tartalmazza az elszámolás módszerét a konszolidáció CRR szerinti körére vonatkozóan (teljes konszolidáció, arányos konszolidáció, tőkemódszer vagy egyéb);
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party in accordance with IAS 24.
A »Könyv szerinti érték« az intézmény mérlegében a sem teljesen, sem arányosan nem konszolidált, befektetést befogadók tekintetében megjelenített összegeket jelenti;
Intra-group transactions and intra-group outstanding balances of the prudential group shall be eliminated.
Az »Akvizíció költsége« a befektetők által fizetett összeget jelenti;
Under “Subsidiaries and other entities of the same group”, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a wider group, the subsidiaries are of the ultimate parent, not of the institution.
»A befektetést befogadóhoz kapcsolódó cégérték« az adatszolgáltató intézmény konszolidált mérlegében a »cégérték« vagy a »leányvállalatokba, közös vállalkozásokba és társult vállalkozásokba történt befektetések« között a befektetést befogadóra vonatkozóan szerepeltetett cégérték összegét jelenti;
Under “Associates and joint ventures”, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated where proportional consolidation is applied.
»Az olyan befektetések valós értéke, amelyekre vonatkozóan nyilvánosan közzétett árjegyzés van« kategória az adatszolgáltatás időpontjában érvényes árat jelenti; csak jegyzett instrumentumok esetében kell megadni.
For “Loan commitments, financial guarantees and other commitments received”, the amounts that shall be reported shall be the sum of the “nominal” of loan and other commitments received and the “maximum amount of the guarantee that can be considered” of financial guarantees received as defined in paragraph 119 of this Part.
A következő adatokat instrumentumonként kell megadni: