natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Regulation (EC) No 25/2009 (‘ECB/2008/32’) Annex II, Part 2, table, categories 2 and 3.
Ingatlan
Debt instruments shall include debt securities, and loans and advances.
A CRR 402. cikke.
The instruments included in this column shall be those qualified as ‘loans of up to and including one year/over one year and up to and including five years/of over five years’ original maturity’, or as ‘securities other than shares’, according to ECB/2008/32.
Az intézménynek azokat az összegeket kell feltüntetnie, amelyeket a CRR 402. cikkének alkalmazása miatt von le a kitettségértékből.
Repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions (securities financing transactions) and margin lending transactions shall be included in this column.
Mentesített kitettségek összege
ECB/2008/32 Annex II, Part 2, table, categories 4 and 5.
A CRR 400. cikke.
The instruments included in this column shall be those qualified as ‘Shares and other equities’ or as ‘MMF shares/units’ according to ECB/2008/32.
Az intézménynek a nagykockázat-vállalási rendszer alól mentesített összegeket kell feltüntetnie.
Article 272(2) and Annex II of CRR.
A mentességek alkalmazása és a hitelkockázat-mérséklés utáni kitettségérték
The instruments that shall be reported in this column shall include derivatives listed in Annex II of CRR and long settlement transactions, as defined in Article 272(2) of CRR.
A CRR 394. cikke (1) bekezdésének d) pontja.
Credit derivatives that are subject to counterparty credit risk shall be included in this column.
Az intézménynek a CRR 395. cikke (1) bekezdése alkalmazásában kiszámított, a mentességek és a hitelkockázat-mérséklés hatásának figyelembevétele utáni kitettségértéket kell feltüntetnie.
Off balance sheet items
Ebben az oszlopban a CRR 395. cikkében megállapított nagykockázat-vállalásra vonatkozó limitek betartása érdekében figyelembe veendő összegnek kell szerepelnie.
Annex I of CRR.
Az intézménynek a mentességek alkalmazása utáni és a kereskedési könyvben nem szereplő hitelkockázat-mérséklés hatásának figyelembevétele utáni teljes kitettséget kell feltüntetnie.
The value that shall be reported in these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and without application of conversion factors.
Az intézménynek a – CRR 4. cikke (1) bekezdésének 71. b) pontjában meghatározott – figyelembe vehető szavatoló tőkéje tekintetében alkalmazandó mentességek és hitelkockázat-mérséklés utáni kitettségérték százalékos arányát kell feltüntetnie.
Loan commitments
Az intézményeknek az „LE3” jelzésű táblában kell megadniuk az „LE2” jelzésű tábla soraiban szereplő, egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaihoz tartozó egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségre vonatkozó adatokat.
Annex I, points 1(c) and (h), 2(b)(ii), 3(b)(i) and 4(a) of CRR.
A 010. és a 020. oszlop összetett sorazonosítók, és együttesen a tábla minden sorát egyedileg azonosítják.
Loan commitments are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
Fel kell tüntetni az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaihoz tartozó egyedi partnerek kódját.
Financial guarantees
Csoportkód
Annex I, points 1(a),(b) and (f), of CRR.
Amennyiben nemzeti szinten egyedi kód áll rendelkezésre az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjára vonatkozóan, ezt a kódot kell feltüntetni.
Financial guarantees are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder for a loss it incurs because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Amennyiben nem áll rendelkezésre nemzeti szinten egyedi kód, a feltüntetendő kód a C 28.00.
Credit derivatives that are not included in the column ‘derivatives’ shall be reported in this column.
(LE2) táblában az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjához tartozó kitettségek feltüntetésénél használt kód.
Other commitments
Amennyiben az ügyfél több, egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjához tartozik, az egymással kapcsolatban álló ügyfelek valamennyi csoportjának tagjaként kell feltüntetni.
Other commitments are the items in Annex I to CRR that are not included in the previous categories.
Lásd az „LE2” jelzésű tábla 030. oszlopát.
The exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the institution shall be reported in this column.
A kapcsolat jellege
Indirect exposures
Az egyedi szervezet és az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja közötti kapcsolat jellegét az alábbiak szerint kell pontosítani:
Article 403 of CRR.
a CRR 4. cikke (1) bekezdése 39. a) pontja értelmében (ellenőrzés); vagy
According to Article 403 of CRR, a credit institution may use the substitution approach where an exposure to a client is guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party.
a CRR 4. cikke (1) bekezdése 39. b) pontja értelmében (kereszt–kapcsolatok fennállása).
The institution shall report in this block of columns the amounts of the direct exposures that are re-assigned to the guarantor or the issuer of collateral provided that the latter would be assigned an equal or lower risk weight than the risk weight which would be applied to the third party under Part Three, Title II, Chapter 2 of CRR.
Ha az „LE2” táblában a pénzügyi instrumentumokat az egymással kapcsolatban álló ügyfelek teljes csoportjára vonatkozóan adják meg, azokat az „LE3” jelzésű táblában az egyedi partnerekhez kell rendelni az intézmény üzleti feltételeivel összhangban.
The protected reference original exposure (direct exposure) shall be deducted from the exposure to the original borrower in the columns of ‘Eligible credit risk mitigation techniques’.
A többi előírás megegyezik az „LE2” jelzésű tábláéval.
The indirect exposure shall increase the exposure to the guarantor or issuer of collateral via substitution effect.
C 30.00 – A tíz legnagyobb, intézményekkel szembeni kitettség, valamint a tíz legnagyobb, nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szembeni kitettség lejárati csoportjai („LE4” jelzésű tábla)
This shall apply also to guarantees given within a group of connected clients.
A kód egy sorazonosító, amely a tábla minden sorát egyedileg azonosítja.
The institution shall report the original amount of the indirect exposures in the column that corresponds to the type of direct exposure guaranteed or secured by collateral such as, when the direct exposure guaranteed is a debt instrument, the amount of ‘Indirect exposure’ assigned to the guarantor shall be reported under the column ‘Debt instruments’.
Lásd az „LE1” jelzésű tábla 010. oszlopát.
Exposures arising from credit-linked notes shall also be reported in this block of columns, according to Article 399 of CRR.
A kitettség lejárati csoportjai
See column 060.
A CRR 394. cikke (2) bekezdésének e) pontja.
See column 070.
Az intézménynek ezeket az információkat kell megadnia a tíz legnagyobb, intézményekkel szembeni kitettségre, valamint a tíz legnagyobb, nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szembeni kitettségre vonatkozóan.
See column 080.
A lejárati csoportokat legfeljebb egy év lejáratú kitettségek esetében egy hónapos időszakokban, a legfeljebb három év lejáratú kitettségek esetében negyedéves időszakokban, a három évnél hosszabb lejáratú kitettségek esetében pedig hosszabb időszakokban határozzák meg.
The value of these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and conversion factors are applied.
A mentességek alkalmazása és a hitelkockázat-mérséklés előtti kitettségérték (az „LE2” jelzésű tábla 210. oszlopa) mindegyike esetében a teljes fennálló összeget kell feltüntetni a várható hátralévő lejáratának megfelelő lejárati csoportban.
See column 090.
Egy ügyféllel szemben kitettséget képező több különböző kapcsolat esetén a kitettség minden egyes szóban forgó részét a teljes fennálló összeggel kell feltüntetni a várható hátralévő lejáratának megfelelő lejárati csoportban.
See column 100.
A nem fix lejáratú instrumentumok – például a tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok – a „meg nem határozott lejárat” oszlopban tüntetendők fel.
See column 110.
A kitettség várható lejáratát a közvetlen és a közvetett kitettségek esetében egyaránt fel kell tüntetni.
Additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets
A közvetlen kitettségek esetében a tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok, a hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok és a származtatott ügyletek várható összegének a tábla különböző lejárati csoportjaihoz való rendelésekor a likviditási helyzet monitorozására alkalmas további mérőszámokat tartalmazó lejárati tábla előírásait kell követni (lásd a 2013. május 23-án közzétett, „CP18” jelzésű konzultációs dokumentumot).
Article 390(7) of CRR.
A mérlegen kívüli tételek esetében a mögöttes kockázat lejáratát kell figyelembe venni a várható összegek lejárati csoportokhoz rendelésekor.
Additional exposures that arise from transactions where there is an exposure to underlying assets.
Pontosabban, a határidős betétügyletek esetében a betétek lejárati szerkezetét; a pénzügyi garanciák esetében az alapul szolgáló pénzügyi eszköz lejárati szerkezetét; a hitelnyújtási kötelezettségvállalások le nem hívott tételei esetében a hitel szerkezetét; az egyéb kötelezettségvállalások esetében pedig a kötelezettségvállalás lejárati szerkezetét kell figyelembe venni.
(-) Value adjustments and provisions
Közvetett kitettségek esetében a lejárati csoportokhoz rendelés a közvetlen kitettséget keletkeztető garanciaműveletek lejáratán alapul.
Articles 34, 24, 110 and 111 of CRR.
Abban az esetben, ha egy kitettség vagy egy kitettségrész nemteljesítőnek minősül, és a C 28.00 táblában („LE2” jelzésű tábla, 050. oszlop) és a C 29.00 táblában („LE3” jelzésű tábla, 060. oszlop) ekként van feltüntetve, a nemteljesítő kitettség várható alakulását a következőképpen kell a vonatkozó lejárati csoportokhoz rendelni:
Value adjustment and provisions included in the corresponding accounting framework (Directive 86/635/EEC or Regulation (EC) No 1606/2002) that affect the valuation of exposures according to Articles 24 and 110 of CRR.
Ha az adatszolgáltató intézmény – a nemteljesítés ellenére – világos ütemterv birtokában van a kitettség várható visszafizetéseit illetően, azokat a vonatkozó csoportokhoz rendeli.
Value adjustments and provisions against the gross exposure given in column 040 shall be reported in this column.
Ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik indokolt véleménnyel arról, hogy a nemteljesítő összegeket mikor fogják visszafizetni (ha egyáltalán), azokat a „meg nem határozott lejárat” kategóriához rendeli.
(-) Exposures deducted from own funds
C 31.00 – A tíz legnagyobb, intézményekkel szembeni kitettség, valamint a tíz legnagyobb, nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szembeni kitettség lejárati csoportjai: egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjain belüli egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségek részletei („LE5” jelzésű tábla)
Article 390(6)(e) of CRR.
Az intézményeknek az „LE5” jelzésű táblában kell feltüntetniük az „LE4” jelzésű tábla soraiban szereplő, egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaihoz tartozó egyedi partnerek adatait.
Exposures deducted from own funds, which shall be included in the different columns of Total original exposure, shall be reported.
A 010. és a 020. oszlop összetett sorazonosítók, és együttesen a tábla minden sorát egyedileg azonosítják.
Exposure value before application of exemptions and CRM
Lásd az „LE3” jelzésű tábla 010. oszlopát.
Article 394(1)(b) of CRR.
Lásd az „LE3” jelzésű tábla 020. oszlopát.
Institutions shall report the exposure value before taking into account the effect of the credit risk mitigation, where applicable.
A kitettségek lejárati csoportjai
The exposure value to be reported in this column shall be the amount used for determining whether an exposure is a large exposure according to the definition in Article 392 of CRR.
Lásd az „LE4” jelzésű tábla 020–250. oszlopát.
Articles 4(1)(71)(b) and 395 of CRR.
A saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.1.2.1.5. tételben.
The amount that shall be reported is the percentage of the exposure value before application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71)(b) of CRR.
Az 1.2.1.4–1.2.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket.
(-) Eligible credit risk mitigation (CRM) techniques
Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.2.1.5. tételben.
Articles 399 and 401 to 403 of CRR.
Egyes átmeneti rendelkezések a T1 tőkét érintő levonást írnak elő.
CRM techniques as defined in Article 4(1)(57) of CRR.
Ilyenkor a T1 tőkét érintő levonásnak vagy levonásoknak az AT1 tőkén felüli maradványösszegét a CET1 tőkéből kell levonni.
For the purposes of this reporting, the CRM techniques recognised in Part Three, Title II, Chapter 3 and 4, of CRR shall be used in accordance with Articles 401 to 403 of CRR.
A COREP adatszolgáltatási rendszerben megjelenő helyettesítési hatás a kitettség fedezett részére ténylegesen alkalmazandó kockázati súlyozást tükrözi.
(-) Equity instruments
Az alapmutató módszerét, a sztenderd módszert és/vagy alternatív sztenderd módszert alkalmazó intézmények a szavatolótőke-követelményt a pénzügyi év végén rendelkezésre álló információk alapján számítják ki.
(-) Derivatives
Ha nem állnak rendelkezésre auditált adatok, az intézmények üzleti becslést is alkalmazhatnak.
(-) Loan commitments
Ilyenkor a kockázati osztályok között 100 %-os korrelációt kell feltételezni, és az oszlopban a nulla értéket kell megadni.
(-) Financial guarantees
Ezzel szemben akkor, ha az intézmény kifejezetten a kockázati osztályok közötti korrelációt mérő struktúrát alkalmaz, akkor ebben az oszlopban az alapesetből eredő, fejlett mérési módszerrel megállapított tőke és a kockázati osztályok közötti korrelációt mérő struktúra alkalmazása után kapott érték különbözetét kell feltüntetnie.
(-) Other commitments
Ez az érték a fejlett mérési módszerre épülő modell diverzifikációs kapacitását mutatja, vagyis a modell azon képességét, hogy a működési kockázatból eredő súlyos veszteséget okozó, nem egyidejű események előfordulását figyelembe vegye.
Article 401 of CRR.
110–130
The institution shall report the amounts of funded credit protection, as defined in Article 4(1)(58) of CRR, that are deducted from the exposure value due to the application of Article 401 of CRR.
AZ ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER SZERINT
(-) Real estate
A 110-es és 120-as sor az alternatív sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó tevékenységekre vonatkozóan mutatja az irányadó mutató értékét, megkülönböztetve a „kereskedelmi banki tevékenység” üzletágba és a „lakossági banki tevékenység” üzletágba tartozó tevékenységeket (a CRR 319. cikke).
Article 402 of CRR.
Egyszerre szerepelhet érték a „kereskedelmi banki tevékenység” és „lakossági banki tevékenység” üzletágaknak a sztenderd módszer szerinti 060. és 070. sorában és az alternatív sztenderd módszer szerinti 110. és 120. sorában, pl. ha egy leányvállalat a sztenderd módszer, míg anyavállalata az alternatív sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozik.
The institution shall report the amounts deducted from the exposure value due to the application of Article 402 of CRR.
az események száma (910-es sor); feltüntetendő a belső határértéket meghaladó események száma eseménytípusonként az összes üzletágra összesítve.
(-) Amounts exempted
Lehetséges, hogy ez az érték alacsonyabb az üzletáganként összesített eseményszámnál, mivel a többszörös hatású (több üzletágat érintő) események egy eseménynek minősülnek.
Article 400 of CRR.
Teljes veszteségérték: a 920–924. sorokban a teljes veszteségérték megegyezik a megfelelő sorban szereplő eseménytípusonkénti teljes veszteségértékek vízszintes összegével.
The institution shall report the amounts exempted from the LE regime.
A 920-as sorban feltüntetett teljes veszteségérték megegyezik a 080-as oszlopban szereplő üzletágankénti teljes veszteségértékek függőleges összegével.
Exposure value after application of exemptions and CRM
IFRS 7 16. bekezdése, B5 bekezdésének d) pontja; CRR 442. cikkének i) pontja
Article 394(1)(d) of CRR.
V. melléklet 2. részének 45, 109, 163-182
The institution shall report the exposure value after taking into account the effect of the exemptions and credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1) of CRR.
Jegyzett tőke
This column shall include the amount to be taken into account in order to comply with the large exposures limit set out in Article 395 of CRR.
A befektetést befogadó saját tőkéje
The institution shall report the total exposure after application of exemptions and after taking into account the effect of CRM belonging to the non-trading book.
Azokat a kötelezettségeket, amelyek nem pénzügyi kötelezettségek, és amelyek jellegüknél fogva nem sorolhatók be a mérleg meghatározott tételei közé, az „Egyéb kötelezettségek” között kell feltüntetni.
The institution shall report the percentage of the exposure value after application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71)(b) of CRR.
A pénzügyi eszközök elhatárolásait és hátralékait, ideértve az elhatárolt kamatokat, díjakat, engedményeket és tranzakciós költségeket – amennyiben megjelenítésük a BAD alapján kidolgozott vonatkozó nemzeti GAAP szerint történik, az eszközzel együtt, és nem egyéb kötelezettségként kell megadni.
The institution shall report in template LE3 the data of the individual clients belonging to the groups of connected clients included in the rows of template LE2.
Az IFRS vagy az azzal kompatibilis nemzeti GAAP értelmében ezek a szerződések megfelelnek a pénzügyi garancia IAS 39 9. bekezdésében és az IFRS 4 A. bekezdésében meghatározott fogalmának.
Columns 010 and 020 are a composite row identifier, and together must be unique for each row in the table.
A CRR I. mellékletének „Pénzügyi garanciákként” besorolt tételei a következők:
The code of the individual counterparty belonging to the groups of connected clients shall be reported.
„LEI-kód” a befektetést befogadó fél LEI-kódja;
Group code
„Az intézmény kódja” a befektetést befogadó fél azonosító kódja.
See column 020 of template LE3.
290–320
Maturity buckets of the exposures
070–080
CREDIT RISK MITIGATION TECHNIQUES AFFECTING THE EXPOSURE AMOUNT: FUNDED CREDIT PROTECTION.
030–040
FINANCIAL COLLATERAL COMPREHENSIVE METHOD
020–040
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS 2.
080–110
GROUP SOLVENCY: INFORMATION ON AFFILIATES (GS)
100–110
Items 1.1.1.1.4 to 1.1.1.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments.
150–180
Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments are reported separately in item 1.1.1.1.5.
220–320
Items 1.1.2.1.4 to 1.1.2.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments.
220–260
Actual or contingent obligations to purchase own AT1 instruments are reported separately in item 1.1.2.1.5.
370–380
Items 1.2.1.4 to 1.2.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own T2 instruments.
070–090
Actual or contingent obligations to purchase own T2 instruments are reported separately in item 1.2.1.5.
120–140
9 10 % CET1 threshold Article 48(1) points (a) and (b) of CRR
220–240
This item contains the 10 % threshold for holdings in financial sector entities where an institution has a significant investment, and for deferred tax assets that are dependent on future profitability and arise from temporary differences.
060–090
The amount results from adding up all items which are the base of the threshold and multiplying the sum thus obtained by 10 %.
080–090
According to Article 129(1) the capital conservation buffer is an additional amount of Common Equity Tier 1 capital.
130–160
Due to the fact that the capital conservation buffer rate of 2,5 % is stable, an amount shall be reported in this cell.
200–320
Some of the transitional provisions require a deduction from Tier 1.
440–450
If this is the case the residual amount of a deduction or deductions is applied to Tier 1 and there is insufficient AT1 to absorb this amount then the excess shall be deducted from CET1.
040–090
The amount to be reported in column 060 of this row shall be the original deduction according to Article 36(1)(a) of CRR.
100–150
Where firms have only been required to deduct material losses:
180–230
where the total interim net loss was ‘material’, the full residual amount would be deducted from Tier 1, or where the whole total interim net loss was not ‘material’, no deduction of residual amount would be made.
310–360
The substitution effect in the COREP reporting framework shall reflect the risk weighting treatment effectively applicable to the covered part of the exposure.
370–420
As such, the covered part of the exposure is risk weighted according to the SA approach and shall be reported in the CR SA template.
430–540
YES
080–100
‘YES’
120–130
010-001 – 010-NNN
140–220
150 - 160
230–300
145-162 Annex V. Part 2.
910–950/080
159 Annex V. Part 2.
A CRR 111. cikkének (1) és 4. cikkének (56) bekezdése Lásd még a CRR 222. cikkének (3) bekezdését, valamint 228. cikkének (1) bekezdését.
Commission Regulation (EU) 2016/1703
A Bizottság (EU) 2016/1703 rendelete
of 22 September 2016
(2016. szeptember 22.)
amending Regulation (EC) No 1126/2008 adopting certain international accounting standards in accordance with Regulation (EC) No 1606/2002 of the European Parliament and of the Council as regards International Financial Reporting Standards 10 and 12 and International Accounting Standard 28
az 1606/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelettel összhangban egyes nemzetközi számviteli standardok elfogadásáról szóló 1126/2008/EK rendeletnek az IFRS 10 és az IFRS 12 nemzetközi pénzügyi beszámolási standard és az IAS 28 nemzetközi számviteli standard tekintetében történő módosításáról
On 18 December 2014, the International Accounting Standards Board (IASB) published amendments to International Financial Reporting Standard (IFRS) 10 Consolidated Financial Statements and IFRS 12 Disclosure of Interests in Other Entities and International Accounting Standard (IAS) 28 Investments in Associates and Joint Ventures entitled Investment Entities: Applying the Consolidation Exception.
2014. december 18-án a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) Befektetési gazdálkodó egységek: A konszolidáció alóli kivétel alkalmazása címmel közzétette az IFRS 10 Konszolidált pénzügyi kimutatások és az IFRS 12 Más gazdálkodó egységekben lévő érdekeltségek közzététele nemzetközi pénzügyi beszámolási standard, valamint az IAS 28 Társult vállalkozásokban és közös vállalkozásokban lévő befektetések nemzetközi számviteli standard módosításait.
The amendments aim to clarify the requirements when accounting for investment entities and provide relief in particular circumstances.
A módosítások célja, hogy tisztázzák a befektetési gazdálkodó egységek elszámolásával kapcsolatos követelményeket, és segítséget nyújtsanak bizonyos körülmények esetén.
The amendments to IFRS 10 contain some references to IFRS 9 that at present cannot be applied as IFRS 9 has not been adopted by the Union.
Az IFRS 10 módosításai az IFRS 9 standardra való hivatkozásokat tartalmaznak, amelyek jelenleg nem alkalmazhatók, mivel az IFRS 9 standardot az Európai Unió még nem fogadta el.