natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Where the conditions referred to in paragraph 176 are not met at the end of the probation period, the exposure shall continue to be identified as performing forborne under probation until all the conditions are met.
A rendelet II. mellékletének I. részében szereplő általános útmutatók szintén alkalmazandók.
The conditions shall be assessed on at least a quarterly basis.
Az adatszolgáltatás hatálya
Forborne exposures which are classified as non-current assets held for sale in accordance with IFRS 5 continue to be classified as forborne exposures, as non-current assets held for sale are included in the scope of the definition of forborne exposures.
A tőkekövetelmény-rendelet (a továbbiakban: CRR) 101. cikkének (1) bekezdésében meghatározott adatok az adatszolgáltatás hatálya alá tartoznak minden olyan intézmény esetében, amely a CRR harmadik része II. címének alkalmazásában ingatlant használ.
A forborne exposure may be considered as performing from the date the forbearance measures were applied where either of the following conditions is met:
A tábla minden olyan nemzeti piacot lefed, amelynek valamely intézmény/intézménycsoport kitett (lásd a CRR 101. cikkének (1) bekezdését).
that extension has not led the exposure to be classified as non-performing;
A 101. cikk (2) bekezdésének harmadik mondata szerint az Unión belüli minden ingatlanpiac vonatkozásában külön kell adatot szolgáltatni.
the exposure was not considered to be a non-performing exposure at the date the forbearance measures were extended.
Fogalommeghatározások
Where additional forbearance measures are applied to a performing forborne exposure under probation that has been reclassified out of the non-performing category or it becomes more than 30 days past due, it shall be classified as non-performing.
„Veszteség”: A CRR 5. cikkének (2) bekezdésében meghatározottak szerinti „gazdasági veszteség”, beleértve a lízingelt ingatlanból származó veszteségeket is.
‘Performing exposures with forbearance measures’ (performing forborne exposures) comprise forborne exposures that do not meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the performing exposures category.
Az egyéb forrásokból (pl. bankgaranciákból, életbiztosításból stb.) származó megtérülések nem ismerendők el az ingatlanból származó veszteség számításánál.
Performing forborne exposures are under probation according to paragraph 176, including when paragraph 178 applies.
Valamely pozíció vesztesége nem számolható el egy sikeresen megtérült másik pozíció nyereségével szemben.
Forborne exposures under probation that have been reclassified out of the non-performing exposures category shall be reported separately within the performing exposures with forbearance measures in the column ‘of which: Performing forborne exposures under probation’.
A CRR 5. cikkének (2) bekezdésében szereplő fogalommeghatározás szerint a lakó- és kereskedelmi ingatlanokkal biztosított kitettségek esetén a gazdasági veszteség kiszámításánál az adatszolgáltatás napján fennálló kitettségértékből kell kiindulni, és annak legalább a következőket kell tartalmaznia: i. a biztosíték érvényesítéséből származó bevételeket; ii. a közvetlen költségeket (beleértve a kamatfizetéseket és a biztosíték érvényesítéséhez kapcsolódó behajtás költségeit); és iii. a közvetett költségeket (beleértve a kintlévőségkezelési egység működési költségeit).
‘Non-performing exposures with forbearance measures’ (non-performing forborne exposures) comprise forborne exposures that meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the non-performing exposures category.
Minden elemet diszkontálni kell az adatszolgáltatás vonatkozási napjára.
Those non-performing forborne exposures include the following:
Kitettségérték: A kitettségérték a CRR harmadik része II. címében rögzített szabályokat követi (a sztenderd módszer szerint működő intézmények esetében lásd a 2. fejezetet, míg az IRB-módszer szerint működő intézmények esetében a 3. fejezetet).
exposures which have become non-performing due to the application of forbearance measures;
Ingatlanérték: Az ingatlanérték a CRR harmadik része II. címében rögzített szabályokat követi.
exposures which were non-performing prior to the extension of forbearance measures;
Devizahatás: Az adatszolgáltatás pénznemét az adatszolgáltatás vonatkozási napján érvényes devizaárfolyammal együtt kell feltüntetni.
forborne exposures which have been reclassified from the performing category, including exposures reclassified in application of paragraph 179.
Továbbá, a gazdasági veszteségekre vonatkozó becsléseknek figyelembe kell venniük a devizahatást, ha a kitettség vagy a biztosíték más pénznemben denominált.
Where forbearance measures are extended to non-performing exposures, the amount of those forborne exposures shall be separately identified in the column ‘of which: forbearance of non-performing exposures’.
Az adatszolgáltatás hatályával összhangban az ingatlannal biztosított hitelekből származó kitettségekkel és veszteségekkel kapcsolatos (CR IP Losses) adatszolgáltatásnak a következő táblákból kell állnia:
Forborne exposures classified as cash balances at central banks and other demand deposits shall be reported in row 070 as well as in rows 080 and 100 of template 19.
egy összesítő tábla
Forborne exposures classified as held for sale in accordance with IFRS 5 shall not be reported in template 19.
külön tábla az Unión belüli minden olyan nemzeti piac vonatkozásában, amelynek az intézmény kitett, továbbá
The column ‘Refinancing’ comprises the gross carrying amount of the new contract (‘refinancing debt’) granted as part of a refinancing transaction which qualifies as a forbearance measure, as well as the gross carrying amount of the old re-paid contract that is still outstanding.
egy, az Unión kívüli minden olyan nemzeti piac adatát összesítő tábla, amelynek az intézmény kitett.
Forborne exposures combining modifications and refinancing shall be allocated to the column ‘Instruments with modifications of the terms and conditions’ or the column ‘Refinancing’ according to the measure that has the most impact on cash-flows.
Kitettségekre és veszteségekre vonatkozó adatszolgáltatás
Refinancing by a pool of banks shall be reported in the column ‘Refinancing’ for the total amount of refinancing debt provided by or refinanced debt still outstanding at the reporting institution.
Kitettségek: A CRR harmadik részének II. címe szerint kezelt valamennyi kitettséget és az olyan eseteket, ahol a biztosíték a szavatolótőke-követelmény csökkentését szolgálja, a CR IP Losses táblában kell szerepeltetni.
Repackaging of several debts into a new debt shall be reported as a modification, unless there is also a refinancing transaction that has a larger impact on cash-flows.
Ez azt is jelenti, hogy abban az esetben, ha az ingatlan kockázatmérséklő hatását kizárólag belső célokra (pl. a 2. pillér keretében) vagy nagy kitettségekre (lásd a CRR negyedik részét) használják, az érintett kitettségeket és veszteségeket nem kell jelenteni.
Where forbearance through modification of the terms and conditions of a troubled exposure leads to its de-recognition and to the recognition of a new exposure, that new exposure shall be treated as forborne debt.
Veszteségek: A veszteségeket az adatszolgáltatási időszak végén kitettséggel rendelkező intézménynek kell jelentenie.
Accumulated impairment and accumulated changes in fair value due to credit risk shall be reported in accordance with paragraph 46.
A veszteségeket a céltartalékok számviteli szabályok szerinti lekönyvelésekor kell jelenteni.
The amount of ‘accumulated impairment’ to be reported in the column ‘on non-performing exposures with forbearance measures’ for non-performing exposures shall not include incurred but not reported losses.
A becsült veszteségeket szintén jelenteni kell.
Incurred but not reported losses shall be reported in the column ‘on performing exposures with forbearance measures’.
A veszteségekről szóló adatokat minden egyes hitelre vonatkozóan kell összegyűjteni, vagyis az ingatlanfedezetű kitettségekből származó egyedi veszteségadatokat összesíteni kell.
‘Accumulated changes in fair value due to credit risk’ are reported for exposures designated at fair value through profit and loss in accordance with the applicable accounting framework.
Vonatkozási időpont: A veszteségek jelentéséhez a nemteljesítés bekövetkezésének időpontjában érvényes kitettségértéket kell használni.
PART 3
Az ingatlannal fedezett hitelek adott adatszolgáltatási időszak alatt bekövetkezett valamennyi nemteljesítésének veszteségét jelenteni kell függetlenül attól, hogy a behajtás az adott időszakban lezárult-e vagy sem.
MAPPING OF EXPOSURE CLASSES AND COUNTERPARTY SECTORS
A június 30-án jelentett veszteségadatoknak a január 1-jétől június 30-ig tartó időszakra, a december 31-én jelentett veszteségadatoknak a teljes naptári évre kell vonatkozniuk.
The following tables map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
Mivel jelentős lehet a nemteljesítés és a veszteség realizálása közötti időbeli eltérés, a veszteség becslését (amely tartalmazza a még le nem zárt behajtást) jelenteni kell olyan esetekben, amikor a behajtás az adatszolgáltatási időszak alatt nem zárult le.
Table 2
Az adatszolgáltatási időszak alatt bekövetkező minden nemteljesítésre három forgatókönyv létezik: i. a nemteljesítő hitel átstrukturálható úgy, hogy azt ne nemteljesítőként kezeljük (veszteség nem jelentkezett); ii. minden biztosíték érvényesítése megtörtént (lezárult behajtás, tényleges veszteség ismert); vagy iii. le nem zárult behajtás (veszteségbecslést kell használni).
Standardised Approach
A veszteségre vonatkozó adatszolgáltatás csak a ii. forgatókönyv – biztosíték érvényesítése (bekövetkezett veszteség) és a iii. forgatókönyv – le nem zárult behajtás (veszteségbecslés) veszteségeit tartalmazza.
SA exposure classes (CRR Article 112)
Mivel csak az adatszolgáltatási időszak alatt nemteljesítővé váló kitettségekből származó veszteségeket kell jelenteni, az előző adatszolgáltatási időszakok alatt nemteljesítőbe fordult kitettségeken keletkező veszteségek változásait az adatszolgáltatás adatai nem tükrözik.
FINREP counterparty sectors
Tehát, a biztosíték érvényesítéséből egy későbbi adatszolgáltatási időszak alatt származó bevételeket vagy a korábban becsültnél alacsonyabb realizált költségeket nem kell jelenteni.
Comments
Az ingatlan értékelésének szerepe: A kitettség nemteljesítésének napját megelőző legutóbbi ingatlanértékelésre, mint vonatkozási időpontra van szükség a kitettség ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett részének jelentése céljából.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty
A nemteljesítés után az ingatlan újraértékelhető.
Multilateral development banks
Ez az új érték azonban nem lehet releváns a kitettség azon részének meghatározása szempontjából, amely eredetileg teljes mértékben zálogjoggal volt fedezve.
(i.e. credit institutions and investment firms)
Az ingatlan új értékét azonban a gazdasági veszteség jelentésekor figyelembe kell venni (a csökkent ingatlanérték a gazdasági költségek részét képezi).
Non financial corporations.
Másképp fogalmazva: a nemteljesítés időpontja előtti legutolsó ingatlanértékelést kell használni annak meghatározására, hogy a veszteség mely részét kell az adatszolgáltatás 010 (teljes mértékben fedezett kitettségértékek meghatározása) cellájában szerepeltetni, a jelentendő összeg újraértékelt ingatlanértékét (a biztosíték esetleges behajtásából származó bevétel becslése) pedig a 010 és 030 cellákban kell feltüntetni.
Non financial corporations
A követelések átruházásának kezelése az adatszolgáltatási időszak alatt: A veszteségeket az adatszolgáltatási időszak végén kitettséggel rendelkező intézménynek kell jelentenie, de csak akkor, ha az adott kitettség vonatkozásában nemteljesítést tártak fel.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
A referenciaarányokig történő hitelezésből származó veszteségek összege
In default
A CRR 101. cikke (1) bekezdésének a), illetve d) pontja
(ja) Items associated with particularly high risk
Piaci érték és jelzálog-hitelbiztosítéki érték a CRR 4. cikkének 74. és 76. pontja szerint
These exposures should be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
Ez az oszlop a lakóingatlannal vagy kereskedelmi ingatlannal biztosított hitelekből származó összes veszteséget összesíti a CRR 124. cikkének (1) bekezdése értelmében a kitettség teljes mértékben fedezettként kezelt részéig.
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions.
Ebből: jelzálog-hitelbiztosítéki értéken értékelt ingatlan
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
Azon veszteségek jelentése, amelyeknél a biztosíték értékét jelzálog-hitelbiztosítéki értékként számították.
Collective investment undertakings
A teljes veszteség összege
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
A CRR 101. cikke (1) bekezdésének b), illetve e) pontja
In FINREP, equities are separated as instruments under different categories of financial assets
Ez az oszlop a lakóingatlannal vagy kereskedelmi ingatlannal biztosított hitelekből származó összes veszteséget összesíti a CRR 124. cikkének (1) bekezdése értelmében a kitettség teljes mértékben fedezettként kezelt részéig.
Various items of the balance sheet
Azon veszteségek jelentése, amelyeknél a biztosíték értékét jelzálog-hitelbiztosítéki értékként számították.
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
Kitettségek összege
Table 3
A CRR 101. cikke (1) bekezdésének c), illetve f) pontja
Internal Ratings Based Approach
Az adatszolgáltatásban szerepeltetendő összeg a kitettségértéknek csak a teljes mértékben fedezettként kezelt része, vagyis a fedezetlenként kezelt rész a veszteség jelentése szempontjából nem releváns.
IRBA exposure classes
Lakóingatlan
(CRR Article 147)
Kereskedelmi ingatlan”
(i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
VII.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
MELLÉKLET
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions
„IX.
Other non credit obligations
MELLÉKLET
In FINREP, other items may be included under different asset categories.’
ÚTMUTATÓ A NAGYKOCKÁZAT-VÁLLALÁSRA ÉS A KONCENTRÁCIÓS KOCKÁZATRA VONATKOZÓ
Regulation (EC) No 1071/2013 of the European Central Bank of 24 September 2013 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2013/33) (OJ L 297, 7.11.2013, p.
Felépítés és szabályok
1).
A nagykockázat-vállalásra vonatkozó adatszolgáltatás alkalmazási köre és szintje
Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Council Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains (OJ L 393, 30.12.2006, p.
A nagykockázat-vállalásra vonatkozó tábla felépítése
1).
A nagykockázat-vállalásra vonatkozó adatszolgáltatás során alkalmazandó fogalommeghatározások és általános útmutatások
Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions (OJ L 372, 31.12.1986, p.
C 26.00 – A „LE Limits” jelzésű tábla
1).
A tábla egyes soraira vonatkozó előírások
Directive 2013/34/EU of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on the annual financial statements, consolidated financial statements and related reports of certain types of undertakings, amending Directive 2006/43/EC of the European Parliament and of the Council and repealing Council Directives 78/660/EEC and 83/349/EEC (OJ L 182, 29.6.2013, p.
C 27.00 – A partner azonosítása („LE1” jelzésű tábla)
19).
A tábla egyes oszlopaira vonatkozó előírások
Commission Recommendation of 6 May 2003 concerning the definition of micro, small and medium-sized enterprises (C(2003)1422) (OJ L 124, 20.5.2003, p.
C 28.00 – A kereskedési könyvben nem szereplő és a kereskedési könyvben szereplő kitettségek („LE2” jelzésű tábla)
36).
C 29.00 – Az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjain belüli egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségekre vonatkozó részletes adatok („LE3” jelzésű tábla)
Non performing exposures with forbearance measures refer to exposures listed in paragraph 180.
C 30.00 – A tíz legnagyobb, intézményekkel szembeni kitettség, valamint a tíz legnagyobb, nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szembeni kitettség lejárati csoportjai („LE4” jelzésű tábla)
ANNEX VI
C 31.00 – A tíz legnagyobb, intézményekkel szembeni kitettség, valamint a tíz legnagyobb, nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szembeni kitettség lejárati csoportjai: egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjain belüli egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségek részletei („LE5” jelzésű tábla)
‘ANNEX VII
A nagykockázat-vállalásra („LE”) vonatkozó adatszolgáltatási rendszer hat táblából áll, amelyek a következő információkat tartalmazzák:
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
nagykockázat-vállalásokra vonatkozó limitek;
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
a partner azonosítása („LE1” jelzésű tábla);
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
a kereskedési könyvben nem szereplő és a kereskedési könyvben szereplő kitettségek („LE2” jelzésű tábla);
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjain belüli egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségek részletei („LE3” jelzésű tábla);
Reporting scope
az intézményekkel szembeni tíz legnagyobb kitettség és a nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szembeni tíz legnagyobb kitettség lejárati csoportjai („LE4” jelzésű tábla);
Data specified in Article 101(1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II of CRR.
az intézményekkel szembeni tíz legnagyobb kitettség és a nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szembeni tíz legnagyobb kitettség lejárati csoportjai: egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjain belüli egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségek részletei („LE5” jelzésű tábla).
The template covers all national markets an institution/group of institution is exposed to (see Article 101(1) CRR).
Az útmutató jogszabályi hivatkozásokat, valamint az egyes táblákban feltüntetendő adatokra vonatkozó részletes információkat tartalmaz.
According to Article 101(2) sentence 3 the data shall be reported for each property market within the Union separately.
A táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor az útmutató és az ellenőrzési szabályok a következő pontokban meghatározott jelölési szabályokat követik.
Definitions
Az útmutatóban és az ellenőrzési szabályokban a következő szabály használatos: Tábla;Sor;Oszlop.
Definition of loss: ‘Loss’ means ‘economic loss’ as defined in Article 5(2) CRR, including losses stemming from leased property.
Egy csillag jelöli, hogy az ellenőrzés minden adatszolgáltatási sorra megtörtént.
The recovery flows stemming from other sources (e.g. bank guarantees, life insurance, etc.) shall not be recognised when calculating losses stemming from immovable property.
Egy olyan táblán belüli ellenőrzés esetén, amelynél az adott táblából csak adatpontokat használunk, a jelölés nem hivatkozik a táblára: Sor;Oszlop.
Losses of one position shall not be netted with the profit of a successful recovery of another position.
Az ABS(Érték): előjel nélküli abszolút érték.
According to the definition of Article 5(2) CRR, for exposures secured by residential and commercial property the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
A kitettségeket növelő összegeket pozitív számként kell feltüntetni.
All components need to be discounted to the reporting reference date.
Ugyanakkor a kitettségeket csökkentő bármely összeg előjele negatív.
Exposure value: The exposure value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
Ha egy tétel megjelölése előtt mínuszjel (-) található, akkor az adott tételnél nem tüntethető fel pozitív adat.
Property value: The property value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR
Ebben a mellékletben a nagykockázat-vállalásra vonatkozó adatszolgáltatáshoz kapcsolódó előírásokat kell alkalmazni a 9. és a 11. cikk által a jelentős kitettségekre vonatkozóan előírt adatszolgáltatásra is, az említett cikkekben meghatározott hatálynak megfelelően.
F/X effect: The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
Az ügyfelekkel vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjával szembeni nagykockázat-vállalásra vonatkozóan az 575/2013/EU rendelet (a továbbiakban: CRR) 394. cikkének (1) bekezdése szerint egyedi alapon teljesítendő adatszolgáltatás érdekében az intézményeknek az „LE1”, „LE2” és „LE3” jelzésű táblát kell használniuk.
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in different currency.
Az ügyfelekkel vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjával szembeni nagykockázat-vállalásra vonatkozóan a CRR 394. cikkének (1) bekezdése szerint összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás érdekében a tagállami anyaintézményeknek az „LE1”, „LE2” és „LE3” jelzésű táblát kell használniuk.
Following the reporting scope, the CR IP Losses reporting shall consist of the following templates:
A CRR 392. cikkével összhangban meghatározott nagykockázat-vállalásokat kivétel nélkül be kell jelenteni, ideértve azokat a nagykockázat-vállalásokat is, amelyeket nem kell figyelembe venni a CRR 395. cikkében meghatározott nagykockázat-vállalásokra vonatkozó limitek betartásához.
one total template
Az ügyfelekkel vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjával szembeni 20 legnagyobb kitettségre vonatkozóan a CRR 394. cikkének (1) bekezdése szerint összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás érdekében a CRR harmadik része II. címe 3. fejezetének hatálya alá tartozó tagállami anyaintézményeknek az „LE1”, „LE2” és „LE3” jelzésű táblát kell használni.
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to, and
Az említett húsz legnagyobb kitettség meghatározásához használandó összeg az „LE2” jelzésű tábla 320. oszlopában („Mentesített kitettségek összege”) feltüntetett összeg és az ugyanezen tábla 210. oszlopában feltüntetett („Összesen”) összeg különbségeként adódó kitettségérték.
one template aggregating the data for all national markets outside the Union where the institution is exposed to.
A tíz legnagyobb, intézményekkel szemben fennálló kitettségre, valamint a tíz legnagyobb, nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szemben fennálló kitettségre vonatkozóan a CRR 394. cikke (2) bekezdésének a)–d) pontja szerint teljesítendő adatszolgáltatás érdekében a tagállami anyavállalatoknak az „LE1”, „LE2” és „LE3” jelzésű táblát kell használniuk.