natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Notional amount
V. melléklet 2. részének 99–100. pontja
Financial assets Held for trading and trading
Kockázattípus szerint / Termék vagy a piac típusa szerint
Financial liabilities Held for trading and trading
Névleges összeg
Total Trading
Kereskedési céllal tartott és kereskedési célú pénzügyi eszközök
of which: sold
Kereskedési céllal tartott és kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek
Annex V.Part 2.120, 131
Kereskedési célú összesen
IFRS 9.BA.7 (a); Annex V.Part 2.120, 131
ebből: értékesített
Annex V.Part 2.133-135
V. melléklet 2. részének 120. és 131. pontja
Interest rate
IFRS 9 BA.7. bekezdésének a) pontja V. melléklet 2. részének 120. és 131. pontja
Annex V.Part 2.129(a)
V. melléklet 2. részének 133–135. pontja
of which: economic hedges
Kamatláb
Annex V.Part 2.137-139
V. melléklet 2. része 129. bekezdésének a) pontja
OTC options
ebből: gazdasági fedezeti ügylet
Annex V.Part 2.136
V. melléklet 2. részének 137–139. pontja
OTC other
Tőzsdén kívüli opció
Organised market options
V. melléklet 2. részének 136. pontja
Organised market other
Egyéb tőzsdén kívüli ügylet
Annex V.Part 2.129(b)
Szervezett piaci opció
Foreign exchange and gold
Szervezett piaci egyéb
Annex V.Part 2.129(c)
V. melléklet 2. részének 129. b) pontja
Credit
Deviza és arany
Annex V.Part 2.129(d)
V. melléklet 2. részének 129. c) pontja
of which: economic hedges with use of the fair value option
Hitel
IFRS 9.6.7.1; Annex V.Part 2.140
V. melléklet 2. része 129. d) pontja
of which: other economic hedges
ebből: a valós érték opció alkalmazásával elszámolt gazdasági fedezeti ügyletek
Annex V.Part 2.137-140
IFRS 9 6.7.1. bekezdése; V. melléklet 2. részének 140. pontja
Credit default swap
ebből: egyéb gazdasági fedezeti ügyletek
Credit spread option
V. melléklet 2. részének 137-140. pontja
Total return swap
Hitel-nemteljesítési csereügylet
Commodity
Hitelkockázati felár opció
Annex V.Part 2.129(e)
Teljes hozamcsere-ügylet
Annex V.Part 2.129(f)
Áru
DERIVATIVES
V. melléklet 2. részének 129. e) pontja
of which: OTC - credit institutions
V. melléklet 2. részének 129. f) pontja
Annex V.Part 1.42(c), 44(e), Part 2.141(a), 142
SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK
of which: OTC - other financial corporations
ebből: Tőzsdén kívüli – hitelintézetek
Annex V.Part 1.42(d), 44(e), Part 2.141(b)
V. melléklet 1. részének 42. c) pontja, 44. e) pontja, 2. részének 141. a) pontja és 142. pontja
of which: OTC - rest
ebből: Tőzsdén kívüli – egyéb pénzügyi vállalatok
Annex V.Part 1.44(e), Part 2.141(c)
V. melléklet 1. részének 42. d) pontja, 44. e) pontja, 2. részének 141. b) pontja
By product or by type of market
ebből: Tőzsdén kívüli – egyéb
Total Hedging
V. melléklet 1. része 44. bekezdésének e) pontja, 2. része 141. bekezdésének c) pontja
IFRS 7.24A; Annex V.Part 2.120, 131
Termék vagy a piac típusa szerint
FAIR VALUE HEDGES
Fedezeti ügyletek összesen
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
IFRS 7 24A. bekezdése; V. melléklet 2. részének 120. és 131. pontja
CASH FLOW HEDGES
VALÓSÉRTÉK-FEDEZETI ÜGYLETEK
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
IFRS 7 24A. bekezdése; IAS 39 86. bekezdésének a) pontja IFRS 9 6.5.2. bekezdésének a) pontja;
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
CASH FLOW-FEDEZETI ÜGYLETEK
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
IFRS 7 24A. bekezdése; IAS 39 86. bekezdésének b) pontja; IFRS 9 6.5.2. bekezdésének b) pontja;
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
KÜLFÖLDI ÉRDEKELTSÉGBE TÖRTÉNT NETTÓ BEFEKTETÉS FEDEZÉSE
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
IFRS 7 24A. bekezdése; IAS 39 86. bekezdésének c) pontja IFRS 9 6.5.2. bekezdésének c) pontja;
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
KAMATLÁBKOCKÁZATRA VONATKOZÓ PORTFÓLIÓ VALÓSÉRTÉK-FEDEZETI ÜGYLETEK
IAS 39.71
IAS 39 71., 81A., 89A. és AG114–132. bekezdése
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
KAMATLÁBKOCKÁZATRA VONATKOZÓ PORTFÓLIÓ CASH FLOW-FEDEZETI ÜGYLETEK
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
IAS 39 71. bekezdése
Information on performing and non-performing exposures
SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK – FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOK
Gross carrying amount / Nominal amount
IFRS 7 24A. bekezdése; IAS 39 9. bekezdése; IAS 9 6.1. bekezdése
Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions
A teljesítő és nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos információk
Maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered
Bruttó könyv szerinti érték / névérték
Annex V. Part 2.119
Halmozott értékvesztés, a hitelkockázat-változásból származó negatív valósérték-változás halmozott összege és céltartalékok
Performing
A biztosíték vagy garancia figyelembe vehető legmagasabb összege
Non-performing
V. melléklet 2. részének 119. pontja
Performing exposures - Accumulated impairment and provisions
Teljesítő
Non-performing exposures - Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions
Nemteljesítő
Collateral received and financial guarantees received
Teljesítő kitettségek – halmozott értékvesztés és céltartalékok
Not past due or Past due <= 30 days
Nemteljesítő kitettségek – Halmozott értékvesztés, a hitelkockázat-változásból származó negatív valósérték-változás halmozott összege és céltartalékok
Past due > 30 days <= 90 days
Kapott biztosítékok és kapott pénzügyi garanciák
Unlikely to pay that are not past-due or past-due < = 90 days
Nincs késedelem vagy a késedelem ≤ 30 nap
Past due > 90 days <= 180 days
A késedelem > 30 nap ≤ 90 nap
Past due > 180 days <= 1 year
Nem valószínű, hogy fizet – nem késedelmes vagy késedelmes ≤ 90 nap
Past due > 1 year <= 5 years
A késedelem > 90 nap ≤ 180 nap
Past due > 5 years
A késedelem > 180 nap ≤ 1 év
Of which: defaulted
A késedelem > 1 év ≤ 5 év
Of which: impaired
Késedelmes > 5 év
Past due > 1 year < = 5 year
Ebből: nemteljesítő (defaulted)
Collateral received on non-performing exposues
Ebből: értékvesztett
Financial guarantees received on non-performing exposures
A késedelem > 1 év ≤ 5 év
Annex V. Part 1.34, Part 2.118, 221
Nemteljesítő kitettségek fedezetéül kapott biztosítékok
Annex V. Part 2.
Nemteljesítő kitettségek fedezetéül kapott pénzügyi garanciák
213-216, 223-239
V. melléklet 1. részének 34. pontja, 2. részének 118. és 221. pontja
Annex V. Part 2.
V. melléklet 2. részének 213–216. és 223–239. pontja
222, 235
V. melléklet 2. részének 222. és 235. pontja
Annex V. Part 2.
V. melléklet 2. részének 222. és 235–236 pontja
222, 235-236
CRR 178. cikke; V. melléklet 2. részének 238. b) pontja
CRR art 178; Annex V.Part 2.238(b)
IFRS 9 5.5.1. bekezdése, IFRS 9 A. függelék; V. melléklet 2. részének 238. a) pontja
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendix A; Annex V.Part 2.238(a)
V. melléklet 2. részének 238. pontja
Annex V. Part 2.
V. melléklet 2. részének 236. és 238. pontja
238
V. melléklet 2. részének 239. pontja
Annex V. Part 2.
V. melléklet 1. részének 31. pontja és 44. b) pontja
236, 238
Ebből: Kis- és középvállalkozások KKV 1. cikke (2) bekezdésének a) pontja
Annex V. Part 2.
KKV 1. cikkének (2) bekezdése
239
Ebből: Kereskedelmi ingatlannal fedezett hitelek V. melléklet 2. részének 86. a) pontja és 87. pontja
Annex V.Part 1.31, 44(b)
Ebből: Lakóingatlannal fedezett hitelek V. melléklet 2. részének 86. a) pontja és 87. pontja
Of which: Small and Medium-sized Enterprises
Ebből: Fogyasztási hitelek
SME Art 1 2(a)
BEKERÜLÉSI ÉRTÉKEN VAGY AMORTIZÁLT BEKERÜLÉSI ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ INSTRUMENTUMOK
Of which: Loans collateralised by commercial immovable property
V. melléklet 2. részének 233. a) pontja
Of which: Loans collateralised by residential immovable property
AZ EGYÉB ÁTFOGÓ JÖVEDELEMMEL VAGY A SAJÁT TŐKÉVEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, ÉRTÉKVESZTÉS-ELSZÁMOLÁSI KÖTELEZETTSÉG ALÁ TARTOZÓ HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ INSTRUMENTUMOK
Of which: Credit for consumption
V. melléklet 2. részének 233. b) pontja
DEBT INSTRUMENTS AT COST OR AT AMORTISED COST
SZIGORÚ LOCOM-MÓDSZER SZERINT VAGY AZ EREDMÉNNYEL VAGY A SAJÁT TŐKÉVEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, ÉRTÉKVESZTÉS-ELSZÁMOLÁSI KÖTELEZETTSÉG ALÁ NEM TARTOZÓ HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ INSTRUMENTUMOK
Annex V.Part 2.233(a)
V. melléklet 2. része 233. bekezdésének c) pontja és 234. bekezdése
DEBT INSTRUMENTS AT FAIR VALUE THROUGH OTHER COMPREHENSIVE INCOME OR THROUGH EQUITY SUBJECT TO IMPAIRMENT
A KERESKEDÉSI CÉLLAL TARTOTT VAGY KERESKEDÉSI CÉLÚ HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ INSTRUMENTUMOKTÓL ELTÉRŐ HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ INSTRUMENTUMOK
Annex V.Part 2.233(b)
V. melléklet 2. részének 217. pontja
DEBT INSTRUMENTS AT STRICT LOCOM, OR FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS OR THROUGH EQUITY NOT SUBJECT TO IMPAIRMENT
ÉRTÉKESÍTÉSRE TARTOTT HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ INSTRUMENTUMOK
Annex V.Part 2.233(c), 234
V. melléklet 2. részének 220. pontja
DEBT INSTRUMENTS OTHER THAN HELD FOR TRADING OR TRADING
Adott hitelnyújtási elkötelezettségek
Annex V.Part 2.217
CRR I. melléklete; V. melléklet 1. részének 44. g) pontja, 2. részének 102–105., 113., 116. és 224. pontja
DEBT INSTRUMENTS HELD FOR SALE
Adott pénzügyi garanciák
Annex V.Part 2.220
IFRS 4 A. melléklete; CRR I. melléklete; V. melléklet 1. részének 44. f) pontja, 2. részének 102–105., 114., 116. és 225. pontja
Loan commitments given
Egyéb adott elkötelezettségek
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 113, 116, 224
CRR I. melléklete; V. melléklet 1. részének 44. g) pontja, 2. részének 102–105., 115., 116. és 224. pontja
Financial guarantees given
MÉRLEGEN KÍVÜLI KITETTSÉGEK
IFRS 4 Annex A; CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(f), Part 2.102-105, 114, 116, 225
Átstrukturált kitettségekkel kapcsolatos információk
Other Commitments given
Átstrukturált kitettségek bruttó könyv szerinti értéke / névértéke
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 115, 116, 224
Átstrukturált teljesítő kitettségek
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
Átstrukturált nemteljesítő kitettségek
Information forborne exposures
Átstrukturált teljesítő kitettségek – Halmozott értékvesztés és céltartalékok
Gross carrying amount / nominal amount of exposures with forbearance measures
Átstrukturált nemteljesítő kitettségek – Halmozott értékvesztés, a hitelkockázat-változásból származó negatív valósérték-változás halmozott összege és céltartalékok
Performing exposures with forbearance measures
Módosított szerződéses feltételű instrumentumok
Non-performing exposures with forbearance measures
Újrafinanszírozás
Perfoming exposures with forbearance measures - Accumulated impairment and provisions
ebből: Próbaidőszakban lévő, a nemteljesítő kategóriából átsorolt teljesítő átstrukturált kitettség
Non-performing exposures with forbearance measures - Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions
ebből: Nemteljesítő (defaulted)
Instruments with modifications in their terms and conditions
ebből: Értékvesztett
Refinancing
ebből: Átstrukturálás előtt nemteljesítő kitettségek átstrukturálása
of which: Performing forborne exposures under probation reclassified from non-performing
Átstrukturált kitettségek fedezetéül kapott biztosítékok
of which: Defaulted
Átstrukturált kitettségek fedezetéül kapott pénzügyi garanciák
of which: Impaired
V. melléklet 1. részének 34. bekezdése, 2. részének 118., 240–245., 251–258. pontja
of which: Forbearance of exposures non-performing prior to forbearance
V. melléklet 2. részének 256. és 259-262 pontja
Collateral received on exposures with forbearance measures
V. melléklet 2. részének 241. a) pontja és 266. pontja
Financial guarantees received on exposures with forbearance measures
V. melléklet 2. részének 241. b) és 265–266. pontja
Annex V. Part 1.34, Part 2.
V. melléklet 2. részének 256. b) és 261. pontja
118, 240-245, 251-258
V. melléklet 2. részének 259-263. pontja
Annex V. Part 2.
CRR 178. cikke; V. melléklet 2. részének 264. b) pontja
256, 259-262
IFRS 9 5.5.1. bekezdése, IFRS 9 A. függelék; V. melléklet 2. részének 264. a) pontja
Annex V. Part 2.241(a), 266
V. melléklet 2. részének 231., 252. a) és 263. pontja
Annex V. Part 2.
V. melléklet 2. részének 267. pontja
241 (b), 265-266
V. melléklet 2. részének 207. pontja
256(b), 261
V. melléklet 2. részének 241. b) és 267. pontja
Annex V. Part 2.
V. melléklet 2. részének 268. pontja
259-263
V. melléklet 2. részének 249. a) pontja
CRR art 178; Annex V. Part 2.264(b)
V. melléklet 2. részének 249. b) pontja
Annex V. Part 2.
V. melléklet 2. részének 246. pontja
231, 252(a), 263
V. melléklet 2. részének 247. pontja
Annex V. Part 2.
CRR I. melléklete; V. melléklet 1. részének 44. g) pontja, 2. részének 102–105., 113., 116. és 246. pontja”
267
III.
Annex V. Part 2.
MELLÉKLET
207
„V. MELLÉKLET
Annex V. Part 2.
»FINREP adatpontok« a nemzeti számviteli szabályozás értelmében
241(a), 267
A nemzeti GAAP szerint adatot szolgáltatók esetében kitöltendő részek
Annex V. Part 2.
Az alkalmazandó számviteli szabályozás hatálya alá tartozó adatot szolgáltató intézmények esetében nem kitöltendő cellák
241(b), 267
Származtatott ügyletek – Fedezeti elszámolások a nemzeti GAAP szerint: Kockázattípusok szerinti részletezés
Annex V. Part 2.
Hivatkozások Nemzeti GAAP a BAD alapján
268
V. melléklet 1. részének 27–28. pontja
Annex V.Part 2.249(a)
BAD 4. cikke, Eszközök 1. pontja
Annex V.Part 2.249(b)
BAD 13. cikkének (2) bekezdése; V. melléklet 2. részének 2. pontja
Annex V.Part 2.249(c)
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (5) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése
Annex V.Part 2.246
CRR II. melléklete
Annex V.Part 2.247
EKB/2013/33 2. melléklete 2. részének 4-5. szakasza
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 113, 116, 246’
V. melléklet 1. részének 24. és 26. pontja
ANNEX III
V. melléklet 1. részének 24. és 27. pontja
‘ANNEX V
Kereskedési célú pénzügyi eszközök
“FINREP data points” under national accounting frameworks
BAD 32–33. cikke; V. melléklet 1. részének 17. pontja
Parts for national GAAP reporters
CRR II. melléklete; V. melléklet 1. részének 17. és 27. pontja
Cell not to be submitted for reporting institutions subject to the relevant accounting framework
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (6) bekezdése
Data point to be submitted FINREP Templates for GAAP
IAS 32 11. bekezdése; EKB/2013/33 2. melléklete 2. részének 4–5. szakasza
Derivatives - Hedge accounting under national GAAP: Breakdown by type of risk
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök
References National GAAP based on BAD
BAD 36. cikkének (2) bekezdése
Annex V.Part 1.27-28
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (4) bekezdésének b) pontja; V. melléklet 1. részének 32. pontja
BAD art 4.Assets(1)
A saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök
BAD art 13(2); Annex V.Part 2.2
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (8) bekezdése
Accounting Directive art 8(1)(a), (5); IAS 39.9
Bekerülésiérték-módszerrel értékelt nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök
CRR Annex II
BAD 35. cikke; számviteli irányelv 6. cikke (1) bekezdésének i) pontja és 8. cikkének (2) bekezdése V. melléklet 1. részének 18. és 19. pontja
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
Egyéb nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök
Annex V.Part 1.24, 26
BAD 37. cikke; Számviteli irányelv 12. cikkének (7) bekezdése; V. melléklet 1. részének 20. pontja
Annex V.Part 1.24, 27
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, (6) és (8) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése; V. melléklet 1. részének 22. pontja
Trading financial assets
Számviteli irányelv 8. cikkének (5) bekezdése és (6) bekezdése; IAS 39 89A. bekezdésének a) pontja
BAD Article 32-33; Annex V.Part 1.17
BAD 4. cikke, Eszközök 7-8. pontja; Számviteli irányelv 2. cikkének (2) bekezdése; V. melléklet 1. részének 21. pontja, 2. részének 4. pontja
CRR Annex II; Annex V.Part 1.17, 27
BAD 4. cikke, Eszközök 10. pontja
Accounting Directive art 8(1)(a), (6)
BAD 4. cikke, Eszközök 9. pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja
IAS 32.11;ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
BAD 4. cikke, Eszközök 9. pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 113. pontja
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
BAD 4. cikke, Eszközök 9. pontja
BAD art 36(2)
Számviteli irányelv 17. cikke (1) bekezdésének f) pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 106. pontja
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b); Annex V.Part 1.32
V. melléklet 2. részének 5. és 6. pontja
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
(-) Valós értéken értékelt, kereskedési célú eszközökre vonatkozó haircutok
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)
V. melléklet 1. részének 29. pontja
Non-trading non-derivative financial assets measured at a cost-based method
BAD 4. cikke, Eszközök
BAD art 35;Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V.Part1.18, 19
Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek
Other non-trading non-derivative financial assets
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, (3) és (6) bekezdése
BAD art 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V.Part 1.20
CRR II. melléklete; V. melléklet 1. részének 25. pontja
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Annex V.Part 1.22
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (6) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése
Accounting Directive art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)
Számviteli irányelv 8. cikkének (3) bekezdése és (6) bekezdése; IAS 39 47. bekezdése
BAD art 4.Assets(7)-(8); Accounting Directive art 2(2); Annex V.Part 1.21, Part 2.4
EKB/2013/33 2. melléklete 2. részének 9. szakasza; V. melléklet 1. részének 30. pontja
BAD art 4.Assets(10)
V. melléklet 1. részének 32-34. pontja
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(115)
Bekerülésiérték-módszerrel értékelt nem kereskedési célú nem származtatott pénzügyi kötelezettségek
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(113)
Számviteli irányelv 8. cikkének (3) bekezdése
BAD art 4.Assets(9)
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, (6) bekezdése és (8) bekezdésének a) pontja; V. melléklet 1. részének 26. pontja
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106)
Számviteli irányelv 8. cikkének (5) bekezdése és (6) bekezdése; V. melléklet 2. részének 8.pontja; IAS 39 89A. bekezdésének b) pontja
Annex V.Part 2.5, 6
BAD 4. cikke, Források 6. pontja
(-) Haircuts for trading assets at fair value
Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok [ha a kötelezettségek között szerepel]
Annex V Part 1.29
BAD 38. cikkének 1. bekezdése; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 112. pontja; V. melléklet 2. részének 15.pontja
BAD art 4 Assets
V. melléklet 2. részének 9. pontja
Trading financial liabilities
V. melléklet 2. részének 10. pontja
Accounting Directive art 8(1)(a),(3),(6)
BAD 4. cikke, Források 6.c) pontja, Mérlegen kívüli tételek, 27. cikkének (11) bekezdése, 28. cikkének (8) bekezdése, 33. cikke
CRR Annex II; Annex V.Part 1.25
BAD 4. cikke, Források 6.c) pontja, Mérlegen kívüli tételek
Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
Számviteli irányelv 17. cikke (1) bekezdésének f) pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 108. pontja
Accounting Directive art 8(3), (6); IAS 39.47
Valós értéken értékelt, kereskedési célú kötelezettségekre vonatkozó haircutok
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9; Annex V.Part 1.30
BAD 4. cikke, Források 9. pontja, BAD 22. cikke
Annex V.Part 1.32-34
BAD 4. cikke, Források 9. pontja
Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method
BAD 4. cikke, Források 9. pontja; V. melléklet 2. részének 17.pontja
Accounting Directive art 8(3)
BAD 4. cikke, Források 10. pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 124. pontja
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(a); Annex V.Part 1.26
Számviteli irányelv 8. cikkének (6) bekezdése; V. melléklet 2. részének 18. pontja
Accounting Directive art 8(5), (6); Annex V.Part 2.8; IAS 39.89A(b)
V. melléklet 2. részének 20. bekezdése
BAD art 4.Liabilities(6)
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, (6) és (8) bekezdése;
Funds for general banking risks [if presented within liabilities]
BAD 39. cikkének (6) bekezdése
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 2.15
IAS 1 7. bekezdésének g) és h) pontja; IFRS 9 6.5.15. és 6.5.16. bekezdése; IFRS 7 24E. bekezdésének b) és c) pontja; V. melléklet 2. részének 60. pontja
Annex V.Part 2.9
BAD 4. cikke, Források 13. pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja
Annex V.Part 2.10
BAD 4. cikke, Források 12. pontja
BAD Article 4 Liabilities (6)(c ), Off balance sheet items, Article 27(11), Article 28(8), Article 33
Számviteli irányelv 7. cikkének (1) bekezdése
BAD Article 4 Liabilities (6)(c ), Off balance sheet items
Valós értéken értékelt tartalékok
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108)
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja
Haircuts for trading liabilities at fair value
Külföldi érdekeltségekbe történt nettó befektetések fedezeti ügyletei
BAD art 4.Liabilities(9), BAD art 22
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (8) bekezdésének b) pontja
BAD art 4.Liabilities(9)
Származtatott fedezeti ügyletek.
BAD art 4.Liabilities(9); Annex V.Part 2.17
Cash flow-fedezeti ügyletek
BAD art 4.Liabilities(10); CRR art 4(1)(124)
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (8) bekezdésének a) pontja; CRR 30. cikkének a) pontja
Accounting Directive art 8(6); Annex V.Part 2.18
Egyéb fedezeti ügyletek
Annex V.Part 2.20
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (8) bekezdésének a) pontja
Accounting Directive art 8(1)(a), (6)(8)
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, (8) és (2) bekezdése
BAD art 39(6)
BAD 4. cikke, Források 11-13. pontja
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Annex V.Part 2.60
Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok [ha a saját tőke között szerepel]
BAD art 4.Liabilities(13); CRR art 4(1)(123)
Számviteli irányelv 9. cikke (7) bekezdésének a) pontja; 27. cikke; V. melléklet 2. részének 29. pontja
BAD art 4.Liabilities(12)
Első konszolidációs különbségek
Accounting Directive art 7(1)
Számviteli irányelv 24. cikke (3) bekezdésének c) pontja
Fair value reserves
Számviteli irányelv III. melléklet Eszközök D. III.
Accounting Directive art 8(1)(a)
2. pontja; BAD 4. cikke, Eszközök 12. pontja; V. melléklet 2. részének 30. pontja
Hedge of net investments in foreign operations
BAD 4. cikke, Források 14. pontja
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(b)
CRR 26. cikkének (2b) bekezdése
Hedging derivatives.Cash flow hedges
Számviteli irányelv 24. cikkének (4) bekezdése
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(a); CRR article 30(a)
BAD 4. cikke, Források
Other hedges
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 1. pontja; V. melléklet 2. részének 31. pontja
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(a)
V. melléklet 2. részének 37. pontja
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(2)
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 2. pontja; V. melléklet 2. részének 31. pontja
BAD art 4 Liabilities(11)-(13)
V. melléklet 2. részének 39. pontja
Funds for general banking risks [if presented within equity]
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 3. pontja; V. melléklet 2. részének 40. pontja
Accounting Directive art 9(7)(a); art 27; Annex V.Part 2.29
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 4. pontja
First consolidation differences
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 5. pontja
Accounting Directive art 24(3)(c)
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 6. pontja
Accounting Directive Annex III Annex III Assets D(III)(2); BAD art 4 Assets (12); Annex V.Part 2.30
Kereskedési célú pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy (–) veszteség, nettó
BAD art 4.Liabilities(14)
Nem kereskedési célú pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy (–) veszteség, nettó
CRR Article 26(2b)
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, (6) és (8) bekezdése
Accounting Directive art 24(4)
BAD 39. cikke
BAD art 4.Liabilities
Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba és társult vállalkozásokba történt befektetések kivezetéséből származó nyereség vagy (–) veszteség, nettó
BAD art 27.Vertical layout(1); Annex V.Part 2.31
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 13-14. pontja; V. melléklet 2. részének 56. pontja
Annex V.Part 2.37
V. melléklet 2. részének 48. pontja
BAD art 27.Vertical layout(2); Annex V.Part 2.31
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 7. pontja; V. melléklet 2. részének 314–316. pontja
Annex V.Part 2.39
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 10. pontja; V. melléklet 2. részének 314–316. pontja