natgillin/translations-raw huggingface dataset:
170-230
külön tábla az Unión belüli minden olyan nemzeti piac vonatkozásában, amelynek az intézmény kitett, továbbá
BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDUAL MATURITY
egy, az Unión kívüli minden olyan nemzeti piac adatát összesítő tábla, amelynek az intézmény kitett.
Residual maturity shall be computed in days between the contractual date of maturity and the reporting reference date for all positions.
Kitettségekre és veszteségekre vonatkozó adatszolgáltatás
Exposures to General governments shall be broken-down by residual maturity and allocated to the buckets provided as follows:
Kitettségek: a CR IP Losses táblában a CRR harmadik részének II. címe szerint kezelt valamennyi kitettséget és az olyan eseteket kell szerepeltetni, ahol a biztosíték a kockázattal súlyozott kitettségérték csökkentését szolgálja.
[0 - 3M [: Less than 90 days
Ez azt is jelenti, hogy abban az esetben, ha az ingatlan kockázatmérséklő hatását kizárólag belső célokra (pl. a 2. pillér keretében) vagy nagy kitettségekre (lásd a CRR negyedik részét) használják, az érintett kitettségeket és veszteségeket nem kell jelenteni.
[: Equal or greater than 90 days and less than 365 days
Veszteségek: a veszteségeket az adatszolgáltatási időszak végén kitettséggel rendelkező intézménynek kell jelentenie.
[: Equal or greater than 365 days and less than 730 days
A veszteségeket a céltartalékok számviteli szabályok szerinti lekönyvelésekor kell jelenteni.
[: Equal or greater than 730 days and less than 1095 days
A becsült veszteségeket szintén jelenteni kell.
[: Equal or greater than 1095 days and less than 1825 days
A veszteségekről szóló adatokat minden egyes hitelre vonatkozóan kell összegyűjteni, vagyis az ingatlanfedezetű kitettségekből származó egyedi veszteségadatokat összesíteni kell.
[: Equal or greater than 1825 days and less than 3650 days
Vonatkozási időpont: a veszteségek jelentéséhez a nemteljesítéskori kitettségértéket kell használni.
more: Equal or greater than 3650 days
Az ingatlannal fedezett hitelek adott adatszolgáltatási időszak alatt bekövetkezett valamennyi nemteljesítésének veszteségét jelenteni kell függetlenül attól, hogy a behajtás az adott időszakban lezárult-e vagy sem.
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
A június 30-án jelentett veszteségadatoknak a január 1-jétől június 30-ig tartó időszakra, a december 31-én jelentett veszteségadatoknak a teljes naptári évre kell vonatkozniuk.
‘Stand alone institutions’ are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
Mivel jelentős lehet a nemteljesítés és a veszteség realizálása közötti időbeli eltérés, a veszteség becslését (amely tartalmazza a még le nem zárt behajtást) kell jelenteni olyan esetekben, amikor a behajtás az adatszolgáltatási időszak alatt nem zárult le.
ANNEX III
Az adatszolgáltatási időszak alatt bekövetkező minden nemteljesítésre három forgatókönyv létezik: i. a nemteljesítő hitel átstrukturálható úgy, hogy azt ne nemteljesítőként kezeljük (veszteség nem jelentkezett); ii. minden biztosíték érvényesítése megtörtént (lezárult behajtás, tényleges veszteség ismert); vagy iii. le nem zárult behajtás (veszteségbecslést kell használni).
ANNEX VII
A veszteségre vonatkozó adatszolgáltatás csak a ii. forgatókönyv – biztosíték érvényesítése (bekövetkezett veszteség) és a iii. forgatókönyv – le nem zárult behajtás (veszteségbecslés) veszteségeit tartalmazza.
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
Mivel csak az adatszolgáltatási időszak alatt nemteljesítővé váló kitettségekből származó veszteségeket kell jelenteni, az előző adatszolgáltatási időszakok alatt nemteljesítővé vált kitettségeken keletkező veszteségek változásait az adatszolgáltatás adatai nem tükrözik.
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
Tehát, a biztosíték érvényesítéséből egy későbbi adatszolgáltatási időszak alatt származó bevételeket vagy a korábban becsültnél alacsonyabb realizált költségeket nem kell jelenteni.
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
Az ingatlan értékelésének szerepe: a kitettségek ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett részének jelentéséhez a kitettség nemteljesítésének napját mint vonatkozási időpontot megelőző legfrissebb ingatlanértékelést kell figyelembe venni.
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
A nemteljesítés után az ingatlan újraértékelhető.
Reporting scope
Ez az új érték azonban nem lehet releváns a kitettség azon részének meghatározása szempontjából, amely eredetileg teljes mértékben (és teljeskörűen) zálogjoggal volt fedezve.
Data specified in Article 101(1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II of CRR.
Az ingatlan új értékét azonban a gazdasági veszteség jelentésekor figyelembe kell venni (a csökkent ingatlanérték a gazdasági költségek részét képezi).
The template covers all national markets an institution/group of institution is exposed to (see Article 101(1) CRR).
Másképp fogalmazva: a nemteljesítés időpontja előtti legutolsó ingatlanértékelést kell használni annak meghatározására, hogy a veszteség mely részét kell az adatszolgáltatás 010-es (teljes mértékben és teljeskörűen fedezett kitettségértékek meghatározása) cellájában szerepeltetni, a jelentendő összeghez tartozó újraértékelt ingatlanértéket (a biztosíték esetleges behajtásából származó bevétel becslése) pedig a 010-es és 030-as cellákban kell feltüntetni.
According to Article 101(2) sentence 3 the data shall be reported for each property market within the Union separately.
A követelések átruházásának kezelése az adatszolgáltatási időszak alatt: a veszteségeket az adatszolgáltatási időszak végén kitettséggel rendelkező intézménynek kell jelentenie, de csak akkor, ha az adott kitettség vonatkozásában nemteljesítést tártak fel.
Definitions
A referenciaarányokig történő hitelezésből származó veszteségek összege
Definition of loss: “Loss” means “economic loss” as defined in Article 5(2) CRR, including losses stemming from leased property.
A CRR 101. cikke (1) bekezdésének a), illetve d) pontja.
The recovery flows stemming from other sources (e.g. bank guarantees, life insurance, etc.) shall not be recognised when calculating losses stemming from immovable property.
Piaci érték és jelzálog-hitelbiztosítéki érték a CRR 4. cikkének 74. és 76. pontja szerint.
Losses of one position shall not be netted with the profit of a successful recovery of another position.
Ez az oszlop a lakóingatlannal vagy kereskedelmi ingatlannal biztosított hitelekből származó összes veszteséget összesíti a CRR 124. cikkének (1) bekezdése értelmében a kitettség teljes mértékben és teljeskörűen fedezettként kezelt részéig.
According to the definition of Article 5(2) CRR, for exposures secured by residential and commercial property the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
ebből: jelzálog-hitelbiztosítéki értéken értékelt ingatlan
All components need to be discounted to the reporting reference date.
Itt azon veszteségeket kell jelenteni, amelyeknél a biztosíték értékét jelzálog-hitelbiztosítéki értékként számították.
Exposure value: The exposure value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
A teljes veszteség összege
Property value: The property value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR
A CRR 101. cikke (1) bekezdésének b), illetve e) pontja.
F/X effect: The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
Ez az oszlop a lakóingatlannal vagy kereskedelmi ingatlannal biztosított hitelekből származó összes veszteséget összesíti a CRR 124. cikkének (1) bekezdése értelmében a kitettség teljes mértékben fedezettként kezelt részéig.
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in different currency.
Itt azon veszteségeket kell jelenteni, amelyeknél a biztosíték értékét jelzálog-hitelbiztosítéki értékként számították.
Geographical breakdown
Kitettségek összege
Following the reporting scope, the CR IP Losses reporting shall consist of the following templates:
A CRR 101. cikke (1) bekezdésének c), illetve f) pontja.
one total template
Az adatszolgáltatásban szerepeltetendő összeg a kitettségértéknek csak a teljes mértékben fedezettként kezelt része, vagyis a fedezetlenként kezelt rész a veszteség jelentése szempontjából nem releváns.
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to, and
Nemteljesítés esetén kitettségértékként a nemteljesítést közvetlenül megelőző kitettségértéket kell megadni.
one template aggregating the data for all national markets outside the Union where the institution is exposed to.
Lakóingatlan
Reporting of exposures and losses
Kereskedelmi ingatlan
Exposures: All exposures that are treated according to Part Three, Title II of CRR and where the collateral is used to reduce the risk-weighted exposure amount are reported in CR IP Losses.
IV.
This also means that in case the risk mitigation effect of immovable property is only used for internal purposes (i.e. under Pillar 2) or for large exposures (see Part Four CRR), the exposures and losses concerned must not reported.
MELLÉKLET
Losses: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
XI.
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
MELLÉKLET
Also estimated losses should be reported.
A TŐKEÁTTÉTELRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS
Loss data shall be collected on a loan-by-loan basis, i.e. aggregation of individual loss data stemming from exposures collateralised by immovable property.
TÁBLÁK JELÖLÉSE ÉS EGYÉB SZABÁLYOK
Reference date: The exposure value at default should be used for reporting of losses.
TÁBLÁK JELÖLÉSE
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period and irrespective of whether the work out is completed during the period or not.
RÖVIDÍTÉSEK
Loss data reported as of 30 June shall refer to the period 1 January until 30 June and loss data reported as of 31 December shall refer to the whole calendar year.
SZERKEZET ÉS GYAKORISÁG
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
A TŐKEÁTTÉTELI MUTATÓ SZÁMÍTÁSÁNAK KÉPLETEI
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i.) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii.) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii.) incomplete workout (loss estimates to be used).
LÉNYEGESSÉGI KÜSZÖBÉRTÉK SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ESETÉBEN
Loss reporting shall include only losses stemming from scenario (ii.) realisation of collateral (observed losses) and scenario (iii.) incomplete workout (estimates of losses).
C 47.00 – A TŐKEÁTTÉTELI MUTATÓ SZÁMÍTÁSA (LRCalc)
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
C 40.00 – A KITETTSÉGÉRTÉK ALTERNATÍV MEGHATÁROZÁSA (LR1)
I.e. proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
MÉRLEGTÉTELEK ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK – A KITETTSÉGEK TOVÁBBI BONTÁSA (LR2)
Role of the valuation of the property: The latest valuation of the property before the default date of the exposure is needed as reference date for reporting the part of exposure secured by mortgages on immovable property.
C 42.00 – A TŐKE ALTERNATÍV DEFINÍCIÓJA (LR3)
After default, the property might be re-valued.
A TŐKEÁTTÉTELI MUTATÓ SZÁMÍTÁSÁHOZ HASZNÁLT KITETTSÉGEK ALTERNATÍV BONTÁSA (LR4)
This new value should however not be relevant for identifying the part of the exposure which was originally fully (and completely) secured by the mortgages on immovable property.
C 44.00 – ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK (LR5)
However the new value of the property shall be considered in economic loss reporting (a reduced property value is part of economic costs).
Táblák jelölése és egyéb szabályok
In other words, the latest valuation of the property before the default date shall be used to determine which part of the loss shall be reported in cell 010 (identification of exposure values which is fully and completely secured) and the re-valued property value for the amount to be reported (estimation a possible workout from collateral) in cells 010 and 030.
Táblák jelölése
Treatment of loan sales during the reporting period: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report losses, but only if a default for that exposure was identified.
Ez a melléklet a jelen standard X. mellékletében szereplő táblákkal (a továbbiakban „LR”) kapcsolatos további útmutatót tartalmaz.
Sum of losses stemming from lending up to the reference percentages
Az adatszolgáltatási keret a következő hat táblából áll:
Article 101(1) points a) and point (d) of CRR respectively,
: A tőkeáttételi mutató számítása (LRCalc): a tőkeáttételi mutató számítása,
Market value and mortgage lending value according to Article 4(74) and (76) of CRR
: A tőkeáttételi mutatóra vonatkozó 1. tábla (LR1): a kitettségérték alternatív meghatározása,
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully and completely secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
: A tőkeáttételi mutatóra vonatkozó 2. tábla (LR2): mérlegtételek és mérlegen kívüli tételek – a kitettségek további bontása,
Of which: immovable property valued with mortgage lending value
: A tőkeáttételi mutatóra vonatkozó 3. tábla (LR3): a tőke alternatív definíciója,
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value.
: A tőkeáttételi mutatóra vonatkozó 4. tábla (LR4): a tőkeáttételi mutató számításához használt kitettségek bontása, valamint
Sum of overall losses
: A tőkeáttételi mutatóra vonatkozó 5. tábla (LR5): általános információk.
Article 101(1) point (b) and point (e) CRR respectively
Minden táblához rendelkezésre állnak a jogszabályi hivatkozások, valamint az adatszolgáltatás általánosabb szempontjaival kapcsolatos részletesebb információk.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
Számozási szabályok
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value
A táblák oszlopaira, soraira és mezőire való hivatkozáskor a dokumentum a következő pontokban meghatározott jelölési szabályokat követi.
Sum of the exposures
A teljes sorokat vagy oszlopokat csillag jelöli.
Article 101(1) point (c) and point (f) CRR respectively
Táblán belüli – csak az adott tábla adatpontjaira támaszkodó – ellenőrzések esetében a jelölés nem hivatkozik a táblára: Sor;Oszlop.
The value to be reported is only that part of the exposure value which is treated as fully secured by immovable property, i.e. the part that is treated as unsecured is not relevant for the loss reporting.
A tőkeáttételre vonatkozó adatszolgáltatási táblákban az „ebből” kifejezés egy magasabb szintű kitettségi kategória részhalmazára utal, a „tájékoztató adat” pedig olyan külön tételre, amely nem részhalmaza valamely kitettségi osztálynak.
In the event of default, the exposure value reported equals the exposure value directly before default.
Eltérő utasítás hiányában mindkét mezőtípust ki kell tölteni.
Residential property
Rövidítések
Commercial immovable property
E melléklet és a vonatkozó táblák alkalmazásában a következő rövidítések használatosak:
ANNEX XI
CRR: a tőkekövetelményekről szóló 575/2013/EU rendelet (Capital Requirements Regulation);
REPORTING ON LEVERAGE
b.
TEMPLATE LABELLING AND OTHER CONVENTIONS
SFT: értékpapír-finanszírozási ügylet (Securities Financing Transactions), azaz az 575/2013/EU rendeletben említett repoügylet, értékpapírok vagy áruk kölcsönbe adása vagy kölcsönbe vétele, hosszú teljesítési idejű ügylet és értékpapírügylethez kapcsolódó hitel.
TEMPLATE LABELLING
c.
ABBREVIATIONS
CRM: hitelkockázat-mérséklés (Credit Risk Mitigation).
STRUCTURE AND FREQUENCY
Előjelre vonatkozó szabályok
FORMULAS FOR LEVERAGE RATIO CALCULATION
Minden összeget pozitív számként kell feltüntetni.
MATERIALITY THRESHOLDS FOR DERIVATIVES
Ez alól kivételt képeznek az LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010, LR3;040;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 és LR3;085;010 mezőben feltüntetett összegek.
C 47.00 – LEVERAGE RATIO CALCULATION (LRCalc)
Itt ügyelni kell arra, hogy a LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 és LR3;085;010 csak negatív értékű lehet.
C 40.00 – ALTERNATIVE TREATMENT OF THE EXPOSURE MEASURE (LR1)
Ügyelni kell arra is, hogy – a szélsőséges eseteket leszámítva – LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010 és LR3;040;010 csak pozitív értékű lehet.
C 41.00 – ON- AND OFF-BALANCE SHEET ITEMS – ADDITIONAL BREAKDOWN OF EXPOSURES (LR2)
Szerkezet és gyakoriság
ALTERNATIVE DEFINITION OF CAPITAL (LR3)
A jelen adatszolgáltatáshoz szükséges adatok összeállításakor az intézményeknek figyelembe kell venniük a bizalmi vagyonkezelés keretében kezelt eszközöknek a CRR 429. cikkének (13) bekezdése szerinti kezelését.
C 43.00 – ALTERNATIVE BREAKDOWN OF LEVERAGE RATIO EXPOSURE MEASURE COMPONENTS (LR4)
A tőkeáttételi mutató számításának képletei
C 44.00 – GENERAL INFORMATION (LR5)
A tőkeáttételi mutató a tőkeértéken és a teljes kitettségértékén alapul, amelyet az „A” részben szereplő mezőkkel lehet kiszámítani.
Template labelling and other conventions
Tőkeáttételi mutató – teljes mértékben bevezetett fogalom = LRCalc;310;010/LRCalc;290;010.
Overall, the framework consists of six templates:
Az adatszolgáltatási teher csökkentése érdekében a származtatott ügyletekből korlátozott mértékű kitettséggel rendelkező intézmények esetében a következő mérőszámok alkalmazandók a származtatott kitettségek teljes kitettségértékhez viszonyított relatív fontosságának mérésére a tőkeáttételi mutatóban.
C 47.00: Leverage Ratio Calculation (LRCalc): Leverage ratio calculation;
Az intézményeknek ezeket a mérőszámokat az alábbiak szerint kell kiszámítaniuk:
C 40.00: Leverage Ratio Template 1 (LR1): Alternative treatment of the exposure measure;
Származtatott ügyletek kitettségértéken belüli részesedése
C 41.00: Leverage Ratio Template 2 (LR2): On and off-balance sheet items – additional breakdown of exposures;
Ahol a teljes kitettségérték egyenlő: LRCalc;290;010.
C 42.00: Leverage Ratio Template 3 (LR3): Alternative definition of capital;
A származtatott ügyletek névértéke = LR1; 010;070.
C 43.00: Leverage Ratio Template 4 (LR4): Breakdown of leverage ratio exposure measure components; and
Ezt a mezőt mindig ki kell tölteniük az intézményeknek.
C 44.00: Leverage Ratio Template 5 (LR5): General information.
Hitelderivatívák értéke = LR1;020;070 + LR1;050;070.
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
Ezeket a mezőket mindig ki kell tölteniük az intézményeknek.
Numbering convention
Az intézmények a következő adatszolgáltatási időszakban csak akkor kötelesek kitölteni a 14. pontban említett mezőket, ha a következő feltételek bármelyike teljesül:
An asterisk sign will be used to refer to the whole row or column.
a származtatott ügyletek 7. pont szerinti, kitettségértéken belüli részesedése meghaladja a 2,0 %-ot.
In the case of validations within a template, where only data points from that template are used, notations will not refer to a template: Row;Column.
Azon intézmények, amelyek esetében a származtatott ügyleteknek a 9. pontban meghatározott névértéke meghaladja a 10 milliárd EUR-t, akkor is kötelesek kitölteni a 14. pontban említett mezőket, ha a származtatott ügyletek kitettségértéken belüli részesedése nem felel meg a 11. pontban leírt feltételeknek.
For the purpose of the reporting on leverage, ‘of which’ refers to an item that is a subset of a higher level exposure category whereas ‘memo item’ refers to a separate item that is not a subset of an exposure class.
Az intézmények csak akkor kötelesek kitölteni a 15. pontban említett mezőket, ha a következő feltételek bármelyike teljesül:
Reporting of both types of cells is mandatory unless otherwise specified.
a hitelderivatíváknak a 10. pont szerinti értéke két egymást követő adatszolgáltatási vonatkozási időpontban meghaladja a 300 millió EUR-t;
Abbreviations
a hitelderivatíváknak a 10. pont szerinti értéke meghaladja az 500 millió EUR-t.
For the purposes of this annex and related templates the following abbreviations are used:
Az intézmények által a 11. pont értelmében kitöltendő mezők a következők: LR1;010;010, LR1;010;020, LR1;010;050, LR1;020;010, LR1;020;020, LR1;020;050, LR1;030;050, LR1;030;070, LR1;040;050, LR1;040;070, LR1;050;010, LR1;050;020, LR1;050;050, LR1;060;010, LR1;060;020, LR1;060;050 és LR1;060;070.
a.
Az intézmények által a 13. pont értelmében kitöltendő mezők a következők: LR1;020;075, LR1;050;075 és LR1;050;085.
CRR, which is an abbreviation of Capital Requirements Regulation and shall mean Regulation (EU) No 575/2013;
C 47.00 – A tőkeáttételi mutató számítása (LRCalc)
b.
Az adatszolgáltatási tábla e részében kell megadni azokat az adatokat, amelyekre a tőkeáttételi mutatónak a CRR 429., 429a. és 429b. cikke szerinti kiszámításához van szükség.
SFT, which is an abbreviation of Securities Financing Transaction and shall mean ‘repurchase transaction, securities or commodities lending or borrowing transaction, long settlement transaction and margin lending transaction’ as referred to in Regulation (EU) No 575/2013;
Az intézményeknek negyedévente kell adatot szolgáltatniuk a tőkeáttételi mutatóról.
c.
Az „adatszolgáltatási vonatkozási időpont” szerinti érték mindig az adott negyedév harmadik hónapjának utolsó naptári napján fennálló érték.
CRM, which is an abbreviation for Credit Risk Mitigation.
Az intézményeknek a 010;010 – 030;010, a 060;010, a 090;010, a 110;010 és a 150;010 – 190;010 mezőt úgy kell kitölteniük, mintha a 050;010, a 080;010, a 100;010, a 120;010 és a 220;010 mező szerinti mentességek nem lennének alkalmazandók.
Sign convention
Az intézményeknek a 010;010 – 240;010 mezőt úgy kell kitölteniük, mintha a 250;010 és a 260;010 mező szerinti mentességek nem lennének alkalmazandók.
All amounts shall be reported as positive figures.
A szavatoló tőkét vagy a tőkeáttételi mutató számításához használt kitettségértéket növelő összegek előjele pozitív.