natgillin/translations-raw huggingface dataset:
By type of risk / By product or by type of market
Kereskedési céllal tartott és kereskedési célú pénzügyi eszközök
Notional amount
Kereskedési céllal tartott és kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek
Financial assets Held for trading and trading
Kereskedési célú összesen
Financial liabilities Held for trading and trading
ebből: értékesített
Total Trading
V. melléklet 2. részének 120. és 131. pontja
of which: sold
IFRS 9 BA.7. bekezdésének a) pontja V. melléklet 2. részének 120. és 131. pontja
Annex V.Part 2.120, 131
V. melléklet 2. részének 133–135. pontja
IFRS 9.BA.7 (a); Annex V.Part 2.120, 131
Kamatláb
Annex V.Part 2.133-135
V. melléklet 2. részének 129. a) pontja
Interest rate
ebből: gazdasági fedezeti ügylet
Annex V.Part 2.129(a)
V. melléklet 2. részének 137–139. pontja
of which: economic hedges
Tőzsdén kívüli opció
Annex V.Part 2.137-139
V. melléklet 2. részének 136. pontja
OTC options
Egyéb tőzsdén kívüli ügylet
Annex V.Part 2.136
Szervezett piaci opció
OTC other
Szervezett piaci egyéb
Organized market options
V. melléklet 2. részének 129. b) pontja
Organized market other
Deviza és arany
Annex V.Part 2.129(b)
V. melléklet 2. részének 129. c) pontja
Foreign exchange and gold
Követel
Annex V.Part 2.129(c)
V. melléklet 2. részének 129. d) pontja
Credit
ebből: a valós érték opció alkalmazásával elszámolt gazdasági fedezeti ügyletek
Annex V.Part 2.129(d)
IFRS 9 6.7.1. bekezdése; V. melléklet 2. részének 140. pontja
of which: economic hedges with use of the fair value option
ebből: egyéb gazdasági fedezeti ügyletek
IFRS 9.6.7.1; Annex V.Part 2.140
V. melléklet 2. részének 137-140. pontja
of which: other economic hedges
Hitel-nemteljesítési csereügylet
Annex V.Part 2.137-140
Hitelkockázati felár opció
Credit default swap
Teljes hozamcsere-ügylet
Credit spread option
Áru
Total return swap
V. melléklet 2. részének 129. e) pontja
Commodity
V. melléklet 2. részének 129. f) pontja
Annex V.Part 2.129(e)
SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK
Annex V.Part 2.129(f)
ebből: Tőzsdén kívüli – hitelintézetek
DERIVATIVES
V. melléklet 1. részének 42. c) pontja, 44. e) pontja, 2. részének 141. a) pontja és 142. pontja
of which: OTC - credit institutions
ebből: Tőzsdén kívüli – egyéb pénzügyi vállalatok
Annex V.Part 1.42(c), 44(e), Part 2.141(a), 142
V. melléklet 1. részének 42. d) pontja, 44. e) pontja, 2. részének 141. b) pontja
of which: OTC - other financial corporations
ebből: Tőzsdén kívüli – egyéb
Annex V.Part 1.42(d), 44(e), Part 2.141(b)
V. melléklet 1. része 44. bekezdésének e) pontja, 2. része 141. bekezdésének c) pontja
of which: OTC - rest
Termék vagy a piac típusa szerint
Annex V.Part 1.44(e), Part 2.141(c)
Fedezeti ügyletek összesen
By product or by type of market
IFRS 7 24A. bekezdése; V. melléklet 2. részének 120. és 131. pontja
Total Hedging
VALÓSÉRTÉK-FEDEZETI ÜGYLETEK
IFRS 7.24A; Annex V.Part 2.120, 131
IFRS 7 24A. bekezdése; IAS 39 86. bekezdésének a) pontja IFRS 9 6.5.2. bekezdésének a) pontja;
FAIR VALUE HEDGES
CASH FLOW-FEDEZETI ÜGYLETEK
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
IFRS 7 24A. bekezdése; IAS 39 86. bekezdésének b) pontja; IFRS 9 6.5.2. bekezdésének b) pontja;
CASH FLOW HEDGES
KÜLFÖLDI ÉRDEKELTSÉGBE TÖRTÉNT NETTÓ BEFEKTETÉS FEDEZÉSE
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
IFRS 7 24A. bekezdése; IAS 39 86. bekezdésének c) pontja IFRS 9 6.5.2. bekezdésének c) pontja;
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
KAMATLÁBKOCKÁZATRA VONATKOZÓ PORTFÓLIÓ VALÓSÉRTÉK-FEDEZETI ÜGYLETEK
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
IAS 39 71., 81A., 89A. és AG114–132. bekezdése
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
KAMATLÁBKOCKÁZATRA VONATKOZÓ PORTFÓLIÓ CASH FLOW-FEDEZETI ÜGYLETEK
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
IAS 39 71. bekezdése
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK – FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOK
IAS 39.71
IFRS 7 24A. bekezdése; IAS 39 9. bekezdése; IFRS 9 6.1. bekezdése
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
Valósérték-fedezeti ügyletek
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
Cash flow-fedezeti ügyletek
Fair value hedge
Külföldi érdekeltségbe történt nettó befektetés fedezése
Cash flow hedge
V. melléklet 2. részének 145. pontja
Hedge of net investment in a foreign operation
Nem származtatott pénzügyi eszközök
Annex V.Part 2.145
IFRS 7 24A. bekezdése; IAS 9 6.1. bekezdése; IFRS 9 6.2.2. bekezdése
Non-derivative financial assets
ebből: Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök
IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
ebből: Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök
of which: Financial assets held for trading
IFRS 9 4.1.4. bekezdése; IFRS 7 8. bekezdésének a) ii. pontja;
of which: Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
ebből: Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök
IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
IFRS 9 4.1.5. bekezdése; IFRS 7 8. bekezdésének a) i. pontja
of which: Financial assets designated at fair value through profit or loss
Nem származtatott pénzügyi kötelezettségek
IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)
IFRS 9 4.2.1. bekezdése; IFRS 9 6.2.2. bekezdése
Non-derivative financial liabilities
Mikro-fedezeti ügylet
IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
Mikro-fedezeti ügylet – Nettó pozíció fedezete
Micro-hedges
Mikro-fedezeti ügylet fedezeti kiigazítása
Micro-hedges - Net position hedge
Makro-fedezeti ügylet
Hedge adjustments on micro-hedges
Nettó pozíció fedezetének részét képező eszközök vagy kötelezettségek (nettósítás előtt)
Macro hedges
Eszközök/kötelezettségek könyv szerinti értékének részét képező fedezeti kiigazítás
Assets or liabilities included in hedge of a net position (before netting)
Nettó pozíció fedezetét is magukban foglaló megszüntetett mikro-fedezeti ügyletekre vonatkozó fennmaradó kiigazítások
Hedge adjustments included in the carrying amount of assets/liabilities
Kamatlábkockázatra vonatkozó portfóliófedezeti ügylet során fedezett tételek
Remaining adjustments for discontinued micro hedges including hedges of net positions
IFRS 7 24B. bekezdésének a) pontja; V. melléklet 2. részének 146. és 147. pontja
Hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
IFRS 9 6.6.1. bekezdése; IFRS 9 6.6.6. bekezdése; V. melléklet 2. részének 147. és 151. pontja
IFRS 7.24B(a), Annex V.Part 2.146, 147
IFRS 7 24B. bekezdésének a) ii. pontja; V. melléklet 2. részének 148. és 149. pontja
IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Annex V.Part 2.147, 151
IFRS 7 24B. bekezdésének a) v. pontja; V. melléklet 2. részének 148. és 150. pontja
IFRS 7.24B(a)(ii); Annex V.Part 2.148, 149
IFRS 9 6.1.3. bekezdése; IFRS 9 6.6.1. bekezdése; V. melléklet 2. részének 152. pontja
IFRS 7.24B(a)(v); Annex V.Part 2.148, 150
ESZKÖZÖK
IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Annex V.Part 2.152
Az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök
ASSETS
IFRS 9 4.1.2A. bekezdése; IFRS 7 8. bekezdésének h) pontja; V. melléklet 2. részének 146. és 151. pontja
Financial assets measured at fair value through other comprehensive income
Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Annex V. Part 2.146, 151
IFRS 9 4.1.2A. bekezdése; IFRS 7 8. bekezdésének f) pontja; V. melléklet 2. részének 146. és 151. pontja
Financial assets measured at amortised cost
KÖTELEZETTSÉGEK
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Annex V. Part 2.146, 151
Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek
LIABILITIES
IFRS 9 4.2.1. bekezdése; IFRS 7 8. bekezdésének g) pontja; V. melléklet 2. részének 146. és 151. pontja
Financial liabilities measured at amortised costs
Nyitó egyenleg
IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Annex V. Part 2.146, 151
Keletkeztetésből és vásárlásból származó növekedés
Opening balance
Kivezetésből származó csökkenés
Increases due to origination and acquisition
Hitelkockázat-változásból származó változás (nettó)
Decreases due to derecognition
Kivezetéshez nem vezető módosításból származó változás (nettó)
Changes due to change in credit risk (net)
Az intézmény becslési módszertanának aktualizálásából származó változás (nettó)
Changes due to modifications without derecognition (net)
Az értékvesztési számla leírásokból származó csökkenése
Changes due to update in the institution's methodology for estimation (net)
Egyéb módosítások
Decrease in allowance account due to write-offs
Záró egyenleg
Other adjustments
Korábban leírt összegek közvetlenül az eredménykimutatásban elszámolt megtérülései
Closing balance
Közvetlenül az eredménykimutatásban leírt összegek
Recoveries of previously written-off amounts recorded directly to the statement of profit or loss
IFRS 7 35I. bekezdése; V. melléklet 2. részének 159. pontja és 164. b) pontja
Amounts written-off directly to the statement of profit or loss
IFRS 7 35I. bekezdése; V. melléklet 2. részének 160. pontja és 164. b) pontja
IFRS 7.35I; Annex V.Part 2.159, 164(b)
IFRS 7 35I. bekezdése; IFRS 7 35B. bekezdésének b) pontja; V. melléklet 2. részének 161–162. pontja
IFRS 7.35I; Annex V.Part 2.160, 164(b)
IFRS 7 35I. bekezdése; IFRS 7 35J. bekezdése; IFRS 9 5.4.12., B5.5.25. és B5.5.27. bekezdése; V. melléklet 2. részének 164. c) pontja
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annex V.Part 2.161-162
IFRS 7 35I. bekezdése; IFRS 7 35B. bekezdésének b) pontja; V. melléklet 2. részének 163. pontja
IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Annex V.Part 2.164(c)
IFRS 7 35I. bekezdése; IFRS 9 5.4.4. bekezdése; IFRS 7.
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annex V.Part 2.163
35L. bekezdése; V. melléklet 2. részének 72., 74., 164. a) és 165. pontja
IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; Annex V.Part 2.72, 74, 164(a), 165
IFRS 7 35I. bekezdése; IFRS 7 35B. bekezdésének b) pontja; V. melléklet 2. részének 166. pontja
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annex V.Part 2.166
IFRS 9 5.4.4. bekezdése; V. melléklet 2. részének 165. pontja
IFRS 9.5.4.4; Annex V.Part 2.165
Olyan pénzügyi eszközökre képzett értékvesztés, amelyek hitelkockázata nem növekedett jelentősen a kezdeti megjelenítés óta (1. szakasz)
Allowances for financial assets without increase in credit risk since initial recognition (Stage 1)
IFRS 9 5.5.5. bekezdése
IFRS 9.5.5.5
ebből: csoportosan képzett értékvesztés
of which: collectively measured allowances
IFRS 9 B5.5.1–B5.5.6. bekezdése; V. melléklet 2. részének 158. pontja
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Annex V.Part 2.158
ebből: egyedileg képzett értékvesztés
of which: individually measured allowances
Olyan hitelviszonyt megtestesítő instrumentumokra képzett értékvesztés, amelyek hitelkockázata jelentősen növekedett a kezdeti megjelenítés óta, de amelyek nem váltak értékvesztetté (2. szakasz)
Allowances for debt instruments with significant increase in credit risk since initial recognition but not credit-impaired (Stage 2)
IFRS 9 5.5.3. bekezdése
IFRS 9.5.5.3
V. melléklet 2. részének 213–232. pontja
Annex V.Part 2.213-232
Értékvesztett hitelviszonyt megtestesítő instrumentumokra képzett értékvesztés (3. szakasz)
Allowances for credit-impaired debt instruments (Stage 3)
IFRS 9 5.5.1. bekezdése; IFRS 9 A. függelék
IFRS 9.5.5.1, 9.
Hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok értékvesztése összesen
Appendix A
IFRS 7 B8E. bekezdése
Total allowance for debt instruments
Adott elkötelezettségek és pénzügyi garanciák (1. szakasz)
IFRS 7.B8E
IFRS 9 2.1. bekezdésének g) pontja; 2.3. bekezdésének c) pontja; 5.5. és B2.5. bekezdése; V. melléklet 2. részének 157. pontja
Commitments and financial guarantees given (Stage 1)
Adott elkötelezettségek és pénzügyi garanciák (2. szakasz)
IFRS 9.2.1_BAR_ (g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Annex V.Part 2.157
IFRS 9 2.1. bekezdésének g) pontja; 2.3. bekezdésének c) pontja; 5.5.3. és B2.5. bekezdése; V. melléklet 2. részének 157. pontja
Commitments and financial guarantees given (Stage 2)
Adott elkötelezettségek és pénzügyi garanciák (3. szakasz)
IFRS 9.2.1_BAR_ (g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Annex V.Part 2.157
IFRS 9 2.1. bekezdésének g) pontja; 2.3. bekezdésének c) pontja; 5.5.1. és B2.5. bekezdése; V. melléklet 2. részének 157. pontja
Commitments and financial guarantees given (Stage 3)
Adott elkötelezettségekre és pénzügyi garanciákra képzett céltartalék összesen
IFRS 9.2.1_BAR_ (g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Annex V.Part 2.157
IFRS 7 B8E. bekezdése; V. melléklet 2. részének 157. pontja
Total provisions on commitments and financial guarantees given
Bruttó könyv szerinti érték / névérték V. melléklet 1. részének 34. pontja, 2. részének 118., 167. és 170. pontja
IFRS 7.B8E; Annex V.Part 2.157
és 2. szakasz közötti átvezetés
Gross carrying amount / nominal amount Annex V.Part 1.34, Part 2.118, 167, 170
és 3. szakasz közötti átvezetés
Transfers between Stage 1 and Stage 2
és 3. szakasz közötti átvezetés
Transfers between Stage 2 and Stage 3
1. szakaszból 2. szakaszba
Transfers between Stage 1 and Stage 3
2. szakaszból 1. szakaszba
To Stage 2 from Stage 1
2. szakaszból 3. szakaszba
To Stage 1 from Stage 2
3. szakaszból 2. szakaszba
To Stage 3 from Stage 2
1. szakaszból 3. szakaszba
To Stage 2 from Stage 3
3. szakaszból 1. szakaszba
To Stage 3 from Stage 1
V. melléklet 2. részének 168–169. pontja
To Stage 1 from Stage 3
Hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok összesen
Annex V.Part 2.168-169
Adott elkötelezettségek és pénzügyi garanciák
Total debt instruments
IFRS 9 2.1. bekezdésének g) pontja; 2.3. bekezdésének c) pontja; 5.5.1., 5.5.3. és 5.5.5. bekezdése
Commitments and financial guarantees given
Garanciák és biztosíték
IFRS 9.2.1_BAR_ (g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5
A biztosíték vagy garancia figyelembe vehető legmagasabb összege V. melléklet 2. részének 171–172. pontja és 174. pontja
Guarantees and collateral
Ingatlannal fedezett hitelek
Maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered Annex V.Part 2.171-172, 174
Egyéb biztosítékkal fedezett hitelek
Loans collateralized by immovable property
Lakóingatlan
Other collateralized loans
Kereskedelmi
Residential
Pénzeszközök [kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok]
Commercial
Egyéb
Cash [Debt instruments issued]
IFRS 7 36. bekezdésének b) pontja
Rest
V. melléklet 2. részének 173. a) pontja
IFRS 7.36(b)
V. melléklet 2. részének 173. b) pontja
Annex V.Part 2.173(a)
V. melléklet 2. részének 173. c) pontja
Annex V.Part 2.173(b)
ebből: Egyéb pénzügyi vállalatok
Annex V.Part 2.173(c)
ebből: Nem pénzügyi vállalatok
of which: Other financial corporations
ebből: Háztartások
of which: Non-financial corporations
V. melléklet 2. részének 175. pontja
of which: Households
Értékesítésre tartott befektetett eszközök
Annex V.Part 2.175
IFRS 7 38. bekezdésének a) pontja
Non-current assets held-for-sale
Ingatlanok, gépek és berendezések
IFRS 7.38(a)
Tulajdoni részesedést- és hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok
Property, plant and equipment
Összesen
Equity and debt instruments
Jelzálog érvényesítése [tárgyi eszközök]
Total
IFRS 7 38. bekezdésének a) pontja; V. melléklet 2. részének 176. pontja
Foreclosure [tangible assets]
Valósérték-hierarchia: valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok
IFRS 7.38(a); Annex V.Part 2.176
Valósérték-hierarchia IFRS 13 93. bekezdésének b) pontja
Fair value hierachy: financial instruments at fair value
Valós érték változása az időszak alatt V. melléklet 2. részének 178. pontja
Fair value hierarchy IFRS 13.93 (b)
A valósérték-változás halmozott összege adófizetés előtt V. melléklet 2. részének 179. pontja
Change in fair value for the period Annex V.Part 2.178
szint
Accumulated change in fair value before taxes Annex V.Part 2.179
szint
Level 2
IFRS 13 76. bekezdése
Level 3
IFRS 13 81. bekezdése
IFRS 13.76
IFRS 13 86. bekezdése
IFRS 13.81
IFRS 13 86. bekezdése, 93. bekezdésének f) pontja
IFRS 13.86
IFRS 7 8. bekezdésének a) ii. pontja;IFRS 9 A. függelék
IFRS 13.86, 93(f)
IAS 32 11. bekezdése
IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendix A
IFRS 7 8. bekezdésének h) pontja; IFRS 9 4.1.2A. bekezdése
IAS 32.11,
IFRS 9 BA.7. bekezdésének b) pontja
IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A
IFRS 7 8. bekezdésének e), i) pontja; IFRS 9 4.1.5. bekezdése
IFRS 9.BA.7(b)
Teljes mértékben megjelenített átadott pénzügyi eszközök
IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5
Az intézmény folytatódó részvétele mértékéig megjelenített átadott pénzügyi eszközök
Transferred financial assets entirely recognized
A teljes mértékben kivezetett, átadott pénzügyi eszközök fennálló tőkeösszege, amelyek tekintetében az intézmény fenntartja a szolgáltatási jogokat
Transferred financial assets recognized to the extent of the instution's continuing involvement
A tőke szempontjából kivezetett összegek
Principal amount outstanting of transferred financial assets entirely derecognised for which the intitution retains servicing rights
Átadott eszközök
Amounts derecognised for capital purposes
Kapcsolódó kötelezettségek V. melléklet 2. részének 181. pontja
Transferred assets
Az eredeti eszközök fennálló tőkeösszege
Associated liabilities ITS V.Part 2.181
Még megjelenített eszközök könyv szerinti értéke [folytatódó részvétel]
Principal amount outstanding of the original assets
Kapcsolódó kötelezettségek könyv szerinti értéke
Carrying amount of assets still recognised [continuing involvement]
Ebből: értékpapírosítások
Carrying amount of associated liabilites
Ebből: visszavásárlási megállapodások
Of which: securitizations
IFRS 7 42D. bekezdésének e) pontja; V. melléklet 1. részének 27. pontja
Of which: repurchase agreements
IFRS 7 42D. bekezdésének e) pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 61. pontja
IFRS 7.42D.(e), Annex V.Part 1.27
IFRS 7 42D. bekezdésének e) pontja; V. melléklet 2. részének 183–184. pontja
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(1)(61)
IFRS 7 42D. bekezdésének e) pontja
IFRS 7.42D(e); Annex V.Part 2.183-184
IFRS 7 42D. bekezdésének e) pontja
IFRS 7.42D(e)
IFRS 7 42D. bekezdésének f) pontja
IFRS 7.42D.(e)
IFRS 7 42D. bekezdésének f) pontja; V. melléklet 1. részének 27. pontja, 2. részének 181. pontja
IFRS 7.42D(f)
CRR 109. cikke; V. melléklet 2. részének 182. pontja
IFRS 7.42D(f); Annex V.Part 1.27, Part 2.181
IFRS 7 8. bekezdésének a) ii. pontja;IFRS 9 A. függelék
CRR art 109; Annex V.Part 2.182
IFRS 9 4.1.4. bekezdése
IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.
IFRS 7 8. bekezdésének f) pontja; IFRS 9 4.1.2. bekezdése
Appendix A
Bevétel
IFRS 9.4.1.4
Ráfordítások
IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2
V. melléklet 2. részének 187. és 189. pontja
Income
V. melléklet 2. részének 188. és 190. pontja
Expenses
Származtatott ügyletek — Kereskedési célú
Annex V.Part 2.187, 189
IFRS 9 A. függelék, BA.1. és BA.6. bekezdés; V. melléklet 2. részének 193. pontja
Annex V.Part 2.188, 190
ebből: gazdasági fedezeti ügyleteknek minősülő származtatott ügyletek kamatbevétele
Derivatives -Trading
V. melléklet 2. részének 193. pontja
IFRS 9.Appendix A, .BA.1, .BA.6; Annex V.Part 2.193
V. melléklet 1. részének 32–34. pontja, 2. részének 90. pontja
of which: interest income from derivatives in economic hedges
V. melléklet 2. részének 192. pontja
Annex V.Part 2.193
V. melléklet 2. részének 10. pontja
Annex V.Part 1.32-34, Part 2.191
KAMATOK
Annex V.Part 2.192
IAS 1 97. bekezdése
Other Liabilities
ebből: értékvesztett pénzügyi eszközök kamatbevétele
INTEREST
IFRS 9 5.4.1. bekezdése, és B5.4.7. bekezdése; V. melléklet 2. részének 194. pontja
IAS 1.97
V. melléklet 2. részének 195–196. pontja
of which: interest-income on credit impaired financial assets
AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT KATEGÓRIÁBA NEM TARTOZÓ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK KIVEZETÉSÉBŐL SZÁRMAZÓ NYERESÉG VAGY (–) VESZTESÉG, NETTÓ
IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Annex V.Part 2.194
V. melléklet 2. részének 197–198. pontja
Annex V. Part 2.195-196
IFRS 9 A. függelék, BA.1. bekezdés és BA.7. bekezdésének a) pontja;
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
ebből: a valós érték opció alkalmazásával elszámolt gazdasági fedezeti ügyletek
Annex V. Part 2.197-198
IFRS 9 6.7.1. bekezdése; IFRS 7 9. bekezdésének d) pontja; V. melléklet 2. részének 199. pontja
IFRS 9.Appendix A, .BA.1, .BA.7(a)
KERESKEDÉSI CÉLLAL TARTOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖKBŐL ÉS KÖTELEZETTSÉGEKBŐL SZÁRMAZÓ NYERESÉG VAGY (–) VESZTESÉG, NETTÓ
of which: Economic hedges with use of the fair value option
IFRS 9 A. függelék, BA.6 bekezdés; IFRS 7 20. bekezdésének a) i. pontja
IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Annex V.Part 2.199
ebből: amortizált bekerülési értéken értékelt eszközök átsorolásából származó nyereség és veszteség
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING, NET
IFRS 9 5.6.2. bekezdése; V. melléklet 2. részének 199. pontja
IFRS 9.Appendix A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i)
Kamatláb instrumentumok és kapcsolódó származtatott ügyletek
of which: gains and losses due to the reclassification of assets at amortised cost
V. melléklet 2. része 200. bekezdésének a) pontja
IFRS 9.5.6.2; annex V.Part 2.199
Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok és kapcsolódó származtatott ügyletek
Interest rate instruments and related derivatives
V. melléklet 2. részének 200. b) pontja
Annex V.Part 2.200(a)
Devizakereskedés, valamint devizakereskedéshez és aranyhoz kapcsolódó származtatott ügyletek
Equity instruments and related derivatives
V. melléklet 2. részének 200. c) pontja
Annex V.Part 2.200(b)
Hitelkockázati instrumentumok és kapcsolódó származtatott ügyletek
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
V. melléklet 2. része 200. bekezdésének d) pontja
Annex V.Part 2.200(c)
Árukhoz kapcsolódó származtatott ügyletek
Credit risk instruments and related derivatives
V. melléklet 2. része 200. bekezdésének e) pontja
Annex V.Part 2.200(d)
V. melléklet 2. része 200. bekezdésének f) pontja
Derivatives related with commodities
IFRS 7 20. bekezdésének a) i. pontja
Annex V.Part 2.200(e)
V. melléklet 2. részének 201. pontja
Annex V.Part 2.200(f)
KÖTELEZŐEN AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK NYERESÉGE VAGY (–) VESZTESÉGE, NETTÓ
IFRS 7.20(a)(i)
IFRS 9 6.5.2. bekezdése; V. melléklet 2. részének 202. pontja
Annex V.Part 2.201
A hitelkockázat változásából származó valósérték-változás összege
GAINS OR (-) LOSSES ON NON-TRADING FINANCIAL ASSETS MANDATORILY AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT AND LOSS, NET
V. melléklet 2. részének 203. pontja
IFRS 9.6.5.2; Annex V.Part 2.202
AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELTNEK MEGJELÖLT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK NYERESÉGE VAGY (–) VESZTESÉGE, NETTÓ
Changes in fair value due to credit risk
ebből: a fedezeti célból az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök és kötelezettségek megjelöléskori nyeresége vagy (–) vesztesége, nettó
Annex V.Part 2.203
IFRS 9 6.7. bekezdése; IFRS 7 7.24G. bekezdésének b) pontja; V. melléklet 2. részének 204. pontja
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
ebből: a fedezeti célból az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök és kötelezettségek megjelölést követő nyeresége vagy (–) vesztesége, nettó
of which: gains or (-) losses upon designation of financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss for hedging purposes, net
IAS 9 6.7. bekezdése; IFRS 7 20. bekezdésének a) i. pontja; V. melléklet 2. részének 204. pontja
IFRS 9.6.7;IFRS 7.24G(b); Annex V.Part 2.204
V. melléklet 2. részének 205. pontja
of which: gains or (-) losses after designation on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss for hedging purposes, net
A fedezeti instrumentum valós értékének változásai [megszűnéssel együtt]
IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Annex V.Part 2.204
IFRS 7 24A. bekezdésének c) pontja; IFRS 7 24C. bekezdésének b) vi. pontja
Annex V.Part 2.205
A fedezett tétel fedezett kockázatnak tulajdonítható valósérték-változásai
Fair value changes of the hedging instrument [including discontinuation]
IFRS 9 6.3.7. bekezdése, 6.5.8. bekezdése, és B6.4.1. bekezdése; IFRS 7 24B. bekezdésének a) iv. pontja; IFRS 7 24C. bekezdésének b) vi. pontja; V. melléklet 2. részének 206. pontja
IFRS 7.24A(c);IFRS 7.24C(b)(vi)
A cash flow-fedezeti ügyletekből származó eredményben megjelenített hatékonysághiány
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
IFRS 7 24C. bekezdésének b) ii. pontja; IFRS 7 24C. bekezdésének b) vi. pontja
IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Annex V.Part 2.206
A külföldi érdekeltségekbe történt nettó befektetések fedezeti ügyleteiből származó eredményben megjelenített hatékonysághiány