natgillin/translations-raw huggingface dataset:
In this case it is clear that there is an implicit prioritisation in the CRR since it shall be assessed first if a certain exposure fit for being assigned to Short-term exposures to institutions and corporate and only afterwards do the same process for exposures to institutions and exposures to corporates.
Ez lenne a helyzet akkor, ha rangsorolási kritériumok hiányában egy kitettségi osztály egy másiknak a részhalmaza lenne.
Otherwise it is obvious that the exposure class mentioned in Article 112 point (n) of CRR shall never be assigned an exposure.
Ekkor az alábbi döntési fán grafikusan ábrázolt kritériumok lépcsőzetes folyamatot alkotnának.
The example provided is one of the most obvious examples but not the only one.
Ennek alapján a döntési fán belüli értékelési rangsorolás az alábbi sorrendet követné:
It is worth noting that the criteria used for establishing the exposure classes under the standardised approach are different (institutional categorisation, term of the exposure, past due status, etc.) which is the underlying reason for non disjoint groupings.
értékpapírosítási pozíciók;
For a homogeneous and comparable reporting it is necessary to specify prioritisation assessment criteria for the assignment of the Original exposure pre conversion factor by exposure classes, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
kiemelkedően magas kockázatú kitettségek;
The prioritisation criteria presented below using a decision tree scheme are based on the assessment of the conditions explicitly laid down in the CRR for an exposure to fit in a certain exposure class and, if it is the case, on any decision on the part of the reporting institutions or the supervisor on the applicability of certain exposure classes.
nemteljesítő kitettségek;
As such, the outcome of the exposure assignment process for reporting purposes would be in line with CRR provisions.
kollektív befektetési formák (KBF-ek) befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek/fedezett kötvények formájában fennálló kitettségek (diszjunkt kitettségi osztályok);
This does not preclude institutions to apply other internal assignment procedures that may also be consistent with all relevant CRR provisions and its interpretations issued by the appropriate fora.
ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek;
An exposure class shall be given priority to others in the assessment ranking in the decision tree (i.e. it shall be first assessed if an exposure can be assigned to it, without prejudice to the outcome of that assessment) if otherwise no exposures would potentially be assigned to it.
egyéb tételek;
This would be the case when in the absence of prioritisation criteria one exposure class would be a subset of others.
rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségek;
As such the criteria graphically depicted in the following decision tree would work on a sequential process.
valamennyi egyéb kitettségi osztály (diszjunkt kitettségi osztályok): központi kormányzattal vagy központi bankkal szembeni kitettségek; regionális kormányzatokkal vagy helyi hatóságokkal szembeni kitettségek; közszektorbeli intézményekkel szembeni kitettségek; multilaterális fejlesztési bankokkal szembeni kitettségek; intézményekkel szembeni kitettségek; vállalkozásokkal szembeni kitettségek; lakossággal szembeni kitettségek.
With this background the assessment ranking in the decision tree mentioned below would follow the following order:
A kollektív befektetési formák befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek esetében, valamint az alapul szolgáló eszközök vizsgálata esetén (a CRR 132. cikkének (3)–(5) bekezdése) figyelembe kell venni az alapul szolgáló egyedi kitettségeket, majd azokhoz a kezelésüknek megfelelő kockázati súlyt kell rendelni, azonban valamennyi egyedi kitettséget a kollektív befektetési formák (KBF-ek) befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek osztályába kell besorolni.
Securitisation positions;
A CRR 134. cikkének (6) bekezdésében meghatározott, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat minősítésük esetén közvetlenül az értékpapírosítási pozíciók közé kell sorolni.
Items associated with particular high risk;
Minősítés hiányában az „egyéb tételek” kitettségi osztályban kell figyelembe venni ezeket.
Exposures in default;
Ez utóbbi esetben a szerződés névértékét hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségként kell feltüntetni az „egyéb kockázati súlyok” sorban (az alkalmazott kockázati súly a CRR 134. cikkének (6) bekezdésében megadott összeg).
Exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (‘CIU’)/Exposures in the form of covered bonds (disjoint exposure classes);
A második lépésben a helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikák következtében a kitettségeket a fedezetnyújtó kitettségi osztályába kell átsorolni.
Exposures secured by mortgages on immovable property;
DÖNTÉSI FA A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉGNEK A CRR SZERINTI SZTENDERD MÓDSZER KITETTSÉGI OSZTÁLYAIBA SOROLÁSÁHOZ
Other items;
Hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment;
A 112. cikk m) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?
All other exposure classes (disjoint exposure classes) which include Exposures to central governments or central banks; Exposures to regional governments or local authorities; Exposures to public sector entities; Exposures to multilateral development banks; Exposures to international organisations; Exposures to institutions; Exposures to corporate and Retail exposures.
Értékpapírosítási pozíciók
In the case of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings and where the look through approach (Article 132(3) to (5) of CRR) is used, the underlying individual exposures shall be considered and classified into their corresponding risk weight line according to their treatment, but all the individual exposures shall be classified within the exposure class of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (‘CIU’).
A 112. cikk k) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?
In the case of ‘nth’ to default credit derivatives specified in Article 134(6) of CRR, if they are rated, they shall be directly classified as securitisation positions.
Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek (lásd még a 128. cikket)
If they are not rated, they shall be considered in the ‘Other items’ exposure class.
A 112. cikk p) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?
In this latter case the nominal amount of the contract shall be reported as the Original exposure pre conversion factors in the line for ‘Other risk weights’ (the risk weight used shall be that specified by the sum indicated under Article 134(6) of CRR.
Részvényjellegű kitettségek (lásd még a 133. cikket)
In a second step, as a consequence of credit risk mitigation techniques with substitution effects, exposures shall be reallocated to the exposure class of the protection provider.
A 112. cikk j) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?
DECISION TREE ON HOW TO ASSIGN THE ORIGINAL EXPOSURE PRE CONVERSION FACTORS TO THE EXPOSURE CLASSES OF THE STANDARDISED APPROACH ACCORDING TO CRR
A 112. cikk l) és o) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?
Original exposure pre conversion factors
Kollektív befektetési formák (KBF-ek) befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 (m)?
Fedezett kötvények formájában fennálló kitettségek (lásd még a 129. cikket)
Securitisation positions
E két kitettségi osztály diszjunkt (lásd a fenti válaszban az alapul szolgáló eszközök vizsgálatának módszerével kapcsolatos megjegyzéseket).
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112point (k)?
Ennélfogva a kitettség egyértelműen besorolható az egyik osztályba.
Items associated with particular high risk (also see Article 128)
A 112. cikk i) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (p)?
Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek (lásd még a 124. cikket)
Equity exposures (also see Article 133)
A 112. cikk q) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (j)?
A 112. cikk n) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?
Does it fit for being assigned to the exposure classes of Article 112 points (l) and (o)?
Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségek
Exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (CIU)
Az alábbi kitettségi osztályok diszjunktak.
Exposures in the form of covered bonds (also see Article 129)
Központi kormányzatokkal vagy központi bankokkal szembeni kitettségek
These two exposure classes are disjoint among themselves (see comments on the look-through approach in the answer above).
Regionális kormányzatokkal vagy helyi hatóságokkal szembeni kitettségek
Therefore the assignment to one of them is straightforward.
Közszektorbeli intézményekkel szembeni kitettségek
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (i)?
Multilaterális fejlesztési bankokkal szembeni kitettségek
Exposures secured by mortgages on immovable property (also see Article 124)
Nemzetközi szervezetekkel szembeni kitettségek
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (q)?
Intézményekkel szembeni kitettségek
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (n)?
Vállalkozásokkal szembeni kitettségek
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment
Lakossággal szembeni kitettségek
The exposure classes below are disjoint among themselves.
A CRR 112. cikkében említett egyes kitettségi osztályok terjedelmének magyarázata
Exposures to central governments or central banks
Az „intézmények” kitettségi osztály
Exposures to regional governments or local authorities
A CRR 113. cikkének (6)–(7) bekezdése szerinti, csoporton belüli kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatás módja:
Exposures to public sector entities
A CRR 113. cikkének (7) bekezdésében rögzített követelményeket teljesítő kitettségeket azokba a kitettségi osztályokba kell besorolni, amelyekbe akkor tartoznának, ha nem minősülnének csoporton belüli kitettségnek.
Exposures to multilateral development banks
A CRR 113. cikkének (6) és (7) bekezdése szerint „az intézmények az illetékes hatóságok általi előzetes engedélyezés függvényében dönthetnek úgy, hogy nem alkalmazzák e cikk (1) bekezdésének követelményeit az adott intézmény olyan partnerrel szembeni kitettségeire, amely az anyavállalata, leányvállalata, anyavállalatának leányvállalata vagy olyan vállalat, amely vele a 83/349/EGK irányelv 12. cikkének (1) bekezdése szerinti kapcsolatban áll.”
Exposures to international organisations
Ez azt jelenti, hogy a csoporton belüli partnerek nem feltétlenül intézmények, hanem lehetnek egyéb kitettségi osztályba sorolt vállalkozások, pl. kiegészítő szolgáltatásokat nyújtó vállalkozások vagy a 83/349/EGK irányelv 12. cikkének (1) bekezdésében meghatározott vállalkozások is.
Exposures to institutions
A csoporton belüli kitettségekről ezért a megfelelő kitettségi osztályban kell adatot szolgáltatni.
Exposures to corporates
A „fedezett kötvények” kitettségi osztály
Retail exposures
Az SA-kitettségek az alábbiak szerint sorolhatók a „fedezett kötvények” kitettségi osztályba:
Clarifications on the scope of some specific exposure classes referred to in Article 112 of CRR
A 2009/65/EK irányelv 52. cikkének (4) bekezdésében meghatározott kötvényeknek a „fedezett kötvények” kitettségi osztályba történő besoroláshoz teljesíteniük kell a CRR 129. cikkének (1)–(2) bekezdésében előírt követelményeket.
Exposure Class ‘Institutions’
A követelmények teljesülését minden esetben ellenőrizni kell.
Reporting of intra-group exposures according to Article 113(6) to (7) of CRR shall be done as follows:
Ettől függetlenül a 2009/65/EK irányelv 52. cikkének (4) bekezdése szerinti, 2007. december 31. előtt kibocsátott kötvények a CRR 129. cikkének (6) bekezdése alapján is a „fedezett kötvények” kitettségi osztályba sorolandók.
Exposures which fulfil the requirements of Article 113(7) of CRR shall be reported in the respective exposure classes where they would be reported if they were no intra-group exposures.
A „kollektív befektetési formák” kitettségi osztály
According Article 113(6) and (7) of CRR ‘an institution may, subject to the prior approval of the competent authorities, decide not to apply the requirements of paragraph 1 of this Article to the exposures of that institution to a counterparty which is its parent undertaking, its subsidiary, a subsidiary of its parent undertaking or an undertaking linked by a relationship within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.’
A CRR 132. cikkének (5) bekezdésében említett lehetőség kihasználásakor a kollektív befektetési formák befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségeket a CRR 111. cikke (1) bekezdésének első mondatával összhangban mérlegtételként kell feltüntetni.
This means that intra-group counterparties are not necessarily institutions but also undertakings which are assigned to other exposure classes, e.g. ancillary services undertakings or undertakings within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.
Az értékelési korrekció, a céltartalékok, a hitel-egyenértékesítési tényezők és a hitelkockázat-mérséklési technikák hatásának figyelembevétele nélküli, a CRR 111. cikke szerinti kitettségérték, a CRR 111. cikkének (2) bekezdésén alapuló alábbi rendelkezéseknek megfelelően:
Therefore intra-group exposures shall be reported in the corresponding exposure class.
A CRR harmadik része II. címének 6. fejezete, vagy a CRR 92. cikke (3) bekezdésének f) pontja szerinti származtatott ügyletek, repoügyletek, értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve -kölcsönvételi ügyletek, hosszú teljesítési idejű ügyletek és értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek eredeti kitettségértéke a CRR harmadik része II. címének 6. fejezetében rögzített módszer szerint számított partnerkockázati kitettség.
Exposure Class ‘Covered Bonds’
A lízing kitettségértékét a CRR 134. cikkének (7) bekezdése szabályozza.
The assignment of SA exposures to the exposure class ‘covered bonds’ shall be done as follows:
A CRR 219. cikke szerinti mérlegen belüli nettósítás esetében a kitettségértékeket a kapott készpénzbiztosítéknak megfelelően kell feltüntetni.
Bonds as defined in Article 52(4) of Directive 2009/65/EC shall fulfil the requirements of Article 129(1) to (2) of CRR to be classified in the exposure class ‘Covered Bonds’.
A CRR harmadik része II. címének 6. fejezete szerinti repoügyletekre, értékpapír és/vagy áru kölcsönbe adására vagy kölcsönbe vételére, illetve egyéb tőkepiac-vezérelt ügyletekre kiterjedő nettósítási keretmegállapodások esetében a CRR 220. cikkének (4) bekezdése szerinti nettósítási keretmegállapodás formájában megjelenő, előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet hatását a 010. oszlopban kell feltüntetni.
The fulfilment of those requirements has to be checked in each case.
Emiatt a CRR harmadik része II. címének 6. fejezete szerinti, repoügyletre vonatkozó nettósítási keretmegállapodások esetében a CRR 220. és 221. cikke szerint számított E* értékét a CR SA tábla 010-es oszlopában kell feltüntetni.
Nevertheless, bonds according to Article 52(4) of Directive 2009/65/EC and issued before 31 December 2007, are also assigned to the exposure class ‘Covered Bonds’ because of Article 129(6) of CRR.
(-) Az eredeti kitettséggel összefüggő értékelési korrekciók és céltartalékok
Exposure class ‘Collective Investment Undertakings’
A CRR 24. és 111. cikke
Where the possibility according to Article 132(5) of CRR is used, exposures in the form of units or shares in CIUs shall be reported as on balance sheet items according to Article 111(1) sentence 1 of CRR.
Az adatszolgáltató intézményre alkalmazandó számviteli szabályozásnak megfelelő értékelési korrekciók és hitelveszteségre képzett céltartalékok.
Exposure value according to Article 111 of CRR without taking into account value adjustments and provisions, conversion factors and the effect of credit risk mitigation techniques with the following qualifications stemming from Article 111(2) of CRR:
Értékelési korrekciókkal és céltartalékokkal csökkentett kitettség
For Derivative instruments, repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR or subject to Article 92(3) point (f) of CRR, the original exposure shall correspond to the Exposure Value for Counterparty Credit Risk calculated according to the methods laid down in part 3 title II chapter 6 of CRR.
A 010-es és 030-as oszlop összege.
Exposure values for leases are subject to Article 134(7) of CRR.
050–100
In case of on-balance sheet netting laid down in Article 219 of CRR the exposure values shall be reported according to the received cash collateral.
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 57. pontjában meghatározott hitelkockázat-mérséklési technikák, amelyek egy vagy több kitettség hitelkockázatát csökkentik a kitettségeknek az alább „A kitettség hitelkockázat-mérséklés miatti helyettesítése” részben meghatározott helyettesítésével.
In the case of master netting agreements covering repurchase transactions and/or securities or commodities lending or borrowing transactions and/or other capital market driven transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR, the effect of Funded Credit Protection in the form of master netting agreements as under Article 220(4) of CRR shall be included in column 010.
Ha a kitettségértéket biztosíték befolyásolja (pl. ha azt a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikákhoz használják fel), akkor annak értéke legfeljebb a kitettségérték lehet.
Therefore, in the case of master netting agreements covering repurchase transactions subject to the provisions in part 3 title II chapter 6 of CRR, E* as calculated under Articles 220 and 221 of CRR shall be reported in column 010 of the CR SA template.
Itt az alábbi tételeket kell feltüntetni:
(-) Value adjustments and provision associated with the original exposure
a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszerével képzett biztosíték;
Article 24 and 111 of CRR
figyelembe vehető, előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet.
Value adjustments and provisions for credit losses made in accordance with the accounting framework to which the reporting entity is subject to.
Lásd még a 4.1.1. pontban található útmutatást.
Exposure net of value adjustments and provisions
050–060
Sum of columns 010 and 030.
Előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet: korrigált értékek (Ga)
050 - 100
A CRR 235. cikke
Credit risk mitigation techniques as defined in Article 4(57) of CRR that reduce the credit risk of an exposure or exposures via the substitution of exposures as defined below in Substitution of the exposure due to CRM.
A CRR 239. cikkének (3) bekezdése a Ga korrigált értéket határozza meg előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet esetén.
If collateral has an effect on the exposure value (e.g. if used for credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure) it shall be capped at the exposure value.
Garanciák
Items to be reported here:
A CRR 203. cikke
collateral, incorporated according to Financial Collateral Simple Method;
A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 59. pontjában meghatározott, a hitelderivatíváktól eltérő előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet.
eligible unfunded credit protection.
Hitelderivatívák
Please also see instructions of point 4.1.1.
A CRR 204. cikke.
050 - 060
070–080
Unfunded credit protection: adjusted values (Ga)
Előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet
Article 235 of CRR
Ezek az oszlopok a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 58. pontja, valamint 196., 197. és 200. cikke szerint előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetre vonatkoznak.
Article 239(3) of CRR defines the adjusted value Ga of an unfunded credit protection.
Az összegek nem foglalják magukban a nettósítási keretmegállapodásokat, mivel azok értékét a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség már tartalmazza.
Guarantees
A CRR 218., illetve 219. cikkében szabályozott hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat és figyelembe vehető mérlegen belüli nettósítási megállapodásokból eredő mérlegen belüli nettósítási pozíciókat készpénzbiztosítékként kell kezelni.
Article 203 of CRR
Pénzügyi biztosítékok egyszerű módszere
Unfunded Credit Protection as defined in Article 4(59) of CRR different from Credit Derivatives.
A CRR 222. cikkének (1)–(2) bekezdése
Credit derivatives
Egyéb előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet
Article 204 of CRR.
A CRR 232. cikke.
070 – 080
090–100
Funded credit protection
A CRR 222. cikkének (3) bekezdése, 235. cikkének (1)–(2) bekezdése, valamint 236. cikke
These columns refer to funded credit protection according to Article 4(58) of CRR and Articles 196, 197 and 200 of CRR.
A kiáramlások értéke megegyezik a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség fedezett részével, amelyet a kötelezett kitettségi osztályából való levonást követően a fedezetnyújtó kitettségi osztályába kell sorolni.
The amounts shall not include master netting agreements (already included in Original Exposure pre conversion factors).
Ezt az összeget a fedezetnyújtó kitettségi osztályába irányuló beáramlásnak kell tekintetni.
Credit Linked Notes and on-balance sheet netting positions resulting from eligible on-balance sheet netting agreements according to Articles 218 and 219 of CRR shall be treated as cash collateral.
Az azonos kitettségi osztályba tartozó be- és kiáramlásokat szintén fel kell tüntetni.
Financial collateral: simple method
Figyelembe kell venni az egyéb táblákhoz kapcsolódó esetleges ki- és beáramlásokból eredő kitettségeket is.
Article 222(1) to (2) of CRR.
Az értékelési korrekció nélküli kitettségérték A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK miatti ki- és beáramlások figyelembevétele után
Other funded credit protection
120–140
Article 232 of CRR.
A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK.
090 - 100
ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET, A PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE
Articles 222(3), Article 235(1) to (2) and Article 236 of CRR.
A CRR 223., 224., 225., 226., 227. és 228. cikke.
Outflows correspond to the covered part of the Original Exposure pre conversion factors, that is deducted from the obligor’s exposure class and subsequently assigned to the protection provider’s exposure class.
Magában foglalja a CRR 218. cikke szerinti hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat is.
This amount shall be considered as an Inflow into the protection provider’s exposure class.
A CRR 218., illetve 219. cikkében szabályozott hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat és figyelembe vehető mérlegen belüli nettósítási megállapodásokból eredő mérlegen belüli nettósítási pozíciókat készpénzbiztosítékként kell kezelni.
Inflows and outflows within the same exposure classes shall also be reported.
Ha a pénzügyi biztosítékok összetett módszerét egy figyelembe vehető pénzügyi biztosítékkal fedezett kitettségre alkalmazzák, akkor az e módszer szerinti fedezettség hatását a CRR 223., 224., 225., 226., 227. és 228. cikkének megfelelően kell kiszámítani.
Exposures stemming from possible in- and outflows from and to other templates shall be taken into account.
A kitettség volatilitási korrekciós tényezője
Amount of the exposure net of value adjustments after taking into account outflows and inflows due to CREDIT RISK MITIGATION (CRM) TECHNIQUES WITH SUBSTITUTION EFFECTS ON THE EXPOSURE
A CRR 223. cikkének (2)–(3) bekezdése