natgillin/translations-raw huggingface dataset:
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c)
IFRS 7 22. bekezdésének b) pontja; IAS 39 86. bekezdésének b) pontja
Accounting Directive art 8(3); Annex V.Part 1.15
KÜLFÖLDI ÉRDEKELTSÉGBE TÖRTÉNT NETTÓ BEFEKTETÉS FEDEZÉSE
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a)
IFRS 7 22. bekezdésének b) pontja; IAS 39 86. bekezdésének c) pontja
ECB/2013/33 art 7(2)
KAMATLÁBKOCKÁZATOK PORTFÓLIÓ VALÓSÉRTÉK-FEDEZETI ÜGYLETEI
CRR art 4(61)
IAS 39 89A. bekezdése, 1-31. szemléltető példák
Annex V.Part 2.52(d)
KAMATLÁBKOCKÁZATOK PORTFÓLIÓ CASH FLOW FEDEZETI ÜGYLETEI
References National GAAP
IAS 39 IG F6 1-3. bekezdése
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRR Annex I; Annex V.Part 2.62
SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK FEDEZETI ELSZÁMOLÁSAI
CRR Annex I; Annex V.Part 2.62
V. melléklet 2. részének 4. és 69. pontja
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
CRR 442. cikkének i) pontja
IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
Nyitó egyenleg
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56,58
Az időszak alatt a becsült hitelezési veszteségekre képzett összegekből származó növekedés
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Annex A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Az időszak alatt a becsült hitelezési veszteségekre felszabadított összegekből származó csökkenés
Maximum amount of the guarantee that can be considered
Az értékvesztéssel szemben elszámolt összegekből származó csökkenés
IFRS 7.36 (b); Annex V.Part 2.63
Értékvesztési számlák közötti átvezetés
Annex V.Part 2.63
Egyéb korrekciók
Loan commitments received
Záró egyenleg
Annex V.Part 2.56-57
Közvetlenül az eredménykimutatásban elszámolt megtérülések
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Annex V.Part 2.56-57
Közvetlenül az eredménykimutatásban elszámolt értékelési korrekciók
Financial guarantees received
V. melléklet 2. részének 77. pontja
Annex V.Part 2.56, 58
V. melléklet 2. részének 78. pontja
Other Commitments received
IAS 39 63-70. bekezdése, AG84-92. bekezdése; IFRS 7 37. bekezdésének b) pontja; V. melléklet 2. részének 36. pontja
Annex V.Part 2.56, 59
IAS 39 59., 64. bekezdése; V. melléklet 2. részének 37. pontja
By type of risk / By product or by type of market
Pénzügyi eszközökön felmerült, de még be nem jelentett veszteségekre képzett csoportos értékvesztés
Market value
IAS 39 59., 64. bekezdése; V. melléklet 2. részének 38. pontja
Notional amount
CRR 428. cikkének g) ii. pontja
Positive value.
V. melléklet 1. részének 17. pontja
Negative value.
Általános hitelkockázati tartalékok
Total Trading
Garanciák és biztosíték
of which: sold
A biztosíték vagy garancia figyelembe vehető legmagasabb összege
Annex V.Part 2.69
Jelzáloghitelek
Annex V.Part 2.72
[ingatlannal fedezett hitelek]
Annex V.Part 2.4,69
Egyéb biztosítékkal fedezett hitelek
Annex V.Part 2.7, 69
Lakóingatlan
Interest rate
Kereskedelmi
Annex V.Part 2.67(a)
Pénzeszközök [kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok]
of which: economic hedges
Maradék
Annex V.Part 2.74
IFRS 7 36. bekezdésének b) pontja
OTC options
V. melléklet 2. részének 81. a) pontja
OTC other
V. melléklet 2. részének 81. b) pontja
Organized market options
V. melléklet 2. részének 81. c) pontja
Organized market other
V. melléklet 2. részének 80. pontja
Annex V.Part 2.67(b)
V. melléklet 2. részének 81. pontja
Foreign exchange and gold
ebből: Egyéb pénzügyi vállalatok
Annex V.Part 2.67(c)
ebből: Nem pénzügyi vállalatok
Credit
ebből: Háztartások
Annex V.Part 2.67(d)
Értékesítésre tartott befektetett eszközök
Credit default swap
IFRS 7 38. bekezdésének a) pontja
Credit spread option
Tulajdoni részesedést- és hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok
Total return swap
Jelzálog érvényesítése [tárgyi eszközök]
Commodity
V. melléklet 2. részének 84. pontja
Annex V.Part 2.67(e)
IFRS 7 38. bekezdésének a) pontja; V. melléklet 2. részének 84. pontja
Annex V.Part 2.67(f)
Valós érték változása az időszak alatt V. melléklet 2. részének 86. pontja
DERIVATIVES
A valósérték-változás halmozott összege adófizetés előtt V. melléklet 2. részének 87. pontja
of which: OTC - credit institutions
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, (6) bekezdése és (8) bekezdése első albekezdésének a) pontja; IAS 39 9. bekezdése; V. melléklet 1. részének 19. pontja
Annex V.Part 1.35(c), 2.75(a)
Számviteli irányelv 4. cikke, 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (6) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése, AG14-15. bekezdése
of which: OTC - other financial corporations
Teljes mértékben megjelenített átadott pénzügyi eszközök
Annex V.Part 1.35(d), 2.75(b)
Az intézmény folytatódó részvétele mértékéig megjelenített átadott pénzügyi eszközök
of which: OTC - rest
A teljes mértékben kivezetett, átadott pénzügyi eszközök fennálló tőkeösszege, amelyek tekintetében az intézmény fenntartja a szolgáltatási jogokat
Annex V.Part 2.75(c)
A tőke szempontjából kivezetett összegek
By product or by type of market
Átadott eszközök
Total Hedging
Kapcsolódó kötelezettségek V. melléklet 2. részének 89. pontja
Annex V.Part 2.70, 71
Az eredeti eszközök fennálló tőkeösszege
FAIR VALUE HEDGES
Még megjelenített eszközök könyv szerinti értéke [folytatódó részvétel]
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a)
Kapcsolódó kötelezettségek könyv szerinti értéke
CASH FLOW HEDGES
Ebből: értékpapírosítások
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b)
Ebből: visszavásárlási megállapodások
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
IFRS 7 42D. bekezdésének e) pontja
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c)
IFRS 7 42D. bekezdésének e) pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 61. pontja
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
IFRS 7 42D. bekezdésének e) pontja; V. melléklet 2. részének 91., 92. pontja
IAS 39.89A, IE 1-31
IFRS 7 42D. bekezdésének e) pontja
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
IFRS 7 42D. bekezdésének f) pontja
IAS 39 IG F6 1-3
IFRS 7 42D. bekezdésének f) pontja; V. melléklet 2. részének 89. pontja
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
CRR 109. cikke; V. melléklet 2. részének 90. pontja
Annex V.Part 2.4, 69
V. melléklet 2. részének 91., 92. pontja
CRR article 442(i)
IFRS 7 8. bekezdésének a) ii. pontja; IAS 39 9. bekezdése, AG14. bekezdése
Opening balance
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (4) bekezdésének b) pontja; 1. rész 14. bekezdése, 3. rész 35. bekezdése
Increases due toamounts set aside for estimated loan losses during the period
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, (4) bekezdésének b) pontja; 1. rész 14. bekezdése, 3. rész 35. bekezdése
Decreases due toamounts reversed for estimated loan losses during the period
Számviteli irányelv 42a. cikke (4) bekezdésének b) pontja, (5a) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése
Decreases due toamounts taken against allowances
Számviteli irányelv 42a. cikke (4) bekezdésének a) pontja, (5a) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése
Transfers between allowances
BAD 37. cikkének 1. bekezdése; 42a. cikk (4) bekezdésének b) pontja; V. melléklet 1. részének 16. pontja
Other adjustments
BAD 35-37. cikke
Closing balance
CRR II. melléklete; V. melléklet 2. részének 96. pontja
Recoveries recorded directly to the statement of profit or loss
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 1., 2. pontja
Value adjustments recorded directly to the statement of profit or loss
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 6. pontja; V. melléklet 2. részének 97. pontja
Annex V.Part 2.77
KERESKEDÉSI CÉLÚ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖKBŐL ÉS KÖTELEZETTSÉGEKBŐL SZÁRMAZÓ NYERESÉG VAGY (-) VESZTESÉG, NETTÓ
Annex V.Part 2.78
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 6. pontja; V. melléklet 2. részének 98. pontja
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Annex V.Part 2.36
A hitelkockázat változásából származó valósérték-változás összege
IAS 39.59, 64; Annex V.Part 2.37
NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖKBŐL ÉS KÖTELEZETTSÉGEKBŐL SZÁRMAZÓ NYERESÉG VAGY (-) VESZTESÉG, NETTÓ
Collective allowances for incurred but not reported losses on financial assets
CRR I. melléklete; V. melléklet 2. részének 56. és 57. pontja
IAS 39.59, 64; Annex V.Part 2.38
CRR I. melléklete; V. melléklet 2. részének 56. és 58. pontja
CRR art 428 (g)(ii)
EKB/2013/33 2. melléklete 2. részének 9. pontja; V. melléklet 1. részének 30. pontja
Annex V.Part 1.17
Számviteli irányelv 8. cikkének (5) bekezdése és (6) bekezdése; IAS 39 89A. bekezdésének b) pontja
General alowances for credit risk
BAD 4. cikke, Források 11-13. pontja
Guarantees and collateral
CRR 26. cikkének (2) bekezdése
Maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered
Nincs késedelem vagy a késedelem ≤ 30 nap
Mortgage loans
A késedelem > 30 nap ≤ 60 nap
[Loans collateralized by immovable property]
A késedelem > 60 nap ≤ 90 nap
Other collateralized loans
A teljesítés nem valószínű, ha nincs késedelem, vagy ha a késedelem ≤ 90 nap
Residential
A késedelem > 90 nap ≤ 180 nap
Commercial
A késedelem > 180 nap ≤ 1 év
Cash [Debt instruments issued]
Nem teljesítő kitettségeknél kapott pénzügyi garanciák
Rest
V. melléklet 1. részének 13. d) és e) pontja; 14. d) és e) pontja; V. melléklet 2. részének 149. pontja
IFRS 7.36(b)
V. melléklet 1. részének 13. b) és c) pontja; 14. b) és c) pontja; V. melléklet 2. részének 149. pontja
Annex V.Part 2.81(a)
V. melléklet 1. részének 13. b), c), d) és e) pontja 14. b), c), d) és e) pontja;
Annex V.Part 2.81(b)
V. melléklet 2. részének 164. a), 179-180, 182., 183. pontja
Annex V.Part 2.81(c)
V. melléklet 2. részének 176. b), 177. és 180. pontja
Annex V.Part 2.80
V. melléklet 1. részének 13. d) és e) pontja; 14. d) és e) pontja; V. melléklet 2. részének 169. pontja
Annex V.Part 2.81
V. melléklet 1. részének 13. b) és c) pontja; 14. b) és c) pontja; V. melléklet 2. részének 169. pontja
of which: Other financial corporations
IAS 1 102. bekezdése, IG6. bekezdése; IFRS 5 33. bekezdésének A. pontja
of which: Non-financial corporations
IAS 1 82. bekezdésének e) pontja; IFRS 5 33. bekezdésének a) és A pontja
of which: Households
Bruttó könyv szerinti érték Ebből: követelésátstrukturálás
Non-current assets held-for-sale
V. melléklet 2. részének 110-111. pontja
IFRS 7.38(a)
Ingatlanok, gépek és berendezések
Equity and debt instruments
Átértékelési modell
Foreclosure [tangible assets]
IAS 17 49. bekezdése; IAS 16 31. bekezdése, 73. bekezdésének a), d) pontja
Annex V.Part 2.84
Bekerülési érték modell
IFRS 7.38(a); Annex V.Part 2.84
IAS 17 49. bekezdése; IAS 16 30. bekezdése, 73. bekezdésének a), d) pontja
Change in fair value for the period Annex V.Part 2.86
IAS 40 IN5. bekezdés; IAS 1 54. bekezdésének b) pontja
Accumulated change in fair value before taxes Annex V.Part 2.87
Valósérték-modell
Accounting Directive art art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); IAS 39.9; Annex V.Part 1.19
IAS 17 49. bekezdése; IAS 40 33-55. bekezdése, 76. bekezdése
Transferred financial assets entirely recognized
IAS 38 8. és 118. bekezdése
Transferred financial assets recognized to the extent of the instution's continuing involvement
IAS 17 49. bekezdése; IAS 38 75-87. bekezdése, 124. bekezdésének a) ii. pontja
Principal amount outstanting of transferred financial assets entirely derecognised for which the intitution retains servicing rights
IAS 17 49. bekezdése; IAS 38 74. bekezdése
Amounts derecognised for capital purposes
BAD 27. cikke, Függőleges tagolás 4., 5. pontja
Transferred assets
IFRS 7 20. bekezdésének c) pontja
Associated liabilities Annex V.Part 2.89
ITS 2 2. részének 10-12. pontja
Carrying amount of associated liabilites
V. melléklet 2. részének 116. a) pontja
Of which: securitizations
Transzfermegbízások
Of which: repurchase agreements
V. melléklet 2. részének 116. b) pontja
IFRS 7.42D.(e)
V. melléklet 2. részének 116. c) pontja
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(61)
Elszámolás és teljesítés
IFRS 7.42D(e); Annex V.Part 2.91, 92
V. melléklet 2. részének 116. d) pontja
IFRS 7.42D(e)
V. melléklet 2. részének 116. e) pontja; V. melléklet 2. részének 117. a) pontja
IFRS 7.42D(f)
Letétkezelés [ügyféltípus szerint]
IFRS 7.42D(f); Annex V.Part 2.89
V. melléklet 2. részének 116. e) pontja; V. melléklet 2. részének 117. b) pontja
CRR art 109; Annex V.Part 2.90
Kollektív befektetés
Annex V.Part 2.91, 92
Kollektív befektetésekkel kapcsolatos központi adminisztrációs szolgáltatás
IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14
V. melléklet 2. részének 116. e) pontja; V. melléklet 2. részének 117. c) pontja
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b); part 1.14, part 3.35
Bizalmi vagyonkezelői tranzakciók
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b);part 1.14, part 3.35
V. melléklet 2. részének 116. e) pontja; V. melléklet 2. részének 117. d) pontja
Accounting Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
Fizetési szolgáltatások
Accounting Directive art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9
V. melléklet 2. részének 116. e) pontja; V. melléklet 2. részének 117. e) pontja
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part 1.16
Ügyfelek elosztott, de nem kezelt forrásai [terméktípus szerint]
BAD art 35-37
V. melléklet 2. részének 117. f) pontja
CRR Annex II; Annex V.Part 2.96
Biztosítási termékek
BAD art 27.Vertical layout(1), (2)
Strukturált finanszírozás
BAD art 27.Vertical layout(6); Annex V.Part 2.97
V. melléklet 2. részének 116. f) pontja
GAINS OR (-) LOSSES ON TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
Értékpapírosítási tevékenységekhez kapcsolódó szolgáltatás
BAD art 27.Vertical layout(6; Annex V.Part 2.98
V. melléklet 2. részének 116. g) pontja
Changes in fair value due to credit risk
V. melléklet 2. részének 116. h) pontja
GAINS OR (-) LOSSES ON NON-TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
IAS 39 47. bekezdésének d) ii. pontja; V. melléklet 2. részének 116. h) pontja
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 57
IAS 39 47. bekezdésének c) ii. pontja; V. melléklet 2. részének 116. h) pontja
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
V. melléklet 2. részének 116. j) pontja
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9, Annex V.Part 1.30
(Elszámolás és teljesítés)
Accounting Directive art 8(5), (6); IAS 39.89A(b)
(Letétkezelés)
BAD art 4.Liabilities (11)-(13)
V. melléklet 2. részének 117. b) pontja
CRR Article 26 (2)
(Értékpapírosítási tevékenységekhez kapcsolódó szolgáltatás)
Not past due or Past due ≤ 30 days
(Kapott hitelnyújtási elkötelezettségek)
Past due > 30 days ≤ 60 days
V. melléklet 2. részének 116. i) pontja
Past due > 60 days ≤ 90 days
(Kapott pénzügyi garanciák)
Unlikely to pay that are not past-due or past-due ≤ 90 days
A nyújtott szolgáltatásokban érintett eszközök összege
Past due > 90 days ≤ 180 days
V. melléklet 2. részének 117. g) pontja
Past due > 180 days ≤ 1 year
Vagyonkezelés [ügyféltípus szerint]
Financialguarantees received on non-performing exposures
Nyugdíjalapok
Annex V. Part I. 13 (d)(e); 14 (d)(e); Annex V.Part 2.149
Ügyfélportfóliók egyedi kezelése
Annex V. Part I. 13 (b)(c); 14 (b)(c); Annex V.Part 2.149
Egyéb befektetési eszközök
Annex V. Part I. 13 (b)(c)(d)(e); 14 (b)(c)(d)(e)
Letétkezelt eszközök [ügyféltípus szerint]
Annex V. Part 2.
Ebből: más gazdálkodó egységekre bízott
164 (a), 179-180,182, 183
V. melléklet 2. részének 117. c) pontja
Annex V. Part 2.
V. melléklet 2. részének 117. d) pontja
162 Annex V. Part 2.
V. melléklet 2. részének 117. e) pontja
Annex V. Part 2.
CRR 4. cikke (1) bekezdésének 66. pontja
176(b), 177, 180
V. melléklet 2. részének 145-163. pontja
Annex V. Part I. 13 (d)(e); 14 (d)(e); Annex V.Part 2.169
CRR II. melléklete; V. melléklet 1. részének 6. pontja
Annex V. Part I. 13 (b)(c); 14 (b)(c); Annex V.Part 2.169
Számviteli irányelv 17. cikke (1) bekezdésének p) pontja
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
V. melléklet 2. részének 63., 121. pontja
IAS 1.82(e) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A
V. melléklet 2. részének 122. pontja
Of which: debt forbearance joista: lainanhoitojoustolliset
LEI-kód
110 L
Az intézmény kódja
140 O
Az intézmény neve
Annex V.Part 2.110-111
A belépés időpontja
Property plant and equipment
A befektetést befogadó mérlegfőösszege
Revaluation model
A befektetést befogadó nyeresége vagy (-) vesztesége
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
A befektetést befogadó székhelye
Cost model
A befektetést befogadó szektora
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
NACE-kód
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
Halmozott tőkerészesedés [%]
Fair value model
Szavazati jogok [%]
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
Csoportszerkezet [kapcsolat]
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
Elszámolási módszer [Számviteli csoport]
IAS 38.8, 118
Elszámolási módszer [CRR csoport]
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
Akvizíció költsége
IAS 17.49; IAS 38.74
A befektetést befogadóhoz kapcsolódó cégérték
BAD art 27.Vertical layout(4), (5)
Az olyan befektetések valós értéke, amelyekre vonatkozóan nyilvánosan közzétett árjegyzés van
IFRS 7.20(c )
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. a) pontja
ITS 2.Part 2.10-12
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. b) pontja
Securities
IFRS 12 12. bekezdésének a) pontja, 21. bekezdésének a) i. pontja; V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. c) pontja
Issuances
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. d) pontja
Annex V.Part 2.116(a)
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. e) pontja
Annex V.Part 2.116(b)
IFRS 12 12. bekezdésének b) pontja, 21. bekezdésének a) iii. pontja; V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. g) pontja
Annex V.Part 2.116(c)
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. h) pontja
Clearing and settlement
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. i) pontja
Annex V.Part 2.116(d)
IFRS 12 21. bekezdésének iv. pontja; V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. j) pontja
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(a)
IFRS 12 21. bekezdésének iv. pontja; V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. k) pontja
Custody [by type of customer]
IFRS 12 10. bekezdésének a) i. pontja; V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. l) pontja
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(b)
IFRS 12 21. bekezdésének b) pontja; V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. m) pontja
Collective investment
CRR 423. cikkének b) pontja; V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. n) pontja
Central administrative services for collective investment
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. o) pontja
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(c)
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. p) pontja
Fiduciary transactions
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. q) pontja
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(d)
IFRS 12 21. bekezdésének b) iii. pontja; V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. r) pontja
Payment services
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. c) pontja
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(e)
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. f) pontja
Customer resources distributed but not managed [by type of product]
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. j) pontja
Annex V.Part 2.117(f)
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. k) pontja
Insurance products
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. l) pontja
Structured Finance
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. m) pontja
Annex V.Part 2.116(f)
V. melléklet 2. részének 123. pontja, 124. r) pontja
Servicing of securitization activities
Értékpapírkód
Annex V.Part 2.116(g)
A holding társaság LEI-kódja
Annex V.Part 2.116(h)
A holding társaság kódja
IAS 39.47(d)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
A holding társaság neve
IAS 39.47(c)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
Halmozott tőkerészesedés (%)
Annex V.Part 2.116(j)
V. melléklet 2. részének 125. a) pontja
(Clearing and settlement)
V. melléklet 2. részének 124. b) pontja, 125. c) pontja
(Custody)
V. melléklet 2. részének 125. b) pontja
Annex V.Part 2.117(b)
V. melléklet 2. részének 124. j) pontja, 125. c) pontja
(Servicing of securitization activities)
V. melléklet 2. részének 124. o) pontja, 125. c) pontja
(Loan commitments received)
V. melléklet 2. részének 124. p) pontja, 125. c) pontja
Annex V.Part 2.116(i)
Valósérték-hierarchia IFRS 13 93. bekezdésének b) pontja, BC216. bekezdés
(Financial guarantees received)
szint IFRS 13 76. bekezdése
Amount of the assets involved in the services provided
szint IFRS 13 81. bekezdése
Annex V.Part 2.117(g)
szint IFRS 13 86. bekezdése
Asset management [by type of customer]
Számviteli irányelv 8. cikke (4) bekezdésének b) pontja és (6) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése
Pension funds
Számviteli irányelv 8. cikke (4) bekezdésének a) pontja és (6) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése
Customer portfolios managed on a discretionary basis
IAS 39 11A-12. bekezdés; V. melléklet 2. részének 127. pontja
Other investment vehicles
Számviteli irányelv 8. cikke (4) bekezdésének b) pontja és (6) bekezdése; IAS 39 11. bekezdése; V. melléklet 2. részének 130. pontja
Custody assets [by type of customer]
Számviteli irányelv 8. cikke (4) bekezdésének b) pontja és (6) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése; V. melléklet 2. részének 129. pontja
Of which: entrusted to other entities
Számviteli irányelv 8. cikke (4) bekezdésének b) pontja és (6) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése; V. melléklet 2. részének 130. pontja
Annex V.Part 2.117(c)
IAS 16 6. bekezdése; IAS 16 29. bekezdése; IAS 1 54. bekezdésének a) pontja
Annex V.Part 2.117(d)
IAS 16 31. bekezdése, 73. bekezdésének a), d) pontja
Annex V.Part 2.117(e)
IAS 16 30. bekezdése, 73. bekezdésének a), d) pontja
CRR art 4 (66)
IAS 40 5. és 30. bekezdése; IAS 1 54. bekezdésének b) pontja
Annex V.Part 2.
IAS 40 33-55. bekezdése, 76. bekezdése
145-163
IAS 40 56. bekezdése, 79. bekezdésének c) pontja
CRR Annex II; Annex V.Part 1.6
IAS 38 8., 118. és 122. bekezdése; V. melléklet 2. részének 132. pontja
Accounting Directive art 17(1)(p)
IAS 38 75-87. bekezdése, 124. bekezdésének a) ii. pontja
Annex V.Part 2.63, 121
IAS 38 74. bekezdése
Annex V.Part 2.122
Nyugdíj és egyéb munkaviszony megszűnése utáni meghatározott juttatási kötelmek
LEI code
Meghatározott juttatási programok és munkavállalói juttatások
Entity code
A meghatározott juttatási program eszközeinek valós értéke
Entity name
IAS 19 140. bekezdésének a) i. pontja, 142. bekezdése
Entry date
Ebből: Az intézmény által kibocsátott pénzügyi instrumentumok
Share capital Equity of investee
IAS 19 143. bekezdése
Total assets of investee
IAS 19 142. bekezdésének b) pontja
Profit or (-) loss of investee
Hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok
Residence of investee
IAS 19 142. bekezdésének c) pontja
Sector of investee
Ingatlan
NACE Code
IAS 19 142. bekezdésének d) pontja
Accumulated equity interest [%]
A meghatározott juttatási program egyéb eszközei
Voting rights [%]
A meghatározott juttatási kötelmek jelenértéke
Group structure [relationship]
IAS 19 140. bekezdésének a) ii. pontja
Accounting treatment [Accounting Group]
Az eszközértékhatár hatása
Accounting treatment [CRR Group]
IAS 19 140. bekezdésének a) iii. pontja
Acquisition cost
A meghatározott juttatási program nettó eszközei [Könyv szerinti érték]
Goodwill link to Investee
IAS 19 63. bekezdése; V. melléklet 2. részének 136. pontja
Fair value of investments for which there are published price quotations
Nyugdíjra és egyéb munkaviszony megszűnése utáni meghatározott juttatási kötelmekre képzett céltartalék [könyv szerinti érték]
Annex V.Part 2.123, 124(a)
IAS 19 63. bekezdése; IAS 1 78. bekezdésének d) pontja; V. melléklet 2. részének 7. pontja
Annex V.Part 2.123, 124(b)
Tájékoztató adat: Eszközként megjelenített visszatérítési jogok valós értéke
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Annex V.Part 2.123, 124(c)
IAS 19 140. bekezdésének b) pontja
Annex V.Part 2.123, 124(d)
A meghatározott juttatási kötelmek változásai
Annex V.Part 2.123, 124(e)
Meghatározott juttatási kötelmek
IFRS 12.B12(b); Annex V.Part 2.123, 124(f)
Nyitó egyenleg [jelenérték]
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Annex V.Part 2.123, 124(g)
Tárgyidőszaki szolgálat költsége
Annex V.Part 2.123, 124(h)
IAS 19 141. bekezdésének a) pontja
Annex V.Part 2.123, 124(i)
Kamatköltség
IFRS 12.21(iv); Annex V.Part 2.123, 124(j)
IAS 19 141. bekezdésének b) pontja
IFRS 12.21(iv); Annex V.Part 2.123, 124(k)
Fizetett hozzájárulások
IFRS 12.10(a)(i); Annex V.Part 2.123, 124(l)
IAS 19 141. bekezdésének f) pontja
IFRS 12.21(b); Annex V.Part 2.123, 124(m)
Demográfiai feltételezések változásaiból eredő aktuáriusi nyereségek vagy (-) veszteségek
CRR art 423(b); Annex V.Part 2.123, 124(n)
IAS 19 141. bekezdésének c) ii. pontja
Annex V.Part 2.123, 124(0)
Pénzügyi feltételezések változásaiból eredő aktuáriusi nyereségek vagy (-) veszteségek
Annex V.Part 2.123, 124(p)
IAS 19 141. bekezdésének c) iii. pontja
Annex V.Part 2.123, 124(q)
Devizaárfolyam növekedése vagy (-) csökkenése
IFRS 12.21(b)(iii); Annex V.Part 2.123, 124(r)
IAS 19 141. bekezdésének e) pontja
Annex V.Part 2.123, 124(c)
Kifizetett juttatások
Annex V.Part 2.123, 124(f)
IAS 19 141. bekezdésének g) pontja
Annex V.Part 2.123, 124(j)
Múltbeli szolgálat költsége, az elszámolásokból eredő nyereségekkel és veszteségekkel együtt
Annex V.Part 2.123, 124(k)
IAS 19 141. bekezdésének d) pontja
Annex V.Part 2.123, 124(l)
Üzleti kombinációkból és elidegenítésekből származó növekedés vagy (-) csökkenés