natgillin/translations-raw huggingface dataset:
FOREIGN EXCHANGE RISK
A CVA-kockázatot fedező egy alaptermékes hitel-nemteljesítési csereügylet teljes névleges összege.
Articles 363(1) and 367 (2) of CRR.
A CRR 386. cikke(1) bekezdésének b) pontja
COMMODITY RISK
A CVA-kockázatot fedező index CDS teljes névleges összege.
TOTAL AMOUNT FOR GENERAL RISK
CVA-kockázat összesen
Market risk caused by general market movements of traded debt instruments, equities, foreign exchange and commodities.
A 020–040. sor értelemszerű összege.
VAR for general risk of all risk factors (taking into account correlation effects if applicable).
Fejlett módszer szerint
TOTAL AMOUNT FOR SPECIFIC RISK
Fejlett CVA-kockázati módszer a CRR 383. cikkének előírásai szerint.
Specific risk component of traded debt instruments and equities.
Sztenderd módszer szerint
VAR for specific risk of equities and traded debt instruments of trading book (taking into account correlation effects if applicable).
Sztenderd CVA-kockázati módszer a CRR 384. cikkének előírásai szerint.
Article 271 of CRR in accordance with article 382 of CRR
A CRR 385. cikkének alkalmazási körébe tartozó összegek.”
Total EAD from all transactions subject to CVA charge
Az e táblán az intézményekről kért adatokat az adatszolgáltatás szerinti naptári évre vonatkozóan összesítve kell megadni (a folyó év január 1-jétől).
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(1) of CRR
III.
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to OTC derivatives.
MELLÉKLET
The information is not required from IMM institutions holding OTC derivatives and SFTs in the same netting set
PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓKRA VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS AZ IFRS-SEL ÖSSZHANGBAN
Of which: SFT
FINREP-TÁBLÁK AZ IFRS SZERINT
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(2) of CRR
A TÁBLA SZÁMA
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to SFT derivatives.
A TÁBLA KÓDJA
MULTIPLICATION FACTOR (mc) x AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (VaRavg)
A TÁBLA VAGY TÁBLACSOPORT NEVE
Article 383 of CRR in accordance with Article 363(1)(d) of CRR
1.
VaR calculation based on internal models for market risk
RÉSZ [NEGYEDÉVES GYAKORISÁG]
PREVIOUS DAY (VaRt-1)
Mérleg [pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás]
See instructions referring to column 040
Mérleg: eszközök
MULTIPLICATION FACTOR (ms) x AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (SVaRavg)
Mérleg: kötelezettségek
LATEST AVAILABLE (SVaRt-1)
Mérleg: saját tőke
Article 92(3) d) of CRR
Eredménykimutatás
Own funds requirements for CVA Risk calculated via the chosen method
Átfogó jövedelemkimutatás
Article 92(4) b) of CRR
Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése
Own funds requirements multiplied by 12,5.
Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök
Memorandum items
Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök
Number of counterparties
Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: értékesíthető pénzügyi eszközök
Article 382 of CRR
Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: kölcsönök és követelések, lejáratig tartandó befektetések
Number of counterparties included in calculation of own funds for CVA risk
Alárendelt pénzügyi eszközök
Counterparties are a subset of obligors.
Hitelek és előlegek termék szerinti részletezése
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelek és előlegek részletezése NACE kódok szerint
Of which: proxy was used to determine credit spread
Értékvesztés elszámolási kötelezettség alá tartozó késedelmes vagy értékvesztett pénzügyi eszközök
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
Pénzügyi kötelezettségek részletezése
INCURRED CVA
Pénzügyi kötelezettségek termék és ügyfélszektor szerinti részletezése
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
Alárendelt pénzügyi kötelezettségek
SINGLE NAME CDS
Hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb kötelezettségvállalások
Article 386(1) lit. a of CRR
Mérlegen kívüli kitettségek: adott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb kötelezettségvállalások
Total notional amounts of single name CDS used as hedge for CVA risk
Kapott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb kötelezettségvállalások
INDEX CDS
Származtatott ügyletek – Kereskedési célú
Article 386(1) lit. b) of CRR
Származtatott ügyletek – Fedezeti elszámolások
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
Származtatott ügyletek – Fedezeti elszámolások: Kockázattípusok és fedezeti ügylet típusa szerinti részletezés
CVA risk total
Hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés változása és tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok értékvesztése
Sum of rows 020-040 as applicable
Kapott biztosítékok és garanciák
According to Advanced method
Hitelek és előlegek biztosítékok és garanciák szerinti részletezése
Advanced CVA risk method as prescribed by Article 383 of CRR
Az időszak alatt birtokbavétellel megszerzett biztosíték [az adatszolgáltatás időpontjában tartott]
According to Standardised method
Birtokbavétellel megszerzett biztosíték [tárgyi eszközök] halmozott
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
Valósérték-hierarchia: valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok
Amounts subject to the application of Article 385 of CRR’
Pénzügyi eszközök átadásával összefüggő kivezetés és pénzügyi kötelezettségek
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
Az eredménykimutatás kiválasztott tételeinek részletezése
‘Stand alone institutions’ are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
Kamatbevételek és ráfordítások instrumentum és ügyfélszektor szerint
ANNEX III
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt kategóriába nem tartozó pénzügyi eszközök és kötelezettségek kivezetéséből származó nyereség vagy veszteség instrumentum szerint
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO IFRS
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy veszteség instrumentum szerint
FINREP TEMPLATES FOR IFRS
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy veszteség kockázat szerint
TEMPLATE NUMBER
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök és kötelezettségek nyeresége vagy vesztesége instrumentum szerint
TEMPLATE CODE
Fedezeti elszámolásokból eredő nyereségek vagy veszteségek
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATES
Pénzügyi és nem pénzügyi eszközök értékvesztése
PART 1 [QUARTERLY FREQUENCY]
A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése: Mérleg
Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]
A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése: Eszközök
Balance Sheet Statement: assets
A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése: Kötelezettségek
Balance Sheet Statement: liabilities
Teljesítő és nemteljesítő kitettségek
Balance Sheet Statement: equity
Átstrukturált kitettségek
Statement of profit or loss
2.
Statement of comprehensive income
RÉSZ [NYEGYEDÉVES KÜSZÖBÉRTÉKKEL: NEGYEDÉVES GYAKORISÁG VAGY NINCS ADATSZOLGÁLTATÁS]
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector
Földrajzi megoszlás
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets designated at fair value through profit or loss
Kötelezettségek földrajzi megoszlása a tevékenység helye szerint
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: available-for-sale financial assets
Az eredménykimutatás fő tételeinek földrajzi megoszlása a tevékenység helye szerint
Subordinated financial assets
Mérlegen kívüli kitettségek földrajzi megoszlása az ügyfél székhelye szerint
Breakdown of loans and advances by product
Kötelezettségek földrajzi megoszlása az ügyfél székhelye szerint
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelek és előlegek földrajzi megoszlása NACE-kódok és az ügyfél székhelye szerint
Financial assets subject to impairment that are past due or impaired
Tárgyi eszközök és immateriális javak: operatív lízingbe adott eszközök
Breakdown of financial liabilities
Vagyonkezelés, letétkezelés és egyéb szolgáltatások
Breakdown of financial liabilities by product and by counterparty sector
Díj- és jutalékbevételek és díj- és jutalékráfordítások tevékenység szerint
Subordinated financial liabilities
A nyújtott szolgáltatásokban érintett eszközök
Loan commitments, financial guarantees and other commitments
3.
Off-balance sheet exposures: loan commitments, financial guarantees and other commitments given
RÉSZ [FÉLÉVES]
Loan commitments, financial guarantees and other commitments received
Mérlegen kívüli tevékenységek: érdekeltségek nem konszolidált strukturált gazdálkodó egységekben
Derivatives - Trading
Érdekeltségek nem konszolidált strukturált gazdálkodó egységekben
Derivatives - Hedge accounting
Nem konszolidált strukturált gazdálkodó egységekben levő érdekeltségek részletezése a tevékenységek jellege szerint
Derivatives - Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
Kapcsolt felek
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments
Kapcsolt felek: kötelezettségek és követelések kapcsolt felekkel szemben
Collateral and guarantees received
Kapcsolt felek: kapcsolt felekkel való ügyletkötésekből származó kiadások és bevételek
Breakdown of loans and advances by collateral and guarantees
4.
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date]
RÉSZ [ÉVES]
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated
Csoportszerkezet
Fair value hierarchy: financial instruments at fair value
Csoportszerkezet: „intézményenként”
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets
Csoportszerkezet: „instrumentumonként”
Breakdown of selected statement of profit or loss items
Valós érték
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector
Valósérték-hierarchia: amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentumok
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument
A valós érték opció alkalmazása
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument
Az eredménnyel szemben nem valós értéken értékeltnek megjelölt hibrid pénzügyi instrumentumok
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk
Tárgyi eszközök és immateriális javak: könyv szerinti érték értékelési módszer szerint
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
Céltartalékok
Gains or losses from hedge accounting
Meghatározott juttatási programok és munkavállalói juttatások
F 16.07
A meghatározott juttatási programok nettó eszközeinek és kötelezettségeinek összetevői
Impairment on financial and non-financial assets
A meghatározott juttatási programban vállalt kötelmek változásai
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
Tájékoztató adatok [személyi jellegű ráfordításokhoz kapcsolódó]
F 17.01
Az eredménykimutatás kiválasztott tételeinek részletezése
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Assets
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök és kötelezettségek nyeresége vagy vesztesége számviteli portfólió szerint
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Liabilities
Nem értékesítésre tartott nem pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség vagy veszteség
Performing and non-performing exposures
Egyéb működési bevételek és ráfordítások
Forborne exposures
A sajáttőke-változások kimutatása
PART 2 [QUATERLY WITH THRESHOLD: QUARTERLY FREQUENCY OR NOT REPORTING]
Kötelezettségek
Geographical breakdown
Hivatkozások
Geographical breakdown of assets by location of the activities
Részletes tábla:
Geographical breakdown of liabilities by location of the activities
Könyv szerinti érték
Geographical breakdown of main statement of profit or loss items by location of the activities
Kereskedési céllal tartott pénzügyi kötelezettségek
Geographical breakdown of assets by residence of the counterparty
IFRS 7 8. bekezdésének e) ii. pontja; IAS 39 9. bekezdése, AG14-15. bekezdése
Geographical breakdown of off-balance sheet exposures by residence of the counterparty
IAS 39 9. bekezdése, AG15. bekezdésének a) pontja
Geographical breakdown of liabilities by residence of the counterparty
Rövid pozíciók
Geographical breakdown by residence of the counterparty of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
IAS 39 AG15. bekezdésének b) pontja
Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease
Betétek
Asset management, custody and other service functions
EKB/2013/33 2. melléklete 2. részének 9. szakasza; V. melléklet 1. részének 30. pontja
Fee and commission income and expenses by activity
Kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
Assets involved in the services provided
V. melléklet 1. részének 31. pontja
PART 3 [SEMI-ANNUAL]
Egyéb pénzügyi kötelezettségek
Off-balance sheet activities: interests in unconsolidated structured entities
V. melléklet 1. részének 32-34. pontja
Interests in unconsolidated structured entities
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi kötelezettségek
Breakdown of interests in unconsolidated structured entities by nature of the activities
IFRS 7 8. bekezdésének e) i. pontja; IAS 39 9. bekezdése
Related parties
Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek
Related parties: amounts payable to and amounts receivable from
IFRS 7 8. bekezdésének f) pontja; IAS 39 47. bekezdése
Related parties: expenses and income generated by transactions with
Származtatott ügyletek – Fedezeti elszámolások
PART 4 [ANNUAL]
IFRS 7 22. bekezdésének b) pontja; IAS 39 9. bekezdése; V. melléklet 1. részének 23. pontja
Group structure
Fedezett tételek valós értékének változása kamatlábkockázatok portfóliófedezeti ügylete során
Group structure: "entity-by-entity"
IAS 39 89A. bekezdésének b) pontja
Group structure: "instrument-by-instrument"
IAS 37 10. bekezdése; IAS 1 54. bekezdésének l) pontja
Fair value
Nyugdíj és egyéb munkaviszony megszűnése utáni meghatározott juttatási kötelmek
Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost
IAS 19 63. bekezdése; IAS 1 78. bekezdésének d) pontja; V. melléklet 2. részének 8. pontja
Use of the Fair Value Option
Egyéb hosszú távú munkavállalói juttatások
Hybrid financial instruments not designated at fair value through profit or loss
IAS 19 153. bekezdése; IAS 1 78. bekezdésének d) pontja; V. melléklet 2. részének 8. pontja
Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method
Átszervezés
Provisions
IAS 37 71. bekezdése és 84. bekezdésének a) pontja
Defined benefit plans and employee benefits
Függő jogi ügyek és adóügyi perek
Components of net defined benefit plan assets and liabilities
IAS 37 C függelék, 6. és 10. példák
Movements in defined benefit plan obligations
Adott kötelezettségvállalások és garanciák
Memo items [related to staff expenses]
IAS 37 C függelék, 9. bekezdés
Breakdown of selected items of statement of profit or loss
Egyéb céltartalékok
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio
Adókötelezettség
Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held for sale
IAS 1 54. bekezdésének n)-o) pontja
Other operating income and expenses
Tényleges adókötelezettség
Statement of changes in equity
IAS 1 54. bekezdésének n) pontja; IAS 12 5. bekezdése
Liabilities
Halasztott adókötelezettség
References
IAS 1 54. bekezdésének o) pontja; IAS 12 5. bekezdése; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 108. pontja
Breakdown in table
Kérésre visszafizetendő jegyzett tőke
Carrying amount
IAS 32 33. szemléltető példa; IFRIC 2. bekezdése; V. melléklet 2. részének 9. pontja
Financial liabilities held for trading
Egyéb kötelezettségek
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
V. melléklet 2. részének 10. pontja
IAS 39.9, AG 15(a)
Az értékesítésre tartottnak minősített elidegenítési csoportba tartozó kötelezettségek
Short positions
IAS 1 54. bekezdésének p) pontja; IFRS 5 38. bekezdése; V. melléklet 2. részének 11. pontja
IAS 39.AG 15(b)
KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN
Deposits
IAS 1 9. bekezdésének b) pontja; IG6. bekezdése
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9; Annex V.Part 1.30
Tárgyidőszak
Debt securities issued
Kamatbevétel
Annex V.Part 1.31
IAS 1 97. bekezdése; IAS 18 35. bekezdésének b) iii. pontja; V. melléklet 2. részének 21. pontja
Other financial liabilities
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök
Annex V.Part 1.32-34
IFRS 7 20. bekezdésének a) i. pontja, B5. bekezdésének e) pontja; V. melléklet 2. részének 24. pontja
Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
IFRS 7 20. bekezdésének a) i. pontja, B5. bekezdésének e) pontja
Financial liabilities measured at amortised cost
Értékesíthető pénzügyi eszközök
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
IFRS 7 20. bekezdésének b) pontja; IAS 39 55. bekezdésének b) pontja; IAS 39 9. bekezdése
Derivatives – Hedge accounting
Kölcsönök és követelések
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.23
IFRS 7 20. bekezdésének b) pontja; IAS 39 9. bekezdése; IAS 39 46. bekezdésének a) pontja
Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
Lejáratig tartandó befektetések
IAS 39.89A(b)
IFRS 7 20. bekezdésének b) pontja; IAS 39 9. bekezdése; IAS 39 46. bekezdésének b) pontja
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
Származtatott ügyletek — Fedezeti elszámolások, kamatlábkockázat
Pensions and other post employment defined benefit obligations
IAS 39 9. bekezdése; V. melléklet 2. részének 23. pontja
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
Egyéb eszközök
Other long term employee benefits
V. melléklet 2. részének 25. pontja
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
Kötelezettségeken képződött kamatbevétel
Restructuring
(Kamatráfordítások)
IAS 37.71, 84(a)
IAS 1 97. bekezdése; V. melléklet 2. részének 21. pontja
Pending legal issues and tax litigation
(Kereskedési céllal tartott pénzügyi kötelezettségek)
IAS 37.Appendix C. Examples 6 and 10
(Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi kötelezettségek)
Commitments and guarantees given
(Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek)
IAS 37.Appendix C.9
IFRS 7 20. bekezdésének b) pontja; IAS 39 47. bekezdése
Other provisions
(Származtatott ügyletek — Fedezeti elszámolások, kamatlábkockázat)
Tax liabilities
(Egyéb kötelezettségek)
IAS 1.54(n-o)
V. melléklet 2. részének 26. pontja
Current tax liabilities
(Eszközök kamatráfordításai)
IAS 1.54(n); IAS 12.5
(Kérésre visszafizetendő jegyzett tőke ráfordításai)
Deferred tax liabilities
IFRIC 2 11. bekezdése
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)
Osztalékbevétel
Share capital repayable on demand
IAS 18 35. bekezdésének b) v. pontja; V. melléklet 2. részének 28. pontja
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.9
IFRS 7 20. bekezdésének a) i. pontja, B5. bekezdésének e) pontja; IAS 39 9. bekezdése
Other liabilities
IFRS 7 20. bekezdésének a) ii. pontja; IAS 39 9. bekezdése, IAS 39 55. bekezdésének b) pontja
Annex V.Part 2.10
Díj- és jutalékbevételek
Liabilities included in disposal groups classified as held for sale
IFRS 7 20. bekezdésének c) pontja
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.11
(Díj- és jutalékráfordítások)
TOTAL LIABILITIES
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt kategóriába nem tartozó pénzügyi eszközök és kötelezettségek kivezetéséből származó nyereség vagy (-) veszteség, nettó
IAS 1.9(b);IG 6
IFRS 7 20. bekezdésének a) ii-v. pontja; V. melléklet 2. részének 97. pontja
Current period
IFRS 7 20. bekezdésének a) iv. pontja; IAS 39 9. és 56. bekezdése
Interest income
IFRS 7 20. bekezdésének a) iii. pontja; IAS 39 9. és 56. bekezdése
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
IFRS 7 20. bekezdésének a) v. pontja; IAS 39 56. bekezdése
Financial assets held for trading
Egyéb
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.24
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy (-) veszteség, nettó
Financial assets designated at fair value through profit or loss
IFRS 7 20. bekezdésének a) i. pontja; IAS 39 55. bekezdésének a) pontja
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök és kötelezettségek nyeresége vagy (-) vesztesége, nettó
Available-for-sale financial assets
Fedezeti elszámolásokból eredő nyereségek vagy (-) veszteségek, nettó
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
IFRS 7 24. bekezdése; V. melléklet 2. részének 30. pontja
Loans and receivables
Árfolyam-különbözet [nyereség vagy (-) veszteség], nettó
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a)
IAS 21 28. bekezdése és 52. bekezdésének a) pontja
Held-to-maturity investments
Nem pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség vagy (-) veszteség, nettó
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
IAS 1 34. bekezdése
Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk
Egyéb működési bevétel
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
V. melléklet 2. részének 141-143. pontja
Annex V.Part 2.25
MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN, NETTÓ
Interest income on liabilities
(Igazgatási költségek)
(Interest expenses)
(Személyi jellegű ráfordítások)
IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
IAS 19 7. bekezdése; IAS 1 102. bekezdése, IG6. bekezdése
(Financial liabilities held for trading)
(Egyéb adminisztrációs költségek)
(Financial liabilities designated at fair value through profit or loss)
(Értékcsökkenés)
(Financial liabilities measured at amortised cost)
IAS 1 102. és 104. bekezdése
IFRS 7.20(b); IAS 39.47
(Ingatlanok, gépek és berendezések)
(Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk)
IAS 1 104. bekezdése; IAS 16 73. bekezdésének e) vii. pontja
(Other liabilities)
(Befektetési célú ingatlanok)
Annex V.Part 2.26
IAS 1 104. bekezdése; IAS 40 79. bekezdésének d) iv. pontja
(Interest expense on assets)
(Egyéb immateriális javak)
(Expenses on share capital repayable on demand)
IAS 1 104. bekezdése; IAS 38 118. bekezdésének e) vi. pontja
IFRIC 2.11
(Céltartalékképzés vagy (-) céltartalékok feloldása)
Dividend income
IAS 37 59. és 84. bekezdése; IAS 1 98 bekezdésének b), f), g) pontja
IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
(Adott kötelezettségvállalások és garanciák)
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9
(Egyéb céltartalékok)
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
(Eredménnyel szemben valós értéken értékelt kategóriába nem tartozó pénzügyi eszközök értékvesztése vagy (-) értékvesztésének visszaírása)
Fee and commission income
IFRS 7 20. bekezdésének e) pontja
IFRS 7.20(c)
(Bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök)
(Fee and commission expenses)
IFRS 7 20. bekezdésének e) pontja; IAS 39 66. bekezdése
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
(Értékesíthető pénzügyi eszközök)
IFRS 7.20(a) (ii-v); Annex V.Part 2.97
IFRS 7 20. bekezdésének e) pontja; IAS 39 67. bekezdése
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
(Kölcsönök és követelések)
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
IFRS 7 20. bekezdésének e) pontja; IAS 39 63. bekezdése
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
(Lejáratig tartandó befektetések)
Other
(Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba, valamint társult vállalkozásokba történt befektetések értékvesztése vagy (-) értékvesztésének visszaírása)
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities held for trading, net
IAS 28 40-43. bekezdése
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
(Nem pénzügyi eszközök értékvesztése vagy (-) értékvesztésének visszaírása)
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
IAS 36 126. bekezdésének a), b) pontja