natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Annex V. Part 2.
IAS 1 54. bekezdésének j) pontja; IFRS 5 38. bekezdése
46
IAS 32 33. szemléltető példa; IFRIC 2; V. melléklet 2. részének 9. pontja
Annex V. Part 2.
IAS 1 54. bekezdésének p) pontja; IFRS 5 38. bekezdése
161
Az eredménykimutatás fő tételeinek földrajzi megoszlása a tevékenység helye szerint
Annex V. Part 2.
IFRS 7 20. bekezdésének a) ii-v. pontja
159,161
IFRS 7 20. bekezdésének a) i. pontja; IAS 39 55. bekezdésének a) pontja
Annex V. Part 2.
IAS 21 28. bekezdése, 52. bekezdésének a) pontja
162
IAS 1 82. bekezdésének e) pontja; IFRS 5 33. bekezdésének a) és A pontja
Of which: Small and Medium-sized Enterprises
z-tengely
SME Art 1 2(a)
Az ügyfél székhelye szerinti ország
Of which: Loans collateralised by commercial immovable property
Ebből: követelésátstrukturálás
Of which: Loans collateralised by residential immovable property
Ebből: nem teljesítő
Of which: Credit for consumption
Halmozott értékvesztés vagy A hitelkockázat változásából származó valósérték-változás halmozott összege
DEBT INSTRUMENTS AT AMORTISED COST
V. melléklet 2. részének 109. pontja
Annex V. Part I. 13 (b)(c)(d)(e)
Ebből: egyéb pénzügyi vállalatok
IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
Ebből: nem pénzügyi vállalatok
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Ebből: Kereskedelmi ingatlannal fedezett hitelek
Annex V.Part 2.55
Ebből: Lakóingatlannal fedezett hitelek
Information forborne exposures
Névérték
Gross carrying amount of exposures with forbearance measures
Adott kötelezettségvállalásokra és garanciákra képzett céltartalék
Performing exposures with forbearance measures
V. melléklet 2. részének 62. pontja
Non-performing exposures with forbearance measures
V. melléklet 2. részének 61. pontja
on perfoming exposures with forbearance measures
V. melléklet 1. részének 28. pontja, 2. részének 107. pontja
on non-performing exposures with forbearance measures
Mezőgazdaság, erdőgazdálkodás és halászat
Instruments with modifications in their terms and conditions
NACE rendelet
Refinancing
Bányászat, kőfejtés
of which: Performing forborne exposures under probation
Feldolgozóipar
of which: Defaulted
Villamosenergia-, gáz-, gőzellátás, légkondicionálás
of which: Impaired
Vízellátás
of which: Forbearance of non-performing exposures
Építőipar
Collateral received on exposures with forbearance measures
Kereskedelem
Financial guarantees received on exposures with forbearance measures
Szállítás, raktározás
45, 109, 163-182
Szálláshely-szolgáltatás, vendéglátás
Annex V. Part 2.
Információ, kommunikáció
164 (a), 177, 178, 182
L. Ingatlanügyletek Ingatlanügyletek
Annex V. Part 2.
Szakmai, tudományos, műszaki tevékenység
164 (b), 177, 178, 181, 182
Adminisztratív és szolgáltatást támogató tevékenység
Annex V. Part 2.
Közigazgatás, védelem; kötelező társadalombiztosítás
176(b),177, 180
Oktatás
Annex V. Part 2.
Humán-egészségügyi, szociális ellátás
164 (a), 179-180,182
Művészet, szórakoztatás, szabadidő
Annex V. Part 2.
Egyéb szolgáltatás
164 (b), 179-182
Hitelek és előlegek
Annex V. Part 2.
Mérlegen kívüli tevékenységek: Érdekeltségek nem konszolidált strukturált gazdálkodó egységekben
172(a), 157
A mérlegben megjelenített pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke
Annex V. Part 2.
Ebből: lehívott likviditási támogatás
46, 183
Lehívott likviditási támogatás valós értéke
Annex V. Part 2.
A mérlegben megjelenített pénzügyi kötelezettségek könyv szerinti értéke
145-183
Az adatszolgáltató intézmény által adott mérlegen kívüli tételek névértéke
Annex V. Part 2.
Ebből: Adott hitelnyújtási elkötelezettségek névértéke
164 (a), 179-180,182,183
Az adatszolgáltató intézménynél a tárgyidőszakban felmerült veszteségek
Annex V. Part 2.
IFRS 12 29. bekezdésének a) pontja
164 (b), 179-183
IFRS 12 29. bekezdésének a) pontja; V. melléklet 2. részének 118. pontja
Domestic activitivies
IFRS 12 B26. bekezdésének e) pontja
Non-domestic activities
IFRS 12 B26. bekezdésének b) pontja
Annex V.Part 2.107
A tevékenységek jellege szerint
IAS 1.54(j); IFRS 5.38
Értékpapírosítási különleges célú gazdálkodó egységek
IAS 32.IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.09
Vagyonkezelés
IAS 1.54(p); IFRS 5.38
Egyéb tevékenységek
Geographical breakdown of statement of profit or loss items by location of the activities
CRR 4. cikke (1) bekezdésének 66. pontja
(Expenses on share capital repayable on demand) IFRIC 2.11 040
V. melléklet 2. részének 117. a) pontja
Dividend income IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
IFRS 12 28. bekezdése, B6. bekezdésének a) pontja
Fee and commission income IFRS 7.20(c) 060
Az adatszolgáltató intézmény mérlegében megjelenített kiválasztott pénzügyi eszközök
(Fee and commission expenses) IFRS 7.20(c)
IFRS 12 29. bekezdésének a), b) pontja
IFRS 7.20(a)(ii-v)
ebből: nem teljesítő
IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a)
Az adatszolgáltató intézmény mérlegében megjelenített kiválasztott tőkeelemek és pénzügyi kötelezettségek
IAS 21.28, 52(a)
Kibocsátott tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok
IAS 1.82(e) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A
IAS 32 4. bekezdése
z-axis
IAS 39 9. bekezdése, AG15. bekezdésének a) pontja
Country of residence of the counterparty
Az adatszolgáltató intézmény által adott mérlegen kívüli tételek
Of which: debt forbearance
IFRS 12 B26. bekezdésének e) pontja
Of which: non-performing
Nyitott egyenlegek
Accumulated impairment or Accumulated changes in fair value due to credit risk
Anyavállalat és a gazdálkodó egység felett közös ellenőrzést vagy jelentős befolyást gyakorló gazdálkodó egységek
Annex V.Part 2.109
Leányvállalatok és azonos csoportba tartozó egyéb gazdálkodó egységek
Annex V.Part 2.163-183
Társult és közös vállalkozások
Annex V.Part 2.
Az intézmény vagy anyavállalatának kulcspozícióban lévő vezetői
145-162
Egyéb kapcsolt felek
Annex V.Part 2.46
IAS 24 19. bekezdésének a), b) pontja
Of which: credit institutions
IAS 24 19. bekezdésének c) pontja; V. melléklet 2. részének 120. pontja
Of which: other financial corporations
IAS 24 19. bekezdésének d) pontja; V. melléklet 2. részének 120. pontja
Of which: non-financial corporations
IAS 24 19. bekezdésének f) pontja
Of which: Loans collateralized by commercial immovable property
IAS 24 19. bekezdésének g) pontja
Of which: Loans collateralized by residential immovable property
V. melléklet 2. részének 120. pontja
Nominal amount
Kiválasztott pénzügyi eszközök
Provisions for commitments and guarantees given
IAS 24 18. bekezdésének b) pontja
Annex V.Part 2.62
ebből: Értékvesztett pénzügyi eszközök
Annex V.Part 2.61
Kiválasztott pénzügyi kötelezettségek
Annex V.Part 1.28, 2.107
Adott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb kötelezettségvállalások névértéke
Agriculture, forestry and fishing
IAS 24 18. bekezdésének b) pontja; V. melléklet 2. részének 62. pontja
NACE Regulation
ebből: nemteljesítő (defaulted)
Mining and quarrying
IAS 24 18. bekezdésének b) pontja; V. melléklet 2. részének 61. pontja
Manufacturing
IAS 24 18. bekezdésének b) pontja; V. melléklet 2. részének 63., 121. pontja
Electricity, gas, steam and air conditioning supply
Származtatott ügyletek névleges összege
Water supply
V. melléklet 2. részének 70-71. pontja
Construction
Nemteljesítő kitettségekre képzett halmozott értékvesztés, a hitelkockázat változásából származó valósérték-változás halmozott összege és céltartalékok
Wholesale and retail trade
IAS 24 18. bekezdésének c) pontja
Transport ans storage
IAS 24 19. bekezdésének c) pontja
Accommodation and food service activities
IAS 24 19. bekezdésének d), e) pontja
Information and communication
IAS 24 18. bekezdésének a) pontja; IAS 18 35. bekezdésének b) iii. pontja; V. melléklet 2. részének 21. pontja
Real estate activities
Kamatráfordítások
Professional, scientific and technical activities
IAS 24 18. bekezdésének a) pontja; IAS 1 97. bekezdése; V. melléklet 2. részének 21. pontja
Administrative and support service activities
IAS 24 18. bekezdésének a) pontja; IAS 18 35. bekezdésének b) v. pontja; V. melléklet 2. részének 28. pontja
Public administration and defence, compulsory social security
IAS 24 18. bekezdésének a) pontja; IFRS 7 20. bekezdésének c) pontja
Education
Díj- és jutalékráfordítások
Human health services and social work activities
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt kategóriába nem tartozó pénzügyi eszközök és kötelezettségek kivezetéséből származó nyereség vagy (-) veszteség
Arts, entertainment and recreation
IAS 24 18. bekezdésének a) pontja
Other services
Nem pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség vagy (-) veszteség
LOANS AND ADVANCES
IAS 24 18. bekezdésének a) pontja; V. melléklet 2. részének 122. pontja
Off-balance sheet activities: Interests in unconsolidated structured entities
Nemteljesítő hitelviszonyt megtestesítő instrumentumokra, garanciákra és kötelezettségvállalásokra képzett halmozott értékvesztés és a hitelkockázat változásából származó valósérték-változás halmozott összege és céltartalékok növekedése vagy (-) csökkenése az időszak alatt
Carrying amount of financial assets recognised in the balance sheet
IAS 24 18. bekezdésének d) pontja
Of which: liquidity support drawn
Valósérték-hierarchia
Fair value of liquidity support drawn
IFRS 13 93. bekezdésének b) pontja, BC216. bekezdés
Carrying amount of financial liabilities recognised in the balance sheet
IFRS 7 25-26. bekezdése
Nominal amount of off-balance sheet items given by the reporting institution
IFRS 7 8. bekezdésének c) pontja; IAS 39 9. bekezdése, AG16., AG26. bekezdése
Of which: Nominal amount of loan commitments given
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök
Losses incurred by the reporting institution in the current period
Számviteli meg nem felelés
IFRS 12.29(a)
Értékelés valós értéken
IFRS 12.29(a); Annex V.Part 2.118
IFRS 7 B5. bekezdésének a) pontja
IFRS 12.B26(e)
IAS 39 9b. bekezdésének i. pontja
IFRS 12 B26(b)
IAS 39 9b. bekezdésének ii. pontja
By nature of the activities
IAS 39 11A–12. bekezdése
Securitisation Special Purpose Entities
Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok
Asset management
A maradék elkülöníthető hibrid szerződés [Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek nem megjelölt]
Annex V.Part 2.117(a)
Értékesíthető pénzügyi eszközök [alapszerződések]
IFRS 12.28, B6.(a)
IAS 39 11. bekezdése; V. melléklet 2. részének 130. pontja
Selected financial assets recognised in the reporting institution's balance sheet
Kölcsönök és követelések [alapszerződések]
IFRS 12.29(a),(b)
Lejáratig tartandó befektetések [alapszerződések]
of which: non-performing
PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK
Selected equity and financial liabilites recognised in the reporting institution's balance sheet
Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek [alapszerződések]
Equity instruments issued
IAS 37 70-83. bekezdése
IAS 32.4
IAS 37 C. függelék 6-10. bekezdése
IAS 39.9, AG 15 (a)
IAS 37 C függelék 9. bekezdése; IAS 39 2. bekezdésének h) pontja, 47. bekezdésének c), d) pontja, BC15. bekezdése, AG4. bekezdése
Off-balance sheet items given by the reporting institution
IAS 37 14. bekezdése
IFRS 12.B26.(e)
Nyitó egyenleg [könyv szerinti érték az időszak elején]
Outstanding balances
IAS 37 84. bekezdésének a) pontja
Parent and entities with joint control or significant influence
Céltartalékképzés, beleértve a már meglévő céltartalékok növelését
Subsidiaries and other entities of the same group
IAS 37 84. bekezdésének b) pontja
Associates and joint ventures
(-) Felhasznált összegek
Key management of the institution or its parent
IAS 37 84. bekezdésének c) pontja
Other related parties
(-) Fel nem használt, az időszak során feloldott összegek
IAS 24.19(a),(b)
IAS 37 84. bekezdésének d) pontja
IAS 24.19(c); Annex V.Part 2.120
A diszkontált összeg [az idő múlása] növekedése és a diszkontráta bármilyen változásának hatása
IAS 24.19(d),(e); Annex V.Part 2.120
IAS 37 84. bekezdésének e) pontja
IAS 24.19(f)
Egyéb mozgások
IAS 24.19(g)
Záró egyenleg [könyv szerinti érték az időszak végén]
Annex V.Part 2.120
Befektetési célú ingatlan
Selected financial assets
IAS 40 69. bekezdése; IAS 1 34. bekezdésének a) pontja, 98. bekezdésének d) pontja
IAS 24.18(b)
IAS 38 113-115A. bekezdése; IAS 1 34. bekezdésének a) pontja
of which: Impaired financial assets
IAS 1 34. bekezdésének a) pontja
Selected financial liabilities
NEM PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK KIVEZETÉSÉBŐL SZÁRMAZÓ NYERESÉG VAGY (-) VESZTESÉG
Nominal amount of loan commitments, financial guarantees and other commitments given
A valósérték-modell alkalmazásával értékelt tárgyi eszközök valós értékének változásai
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.62
IAS 40 76. bekezdésének d) pontja; V. melléklet 2. részének 141. bekezdése
of which: defaulted
IAS 40 75. bekezdésének f) pontja; V. melléklet 2. részének 141. bekezdése
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.61
Operatív lízing, kivéve befektetési célú ingatlan
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.63, 121
IAS 17 50., 51. bekezdése és 56. bekezdésének b) pontja; V. melléklet 2. részének 142. pontja
Notional amount of derivatives
V. melléklet 2. részének 143. pontja
Annex V.Part 2.70-71
EGYÉB MŰKÖDÉSI BEVÉTEL VAGY RÁFORDÍTÁS
Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions on non-performing exposures
V. melléklet 2. részének 141-142. pontja
IAS 24.18(c)
IV.
Interest expenses
A PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓKRA VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS A NEMZETI SZÁMVITELI SZABÁLYOZÁSSAL ÖSSZHANGBAN
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
A TÁBLÁKBAN HASZNÁLT SZÍNKÓD:
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
A nemzeti GAAP szerint adatot szolgáltatók esetében kitöltendő részek
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
Az alkalmazandó számviteli szabályozás hatálya alá tartozó adatot szolgáltató intézmények esetében nem kitöltendő cellák
Fee and commission expenses
FINREP-TÁBLÁK A GAAP SZERINT
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss
A TÁBLA VAGY TÁBLACSOPORT NEVE
IAS 24.18(a)
Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: kereskedési célú pénzügyi eszközök
Gains or (-) losses on derecognition of non-financial assets
Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök
IAS 24.18(a); Annex V.Part 2.122
Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: a saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök
Increase or (-) decrease during the period in accumulated impairment, accumulated fair value changes due to credit risk and provisions for non-performing debt instruments, guarantees and commitments
Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: bekerülési érték módszerrel értékelt nem kereskedési célú, hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok
IAS 24.18(d)
Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: egyéb nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök
Fair value hierarchy
Származtatott ügyletek – Fedezeti elszámolások a nemzeti GAAP-pal összhangban: Kockázattípusok szerinti részletezés
IFRS 13.93(b), BC216
A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése: Mérlegen kívüli kitettségek – adott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb kötelezettségvállalások
IFRS 7.25-26
Referenciák Nemzeti GAAP a BAD alapján
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
Referenciák A nemzeti GAAP-pal kompatibilis IFRS standardok
Financial instruments designated at fair value through profit or loss
BAD 4. cikke, Eszközök 1. pontja
Accounting mismatch
BAD 13. cikkének (2) bekezdése; V. melléklet 2. részének 2. pontja
Evaluation on a fair value basis
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (5) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése
IFRS 7.B5(a)
CRR II. melléklete
IAS 39.9b(i)
EKB/2013/33 2. melléklete 2. részének 4-5. szakasza
IAS 39.9b(ii)
Kereskedési célú pénzügyi eszközök
IAS 39.11A-12
V. melléklet 1. részének 15. pontja
Equity Instruments
CRR II. melléklete; V. melléklet 1. részének 15. pontja
Rest of separable hybrid contracts [not designated at fair value through profit or loss]
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök
FINANCIAL ASSETS
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (4) bekezdése
IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (4) bekezdésének b) pontja; V. melléklet 1. részének 24. és 27. pontja
Available-for-sale [Host contracts]
A saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök
IAS 39.11; Annex V.Part 2.130
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (8) bekezdése
Held-to-maturity investments [Host contracts]
Számviteli irányelv 8. cikke (4) bekezdésének a) pontja és (6) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése
FINANCIAL LIABILITES
Bekerülési érték módszerrel értékelt nem kereskedési célú, hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok
Financial liabilities measured at amortized cost [Host contracts]
BAD 37. cikkének 1. bekezdése; 42a. cikk (4) bekezdésének b) pontja; V. melléklet 1. részének 16. pontja
IAS 37.70-83
Egyéb nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök
IAS 37.App C.6-10
BAD 35-37 cikke; V. melléklet 1. részének 17. pontja
IAS 37.App C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, (6) és (8) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése; V. melléklet 1. részének 19. pontja
IAS 37.14
Számviteli irányelv 8. cikkének (5) bekezdése és (6) bekezdése; IAS 39 89A. bekezdésének a) pontja
Opening balance [carrying amount at the beginning of the period]
BAD 4. cikke, Eszközök 7-8. pontja; Számviteli irányelv 2. cikkének (2) bekezdése; V. melléklet 2. részének 4. pontja
IAS 37.84 (a)
BAD 4. cikke, Eszközök 10. pontja
Additions, including increases in existing provisions
Ingatlanok, gépek és berendezések
IAS 37.84 (b)
IAS 16 6. bekezdése; IAS 1 54. bekezdésének a) pontja
(-) Amounts used
IAS 40 5. bekezdése; IAS 1 54. bekezdésének b) pontja
IAS 37.84 (c)
BAD 4. cikke, Eszközök 9. pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja
(-) Unused amounts reversed during the period
BAD 4. cikke, Eszközök 9. pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 113. pontja
IAS 37.84 (d)
BAD 4. cikke, Eszközök 9. pontja
Increase in the discounted amount [passage of time] and effect of any change in the discount rate
Számviteli irányelv 17. cikke (1) bekezdésének f) pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 106. pontja
IAS 37.84 (e)
IAS 1 54. bekezdésének o) pontja; IAS 12 5. bekezdése; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 106. pontja
Other movements
V. melléklet 2. részének 5. és 14. pontja
Closing balance [carrying amount at the end of the period]
BAD 4. cikke, Eszközök
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio References
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (6) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése, AG14-15. bekezdése
Changes in fair value due to credit risk 010 020 010
Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) 030 GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
Számviteli irányelv 8. cikkének (3) bekezdése
Investment property
CRR II. melléklete; V. melléklet 1. részének 21. pontja
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (6) bekezdése; IAS 39 9. bekezdése
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
Számviteli irányelv 8. cikkének (3) bekezdése és (6) bekezdése; IAS 39 47. bekezdése
IAS 1.34 (a)
Költségalapú módszerrel értékelt nem kereskedési célú nem származtatott pénzügyi kötelezettségek
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF NON-FINANCIAL ASSETS
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, (6) bekezdése és (8) bekezdésének a) pontja; V. melléklet 1. részének 23. pontja
Changes in fair value in tangible assets measured using the fair value model
Számviteli irányelv 8. cikkének (5) bekezdése és (6) bekezdése; V. melléklet 2. részének 7. pontja IAS 39 89A. bekezdésének b) pontja
IAS 40.76(d); Annex V.Part 2.141
BAD 4. cikke, Források 6. pontja
IAS 40.75(f); Annex V.Part 2.141
Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok [ha a kötelezettségek között szerepel]
Operating leases other than investment property
BAD 38. cikkének 1. bekezdése; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 112. pontja; V. melléklet 2. részének 12. pontja
IAS 17.50, 51, 56(b); Annex V.Part 2.142
V. melléklet 2. részének 8. pontja
Annex V.Part 2.143
BAD 24-25 cikke, 33. cikkének (1) bekezdése
OTHER OPERATING INCOME OR EXPENSES
Számviteli irányelv 17. cikke (1) bekezdésének f) pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 108. pontja
Annex V.Part 2.141-142
IAS 1 54. bekezdésének o) pontja; IAS 12 5. bekezdése; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 108. pontja
ANNEX IV
BAD 4. cikke, Források 9. pontja, BAD 22. cikke
‘ANNEX IV
Befizetett jegyzett tőke
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO NATIONAL ACCOUNTING FRAMEWORKS
BAD 4. cikke, Források 9. pontja
COLOUR CODE IN TEMPLATES:
IAS 1 78. bekezdésének e) pontja
Parts for National GAAP reporters
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke
Cell not to be submitted for reporting institutions subject to the relevant accounting framework
BAD 4. cikke, Források 9. pontja; V. melléklet 2. részének 14. pontja
FINREP TEMPLATES FOR GAAP
IAS 1 78. bekezdésének e) pontja; V. melléklet 2. részének 14. pontja
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATE
BAD 4. cikke, Források 10. pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 124. pontja
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: trading financial assets
IAS 1 78. bekezdésének e) pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 124. pontja
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
Összetett pénzügyi instrumentumok sajáttőke-eleme
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Számviteli irányelv 8. cikkének (6) bekezdése; V. melléklet 2. részének 15. pontja
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading debt instruments measured at a cost-based method
IAS 32 28-29. bekezdése; V. melléklet 2. részének 15. pontja
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: other non-trading non-derivative financial assets
V. melléklet 2. részének 16. pontja
Derivatives - Hedge accounting under National GAAP: Breakdown by type of risk
V. melléklet 2. részének 16. pontja
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Off-balance sheet exposures - loan commitments, financial guarantees and other commitments given
V. melléklet 2. részének 17. pontja
F 43.00
CRR 4. cikke (1) bekezdésének 100. pontja
References National GAAP based on BAD
Eredménybe nem átsorolható tételek
References National GAAP compatible IFRS
IAS 1 82A. bekezdésének a) pontja
BAD art 4.Assets(1)
IAS 16 39-41. bekezdése
BAD art 13(2); Annex V.Part 2.2
IAS 38 85-87. bekezdése
Accounting Directive art 8(1)(a), (5); IAS 39.9
A meghatározott juttatási nyugdíjprogramok aktuáriusi nyeresége vagy (-) vesztesége
CRR Annex II
IAS 1 7. bekezdése
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
IFRS 5 38. bekezdése, IG 12. példa
Trading financial assets
Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba, valamint társult vállalkozásokba történt befektetések egyéb megjelenített bevételeiből vagy ráfordításaiból való részesedés
Annex V.Part 1.15
IAS 1 82. bekezdésének h) pontja; IAS 28 11. bekezdése
CRR Annex II; Annex V.Part 1.15
Eredménybe átsorolható tételek
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
IAS 1 82A. bekezdésének b) pontja
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)
Külföldi érdekeltségekbe történt nettó befektetések fedezeti ügyletei [hatékony rész]
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b); Annex V.Part 1.24, 27
Számviteli irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja és (6) bekezdése
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
IAS 39 102. bekezdésének a) pontja
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)
Külföldi pénznemek átváltása
Accounting Directive art 8(4)(b),(6); IAS 39.9
BAD 39. cikkének (6) bekezdése